213800KGF4EFNUQKAT69 2025-01-01 2025-12-31 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-12-31 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-12-31 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-01-01 2024-12-31 213800KGF4EFNUQKAT69 2023-12-31 213800KGF4EFNUQKAT69 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2023-12-31 ERB:ReservesAndRetainedEarningsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-01-01 2024-12-31 ERB:ReservesAndRetainedEarningsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-12-31 ERB:ReservesAndRetainedEarningsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-01-01 2025-12-31 ERB:ReservesAndRetainedEarningsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-12-31 ERB:ReservesAndRetainedEarningsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800KGF4EFNUQKAT69 2025-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ΓΙΑ ΤH ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ
31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2025
Βάσει
του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007
Περιεχόμενα
Πίνακας Περιεχομένων της Ετήσιας Οικονομικής
Έκθεσης
Σελίδα
Α.
Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
3
Β.
Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού
Συμβουλίου για
τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025
4
Συνημμένα στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου
I.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
34
II.
Έκθεση Βιωσιμότητας
126
III.
Πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη βιωσιμότητα
386
Γ.
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου
390
Δ.
Οικονομικές
Καταστάσεις
για
τη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου 2025
I.
Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της Τράπεζας
407
II.
Οικονομικές Καταστάσεις της Τράπεζας
624
E.
Εκθέσεις Ορκωτού Ελεγκτή
I.
Έκθεση Aνεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή
792
II.
Έκθεση Περιορισμένης Διασφάλισης Ανεξάρτητου
Ορκωτού Ελεγκτή επί της Έκθεσης Βιωσιμότητας
806
ΣΤ.
Πληροφόρηση του ομίλου της Eurobank για τη χρήση που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025 βάσει του άρθρου 6 του
Ν.4374/2016
811
Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007)
Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
●
οι ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις
της χρήσης
που έληξε
στις 31
Δεκεμβρίου 2025,
οι οποίες
καταρτίσθηκαν σύμφωνα με την ισχύουσα
δέσμη λογιστικών προτύπων, απεικονίζουν ειλικρινώς
και
επακριβώς
τα
στοιχεία
του
ενεργητικού
και
του
παθητικού,
την
καθαρή
θέση
και
τα
αποτελέσματα χρήσης της Τράπεζας Eurobank Ανώνυμης Εταιρείας, καθώς
και των επιχειρήσεων
που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και
●
η έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου απεικονίζει ορθά την
εξέλιξη και τις επιδόσεις
της
επιχείρησης
και
τη
θέση
της
Eurobank
Ergasias
Υπηρεσιών
και
Συμμετοχών
Ανώνυμης
Εταιρείας, καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται
στην ενοποίηση εκλαμβανομένων
ως
σύνολο,
μαζί
με
την
περιγραφή
των
κυριότερων
κινδύνων
και
αβεβαιοτήτων
που
αντιμετωπίζουν,
και
ότι καταρτίστηκε
σύμφωνα με
τα
πρότυπα
εκθέσεων
βιωσιμότητας
που
αναφέρονται στο άρθρο 154Α του ν. 4548/2018 και με τις προδιαγραφές που εγκρίνονται δυνάμει
της παρ. 4 του
άρθρου 8 του
Κανονισμού (ΕΕ) 2020/852
του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και
του
Συμβουλίου
της 18ης
Ιουνίου 2020,
σχετικά
με τη
θέσπιση πλαισίου
για τη
διευκόλυνση
των
βιώσιμων επενδύσεων και για την τροποποίηση του Κανονισμού (ΕΕ) 2019/2088.
Αθήνα, 5 Μαρτίου 2026
Γεώργιος Π. Ζανιάς
Α.Δ.Τ. A 02555306
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Φωκίων Χ. Καραβίας
Α.Δ.Τ. Α 02555309
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Σταύρος E. Ιωάννου
Α.Δ.Τ. A 00546500
ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
4
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1
Το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ) παρουσιάζει την Έκθεση
Διαχείρισης και τις Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025.
1. Γενικές πληροφορίες
Τον Δεκέμβριο 2025,
ολοκληρώθηκε η συγχώνευση με
απορρόφηση της «Εurobank Ergasias
Υπηρεσιών και Συμμετοχών
Ανώνυμη
Εταιρεία» («Eurobank Holdings» ή «Εταιρεία»)
από
την «Τράπεζα Εurobank Ανώνυμη
Εταιρεία» («Eurobank» ή «Τράπεζα»)
και η
Eurobank έγινε
η τελική
μητρική εταιρεία
του Ομίλου
(πρόσθετες πληροφορίες
παρουσιάζονται στην
ενότητα 8
κατωτέρω). Η
Τράπεζα
και
οι
θυγατρικές
της
(ο
Όμιλος)
δραστηριοποιούνται
στους
τομείς
τραπεζικής
ιδιωτών
πελατών
και
επιχειρήσεων,
διαχείρισης περιουσίας (asset management)
και κεφαλαίων (private banking), treasury και κεφαλαιαγορών, επενδύσεων σε ακίνητα
και ασφαλιστικών υπηρεσιών και έχει παρουσία κυρίως σe Ελλάδα,
Βουλγαρία, Κύπρο και Λουξεμβούργο. Η Τράπεζα έχει συσταθεί
στην Ελλάδα και οι μετοχές της είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και στο
Χρηματιστήριο Κύπρου.
2. Επισκόπηση Οικονομικών Αποτελεσμάτων και Προοπτικές
2.1 Επισκόπηση Οικονομικών Αποτελεσμάτων
Το 2025, οι μακροοικονομικές συνθήκες παρέμειναν ευνοϊκές στις τρεις κυρίες αγορές του Ομίλου - Ελλάδα, Κύπρος και Βουλγαρία-
παρά τους κινδύνους από το ασταθές διεθνές περιβάλλον.
Ο Όμιλος διεύρυνε περαιτέρω το επιχειρηματικό του αποτύπωμα, μεταξύ
άλλων μέσω της απόκτησης της CNP Cyprus Insurance, και συνέχισε την ισχυρή του επίδοση
στους περισσότερους τομείς. Επέδειξε
ισχυρή οργανική κερδοφορία,
αύξησε τα χαρτοφυλάκια
των δανείων και
καταθέσεών του,
και διατήρησε ανθεκτική
κεφαλαιακή
επάρκεια,
ισχυρή
θέση
ρευστότητας
και
υψηλή
ποιότητα
ενεργητικού,
ενώ
συγχρόνως
ανταμείβει
τους
μετόχους
του
και
συνεισφέρει στις τοπικές οικονομίες και την κοινωνία.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, το σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου αυξήθηκε κατά
€6,8 δις σε €108 δις (Δεκ. 2024: €101,2 δις),
με τα
δάνεια πελατών προ
προβλέψεων να ανέρχονται
σε
€56 δις (Δεκ.
2024: €52,3 δις)
και το
χαρτοφυλάκιο επενδυτικών
τίτλων να
διαμορφώνεται
σε
€24,9
δις
(Δεκ.
2024:
€22,2
δις).
Από
το
συνολικό
δανειακό
χαρτοφυλάκιο,
€33,4
δις
προήλθαν
από
τις
δραστηριότητες στην
Ελλάδα (Δεκ.
2024: €30,5 δις),
€18,6 δις από
τις διεθνείς
δραστηριότητες (Δεκ.
2024: €17,4 δις)
και €4
δις
αφορούσαν
ομολογίες
(notes)
από
τιτλοποιήσεις
δανείων
που
είχαν
χορηγηθεί
από
τον
Ομιλο
(Δεκ.
2024:
€4,4
δις).
Τα
επιχειρηματικά
δάνεια (σε
μεγάλες, μεσαίες
και μικρές
επιχειρήσεις) διαμορφώθηκαν
σε €34,3
δις (Δεκ.
2024: €30,9
δις) και
αποτέλεσαν το 61% των συνολικών δανείων του Ομίλου, ενώ τα δάνεια σε νοικοκυριά ανήλθαν σε €17,7 δις (Δεκ. 2024: €17 δις), εκ
των οποίων
το 73%
αφορά το
στεγαστικό χαρτοφυλάκιο
και το
υπόλοιπο σε
καταναλωτικά
δάνεια. Οι
καταθέσεις του
Ομίλου
διαμορφώθηκαν σε €82,7
δις (Δεκ. 2024:
€78,6 δις), εκ των
οποίων €45,2 δις
(Δεκ. 2024: €43,3
δις) αφορούν τις
δραστηριότητες
στην Ελλάδα, ενώ
οι διεθνείς δραστηριότητες
συνεισέφεραν €37,5 δις
(Δεκ. 2024: €35,3
δις). Ως αποτέλεσμα,
o δείκτης δανείων
(μετά από
προβλέψεις)
προς καταθέσεις
(L/D) του
Ομίλου διαμορφώθηκε
σε 66,1%
(Δεκ. 2024:
64,8%) και
σε 80,3%
για τις
δραστηριότητες στην Ελλάδα (Δεκ. 2024: 77,8%).
Κατά την διάρκεια του έτους, στο πλαίσιο της υλοποίησης της μεσοπρόθεσμης στρατηγικής του Ομίλου για την συνεχή εναρμόνιση
με τις
Ελάχιστες Απαιτήσεις Ιδίων Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων (MREL) και τις απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας, τον
Ιανουάριο του
2025, η Εταιρεία
ολοκλήρωσε την
έκδοση ομολόγων
μειωμένης εξασφάλισης
κατηγορίας 2
(subordinated Tier
2)
ποσού €0,6 δις, συμπεριλαμβανομένων ομολόγων αξίας €189 εκατ., που εκδόθηκαν στο πλαίσιο της προσφοράς ανταλλαγής για τα
ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης Tier 2 της πρώην Ελληνικής
Τράπεζας (εφεξής Eurobank Limited). Επιπλέον, τον Φεβρουάριο του
2025 η
Τράπεζα
ολοκλήρωσε
την έκδοση
ομολόγων
υψηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας
ποσού €350
εκατ.,
μέσω
ιδιωτικής
τοποθέτησης, ενώ στο τρίτο τρίμηνο του 2025, η Τράπεζα προχώρησε στην έκδοση ομολόγων υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
ποσού €700 εκατ., συμπεριλαμβανομένης πρόσθετης έκδοσης
€200 εκατ. μέσω ιδιωτικής τοποθέτησης.
Τον Σεπτέμβριο του 2025,
ο Όμιλος προχώρησε στην πρόωρη αποπληρωμή των ομολόγων μειωμένης εξασφάλισης Tier 2 ποσού €950 εκατ. που είχαν εκδοθεί
προς το Ελληνικό Δημόσιο το 2018.
Πιο πρόσφατα, τον Ιανουάριο του
2026, η Τράπεζα ολοκλήρωσε την έκδοση
ομολόγου μειωμένης
εξασφάλισης Tier II ποσού
€400 εκατ. (σημ. 4
και 33 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων).
Παράλληλα, σύμφωνα με τη
στρατηγική του Ομίλου για περαιτέρω βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής του διάρθρωσης καθώς και την ενίσχυση των δυνατοτήτων
του για μελλοντικές στρατηγικές πρωτοβουλίες, η Eurobank Holdings εξέδωσε πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (Additional
Tier
1
capital
instruments)
ονομαστικής
αξίας
€500
εκατ.
και
€600
εκατ.
χωρίς
τακτή
λήξη,
σταθερού
επιτοκίου,
με
ρήτρα
αναπροσαρμογής (fixed rate reset), με υπό αίρεση προσωρινή απομείωση (contingent temporary write-down) κεφαλαίου τον Ιούνιο
και τον
Νοέμβριο του
2025, αντίστοιχα
(σημείωση 4
και 40
των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων).
Ο δείκτης
κάλυψης
ρευστότητας (LCR) του Ομίλου ανήλθε σε
172,2% (31 Δεκεμβρίου 2024: 188,2%). Ο
δείκτης κάλυψης ρευστότητας (LCR) της Τράπεζας
ανήλθε σε 187,8% (31 Δεκεμβρίου 2024: 180,5%).
1
Οι ορισμοί επιλεγμένων χρηματοοικονομικών δεικτών καθώς και η πηγή των χρηματοοικονομικών πληροφοριών παρατίθενται στο Παράρτημα.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
5
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Τα κέρδη προ προβλέψεων
ανήλθαν σε €2.145 εκατ.
ή σε €2.114 εκατ.
μη συμπεριλαμβανομένου του κέρδους
€58 εκατ. από την
απόκτηση του υπό-ομίλου CNP Κύπρου (εφεξής ERB Cyprus Insurance
Holdings και οι θυγατρικές της), καθώς και
του εκτιμώμενου
κόστους €27 εκατ. για τη συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου, που αφορούν
κυρίως το πρόγραμμα ανακαίνισης
σχολείων (2024: €2.242
εκατ. ή €2.170
εκατ. μη
συμπεριλαμβανομένου α) του
κέρδους €99,5 εκατ.
από την απόκτηση
επιπλέον
συμμετοχής
στην
Ελληνική
Τράπεζα
και
β)
του
εκτιμώμενου
κόστους
€27
εκατ.
κυρίως
για
τη
συνεισφορά
στο
πρόγραμμα
ανακαίνισης σχολείων), ενώ
τα οργανικά κέρδη
προ προβλέψεων (Core
Pre-Provision Income) μειώθηκαν
ελαφρώς κατά 1,9%
σε
ετήσια βάση σε €2.034 εκατ. ή σε
€2.061 εκατ. μη συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς
€27 εκατ. ως ανωτέρω (2024: €2.074 ή
2.101 εκατ. μη συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς €27 εκατ. ως ανωτέρω). Τα καθαρά έσοδα τόκων αυξήθηκαν ελαφρώς κατά
1,7 % σε €2.549 εκατ. (2024: €2.507 εκατ.), κυρίως λόγω της ενοποίησης της πρώην
Ελληνικής Τράπεζας (εφεξής Eurobank Limited)
από το τρίτο τρίμηνο
του 2024 και
ενισχύθηκε από την αύξηση
των δανείων και
των αυξημένων θέσεων σε
επενδυτικά ομόλογα,
ενώ αντισταθμίστηκε μερικώς από τα χαμηλότερα μέσα επιτόκια.
Το
καθαρό περιθώριο επιτοκίου (Net Interest
Margin) ανήλθε σε
2,48% (2024: 2,73%) με
το τέταρτο τρίμηνο
να διαμορφώνεται σε 2,45%.
Τα έσοδα από αμοιβές
και προμήθειες αυξήθηκαν
κατά
15,7% σε €770 εκατ. (2024: €666 εκατ.), εκ των οποίων α) τα καθαρά έσοδα από τραπεζικές
αμοιβές και προμήθειες κατά 12,5% σε
€631 εκατ. (2024: €561 εκατ.), κυρίως λόγω
της ενοποίησης της Ελληνικής Τράπεζας, ως
ανωτέρω, καθώς και των αυξημένων εσόδων
από τη διαχείριση
χαρτοφυλακίων, τη
δραστηριότητα στις κεφαλαιαγορές
και των
εργασιών χρεωστικών/πιστωτικών
καρτών, β)
καθαρά
έσοδα από
ασφαλιστικές
δραστηριότητες ποσού
€44 εκατ.
(2024: €8
εκατ.) λόγω
της ενοποίησης
των ασφαλιστικών
εταιρειών του ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας από
το τρίτο τρίμηνο του 2024 και του
πρώην υπό-ομίλου CNP Κύπρου από το
δεύτερο
τρίμηνο του
2025, και
γ) έσοδα
εκμίσθωσης ακινήτων
ποσού €95
εκατ. (2024:
€97 εκατ.).
Ο δείκτης
εσόδων από
αμοιβές και
προμήθειες προς το σύνολο ενεργητικού διαμορφώθηκε σε 75 μονάδες βάσης (2024:
73 μονάδες βάσης) με το τέταρτο τρίμηνο να
διαμορφώνεται σε 81 μονάδες
βάσης. Τα λειτουργικά
έξοδα, μη συμπεριλαμβανομένης της
συνεισφοράς €27 εκατ. ως
ανωτέρω,
αυξήθηκαν κατά 17,4% σε
€1,258 εκατ. (2024: €1.071
εκατ.) λόγω της επίδρασης
από την ενοποίηση της Ελληνικής
Τράπεζας από
το τρίτο
τρίμηνο του
2024, των
υψηλότερων εξόδων
προσωπικού,
των πληθωριστικών
πιέσεων και
των επενδύσεων
σε έργα
πληροφορικής. Τα έξοδα των διεθνών δραστηριοτήτων ανήλθαν σε €544
εκατ. (2024: €408 εκατ.), ενώ στην Ελλάδα αυξήθηκαν κατά
7,7% σε €714 εκατ. (2024: €663 εκατ.). Ο δείκτης κόστους προς έσοδα του Ομίλου ανήλθε σε 37,3%, μη συμπεριλαμβανομένου
του
κέρδους €58 εκατ.
από
απόκτηση εταιρείας
και της συνεισφοράς
€27 εκατ., όπως
αναφέρθηκε ανωτέρω (2024:
€33% εκατ., μη
συμπεριλαμβανομένου του
κέρδους €99,5
εκατ. από
απόκτηση συμμετοχής
και της
συνεισφοράς €27
εκατ., όπως
αναφέρθηκε
ανωτέρω), ενώ ο δείκτης κόστους
προς έσοδα για τις διεθνείς
δραστηριότητες ανήλθε σε 35,9%
(2024: 32,4%). Ο δείκτης κόστους
προς οργανικά έσοδα, μη συμπεριλαμβανομένης της συνεισφοράς σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου, διαμορφώθηκε για
τον Όμιλο σε 37,9% (2024: 33,8%).
Οι εμπορικές και λοιπές δραστηριότητες συνεισέφεραν καθαρά έσοδα €111 εκατ. (2024: €168 εκατ. καθαρά έσοδα), εκ των οποίων:
α) €70 εκατ. κέρδη από επενδυτικούς τίτλους (2024: €13 εκατ. κέρδη) (σημ. 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων), β) €28
εκατ.
ζημιά
από
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
η
οποία
συμπεριλαμβάνεται
στα
αποτελέσματα
του
χαρτοφυλακίου
συναλλαγών (2024: €84 εκατ. κέρδος) (σημ. 9 των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων) και
γ) €67 εκατ. καθαρά λοιπά έσοδα
(2024: €61 εκατ. καθαρά λοιπά έσοδα, εκ των οποίων €99,5 εκατ. κέρδος από απόκτηση συμμετοχής, όπως αναφέρθηκε ανωτέρω),
συμπεριλαμβανομένων, μεταξύ άλλων, i) του
κέρδους €58 εκατ.
από την απόκτηση της CNP Cyprus Insurance
Holdings Ltd, ii) των
κερδών €34
εκατ. από
την αποτίμηση
επενδυτικών ακινήτων
στην εύλογη
αξία, iii)
της ζημίας
€30 εκατ.
από από-αναγνώριση
δανείων που αποτιμώνται
στο αποσβεσμένο κόστος,
iv) της απαίτησης
ποσού €26 εκατ.
που αφορά την
Ειδική Εισφορά για
την
Άμυνα (Special Defence Contribution - SDC) το οποίο είχε παρακρατηθεί και καταβληθεί στην Κύπρο από την Ελληνική Τράπεζα,
και
v) της ζημίας
€10 εκατ.
από την
επαναγορά των
ομόλογων μειωμένης
εξασφάλισης Tier
2 της Ελληνικής
Τράπεζας (σημ.
10 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων).
Κατά τη διάρκεια του έτους,
ο σχηματισμός των νέων μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων (NPE formation) του
Ομίλου ήταν θετικός
κατά €147 εκατ. (2024: €222 εκατ. θετικός). Συνολικά, το υπόλοιπο των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE) του Ομίλου ανήλθε
σε €1,4
δις (31
Δεκεμβρίου 2024:
€1,5 δις,
μη συμπεριλαμβανομένων
των NPE
της Ελληνικής
Τράπεζας ποσού
€ 0,2
δις, που
καλύπτονται από το
Πρόγραμμα Προστασίας Περιουσιακών
Στοιχείων (Asset Protection
Scheme - APS)), με
το δείκτη των
NPE να
διαμορφώνεται σε 2,6% (31 Δεκεμβρίου
2024: 2,9%). Τον
Δεκεμβρίου του 2025, στο
πλαίσιο της στρατηγικής μείωσης
των NPE, ο
Όμιλος ξεκίνησε
τη διαδικασία
πώλησης χαρτοφυλακίου
NPE ιδιωτών πελατών
με εξασφαλίσεις
ποσού €126 εκατ.
(σημ. 20 των
ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων). Οι
προβλέψεις δανείων (ζημιές),
μη συμπεριλαμβανομένης της
πρόβλεψης €71 εκατ.
αναφορικά με projects σχετιζόμενα με δάνεια κατεχόμενα
προς πώληση, ανήλθαν σε €308 εκατ. και
αντιστοιχούσαν
σε 0,59% του
μέσου υπολοίπου δανείων μετά
από προβλέψεις (2024: €319 εκατ.,
που αντιστοιχούσαν σε 0,69% του
μέσου υπολοίπου δανείων
μετά από προβλέψεις), ενώ ο δείκτης κάλυψης των NPE βελτιώθηκε σε
95,2% (31 Δεκεμβρίου 2024: 88,4%). Ως αποτέλεσμα, τα NPE,
μετά την αφαίρεση των σωρευτικών προβλέψεων απομείωσης, ανήλθαν σε €69 εκατ. (31 Δεκεμβρίου
2024: €177 εκατ.).
Ο
Όμιλος
αναγνώρισε
το
2025
έξοδα
αναδιάρθρωσης
και
λοιπές
ζημιές
απομείωσης
ποσού
€97
εκατ.
(2024:
€228
εκατ.,
συμπεριλαμβανομένου ποσού
€161 εκατ.
που αφορούσε
τα προγράμματα
εθελουσίας εξόδου
(VES)), εκ
των οποίων
€38 εκατ.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
6
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
2
κόστος για προγράμματα
εθελούσιας εξόδου (Voluntary
Exit Schemes - VES)
και λοιπά συναφή
έξοδα, το οποίο
κυρίως αφορά το
πρόγραμμα το οποίο ξεκίνησε από την Ελληνική Τράπεζα τον Φεβρουάριο 2025
για υπαλλήλους της τράπεζας και των ασφαλιστικών
θυγατρικών
της,
ενώ
€18
εκατ.
σε
σχέση
με
την
εταιρική
αναδιοργάνωση
και
την
ενσωμάτωση
των
επιχειρηματικών
δραστηριοτήτων του Ομίλου στην Κύπρο (σημ. 12 των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων). Επιπρόσθετα, αναγνώρισε ζημία
ποσού €13 εκατ. (€9 εκατ. μετά από
φόρο) σχετικά με την πώληση πρώην
θυγατρικής της Τράπεζας, της οποίας οι δραστηριότητες
σε προηγούμενη
περίοδο απεικονίζονταν
ως μη
συνεχιζόμενες, βάσει
συγκεκριμένων όρων
που περιλαμβάνονταν
στη σχετική
συμφωνία αγοραπωλησίας
(SPA)
(2024: €7
εκατ.,
μετά από
φόρο) (σημ.
30 των
ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων).
Η
αναλογία
του Ομίλου στα
αποτελέσματα των
συγγενών εταιρειών/κοινοπραξιών
ανήλθε σε €47
εκατ. έσοδα
(2024: €161 εκατ.,
έσοδα) (σημ. 24 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων),
ενώ η
ειδική φορολογική εισφορά που εφαρμόζεται στις τράπεζες
του Ομίλου στην Κύπρο ανήλθε σε €35 εκατ. (2024: €22 εκατ.). Σύμφωνα με τους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει
τρέχον έξοδο φόρου €17 εκατ. (2024:
€22 εκατ.)
σχετικά με τον συμπληρωματικό φόρο (top up
tax) που εφαρμόζεται επί των κερδών
που
έχουν
προκύψει
από
τις
δραστηριότητές
του
στη
Βουλγαρία
και
την
Κύπρο
(σημ.
13
των
ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων).
Καθαρά Κέρδη
Συνολικά, το
2025, τα καθαρά
κέρδη που αναλογούν
στους κατόχους
τίτλων καθαρής
θέσης της μητρικής
εταιρείας ανήλθαν
σε
€1.362 εκατ. (2024: €1.448 εκατ. κέρδη), όπως
παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων, ενώ τα καθαρά κέρδη
της Τράπεζας διαμορφώθηκαν σε
€675 εκατ. (2024: €669 εκατ.).
Τα προσαρμοσμένα καθαρά κέρδη
του Ομίλου, εξαιρουμένων α)
των εξόδων αναδιάρθρωσης ποσού
€55 εκατ. (μετά φόρου)
που σχετίζονται κυρίως με
το πρόγραμμα εθελούσιας εξόδου,
β) των
€58 εκατ. κερδών από την απόκτηση
του υπό-ομίλου CNP Κύπρου, γ) της πρόβλεψης €50 εκατ. (μετά φόρου) αναφορικά με projects
σχετιζόμενα με δάνεια κατεχόμενα
προς πώληση, δ) του
εκτιμώμενου κόστους 19 εκατ.
(μετά φόρου) για τη συνεισφορά
σε έργα
υποδομής του Ελληνικού
Δημοσίου, που αφορούν κυρίως
το πρόγραμμα ανακαίνισης
σχολείων,
ε) του εσόδου ποσού
€25 εκατ.
σχετικά με την
αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης επί προσωρινών
διαφορών προηγούμενων χρήσεων,
και στ)
των €9 εκατ. καθαρής
ζημιάς (μετά φόρου) από
μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες, ανήλθαν
σε €1.412 εκατ.
κέρδη (2024: €1.484
εκατ.). Η συνεισφορά
των διεθνών δραστηριοτήτων
στα προσαρμοσμένα καθαρά
κέρδη ανήλθε σε
€741 εκατ. (2024:
€709 εκατ.
κέρδη).
Βάσει των κερδών
του Ομίλου για
το 2025, τα
βασικά κέρδη ανά
μετοχή (Basic Earnings
per Share-EPS) ανήλθαν
σε €0,37 (2024:
€0,40) και η απόδοση (προσαρμοσμένα κέρδη) των ενσώματων ιδίων κεφαλαίων (RoTBV)
διαμορφώθηκε σε 16% (2024: 18,5%).
Κεφαλαιακή Επάρκεια
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
τα
συνολικά
εποπτικά
κεφάλαια
του
Ομίλου
ανήλθαν
σε
€10,4
δις
(31
Δεκ.
2024:
€9,1
δις)
συμπεριλαμβανομένης, μεταξύ άλλων, της επίδρασης (α) της πρόβλεψης ανταμοιβής στους μετόχους βάσει των κερδών της χρήσης
(η οποία υπόκειται σε έγκριση από τις εποπτικές αρχές καθώς και στην έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων για την χρήση
2025) και (β)
της έκδοσης πρόσθετων
κεφαλαιακών μέσων
κατηγορίας 1
(AT1) ονομαστικής
αξίας €500 εκατ.
και €600 εκατ.
τον
Ιούνιο και τον Νοέμβριο 2025, αντίστοιχα και αποτέλεσαν
το 19,5% (total CAD) του σταθμισμένου
ενεργητικού (Risk Weighted Assets
– RWA) (Δεκ.
2024: 18,2%), έναντι
του δείκτη CAD
Overall Capital Requirements
(OCR)
15,28%. Αντίστοιχα, ο
δείκτης κεφαλαίου
κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1) διαμορφώθηκε σε 15,2% του σταθμισμένου ενεργητικού (Δεκ. 2024: 15,4%), έναντι δείκτη
CET1 OCR 10,53% ή 10,98%,
συμπεριλαμβανομένης της απαίτησης για πρόσθετο
κεφάλαιο της Κατηγορία
ς Tier 2 (capital shortfall).
Pro-forma με την ολοκλήρωση του project «Sun» (πρώην Solar), καθώς και της επέκτασης της συνθετικής τιτλοποίησης (project «Wave ΙΙΙ»),
οι
δείκτες total
CAD και
CET1 θα
ήταν
20% και
15,6% αντίστοιχα
(σημ. 4
των
ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων).
Την ίδια
ημερομηνία, οι δείκτες total
CAD και CET1 της
Τράπεζας ανήλθαν σε 19,8%
(2024: 19,8%) έναντι του δείκτη
CAD OCR 11,94%
και
13,9% (2024: 16,3%) έναντι του δείκτη CET1 OCR 8,44%, αντίστοιχα.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, ο δείκτης MREL της Τράπεζας σε ενοποιημένη βάση ανέρχεται σε 29,39% του σταθμισμένου ενεργητικού,
μετά την αφαίρεση της πρόβλεψης ανταμοιβής μετόχων
(Δεκ. 2024: 27,36%). Pro-forma με την ολοκλήρωση
του project «Sun» και
της επέκτασης
του
«Wave
ΙΙΙ», ο
δείκτης MREL
της Τράπεζας
σε ενοποιημένη
βάση ανέρχεται
σε 30,17%
του
σταθμισμένου
ενεργητικού (σημ. 4 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων).
Σύμφωνα με τον Κανονισμό
της Ευρωπαϊκής Ένωσης Αρ.
575/2013 (CRR), οι αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις (DTAs),
που
βασίζονται
στην
μελλοντική
κερδοφορία
και
υπερβαίνουν
συγκεκριμένα
όρια,
αφαιρούνται
κατά
τον
υπολογισμό
του
CET1
κεφαλαίου. Αυτή
η μεθοδολογία εφαρμόζεται
σταδιακά μέχρι το
2025. Η ψήφιση
του άρθρου 27Α
του Νόμου 4172/2013,
όπως
ισχύει, προβλέπει για τα Ελληνικά
πιστωτικά ιδρύματα ότι οι επιλέξιμες DTAs
υπολογίζονται επί (α) των ζημιών από τη
συμμετοχή
της Τράπεζας στο πρόγραμμα PSI και στο
πρόγραμμα επαναγοράς των νέων τίτλων του Ελληνικού
Δημοσίου και (β) του συνολικού
2
Η ‘Συνολική
κεφαλαιακή απαίτηση
(OCR)’ είναι
το άθροισμα
του συνόλου
κεφαλαιακής απαίτησης
βάσει της
Διαδικασίας Εποπτικού
Ελέγχου και
Αξιολόγησης (TSCR) και της συνδυασμένης απαίτησης αποθέματος ασφαλείας (combined buffer requirement).
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
7
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
ποσού:
(i)
του
αναπόσβεστου
υπολοίπου
των
οριστικών
ζημιών
από
διαγραφές
και
πωλήσεις
δανείων,
(ii)
των
λογιστικών
διαγραφών δανείων
ή πιστώσεων
και
(iii) των
υπολειπόμενων
συσσωρευμένων προβλέψεων
και
λοιπών
ζημιών γενικά
λόγω
πιστωτικού κινδύνου που είχαν
λογισθεί έως την 30 Ιουνίου
2015, και μπορούν να μετατραπούν
σε οριστικές και εκκαθαρισμένες
απαιτήσεις έναντι του Ελληνικού Δημοσίου (tax credits), εάν το λογιστικό, μετά από φόρους αποτέλεσμα της Τράπεζας για τη χρήση
είναι ζημιά. Αυτή η νομοθετική
διάταξη επέτρεψε στα Ελληνικά
πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένης και
της Τράπεζας, να
μην αφαιρούν τα επιλέξιμα DTAs από το CET1 κεφάλαιο
αλλά να τις αναγνωρίζουν ως 100% σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού, με
θετική επίδραση στη κεφαλαιακή τους θέση. Μια ενδεχόμενη αλλαγή στον
εποπτικό χειρισμό των επιλέξιμων αναβαλλόμενων DTAs
ως οριστικών και εκκαθαρισμένων απαιτήσεων (tax credits), μπορεί
να έχει δυσμενή επίπτωση στη κεφαλαιακή θέση του Ομίλου.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας της Τράπεζας να βελτιώσει
την ποιότητα των εποπτικών κεφαλαίων της, η
απόσβεση των DTCs (Deferred
tax credits) έναντι του
Ελληνικού Δημοσίου τα οποία
ανήλθαν σε €2.832 εκατ.
στο τέλος του έτους
(Δεκ.
2024:
€3.022
εκατ.)
έχει
επιταχυνθεί
για
εποπτικούς
σκοπούς.
Κατά
συνέπεια,
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
το
DTC
που
περιλαμβάνεται στον υπολογισμό των κεφαλαιακών
δεικτών του Ομίλου ανέρχεται σε €2.624 εκατ.,
αντιπροσωπεύοντας το 32,3%
του δείκτη CET1.
Νόμος 5264/25 για δάνεια σε ελβετικό φράγκο (CHF)
Την 19 Δεκεμβρίου 2025, ψηφίστηκε από το Ελληνικό Κοινοβούλιο ο Νόμος 5264/25, ο οποίος παρέχει τη
δυνατότητα σε ενήμερους
δανειολήπτες λιανικής
τραπεζικής
να μετατρέψουν
τις δανειακές
τους υποχρεώσεις
σε ελβετικό
φράγκο
(CHF) σε
ευρώ, υπό
ευνοϊκούς όρους που
διαφοροποιούνται ανάλογα με το
οικονομικό προφίλ των
δανειοληπτών. Ειδικότερα, οι
σχετικές δανειακές
υποχρεώσεις θα μετατρέπονται
σε ευρώ με
προνομιακή συναλλαγματική
ισοτιμία (δηλαδή
θα εφαρμόζεται
έκπτωση έναντι της
τρέχουσας συναλλαγματικής ισοτιμίας, η οποία κυμαίνεται μεταξύ 15%-50%),
ενώ μετά τη μετατροπή σε
ευρώ, τα δάνεια θα φέρουν
σταθερό επιτόκιο που
κυμαίνεται μεταξύ
2,3%-2,9%. Επιπλέον, κατόπιν
αιτήματος των δανειοληπτών,
η περίοδος αποπληρωμής
των δανείων σε ευρώ δύναται να παραταθεί
για 5 έτη. Ο Νόμος τίθεται σε άμεση
ισχύ για τους δανειολήπτες που είναι επιλέξιμοι
για έκπτωση 15% στη συναλλαγματική
ισοτιμία και σταθερό επιτόκιο
2,9%, ενώ για τις λοιπές κατηγορίες
θα εφαρμοστεί από τον
Φεβρουάριο 2026.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική
αξία προ απομείωσης των δανείων λιανικής
τραπεζικής του Ομίλου σε CHF που
δύνανται να
υπαχθούν στις ευεργετικές διατάξεις του Νόμου ανήλθε σε
περίπου €1.580 εκατ. με την κάλυψη από προβλέψεις
απομείωσης του
εν
λόγω
χαρτοφυλακίου
στην
Ελλάδα
να
ανέρχεται
σε
19%.
Περαιτέρω
πληροφορίες
παρέχονται
στη
σημείωση
20
των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
2.2. Οικονομικές Προοπτικές και Στόχοι
Για το
προσεχές μέλλον,
ο Όμιλος
επιδιώκει την
υλοποίηση
των βασικών
οικονομικών
του στόχων,
όπως αποτυπώνονται
στο
επιχειρηματικό σχέδιο για την περίοδο 2026-2028,
το οποίο περιλαμβάνει την επίτευξη διατηρήσιμης απόδοσης ενσώματων
ιδίων
κεφαλαίων (RoTBV)
τουλάχιστον 16%
και 17%
το 2028
καθώς και
της δημιουργίας
επαρκούς οργανικού
κεφαλαίου ώστε:
α) να
υποστηρίξει την επιχειρηματική
ανάπτυξη, β) να
διατηρήσει επαρκή κεφαλαιακά
αποθέματα και
να βελτιώσει
την ποιότητα
των
κεφαλαίων
μέσω
επιταχυνόμενης
απόσβεσης
του
DTC,
γ)
να
ενισχύσει
περαιτέρω
την
ανταμοιβή
των
μετόχων
με
ποσοστό
ανταμοιβής άνω του 50% υπό την αίρεση της λήψης των απαιτούμενων εγκρίσεων από τις εποπτικές αρχές, για τα επόμενα έτη, και
δ) να
χρηματοδοτήσει
στρατηγικές
πρωτοβουλίες
στους τομείς
της τραπεζικής,
ασφαλιστικών
υπηρεσιών και
της διαχείρισης
περιουσιακών στοιχείων.
Οι χρηματοοικονομικοί αυτοί
στόχοι θα επιτευχθούν κυρίως
με βάση πρωτοβουλίες
και δράσεις στους
παρακάτω τομείς:
α)
Διατήρηση υψηλών καθαρών εσόδων τόκων (NII), κυρίως μέσω της οργανικής αύξησης των δανείων και στις τρεις βασικές
αγορές και σε όλους τους επιχειρηματικούς τομείς (νοικοκυριά και επιχειρήσεις) και με την
αξιοποίηση της πλεονάζουσας
ρευστότητας μέσω επενδύσεων
σε υψηλής ποιότητας
χρεόγραφα, η οποία
μπορεί να αντισταθμίσει
τις πιέσεις από
τον
αυξανόμενο ανταγωνισμό
για καλής
ποιότητας
εταιρικούς
πελάτες, και
την έκδοση
MREL επιλέξιμων
τίτλων
υψηλής
διαβάθμισης (senior notes) και μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2),
β)
Ενίσχυση της παρουσίας στις βασικές αγορές και αύξηση της συνεισφοράς από τις διεθνείς δραστηριότητες στα κέρδη και
στους όγκους εργασιών,
η οποία θα ενισχυθεί
περαιτέρω με την πλήρη
αξιοποίηση των συνεργειών
που θα προκύψουν
από τις συγχωνεύσεις
της Ελληνικής Τράπεζας
με την Eurobank
Κύπρου και των
Κυπριακών ασφαλιστικών εταιρειών
τα
επόμενα χρόνια (βλ. ενότητα 4),
γ)
Αύξηση
των
εσόδων
από
αμοιβές
και
προμήθειες
σε
ένα
αριθμό
επιχειρηματικών
τομέων
όπως
η
διαχείριση
χαρτοφυλακίων, οι ασφάλειες, τα τραπεζο-ασφαλιστικά προϊόντα και οι δραστηριότητες διαχείρισης περιουσίας, οι οποίες
θα ενισχυθούν μέσω της εξαγοράς και πλήρους ενοποίησης (100%) της Eurolife FFH life Insurance,
δ)
Συμμόρφωση με
τους στόχους
των λειτουργικών
εξόδων, όπως
αποτυπώνονται κυρίως
μέσω του
δείκτη κόστους
προς
έσοδα, με πρωτοβουλίες για τον περιορισμό του κόστους των δραστηριοτήτων σχετικά με την καθημερινή λειτουργία (run
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
8
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
the
bank),
και
την
περαιτέρω
απλοποίηση
και
ψηφιακό
μετασχηματισμό
των
δραστηριοτήτων
στην
Ελλάδα
και
το
εξωτερικό,
παρά τα
υψηλότερα έξοδα
προσωπικού συμπεριλαμβανομένου
του κόστους
διακράτησης προσωπικού
με
σημαντικές ικανότητες και
δυνατότητες εξέλιξης (talent
retention), τις πληθωριστικές
πιέσεις και τις
ανάγκες ανάπτυξης
της Τράπεζας «grow the bank» συμπεριλαμβανομένων υψηλότερων επενδύσεων σε έργα πληροφορικής,
ε)
Διατήρηση χαμηλών δεικτών
NPE σε όλες τις
βασικές αγορές στις
οποίες έχει παρουσία
ο Όμιλος, η οποία
ενδέχεται να
επηρεαστεί δυσμενώς κυρίως από την απόδοση του χαρτοφυλακίου
παλαιών απαιτήσεων,
στ)
Σημαντικές
πρωτοβουλίες
μετασχηματισμού
που
εισάγονται
στο
πλαίσιο
του
σχεδίου
μετασχηματισμού
του
Ομίλου
«Eurobank 2030» (βλ. κατωτέρω ενότητα 3).
Οι γεωπολιτικοί
και μακροοικονομικοί
κίνδυνοι θέτουν μια
σειρά από προκλήσεις
για την επίτευξη
του Επιχειρηματικού
Σχεδίου
2026-2028 του Ομίλου. Οι προκλήσεις αυτές αφορούν
κυρίως την ανθεκτικότητα
της οικονομικής ανάπτυξης στην Ελλάδα
μετά το
RRF, τα περιθώρια
δανείων, τα επιτόκια καταθέσεων,
την ποιότητα του
ενεργητικού και το
λειτουργικό κόστος. Οι
δυσκολίες που
προέρχονται από τη γεωπολιτική αναταραχή και το μακροοικονομικό
περιβάλλον είναι πιθανό να μετριαστούν με:
α)
Tο ρυθμό αύξησης του ΑΕΠ στις κύριες
αγορές του Ομίλου σε επίπεδα άνω
του μέσου όρου της ΕΕ, υποστηριζόμενη από
τη θετική επίδραση της αποτελεσματικής αξιοποίησης της χρηματοδότησης της ΕΕ από πηγές πέραν του RRF,
β)
Την περαιτέρω μείωση του ποσοστού ανεργίας στην
Ελλάδα το 2026, το οποίο αναμένεται να
προσεγγίσει ιστορικά χαμηλά
επίπεδα, καθώς και η διατήρησή του σε χαμηλά επίπεδα τόσο στη Βουλγαρία
όσο και στην Κύπρο,
γ)
Τις θετικές εξελίξεις στον τουριστικό κλάδο και τις ισχυρές επενδυτικές ροές στην Ελλάδα
και στην Κύπρο,
δ)
Η δημοσιονομική σταθερότητα στην Ελλάδα και η συνεχιζόμενη μείωση του δείκτη χρέους προς ΑΕΠ, τα οποία στηρίζουν
μια σταθερή δημοσιονομική προοπτική για τα επόμενα χρόνια,
ε)
Η επενδυτική βαθμίδα της πιστοληπτικής ικανότητας του Ελληνικού Δημοσίου σύμφωνα με τους πέντε οίκους
Εξωτερικής
Πιστοληπτικής Αξιολόγησης που είναι αποδεκτοί από την ΕΚΤ,
στ)
Η
υιοθέτηση
του
ευρώ
στη
Βουλγαρία
και
τα
σχετικά
οφέλη
σε
επενδύσεις,
μακροοικονομική
βελτίωση
και
χρηματοπιστωτική σταθερότητα,
ζ)
Ο ενισχυμένος ρόλος της Κύπρου στο πλαίσιο των πρόσφατων γεωπολιτικών εξελίξεων στην περιοχή.
(περαιτέρω πληροφορίες παρέχονται επίσης στην ενότητα 7 «Μακροοικονομικές προοπτικές και
κίνδυνοι»)
Συμφωνία με τη Fairfax για την απόκτηση της Eurolife FFH Life Insurance
και την μερική πώληση της ERB Asfalistiki Ltd
Την 13 Οκτωβρίου 2025,
η Eurobank Holdings
και η Τράπεζα
ανακοίνωσαν ότι η
Eurobank Holdings υπέγραψε
σχέδιο συμφωνίας
(term
sheet)
με
την
Fairfax
Financial
Holdings
Limited
(«Fairfax»),
βάσει
του
οποίου
η
Eurobank
θα
αποκτήσει
το
80%
της
δραστηριότητας ασφαλίσεων
ζωής («Eurolife
Life») (η
«Συναλλαγή») έναντι
τιμήματος €
813 εκατ..
Μετά την
ολοκλήρωση της
απόκτησης, η
Eurobank θα
κατέχει το
100% της
Eurolife Life
και θα
διατηρήσει το
20% της συμμετοχής
της στη
δραστηριότητα
γενικών ασφαλίσεων της Eurolife Holdings («Eurolife
General Insurance»). Η Eurolife Life αποτελεί
κορυφαία εταιρεία ασφαλίσεων
ζωής στην
Ελλάδα, κατέχοντας
μερίδιο αγοράς
περίπου 21%,
ενώ για
το 2025,
προβλέπεται ότι
η εταιρεία
θα επιτύχει
μεικτά
εγγεγραμμένα ασφάλιστρα περίπου € 600 εκατ.
Η Συναλλαγή θα επιτρέψει στην
Eurobank να ενισχύσει τη βάση κερδοφορίας
της
μέσω της πλήρους ενοποίησης των οικονομικών αποτελεσμάτων
της Eurolife Life, να διαφοροποιήσει περαιτέρω τις πηγές εσόδων
της
μέσω
αυξημένων
προμηθειών
και
να
αξιοποιήσει
στο
μέγιστο
τις
δυνατότητες
της
πλατφόρμας
τραπεζοασφαλίσεων
(bancassurance).
Επιπλέον της ανωτέρω Συναλλαγής, η Fairfax θα μεριμνήσει ώστε ορισμένες συνδεδεμένες εταιρείες της να αποκτήσουν το 45%
του
μετοχικού κεφαλαίου της ERB Asfalistiki («ERBA»), της εταιρείας γενικών ασφαλίσεων (περιουσίας και ζημιών) της Eurobank Limited
στην Κύπρο,
έναντι τιμήματος
σε μετρητά
€ 59
εκατ. Η
Fairfax
θα έχει,
επίσης, δικαίωμα
απόκτησης του
υπολοίπου 55%
του
μετοχικού κεφαλαίου της ERBA σε μεταγενέστερο χρόνο. Η στρατηγική αυτή συνεργασία δίνει τη δυνατότητα στις δύο εταιρείες να
συνδυάσουν τις
δυνάμεις τους
στην ανάληψη
και διαχείριση
κινδύνου, καθώς
και στην
ανάπτυξη προϊόντων,
επιτυγχάνοντας
αυξημένη λειτουργική αποδοτικότητα και δημιουργώντας νέες προοπτικές στις αγορές Ελλάδας
και Κύπρου.
Οι ανωτέρω συναλλαγές
αναμένεται να αυξήσουν
τα έσοδα από
προμήθειες του Ομίλου
κατά περίπου 12%,
με τη συμβολή
των
εσόδων από τη διαχείριση κεφαλαίων
και τις ασφαλιστικές δραστηριότητες
να διαμορφώνεται σε ποσοστό
άνω του 30% επί των
συνολικών προμηθειών.
Η υπογραφή των δύο συμφωνιών
αναμένεται εντός του πρώτου
τριμήνου του 2026, ενώ
η ολοκλήρωση τους εντός του
δευτέρου
τριμήνου 2026. Οι δύο συναλλαγές υπόκεινται
στην εξασφάλιση των απαιτούμενων εγκρίσεων
από τις αρμόδιες αρχές, καθώς και
τη
διεκπεραίωση
της
διαδικασίας
για
συναλλαγές
με
συνδεδεμένα
μέρη.
Περαιτέρω
πληροφορίες
παρέχονται
στη
σχετική
ανακοίνωση που είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της Τράπεζας.
3. Σχέδιο μετασχηματισμού του Ομίλου “Eurobank 2030”
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
9
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Το πρόγραμμα «Eurobank 2030» θεσπίστηκε ώστε να αξιοποιήσει
τόσο την αναμενόμενη ανάκαμψη της ελληνικής οικονομίας όσο
και τα
ισχυρά ανταγωνιστικά
πλεονεκτήματα της Τράπεζας
στην κύρια
αγορά της, ενώ
παράλληλα, ανταποκρίνεται
στις βασικές
προκλήσεις
και
ευκαιρίες
που
διαμορφώνουν
το
παγκόσμιο
τραπεζικό
περιβάλλον,
ενισχύοντας
τη
θέση
της
Eurobank
στον
ανταγωνισμό.
Με
την
ολοκλήρωση
του
πρώτου
τριετούς
κύκλου
του
προγράμματος,
η
Τράπεζα
προχώρησε
σε
στρατηγική
ανασκόπηση
(Transformation 2.0)
και συνεχίζει με αποφασιστικότητα
τον μετασχηματισμό της, εστιάζοντας στην
ανάπτυξη των ψηφιακών της
υπηρεσιών
για
την
καλύτερη
εξυπηρέτηση
των
πελατών
και
την
εμβάθυνση
των
σχέσεων
μαζί
τους,
στη
δημιουργία
νέων
δραστηριοτήτων
και
άρα
νέων
πηγών
εσόδων
μέσω
συνεργασιών
σε
οικοσυστήματα,
στην
αξιοποίηση
λύσεων
Τεχνητής
Νοημοσύνης
και
Generative
AI
για
την
αύξηση
της
αποδοτικότητας
και
της
αποτελεσματικότητας,
στη
βελτιστοποίηση
του
λειτουργικού μοντέλου με στόχο τη μείωση του χρόνου
διάθεσης νέων προϊόντων στην αγορά, καθώς και στον εκσυγχρονισμό των
βασικών πληροφοριακών συστημάτων της.
Το 2025 αποτέλεσε το
πρώτο πλήρες έτος του Transformation
2.0, με ισχυρή δυναμική σε βασικές στρατηγικές
πρωτοβουλίες. Στα
σημαντικότερα επιτεύγματα της χρονιάς περιλαμβάνονται:
●
Η δημιουργία
του
Digital
Leader
Incubator,
που επιτρέπει
ταχύτερους
κύκλους
παράδοσης
και
την
ανάπτυξη
ψηφιακών
λειτουργικοτήτων που ενισχύουν τη διαφοροποίηση της Τράπεζας στην αγορά.
●
Η δημιουργία εξειδικευμένης μονάδας Embedded Banking, με συνεργασίες και εμπορικές συμπράξεις σε εξέλιξη.
●
Τα πρώτα βήματα διεθνούς επέκτασης του CIB και η διερεύνηση νέων μοντέλων διασυνοριακής ανάπτυξης.
●
Η δημιουργία του AI Factory
η υιοθέτηση του μοντέλου hub &
spoke, καθώς και η
έναρξη λειτουργίας του ψηφιακού
βοηθού
πελατών EVA.
●
Η έγκριση της
στρατηγικής εκσυγχρονισμού
της βασικής (core)
αρχιτεκτονικής και
η επιλογή προμηθευτών
για πλατφόρμες
επόμενης γενιάς.
●
Η καθιέρωση των
πρώτων «value streams»
και η υιοθέτηση
νέου λειτουργικού
μοντέλου σε επιλεγμένους
επιχειρηματικούς
τομείς καθώς και ο επανασχεδιασμός του μοντέλου εξυπηρέτησης του
CIB.
Παράλληλα,
ολοκληρώθηκαν
βασικές
πρωτοβουλίες
του
πρώτου
κύκλου
μετασχηματισμού,
όπως
η διάθεση
νέων ψηφιακών
προϊόντων (ενδεικτικά: νέα εφαρμογή
στο κινητό για άτομα
κάτω των 18 ετών,
πλατφόρμα Personal Financial Management,
άυλη
χρεωστική κάρτα,
επενδυτική πρόταση για
τη μαζική πελατεία
μέσω του προϊόντος
Everyday Invest),
η τεχνολογική αναβάθμιση
εσωτερικών διαδικασιών
(π.χ. νέα
πλατφόρμα εκκίνησης
στεγαστικών δανείων),
και η
προγραμματισμένη μετάβαση
στο cloud
μεγάλου αριθμού καθοριμένων εφαρμογών πληροφορικής.
Η διαχείριση
της υλοποίησης
του Προγράμματος
Μετασχηματισμού
υποστηρίζεται από
δομημένο πλαίσιο
διακυβέρνησης, με
κεντρικό
συντονισμό
από
το
Transformation
Office. Ο
Chief
Transformation
Officer αναφέρεται
απευθείας
στον Διευθύνοντα
Σύμβουλο, ο οποίος ηγείται ενεργά των προσπαθειών και δίνει
κατευθύνσεις σε ολόκληρο τον Οργανισμό.
Παράλληλα, σημαντικές πρωτοβουλίες μετασχηματισμού βρίσκονται σε εξέλιξη στο Λουξεμβούργο,
την Κύπρο και τη Βουλγαρία:
●
Στο Λουξεμβούργο,
το πρόγραμμα
Salamis αποτελεί
έναν ολοκληρωμένο
επιχειρησιακό
μετασχηματισμό
front-to-back,
με
αντικατάσταση
των
παλαιών
συστημάτων πληροφορικής
από
σύγχρονες τραπεζικές
εφαρμογές,
που
θα επιτρέψουν
στην
Τράπεζα να επιτύχει τους επιχειρηματικούς της στόχους. Η νέα πλατφόρμα
τέθηκε σε παραγωγική λειτουργία το 2025 και αυτή
τη στιγμή βρίσκονται σε εξέλιξη στοχευμένες βελτιστοποιήσεις.
●
Στην Κύπρο,
μετά τις
νομικές συγχωνεύσεις
μεταξύ της
Ελληνικής Τράπεζας
και της
Eurobank Cyprus,
καθώς και
μεταξύ των
ασφαλιστικών
εταιρειών
της
Ελληνικής
Τράπεζας
και
της
CNP,
βρίσκεται
σε
εξέλιξη
η
υλοποίηση
της
επιχειρησιακής
συγχώνευσης, με στόχο την εγκαθίδρυση ενιαίων πλατφορμών στις νέες οντότητες.
●
Στη Βουλγαρία,
η Postbank
ολοκλήρωσε επιτυχώς
τη μετάβαση
στο ευρώ
και έχει
δρομολογήσει ένα
φιλόδοξο πρόγραμμα
ψηφιακού
μετασχηματισμού
με
στόχο
την
παροχή
στους
πελάτες
καινοτόμων,
πλήρως
ενοποιημένων
ψηφιακών
χρηματοοικονομικών λύσεων.
4. Δραστηριότητες στο εξωτερικό
Ο Όμιλος έχει σημαντική παρουσία σε τρεις
χώρες εκτός Ελλάδας. Στην Κύπρο, η Eurobank Ltd (βλέπε κατωτέρω), δραστηριοποιείται
μέσω
ενός
δικτύου
71
καταστημάτων
και
επιχειρηματικών
κέντρων.
Η
Eurobank
Ltd
προσφέρει
ένα
ολοκληρωμένο
φάσμα
χρηματοοικονομικών προϊόντων και υπηρεσιών,
αξιοποιώντας την εμπειρία, την τεχνολογία
αιχμής και τη διεθνή τεχνογνωσία.
Τα
τραπεζικά
προϊόντα
και
οι
χρηματοοικονομικές
λύσεις
απευθύνονται
τόσο
σε
εταιρικούς
όσο
και
σε
ιδιώτες
πελάτες,
εξασφαλίζοντας ότι
τόσο τα
φυσικά πρόσωπα
όσο και
οι επιχειρήσεις
έχουν πρόσβαση
σε ολοκληρωμένες
και εξατομικευμένες
λύσεις, που καλύπτουν τόσο τις καθημερινές τραπεζικές ανάγκες
όσο και προχωρημένες στρατηγικές διαχείρισης επενδύσεων.
Στο Λουξεμβούργο, η Eurobank
Private Bank Luxembourg S.A.,
παράλληλα με τις δραστηριότητές της
στο Λουξεμβούργο, διατηρεί
επίσης υποκατάστημα
στο Λονδίνο
και στην
Αθήνα. Η
τράπεζα προσφέρει
ένα ευρύ
φάσμα προϊόντων
και υπηρεσιών
Private
Banking, διαχείρισης κεφαλαίων
(Wealth Management
& Investment Fund
Services), καθώς επίσης
και εξειδικευμένες
υπηρεσίες
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
10
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
τραπεζικής
επιχειρήσεων.
Στη
Βουλγαρία,
η
Eurobank
Bulgaria
AD
(Postbank),
αποτελεί
μια
πλήρως
ανεπτυγμένη
τράπεζα
πολλαπλών
υπηρεσιών
με
εκτεταμένο
δίκτυο
καταστημάτων,
προηγμένα
ψηφιακά
κανάλια
εξυπηρέτησης
και
σημαντική
πελατειακή βάση από ιδιώτες, επιχειρήσεις
και θεσμικούς πελάτες. Η
Postbank οποία κατέχει σημαντικές
θέσεις τόσο στη λιανική
όσο και στην τραπεζική
επιχειρήσεων, προσφέροντας ένα ευρύ
φάσμα τραπεζικών προϊόντων
και υπηρεσιών, μέσω
ενός δικτύου
196 καταστημάτων και επιχειρηματικών κέντρων.
Οι θυγατρικές
του Ομίλου
στο εξωτερικό,
λειτουργούν με
τα υψηλότερα
πρότυπα διαφάνειας
και αξιοπιστίας,
βασιζόμενος σε
σύγχρονες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης. Με πελατοκεντρική προσέγγιση, δεσμεύονται να υποστηρίζουν τους πελάτες
τους,
ιδιώτες και επιχειρήσεις, με
προϊόντα και υπηρεσίες αιχμής,
συμβάλλοντας παράλληλα στην γενικότερη
οικονομική ανάπτυξη και
ευημερία.
Η
δέσμευσή
τους
για
συνεχή
βελτίωση
διασφαλίζει
ότι
παραμένουν
ευέλικτες
και
ανταποκρίνονται
άμεσα
αντιμετωπίζοντας δυναμικά
τις προκλήσεις
του περιβάλλοντος
μέσω της
επιτάχυνσης του
ψηφιακού μετασχηματισμού
και της
προώθησης της πράσινης μετάβασης, πάντα με σαφή προσανατολισμό στη βιώσιμη και υπεύθυνη ανάπτυξη.
Οι
διεθνείς
δραστηριότητες
του
Ομίλου
είναι
στρατηγικά
τοποθετημένες
στην
πρώτη
γραμμή
της
τεχνολογικής
καινοτομίας,
αξιοποιώντας προηγμένα συστήματα και πρωτοποριακές
ψηφιακές λύσεις. Με στρατηγικό προσανατολισμό
στην αναβάθμιση της
εμπειρίας πελάτη, ανταποκρίνονται με συνέπεια στις μεταβαλλόμενες
ανάγκες της αγοράς και θέτουν νέα
πρότυπα στην εμπειρία
εξυπηρέτησης.
Οι διεθνείς
δραστηριότητες του
Ομίλου αποτελούν
όχι μόνο ένα
θεμελιώδες ανταγωνιστικό
πλεονέκτημα του
Ομίλου, αλλά
και
σημαντικό
μοχλό
κερδοφορίας.
Το
όραμα
και
η
στρατηγική
των
θυγατρικών
εξωτερικού
βασίζεται
στις
αρχές
της
προσαρμοστικότητας, της ανάπτυξης και
της μακροπρόθεσμης κερδοφορίας, ενώ παράλληλα
προάγουν τη βιώσιμη ευημερία στις
τοπικές κοινωνίες και δημιουργούν αξία για τους πελάτες, τους εργαζομένους, τους
μετόχους και το σύνολο της κοινωνίας.
Υπό το πρίσμα
της σταδιακής μετατόπισης
του παγκόσμιου
εμπορίου και της
οικονομικής δραστηριότητας
προς τα ανατολικά,
ο
Όμιλος παρακολουθεί και αξιολογεί
επιλεκτικά τις εξελίξεις στην Ανατολική Μεσόγείο,
Μέση Ανατολή και Νότια Ασία, στο πλαίσιο
της συνολικής του στρατηγικής για τις
διεθνείς δραστηριότητες. Στόχος είναι η επέκταση σε
στρατηγικές αγορές με σκοπό το άνοιγμα
νέων ευκαιριών
ανάπτυξης μέσω
της προσέλκυσης
νέων πελατών
και
της περαιτέρω
διαφοροποίησης του
γεωγραφικού
του
αποτυπώματος.
Ελληνική Τράπεζα Δημόσια Εταιρεία Λτδ, Κύπρος (“Ελληνική Τράπεζα”)
Ο όμιλος της Ελληνικής Τράπεζας, ο οποίος λογιστικοποιούνταν ως συγγενής εταιρεία του Ομίλου με τη μέθοδο της καθαρής θέσης,
από τον
Απρίλιο του
2023 έως την
30 Ιουνίου 2024,
συμπεριλήφθηκε στις ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις
της Eurobank
Holdingsς από την έναρξη του τρίτου τριμήνου του 2024 (αναλυτική πληροφόρηση παρέχεται στη
σημείωση 23.2 των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024).
Την 11 Φεβρουαρίου 2025, μετά τη
λήψη των σχετικών εποπτικών εγκρίσεων,
η προαναφερθείσα απόκτηση συνολικού ποσοστού
37,51% στην Ελληνική Τράπεζα ολοκληρώθηκε και η συνολική συμμετοχή της Τράπεζας στην
Ελληνική Τράπεζα διαμορφώθηκε στο
93,47%.
Κατόπιν των
ανωτέρω και
σύμφωνα με
τις προβλέψεις
του Νόμου
περί Δημοσίων
Προτάσεων της
Κυπριακής Δημοκρατίας,
η
Τράπεζα ανακοίνωσε επίσης την υποβολή υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης για την απόκτηση
ποσοστού έως 100% του εκδοθέντος
μετοχικού κεφαλαίου της Ελληνικής Τράπεζας έναντι τιμήματος € 4,843 ανά μετοχή. Η περίοδος αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης
ξεκίνησε την 11 Μαρτίου 2025 και έληξε την 9 Απριλίου 2025.
Την 25
Απριλίου 2025,
η Τράπεζα
ανακοίνωσε ότι
το συνολικό
ποσοστό αποδοχής
της Δημόσιας
Πρότασης ανήλθε
στο 4,525%,
καθώς υποβλήθηκαν έγκυρα
έντυπα αποδοχής και μεταβίβασης
για 18.678.262 μετοχές της
Ελληνικής Τράπεζας, εξασφαλίζοντας
στην Τράπεζα
συνολική συμμετοχή
97,994% στο μετοχικό
κεφάλαιο της Ελληνικής
Τράπεζας. Επιπλέον,
την 28 Απριλίου
2025, η
Τράπεζα προέβη σε υποβολή
αιτήματος προς την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς Κύπρου για την
εξάσκηση του Δικαιώματος
Εξαγοράς
που παρέχεται από το Άρθρο 36 του περί Δημοσίων Προτάσεων Εξαγοράς Νόμου, για την απόκτηση του εναπομείναντος ποσοστού
στην Ελληνική Τράπεζα.
Την 11
Ιουνίου 2025,
η Τράπεζα
ανακοίνωσε την
ολοκλήρωση διαδικασίας
δικαιώματος εξαγοράς
(Squeeze Out).
Απέκτησε τις
εναπομένουσες 8.279.967 μετοχές, ήτοι 2,006% του εκδοθέντος
μετοχικού κεφαλαίου της Ελληνικής Τράπεζας, έναντι
τιμήματος €
4,843 ανά μετοχή. Σε συνέχεια της ολοκλήρωσης της συναλλαγής, το ποσοστό συμμετοχής της Τράπεζας στο μετοχικό κεφάλαιο της
εταιρείας ανήλθε στο 100%.
Αναλυτική πληροφόρηση αναφορικά με
τις εταιρικές πράξεις σχετικά
με την Ελληνική Τράπεζα
παρέχεται στη σημείωση 23.3 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
11
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Απόκτηση της CNP Cyprus Insurance Holdings Limited
Την 16 Απριλίου 2025, η Ελληνική Τράπεζα ανακοίνωσε ότι, κατόπιν της λήψης όλων των σχετικών εποπτικών εγκρίσεων, ολοκληρώθηκε
η
απόκτηση της CNP Cyprus Insurance Holdings Limited
από την CNP Assurances (“Συναλλαγή”)
έναντι συνολικού τιμήματος €182 εκατ.
Τον
Μάιο 2025, η αποκτηθείσα εταιρία μετονομάστηκε σε ΕRB Cyprus Insurance Holdings Limited.
Η συναλλαγή είναι
εναρμονισμένη με τη στρατηγική
της Eurobank για
επέκταση στην ασφαλιστική
αγορά της Κύπρου.
Οι αποκτηθείσες
θυγατρικές κατέχουν ηγετική θέση στον ασφαλιστικό κλάδο στην Κύπρο και προσφέρουν προϊόντα και υπηρεσίες κλάδου ζωής και γενικών
ασφαλειών μέσω ενός μεγάλου δικτύου ανεξάρτητων συνεργατών. Η Συναλλαγή αναμένεται να ενισχύσει
περαιτέρω την υφιστάμενη θέση
της Ελληνικής Τράπεζας στην ασφαλιστική αγορά, αυξάνοντας σημαντικά το μερίδιο της στους κλάδους ζωής και γενικών
ασφαλειών.
Περαιτέρω
πληροφόρηση
σχετικά
με
την
απόκτηση
της
CNP
Cyprus
Insurance
Holdings
Limited
παρέχεται
στη
σημείωση
23.4
των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Συγχώνευση της Ελληνικής Τράπεζας Δημόσιας Εταιρείας Λτδ και της Eurobank Cyprus Ltd,
Κύπρος
Την 29 Αυγούστου
2025, η Τράπεζα
ανακοίνωσε τη λήψη
όλων των απαιτούμενων
εποπτικών εγκρίσεων για
τη συγχώνευση των
κατά 100%
θυγατρικών της
τραπεζών στην
Κύπρο, δηλαδή
της Ελληνικής
Τράπεζας και
της Eurobank Cyprus.
Την 1 Σεπτεμβρίου
2025, σύμφωνα με τον κυπριακό περί Μεταβιβάσεως Τραπεζικών Εργασιών και Εξασφαλίσεων
Νόμο του 1997, πραγματοποιήθηκε
η
μεταβίβαση
του
συνόλου
των
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων
της
Eurobank
Cyprus
στην
Ελληνική
Τράπεζα.
Η
συναλλαγή διενεργήθηκε
μέσω της
έκδοσης νέων
κοινών
μετοχών από
την Ελληνική
Τράπεζα στη
Eurobank Cyprus,
οι οποίες
αντιστοιχούν στο
36,15% του
μετοχικού της
κεφαλαίου, ενώ
η Τράπεζα
κατείχε το
υπόλοιπο 63,85%
του μετοχικού
κεφαλαίου.
Κατόπιν της
συναλλαγής, η
Eurobank Cyprus
Ltd μετονομάστηκε
σε ERB
Cyprus Holdings
Ltd και
η Ελληνική
Τράπεζα Δημόσια
Εταιρεία Λτδ μετονομάστηκε σε Eurobank Limited.
Την 3 Δεκεμβρίου
2025 ολοκληρώθηκε
η συγχώνευση
των δύο
οργανισμών. Η συγχώνευση
των δύο οργανισμών
συνάδει με
τη
στρατηγική της Τράπεζας
για τη δημιουργία
ενός ενιαίου,
ισχυρού και
σύγχρονου χρηματοπιστωτικού
οργανισμού, ο οποίος
θα
είναι σε θέση
να παρέχει αναβαθμισμένες
τραπεζικές και
ασφαλιστικές υπηρεσίες στους
πελάτες του, στηρίζοντας την
ανάπτυξη
της κυπριακής οικονομίας.
Συγχώνευση των κυπριακών ασφαλιστικών εταιρειών του Ομίλου
Τον
Οκτώβριο 2025,
ολοκληρώθηκε η
συγχώνευση των
κυπριακών
ασφαλιστικών εταιρειών
του Ομίλου.
Οι εν
λόγω εταιρικές
πράξεις
αφορούσαν
τη
μεταβίβαση
του
συνόλου
των
χαρτοφυλακίων
ασφαλιστηρίων,
των
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων της Hellenic Life Insurance Company Ltd
και της Παγκυπριακής Ασφαλιστικής Λτδ προς την ERB Cyprialife Ltd και την
ERB
Asfalistiki
Ltd
αντίστοιχα.
Κατά
συνέπεια,
η
Hellenic
Life
Insurance
Company
Ltd
και
η
Παγκυπριακή
Ασφαλιστική
Λτδ
διαλύθηκαν.
5. Διαχείριση κινδύνων
Ο Όμιλος
αναγνωρίζει ότι
η ανάληψη
κινδύνων είναι
ένα αναπόσπαστο
μέρος των
δραστηριοτήτων του
για την
επίτευξη των
επιχειρηματικών του στόχων. Ως εκ τούτου, η Διοίκηση
του Ομίλου έχει θεσπίσει επαρκείς μηχανισμούς για την έγκαιρη αναγνώριση
των κινδύνων και την αξιολόγηση των πιθανών επιπτώσεών τους στην επίτευξη
των στόχων που έχει θέσει.
Λόγω του ότι οι οικονομικές, τραπεζικές, κανονιστικές και λειτουργικές συνθήκες διαρκώς εξελίσσονται και
μεταβάλλονται, ο Όμιλος
έχει υιοθετήσει μηχανισμούς διαχείρισης κινδύνων με στόχο τη συνεχή και βέλτιστη προσαρμογή του
στο περιβάλλον αυτό. Η δομή,
οι εσωτερικές διαδικασίες και
οι υφιστάμενοι μηχανισμοί ελέγχου του Ομίλου
διασφαλίζουν τόσο την αρχή της ανεξαρτησίας
όσο
και την άσκηση επαρκούς εποπτείας.
Η
αποτελεσματική
διαχείριση
κινδύνων
αποτελεί
βασική
προτεραιότητα
της
Διοίκησης,
όπως
επίσης
και
ένα
σημαντικό
ανταγωνιστικό πλεονέκτημα για τον Όμιλο. Ως εκ
τούτου, ο Όμιλος έχει διαθέσει σημαντικά μέσα για
την αναβάθμιση και διατήρηση
ενημερωμένων των πολιτικών, μεθόδων και υποδομών του, προκειμένου να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση με
τις απαιτήσεις της ΕΚΤ
και του Ενιαίου Συμβουλίου Εξυγίανσης (SRΒ), με τις κατευθυντήριες γραμμές
της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (European Banking
Authority - EBA)
και της Επιτροπής
της Βασιλείας για
την Τραπεζική
Εποπτεία, και τις
βέλτιστες διεθνείς τραπεζικές
πρακτικές. Ο
Όμιλος εφαρμόζει μια σαφώς προσδιορισμένη εγκριτική
διαδικασία πιστοδοτήσεων, ανεξάρτητες αξιολογήσεις
της πιστοληπτικής
ικανότητας
των
πελατών
και
αποτελεσματικές
πολιτικές
διαχείρισης
για
όλους
τους
σημαντικούς
κινδύνους
στους
οποίους
εκτίθεται, στην Ελλάδα και
σε κάθε χώρα όπου
δραστηριοποιείται. Οι πολιτικές
διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζονται
από τον
Όμιλο αναθεωρούνται σε τακτική βάση.
Η κουλτούρα διαχείρισης κινδύνων
αποτελεί θεμελιώδες στοιχείο της λειτουργίας
του Ομίλου, ενσωματώνοντας τους κανόνες,
τις
στάσεις και τις συμπεριφορές
που καθοδηγούν την
επίγνωση, την ανάληψη
και τη διαχείριση
κινδύνων. Ο Όμιλος
δεσμεύεται να
καλλιεργεί μια
ισχυρή κουλτούρα
κινδύνου που
υποστηρίζει την
προληπτική αναγνώριση,
αξιολόγηση διαχείριση
και άμβλυνση
τόσο των χρηματοοικονομικών όσο και
των μη χρηματοοικονομικών κινδύνων.
Η Διαχείριση Κινδύνων παρέχει ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο, διαδικασίες και καθοδήγηση που επιτρέπει σε όλους τους εργαζομένους να αναγνωρίζουν εγκαίρως, να διαχειρίζονται και
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
12
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
να παρακολουθούν τους
κινδύνους, ο καθένας στον
τομέα ευθύνης του, καθώς
και να βελτιώνουν τον
έλεγχο και τον συντονισμό
της ανάληψης κινδύνου στις δραστηριότητές τους. Αυτό περιλαμβάνει συνεχή εκπαίδευση και
στοχευμένη κατάρτιση σε ολόκληρο
τον
οργανισμό
σχετικά
με
τις
αρχές
διαχείρισης
κινδύνων,
πρωτοβουλίες
επικοινωνίας
και
ευαισθητοποίησης,
που
πραγματοποιούνται μέσω ειδικών προγραμμάτων μάθησης, μηνιαίων συναντήσεων και ανταλλαγής βέλτιστων πρακτικών. Η
ισχυρή
κουλτούρα κινδύνου ενισχύεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και την Ανώτατη Διοίκηση του
Ομίλου, οι οποίοι θέτουν τον
κατάλληλο
«Τόνο από την Κορυφή» ώστε οι πρακτικές διαχείρισης κινδύνων
να ευθυγραμμίζονται με τους στρατηγικούς στόχους του Ομίλου.
Η κουλτούρα
κινδύνου είναι
επίσης ενσωματωμένη
στη διακυβέρνηση
προϊόντων του
Ομίλου. Υπάρχει
ειδική πολιτική
για την
αντιμετώπιση των κινδύνων
που σχετίζονται
με την εισαγωγή,
τις σημαντικές τροποποιήσεις
και την
περιοδική παρακολούθηση
προϊόντων και υπηρεσιών. Ο
Όμιλος εφαρμόζει ένα ισχυρό πλαίσιο
διακυβέρνησης καθ’ όλη τη
διάρκεια ζωής των προϊόντων
και
υπηρεσιών, στο οποίο οι βασικοί χρηματοοικονομικοί και μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι αξιολογούνται από τις αρμόδιες μονάδες
Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου και άλλες λειτουργίες της Δεύτερης Γραμμής Άμυνας.
Το
ύψος των
κινδύνων που
προτίθεται να
αναλάβει ο
Όμιλος για
την επιδίωξη
των στρατηγικών
του στόχων
καθορίζεται
στο
εσωτερικό
έγγραφο
«Πλαίσιο
διάθεσης
για
ανάληψη
κινδύνων»
μέσω
ποσοτικών
και
ποιοτικών
διατυπώσεων,
που
συμπεριλαμβάνουν και συγκεκριμένα όρια ανοχής για τους κινδύνους που έχουν αξιολογηθεί ως σημαντικοί. Οι βασικοί στόχοι του
προσδιορισμού της διάθεσης ανάληψης κινδύνων
εξασφαλίζουν τη συμμόρφωση με τις
εποπτικές απαιτήσεις, τη διασφάλιση
της
απρόσκοπτης συνέχισης των δραστηριοτήτων του Ομίλου, και τη διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής επάρκειας σε συνδυασμό με την
επίτευξη υψηλής αποδοτικότητας των ιδίων κεφαλαίων. Το επίπεδο για ανάληψη κινδύνων επικοινωνείται
με σαφήνεια σε όλο τον
Όμιλο, καθορίζοντας την
κουλτούρα διαχείρισης
κινδύνου, και διαμορφώνοντας
τη βάση στην οποία
οι πολιτικές κινδύνου
και τα
αντίστοιχα όρια αυτών καθορίζονται, τόσο σε επίπεδο Ομίλου όσο και σε περιφερειακό επίπεδο.
Στοχεύοντας την αναγνώριση των
σημαντικών κινδύνων, η Τράπεζα
έχει διαμορφώσει πλαίσιο Αναγνώρισης Κινδύνων
και Αξιολόγησης του βαθμού
Σημαντικότητάς
τους (RIMA Framework).
Ο εντοπισμός και
η αξιολόγηση όλων
των κινδύνων είναι
ο ακρογωνιαίος λίθος
για την αποτελεσματική
Διαχείριση Κινδύνων.
Ο Όμιλος
στοχεύοντας να
εξασφαλίσει
μια συνολική
εικόνα για
τους κινδύνους
που συνδέονται
με την
υλοποίηση της στρατηγικής του, αναγνωρίζει τις νέες εξελίξεις έγκαιρα και
αξιολογεί τις πιθανές επιπτώσεις.
Η Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ - BRC)
είναι μια επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου (ΔΣ) και o
ρόλος της είναι να συμβουλεύει
και να
υποστηρίζει το
ΔΣ σχετικά
με την
παρακολούθηση
της στρατηγικής
διαχείρισης κινδύνων
και τη
διάθεση ανάληψης
κινδύνων,
λαμβάνοντας υπόψη όλους τους τύπους κινδύνων. Η ΕΚ διασφαλίζει ότι
οι στρατηγικές αυτές είναι σύμφωνες με την επιχειρηματική
στρατηγική, τους
στόχους, την
εταιρική κουλτούρα
και τις
αξίες του
οργανισμού. Επίσης
η ΕΚ
βοηθά το
ΔΣ στην
επίβλεψη της
εφαρμογής της
στρατηγικής
διαχείρισης
κινδύνων
και
των
αντίστοιχων
ορίων που
έχουν τεθεί.
Επιβλέπει την
εφαρμογή των
στρατηγικών
για
τη
διαχείριση
κεφαλαίου
και
ρευστότητας
καθώς
και
για
όλους
τους
σημαντικούς
κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων
χρηματοοικονομικών
και
μη
χρηματοοικονομικών
κινδύνων
όπως
ενδεικτικά
ο
πιστωτικός
κίνδυνος,
κίνδυνος
αγοράς,
επιτοκιακός
κίνδυνος
τραπεζικού
χαρτοφυλακίου,
κίνδυνος
αντισυμβαλλομένου,
λειτουργικός
κίνδυνος,
κλιματικός,
κίνδυνος
χώρας,
φήμης, κίνδυνος
παράνομης
ή ανήθικης
συμπεριφοράς,
καθώς
και
κίνδυνος
προερχόμενος
από
στρατηγικά έργα, προκειμένου να αξιολογηθεί η επάρκειά τους έναντι των αντίστοιχων
εγκεκριμένων ορίων. Η ΕΚ αποτελείται από
πέντε (5) μη εκτελεστικούς διευθυντές, συνεδριάζει
τουλάχιστον 10 φορές ετησίως και
αναφέρεται στο ΔΣ σε τριμηνιαία βάση
και
σε έκτακτες περιπτώσεις όταν κρίνεται αναγκαίο.
Η Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (Management Risk
Committee - MRC) είναι μια διοικητική επιτροπή
που συστήθηκε
από τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο και
η κύρια ευθύνη
της είναι η
επίβλεψη του πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων της
Τράπεζας. Στο
πλαίσιο των
αρμοδιοτήτων της,
η MRC
υποβάλλει αναφορές
προς την
ΕΚ του
ΔΣ για
θέματα που
σχετίζονται με
κινδύνους και
εμπίπτουν στην αρμοδιότητά της,. Η MRC υποστηρίζει προληπτικά τον Γενικό Διευθυντή Διαχείρισης Κινδύνων (GCRO)
του Ομίλου,
Πρόεδρο της MRC, να αναγνωρίζει σημαντικούς κινδύνους, επιπλέον αυτών που αναγνωρίζονται ανεξάρτητα από τον GCRO και την
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, και να τους θέτει άμεσα υπόψη της ΕΚ του ΔΣ, καθώς και υποστηρίζει τον GCRO διασφαλίζοντας ότι
εφαρμόζονται οι απαραίτητες πολιτικές και διαδικασίες για την ορθή διαχείριση των κινδύνων και τη συμμόρφωση με τις εποπτικές
απαιτήσεις.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
του Ομίλου, με επικεφαλής
τον GCRO, ενεργεί ανεξάρτητα
από τις επιχειρηματικές μονάδες
και
είναι
υπεύθυνη
για
την
αναγνώριση,
αξιολόγηση,
παρακολούθηση,
επιμέτρηση
και
διαχείριση
των
κινδύνων
στους
οποίους
εκτίθεται ο Όμιλος.
Αποτελείται από τη
Μονάδα Πίστης (GC)
του Ομίλου, τη
Μονάδα Πιστωτικού
Ελέγχου του Ομίλου
(GCC), τη
Μονάδα Ελέγχου Κεφαλαιακής
Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου
του Ομίλου (GCRCAC),
τη Μονάδα Διαχείρισης
Κινδύνων Αγοράς
και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου (GMCR), τη Μονάδα Group Operational and Non-Financial Risks (GONFR),
τη Μονάδα Επικύρωσης
Υποδειγμάτων και Δεδομένων του Ομίλου (GMDV), τη Μονάδα Στρατηγικής
και Εποπτείας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (GRMS&O),
τη Μονάδα
Κινδύνου Βιωσιμότητας
του Ομίλου
(GSR), τη Μονάδα
Εποπτικών Σχέσεων
& Σχεδιασμού
Εξυγίανσης (SRRP),
και τη
Μονάδα Ανάλυσης Κινδύνων (RA).
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
13
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Ο Όμιλος
εφαρμόζει το
μοντέλο των
τριών γραμμών
άμυνας για
την αποτελεσματική
διαχείριση όλων
των τύπων
κινδύνου. Το
Μοντέλο Τριών Γραμμών Άμυνας ενισχύει
τη διαχείριση και τον
έλεγχο κινδύνου καθορίζοντας τους
ρόλους και τις ευθύνες
εντός
του οργανισμού. Υπό
την επίβλεψη και
την καθοδήγηση
της Διοίκησης, οι
ευθύνες της κάθε
μιας από αυτές
τις γραμμές άμυνας
είναι:
Πρώτη γραμμή ‐ Αναλαμβάνει και διαχειρίζεται τους κινδύνους και τους ελέγχους. Η πρώτη γραμμή των
επιχειρηματικών μονάδων
και
λειτουργιών
είναι
υπεύθυνη για
την
τήρηση
του
πλαισίου
ελέγχου
καθώς
έχει
τις άμεσες
ωφέλειες
και
είναι
ο βασικός
παράγοντας ανάληψης κινδύνων.
Δεύτερη
γραμμή
‐
Παρακολουθεί
τους
κινδύνους
και
τους
ελέγχους
υποστηρίζοντας
την
Εκτελεστική
Διοίκηση,
παρέχοντας
εποπτεία, συμβουλή, και ευρεία καθοδήγηση.
Η Διαχείριση Κινδύνων και
η Κανονιστική Συμμόρφωση είναι οι κύριες
μονάδες της
δεύτερης γραμμής άμυνας.
Τρίτη
Γραμμή
‐
Παρέχει
ανεξάρτητη
διαβεβαίωση
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
την
Εκτελεστική
Διοίκηση
για
την
αποτελεσματικότητα της διαχείρισης κινδύνων και των μηχανισμών ελέγχου. Τρίτη γραμμή είναι ο Εσωτερικός Έλεγχος του Ομίλου.
Επιπλέον, ο Όμιλος
συνεχίζει τη διαδικασία
εναρμόνισης των πολιτικών
και πρακτικών
διαχείρισης κινδύνων της
πρώην Hellenic
Bank (εφεξής Eurobank Ltd) με εκείνες του Ομίλου,
σε βασικές κατηγορίες κινδύνου, κατόπιν
της απόκτησης ελέγχου κατά το τρίτο
τρίμηνο του 2024 και
της ολοκλήρωσης της διαδικασίας
Δημόσιας Πρότασης κατά
το πρώτο εξάμηνο
του 2025, η οποία
οδήγησε
στην απόκτηση του
100% των μετοχών
της εταιρείας. Αυτή
η διαδικασία λαμβάνει
χώρα στο γενικότερο
πλαίσιο ευθυγράμμισης
των πολιτικών
του Ομίλου
με τις
θυγατρικές εξωτερικού
και
περιλαμβάνει την
εναρμόνιση βασικών
πολιτικών
κινδύνου, την
τυποποίηση της
κανονιστικής καθώς
και της
εσωτερικής αναφοράς
κινδύνων, καθώς
και την
ευθυγράμμιση των
μεθοδολογιών
κινδύνου
Οι πιο σημαντικοί τύποι κινδύνων που αντιμετωπίζονται από τις λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου
είναι:
Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος περιλαμβάνει τον κίνδυνο ζημιάς λόγω αδυναμίας του αντισυμβαλλόμενου
να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις
πληρωμών του κατά την ημερομηνία λήξης τους. Επίσης, ο πιστωτικός κίνδυνος συνδέεται με τον κίνδυνο της χώρας και τον κίνδυνο
διακανονισμού.
O
πιστωτικός
κίνδυνος
του
Ομίλου
προκύπτει
κυρίως
από
το
δανεισμό
ιδιωτών
και
επιχειρήσεων,
συμπεριλαμβανομένων των
παρεχομένων μέσων
προστασίας όπως
χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και
πιστωτικές επιστολές.
Ο
Όμιλος εκτίθεται επίσης σε πιστωτικό κίνδυνο που απορρέει από άλλες δραστηριότητες, όπως επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους,
εμπορικές δραστηριότητες,
δραστηριότητες σε
κεφαλαιαγορές
και δραστηριότητες
διακανονισμού.
Λαμβάνοντας υπόψη
ότι ο
πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κυριότερος κίνδυνος
στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος, η ενεργή διαχείριση
και παρακολούθηση του έχει
ανατεθεί σε εξειδικευμένες μονάδες κινδύνου, οι οποίες αναφέρονται στον GCRO.
Οι
διαδικασίες
ελέγχου
και
έγκρισης
των
πιστοδοτήσεων
είναι
κεντροποιημένες
τόσο
στην
Ελλάδα
όσο
και
στις
διεθνείς
δραστηριότητες ακολουθώντας
την αρχή
“four-eyes
principle” και
τις συγκεκριμένες
οδηγίες που
αναφέρονται στο
Εγχειρίδιο
Πιστωτικής
Πολιτικής
και
στο
Πλαίσιο
Διάθεσης
για
Ανάληψη
Κινδύνων.
Ο
διαχωρισμός
των
καθηκόντων
διασφαλίζει
την
ανεξαρτησία μεταξύ των στελεχών που είναι υπεύθυνοι για την σχέση με τον πελάτη, την διαδικασία έγκρισης και
εκταμίευσης του
δανείου,
καθώς
και
την
παρακολούθηση
αυτού
σε
όλη
τη
διάρκεια
του.
Η
διαδικασία
έγκρισης
των
πιστοδοτήσεων
των
επιχειρηματικών δανείων είναι κεντροποιημένη και πραγματοποιείται μέσω επιτροπών πιστοδοτήσεων με κλιμακούμενα εγκριτικά
όρια, με σκοπό
την αξιολόγηση και
τον περιορισμό του
πιστωτικού κινδύνου στο
μέγιστο δυνατό βαθμό.
O Όμιλος χρησιμοποιεί
μοντέλα αξιολόγησης των επιχειρήσεων-πιστούχων
(rating models), προκειμένου να υπολογιστεί
η πιστοληπτική διαβάθμισή τους
η οποία
αντικατοπτρίζει τον
ενεχόμενο πιστωτικό
κίνδυνο. Τα
πιο σημαντικά
από αυτά
είναι το
μοντέλο Moody’s
Risk Analyst
(«MRA»), που χρησιμοποιείται κυρίως σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται
στον βιομηχανικό και εμπορικό τομέα,
το RiskCalc
(international rating model) χρησιμοποιείται
για την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας
διεθνών δανειοδοτήσεων – κυρίως
εταιρειών που
βρίσκονται και
δραστηριοποιούνται στο
εξωτερικό
και τα
μοντέλα της
ειδικής διαβάθμισης
(slotting) τα
οποία
χρησιμοποιούνται
για
την
αξιολόγηση
του
κινδύνου
εξειδικευμένων
χρηματοδοτήσεων
επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου
(χαρτοφυλάκιο ναυτιλίας,
ακίνητης περιουσίας
και χρηματοδότησης
έργων) με
περιχαρακωμένους χρηματοοικονομικούς
όρους
(ring-fenced transactions).
Η αξιολόγηση
του πιστωτικού
κινδύνου διενεργείται
από τη
Μονάδα Πίστης
Ομίλου (ΜΠΟ),
η οποία
αξιολογεί τα πιστωτικά
αιτήματα που υποβάλλονται
από τις επιχειρηματικές
μονάδες, μια διαδικασία
η οποία περιλαμβάνει
την
αξιολόγηση του
λειτουργικού και
χρηματοοικονομικού
προφίλ του
πελάτη, την
επικύρωση της
πιστοληπτικής του
διαβάθμισης
(borrower’s rating) και την αναγνώριση δυνητικών παραγόντων
κινδύνου για την Τράπεζα.
Οι διαδικασίες ελέγχου
και έγκρισης για
πιστοδοτήσεις προς μικρές
επιχειρήσεις (με κύκλο
εργασιών μέχρι €5
εκατ. ο οποίος
θα
αυξηθεί στα 10
εκατ. από το
2026) γίνεται επίσης
κεντροποιημένα, βάσει
συγκεκριμένων πολιτικών
και εφαρμόζοντας
την αρχή
“four
eyes
principle”.
Η
αξιολόγηση
στηρίζεται
πρωταρχικά
στην
ανάλυση
των
λειτουργικών
χαρακτηριστικών
και
της
χρηματοοικονομικής κατάστασης
του πιστούχου.
Το
ίδιο ισχύει
για πιστοδοτήσεις
προς ιδιώτες
(καταναλωτικά
και στεγαστικά
δάνεια) όπου η πιστωτική αξιολόγηση βασίζεται σε
κριτήρια σχετιζόμενα με τα χαρακτηριστικά
του χαρτοφυλακίου λιανικής όπως
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
14
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
η χρηματοοικονομική
κατάσταση του
πιστούχου, η
ικανότητα αποπληρωμής,
η ύπαρξη
ακίνητης περιουσίας
και το
είδος και
η
ποιότητα των εξασφαλίσεων.
Η συνεχής
παρακολούθηση
της ποιότητας
του
χαρτοφυλακίου
και
αποκλίσεων που
μπορεί να
προκύψουν,
οδηγεί σε
άμεση
αναπροσαρμογή των πολιτικών
και των διαδικασιών
πιστοδοτήσεων, όπου αυτό
κρίνεται απαραίτητο.
Ο Πιστωτικός Έλεγχος
του
Ομίλου
(GCC)
παρακολουθεί
και
αξιολογεί
την
ποιότητα
των
δανειακών
χαρτοφυλακίων
(επιχειρηματικά,
καταναλωτικά
και
στεγαστικά δάνεια στην Ελλάδα και το εξωτερικό) μέσω επιτόπιων, από απόσταση, θεματικών ελέγχων καθώς και μέσω στατιστικής
ανάλυσης προκειμένου να εντοπιστούν έγκαιρα οι αναδυόμενοι κίνδυνοι, οι αδυναμίες, η συμμόρφωση με τις πιστωτικές πολιτικές
και η
συνέπεια στην
αναδοχή κινδύνου.
Επίσης, ο
GCC είναι
υπεύθυνος για
την επίβλεψη
της ορθής λειτουργίας
των μοντέλων
πιστωτικής διαβάθμισης των πιστούχων καθώς και των μοντέλων προβλέψεων λόγω πιθανής αδυναμίας
πληρωμής σε συνεργασία
με το
GCRCAC. Επιπρόσθετα,
ο GCC
εξετάζει σε
τακτά χρονικά
διαστήματα την
επάρκεια των
προβλέψεων σε
όλα τα
δανειακά
χαρτοφυλάκια. Επίσης, ο GCC διαμορφώνει τις πιστοδοτικές πολιτικές του
ομίλου, ελέγχει τις πολιτικές που συντάσσονται
από άλλες
μονάδες
και
συμμετέχει
στην
ανάπτυξη
νέων
δανειακών
προϊόντων.
Επιπλέον,
το
GCC
συμβάλλει
στη
συνολική
στρατηγική
διαχείρισης
πιστωτικού
κινδύνου
του
Ομίλου,
διασφαλίζοντας
την
ευθυγράμμιση
με
τους
επιχειρησιακούς
στόχους
και
τις
κανονιστικές απαιτήσεις. Παράλληλα,
προετοιμάζει και υποβάλλει
τακτικές αναφορές στη Διοίκηση
και στις αρμόδιες
επιτροπές,
παρέχοντας πληροφορίες σχετικά με την ποιότητα του χαρτοφυλακίου, τους αναδυόμενους κινδύνους και την αποτελεσματικότητα
των πολιτικών.
Τέλος, παρακολουθεί
τις κανονιστικές
εξελίξεις, τις
νέες τάσεις
καθώς και
τις βέλτιστες
πρακτικές και
προτείνει
σχετικές επικαιροποιήσεις των πολιτικών ή βελτιώσεις των προϊόντων όποτε αυτό κριθεί απαραίτητο. Ο GCC λειτουργεί ανεξάρτητα
από όλες τις επιχειρηματικές μονάδες της Τράπεζας και αναφέρεται απευθείας στον GCRO.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(Group Market and Counterparty Risk - GMCR) έχει
την
ευθύνη
για
την
επιμέτρηση,
την
παρακολούθηση
και
τη
περιοδική
αναφορά
της
έκθεσης
του
Ομίλου
στον
κίνδυνο
αντισυμβαλλομένου (κίνδυνος εκδότη και κίνδυνος αντισυμβαλλόμενου αγοράς), ο οποίος είναι ο κίνδυνος ζημιάς λόγω αδυναμίας
του αντισυμβαλλομένου
να εκπληρώσει τις
συμβατικές του
υποχρεώσεις στο πλαίσιο
δραστηριοτήτων της μονάδας
διαχείρισης
διαθεσίμων, όπως συναλλαγές χρεογράφων και παραγώγων, συμφωνίες επαναγοράς και επαναπώλησης τίτλων, τοποθετήσεις στην
διατραπεζική αγορά και λοιπά. Ο Όμιλος θεσπίζει
όρια κινδύνου αντισυμβαλλομένου τα οποία
βασίζονται κυρίως στην πιστοληπτική
διαβάθμιση του
αντισυμβαλλομένου, όπως
αυτή παρέχεται
από διεθνείς
οίκους
αξιολόγησης πιστοληπτικής
ικανότητας,
στην
κατηγορία του προϊόντος
και την ημερομηνία
λήξης της συναλλαγής
(π.χ. όρια ελέγχου
καθαρών ανοιχτών θέσεων
σε παράγωγα
ανά ποσό και διάρκεια, έκθεση σε κυβερνητικά και επιχειρηματικά ομόλογα και σε χρεόγραφα καλυμμένα με περιουσιακά στοιχεία,
κ.λ.π.).Η Μονάδα GMCR διατηρεί
και επικαιροποιεί τα
συστήματα παρακολούθησης των
ορίων και διασφαλίζει
την ορθότητα και
τη συμμόρφωση
των ορίων
όλων των
πιστωτικών ιδρυμάτων
με τις
πολιτικές της
Τράπεζας, όπως
εγκρίθηκαν από
τα αρμόδια
διοικητικά όργανα του Ομίλου. Η χρήση των ανωτέρω ορίων,
τυχόν υπερβάσεις αυτών, καθώς και η συνολική έκθεση ανά θυγατρική
του Ομίλου, ανά αντισυμβαλλόμενο και κατηγορία προϊόντος παρακολουθούνται καθημερινά από τον τη Μονάδα GMCR . O Όμιλος
εφαρμόζει το εποπτικό πλαίσιο για τον κίνδυνο αντισυμβαλλομένου από παράγωγα (SA-CCR).
Κίνδυνος αγοράς
Ο Όμιλος
εκτίθεται σε
κίνδυνο αγοράς
ο οποίος
είναι ο
κίνδυνος πιθανής
ζημιάς λόγω
δυσμενών αλλαγών
στις μεταβλητές
της
αγοράς. Μεταβολές
σε επιτόκια,
συναλλαγματικές ισοτιμίες,
περιθώρια φερεγγυότητας
(credit spreads),
τιμές μετοχών
και σε
άλλους σχετικούς παράγοντες,
όπως στην τεκμαρτή μεταβλητότητα,
μπορούν να επηρεάσουν τα
έσοδα του Ομίλου ή
την εύλογη
αξία των
χρηματοοικονομικών
μέσων του.
Η Μονάδα
GMCR παρακολουθεί,
ελέγχει και
εκτιμά τους
κινδύνους αγοράς
στους
οποίους εκτίθεται ο Όμιλος. Η Μονάδα GMCR είναι υπεύθυνη για την επιμέτρηση, παρακολούθηση, έλεγχο και αναφορά όλων των
κινδύνων αγοράς
συμπεριλαμβάνοντας τον
επιτοκιακό κίνδυνο
(Ιnterest rate
risk in
the Banking
Book –
IRRBB) και
τον κίνδυνο
περιθωρίου για τον πιστωτικό κίνδυνο (Credit spread risk in the Banking Book - CSRBB)
του Τραπεζικού χαρτοφυλακίου του Ομίλου
και αναφέρεται στον GCRO. Τα ανοίγματα και η χρήση των ορίων αναφέρονται στην Επιτροπή
Κινδύνων του ΔΣ και στο ΔΣ.
Ο Όμιλος
εφαρμόζει τη
μέθοδο της
Αξίας σε
Κίνδυνο (Value
at Risk
- VaR),
αναλύσεις ευαισθησίας
καθώς και
προσομοιώσεις
ακραίων καταστάσεων (stress
testing) για την διαχείριση
και παρακολούθηση του
κινδύνου αγοράς στην Ελλάδα
και στις διεθνείς
του δραστηριότητες.
Η μέθοδος VaR
χρησιμοποιείται για
την επιμέτρηση του
χρηματοοικονομικού κινδύνου,
υπολογίζοντας την
δυνητική
αρνητική
μεταβολή
της
αγοραίας
αξίας
ενός
χαρτοφυλακίου
σε
συγκεκριμένο
διάστημα
εμπιστοσύνης
και
για
προκαθορισμένη
διάρκεια.
Το
VaR
που
υπολογίζει
ο
Όμιλος
είναι
βασισμένο
σε
διάστημα
εμπιστοσύνης
99%
και
περίοδο
διακράτησης 1 ημέρας, υπολογισμένο
με τη μέθοδο προσομοίωσης Monte
Carlo (εφαρμόζεται πλήρης επανατιμολόγηση
σε κάθε
θέση). Επειδή η
μέθοδος VaR
αποτελεί βασικό εργαλείο
για την παρακολούθηση
του κινδύνου αγοράς
που είναι εκτεθειμένος
ο
Όμιλος, έχουν θεσπιστεί όρια
VaR για όλες
τις ανοικτές θέσεις (εμπορικά
και επενδυτικά χαρτοφυλάκια)
που επιμετρούνται στην
εύλογη αξία, ενώ η πραγματική έκθεση του Ομίλου
επισκοπείται από τη διοίκηση σε καθημερινή βάση. Παρόλα αυτά,
η χρήση αυτής
της μεθοδολογίας δεν αποτρέπει ζημιές έξω
από αυτά τα όρια σε περίπτωση
ακραίων μεταβολών στην αγορά.
Για αυτό το λόγο ο
Όμιλος χρησιμοποιεί στην παρακολούθηση του κινδύνου αγοράς επιπρόσθετες μεθόδους μέτρησης όπως το Stressed VaR, Expected
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
15
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Shortfall και Stress Tests.
Τέλος, ο Όμιλος παρακολουθεί ήδη τον αντίκτυπο από το
νέο ρυθμιστικό πλαίσιο για τον κίνδυνο αγοράς
(FRTB) και
την εξέλιξη
των σχετικών
κεφαλαιακών
απαιτήσεων μέχρι
την επίσημη
εφαρμογή του
(2027) με
βάση ένα
σύνολο
εγκατεστημένων συστημάτων και διαδικασιών.
Επιτοκιακός Κίνδυνος στο Τραπεζικό Χαρτοφυλάκιο (IRRBB)
Ο IRRBB ορίζεται ως ο τρέχων και μελλοντικός
κίνδυνος μιας αρνητικής επίδρασης στην οικονομική
αξία της καθαρής θέσης, ή των
καθαρών εσόδων από τόκους (NII – Net
Interest Income) του Οργανισμού. Ο εν λόγω κίνδυνος,
λαμβάνει υπόψη, κατά περίπτωση,
τις αλλαγές
της αγοραίας αξίας
που προκύπτουν
από δυσμενείς μεταβολές
των επιτοκίων,
οι οποίες επηρεάζουν
τις τοκοφόρες
συναλλαγές και συμπεριλαμβάνουν τον κίνδυνο που πηγάζει από την αναντιστοιχία των ταμειακών ροών, τον κίνδυνο βάσης και τα
δικαιώματα προαίρεσης.
Η Μονάδα GMCR είναι υπεύθυνη για
την παρακολούθηση, τον έλεγχο, την εκτίμηση του IRRBB και την
παραγωγή όλων των σχετικών
αναφορών, σε επίπεδο Ομίλου. Τόσο η ευαισθησία της μεταβολής της Οικονομικής Αξίας (EVE – Economic Value
of Equity), όσο και
του NII υπολογίζονται σε περιοδική βάση και συγκρίνονται με τα αντίστοιχα
RAS όρια, τα εγκεκριμένα από το ΔΣ. Η ανάλυση IRRBB
επί του
παρόντος χρησιμοποιεί
το εγκατεστημένο
εργαλείο Διαχείρισης
Στοιχείων Ενεργητικού
και Παθητικού
(ALM -
Asset and
Liability Management) σε κάθε
οντότητα. Το
σχέδιο είναι να επεκταθεί
η χρήση του εργαλείου
ALM που εφαρμόζεται σε
επίπεδο
Τράπεζας (στην Ελλάδα)
και σε επίπεδο
Ομίλου για τη
μελλοντική ανάλυση IRRBB.
Η ανάλυση του
CSRBB διεξάγεται σε
επίπεδο
Ομίλου από ένα κεντρικό εργαλείο. Επιπλέον ο Όμιλος εφαρμόζει ήδη πρόσθετες αναλύσεις δυσμενών σεναρίων για συγκεκριμένα
τμήματα του τραπεζικού
χαρτοφυλακίου του για
την εκτίμηση του ανοίγματος
στην μεταβλητότητα της
αποτίμησης σε τρέχουσες
τιμές της αγοράς (Mark-to-Market -
MTM) επενδυτικών τίτλων στα χαρτοφυλάκια
θέσεων
αποτιμώμενων στην εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων (OCI)
και αποτιμώμενων
στο αποσβέσιμο
κόστος και
για την εκτίμηση
του CSRBB (Κίνδυνος
περιθωρίου για τον
πιστωτικό
κίνδυνο
στο
Τραπεζικό
Χαρτοφυλάκιο).
Η
πολιτική
για
τη
διαχείριση
του
Επιτοκιακού
Κινδύνου
στο
Τραπεζικό
Χαρτοφυλάκιο,
όπως έχει
εγκριθεί από
την Επιτροπή
Κινδύνων και
το ΔΣ
του Ομίλου,
παρέχει μια
αναλυτική περιγραφή
των
μεθοδολογιών, της διακυβέρνησης, καθώς και των ορίων που χρησιμοποιούνται για τη διαχείριση
του IRRBB & CSRBB.
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο
Όμιλος
εκτίθεται
καθημερινά
στον
κίνδυνο
ρευστότητας
από
αναλήψεις
καταθέσεων,
λήξεις
τίτλων
μεσοπρόθεσμης
ή
μακροπρόθεσμης διάρκειας, λήξεις εξασφαλισμένης ή μη εξασφαλισμένης χρηματοδότησης
(συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων
(«repos») και
διατραπεζικός δανεισμός),
αλλαγή στην αξία
ενεχύρων ως αποτέλεσμα
μεταβολών στην αγορά,
χρηματοδοτήσεων
δανείων και
καταπτώσεων εγγυήσεων.
Η Επιτροπή
Κινδύνων του ΔΣ
και το ΔΣ
καθορίζουν επαρκή
RAS όρια ρευστότητας
για να
διασφαλίσει ότι υπάρχουν
επαρκή αποθέματα για
να καλυφθούν
όλες ενδεχόμενες ανάγκες
σε οποιοδήποτε σενάριο.
Ο Όμιλος
παρακολουθεί
σε
διαρκή
βάση
το
επίπεδο
του
κινδύνου
ρευστότητας
χρησιμοποιώντας
εποπτικά
και
εσωτερικά
συστήματα
μέτρησης και
μεθοδολογίες (Δείκτης
κάλυψης ρευστότητας
(LCR), Δείκτης
καθαρής σταθερής
χρηματοδότησης (NSFR),
ανάλυση
αποθεματικών ρευστότητας
(buffer analysis),
ανάλυση χρηματοροών
(cash flow analysis),
βραχυπρόθεσμες και
μακροπρόθεσμες
προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων (stress tests) κ.α.).
Η
Επιτροπή
Κινδύνων
είναι
υπεύθυνη
για
την
έγκριση
όλων
των
στρατηγικών
αποφάσεων
για
τη
διαχείριση
του
κινδύνου
ρευστότητας
και
για
την
παρακολούθηση
των
ποσοτικών
και
ποιοτικών
διαστάσεων
του
κινδύνου
ρευστότητας.
Η
Επιτροπή
Διαχείρισης
Ενεργητικού
και
Παθητικού
του
Ομίλου
(Assets
and
Liabilities
Committee
G-ALCO)
είναι
εξουσιοδοτημένη
να
διαμορφώνει
και
να
εφαρμόζει
την
πολιτική
διαχείρισης
ρευστότητας
με
βάση
το
υφιστάμενο
επίπεδο
διάθεσης
ανάληψης
κινδύνων (risk appetite) και να ελέγχει τη διαθέσιμη ρευστότητα τουλάχιστον σε μηνιαία
βάση. Η Μονάδα Διαχείρισης Διαθεσίμων
του Ομίλου
(Treasury)
είναι υπεύθυνη
για την
εφαρμογή της
στρατηγικής του
Ομίλου, όσον
αφορά στην
ημερήσια διαχείριση
ρευστότητας του
Ομίλου και
για την
προετοιμασία και
παρακολούθηση
του προϋπολογισμού
ρευστότητας του
Ομίλου, ενώ
η
Μονάδα GMCR
είναι υπεύθυνη
για την
επιμέτρηση, παρακολούθηση
και ενημέρωση
σχετικά με
τη ρευστότητα
του Ομίλου
τις
επιτροπές G-ALCO, BRC, BoD καθώς και τις σχετικές εποπτικές αρχές.
Λειτουργικοί και Μη-Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι
Οι
μη
χρηματοοικονομικοί
κίνδυνοι
περιλαμβάνουν
λειτουργικούς
κινδύνους
καθώς
και
πρόσθετους
κινδύνους
όπως
τον
επιχειρηματικό, στρατηγικό
και τον κίνδυνο φήμης.
Ο λειτουργικός κίνδυνος
ορίζεται από τη Βασιλεία
ΙΙΙ ως ο κίνδυνος απώλειας
που οφείλεται σε ανεπαρκείς ή αποτυχημένες εσωτερικές διαδικασίες, ανθρώπους και συστήματα ή σε εξωτερικά
γεγονότα.
Η ευθύνη διακυβέρνησης για τη διαχείριση των μη χρηματοοικονομικών κινδύνων ξεκινάει από το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ), μέσω
της
Διοικητικής
Επιτροπής
και
της
Ανώτερης
Διοίκησης,
και
μεταφέρεται
προς
τους
επικεφαλής
και
το
προσωπικό
κάθε
Επιχειρηματικής Μονάδας. Το
ΔΣ θέτει τους
μηχανισμούς με τους
οποίους ο Όμιλος
διαχειρίζεται τους μη
χρηματοοικονομικούς
κινδύνους,
καθορίζοντας τις προσδοκίες
και αναθέτοντας τις σχετικές ευθύνες. Η Επιτροπή
Κινδύνων και η Επιτροπή Ελέγχου του
Ομίλου
(Audit
Committee
-
AC)
παρακολουθούν
το
επίπεδο
και
το
προφίλ
των
μη
χρηματοοικονομικών
κινδύνων,
συμπεριλαμβανομένων των σχετικών γεγονότων.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
16
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Η διαχείριση
των μη
χρηματοοικονομικών
κινδύνων
περιλαμβάνει την
αναγνώριση, αξιολόγηση
και μείωση
του κινδύνου,
ενώ
χρησιμοποιεί
ανεξάρτητη
εποπτεία
και
μια
αποτελεσματική
κουλτούρα
διαχείρισης
κινδύνου
για
να
διασφαλίσει
ότι
οι
επιχειρηματικοί
στόχοι του
Ομίλου επιτυγχάνονται
εντός των
ορίων ανοχής
για κίνδυνο,
που αντανακλάται
στις Πολιτικές
και
Οδηγίες του Ομίλου.
Οι Επικεφαλής κάθε Επιχειρηματικής Μονάδας (Risk Owners) έχουν την
πρωταρχική ευθύνη για την καθημερινή διαχείριση των μη
χρηματοοικονομικών
κινδύνων στις
Μονάδες τους
και τη
συμμόρφωσή τους
προς τους
σχετικούς
μηχανισμούς ελέγχου.
Κάθε
Επιχειρηματική
Μονάδα
ορίζει
έναν
Αρμόδιο
Λειτουργικού
Κινδύνου
(OpRisk
Partner)
ή
μία
Μονάδα
Ελέγχου
Λειτουργικών
Κινδύνων
(ORMU)
ανάλογα
με
το
μέγεθος
της
Επιχειρηματικής
Μονάδας,
ο
οποίος
είναι
υπεύθυνος
για
το
συντονισμό
των
προσπαθειών διαχείρισης κινδύνου
εντός της Επιχειρηματικής
Μονάδας και αποτελούν
το σύνδεσμο μεταξύ
της Πρώτης και
της
Δεύτερης Γραμμής Άμυνας.
Η Eurobank
έχει υιοθετήσει
μία θεματική ταξινομία
κινδύνου (Risk
Themes) στα πρότυπα
ταξινομιών αναφοράς
του τραπεζικού
τομέα, για
σκοπούς καλύτερης
διαχείρισης κινδύνων
και αναφορών
προς τη
Διοίκηση. Κάθε
Risk Theme
εποπτεύεται από
τον
υπεύθυνο Συντονιστή (Theme Coordinator) (Μονάδα Δεύτερης Γραμμής Άμυνας). Τα Risk Themes
που εμπίπτουν στο πεδίο των μη
χρηματοοικονομικών κινδύνων είναι τα ακόλουθα:
Η Μονάδα
Group Operational
and Non-Financial
Risks (GONFR)
έχει την
ευθύνη της
θέσπισης ενός
αποτελεσματικού πλαισίου
διαχείρισης λειτουργικών και
μη χρηματοοικονομικών κινδύνων
(Μη-Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι)
για τον Όμιλο, το
οποίο είναι
ευθυγραμμισμένο με τις
βέλτιστες πρακτικές.
Παράλληλα, είναι επιφορτισμένη
με την επίβλεψη
της εφαρμογής του
σε επίπεδο
Ομίλου.
Η
Μονάδα
GONFR
λειτουργεί
ως
ο
υπεύθυνος
συντονιστής
για
την
επίβλεψη
του
πλαισίου
διαχείρισης
των
μη
χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι
συγκεκριμένες αρμοδιότητες του GONFR
στοχεύουν στην εναρμόνιση των δραστηριοτήτων
της
Δεύτερης Γραμμής Άμυνας σε ολόκληρο
τον Όμιλο και στην
ολιστική διασφάλιση της αποτελεσματικής,
συνεπούς εφαρμογής του
πλαισίου διαχείρισης των μη χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι μονάδες της Δεύτερης Γραμμής Άμυνας διατηρούν τις ευθύνες
τους
για συγκεκριμένα θέματα κινδύνου (Risk Themes) που τους ανήκουν.
O Όμιλος έχει εφαρμόσει πλήρως
το «Πλαίσιο διάθεσης για ανάληψη
κινδύνων» (Risk Appetite Framework)
προκειμένου να καλύψει
τους μη χρηματοοικονομικούς
κινδύνους. Το
Πλαίσιο ορίζει τους
μηχανισμούς καθορισμού
και παρακολούθησης
των αποδεκτών
ορίων κινδύνου, διασφαλίζοντας ότι το προφίλ κινδύνου παραμένει εντός αυτών των ορίων.
Επιπλέον, η Μονάδα GONFR, η οποία είναι αρμόδια για την Πολιτική Διακυβέρνησης Προϊόντων και Υπηρεσιών, είναι υπεύθυνη για
την
εποπτεία
και
τη διασφάλιση
της αποτελεσματικής
εφαρμογής
του
πλαισίου
διακυβέρνησης
για όλα
τα προϊόντα
και
τις
υπηρεσίες, καθ’ όλη τη διάρκεια του κύκλου ζωής τους
σε όλο τον Όμιλο. Το εν λόγω πλαίσιο
στηρίζει την ολοκληρωμένη αξιολόγηση
τόσο
των
χρηματοοικονομικών
όσο
και
των
μη
χρηματοοικονομικών
κινδύνων,
ενώ
ενσωματώνει
παραμέτρους
οικονομικών
επιδόσεων. Η Πολιτική καθορίζει τη διαδικασία εξέτασης
για προϊόντα και υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησης των
κλιματικών και περιβαλλοντικών κινδύνων, καθώς και της εναρμόνισής τους με το Πλαίσιο Βιώσιμης
Χρηματοδότησης της Τράπεζας.
Κίνδυνοι βιωσιμότητας
Οι κίνδυνοι βιωσιμότητας δεν είναι ούτε νέοι
ούτε αυτόνομοι κίνδυνοι, αλλά αντίθετα είναι εγκάρσιοι
κίνδυνοι που εκδηλώνονται
μέσω των υφιστάμενων τύπων κινδύνων. Συνολικά περιλαμβάνουν: (i)
κλιματικούς και περιβαλλοντικούς κινδύνους, (ii) κοινωνικούς
κινδύνους, και (iii)
κινδύνους διακυβέρνησης. Καθώς
οι κίνδυνοι βιωσιμότητας
αλληλεπιδρούν με άλλους κινδύνους
και οδηγούν
σε άμεσες διανεμητικές
επιπτώσεις και έμμεσες
μακροοικονομικές επιπτώσεις,
ο Όμιλος κατανοεί
ότι η προσεκτική
εξέταση του
εγκάρσιου
χαρακτήρα
τους
είναι
απαραίτητη
προκειμένου
να
διασφαλιστεί
η
βέλτιστη
εφαρμογή
των
δραστηριοτήτων
προσαρμογής.
Συγκεκριμένα,
οι
κίνδυνοι
βιωσιμότητας
ορίζονται
ως
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
οποιαδήποτε
αρνητική
χρηματοοικονομική
επίπτωση για
τον Όμιλο,
ως αποτέλεσμα
των υφιστάμενων
ή προβλεπόμενων
επιπτώσεων οποιουδήποτε
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
17
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
γεγονότος που
σχετίζεται με
το κλίμα
και το
περιβάλλον, την
κοινωνία
ή τη
διακυβέρνηση στους
αντισυμβαλλόμενους ή
στα
επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου.
Ο
Όμιλος
υιοθετεί
μία
στρατηγική
προσέγγιση
προς
τη
βιωσιμότητα
και
τη
διαχείριση
κινδύνων
σχετικών
με
το
κλίμα,
υπογραμμίζοντας τη μεγάλη σημασία που δίνεται
στους κινδύνους και τις ευκαιρίες
που προκύπτουν από τη μετάβαση σε μια
πιο
κυκλική
οικονομία
χαμηλών
εκπομπών
άνθρακα.
Σε
αυτό
το
πλαίσιο,
η
Τράπεζα
ολοκλήρωσε
και
εφαρμόζει
τη
στρατηγική
επίδρασης χρηματοδοτήσεων της (Financed Impact Strategy), η οποία εστιάζει στα ακόλουθα:
α)
Ενίσχυση
των
σχέσεων
και
ευαισθητοποίηση
πελατών
–
Στήριξη
των
πελατών
στη
μετάβαση
προς
πιο
βιώσιμα
επιχειρηματικά μοντέλα μέσω ευαισθητοποίησης σχετικά με τις προκλήσεις και
τις ευκαιρίες της κλιματικής αλλαγής.
β)
Στήριξη
πελατών
κατά
τη
μετάβαση
–
Διευκόλυνση
της
μετάβασης
των
πελατών
προς
πιο
βιώσιμες
πρακτικές
προσφέροντας επιλέξιμες χρηματοδοτικές λύσεις εντός του Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης.
γ)
Μέσα και εργαλεία για βιώσιμη χρηματοδότηση – Παροχή πλαισίων, εργαλείων και
προϊόντων που στηρίζουν τη βιώσιμη
χρηματοδότηση.
δ)
Αξιολόγηση και διαχείριση
των κινδύνων που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα
- Εντοπισμός και
διαχείριση των κινδύνων
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα
στο
δανειακό
και
επενδυτικό
χαρτοφυλάκιό
της,
συμπεριλαμβανομένης
της
αξιολόγησης της έκθεσης σε φυσικούς κινδύνους και κινδύνους μετάβασης
που συνδέονται με την κλιματική αλλαγή.
Ο Όμιλος
έχει αναπτύξει
ένα Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης
(Sustainable Finance
Framework -
SFF) για
τον καθορισμό
των
επιλέξιμων πράσινων
και κοινωνικών
περιουσιακών στοιχείων,
καθώς και
για την ταξινόμηση
των λύσεων βιώσιμου
δανεισμού.
Επιπλέον,
το
Πλαίσιο
Βιώσιμων
Επενδύσεων
(Sustainable
Investment
Framework
-
SIF)
καθορίζει
στρατηγικές
βιώσιμων
επενδύσεων, κριτήρια επιλογής και πρακτικές παρακολούθησης ευθυγραμμισμένες με τις
διεθνείς πρακτικές της αγοράς.
Επιπλέον, ο
Όμιλος διατηρεί
σε ισχύ
δομή διακυβέρνησής
Βιωσιμότητας
με σαφώς
καθορισμένους
ρόλους και
αρμοδιότητες
προκειμένου να υποστηρίξει την ανάπτυξη της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας και την ενσωμάτωση
των κινδύνων βιωσιμότητας, μέσω
της συμμετοχής
διάφορων βασικών
ενδιαφερόμενων (π.χ.
Μονάδες Επιχειρηματικές
και
Κινδύνου, Επιτροπές,
κ.α.). Ο
Όμιλος
εφαρμόζει ένα
μοντέλο καθορισμένων
ρόλων
και
αρμοδιοτήτων
σχετικά
με τη
διαχείριση των
κινδύνων
βιωσιμότητας
στις 3
Γραμμές Άμυνας.
Ο Όμιλος
διατηρεί επίσης
την Πολιτική
Διαχείρισης Κινδύνου
Βιωσιμότητας, η
οποία αποσκοπεί
στην προώθηση
μιας ολιστικής
κατανόησης των επιπτώσεων των κινδύνων
βιωσιμότητας στο επιχειρηματικό του
μοντέλο, καθώς και στην υποστήριξη
της λήψης
αποφάσεων σχετικά με τα θέματα αυτά και στην παροχή μιας ισχυρής διακυβέρνησης βάσει του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων. Ο
σκοπός της Πολιτικής είναι να παρέχει μια επισκόπηση και μια κοινή κατανόηση των κύριων ρυθμίσεων διακυβέρνησης του Ομίλου,
καθώς και των ρόλων και των αρμοδιοτήτων που αναλαμβάνει η Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας Ομίλου (Group Sustainability Risk,
GSR), στο πλαίσιο των συνολικών δραστηριοτήτων διαχείρισης των κινδύνων βιωσιμότητας
του Ομίλου.
Το
GSR
έχει
τη
συνολική
ευθύνη
για
την
εποπτεία,
την
παρακολούθηση
και
τη
διαχείριση
των
κινδύνων
βιωσιμότητας.
Πιο
συγκεκριμένα, το GSR
προετοιμάζει και διατηρεί
τις πολιτικές, διαδικασίες
και μεθοδολογίες διαχείρισης
κινδύνων βιωσιμότητας
του Ομίλου,
σε συνεργασία
με τις
Μονάδες Βιωσιμότητας,
τις Επιχειρηματικές
Μονάδες και
τις Μονάδες
Κινδύνου. Επιπλέον,
ηγείται
της ανάπτυξης
και
εφαρμογής
του
πλαισίου,
των
πολιτικών
και
των
διαδικασιών
που
σχετίζονται
με τους
κινδύνους
βιωσιμότητας καθώς και ενεργεί, παρακολουθεί
και υποβάλλει εκθέσεις στον Group Senior Sustainability Officer (GSSO) σχετικά με
την πρόοδο της εφαρμογής του σχεδίου δράσεις
για τον κλιματικό κίνδυνο, καθώς και υποβάλλει εκθέσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο
για θέματα κινδύνου βιωσιμότητας.
Το GSR παρακολουθεί
και θέτει προκλήσεις στους εμπλεκόμενους
φορείς αναφορικά με τους
στόχους μηδενικού ισοζυγίου άνθρακα (Net Zero) και τη Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων, ενώ υποβάλλει εκθέσεις σχετικά
με τους
στόχους χρηματοδότησης
και
τους δείκτες
απόδοσης (KPIs).
Το
GSR ηγείται
επίσης της
2ης Γραμμής
Άμυνας για
την
ανεξάρτητη διαδικασία
επαναξιολόγησης των
βιώσιμων χρηματοδοτήσεων
σε σχέση
με τα
κριτήρια Βιώσιμης
Χρηματοδότησης,
συμπεριλαμβανομένου του χαρακτηρισμού των προϊόντων του χαρτοφυλακίου λιανικής ως βιώσιμων.
Επιπλέον, η Μονάδα εξετάζει
και επιβεβαιώνει τα αποτελέσματα
του ESG Risk Assessment και
ελέγχει τα διορθωτικά μέτρα. Επιπροσθέτως,
το GSR αναπτύσσει
και συντηρεί το πλαίσιο των προσομοιώσεων ακραίων
καταστάσεων για τον Κλιματικό Κίνδυνο (Climate Risk Stress Test Framework),
καθώς
και
τις
μεθοδολογίες
ανάλυσης
σεναρίων
και
προσομοίωσης
ακραίων
καταστάσεων,
και
συντονίζει
την
εκτέλεση
της
ανάλυσης
σεναρίων
για
τους
κινδύνους
βιωσιμότητας
και
των
σχετικών
ασκήσεων
προσομοίωσης
ακραίων
καταστάσεων
σε
επίπεδο Ομίλου.
Επιπλέον πληροφορίες
σχετικά
με τους
στόχους και
τις πολιτικές
της διαχείρισης
χρηματοοικονομικών
κινδύνων του
Ομίλου,
συμπεριλαμβανομένης
της
πολιτικής
για
την
αντιστάθμιση
κινδύνων
κάθε
βασικού
τύπου
συναλλαγής
για
την
οποία
έχει
χρησιμοποιηθεί λογιστική
αντιστάθμισης κινδύνων
περιγράφονται στις
σημειώσεις 2,
5 και
19 των
ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
για
την
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου
2025
και
σχετικά
με
τους
κινδύνους
βιωσιμότητας
στην
Έκθεση
Βιωσιμότητας του Ομίλου την
31 Δεκεμβρίου 2025. Πληροφορίες
σχετικά με τους ασφαλιστικούς
κινδύνους και τη
διακυβέρνηση
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
18
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
διαχείρισης κινδύνου
των ασφαλιστικών
εταιρειών του
Ομίλου παρέχονται
στη σημείωση
35.2 των
ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025.
6. Διαχείριση Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (NPE)
Η
Τράπεζα
υλοποιεί
το
Στρατηγικό
πλάνο
διαχείρισης
των
NPE
μέσω
της
εφαρμογής
του
από
την
doValue
Greece
για
το
χαρτοφυλάκιο που έχει ανατεθεί και τις συναλλαγές τιτλοποίησης.
Επιτροπή Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων (Troubled Assets Committee
-TAC)
Η TAC έχει συσταθεί
σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις
και ο κύριος σκοπός
της είναι να λειτουργεί ως ανεξάρτητο
όργανο,
που παρακολουθεί στενά το προβληματικό χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας και την υλοποίηση της στρατηγικής διαχείρισης των NPE.
Remedial and Servicing Strategy (RSS)
Ο Τομέας
RSS είναι
αρμόδιος για:
α) τη
διαχείριση των
μη εξυπηρετούμενων
δανείων και
των δανείων
της Eurobank
σε μικρή
καθυστέρηση και την σχετική επικοινωνία με τον Επόπτη,
β) δομημένες συναλλαγές που δημιουργούν
κεφάλαια (όπως οι συνθετικές
τιτλοποιήσεις SRT
STS) ή/και
προσφέρουν προστασία
από πιστωτικό
κίνδυνο γ)
συνεργασία με
άλλες μονάδες
της Στρατηγικής
Ομίλου για άλλες
συναλλαγές και
πρωτοβουλίες και
(δ) επικοινωνιακή
συνεργασία με
τις ρυθμιστικές
αρχές για όλα
τα σχετικά
θέματα πάντα σε συνεργασία με τις άλλες μονάδες της Τράπεζας, όπως το Group Risk και το Group
Finance.
Ο RSS παρακολουθεί στενά τη συνολική απόδοση του NPE χαρτοφυλακίου καθώς και τη σχέση της Τράπεζας με την doValue Greece.
Επιπρόσθετα, σε
συνέχεια των
δεσμεύσεων της
Τράπεζας έναντι
των απαιτήσεων
παρακολούθησης της
μεταφοράς σημαντικού
κινδύνου (SRT) σχετικά
με τις πραγματοποιηθείσες συναλλαγές της
Τράπεζας, ο RSS διαδραματίζει
κεντρικό ρόλο στη διασφάλιση
της ομαλής και έγκαιρης εκτέλεσης της σχετικής διαδικασίας και στην κατάλληλη επίλυση τυχόν ελλείψεων, παρέχοντας παράλληλα
τυχόν απαιτούμενες διευκρινίσεις ή πρόσθετο υλικό που απαιτείται από τις εποπτικές αρχές. Ο επικεφαλής του RSS αναφέρεται στο
Γενικό Διευθυντή Στρατηγικής Ομίλου.
Σε αυτό το πλαίσιο ο τομέας RSS, μεταξύ άλλων, είναι υπεύθυνος για τα ακόλουθα:
α)
Δημιουργία
και
εκτέλεση
νέων
συναλλαγών,
με
διαπραγμάτευση
των
Εμπορικών
και
Νομικών
όρων
καθώς
και
την
παρακολούθηση των συναλλαγών αυτών.
β)
Ανάπτυξη και ενεργή παρακολούθηση των NPE στόχων και του σχεδίου
μείωσης τους,
γ)
Καθορισμός
στρατηγικών
αρχών,
προτεραιοτήτων,
πλαισίου
πολιτικής
και
παρακολούθηση
απόδοσης
(Key
Perfomance
Indicators – KPIs) βάσει των οποίων η doValue Greece διαχειρίζεται το
χαρτοφυλάκιο,
δ)
Στενή παρακολούθηση
της υλοποίησης
των εγκεκριμένων
στρατηγικών,
καθώς
και
όλων
των συμβατικών
διατάξεων
στο
πλαίσιο
των
συμβατικών
συμφωνιών
που
αφορούν
την
ανάθεση
του
Eurobank
χαρτοφυλακίου
στην
doValue
Greece
συμπεριλαμβανομένου του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου του ERB Recovery
DAC,
ε)
Παρακολούθηση της απόδοσης των τίτλων υψηλής
διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων σε συνεργασία με το Group
Risk, ώστε να
διασφαλιστεί
η
συμμόρφωση
με
τη
μεταφορά
σημαντικού
κινδύνου
(SRT)
και
του
Προγράμματος
Εγγύησης
Ελληνικών
Τιτλοποιήσεων (HAPS),
στ)
Προϋπολογισμός και παρακολούθηση των εξόδων και εσόδων της Τράπεζας που
σχετίζονται με το ανατεθειμένο χαρτοφυλάκιο,
ζ)
Στενή συνεργασία με την doValue Greece σε καθημερινή βάση για την
επίτευξη των στόχων της Τράπεζας,
η)
Επικοινωνία με τις εποπτικές αρχές.
Project «Sun» (πρώην Solar)
Στο πλαίσιο της στρατηγικής διαχείρισης των NPE, ο Όμιλος είχε σχεδιάσει, ως μέρος μιας κοινής
πρωτοβουλίας από το 2018 με τις
λοιπές
Ελληνικές
συστημικές
τράπεζες,
μία
τιτλοποίηση
NPE
(project
«Solar»)
σύμφωνα
με
τις
προβλέψεις
του
Ελληνικού
Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων («HAPS»), η οποία τελικώς εγκαταλείφθηκε
το πρώτο
εξάμηνο του
2025. Καθώς
η Διοίκηση
παραμένει δεσμευμένη
στο σχέδιό
της για
ανάκτηση της
λογιστικής αξίας
του σχετικού
δανειακού
χαρτοφυλακίου
μέσω
της
διάθεσής
του,
ο
Όμιλος
έχει
διατηρήσει
την
ταξινόμηση
του
υποκείμενου
δανειακού
χαρτοφυλακίου
ως
κατεχόμενο
προς
πώληση.
Τον
Δεκέμβριο
του
2025,
ολοκληρώθηκαν
οι
διαπραγματεύσεις
με
πιθανούς
επενδυτές σχετικά με
την πώληση του
δανειακού χαρτοφυλακίου
και η πώληση
και η νομική
μεταβίβαση του προαναφερθέντος
δανειακού
χαρτοφυλακίου
αναμένεται να
ολοκληρωθούν
εντός του
πρώτου εξαμήνου
του
2026. Την
31 Δεκεμβρίου
2025, η
λογιστική αξία του Sun δανειακού χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 18 εκατ.
Project «Moon»
Τον Δεκέμβριο του 2025, ο Όμιλος, στο
πλαίσιο του
στρατηγικού πλάνου των NPE, εκκίνησε μια δομημένη
διαδικασία για τη διάθεση
χαρτοφυλακίου εξασφαλισμένων
μη εξυπηρετούμενων λιανικών
απαιτήσεων με λογιστική
αξία προ προβλέψεων
περίπου € 126
εκατ. Κατά την
ημερομηνία αναφοράς, δεδομένης
της δέσμευσης της
Διοίκησης για την
υλοποίηση του σχεδίου
διάθεσης του εν
λόγω χαρτοφυλακίου,
που αναμένεται
να ολοκληρωθεί
έως το
τέλος του
2026, ο
Όμιλος ταξινόμησε
τα υποκείμενα
δάνεια ως
κατεχόμενα προς πώληση. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία του εν λόγω δανειακού
χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 61 εκατ.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
19
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Project «Leon»
Τον
Δεκέμβριο
2023,
ο
Όμιλος
στα
πλαίσια
του
πλάνου
μείωσης
των
NPE,
ξεκίνησε
τη
διαδικασία
πώλησης
ενός
μικτού
χαρτοφυλακίου NPE που ολοκληρώθηκε
στις 13 Σεπτεμβρίου 2024 μέσω εταιρείας ειδικού
σκοπού (SPV -«LEON CAPITAL
FINANCE
DAC») βάσει των απαιτήσεων του νόμου για το Ελληνικό Πρόγραμμα Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις
Πιστωτικών Ιδρυμάτων
(«HAPS»). Κατά συνέπεια, από την προαναφερθείσα ημερομηνία,
ο Όμιλος αποαναγνώρισε το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο
δανείων
και αναγνώρισε στον ισολογισμό
του σε εύλογη
αξία τους διακρατούμενους
τίτλους της τιτλοποίησης
Leon, δηλαδή το 100%
των
τίτλων υψηλής διαβάθμισης και το 5% των τίτλων
μεσαίας και χαμηλής διαβάθμισης των οποίων η λογιστική αξία
ανήλθε σε € 274
εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 276 εκατ.). Τον Απρίλιο 2025, ο Όμιλος έλαβε την έγκριση υπαγωγής στο
Ελληνικό Πρόγραμμα «HAPS»
για την ομολογία υψηλής διαβάθμισης και τον Ιούνιο 2025 την επιβεβαίωση από την
ΕΚΤ της αναγνώρισης μεταφοράς σημαντικού
κινδύνου (significant risk transfer-SRT) για το δανειακό χαρτοφυλάκιο
Leon.
Λοιπά δάνεια κατεχόμενα προς πώληση
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
ο
Όμιλος
ταξινόμησε
τα
δανειακά
ανοίγματα
του
Ομίλου
Avramar
λογιστικής
αξίας
€68
εκατ.
ως
κατεχόμενα προς πώληση, δεδομένου
ότι θεωρεί ότι η πώληση
είναι πολύ πιθανή, δεδομένης
της ύπαρξης ενός ενεργού σχεδίου
διάθεσης, το οποίο υλοποιείται από κοινού με όλους τους
συμμετέχοντες δανειστές και των συνεχιζόμενων διαπραγματεύσεων με
πιθανούς επενδυτές. Η συναλλαγή πώλησης αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαμήνου του 2026.
Συμφωνία Eurobank Limited με την «ΚΕΔΙΠΕΣ»
Τον
Απρίλιο 2025,
η Eurobank
Limited (πρώην
Ελληνική Τράπεζα)
ανακοίνωσε ότι
υπέγραψε προκαταρκτική
συμφωνία με
την
Κυπριακή Εταιρεία Διαχείρισης Περιουσιακών Στοιχείων
Λίμιτεδ («ΚΕΔΙΠΕΣ») για την επαναγορά
από την ΚΕΔΙΠΕΣ χαρτοφυλακίου
NPE λογιστικής
αξίας
μετά από
πρόβλεψη
απομείωσης €
192 εκατ.
(με ημερομηνία
αναφοράς
30 Σεπτεμβρίου
2024) έναντι
τιμήματος € 180
εκατ., τον
τερματισμό του
Προγράμματος Προστασίας Περιουσιακών
Στοιχείων που παραχωρήθηκε
το 2018 ως
μέρος της απόκτησης χαρτοφυλακίου
δανείων της πρώην Συνεργατικής
Κυπριακής Τράπεζας Λτδ («ΣΚΤ»)
έναντι τιμήματος € 17,5
εκατ. πληρωτέου
στην Eurobank Limited,
και τη διευθέτηση
διαφορών που απορρέουν
από τη συμφωνία
απόκτησης ορισμένων
περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της ΣΚΤ έναντι τιμήματος € 10 εκατ. πληρωτέου στην Eurobank Limited (η
«Συναλλαγή»).
Τον Σεπτέμβριο 2025, υπογράφηκαν
οι σχετικές συμφωνίες της Συναλλαγής μεταξύ της Eurobank
Limited και της ΚΕΔΙΠΕΣ, κατόπιν
των εγκρίσεων που δόθηκαν από το Υπουργείο Οικονομικών και
τη Γενική Διεύθυνση Ανταγωνισμού. Η Συναλλαγή τελούσε υπό τις
συνήθεις εγκρίσεις, συμπεριλαμβανομένης της
Επιτροπής Προστασίας του Ανταγωνισμού
Κύπρου. Από την 30
Σεπτεμβρίου 2025,
το χαρτοφυλάκιο
δανείων υπό
πώληση και
η αντίστοιχη
απαίτηση αποζημίωσης,
προερχόμενη από
τη Συμφωνίας
Προστασίας
Περιουσιακών
Στοιχείων
(APS)
ταξινομήθηκαν
ως
κατεχόμενα
προς
πώληση.
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
η
λογιστική
αξία
του
δανειακού χαρτοφυλακίου
ανήλθε σε
€ 108
εκατ. Την
30 Ιανουαρίου
2026, μετά
τη λήψη
των υπόλοιπων
συνήθων εποπτικών
εγκρίσεων, ολοκληρώθηκε η Συναλλαγή μεταξύ της ΚΕΔΙΠΕΣ και της Eurobank Limited, με αποτέλεσμα την
από-αναγνώριση των μη
εξυπηρετούμενων δανείων και τον τερματισμό του Προγράμματος Προστασίας Περιουσιακών
Στοιχείων.
Επιπλέον πληροφορίες
σχετικά με
τις προαναφερθείσες
πρωτοβουλίες
και συναλλαγές
σχετικές με
το δανειακό
χαρτοφυλάκιο
περιλαμβάνονται στη σημείωση 20 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
7. Μακροοικονομικές Προοπτικές και Κίνδυνοι
Διεθνές οικονομικό περιβάλλον το 2025
Σε ένα ασταθές διεθνές περιβάλλον το 2025, οι
μακροοικονομικές συνθήκες παρέμειναν υποστηρικτικές
στις τρεις βασικές αγορές
του Ομίλου. Στα τρία πρώτα τρίμηνα του 2025, οι οικονομίες της Ελλάδας, της Βουλγαρίας και της Κύπρου επέδειξαν αξιοσημείωτη
ανθεκτικότητα, διατηρώντας
την αναπτυξιακή τους
δυναμική και επιτυγχάνοντας
υψηλότερη απόδοση έναντι
των περισσότερων
εταίρων τους στην Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ).
Η
παγκόσμια
ανάπτυξη
διατηρήθηκε,
παρά
την
περιοριστική
επίδραση
των
αυξημένων
γεωπολιτικών
κινδύνων
και
την
αναζωπύρωση των εμπορικών εντάσεων. Οι Ηνωμένες
Πολιτείες παρέμειναν ο βασικός πυλώνας
της παγκόσμιας δραστηριότητας,
υποστηριζόμενες από τους ισχυρούς ισολογισμούς των νοικοκυριών, τα μέτρα δημοσιονομικής στήριξης και την έντονη αύξηση των
κεφαλαιουχικών δαπανών που
σχετίζονται με την τεχνητή
νοημοσύνη, παρά την επιβράδυνση
στην αύξηση της απασχόλησης
και
τον επίμονο πληθωρισμό. Η Ευρώπη κατέγραψε ανομοιόμορφη αλλά βελτιούμενη
δυναμική, με την εγχώρια ζήτηση να ενισχύεται
σταδιακά σε ένα περιβάλλον
αποκλιμάκωσης του πληθωρισμού και
νομισματικής χαλάρωσης (η ΕΚΤ μείωσε
επιπλέον το επιτόκιο
διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων κατά 100 μονάδες βάσης), ενώ οι διαρθρωτικοί και δημοσιονομικοί περιορισμοί συνέχισαν να
περιορίζουν τις
αναπτυξιακές προοπτικές
σε ορισμένες
οικονομίες. Η
Κίνα παρέμεινε
σημαντικός συντελεστής
της παγκόσμιας
ανάπτυξης, αν και
βρέθηκε αντιμέτωπη
με διαρθρωτικές
προκλήσεις: αδύναμη
αγορά ακινήτων,
υποτονική εγχώρια
ζήτηση και
αποπληθωριστικές
πιέσεις
που
αντισταθμίστηκαν
μόνο
εν
μέρει
από
τις
ισχυρές
εξαγωγές
και
την
ανταγωνιστικότητα
της
βιομηχανίας της.
Σε παγκόσμιο
επίπεδο, το
2025 χαρακτηρίστηκε
από μια
σταδιακή απομάκρυνση
από τους
συγχρονισμένους
οικονομικούς κύκλους προς μεγαλύτερες αποκλίσεις μεταξύ των διαφόρων περιοχών,
με τις επενδύσεις σε τεχνητή νοημοσύνη, τις
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
20
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
επιλογές δημοσιονομικής
πολιτικής
και
τις εξελίξεις
στο διεθνές
εμπόριο να
καθορίζουν
ολοένα και
περισσότερο τις
σχετικές
επιδόσεις των οικονομιών.
Ελλάδα
Σύμφωνα με τις προσωρινές εκτιμήσεις της Ελληνικής Στατιστικής Αρχής (ΕΛΣΤΑΤ),
το πραγματικό ΑΕΠ της Ελλάδας αυξήθηκε κατά
2,0% σε ετήσια βάση στα τρία
πρώτα τρίμηνα του 2025 –έναντι
1,5% στην Ευρωζώνη (στοιχεία Eurostat
)– με κύριους μοχλούς την
κατανάλωση των
νοικοκυριών (+2,5%
σε ετήσια βάση,
συμβολή 1,8 ποσοστιαίων
μονάδων στο
ρυθμό αύξησης του
ΑΕΠ) και
τις
καθαρές εξαγωγές
(-16,6% σε ετήσια
βάση, συμβολή 1,4
ποσοστιαίων μονάδων στον
ρυθμό αύξησης του
ΑΕΠ). Ο μέσος
ετήσιος
πληθωρισμός βάσει
του Εναρμονισμένου
Δείκτη Τιμών
Καταναλωτή (ΕνΔΤΚ)
διαμορφώθηκε στο
2,9% το
2025, παραμένοντας
σχεδόν αμετάβλητος από το 3,0% του 2024. Το
μέσο ποσοστό ανεργίας μειώθηκε σε χαμηλό 17ετίας, στο 8,8% το 2025,
από 10,1%
το 2024.
Στις Φθινοπωρινές Οικονομικές Προβλέψεις της (Νοέμβριος 2025), η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (ΕΕπ) αναμένει αύξηση του πραγματικού
ΑΕΠ κατά 2,1% το 2025 και κατά
2,2% το 2026 (2024: 2,1%). Το
2026, ο πληθωρισμός αναμένεται να επιβραδυνθεί στο 2,3%
και το
ποσοστό ανεργίας να μειωθεί στο 8,6%. Στο δημοσιονομικό
πεδίο, η ΕΕπ προβλέπει πρωτογενές πλεόνασμα 4,3% του
ΑΕΠ το 2025
και 3,4% το 2026, από 4,7% του ΑΕΠ το 2024. Ο λόγος
του ακαθάριστου δημόσιου χρέους προς το ΑΕΠ, αναμένεται να μειωθεί στο
147,6% το 2025 και στο 142,1% το
2026, από 154,2% το 2024 ως αποτέλεσμα
της σημαντικής αύξησης του ονομαστικού ΑΕΠ
λόγω
του συνδυασμού πραγματικής οικονομικής μεγέθυνσης και πληθωρισμού (Πίνακας
1).
Πίνακας 1
2024Π
2025E
2026E
Ρυθμός μεγέθυνσης ΑΕΠ (πραγματικό, %)
2,1
2,1
2,2
Πληθωρισμός (ΕνΔΤΚ, μέση % μεταβολή)
3,0
2,9
π
2,3
Ανεργία (% εργατικού δυναμικού, μέσος όρος)
10,1
9,3
8,6
Πρωτογενές ισοζύγιο Γεν. Κυβέρνησης (% ΑΕΠ)
4,7
4,3
3,4
Ακαθάριστο δημόσιο χρέος (% ΑΕΠ)
154,2
147,6
142,1
π
πραγματοποιηθέν
Πηγές:
Eurostat, Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European Economic Forecasts, Autumn 2025)
Σύμφωνα με στοιχεία της
Τραπέζης της Ελλάδος
(ΤτΕ), το υπόλοιπο
της χρηματοδότησης προς τον
μη χρηματοπιστωτικό ιδιωτικό
τομέα ανήλθε στα €119,8 δισ. στο τέλος του 2025,
από €113,3 δισ. ένα χρόνο νωρίτερα, σημειώνοντας ακαθάριστη ετήσια
αύξηση
5,7%.
Μετά
από
προσαρμογή
για
διαγραφές,
αναταξινομήσεις
και
συναλλαγματικές
διαφορές,
η
ετήσια
αύξηση
της
χρηματοδότησης προς τον εγχώριο μη
χρηματοπιστωτικό ιδιωτικό τομέα
ανήλθε στο 8,0%. Στην άλλη
πλευρά του ισολογισμού, οι
εγχώριες καταθέσεις του μη χρηματοπιστωτικού
ιδιωτικού τομέα αυξήθηκαν κατά 4,9%
σε ετήσια βάση, αγγίζοντας τα €209,2 δισ.
στο τέλος
του 2025,
από €199,4
δισ. στο
τέλος του
2024. Αναφορικά
με τις
εξελίξεις στην
αγορά ακινήτων,
τα στοιχεία
της ΤτΕ
δείχνουν ότι οι τιμές των οικιστικών ακινήτων κατέγραψαν ετήσια αύξηση 7,5% στα τρία πρώτα τρίμηνα του 2025, ενώ οι τιμές των
επαγγελματικών ακινήτων σημείωσαν ετήσια αύξηση 5,2% στο πρώτο εξάμηνο του
2025.
Σημαντική ώθηση στην
ανάπτυξη στην Ελλάδα,
όπως και στη
Βουλγαρία και
την Κύπρο, αναμένεται
να δοθεί από
τα επενδυτικά
έργα και τις μεταρρυθμίσεις που χρηματοδοτούνται από
την ΕΕ. Η Ελλάδα αναμένεται να
λάβει €36 δισ. (€18,2 δισ.
σε επιχορηγήσεις
και €17,7 δισ. σε δάνεια) έως το
2026 μέσω του Ταμείου Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας (ΤΑΑ), του
μεγαλύτερου χρηματοδοτικού
εργαλείου του προγράμματος «Next Generation
EU» (NGEU), εκ των οποίων €23,4 δισ. (€12,0
δισ. σε επιχορηγήσεις και €11,4 δισ.
σε δάνεια) είχαν εκταμιευθεί
από την ΕΕ μέχρι το
τέλος Ιανουαρίου 2026. Επιπλέον €40
δισ. αναμένεται να εισρεύσουν μέσω
του
μακροπρόθεσμου
προϋπολογισμού
της
ΕΕ
(ΠΔΠ),
εκ
των
οποίων
€20,9
δισ.
θα
χρηματοδοτήσουν
το
Εταιρικό
Σύμφωνο
Περιφερειακής Ανάπτυξης (ΕΣΠΑ 2021–2027).
Το 2025, το Ελληνικό Δημόσιο άντλησε €7,7 δισ. από
τις διεθνείς χρηματαγορές μέσω του Οργανισμού Διαχείρισης
Δημοσίου Χρέους
(ΟΔΔΗΧ), μέσω της έκδοσης ενός νέου
10ετούς ομολόγου με απόδοση 3,637% –για
το οποίο έλαβαν χώρα δύο επανεκδόσεις–
καθώς
και με την επανέκδοση τριών υφιστάμενων τίτλων με ληκτότητες από 5 έως 30 έτη. Στο τέλος του
2025, τα ταμειακά διαθέσιμα του
Ελληνικού Δημοσίου
ανέρχονταν σε περίπου
€39 δισ. Μετά
από σειρά αναβαθμίσεων
του αξιόχρεου την
περίοδο 2023–2025, οι
μακροπρόθεσμοι τίτλοι του
Ελληνικού Δημοσίου κατατάσσονταν
στην επενδυτική βαθμίδα και
από τους πέντε οίκους
Εξωτερικής
Πιστοληπτικής Αξιολόγησης που είναι αποδεκτοί από το Ευρωσύστημα στο τέλος Ιανουαρίου 2026 (DBRS: BBB, σταθερή προοπτική˙
Fitch:
BBB,
σταθερή
προοπτική˙
Moody’s:
Baa3,
σταθερή
προοπτική˙
Scope:
BBB,
θετική
προοπτική
και
S&P:
BBB,
σταθερή
προοπτική).
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
21
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Βουλγαρία
Η πολιτική αβεβαιότητα
εντάθηκε εκ νέου
στα τέλη του
2025, μετά την
παραίτηση της κυβέρνησης
στις 11 Δεκεμβρίου
εν μέσω
εκτεταμένων διαμαρτυριών κατά του προτεινόμενου προϋπολογισμού του 2026,
ανοίγοντας το δρόμο για νέες
βουλευτικές εκλογές.
Αυτή η εξέλιξη
δεν επηρέασε
την ένταξη της
Βουλγαρίας στην
ευρωζώνη την
1
η
Ιανουαρίου 2026. Οι
βουλευτικές εκλογές
είναι
πιθανότατα να διεξαχθούν
στο δεύτερο δεκαπενθήμερο
του Μαρτίου ή
στο πρώτο δεκαπενθήμερο
του Απριλίου. Η
πραγματική
οικονομική ανάπτυξη
παρέμεινε ανθεκτική
κατά τα
πρώτα τρία
τρίμηνα του
2025, φτάνοντας
το 3,4%,
σε σύγκριση
με 3%
το
προηγούμενο έτος. Η αύξηση
του ΑΕΠ προήλθε κυρίως
από την εγχώρια ζήτηση.
Η κατανάλωση των
νοικοκυριών αυξήθηκε κατά
8,2%, υποστηριζόμενη από μια εξαιρετικά εύρωστη
αγορά εργασίας, με το ποσοστό ανεργίας
να μειώνεται στο 3,5% - το
χαμηλότερο
επίπεδο εδώ
και τουλάχιστον
23 χρόνια.
Ο ακαθάριστος
σχηματισμός κεφαλαίου
αυξήθηκε κατά
9%, υποστηριζόμενος από
την
ισχυρή πιστωτική επέκταση,
με τα δάνεια
προς μη χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις να αυξάνονται
κατά 5,5%
και τα
στεγαστικά
δάνεια να αυξάνονται κατά 26,8% την περίοδο Ιανουαρίου-Σεπτεμβρίου. Αντίθετα, οι καθαρές εξαγωγές επηρέασαν την
ανάπτυξη,
καθώς οι εισαγωγές αυξήθηκαν κατά 3,5%, ενώ οι εξαγωγές συρρικνώθηκαν κατά 4,6%. Σύμφωνα με τις Φθινοπωρινές Οικονομικές
Προβλέψεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, η αύξηση του ΑΕΠ αναμένεται να επιβραδυνθεί στο 3% το 2025 και στο
2,7% το 2026, από
3,4% το
2024. Η
αύξηση της
ιδιωτικής κατανάλωσης
προβλέπεται να
εξασθενήσει, αντανακλώντας
την βραδύτερη
αύξηση των
μισθών
και
των
κοινωνικών
μεταβιβάσεων.
Αντιθέτως,
οι
ιδιωτικές
επενδύσεις
αναμένεται
να
συνεχίσουν
να
στηρίζουν την
οικονομική δραστηριότητα, χάρη
στη βελτίωση της επιχειρηματικής
εμπιστοσύνης στο πλαίσιο της υιοθέτησης
του ευρώ και στην
επιτάχυνση
της
απορρόφησης
κονδυλίων
της
ΕΕ
που
ξεκίνησε
το
τέταρτο
τρίμηνο
του
2025.
Οι
εξαγωγές
προβλέπεται
να
επανέλθουν σε
άνοδο στο
τέλος του
2025, τάση
που θα
συνεχιστεί το
2026. Ωστόσο,
αναμένεται και
αύξηση των
εισαγωγών,
αντανακλώντας
την
ισχυρή
εγχώρια
ζήτηση
και
τις
υψηλότερες
δαπάνες
που
σχετίζονται
με
την
άμυνα
στο
πλαίσιο
του
προγράμματος SAFE (Δράση για την Ασφάλεια της ΕΕ). Τον Δεκέμβριο, η Scope Ratings επιβεβαίωσε την αξιολόγηση της Βουλγαρίας
στο A-, διατηρώντας μια σταθερή προοπτική.
Υιοθέτηση του ευρώ από τη Βουλγαρία το 2026
Μετά την έγκριση στις 8 Ιουλίου 2025 από το Συμβούλιο Οικονομικών και Δημοσιονομικών Υποθέσεων τριών νομοθετικών πράξεων
που επιβεβαιώνουν την ένταξη της Βουλγαρίας στο ενιαίο νόμισμα,
η χώρα έγινε το 21
ο
μέλος της ζώνης του ευρώ την 1
η
Ιανουαρίου
2026. Πριν από την επίσημη έγκριση της ένταξης στη ζώνη
του ευρώ, ο γενικός πληθωρισμός άρχισε να επιταχύνεται
ήπια από τον
Μάιο του 2025,
φτάνοντας στο 3,4% τον
Ιούλιο, από 2,8%
τον Απρίλιο. Ως αντίδραση
σε αυτή την εξέλιξη,
στις αρχές Αυγούστου
ψηφίστηκαν τροποποιήσεις στον
νόμο για την
υιοθέτηση του ευρώ,
οι οποίες εισάγουν
ενισχυμένα μέτρα παρακολούθησης
των
τιμών έως τον Ιούλιο του 2026. Αξίζει να σημειωθεί ότι το αναθεωρημένο πλαίσιο έδωσε στο υπουργικό συμβούλιο
την εξουσία να
εφαρμόσει πρόσθετα μέτρα
κατά της κερδοσκοπίας
που στοχεύουν σε
βασικά αγαθά και
υπηρεσίες, εφόσον κριθεί
απαραίτητο,
χωρίς να
απαιτείται κοινοβουλευτική
έγκριση. Μετά
την πλήρη
εφαρμογή των
μέτρων κατά
της κερδοσκοπίας
τον Οκτώβριο,
ο
πληθωρισμός εισήλθε
σε μια
ήπια τάση
επιβράδυνσης το
τέταρτο τρίμηνο
του 2025,
υποχωρώντας στο
3,5% τον
Δεκέμβριο.
Επιπλέον, τον πρώτο μήνα μετά την υιοθέτηση του ευρώ, ο πληθωρισμός επιβραδύνθηκε στο 2,3% σύμφωνα με την προκαταρκτική
εκτίμηση, το χαμηλότερο επίπεδο των τελευταίων 13 μηνών. Η επιβράδυνση τον Ιανουάριο οφείλεται κυρίως στον αποπληθωρισμό
στην ενέργειας, κατά 1,8%,
έναντι μιας ήπιας πληθωριστικής τάσης το
τέταρτο τρίμηνο του 2025 (+2,0%),
και στην αποκλιμάκωση
του πληθωρισμού
τροφίμων (4,7%
έναντι 6,2%
το τέταρτο
τρίμηνο). Εφόσον
ο πληθωρισμός
του Ιανουαρίου
διατηρηθεί τους
επόμενους μήνες ή αποδυναμωθεί περαιτέρω, σε συνδυασμό με την αύξηση του κατώτατου μισθού κατά 12,6% και την αύξηση 5%
των μισθών των δημοσίων υπαλλήλων
που αποφασίστηκε από το υπουργικό
συμβούλιο από την 1
η
Ιανουαρίου 2026, θα στηρίξει
το πραγματικό διαθέσιμο εισόδημα των νοικοκυριών.
Πίνακας 2
2024Π
2025E
2026E
Ρυθμός μεγέθυνσης ΑΕΠ (πραγματικό, %)
3,4
3,0
2,7
Πληθωρισμός (ΕνΔΤΚ, μέση % μεταβολή)
2,6
3,5
π
2,9
Ανεργία (% εργατικού δυναμικού, μέσος όρος)
4,2
3,5
3,7
Πρωτογενές ισοζύγιο Γεν. Κυβέρνησης (% ΑΕΠ)
-2,5
-2,1
-1,6
Ακαθάριστο δημόσιο χρέος (% ΑΕΠ)
23,8
28,5
30,6
π
πραγματοποιηθέν
Πηγές:
Eurostat, Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European Economic Forecasts, Autumn 2025)
Κύπρος
Στην Κύπρο, σύμφωνα
με τα στοιχεία του
πραγματικού ΑΕΠ για τους
πρώτους εννέα μήνες του
2025 από τη Στατιστική
Υπηρεσία
της χώρας, η ετήσια αύξησή
του διαμορφώθηκε στο 3,5%,
ελαφρώς χαμηλότερη από τον
ρυθμό 4% την ίδια
περίοδο του 2024. Η
ανάπτυξη οφείλεται κυρίως στις υψηλότερες εξαγωγές, οι οποίες αυξήθηκαν κατά 5%, και στη σημαντική αύξηση της κατανάλωσης
των νοικοκυριών, κατά 3,5%,
καθώς η απασχόληση διευρύνθηκε επίσης κατά
3,5% την ίδια περίοδο και οι μισθοί
αυξήθηκαν κατά
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
22
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
4,5%. Παρά την ίδιας
έντασης αύξηση των εισαγωγών
με τις εξαγωγές, το
εξωτερικό ισοζύγιο βελτιώθηκε
οριακά. Ο ακαθάριστος
σχηματισμός παγίου κεφαλαίου αυξήθηκε κατά 6,5%, ωστόσο λόγω του μικρότερου
μεριδίου του στο ΑΕΠ από τις εξαγωγές και τις
δαπάνες των νοικοκυριών,
η συμβολή του στην αύξηση
του ΑΕΠ ήταν μικρότερη.
Στις Φθινοπωρινές Οικονομικές
Προβλέψεις της
(Νοέμβριος 2025), η Ευρωπαϊκή Επιτροπή προέβλεψε επιβράδυνση της αύξησης του ΑΕΠ το 2025 και το 2026 σε σχέση με το 2024,
σε 3,4%
και 2,6%
αντίστοιχα, από
3,9% το
τελευταίο έτος.
Η ιδιωτική
κατανάλωση αναμένεται
να παραμείνει
ο κύριος
μοχλός
ανάπτυξης, αν και
η δυναμική της
αναμένεται να εξασθενήσει
καθώς η αύξηση
του πραγματικού
εισοδήματος μετριάζεται και
η
εισροή ξένων εργαζομένων, των οποίων η μετεγκατάσταση συνήθως στηρίζει τις δαπάνες των νοικοκυριών,
επιβραδύνεται. Αυτή η
ηπιότερη στήριξη από την κατανάλωση αναμένεται να
αντισταθμιστεί εν μέρει από την ενίσχυση των επενδύσεων, υπό
τη στήριξη
της υλοποίησης
του RRF
έως το
2026, καθώς
και από
τις συνεχείς
εισροές εισερχόμενων
άμεσων ξένων
επενδύσεων, ιδίως
σε
δραστηριότητες αξιοποίησης ακινήτων
(real estate),
όπου ο όγκος των
πωλήσεων αυξήθηκε κατά
13,8% τον Ιανουάριο-Νοέμβριο
του 2025, οδηγώντας σε υψηλό 18 ετών ήδη από τον μήνα Νοέμβριο. Οι
εξαγωγές επίσης αναμένεται να παραμείνουν ισχυρές χάρη
στις πολύ καλές προοπτικές στον
τουρισμό, με τις αφίξεις τουριστών να αυξάνονται κατά 12% τον Ιανουάριο-Νοέμβριο, οδηγώντας
σε νέο ιστορικό υψηλό επίπεδο ήδη από
τον Οκτώβριο, και την έντονη δραστηριότητα
στον τομέα των ΤΠΕ. Από την άλλη πλευρά,
η επιβράδυνση
του
παγκόσμιου
εμπορίου λόγω
των υψηλότερων
δασμών
έχει ήδη
αρνητικό
αντίκτυπο στις
προοπτικές του
ναυτιλιακού τομέα, ο οποίος αναμένεται να συνεχιστεί το 2026. Ο
πληθωρισμός διαμορφώθηκε στο 0,8% το 2025 από 2,3% το 2024,
όμως θα αυξηθεί στο 1,5% έως το 2026,
καθώς ο αντίκτυπος της μείωσης του ΦΠΑ
τον Απρίλιο του 2025 θα εξασθενήσει. Η
Scope
Ratings επιβεβαίωσε τον Οκτώβριο την
αξιολόγηση της Κύπρου σε A-
και αναθεώρησε τις προοπτικές σε
θετικές. Τον Νοέμβριο,
η
Standard & Poor's επιβεβαίωσε επίσης την αξιολόγηση της Κύπρου σε A- και αναβάθμισε τις προοπτικές
από σταθερές σε θετικές.
Πίνακας 3
2024Π
2025E
2026E
Ρυθμός μεγέθυνσης ΑΕΠ (πραγματικό, %)
3,9
3,4
2,6
Πληθωρισμός (ΕνΔΤΚ, μέση % μεταβολή)
2,3
0,8
π
1,5
Ανεργία (% εργατικού δυναμικού, μέσος όρος)
4,9
4,7
4,5
Πρωτογενές ισοζύγιο Γεν. Κυβέρνησης (% ΑΕΠ)
5,4
4,6
4,3
Ακαθάριστο δημόσιο χρέος (% ΑΕΠ)
62,8
56,4
51,0
π
πραγματοποιηθέν
Πηγές:
Eurostat, Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European Economic Forecasts, Autumn 2025)
Μακροοικονομικοί κίνδυνοι για το 2026
Αναφορικά με τις οικονομικές προοπτικές για τους επόμενους 12 μήνες, οι κυριότεροι μακροοικονομικοί κίνδυνοι και αβεβαιότητες
στην Ελλάδα
και στην
περιοχή μας σχετίζονται
με:
(α) τις γεωπολιτικές
εντάσεις που
προκαλεί ο
πόλεμος στην
Ουκρανία και
η
εύθραυστη κατάσταση στη Μέση Ανατολή,
ιδίως λόγω του πολέμου μεταξύ
Ιράν και ΗΠΑ/Ισραήλ στην περιοχή.
Η τελευταία αυτή
εξέλιξη έχει
αυξήσει δραστικά
τη γεωπολιτική
και οικονομική
αβεβαιότητα
παγκοσμίως
και
ιδιαίτερα σε
κοντινές χώρες,
έχει
προκαλέσει αναταράξεις
στο θαλάσσιο
εμπόριο μέσω
σημαντικών θαλάσσιων
οδών της
Μέσης Ανατολής—ιδίως
στη διακίνηση
ενεργειακών
προϊόντων—
και
έχει
ενισχύσει
τη
χρηματοπιστωτική
αστάθεια.
Σε
περίπτωση
παρατεταμένης
διάρκειας,
τα
επακόλουθα
προβλήματα
στην
εφοδιαστική
αλυσίδα
είναι
πιθανό
να
ασκήσουν
πληθωριστικές
πιέσεις
διεθνώς
και,
σε
ένα
δυσμενές σενάριο, ακόμη
και να ανακόψουν
την αποπληθωριστική τάση
των τελευταίων δύο ετών
σε πολλές οικονομίες,
(β) την
αυξημένη γεωπολιτική και οικονομική
αβεβαιότητα που πηγάζει από αποφάσεις
εξωτερικής και εμπορικής πολιτικής
των ΗΠΑ και
τις
επιπτώσεις
τους,
άμεσες
(π.χ.
αυξημένη
χρηματοοικονομική
μεταβλητότητα
στις
αγορές
μετοχών
και
ομολόγων)
και
επακόλουθες (π.χ.
ανταποδοτικοί δασμοί
από εμπορικούς
εταίρους των ΗΠΑ,
εξασθένηση της ζήτησης
ευρωπαϊκών αγαθών
και
υπηρεσιών από τις ΗΠΑ), (γ) το χρονοδιάγραμμα των αποφάσεων νομισματικής πολιτικής της ΕΚΤ και της Ομοσπονδιακής Τράπεζας
των ΗΠΑ (Fed), ιδίως υπό το πρίσμα των προστατευτικών
εμπορικών πολιτικών που έχει υιοθετήσει η κυβέρνηση
των ΗΠΑ και των
επικείμενων αλλαγών στην ηγεσία της Fed,), δ) τον επίμονο,
υψηλότερο του στόχου της ΕΚΤ πληθωρισμό, ο οποίος πηγάζει κυρίως
από τον κλάδο των υπηρεσιών, με αντίκτυπο στους προϋπολογισμούς των νοικοκυριών,
στο κόστος παραγωγής των επιχειρήσεων,
στην ανταγωνιστικότητα
και στο
εξωτερικό εμπόριο,
καθώς και
τυχόν κοινωνικές
ή/και πολιτικές
επιπτώσεις, (ε)
την ικανότητα
απορρόφησης των
πόρων του
NGEU και
του
ΠΔΠ και
την προσέλκυση
νέων επενδύσεων
στις χώρες
παρουσίας,
δεδομένων
καθυστερήσεων σε ορισμένα έργα που χρηματοδοτούνται από το ΤΑΑ
και της βραδύτερης εκταμίευσης των δανείων του ΤΑΑ
στην
Ελλάδα σε σχέση με
τον αρχικό σχεδιασμό,
με την προθεσμία επίτευξης
οροσήμων και στόχων
του ΤΑΑ να
εκπνέει τον Αύγουστο
του 2026, (στ) την αποτελεσματική
και έγκαιρη εφαρμογή των
μεταρρυθμίσεων που απαιτούνται για
την επίτευξη των οροσήμων
και στόχων του ΤΑΑ και την ενίσχυση της παραγωγικότητας,
της ανταγωνιστικότητας και της ανθεκτικότητας της οικονομίας,
(ζ) τον
κίνδυνο οι σημαντικότεροι εμπορικοί εταίροι της Ελλάδας και της Βουλγαρίας,
ιδίως η Ευρωζώνη, να παραμείνουν σε στασιμότητα
ή ακόμη και να εισέλθουν
σε καθοδική πορεία, μειώνοντας την
εξωτερική ζήτηση για αγαθά και
υπηρεσίες, (η) το επίμονα υψηλό
έλλειμμα του ισοζυγίου τρεχουσών
συναλλαγών που φαίνεται
να έχει εξελιχθεί εκ
νέου σε δομικό χαρακτηριστικό
του ελληνικού
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
23
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
υποδείγματος οικονομικής μεγέθυνσης και (θ) την επιδείνωση των φυσικών καταστροφών που συνδέονται με την κλιματική αλλαγή
και τις επιπτώσεις τους στο ΑΕΠ, την απασχόληση, το δημοσιονομικό ισοζύγιο
και τη βιώσιμη ανάπτυξη μακροπρόθεσμα.
Η επέλευση
των ανωτέρω
κινδύνων
θα μπορούσε
να έχει
αρνητικές
συνέπειες στο
δημοσιονομικό
σχεδιασμό
του Ελληνικού
Δημοσίου, καθώς θα μπορούσε να επιβραδύνει τον
αναμενόμενο ρυθμό οικονομικής μεγέθυνσης, στη ρευστότητα,
στην ποιότητα
του ενεργητικού, στην κεφαλαιακή επάρκεια
και στην κερδοφορία των ελληνικών τραπεζών.
Σε αυτό το πλαίσιο, η Διοίκηση και
το
Διοικητικό Συμβούλιο του Ομίλου παρακολουθούν συνεχώς τις εξελίξεις στο μακροοικονομικό, χρηματοοικονομικό και γεωπολιτικό
πεδίο καθώς και την εξέλιξη των βασικών δεικτών αξιολόγησης της ποιότητας του ενεργητικού και της ρευστότητας του Ομίλου (Key
Perfomance
Indicators
- KPIs).
Επίσης, έχουν
διατηρήσει υψηλό
το επίπεδο
ετοιμότητάς
τους ως
προς τη
λήψη αποφάσεων,
πρωτοβουλιών και διαμόρφωση πολιτικών
για την προστασία του κεφαλαίου, της ποιότητας
ενεργητικού και της ρευστότητας του
Ομίλου καθώς και
την εκπλήρωση στο μέγιστο
δυνατό βαθμό, των
στρατηγικών και επιχειρηματικών
του στόχων σύμφωνα
με το
επιχειρηματικό σχέδιο για την περίοδο 2026-2028.
8. Συγχώνευση μεταξύ της Eurobank Ergasias Services and Holdings Α.Ε. and της Eurobank Α.Ε.
Την 19 Δεκεμβρίου
2024, η Eurobank
Holdings ανακοίνωσε
ότι, κατά
τη συνεδρίαση που
πραγματοποιήθηκε την
18 Δεκεμβρίου
2024, το Διοικητικό
της Συμβούλιο
αποφάσισε την έναρξη
της διαδικασίας
συγχώνευσης με απορρόφηση
της Eurobank Holdings
από την Τράπεζα, με στόχο την επίτευξη λειτουργικών συνεργειών και
τη διαμόρφωση μιας πιο ευέλικτης δομής Ομίλου.
Την 30 Απριλίου
2025, τα Διοικητικά
Συμβούλια των
δύο εταιρειών ενέκριναν
το σχέδιο
σύμβασης συγχώνευσης. Την
19 Μαΐου
2025, οι εταιρείες
ανακοίνωσαν την
ολοκλήρωση των διατυπώσεων
δημοσιότητας σχετικά
με το Σχέδιο
Σύμβασης Συγχώνευσης,
σύμφωνα με το οποίο η Eurobank
θα απορροφούσε την Eurobank Holdings,
σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας.
Περαιτέρω πληροφορίες παρέχονται στη σημείωση 23.1 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε στις
31 Δεκεμβρίου 2024.
Αποφάσεις Γενικών Συνελεύσεων
Την 22 Οκτωβρίου 2025, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση (ΕΓΣ) των μετόχων της Τράπεζας ενέκρινε:
●
Τη συγχώνευση της «Eurobank Α.Ε.» με την «Eurobank Ergasias Services and Holdings Α.Ε.» με απορρόφηση της
τελευταίας από
την πρώτη,
σύμφωνα με
τις διατάξεις
των άρθρων
6–21, 30–34
και 140
του Νόμου
4601/2019, του
άρθρου 16
του Νόμου
2515/1997 και των εφαρμοστέων διατάξεων του Νόμου
4548/2018, όπως ισχύουν, καθώς και το Σχέδιο Σύμβασης
Συγχώνευσης
και τα λοιπά έγγραφα που αφορούσαν τη Συγχώνευση.
●
Την τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας ώστε να αποτυπωθούν
οι ακόλουθες μεταβολές στο μετοχικό
κεφάλαιο της Τράπεζας ως αποτέλεσμα της συγχώνευσης:
(i) η αύξηση
του μετοχικού
κεφαλαίου της
Τράπεζας κατά
€798.932.376,22 μέσω της
έκδοσης 3.631.510.801
κοινών, άυλων,
ονομαστικών μετοχών με δικαίωμα ψήφου, καθεμία ονομαστικής αξίας €0,22· και
(ii) η μείωση του
μετοχικού κεφαλαίου
της Τράπεζας κατά
€3.941.071.968,10 μέσω της ακύρωσης
3.683.244.830 μετοχών της
Τράπεζας, καθεμία ονομαστικής αξίας €1,07.
Κατόπιν των ανωτέρω,
το μετοχικό κεφάλαιο
της Τράπεζας ανέρχεται
σε €798.932.376,22, διαιρούμενο
σε 3.631.510.801 κοινές,
άυλες, ονομαστικές μετοχές με δικαίωμα ψήφου, καθεμία ονομαστικής αξίας €0,22.
●
Τη συνέχιση
της υλοποίησης
του προγράμματος
επαναγοράς ιδίων
μετοχών που
είχε αρχικά
θεσπιστεί από
την Eurobank
Holdings (ενότητα 10), υπό την επιφύλαξη της σχετικής έγκρισης από
την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, μετά την ολοκλήρωση
της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank Holdings από
την Τράπεζα και την έναρξη διαπραγμάτευσης
των μετοχών της
Τράπεζας στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Το συνολικό
κόστος του Προγράμματος δεν
θα υπερβεί το ποσό
των €122.919.881,27,
που αντιστοιχεί στο υπόλοιπο ποσό του υφιστάμενου Προγράμματος.
●
Τη συνέχιση
του προγράμματος
δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς
μετοχών
που είχε
αρχικά
θεσπιστεί από
την Eurobank
Holdings δυνάμει της απόφασης της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσής της, της 28
ης
Ιουλίου 2020 (βλ. ενότητα 9).
Στις 3
Δεκεμβρίου
2025, η
Έκτακτη
Γενική Συνέλευση
(ΕΓΣ) των
μετόχων
της Eurobank
Holdings ενέκρινε
τη συγχώνευση
της
«Τράπεζας Eurobank Ανώνυμη Εταιρεία» με την «Eurobank Ergasias Services and Holdings Α.Ε.» με απορρόφηση της
τελευταίας από
την πρώτη,
σύμφωνα με
τις διατάξεις
των σχετικών
άρθρων της
εφαρμοστέας νομοθεσίας,
όπως ισχύουν,
όπως αναφέρθηκε
ανωτέρω, καθώς και τη σχετική τεκμηρίωση της συγχώνευσης.
Ολοκλήρωση της Συγχώνευσης
Την 12 Δεκεμβρίου 2025, κατόπιν των εγκρίσεων που
χορηγήθηκαν από τις Έκτακτες Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων
και των δύο
Εταιρειών (όπως
αναφέρεται ανωτέρω)
και της
λήψης όλων
των αναγκαίων
αδειών και
εγκρίσεων από
τις αρμόδιες
αρχές, η
Eurobank ανακοίνωσε ότι η συγχώνευση ολοκληρώθηκε και ότι επήλθαν αυτοδικαίως και ταυτόχρονα τα ακόλουθα
αποτελέσματα,
τόσο μεταξύ της Eurobank και της Εταιρείας όσο και έναντι τρίτων:
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
24
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
●
Σύμφωνα με
το άρθρο
16 του
Νόμου 2515/1997
και
το άρθρο
18(2) του
Νόμου
4601/2019, όπως
ισχύουν, η
Eurobank
υπεισήλθε,
εκ του
νόμου και
μέσω καθολικής
διαδοχής, στο
σύνολο των
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων της
Eurobank Holdings,
όπως αποτυπώνονται
στον ισολογισμό
μετασχηματισμού της
31.12.2024 και
όπως εξελίχθηκαν
έως την
ολοκλήρωση της συγχώνευσης. Οποιαδήποτε εκκρεμής δίκη στην οποία μετείχε η Eurobank
Holdings συνεχίζεται αυτοδικαίως
στο όνομα της Eurobank, χωρίς καμία περαιτέρω διαδικαστική διατύπωση, σύμφωνα με το άρθρο 16 του Νόμου 2515/1997 και
το άρθρο 18(3) του Νόμου 4601/2019, όπως ισχύουν.
●
Η Eurobank Holdings λύθηκε χωρίς εκκαθάριση και έπαψε να υφίσταται, και
οι μετοχές της διαγράφηκαν από το ΧΑ.
●
Οι μέτοχοι της Eurobank Holdings κατέστησαν μέτοχοι
της Eurobank βάσει της συμφωνηθείσας σχέσης ανταλλαγής, σύμφωνα
με την οποία για κάθε υφιστάμενη κοινή
ονομαστική μετοχή με δικαίωμα ψήφου της Eurobank
Holdings, ονομαστικής αξίας €
0,22, ο κάτοχός της έλαβε μία νέα κοινή ονομαστική άυλη μετοχή με δικαίωμα ψήφου της Eurobank, ονομαστικής αξίας € 0,22,
στο μετοχικό
κεφάλαιο της Eurobank
όπως διαμορφώθηκε στο
πλαίσιο της Συγχώνευσης.
Συνεπώς, μετά τη
Συγχώνευση, οι
μέτοχοι διατήρησαν τον ίδιο αριθμό μετοχών που κατείχαν πριν από τη Συγχώνευση.
Οι
3.631.510.801
νέες
κοινές
ονομαστικές
μετοχές
της
Eurobank
που
εκδόθηκαν
στο
πλαίσιο
της
Συγχώνευσης
άρχισαν
να
διαπραγματεύονται
στην
Κύρια
Αγορά
του
ΧΑ
την
15
Δεκεμβρίου
2025
και
στο
Χρηματιστήριο
Αξιών
Κύπρου
(ΧΑΚ)
την
19
Δεκεμβρίου 2025.
Η παράλληλη
εισαγωγή των
μετοχών της
Τράπεζας στο
ΧΑΚ εντάσσεται
στο μακροπρόθεσμο
στρατηγικό σχεδιασμό
της για
την
εδραίωση της περιφερειακής της
παρουσίας, την περαιτέρω
ενίσχυση της θέσης της
στην κυπριακή οικονομία
και τη στήριξη της
διασύνδεσης των ελληνικών
και κυπριακών
αγορών σε ένα
περιβάλλον ενισχυμένης σύγκλισης
των περιφερειακών
οικονομικών
συμφερόντων. Ειδικότερα, μετά την ολοκλήρωση της απόκτησης του 100% της Hellenic Bank και τη διαγραφή των μετοχών της από
το ΧΑΚ,
η παράλληλη εισαγωγή
των μετοχών
της Eurobank
στο ΧΑΚ
επιβεβαιώνει τη
στρατηγική δέσμευση
της τελευταίας
στην
κυπριακή οικονομία και τη στήριξή της στην ανάπτυξη και ενίσχυση της τοπικής κεφαλαιαγοράς.
9. Μετοχικό Κεφάλαιο
Την 31 Δεκεμβρίου 2025:
a) Το συνολικό
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας
ανερχόταν σε €798.932.376,22 και
διαιρείται σε 3.631.510.801 κοινές
μετοχές με
δικαίωμα ψήφου, ονομαστικής αξίας
€0,22 η κάθε μία. Όλες
οι μετοχές είναι ονομαστικές,
εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο
Χρηματιστήριο Αθηνών και στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, και έχουν όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που προβλέπονται
από την Ελληνική και Κυπριακή νομοθεσία.
β) Ο αριθμός
των μετοχών
της Τράπεζας
που κατείχε
η Τράπεζα κατ’
εφαρμογή του Προγράμματος
Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών
ανερχόταν σε 3.546.449.
γ) Ο αριθμός των μετοχών της Τράπεζας που κατείχαν οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου στα συνήθη πλαίσια των δραστηριοτήτων
τους ήταν 3.869.292 (βλ. σημείωση 37 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων).
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
Σύμφωνα με
το πενταετές
πρόγραμμα διάθεσης
δικαιωμάτων για
την απόκτηση
μετοχών που
εγκρίθηκε το
2020 και
τέθηκε σε
εφαρμογή το 2021, το
οποίο θεσπίστηκε αρχικά
από την Eurobank
Holdings και στη συνέχεια
συνεχίστηκε από την Eurobank
(βλ.
ενότητα 8), η Eurobank χορηγεί σε
εργαζομένους της καθώς και σε εργαζομένους
των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών δικαιώματα
προαίρεσης για την απόκτηση μετοχών, κατά την εξάσκηση
των οποίων εκδίδονται νέες μετοχές με
αντίστοιχη αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου. Ο μέγιστος αριθμός δικαιωμάτων που δύναται να
χορηγηθούν ορίστηκε σε 55.637.000, καθένα από τα
οποία αντιστοιχεί
σε μία νέα μετοχή με τιμή άσκησης €
0,23. Οι τελικοί όροι και
η εφαρμογή του προγράμματος διάθεσης δικαιωμάτων
προαίρεσης
για την
απόκτηση μετοχών,
το οποίο
αποτελεί ένα
μακροπρόθεσμο κίνητρο
με μελλοντική
προοπτική, με
στόχο την
παραμονή
βασικών στελεχών, καθορίζονται και εγκρίνονται κάθε έτος από το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψη το ισχύον νομικό και
κανονιστικό πλαίσιο και τις πολιτικές του Ομίλου.
Τα δικαιώματα προαίρεσης μπορούν να εξασκηθούν τμηματικά σε ετήσια βάση, για περίοδο από
ένα έως πέντε έτη, ενώ κάθε σειρά
δύναται να εξασκηθεί ολικώς ή
μερικώς και να μετατραπεί σε
μετοχές κατά την προαίρεση
των εργαζομένων, με την προϋπόθεση
ότι θα συνεχίσουν να εργάζονται στον Όμιλο μέχρι την πρώτη διαθέσιμη ημερομηνία εξάσκησής τους. Κάθε τμήμα αντιμετωπίζεται
ως
ξεχωριστή
διάθεση
με
διαφορετική
περίοδο
κατοχύρωσης
και
διαφορετική
εύλογη
αξία.
Οι
εταιρικές
πράξεις
που
αναπροσαρμόζουν τον αριθμό και την τιμή των μετοχών αναπροσαρμόζουν αναλόγως και τα δικαιώματα προαίρεσης για απόκτηση
μετοχών.
Γεγονότα πριν ή κατά τη συγχώνευση
α)
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της Eurobank Holdings
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
25
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Κατόπιν
της εξάσκησης
δικαιωμάτων
προαίρεσης
που είχαν
παρασχεθεί
σε στελέχη
του Ομίλου
σε εφαρμογή
του
τρέχοντος
προγράμματος
διάθεσης
δικαιωμάτων
προαίρεσης
για
την
απόκτηση
μετοχών
και
δυνάμει
της
απόφασης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Eurobank
Holdings
της
29ης
Αυγούστου
2025,
το
μετοχικό
κεφάλαιο
της
Eurobank
Holdings
αυξήθηκε
κατά
€1.980.630,52 μέσω της
έκδοσης 9.002.866 νέων
κοινών μετοχών
με δικαίωμα ψήφου,
ονομαστικής αξίας €0,22
ανά μετοχή και
τιμής εξάσκησης €0,23 ανά μετοχή. Το συνολικό ποσό της διαφοράς υπέρ το άρτιο, μετά την αφαίρεση των εξόδων που συνδέονται
άμεσα με τη συναλλαγή ιδίων
κεφαλαίων, ανερχόταν σε €71
χιλιάδες και καταχωρήθηκε
στον λογαριασμό «Διαφορά από έκδοση
μετοχών υπέρ το άρτιο». Οι νέες μετοχές εισήχθησαν προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών την 11 Σεπτεμβρίου
2025.
β)
Ακύρωση ιδίων μετοχών
Σύμφωνα με το άρθρο
18(5)(β) του Ελληνικού
Νόμου 4601/2019, τυχόν ίδιες
μετοχές που κατέχει
η Απορροφώμενη Εταιρεία δεν
ανταλλάσσονται
με
νέες
μετοχές
στην
Απορροφώσα
Εταιρεία
και
ακυρώνονται
αυτοδικαίως
κατά
την
ολοκλήρωση
της
Συγχώνευσης. Συνεπώς,
την 12
Δεκεμβρίου 2025,
ημερομηνία
ολοκλήρωσης της
Συγχώνευσης, 54.228.394
κοινές
μετοχές
της
Eurobank
Holdings,
καθεμία
ονομαστικής
αξίας
€0,22,
ακυρώθηκαν
αυτοδικαίως,
με
αποτέλεσμα
τη
μείωση
του
μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας κατά €11.930.246,68.
Περαιτέρω πληροφορίες παρέχονται στη σημείωση 37 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
10. Ανταμοιβή των Μετόχων
Μερίσματα
Την 29
Απριλίου 2025,
η Eurobank
Holdings έλαβε
έγκριση από
την Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ) για
την ανταμοιβή
των
μετόχων της συνολικού
ποσού €674 εκατ.
για τη χρήση 2024,
μέσω συνδυασμού διανομής
σε μετρητά και
επαναγοράς μετοχών,
που αντιστοιχεί σε ποσοστό διανομής 50% βάσει των καθαρών
κερδών του Ομίλου για το 2024, εξαιρουμένου του
κέρδους ύψους
€99,5 εκατ. από την απόκτηση ποσοστού συμμετοχής στην Hellenic Bank.
Κατόπιν των ανωτέρω, την 30 Απριλίου
2025, η Ετήσια Γενική Συνέλευση (ΕΓΣ) των μετόχων
της Eurobank Holdings, μεταξύ άλλων,
ενέκρινε:
●
Τη διανομή μερίσματος
σε μετρητά ποσού
€386.057.314,55 από τον
λογαριασμό «Ειδικά
Αποθεματικά», που αντιστοιχεί
σε
μέρισμα € 0,105 προ φόρου ανά μετοχή.
●
Πρόγραμμα επαναγοράς μετοχών («Πρόγραμμα»), όπως περιγράφεται κατωτέρω.
●
Τη διανομή
€437 χιλ.
σε στελέχη
και
εργαζομένους της
Εταιρείας από
τον λογαριασμό
«Ειδικά
Αποθεματικά».
Επιπλέον,
σημειώθηκε στην ΕΓΣ ότι το αντίστοιχο ποσό που εγκρίθηκε για διανομή σε στελέχη και εργαζομένους της Τράπεζας ανερχόταν
σε €31 εκατ.
Τον Μάιο 2025,
η Τράπεζα, πέραν της διανομής €240
εκατ. τον Δεκέμβριο 2024,
προέβη στη διανομή επιπλέον €405 εκατ.
από τα
μη υποχρεωτικά αποθεματικά της, στο πλαίσιο της
συνολικής συνεισφοράς της Τράπεζας προς τον μοναδικό
της μέτοχο, Eurobank
Holdings, προκειμένου να καταστεί δυνατή η ανταμοιβή των μετόχων της τελευταίας βάσει των κερδών της χρήσης 2024.
Τον Οκτώβριο
2025, το Διοικητικό
Συμβούλιο της Eurobank
Holdings ενέκρινε, σύμφωνα
με τις διατάξεις
της παραγράφου 3
του
άρθρου 162 του
Νόμου 4548/2018 και
σε ευθυγράμμιση με
την πολιτική
ανταμοιβών των μετόχων
της, τη διανομή
ενδιάμεσου
μερίσματος σε μετρητά ποσού €170 εκατ. για τη χρήση 2025 από τα μη υποχρεωτικά
αποθεματικά της. Η Eurobank Holdings έλαβε
την αναγκαία έγκριση από την ΕΚΤ στα τέλη Οκτωβρίου και προέβη στην καταβολή του ενδιάμεσου μερίσματος στους μετόχους της
στις 12 Νοεμβρίου 2025.
Με βάση την χρηματοοικονομική
επίδοση του Ομίλου για τη χρήση
2025, η Τράπεζα προτίθεται
να ανταμείψει τους μετόχους της
με συνολικό
ποσό €
717 εκατ.,
εκ των
οποίων €
170 εκατ.
έχουν ήδη
διανεμηθεί υπό
μορφή ενδιάμεσου
μερίσματος, όπως
αναφέρεται
ανωτέρω.
Το
ποσό
αυτό
αντιστοιχεί
σε
ποσοστό
διανομής
55%
των
καθαρών
κερδών
του
Ομίλου
για
το
2025,
εξαιρουμένου του κέρδους €
58 εκατ. από την εξαγορά
του υποομίλου CNP Cyprus, και
τελεί υπό την έγκριση της
Ετήσιας Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων
και των εποπτικών
αρχών. Η τελική
ανταμοιβή θα πραγματοποιηθεί
μέσω συνδυασμού μερίσματος
σε
μετρητά και προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών.
Πρόγραμμα Επαναγοράς Ιδίων Μετοχών
Την 7
Μαΐου 2025,
η Eurobank
Holdings ανακοίνωσε
την έναρξη
της υλοποίησης
του προγράμματος
επαναγοράς μετοχών
(το
«Πρόγραμμα»), όπως εγκρίθηκε από την Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της που πραγματοποιήθηκε
την 30 Απριλίου 2025.
Το Πρόγραμμα υλοποιήθηκε σύμφωνα με το άρθρο 49 του
Νόμου 4548/2018 και υπό τους ακόλουθους όρους:
(i)
το συνολικό κόστος
του Προγράμματος δεν θα
υπερέβαινε το ποσό
των €287.942.685,45 και,
σε κάθε περίπτωση, οι
ίδιες
μετοχές
που
θα
αποκτούνταν
δεν
θα
υπερέβαιναν
το
10%
του
καταβεβλημένου
μετοχικού
κεφαλαίου
της
Εταιρείας
σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία·
(ii)
η διάρκεια του Προγράμματος δεν θα υπερέβαινε
τους δώδεκα μήνες, ήτοι θα παρέμενε
σε ισχύ έως τις 29 Απριλίου 2026·
και
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
26
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
(iii)
η ελάχιστη και μέγιστη τιμή απόκτησης ανά μετοχή στο πλαίσιο
του Προγράμματος θα ήταν η ονομαστική αξία της μετοχής
(€ 0,22) και €10, αντίστοιχα.
Η επαναγορά
ιδίων μετοχών
από την
Eurobank Holdings
θα αναστελλόταν
πριν από
τη σύγκληση
της Γενικής
Συνέλευσης των
μετόχων της Eurobank Holdings για την έγκριση της Συγχώνευσης (ενότητα 8) της Eurobank Holdings με την Τράπεζα
(«Φάση Α»). Η
Τράπεζα, ως καθολικός διάδοχος
της Eurobank Holdings, θα συνέχιζε την υλοποίηση
του Προγράμματος μετά την ολοκλήρωση της
Συγχώνευσης. Οι ίδιες
μετοχές που
αποκτήθηκαν από
την Εταιρεία
κατά τη
Φάση Α θα
ακυρώνονταν με αντίστοιχη
μείωση του
μετοχικού κεφαλαίου.
Στις 23 Οκτωβρίου
2025, η Eurobank
Holdings ανακοίνωσε
ότι το
πρόγραμμα επαναγοράς
μετοχών ανεστάλη
την 21 Οκτωβρίου
2025. Μέχρι την ημερομηνία αυτή, η Eurobank Holdings είχε αποκτήσει 54.228.394 μετοχές με συνολικό
κόστος €165 εκατ.
Στις 15 Δεκεμβρίου 2025,
κατόπιν της ολοκλήρωσης
της συγχώνευσης με την
Eurobank Holdings και
σύμφωνα με τους όρους
του
Προγράμματος που
αναφέρονται
ανωτέρω, η
Τράπεζα
ξεκίνησε
τη συνέχιση
της υλοποίησης
του Προγράμματος
Επαναγοράς
Μετοχών που είχε αρχικά θεσπιστεί από την Eurobank Holdings (ενότητα 8).
Η Τράπεζα προτίθεται να χρησιμοποιήσει τις ίδιες μετοχές που θα αποκτήσει μετά την ολοκλήρωση της Συγχώνευσης για τη μείωση
του μετοχικού της
κεφαλαίου σύμφωνα με
το άρθρο 49 του
Νόμου 4548/2018 και/ή
για διανομή σε εργαζομένους
της Εταιρείας
και/ή σε μέλη
της διοίκησής της
και/ή σε συνδεδεμένες
εταιρείες της, και/ή
για οποιονδήποτε άλλο
σκοπό επιτρέπεται
από την
ισχύουσα νομοθεσία.
11. Βασικοί Μέτοχοι
Με βάση τις πιο πρόσφατες γνωστοποιήσεις που έχει λάβει
η Eurobank από τους μετόχους που κατέχουν
ποσοστό 5% και άνω επί
του συνολικού αριθμού των δικαιωμάτων ψήφου της Eurobank, ο βασικός
μέτοχος
είναι ο εξής:
Η
«Fairfax
Financial
Holdings
Limited»
(«Fairfax»),
κατέχοντας
ποσοστό
32,67%
επί
των
συνολικών
δικαιωμάτων
ψήφου
της
Eurobank,
ποσοστό που
αντιστοιχεί σε
1.186.363.895 δικαιώματα
ψήφου επί
κοινών
μετοχών
της Eurobank
(με ισχύ
από 12
Δεκεμβρίου 2025).
Ειδικότερα, την 19 Δεκεμβρίου 2025, η Eurobank ανακοίνωσε,
κατόπιν σχετικής γνωστοποίησης που έλαβε από τη Fairfax ότι
,
μετά
την ολοκλήρωση
της Συγχώνευσης,
οι προηγουμένως
γνωστοποιηθείσες συμμετοχές
της Fairfax
και
των θυγατρικών
της στην
Eurobank
Holdings
κατέστησαν
συμμετοχές
στην
Eurobank
και
ότι
το
ποσοστό
των
δικαιωμάτων
ψήφου
στην
Eurobank
που
κατέχονται άμεσα και έμμεσα από τη Fairfax κατά την 12η Δεκεμβρίου 2025 παρέμεινε αμετάβλητο,
ανερχόμενο σε 32,67% επί των
συνολικών δικαιωμάτων ψήφου της Eurobank, χωρίς μεταβολή στο σχετικό
ποσοστό.
12. Λοιπές πληροφορίες απαιτούμενες από τον Νόμο 3556/2007 (άρθρο 4, παρ. 7)
Σύμφωνα με το Καταστατικό:
α) Δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Eurobank,
β) Δεν υφίστανται μετοχές της Eurobank, οι οποίες παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
ή ψήφου στους κατόχους τους,
γ) Δεν προβλέπονται περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου,
δ) Οι κανόνες
για το διορισμό
και την
αντικατάσταση των
μελών του ΔΣ
καθώς και
για την τροποποίηση
του καταστατικού
είναι
σύμφωνοι με τα προβλεπόμενα από τον
εταιρικό νόμο.
Η Eurobank δεν γνωρίζει την
ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ μετόχων
της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς
στη μεταβίβαση των
μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων
ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
Σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της
Eurobank
κατόπιν
δημόσιας
πρότασης,
δεν
υφίστανται
σημαντικές
συμφωνίες
της
Eurobank
οι
οποίες
τίθενται
σε
ισχύ,
τροποποιούνται ή
λήγουν. Δεν
υπάρχουν
συμφωνίες της
Eurobank
με μέλη
του ΔΣ
της ή
με το
προσωπικό της,
οι οποίες
να
προβλέπουν αποζημίωσή τους σε περίπτωση αποχώρησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
13. Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων (ΤΓΣ) την 23 Ιουλίου 2024, για θητεία τριών
ετών η οποία θα λήξει την 23 Ιουλίου 2027 παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας θα συνέλθει η ΤΓΣ για το
έτος 2027.
Περαιτέρω, στις 18 Ιουνίου 2025, ο κ. Jawaid Mirza, Μη Εκτελεστικό
Ανεξάρτητο Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Eurobank,
υπέβαλε την παραίτησή
του, με ισχύ από 27
Ιουνίου 2025, καθώς δεν
πληρούνται πλέον τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9
του Ν. 4706/2020, λόγω της συμπλήρωσης αθροιστικά εννέα (9) ετών ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank Holdings
και της Τράπεζας
Το Δ.Σ. της Eurobank αναφέρεται στη σημείωση 48 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα βιογραφικά
σημειώματα των
μελών είναι διαθέσιμα στην ιστοσελίδα της Eurobank (www.eurobank.gr)
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
27
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
14. Πληροφορίες απαιτούμενες από τον Νόμο 4548/2018 (άρθρο 97, παρ. 1 (β))
Σύμφωνα με το άρθρο 97 παρ. 1 (β) του Νόμου 4548/2018 τα μέλη του ΔΣ οφείλουν να γνωστοποιούν έγκαιρα και με επάρκεια στα
υπόλοιπα μέλη του διοικητικού συμβουλίου τα ίδια συμφέροντά τους, που ενδέχεται να ανακύψουν από συναλλαγές της εταιρείας
που
εμπίπτουν
στα
καθήκοντά
τους,
καθώς
και
κάθε
σύγκρουση
των
συμφερόντων
τους
με
εκείνα
της
εταιρείας
ή
των
συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών. Σε αυτή την περίπτωση και προς συμμόρφωση με τις διατάξεις
του άρθρου 97 παρ. 3 του ίδιου
νόμου το μέλος του ΔΣ δεν δικαιούται να ψηφίζει σε θέματα στα οποία υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων με την εταιρεία του ίδιου
ή με πρόσωπα
με τα οποία
αποτελούν συνδεδεμένα μέρη.
Στις περιπτώσεις
αυτές οι αποφάσεις
λαμβάνονται από τα
υπόλοιπα
μέλη του ΔΣ.
Για το έτος
2025, σημειώθηκαν
τα παρακάτω
θέματα στα οποία
προέκυψε σύγκρουση
συμφερόντων με την
Eurobank: Για
τους
σκοπούς (α) της έγκρισης της διανομής
καθαρών κερδών προς ανώτατα
στελέχη και εργαζομένους και (β)
εγκρίσεων σύμφωνα με
το άρθρο
86 του
Νόμου 4261/2014,
ο Διευθύνων
Σύμβουλος,
κ. Καραβίας,
και οι
Αναπληρωτές Διευθύνοντες
Σύμβουλοι,
κ.κ.
Ιωάννου
και
Βασιλείου,
δεν
συμμετείχαν
στην
ψηφοφορία,
σύμφωνα
με
το
άρθρο
97
παρ.
3
του
Νόμου
4548/2018,
λόγω
σύγκρουσης συμφερόντων.
Σε σχέση
με αποφάσεις
που αφορούσαν
την αναπροσαρμογή
των αποδοχών
του Διευθύνοντος
Συμβούλου, ο
κ. Καραβίας
δεν
συμμετείχε στην ψηφοφορία, σύμφωνα με το άρθρο 97 παρ. 3 του Νόμου 4548/2018, λόγω σύγκρουσης συμφερόντων.
15.
Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
τα υπόλοιπα των συναλλαγών
του Ομίλου και τα
αντίστοιχα καθαρά έσοδα/έξοδα
για το 2025 με (α)
τα
βασικά μέλη της Διοίκησης (ΒΜΔ) και τις εταιρείες
που ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από ΒΜΔ είναι:
απαιτήσεις €6,3 εκατ.,
υποχρεώσεις €26,4 εκατ. και καθαρά έξοδα €0,1 εκατ., (β)
τον όμιλο Fairfax (εξαιρουμένου του ομίλου “Eurolife FFH Insurance Group
Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών”, που είναι επίσης συγγενής του Ομίλου) είναι: απαιτήσεις €146,9 εκατ.,
υποχρεώσεις €44,6 εκατ.,
εκδοθείσες
εγγυήσεις €2
εκατ.,
καθαρά
έσοδα €11,9
εκατ.
και
(γ) με
τις συγγενείς
εταιρείες και
κοινοπραξίες
και
το ταμείο
επαγγελματικής ασφάλισης προσωπικού
Ομίλου Eurobank είναι:
απαιτήσεις €166,3 εκατ.,
υποχρεώσεις €127,2 εκατ.
και καθαρά
έξοδα €32,2 εκατ.
Οι
αμοιβές
των
ΒΜΔ
που
αφορούν
σε
βραχυπρόθεσμες
παροχές
ανέρχονται
σε
€11,9
εκατ.
(2024:
€11,8
εκατ.)
συμπεριλαμβανομένου ποσού €2,1 εκατ. που αφορά στο άμεσα καταβλητέο μέρος μεταβλητών αποδοχών που χορηγήθηκαν
με τη
μορφή συμμετοχής στα διανεμητέα
κέρδη, ενώ εκείνες που
αφορούν σε μακροπρόθεσμες παροχές
ανέρχονται σε €5 εκατ.
(2024:
€5,3 εκατ.) συμπεριλαμβανομένου ποσού €2,8 εκατ. που
αφορά στο αναβαλλόμενο μέρος μεταβλητών αποδοχών
που χορηγήθηκαν
με τη μορφή
συμμετοχής στα διανεμητέα
κέρδη και θα
καταβληθούν σε ισόποσες
δόσεις τα επόμενα
4-5 έτη (2024:
€3,2 εκατ.).
Επιπλέον, στα ΒΜΔ χορηγήθηκαν €4,9 εκατ. μεταβλητές αποδοχές με
τη μορφή δικαιωμάτων προαίρεσης για την απόκτηση μετοχών
(2024: €5,5
εκατ.), εκ
των οποίων
€2,9 εκατ.
σχετίζονται με
δικαιώματα
που δύναται
να ασκηθούν
τμηματικά και
ισόποσα τα
επόμενα 4-5
έτη (2024:
€3.3 εκατ.).
Οι μεταβλητές
αποδοχές χορηγήθηκαν
κατόπιν της
εγκρίσεως τους
από τις
Ετήσιες Γενικές
Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας και της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκαν την 30 Απριλίου 2025, σύμφωνα με την πολιτική
αποδοχών της Εταιρείας και της Τράπεζας.
Την ίδια ημερομηνία,
τα υπόλοιπα
των συναλλαγών της
Τράπεζας και
τα αντίστοιχα
καθαρά έσοδα/έξοδα
για το 2025
με (α) τα
βασικά μέλη της Διοίκησης (ΒΜΔ) και τις εταιρείες
που ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από ΒΜΔ είναι:
απαιτήσεις €6,3 εκατ.,
υποχρεώσεις €15,1 εκατ. και καθαρά έξοδα €0,1 εκατ., (β)
τον όμιλο Fairfax (εξαιρουμένου του ομίλου “Eurolife FFH Insurance Group
Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών”,
που είναι επίσης συγγενής
του Ομίλου) είναι: απαιτήσεις
€146,9 εκατ., υποχρεώσεις €10
εκατ.,
εκδοθείσες
εγγυήσεις €2
εκατ.,
καθαρά
έσοδα €11,9
εκατ.
και
(γ) με
τις συγγενείς
εταιρείες και
κοινοπραξίες
και
το ταμείο
επαγγελματικής ασφάλισης προσωπικού
Ομίλου Eurobank είναι:
απαιτήσεις €166,3 εκατ.,
υποχρεώσεις €123,9 εκατ.
και καθαρά
έξοδα €21,4 εκατ.,
εκδοθείσες εγγυήσεις €0,5
εκατ. και
(δ) με τη
Eurobank Holdings είναι:
καθαρά έξοδα €124,2
εκατ. και
(ε) τις
θυγατρικές είναι: απαιτήσεις €4.200 εκατ., υποχρεώσεις €3.145 εκατ., εκδοθείσες εγγυήσεις
€386 εκατ., καθαρά έσοδα €284 εκατ.
Οι αμοιβές
των ΒΜΔ
της Τράπεζας
που αφορούν
σε βραχυπρόθεσμες
παροχές ανέρχονται
σε €10,9
εκατ. (2024:
€10,4 εκατ.)
συμπεριλαμβανομένου ποσού €2
εκατ. (2024: €1,9
εκατ.)
που αφορά στο
άμεσα καταβλητέο
μέρος μεταβλητών αποδοχών
που
χορηγήθηκαν με τη μορφή συμμετοχής στα διανεμητέα κέρδη, ενώ εκείνες
που αφορούν σε μακροπρόθεσμες παροχές ανέρχονται
σε €4,6
εκατ.
(2024: €4,7
εκατ.)
συμπεριλαμβανομένου
ποσού
€2,6 εκατ.
που αφορά
στο αναβαλλόμενο
μέρος μεταβλητών
αποδοχών που χορηγήθηκαν με τη μορφή συμμετοχής στα διανεμητέα
κέρδη και θα καταβληθούν σε ισόποσες δόσεις τα επόμενα
4-5 έτη (2024: €2,8 εκατ.). Επιπλέον, στα ΒΜΔ χορηγήθηκαν €4,6 εκατ. μεταβλητές αποδοχές με τη μορφή
δικαιωμάτων προαίρεσης
για την
απόκτηση μετοχών
(2024: €5,5
εκατ.), εκ
των οποίων
€2,7 εκατ.
σχετίζονται με
δικαιώματα που
δύναται να
ασκηθούν
τμηματικά και ισόποσα τα επόμενα 4-5 έτη (2024: €3,3 εκατ.).
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
28
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3
€ εκατ.
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Εγγυήσεις
(Καθαρό
ποσό)
A. Θυγατρικές
Eurobank Equities
Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Υ.
372
144
12
(0)
3
Eurobank Asset Management Μονοπρόσωπη Α.Ε.Δ.Α.Κ
2
14
17
(5)
Eurobank Factors
Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Α.
824
7
35
0
Eurobank Bulgaria
A.D.
835
465
60
(47)
2
Eurobank Fund Management Company
(Luxembourg) S.A.
5
0
31
0
ERB New Europe Holding B.V.
-
-
6
-
Eurobank Private
Bank Luxembourg S.A.
1.479
251
54
(22)
381
Piraeus
Port Plaza
3 Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης
Ακινήτων
35
15
1
(2)
Τενμπέρκο Ανάπτυξη και Εκμετάλλευση Ακινήτων Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
-
7
1
-
Eurobank Χρηματοδοτικές Μισθώσεις
Μονοπρόσωπη A.E.
298
0
8
(1)
Eurobank Limited (ex Hellenic
Bank)
271
2.203
235
(116)
1
Severdor Ltd
-
-
14
-
Insignio
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Αξιοποίησης και Ανάπτυξης Ακινήτων
41
2
2
(0)
Β. Συγγενείς
Eurolife FFH Insurance
Group Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών (ενοποιημένη)
13
71
24
(28)
Avramar Aquaculture
Group
67
1
0
34
doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις
82
50
2
(53)
Τα σημαντικότερα υπόλοιπα
των συναλλαγών της Τράπεζας
με (α) τις θυγατρικές
και (β) τις συγγενείς
εταιρείες παρουσιάζονται
στον παρακάτω πίνακα:
Όλες οι
συναλλαγές με
συνδεόμενα μέρη
έχουν πραγματοποιηθεί
μέσα στα
συνήθη πλαίσια
των εργασιών
του Ομίλου
και σε
καθαρά εμπορική βάση
(arm's length). Επιπλέον
πληροφορίες παρουσιάζονται στη
σημείωση 46 των ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων, και στη σημείωση 44 των οικονομικών καταστάσεων
της Τράπεζας.
16. Εξωτερικοί Ελεγκτές
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Eurobank την 30
Απριλίου 2025 ενέκρινε τον
διορισμό της KPMG ως την
ελεγκτική εταιρεία
του τακτικού
ελέγχου των
οικονομικών καταστάσεων
της Eurobank
(ατομικών και
ενοποιημένων) για
την χρήση
που έληξε
31
Δεκεμβρίου 2025.
Κατά τη διάρκεια
του 2025, η Επιτροπή
Ελέγχου εξέτασε την
ανεξαρτησία και την
αποτελεσματικότητα της
KPMG, καθώς και
τον
ετήσιο προγραμματισμό ελέγχου της. Επίσης, η Eπιτροπή Ελέγχου επιβεβαίωσε σε τριμηνιαία βάση ότι α) οι μη ελεγκτικές εργασίες
που έχουν ανατεθεί στην
KPMG, έχουν εξεταστεί
και έχουν εγκριθεί
όπως απαιτείται και
β) υπάρχει σωστή αναλογία
μεταξύ των
αμοιβών για
ελεγκτικές και
μη ελεγκτικές
εργασίες που
καταβλήθηκαν
στην KPMG,
σύμφωνα με
τις σχετικές
προβλέψεις της
Πολιτικής Ομίλου για την Ανεξαρτησία των Εξωτερικών Ελεγκτών (σημ. 47 των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων).
17. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Eurobank
έχει υιοθετήσει
τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης (Κώδικας)
ο οποίος
έχει εκδοθεί
από το
Ελληνικό
Συμβούλιο Εταιρικής
Διακυβέρνησης. Ο
Κώδικας έχει
αναρτηθεί στην
ιστοσελίδα της
Eurobank (www.eurobank.gr).
Η Δήλωση
Εταιρικής Διακυβέρνησης
για το
έτος 2025,
η οποία
επισυνάπτεται, αποτελεί
αναπόσπαστο μέρος
της Έκθεσης
Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου.
3
Υπερβαίνουν το ποσό €100 εκατ.
σε στοιχεία ενεργητικού /
παθητικού ή €1 εκατ.
σε έσοδα / έξοδα για
συναλλαγές της Τράπεζας με
τις θυγατρικές και
συγγενείς εταιρείες.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
29
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
18. Έκθεση Βιωσιμότητας
Σύμφωνα με την Οδηγία (ΕΕ) 2022/2464 και την κατ' εξουσιοδότηση Οδηγία (ΕΕ) 2023/2775 όπως ισχύει, οι οποίες ενσωματώθηκαν
στην ελληνική
νομοθεσία με
τον Νόμο
5164/ 2024
όπως ισχύει,
η έκθεση
βιωσιμότητας για
το έτος
2025, που
επισυνάπτεται,
αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της Έκθεσης Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου και
παρέχει τις απαραίτητες πληροφορίες για
την κατανόηση
του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων του Ομίλου στη βιωσιμότητα, καθώς και τον αντίκτυπο της βιωσιμότητας στην
εξέλιξη, τις επιδόσεις και
τη θέση του Ομίλου.
Επιπλέον, οι δραστηριότητες και
οι πρωτοβουλίες της
Eurobank για το 2025
στους
τομείς
(α)
των
σχέσεων
με
τους
προμηθευτές
και
των
βιώσιμων
προμηθειών
και
(β)
της
εταιρικής
κοινωνικής
ευθύνης,
παρουσιάζονται στην επισυναπτόμενη έκθεση με τίτλο «Πρόσθετες Πληροφορίες σχετικά με τη Βιωσιμότητα”.
Γεώργιος Ζανιάς
Φωκίων Καραβίας
Πρόεδρος
Διευθύνων Σύμβουλος
5 Μαρτίου 2026
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
30
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ
Ορισμοί των
Εναλλακτικών Δεικτών
Μέτρησης Απόδοσης
(ΕΔΜΑ) σύμφωνα
με τις
κατευθυντήριες γραμμές
της European
Securities and Markets Authority (ESMA) οι οποίοι περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης/
Οικονομικές Καταστάσεις:
α)
Δείκτης
Δανείων
προς
Καταθέσεις:
Ο
λόγος
των
δανείων
και
απαιτήσεων
από
πελάτες
που
επιμετρώνται
στο
αποσβέσιμο κόστος (amortised cost) προς τις υποχρεώσεις προς πελάτες στο τέλος της υπό
εξέταση περιόδου,
β)
Κέρδη προ προβλέψεων (PPI):
Λειτουργικά έσοδα αφαιρουμένων των λειτουργικών εξόδων όπως γνωστοποιούνται στις
οικονομικές καταστάσεις της υπό εξέταση περιόδου,
γ)
Οργανικά
Έσοδα:
Το
σύνολο των
καθαρών
εσόδων από
τόκους,
των καθαρών
εσόδων από
τραπεζικές
αμοιβές και
προμήθειες και των εσόδων από μη τραπεζικές υπηρεσίες
της υπό εξέταση περιόδου,
δ)
Οργανικά κέρδη
προ προβλέψεων
(Core PPI):
Τα οργανικά
έσοδα αφαιρουμένων
των λειτουργικών
εξόδων της
υπό
εξέταση περιόδου,
ε)
Καθαρό Περιθώριο Επιτοκίου (NIM):
Ο λόγος των καθαρών εσόδων από τόκους σε ετησιοποιημένη βάση, προς το μέσο
υπόλοιπο
του
συνόλου
ενεργητικού
των
συνεχιζόμενων
δραστηριοτήτων
(ο
αριθμητικός
μέσος
όρος
του
συνόλου
ενεργητικού,
εξαιρουμένων
των
στοιχείων
ενεργητικού
από
μη
συνεχιζόμενες
δραστηριότητες,
στο
τέλος
της
υπό
εξέταση περιόδου, στο τέλος των ενδιάμεσων τριμήνων και
στο τέλος της προηγούμενης περιόδου),
στ)
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες:
Το
σύνολο των καθαρών εσόδων
από τραπεζικές αμοιβές και
προμήθειες και των
εσόδων από μη τραπεζικές υπηρεσίες της υπό εξέταση περιόδου,
ζ)
Δείκτης
Εσόδων
από
αμοιβές
και
προμήθειες
προς
σύνολο
ενεργητικού:
Ο
λόγος
των
εσόδων
από
αμοιβές
και
προμήθειες της υπό εξέταση
περιόδου σε ετησιοποιημένη βάση
και διαιρούμενο προς
το μέσο υπόλοιπο του
συνόλου
ενεργητικού των
συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων
(ο αριθμητικός
μέσος όρος του
συνόλου ενεργητικού,
εξαιρουμένων
των στοιχείων ενεργητικού
από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες,
στο τέλος της υπό εξέταση
περιόδου, στο τέλος των
ενδιάμεσων τριμήνων και στο τέλος της προηγούμενης περιόδου),
η)
Έσοδα από
εμπορικές
και
λοιπές
δραστηριότητες:
Το
σύνολο
από τα
αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου
συναλλαγών,
αποτελέσματα από επενδυτικούς τίτλους και λοιπά έσοδα/(έξοδα)
της υπό εξέταση περιόδου,
θ)
Δείκτης Κόστους προς Έσοδα:
Ο λόγος των λειτουργικών εξόδων προς τα λειτουργικά
έσοδα,
ι)
Δείκτης Κόστους προς Οργανικά Έσοδα:
Ο λόγος των λειτουργικών εξόδων προς τα συνολικά
οργανικά έσοδα
ια)
Προσαρμοσμένα καθαρά
κέρδη:
Τα καθαρά
κέρδη/ζημιές που
αναλογούν στους
κατόχους
τίτλων καθαρής
θέσης της
μητρικής
εταιρείας,
εξαιρουμένων
των
εξόδων
αναδιάρθρωσης,
της
ζημιάς
απομείωσης
υπεραξίας
/
κέρδους
από
απόκτηση
συμμετοχής,
των
κερδών
/
ζημιών
που
σχετίζονται
με
το
σχέδιο
μετασχηματισμού
και
μείωσης
των
μη
Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (NPE), της συνεισφοράς σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου, της καθαρής ζημιάς
από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες και των αναπροσαρμογών φόρου εισοδήματος,
ιβ)
Μη Εξυπηρετούμενα
Ανοίγματα (NPE):
Σύμφωνα με το
υφιστάμενο πλαίσιο
της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών
(ΕΑΤ) -
European Banking Authority (EBA) - στα NPE περιλαμβάνονται
δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες σε καθυστέρηση
άνω
των 90 ημερών και δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αβέβαιης είσπραξης, δηλαδή δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
τα οποία θεωρούνται μη εξυπηρετούμενα,
παρόλο που είτε είναι ενήμερα,
είτε είναι σε καθυστέρηση μέχρι
90 ημέρες,
καθώς υπάρχουν ενδείξεις για δυσκολίες πλήρους αποπληρωμής χωρίς τη ρευστοποίηση της εξασφάλισης. Τα NPE, όπως
αναφέρονται
στο παρόν,
αφορούν
τα δάνεια
(προ
προβλέψεων)
που επιμετρώνται
στο αποσβέσιμο
κόστος,
εκτός
εκείνων που έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα προς πώληση,
ιγ)
Δείκτης NPE
: Ο
λόγος των
NPE προς
το σύνολο
των δανείων
και απαιτήσεων
από πελάτες
(προ προβλέψεων),
που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου,
ιδ)
NPE (σχηματισμός):
Καθαρή αύξηση/μείωση
των NPE
της υπό
εξέταση περιόδου,
εξαιρουμένης της
επίπτωσης των
διαγραφών, των πωλήσεων και λοιπών μεταβολών,
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
ιε)
Δείκτης Κάλυψης NPE:
Ο λόγος των συσσωρευμένων προβλέψεων για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες και των προβλέψεων για δεσμεύσεις που σχετίζονται με το πιστωτικό κίνδυνο (στοιχεία εκτός ισολογισμού),
προς το σύνολο των NPE, στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου,
ιστ)
Δείκτης Προβλέψεων (ζημιές)
προς το μέσο υπόλοιπο δανείων (μετά από προβλέψεις) - Κόστος Κινδύνου:
Ο λόγος των
προβλέψεων (ζημιών) για πιστωτικούς
κινδύνους από δάνεια και
απαιτήσεις της υπό εξέταση
περιόδου, εξαιρουμένου
του ποσού
που αφορά
δάνεια και
απαιτήσεις που
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος
(amortised cost)
που έχουν
ταξινομηθεί ως κατεχόμενα
προς πώληση, σε ετησιοποιημένη βάση, προς
το μέσο υπόλοιπο των δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες που
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος
(ο αριθμητικός
μέσος όρος των
δανείων και
απαιτήσεων από
πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος, στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου, στο τέλος
των ενδιάμεσων τριμήνων και στο τέλος
του προηγούμενου έτους),
ιζ)
Απόδοση Ενσώματων Ιδίων Κεφαλαίων:
Ο λόγος των προσαρμοσμένων καθαρών κερδών, μετά
την διανομή απόδοσης
στους κάτοχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1, προς το μέσο υπόλοιπο της Ενσώματης Λογιστικής Αξίας (Tangible Book Value).
Ενσώματη
Λογιστική
Αξία
είναι
το
σύνολο
των
Ιδίων
Kεφαλαίων
εξαιρουμένων
των
προνομιούχων
μετοχών,
των
πρόσθετων κεφαλαιακών μέσων κατηγορίας 1 (AT1),
των δικαιωμάτων τρίτων, μείον τα άυλα πάγια
στοιχεία.
Ορισμοί των
δεικτών κεφαλαίου
και λοιπών
επιλεγμένων δεικτών
που προβλέπονται
από το
κανονιστικό πλαίσιο
και οι
οποίοι
περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης/Οικονομικές Καταστάσεις:
α)
Συνολικός δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας (Total Capital Adequacy ratio):
Σύμφωνα με τον κανονισμό (EE) Αρ.575/2013, όπως
ισχύει, ο λόγος των συνολικών
εποπτικών κεφαλαίων προς το σύνολο
του σταθμισμένου ενεργητικού (Risk
Weighted Assets -
RWA).
Το
σταθμισμένο
ενεργητικό
είναι
το
σύνολο
του
ενεργητικού
και
των
στοιχείων
εκτός
ισολογισμού
του
Ομίλου,
σταθμισμένα με
βάση τους
συντελεστές στάθμισης
κινδύνου σύμφωνα
με τον
κανονισμό (ΕΕ)
Αρ. 575/2013,
λαμβάνοντας
υπόψη τον πιστωτικό, λειτουργικό και τον κίνδυνο αγοράς,
β)
Δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1 (CET1):
Σύμφωνα με τον κανονισμό (EE) Αρ.575/2013, όπως ισχύει, ο λόγος
των εποπτικών κεφαλαίων κοινών μετοχών κατηγορίας 1 προς το σύνολο του σταθμισμένου ενεργητικού (Risk Weighted Assets
- RWA),
γ)
Συνολικός Δείκτης κεφαλαίου κατηγορίας
1 (Tier 1):
Σύμφωνα με τον κανονισμό (EE)
Αρ.575/2013, όπως ισχύει, o λόγος των
εποπτικών κεφαλαίων κατηγορίας 1 προς το σύνολο του σταθμισμένου ενεργητικού
(Risk Weighted Assets - RWA),
δ)
Δείκτης
Κάλυψης
Ρευστότητας
(LCR):
Το
συνολικό
ποσό
των
υψηλής
ποιότητας
άμεσα
ρευστοποιήσιμων
στοιχείων
ενεργητικού προς τις καθαρές εκροές ρευστότητας για μια περίοδο ακραίων συνθηκών 30 ημερών.
ε)
Δείκτης Ελάχιστης Απαίτησης για τα ίδια κεφάλαια και τις Επιλέξιμες Υποχρεώσεις (MREL ratio):
Ο λόγος του αθροίσματος i)
των συνολικών εποπτικών κεφαλαίων (σε ενοποιημένη βάση για την Τράπεζα Eurobank A.E.), όπως ορίζονται με τον κανονισμό
(EE) Αρ.575/2013 όπως ισχύει, με την εφαρμογή των σχετικών μεταβατικών διατάξεων που αφορούν την υπό εξέταση περίοδο
ii) το μέρος των κεφαλαιακών μέσων της κατηγορίας 2 που δεν είναι αποδεκτό ως κεφάλαιο της κατηγορίας 2 (το αποσβεσμένο
μέρος προσμετράται στο MREL) και iii) των υποχρεώσεων της Τράπεζας Eurobank Α.Ε. που πληρούν τα κριτήρια επιλεξιμότητας
για το MREL,
όπως ορίζονται στον κανονισμό
(EE) Αρ.575/2013 όπως
ισχύει, προς το
σύνολο του σταθμισμένου
ενεργητικού
(Risk Weighted Assets - RWA).
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
32
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Στον ακόλουθο πίνακα
παρατίθενται τα στοιχεία υπολογισμού
των ανωτέρω ΕΔΜΑ (APMs),
οι οποίοι υπολογίσθηκαν
με βάση τις
Ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις
της Eurobank
για τη
χρήση που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025 και
τις Ενοποιημένες
Οικονομικές Καταστάσεις της Eurobank Holdings για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024:
Στοιχεία Υπολογισμού των Εναλλακτικών Δεικτών Μέτρησης της Απόδοσης
€ εκατ.
2025
2024
Καθαρά Έσοδα από Τόκους ⁽¹⁾
2.549
2.507
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες⁽¹⁾
770
666
Λειτουργικά Έσοδα
3.430
3.341
Λειτουργικά Έσοδα, εξαιρουμένου του κέρδους από την (i) απόκτηση του υπο-ομίλου της CNP Κύπρου το 2025, (ii)
επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα το 2024⁽²⁾
3.372
3.242
Συνολικά Οργανικά Εσοδα
3.319
3.173
Λειτουργικά Έξοδα
(1.285)
(1.099)
Λειτουργικά Έξοδα εξαιρουμένης της συνεισφοράς σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου ⁽³⁾
(1.258)
(1.071)
Κέρδη προ προβλέψεων (PPI)
2.145
2.242
Κέρδη προ προβλέψεων (PPI), εξαιρουμένης της συνεισφοράς σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου και του
κέρδους από την (i) απόκτηση του υπο-ομίλου της CNP Κύπρου το 2025, (ii) επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα το
2024
2.114
2.170
Οργανικά Κέρδη προ προβλέψεων (Core PPI)
2.034
2.074
Οργανικά Κέρδη προ προβλέψεων (Core PPI) εξαιρουμένης της συνεισφοράς σε έργα υποδομής του Ελληνικού
Δημοσίου
2.061
2.101
Kαθαρά κέρδη που αναλογούν στους κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της μητρικής εταιρείας
1.362
1.448
Έξοδα αναδιάρθρωσης (προ φόρου)
(62)
(168)
Έξοδα αναδιάρθρωσης (μετά από φόρο)
(55)
(121)
Κέρδος από την (i) απόκτηση του υπο-ομίλου της CNP Κύπρου το 2025, (ii) επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα το 2024
58
100
Συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου (προ φόρου)
(27)
(27)
Συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου (μετά από φόρο)
(19)
(19)
(Ζημιές)/αντιλογισμός απομείωσης σχετικά με projects που αφορούν δάνεια κατεχόμενα προς πώληση (προ φόρου)
(71)
16
(Ζημιές)/αντιλογισμός απομείωσης σχετικά με projects που αφορούν δάνεια κατεχόμενα προς πώληση (μετά από
φόρο)
(50)
11
Προσαρμογή στον αναβαλλόμενο φόρο
25
-
Καθαρές ζημιές από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(9)
(7)
Προσαρμοσμένα καθαρά κέρδη
1.412
1.484
Διανομή απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1 (μετά από
φόρο)
(12)
-
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
(379)
(303)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών, εξαιρουμένων των ποσών που
σχετίζονται με δάνεια κατεχόμενα προς πώληση
(308)
(319)
Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα (NPE) σχηματισμός⁽⁴⁾
147
222
Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα (NPE)
1.434
1.719
NPE εξαιρουμένων των NPE της Ελληνικής Τράπεζας που καλύπτονται από το Πρόγραμμα Προστασίας Περιουσιακών
Στοιχείων (APS) το 2024⁽⁴⁾
-
1.530
Υποχρεώσεις προς Πελάτες
82.704
78.593
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (προ προβλέψεων), που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος
55.977
52.245
Σωρευτικές προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
(1.309)
(1.309)
Σωρευτική πρόβλεψη απομείωσης για δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
(56)
(63)
Σωρευτική πρόβλεψη απομείωσης για τα NPE της Ελληνικής Τράπεζας που καλύπτονται από το Πρόγραμμα
Προστασίας Περιουσιακών Στοιχείων (APS) το 2024
-
(19)
Υποχρεώσεις προς Πελάτες (Δραστηριότητες στην Ελλάδα)
45.164
43.287
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (προ προβλέψεων), που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος -
(Δραστηριότητες στην Ελλάδα)
37.261
34.682
Σωρευτικές προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών -
(Δραστηριότητες στην Ελλάδα)
(992)
(998)
Μέσο υπόλοιπο του συνόλου ενεργητικού των συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων ⁽⁵⁾
102.950
91.721
Μέσο υπόλοιπο των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
⁽⁶⁾
52.490
46.237
Μέσο υπόλοιπο της Ενσώματης Λογιστικής Αξίας (Tangible Book Value) ⁽⁷⁾
8.776
8.024
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
33
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
(1)
Τέταρτο τρίμηνο 2025: Τα καθαρά έσοδα από τόκους (NIM) του τετάρτου τριμήνου 2025 (€647 εκατ.) & των εσοδών από αμοιβές και προμήθειες
του τέταρτου
τριμήνου
2025
(€213 εκατ.)
σε
ετησιοποιημένη βάση,
προς το
μέσο
υπόλοιπο
του συνόλου
ενεργητικού
των
συνεχιζόμενων
δραστηριοτήτων (€105.473
εκατ.). Ο
αριθμητικός μέσος
όρος του
υπολοίπου τους
στο τέλος
της υπό
εξέταση περιόδου
(31 Δεκεμβρίου
2025:
€107.976 εκατ.) και στο τέλος της προηγούμενης ενδιάμεσης περιόδου (30 Σεπτεμβρίου 2025: €102.969 εκατ.).
(2)
Διεθνείς Δραστηριότητες: Λειτουργικά Έσοδα: €1.514 εκατ. (2024: €1.260 εκατ.). Δραστηριότητες στην Ελλάδα: Λειτουργικά Έσοδα: €1.858 εκατ.
(2024: €1.982 εκατ.).
(3)
Διεθνείς Δραστηριότητες: Λειτουργικά Έξοδα: €544 εκατ. (2024: €408 εκατ.). Δραστηριότητες στην Ελλάδα: Λειτουργικά Έξοδα: €714 εκατ. (2024:
€663 εκατ.).
(4)
Ο σχηματισμός NPE έχει υπολογισθεί λαμβάνοντας υπόψη την μείωση των NPE το 2025 (€97 εκατ.) εξαιρουμένης της επίπτωσης των διαγραφών
ποσού €177 εκατ., των ταξινομήσεων ως κατεχόμενων προς πώληση / πωλήσεων ποσού €200 εκατ., και λοιπών μεταβολών ποσού €(133) εκατ.
(5)
Το μέσο υπόλοιπο του συνόλου ενεργητικού των συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων υπολογίζεται ως ο αριθμητικός μέσος όρος του υπολοίπου τους
στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου (31
Δεκεμβρίου 2025: €107.976 εκατ.) στο τέλος
των ενδιάμεσων τριμήνων (30 Σεπτεμβρίου 2025: €102.969
εκατ.), (30 Ιουνίου
2025: €102.228 εκατ.),
(31 Μαρτίου 2025:
€100.426 εκατ.) και
στο τέλος της
προηγούμενης περιόδου (31
Δεκεμβρίου 2024:
€101.150 εκατ.). Τα αντίστοιχα ποσά για την
31 Δεκεμβρίου 2024: €101.150 εκατ., 30 Σεπτεμβρίου 2024: €99.593
εκατ., 30 Ιουνίου 2024: €98.725
εκατ., την 31 Μαρτίου 2024: €79.356 εκατ. και την 31 Δεκεμβρίου 2023: €79.781 εκατ.
(6)
Το μέσο υπόλοιπο των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος, υπολογίζεται ως ο αριθμητικός μέσος όρος του υπολοίπου
τους στο τέλος της υπό εξέταση περιόδου (31 Δεκεμβρίου 2025: €54.668 εκατ.) στο τέλος
των ενδιάμεσων τριμήνων (30 Σεπτεμβρίου 2025: €52.875
εκατ.), (30 Ιουνίου 2025: €52.253 εκατ.), (31 Μαρτίου
2025: €51.718 εκατ.) και στο τέλος της προηγούμενης
περιόδου (31 Δεκεμβρίου 2024: €50.936
εκατ.). Τα αντίστοιχα ποσά για την 31 Δεκεμβρίου 2024: €50.936 εκατ., 30 Σεπτεμβρίου 2024: €49.095 εκατ., 30 Ιουνίου 2024: €48.093 εκατ., την 31
Μαρτίου 2024: €41.546 εκατ. και την 31 Δεκεμβρίου 2023: €41.515 εκατ.
(7)
Το μέσο υπόλοιπο της Ενσώματης Λογιστικής Αξίας
υπολογίζεται ως ο αριθμητικός μέσος όρος του
υπολοίπου των Ιδίων Kεφαλαίων εξαιρουμένων
των πρόσθετων κεφαλαιακών
μέσων κατηγορίας 1
(AT1), των
άυλων πάγιων στοιχείων
και των δικαιωμάτων
τρίτων στο τέλος
της υπό εξέταση
περιόδου (31 Δεκεμβρίου 2025:
€9.022 εκατ.) στο τέλος
των ενδιάμεσων τριμήνων
30 Σεπτεμβρίου 2025: €8.929
εκατ., 30 Ιουνίου 2025:
€8.681
εκατ., 31 Μαρτίου 2025: €8.764 εκατ.
και στο τέλος της προηγούμενης περιόδου (31
Δεκεμβρίου 2024: €8.484 εκατ.). Τα αντίστοιχα
ποσά για την
31 Δεκεμβρίου 2024: €8.484 εκατ. . και την 31 Δεκεμβρίου 2023: €7.565 εκατ.
Πηγή των χρηματοοικονομικών πληροφοριών
Η Έκθεση Διαχείρισης περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά δεδομένα και μεγέθη όπως προέρχονται από τις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2025 και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Eurobank
Holdings
για
τη
χρήση
που
έληξε
31
Δεκεμβρίου
2024,
οι
οποίες
έχουν
συνταχθεί
σύμφωνα
με
τα
Διεθνή
Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Επιπλέον, περιλαμβάνει
πληροφορίες οι οποίες αντλούνται από τα εσωτερικά
συστήματα
πληροφόρησης, σύμφωνες με τις λογιστικές αρχές του Ομίλου, όπως οι επιλεγμένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τους δύο
κύριους τομείς αναφοράς δραστηριοτήτων του Ομίλου α) Ελληνικές
Δραστηριότητες, οι οποίες ενσωματώνουν τις επιχειρηματικές
δραστηριότητες προερχόμενες από την Εταιρεία, τη Τράπεζα και τις ελληνικές θυγατρικές και β) Διεθνείς Δραστηριότητες, οι οποίες
ενσωματώνουν τις
επιχειρηματικές δραστηριότητες
προερχόμενες από
τις τράπεζες
και τις
λοιπές τοπικές
θυγατρικές οι
οποίες
δραστηριοποιούνται στη Βουλγαρία, Κύπρο και Λουξεμβούργο (σχετική αναφορά στη σελίδα 9).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
34
|
Σελίδα
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 2025
Πίνακας Περιεχομένων
............................................................................................................................................................ Page
1.
Εισαγωγή ...................................................................................................................................................................
36
2.
Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης .................................................................................... 36
3.
Εταιρική Διακυβέρνηση και Βασικές Πολιτικές .......................................................................................................... 36
3.1
Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
3.2
Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
3.3
Σχεδιασμός Διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO)
3.4
Πολιτική Αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου
3.5
Πολιτική Διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου
3.6
Πολιτική Αποδοχών
3.7
Πολιτική Συμμετοχής στις Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Επιτροπών του
3.8
Πρόγραμμα Εισαγωγής και Συνεχούς Επαγγελματικής Ανάπτυξης για τα μέλη του Δ.Σ.
3.9
Πολιτική Διακυβέρνησης Ομίλου
3.10
Πολιτική Διαχείρισης Συγκρούσεων Συμφερόντων
3.11
Υπεύθυνη Τεχνική Νοημοσύνη (Responisible Artificial Intelligence)
3.12
Άλλες Σημαντικές Πολιτικές
4.
Γενική Συνέλευση Μετόχων ....................................................................................................................................... 45
4.1
Πληροφορίες για τις Γενικές Συνελεύσεις της Eurobank
4.2
Πληροφορίες για τις Γενικές Συνελεύσεις της Eurobank Holdings
5.
Διοικητικό Συμβούλιο ................................................................................................................................................ 50
5.1
Γενικά
5.2
Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
5.3
Βιογραφικά Σημειώματα Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
και Γραμματέα
5.4
Προφίλ Διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου
5.5
Επανεκλογή, Παύση και Ανεξαρτησία Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
5.6
Διαχωρισμός αρμοδιοτήτων
5.7
Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
5.8
Συμμετοχή μελών Δ.Σ. στο Δ.Σ. και στις Επιτροπές Δ.Σ.
5.9
Θέσεις των μελών του Δ.Σ. σε διοικητικά συμβούλια άλλων εταιρειών
5.10
Ρόλος και Αρμοδιότητες του Δ.Σ
5.11
Κύρια θέματα με τα οποία ασχολήθηκε το Δ.Σ. κατά το 2025
5.12
Εκτίμηση συνολικής αποτελεσματικότητας του Δ.Σ. και των Επιτροπών
του Δ.Σ.
5.13
Εισαγωγή και Συνεχής Επαγγελματική Ανάπτυξη για τα μέλη του Δ.Σ.
6.
Επιτροπές Δ.Σ. ............................................................................................................................................................
76
6.1
Διακυβέρνηση και Λειτουργία των Επιτροπών Δ.Σ.
6.2
Επιτροπή Ελέγχου (ΕΕ)
6.3
Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ)
6.4
Επιτροπή Αποδοχών (ΕΑ)
6.5
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΥπ&ΕΔ)
6.6
Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
7.
Επιτροπές που συστήνει ο Διευθύνων Σύμβουλος (Επιτροπές Διοίκησης) .................................................................
95
7.1
Πολιτική Επιτροπών Διοίκησης
7.2
Διοικητική Επιτροπή (ΔιοικΕ)
7.3
Επιτροπή Στρατηγικού Σχεδιασμού (ΕΣΣ)
7.4
Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (ΕΕΔΚ)
7.5
Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού του Ομίλου (G-ALCO
)
7.6
Κεντρικές Επιτροπές Πιστοδοτήσεων
- (ΚΕΠ)
7.7
Επιτροπή Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων (ΕΔΠΔ)
7.8
Επιτροπή Προϊόντων & Υπηρεσιών (ΕΠ&Υ)
7.9
Διοικητική Επιτροπή Βιωσιμότητας (ΔΕΒ)
7.10
Επιτροπή Δεοντολογίας
8.
Ελεγκτικές Μονάδες ................................................................................................................................................ 109
8.1
Εσωτερικός Έλεγχος
8.2
Διαχείριση Κινδύνου
8.3
Κανονιστική Συμμόρφωση
8.4
Προστασία Προσωπικών Δεδομένων
9.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου .................................................................................................................................
117
9.1
Αρχές Εσωτερικού Ελέγχου
9.2
Χαρακτηριστικά των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
35
|
Σελίδα
9.3
Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
9.4
Ανεξάρτητη Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
9.5
Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 1 του Ν. 4706/2020
10.
Βιωσιμότητα ............................................................................................................................................................ 119
10.1
Προσέγγιση Βιωσιμότητας
10.2
Πολιτικές και Πλαίσια Βιωσιμότητας
10.3
Εμπλοκή Ενδιαφερόμενων Μερών και Αξιολόγηση Διττής Ουσιαστικότητας
10.4
Αναφορές και Διαφάνεια
11.
Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από την Οδηγία 2004/25/ΕΕ ........................................................................ 124
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
36
|
Σελίδα
1.
Εισαγωγή
Κατ’ εφαρμογή
του άρθρου
152 παρ.
1 και
του άρθρου
153 παρ.
3 του
ν. 4548/2018,
του ν.
4706/2020, καθώς
και του
Ελληνικού
Κώδικα
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
(ο
«Κώδικας»),
η
Έκθεση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Eurobank
A.E.
(«Eurobank»
ή η «Τράπεζα») περιλαμβάνει την παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης καλύπτει, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα
βασικά πεδία:
●
Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
●
Εταιρική Διακυβέρνηση και Βασικές Πολιτικές
●
Γενική Συνέλευση των Μετόχων
●
Διοικητικό Συμβούλιο
●
Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
●
Επιτροπές που συστήνει ο Διευθύνων Σύμβουλος (Επιτροπές Διοίκησης)
●
Βασικές Λειτουργίες Ελέγχου
●
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
●
Βιωσιμότητα
●
Πρόσθετες Γνωστοποιήσεις κατ’ εφαρμογή της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ
Επιπλέον, λαμβάνοντας υπόψη ότι:
α) η
συγχώνευση της
Eurobank
με την
Eurobank
Ergasias
Υπηρεσιών
και
Συμμετοχών
Ανώνυμη Εταιρεία
(η «Εταιρεία»,
«Eurobank
Holdings», «Holdings»
ή «HoldCo»)
με απορρόφηση
της δεύτερης
από την
πρώτη, καθώς
και
η επακόλουθη
εισαγωγή των μετοχών της Τράπεζας προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών, ολοκληρώθηκαν στις 12 Δεκεμβρίου
2025, κατόπιν των σχετικών εγκρίσεων των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων αμφοτέρων των εταιρειών και της λήψης όλων
των απαιτούμενων αδειών και εγκρίσεων από τις αρμόδιες αρχές και
β) έως την ολοκλήρωση
της συγχώνευσης και
σύμφωνα με το άρθρο
152 παρ. 1 και
το άρθρο 153 παρ.
3 του ν. 4548/2018,
τον ν.
4706/2020 και
τον Κώδικα,
η Έκθεση
του Διοικητικού
Συμβουλίου της
Eurobank Holdings
όφειλε να
περιλαμβάνει
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης που να καλύπτει τα ανωτέρω πεδία,
η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόστηκαν οι αρχές του
Κώδικα:
●
από την Eurobank,
καθ’ όλη τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2025 και
●
από την Eurobank Holdings, για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2025 έως 12 Δεκεμβρίου 2025.
2.
Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σε συμμόρφωση με το άρθρο 17 του ν. 4706/2020, το οποίο επιβάλλει στις εισηγμένες εταιρείες την υιοθέτηση και εφαρμογή
κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που εκδίδεται από αναγνωρισμένο και αξιόπιστο φορέα, η Eurobank Holdings υιοθέτησε τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ο «Κώδικας») τον Σεπτέμβριο 2021 και τον εφάρμοσε έως
τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
Δεδομένου ότι ο Όμιλος Eurobank Holdings
απαρτιζόταν κυρίως από την Eurobank και τις
θυγατρικές της (ο «Όμιλος Eurobank»
ή ο «Όμιλος»), η Eurobank υιοθέτησε επίσης τον Κώδικα τον Σεπτέμβριο 2021 και συνεχίζει να τον εφαρμόζει.
Ο Κώδικας είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Eurobank (
https://www.eurobank.gr
).
3.
Εταιρική Διακυβέρνηση και Βασικές Πολιτικές
Το πλαίσιο εταιρικής
διακυβέρνησης του Ομίλου, εναρμονισμένο με
το ισχύον νομικό και
κανονιστικό πλαίσιο καθώς
και με
τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές, διασφαλίζει ότι η Τράπεζα
και οι θυγατρικές της λειτουργούν με αξιοπιστία, υπευθυνότητα,
ακεραιότητα και διαφάνεια, προασπίζοντας τα συμφέροντα των μετόχων και όλων
των λοιπών ενδιαφερόμενων μερών.
Στο πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα
έχει θεσπίσει ένα ολοκληρωμένο σύνολο πολιτικών
και διαδικασιών, οι οποίες αναθεωρούνται
τακτικά και εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο («Δ.Σ.») και/ή τις αρμόδιες Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά
περίπτωση.
Κατά τη διάρκεια της λειτουργίας
της έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025, η Eurobank Holdings
εφάρμοζε το ίδιο πλαίσιο
εταιρικής
διακυβέρνησης και τις αντίστοιχες πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες επίσης υπόκειντο
σε τακτική αναθεώρηση και έγκριση
από το Διοικητικό της Συμβούλιο και/ή τις αρμόδιες Επιτροπές του
Διοικητικού Συμβουλίου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
37
|
Σελίδα
Οι Βασικές Πολιτικές που διέπουν
την Τράπεζα (για το έτος 2025)
και τη HoldCo (από 1 Ιανουαρίου
2025 έως 12 Δεκεμβρίου
2025) παρατίθενται κατωτέρω.
3.1
Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
Ο Εσωτερικός
Κανονισμός Λειτουργίας
(ΕΚΛ) της
Eurobank έχει
καταρτιστεί σύμφωνα
με τον
ν. 4706/2020,
με σκοπό
τη
διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις κανονιστικές
απαιτήσεις και τις πολιτικές
εσωτερικής διακυβέρνησης. Ο ΕΚΛ καθορίζει
το συνολικό
πλαίσιο βάσει
του οποίου
κάθε εταιρεία
διοικείται και
ελέγχεται, αποτελώντας
την επίσημη
καταγραφή των
βασικών αρχών εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζονται.
Οι πολιτικές και οι μηχανισμοί ελέγχου που περιγράφονται στον ΕΚΛ
της Τράπεζας αποσκοπούν στον περιορισμό του κινδύνου
σφαλμάτων ή
οικονομικών
ζημιών, στην
προστασία των
συμφερόντων των
μετόχων και
των καταθετών,
καθώς και
στη
διασφάλιση της πλήρους και διαρκούς συμμόρφωσης με το ισχύον κανονιστικό
πλαίσιο.
Ο
ΕΚΛ
της
Τράπεζας
παρέχει
συνοπτική
παρουσίαση
των
πολιτικών
ελέγχου
σε
ανώτατο
επίπεδο,
ενώ
οι
λεπτομερείς
λειτουργικές διαδικασίες αποτυπώνονται σε επιμέρους
διαδικασίες και εγχειρίδια που τηρούνται από τις
αρμόδιες μονάδες.
Οι
θυγατρικές
υποχρεούνται
να
καταρτίζουν
δικoύς
τους
ΕΚΛ
ή/και
εγχειρίδια
διαδικασιών
και
να
υιοθετούν,
όπου
εφαρμόζεται,
τις
πολιτικές
του
Ομίλου.
Οι
αρχές
που
καθορίζονται
στον
ΕΚΛ
εφαρμόζονται
σε
όλες
τις
μονάδες
και
θυγατρικές, εκτός εάν τοπικές συνθήκες ή κανονιστικές απαιτήσεις επιβάλλουν παρεκκλίσεις.
Ο ΕΚΛ περιλαμβάνει
οργανωτικό διάγραμμα
υψηλού επιπέδου
και συνοπτική
περιγραφή των
βασικών αρμοδιοτήτων
των
κύριων λειτουργιών ελέγχου εντός της Eurobank. Συμπληρώνεται από τα εγχειρίδια διαδικασιών των επιμέρους μονάδων και
θυγατρικών, τα
οποία παρέχουν
έγγραφη αποτύπωση
των ανώτατων
επιπέδων του
Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου του
Ομίλου.
Καθ’ όλη τη διάρκεια
της λειτουργίας της έως
τις 12 Δεκεμβρίου 2025,
η Eurobank Holdings είχε
καταρτίσει και διατηρούσε
δικό
της
ΕΚΛ,
σε
συμμόρφωση
με
τις
ισχύουσες
νομικές
απαιτήσεις
και
σε
ευθυγράμμιση
με
το
πλαίσιο
εσωτερικής
διακυβέρνησής της.
3.2
Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Πολιτική Καταλληλότητας των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας – η οποία εφαρμοζόταν
επίσης από
την Eurobank Holdings κατά την περίοδο λειτουργίας της έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 – καθορίζει
τις αρχές, τα κριτήρια
και τη διαδικασία αξιολόγησης της ατομικής και
συλλογικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Η
Πολιτική
διασφαλίζει
ότι
ο
διορισμός,
η
επανεκλογή
και
η
διατήρηση
της
ιδιότητας
μέλους
του
Διοικητικού
Συμβουλίου πραγματοποιούνται:
(α) σε συμμόρφωση με τις ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις,
(β) λαμβάνοντας δεόντως υπόψη τις προσδοκίες των βασικών μετόχων, και
(γ) βάσει της ατομικής αξίας, ικανότητας και συνολικής καταλληλότητας, σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής
διακυβέρνησης.
Βασικοί Στόχοι της Πολιτικής
Οι βασικοί στόχοι της Πολιτικής είναι:
• Να καθορίσει τις γενικές αρχές που διέπουν την Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης (NomCo) σε
όλα τα στάδια αξιολόγησης της καταλληλότητας.
• Να θεσπίσει σαφή και
αντικειμενικά κριτήρια για
την αξιολόγηση της
ατομικής και συλλογικής
καταλληλότητας των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Να διασφαλίσει διαφανή, αποτελεσματική και τεκμηριωμένη διαδικασία
αξιολόγησης.
•
Να
διατηρεί
δομή
Διοικητικού
Συμβουλίου
–
συμπεριλαμβανομένου
του
σχεδιασμού
διαδοχής
–
η
οποία
ανταποκρίνεται σε υψηλά πρότυπα ηθικής και επαγγελματισμού, επιτυγχάνει βέλτιστη ισορροπία γνώσεων, δεξιοτήτων
και εμπειρίας και ευθυγραμμίζεται με τις ισχύουσες κανονιστικές
απαιτήσεις.
Κριτήρια Καταλληλότητας
Το Διοικητικό
Συμβούλιο, με την
υποστήριξη της NomCo, αξιολογεί
και διασφαλίζει ότι
τα υποψήφια και
υφιστάμενα
μέλη του πληρούν τα ακόλουθα κριτήρια:
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
38
|
Σελίδα
1.
Φήμη, Εντιμότητα, Ακεραιότητα και Αξιοπιστία
•
Φήμη:
Τα
μέλη
πρέπει
να
διαθέτουν
καλή
φήμη
και
υψηλό
κύρος,
πληρώντας
τα
κριτήρια
εντιμότητας
και
ακεραιότητας που προβλέπονται από το εφαρμοστέο κανονιστικό πλαίσιο.
• Εντιμότητα, Ακεραιότητα και
Αξιοπιστία: Τα μέλη οφείλουν να επιδεικνύουν
υψηλά πρότυπα ηθικής συμπεριφοράς,
εντιμότητας,
αντικειμενικότητας
και
επαγγελματικής
συνέπειας,
όπως αποδεικνύεται
από την
επαγγελματική
τους
πορεία και τη συνολική τους παρουσία.
2.
Γνώσεις, Δεξιότητες, Εμπειρία και Γενική Καταλληλότητα
• Κατανόηση της Τράπεζας: Τα μέλη πρέπει να διαθέτουν
επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία
ώστε να μπορούν
να κατανοούν πλήρως
και να παραμένουν
ενήμερα για
τις δραστηριότητες, τη
δομή διακυβέρνησης, το
κανονιστικό
περιβάλλον, τις αγορές, τα ενδιαφερόμενα μέρη και τους κινδύνους που σχετίζονται με την
Τράπεζα και τις θυγατρικές
της.
• Ανώτερη Επαγγελματική
Εμπειρία: Απαιτείται
ουσιαστική επαγγελματική
εμπειρία σε θέσεις
αυξημένης ευθύνης ή
ηγετικού χαρακτήρα στον τομέα εξειδίκευσης κάθε
μέλους.
• Ανεξαρτησία
Σκέψης και
Κριτική Ικανότητα:
Τα μέλη
οφείλουν να
επιδεικνύουν ανεξάρτητη
σκέψη, αντικειμενική
κρίση και ικανότητα εποικοδομητικής αμφισβήτησης των προτάσεων της Διοίκησης ή άλλων μελών, όπου αυτό κρίνεται
αναγκαίο.
• Συνεργατικότητα και Ηγεσία:
Τα μέλη πρέπει να συμβάλλουν ουσιαστικά
στις συζητήσεις και στη λήψη αποφάσεων,
επιδεικνύοντας
ομαδικό
πνεύμα
και,
όπου
απαιτείται,
ηγετικές
ικανότητες
για
την
προεδρία
του
Διοικητικού
Συμβουλίου ή των Επιτροπών του.
• Πρόσθετα Κριτήρια
για Εκτελεστικά
Μέλη: Τα
Εκτελεστικά Μέλη
πρέπει να
διαθέτουν αποδεδειγμένη
εμπειρία σε
εκτελεστικές θέσεις,
στρατηγική ικανότητα
και διοικητική
επάρκεια, καθώς
και την
απαιτούμενη δέσμευση
πλήρους
απασχόλησης, προκειμένου να διασφαλίζεται η αποτελεσματική υλοποίηση
της στρατηγικής της Τράπεζας.
3.
Συγκρούσεις Συμφερόντων και Ανεξαρτησία Σκέψης
Η NomCo αξιολογεί τις προσωπικές, επαγγελματικές, οικονομικές
και λοιπές διασυνδέσεις των μελών, προκειμένου να
διασφαλίζεται ότι δεν
υφίστανται πραγματικές, δυνητικές
ή αντιληπτές συγκρούσεις
συμφερόντων που δεν
μπορούν
να προληφθούν ή να αντιμετωπιστούν επαρκώς σύμφωνα με τις πολιτικές της Τράπεζας.
Τα μέλη πρέπει να ενεργούν προς το συμφέρον
της Τράπεζας και όλων των
μετόχων, να ασκούν τα καθήκοντά
τους με
ανεξαρτησία κρίσης και να λαμβάνουν αντικειμενικές και
τεκμηριωμένες αποφάσεις.
4.
Χρόνος Δέσμευσης
Διασφαλίζεται ότι τα
μέλη διαθέτουν τον
απαιτούμενο χρόνο για
την αποτελεσματική άσκηση
των καθηκόντων
τους,
συμπεριλαμβανομένης της τακτικής παρουσίας και ενεργού συμμετοχής στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του.
5.
Συλλογική Καταλληλότητα
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο,
ως
συλλογικό
όργανο,
πρέπει
να
διαθέτει
συνολικά
την
ικανότητα
κατανόησης
των
δραστηριοτήτων
της
Τράπεζας,
αξιολόγησης
των
συναφών
κινδύνων
και
λήψης
τεκμηριωμένων
αποφάσεων
σε
ευθυγράμμιση με
το επιχειρηματικό
μοντέλο, τη
διάθεση ανάληψης
κινδύνου (risk
appetite), τη
στρατηγική και
τη
λειτουργία στις αγορές.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζει
επαρκή κάλυψη γνώσεων και εμπειρίας σε τομείς όπως ιδίως:
•
Ο βασικός τομέας δραστηριότητας και οι συναφείς κίνδυνοι.
•
Οι ουσιώδεις δραστηριότητες της Τράπεζας.
•
Κλαδικές και
χρηματοοικονομικές
δεξιότητες, συμπεριλαμβανομένων
των χρηματοοικονομικών
αγορών και
των
κεφαλαιαγορών, της φερεγγυότητας, της
μοντελοποίησης κινδύνων, καθώς και
των περιβαλλοντικών, κοινωνικών
και εταιρικής διακυβέρνησης (ESG) κινδύνων.
•
Χρηματοοικονομική λογιστική και χρηματοοικονομική
πληροφόρηση.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
39
|
Σελίδα
•
Διαχείριση
κινδύνων,
κανονιστική
συμμόρφωση
(συμπεριλαμβανομένων
θεμάτων
Καταπολέμησης
της
Νομιμοποίησης
Εσόδων
από
Παράνομες
Δραστηριότητες/Χρηματοδότησης
της
Τρομοκρατίας
(AML/CFT))
και
εσωτερικός έλεγχος.
•
Πληροφοριακή και ψηφιακή τεχνολογία, συμπεριλαμβανομένης της κυβερνοασφάλειας.
•
Τοπικές και διεθνείς αγορές.
•
Νομικό και κανονιστικό πλαίσιο.
•
Στρατηγικός σχεδιασμός και διοικητική εμπειρία.
•
Εποπτεία των κινδύνων (δι)εθνικών δομών του Ομίλου και κινδύνων που σχετίζονται με την εταιρική διακυβέρνηση
του Ομίλου.
•
Εταιρική διακυβέρνηση.
•
Θέματα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και
εταιρικής διακυβέρνησης (ESG).
•
Εκπροσώπηση φύλου, σύμφωνα με την Πολιτική Διαφοροποίησης του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Σχεδιασμός Διαδοχής
Στο
πλαίσιο
της
διασφάλισης
της
διαρκούς
καταλληλότητας
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
η
NomCo
εφαρμόζει
δομημένο και συστηματικό σχεδιασμό διαδοχής, με στόχο τη διατήρηση της επιχειρησιακής συνέχειας και της θεσμικής
γνώσης.
Ιδίως:
•
Παρακολουθεί
τη
διάρκεια
θητείας
των
μελών
και
μεριμνά
για
σταδιακή
ανανέωση,
όπου
είναι
εφικτό.
Η
επανεκλογή υφιστάμενων μελών βασίζεται στη συνεχιζόμενη πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας.
•
Διασφαλίζει ισόρροπη κατανομή γνώσεων, δεξιοτήτων και
εμπειρίας στο σύνολο του Διοικητικού Συμβουλίου.
•
Αξιολογεί τη διαθεσιμότητα μελών ικανών να αναλάβουν ηγετικούς
ρόλους (Πρόεδρος Δ.Σ., Πρόεδροι Επιτροπών).
•
Εξετάζει περιοδικά τη διαθεσιμότητα κατάλληλων
προσώπων για την κάλυψη μελλοντικών αναγκών.
•
Λαμβάνει υπόψη τους στόχους
της Πολιτικής Διαφοροποίησης του
Διοικητικού Συμβουλίου και
τα αποτελέσματα
των αξιολογήσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, διασφαλίζοντας τυχόν αναγκαίες προσαρμογές στη σύνθεση ή στις
δεξιότητες των μελών.
Η Πολιτική Σχεδιασμού Διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου, η οποία συμπληρώνει την παρούσα Πολιτική, καθορίζει
το ειδικό πλαίσιο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου.
3.3
Σχεδιασμός Διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO)
Η Πολιτική Σχεδιασμού Διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου της Τράπεζας (η «Πολιτική») – η οποία εφαρμοζόταν επίσης
από την Eurobank Holdings κατά την περίοδο λειτουργίας της έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 – διαδραματίζει
καθοριστικό
ρόλο στη διασφάλιση ομαλής και απρόσκοπτης μετάβασης της ανώτατης
εκτελεστικής ηγεσίας.
Κύρια Στοιχεία της Πολιτικής
•
Προσόντα
για
τη
Θέση
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου:
Η
NomCo,
σε
συνεργασία
με
τον
εκάστοτε
Διευθύνοντα
Σύμβουλο, καθορίζει τα απαιτούμενα προσόντα για τη θέση. Με τον τρόπο αυτό διασφαλίζεται ότι ο διάδοχος διαθέτει
τις αναγκαίες γνώσεις, εμπειρία, διοικητικές και ηγετικές ικανότητες για την
αποτελεσματική καθοδήγηση της Τράπεζας.
•
Διατήρηση
Επαρκούς
Δεξαμενής
Υποψηφίων:
Η
NomCo
μεριμνά
για
τη
διατήρηση
επαρκούς
και
κατάλληλα
αξιολογημένης
δεξαμενής
υποψηφίων
που
πληρούν
τις
απαιτήσεις
της
θέσης
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου.
Στο
πλαίσιο
αυτό
αξιολογούνται
εσωτερικοί
υποψήφιοι,
ενώ,
όπου
κρίνεται
σκόπιμο,
εξετάζονται
και
εξωτερικοί
υποψήφιοι.
• Ετήσια Επισκόπηση:
Η NomCo επανεξετάζει τουλάχιστον σε ετήσια βάση τα απαιτούμενα προσόντα και
τη διαθέσιμη
δεξαμενή υποψηφίων, προκειμένου να διασφαλίζεται ότι ο σχεδιασμός
διαδοχής παραμένει ευθυγραμμισμένος με τις
εξελισσόμενες ανάγκες της Τράπεζας, τις κανονιστικές απαιτήσεις
και τη στρατηγική της κατεύθυνση.
• Διαδικασία
Επιλογής:
Η
NomCo
ηγείται
της διαδικασίας
επιλογής
Διευθύνοντος
Συμβούλου,
αξιολογώντας
τους
υποψηφίους βάσει
των προσόντων τους,
των ηγετικών
τους ικανοτήτων,
της επαγγελματικής
τους εμπειρίας και
της
ευθυγράμμισής τους με την εταιρική κουλτούρα
και τους στρατηγικούς στόχους της Τράπεζας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
40
|
Σελίδα
• Εξατομικευμένο Πρόγραμμα Ένταξης (Induction): Μετά την επιλογή νέου Διευθύνοντος Συμβούλου, η NomCo εγκρίνει
ειδικά διαμορφωμένο πρόγραμμα
ένταξης, με στόχο
τη διασφάλιση ομαλής
μετάβασης. Το
πρόγραμμα παρέχει στον
νέο
Διευθύνοντα
Σύμβουλο
την
απαραίτητη
πληροφόρηση,
τα
μέσα
και
την
υποστήριξη
για
την
άμεση
και
αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων του.
Συνολικά,
η
Πολιτική
Σχεδιασμού
Διαδοχής
Διευθύνοντος
Συμβούλου
διασφαλίζει
ότι
η
Τράπεζα
είναι
επαρκώς
προετοιμασμένη
για
ενδεχόμενες
μεταβολές
στην
ανώτατη
εκτελεστική
διοίκηση,
διατηρώντας
τη
συνέχεια,
τη
σταθερότητα και την αποτελεσματικότητα στο ανώτα
το επίπεδο διοίκησης.
3.4
Πολιτική Αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Πολιτική
Αξιολόγησης του
Διοικητικού Συμβουλίου
και των
Επιτροπών του
της Τράπεζας
– η
οποία εφαρμοζόταν
επίσης από την Eurobank Holdings κατά την περίοδο λειτουργίας της έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 – καθορίζει
τις αρχές,
το πλαίσιο και τη διαδικασία για την ετήσια αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας
του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Επιτροπών του.
Η
Πολιτική
αποσκοπεί
στην
ευθυγράμμιση
με
τις
βέλτιστες
ευρωπαϊκές
πρακτικές
στον
τραπεζικό
τομέα,
διασφαλίζοντας παράλληλα
την πλήρη
συμμόρφωση με
το ισχύον
ελληνικό
και ευρωπαϊκό
νομικό και
κανονιστικό
πλαίσιο.
Αρμοδιότητες της NomCo
Σύμφωνα με την Πολιτική, η NomCo έχει τη συνολική ευθύνη για:
•
Την αξιολόγηση της
δομής, του μεγέθους,
της σύνθεσης και
της λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου και των
Επιτροπών του.
•
Τη διατύπωση εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο
σχετικά με τυχόν αναγκαίες μεταβολές που αποσκοπούν
στην ενίσχυση της αποτελεσματικότητάς του.
•
Την
αξιολόγηση
της συλλογικής
καταλληλότητας
του Διοικητικού
Συμβουλίου
στο σύνολό
του, καθώς
και
της
ατομικής καταλληλότητας και της συμβολής εκάστου
μέλους.
•
Την υποβολή των πορισμάτων και εισηγήσεών της στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Μέσω της ανωτέρω διαδικασίας διασφαλίζεται η συνεχής
βελτίωση της λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου και η
ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του πλαισίου εταιρικής διακυβέρνησης
της Τράπεζας.
3.5
Πολιτική Διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου
Η
Πολιτική
Διαφοροποίησης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Τράπεζας
–
η
οποία
εφαρμοζόταν
επίσης
από
την
Eurobank Holdings
κατά την
περίοδο λειτουργίας
της έως
τις 12
Δεκεμβρίου 2025
– αποτυπώνει
τη δέσμευση
της
Τράπεζας για την
προώθηση της διαφοροποίησης
στη σύνθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου, σε ευθυγράμμιση
με τις
διεθνείς βέλτιστες πρακτικές και το ισχύον νομικό και
κανονιστικό πλαίσιο.
Πεδίο Εφαρμογής της Διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο
Σύμφωνα με
την Πολιτική,
η διαφοροποίηση
στο Διοικητικό
Συμβούλιο περιλαμβάνει
πολλαπλές διαστάσεις,
όπως
ενδεικτικά:
•
Γνώσεις και εξειδίκευση,
•
Εκπαιδευτικό και επαγγελματικό υπόβαθρο,
•
Γεωγραφική προέλευση (εθνικότητα),
•
Φύλο,
•
Ηλικία, και
•
Λοιπά
συναφή χαρακτηριστικά
που συμβάλλουν
στη διαμόρφωση
ενός ισορροπημένου,
πολυσυλλεκτικού
και
αποτελεσματικού Διοικητικού Συμβουλίου.
Η NomCo
δεσμεύεται
στην
ενίσχυση
της διαφοροποίησης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
αναγνωρίζοντας
ότι αυτή
περιλαμβάνει
ένα
ευρύ
φάσμα
χαρακτηριστικών,
όπως
το
φύλο,
τη
φυλή,
το
χρώμα,
την
εθνοτική
ή
κοινωνική
καταγωγή,
τα
γενετικά
χαρακτηριστικά,
τη
θρησκεία
ή
τις
πεποιθήσεις,
τη
συμμετοχή
σε
εθνική
μειονότητα,
την
περιουσιακή κατάσταση,
τη γέννηση,
την αναπηρία,
την ηλικία,
τον γενετήσιο
προσανατολισμό,
τις δεξιότητες,
το
εκπαιδευτικό και επαγγελματικό υπόβαθρο ή τη γεωγραφική
προέλευση (εθνικότητα/ιθαγένεια).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
41
|
Σελίδα
Κατά την αξιολόγηση
της συλλογικής καταλληλότητας
του Διοικητικού
Συμβουλίου, όπως προβλέπεται
στην Πολιτική
Καταλληλότητας των
μελών του
Διοικητικού
Συμβουλίου, καθώς
και κατά
τη διαδικασία
(επανα)διορισμού και
τον
σχεδιασμό διαδοχής
των μελών,
η Επιτροπή
λαμβάνει υπόψη
όλες τις
παραμέτρους διαφοροποίησης,
με στόχο
τη
διασφάλιση ισορροπημένης, συμπεριληπτικής και αποτελεσματικής δομής ηγεσίας.
Στόχος Εκπροσώπησης Φύλου
Παρότι το Διοικητικό Συμβούλιο αναγνωρίζει και προάγει τη
διαφοροποίηση σε όλες τις εκφάνσεις της,
έχει τεθεί ειδικός
και μετρήσιμος στόχος ως προς την εκπροσώπηση των φύλων.
Η NomCo
επιδιώκει να
διασφαλίζει
ότι τουλάχιστον
το 25%
(στρογγυλοποιούμενο
προς τον
αμέσως προηγούμενο
ακέραιο αριθμό) των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προέρχεται από το λιγότερο εκπροσωπούμενο φύλο, με στόχο
η εν λόγω εκπροσώπηση να αυξηθεί σε
τουλάχιστον 33% (στρογγυλοποιούμενο στον
πλησιέστερο ακέραιο αριθμό) το
συντομότερο δυνατόν και, σε κάθε περίπτωση, το αργότερο έως τα μέσα
του 2026.
Ο στόχος
αυτός ευθυγραμμίζεται
με τις
ισχύουσες νομικές
και κανονιστικές
απαιτήσεις, καθώς
και με
τις βέλτιστες
πρακτικές της αγοράς, και διατηρείται
σε συνεχή βάση, λαμβάνοντας υπόψη τις
εξελισσόμενες νομοθετικές ρυθμίσεις
και τις τάσεις της αγοράς.
Επιπλέον,
σε
περίπτωση
που
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
περιλαμβάνει
τρία
(3)
ή
περισσότερα
εκτελεστικά
μέλη,
τουλάχιστον ένα (1) εκτελεστικό μέλος από το λιγότερο εκπροσωπούμενο φύλο πρέπει
να περιλαμβάνεται στο ανωτέρω
ποσοστό του 33%.
Η συμμόρφωση με την εν λόγω απαίτηση
αναμένεται κατά την πρώτη, μετά
τα μέσα του 2026, λήξη θητείας ή
κατά τη
λήξη
της
επόμενης
θητείας
σε
περίπτωση
μίας
ανανέωσης,
ή
σε
περίπτωση
αντικατάστασης
ήδη
υπηρετούντος
εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου για οποιονδήποτε
λόγο μετά τα μέσα του 2026.
3.6
Πολιτική Αποδοχών
Η Eurobank θέσπισε Πολιτική
Αποδοχών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
(η «Πολιτική Αποδοχών») το 2025,
σύμφωνα
με τις απαιτήσεις του ν. 4548/2018 (ο «Νόμος»).
Η Πολιτική Αποδοχών
εγκρίθηκε από
την Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων
της Τράπεζας
στις 25 Σεπτεμβρίου
2025 και έχει καταρτιστεί σε συμμόρφωση με τις ειδικές διατάξεις των
άρθρων 110 και 111 του Νόμου.
Σημειώνεται ότι,
πριν από
τη συγχώνευση
της Eurobank
και της
Eurobank Holdings,
η οποία
πραγματοποιήθηκε με
απορρόφηση της δεύτερης από την πρώτη,
η Eurobank Holdings είχε θεσπίσει
Πολιτική Αποδοχών Μελών Διοικητικού
Συμβουλίου, δεδομένου ότι η
Eurobank Holdings – και
όχι η Τράπεζα – έφερε
τη σχετική νομική υποχρέωση
θέσπισης
της εν λόγω πολιτικής.
Σκοπός και Αρχές
Η Πολιτική Αποδοχών καθορίζει τις θεμελιώδεις αρχές και τη δομή
που διέπουν τις αποδοχές των μελών
του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Κύριος σκοπός της είναι να διασφαλίζει ότι οι αποδοχές είναι:
• Εύλογες και ευθυγραμμισμένες με τα δεδομένα της αγοράς,
• Ουδέτερες ως προς το φύλο, προάγοντας την ίση μεταχείριση, και
• Επαρκώς ανταγωνιστικές, ώστε να προσελκύουν και να διακρατούν μέλη Διοικητικού Συμβουλίου με τις απαιτούμενες
γνώσεις και εμπειρία για την αποτελεσματική υλοποίηση της επιχειρηματικής
στρατηγικής της Eurobank Holdings.
Παράλληλα,
η
Πολιτική
διασφαλίζει
τα
μακροπρόθεσμα
συμφέροντα
και
τη
βιωσιμότητα
του
Οργανισμού,
αποτρέποντας
την
ανάληψη
υπερβολικών
κινδύνων.
Ο
στόχος
αυτός
επιτυγχάνεται
μέσω
της
διαρκούς
παρακολούθησης των τάσεων της αγοράς και των βέλτιστων
πρακτικών, τόσο σε εγχώριο όσο και σε διεθνές επίπεδο.
Η Πολιτική βασίζεται
σε εξωτερικές και
ανεξάρτητες μελέτες συγκριτικής
αξιολόγησης (benchmarking)
των αποδοχών
στον χρηματοπιστωτικό και τραπεζικό
τομέα, στην Ελλάδα και
διεθνώς. Η εν λόγω συγκριτική
αξιολόγηση διασφαλίζει
ότι
το
πλαίσιο
αποδοχών
των
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
παραμένει
ευθυγραμμισμένο
με
τις
βέλτιστες
πρακτικές του κλάδου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
42
|
Σελίδα
Η κατάρτιση και εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών διέπονται
από:
• Αντικειμενικότητα και διαφάνεια σε όλα τα στάδια της διαδικασίας,
και
• Ανεξάρτητη
κρίση και
διακριτική ευχέρεια
του Διοικητικού
Συμβουλίου κατά
την έγκριση
ή εισήγηση
αποδοχών,
διασφαλίζοντας την ευθυγράμμισή τους τόσο με την ατομική απόδοση όσο και
με την απόδοση της Τράπεζας.
Έκθεση Αποδοχών
Σε συμμόρφωση με
το άρθρο 112
παρ. 3 του
ν. 4548/2018, η
Eurobank δημοσιεύει
ετησίως Έκθεση Αποδοχών,
στην
οποία παρουσιάζονται αναλυτικά οι αποδοχές και τα πάσης φύσεως οικονομικά ωφελήματα που χορηγήθηκαν σε κάθε
Εκτελεστικό και Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου κατά τη διάρκεια της εκάστοτε εταιρικής χρήσης.
Πριν από
τη συγχώνευση
της Eurobank
και της
Eurobank Holdings,
η οποία
πραγματοποιήθηκε με
απορρόφηση της
δεύτερης από
την
πρώτη,
η
Eurobank
Holdings
έφερε
τη νομική
ευθύνη για
τη δημοσίευση
της ετήσιας
Έκθεσης
Αποδοχών.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
η
Έκθεση
Αποδοχών
της
Eurobank
Holdings
για
το
έτος
2025
(
https://www.eurobank.gr
)
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική
Συνέλευση της Eurobank Holdings στις 30
Απριλίου 2025 (πριν από την ολοκλήρωση
της συγχώνευσης).
Η
Έκθεση
παρέχει
πλήρη
και
διαφανή
πληροφόρηση
αναφορικά
με
τις
αποδοχές
των
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου, διασφαλίζοντας την αποτελεσματική επικοινωνία
με τους μετόχους και τα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη.
Δομή Αποδοχών
Μη Εκτελεστικά Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
•
Μόνο
Σταθερές
Αποδοχές:
Τα
Μη
Εκτελεστικά
Μέλη
λαμβάνουν
αποκλειστικά
σταθερές
αποδοχές,
οι
οποίες
εγκρίνονται ετησίως από την Τακτική Γενική Συνέλευση. Δεν δικαιούνται μεταβλητές
αποδοχές.
• Αμοιβές
Διοικητικού
Συμβουλίου
(Board
Fees):
Οι σταθερές
αποδοχές
τους
συνίστανται σε
αμοιβές Διοικητικού
Συμβουλίου,
οι
οποίες
καθορίζονται
βάσει
του
ρόλου
τους
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
στις
Επιτροπές,
της
αναμενόμενης
συνεισφοράς
τους,
καθώς
και
του
πρόσθετου
χρόνου
και
της
προσπάθειας
που
απαιτούν
οι
αρμοδιότητές τους.
Εκτελεστικά Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
• Συμβάσεις Εργασίας: Τα Εκτελεστικά Μέλη απασχολούνται από
την Τράπεζα με συμβάσεις εργασίας αορίστου χρόνου.
Σε περίπτωση παραίτησης, απαιτείται προειδοποίηση τριών (3) μηνών.
• Δομή Αποδοχών:
– Τα Εκτελεστικά Μέλη λαμβάνουν αποδοχές
βάσει των συμβάσεων εργασίας τους και δεν
λαμβάνουν πρόσθετη αμοιβή
για τη συμμετοχή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο.
– Μεταβλητές Αποδοχές: Τυχόν μεταβλητές αποδοχές
χορηγούνται σύμφωνα με τις διατάξεις της Πολιτικής
Αποδοχών
της Τράπεζας και τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
Η γνωστοποίηση
των αποδοχών
του Διοικητικού
Συμβουλίου και
των ανώτατων
διευθυντικών στελεχών
για το
έτος
2025 περιλαμβάνεται στη σχετική σημείωση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της Eurobank.
Προς διασφάλιση
της διαφάνειας
της αγοράς
αναφορικά
με τις
δομές αποδοχών
και
τους συναφείς
κινδύνους, οι
σχετικές πληροφορίες είναι διαθέσιμες στο κοινό μέσω της ιστοσελίδας της
Eurobank
(
www.eurobank.gr
).
3.7
Πολιτική Συμμετοχής στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις Επιτροπές του Διοικητικού
Συμβουλίου
Σύμφωνα με
την
Πολιτική
Συμμετοχής
στις Συνεδριάσεις
του Διοικητικού
Συμβουλίου
και
των Επιτροπών
του της
Eurobank –
η οποία
εφαρμοζόταν επίσης
από τη
Eurobank Holdings
κατά το
διάστημα λειτουργίας
της έως
τις 12
Δεκεμβρίου 2025
– τα
μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου
αναμένεται να
συμμετέχουν σε
όλες τις
συνεδριάσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών
στις οποίες έχουν οριστεί.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
43
|
Σελίδα
Ωστόσο, αναγνωρίζεται ότι,
σε ορισμένες περιπτώσεις,
τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου ενδέχεται να
αδυνατούν
να παραστούν σε συγκεκριμένες συνεδριάσεις λόγω αντικρουόμενων υποχρεώσεων
ή απρόβλεπτων περιστάσεων.
Προς
διασφάλιση
της
ενεργού
και
ουσιαστικής
συμμετοχής,
κάθε
μέλος
οφείλει
να
διατηρεί
ελάχιστο
ποσοστό
παρουσίας 85% σε ετήσια βάση (ημερολογιακό έτος).
Εκπροσώπηση
Σε περίπτωση συνεδρίασης κατά την οποία έχει γνωστοποιηθεί η απουσία μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, το απόν
μέλος δύναται να
εκπροσωπηθεί νομίμως από
άλλο μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
ή της αντίστοιχης
Επιτροπής,
υπό την επιφύλαξη ότι κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή Επιτροπής δύναται να εκπροσωπεί εγκύρως μόνο ένα
(1) εκ των λοιπών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
ή της οικείας Επιτροπής.
Η εκπροσώπηση στο Διοικητικό Συμβούλιο
και στις Επιτροπές του δεν επιτρέπεται
να ανατίθεται σε πρόσωπα που δεν
είναι μέλη αυτών.
Παραίτηση λόγω Αδικαιολόγητης Απουσίας
Επιπροσθέτως,
σύμφωνα
με
τον
ν. 4706/2020,
σε περίπτωση
που μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
απουσιάζει
αδικαιολόγητα
από τουλάχιστον
δύο (2)
διαδοχικές
συνεδριάσεις
του Διοικητικού
Συμβουλίου,
θεωρείται
ότι έχει
παραιτηθεί.
Η
παραίτηση
αυτή
διαπιστώνεται
με
απόφαση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
η
οποία
κινεί
τη
διαδικασία
αντικατάστασης του μέλους σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό
και κανονιστικό πλαίσιο.
3.8
Πρόγραμμα
Εισαγωγής
και
Συνεχούς
Επαγγελματικής
Κατάρτισης/Ανάπτυξης
για
τα
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου.
Όλα τα νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμμετέχουν σε ένα ολοκληρωμένο Πρόγραμμα Εισαγωγής, το οποίο έχει
σχεδιαστεί ώστε να διασφαλίζει ομαλή και αποτελεσματική μετάβαση στα καθήκοντά
τους..
Στόχοι του Προγράμματος Εισαγωγής
Το Πρόγραμμα αποσκοπεί στα εξής:
•
Την επικοινωνία του οράματος και της εταιρικής κουλτούρας
της Eurobank,
•
Την εισαγωγή στα πρακτικά και διαδικαστικά
καθήκοντα, ώστε να διευκολύνεται η ομαλή ένταξη,
•
Την επιτάχυνση της
παραγωγικότητας, μειώνοντας
τον χρόνο που απαιτείται
για τη γνωριμία των
νέων μελών με
τα καθήκοντά τους,
•
Την ενσωμάτωση των νέων Μελών ως πολύτιμα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου,
•
Την παροχή εικόνας για τη δομή της Τράπεζας, και
•
Την
παροχή
πλήρους
κατανόησης
της
επιχειρηματικής
δραστηριότητας,
της
στρατηγικής,
των
δυναμικών
της
αγοράς, των βασικών σχέσεων και της ηγετικής ομάδας
της Τράπεζας.
Με τον ορισμό τους, τα νέα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν επίσης ένα Εγχειρίδιο Υποχρεώσεων, το οποίο
περιγράφει τις βασικές τους αρμοδιότητες
έναντι των Εποπτικών Αρχών και
της Τράπεζας. Το εγχειρίδιο
περιλαμβάνει
οδηγίες σχετικά με τις τοπικές κανονιστικές απαιτήσεις και
τις διαδικασίες του Διοικητικού Συμβουλίου.
Επιπλέον, τα νεοδιοριζόμενα
μέλη συμμετέχουν σε
συναντήσεις και παρουσιάσεις
με βασικά ανώτατα
στελέχη, ώστε
να αποκτήσουν ολιστική εικόνα του οργανισμού.
Αναγνωρίζοντας τη
σημασία της
συνεχούς επαγγελματικής
ανάπτυξης, η
Eurobank παρέχει
διαρκείς εκπαιδευτικούς
πόρους για την υποστήριξη της ενίσχυσης των γνώσεων και δεξιοτήτων όλων
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι ανωτέρω
διαδικασίες
εφαρμόζονταν
και
στην Eurobank
Holdings κατά
την
περίοδο λειτουργίας
της έως
τις 12
Δεκεμβρίου 2025.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
44
|
Σελίδα
3.9
Πολιτική Διακυβέρνησης Ομίλου
Σε συμμόρφωση με το
ισχύον κανονιστικό πλαίσιο,
η Πολιτική Διακυβέρνησης
Ομίλου της Eurobank και
της Eurobank
Holdings (έως 12.12.2025) καθορίζει τις γενικές αρχές διακυβέρνησης για
τις οντότητες του Ομίλου, θέτει κοινά πρότυπα
εταιρικής διακυβέρνησης και ορίζει αρμοδιότητες, ευθύνες και προσδοκίες, διασφαλίζοντας ότι ο Όμιλος λειτουργεί ως
ενιαία οντότητα με συνεκτική στρατηγική κατεύθυνση.
Πεδίο Εφαρμογής της Πολιτικής
Η Πολιτική ενσωματώνει την εσωτερική διακυβέρνηση, διευκρινίζοντας τους διακριτούς ρόλους
της μητρικής εταιρείας
και των θυγατρικών της, ενώ καθορίζει αρχές που αφορούν:
•
Τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
Τους ρόλους και τις αρμοδιότητες,
•
Τη θέση του Προέδρου,
•
Τις Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου,
•
Τις διαδικασίες ανάδειξης μελών,
•
Τη διαφοροποίηση στο Διοικητικό Συμβούλιο,
•
Τον σχεδιασμό διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου,
•
Την αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
Την επαγγελματική ανάπτυξη,
•
Τις Επιτροπές Διοίκησης,
•
Τα εγχειρίδια εταιρικής διακυβέρνησης, και
•
Τους Κώδικες Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Με την εναρμόνιση των
πρακτικών διακυβέρνησης σε όλο
τον Όμιλο, η Πολιτική
προάγει τη λογοδοσία, τη διαφάνεια
και την αποτελεσματική λήψη αποφάσεων σε όλα τα επίπεδα.
3.10
Πολιτική Συγκρούσεων Συμφερόντων
Η Eurobank και η Eurobank Holdings (έως 12.12.2025)
έχουν θεσπίσει Πολιτική Διαχείρισης Συγκρούσεων Συμφερόντων,
η
οποία
εγκρίθηκε
από
τα
αντίστοιχα
Διοικητικά
τους
Συμβούλια,
με
στόχο
τη
δημιουργία
ενός
ολοκληρωμένου
πλαισίου
για
την
αναγνώριση,
πρόληψη
και
διαχείριση
πραγματικών,
εν
δυνάμει
ή
αντιληπτών
συγκρούσεων
συμφερόντων που προκύπτουν από τις επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου.
Η Πολιτική
περιλαμβάνει ένα
δομημένο σύνολο
πολιτικών,
διαδικασιών,
συστημάτων και
ελέγχων, προάγοντας
τα
υψηλά ηθικά πρότυπα και διασφαλίζοντας τη διαφανή λήψη αποφάσεων.
Διαδικαστικές Διασφαλίσεις
Για την πρόληψη συγκρούσεων καθηκόντων, ο Όμιλος έχει
θεσπίσει διαδικαστικές διασφαλίσεις οι οποίες:
• Διαχωρίζουν τις εκτελεστικές και μη εκτελεστικές αρμοδιότητες σε επίπεδο Διοικητικού
Συμβουλίου, διασφαλίζοντας
σαφή διάκριση μεταξύ του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και των εκτελεστικών λειτουργιών του Διευθύνοντος
Συμβούλου,
• Αποτρέπουν ασύμβατους ρόλους και συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, της
Διοίκησης και των Εκτελεστικών Στελεχών, και
• Μειώνουν τον κίνδυνο κατάχρησης εσωτερικών πληροφοριών ή εταιρικών
πόρων.
Καθήκοντα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να:
•
Τηρούν υψηλά
ηθικά πρότυπα
και συμμορφώνονται
με τις
αρχές που
καθορίζονται στην
Πολιτική Διαχείρισης
Συγκρούσεων Συμφερόντων,
•
Λαμβάνουν ανεξάρτητες, εύλογες, αντικειμενικές και
αμερόληπτες αποφάσεις,
•
Γνωστοποιούν
οποιαδήποτε
προσωπικά
συμφέροντα
που
ενδέχεται
να
συγκρούονται
με
τα
συμφέροντα
της
Eurobank ή του Ομίλου, και
•
Διαφυλάσσουν
την εμπιστευτικότητα
μη δημόσιων
πληροφοριών και
αποφεύγουν κάθε
συμπεριφορά που
θα
μπορούσε να συνιστά κατάχρηση αγοράς ή να δημιουργεί σύγκρουση συμφερόντων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
45
|
Σελίδα
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν επίσης να γνωστοποιούν:
• Όλες τις εξωτερικές δεσμεύσεις, θέσεις σε Διοικητικά Συμβούλια
ή συμμετοχές εκτός του Ομίλου,
• Οποιαδήποτε
νέα ή
υφιστάμενη κατάσταση
που θα
μπορούσε να
επηρεάσει την
ανεξαρτησία σκέψης
τους ή
να
δημιουργήσει σύγκρουση συμφερόντων.
Διαχείριση Συγκρούσεων Συμφερόντων
Όλες οι πραγματικές ή εν δυνάμει συγκρούσεις συμφερόντων σε επίπεδο Διοικητικού
Συμβουλίου πρέπει να:
•
Ανακοινώνονται, τεκμηριώνονται και συζητούνται,
•
Αποφασίζονται και διαχειρίζονται από τον Όμιλο, και
•
Μειώνονται μέσω ειδικών μέτρων για απρόβλεπτες συγκρούσεις, ενώ οι διαρκείς συγκρούσεις διαχειρίζονται μέσω
συνεχούς εποπτείας.
Τα μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου
οφείλουν να
απέχουν από
τη λήψη
αποφάσεων σε
θέματα όπου
υφίσταται
αναγνωρισμένη
σύγκρουση
συμφερόντων,
διασφαλίζοντας
διαφάνεια,
αμεροληψία
και
αποτελεσματική
διακυβέρνηση.
3.11
Υπεύθυνη Τεχνητή Νοημοσύνη (Responsible Artificial Intelligence
Σε ευθυγράμμιση με το
άρθρο 10 παρ. 3
του Νόμου 4961/2022, το
οποίο προβλέπει ότι οι
εταιρείες που καταρτίζουν
δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης οφείλουν να περιλαμβάνουν πληροφορίες σχετικά με την πολιτική ηθικής
δεδομένων
που εφαρμόζουν αναφορικά με τα
συστήματα τεχνητής νοημοσύνης, η Eurobank
δηλώνει ότι υιοθετεί στρατηγικά την
Τεχνητή Νοημοσύνη
(AI) με στόχο
την προώθηση της
καινοτομίας, την
ενίσχυση της επιχειρησιακής
αριστείας και τη
βελτίωση της εμπειρίας των πελατών.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
η Τράπεζα
παραμένει
απόλυτα
προσηλωμένη
στην
τήρηση
των
υψηλότερων
προτύπων
ηθικής
συμπεριφοράς, κανονιστικής συμμόρφωσης και διακυβέρνησης κινδύνων. Σύμφωνα με το Πλαίσιο Υπεύθυνης Τεχνητής
Νοημοσύνης της, όλα τα συστήματα AI αναπτύσσονται και χρησιμοποιούνται με τρόπο διαφανή, δίκαιο
και ασφαλή.
Η Eurobank διασφαλίζει ότι οι διαδικασίες που υποστηρίζονται από AI περιλαμβάνουν κατάλληλη ανθρώπινη εποπτεία,
προστατεύουν τα δικαιώματα των πελατών και συμμορφώνονται με ιαυστηρούς μηχανισμούς ελέγχου όσον αφορά την
ποιότητα δεδομένων, την προστασία της ιδιωτικότητας,
και τη διακυβέρνηση μοντέλων — περιλαμβάνοντας μέτρα για
την ανίχνευση και μείωση της μεροληψίας και για την υποστήριξη της δυνατότητας
επεξηγησιμότητας.
Η Τράπεζα εξετάζει και ενισχύει
συνεχώς τις σχετικές πρακτικές της, ανταποκρινόμενη
στις εξελισσόμενες τεχνολογίες,
τους αναδυόμενους κινδύνους και τις εποπτικές προσδοκίες
3.12
Άλλες Σημαντικές Πολιτικές
Επιπλέον των ανωτέρω
πολιτικών, η
Eurobank έχει
θεσπίσει, μεταξύ άλλων,
τις ακόλουθες
πολιτικές, οι
οποίες αποτελούν
αναπόσπαστο μέρος του πλαισίου εταιρικής διακυβέρνησης:
• Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής,
• Πολιτική Κατά της Δωροδοκίας και Διαφθοράς, και
• Πολιτική Αναφοράς Παράνομων ή Ανήθικων Πρακτικών ή Παραβάσεων της Νομοθεσίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Οι
εν
λόγω
πολιτικές
εφαρμόζονταν
επίσης
από
την
Eurobank
Holdings
κατά
την
περίοδο
λειτουργίας
της
έως
τις
12
Δεκεμβρίου 2025.
4
Γενική Συνέλευση Μετόχων
Η
Γενική
Συνέλευση
Μετόχων
(η
«Γενική
Συνέλευση»)
αποτελεί
το
ανώτατο
όργανο
της
Eurobank
–
και
έως
τις
12.12.2025 της
Eurobank Holdings
– και
συγκαλείται
από το
Διοικητικό
Συμβούλιο για
την αντιμετώπιση
όλων των
θεμάτων που αφορούν την οντότητα.
Αρμοδιότητες και Εξουσίες
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
46
|
Σελίδα
Η Γενική Συνέλευση έχει αποκλειστική αρμοδιότητα για
τα θέματα που καθορίζονται στο άρθρο 117
του ν. 4548/2018,
συμπεριλαμβανομένων των τροποποιήσεων του Καταστατικού.
Κάθε μέτοχος
έχει το
δικαίωμα να
συμμετέχει και
να ψηφίζει
στη Γενική
Συνέλευση, είτε
αυτοπροσώπως είτε
μέσω
νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου, σύμφωνα με τις προβλεπόμενες νομικές διαδικασίες.
Απαρτία και Απαιτήσεις Πλειοψηφίας
Για να υπάρχει απαρτία
και να θεωρείται έγκυρη
η Γενική Συνέλευση, οι
μέτοχοι που παρίστανται ή
εκπροσωπούνται
πρέπει να κατέχουν συλλογικά τουλάχιστον
το 20% (1/5) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
που συνδέεται με
τις μετοχές με δικαίωμα ψήφου.
Οι
αποφάσεις
λαμβάνονται
με
απόλυτη
πλειοψηφία
και
είναι
δεσμευτικές
για
τους
απόντες
και
διαφωνούντες
μετόχους.
Ωστόσο, για σημαντικές αποφάσεις, όπως αλλαγές μετοχικού κεφαλαίου
ή συγχωνεύσεις:
• Απαιτείται υψηλότερη απαρτία, τουλάχιστον 50% (1/2) του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου, και
• Οι αποφάσεις πρέπει να εγκριθούν με πλειοψηφία δύο τρίτων (2/3).
Τακτικές και Έκτακτες Γενικές Συνελεύσεις
Σύμφωνα με το άρθρο 119 παρ. 1 του ν.
4548/2018, η Τακτική Γενική Συνέλευση πρέπει να συγκληθεί το αργότερο μέχρι
την δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής
χρήσης.
Επιπλέον, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση μπορεί να συγκαλείται
από το Διοικητικό Συμβούλιο όποτε
κρίνεται αναγκαίο ή
απαιτείται από το νόμο.
Πρακτικά και Δικαιώματα Μειοψηφίας
Τα πρακτικά της Γενικής Συνέλευσης επικυρώνονται από τον Πρόεδρο και τον
Γραμματέα της συνεδρίασης.
Ισχύουν τα τυπικά δικαιώματα μειοψηφίας που προβλέπονται από τον ν. 4548/2018.
4.1
Πληροφορίες σχετικά με τις Γενικές Συνελεύσεις της Eurobank
Λαμβάνοντας υπόψη ότι, μέχρι την ολοκλήρωση της συγχώνευσης στις 12 Δεκεμβρίου
2025, η Eurobank Holdings ήταν
ο μοναδικός μέτοχος της Eurobank,
κατείχε το 100% του μετοχικού
κεφαλαίου της και σύμφωνα με το
άρθρο 121 παρ.
5 του ν. 4548/2018, δεν
απαιτούνταν επίσημη πρόσκληση
για τη σύγκληση Γενικής Συνέλευσης,
υπό την προϋπόθεση
ότι στη συνεδρίαση συμμετείχαν ή εκπροσωπήθηκαν μέτοχοι που κατείχαν ολόκληρο το μετοχικό κεφάλαιο και κανένας
δεν αντιτάχθηκε στη σύγκληση ή στη λήψη αποφάσεων.
Στο πλαίσιο αυτό, πραγματοποιήθηκαν οι ακόλουθες
Γενικές Συνελεύσεις της Eurobank.
4.1.1
Τακτική Γενική Συνέλευση (ΤΓΣ) των μετόχων
Η Τακτική
Γενική Συνέλευση
των μετόχων
της Eurobank
πραγματοποιήθηκε στις
30 Απριλίου
2025, στην
Αθήνα, στα
Κεντρικά Γραφεία της Τράπεζας, οδός Σταδίου 12 & Ομήρου 2.
Ο μοναδικός
μέτοχος, η
Eurobank Holdings,
συμμετείχε εκπροσωπώντας
3.683.244.830 μετοχές,
αντιστοιχώντας στο
100% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου με δικαίωμα
ψήφου στα θέματα της ημερήσιας διάταξης.
Η Τακτική Γενική Συνέλευση:
1.
Ενέκρινε τις Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες και Μη Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη
χρήση 2024, συνοδευόμενες από τις Εκθέσεις των Διευθυντών και των Ελεγκτών.
2.
Ενέκρινε τη συνολική διαχείριση για τη χρήση 2024 και την απαλλαγή
των Ελεγκτών για την ίδια περίοδο.
3.
Διόρισε την KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. ως Ελεγκτές για τη χρήση 2025.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
47
|
Σελίδα
4.
Ενέκρινε τη διανομή μερίσματος προς τον μοναδικό
μέτοχο, ύψους €405 εκατ., από
τον λογαριασμό «Ειδικών
Αποθεματικών»
και
εξουσιοδότησε
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
να
προβεί
σε
όλες
τις
απαραίτητες
ή
ενδεδειγμένες ενέργειες για την υλοποίηση της απόφασης της ΤΓΣ.
5.
Ενέκρινε τη διανομή καθαρών κερδών σε στελέχη και εργαζομένους της Τράπεζας.
6.
Ενέκρινε, σύμφωνα
με το
άρθρο 86
του ν.
4261/2014, ανώτατο
ποσοστό αναλογίας
μεταξύ σταθερών
και
μεταβλητών αποδοχών άνω του 100% για οκτώ στελέχη.
7.
Ενέκρινε
τις
αποδοχές
για
τη
χρήση
2024
και
την
προκαταβολή
αποδοχών
για
τα
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου για τη χρήση 2025.
8.
Ενημερώθηκε για την Ετήσια Έκθεση Δραστηριοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου
για τη χρήση 2024.
4.1.2
2025 Έκτακτη Γενική Συνέλευση (ΕΓΣ) των μετόχων, 25 Σεπτεμβρίου 2025
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Eurobank πραγματοποιήθηκε στις 25 Σεπτεμβρίου 2025, στην Αθήνα, στα
Κεντρικά Γραφεία της Τράπεζας, οδός Σταδίου 12 & Ομήρου 2, κατόπιν απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της 24ης
Σεπτεμβρίου 2025 και σύμφωνα με το άρθρο 121 παρ. 5 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
Ο μοναδικός
μέτοχος, η
Eurobank Holdings,
συμμετείχε εκπροσωπώντας
3.683.244.830 μετοχές,
αντιστοιχώντας στο
100% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου με δικαίωμα
ψήφου στα θέματα της ημερήσιας διάταξης.
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση:
1.
Ενέκρινε τη διαπραγμάτευση του συνόλου των μετοχών της Τράπεζας στην
Ρυθμιζόμενη Αγορά (Κύρια Αγορά)
του Χρηματιστηρίου Αθηνών
και στο Χρηματιστήριο
Κύπρου, εξουσιοδότησε ανώτατα
στελέχη της Τράπεζας
να εκπροσωπήσουν την Eurobank και να προβούν σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες, και ενέκρινε τον διορισμό
της «Eurobank Equities Επενδυτική Εταιρεία Α.Μ.» ως Σύμβουλο Καταχώρισης.
2.
Ενέκρινε την τροποποίηση της Πολιτικής Καταλληλότητας των
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
3.
Ενέκρινε την Πολιτική Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
4.
Ενέκρινε
την
τροποποίηση
του
Καταστατικού
της
Τράπεζας,
με
τροποποίηση,
προσθήκη
και
αναρίθμηση
άρθρων, ώστε
να διασφαλιστεί
η συμμόρφωση
με τις
νομικές
διατάξεις για
τις εισηγμένες
εταιρείες, και
εξουσιοδότησε
ανώτατα
στελέχη
της
Τράπεζας
να
υπογράψουν
οποιαδήποτε
σχετική
τεκμηρίωση
και
να
προβούν σε
κάθε
σχετική, αναγκαία
ή ενδεδειγμένη
ενέργεια για
την ολοκλήρωση
της τροποποίησης
του
Καταστατικού της Τράπεζας.
4.1.3
Έκτακτη Γενική Συνέλευση (ΕΓΣ) των μετόχων, 22 Οκτωβρίου 2025
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της Eurobank πραγματοποιήθηκε
στις 22 Οκτωβρίου 2025, στην
Αθήνα, στα
Κεντρικά Γραφεία της Τράπεζας, οδός Σταδίου 12 & Ομήρου 2, κατόπιν απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της 22ας
Οκτωβρίου 2025 και σύμφωνα με το άρθρο 121 παρ. 5 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
Ο μοναδικός
μέτοχος, η
Eurobank Holdings,
συμμετείχε εκπροσωπώντας
3.683.244.830 μετοχές,
αντιστοιχώντας στο
100% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου με δικαίωμα
ψήφου στα θέματα της ημερήσιας διάταξης.
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση, ομόφωνα:
1.
Ενέκρινε
α)
το
Σχέδιο
Σύμβασης
Συγχώνευσης
με
τα
παραρτήματά
του
(συμπεριλαμβανομένων
των
ισολογισμών
μετασχηματισμού
της
Εταιρείας
που
απορροφάται
και
της
Εταιρείας
που
απορροφά,
με
ημερομηνία αναφοράς
31 Δεκεμβρίου
2024), β) την
τροποποίηση της
Ρήτρας 1.6 και
(γ) τη Συγχώνευση
της
«Τράπεζα Eurobank Α.Ε.» με την «Eurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε.» μέσω απορρόφησης
της
δεύτερης από την
πρώτη, σύμφωνα
με τις διατάξεις
των άρθρων
6–21, 30–34 και
140 του
ν. 4601/2019, το
άρθρο 16
του ν.
2515/1997 και
τις εφαρμοστέες
διατάξεις του
ν. 4548/2018,
όπως ισχύουν,
και υπό
τους
ειδικούς
όρους
και
προϋποθέσεις
που
καθορίζονται
στο
Σχέδιο
Σύμβασης
Συγχώνευσης,
καθώς
και
στα
υπόλοιπα έγγραφα
που υποβλήθηκαν
στη Γενική
Συνέλευση.Ενέκρινε την
τροποποίηση του
άρθρου 5
του
Καταστατικού
της
Τράπεζας,
μετά
την
αύξηση
και
μείωση
του
μετοχικού
κεφαλαίου
της
Τράπεζας
ως
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
48
|
Σελίδα
αποτέλεσμα
της
Συγχώνευσης,
και
εξουσιοδότησε
ανώτατα
στελέχη
της
Τράπεζας
να
υπογράψουν
οποιαδήποτε σχετική τεκμηρίωση και να προβούν σε κάθε σχετική, αναγκαία
ή ενδεδειγμένη ενέργεια για την
ολοκλήρωση της τροποποίησης του Καταστατικού της Τράπεζας.
2.
Ενέκρινε την
τροποποίηση του
άρθρου 5 του
Καταστατικού της
Τράπεζας, μετά
την αύξηση
και μείωση
του
μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας λόγω της Συγχώνευσης, και εξουσιοδότησε ανώτατα στελέχη της Τράπεζας
να υπογράψουν κάθε σχετικό έγγραφο και να προβούν σε κάθε σχετική, αναγκαία ή ενδεδειγμένη ενέργεια για
την
ολοκλήρωση
της
τροποποίησης
του
Καταστατικού
της
Τράπεζας.Ενέκρινε
το
Σχέδιο
Δικαιωμάτων
Προαίρεσης
Μετοχών
(Stock
Options
Plan) (συνέχιση
του
Σχεδίου
που είχε
θεσπιστεί
από την
«Eurobank
Ergasias Services and Holdings Α.Ε.»).
3.
Ενέκρινε
το
πρόγραμμα
αγοράς
ιδίων
μετοχών
(σε
συνέχεια
του
προγράμματος
της
«Eurobank
Ergasias
Υπηρεσιών και
Συμμετοχών Α.Ε.»)
και εξουσιοδότησε
το Διοικητικό
Συμβούλιο να
καθορίσει κατά
την κρίση
του οποιαδήποτε άλλη λεπτομέρεια και να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες, εκχωρώντας τις σχετικές
εξουσίες στα κατάλληλα πρόσωπα για την υλοποίηση του Προγράμματος.
4.
Ενέκρινε το Πρόγραμμα
Διάθεσης Δικαιωμάτων Προαίρεσης
για την Απόκτηση Μετοχών
(Stock Options Plan)
(σε συνέχεια του Σχεδίου που είχε θεσπιστεί από την «Eurobank Ergasias
Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε.»).
4.2
Πληροφορίες σχετικά με τις Γενικές Συνελεύσεις της Eurobank Holdings
Απαιτήσεις για την Πρόσκληση και
Σύγκληση των Γενικών Συνελεύσεων
Μέχρι την
ολοκλήρωση
της συγχώνευσης
στις 12
Δεκεμβρίου
2025, όταν
η Eurobank
Holdings απορροφήθηκε
από την
Eurobank και έπαψε να είναι εισηγμένη ενώ η
Eurobank έγινε η εισηγμένη οντότητα, όλα τα πρόσωπα που ήταν εγγεγραμμένα
ως μέτοχοι κοινών μετοχών της Eurobank Holdings στο Σύστημα Άυλων Τίτλων (ΣΑΤ), που διαχειρίζεται η ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΕΝΤΡΙΚΑ
ΑΠΟΘΗΚΕΥΤΙΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ
Α.Ε., κατά την
Ημερομηνία Καταγραφής —
συγκεκριμένα, στην αρχή
της πέμπτης ημέρας πριν
από τη Γενική Συνέλευση — είχαν το δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις της Eurobank
Holdings.
Η εν λόγω Ημερομηνία Καταγραφής ίσχυε και για τυχόν Επαναληπτικές Συνελεύσεις.
Οι
μέτοχοι
ενημερώνονταν
εκ
των
προτέρων
για
τα
θέματα
της
ημερήσιας
διάταξης
κάθε
Γενικής
Συνέλευσης
και
χρησιμοποιούνταν νέες τεχνολογίες για τη διευκόλυνση της συμμετοχής τους.
Τουλάχιστον 20
ημέρες πριν από τις συνελεύσεις,
οι μέτοχοι είχαν πρόσβαση
σε όλες τις αναγκαίες
πληροφορίες, σε πλήρη
συμμόρφωση με την ελληνική νομοθεσία.
Η Πρόσκληση σε κάθε Γενική Συνέλευση περιλάμβανε:
• Την ημερομηνία, ώρα και τόπο διεξαγωγής της συνεδρίασης,
• Τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, παρουσιασμένα με σαφήνεια,
• Τα δικαιώματα συμμετοχής και ψήφου, καθώς και
τις σχετικές διαδικασίες,
• Τα δικαιώματα των μετόχων μειοψηφίας, και
• Τα έγγραφα και τις πληροφορίες που διατίθενται στους μετόχους.
Όλες οι αποφάσεις και οι
σχετικές πληροφορίες από κάθε
Γενική Συνέλευση δημοσιεύονταν στην ενότητα
Σχέσεων με
Επενδυτές (Investor Relations)
της ιστοσελίδας της Eurobank Holdings.
Συμμετοχή και Εκπροσώπηση
Η Eurobank Holdings διευκόλυνε τη συμμετοχή των μετόχων στις Γενικές
Συνελεύσεις.
Όλοι οι μέτοχοι είχαν
το δικαίωμα να παραστούν
αυτοπροσώπως ή να διορίσουν
αντιπρόσωπο, υπό την προϋπόθεση
ότι η εξουσιοδότηση υποβαλλόταν τουλάχιστον 48 ώρες πριν από τη συνεδρίαση.
Σε περίπτωση που
ερωτήσεις των μετόχων
σχετικά με
τα θέματα της
ημερήσιας διάταξης
δεν απαντήθηκαν
κατά τη
διάρκεια της Γενικής Συνέλευσης, η Eurobank Holdings είχε θεσπίσει δομημένη διαδικασία για την παροχή των
σχετικών
απαντήσεων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
49
|
Σελίδα
4.2.1
Τακτική Γενική Συνέλευση (ΤΓΣ) των μετόχων
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση
των μετόχων της Eurobank
Holdings πραγματοποιήθηκε στις
30 Απριλίου 2025, στις 10:00
π.μ., εξ αποστάσεως, μέσω τηλεδιάσκεψης σε πραγματικό χρόνο.
Στη Συνέλευση συμμετείχαν μέτοχοι που εκπροσωπούσαν
2.895.478.195 μετοχές επί συνόλου 3.676.736.329 μετοχών,
ήτοι ποσοστό 78,75% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
με δικαίωμα ψήφου.
Η Τακτική Γενική Συνέλευση:
1.
Ενέκρινε, με
πλειοψηφία ανώτερη
της εκ
του νόμου
απαιτούμενης, τις
Ετήσιες Εταιρικές
και Ενοποιημένες
Χρηματοικονομικές Καταστάσεις
για τη χρήση
2024, καθώς και
τις Εκθέσεις των
Διοικητικών Συμβούλων
και
των Ελεγκτών.
2.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης, τη συνολική διαχείριση για τη χρήση 2024,
καθώς και την απαλλαγή των Ελεγκτών για την ίδια περίοδο.
3.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης:
(α) τον διορισμό της εταιρείας «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.» (KPMG) ως τακτικού ελεγκτή
των Ετήσιων
Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοικονομικών
Καταστάσεων της Εταιρείας για τη χρήση 2025, καθώς και
για τον έλεγχο και τη διασφάλιση της υποβολής της Δήλωσης Βιωσιμότητας,
σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 154Γ του ν. 4548/2018, για τη χρήση 2025· και
(β) την αμοιβή της KPMG για τον τακτικό έλεγχο των Ετήσιων Εταιρικών και
Ενοποιημένων
Χρηματοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας για τη χρήση 2025 στο ποσό των
€0,3 εκατ. και στο ποσό των
€0,3 εκατ. για τον έλεγχο και τη διασφάλιση της υποβολής της Δήλωσης
Βιωσιμότητας, σύμφωνα με το άρθρο
154Γ του ν. 4548/2018, για τη χρήση 2025.
4.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία
ανώτερη της εκ
του νόμου απαιτούμενης,
τη διανομή μερίσματος
στους μετόχους,
συνολικού ποσού €386 εκατ., από τον λογαριασμό «Ειδικών Αποθεματικών»,
και εξουσιοδότησε το Διοικητικό
Συμβούλιο να προβεί σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες για την υλοποίησή
της.
5.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης,
τη διανομή συνολικού ποσού €437.670 σε
στελέχη και εργαζομένους της Εταιρείας από τον λογαριασμό «Ειδικών Αποθεματικών».
6.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης:
(α) πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών («Πρόγραμμα»), σύμφωνα με τους όρους και
τις προϋποθέσεις του
άρθρου 49 του ν. 4548/2018, υπό τους εξής όρους:
(i) το συνολικό κόστος του Προγράμματος να μην υπερβεί το
ποσό των €287.942.685,45 και, σε κάθε
περίπτωση, οι ίδιες μετοχές που θα αποκτηθούν να μην υπερβαίνουν το 10% του καταβεβλημένου
μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία·
(ii) η διάρκεια του Προγράμματος να μην υπερβαίνει τους 12 μήνες από την
ημερομηνία λήψης της
απόφασης της ΕΚΤ για τη χορήγηση της σχετικής εποπτικής άδειας· και
(iii) το προτεινόμενο εύρος τιμής απόκτησης των μετοχών στο πλαίσιο του Προγράμματος,
με κατώτατη τιμή
την ονομαστική αξία της μετοχής, ήτοι €0,22, και ανώτατη τιμή τα €10· και
(β) εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει κατά
την κρίση του κάθε άλλη λεπτομέρεια και να
προβεί σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες, εκχωρώντας τις σχετικές αρμοδιότητες
στα κατάλληλα πρόσωπα για
την υλοποίηση του Προγράμματος.
7.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης, σύμφωνα με
το άρθρο 86 του ν. 4261/2014,
ανώτατο ποσοστό αναλογίας μεταξύ σταθερών και μεταβλητών αποδοχών άνω του 100% για τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο, τρεις Αναπληρωτές Διευθύνοντες Συμβούλους, τον Γενικό Διευθυντή Risk Management Ομίλου, τον
Γενικό Διευθυντή Group Finance, τον Γενικό Διευθυντή Στρατηγικής Ομίλου και
τον Γενικό Διευθυντή Markets.
8.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης, την τροποποίηση
της Πολιτικής Αποδοχών
των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
50
|
Σελίδα
9.
Ενέκρινε, με πλειοψηφία ανώτερη της εκ του νόμου απαιτούμενης, τις καταβληθείσες
αποδοχές στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου
για τη χρήση 2024,
για τα καθήκοντά
τους ως μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου
και
των Επιτροπών του, καθώς και την καταβολή
αποδοχών για τη χρήση 2025.
10.
Παρείχε θετική ψήφο επί της Έκθεσης Αποδοχών για τη χρήση 2024.
11.
Ενέκρινε, με
πλειοψηφία ανώτερη
της εκ
του νόμου
απαιτούμενης,
την τροποποίηση
του άρθρου
12 του
Καταστατικού της Εταιρείας, με επικαιροποίηση της παραγράφου 2 του
άρθρου 12.
12.
Ενημερώθηκε για την Ετήσια Έκθεση Δραστηριοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου
για τη χρήση 2024.
13.
Ενημερώθηκε για την Έκθεση των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Όλες οι πληροφορίες σχετικά με την Τακτική Γενική Συνέλευση της Eurobank Holdings είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα
της Eurobank.
4.2.2
Έκτακτη Γενική Συνέλευση (ΕΓΣ) των μετόχων, 3 Δεκεμβρίου 2025
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Eurobank Holdings πραγματοποιήθηκε στις 3 Δεκεμβρίου 2025, στις 10:00
π.μ., με
υβριδικό τρόπο,
δηλαδή με
φυσική παρουσία
των μετόχων
στην Αίθουσα
Συνεδριάσεων Νέας
Ιωνίας, οδός
Ιωλκού 8, Κτίριο Η, Νέα Ιωνία, Τ.Κ. 14234, καθώς και
με συμμετοχή των μετόχων εξ αποστάσεως, σε πραγματικό χρόνο,
μέσω τηλεδιάσκεψης.
Στη Συνέλευση συμμετείχαν μέτοχοι που εκπροσωπούσαν
2.891.575.831 μετοχές επί συνόλου 3.631.510.801 μετοχών,
ήτοι ποσοστό 79,62% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
με δικαίωμα ψήφου.
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση:
1.
Ενέκρινε το Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης με τα Παραρτήματά του (συμπεριλαμβανομένων
των ισολογισμών
μετασχηματισμού της «Eurobank Ergasias
Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε.»
και της «Τράπεζα Eurobank
Α.Ε.»,
με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2024), με την τροποποίηση της Ρήτρας
1.6.
2.
Ενέκρινε τη συγχώνευση της Τράπεζας με την
Εταιρεία, με απορρόφηση της δεύτερης
από την πρώτη, σύμφωνα
με τις διατάξεις
των άρθρων 6–21,
30–34 και 140
του ν. 4601/2019,
του άρθρου 16 του
ν. 2515/1997 και
τις
ισχύουσες διατάξεις του ν. 4548/2018, υπό
τους ειδικότερους όρους και
προϋποθέσεις που περιλαμβάνονται
στο ανωτέρω εγκεκριμένο Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης και στα λοιπά έγγραφα που υποβλήθηκαν στη Γενική
Συνέλευση.
3.
Εξουσιοδότησε
ανώτατα
στελέχη
να
παραστούν
ενώπιον
συμβολαιογράφου
και,
για
λογαριασμό
της
Απορροφώμενης Εταιρείας, να υπογράψουν
τη συμβολαιογραφική πράξη
συγχώνευσης της Τράπεζας
με την
Εταιρεία,
με
απορρόφηση
της
δεύτερης
από
την
πρώτη,
καθορίζοντας
τους
ειδικότερους
όρους
της
συμβολαιογραφικής
πράξης στο
πλαίσιο του
εγκεκριμένου Σχεδίου
Σύμβασης Συγχώνευσης,
καθώς και
να
υπογράψουν
κάθε
άλλο
έγγραφο,
αίτηση,
δήλωση
ή
πιστοποιητικό
κ.λπ.
που
τυχόν
απαιτηθεί
για
την
ολοκλήρωση της Συγχώνευσης.
4.
Εξουσιοδότησε
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
να
επιλύσει
οποιοδήποτε
ζήτημα
ανακύψει
σε
σχέση
με
την
εγκεκριμένη Συγχώνευση, κατά την απόλυτη διακριτική
του ευχέρεια.
5.
Διοικητικό Συμβούλιο
5.1
Γενικά
Η Τράπεζα διοικείται από το
Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.), το
οποίο φέρει συλλογική ευθύνη για τη
μακροπρόθεσμη επιτυχία
της.
Το Διοικητικό
Συμβούλιο ασκεί τα καθήκοντά
του σύμφωνα με την ελληνική
νομοθεσία, τις διεθνείς βέλτιστες
πρακτικές, το
Καταστατικό της Τράπεζας και τις νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
51
|
Σελίδα
Ρόλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
είναι
η
παροχή
επιχειρηματικής
ηγεσίας
στον
Όμιλο,
στο
πλαίσιο
συνετών
και
αποτελεσματικών μηχανισμών ελέγχου, που επιτρέπουν τον εντοπισμό,
την αξιολόγηση και τη διαχείριση των κινδύνων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο
καθορίζει τους στρατηγικούς στόχους του Ομίλου,
διασφαλίζει τη διαθεσιμότητα των απαραίτητων
χρηματοοικονομικών και ανθρώπινων πόρων για την επίτευξή τους
και αξιολογεί την απόδοση της διοίκησης.
Επιπλέον, προσδιορίζει τις αξίες και τα πρότυπα
του Ομίλου, διασφαλίζοντας ότι οι ευθύνες του
έναντι των μετόχων και των
λοιπών ενδιαφερόμενων μερών αναγνωρίζονται και εκπληρώνονται.
Όλα τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν
να ενεργούν προς το συμφέρον
του Ομίλου, σε πλήρη
συμμόρφωση με
τα νόμιμα καθήκοντά τους.
Οι ίδιες αρχές εφαρμόστηκαν και στην Eurobank Holdings και στο Διοικητικό της Συμβούλιο
καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας
τους, έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
5.2
Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank
εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση της Eurobank, η οποία καθορίζει τον
ακριβή αριθμό των μελών και τη διάρκεια της θητείας
τους, σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές διατάξεις και το Καταστατικό
των δύο οντοτήτων.
Η Γενική Συνέλευση ορίζει επίσης τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι ανωτέρω αρχές ίσχυαν και για
τη HoldCo και το Διοικητικό
της Συμβούλιο καθ’ όλη τη
διάρκεια της λειτουργίας τους, έως
τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
Για
λόγους
αποτελεσματικότητας,
η
σύνθεση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
HoldCo
ήταν
ταυτόσημη
με
εκείνη
του
Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας
της, έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
Εκλογή και Θητεία
Τα Διοικητικά Συμβούλια της HoldCo και
της Eurobank εκλέχθηκαν από τις Τακτικές Γενικές
Συνελεύσεις (ΤΓΣ) της HoldCo και
της Eurobank, αντίστοιχα, στις 23 Ιουλίου 2024, με τριετή θητεία, η οποία εκτείνεται έως τις ΤΓΣ του 2027.
Οι ΤΓΣ όρισαν επίσης τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη των Διοικητικών Συμβουλίων.
Τα νέα
Διοικητικά Συμβούλια,
σύμφωνα με
τις αποφάσεις
τους της
30ής Μαΐου
2024 και
της 28ης
Ιουνίου 2024,
κατόπιν
εισηγήσεων των
Επιτροπών
Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής Διακυβέρνησης
(NomCos) της
28ης Μαΐου
2024 και
της 26ης
Ιουνίου 2024, απαρτίστηκαν από:
●
δώδεκα (12) επανεκλεγέντα προηγούμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
και
●
ένα (1) νέο εκλεγέν μέλος, τον κ. Ευάγγελο Κωτσοβίνο.
Σύμφωνα με τις ανωτέρω αποφάσεις των ΤΓΣ και τις εισηγήσεις των NomCos της 28ης Μαΐου 2024 και της 26ης Ιουνίου 2024,
τα νέα Διοικητικά Συμβούλια, κατά τη συνεδρίασή τους της 23ης Ιουλίου
2024, αποφάσισαν σχετικά με:
●
τη συγκρότησή τους σε σώμα,
●
τον ορισμό του Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO) και των Αναπληρωτών Διευθυνόντων Συμβούλων
(DCEOs), και
●
τον χαρακτηρισμό των μελών ως εκτελεστικών και μη εκτελεστικών.
Παραίτηση Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους
Στις 18
Ιουνίου 2025,
ο κ.
Jawaid Mirza,
Μη Εκτελεστικό
Ανεξάρτητο
Μέλος των
Διοικητικών
Συμβουλίων
της Eurobank
Holdings και της Eurobank, υπέβαλε την παραίτησή του, με ισχύ από τις 27 Ιουνίου 2025.
Η παραίτηση οφειλόταν στο γεγονός ότι δεν
πληρούσε πλέον τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9
του ν. 4706/2020, καθώς
είχε συμπληρώσει αθροιστικά εννέα (9) έτη θητείας ως μέλος των Διοικητικών Συμβουλίων
της Εταιρείας και της Τράπεζας.
Σύνθεση κατά την 12η Δεκεμβρίου 2025
Κατόπιν των ανωτέρω εξελίξεων:
●
κατά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης στις 12 Δεκεμβρίου 2025, το Διοικητικό
Συμβούλιο της HoldCo· και
●
κατά την ημερομηνία έγκρισης της παρούσας Δήλωσης, το Διοικητικό
Συμβούλιο της Τράπεζας,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
52
|
Σελίδα
αποτελούνταν από δώδεκα (12) μέλη, τα οποία κατηγοριοποιούνται ως εξής:
●
Τρία (3) εκτελεστικά μέλη – που αντιστοιχούν στο 25% του Διοικητικού Συμβουλίου,
●
Δύο (2) μη εκτελεστικά μέλη – που αντιστοιχούν στο 17% του Διοικητικού Συμβουλίου, και
●
Επτά (7) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη – που αντιστοιχούν στο 58% του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Όνομα
Θέση
Eurobank Holdings
Eurobank
Πρώτη εκλογή
Λήξη
θητείας
λόγω
Συγχώνευ
σης
Πρώτη
εκλογή
Λήξη
θητείας
Γεώργιος Π. Ζανιάς
Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Μαρ. 2019
12 Δεκ.
2025
Μαρ. 2020
2027
Φωκίων Χ. Καραβίας
Διευθύνων Σύμβουλος
Ιουν. 2014
12 Δεκ.
2025
Mαρ. 2020
2027
Σταύρος Ε. Ιωάννου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
Απρ. 2015
12 Δεκ.
2025
Mαρ. 2020
2027
Κωνσταντίνος Β.
Βασιλείου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
Ιουλ. 2018
12 Δεκ.
2025
Mαρ. 2020
2027
Bradley Paul L. Martin
Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Ιουν. 2014
12 Δεκ.
2025
Mαρ. 2020
2027
Rajeev K. L. Kakar
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Ιούλ.2018
12 Δεκ.
2025
Mαρ. 2020
2027
Αλίκη Κ. Γρηγοριάδη
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Aπρ. 2020
12 Δεκ.
2025
Aπρ. 2020
2027
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Aπρ. 2020
12 Δεκ.
2025
Aπρ. 2020
2027
Cinzia V. Basile
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Δεκ. 2020
12 Δεκ.
2025
Δεκ. 2020
2027
Burkhard Eckes
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Ιουλ.
2023
12 Δεκ.
2025
Ιουλ.
2023
2027
John Arthur Hollows
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Ιουλ.
2023
12 Δεκ.
2025
Ιουλ.
2023
2027
Ευάγγελος Κωτσοβίνος
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
Ιουλ.
2024
12 Δεκ.
2025
Ιουλ.
2024
2027
Η μέση διάρκεια θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
ανέρχεται σε 6,5 έτη.
5.3
Βιογραφικά Σημειώματα Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και
Γραμματέα
Τα σύντομα βιογραφικά
σημειώματα των μελών
του Διοικητικού
Συμβουλου της Eurobank,
όπως συνοψίζονται κατωτέρω,
καταδεικνύουν ότι η
σύνθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου ευθυγραμμίζεται με
τις γνώσεις, τις δεξιότητες
και την εμπειρία
που απαιτούνται για την αποτελεσματική άσκηση των
καθηκόντων τους. Αυτό είναι σύμφωνο με την Πολιτική Καταλληλότητας
των μελών του Δ.Σ., καθώς και με το επιχειρηματικό μοντέλο
και τη στρατηγική της Eurobank.
Επιπλέον, οι συμμετοχές των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου
της Eurobank σε άλλα διοικητικά
συμβούλια, όπως ίσχυαν
κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025, παρατίθενται στην Ενότητα «Συμμετοχές Μελών Διοικητικού
Συμβουλίου σε άλλα Διοικητικά
Συμβούλια».
Γεώργιος Ζανιάς - Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: Μέλος της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής
Διακυβέρνησης
-
Έτος γέννησης: 1955
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
Καμία
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
53
|
Σελίδα
Ο
κ.
Ζανιάς
εντάχθηκε
στη
Eurobank
ως
Πρόεδρος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
το
2019.
Είναι
Ομότιμος
Καθηγητής
Οικονομικών
στο Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών,
Πρόεδρος της
Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών,
Μέλος του
Διοικητικού
Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Τραπεζικής Ομοσπονδίας και Μέλος του Διοικητικ
ού Συμβουλίου του IOBE.
Κατά το παρελθόν, ο
κ. Ζανιάς διετέλεσε Υπουργός
Οικονομικών (2012), Πρόεδρος
του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εθνικής
Τράπεζας της
Ελλάδος (2012–2015),
Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου
της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών
(2012–2015),
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Ευρωπαϊκής
Τραπεζικής
Ομοσπονδίας
(2012–2015),
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
του
Έλληνο-Αμερικανικού
Εμπορικού
Επιμελητηρίου
(2019–2022),
Πρόεδρος
του
Συμβουλίου
Οικονομικών
Εμπειρογνωμόνων
στο
Υπουργείο
Οικονομικών
(2009–2012),
Γενικός
Γραμματέας
του
Υπουργείου
Οικονομίας
και
Οικονομικών
(2001–2004),
καθώς
και
Πρόεδρος
και
Επιστημονικός
Διευθυντής
του
Κέντρου
Προγραμματισμού
και
Οικονομικών Ερευνών (ΚΕΠΕ) (1998–2001).
Έχει
επίσης
διατελέσει
μέλος
Διοικητικών
Συμβουλίων
των
Ελληνικών
Χρηματιστηρίων
(2000–2001),
του
Γραφείου
Διαχείρισης Δημοσίου Χρέους (2009–2012), της Γενικής Τράπεζας
(1997–1998), της CHIPITA Α.Ε. (2015–2019), καθώς
και του
Ευρωπαϊκού Μηχανισμού Σταθερότητας (EFSF/ESM)
(2010–2012).
Επιπλέον, διετέλεσε Μέλος
του Συμβουλίου Διοικητών
της Τράπεζας Εμπορίου
και Ανάπτυξης του
Ευξείνου Πόντου (2003–
2004), Αναπληρωτής Διοικητής στο
Συμβούλιο Διοικητών της
Ευρωπαϊκής Τράπεζας Ανασυγκρότησης
και Ανάπτυξης (2002–
2004), Μέλος
της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
(2001–2002), Μέλος
της Επιτροπής
Νομισματικής Πολιτικής
της
Τράπεζας της Ελλάδος (Μάιος–Ιούλιος 2012), Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου των εταιρειών Πειραιώς Real Estate
Α.Ε.
και Picar SA (2017-2019), Αντιπρόεδρος του ΔΣ της ΕΤΒΑ ΒΙΠΕ (2018-2019).
Κατέχει Διδακτορικό Δίπλωμα από το Πανεπιστήμιο της Οξφόρδης, Μεταπτυχιακό Δίπλωμα (M.Sc.) από το
Πανεπιστήμιο του
Reading και Πτυχίο (B.Sc.) από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών.
Φωκίων Καραβίας-
Διευθύνων Σύμβουλος (CEO)
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: Καμία
-
Έτος γέννησης: 1964
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
1,311,488
Ο κ. Καραβίας υπηρετεί ως Διευθύνων Σύμβουλος
της Eurobank από τον Φεβρουάριο του
2015 και είναι Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου από το 2014. Εντάχθηκε στη Eurobank το 1997, αρχικά
αναλαμβάνοντας την εμπορία προϊόντων
σταθερού εισοδήματος
και παραγώγων.
Κατά τη
διάρκεια των
ετών, κατείχε
διάφορες καίριες
θέσεις, μεταξύ
των οποίων
Αναπληρωτής Γενικός
Διευθυντής και
Treasurer
(2002–2005), Γενικός
Διευθυντής και
Μέλος της
Εκτελεστικής Επιτροπής
(2005–2013) και Ανώτερος Γενικός Διευθυντής με ευθύνη για την Τραπεζική Επιχειρήσεων & Επενδύσεων, Κεφαλαιαγορές και
Διαχείριση Περιουσίας Ομίλου (2014–2015).
Προηγουμένως, ο κ. Καραβίας
κατείχε σημαντικές θέσεις,
μεταξύ των οποίων Treasurer
στην Επενδυτική Τράπεζα Telesis
το
2000 και Επικεφαλής Προϊόντων Σταθερού Εισοδήματος και Παραγώγων στην
Citibank στην Αθήνα από το 1994 έως το 1997.
Ξεκίνησε
την
τραπεζική
του
καριέρα
το 1991
στην JP
Morgan
στη Νέα
Υόρκη,
εργαζόμενος στη
Διεύθυνση Διαχείρισης
Κινδύνου Αγοράς.
Σήμερα, ο κ. Καραβίας
είναι Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών
(ΕΕΤ), Μέλος του
Γενικού
Συμβουλίου του Συνδέσμου Επιχειρήσεων
και Βιομηχανιών (ΣΕΒ)
και Επίτιμο Μέλος του
Συνδέσμου Ελληνικών Τουριστικών
Επιχειρήσεων (ΣΕΤΕ).
Προηγούμενες θέσεις
περιλαμβάνουν τη
συμμετοχή στο
Διοικητικό Συμβούλιο
της Eurobank
Private
Bank Luxembourg S.A. (2012–2022) και Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
του Χρηματιστηρίου Αθηνών (2013–2015).
Κατέχει PhD in Chemical Engineering
από το University of
Pennsylvania,
Philadelphia,
ΗΠΑ,
MA in Chemical Engineering από
το ίδιο πανεπιστήμιο, καθώς και Δίπλωμα Χημικού Μηχανικού
από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο Αθήνας.
Σταύρος Ιωάννου-Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Group Chief Οperating Οfficer (COO)
& Διεθνείς Δραστηριότητες
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και
Μετασχηματισμού – Μέλος
-
Έτος γέννησης: 1961
-
Εθνικότητα: Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
236,529
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
54
|
Σελίδα
Ο κ. Ιωάννου κατέχει διάφορες θέσεις
στον Όμιλο Eurobank ως Επικεφαλής Διεθνών
Δραστηριοτήτων & Group Private Banking,
Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
της Eurobank
Private Bank
Luxembourg S.A.
(από τον Οκτώβριο
του 2024), Μέλος
του
Εποπτικού Συμβουλίου
της Eurobank
Bulgaria AD
(από τον
Οκτώβριο του
2015), Μέλος
του Διοικητικού
Συμβουλίου της
Eurobank Limited (από τον Οκτώβριο του 2025) και Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της BE-Business Exchanges SA (από
τον Ιανουάριο του 2014). Έχει οριστεί ως το υπεύθυνο μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank για τους κλιματικούς
και περιβαλλοντικούς κινδύνους, καθώς και για τη λειτουργία
των εξωτερικών αναθέσεων.
Είναι,
επίσης,
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Grivalia
Management
Company
S.A.
(από
τον
Σεπτέμβριο του 2019).
Κατέχει MA in Banking and Finance από το University of Wales, Ηνωμένο Βασίλειο και Πτυχίο
Διοίκησης Επιχειρήσεων από το
Οικονομικό Πανεπιστήμιο Πειραιά.
Κώστας Βασιλείου-Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Επικεφαλής Corporate & Investment Banking
& Investment
Banking
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: Καμία
-
Έτος γέννησης: 1972
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
235,001
Ο κ.
Βασιλείου κατέχει
σήμερα αρκετές
καίριες θέσεις
εντός του
Ομίλου Eurobank,
συμπεριλαμβανομένης της
θέσης του
Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank Factors
Μονοπρόσωπη Α.Ε. από τον Δεκέμβριο του 2018.
Επιπλέον, υπηρετεί ως
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Eurolife
FFH Insurance Group
Holdings Α.Ε. (από
τον
Ιανουάριο του 2021), της Eurolife FFH Life Insurance Α.Ε. (από τον Δεκέμβριο του 2020) και της Eurolife FFH General Insurance
Α.Ε. (από τον
Δεκέμβριο του 2020). Είναι
επίσης Μη Εκτελεστικό
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Marketing
Greece
Α.Ε.
Προηγουμένως,
ο
κ.
Βασιλείου
υπηρέτησε
ως
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
των
Ελληνικών
Χρηματιστηρίων
–
Χρηματιστήριο
Αθηνών
Α.Ε.
και
ως
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Eurobank
Equities
Μονοπρόσωπη Α.Ε. Στην αρχή της καριέρας του είχε σημαντικές θέσεις στο Mitsubishi UFJ Financial Group στο Λονδίνο, όπου
υπηρέτησε ως Country Manager για την Ελλάδα, την Κύπρο και τα Βαλκάνια (2000–2005) και ως Senior Relationship
Manager
(1998–2000).
Κατέχει Μεταπτυχιακό Δίπλωμα στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA)
από το Πανεπιστήμιο της Βοστώνης, ΗΠΑ, και Πτυχίο στη
Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών.
Αλίκη Γρηγοριάδη-
Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου:
a) Επιτροπή Ελέγχου – Μέλος, β) Επιτροπή Αποδοχών – Μέλος,
γ)
Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού – Πρόεδρος
-
Έτος γέννησης: 1968
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
Καμία
Η κα Γρηγοριάδη διατελεί, επίσης, Affiliate Partner – Management Consultant στην True North Partners LLP, Λονδίνο, Ηνωμένο
Βασίλειο, καθώς
και Μη
Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού
Συμβουλίου του
CGI Greece
- Climate
Governance Initiative
Greece και Μη Εκτελεστικό Μέλος -
Ιδρυτικό Μέλος Συμβουλίου του Hellenic Blockchain Hub.
Στο
παρελθόν,
η
κα.
Γρηγοριάδη
κατείχε
τις
ακόλουθες
σημαντικές
θέσεις:
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου, Μέλος
της Επιτροπής
Ελέγχου, καθώς
και της
Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης και
Υποψηφιοτήτων στην
Ελληνική Εταιρεία
Συμμετοχών και
Περιουσίας (ΕΕΣΥΠ)
(Φεβρουάριος 2017
– Φεβρουάριος
2021), διάφορες
διευθυντικές
θέσεις ως
Managing Director
στην JPMorgan,
Λονδίνο, Ηνωμένο
Βασίλειο (Φεβρουάριος
2010 –
Μάιος 2015),
Μέλος του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
IBOS
(Απρίλιος
2010
–
Αύγουστος
2014),
διάφορες
ανώτερες
εκτελεστικές
θέσεις
ως
Managing/Executive Director στην ABN Amro Bank, Άμστερνταμ,
Ολλανδία & Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο (Νοέμβριος 2001
–
Δεκέμβριος 2009), διάφορες ανώτερες
εκτελεστικές θέσεις ως Senior
Executive Director στη
Citibank NA, Λονδίνο, Ηνωμένο
Βασίλειο
(Φεβρουάριος
1994
–
Αύγουστος
2001),
καθώς
και
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
του
Clearing
House
Automated Payments System (CHAPS), Ηνωμένο Βασίλειο (Ιούνιος 1997 – Ιούλιος
2000).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
55
|
Σελίδα
Κατέχει MBA
από το Manchester
Business School, Ηνωμένο
Βασίλειο (1991-1993), περιλαμβανομένου
MBA προγράμματος
ανταλλαγής φοιτητών από το
E.J.Cox School of Management,
Texas, ΗΠΑ
– (1992), Πιστοποίηση Στελεχών για
Blockchain for
business από
το University
College London,
Λονδίνο, Ηνωμένο
Βασίλειο (2019),
Πιστοποίηση Στελεχών
για το
ηλεκτρονικό
εμπόριο από το Darden School of Business, Πανεπιστήμιο της Βιρτζίνια, ΗΠΑ (2000) και BSc in Business Administration
από το
American College, Αθήνα (1987-1990).
Rajeev Kakar
-
Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου:
a) Επιτροπή Ελέγχου – Μέλος, β) Επιτροπή Κινδύνων – Πρόεδρος,
γ) Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης - Μέλος
-
Έτος γέννησης: 1963
-
Εθνικότητα:
Ινδική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
Καμία
Ο κ.
Kakar είναι
ανώτερο στέλεχος
διεθνούς τραπεζικής
με 37
χρόνια εμπειρίας
στις χρηματοοικονομικές
υπηρεσίες και
κατέχει, επίσης,
θέσεις στο
Διοικητικό Συμβούλιο
διαφόρων χρηματοπιστωτικών
ιδρυμάτων, μεταξύ
των οποίων
των Gulf
International Bank
Group (Μπαχρέιν),
Gulf International
Bank (Σαουδική Αραβία),
ενώ είναι και
Μέλος του Pan
-IIM, Indian
Institutes of Management.
Στο παρελθόν, ο κ. Kakar υπήρξε μέλος διοικητικού συμβουλίου σε διάφορα
διεθνή χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και τράπεζες,
όπως: Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Commercial International Bank (CIB) (2019 – 2025), Μέλος του
Global Advisory
Board στο Booth School of Business του Πανεπιστημίου του Σικάγο, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Visa International
CEEMEA (Ηνωμένο Βασίλειο, 2004-2006), Μέλος του Global Management Board της Fullerton Financial Holdings (Σιγκαπούρη,
2006-2018), Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της UTI AMC στην
Ινδία (2019-2024), Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Fullerton Securities
& Wealth
Advisors (Νέο Δελχί,
Ινδία, 2008-2017), Μέλος
του Διοικητικού
Συμβουλίου της
Fullerton
India Credit Company (Ινδία, 2009-2017), Μέλος
του Board of Commissioners της Adira Dinamika
Multi Finance Tbk, θυγατρικής
της Bank Danamon (Ινδονησία, 2010-2013), κ.ά.
Κατά
την
περίοδο
2006-2018,
ο
κ.
Kakar
διετέλεσε
Global
Co-Founder
της
Fullerton
Financial
Holdings
(Σιγκαπούρη),
θυγατρικής εταιρείας της
Temasek Holdings,
Σιγκαπούρη. Στο
πλαίσιο αυτού του
ρόλου, υπηρέτησε ταυτόχρονα
ως Global
CEO of Consumer Banking, Περιφερειακός Διευθύνων Σύμβουλος για την Κεντρική Ευρώπη, τη Μέση Ανατολή και την Αφρική,
καθώς και ως Ιδρυτής, Διευθύνων Σύμβουλος και Managing Director
της Dunia Finance (θυγατρικής της Fullerton στα ΗΑΕ).
Πριν το
2016, εργάστηκε
στη Citibank
για 20
χρόνια σε
διάφορες χώρες,
κατέχοντας ανώτερες
διοικητικές θέσεις,
με πιο
πρόσφατη αυτή του
Περιφερειακού Διευθύνοντος
Συμβούλου &
Division Executive
για τη Citibank
στην Τουρκία,
τη Μέση
Ανατολή και την Αφρική έως τον Ιανουάριο του 2006.
Ο κ. Kakar είναι κάτοχος MBA στη Χρηματοοικονομική και το Μάρκετινγκ από το Indian Institute of Management, Ahmedabad
(Ινδία) και Πτυχίου Τεχνολογίας στη Μηχανολογία από το Indian Institute of Technology
(Ινδία).
Bradley Paul Martin-
Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: Καμία
-
Έτος γέννησης: 1959
-
Εθνικότητα: Καναδική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
122,500
Στο παρελθόν, ο κ. Martin έχει
διατελέσει: Αντιπρόεδρος της Fairfax Financial Holdings (1998-2024),
Αντιπρόεδρος Στρατηγικών
Επενδύσεων της Fairfax Financial Holdings
(2012-2024), Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Bank of Ireland
(2013-2017),
Chief Operating Officer (COO)
της Fairfax Financial Holdings
(2006-2012) και Εταίρος στη δικηγορική
εταιρεία Torys LLP
(πριν
από το 1998).
Ο κ. Martin είναι,
επίσης, Μη Εκτελεστικός Διευθυντής
στην AGT Food and
Ingredients Inc. και Μη
Εκτελεστικός Διευθυντής
στην Blue Ant Media Corporation.
Είναι κάτοχος πτυχίου ΒΑ από το Πανεπιστήμιο Harvard, ΗΠΑ, και πτυχίου LLB από το Πανεπιστήμιο του Τορόντο,
Καναδά.
Eιρήνη Ρουβιθά Πάνου-Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε
Επιτροπές
του Διοικητικού
Συμβουλίου:
α) Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής
Διακυβέρνησης
–
Πρόεδρος, β) Επιτροπή Ελέγχου – Μέλος, γ) Επιτροπή Αποδοχών – Μέλος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
56
|
Σελίδα
-
Έτος γέννησης:1958
-
Εθνικότητα: Κυπριακή
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank Holdings: Καμία
Η κα Ρουβιθά Πάνου είναι μία διεθνώς καταξιωμένη ηγετική προσωπικότητα με περισσότερα από τριάντα έτη διασυνοριακής
εμπειρίας στον τομέα των χρηματοοικονομικών
υπηρεσιών, με εξειδίκευση στη στρατηγική,
την εταιρική διακυβέρνηση, τον
οργανωτικό και ψηφιακό μετασχηματισμό, τον εσωτερικό έλεγχο και την κανονιστική
συμμόρφωση. Καθ’ όλη τη διάρκεια της
επαγγελματικής
της
πορείας
έχει
επιτύχει
σταθερή
και
βιώσιμη
εταιρική
ανάπτυξη,
αναλαμβάνοντας
και
υλοποιώντας
κρίσιμες στρατηγικές πρωτοβουλίες,
καθοδηγώντας εταιρικές
αναδιαρθρώσεις, ενισχύοντας τα
πλαίσια διακυβέρνησης και
προωθώντας την καινοτομία. Έχει συμβάλει ουσιαστικά στη σημαντική αναβάθμιση
και τον ψηφιακό εκσυγχρονισμό κρίσιμων
υπηρεσιών στην Κύπρο, χώρα
στρατηγικής σημασίας για την
Eurobank. Η επαγγελματική της
πορεία εκτείνεται στην Κύπρο,
την Ελλάδα, την Κεντρική Ευρώπη, το Ηνωμένο Βασίλειο, τις ΗΠΑ και την
Αυστραλία, παρέχοντάς της ευρεία διεθνή εμπειρία
στους τομείς της τραπεζικής, των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών και
των τηλεπικοινωνιών.
Διετέλεσε
Πρόεδρος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Cyta
(του
κορυφαίου
παρόχου
ολοκληρωμένων
ηλεκτρονικών
επικοινωνιών στην Κύπρο) για δύο διαδοχικές θητείες
(Ιούλιος 2016 – Ιούλιος 2021), καθώς
και Πρόεδρος της Διαχειριστικής
Επιτροπής του Ταμείου Συντάξεων & Χορηγημάτων του Προσωπικού της Cyta (Ιανουάριος 2019 – Ιούλιος 2021). Η ηγεσία
της
στη Cyta επικεντρώθηκε στην προώθηση σημαντικών πρωτοβουλιών εξαγορών και συγχωνεύσεων (M&A) και κομβικών έργων
ψηφιακού μετασχηματισμού, οι οποίες συνέβαλαν στον εκσυγχρονισμό των τηλεπικοινωνιακών και ψηφιακών υποδομών της
Κύπρου. Στις
πρωτοβουλίες
αυτές περιλαμβάνονται
η έγκαιρη
ανάπτυξη τεχνολογιών
5G και
Fiber-
To
-The-Home (FTTH),
καινοτόμες δράσεις «έξυπνων πόλεων» και
σημαντικά έργα περιβαλλοντικής, κοινωνικής και εταιρικής
διακυβέρνησης (ESG)
με μακροπρόθεσμο προσανατολισμό.
Στο παρελθόν διετέλεσε
Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Cyprus
Development Bank μετά την
ιδιωτικοποίησή της
(Σεπτέμβριος 2008 – Απρίλιος 2014)
και Μέλος του Δ.Σ.
της Ομοσπονδίας Εργοδοτών και
Βιομηχάνων (ΟΕΒ) Κύπρου (Μάιος
2020 –
Ιούλιος 2021).
Υπήρξε επίσης
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ. και
Πρόεδρος ή
Μέλος Επιτροπών
Δ.Σ. στην
εταιρεία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων ΚΕΔΙΠΕΣ (Μάρτιος 2023 – Ιούνιος 2024),
σε θυγατρικές εταιρείες της Alpha Bank
στη Ρουμανία, την Κύπρο και την Ελλάδα (Νοέμβριος 2014 – Απρίλιος 2020) και στη δημόσια εταιρεία Βασιλικό Τσιμεντοποιία
(Φεβρουάριος 2012 –
Οκτώβριος 2014). Διετέλεσε
Managing Director
της Laiki Bank
Hellas SA (Απρίλιος
2002 – Νοέμβριος
2006) και Group General Manager της Cyprus Popular Bank (συνδεδεμένης τράπεζας της HSBC) (Ιανουάριος 2000 – Νοέμβριος
2006). Παράλληλα, ήταν
Μέλος του Δ.Σ.
του Ομίλου και
συμμετείχε στα Διοικητικά
Συμβούλια τραπεζικών
θυγατρικών του
Ομίλου στην Ελλάδα
και την
Αυστραλία. Από τον
Ιούνιο 1984 έως
τον Σεπτέμβριο 1991
εργάστηκε στη Βοστώνη
των ΗΠΑ,
όπου κατείχε ανώτερες θέσεις στον χώρο διοίκησης και των συμβουλευτικών υπηρεσιών στις χρηματοοικονομικές υπηρεσίες.
Πέραν της
ενασχόλησής της
με την
Eurobank, η
κα Ρουβιθά
Πάνου είναι
σήμερα Μη
Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού
Συμβουλίου της
Aik Group
(CY) Limited
στον τομέα
της τραπεζικής
και των
χρηματοοικονομικών υπηρεσιών.
Είναι επίσης
ενεργό
μέλος
διοικητικών
οργάνων
ακαδημαϊκών,
κοινωνικών
και
φιλανθρωπικών
οργανισμών
σε
διεθνές
επίπεδο,
υπηρετώντας ως
Trustee
του Stelios
Philanthropic
Foundation (Ηνωμένο
Βασίλειο), ως
Μέλος του
International Advisory
Committee του Komvos Global Hellenism Network
και ως Μέλος του Advisory Council της
Σχολής Οικονομικών και Διοίκησης
του Πανεπιστημίου Κύπρου.
Είναι απόφοιτος
του London School
of Economics (LSE)
στο Ηνωμένο Βασίλειο
(B.Sc. Economics, Metcalfe
Scholar) και
έχει
πραγματοποιήσει
μεταπτυχιακές
σπουδές
στο
University
of
Cambridge,
Ηνωμένο
Βασίλειο
(M.Phil.
Economics)
και
στο
Massachusetts Institute of Technology (MIT), ΗΠΑ (M.Sc. Management, Fulbright
Scholar).
Cinzia Basile-Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: a) Επιτροπή
Κινδύνων – Μέλος, β) Επιτροπή Αποδοχών –
Πρόεδρος,
γ) Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού – Μέλος
-
Έτος γέννησης: 1971
-
Έτος γέννησης: Ιταλική / Βρετανική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
Καμία
Η κα Basile είναι
Πρόεδρος της Amova Asset
Management Europe, ενός από
τους μεγαλύτερους διαχειριστές περιουσιακών
στοιχείων
στην
Ασία.
Παράλληλα,
προεδρεύει
της
Συμβουλευτικής
Επιτροπής
Ανθρωπίνων
Πόρων
και
είναι
μέλος
της
Επιτροπής Κινδύνου & Θεσμικής Διακυβέρνησης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
57
|
Σελίδα
Η κα
Basile είναι
μια ιδιαίτερα
επιτυχημένη ηγέτιδα
στον χρηματοοικονομικό
τομέα, με
βαθιά εξειδίκευση
στη διαχείριση
περιουσιακών στοιχείων και
στη στρατηγική ανάπτυξη. Επιπλέον,
είναι Μη Εκτελεστικό
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
στην Amova Global Umbrella Fund και στη Zenith Global.
Στο παρελθόν, η κα Basile κατείχε επίσης τις ακόλουθες σημαντικές θέσεις: ίδρυσε και διηύθυνε τη
δραστηριότητα διαχείρισης
πολυ-επενδυτικών χαρτοφυλακίων
(Custom Markets) της επενδυτικής τράπεζας
της Credit Suisse AG στο Ηνωμένο
Βασίλειο,
την Ιρλανδία και το Λουξεμβούργο. Υπήρξε Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Πρόεδρος της
Επιτροπής Λειτουργίας και Κινδύνου της Credit Suisse Custom Markets, μιας χορηγούμενης διαχειριστικής εταιρείας της Credit
Suisse με έδρα το Λουξεμβούργο (Αύγουστος 2011 – Αύγουστος 2017).
Επίσης, υπήρξε Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
Πρόεδρος
της
Επιτροπής
Λειτουργίας
των
Custom
Markets
plc
και
Custom
Markets
QIAF,
διαχειριστικών εταιρειών
της Credit
Suisse στην
Ιρλανδία (Αύγουστος
2011 –
Αύγουστος 2017),
καθώς και
Πρόεδρος της
Επιτροπής Λειτουργίας και Κινδύνου
της Custom Markets QIAF,
θυγατρικής της Credit Suisse στην Ιρλανδία
(Αύγουστος 2011
– Αύγουστος 2017).
Είναι υπότροφος του Dowling Policy Fellowship του CSaP,
Πανεπιστήμιο του Cambridge. Η αποστολή της υποτροφίας είναι να
υποστηρίξει
τη
χάραξη
δημόσιας
πολιτικής
για
την
αντιμετώπιση
των
σημαντικότερων
προκλήσεων
του
21ου
αιώνα,
αξιοποιώντας αποτελεσματικά την έρευνα,
τα αποδεικτικά στοιχεία και
την εξειδίκευση. Οι υπότροφοι μοιράζονται
το κοινό
ενδιαφέρον για
την προώθηση
πολιτικών
που ενισχύουν
την επιστήμη,
την καινοτομία
και την
επιχειρηματικότητα
προς
όφελος του δημόσιου συμφέροντος.
Κατέχει πτυχίο
Juris Doctor από
το Πανεπιστήμιο της
Ρώμης "La Sapienza",
Ιταλία, και
της απονεμήθηκε
υποτροφία για
τη
διπλωματική της εργασία (παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα) από το London School of Economics, Ηνωμένο Βασίλειο.
John Arthur Hollows-
Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε
Επιτροπές του
Διοικητικού Συμβουλίου:
α) Επιτροπή
Κινδύνων –
Αντιπρόεδρος, β)
Επιτροπή Ψηφιακής
Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού – Μέλος, γ) Επιτροπή Αποδοχών - Μέλος
-
Έτος γέννησης: 1956
-
Εθνικότητα:
Βρετανική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
Καμία
Ο κ. Hollows υπηρέτησε για 26
χρόνια στον Όμιλο KBC, κατέχοντας
κορυφαίες διοικητικές θέσεις,
μεταξύ των οποίων Μέλος
των Διοικητικών Συμβουλίων της KBC Bank και της KBC Insurance (2009-2022), Μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής του Ομίλου
KBC (2009-2022), Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος
της Československá obchodní banka,
a.s.
(ČSOB) (2014-2022), Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της KBC Group N.V., Group Chief Risk Officer (2010-2014), Διευθύνων
Σύμβουλος για
την Κεντρική
και Ανατολ
ική Ευρώπη
και τη
Ρωσία (2009-2010),
Ανώτερος Γενικός
Διευθυντής Τραπεζικών
Δραστηριοτήτων, Κεντρική Ευρώπη, KBC Group, Βρυξέλλες (2006-2009), Διευθύνων Σύμβουλος της Kereskedelmi es Hitelbank
Rt.,
Ουγγαρία
(2003-2006),
Γενικός
Διευθυντής
Ασίας-Ειρηνικού,
KBC
Bank
N.V.
(1999-2003),
Γενικός
Διευθυντής
του
Υποκαταστήματος της
Σαγκάης, KBC
Bank N.V.
(1997-1999) και
Επικεφαλής Εμπορικής
Τραπεζικής στο
Υποκατάστημα του
Χονγκ Κονγκ, Kredietbank N.V.
(1996).
Στο παρελθόν, ο κ. Hollows
υπηρέτησε στην Barclays Bank
PLC ως Chief Manager στο
Υποκατάστημα της Ταϊπέι (1991-1995),
Επικεφαλής Υπηρεσιών
Διεθνούς Εμπορίου
στο Λονδίνο
(1989-1991), Διευθυντής
στο Τμήμα
Χρηματοδότησης Εξαγωγών,
Λονδίνο
(1986-1989),
Διευθυντής
Εταιρικής
Τραπεζικής,
Υποκατάστημα
Watford
(1984-1986),
Βοηθός
Διευθυντής
στη
Μονάδα Ελέγχου Κόστους, Γραφείο Γενικού Διευθυντή (1982-1984) και ως Graduate Trainee (1978-1982). Επιπλέον, διετέλεσε
Πρόεδρος του Ευρωπαϊκού
Συμβουλίου Εμπορίου
(1994-1995) και Αντιπρόεδρος της Βρετανικής
Ένωσης Εξαγωγέων (1989-
1991).
Κατέχει
τίτλο Master
of Arts
από το
Sidney Sussex
College, Πανεπιστήμιο
Cambridge,
με εξειδίκευση
στη νομική
και
τα
οικονομικά.
Burkhard Eckes - Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: a) Επιτροπή Ελέγχου – Πρόεδρος, β) Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής Διακυβέρνησης – Μέλος, γ) Επιτροπή Κινδύνων - Μέλος
-
Έτος γέννησης: 1960
-
Εθνικότητα:
Γερμανική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank Holdings: Καμία
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
58
|
Σελίδα
Ο κ. Eckes υπηρέτησε για περισσότερα
από 30 χρόνια στην PwC. Διατέλεσε
Ανώτερος Σύμβουλος της PwC Γερμανίας και
της
PwC EMEA (Ευρώπη, Μέση Ανατολή και Αφρική) (2022-2023) στο Banking and Capital
Markets, (BCM),
Global BCM ESG Leader
και μέλος
της Παγκόσμιας
Ηγετικής Ομάδας
ESG στις
Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες
(FS) (2019-2022),
υπεύθυνος για
τις
δραστηριότητες ESG στον τραπεζικό
τομέα σε παγκόσμιο επίπεδο,
EMEA BCM Leader και
μέλος της Ηγετικής Ομάδας FS
της
EMEA (2017-2022), υπεύθυνος
για τις σχέσεις
με πελάτες, τα
έργα και τη
στρατηγική στον τομέα
των συμβουλευτικών
και
ελεγκτικών
υπηρεσιών,
συμπεριλαμβανομένης
της ανάπτυξης
και
εφαρμογής
τραπεζικών
στρατηγικών,
επιχειρηματικών
μοντέλων,
εποπτικών
και
κανονιστικών
απαιτήσεων
και
πρακτικών,
εταιρικής
διακυβέρνησης,
διαχείρισης
κινδύνων,
λογιστικής
και
αναφορών
βέλτιστων
πρακτικών,
ESG,
αναδιάρθρωσης
τραπεζών
και
συμβουλευτικής
τραπεζικού
μετασχηματισμού. Επιπλέον,
υπήρξε Μέλος
της Παγκόσμιας
Ηγετικής Ομάδας
BCM (2009-2022),
German BCM
Leader και
μέλος της
Ηγετικής Ομάδας
FS της
Γερμανίας (2009-2018),
υπεύθυνος για
τις συμβουλευτικές
και ελεγκτικές
υπηρεσίες,
συμπεριλαμβανομένης της
ανάπτυξης ανθρώπινου
δυναμικού και
των τακτικών
ελέγχων μεγάλων
γερμανικών τραπεζών.
Διετέλεσε
επίσης
Πρόεδρος
της
Διεθνούς
Λογιστικής
Ομάδας
για
τον
Τραπεζικό
Τομέα
(Global
Banking
International
Accounting Group) (2002-2023) και Εταίρος της PwC (1996-2022).
Ο κ. Eckes είναι επίσης Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Commercial International
Bank, Κάιρο (από τον Ιούνιο του 2025), Μέλος του
Εποπτικού Συμβουλίου και Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Bayerische
Landesbank (Μόναχο) (από τον Μάιο του 2024), Μέλος
του Εποπτικού Συμβουλίου και
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της
Bank Pictet & Cie (Europe) AG, Φρανκφούρτη
(από τον Ιούνιο του 2023) και Μέλος
του Εποπτικού Συμβουλίου και Πρόεδρος
της Επιτροπής Κινδύνου και Ελέγχου της Solaris SE, Βερολίνο (από τον Απρίλιο του 2023 μέχρι τον Μάρτιο
του 2025).
Στο παρελθόν, διετέλεσε Πρόεδρος
της Ομάδας Εργασίας για
τις Τράπεζες της Accountancy
Europe (πρώην FEE -
Fédération
des Experts
Comptables Européens)
(2015-2022), Πρόεδρος
της Τραπεζικής
Επιτροπής
(Bankenfachausschuss
– BFA)
του
Γερμανικού Ινστιτούτου Ορκωτών Ελεγκτών (Institut der Wirtschaftsprüfer - IDW) (2017-2022) και μέλος της BFA
(2008-2022).
Υπήρξε επίσης Μέλος του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλευτικού Φόρουμ Χρηματοοικονομικών
Υπηρεσιών - EPFSF (2012-2023) και
Μέλος της Διοικούσας Επιτροπής για τη Βιωσιμότητα
του IDW (2020-2022).
Κατέχει
MBA
από
το
Πανεπιστήμιο
του
Saarland,
Saarbrücken
(1986)
και
είναι
Ορκωτός
Ελεγκτής
Λογιστής
(German
Wirtschaftsprüfer) (1996).
Ευάγγελος Κωτσοβίνος-
Ανεξάρτητος Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
-
Συμμετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου: a) Επιτροπή Κινδύνων - Μέλος, β) Επιτροπή Ψηφιακής
Τεχνολογίας
και Μετασχηματισμού – Μέλος
-
Έτος γέννησης: 1979
-
Εθνικότητα:
Ελληνική / Βρετανική
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
Καμία
Ο κ.
Κωτσοβίνος διατελεί
επίσης Vice
President of
Engineering and
General Manager
στην Google,
Νέα Υόρκη
(από τον
Νοέμβριο του 2022).
Στο παρελθόν,
υπηρέτησε στην American Express, Νέα Υόρκη,
ως Senior Vice President and
Global Head of Infrastructure (2019-
2022). Διετέλεσε, επίσης, σε
ανώτερες διοικητικές θέσεις
στη Morgan Stanley:
Chief Information Officer
Ασίας, Χονγκ Κονγκ
(2018-2019),
Επικεφαλής
Υποδομών
Ασίας
και
CIO
Κίνας,
Χονγκ
Κονγκ
και
Σαγκάη
(2014-2018),
Επικεφαλής
Υποδομών
Ουγγαρίας, Εκτελεστικός Διευθυντής, Βουδαπέστη
(2013-2014), CTO Υποδομών EMEA,
Παγκόσμιος CTO Cloud, Εκτελεστικός
Διευθυντής (2012-2014).
Κατέχει Μεταπτυχιακό Δίπλωμα στα
Χρηματοοικονομικά (2010-2012) από το
London Business School, Διδακτορικό Δίπλωμα
στην Επιστήμη των Υπολογιστών (2001-2004) από το Πανεπιστήμιο
του Cambridge και Πτυχίο στην Επιστήμη των Υπολογιστών
(1997-2001) από το Πανεπιστήμιο Κρήτης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από έναν ικανό και έμπειρο εταιρικό γραμματέα, του
οποίου το συνοπτικό βιογραφικό
παρουσιάζεται παρακάτω:
Ιωάννης Χαδόλιας-Γραμματέας ΔΣ, Επικεφαλής Εταιρικής Γραμματείας Ομίλου (Group Company Secretariat)
-
Γραμματέας στις Επιτροπές του Δ.Σ. : α) Επιτροπή Αποδοχών,
β) Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης,
γ) Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
-
Έτος γέννησης: 1970
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
59
|
Σελίδα
-
Αριθμός μετοχών στην Eurobank:
30,000
Ο κ. Χαδόλιας
ηγείται της
Μονάδας Γραμματείας
του Ομίλου,
παρέχοντας αποτελεσματική
γραμματειακή υποστήριξη
στο
Διοικητικό Συμβούλιο και τις Επιτροπές
του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank και
της Eurobank Holdings, καθώς και στις
σημαντικότερες Εκτελεστικές Επιτροπές
τους, διασφαλίζοντας τη συμμόρφωση
με το εταιρικό δίκαιο
και τους κανονισμούς,
καθώς και τη διατήρηση ενός αποτελεσματικού πλαισίου εταιρικής διακυβέρνησης και
εσωτερικών πολιτικών.
Με σχεδόν τρεις δεκαετίες
εμπειρίας στην εταιρική διακυβέρνηση,
τη συμμόρφωση και
τις χρηματοοικονομικές υπηρεσίες,
υπηρέτησε προηγουμένως ως Αναπληρωτής Γραμματέας στη Eurobank
και την Eurobank Holdings (2016-2021) και επικεφαλής
της Διεύθυνσης Εταιρικής Διακυβέρνησης
του Ομίλου (2009-2016). Προηγούμενοι
ρόλοι του στην Eurobank
περιλαμβάνουν
τη θέση του Υπεύθυνου Ελέγχου και Συμμόρφωσης Θυγατρικών (2006-2009).
Πριν ενταχθεί στην Τράπεζα, κατείχε διευθυντικές θέσεις, μεταξύ άλλων, στη Megatrust (χρηματιστηριακή εταιρεία μέλος του
Ομίλου Interamerican) και την Cosmote (τον μεγαλύτερο όμιλο τηλεπικοινωνιών στην Ελλάδα),
ενώ ξεκίνησε την καριέρα του
ως ελεγκτής και σύμβουλος επιχειρήσεων στην PwC.
Κατέχει
Master of
Science (MSc)
in Project
Analysis, Finance
and Investment
από το
Πανεπιστήμιο του
York
και
Πτυχίο
Οικονομικών από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών, καθώς
και αρκετές επαγγελματικές πιστοποιήσεις.
5.4
Προφίλ Διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας αποτελείται από δώδεκα (12) μέλη, εκ
των οποίων τρία
(3) είναι γυναίκες, ποσοστό που αντιστοιχεί σε 25% εκπροσώπηση του λιγότερο εκπροσωπούμενου φύλου.
Πέραν της διάστασης του φύλου, τα χαρακτηριστικά διαφορετικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αξιολογούνται στο
πλαίσιο
της Πολιτικής
Διαφοροποίησης (βλ.
σχετική ενότητα)
και
της ετήσιας
αξιολόγησης
συλλογικής
καταλληλότητας,
συνοψίζονται κατωτέρω.
Γεωγραφική προέλευση και διεθνής εμπειρία
Το Διοικητικό
Συμβούλιο παρουσιάζει
ισχυρό διεθνή προσανατολισμό.
Το ήμισυ
των μελών
του είναι
μη Έλληνες
υπήκοοι
και/ή διαθέτουν
ουσιαστική επαγγελματική
εμπειρία εκτός
Ελλάδας, συμβάλλοντας
με διεθνείς οπτικές
και διασυνοριακή
τεχνογνωσία στις συζητήσεις και στη διαδικασία λήψης αποφάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Ηλικιακή κατανομή
Το
ηλικιακό
προφίλ του
Διοικητικού
Συμβουλίου
αποτυπώνει
ισορροπία
μεταξύ
μακροχρόνιας
ανώτατης
εμπειρίας
και
ενεργής
εκτελεστικής
συμμετοχής,
υποστηρίζοντας
τη
συνέχεια
και
τον
ουσιαστικό
έλεγχο.
Τα
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου κατανέμονται στις ακόλουθες ηλικιακές ομάδες:
●
40–50 ετών: 8,3%
●
51–60 ετών: 25,0%
●
61–70 ετών: 66,7%
Εκπαιδευτικό και επαγγελματικό υπόβαθρο
Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από μέλη με ποικίλο εκπαιδευτικό και επαγγελματικό υπόβαθρο, το οποίο περιλαμβάνει
σπουδές στα
οικονομικά,
στη διοίκηση
επιχειρήσεων και
στη χρηματοοικονομική,
στη μηχανική
και σε
λοιπούς κλάδους
θετικών και τεχνολογικών επιστημών, καθώς και στη νομική επιστήμη.
Όλα τα
μέλη του
Διοικητικού
Συμβουλίου
κατέχουν
μεταπτυχιακούς
ή διδακτορικούς
τίτλους
σπουδών, ενισχύοντας
τη
συλλογική αναλυτική ικανότητα και το τεχνικό βάθος του
οργάνου.
Δεξιότητες και τεχνογνωσία
Βάσει της αξιολόγησης της NomCo, το Διοικητικό
Συμβούλιο καλύπτει συλλογικά τους
βασικούς τομείς γνώσεων, δεξιοτήτων
και εμπειρίας που απαιτούνται για την αποτελεσματική διακυβέρνηση του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένων της
τραπεζικής και
των
χρηματοοικονομικών
υπηρεσιών,
της
εταιρικής
και
επενδυτικής
τραπεζικής,
της
διαχείρισης
κινδύνων
και
των
κανονιστικών θεμάτων, του ελέγχου
και της λογιστικής, των κεφαλαιαγορών
και της διαχείρισης διαθεσίμων, του
ψηφιακού
μετασχηματισμού
και
της
τεχνολογίας,
των
θεμάτων
περιβάλλοντος,
κοινωνίας
και
εταιρικής
διακυβέρνησης
(ESG)
και
βιωσιμότητας, καθώς και των διεθνών και διασυνοριακών
δραστηριοτήτων.
Λαμβανομένου υπόψη
ότι τα
Διοικητικά Συμβούλια
της Τράπεζας
και της
HoldCo είχαν
ταυτόσημη σύνθεση,
το ανωτέρω
προφίλ διαφορετικότητας εφαρμόζονταν και στο Διοικητικό Συμβούλιο
της HoldCo κατά την 12η Δεκεμβρίου 2025.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
60
|
Σελίδα
5.5
Επανεκλογή, Παύση και Ανεξαρτησία Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Δεν προβλέπονται περιορισμοί στην επανεκλογή ή
στην παύση των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου στο Καταστατικό της
Eurobank. Σε περιπτώσεις κατά
τις οποίες έχει λήξει η
θητεία μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου, το Διοικητικό
Συμβούλιο
διατηρεί την
αρμοδιότητα να
συνεχίζει τη
διοίκηση και
εκπροσώπηση της
Τράπεζας χωρίς
την άμεση
αντικατάσταση των
μελών των
οποίων η
θητεία έληξε,
υπό την
προϋπόθεση ότι
τα εναπομείναντα
μέλη υπερβαίνουν
το ήμισυ
του αρχικού
αριθμού των μελών πριν από το γεγονός λήξης και, σε κάθε περίπτωση, δεν είναι λιγότερα
από τρία (3).
Όπως προβλέπεται στο Καταστατικό της Eurobank και σύμφωνα με τον Νόμο 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να
αποτελείται από τρία (3) έως δεκαπέντε (15)
μέλη. Επιπλέον, σύμφωνα με τον Νόμο
4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης,
τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη διορίζονται
από τη Γενική Συνέλευση και πρέπει να
αποτελούν τουλάχιστον το ένα τρίτο
(1/3) του συνολικού
αριθμού των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου (στρογγυλοποιούμενο
στον πλησιέστερο ακέραιο), με
ελάχιστο αριθμό δύο (2) ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών.
Οι ανωτέρω αρχές ίσχυαν και για τη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας
της, έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
Για το
έτος 2025, οι
Nomcos της Eurobank
και της
HoldCo, κατά
τις συνεδριάσεις
τους της
27ης Μαΐου
2025 και
της 24ης
Νοεμβρίου
2025,
εξέτασαν
τα
κριτήρια
ανεξαρτησίας
σύμφωνα
με
τον
Νόμο
4706/2020,
τη
Σύσταση
2005/162/ΕΚ
της
Ευρωπαϊκής Επτροπής, καθώς και
την Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της
Τράπεζας της Ελλάδος υπ’ αριθ.
224/21.12.2023, η
οποία έχει
ενσωματώσει τις
κοινές κατευθυντήριες
γραμμές ΕSMA
και EBA
για την
“αξιολόγηση της
καταλληλόλητας των
μελών του διοικητικού οργάνου και των προσώπων που κατέχουν καίριες θέσεις”.
Οι Επιτροπές κατέληξαν ότι τα Ανεξάρτητα
Μη Εκτελεστικά Μέλη πληρούν τα ισχύοντα κριτήρια ανεξαρτησίας.
5.6
Διαχωρισμός αρμοδιοτήτων
Στην ανώτατη διοικητική βαθμίδα της Eurobank διασφαλίζεται σαφής διαχωρισμός αρμοδιοτήτων μεταξύ της εταιρικής
διακυβέρνησης και
της εκτελεστικής
διοίκησης. Ο
Πρόεδρος του
Διοικητικού
Συμβουλίου επιβλέπει
τις λειτουργίες
διακυβέρνησης, ενώ
ο Διευθύνων
Σύμβουλος (CEO)
και οι
Αναπληρωτές Διευθύνοντες
Σύμβουλοι διαχειρίζονται
τις
επιχειρησιακές και διοικητικές δραστηριότητες του οργανισμού.
Σημαντικό
στοιχείο
της
δομής
διοίκησης
αποτελεί
το
γεγονός
ότι
οι
ρόλοι
του
Προέδρου
και
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου
ασκούνται
από
διαφορετικά
πρόσωπα,
διασφαλίζοντας
ισορροπημένη
και
αποτελεσματική
ηγετική
διάρθρωση.
Οι ανωτέρω
αρχές εφαρμόζονταν
επίσης στη
Eurobank Holdings
καθ’ όλη
τη διάρκεια
λειτουργίας της,
έως τις
12
Δεκεμβρίου 2025.
5.6.1
Πρόεδρος
Ο
Πρόεδρος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Eurobank
είναι
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
και
δεν
ασκεί
παράλληλα
καθήκοντα
Προέδρου της
Επιτροπής Κινδύνων
ή της
Επιτροπής Ελέγχου.
Εκλέγεται από
το σύνολο
των μελών
του
Διοικητικού Συμβουλίου,
συμπεριλαμβανομένων των
Ανεξάρτητων Μη
Εκτελεστικών Μελών,
σύμφωνα με
τον Νόμο
4548/2018 και
το Καταστατικό,
και προεδρεύει
των συνεδριάσεων
του Διοικητικού
Συμβουλίου, διασφαλίζοντας
την
αποτελεσματική οργάνωση και λειτουργία τους.
Οι αρμοδιότητες του Προέδρου περιλαμβάνουν:
•
Την οργάνωση και τον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
•
Τον καθορισμό της ημερήσιας
διάταξης και τη διασφάλιση επαρκούς
χρόνου για συζήτηση, ιδίως επί στρατηγικών
θεμάτων.
•
Την προώθηση κουλτούρας ανοιχτού πνεύματος
και εποικοδομητικού διαλόγου.
•
Τη διευκόλυνση και προώθηση καλών
σχέσεων μεταξύ των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και τη διασφάλιση
της ουσιαστικής συμβολής όλων των Μη Εκτελεστικών Μελών.
•
Τη διασφάλιση
ότι τα
μέλη λαμβάνουν
ακριβή, έγκαιρη
και σαφή
πληροφόρηση, καθώς
και ότι
καλύπτονται οι
ανάγκες επιμόρφωσής τους, με στόχο την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας
του Διοικητικού Συμβουλίου.
•
Τη διατήρηση συνεχούς
επικοινωνίας με
εκπροσώπους του Υπουργείου
Οικονομικών, της
Τράπεζας της Ελλάδος
και λοιπών δημόσιων αρχών.
•
Τη διασφάλιση
ότι το
Διοικητικό
Συμβούλιο, ως
σύνολο, διαθέτει
ικανοποιητική
κατανόηση των
απόψεων των
μετόχων.
•
Τη διασφάλιση
αποτελεσματικής επικοινωνίας
με όλους
τους μετόχους,
την προώθηση
της δίκαιης
και ισότιμης
μεταχείρισής τους και την ενθάρρυνση εποικοδομητικού
διαλόγου για την κατανόηση των θέσεών τους.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
61
|
Σελίδα
•
Τη
στενή
συνεργασία
με
τον
Διευθύνοντα
Σύμβουλο
και
τον
Εταιρικό
Γραμματέα
για
την
προετοιμασία
των
συνεδριάσεων και τη διασφάλιση της πλήρους ενημέρωσης των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σημειώνεται ότι το Διοικητικό
Συμβούλιο δεν έχει ορίσει Ανώτερο
Ανεξάρτητο Σύμβουλο (Senior
Independent Director
– SID).
5.6.2
Διευθύνων Σύμβουλος
Ο
Διευθύνων
Σύμβουλος
της
Eurobank
είναι
υπεύθυνος
για
τη
διαμόρφωση
και
την
υλοποίηση
της
στρατηγικής
σε
ευθυγράμμιση με το όραμα
του Ομίλου. Ως επικεφαλής
του οργανισμού, φέρει την
ευθύνη για την προώθηση
και επίτευξη
των στόχων και επιδιώξεων του Ομίλου, διασφαλίζοντας την αποτελεσματική εφαρμογή των στρατηγικών
πρωτοβουλιών και
την επιχειρησιακή αριστεία.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.6.3
Εκτελεστικοί Σύμβουλοι
Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου
(CEO)
και
των
Αναπληρωτών
Διευθυνόντων
Συμβούλων
(Deputy
CEOs),
είναι
υπεύθυνοι
για
τη
διαχείριση
και
εποπτεία
των
καθημερινών λειτουργιών
του Ομίλου, καθώς
και για την
εκτέλεση της στρατηγικής,
όπως αυτή ορίζεται
από το Διοικητικό
Συμβούλιο. Οι αρμοδιότητές τους περιλαμβάνουν:
●
Τακτική διαβούλευση
με τους
Μη Εκτελεστικούς
Συμβούλους, προκειμένου
να αξιολογηθεί
η καταλληλότητα
της
εφαρμοζόμενης στρατηγικής.
●
Παροχή ενημερώσεων στο Διοικητικό
Συμβούλιο, σε συνεργασία
με τα ανώτερα διοικητικά
στελέχη, σχετικά με τις
συνθήκες της αγοράς και άλλες εξελίξεις που επηρεάζουν την HoldCo και την Eurobank
.
●
Άμεση
ενημέρωση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
είτε
από
κοινού
είτε
ατομικά
και
εγγράφως,
μέσω
υποβολής
αναφοράς με αξιολογήσεις και προτάσεις,
σε περιπτώσεις κρίσιμων καταστάσεων ή προβλεπόμενων
κινδύνων που
ενδέχεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική θέση της HoldCo και της Eurobank.
Ο Διευθύνων
Σύμβουλος
και
οι
Αναπληρωτές Διευθύνοντες
Σύμβουλοι
εκτελούν
τα
καθήκοντά
τους
σύμφωνα με
τους
Εσωτερικούς
Κανονισμούς Λειτουργίας
(ΕΚΛ) της
HoldCo και
της Eurobank,
οι οποίοι
έχουν εγκριθεί
από τα
αντίστοιχα
Διοικητικά Συμβούλια. Οι
ΕΚΛ παρέχουν ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο
για τη διακυβέρνηση, τη διοίκηση
και την εποπτεία της
HoldCo και της Eurobank,
διασφαλίζοντας τη συμμόρφωση με τα νομικά και ρυθμιστικά πρότυπα εταιρικής διακυβέρνησης.
5.6.4
Μη Εκτελεστικοί Σύμβουλοι
Τα
Μη
Εκτελεστικά
Μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
είναι
υπεύθυνα
για
την
προώθηση
και
την
προστασία
των
συμφερόντων της Eurobank στο σύνολό της. Οι βασικές αρμοδιότητές τους περιλαμβάνουν:
•
Την παρακολούθηση και αξιολόγηση της στρατηγικής και
της εφαρμογής της, καθώς και την εκτίμηση της επίτευξης
των στόχων.
•
Την
εξασφάλιση
αποτελεσματικής
εποπτείας
των
Εκτελεστικών
Μελών,
συμπεριλαμβανομένης
της
παρακολούθησης και αξιολόγησης της απόδοσής τους.
•
Την εξέταση
και
παροχή σχολίων
επί των
προτάσεων που
υποβάλλονται από
τα Εκτελεστικά
Μέλη, βάσει
των
διαθέσιμων πληροφοριών.
•
Την έγκριση, αναθεώρηση και εποπτεία της εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών σε επίπεδο
Ομίλου.
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη έχουν την εξουσία
να ζητούν, σύμφωνα με τις εσωτερικές διαδικασίες
της Eurobank, άμεση επαφή
με την ανώτερη διοίκηση. Αυτό διευκολύνεται μέσω τακτικών παρουσιάσεων από τους επικεφαλής τμημάτων και υπηρεσιών.
Τα Μη
Εκτελεστικά Μέλη
συγκαλούνται τουλάχιστον
μία φορά
τον χρόνο
ή όποτε
κρίνεται σκόπιμο,
χωρίς την
παρουσία
εκτελεστικών μελών, προκειμένου να αξιολογήσουν την απόδοσή τους. Οι συναντήσεις αυτές δεν αποτελούν επίσημο όργανο
ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το 2024, τα Μη Εκτελεστικά
Μέλη της Eurobank πραγματοποίησαν συνάντηση στις
7 Μάϊου 2025.
Η Eurobank ενθαρρύνει τα Μη Εκτελεστικά Μέλη να
παραμένουν πλήρως ενημερωμένα για όλα τα θέματα που
χειρίζεται το
αντίστοιχο Διοικητικό Συμβούλιο.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
62
|
Σελίδα
Τα Ανεξάρτητα
Μη Εκτελεστικά
Μέλη οφείλουν
να υποβάλλουν
τις δικές
τους εκθέσεις,
είτε ατομικά
είτε συλλογικά,
στη
Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση των
Μετόχων, επιπλέον των εκθέσεων που παρουσιάζονται από το
Διοικητικό Συμβούλιο.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.7
Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
Η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των πρωτοκόλλων συνεδριάσεων, των διαδικασιών λήψης
αποφάσεων και
των διαδικαστικών
κατευθυντήριων οδηγιών,
ορίζεται στον
Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας (ΕΚΛ)
της
Eurobank. Ο εν λόγω
κανονισμός, που εγκρίνεται
από το Διοικητικό Συμβούλιο,
έχει σχεδιαστεί ώστε να συμμορφώνεται
με
τα
νομικά
και
κανονιστικά
πρότυπα
εταιρικής
διακυβέρνησης,
ενσωματώνοντας
παράλληλα
τις
σχετικές
διατάξεις
του
Καταστατικού της Eurobank.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.7.1
Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται τακτικά
σε τριμηνιαία βάση και έκτακτα όποτε απαιτείται από το νόμο ή τις ανάγκες της
Eurobank.
Κάθε
έτος,
εντός
του
τρίτου
τριμήνου
του
προηγούμενου
έτους,
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
καταρτίζει
ετήσιο
ημερολόγιο συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών, καθώς
και ετήσιο σχέδιο δράσης. Το σχέδιο αυτό
προσαρμόζεται κατά
περίπτωση, ώστε να
διασφαλίζεται η έγκαιρη,
πλήρης και αποτελεσματική
εκτέλεση των καθηκόντων
και η εμπεριστατωμένη εξέταση όλων
των θεμάτων που απαιτούν αποφάσεις.
Οποιεσδήποτε ενημερώσεις ή τροποποιήσεις
του ετήσιου
ημερολογίου γνωστοποιούνται
άμεσα σε
όλα τα
μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου
και των
Επιτροπών για
τη
διευκόλυνση του προγραμματισμού τους.
Οι συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου συγκαλούνται με προθεσμία τουλάχιστον δύο (2) εργάσιμων ημερών ή πέντε (5)
εργάσιμων ημερών εάν η συνεδρίαση διεξάγεται εκτός των καταστατικών
γραφείων της Eurobank, σύμφωνα με τις διατάξεις
του Ν. 4548/2018. Η πρόσκληση πρέπει να αναφέρει σαφώς τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Εάν η ημερήσια διάταξη δεν
αναφέρεται ρητά,
αποφάσεις μπορούν
να ληφθούν
μόνο εάν
όλα τα
μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου
είναι παρόντα
ή
εκπροσωπούμενα και
δεν υπάρχουν
αντιρρήσεις σχετικά
με τη
σύγκληση και
τη λήψη
αποφάσεων της
συνεδρίασης. Τα
έγγραφα που υποβάλλονται στο Διοικητικό Συμβούλιο διανέμονται συνήθως μαζί με την
ημερήσια διάταξη.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.7.2
Παροχή πληροφοριών
Το
Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας
χρησιμοποιεί τεχνολογικά
εργαλεία με
τις απαραίτητες
προδιαγραφές ασφαλείας,
προκειμένου
να διευκολύνεται
η διαμοίραση
πληροφοριών
σε πραγματικό
χρόνο και
η συνδεσιμότητα
των
μελών
του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος και η ανώτατη διοίκηση είναι υπεύθυνοι για τη διασφάλιση ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
έχουν πρόσβαση σε όλες τις απαραίτητες πληροφορίες που απαιτούνται για την
εκπλήρωση των καθηκόντων τους ανά πάσα
στιγμή.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.7.3
Απαρτία στις συνεδριάσεις του Δ.Σ.
Το Διοικητικό
Συμβούλιο της Τράπεζας
θεωρείται ότι έχει
απαρτία και μπορεί
να διεξάγει έγκυρες
συνεδριάσεις όταν είναι
παρόντα ή εκπροσωπούμενα τουλάχιστον
τα μισά συν ένα μέλη
του. Ο αριθμός των
παρόντων ή εκπροσωπούμενων μελών
δεν μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3) και
τυχόν δεκαδικό μέρος που προκύπτει
κατά τον προσδιορισμό της απαρτίας
παραλείπεται.
Οι
αποφάσεις
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
λαμβάνονται
με
απόλυτη
πλειοψηφία
των
παρόντων
ή
εκπροσωπημένων
Διευθυντών. Σε περίπτωση ισοψηφίας, ο Πρόεδρος δεν διαθέτει διπλή ψήφο.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.7.4
Αποφάσεις Δ.Σ και πρακτικά
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
63
|
Σελίδα
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας λαμβάνονται κατόπιν συζητήσεων που
καλύπτουν πλήρως τα θέματα
της ημερήσιας διάταξης, διασφαλίζοντας ότι όλα τα παρόντα μέλη είναι ικανοποιημένα με τις συζητήσεις.
Τα
πρακτικά
των
συνεδριάσεων
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
τηρούνται
από
τον
Εταιρικό
Γραμματέα,
εγκρίνονται
στις
επόμενες συνεδριάσεις και
υπογράφονται από όλα
τα παρόντα μέλη. Επιπλέον,
η σύνταξη και
η υπογραφή των
πρακτικών
από όλα
τα μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου ή
τους εκπροσώπους
τους θεωρείται
ισοδύναμη με
επίσημη απόφαση
του
Διοικητικού Συμβουλίου, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί φυσική
συνεδρίαση.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.7.5
Εταιρικός Γραμματέας
Το
Διοικητικό Συμβούλιο
της Eurobank
υποστηρίζεται από
έναν ικανό,
εξειδικευμένο και
έμπειρο Εταιρικό
Γραμματέα, ο
οποίος διασφαλίζει
τη συμμόρφωση
με τις
εσωτερικές διαδικασίες
και πολιτικές,
καθώς και
με τις
σχετικές νομικές
και
κανονιστικές απαιτήσεις, επιτρέποντας έτσι την αποτελεσματική και αποδοτική
λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ο Εταιρικός Γραμματέας κατέχει
θέση ανώτατης διοίκησης και διορίζεται
ή παύεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο, βάσει της
εισήγησης του Προέδρου.
Ως επικεφαλής της
Γραμματείας Ομίλου, μιας
μονάδας εντός της
Eurobank, ο Εταιρικός
Γραμματέας, σε συνεργασία
με τον
Πρόεδρο, είναι υπεύθυνος για:
• Τη διασφάλιση έγκαιρης, διαφανούς και πλήρους επικοινωνίας με το Διοικητικό
Συμβούλιο και τις Επιτροπές του.
• Τη διαχείριση της ενσωμάτωσης νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Επιτροπών.
• Τη διοργάνωση των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων.
• Τη διευκόλυνση της επικοινωνίας μεταξύ μετόχων και
Διοικητικού Συμβουλίου.
• Τη διευκόλυνση της επικοινωνίας μεταξύ Διοικητικού
Συμβουλίου και ανώτατης διοίκησης.
Επιπλέον, ο Εταιρικός Γραμματέας
παρέχει συμβουλές στο Διοικητικό
Συμβούλιο, μέσω του Προέδρου,
σε θέματα εταιρικής
διακυβέρνησης, διασφαλίζοντας την τήρηση των διαδικασιών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Όλα τα
μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου
έχουν το
δικαίωμα πρόσβασης
στις συμβουλές
και τις
υπηρεσίες του
Εταιρικού
Γραμματέα, ο οποίος είναι επίσης υπεύθυνος για την υποστήριξη της καθοδήγησης και της επαγγελματικής ανάπτυξής
τους.
Οι ανωτέρω αρχές εφαρμόζονταν επίσης στη Eurobank Holdings καθ’ όλη τη διάρκεια λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025.
5.8
Συμμετοχή μελών του Δ.Σ. στο Δ.Σ. και στις Επιτροπές του Δ.Σ.
Σύμφωνα με την «Πολιτική
Συμμετοχής στο Δ.Σ. και
τις Επιτροπές του Δ.Σ.»
(η οποία ίσχυε επίσης για
τη Eurobank Holdings
κατά τη διάρκεια λειτουργίας της,
έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 – βλ.
την αντίστοιχη ενότητα της παρούσας έκθεσης),
και στο
πλαίσιο της
ευθύνης της
NomCo να
παρακολουθεί
τακτικά τη
συμμετοχή των
μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου
και να
αξιολογεί κατά πόσο απαιτείται ενημέρωση
του Διοικητικού Συμβουλίου σε περιπτώσεις
ανεπαρκούς συμμετοχής, η NomCo
εξέτασε τη συμμετοχή
των Συμβούλων στο
Διοικητικό Συμβούλιο
στις 25 Ιουνίου 2025
(για την Τράπεζα
και τη HoldCo)
και
στις 16 Δεκεμβρίου 2025 (για την Τράπεζα).
Επιπλέον, για
το έτος
2025, ο
μέσος δείκτης
παρουσιών των
Μελών της
Eurobank και
της HoldCo
στις συνεδριάσεις
του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου διαμορφώθηκε ως εξής:
Εταιρεία
Συνεδριάσεις
Μέσος όρος συμμετοχής
Συμβούλων σε ποσοστά
2025
2024
2025
2024
Τράπεζα
18
25
98.2%
98.5%
HoldCo
15
20
96.8%
98.1%
Κατά τη διάρκεια του έτους 2025, σε ατομικό επίπεδο, η παρουσία των Μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
υπερέβη το
όριο του
85%. Επιπλέον,
σημειώνεται ότι
όλα τα
Μέλη που
απουσίασαν από
συνεδριάσεις του
Διοικητικού
Συμβουλίου είχαν
εξουσιοδοτήσει αντιπροσώπους, με
αποτέλεσμα ο
συνολικός δείκτης
παρουσιών (φυσική
παρουσία και
μέσω αντιπροσώπευσης) να ανέρχεται σε 100%.
Ειδικότερα, τα ποσοστά συμμετοχής των Συμβούλων στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. το 2025 ήταν τα ακόλουθα:
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
64
|
Σελίδα
Όνομα
Eurobank Holdings Δ.Σ.
Eurobank Δ.Σ.
Δικαίωμα
Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή (# και
%)
Δικαίωμα
Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή (# και %)
Γεώργιος Ζανιάς,
Πρόεδρος, Μη
εκτελεστικός Σύμβουλος
15
15
100%
18
2518
100%
Φωκίων Καραβίας,
Διευθύνων Σύμβουλος
15
15
100%
18
18
100%
Σταύρος Ιωάννου, Αναπληρωτής
Διευθύνων
Σύμβουλος
15
15
100%
18
18
100%
Κωνσταντίνος Βασιλείου,
Αναπληρωτής
Διευθύνων Σύμβουλος
15
14
93%
18
18
100%
Bradley Paul Martin,
Μη εκτελεστικός
Σύμβουλος
15
14
93%
17
17
94%
Rajeev Kakar,
Μη Εκτελεστικός,
Ανεξάρτητος Σύμβουλος
15
15
100%
18
18
100%
Jawaid Mirza,
Μη Εκτελεστικός Ανεξάρτητος
Συμβουλος
1
9
9
100%
8
8
100%
Αλίκη Γρηγοριάδη,
Μη Εκτελεστικός,
Ανεξάρτητος Σύμβουλος
15
15
100%
18
18
100%
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου,
Μη Εκτελεστικός,
Ανεξάρτητος Σύμβουλος
15
14
93%
18
17
94%
Cinzia Basile,
Μη Εκτελεστικός Ανεξάρτητος
Σύμβουλος
15
15
100%
18
18
100%
Burkhard Eckes,
Μη Εκτελεστικός,
Ανεξάρτητος Σύμβουλος
15
15
100%
18
18
100%
John Arthur Hollows,
Μη Εκτελεστικός,
Ανεξάρτητος Σύμβουλος
15
13
87%
18
17
94%
Ευάγγελος Κωτσοβίνος,
Μη Εκτελεστικός,
Ανεξάρτητος Σύμβουλος
15
14
93%
18
17
94%
1
Στις 18 Ιουνίου
2025, ο κ.
Jawaid Mirza,
Μη Εκτελεστικός Ανεξάρτητος
Μέλος των Διοικητικών
Συμβουλίων της Eurobank
Holdings και της
Eurobank,
υπέβαλε την παραίτησή
του, με ισχύ από
τις 27 Ιουνίου
2025, λόγω μη
εκπλήρωσης πλέον των
κριτηρίων ανεξαρτησίας του Άρθρου
9 του Νόμου 4706/2020, καθώς
είχε υπηρετήσει συνολικά
εννέα (9) έτη ως μέλος
των
Διοικητικών Συμβουλίων της Εταιρείας και της Τράπεζας.
Ο μέσος όρος
των ποσοστών συμμετοχής
των Συμβούλων
στις Επιτροπές του
Δ.Σ. της HoldCo
και της Eurobank,
μαζί με τα
επιμέρους (σε
ατομικό επίπεδο)
ποσοστά συμμετοχής
ανά Επιτροπή
Δ.Σ., παρουσιάζονται
χωριστά, στην
υποενότητα της
παρούσας Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που αναφέρεται στην κάθε Επιτροπή του Δ.Σ.
5.9
Θέσεις των μελών του Δ.Σ. σε διοικητικά συμβούλια άλλων εταιρειών
Οι
θέσεις
που
κατέχουν
τα
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
σε
άλλα
διοικητικά
συμβούλια,
συμπεριλαμβανομένων
σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε
εταιρείες και μη κερδοσκοπικούς
οργανισμούς, γνωστοποιούνται πριν από τον
διορισμό τους στον Πρόεδρο της NomCo και/ή στην ίδια την NomCo, σύμφωνα με την Πολιτική
Εξωτερικής Απασχόλησης της
Τράπεζας (η οποία, έως την
ολοκλήρωση της συγχώνευσης, εφαρμοζόταν
επίσης στη Eurobank Holdings). Επιπλέον, τα
μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου οφείλουν
να ενημερώνουν
την Εταιρική
Γραμματεία Ομίλου
της Τράπεζας
για οποιαδήποτε
μεταβολή στις συμμετοχές τους σε διοικητικά συμβούλια, αμέσως μόλις αυτή επέλθει.
Ο αριθμός των θέσεων σε διοικητικά
συμβούλια που μπορούν να κατέχουν
ταυτόχρονα τα μέλη του Δ.Σ. είναι
σύμφωνος με
τις διατάξεις
του άρθ.
83 του
Ν. 4261/2014
(Νόμος), σύμφωνα
με τον
οποίο οι
Σύμβουλοι
δεν θα
πρέπει να
κατέχουν
ταυτόχρονα περισσότερους από έναν (1) από τους παρακάτω συνδυασμούς θέσεων:
●
μία (1)
θέση εκτελεστικού
μέλους Διοικητικού
Συμβουλίου και
δύο θέσεις
μη εκτελεστικού
μέλους Διοικητικού
Συμβουλίου ή
●
τέσσερις (4) θέσεις μη εκτελεστικού μέλους Διοικητικού Συμβουλίου.
Αυτός ο περιορισμός δεν
εφαρμόζεται στις θέσεις εντός
του Ομίλου. Η Τράπεζα
της Ελλάδος (ΤτΕ) ως
αρμόδια αρχή μπορεί
να επιτρέπει σε μέλη του Δ.Σ. να κατέχουν μία (1) επιπλέον θέση μη εκτελεστικού μέλους Διοικητικού
Συμβουλίου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
65
|
Σελίδα
Επιπρόσθετα,
σημειώνεται
ότι
οι
θέσεις
σε
οργανισμούς,
οι
οποίοι
δεν
επιδιώκουν
κυρίως
εμπορικούς
σκοπούς,
δεν
προσμετρώνται για ρυθμιστικούς/κανονιστικούς λόγους.
Στο πλαίσιο της
συνολικής αξιολόγησης της
αποτελεσματικότητας του
Διοικητικού Συμβουλίου,
μέσω της οποίας
η NomCo
αξιολογεί σε ετήσια βάση τις γνώσεις, τις δεξιότητες, την εμπειρία και τη συνεισφορά
τόσο των μεμονωμένων μελών όσο και
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
συλλογικά,
εξετάστηκαν
για
το
έτος
2025
οι
συμμετοχές
των
μελών
σε
άλλα
διοικητικά
συμβούλια. Από τη σχετική επισκόπηση προέκυψε ότι όλα τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank και της Eurobank
Holdings (έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025) συμμορφώνονται με τις διατάξεις του νόμου.
5.9.1
Θέσεις των μελών
του Δ.Σ. σε
διοικητικά συμβούλια
άλλων εταιρειών(συμπεριλαμβανομένων
των θέσεων
εντός του Ομίλου Eurobank) την 31.12.2024
Γεώργιος Ζανιάς, Πρόεδρος, Μη εκτελεστικός Σύμβουλος
●
Ίδρυμα Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών (
ΙΟΒΕ
) - Μέλος του ΔΣ ¹
●
Ελληνική Ένωση Τραπεζών (ΕΕΤ)–
Πρόεδρος¹
●
European Banking Federation – Μέλος ΔΣ¹
Φωκίων Καραβίας, Διευθύνων Σύμβουλος
●
Ελληνική Ένωση Τραπεζών (ΕΕΤ)–
Μέλος¹
Σταύρος Ιωάννου, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
●
Grivalia Management Company S.A. – Μη Εκτελεστικό Μέλος
●
Be-Business Exchanges ΑΕ Δικτύων Διεταιρικών Συναλλαγών και Παροχής Λογιστικών και Φορολογικών Υπηρεσιών –
Πρόεδρος²
●
Eurobank Limited – Μη Εκτελεστικό Μέλος²
●
Eurobank Private Bank Luxembourg S.A. – Μη Εκτελεστικό μέλος²
●
Eurobank Bulgaria AD – Μη Εκτελεστικό Μέλος, Εποπτικό Συμβούλιο²
Κωνσταντίνος Βασιλείου, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
●
Marketing Greece Α.Ε. – Μη Εκτελεστικό Μέλος¹
●
Eurolife FFH Μονοπρόσωπη Α.Ε. Γενικών Ασφαλίσεων – Αντιπρόεδρος – Μη Εκτελεστικό Μέλος³
●
Eurolife FFH Μονοπρόσωπη Α.Ε. Ασφαλίσεων Ζωής – Αντιπρόεδρος – Μη Εκτελεστικό Μέλος³
●
Eurolife FFH Insurance Group ΑΕ Συμμετοχών – Αντιπρόεδρος – Μη Εκτελεστικό
Μέλος³
●
Eurobank Factors Μονοπρόσωπη ΑΕΠΕΑ – Πρόεδρος²
Bradley Paul Martin –Μη εκτελεστικός Σύμβουλος
●
Blue Ant Media Corporation – Μη Εκτελεστικό Μέλος
●
AGT Food and Ingredients Inc. – Μη Εκτελεστικό Μέλος
●
G.S. Dunn Limited– Μη Εκτελεστικό Μέλος
●
Universal Matter Inc– Μη Εκτελεστικό Μέλος
6
Rajeev Kakar –Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Gulf International Bank, Bahrain –Μη Εκτελεστικό Μέλος⁴
●
Gulf International Bank, Kingdom of Saudi Arabia – Μη Εκτελεστικό Μέλος ⁴
Αλίκη Γρηγοριάδη – Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Hellenic Blockchain Hub – Μη Εκτελεστικό Μέλος¹
●
CGI Greece – “Climate Governance Initiative Greece” – Μη Εκτελεστικό Μέλος
Cinzia Basile –Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Zenith Global S.p.A. –Μη εκτελεστικό Μέλος
●
Amova Asset Management – Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος ⁵
●
Amova Global Umbrella Fund – Μη Εκτελεστικό Μέλος ⁵
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου – Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Stelios Philanthropic Foundation – Μέλος του Board of Trustees
¹
●
AikGroup (CY) Limited –Μη εκτελεστικό Μέλος
Burkhard Eckes –Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Bank Pictet & Cie (Europe)
AG – Μη Εκτελεστικό Μέλος του Εποπτικού Συμβουλίου
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
66
|
Σελίδα
●
Bayerische Landesbank (BayernLB)– Μη Εκτελεστικό Μέλος του Εποπτικού
Συμβουλίου
●
Commercial International Bank (CIB) – Μη Εκτελεστικό Μέλος
John Hollows - Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Καμία
Ευάγγελος Κωτσοβίνος – Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
●
Καμία
Επεξηγηματικές Σημειώσεις
¹ Οργανισμός που δεν επιδιώκει κυρίως εμπορικούς σκοπούς.
² Εταιρεία που ανήκει στον Όμιλο Eurobank και
μαζί με τις θέσεις σε Δ.Σ. άλλων εταιριών του
Ομίλου Eurobank θεωρείται ως
1 (μια) θέση για κάθε μέλος Δ.Σ.
³ Εταιρεία που ανήκει στον Όμιλο Eurolife FFH και μαζί με τις θέσεις σε Δ.Σ. άλλων εταιριών του ομίλου αυτού, θεωρείται ως 1
(μία) θέση για κάθε μέλος του Δ.Σ.
⁴ Εταιρεία που
ανήκει στον Όμιλο
Gulf International Bank
και μαζί
με τις θέσεις
σε Δ.Σ. άλλων
εταιριών του ομίλου
αυτού,
θεωρείται ως 1 (μια) θέση για κάθε μέλος του Δ.Σ.
⁵ Εταιρεία που ανήκει στον Όμιλο Amova Asset
Management Group και μαζί με τις
θέσεις σε Δ.Σ. άλλων εταιριών του ομίλου
αυτού, θεωρείται ως 1 (μία) θέση για κάθε μέλος του Δ.Σ.
⁶ Με την
από 9.9.2025 απόφαση
της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας χορηγήθηκε
άδεια
στον κ. Martin
για την ανάληψη
πέμπτης (5ης) μη εκτελεστικής θέσης σε διοικητικό συμβούλιο, ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Universal Matter Inc.
5.10
Ρόλος και Αρμοδιότητες του Δ.Σ.
Τα
κύρια
καθήκοντα
και
οι
αρμοδιότητες
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Τράπεζας,
όπως περιγράφονται
κυρίως
στις
παραγράφους 14 έως
21 της Πράξης
Εκτελεστικής Επιτροπής
243/2/07.07.2025 της Τράπεζας
της Ελλάδος,
καλύπτουν ένα
ευρύ φάσμα στρατηγικών, εποπτικών
και διοικητικών λειτουργιών:
•
Εξετάζει, καθοδηγεί
και εγκρίνει
τη στρατηγική
και τις
βασικές πολιτικές,
τα κύρια
σχέδια δράσης,
την πολιτική
κινδύνων και την
κουλτούρα κινδύνου,
τα επιχειρηματικά και
τα σχέδια αναδιάρθρωσης,
καθώς και θέτει
στόχους
απόδοσης λαμβάνοντας υπόψη τα μακροπρόθεσμα χρηματοοικονομικά συμφέροντα και
τη φερεγγυότητα.
•
Παρακολουθεί την
απόδοση και
εποπτεύει σημαντικές κεφαλαιουχικές
δαπάνες, εξαγορές, αποεπενδύσεις
και τη
σύσταση
νέων
οντοτήτων,
συμπεριλαμβανομένων
οχημάτων
ειδικού
σκοπού,
καθώς
και
θέτει
στόχους
για
τη
διαχείριση ρευστότητας.
•
Διασφαλίζει τη διαθεσιμότητα των αναγκαίων
χρηματοοικονομικών και ανθρώπινων
πόρων, καθώς και την ύπαρξη
συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
•
Εγκρίνει τον ετήσιο προϋπολογισμό και παρακολουθεί την
υλοποίησή του σε τριμηνιαία βάση.
•
Εγκρίνει το τριετές επιχειρηματικό σχέδιο και παρακολουθεί
την εφαρμογή του.
•
Εξετάζει και εγκρίνει τουλάχιστον
ετησίως τη στρατηγική κινδύνων και
την ανάληψη κινδύνου, διασφαλίζοντας
την
ευθυγράμμισή τους με τη συνολική επιχειρηματική στρατηγική και τα λοιπά σχέδια.
•
Λαμβάνει και συζητά σε τριμηνιαία βάση ολοκληρωμένες εκθέσεις κινδύνων.
•
Καταρτίζει και υλοποιεί
στόχους στο πλαίσιο συμφωνημένων σχεδίων
αναδιάρθρωσης, σύμφωνα με την
ισχύουσα
νομοθεσία.
•
Ασκεί εποπτεία στην ανώτατη διοίκηση και εγκρίνει τις πρακτικές και τις αξίες εταιρικής διακυβέρνησης.
•
Θέτει
πρότυπα
που
διαμορφώνουν
την
εταιρική
κουλτούρα
και
ενσωματώνει
την
επιθυμητή
κουλτούρα
σε
συστήματα, πολιτικές και συμπεριφορές.
•
Εγκρίνει
τη
στρατηγική
κινδύνων
και
κεφαλαίων
και
παρακολουθεί
την
εφαρμογή
της
από
τον
Διευθύνοντα
Σύμβουλο και την Εκτελεστική Διοίκηση.
•
Εγκρίνει
το
οργανόγραμμα
και
τις
συναφείς
πολιτικές,
όπως
απαιτείται
από
τη
νομοθεσία
ή
τις
εσωτερικές
διαδικασίες.
•
Εγκρίνει ουσιώδεις πιστωτικές συναλλαγές
εντός και εκτός ισολογισμού,
συμπεριλαμβανομένων αναδιαρθρώσεων
και διαγραφών με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το
ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και την Πολιτική
Έγκρισης Πιστοδοτήσεων Συνδεδεμένων Μερών.
•
Διασφαλίζει την ύπαρξη
αυστηρών διαδικασιών για την
παρακολούθηση της συμμόρφωσης
του οργανισμού με τη
στρατηγική, την διάθεση ανάληψης κινδύνου, τους νόμους και τους κανονισμούς.
•
Επιλέγει, καθορίζει τις αποδοχές, παρακολουθεί και, εφόσον απαιτείται,
αντικαθιστά βασικά στελέχη και εποπτεύει
τον σχεδιασμό διαδοχής.
•
Ευθυγραμμίζει τις
αποδοχές της
εκτελεστικής διοίκησης
και του
Διοικητικού Συμβουλίου
με τα
μακροπρόθεσμα
συμφέροντα του Ομίλου και των μετόχων.
•
Διασφαλίζει διαφανείς και
τυπικές διαδικασίες
ανάδειξης και
εκλογής μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου,
καθώς
και κατόχων βασικών θέσεων, σύμφωνα με το ισχύον νομικό
και κανονιστικό πλαίσιο.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
67
|
Σελίδα
•
Παρακολουθεί και διαχειρίζεται πιθανές συγκρούσεις
συμφερόντων μεταξύ διοίκησης, Διοικητικού Συμβουλίου και
μετόχων.
•
Διασφαλίζει την ακεραιότητα των λογιστικών και χρηματοοικονομικών
συστημάτων αναφοράς.
•
Εξετάζει και
παρακολουθεί την
απόδοση των Μη
Εξυπηρετούμενων Δανείων (NPL)
και των
Μη Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων (NPE) σε σχέση με τους τεθέντες στόχους.
•
Διασφαλίζει επαρκές επίπεδο ποιότητας
και διακυβέρνησης δεδομένων κινδύνου
σε επίπεδο Ομίλου, σύμφωνα με
τις προβλέψεις και τις αρμοδιότητες που ορίζονται στο «BCBS 239 Overarching Framework»
του Ομίλου.
•
Διασφαλίζει την εφαρμογή
πολιτικών και
διαδικασιών για τη
Συγκέντρωση Δεδομένων Κινδύνου
και την Αναφορά
Κινδύνου (RDARR)
σε επίπεδο Ομίλου.
•
Εποπτεύει τις διαδικασίες γνωστοποίησης και επικοινωνίας.
•
Καθορίζει το κατάλληλο επίπεδο αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του, υπό την
επιφύλαξη επικύρωσης.
•
Αντιμετωπίζει ζητήματα που σχετίζονται με νέες τεχνολογίες και περιβαλλοντικά θέματα.
•
Εντοπίζει
και
συνεργάζεται
με
σημαντικά
ενδιαφερόμενα
μέρη,
κατανοώντας
τα
συμφέροντά
τους
και
την
αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική του Ομίλου.
•
Διευκολύνει
τον ανοιχτό
διάλογο με
τα ενδιαφερόμενα
μέρη και
αξιοποιεί
διάφορα κανάλια
επικοινωνίας
για
αποτελεσματική αλληλεπίδραση και κατανόηση.
•
Διασφαλίζει την
εφαρμογή επαρκούς
και αποτελεσματικού
πλαισίου εσωτερικής
διακυβέρνησης και
εσωτερικού
ελέγχου,
το
οποίο
περιλαμβάνει
σαφή
οργανωτική
δομή
και
ανεξάρτητες,
εύρυθμες
λειτουργίες
διαχείρισης
κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης και εσωτερικού ελέγχου, με επαρκή εξουσία,
κύρος και πόρους.
•
Διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τις ισχύουσες κανονιστικές απαιτήσεις για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων
από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
•
Καθορίζει τα ποσά,
τα είδη και την
κατανομή τόσο του
εσωτερικού όσο και
του κανονιστικού κεφαλαίου,
ώστε να
καλύπτονται επαρκώς οι κίνδυνοι της Eurobank.
•
Εγκρίνει
και
εποπτεύει
την
εφαρμογή της
πολιτικής
αποδοχών
σύμφωνα με
το
ισχύον νομικό
και
κανονιστικό
πλαίσιο.
Τα
καθήκοντα
αυτά,
στο
σύνολό
τους,
συμβάλλουν
στην
αποτελεσματική
εταιρική
διακυβέρνηση,
στον
στρατηγικό
προσανατολισμό, στη διαχείριση κινδύνων και στη βιώσιμη ανάπτυξη της Τράπεζας και
των δραστηριοτήτων της.
Καθ’
όλη
τη
διάρκεια
λειτουργίας
της,
έως
τις
12
Δεκεμβρίου
2025,
η
Eurobank
Holdings
είχε
τα
ίδια
καθήκοντα
και
αρμοδιότητες με αυτά που περιγράφονται ανωτέρω.
5.11
Κύρια θέματα με τα οποία ασχολήθηκε το Δ.Σ. κατά το 2025
Το 2025, το
Διοικητικό Συμβούλιο της
Eurobank, καθώς και,
για την περίοδο από
1 Ιανουαρίου έως 12 Δεκεμβρίου
2025, το
Διοικητικό Συμβούλιο
της Eurobank
Holdings, προέβησαν
σε συνολική
επισκόπηση της
εταιρικής στρατηγικής,
των κύριων
επιχειρηματικών κινδύνων
που επηρεάζουν τη δραστηριότητα και του συστήματος εσωτερικών ελέγχων.
Ειδικότερα, τα
βασικά ζητήματα
που εξετάστηκαν
από τα
Διοικητικά Συμβούλια
της Eurobank
Holdings και
της Eurobank
περιλάμβαναν τα ακόλουθα:
5.11.1 Δραστηριότητες του Δ.Σ. της Τράπεζας κατά το 2025
a) Εταιρική Διακυβέρνηση
●
Ενέκρινε
τη
συγκρότηση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
–
τον
διορισμό
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου
και
των
Αναπληρωτών Διευθυνόντων Συμβούλων – καθώς και τον καθορισμό
των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών.
●
Ενέκρινε
τη νέα
σύνθεση
των
Επιτροπών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
τους αναθεωρημένους
Κανονισμούς
Λειτουργίας τους.
●
Ενημερώθηκε σχετικά με τη συνεχιζόμενη διαδικασία ανάδειξης υποψηφίου για τον διορισμό νέας γυναίκας μέλους
στο Διοικητικό Συμβούλιο.
●
Εξέτασε την ετήσια έκθεση προόδου σχετικά με την εκπροσώπηση των φύλων
στο Διοικητικό Συμβούλιο.
●
Έλαβε συνοπτική ενημέρωση για το έργο της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης κατά το 2025
αναφορικά με τον σχεδιασμό διαδοχής ανώτατων στελεχών (C-level) και
τη διαφοροποίηση.
●
Ενέκρινε την αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (απαίτηση του Ν. 4706/2020).
●
Συγκάλεσε τις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων.
●
Συζήτησε την
ετήσια αξιολόγηση
του 2024
για το
Διοικητικό Συμβούλιο
και τις
Επιτροπές του
και εξέτασε/έλαβε
γνώση του Σχεδίου Δράσης.
●
Εξέτασε τις παρουσίες
των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου
στις συνεδριάσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου
και
των Επιτροπών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
68
|
Σελίδα
●
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη ενέκριναν την αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου για το 2024, καθώς
και τους χρηματοοικονομικούς και μη χρηματοοικονομικούς
στόχους του για το 2025.
●
Ενέκρινε βασικές πολιτικές εταιρικής διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων:
o Πολιτική Σχεδιασμού Διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου
o Πολιτική Διαφοροποίησης Διοικητικού Συμβουλίου
o Πολιτική
Καταλληλότητας Μελών
του Διοικητικού
Συμβουλίου (η
οποία υποβλήθηκε
επίσης προς έγκριση
στην
Τακτική Γενική Συνέλευση)
o Πολιτική Αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου και
Επιτροπών Διοικητικού Συμβουλίου
o Πολιτική Διακυβέρνησης Ομίλου
o Πολιτική Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη
o Πολιτική Επιλογής και Διορισμού Κατόχων Καίριων Θέσεων
o Πολιτική Κανονιστικής Συμμόρφωσης
o Πολιτική κατά της Δωροδοκίας και της Διαφθοράς
o Πολιτική Εξωτερικής Απασχόλησης
o Κατευθυντήρια Οδηγία για Συναλλαγές Προσώπων με Προνομιακή Πληροφόρηση
o Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων
o Πολιτική Σχεδιασμού Διαδοχής Ανώτατων Στελεχών (C-Level)
o Πολιτική Επιλογής και Διορισμού Ανώτατης Διοίκησης
o
Πολιτική
για
την
Πρόληψη
Νομιμοποίησης
Εσόδων
από
Παράνομες
Δραστηριότητες
/
Καταπολέμηση
Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας (AML/CFT) και Κυρώσεις
o Πολιτική Συμμετοχής στις Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του
o Πολιτική Αμοιβών Μετόχων (πρώην Πολιτική Διανομής Μερισμάτων)
o Πολιτική Αναφοράς Παράνομων ή Ανήθικων Πράξεων ή Παραβιάσεων του Δικαίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης
o Πολιτική Διανομής Μερισμάτων Θυγατρικών Ομίλου
●
Τα
Μη
Εκτελεστικά
Μέλη
ενέκριναν
την
Πολιτική
Αποδοχών
Μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
(μετά
τη
συγχώνευση), το Ετήσιο Πλαίσιο
Βασικών Μισθών του Ομίλου
στην Ελλάδα, την αξιολόγηση
των Βασικών Δεικτών
Απόδοσης (KPIs) και Βασικών Δεικτών Κινδύνου (KRIs) Ομίλου για το Οικονομικό
Έτος 2024, καθώς και την Απόδοση
(σχετικό «πακέτο» μεταβλητών
αποδοχών του Ομίλου και κατανομή
του ανά Χώρα), καθώς και
τον καθορισμό των
KPIs & KRIs του Ομίλου για τις μεταβλητές αποδοχές του Οικονομικού Έτους 2025.
●
Ενέκρινε τις αμοιβές
των μελών
του Διοικητικού
Συμβουλίου και
των Επιτροπών
για τα Μη
Εκτελεστικά
Μέλη, οι
οποίες υποβλήθηκαν στη συνέχεια προς έγκριση στην Τακτική Γενική Συνέλευση.
●
Ενέκρινε τη διανομή των καθαρών κερδών σε ανώτατη διοίκηση και εργαζόμενους και χορήγησε εγκρίσεις σύμφωνα
με το Άρθρο 86 του
Ν. 4261/2014, οι οποίες υποβλήθηκαν
στη συνέχεια προς έγκριση στην
Τακτική Γενική Συνέλευση.
●
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη ενέκριναν την εφαρμογή της Πολιτικής Διαχωρισμού Ομίλου
σε επίπεδο Ομίλου.
●
Τα
Μη
Εκτελεστικά
Μέλη
ενέκριναν
την
Πολιτική
Αποδοχών
των
Μελών
των
Διοικητικών
Συμβουλίων
των
θυγατρικών του Ομίλου και εξέτασαν την εφαρμογή αυτής της Πολιτικής
κατά το 2024.
●
Ενέκρινε τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Τράπεζας.
●
Έλαβε τακτικές ενημερώσεις σχετικά με θέματα των Επιτροπών Διοικητικού
Συμβουλίου.
●
Ενέκρινε το ημερολόγιο συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών για το 2026.
●
Συζήτησε θέματα αποδοχών
,
συμπεριλαμβανομένων της μεταβλητών
αποδοχών και
των αυξήσεων αποδοχών
για
ανώτατα στελέχη διεθνών θυγατρικών.
●
Ενέκρινε
και
υπέβαλε
προς
έγκριση
στην
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
τον
διορισμό
ορκωτών
ελεγκτών
για
το
οικονομικό έτος 2025.
●
Στο πλαίσιο της
διαδικασίας ανάθεσης
εξωτερικού ελέγχου,
ενέκρινε την προτεινόμενη
εταιρεία ελέγχου για
τους
νέους Εξωτερικούς Ελεγκτές του Ομίλου για την περίοδο 2027–2031.
●
Έλαβε ενημερώσεις από τους Προέδρους των Διοικητικών Συμβουλίων των διεθνών τραπεζικών
θυγατρικών.
●
Ενέκρινε πιστωτικές διευκολύνσεις προς συνδεδεμένα μέρη και άλλες συναλλαγές με συνδεδεμένα
μέρη.
●
Έλαβε την Ετήσια Έκθεση του Εταιρικού Γραμματέα για το 2024.
β) Στρατηγικά Θέματα, Εταιρικές και άλλες Πράξεις
●
Έλαβε την τριμηνιαία έκθεση του Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO) και
συζήτησαν διάφορα θέματα στρατηγικής.
●
Ενέκρινε τις ενημερωμένες Πολιτικές Επενδύσεων και Αποεπενδύσεων του Ομίλου.
●
Ενέκρινε την έκδοση
από την Eurobank
τίτλων Additional Tier 1
υπό μορφή κοινών,
μη εξασφαλισμένων, διαρκών,
υποτελών ομολογιών.
●
Ενέκρινε τη διανομή μερίσματος
της Eurobank προς την
Eurobank Holdings (μόνη μέτοχος
της Τράπεζας εκείνη την
περίοδο) και την τροποποίηση της Πολιτικής Μερίσματος.
●
Συζήτησε τις γεωπολιτικές και επιχειρηματικές επιπτώσεις της νέας πολιτικής
δασμών των ΗΠΑ.
●
Ενέκρινε τη στρατηγική Διεθνούς Επέκτασης του Corporate Investment Banking
(CIB).
●
Στο πλαίσιο της συγχώνευσης για την απορρόφηση της Eurobank Holdings από την Eurobank (Project
Square):
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
69
|
Σελίδα
a) Ενέκρινε
τον Ισολογισμό Μετασχηματισμού, το Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης και
την Επεξηγηματική Έκθεση προς
τους Μετόχους.
β) Ενέκρινε
την εισαγωγή των μετοχών της Eurobank στο Χρηματιστήριο Αθηνών και Κύπρου (παράλληλη εισαγωγή).
γ) Ενέκρινε
και πρότεινε
περαιτέρω προς
τη Γενική
Συνέλευση για
έγκριση τη
συγχώνευση της
Τράπεζας με
την
Eurobank Holdings μέσω απορρόφησης της δεύτερης από την πρώτη, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία.
δ) Ενέκρινε
και πρότεινε
περαιτέρω προς τη
Γενική Συνέλευση για
έγκριση την αύξηση
και μείωση
του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας,
ως αποτέλεσμα της
συγχώνευσης, με τροποποίηση
του άρθρου 5
του Καταστατικού
της
Τράπεζας.
ε) Για το Πρόγραμμα Αγοράς Ιδίων Μετοχών: ενέκρινε
και πρότεινε
περαιτέρω προς τη Γενική Συνέλευση για έγκριση
τη συνέχιση του
προγράμματος της
Eurobank Holdings
και ενέκριναν
τους ειδικούς
όρους για
την εφαρμογή
του
προγράμματος.
στ) Ενέκρινε
και πρότεινε
περαιτέρω προς τη Γενική Συνέλευση για έγκριση
τη συνέχιση του Προγράμματος Διάθεσης
Δικαιωμάτων Προαίρεσης για την Απόκτηση Μετοχών (Stock Options Plan) της Eurobank
Holdings.
ζ) Ενέκρινε
τη διευκόλυνση υπερανάληψης (overdraft facility)
από την Eurobank προς την Eurobank Holdings.
η) Ενέκρινε
τις Ενδιάμεσες Ενοποιημένες
Οικονομικές Καταστάσεις
της Eurobank
για την εννεάμηνη
περίοδο που
έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2025.
θ) Ενέκρινε
την επικύρωση της
καταβολής αύξησης μετοχικού
κεφαλαίου λόγω της
συγχώνευσης της Eurobank
με
την Eurobank Holdings.
●
Ενέκρινε το σχέδιο μετάβασης της Ελληνικής Τράπεζας.
●
Ενέκρινε την ίδρυση υποκαταστήματος κατηγορίας 4 στο Αμπού Ντάμπι.
●
Ενέκρινε Προκαταρκτική Συμφωνία Διακανονισμού
μεταξύ της Hellenic Bank Public Company Ltd
και της Κυπριακής
Διαχειριστικής Εταιρείας KEDIPES.
●
Ενέκρινε Συμφωνίες Διαιτησίας και τις απαιτούμενες εξουσιοδοτήσεις.
●
Ενέκρινε το
Project Sun,
την απευθείας
πώληση των
εταιρικών απαιτήσεων
της Eurobank
που περιλαμβάνονταν
προηγουμένως στο Project Solar.
●
Ενέκρινε το
Project Shell,
υπογράφοντας συμφωνία
με την
Fairfax για
την πλήρη
απόκτηση της
Eurolife FFH
Life
Insurance.
●
Εξέτασε παρουσιάσεις σχετικά με την Επιχείρηση Λιανικής Τραπεζικής (Retail
Banking)
για το 2024 και τη Revolut.
●
Συζήτησε το χαρτοφυλάκιο Λιανικής Τραπεζικής της Postbank
Bulgaria.
●
Συζήτησε το
ποσοστό διανομής
κερδών (payout
ratio)
για το
2024 και
το κεφαλαιακό
περιθώριο των
μεγάλων
τραπεζών υπό επίβλεψη ΕΚΤ.
●
Ενέκρινε τη διαδικασία «Request for Proposal»
(RFP) για κάρτες μονοεκδότη (Cards Monoissuer).
●
Ενέκρινε
τη χρηματοδότηση του προγράμματος ανακαίνισης του σχολείου «Μαριέττα Γιαννάκου».
γ) Κεφαλαιακή Επάρκεια
●
Ενέκρινε τις Εσωτερικές Δηλώσεις Επάρκειας Κεφαλαίου & Ρευστότητας 2025 (CAS & LAS) στο πλαίσιο της
Διαδικασίας Εσωτερικής Αξιολόγησης Κεφαλαιακής Επάρκειας και
Επάρκειας Ρευστότητας (ICAAP & ILAAP 2025)
●
Ενέκρινε την άσκηση του call option για την τιτλοποίηση Wave
I.
●
Ενέκρινε την αύξηση της τιτλοποίησης Wave III (Συνθετική Τιτλοποίηση Δανείων
Ναυτιλίας).
●
Ενέκρινε το αναθεωρημένο Σχέδιο Ελάχιστων Απαιτήσεων για Ίδια Κεφάλαια και Επιλέξιμες Υποχρεώσεις (MREL) για
την περίοδο 2025-2027, καθώς και το Σχέδιο MREL για την περίοδο 2026-2028.
δ) Παρακολούθηση Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων
●
Ενέκρινε τις ενοποιημένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το 2024
και τις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις για το 2025.
●
Ενέκρινε τον Ετήσιο Προϋπολογισμό 2025 και το Τριετές Επιχειρηματικό Σχέδιο (2025-2026), συμπεριλαμβανομένου
σεναρίου δυσμενών συνθηκών.
●
Συζήτησε τον Ετήσιο Προϋπολογισμό 2026 και το
Τριετές Επιχειρηματικό Σχέδιο (2026-2028), συμπεριλαμβανομένων
υποθέσεων για το δυσμενές σενάριο.
●
Συζήτησε την απόδοση του 2025 σε σύγκριση με τον προϋπολογισμό.
●
Έλαβε ενημερώσεις από τους Διευθύνοντες Συμβούλους των διεθνών τραπεζικών θυγατρικών.
●
Ενέκρινε την αναθεώρηση των λογιστικών πολιτικών του Ομίλου.
ε) Διαχείριση Κινδύνων και Εσωτερικός Έλεγχος
●
Ενέκρινε τον διορισμό του νέου Group Chief Risk Officer.
●
Έλαβε γνώση της ετήσιας ρυθμιστικής έκθεσης του Group Internal Audit σχετικά με το
Σύστημα Εσωτερικών Ελέγχων
(SIC).
●
Έλαβε ενημερώσεις
για σημαντικά
ζητήματα εσωτερικού
ελέγχου, τις
Προτεραιότητες και
τα Σχέδια
του Group
Internal Audit για το 2025 και μελλοντικά.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
70
|
Σελίδα
●
Συζήτησε την Ετήσια Έκθεση Κανονιστικής Συμμόρφωσης
του Ομίλου για την Πρόληψη της Νομιμοποίησης
Εσόδων
από
Παράνομες
Δραστηριότητες
(AML)
και
την
Ετήσια
Έκθεση
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης
του
Ομίλου
(συμπεριλαμβανομένης της έκθεσης MiFID).
●
Επανεξέτασε ενημερώσεις
της κανονιστικής
συμμόρφωσης, συμπεριλαμβανομένης
της Εκτίμησης Επιχειρησιακού
Κινδύνου
για
τη
Νομιμοποίηση
Εσόδων
από
Παράνομες
Δραστηριότητες
(AML)
και
της
Εκτίμησης
Κινδύνου
Συμμόρφωσης για την Ελλάδα και τις Διεθνείς Θυγατρικές.
●
Ενέκρινε τον διορισμό του νέου Money Laundering Reporting Officer (MLRO).
●
Ενέκρινε την ανανέωση των όρων για τον Report Receiving & Monitoring Officer (RRMO) και
τον βοηθό RRMO.
●
Επανεξέτασε την
Ετήσια Έκθεση Anti-Bribery
& Corruption και
τις Εκθέσεις Ethics
Hotline που ελήφθησαν
κατά το
2024.
●
Έλαβε ενημερώσεις για σημαντικά νομικά και κανονιστικά
ζητήματα.
●
Συζήτησε τον Πίνακα Παρακολούθησης
Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνου (Risk Appetite Dashboard)
για τους Βασικούς
Δείκτες
Κινδύνου
Επιπέδου
1
(KRIs)
και
ενέκρινε
τις
Δηλώσεις
Διάθεσης
Ανάληψης
Κινδύνου
(Risk
Appetite
Statements).
●
Ενέκρινε τις Εκθέσεις Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Ουσιώδους Κινδύνου (RIMA).
●
Ενέκρινε το Σχέδιο Ανάπτυξης Data Governance για την Eurobank Limited, στο πλαίσιο των συνεχιζόμενων ενεργειών
για συμμόρφωση
με τις
αρχές
του
Basel Committee
on Banking
Supervision για
αποτελεσματική συγκέντρωση
δεδομένων κινδύνου και αναφορά κινδύνου (BCBS 239).
●
Ενέκρινε την ενοποιημένη Έκθεση Pillar 3 (αποκαλύψεις κεφαλαίου και
διαχείρισης κινδύνου) για το 2024.
●
Έλαβε ενημερώσεις για ζητήματα πιστωτικού κινδύνου και NPE.
●
Έλαβε ενημερώσεις για την απόδοση των τιτλοποιήσεων (Securitizations).
●
Έλαβε
Πίνακες
Παρακολούθησης
(Dashboards)
για
τη
Ρευστότητα,
τον
Κίνδυνο
Επιτοκίου
στο
Τραπεζικό
Χαρτοφυλάκιο/Κίνδυνο Πιστωτικού
Περιθωρίου στο
Τραπεζικό Χαρτοφυλάκιο
(IRRBB/CSRBB) και
τις Εξελίξεις
της
Αγοράς.
●
Έλαβε την Ετήσια Επισκόπηση Κινδύνου Εξωτερικών Αναθέσεων (Outsourcing Risk
Review).
●
Ενέκρινε τα αναθεωρημένα όρια για τους δείκτες του Σχεδίου Ανάκαμψης (Recovery Plan Indicators).
●
Επανεξέτασε σημαντικά ζητήματα κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της Ετήσιας Έκθεσης του Group
Chief Risk Officer
για το 2024.
●
Επανεξέτασε την
Ετήσια Έκθεση
Δραστηριότητας της
Επιτροπής Ελέγχου
για το
2024 πριν
την υποβολή
της στην
Τακτική Γενική Συνέλευση.
●
Ενέκρινε νέες και αναθεωρημένες πολιτικές κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των:
o Πολιτικής Κουλτούρας Κινδύνου
o Πολιτικής Ρευστότητας Ομίλου ( (Group Liquidity Risk Policy)
o Πολιτικής Κινδύνου Αγοράς & Αντισυμβαλλόμενου Μέρους (Market & Counterparty Risk Policy)
o Πολιτικής
Κινδύνου Επιτοκίου
στο Τραπεζικό
Χαρτοφυλάκιο
(IRRBB) &
Κινδύνου Πιστωτικού
Περιθωρίου στο
Τραπεζικό Χαρτοφυλάκιο (CSRBB)
o Πολιτικής Ομαδοποίησης και Αποομαδοποίησης (Grouping and Degrouping Policy
)
●
Ενέκρινε το Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων Πληροφορικής & Ασφάλειας (IT & Security Risk Management Framework),
συμπεριλαμβανομένης της Πολιτικής Ασφάλειας Πληροφοριών (Information Security Policy).
●
Επανεξέτασε
παρουσιάσεις
για
διάφορους
μεγάλους
ομίλου
που
περιλαμβάνονται
στις
25
μεγαλύτερες
εκτελεσμένες εκθέσεις της Eurobank.
●
Έλαβε ενημέρωση σχετικά με την
Ανάλυση εις βάθος για το
χαρτοφυλάκιο Χαμηλής Εκκίνησης
(Low Start portfolio
Deep Dive) από τον Ενιαίο Εποπτικό Μηχανισμό (SSM).
●
Έλαβε ενημερώσεις από το αρμόδιο μέλος του ΔΣ για κινδύνους που σχετίζονται με το κλίμα και το περιβάλλον.
●
Συζήτησε την Επιχειρησιακή
Πράξη για το Macro Hedging Unwinding.
●
Συζήτησε τα ευρήματα από την Επιτόπια Έρευνα (On-Site Investigation – OSI) στους τομείς IRRBB/CSRBB και Funding
Risk.
στ)
Έργο Μετασχηματισμού
●
Έλαβε τακτικές ενημερώσεις σχετικά με το έργο μετασχηματισμού.
5.11.2
Δραστηριότητες του Δ.Σ. της Holdings κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 12 Δεκεμβρίου 2025
a) Εταιρική Διακυβέρνηση
●
Ενέκρινε
τη
συγκρότηση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
–
τον
διορισμό
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου
και
των
Αναπληρωτών Διευθυνόντων Συμβούλων – καθώς και τον καθορισμό
εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών.
●
Ενέκρινε
τη νέα
σύνθεση
των
Επιτροπών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
τους αναθεωρημένους
Κανονισμούς
Λειτουργίας τους (Terms of Reference
).
●
Επανεξέτασε την ετήσια έκθεση προόδου σχετικά με την εκπροσώπηση φύλου
στο Διοικητικό Συμβούλιο.
●
Ενέκρινε την αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (κατ’ απαίτηση
του Ν. 4706/2020).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
71
|
Σελίδα
●
Συγκάλεσε τις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων.
●
Συζήτησε την ετήσια αξιολόγηση
2024 του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του
και επανεξέτασε/έλαβε
γνώση του Σχεδίου Δράσης.
●
Επανεξέτασε τη συμμετοχή των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου
στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του.
●
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη ενέκριναν την αξιολόγηση απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου για το 2024, καθώς και
τους χρηματοοικονομικούς και μη χρηματοοικονομικούς
στόχους του για το 2025.
●
Ενέκρινε βασικές πολιτικές διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων:
o Πολιτική Σχεδιασμού Διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου
o Πολιτική Διαφοροποίησης Διοικητικού Συμβουλίου
o Πολιτική Διακυβέρνησης Ομίλου
o Πολιτική Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη
o Πολιτική Επιλογής και Διορισμού Κατόχων Καίριων Θέσεων
o Πολιτική Κανονιστικής Συμμόρφωσης
o Πολιτική κατά της Δωροδοκίας και της Διαφθοράς
o Κατευθυντήρια Οδηγία για Συναλλαγές Προσώπων με Προνομιακή Πληροφόρηση
o Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων
o Πολιτική Αμοιβών Μετόχων
o Πολιτική Αναφοράς Παράνομων ή Ανήθικων Πράξεων ή Παραβιάσεων του Δικαίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης
•
Ασχολήθηκε με θέματα αποδοχών, συμπεριλαμβανομένων των ακόλουθων:
o Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη ενέκριναν το Ετήσιο Πλαίσιο Βασικών Μισθών Ομίλου Ελλάδας, την αξιολόγηση των KPIs
& KRIs Ομίλου για το Οικονομικό
Έτος 2024 και την Απόδοση
(σχετικό ποσό μεταβλητών αποδοχών
του Ομίλου και
κατανομή του
ανά Χώρα),
καθώς και
τον καθορισμό
των KPIs
και KRIs
Ομίλου για
τις μεταβλητές
αποδοχές του
Οικονομικού Έτους 2025.
o Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη ενέκριναν την αναπροσαρμογή της αμοιβής του Διευθύνοντος Συμβούλου.
o
Πρότεινε
προς
έγκριση
στην
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
τις
αποδοχές
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
των
Επιτροπών για τα Μη Εκτελεστικά Μέλη,
την Πολιτική Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την Έκθεση
Αποδοχών για το 2024.
o
Ενέκρινε
την
άσκηση
δικαιωμάτων
προαίρεσης
στο
πλαίσιο
του
8ου
Προγράμματος
Διάθεσης
Δικαιωμάτων
Προαίρεσης για την Απόκτηση Μετοχών (Stock Option Plan).
●
Τα μη Εκτελεστικά Μέλη ενέκριναν την εφαρμογή της Πολιτικής Διαχωρισμού Ομίλου σε επίπεδο
Ομίλου.
●
Έλαβε τακτικές ενημερώσεις σχετικά με θέματα των Επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
●
Ενέκρινε
και
υπέβαλε
προς
έγκριση
στην
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
τον
διορισμό
ορκωτών
ελεγκτών
για
το
οικονομικό έτος 2025.
●
Στο πλαίσιο της διαδικασίας ανάθεσης
εξωτερικού ελέγχου, ενέκρινε την
προτεινόμενη ελεγκτική εταιρεία για τους
νέους Εξωτερικούς Ελεγκτές του Ομίλου για την περίοδο 2027–2031.
●
Συζήτησε τα συγκεντρωτικά αποτελέσματα της Διαδικασίας
Εποπτικού Ελέγχου και Αξιολόγησης (SREP) για το 2024,
την προκαταρκτική αξιολόγηση SREP 2025 και έλαβε ενημέρωση σχετικά
με την τελική απόφαση SREP 2025.
●
Ενέκρινε συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.
β) Στρατηγικά Θέματα, Εταιρικές και άλλες Πράξεις
●
Έλαβε τις τριμηνιαίες εκθέσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και συζήτησε
διάφορα θέματα στρατηγικής.
●
Ενέκρινε
την
πρόταση
ανταλλαγής
υφιστάμενων
μειωμένης
εξασφάλισης
τίτλων
που
είχε
εκδώσει
η Eurobank
Holdings με ορισμένης διάρκειας μειωμένης εξασφάλισης ομολογίες που εξέδωσε η Hellenic Bank Plc.
●
Ενέκρινε αύξηση
μετοχικού κεφαλαίου
κατόπιν άσκησης
δικαιωμάτων προαίρεσης
μετοχών και
τροποποίησε το
άρθρο 5 του Καταστατικού, σύμφωνα με το άρθρο 113(3) του Ν. 4548/2018.
●
Συζήτησε τις γεωπολιτικές και επιχειρηματικές επιπτώσεις της νέας πολιτικής
δασμών των ΗΠΑ.
●
Ενέκρινε (υπό την αίρεση
έγκρισης από την Τακτική
Γενική Συνέλευση) τη διανομή αμοιβής
προς τους μετόχους σε
μετρητά και την επαναγορά ιδίων μετοχών.
●
Ενέκρινε τους ειδικούς όρους του Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών.
●
Στο
πλαίσιο
της
συγχώνευσης
με
απορρόφηση
της
Eurobank
Holdings
από
την
Eurobank
(Project
Square):
o Ενέκρινε τον Ισολογισμό Μετασχηματισμού, το Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης και την Επεξηγηματική Έκθεση προς
τους Μετόχους.
●
o Ενέκρινε τη συγχώνευση της Eurobank
με την Eurobank Holdings, με απορρόφηση της
δεύτερης από την
πρώτη, σύμφωνα
με τα
άρθρα 6–21,
30–34 και
140 του
Ν. 4601/2019,
το άρθρο
16 του
Ν. 2515/1997
και τις
εφαρμοστέες διατάξεις του Ν. 4548/2018.
●
Ενέκρινε τη διανομή προσωρινού μερίσματος.
●
Ενέκρινε
την
έκδοση
τίτλων
Additional
Tier
1
υπό
μορφή
κοινών,
μη
εξασφαλισμένων,
διαρκών,
μειωμένης
εξασφάλισης ομολογιών από την Eurobank Holdings.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
72
|
Σελίδα
●
Συζήτησε το
ποσοστό διανομής
κερδών (payout
ratio)
για το
2024 και
το κεφαλαιακό
περιθώριο των
μεγάλων τραπεζών υπό την εποπτεία της ΕΚΤ.
●
γ) Κεφαλαιακή Επάρκεια
●
Ενέκρινε τις Εσωτερικές Δηλώσεις Επάρκειας Κεφαλαίου και Ρευστότητας για
το 2025 (CAS & LAS), στο πλαίσιο της
Διαδικασίας Αξιολόγησης Εσωτερικής Κεφαλαιακής Επάρκειας και
Επάρκειας Ρευστότητας (ICAAP & ILAAP 2025).
●
Ενέκρινε το επικαιροποιημένο
Σχέδιο Ελάχιστης Απαίτησης
Ιδίων Κεφαλαίων και
Επιλέξιμων Υποχρεώσεων (MREL)
για την περίοδο 2025-2027.
●
δ) Παρακολούθηση Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων
●
Ενέκρινε τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το 2024 και
τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για το 2025.
●
Ενέκρινε
τον
τελικό
Ετήσιο
Προϋπολογισμό
2025
και
το
Τριετές
Επιχειρηματικό
Σχέδιο
(2025-2027),
συμπεριλαμβανομένου δυσμενούς σεναρίου.
●
Ενέκρινε τα επικαιροποιημένα όρια των Δεικτών του Σχεδίου Ανάκαμψης και
το Σχέδιο Ανάκαμψης Ομίλου.
●
Επανεξέτασε την απόδοση του 2025 σε σύγκριση με τον προϋπολογισμό.
●
Επανεξέτασε την ανάλυση απόδοσης ανά τομέα δραστηριότητας (Segmental performance
analysis).
●
Ενέκρινε την Πολιτική Επιχειρηματικού
και Κεφαλαιακού Σχεδιασμού και
συζήτησε το top-down Επιχειρηματικό και
Κεφαλαιακό Σχέδιο 2025-2027.
●
Ενέκρινε την επικαιροποίηση των λογιστικών πολιτικών
του Ομίλου.
ε) Διαχείριση Κινδύνων και Εσωτερικός Έλεγχος
●
Ενέκρινε τον διορισμό του Group Chief Risk Officer.
●
Έλαβε γνώση των
ετήσιων εποπτικών εκθέσεων
του Group Compliance
και του Group
Internal Audit σχετικά
με το
Σύστημα Εσωτερικών Ελέγχων (SIC).
●
Συζήτησε την Ετήσια Έκθεση Συμμόρφωσης του Ομίλου (συμπεριλαμβανομένης της έκθεσης MiFID).
●
Ενέκρινε την ανανέωση της θητείας του Report Receiving & Monitoring Officer (RRMO) και
του βοηθού RRMO.
●
Επανεξέτασε την
Ετήσια Έκθεση
κατά της
Δωροδοκίας και
της Διαφθοράς,
καθώς και
τις αναφορές
της Γραμμής
Ηθικής (Ethics Hotline) που ελήφθησαν κατά το 2024.
●
Έλαβε ενημερώσεις για σημαντικά ζητήματα εσωτερικού ελέγχου και
κανονιστικής συμμόρφωσης.
●
Συζήτησε το Risk Appetite Dashboard για τους
Δείκτες Κινδύνου Επιπέδου 1 (KRIs) και ενέκρινε
τις Δηλώσεις Διάθεσης
Ανάληψης Κινδύνου (Risk Appetite Statements).
●
Ενέκρινε τις Εκθέσεις Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Ουσιώδους Κινδύνου (RIMA).
●
Ενέκρινε τις ενοποιημένες Εκθέσεις Πυλώνα 3 (γνωστοποιήσεις κεφαλαίου και διαχείρισης κινδύνων) για το 2024, το
Α’ Τρίμηνο 2025, το Β’ Τρίμηνο 2025 και το Γ’ Τρίμηνο 2025.
●
Έλαβε Πίνακες Παρακολούθησης (Dashboards) για τη Ρευστότητα, το IRRBB/CSRBB και
τις εξελίξεις στις αγορές.
●
Έλαβε την Ετήσια Επισκόπηση Εξωτερικών Αναθέσεων (Outsourcing Risk Review).
●
Έλαβε ενημερώσεις για σημαντικά ζητήματα κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της Ετήσιας Έκθεσης του Group Chief
Risk Officer για το 2024.
●
Επανεξέτασε την Τακτική Έκθεση Δραστηριότητας της Επιτροπής Ελέγχου για το 2024 πριν από την υποβολή
της στην
Ετήσια Γενική Συνέλευση.
●
Ενέκρινε νέες και αναθεωρημένες πολιτικές και σχέδια κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων των:
●
o Πολιτικής Κουλτούρας Κινδύνου (Risk Culture Policy)
●
o Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνου Ρευστότητας Ομίλου
●
o Πολιτικής Κινδύνου Αγοράς & Αντισυμβαλλομένου
●
o Πολιτικής
Κινδύνου Επιτοκίου
στο Τραπεζικό
Χαρτοφυλάκιο
(IRRBB) &
Κινδύνου Πιστωτικού
Περιθωρίου στο
Τραπεζικό Χαρτοφυλάκιο (CSRBB)
●
o Αναθεώρησης της Πολιτικής Ομαδοποίησης και Αποομαδοποίησης
●
o Πολιτικής Γνωστοποιήσεων Πυλώνα 3 σε ενοποιημένη βάση
●
Ενέκρινε το Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων Πληροφορικής & Ασφάλειας (IT & Security Risk Management Framework),
συμπεριλαμβανομένης της Πολιτικής Ασφάλειας Πληροφοριών.
●
Έλαβε ενημερώσεις από το
αρμόδιο μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου για κινδύνους που
σχετίζονται με το κλίμα
και το περιβάλλον.
●
Συζήτησε την Επιχειρησιακή Πράξη σχετικά με το Macro Hedging Unwinding.
●
Συζήτησε τα ευρήματα της Επιτόπιας Επιθεώρησης (On-Site
Inspection – OSI) στους τομείς
IRRBB/CSRBB και Κινδύνου
Χρηματοδότησης (Funding Risk).
ζ) Έργο Μετασχηματισμού:
●
Έλαβε τακτικές ενημερώσεις σχετικά με το έργο μετασχηματισμού.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
73
|
Σελίδα
5.11.3
Ημέρα Στρατηγικής του Διοικητικού Συμβουλίου
Πέραν των τακτικών
συνεδριάσεων που επικεντρώνονται
στον ετήσιο προϋπολογισμό
και το τριετές
επιχειρηματικό σχέδιο
της Eurobank, πραγματοποιείται σε ετήσια βάση ειδική συνεδρίαση στρατηγικού χαρακτήρα, γνωστή ως «Ημέρα Στρατηγικής
του Διοικητικού Συμβουλίου». Η συνεδρίαση αυτή είναι
διακριτή από τις τακτικές συνεδριάσεις και διεξάγεται σε ανεπίσημο
πλαίσιο, χωρίς τήρηση πρακτικών.
Σκοπός της είναι να παρέχει στα μέλη
τον απαιτούμενο χρόνο και την ευελιξία για εις
βάθος συζήτηση και ανταλλαγή απόψεων
επί των βασικών
στρατηγικών πρωτοβουλιών
που είναι κρίσιμες για
την ανάπτυξη της
Eurobank και την
ανταγωνιστική της
θέση έναντι των ομοειδών ιδρυμάτων.
Κατά την πλέον πρόσφατη συνεδρίαση, η οποία πραγματοποιήθηκε
στις 25 και 26 Σεπτεμβρίου 2025, συζητήθηκαν διάφορα
στρατηγικά ζητήματα. Μετά την ολοκλήρωση της συνεδρίασης εκδόθηκε ενημερωτικό σημείωμα, στο οποίο συνοψίζονταν τα
κύρια σημεία των συζητήσεων.
5.12
Εκτίμηση συνολικής αποτελεσματικότητας του Δ.Σ. και των Επιτροπών
του Δ.Σ.
5.12.1
Αξιολόγηση του Δ.Σ. και των Επιτροπών του Δ.Σ.
Σύμφωνα
με
την
Πολιτική
Αξιολόγησης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
των
Επιτροπών
του
(Ενότητα
B4)
–
η
οποία
εφαρμοζόταν και στην Eurobank Holdings έως τις 12
Δεκεμβρίου 2025 – η NomCo είναι αρμόδια
για την αξιολόγηση της δομής,
του μεγέθους, της σύνθεσης και της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του, καθώς και για
τη
διατύπωση
εισηγήσεων
σχετικά
με
τυχόν
αναγκαίες
αλλαγές.
Η
NomCo
εποπτεύει
την
ετήσια
αυτοαξιολόγηση
της
αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του (Εσωτερική Αξιολόγηση),
με κύριο εργαλείο, κατά
κανόνα, τη χρήση ερωτηματολογίου αυτοαξιολόγησης.
Για την Εσωτερική Αξιολόγηση του 2025, συμμετείχαν
και τα δώδεκα (12) μέλη, συμπληρώνοντας ανώνυμα
ερωτηματολόγια
αυτοαξιολόγησης, τα οποία
διανεμήθηκαν μέσω της ασφαλούς
διαδικτυακής πλατφόρμας της Diligent.
Τα ερωτηματολόγια
κάλυπταν, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες θεματικές ενότητες:
•
Εποπτεία στρατηγικής
•
Αλληλεπίδραση με τη Διοίκηση
•
Διαχείριση κινδύνων
•
Σύνθεση και δυναμική του Διοικητικού Συμβουλίου
•
Ρόλος του Προέδρου
•
Γραμματειακή υποστήριξη
•
Αποτελεσματικότητα των Επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου
Βασικά Ευρήματα της Εσωτερικής Αξιολόγησης
Τα αποτελέσματα κατέδειξαν ότι, κατά το 2025, το Διοικητικό Συμβούλιο της Eurobank, καθώς και έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025
το Διοικητικό Συμβούλιο της HoldCo, συνέχισαν να λειτουργούν αποτελεσματικά,
διατηρώντας υψηλό επίπεδο απόδοσης, σε
συνέχεια και σε ευθυγράμμιση με τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του 2024.
Εποπτεία Στρατηγικής
●
Τα μέλη
εξέφρασαν θετική
άποψη για
τον ρόλο
του Διοικητικού
Συμβουλίου στη
διαμόρφωση και
εποπτεία της
στρατηγικής, ιδίως ως προς τη βελτιωμένη
ενσωμάτωση στρατηγικών, χρηματοοικονομικών
και ESG πληροφοριών,
γεγονός που ενίσχυσε την ικανότητα αποτελεσματικής παρακολούθησης της υλοποίησης.
Σχέση με τη Διοίκηση
●
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο
διατήρησε
ισχυρή
σχέση
με
τη
Διοίκηση,
χαρακτηριζόμενη
από
υψηλά
επίπεδα
εμπιστοσύνης, ανοιχτή επικοινωνία και αποτελεσματική παρακολούθηση, γεγονός που υποστήριξε και ενίσχυσε τον
ρόλο εποπτείας του Διοικητικού Συμβουλίου.
Στρατηγική Ανθρώπινου Δυναμικού και Αποδοχών
●
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο επέδειξε
ισχυρή εποπτεία
του τραπεζικού
πολιτισμού, της
ικανότητας
ηγεσίας και
της
ευθυγράμμισης των αμοιβών με τη στρατηγική και την ανοχή κινδύνου, με την εποπτεία του τραπεζικού
πολιτισμού
και της κουλτούρας κινδύνου να παραμένει σαφές πλεονέκτημα.
Διακυβέρνηση Κινδύνου και Εσωτερικός Έλεγχος
●
Το Διοικητικό Συμβούλιο διατήρησε υψηλά πρότυπα
στη διακυβέρνηση κινδύνου και στον εσωτερικό έλεγχο.
●
Η
εποπτεία
των
εσωτερικών
ελέγχων,
της
Εσωτερικής
Επιθεώρησης
και
της
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης
είναι
ιδιαίτερα ισχυρή, ενισχύοντας την εμπιστοσύνη στο περιβάλλον ελέγχου και στο ηθικό πλαίσιο του
Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
74
|
Σελίδα
Προφίλ και Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
●
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναγνωρίστηκε για την επάρκεια γνώσεων, δεξιοτήτων, εμπειρίας και
ποικιλομορφίας του.
●
Η
χρηματοοικονομική
και
διεθνής
εμπειρία
συνεχίζουν
να
αποτελούν
σαφή
πλεονεκτήματα,
ενισχύοντας
την
ικανότητα του
Διοικητικού Συμβουλίου
να εποπτεύει μια
σύνθετη τραπεζική ομάδα
με δραστηριότητες σε
πολλές
δικαιοδοσίες.
Λειτουργία και Δυναμική του Διοικητικού Συμβουλίου
●
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο
επέδειξε ισχυρό
ετήσιο προγραμματισμό
της ατζέντας,
με καθιερωμένες
και συνεπείς
διαδικασίες.
●
Οι
συζητήσεις
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
περιλάμβαναν
εποικοδομητικές
επισκοπήσεις
και
αμφισβητήσεις,
ενισχύοντας την αποτελεσματικότητα στη λήψη αποφάσεων.
Ρόλος του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου
●
Η ηγεσία
του Προέδρου
αναγνωρίστηκε ως
καθοριστικός
παράγοντας για
τη συνολική
αποτελεσματικότητα
και
επιτυχία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Γραμματειακή Υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου
●
Τα
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
τόνισαν
την
αποτελεσματικότητα
της
λειτουργικής
υποστήριξης
και
αναγνώρισαν τον επαγγελματισμό, την αξιοπιστία
και την ποιότητά της, ιδίως στα
έγγραφα που υποβάλλονται από
τη Διοίκηση και στην προετοιμασία των πρακτικών των συνεδριάσεων.
Ευκαιρίες για περαιτέρω βελτίωση
Παρά την κατά βάση θετική αξιολόγηση, εντοπίστηκαν ορισμένοι τομείς που χρήζουν βελτίωσης:
●
Περαιτέρω εστίαση
της Διοικητικού
Συμβουλίου στη
μεσο- έως
μακροπρόθεσμη στρατηγική,
ιδιαίτερα λόγω
της
διευρυνόμενης διεθνούς
παρουσίας του
Ομίλου, με
πιο δομημένες
και
επαναλαμβανόμενες συζητήσεις
για τις
πλατφόρμες ανάπτυξης και τις γεωγραφικές προτεραιότητες.
●
Ενίσχυση της εστίασης
της Διοικητικού
Συμβουλίου στην
καινοτομία, την
ψηφιακή ηγεσία
και την
ανταγωνιστική
θέση.
●
Βελτίωση
της παρακολούθησης
της
απόδοσης
των
θυγατρικών,
διασφαλίζοντας
πιο
στρατηγικές
και
σε βάθος
συζητήσεις.
Τα κύρια συμπεράσματα της εσωτερικής αξιολόγησης
σχετικά με τις Επιτροπές Διοικητικού
Συμβουλίου έχουν ενσωματωθεί
στις αντίστοιχες ενότητες που περιγράφουν τη λειτουργία και τις δραστηριότητές τους.
5.12.2
Αξιολόγηση
των γνώσεων,
των δεξιοτήτων
και
της εμπειρίας
(KSE) του
Δ.Σ. στο
σύνολο του,
καθώς
και
των
γνώσεων, των δεξιοτήτων, της εμπειρίας και συνεισφοράς μεμονωμένων μελών του Δ.Σ.
Σύμφωνα με την Πολιτική Αξιολόγησης του Δ.Σ. της Τράπεζας και των Επιτροπών
του Δ.Σ. (βλ. τη σχετική ενότητα της
παρούσας Δήλωσης) – η οποία ίσχυε επίσης για την Eurobank Holdings έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 – η Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι αρμόδια για την αξιολόγηση
των γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας
(KSE) του Δ.Σ. στο σύνολό του, καθώς και των γνώσεων, δεξιοτήτων, εμπειρίας και
της συμβολής μεμονωμένων μελών του,
και για την αντίστοιχη ενημέρωση του Δ.Σ..
5.12.3 Ατομικές Αξιολογήσεις
Οι ατομικές αξιολογήσεις (αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου, των Μη Εκτελεστικών Μελών και των
Εκτελεστικών Μελών) λαμβάνουν υπόψη την ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό,
μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), τη συμμετοχή
σε επιτροπές, τις ειδικές αρμοδιότητες/έργα που έχουν αναληφθεί, τη δέσμευση χρόνου, τη συμπεριφορά, καθώς και
την
εφαρμογή των γνώσεων και της εμπειρίας.
A. Αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου
Η αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελεί μέρος της Εσωτερικής Αξιολόγησης
και διενεργείται από
όλα τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μέσω του Ερωτηματολογίου
Αυτοαξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του.
Η αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου το 2025 για την Τράπεζα
και έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 για την
HoldCo παρέμεινε σε πολύ υψηλό επίπεδο, σε συνέπεια με την αξιολόγηση του 2024.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
75
|
Σελίδα
B. Αξιολόγηση της Συνεισφοράς των Μη Εκτελεστικών Μελών (NEDs) στο Διοικητικό Συμβούλιο
(εξαιρουμένου του
Προέδρου)
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνος για τη διενέργεια της αξιολόγησης
της συνεισφοράς των NEDs και
για την παρουσίαση των αποτελεσμάτων στη NomCo.
Η διαδικασία αξιολόγησης ακολουθεί τα εξής βήματα:
•
Η NomCo εγκρίνει το ερωτηματολόγιο αυτοαξιολόγησης των NEDs.
•
Το ερωτηματολόγιο διανέμεται στα NEDs και οι απαντήσεις παραμένουν απολύτως
εμπιστευτικές, με πρόσβαση
μόνο στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή σε εξουσιοδοτημένα πρόσωπα.
•
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διενεργεί εμπιστευτικές κατ’ ιδίαν συναντήσεις με κάθε
NED,
χρησιμοποιώντας το ερωτηματολόγιο αυτοαξιολόγησης ως σημείο αναφοράς.
•
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζει συνολική έκθεση των ευρημάτων
στη NomCo.
•
Οι απόψεις του Προέδρου σχετικά με την απόδοση, τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία
των NEDs
συζητούνται στη NomCo, ιδίως στο πλαίσιο του (επανα)διορισμού και του σχεδιασμού διαδοχής των
μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Για την ετήσια αξιολόγηση του 2025, ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
ηγήθηκε της αξιολόγησης της συνεισφοράς
των NEDs μέσω ερωτηματολογίου αυτοαξιολόγησης που περιλάμβανε 10 ερωτήσεις, εστιάζοντας σε πέντε βασικούς
τομείς:
•
Συνεισφορά στο συνολικό προφίλ και το σύνολο δεξιοτήτων του Διοικητικού
Συμβουλίου
•
Συμμετοχή στο Διοικητικό Συμβούλιο και ποιότητα των παρεμβάσεων
στις συζητήσεις
•
Τήρηση χρόνου και παρουσία
•
Ομαδικό πνεύμα και επαγγελματική συμπεριφορά
•
Ανεξάρτητη σκέψη και εποικοδομητική πρόκληση
Η ετήσια αξιολόγηση του 2025 για την Τράπεζα και έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 για την HoldCo
κατέδειξε ότι τα NEDs
ανταποκρίνονται επαρκώς στις προσδοκίες, εκπληρώνοντας αποτελεσματικά τον ρόλο τους ως Μέλη Διοικητικού
Συμβουλίου της HoldCo/Τράπεζας.
Γ. Αξιολόγηση Απόδοσης Εκτελεστικών Μελών
Η αξιολόγηση των Εκτελεστικών Μελών το 2025 για την Τράπεζα και
έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 για την HoldCo,
συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO) και των Αναπληρωτών Διευθυνόντων Συμβούλων,
ακολουθεί
δομημένη διαδικασία με τη συμμετοχή του CEO,
της NomCo και της Επιτροπής Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η
ετήσια αυτή αξιολόγηση βασίζεται σε ποιοτικούς και ποσοτικούς Δείκτες Βασικής Απόδοσης
(KPIs), οι οποίοι εγκρίνονται
από τα Μη Εκτελεστικά Μέλη.
Για την αξιολόγηση του CEO,
η Επιτροπή Αποδοχών εισηγείται KPIs που σχετίζονται με τις αποδοχές του CEO, οι οποίοι
υποβάλλονται προς έγκριση στα Μη Εκτελεστικά Μέλη. Η απόδοση του CEO αξιολογείται βάσει των εγκεκριμένων
αυτών
KPIs και τα αποτελέσματα κοινοποιούνται στον CEO και λαμβάνονται
υπόψη για τον καθορισμό των αποδοχών του.
5.12.4 Αξιολόγηση Συλλογικής Καταλληλότητας
Το 2025, παράλληλα με την αξιολόγηση της απόδοσης του Διοικητικού
Συμβουλίου, διενεργήθηκε αξιολόγηση της
συλλογικής καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου,
σύμφωνα με τις Κοινές Κατευθυντήριες Γραμμές ESMA/EBA για
την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού
οργάνου και των κατόχων βασικών λειτουργιών
(EBA/GL/2021/06). Η αξιολόγηση αυτή υποστηρίχθηκε από την NomCo.
Η αξιολόγηση εξέτασε κατά πόσον το Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας το 2025 και το Διοικητικό Συμβούλιο της HoldCo
έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 διέθεταν συλλογικά τις απαραίτητες γνώσεις, δεξιότητες και
εμπειρία για την κατανόηση του
επιχειρηματικού μοντέλου, της στρατηγικής, των κινδύνων και θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης.
Η αξιολόγηση
επιβεβαίωσε ότι το Διοικητικό Συμβούλιο ήταν συλλογικά
κατάλληλο να αντιμετωπίσει αποτελεσματικά τους εν λόγω
τομείς.
Η αξιολόγηση εντόπισε επίσης δυνητικούς τομείς βελτίωσης σε συγκεκριμένες επιχειρηματικές
δραστηριότητες και προϊόντα
της Τράπεζας, σε διάφορες γεωγραφικές περιοχές και θυγατρικές, καθώς και
στη διαχείριση κινδύνων, ιδίως σε σχέση με
τους κινδύνους κυβερνοασφάλειας και εξωτερικής ανάθεσης. Προτάθηκε η εξέταση
πρωτοβουλιών για την αντιμετώπιση
των παρατηρήσεων αυτών και τη διασφάλιση της ευθυγράμμισης με τους στρατηγικούς στόχους
της Τράπεζας.
Για την ενίσχυση της κατανόησης στους εν λόγω τομείς, οι παρουσιάσεις σε επίπεδο Διοικητικού
Συμβουλίου και Επιτροπών
του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και η στοχευμένη εξωτερική
εκπαίδευση και οι εσωτερικές συνεδρίες, θα συνεχίσουν να
διαδραματίζουν κεντρικό ρόλο στην ενδυνάμωση της τεχνογνωσίας του Διοικητικού
Συμβουλίου της Τράπεζας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
76
|
Σελίδα
5.13 Εισαγωγή και Συνεχής Επαγγελματική Ανάπτυξη για τα μέλη του Δ.Σ.
Σύμφωνα με τη Διαδικασία Εισαγωγικής Ενημέρωσης και Συνεχιζόμενης Επαγγελματικής Ανάπτυξης των Μελών
του
Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας – η οποία ίσχυε επίσης για τη Eurobank Holdings κατά
την περίοδο λειτουργίας της,
έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025 – όλα τα μέλη που εντάσσονται στο Διοικητικό Συμβούλιο συμμετέχουν σε ένα ολοκληρωμένο
Πρόγραμμα Εισαγωγικής Ενημέρωσης, σχεδιασμένο ώστε να επιτυγχάνει σειρά βασικών στόχων, όπως αυτοί
περιγράφονται
στην Ενότητα Β8.
Ο κ. Ευάγγελος Κωτσοβίνος, ο οποίος ήταν το τελευταίο μέλος που εντάχθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας/της
HoldCo το 2024, κατά τον διορισμό του:
•
Έλαβε Εγχειρίδιο Υποχρεώσεων, στο οποίο περιγράφονταν αναλυτικά οι κύριες ευθύνες του έναντι των Εποπτικών
Αρχών και της HoldCo/της Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων των τοπικών κανονιστικών
απαιτήσεων και των
διαδικασιών του Διοικητικού Συμβουλίου.
•
Συμμετείχε σε συναντήσεις και παρουσιάσεις από βασικά στελέχη της HoldCo/της Τράπεζας, οι οποίες παρείχαν
μια ολοκληρωμένη επισκόπηση του Οργανισμού.
Στο πλαίσιο της συνεχιζόμενης επαγγελματικής ανάπτυξης, το 2025 τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
συμμετείχαν σε
επίσημα εκπαιδευτικά προγράμματα με αντικείμενο:
•
Την Τεχνητή Νοημοσύνη και τη Διακυβέρνηση Αλγοριθμικών Κινδύνων
•
Την Ευαισθητοποίηση σε Θέματα Κυβερνοασφάλειας (συμπεριλαμβανομένου του Κανονισμού Ψηφιακής
Επιχειρησιακής Ανθεκτικότητας – DORA)
•
Τη Συγκέντρωση Δεδομένων Κινδύνου και την Αναφορά Κινδύνων (RDARR)
για τη λήψη αποφάσεων
Επιπλέον, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμμετείχαν σε εσωτερικές
συναντήσεις και συζητήσεις σχετικά με τη
Στρατηγική, τον Επιχειρησιακό Σχεδιασμό και τον Προϋπολογισμό.
Λάμβαναν τακτικές ενημερώσεις, αναφορές και
παρουσιάσεις από την ανώτατη διοίκηση σχετικά με λειτουργικούς και
στρατηγικούς στόχους, εξελίξεις στην αγορά, καθώς
και ενημερώσεις για θέματα κινδύνων, ελέγχου, κανονιστικής συμμόρφωσης, οικονομικά,
ανθρώπινου δυναμικού, νομικά
και κανονιστικά ζητήματα.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λάμβαναν επίσης σε τακτική και έκτακτη
βάση ερευνητικά και οικονομικά δελτία
από
τη Μονάδα Οικονομικής Ανάλυσης και Έρευνας Χρηματοπιστωτικών Αγορών της Eurobank.
6.
Επιτροπές Δ.Σ.
Το Δ.Σ. της Eurobank
υποστηρίζεται στην εκτέλεση των καθηκόντων
του από τις Επιτροπές του Διοικητικού
Συμβουλίου, στις
οποίες ανατίθεται συγκεκριμένες αρμοδιότητες.
Οι Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας περιλαμβάνουν:
●
Επιτροπή Ελέγχου
●
Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνου του Διοικητικού Συμβουλίου
●
Επιτροπή Αμοιβών
●
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης
●
Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
Σημειώνεται ότι, καθ’ όλη την
περίοδο λειτουργίας της και έως τις
12 Δεκεμβρίου 2025, το Διοικητικό
Συμβούλιο της HoldCo
υποστηριζόταν στην άσκηση των καθηκόντων
του από τις Επιτροπές του
Διοικητικού Συμβουλίου, στις
οποίες είχε αναθέσει
συγκεκριμένες αρμοδιότητες. Οι Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου της HoldCo περιλάμβαναν την Επιτροπή Ελέγχου, την
Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνου
του Διοικητικού Συμβουλίου,
την Επιτροπή Αμοιβών,
και την Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
και
είχαν
παρόμοιες
αρμοδιότητες
με
εκείνες
των
αντίστοιχων
Επιτροπών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου της Τράπεζας.
6.1
Διακυβέρνηση και Λειτουργία των Επιτροπών Δ.Σ.
Οι ρυθμίσεις διακυβέρνησης
και λειτουργίας
που εφαρμόζονται
στις Επιτροπές του
Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας
παρατίθενται παρακάτω. Σημειώνεται
ότι, καθ’ όλη την περίοδο
λειτουργίας τους έως τις 12
Δεκεμβρίου 2025, οι Επιτροπές
του Διοικητικού Συμβουλίου της HoldCo λειτουργούσαν
σύμφωνα με τις ίδιες ρυθμίσεις διακυβέρνησης και
λειτουργίας που
ισχύουν για τις Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
77
|
Σελίδα
6.1.1
Μέλη των Επιτροπών Δ.Σ.
Τα
μέλη
των
Επιτροπών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Τράπεζας
διορίζονται
από
το
Διοικητικό
Συμβούλιο,
κατόπιν
σύστασης της Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής Διακυβέρνησης
και σύμφωνα
με το ισχύον
νομικό και
κανονιστικό
πλαίσιο.
Η θητεία
των μελών
των Επιτροπών
συμπίπτει με
τη θητεία
του Διοικητικού
Συμβουλίου, με
τη δυνατότητα
ανανέωσης.
Ωστόσο, η συνολική διάρκεια υπηρεσίας στις Επιτροπές δεν πρέπει να ξεπερνά τα εννέα (9) χρόνια.
6.1.2
Κανονισμοί Λειτουργίας Επιτροπών Δ.Σ.
Ο Κανονισμός
Λειτουργίας κάθε
Επιτροπής του
Διοικητικού Συμβουλίου
καθορίζει τον
σκοπό, τις
ευθύνες και
τον τρόπο
λειτουργίας
της.
Οι
Κανονισμοί
Λειτουργίας
εξετάζονται
ετησίως και
αναθεωρούνται
εάν
είναι
αναγκαίο,
εκτός
και
αν
σημαντικές αλλαγές απαιτούν
νωρίτερα αναθεώρηση. Οι Κανονισμοί
Λειτουργίας εγκρίνονται από
το Διοικητικό Συμβούλιο
και δημοσιοποιούνται στην ιστοσελίδα της Τράπεζας
6.1.3
Συνεδριάσεις Επιτροπών Δ.Σ.
Ο ελάχιστος
αριθμός ετήσιων
συνεδριάσεων για
κάθε Επιτροπή
του Διοικητικού
Συμβουλίου καθορίζεται
στον Κανονισμό
Λειτουργίας της.
Μόνο τα μέλη
της Επιτροπής έχουν
το δικαίωμα να
παρακολουθούν τις
συνεδριάσεις, αν και
άλλοι φορείς, όπως
μέλη της
Διοίκησης, εξωτερικοί
ελεγκτές και
εξωτερικοί
σύμβουλοι,
μπορούν να
προσκληθούν όταν
αυτό κρίνεται
κατάλληλο
και
αναγκαίο. Ο αριθμός των προσκεκλημένων
διατηρείται στον ελάχιστο δυνατό,
ώστε να διασφαλιστεί η αποτελεσματικότητα
και αποδοτικότητα της συνεδρίασης.
Τα μέλη μπορούν να
παρακολουθούν τις συνεδριάσεις
εξ αποστάσεως μέσω τηλεδιάσκεψης
ή ηχοδιάσκεψης. Εφαρμόζεται
υποχρεωτική
ελάχιστη
απαίτηση
συμμετοχής,
όπως
καθορίζεται
στην
Πολιτική
Παρουσίας
των
Μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου (παρακαλώ ανατρέξτε στο αντίστοιχο τμήμα σε αυτή τη Δήλωση).
6.1.4
Απαρτία στις συνεδριάσεις Επιτροπών Δ.Σ.
Η απαρτία θεωρείται ότι
έχει επιτευχθεί όταν είναι
παρόντες ή εκπροσωπούνται περισσότεροι
από το ήμισυ των μελών
της
Επιτροπής, με την
προϋπόθεση ότι τουλάχιστον
τρία (3) μέλη είναι
παρόντα, συμπεριλαμβανομένου του
Προέδρου ή, στην
περίπτωση των Επιτροπών Ελέγχου και Επιτροπών Κινδύνου της HoldCo/Bank, του
Αντιπροέδρου.
Κάθε μέλος της Επιτροπής μπορεί να εκπροσωπεί έγκυρα μόνο ένα άλλο μέλος της Επιτροπής. Η εκπροσώπηση δεν μπορεί να
ανατεθεί σε άτομα εκτός της Επιτροπής.
6.1.5
Αποφάσεις των Επιτροπών Δ.Σ.
Οι
αποφάσεις
θεωρούνται
έγκυρες
όταν
υιοθετούνται
με
απόλυτη
πλειοψηφία
των
μελών
που
είναι
παρόντα
ή
εκπροσωπούμενα.
Σε περίπτωση
ισοψηφίας, ο
Πρόεδρος (ή,
σε περίπτωση
απουσίας του,
ο Αντιπρόεδρος
για την
Επιτροπή Κινδύνου
της
Τράπεζας) ή ο αρχαιότερος Μη Εκτελεστικός Ανεξάρτητος Σύμβουλος (από άποψη θητείας) που είναι παρών για τις Επιτροπές
Ελέγχου, Αποδοχών,
Επιτροπές Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής Διακυβέρνησης
και την
Επιτροπή Ψηφιακής Μεταμόρφωσης
και Καινοτομίας της Τράπεζας, έχει την αποφασιστική ψήφο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνεται όποτε
μια απόφαση δεν λαμβάνεται ομόφωνα.
Η σύνταξη και υπογραφή των πρακτικών από όλα τα
μέλη των Επιτροπών τους ισοδυναμεί με απόφαση
των Επιτροπών, ακόμη
και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση
6.1.6
Γραμματέας Επιτροπών Δ.Σ. και τήρηση Πρακτικών
Κάθε Επιτροπή
Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας
διορίζει τον
Γραμματέα της,
ο οποίος
αναφέρεται στη
Γραμματεία
Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ομίλου και συνεργάζεται με τον Πρόεδρο της Επιτροπής και
άλλα εμπλεκόμενα μέρη.
Ο Γραμματέας είναι υπεύθυνος για:
●
Καταγραφή των διαδικασιών και των αποφάσεων των συναντήσεων της Επιτροπής.
●
Καταγραφή των ονομάτων των παρευρισκομένων και τεκμηρίωση των σχεδίων
δράσης και των ακολουθιών.
●
Έκδοση αποσπασμάτων των πρακτικών όταν απαιτείται.
●
Διανομή των αποφάσεων, των ενεργειών και των ακολουθιών στα εμπλεκόμενα
μέρη.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
78
|
Σελίδα
4
6.1.7
Αξιολόγηση των Επιτροπών Δ.Σ.
Η απόδοση των
Επιτροπών του
Διοικητικού Συμβουλίου
αξιολογείται ετησίως,
σύμφωνα με την
Πολιτική Αξιολόγησης
του
Διοικητικού Συμβουλίου και
των Επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου (παρακαλούμε ανατρέξτε
στο σχετικό τμήμα αυτής
της Δήλωσης).
6.2
Επιτροπή Ελέγχου (ΕΕ)
Η κύρια λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου
της Τράπεζας (ΕΕ) είναι να υποστηρίζει το
Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση
των ευθυνών εποπτείας του, κυρίως σε σχέση με:
●
την
αξιολόγηση
της
επάρκειας
των
Συστήματος
Εσωτερικού
Ελέγχου
και
Διαχείρισης
Κινδύνου,
καθώς
και
της
διαδικασίας παρακολούθησης
της συμμόρφωσης με
τους κανόνες και
κανονισμούς, συμπεριλαμβανομένων
θεμάτων
βιωσιμότητας,
●
την
επισκόπηση
της
διαδικασίας
χρηματοοικονομικής
αναφοράς
και
την
διασφάλιση
της
ακεραιότητας
των
Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων,
καθώς
και
των
σχετικών
πληροφοριών,
συμπεριλαμβανομένης
της
Έκθεσης
Βιωσιμότητας,
●
την επιλογή, απόδοση και
ανεξαρτησία των Εξωτερικών Ελεγκτών/
Παρόχων Ανεξάρτητης Διασφάλισης για
τον έλεγχο
και
τη
διασφάλιση
της
έκθεσης
βιωσιμότητας
(Independent
Assurance
Providers’
for
the
audit
and
assurance
of
sustainability reporting (IASP)),
●
την αποτελεσματικότητα και απόδοση του Εσωτερικού Ελέγχου
Ομίλου και της Λειτουργίας Συμμόρφωσης.
Επιπλέον, στο πλαίσιο της ευθύνης
της ΕΕ για τη διασφάλιση
της ανεξαρτησίας των Εξωτερικών
Ελεγκτών, η ΕΕ διασφαλίζει
ότι η φύση
των μη ελεγκτικών
υπηρεσιών, πριν
από την ανάληψή
τους από τους
Εξωτερικούς Ελεγκτές,
έχει εξεταστεί και
εγκριθεί όπως απαιτείται, και ότι
υπάρχει η δέουσα ισορροπία μεταξύ ελεγκτικού και
μη ελεγκτικού έργου, σύμφωνα με την
πολιτική για την Ανεξαρτησία των Εξωτερικών Ελεγκτών.
Καθ’ όλη τη διάρκεια της λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025, η HoldCo
EE εκτελούσε καθήκοντα παρόμοια με αυτά
που αναφέρθηκαν παραπάνω.
6.2.1
Σύνθεση / Μέλη της ΕΕ
Η Επιτροπή Ελέγχου της
Τράπεζας (ΕΕ) αποτελείται
αποκλειστικά από μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου,
και η σύνθεσή της
έχει εγκριθεί
από τη
Γενική Συνέλευση
των Μετόχων
(σύμφωνα με
το νομικό
πλαίσιο), κατόπιν
εισήγησης της
Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο/Η Πρόεδρος
της Επιτροπής διορίζεται από τα
μέλη της Επιτροπής.
Όλα τα μέλη
της Επιτροπής Ελέγχου
διαθέτουν επαρκείς
γνώσεις στον τομέα
δραστηριοτήτων της Τράπεζας
καθώς και
τις
απαιτούμενες
δεξιότητες
και
εμπειρία για
την άσκηση
των
καθηκόντων
τους, καλύπτοντας
ταυτόχρονα
την υποχρέωση
ύπαρξης τεκμηριωμένης γνώσης και εμπειρίας στον έλεγχο και/ή τη λογιστική.
Η
Επιτροπή
Ελέγχου
αποτελείται
από
τέσσερα
(4)
ανεξάρτητα
μη
εκτελεστικά
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου.
Συγκεκριμένα, η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου της Τράπεζας παρατίθεται κατωτέρω:
Πρόεδρος ΕΕ:
Burkhard Eckes,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μέλη ΕΕ:
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Rajeev Kakar
,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Αλίκη Γρηγοριάδη,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μετά την παραίτηση
του κ. Jawaid Mirza,
με ημερομηνία 18.06.2025, από
τη θέση του μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας καθώς
και των Επιτροπών
του Δ.Σ. της Τράπεζας
στις οποίες συμμετείχε, με
ισχύ από 27.06.2025, και
κατόπιν
της σχετικής εισήγησης
της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
& Εταιρικής Διακυβέρνησης
της Τράπεζας, το
Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας, κατά τη συνεδρίαση της
27.06.2025, αποφάσισε η Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας
να συνεχίσει τη λειτουργία
της με τα εναπομείναντα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Καθ’ όλη
την περίοδο
λειτουργίας της,
έως τις
12 Δεκεμβρίου
2025, η
σύνθεση της
Επιτροπής Ελέγχου
της HoldCo
ήταν
ταυτόσημη με εκείνη της Επιτροπής Ελέγχου της Τράπεζας.
4
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα
της HoldCo/Τράπεζας (
www.eurobankholdings.gr
&
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
79
|
Σελίδα
6.2.2
Συνεδριάσεις ΕΕ
Η Επιτροπή Ελέγχου
(ΕΕ) συνεδριάζει
τουλάχιστον οκτώ
(8) φορές ετησίως
ή συχνότερα, όταν
το απαιτούν
οι περιστάσεις,
υποβάλλει τριμηνιαία ενημέρωση στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις δραστηριότητές της και αποστέλλει στο Διοικητικό
Συμβούλιο τα πρακτικά
των συνεδριάσεών της
καθώς και
τις ετήσιες Εκθέσεις
Δραστηριοτήτων της (πριν
από την υποβολή
τους στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων).
Πέραν
των
μελών
της
Επιτροπής
Ελέγχου,
τα
μέλη
της
Επιτροπής
Κινδύνων
δύνανται
επίσης
να
παρακολουθούν
τις
συνεδριάσεις της ΕΕ όταν συζητούνται κοινά
θέματα (π.χ. αξιολόγηση κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης).
Ο/Η Πρόεδρος
της Επιτροπής Ελέγχου μπορεί επίσης να προσκαλεί
στις συνεδριάσεις άλλα στελέχη του Ομίλου ή εξωτερικούς
συμβούλους
ή εμπειρογνώμονες, εφόσον κρίνεται σκόπιμο.
6.2.3
Συμμετοχή στις συνεδριάσεις της ΕΕ
Κατά τη διάρκεια του 2025, τα στοιχεία συμμετοχής στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου είχαν ως εξής:
Εταιρεία
Συνεδριάσεις
Μέσος όρος
συμμετοχής μελών
2025
2024
2025
2024
HoldCo
14
15
98%
97%
Τράπεζα
17
14
100%
98%
Τα ποσοστά ατομικής συμμετοχής των Μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου το 2025 είχαν ως εξής:
Όνομα
Eurobank Holdings
ΕΕ μέχρι τις 12
December 2025
Eurobank ΕΕ
Δικαίωμα Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή
(# και %)
Δικαίωμα
Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή
(# και %)
Burkhard Eckes,
Πρόεδρος
14
14
100%
17
17
100%
Jawaid Mirza,
Μέλος της ΕΕ μέχρι τις 27.6.2025
8
8
100%
9
9
100%
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου,
Μέλος
14
14
100%
17
17
100%
Rajeev Kakar,
Μέλος
14
13
93%
17
17
100%
Αλίκη Γρηγοριάδη,
Μέλος
14
14
100%
17
17
100%
Σημειώνεται ότι το 2025, ο κ. Rajeev Kakar παρείχε πληρεξούσιo
εκπροσώπησης για τη συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου της
HoldCo
στην
οποία
απουσίασε,
με
αποτέλεσμα
το
συνολικό
ποσοστό
συμμετοχής
του
(με φυσική
παρουσία
και
μέσω
εκπροσώπησης) στην Επιτροπή Ελέγχου της HoldCo να ανέρχεται σε 100%.
6.2.4
Αξιολόγηση απόδοσης ΕΕ
Η αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου για το 2025 από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που δεν είναι μέλη της Επιτροπής
επιβεβαίωσε τη βελτιωμένη ικανότητα της Επιτροπής να υποστηρίζει το Διοικητικό
Συμβούλιο και να επικοινωνεί το έργο της
με σαφήνεια
και
αποτελεσματικότητα.
Οι βελτιώσεις
που σημειώθηκαν
αντανακλούν
ενισχυμένη αναφορά,
σαφέστερη
αποτύπωση
των
βασικών
ζητημάτων
και
ισχυρή εποπτεία
σε θέματα
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου και ελεγκτικών διαδικασιών.
Αντίστοιχα, η αξιολόγηση της ΕΕ από τα ίδια
τα μέλη της για το 2025
επιβεβαιώνει πολύ υψηλό επίπεδο αποτελεσματικότητας.
Τα αποτελέσματα αντικατοπτρίζουν μια ώριμη Επιτροπή, που λειτουργεί εύρυθμα, με ισχυρή ηγεσία, σωστές διαδικασίες και
αποτελεσματική
κάλυψη
των
υποχρεώσεων
της,
επισημαίνοντας
παράλληλα
περιορισμένες
περιοχές
όπου
περαιτέρω
εξειδικευμένη βελτίωση θα μπορούσε να ενισχύσει ακόμη περισσότερο την αποτελεσματικότητα.
Στο πλαίσιο αυτό, τα μέλη της ΕΕ εντόπισαν ένα σύνολο τομέων προτεραιότητας για
περαιτέρω ενίσχυση. Οι προτεραιότητες
αυτές
αντανακλούν
σε
μεγάλο
βαθμό
την
αυξανόμενη
πολυπλοκότητα
του
Ομίλου,
τη
διεύρυνση
των
διεθνών
δραστηριοτήτων και
τις αυξανόμενες κανονιστικές,
τεχνολογικές και
εποπτικές απαιτήσεις
που ανατέθηκαν
στην Επιτροπή
Ελέγχου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
80
|
Σελίδα
6.2.5
Δραστηριότητα της ΕΕ για το 2025
Οι Επιτροπές Ελέγχου μεταξύ άλλων:
Eurobank για το 2025
●
Αποφάσισε για τη σύσταση/ανασύστασή του και τον διορισμό Προέδρου της.
●
Εξέτασε και ενέκρινε τον Κανονισμό Λειτουργίας της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
●
Από κοινού με την Επιτροπή Κινδύνων, συζήτησαν και υπέβαλαν περαιτέρω
στο ΔΣ για συζήτηση την Άσκηση Αξιολόγησης
Επιχειρηματικού
Κινδύνου
(AML, CFT,
κυρώσεις)
και
την
Αξιολόγηση
Κινδύνου
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
για την
Τράπεζα και τις θυγατρικές εξωτερικού.
●
Ενέκρινε και
υπέβαλε περαιτέρω
στο ΔΣ
για ενημέρωση τα
ετήσια και
τριετή Σχέδια
Δράσης Εσωτερικού
Ελέγχου και
Κανονιστικής Συμμόρφωσης και παρακολούθησε την πρόοδό τους.
●
Εξέτασε
και
συζητούσε
τακτικές και
ad hoc
εκθέσεις
με πληροφορίες
σχετικά
με το
Σύστημα Εσωτερικού
Ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων τριμηνιαίων
εκθέσεων από
τον Εσωτερικό
Έλεγχο του
Ομίλου, τη
Κανονιστική Συμμόρφωση
Ομίλου, τον Τομέα Λειτουργικού Κινδύνου,
το Γραφείο Σχέσεων Πελατών κ.λπ.
●
Έλαβε ενημερώσεις για διάφορα νομικά και κανονιστικά ζητήματα.
●
Συζήτησε
εκτενώς
θέματα
AML,
συμπεριλαμβανομένου
του
νομικού
και
ρυθμιστικού
πλαισίου
για
την
Αρχή
Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (AMLA) της Ευρωπαϊκής Ένωσης μαζί με το
αντίστοιχο χρονοδιάγραμμα υλοποίησης των σχετικών απαιτήσεων από τη Eurobank.
●
Συζήτησε διάφορα θέματα Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου.
●
Σύμφωνα με
την Πράξη
Διοικητή της
ΤτΕ 2577/2006
(που ήταν
σε ισχύ
εκείνη τη
χρονική περίοδο),
επιβεβαίωσε ότι
διενεργήθηκε και
τεκμηριώθηκε από
τον Εσωτερικό
Έλεγχο Ομίλου
η ετήσια αξιολόγηση
του Συστήματος
Εσωτερικού
Ελέγχου για το έτος 2025. Η έκθεση αυτή, μαζί με την αξιολόγηση της ΕΕ, υποβλήθηκε περαιτέρω στο ΔΣ
και στη συνέχεια
στην ΤτΕ όπως απαιτείται.
●
Σύμφωνα με την
Πράξη Διοικητή της
ΤτΕ 2577/2006(που ήταν
σε ισχύ εκείνη
τη χρονική περίοδο),
εξέτασε τις ετήσιες
εκθέσεις του Τομέα Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου σχετικά με ΑΜL και δραστηριότητες κανονιστικής συμμόρφωσης
της Τράπεζας για το έτος 2024. Αυτές οι εκθέσεις, μαζί με την αξιολόγηση
τους από την ΕΕ, υποβλήθηκαν περαιτέρω στο
Διοικητικό Συμβούλιο και στην ΤτΕ.
●
Εξέτασε και υπέβαλε στο ΔΣ για έγκριση την αναθεωρημένη Πολιτική Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη.
●
Εξέτασε
και,
αναλόγως
της
περίπτωσης,
ενέκρινε
και
υπέβαλε
περαιτέρω
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
προς
έγκριση/ενημέρωση: a) την Πολιτική Κανονιστικής Συμμόρφωσης,
β) την Πολιτική που διέπει τις προωθητικές ενέργειες
και το υλικό
επικοινωνίας για επενδυτικά
προϊόντα/υπηρεσίες MiFID II,
γ) την Πολιτική Κινήτρων
(Inducements Policy),
δ) τη νέα Πολιτική σχετικά
με τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό
για τις Υποδομές Χρηματαγορών
(EMIR Policy) ,ε) την Πολιτική
για
τη
Διαφύλαξη
των
Χρηματοοικονομικών
Μέσων
και
Κεφαλαίων
Πελατών,
στ) την
Πολιτική
Αξιολόγησης
Καταλληλότητας,
ζ) την
Πολιτική
Αξιολόγησης
Συμβατότητας/Συμμόρφωσης
του
Επενδυτικού
Προφίλ,
η) την
Κατευθυντήρια Οδηγία περί
Εμπιστευτικής Πληροφόρησης, θ) την
Πολιτική Ανταγωνισμού
του Ομίλου, ι) την
Πολιτική
Κατηγοριοποίησης Πελατών/Επενδυτών, κ) την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων, λ) την Πολιτική κατά της Δωροδοκίας
και Διαφθοράς,
μ) την Πολιτική
Εκτέλεσης Εντολών,
ν) την Πολιτική
για την
Πρόληψη και
Εντοπισμό της
Κατάχρησης
Αγοράς, ξ) την Πολιτική για την Αναφορά Παράνομων
ή Ανήθικων Πράξεων ή Παραβάσεων του Δικαίου
της Ευρωπαϊκής
Ένωσης, ο) την Πολιτική AML/CFT και Κυρώσεων, π) τον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής, ρ) την Πολιτική Διακυβέρνησης
Χρηματοοικονομικών Προϊόντων MiFID II.
●
Στο πλαίσιο της Πολιτικής Αναφοράς Παράνομης ή Ανήθικης Συμπεριφοράς ή Παραβιάσεων του Δικαίου της Ευρωπαϊκής
Ένωσης
(που
προαναφέρθηκε),
ενέκρινε
και
περαιτέρω
υπέβαλε
στο
ΔΣ
για
έγκριση
τον
Υπεύθυνο
Παραλαβής
&
Παρακολούθησης Αναφορών (Report Receiving & Monitoring Officer (RRMO)) και
τον Βοηθό RRMO.
●
Σε
κοινή
συνεδρίαση
με
την
Επιτροπή
Κινδύνων
και
την
Επιτροπή
Ψηφιακού
Μετασχηματισμού
του
Διοικητικού
Συμβουλίου, ενέκρινε την Πολιτική σχετικά με το Πλαίσιο Υπεύθυνης Τεχνητής Νοημοσύνης (Responsible
AI Framework).
●
Με
την
παρουσία
των
μελών
της
Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων
(NomCo)
για
διαβούλευση,
πρότεινε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο προς έγκριση τον
διορισμό νέου Υπεύθυνου Αναφοράς Ξεπλύματος
Χρήματος (Money Laundering Reporting
Officer – MLRO), με ημερομηνία έναρξης καθηκόντων
την 1η Φεβρουαρίου 2025, σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου
38 του Ν. 4557/2018 και της Απόφασης 281/17.3.2009 της Επιτροπής Πιστωτικών και Τραπεζικών Θεμάτων της Τράπεζας
της Ελλάδος.
●
Συζήτησε με τη Διοίκηση, τον Εσωτερικό Έλεγχο και τους Εξωτερικούς Ελεγκτές θέματα που σχετίζονται με τα οικονομικά
αποτελέσματα, συμπεριλαμβανομένων των λογιστικών πολιτικών.
●
Συζήτησε/ενέκρινε
(ανάλογα
με
την
περίπτωση)
διάφορα
θέματα
Εσωτερικού
Ελέγχου
του
Ομίλου,
συμπεριλαμβανομένης της στελέχωσης, της στρατηγικής, του προϋπολογισμού και της εκπαίδευσης.
●
Ενίσχυσε την
παρακολούθηση της
αποτελεσματικότητας
των λειτουργιών
Εσωτερικού Ελέγχου
των θυγατρικών
(στην
Ελλάδα και το εξωτερικό).
●
Επισκόπηση και εκκαθάριση των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
●
Συζήτησε
με
τη
Διοίκηση
την
εφαρμογή
διορθωτικών
ενεργειών
σε
συστάσεις
που
έγιναν
από
Εσωτερικούς
και
Εξωτερικούς Ελεγκτές και Ρυθμιστικές Αρχές.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
81
|
Σελίδα
●
Αξιολόγησε
την
αποτελεσματικότητα,
την
αντικειμενικότητα
και
την
ανεξαρτησία
των
Εξωτερικών
Ελεγκτών
για
το
οικονομικό έτος
2024, συζήτησε τα
αποτελέσματα της αξιολόγησής
τους με τη
Διοίκηση και
τον Εσωτερικό Έλεγχο
και
κοινοποίησε τα τελικά αποτελέσματα στο Διοικητικό
Συμβούλιο και τους Εξωτερικούς Ελεγκτές.
●
Ενέκρινε τις Αμοιβές Ελέγχου και Διασφάλισης των Εξωτερικών Ελεγκτών για τον Όμιλο της Τράπεζας
για το 2025.
●
Πρότεινε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
στην
Τακτική
Γενική Συνέλευση
των
Μετόχων
για
έγκριση
τον
ορισμό
των
Εξωτερικών Ελεγκτών για τη χρήση 2025.
●
Ενέκρινε την Πολιτική Ανεξαρτησίας Εξωτερικών Ελεγκτών και παρακολούθησε, σύμφωνα με την εν λόγω Πολιτική, τις μη
ελεγκτικές υπηρεσίες από τον Εξωτερικό Ελεγκτή για το 2025.
●
Αξιολόγησε
την
απόδοση
του
Διευθυντή
Εσωτερικού
Ελέγχου
και
του
Διευθυντή
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης/Αντιμετώπισης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
●
Παρακολούθησε
τη σύνθεση
και
τον τρόπο
λειτουργίας
των Επιτροπών
Ελέγχου των
τραπεζικών
θυγατρικών,
όπως
απαιτείται, και εξέτασε τις Εκθέσεις Δραστηριότητάς τους.
●
Ενέκρινε τον Πρόεδρο της ΕΕ της Eurobank Boυλγαρίας.
●
Συζήτησε βασικά θέματα των ΕΕ των τραπεζικών θυγατρικών με τους
Προέδρους τους.
●
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2533/1997,
εξέτασε εκθέσεις για σημαντικές συναλλαγές
μετοχών των Διευθυντών και
Γενικών Διευθυντών της Τράπεζας που πληρούσαν τα κριτήρια του Ν. 2533/1997 και ενημέρωσε το Δ.Σ.
●
Με τη
συνδρομή των Οικονομικών
Υπηρεσιών του
Ομίλου, η Επιτροπή
διατήρησε την
εποπτεία της
συγχώνευσης της
Eurobank με την Eurobank Holdings (Project Square) και λάμβανε τακτικές ενημερώσεις
σχετικά με την πρόοδο του έργου.
Στο πλαίσιο
αυτό,
η Επιτροπή
Ελέγχου
εξέτασε
το τελικό
ενημερωτικό
δελτίο
για την
υποβολή
του
στην Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ) και,
στη συνέχεια, κάθε
μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου υπέγραψε την
επιστολή βεβαίωσης, η
οποία υπογράφηκε κατόπιν της έγκρισης του τελικού ενημερωτικού
δελτίου
από την Επιτροπή Ελέγχου.
●
Ενέκρινε και κοινοποίησε
το Διοικητικό Συμβούλιο
για περαιτέρω υποβολή
στην Τακτική Γενική Συνέλευση,
την ετήσια
Έκθεση Δραστηριότητας της ΕΕ για το 2024.
●
Συζήτησε το Ετήσιο Σχέδιο Δράσης της ΕΕ για το 2026.
●
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Κινδύνων (BRC) στις οποίες συμμετείχαν
τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, συζητήθηκαν,
διάφορα
ζητήματα,
μεταξύ
των
οποίων
οι
λογιστικές
πολιτικές,
οι
εκθέσεις
προόδου
για
την
υλοποίηση
του
Προγράμματος της Οδηγίας για την Εταιρική
Αναφορά Βιωσιμότητας (CSRD), θέματα κινδύνων
όπως οι λειτουργικοί και
οι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι, η αναφορά των δέκα σημαντικότερων μη χρηματοοικονομικών κινδύνων του Ομίλου,
η
εξαμηνιαία
έκθεση
του
COO/CIO,
η
πολιτική
κουλτούρας
κινδύνου,
ο
κίνδυνος
Πληροφορικής
και
Τεχνολογίας
Επικοινωνιών
(ICT
risk)
και
η ασφάλεια
(περιλαμβανομένης
της
κυβερνοασφάλειας
και
του
Κανονισμού
Ψηφιακής
Επιχειρησιακής
Ανθεκτικότητας
—
DORA),
οι
κλιματικοί
και
περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι,
το
σχέδιο
για
την
Ελάχιστη
Απαίτηση Ιδίων
Κεφαλαίων και
Επιλέξιμων Υποχρεώσεων
(MREL), η
Έκθεση Προόδου
για τη
δυνατότητα εξυγίανσης
(Resolvability Progress Report), η έκθεση
για τις Αναθέσεις σε Τρίτους
(Outsourcing report), τα θέματα Περιβαλλοντικής
και Κοινωνικής Διακυβέρνησης (ESG), καθώς και
ο Γενικός Κανονισμός για την Προστασία Δεδομένων (GDPR).
Eurobank Holdings (από 1 Ιανουαρίου μέχρι 12 Δεκεμβρίου 2025)
●
Αποφάσισε για τη σύσταση/ανασύστασή της και τον διορισμό Προέδρου της.
●
Εξέτασε και ενέκρινε τον Κανονισμό Λειτουργίας της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
●
Παρακολούθησε την πρόοδό των ετήσιων πλάνων του Εσωτερικού Ελέγχου και
της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
●
Εξέτασε
και
συζήτησε
εκθέσεις
σχετικά
με
τον
Εσωτερικό
Έλεγχο
και
την
Κανονιστική
Συμμόρφωση,
συμπεριλαμβανομένων
των
τριμηνιαίων
εκθέσεων
από
τις
λειτουργίες
Εσωτερικού
Ελέγχου
και
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης.
●
Συζήτησε την πρόοδο των ενεργειών που έγιναν για την επίλυση των ευρημάτων Εσωτερικού
Ελέγχου.
●
Έλαβε ενημερώσεις για διάφορα θέματα εσωτερικού ελέγχου, καθώς και νομικά
και κανονιστικά θέματα.
●
Επιβεβαίωσε ότι διενεργήθηκε και
τεκμηριώθηκε ετήσια αξιολόγηση του
Συστήματος Εσωτερικών Ελέγχων (ΣΕΕ)
για το
2024 από τον Εσωτερικό Έλεγχο.
Η έκθεση αυτή, μαζί με
την αξιολόγηση της ΕΕ, υποβλήθηκε
περαιτέρω στο Διοικητικό
Συμβούλιο (ΔΣ) και στη συνέχεια στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) όπως απαιτείται.
●
Σύμφωνα με την
Πράξη Διοικητή
της ΤτΕ
2577/2006 ((που ήταν
σε ισχύ
εκείνη τη
χρονική περίοδο),
επιβεβαίωσε την
ετήσια έκθεση Κανονιστικής Συμμόρφωσης του Ομίλου για τις δραστηριότητες
κανονιστικής συμμόρφωσης για το 2024.
Αυτή η έκθεση, μαζί με την αξιολόγηση της
ΕΕ, υποβλήθηκε περαιτέρω στο ΔΣ και στη
συνέχεια στην ΤτΕ, όπως απαιτείται.
●
Εξέτασε και υπέβαλε στο ΔΣ για έγκριση την αναθεωρημένη Πολιτική Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη.
●
Εξέτασε και,
αναλόγως της
περίπτωσης, επικύρωσε,
ενέκρινε ή
ενέκρινε και
υπέβαλε στο
Διοικητικό Συμβούλιο
προς
έγκριση/ενημέρωση:
a) την
Πολιτική
Κανονιστικής Συμμόρφωσης,
β) την
Κατευθυντήρια
Οδηγία
περί
Εμπιστευτικής
Πληροφόρησης,
γ) την
Πολιτική
Ανταγωνισμού
του
Ομίλου,
δ) την
Πολιτική
για
την
Πρόληψη
και
Εντοπισμό
της
Κατάχρησης Αγοράς, ε) την Πολιτική για την Αναφορά Παράνομων
ή Ανήθικων Πράξεων ή Παραβάσεων του Δικαίου
της
Ευρωπαϊκής Ένωσης, στ) την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων, ζ) την Πολιτική κατά
της Δωροδοκίας και Διαφθοράς.
●
Σε κοινή
συνεδρίαση
με την
Επιτροπή
Κινδύνων, ενέκρινε
την Πολιτική
σχετικά
με το
Πλαίσιο Υπεύθυνης
Τεχνητής
Νοημοσύνης (Responsible AI Framework).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
82
|
Σελίδα
5
●
Στο πλαίσιο της Πολιτικής Αναφοράς Παράνομης ή Ανήθικης Συμπεριφοράς ή Παραβιάσεων του Δικαίου της Ευρωπαϊκής
Ένωσης
(που
προαναφέρθηκε),
ενέκρινε
και
περαιτέρω
υπέβαλε
στο
ΔΣ
για
έγκριση
τον
Υπεύθυνο
Παραλαβής
&
Παρακολούθησης Αναφορών (Report Receiving & Monitoring Officer (RRMO)) και
τον Βοηθό RRMO.
●
Συζήτησε με τη Διοίκηση, τον Εσωτερικό Έλεγχο και τους Εξωτερικούς Ελεγκτές θέματα που σχετίζονται με τα οικονομικά
αποτελέσματα.
●
Εξέτασε
και
ενέκρινε
τις
οικονομικές
καταστάσεις
και
άλλες
οικονομικές
εκθέσεις
και
ενημερώσεις
πριν
από
τη
δημοσιοποίησή τους.
●
Συζήτησε με τη Διοίκηση την υλοποίηση διορθωτικών ενεργειών επί των συστάσεων που διατυπώθηκαν από τη Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου, τους Εξωτερικούς Ελεγκτές και τις Εποπτικές Αρχές.
●
Αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα,
αντικειμενικότητα και
ανεξαρτησία των Εξωτερικών
Ελεγκτών για τη χρήση
2024,
συζήτησε τα
αποτελέσματα της
αξιολόγησης με
τη Διοίκηση
και τη
Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου και
κοινοποίησε τα
τελικά αποτελέσματα στο Διοικητικό Συμβούλιο και
τους Εξωτερικούς Ελεγκτές.
●
Πρότεινε στο
Διοικητικό Συμβούλιο
και στην
Τακτική Τακτική
Γενική Συνέλευση
(AGM) τον
διορισμό των
Εξωτερικών
Ελεγκτών για τη χρήση 2025.
●
Συζήτησε και ενέκρινε
τις συνολικές αμοιβές
ελέγχου και διασφάλισης
(Global Group Audit
and Assurance Fees)
για το
2025.
●
Ενέκρινε την Πολιτική Ανεξαρτησίας
των Εξωτερικών Ελεγκτών και
παρακολούθησε, σύμφωνα με την
Πολιτική αυτή, τις
μη ελεγκτικές υπηρεσίες που παρείχαν οι Εξωτερικοί Ελεγκτές το 2025.
●
Σε
συνεργασία
με
τις
Οικονομικές
Υπηρεσίες
του
Ομίλου,
ολοκλήρωσε
τη
διαδικασία
πρόσκλησης
ενδιαφέροντος
(tendering) για τον ορκωτό έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου για
το 2027 και στη συνέχεια
διατύπωσε εισήγηση προς
το Διοικητικό
Συμβούλιο για την
επιλογή των νέων Εξωτερικών
Ελεγκτών του Ομίλου
για το
2027.
●
Συζήτησε
διάφορα
ζητήματα
σχετικά
με
την
Οδηγία
για
την
Εταιρική
Αναφορά
Βιωσιμότητας
(CSRD),
συμπεριλαμβανομένης της
διαδικασίας αναφοράς
βιωσιμότητας, της
πλατφόρμας πληροφορικής
για τη
βιωσιμότητα
(Sustainability IT Platform) και της Έκθεσης της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου (Group Internal Audit Report) για την CSRD,
και έλαβε
ενημέρωση σχετικά
με την
πορεία υλοποίησης
της CSRD,
με αναφορά
στα βασικά
ορόσημα και
στα κύρια
σημεία της Δήλωσης Βιωσιμότητας 2025.
●
Αξιολόγησε την απόδοση
της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου και του
Επικεφαλής Συμμόρφωσης/Υπεύθυνου Αναφοράς
Ξεπλύματος Χρήματος (Head of Compliance / MLRO) για το 2024.
●
Έλαβε ενημερώσεις σχετικά με την πρόοδο του Ετήσιου Προϋπολογισμού.
●
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 2533/1997, εξέτασε εκθέσεις για σημαντικές συναλλαγές επί μετοχών από μέλη
του
Διοικητικού Συμβουλίου
και Γενικούς
Διευθυντές της
HoldCo που
πληρούν τα
κριτήρια του
νόμου και
ενημέρωσε το
Διοικητικό Συμβούλιο.
●
Ενέκρινε και
υπέβαλε στο
Διοικητικό Συμβούλιο,
για περαιτέρω
υποβολή στην
Ετήσια Τακτική
Γενική Συνέλευση,
την
Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για το 2024.
●
Συζήτησε το Ετήσιο Σχέδιο Εργασιών της Επιτροπής Ελέγχου (Annual AC Plan) για το 2026.
●
Συμμετείχε
σε
συνεδριάσεις
της
Επιτροπής
Κινδύνων
(BRC),
κατά
τις
οποίες
συζητήθηκαν:
οι λογιστικές πολιτικές, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής
λογιστικού χειρισμού αντισταθμίσεων (hedge accounting),
οι εκθέσεις προόδου για την υλοποίηση του Προγράμματος της CSRD, διάφοροι κίνδυνοι, συμπεριλαμβανομένων των μη
χρηματοοικονομικών κινδύνων, των κλιματικών και περιβαλλοντικών κινδύνων, καθώς και η Στρατηγική Περιβαλλοντικής
και Κοινωνικής Διακυβέρνησης (ESG Strategy).
Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με
τον Νόμο 4449/2017, όπως
ισχύει, η Επιτροπή
Ελέγχου της Τράπεζας
υποβάλλει στην Ετήσια
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
των
Μετόχων
ετήσια
έκθεση
πεπραγμένων
σχετικά
με
τα
ζητήματα
που
χειρίστηκε
κατά
το
προηγούμενο έτος, η οποία περιλαμβάνει και περιγραφή της πολιτικής βιωσιμότητας που
ακολουθεί ο οργανισμός.
Η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής
Ελέγχου της Τράπεζας για
το 2025, η οποία αποτελεί
μέρος της Ετήσιας Οικονομικής
Έκθεσης
2025,
παρέχει
αναλυτική
αποτύπωση
των
δραστηριοτήτων
της
Επιτροπής
για
το
έτος
2025
και,
για
λόγους
πληρότητας, περιλαμβάνει επίσης αναφορά στις δραστηριότητες της Επιτροπής Ελέγχου της HoldCo για το 2025.
6.3
Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ)
Σκοπός της Επιτροπής Κινδύνων (ΕΚ) του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας είναι να υποστηρίζει το Διοικητικό
Συμβούλιο
στα ακόλουθα ζητήματα που σχετίζονται με τον κίνδυνο:
●
Να συμβουλεύει και να υποστηρίζει το
Διοικητικό Συμβούλιο της Eurobank
αναφορικά με τη διαχείριση κεφαλαίου, την
παρακολούθηση της
συνολικής τρέχουσας
και μελλοντικής στρατηγικής
κινδύνων και
της ανοχής/όρεξης για
ανάληψη
κινδύνων (risk appetite), λαμβάνοντας υπόψη όλους τους τύπους κινδύνων, ώστε να διασφαλίζεται η ευθυγράμμισή τους
5
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Κινδύνων είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
83
|
Σελίδα
με τη στρατηγική, τους στόχους,
την εταιρική κουλτούρα,
τις εταιρικές αξίες και
τη διαθεσιμότητα πόρων της
Τράπεζας
και του Ομίλου της Τράπεζας.
●
Να παρέχει συστάσεις
στο Διοικητικό Συμβούλιο
της Eurobank σχετικά
με τις αναγκαίες
προσαρμογές της στρατηγικής
κινδύνων που
απορρέουν, μεταξύ
άλλων, από
αλλαγές στο
επιχειρηματικό μοντέλο
της Eurobank,
από εξελίξεις
στην
αγορά ή από συστάσεις της λειτουργίας διαχείρισης κινδύνων.
●
Να συνδράμει το Διοικητικό
Συμβούλιο της Eurobank στην
εποπτεία της υλοποίησης της
στρατηγικής κινδύνων και
των
αντίστοιχων ορίων που έχουν τεθεί.
●
Να εποπτεύει την εφαρμογή
των στρατηγικών διαχείρισης
κεφαλαίου και ρευστότητας
καθώς και όλων
των ουσιωδών
κινδύνων του Ομίλου,
όπως αναγνωρίζονται μέσω της
διαδικασίας Αναγνώρισης Κινδύνων
και Αξιολόγησης Ουσιωδών
Κινδύνων
(Risk
Identification
and
Materiality
Assessment
–
RIMA)
και
αποτυπώνονται
στη
σχετική
έκθεση
RIMA,
προκειμένου να αξιολογείται
η επάρκειά τους
έναντι της εγκεκριμένης
στρατηγικής κινδύνων
και του
risk appetite. Οι
ουσιώδεις
κατηγορίες
κινδύνων
περιλαμβάνουν
χρηματοοικονομικούς
και
μη
χρηματοοικονομικούς
κινδύνους,
ενδεικτικά:
πιστωτικό
κίνδυνο,
κίνδυνο
αγοράς,
κίνδυνο
ρευστότητας,
κίνδυνο
επιτοκίου
και
κίνδυνο
πιστωτικού
περιθωρίου στο
τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο,
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου,
λειτουργικό
κίνδυνο (συμπεριλαμβανομένων
νομικού
και
πληροφορικής, θεμελιωδών
δικαιωμάτων,
διακρίσεων και
ICT κινδύνων),
κίνδυνο
ανάθεσης σε
τρίτους
(outsourcing), κλιματικό
κίνδυνο, κίνδυνο
χώρας, κίνδυνο
φήμης, κίνδυνο
συμπεριφοράς, καθώς
και
κινδύνους που
απορρέουν από στρατηγικά έργα.
●
Να εποπτεύει την πρόοδο
της Τράπεζας στην ενίσχυση
της δυνατότητας εξυγίανσής
της (resolvability), σύμφωνα
με τις
απαιτήσεις των Αρχών Εξυγίανσης.
●
Να εξετάζει σειρά πιθανών σεναρίων, συμπεριλαμβανομένων δυσμενών/στρεσογόνων σεναρίων, για
την αξιολόγηση του
τρόπου με τον οποίο το προφίλ κινδύνου της Eurobank θα αντιδρούσε σε εξωτερικά και εσωτερικά
γεγονότα.
●
Να εποπτεύει την ευθυγράμμιση όλων των ουσιωδών χρηματοοικονομικών προϊόντων και υπηρεσιών που
προσφέρονται
σε πελάτες με
το επιχειρηματικό μοντέλο
και τη στρατηγική
κινδύνων της Eurobank.
Η ΕΚ θα πρέπει
να αξιολογεί τους
κινδύνους που συνδέονται με τα προσφερόμενα χρηματοοικονομικά προϊόντα και υπηρεσίες και να λαμβάνει υπόψη την
ευθυγράμμιση μεταξύ των τιμών που τίθενται για αυτά και των κερδών που απορρέουν από αυτά.
●
Να παρέχει γνώμη/συμβουλή
σχετικά με τον
διορισμό εξωτερικών συμβούλων,
τους οποίους το
Διοικητικό Συμβούλιο
της Eurobank ενδέχεται να αποφασίσει να προσλάβει
για παροχή συμβουλών ή υποστήριξης σε θέματα
της αρμοδιότητάς
του.
●
Να αξιολογεί
τις συστάσεις
των εσωτερικών
ή εξωτερικών
ελεγκτών και
να παρακολουθεί
την ορθή
υλοποίηση των
μέτρων που λαμβάνονται σε θέματα της αρμοδιότητάς της.
●
Να διασφαλίζει την ανάπτυξη εσωτερικού πλαισίου διαχείρισης κινδύνων και την ενσωμάτωσή
του στη διαδικασία λήψης
επιχειρηματικών αποφάσεων (π.χ. αποφάσεις για εισαγωγή νέων
προϊόντων και υπηρεσιών, τιμολόγηση προσαρμοσμένη
στον κίνδυνο για προϊόντα και υπηρεσίες, μέτρηση απόδοσης σε συνάρτηση με τον κίνδυνο και κατανομή κεφαλαίου) σε
όλο το εύρος των δραστηριοτήτων/λειτουργιών της Eurobank και του
Ομίλου.
●
Να καθορίζει τις αρχές που πρέπει να διέπουν τη διαχείριση κινδύνων όσον
αφορά την αναγνώριση, πρόβλεψη, μέτρηση,
παρακολούθηση, έλεγχο και μετρίαση των κινδύνων, σε ευθυγράμμιση με την εφαρμοζόμενη επιχειρηματική στρατηγική
και την επάρκεια των διαθέσιμων πόρων.
●
Να λαμβάνει
και
να αξιολογεί
τις εκθέσεις
που υποβάλλονται
τουλάχιστον
σε τριμηνιαία
βάση από
τη λειτουργία
διαχείρισης
κινδύνων/τον
GCRO,
να
ενημερώνει
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
της
Eurobank
για
τους
σημαντικότερους
κινδύνους που αναλαμβάνει η Τράπεζα και να τεκμηριώνει την αποτελεσματική διαχείρισή
τους.
●
Να διαμορφώνει προτάσεις
και να εισηγείται
διορθωτικές ενέργειες προς
το Διοικητικό
Συμβούλιο σε περίπτωση
που
εντοπίσει αδυναμίες στην εφαρμογή της
στρατηγικής διαχείρισης κινδύνων της Τράπεζας
ή αποκλίσεις στην υλοποίησή
της.
●
Να καθορίζει, εγκρίνει και εποπτεύει την εφαρμογή των θεμελιωδών αξιών της Τράπεζας και των προσδοκιών αναφορικά
με όλους τους
ουσιώδεις κινδύνους και
να εισηγείται στο
Διοικητικό Συμβούλιο
την έγκριση της
κουλτούρας κινδύνου
(risk culture)
της Τράπεζας.
Καθ’ όλη τη διάρκεια της λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025, η Επιτροπή Κινδύνων της HoldCo ασκούσε
καθήκοντα
και αρμοδιότητες παρόμοιες με αυτές που περιγράφονται ανωτέρω
6.3.1
Σύνθεση ΕΚ / Μέλη ΕΚ
Η ΕΚ αποτελείται από πέντε
(5) Ανεξάρτητους Μη Εκτελεστικούς Συμβούλους του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο
Πρόεδρος πληροί
τα
κριτήρια
ανεξάρτητου
μέλους
με
ισχυρή
εμπειρία
στον
τομέα
της
εμπορικής
τραπεζικής
και,
κατά
προτίμηση,
στη
διαχείριση
κινδύνων
και/ή
Μη
Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων
(NPE),
καθώς
και
με
γνώση
του
ελληνικού
και
διεθνούς
κανονιστικού πλαισίου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
84
|
Σελίδα
Η σύνθεση των ΕΚ περιγράφεται παρακάτω:
Πρόεδρος:
Rajeev Kakar,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος:
John Arthur Hollows,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μέλη:
Cinzia Basile,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Burkhard Eckes,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Ευάγγελος Κωτσοβίνος
, Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Σημειώνεται ότι
κατά τη
διάρκεια του
2025 δεν
σημειώθηκαν αλλαγές
στη σύνθεση
της Επιτροπής,
καθώς δεν
προέκυψε
σχετική ανάγκη.
6.3.2
Συνεδριάσεις ΕΚ
Η ΕΚ συνεδριάζει τουλάχιστον δέκα (10) φορές ετησίως και
ο Πρόεδρός της ενημερώνει τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
για
σημαντικά
θέματα
που
καλύφθηκαν
από
την
Επιτροπή
κατά
την
προηγούμενη
περίοδο
(εφόσον
υπάρχουν)
στις
τριμηνιαίες συνεδριάσεις του Δ.Σ.
Εκτός από τα
μέλη της ΕΚ,
τα μέλη της
Επιτροπής Ελέγχου
μπορούν επίσης να
παρίστανται στις συνεδριάσεις
της ΕΚ όταν
συζητούνται
κοινά
θέματα
(π.χ. θέματα
επιχειρησιακού
κινδύνου,
ασφάλειας
πληροφορικής
και
κυβερνοασφάλειας).
Ο
Πρόεδρος της
ΕΚ μπορεί,
επίσης, να
προσκαλεί στις
συνεδριάσεις άλλα
στελέχη του
Ομίλου, εξωτερικούς
συμβούλους ή
ειδικούς, εφόσον το κρίνει σκόπιμο.
Η ΕΚ συνεδριάζει τουλάχιστον δέκα (10) φορές ετησίως και
ο Πρόεδρός της ενημερώνει τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
για
σημαντικά
θέματα
που
καλύφθηκαν
από
την
Επιτροπή
κατά
την
προηγούμενη
περίοδο
(εφόσον
υπάρχουν)
στις
τριμηνιαίες συνεδριάσεις του Δ.Σ.
Εκτός από τα
μέλη της ΕΚ,
τα μέλη της
Επιτροπής Ελέγχου
μπορούν επίσης να
παρίστανται στις συνεδριάσεις
της ΕΚ όταν
συζητούνται
κοινά
θέματα
(π.χ. θέματα
επιχειρησιακού
κινδύνου,
ασφάλειας
πληροφορικής
και
κυβερνοασφάλειας).
Ο
Πρόεδρος της
ΕΚ μπορεί,
επίσης, να
προσκαλεί στις
συνεδριάσεις άλλα
στελέχη του
Ομίλου, εξωτερικούς
συμβούλους ή
ειδικούς, εφόσον το κρίνει σκόπιμο.
6.3.3
Συμμετοχή στις συνεδριάσεις της ΕΚ
Κατά τη διάρκεια του 2054 οι λεπτομέρειες συμμετοχής για την ΕΚ ήταν οι εξής:
Εταιρεία
Συνεδριάσεις
Μέσος όρος
συμμετοχής μελών
2025
2024
2025
2024
HoldCo
11
12
93%
95%
Τράπεζα
13
12
95%
95%
Τα ατομικά ποσοστά συμμετοχής των Συμβούλων στις συνεδριάσεις της ΕΚ κατά το
2025 είχαν ως εξής:
Όνομα
Eurobank Holdings
μέχριl 12 Δεκεμβρίου
2025
Eurobank
Δικαίωμα Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή
(# και %)
Δικαίωμα
Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή
(# και %)
Rajeev Kakar,
Πρόεδρος
11
11
100%
13
13
100%
John Arthur Hollows,
BRC Αντιπρόεδρος
11
11
100%
13
13
100%
Cinzia Ba
sile, Μέλος
11
10
91%
13
12
92%
Burkhard Eckes,
Μέλος
11
10
91%
13
12
92%
Ευάγγελος Κωτσοβίνος,
Μέλος
11
9
82%
13
12
92%
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
85
|
Σελίδα
Σημειώνεται ότι
το 2025,
η κα
Cinzia Basile,
ο κ.
Burkhard
Eckes
και
ο κ.
Ευάγγελος Κοτσόβινος
παρείχαν
πληρεξούσια
εκπροσώπησης για
τις συνεδριάσεις
των Επιτροπών
Κινδύνων της
HoldCo και
της Τράπεζας
στις οποίες
απουσίασαν, με
αποτέλεσμα το συνολικό ποσοστό συμμετοχής τους (με φυσική παρουσία και μέσω εκπροσώπησης)
να ανέρχεται σε 100%.
6.3.4
Αξιολόγηση απόδοσης ΕΚ
Η αυτοαξιολόγηση του 2025 που διενεργήθηκε από
τις Επιτροπές Κινδύνων της HoldCo και
της Τράπεζας
καταδεικνύει ότι η
Επιτροπή παραμένει ουσιαστικά ισχυρή, με υψηλά επίπεδα
τεχνογνωσίας, εποικοδομητικής αμφισβήτησης και κανονιστικής
ευθυγράμμισης, ενώ παράλληλα αναδεικνύει διαρκείς πιέσεις όσον αφορά τη διαχείριση χρόνου, την πυκνότητα της ατζέντας
και την ισορροπία συμμετοχής.
Η αξιολόγηση ανέδειξε
επίσης ένα σαφές
σύνολο προτεραιοτήτων,
με επίκεντρο την
ενίσχυση της οριζόντιας
(Group-wide)
ενσωμάτωσης της διαχείρισης
κινδύνων, τη βελτίωση
της προνοητικής (forward
-looking) και ανεξάρτητης
κρίσης κινδύνου,
την ενίσχυση
της διαχείρισης
χρόνου και
της πειθαρχίας
στην ατζέντα,
καθώς
και
την εμβάθυνση
της εποπτείας
σε μη
χρηματοοικονομικούς και αναδυόμενους κινδύνους. Η αξιοόγηση δίνει επίσης ιδιαίτερη έμφαση στην κανονιστική αξιοπιστία
και στην ευθυγράμμιση με τις εποπτικές προσδοκίες.
6.3.5
Δραστηριότητα της ΕΚ για το 2025
Οι ΕΚ, μεταξύ άλλων:
Eurobank για το 2025
●
Παρακολούθησε τη
συνολική τρέχουσα
και μελλοντική
διάθεση ανάληψης κινδύνων
(risk appetite)
και τη
στρατηγική
κινδύνων της Eurobank,
διασφαλίζοντας ότι όλοι οι
τύποι κινδύνων ευθυγραμμίζονται
με τη στρατηγική, τους
στόχους,
την εταιρική κουλτούρα και τις αξίες του
ιδρύματος.
●
Επέβλεψε
ποιοτικές
και
ποσοτικές
πτυχές
του
πιστωτικού,
αγοράς,
ρευστότητας,
λειτουργικού
και
μη
χρηματοοικονομικού κινδύνου.
●
Εξέτασε
τον
κίνδυνο
και
την
ασφάλεια
Πληροφορικής
και
Τεχνολογίας
Επικοινωνιών
(ICT
Risk
&
Security),
συμπεριλαμβανομένων της κυβερνοασφάλειας, της φυσικής ασφάλειας και των μηχανισμών ανίχνευσης
απάτης.
●
Ενέκρινε διάφορες κανονιστικές και άλλες εκθέσεις, πολιτικές και
πλαίσια κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
– Έκθεση Ρευστότητας (Liquidity Report)
– Έκθεση Κινδύνου Αντισυμβαλλομένου και Εκδότη (Counterparty and Issuer Risk Report)
– Κίνδυνος Επιτοκίου και Πιστωτικού Περιθωρίου στο τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο (Interest Rate Risk in the Banking Book /
Credit Spread Risk in the Banking Book)
– Έκθεση Εξελίξεων Κινδύνων Αγοράς (Market Risk Developments Report
)
– Έκθεση Λειτουργικών και Μη Χρηματοοικονομικών
Κινδύνων Ομίλου (Group Operational and Non-Financial Risk
Report)
– Μηνιαία και τριμηνιαία ενημέρωση για την Ποιότητα Ενεργητικού
(Asset Quality Monthly & Quarterly Update)
– Τριμηνιαία ενημέρωση Αποτελεσμάτων Απομείωσης (Impairment Results:
Quarterly Update)
– Έκθεση Απόδοσης Νέων Χορηγήσεων (New Disbursements Performance Report
)
– Έκθεση Ρυθμίσεων (Forbearance Report)
– Τριμηνιαία ενημέρωση Μη Εξυπηρετούμενες Απαιτήσεις και Έγκαιρες Ενέργειες Αποκατάστασης
(NPE & Early
Remedial)
– Τριμηνιαία ενημέρωση απόδοσης τιτλοποιήσεων (Quarterly Securitizations Performance Update
)
– Πίνακα Παρακολούθησης Ανοχής Κινδύνων (Risk Appetite Dashboard
)
– Ενημερώσεις σχετικά με τη Στρατηγική Μακρο-Αντιστάθμισης της Τράπεζας (Macro Hedging Strategy
Updates)
– Ενημέρωση για την πρόοδο υλοποίησης του έργου BCBS239
– Στρατηγική διεθνούς επέκτασης Εταιρικής και Επενδυτικής Τραπεζικής (Corporate
& Investment Banking (CIB))
– Ενημερώσεις OSI για ευρήματα (Postbank – Credit Counterparty)
– Ενημέρωση για δάνεια σε CHF
– Ενημέρωση SREP 2025
– Όρια χώρας (Country limits)
– Ενημέρωση παραμέτρων κινδύνου IFRS 9 και έκθεση επικύρωσης μοντέλων
– Διάφορες αναθεωρήσεις πολιτικών, όπως: Πολιτική Ευαίσθητων Δανειοληπτών, Πολιτική
Έγκρισης Πιστώσεων
Συνδεδεμένων Μερών, CPMs, Πολιτική Κινδύνου Αγοράς και Αντισυμβαλλομένου, Πολιτική Κινδύνου Ρευστότητας,
Πολιτική IRRBB & CSRRB, Πολιτική Διαγραφών, Πλαίσιο Ορίων Χώρας κ.λπ.
– Παρακολούθηση θυγατρικών εξωτερικού , περιλαμβανομένων βασικών δεικτών
κινδύνου, της Ετήσιας Έκθεσης
Δραστηριοτήτων
των Προέδρων των Επιτροπών Κινδύνων και της έγκρισης των Προέδρων των
Επιτροπών Κινδύνων
που διορίστηκαν το 2024.
●
Σε συνεδριάσεις της ΕΚ στις οποίες προσκλήθηκαν και μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, συζητήθηκαν
και εγκρίθηκαν τα
ακόλουθα ζητήματα:
– Έκθεση Προόδου για τη Δυνατότητα Εξυγίανσης (Resolvability Progress Report)
– Υλοποίηση του προγράμματος CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
86
|
Σελίδα
6
– Κίνδυνοι Κλιματικού και Περιβαλλοντικού Χαρακτήρα, συμπεριλαμβανομένων των βελτιώσεων
στην Πολιτική
Αξιολόγησης Εξασφαλίσεων για ενσωμάτωση παραμέτρων Κλιματικών και
Περιβαλλοντικών Κινδύνων, Climate &
Environmental Risks Dashboard, Εξαμηνιαίας ενημέρωσης υπεύθυνου μέλους Δ.Σ., Αξιολόγησης Ουσιωδών
Κινδύνων
Κλίματος & Περιβάλλοντος, Πλαίσιο Δοκιμών Αντοχής Κλιματικού Κινδύνου του Ομίλου, Κύριων επιπτώσεων της
Οδηγίας Omnibus για την Τράπεζα
– Τριμηνιαία έκθεση Outsourcing
– Τριμηνιαία Έκθεση Λειτουργικών και Μη Χρηματοοικονομικών
Κινδύνων Ομίλου
– Ετήσια ανασκόπηση κορυφαίων 10 μη χρηματοοικονομικών κινδύνων
Ομίλου και εξαμηνιαία ενημέρωση ενεργειών
– Πλαίσιο Διαχείρισης ICT & Security Risk και τακτικές ενημερώσεις
– Ανάλυση OSI Low Start, ενημερώσεις χαρτοφυλακίου Low Start και
αξιολόγηση μοντέλου FRC
– Ενημέρωση προόδου σχετικά με τις Κατευθυντήριες Οδηγίες EBA για τους ESG κινδύνους
– Ενημερώσεις σχετικά με το General Data Protection Regulation (GDPR)
– Ειδοποιήσεις για υπερβάσεις των ορίων των Δηλώσεων Ανοχής Κινδύνων (RAS thresholds)
– Σχέδιο για την Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων (MREL)
– Διάφορες λογιστικές πολιτικές (π.χ. ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών
μέσων)
– Πολιτική Κουλτούρας Κινδύνου (Risk Culture Policy)
Eurobank Holdings (για την περίοδο από 1.1.2025 μέχρι 12.12.2025)
●
Παρακολούθησε τη
συνολική τρέχουσα
και μελλοντική
διάθεση ανάληψης κινδύνων
(risk appetite)
και τη
στρατηγική
κινδύνων του Ομίλου, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμισή
τους με τη στρατηγική, τους στόχους, την εταιρική
κουλτούρα
και τις αξίες του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους τύπους κινδύνων.
●
Ενέκρινε διάφορες κανονιστικές και συναφείς με τους κινδύνους εκθέσεις, πολιτικές και πλαίσια, συμπεριλαμβανομένων
των εξής:
– Διαδικασίες Εσωτερικής Αξιολόγησης της Κεφαλαιακής Επάρκειας και
Επάρκειας Ρευστότητας (ICAAP/ILAAP)
– Δηλώσεις Κεφαλαιακής Επάρκειας (CAS) και Δηλώσεις Επάρκειας Ρευστότητας
(LAS)
– Έκθεση Διαδικασίας Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Ουσιωδών Κινδύνων (RIMA)
– Σχέδιο Ανάκαμψης του Ομίλου (Group Recovery Plan)
●
Ενέκρινε την Ετήσια Έκθεση του Ομίλου του Chief Risk Officer (GCRO Annual Report).
●
Ενέκρινε τη Στρατηγική
Κινδύνων και Κεφαλαίου
του Ομίλου, το
Πλαίσιο Ανοχής Κινδύνων
(Risk Appetite Framework
–
RAF)
και
τις
Δηλώσεις
Ανοχής
Κινδύνων
(Risk
Appetite
Statements
–
RAS),
συμπεριλαμβανομένου
του
πίνακα
παρακολούθησης RAS (RAS dashboard).
6.4
Επιτροπή Αποδοχών (ΕΑ)
Τα
Δ.Σ.
της
Τράπεζας
έχει
αναθέσει
στην
Επιτροπή
Αποδοχών
(ΕΑ)
την
ευθύνη
α)
για
την
παροχή
εξειδικευμένων
και
ανεξάρτητων συμβουλών επί θεμάτων
που σχετίζονται με την Πολιτική
Αποδοχών και την εφαρμογή
της σε επίπεδο Ομίλου
Τράπεζας και για τα
κίνητρα που προκύπτουν
κατά τη διαχείριση κινδύνων,
κεφαλαίων και ρευστότητας,
β) να διασφαλίσει
την κατάλληλη
άσκηση των
καθηκόντων της,
την αποτελεσματική
ευθυγράμμιση των
αποδοχών του
προσωπικού με
τους
κινδύνους που η
Τράπεζα αναλαμβάνει και
διαχειρίζεται και την
απαιτούμενη ευθυγράμμιση
μεταξύ της Τράπεζας
και του
Ομίλου και γ) να εγκρίνει ή να προτείνει για έγκριση όλα τα ανοίγματα των ανώτατων διοικητικών στελεχών της Τράπεζας και
των συγγενών τους (σύζυγοι, παιδιά,
αδέρφια). Τα μη εκτελεστικά μέλη έχουν
την ευθύνη για την έγκριση και
την περιοδική
επισκόπηση της Πολιτικής Αποδοχών της Τράπεζας και την επίβλεψη
της εφαρμογής της σε επίπεδο Τράπεζας και Ομίλου.
Η εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών είναι εναρμονισμένη με τις διατάξεις του Νόμου 4261/2014 και
της ΠΕΕ 231/2024.
Η ΕΑ της Τράπεζας είναι επίσης υπεύθυνη να:
●
καθορίζει το σύστημα
αμοιβών των μελών
του Δ.Σ. και
των ανώτατων στελεχών
και να εισηγείται
σχετικά προς το
Δ.Σ.
που αποφασίζει για αυτούς ή να εισηγείται στη Γενική Συνέλευση όπου απαιτείται,
●
προτείνει προς έγκριση στα μη
εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ.
της Τράπεζας τους στόχους
και επιδιώξεις που σχετίζονται
με
τις
αμοιβές
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου
της
Τράπεζας
και
αξιολογεί
την
απόδοση
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου
λαμβάνοντας υπόψη αυτούς τους στόχους και τις επιδιώξεις,
●
καθοδηγεί
και παρακολουθεί
τον εξωτερικό
σύμβουλο αμοιβών
(εάν προσληφθεί)
και διασφαλίζει
ότι λαμβάνει
τις
κατάλληλες αναφορές από αυτόν. Επιπλέον, η Επιτροπή Αποδοχών διασφαλίζει ότι ο εξωτερικός σύμβουλος αναφέρεται
στην ετήσια έκθεση
της Τράπεζας
για το έτος
που προσλήφθηκε
ή/και ολοκλήρωσε
την εργασία
του, μαζί
με δήλωση
τυχόν πιθανής σχέσης μεταξύ αυτού και της Τράπεζας ή με μέλη του Δ.Σ. μεμονωμένα.
Οι ανωτέρω αρμοδιότητες
και καθήκοντα
ίσχυαν επίσης
για την
Επιτροπή Αποδοχών
της HoldCo
έως την
ημερομηνία της
συγχώνευσης, ήτοι έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
6
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της HoldCo/Τράπεζας (
www.eurobankholdings.gr
&
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
87
|
Σελίδα
6.4.1
Σύνθεση / Μέλη ΕΑ
Η
Επιτροπή
Αποδοχών
της
Τράπεζας
αποτελείται
από
τέσσερα
(4)
ανεξάρτητα
μη
εκτελεστικά
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου.
Σε περίπτωση
που ο/η
Πρόεδρος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της Τράπεζας
είναι
μέλος
της Επιτροπής
Αποδοχών,
δεν
επιτρέπεται να συμμετέχει στη διαδικασία καθορισμού της δικής του/της αμοιβής.
Η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών της Τράπεζας παρατίθεται κατωτέρω:
Πρόεδρος ΕΑ:
Cinzia Basile,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μέλη:
Αλίκη Γρηγοριάδη,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
John Arthur Hollows,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μετά την παραίτηση
του κ. Jawaid Mirza,
με ημερομηνία 18.06.2025, από
τη θέση του μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας καθώς
και των Επιτροπών
του Δ.Σ. της Τράπεζας
στις οποίες συμμετείχε, με
ισχύ από 27.06.2025, και
κατόπιν
της σχετικής εισήγησης
της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
& Εταιρικής Διακυβέρνησης
της Τράπεζας, το
Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας, κατά τη συνεδρίαση της 27.06.2025, αποφάσισε η Επιτροπή Αποδοχών
της Τράπεζας να συνεχίσει τη λειτουργία
της με τα εναπομείναντα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Καθ’ όλη την
περίοδο λειτουργίας
της, έως τις
12 Δεκεμβρίου
2025, η σύνθεση
της Επιτροπής Αποδοχών
της HoldCo ήταν
ταυτόσημη με εκείνη της Επιτροπής Αποδοχών της Τράπεζας.
6.4.2
Συνεδριάσεις ΕΑ
Η ΕΑ συνεδριάζει τουλάχιστον δύο φορές το χρόνο.
6.4.3
Συμμετοχή στις συνεδριάσεις της ΕA
Κατά τη διάρκεια του 2025 οι λεπτομέρειες συμμετοχής για την ΕΑ ήταν οι εξής:
Εταιρεία
Συνεδριάσεις
Μέσος όρος
συμμετοχής μελών
2025
2024
2025
2024
HoldCo
10
11
100%
100%
Τράπεζα
11
11
100%
100%
6.4.4
Αξιολόγηση Απόδοσης ΕΑ
Η αυτοαξιολόγηση του 2025, η
οποία διενεργήθηκε από τα μέλη των
Επιτροπών Αποδοχών, αντικατοπτρίζει
σαφή βελτίωση
στη
συνολική
αποτελεσματικότητα.
Η
θετική
αυτή
εξέλιξη
υποδηλώνει
ενισχυμένη
ηγεσία,
βελτιωμένη
πειθαρχία
στις
συνεδριάσεις
και
πιο
συνεπή
ενεργή
συμμετοχή
των
μελών
της
Επιτροπής,
επιβεβαιώνοντας
παράλληλα
ότι
η
ΕΑ
ανταποκρίθηκε εποικοδομητικά στα σημεία προς βελτίωση που είχαν
εντοπιστεί το προηγούμενο έτος.
Επιπλέον, η αξιολόγηση από μη μέλη ανέδειξε αυξημένες προσδοκίες όσον αφορά την ορατότητα της Επιτροπής, τη
σαφήνεια
των αποτελεσμάτων
και
την επικοινωνία
προς το
Διοικητικό
Συμβούλιο,
ιδίως στο
πλαίσιο των
συνεχιζόμενων πιέσεων
αναφορικά με την
ανταγωνιστικότητα των
αμοιβών, τους κανονιστικούς
περιορισμούς και τις
προκλήσεις που αφορούν
τη
διακράτηση ταλέντου.
6.4.5
Δραστηριότητες ΕΑ για το 2025
Οι ΕΑ, έχουν, μεταξύ άλλων:
Eurobank για το 2025
●
Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση τον αναθεωρημένο Κανονισμό Λειτουργίας
της Επιτροπής Αποδοχών.
●
Έλαβε τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Επιτροπών του για το 2024
που αφορούσαν
τη ΕΑ και συζήτησε σχέδιο δράσης και προτάσεις για περαιτέρω βελτίωση.
●
Εξέτασε
και
πρότεινε στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
στη Γενική
Συνέλευση για
έγκριση την
Πολιτική
Αποδοχών του
Διοικητικού Συμβουλίου (μετά τη συγχώνευση).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
88
|
Σελίδα
●
Εξέτασε και πρότεινε
προς έγκριση στους Μη
Εκτελεστικούς Συμβούλους
το Ετήσιο Πλαίσιο
Βασικών Μισθών Ελλάδας
για τον Όμιλο.
●
Εξέτασε και πρότεινε στους Μη Εκτελεστικούς
Συμβούλους προς έγκριση τους Δείκτες Μεταβλητών Αποδοχών
– Δείκτες
Απόδοσης (KPIs) και Δείκτες Κινδύνου (KRIs), καθώς και το Σύνολο Μεταβλητών
Αποδοχών του Ομίλου.
●
Εξέτασε και ενέκρινε τον
Κατάλογο των Στελεχών με Ουσιώδη Επίδραση
στον Κίνδυνο (Material Risk Takers
’
List) και τις
Γνωστοποιήσεις Αποδοχών για το 2024.
●
Συζήτησε την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών τόσο σε επίπεδο Τράπεζας όσο
και σε επίπεδο Ομίλου.
●
Συζήτησε
την
Ανασκόπηση
της
Πολιτικής
Αποδοχών
–
Παρακολούθηση
(Follow-up)
για
το
έτος
2024,
η
οποία
διενεργήθηκε από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου.
●
Πρότεινε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
στην
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
προς
έγκριση
τις
Αμοιβές
των
Μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και των
Επιτροπών
του για
τους Μη
Εκτελεστικούς
Διευθυντές της
Τράπεζας (Πραγματικές
Αμοιβές 2024 & Εκτιμώμενες Αμοιβές 2025).
●
Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο και στη Γενική Συνέλευση προς έγκριση:
– τη διανομή καθαρών κερδών στη ανώτατη διοίκηση και στο προσωπικό,
– τις εγκρίσεις σύμφωνα με το άρθρο 86 του Ν. 4261/2014.
●
Πρότεινε στους Μη Εκτελεστικούς Συμβούλους της Τράπεζας
προς έγκριση την Αξιολόγηση Απόδοσης του Διευθύνοντος
Συμβούλου (CEO) για το 2024 και τους Χρηματοοικονομικούς και Μη Χρηματοοικονομικούς Στόχους του CEO για το 2025.
●
Εξέτασε την εφαρμογή της Πολιτικής Συμμετοχής
στις Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του
(Attendance Policy).
●
Συζήτησε και
υπέβαλε περαιτέρω στο
Διοικητικό Συμβούλιο
προς έγκριση την
εφαρμογή της Πολιτικής
Αποδοχών των
Διοικητικών Συμβουλίων Θυγατρικών του Ομίλου.
●
Αναλόγως της
περίπτωσης, ενέκρινε
ή πρότεινε
στους Μη
Εκτελεστικούς Συμβούλους
προς έγκριση
διάφορα θέματα
αποδοχών που αφορούν θυγατρικές εταιρείες.
●
Αναλόγως της
περίπτωσης, ενέκρινε
ή πρότεινε
στους Μη
Εκτελεστικούς Συμβούλους
προς έγκριση
διάφορα θέματα
αποδοχών και αιτήματα δανεισμού.
●
Έλαβε και εξέτασε τις ετήσιες ενημερώσεις
από τους Προέδρους των Επιτροπών
Αποδοχών των τραπεζικών θυγατρικών
του Ομίλου.
●
Ενέκρινε τον διορισμό νέου Προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών στην Eurobank Βουλγαρίας.
●
Συζήτησε / έλαβε ενημερώσεις για διάφορα θέματα, μεταξύ των οποίων:
– το Πλαίσιο Παροχών και Επιχειρησιακών Στοιχείων Αμοιβών (Benefits
and Business Related Components Framework),
– το πλαίσιο Αμοιβών του Διοικητικού Συμβουλίου (Board Fees framework),
– το μισθολογικό χάσμα μεταξύ φύλων (gender pay
gap).
●
Εξέτασε και
πρότεινε στους
Μη Εκτελεστικούς
Συμβούλους προς
έγκριση την
εφαρμογή της
Πολιτικής Διαχωρισμού
Καθηκόντων του Ομίλου (Group Separation Policy) σε επίπεδο Ομίλου.
●
Ενέκρινε
τη
συνεργασία
με
εξειδικευμένη
συμβουλευτική
εταιρεία
για
την
υλοποίηση
της
Άσκησης
Συγκριτικής
Αξιολόγησης
Αποδοχών
(Benchmarking
Remuneration
Exercise),
η
οποία
αποσκοπεί
στην
αντιμετώπιση
κρίσιμων
ζητημάτων αποδοχών,
ιδίως αυτών
που συνδέονται
με τη διακράτηση
βασικών ανώτερων
στελεχών, και
συζήτησε τα
αποτελέσματα της εν λόγω άσκησης.
●
Έλαβε εξειδικευμένη εκπαίδευση στα ακόλουθα θέματα:
– Τάσεις
που
εξελίσσονται
στον
χώρο
των
αποδοχών
Διοικητικών
Στελεχών
και
Μη
Εκτελεστικών
Συμβούλων,
– Κανονιστική Συμμόρφωση στον τομέα των Αποδοχών Διοικητικών Στελεχών.
●
Συζήτησε το Ετήσιο Σχέδιο Εργασιών της ΕΑ (Annual RemCo Plan) για το 2026.
Eurobank Holdings (για την περίοδο από 1.1.2025 μέχρι 12.12.2025)
●
Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση τον αναθεωρημένο Κανονισμό Λειτουργίας
της Επιτροπής Αποδοχών.
●
Έλαβε
τα
αποτελέσματα
της
αξιολόγησης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
των
Επιτροπών
του
για
το
2024
που
αφορούσαν τη ΕΑ και συζήτησε σχέδιο δράσης και προτάσεις για περαιτέρω βελτίωση.
●
Εξέτασε και
πρότεινε στο
Διοικητικό Συμβούλιο
και στην
Ετήσια Τακτική Γενική
Συνέλευση προς έγκριση
την Πολιτική
Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (Remuneration
Policy for Directors).
●
Εξέτασε και πρότεινε
στους Μη Εκτελεστικούς
Συμβούλους προς έγκριση
το Ετήσιο Πλαίσιο
Βασικών Μισθών Ελλάδας
για τον Όμιλο (Group Greece Annual Base Salary Framework).
●
Εξέτασε και πρότεινε στους Μη Εκτελεστικούς
Συμβούλους προς έγκριση τους Δείκτες Μεταβλητών Αποδοχών
– Δείκτες
Απόδοσης (KPIs) και Δείκτες
Κινδύνου (KRIs), καθώς και
το Σύνολο Μεταβλητών
Αποδοχών του Ομίλου (Group
Variable
Remuneration Pool).
●
Εξέτασε και ενέκρινε τον
Κατάλογο των Στελεχών με Ουσιώδη Επίδραση
στον Κίνδυνο (Material Risk Takers’
List) και τις
Γνωστοποιήσεις Αποδοχών για το 2024.
●
Συζήτησε την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών σε επίπεδο Ομίλου.
●
Συζήτησε την Ανασκόπηση
της Πολιτικής
Αποδοχών – Παρακολούθηση
(Follow-up) για το
2024, η οποία
διενεργήθηκε
από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
89
|
Σελίδα
7
●
Πρότεινε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
στην
AGM
προς
έγκριση
τις
Αμοιβές
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
των
Επιτροπών του για
τους Μη Εκτελεστικούς
Διευθυντές της HoldCo
(Πραγματικές Αμοιβές 2024
& Εκτιμώμενες Αμοιβές
2025).
●
Πρότεινε στο
Διοικητικό
Συμβούλιο και
στην Ετήσια
Τακτική Γενική
Συνέλευση προς
έγκριση την
Έκθεση Αποδοχών
(Remuneration Report) για τη χρήση 2024.
●
Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο και στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση προς έγκριση:
– τη διανομή καθαρών κερδών στη ανώτατη διοίκηση και στους εργαζόμενους,
– τις εγκρίσεις σύμφωνα με το άρθρο 86 του Ν. 4261/2014.
●
Πρότεινε στους Μη
Εκτελεστικούς Συμβούλους
προς έγκριση την
Αξιολόγηση Απόδοσης του
Διευθύνοντος Συμβούλου
(CEO) για το 2024 και τους Χρηματοοικονομικούς και
Μη Χρηματοοικονομικούς Στόχους του για το 2025.
●
Εξέτασε και ενέκρινε τον
Κατάλογο των Στελεχών με Ουσιώδη Επίδραση
στον Κίνδυνο (Material Risk Takers’
List) και τις
Γνωστοποιήσεις Αποδοχών για το 2024 (επανεξέταση).
●
Εξέτασε την
εφαρμογή της Πολιτικής
Συμμετοχής στις Συνεδριάσεις
του Δ.Σ. και
των Επιτροπών
του (Board and
Board
Committees’ Attendance Policy).
●
Αναλόγως της
περίπτωσης, ενέκρινε
ή πρότεινε
στους Μη
Εκτελεστικούς Συμβούλους
προς έγκριση
διάφορα θέματα
αποδοχών και αιτήματα δανεισμού.
●
Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση το Stock Option Plan 8 – 5η Σειρά.
●
Εξέτασε και
πρότεινε στους
Μη Εκτελεστικούς
Συμβούλους προς
έγκριση την
εφαρμογή της
Πολιτικής Διαχωρισμού
Καθηκόντων του Ομίλου (Group Separation Policy) σε επίπεδο Ομίλου.
●
Ενέκρινε τη συνεργασία με συμβουλευτική εταιρεία για την υλοποίηση της Άσκησης Συγκριτικής Αξιολόγησης
Αποδοχών
(Benchmarking Remuneration
Exercise),
η οποία
στοχεύει
στην αντιμετώπιση
κρίσιμων ζητημάτων
αποδοχών,
ιδίως
αυτών που αφορούν τη διακράτηση βασικών ανώτερων στελεχών, και συζήτησε τα αποτελέσματα της εν λόγω άσκησης.
●
Έλαβε εξειδικευμένη εκπαίδευση στο ακόλουθο θέμα:
– Τάσεις που εξελίσσονται στον χώρο των αποδοχών Διοικητικών Στελεχών και Μη Εκτελεστικών
Διευθυντών.
6.5
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΥπ&ΕΔ)
Το Δ.Σ. της Τράπεζας έχει αναθέσει στην Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΥπ&ΕΔ) την ευθύνη για α)
την καθοδήγηση
της διαδικασίας
του διορισμού
των μελών
του Δ.Σ.
και των
Επιτροπών του,
συμπεριλαμβανομένου του
εντοπισμού, της ανάδειξης και τη σύστασης υποψηφίων για διορισμό στο Δ.Σ., β) την
εξέταση θεμάτων που σχετίζονται με την
επάρκεια, την αποδοτικότητα
και την αποτελεσματικότητα
του Δ.Σ. και
γ) την αναθεώρηση
των πολιτικών, διαδικασιών
και
ρυθμίσεων εταιρικής διακυβέρνησης του Ομίλου.
Η ΕΥπ&ΕΔ, για την εκτέλεση των καθηκόντων της, λογοδοτεί
στο Δ.Σ.
Συγκεκριμένα, μεταξύ άλλων, η ΕΥπ&ΕΔ είναι υπεύθυνη για:
●
τουλάχιστον ετησίως και σύμφωνα
με την Πολιτική Αξιολόγησης
του Δ.Σ. και των
Επιτροπών του, να αξιολογεί
τη δομή,
το μέγεθος, τη σύνθεση και τις επιδόσεις του Δ.Σ. και
να κάνει συστάσεις στο Δ.Σ. σχετικά με την ανάγκη ανανέωσής του
ή/και οποιεσδήποτε άλλες αλλαγές κρίνει κατάλληλες,
●
τουλάχιστον ετησίως και σύμφωνα με την Πολιτική Αξιολόγησης του
Δ.Σ.
και των Επιτροπών του, να αξιολογεί τις
γνώσεις,
τις
δεξιότητες,
την
εμπειρία
και
τη
συνεισφορά
των
μεμονωμένων
μελών
του
Δ.Σ.
και
του
Δ.Σ.
συλλογικά
και
να
αναφέρεται στο Δ.Σ. ανάλογα,
●
στο
πλαίσιο
της
εφαρμογής
της
Πολιτικής
Αξιολόγησης
του
Δ.Σ.
και
των
Επιτροπών
του,
για
τον
καθορισμό
των
παραμέτρων αξιολόγησης με βάση τις βέλτιστες πρακτικές και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας της αξιολόγησης
του Δ.Σ., την
ατομική αξιολόγηση
των Μη Εκτελεστικών
Συμβούλων, συμπεριλαμβανομένου
του Προέδρου,
το σχέδιο
διαδοχής
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου
και
των
μελών
του
Δ.Σ., τη
στοχευμένη
σύνθεση
του
Δ.Σ.
σε σχέση
με
τη
στρατηγική και την Πολιτική Υποψηφιοτήτων του Δ.Σ.,
●
να έχει καθοριστικό ρόλο στη διαδικασία ανάδειξης υποψηφιοτήτων και στο
σχεδιασμό του σχεδίου διαδοχής για τα μέλη
του Δ.Σ. και τα ανώτερα στελέχη,
●
να
επανεξετάζει
τουλάχιστον
μία
φορά
κάθε
δύο
χρόνια
και
να
εισηγείται
για
έγκριση
στο
Δ.Σ.
την
Πολιτική
Καταλληλότητας μελών Δ.Σ.,
●
να διασφαλίζει ότι η διαδικασία διορισμού,
όπως αυτή ορίζεται στην Πολιτική Καταλληλότητας
μελών του Δ.Σ., ορίζεται
με σαφήνεια και εφαρμόζεται με διαφανή τρόπο και με τρόπο που να διασφαλίζει
την αποτελεσματικότητά της,
●
να διασφαλίζει
ότι υπάρχει
επαρκής, σταδιακός
σχεδιασμός διαδοχής
για τα
μέλη του
Δ.Σ., ώστε
να διατηρείται
ένα
κατάλληλο επίπεδο συνέχειας και
οργανωτικής μνήμης σε επίπεδο Δ.Σ., ειδικά
σε ξαφνικές ή απροσδόκητες απουσίες ή
αποχωρήσεις μελών του Δ.Σ.,
●
να παρακολουθεί τον σχεδιασμό
διαδοχής του Δ.Σ., προκειμένου να
διασφαλιστεί η ομαλή διαδοχή των
μελών του Δ.Σ.
με σταδιακή αντικατάστασή τους, ώστε να αποφευχθεί η έλλειψη διοίκησης,
7
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της ΕΥπ&ΕΔ της Τράπεζας είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
90
|
Σελίδα
●
να
διασφαλίζει
ότι
το
πλαίσιο
διαδοχής
λαμβάνει
υπόψη
τα
ευρήματα
της
αξιολόγησης
του
Δ.Σ.
προκειμένου
να
επιτευχθούν οι απαραίτητες
αλλαγές στη σύνθεση ή
τις δεξιότητες και
να μεγιστοποιηθεί η αποτελεσματικότητα
και η
συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ.,
●
να επανεξετάζει
τουλάχιστον
ετησίως και
πάντα
πριν
από την
έναρξη της
διαδικασίας
διαδοχής
του
Διευθύνοντος
Συμβούλου τα απαιτούμενα προσόντα για τη θέση του
Διευθύνοντος Συμβούλου, να διασφαλίζει ότι υπάρχει μια βιώσιμη
ομάδα εσωτερικών
και εξωτερικών
υποψηφίων και
επίσης να διασφαλίζει
ότι ο Διευθύνων
Σύμβουλος συμμετέχει
σε
όλους τους τομείς/τα
στάδια του Σχεδίου
Διαδοχής Διευθύνοντος Συμβούλου,
συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησης
των υποψηφίων για τη θέση του/της, όπως κρίνει σκόπιμο,
●
να διασφαλίζει ότι
ο Διευθύνων Σύμβουλος
συμμετέχει στη διαδικασία
σχεδιασμού διαδοχής των
ανώτατων στελεχών
στο επίπεδο του Διευθύνοντος Συμβούλου μείον ένα, συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησης των υποψηφίων για τις εν
λόγω θέσεις.
Οι ανωτέρω αρμοδιότητες και
καθήκοντα ίσχυαν επίσης για
την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων της
HoldCo (HoldCo NomCo) έως
την ημερομηνία της συγχώνευσης, ήτοι έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025.
Σε ό,τι αφορά τις
ΕΥπ&ΕΔ θυγατρικών εταιρειών,
δεν υποκαθίστανται από
τις αντίστοιχες επιτροπές της
HoldCo/ Τράπεζας.
Ωστόσο, η ΕΥπ&ΕΔ της Eurobank
έχει τη συνολική ευθύνη να
επιβλέπει τη συμμόρφωση των ΕΥπ&ΕΔ
των θυγατρικών με τα
πρότυπα, τον τρόπο λειτουργίας και το πλαίσιο διακυβέρνησής της.
6.5.1
Μέλη / Σύνθεση της ΕΥπ&ΕΔ
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής Διακυβέρνησης
της Τράπεζας αποτελείται
από τέσσερα (4)
μη εκτελεστικά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου,
εκ των οποίων τρία
(3) είναι ανεξάρτητα
μέλη, συμπεριλαμβανομένης της Προέδρου,
η οποία
δεν μπορεί να είναι ταυτόχρονα Πρόεδρος της Επιτροπής Αμοιβών.
Καθ’ όλη τη διάρκεια της
λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025, η σύνθεση της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής
Διακυβέρνησης της
HoldCo ήταν
ταυτόσημη με
εκείνη
της Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων
και
Εταιρικής Διακυβέρνησης
της
Τράπεζας.
Η σύνθεση της ΕΥπ&ΕΔ παρουσιάζεται παρακάτω:
Πρόεδρος ΕΥπ&ΕΔ:
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μέλη:
Γεώργιος Ζανιάς,
Μη Εκτελεστικός Σύμβουλος
Rajeev Kakar,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Burkhard Eckes,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μετά την παραίτηση
του κ. Jawaid Mirza,
με ημερομηνία 18.06.2025, από
τη θέση του μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας καθώς
και των Επιτροπών
του Δ.Σ. της Τράπεζας
στις οποίες συμμετείχε, με
ισχύ από 27.06.2025, και
κατόπιν
της σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Τράπεζας,
το Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας στη συνεδρίασή του
της 27.06.2025 αποφάσισε ότι η
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων της Τράπεζας
θα συνεχίσει τη
λειτουργία της με τα λοιπά ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Καθ’ όλη τη διάρκεια της
λειτουργίας της, έως τις 12 Δεκεμβρίου
2025, η σύνθεση της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής
Διακυβέρνησης της
HoldCo ήταν
ταυτόσημη με
εκείνη
της Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων
και
Εταιρικής Διακυβέρνησης
της
Τράπεζας.
6.5.2
Συνεδριάσεις ΕΥπ&ΕΔ
Η ΕΥπ&ΕΔ συνεδριάζει το λιγότερο δύο φορές το χρόνο.
6.5.3
Συμμετοχή στις Συνεδριάσεις ΕΥπ&ΕΔ
Κατά τη διάρκεια του 2025 οι λεπτομέρειες συμμετοχής για την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Εταιρικής Διακυβέρνησης ήταν
οι εξής:
Εταιρεία
Συνεδριάσεις
Μέσος όρος συμμετοχής
μελών
2025
2024
2025
2024
HoldCo
10
10
95%
98%
Τράπεζα
11
10
95%
98%
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
91
|
Σελίδα
Τα ατομικά ποσοστά συμμετοχής των Συμβούλων στις συνεδριάσεις της ΕΥπ&ΕΔ κατά
το 2025 είχαν ως εξής:
Name
Eurobank
Holdings
ΕΥπ&ΕΔ μέχρι
τις 12
Δεκεμβρίου
2025
Eurobank ΕΥπ&ΕΔ
Δικαίωμα Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή
(# και %)
Δικαίωμα
Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη
Συμμετοχή
(# και %)
Ειρήνη Ρουβιθά Πάνου, Πρόεδρος της ΕΥπ&ΕΔ
10
10
100%
11
11
100%
Γεώργιος Ζανιάς, μέλος της ΕΥπ&ΕΔ
10
9
90%
11
10
91%
Jawaid Mirza,
μέλος της ΕΥπ&ΕΔ μέχρι τις 27.6.2025
6
6
100%
6
6
100%
Rajeev Kakar,
μέλος της ΕΥπ&ΕΔ
10
10
100%
11
11
100%
Burkhard Eckes,
, μέλος της ΕΥπ&ΕΔ
10
9
90%
11
10
91%
Σημειώνεται
ότι
το
2025,
ο
κ.
Γεώργιος
Ζανιάς
και
ο
κ.
Burkhard
Eckes
παρείχαν
πληρεξούσια
εκπροσώπησεις
για
τις
συνεδριάσεις των ΕΥπ&ΕΔ της Τράπεζας/HoldCo από τις
οποίες απουσίαζαν, με αποτέλεσμα το συνολικό ποσοστό συμμετοχής
τους (με φυσική παρουσία ή μέσω εκπροσώπησης) να ανέρχεται σε 100% στις ΕΥπ&ΕΔ της Τράπεζας/HoldCo.
6.5.4
Αξιολόγηση Απόδοσης ΕΥπ&ΕΔ
Η αυτοαξιολόγηση του 2025 που διενεργήθηκε από τις ΕΥπ&ΕΔ καταδεικνύει άριστη προετοιμασία, δομημένη διαχείριση της
ημερήσιας
διάταξης,
υψηλής
ποιότητας
συμμετοχή
και
καλά
ισορροπημένη
σύνθεση,
επιβεβαιώνοντας
την
αποτελεσματικότητα
της
Επιτροπής
στην
εκπλήρωση
των
αρμοδιοτήτων
της
σε
θέματα
υποψηφιοτήτων,
διαδοχής
και
εταιρικής
διακυβέρνησης.
Η ηγεσία
αξιολογήθηκε
επίσης
θετικά,
επιβεβαιώνοντας
αποτελεσματική
και
εποικοδομητική
προεδρία και ισχυρό πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης.
Η αξιολόγηση ανέδειξε επίσης
ευκαιρίες περαιτέρω ενίσχυσης. Οι
τομείς που απαιτούν συνεχή
εστίαση περιλαμβάνουν μια
περισσότερο προοδευτική και προνοητική
ατζέντα με έμφαση στον
προγραμματισμό διαδοχής του
Διοικητικού Συμβουλίου
και της
Ανώτατης Διοίκησης,
τη δομημένη
χαρτογράφηση δεξιοτήτων,
τις προτεραιότητες
διαφορετικότητας και
ένταξης,
καθώς
και
τη
συνεχιζόμενη
ενίσχυση
της
ευθυγράμμισης
της
εταιρικής
διακυβέρνησης
σε
επίπεδο
Ομίλου,
συμπεριλαμβανομένων των διεθνών θυγατρικών.
6.5.5
Δραστηριότητα των ΕΥπ&ΕΔ για το 2025
Οι ΕΥπ&ΕΔ, μεταξύ άλλων, έχουν:
Eurobank για το 2025
●
Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση τον αναθεωρημένο Κανονισμό Λειτουργίας
της ΕΥπ&ΕΔ.
●
Εξέτασε
την
αυτοαξιολόγηση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
των
Επιτροπών
του
για το
2024
καθώς
και
την
αξιολόγηση της συνολικής
αποτελεσματικότητας του
ΔΣ, για περαιτέρω
ενημέρωση του ΔΣ.
Επιπλέον, εξέτασε και
ενέκρινε το Σχέδιο Δράσης για την Αξιολόγηση του
ΔΣ 2024.
●
Εξέτασε και εισηγήθηκε
στο ΔΣ προς έγκριση την
αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής
Διακυβέρνησης (απαίτηση
του Ν. 4706/2020).
●
Έλαβε ενημέρωση σχετικά
με την ετήσια
Αξιολόγηση Απόδοσης και
την εξαμηνιαία Διαδικασία
Ανατροφοδότησης
(Feedback Process)
των Κατόχων Καίριων Λειτουργιών.
●
Συζήτησε,
ενέκρινε
και/ή
εισηγήθηκε
στο
ΔΣ
προς
έγκριση
(ανάλογα
με
την
περίπτωση)
τη
διαδικασία
υποψηφιοτήτων για το
ΔΣ, τη σύνθεση των
Επιτροπών του ΔΣ,
καθώς και άλλα
θέματα του ΔΣ
και των Επιτροπών
του.
●
Εξέτασε και
εισηγήθηκε στο
ΔΣ προς
έγκριση διάφορες
πολιτικές εταιρικής
διακυβέρνησης και
υποψηφιοτήτων,
συμπεριλαμβανομένων των εξής:
o
Πολιτική Διαδοχής CEO
o
Πολιτική Διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου
o
Πολιτική Επιλογής και Διορισμού Κατόχων Καίριων Λειτουργιών
o
Πολιτική Διακυβέρνησης Ομίλου
o
Πολιτική Εξωτερικών Απασχολήσεων
o
Πολιτική Αξιολόγησης του ΔΣ και των Επιτροπών του
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
92
|
Σελίδα
o
Πολιτική Διαδοχής C–Level
o
Πολιτική Επιλογής και Διορισμού Ανώτατης Διοίκησης
o
Πολιτική Καταλληλότητας του ΔΣ – η οποία προτάθηκε και προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση.
●
Έλαβε ενημέρωση σχετικά με το οργανόγραμμα της Eurobank.
●
Εισηγήθηκε στο ΔΣ προς έγκριση τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας (Internal Governance Control
Manual).
●
Έλαβε τριμηνιαίες ενημερώσεις για θέματα εταιρικής διακυβέρνησης.
●
Συζήτησε διάφορα θέματα σχετικά με την εταιρική διακυβέρνηση, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
o
Ο νέος Νόμος 5178/2025 για τη Διαφορετικότητα Φύλου στα ΔΣ και η εφαρμογή του
o
Σχέδιο δράσης για την ενίσχυση των ESG αξιολογήσεων
o
Αξιολόγηση Κινδύνου
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
(Compliance Risk
Assessment (CRA))
αναφορικά με
το Πλαίσιο
Εταιρικής Διακυβέρνησης
o
Ετήσια έκθεση
εφαρμογής της
Πολιτικής Διακυβέρνησης
Ομίλου από
τις τραπεζικές
θυγατρικές της
Eurobank και
Έκθεση
του
Εσωτερικού
Ελέγχου
Ομίλου
για
την
εφαρμογή
της
Πολιτικής
Διακυβέρνησης
Ομίλου
(Assurance
Assignment).
●
Συζήτησε και/ή
ενέκρινε διάφορα θέματα
σχετικά με σημαντικές
θυγατρικές, συμπεριλαμβανομένης της
επιλογής
υποψηφίων για το ΔΣ σημαντικών θυγατρικών του Ομίλου καθώς και του ΔΣ της Hellenic Bank μετά την ολοκλήρωση
της Μεταφοράς Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων από την Eurobank Κύπρου στη Hellenic Bank.
●
Έλαβε και
εξέτασε τις
ετήσιες ενημερώσεις
από τους
Προέδρους των
ΕΥπ&ΕΔ των
τραπεζικών
θυγατρικών του
Ομίλου και ενέκρινε τον Πρόεδρο της ΕΥπ&ΕΔ στη Eurobank Private Bank Luxembourg.
●
Εξέτασε, συζήτησε και
ενέκρινε (ανάλογα με
την περίπτωση) διάφορα
θέματα που αφορούν
τον προγραμματισμό
διαδοχής, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
o
Σχέδιο Διαδοχής CEO
o
Οδικό χάρτη
για την εποπτεία
από τη ΕΥπ&ΕΔ
του προγραμματισμού
διαδοχής C–Level και
της διαφορετικότητας
φύλου για το 2025
o
Κριτήρια Αξιολόγησης του Προγραμματισμού Διαδοχής C–Level
o
Κριτήρια για τον
εντοπισμό διαδόχων
έκτακτης ανάγκης/προσωρινών
διαδόχων και
τη διαδικασία
ενεργοποίησης
της έκτακτης διαδοχής
o
Προγραμματισμός
Διαδοχής
C–Level
2025:
μέλη
Επιτροπής
Στρατηγικού
Σχεδιασμού
και
Κάτοχοι
Καίριων
Λειτουργιών
●
Ενέκρινε τις εξωτερικές απασχολήσεις των μελών του ΔΣ.
●
Εξέτασε την ανεξαρτησία των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών.
●
Εξέτασε τη συμμετοχή των μελών του ΔΣ και των Επιτροπών του στις συνεδριάσεις.
●
Συζήτησε τη διαφορετικότητα φύλου
στη Διοίκηση και την Ανώτατη
Διοίκηση, συμπεριλαμβανομένων μελλοντικών
πρωτοβουλιών.
●
Εξέτασε τον
Κανονισμό Λειτουργίας της
Επιτροπής Ψηφιακού
Μετασχηματισμού του
ΔΣ, ώστε να
διασφαλιστεί η
ευθυγράμμισή τους με το Πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης, πριν την υποβολή τους στο ΔΣ προς έγκριση.
●
Συζήτησε το Ετήσιο Πλάνο Εργασιών της ΕΥπ&ΕΔ για το 2026.
Eurobank Holdings (για την περίοδο από 1.1.2025 μέχρι 12.12.2025)
●
Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση τον αναθεωρημένο Κανονισμό Λειτουργίας
της ΕΥπ&ΕΔ.
●
Εξέτασε την αυτοαξιολόγηση
του ΔΣ και
των Επιτροπών του για
το 2024, καθώς και
την αξιολόγηση της
συνολικής
αποτελεσματικότητας του ΔΣ, για περαιτέρω ενημέρωση του ΔΣ.
Επιπλέον, εξέτασε και αναγνώρισε το Σχέδιο Δράσης
για την Αξιολόγηση του ΔΣ 2024.
●
Εξέτασε και εισηγήθηκε
στο ΔΣ προς έγκριση την
αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής
Διακυβέρνησης (απαίτηση
του Ν. 4706/2020).
●
Έλαβε ενημέρωση σχετικά
με την ετήσια
Αξιολόγηση Απόδοσης και
την εξαμηνιαία Διαδικασία
Ανατροφοδότησης
(Feedback Process)
των Κατόχων Καίριων Λειτουργιών.
●
Συζήτησε,
ενέκρινε
και/ή
εισηγήθηκε
στο
ΔΣ
προς
έγκριση
(ανάλογα
με
την
περίπτωση)
τη
διαδικασία
υποψηφιοτήτων για
το ΔΣ,
τη νέα
σύνθεση των
Επιτροπών του
ΔΣ και
άλλα θέματα
που αφορούν
το ΔΣ
και τις
Επιτροπές του.
●
Εξέτασε και
εισηγήθηκε στο
ΔΣ προς
έγκριση διάφορες
πολιτικές εταιρικής
διακυβέρνησης και
υποψηφιοτήτων,
συμπεριλαμβανομένων των εξής:
o
Πολιτική Διαδοχής CEO.
o
Πολιτική Διαφορετικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου.
o
Πολιτική Επιλογής και Διορισμού Κατόχων Καίριων Λειτουργιών.
●
Έλαβε ενημέρωση σχετικά με το Οργανόγραμμα του Ομίλου HoldCo.
●
Εξέτασε και εισηγήθηκε στην Επιτροπή Ελέγχου και στο ΔΣ προς έγκριση τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
2024.
●
Έλαβε τριμηνιαίες ενημερώσεις σχετικά με ζητήματα ελέγχου που αφορούν την εταιρική διακυβέρνηση.
●
Συζήτησε διάφορα ζητήματα εταιρικής διακυβέρνησης, όπως:
o
Ο νέος Νόμος 5178/2025 σχετικά με τη Διαφορετικότητα Φύλου στα ΔΣ και
η εφαρμογή του.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
93
|
Σελίδα
8
o
Σχέδιο δράσης για την ενίσχυση των ESG αξιολογήσεων.
●
Εξέτασε, συζήτησε και ενέκρινε (ανάλογα με την περίπτωση) διάφορα ζητήματα
που αφορούν τον προγραμματισμό
διαδοχής, συμπεριλαμβανομένων των εξής:
o
Σχέδιο Διαδοχής CEO.
o
Σχέδιο
δράσης
για
την
εποπτεία
από
τη
ΕΥπ&ΕΔ
του
προγραμματισμού
διαδοχής
C–Level
και
της
διαφορετικότητας φύλου για το 2025.
o
Κριτήρια Αξιολόγησης του Προγραμματισμού Διαδοχής C–Level.
o
Κριτήρια
για
την
αναγνώριση
διαδόχων
έκτακτης
ανάγκης/προσωρινών
διαδόχων
και
τη
διαδικασία
ενεργοποίησης της έκτακτης διαδοχής.
o
Προγραμματισμός Διαδοχής C–Level 2025: μέλη SPC και Κάτοχοι Καίριων Λειτουργιών.
●
Ενέκρινε τις εξωτερικές απασχολήσεις των μελών του ΔΣ.
●
Εξέτασε την ανεξαρτησία των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του
ΔΣ.
●
Εξέτασε τη συμμετοχή των μελών του ΔΣ και των Επιτροπών του στις συνεδριάσεις.
6.5.6
Διαφορoποίηση Ανώτερων Στελεχών
Η Τράπεζα,
ως ένας
από τους
μεγαλύτερους εργοδότες
γυναικών, δεσμεύεται
να προάγει
ένα συμπεριληπτικό
εργασιακό
πλαίσιο και
μια κουλτούρα
που επιτρέπουν
στις γυναίκες
να αναπτύσσονται
και να
εξελίσσονται. Η
Eurobank προσφέρει
ευέλικτες
εργασιακές
ρυθμίσεις,
ολοκληρωμένες
ευκαιρίες
μάθησης
και
ανάπτυξης,
καθώς
και
δίκαιες
επαγγελματικές
διαδρομές, ενδυναμώνοντας τις γυναίκες να διακριθούν σε ανώτατες διοικητικές θέσεις.
Προς ενίσχυση αυτής της δέσμευσης, η Τράπεζα υλοποιεί σειρά στοχευμένων στρατηγικών πρωτοβουλιών
και έχει προβεί σε
σημαντικά βήματα για την
ενίσχυση της διαφορετικότητας φύλου,
τη θωράκιση των ηγετικών
διαδοχικών βαθμίδων και
την
υποστήριξη της επαγγελματικής εξέλιξης των γυναικών σε διοικητικούς ρόλους:
●
Προγραμματισμός Διαδοχής C–Level:
Βασική πρωτοβουλία αποτελεί
η ετήσια άσκηση προγραμματισμού
διαδοχής
C–Level, η οποία στοχεύει στη βελτίωση της αναλογίας
του υποεκπροσωπούμενου φύλου στο σύνολο
των πιθανών
διαδόχων. Στην
άσκηση διαδοχής
του 2025,
το 30%
της συνολικής
δεξαμενής διαδόχων
C–Level ήταν
γυναίκες,
επιβεβαιώνοντας τη
σταθερή δέσμευση
της Τράπεζας
για ενίσχυση της
διαφορετικότητας σε
ανώτατα διοικητικά
επίπεδα.
●
Συμμετοχή στην
πρωτοβουλία
“The Boardroom
”:
Η Τράπεζα
συμμετέχει ενεργά
σε πρωτοβουλίες
όπως το
“The
Boardroom” στην Ελλάδα, το οποίο στηρίζει
γυναίκες - ανώτατα στελέχη που φιλοδοξούν να
αναλάβουν ρόλους σε
διοικητικά συμβούλια μεγάλων οργανισμών. Μέσω της υποστήριξης τέτοιων προγραμμάτων, η Τράπεζα ενθαρρύνει
τόσο εργαζομένους όσο και πελάτες να επιδιώξουν ηγετικούς ρόλους.
●
Πρόγραμμα Γυναίκες στην Τραπεζική (Women in Banking (WiB)): Η Τράπεζα ολοκλήρωσε με επιτυχία τον τρίτο κύκλο
του
προγράμματος
WiB,
βασιζόμενη
στην
ισχυρή
δυναμική
των
προηγούμενων
κύκλων.
Το
WiB
αποτελεί
πρωτοβουλία Επιτάχυνση Ταλέντου
(Accelerating Talent)
που στοχεύει στην ενδυνάμωση των
γυναικών σε όλο τον
Όμιλο Eurobank, στηρίζοντας την εξέλιξή τους σε υψηλότερες ηγετικές θέσεις, ενισχύοντας τον μετασχηματισμό
και
προωθώντας ένα συμπεριληπτικό και δίκαιο
εργασιακό περιβάλλον. Η συνεργασία μεταξύ
των συμμετεχουσών και
των τριών
κύκλων,
σε συνδυασμό
με τη
συμμετοχή 200
μεντόρων και
μεντορευόμενων, έχει
δημιουργήσει μια
δυναμική και αναπτυσσόμενη WiB κοινότητα εντός της Eurobank.
●
Αξιολόγηση
Προγραμματισμού
Διαδοχής
C–1:
Το
2025,
η
Τράπεζα
ολοκλήρωσε
την
πρώτη
ανασκόπηση
του
προγραμματισμού διαδοχής C–1,
συμπληρώνοντας το υφιστάμενο
πλαίσιο διαδοχής C–Level.
Αξίζει να σημειωθεί
ότι το 38% της
συνολικής δεξαμενής διαδόχων C–1
ήταν γυναίκες, γεγονός που
αναδεικνύει την ισχυρή προοπτική
περαιτέρω ενίσχυσης του γυναικείου ταλέντου σε ανώτερους διοικητικούς ρόλους.
●
Πρόγραμμα Ευαισθητοποίησης
Διαφορετικότητας,
Ισότητας &
Ένταξης (Diversity,
Equity &
Inclusion (DE&I)):
Στο
πλαίσιο
της
ESG
Στρατηγικής
της
Τράπεζας,
ολοκληρώθηκε
το
2025
πρόγραμμα
ευαισθητοποίησης
σε
θέματα
Διαφορετικότητας,
Ισότητας
&
Ένταξης
(DE&I)
για
όλα
τα
διοικητικά
στελέχη,
με
στόχο
την
ενίσχυση
της
συμπεριληπτικότητας.
6.6. Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
Η Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας (BDTC) λειτουργεί ως μη
κανονιστικό,
συμβουλευτικό
όργανο, υποστηρίζοντας
την ενασχόληση
του Διοικητικού
Συμβουλίου σε
θέματα ψηφιακής
8
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού της Τράπεζας είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της
Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
94
|
Σελίδα
τεχνολογίας και μετασχηματισμού από την πλευρά στρατηγικής. Κατά την άσκηση των καθηκόντων της, η BDTC λογοδοτεί στο
Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας.
6.6.1
Σύνθεση / Προεδρία Επιτροπής Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
Η Επιτροπή
Ψηφιακής Τεχνολογίας
και Μετασχηματισμού
αποτελείται από
πέντε (5)
μέλη του
ΔΣ εκ
των οποίων
ένα (1)
εκτελεστικό
και (4)
ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά.
Η σύνθεση
της Επιτροπή
Ψηφιακής Τεχνολογίας
και Μετασχηματισμού
περιγράφεται παρακάτω:
Πρόεδρος:
Αλίκη Γρηγοριάδη,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Μέλη:
Cinzia Basile,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
John Arthur Hollows,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Ευάγγελος Κωτσοβίνος,
Μη Εκτελεστικός, Ανεξάρτητος Σύμβουλος
Σταύρος Ιωάννου,
Εκτελεστικός Σύμβουλος
Σημειώνεται ότι κατά τη
διάρκεια του 2025 δεν επήλθαν
αλλαγές στη σύνθεση της Επιτροπής,
καθώς δεν προέκυψε σχετική
ανάγκη.
6.6.2
Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
Η BDTC
συνεδριάζει τουλάχιστον
δύο φορές
τον χρόνο,
ενώ η
Επιτροπή συγκαλείται
με την
ίδια ελάχιστη
συχνότητα και
επιπλέον όποτε
αυτό απαιτείται.
Σημειώνεται επίσης
ότι η
ετήσια Στρατηγική
Ημερίδα (Strategy
Away Day)
αποτελεί ένα
επιπλέον φόρουμ στο οποίο μπορούν να συζητηθούν σχετικά ζητήματα ψηφιακής στρατηγικής και μετασχηματισμού.
6.6.3
Συμμετοχή στις Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
Κατά τη διάρκεια του 2025, η Επιτροπή BDTC πραγματοποίησε τρεις (3) συνεδριάσεις, με συνολικό ποσοστό συμμετοχής 87%
(σε σύγκριση με τέσσερις (4) συνεδριάσεις και ποσοστό συμμετοχής 100% το 2024).
Τα ποσοστά ατομικής συμμετοχής των Μελών στις συνεδριάσεις της BDTC για το 2025 είχαν ως εξής:
Όνομα
Επιτροπή Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού της Eurobank
Δικαίωμα Συμμετοχής
Αυτοπρόσωπη Συμμετοχή
(# και %)
Αλίκη Γρηγοριάδη,
Πρόεδρος της Επιτροπής
3
3
100%
John Arthur Hollows,
μέλος της Επιτροπής
3
2
67%
Cinzia Basile,
μέλος της Επιτροπής
3
3
100%
Ευάγγελος Κωτσοβίνος,
μέλος της Επιτροπής
3
3
100%
Stavros Ioannou,
μέλος της Επιτροπής
3
2
67%
Σημειώνεται ότι το
2025, ο κ.
John Arthur Hollows
και ο κ.
Σταύρος Ιωάννου παρείχαν
πληρεξούσια εκπροσώπησης για
τις
συνεδριάσεις της Επιτροπής
στις οποίες δεν μπόρεσαν
να παρευρεθούν, με
αποτέλεσμα το συνολικό
ποσοστό συμμετοχής
τους (φυσική παρουσία και εκπροσώπηση) να διαμορφωθεί στο 100%.
6.6.4
Αξιολόγηση Απόδοσης της Επιτροπής Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού
Η αξιολόγηση της BDTC για το 2025 αναδεικνύει ευκαιρίες για ενίσχυση της αποτελεσματικότητάς της. Παρότι η Επιτροπή έχει
προσφέρει
χρήσιμες
εισηγήσεις,
τα
σχόλια
που
ελήφθησαν
υποδεικνύουν
την
ανάγκη
για
πιο
στοχευμένες,
προσανατολισμένες στα
αποτελέσματα συζητήσεις
και για
ισχυρότερη εστίαση
σε πρωτοβουλίες
υψηλού αντίκτυπου.
Μη
μέλη της
Επιτροπής τόνισαν
την ανάγκη
ευθυγράμμισης των
προσδοκιών ως
προς τη
στρατηγική σημασία
και τον
ορατό
αντίκτυπο σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου με τα αποτελέσματα που γίνονται σήμερα αντιληπτά.
Τα μέλη
της BDTCo
σημείωσαν ουσιαστική
βελτίωση το
2025 (σε
σύγκριση με
το 2024),
η οποία
αντανακλά χειροπιαστή
πρόοδο στην αποτελεσματικότητα της ηγεσίας, στη δομή των συνεδριάσεων, στη συνέπεια
ως προς την τήρηση της ημερήσιας
διάταξης και στην κάλυψη του καταστατικού σκοπού της Επιτροπής. Τα μέλη αναγνώρισαν ότι οι ενέργειες που
υλοποιήθηκαν
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
95
|
Σελίδα
κατά τη διάρκεια του έτους ενίσχυσαν τη λειτουργική συνοχή της Επιτροπής και τη δυνατότητά της να συμμετέχει ουσιαστικά
σε θέματα ψηφιακού μετασχηματισμού και στρατηγικής ψηφιακής εξέλιξης.
6.6.5
Δραστηριότητα της Επιτροπής Ψηφιακής Τεχνολογίας και Μετασχηματισμού για το 2025
Το 2025, η Επιτροπή BDTC εξέτασε τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του για
το 2024 που
αφορούσαν την
ίδια την
BDTC και
συζήτησε το
σχέδιο δράσης
και τις
προτεινόμενες βελτιώσεις.
Επιπλέον, η
Επιτροπή υπέβαλε τον Κανονισμό Λειτουργίας της για έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, η Επιτροπή εξέτασε ενημερώσεις σχετικά με:
●
το Eurobank 2030 Transformation Plan και τους
ψηφιακούς δείκτες,
●
τη διεθνή
μελέτη ψηφιακής
τραπεζικής Digital
Banking Maturity
2024 και
τη σύγκριση
ψηφιακών δυνατοτήτων
(Digital Banking Benchmarking),
●
την πορεία μετάβασης στο Cloud και τον Μετασχηματισμό Δεδομένων (Data Transformation),
●
τη Βιωσιμότητα και την ευθυγράμμισή της με τον Μετασχηματισμό,
●
το κεντρικό τραπεζικό
σύστημα (Core Banking System)
της Eurobank και
του Λουξεμβούργου, καθώς
και το σχέδιο
και την πρόοδο της λειτουργικής συγχώνευσης στην Κύπρου,
●
τη Στρατηγική Ψηφιακός ηγέτης (Digital Leader),
●
την Ενσωματωμένη τραπεζική (Embedded Banking).
7.
Επιτροπές που συστήνει ο Διευθύνων Σύμβουλος (Επιτροπές Διοίκησης)
Αναφορικά με την Τράπεζα,
ο Διευθύνων Σύμβουλος συστήνει Επιτροπές
Διοίκησης προς υποβοήθηση του έργου του,
όπως
απαιτείται, για την εκτέλεση των καθηκόντων και αρμοδιοτήτων του. Oι
σημαντικότερες Επιτροπές είναι η Διοικητική Επιτροπή
(Executive
Board),
η
Επιτροπή
Στρατηγικού
Σχεδιασμού
(ΕΣΣ),
η
Εκτελεστική
Επιτροπή
Διαχείρισης
Κινδύνων
(ΕΕΔΚ),
η
Επιτροπή Διαχείρισης
Ενεργητικού
– Παθητικού
του Ομίλου,
οι Κεντρικές
Επιτροπές Πιστοδοτήσεων
(Ι &
ΙΙ), η
Επιτροπή
Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων (Troubled Assets Committee) η Επιτροπή Προϊόντων και Υπηρεσιών (PSC) και η Επιτροπή
Διαχείρισης Βιωσιμότητας (SMC).
Δεδομένου ότι δεν υπάρχει ούτε σχετική κανονιστική απαίτηση ούτε επιχειρηματική ανάγκη, ο
Διευθύνων Σύμβουλος δεν έχει
συστήσει Επιτροπές Διοίκησης σε επίπεδο HoldCo.
7.1
Πολιτική Επιτροπών Διοίκησης
Η Τράπεζα έχει θεσπίσει την
Πολιτική Επιτροπών Διοίκησης, η οποία
καθορίζει το πλαίσιο και
τις γενικές αρχές που διέπουν
τη σύσταση, τη διάλυση και τη
λειτουργία μιας Επιτροπής Διοίκησης (ΕΔ).
Η πολιτική αυτή ευθυγραμμίζεται με
τις βέλτιστες
διεθνείς πρακτικές
εταιρικής διακυβέρνησης
και τις
κανονιστικές απαιτήσεις,
όπου εφαρμόζεται.
Επιπλέον, καθορίζει
τις
ελάχιστες απαιτήσεις για Κανονισμούς Λειτουργίας (ΚΛ) κάθε Επιτροπής Διοίκησης.
Σύμφωνα με την Πολιτική Επιτροπών Διοίκησης:
●
Η σύσταση κάθε ΕΔ
ανακοινώνεται επίσημα μέσω
Πράξης Διοίκησης, η οποία
ορίζει σαφώς τον σκοπό,
τη σύνθεση και
τον Πρόεδρο της Επιτροπής. Η Πράξη Διοίκησης υπογράφεται από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και, όπου απαιτείται,
από
τον αρμόδιο Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο ή τον Γενικό Διευθυντή.
●
Οι
ΚΛ
των
ΕΔ
εγκρίνονται
από
τον
Διευθύνοντα
Σύμβουλο
και
καθορίζουν,
μεταξύ
άλλων,
τον
τρόπο
λειτουργίας,
συμπεριλαμβανομένης
της
συχνότητας
συνεδριάσεων,
των
απαιτήσεων
απαρτίας
και
της
διαδικασίας
λήψης
αποφάσεων. Οι ΚΛ επανεξετάζονται τακτικά και αναθεωρούνται, εφόσον
κρίνεται απαραίτητο, με κάθε τροποποίηση να
απαιτεί επίσης την έγκριση του Διευθύνοντος Συμβούλου.
●
Άτομα που δεν είναι μέλη της ΕΔ ή ο Γραμματέας
της—όπως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
στελέχη της Τράπεζας ή
θυγατρικών του Ομίλου, καθώς και εξωτερικοί ελεγκτές/σύμβουλοι—ενδέχεται
να προσκληθούν να παραστούν σε όλη ή
σε μέρος μιας συνεδρίασης της ΕΔ, ανάλογα με τα θέματα που συζητούνται.
Τα άτομα αυτά δεν έχουν δικαίωμα ψήφου
και η παρουσία τους καθορίζεται από τον Πρόεδρο της ΕΔ.
●
Ο Γραμματέας της
ΕΔ, ο οποίος
ορίζεται κατά
τη σύστασή της
και αναφέρεται
στην Πράξη Διοίκησης,
υποστηρίζει τον
Πρόεδρο στη διασφάλιση της
αποτελεσματικής λειτουργίας της
ΕΔ. Οι αρμοδιότητές του
περιλαμβάνουν τη διατήρηση
ετήσιου
ημερολογίου
συνεδριάσεων,
τον
συντονισμό
των
διαδικαστικών
θεμάτων,
την
καταγραφή
παρουσιών,
τη
διασφάλιση
της
τήρησης
των
απαιτήσεων
απαρτίας,
την
τήρηση
πρακτικών
και
αποφάσεων
και
την
έκδοση
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
96
|
Σελίδα
αποσπασμάτων
αποφάσεων.
Επιπλέον,
ο
Γραμματέας
ενημερώνει
τα
αρμόδια
στελέχη
για
σχετικές
συζητήσεις
ή
απαιτούμενες ενέργειες.
●
Κάθε ΕΔ οφείλει να καθορίζει κριτήρια αξιολόγησης βάσει των ΚΛ της και να αξιολογεί
την απόδοσή της σε ετήσια βάση.
Εάν ο Πρόεδρος εντοπίσει ζητήματα σχετικά με το αντικείμενο ή τη λειτουργία της ΕΔ, μπορεί να διενεργηθεί αξιολόγηση
νωρίτερα.
●
Ο Διευθύνων Σύμβουλος διατηρεί
το δικαίωμα να
καταργήσει οποιαδήποτε ΕΔ
ανά πάσα στιγμή, με την
κατάργηση να
ανακοινώνεται επίσημα μέσω Πράξης Διοίκησης.
7.2
Διοικητική Επιτροπή (ΔιοικΕ)
7.2.1
Βιογραφικά μελών Διοικητικής Επιτροπής (εκτός των μελών Δ.Σ.)
Η σύνθεση της ΔιοικΕ, εξαιρουμένων των Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που είναι επίσης μέλη της ΔιοικΕ,
συνοψίζεται
παρακάτω.
Τα
βιογραφικά
σημειώματα
του
κ.
Φ.
Καραβία
(Διευθύνοντος
Συμβούλου),
του
κ.
Σ.
Ιωάννου
(Αναπληρωτή Διευθύνοντος
Συμβούλου) και
του κ.
Κ. Βασιλείου
(Αναπληρωτή Διευθύνοντος
Συμβούλου) παρουσιάζονται
στην ενότητα
του Διοικητικού
Συμβουλίου. Σύντομα
βιογραφικά στοιχεία
των υπόλοιπων
μελών της
ΔιοικΕ παρατίθενται
παρακάτω
(τα
βιογραφικά
των
μελών
της
ΔιοικΕ
είναι
αναρτημένα
στην
ιστοσελίδα
της
Τράπεζας
https://www.eurobank.gr/en/group/about-eurobank/corporate-governance/committees
-formed-by-the-ceo
/exe
cutive-
committee
).
Θανάσης Αθανασόπουλος-
Γενικός Διευθυντής Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου της Τράπεζας, Group Chief Compliance
Officer
-
Έτος Γέννησης:
1973
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
453,358
Είναι επίσης
Μέλος της
Εκτελεστικής Επιτροπής
της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών.
Στο παρελθόν
ο κ.
Αθανασόπουλος έχει
διατελέσει Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου Alpha
Bank και Αντιπρόεδρος Audit & Risk
Review της Mellon Financial
Corporation.
Διαθέτει
πτυχίο
(BSc)
στη
Διοίκηση
Επιχειρήσεων
από
το
Οικονομικό
Πανεπιστήμιο
Αθηνών,
μεταπτυχιακό
(MSc)
στα
Τραπεζικά
από το
Πανεπιστήμιο του
Reading και
μεταπτυχιακό (MSc)
στην Οικονομική
Ιστορία από
το London
School of
Economics.
Επιπλέον, είναι
πιστοποιημένος ως
Fellow Chartered
Accountant
από το
ICAEW,
ως Fellow
του International
Compliance Association και ως Certified Director (IDP) από το INSEAD.
Ιάκωβος Γιαννακλής-Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Επικεφαλής Retail & Digital Banking της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης:
1971
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
319,606
Είναι Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Worldline Merchant Acquiring Greece S.A. Στο παρελθόν, ο κ. Γιαννακλής
κατείχε θέσεις στο Διοικητικό
Συμβούλιο των ακόλουθων εταιρειών
του Ομίλου Eurobank: Eurobank Eurobank
FPS Ανώνυμη
Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων
από Δάνεια και
Πιστώσεις (2018-2019), Eurobank
Υπηρεσίες Προώθησης και
Διαχείρισης
Προϊόντων Καταναλωτικής
και
Στεγαστικής Πίστης
ΑΕ (2016-2018),
Eurobank Asset
Management ΑΕΔΑΚ
(2014-2017) και
Eurobank Business Services
(2009-2017). Επιπλέον, έχει
διατελέσει σε διάφορες
θέσεις στην Eurobank,
μεταξύ των οποίων:
Επικεφαλής
της
Γενικής
Διεύθυνσης
Λιανικής
Τραπεζικής
(2016-2023),
Επικεφαλής
της
Γενικής
Διεύθυνσης
Δικτύου
Καταστημάτων (2014-2016), Επικεφαλής του Τομέα Εμπορικής Ανάπτυξης Δικτύου Καταστημάτων (2014) και
Επικεφαλής του
Τομέα Δικτύου Καταστημάτων (2009-2014).
Διετέλεσε
επίσης μέλος
των Διοικητικών
Συμβουλίων
των
εταιρειών
του
Ομίλου Eurolife
FFH, Γενικών
Ασφαλίσεων
και
Ασφαλίσεων Ζωής (2021-2023). Επιπλέον, ο κ. Γιαννάκλης υπηρέτησε ως Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής Ομίλου, Retail και
Digital, Ανάπτυξης και Μετασχηματισμού στην Bank Muscat, Ομάν (2023).
Κατέχει MBA
από το University
of Indianapolis,
ΗΠΑ, και
πτυχίο (BA)
στη Διοίκηση Επιχειρήσεων
από το
City University
of
Seattle, ΗΠΑ.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
97
|
Σελίδα
Ελευθέριος Οικονομίδης -
Γενικός Διευθυντής Risk Management Ομίλου, Group Chief Risk Officer (Group CRO)
της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης:
1971
-
Εθνικότητα:
Hellenic
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
67,697
Στο
παρελθόν,
ο κ.
Οικονομίδης
έχει
υπηρετήσει στον
Όμιλο
Eurobank
ως Γενικός
Διευθυντής, Επικεφαλής
Πιστωτικού
Κινδύνου Ομίλου (Group
Chief Credit Officer) (2016
– Μάρτιος 2025), Επικεφαλής
του Τομέα
Ειδικής Διαχείρισης Εταιρικών
Πελατών (2013–2016),
Επικεφαλής Global
Corporate Clients
International (2008–2013),
Ανώτερο Διοικητικό
Στέλεχος, Debt
Capital Markets, EFG Telesis Finance
(2003–2008), Επικεφαλής Ελέγχου Wholesale Credit, Εσωτερικός Έλεγχος Ομίλου
(2000–
2003). Παλαιότερα,
ο κ. Οικονομίδης εργάστηκε στην
Telesis Investment
Bank στη θέση του Υπεύθυνου
Μεγάλων Εταιρικών
Πελατών (Large Corporate
Account Officer) (1998–2000) καθώς
και στην Price Waterhouse
Coopers ως Ελεγκτής/Σύμβουλος
(1996–1998).
Κατέχει MBA in
International Banking and
Finance από το University
of Birmingham, πτυχίο Διοίκησης
Επιχειρήσεων από το
Πανεπιστήμιο Μακεδονίας,
και είναι Fellow Member του Association of Chartered Certified Accountants
(FCCA).
Τάσος Ιωαννίδης-
Γενικός Διευθυντής Markets της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης:
1968
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
322,833
Στο παρελθόν ο κ. Ιωαννίδης έχει
διατελέσει στον Όμιλο Eurobank ως Γενικός
Διευθυντής, Γενικός Διευθυντής, Head of Markets
& Asset Management (Ιούλιος 2019 – Ιούνιος 2024), Γενικός
Διευθυντής, Head of Global Markets & Treasury
(Απρίλιος 2015 -
Ιούλιος 2019),
Αναπληρωτής Γενικός
Διευθυντής, Head
of Global
Markets &
Treasury
(Οκτώβριος 2013
- Μάρτιος
2015),
Αναπληρωτής Γενικός
Διευθυντής, Group
Treasurer
(Απρίλιος 2009
- Οκτώβριος
2013), Αναπληρωτής
Γενικός Διευθυντής,
Group Head of Trading
(Μάρτιος 2007 - Απρίλιος
2009). Έχει επίσης διατελέσει
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της ERB
Hellas PLC (Αύγουστος 2006 - Ιούνιος 2022),
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ERB Hellas Ltd (Νήσοι Κέιμαν),
(Αύγουστος
2006 - Δεκέμβριος 2022), Μέλος ΔΣ της
Eurobank Asset Management ΑΕΔΑΚ (Μάιος
2015 - Σεπτέμβριος 2017), Πρόεδρος ΔΣ
της Eurobank ERB AEΔΑΚ
(πρώην ΤΤ ΕΛΤΑ
ΑΕΔΑΚ) (Φεβρουάριος 2014 - Σεπτέμβριος
2015), Μέλος ΔΣ της Global
Διαχείριση
Κεφαλαίων ΑΕΠΕΥ (Ιούνιος 2006 -
Δεκέμβριος 2009) και Μέλος
ΔΣ της Επενδύσεις Εργασίας
Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων
Χαρτοφυλακίου (Ιούνιος 2002 - Απρίλιος 2003).
Κατέχει MSc
in Shipping,
Trade
and Finance
από το
Cass Business
School, Λονδίνο,
Ηνωμένο Βασίλειο
και BSc
Τμήματος
Μηχανολόγων Μηχανικών, Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο.
Απόστολος Καζάκος-Γενικός Διευθυντής Στρατηγικής Ομίλου της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης: 1972
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank Holdings: 167,041
Υπηρετεί
επίσης
ως
Μη
Εκτελεστικό
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
doValue
Greece
Loans
and
Credits
Claim
Management Société Anonyme.
Ο κ. Καζάκος έχει διατελέσει σε σειρά ανώτερων διοικητικών
θέσεων, μεταξύ των οποίων: Ανώτατο Στέλεχος και
Επικεφαλής
Επενδυτικής Τραπεζικής στη Eurobank Equities και στην Telesis
Bank (1998–2010), Διευθύνων Συμβουλος (CEO) της Eurobank
Telesis Finance,
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
(Deputy CEO) της
Eurobank Equities
(2010–2013), Γενικός Διευθυντής
και
Επικεφαλής
Επενδυτικής
Τραπεζικής,
Αναδιάρθρωσης
& Κεφαλαιακών
Επενδύσεων
στη Γενική
Τράπεζα
του
Ομίλου
Πειραιώς (2013–2014),
Βοηθός Γενικός
Διευθυντής, Επικεφαλής
Στρατηγικής Ομίλου
και Σχέσεων
με Επενδυτές
(Investor
Relations) στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (2014–2015).
Κατέχει MSc σε Διεθνή Χρεόγραφα, Επενδύσεις
και Τραπεζική, από το Πανεπιστήμιο Reading (ISMA
Centre), Ηνωμένο Βασίλειο
και Πτυχίο Λογιστικής από το Διεθνές Πανεπιστήμιο Ελλάδος.
Χάρης Κοκολογιάννης-
Γενικός Διευθυντής Finance Ομίλου, Group Chief Financial Officer (Group CFO) της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης:1967
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
98
|
Σελίδα
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
180,940
-
Ο κ. Κοκολογιάννης
εντάχθηκε στη Eurobank
τον Ιανουάριο του 2008
ως Επικεφαλής του
Τομέα Group
Finance and Control
της Eurobank μέχρι το διορισμό του ως
Group CFO τον Ιούλιο του 2013.
Έχει διατελέσει ως Audit Supervisor στην Deloitte (Tax, Audit, Management Consultant) (1991-1995), Group
CFO στη Lafarge –
Heracles General
Cement Company
(2005-2007), Director
of Finance and
Control στη
L’Oréal
Hellas (2002-2005)
και Group
Financial Manager στον Όμιλο Plias (1999-2002).
Είναι πιστοποιημένος Ορκωτός Λογιστής-Ελεγκτής, μέλος
του Chartered Institute of
Management Accountants.
Κατέχει MBA
από το
University of
Warwick, Ηνωμένο
Βασίλειο και
Πτυχίο Οργάνωσης
και Διοίκησης
Επιχειρήσεων από
το Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών.
Μιχάλης Λούης-
Διευθύνων Σύμβουλος
(Chief Executive
Officer) &
Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού
Συμβουλίου της
Hellenic Bank Public Company Limited
-
Έτος Γέννησης: 1962
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
435,648
Ο κ. Λούης έχει επίσης διατελέσει Επικεφαλής της Γενικής Διεύθυνσης Διεθνών Δραστηριοτήτων (2014-2024) & Group Private
Banking (2019-2024), Διευθύνων Σύμβουλος
της Eurobank Κύπρου
Ltd (2007-2024), Μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου
της
Eurobank Private Bank Luxembourg SA (2014-2024) και Μέλος του
Εποπτικού Συμβουλίου (SB) της Eurobank Bulgaria AD (2015-
2024).
Επιπλέον, υπηρέτησε ως Μέλος διαφόρων Επιτροπών
εντός του Ομίλου Eurobank και
συμμετείχε στα Διοικητικά Συμβούλια
πολλών θυγατρικών του Ομίλου στο εξωτερικό.
Προτού ενταχθεί στην Eurobank, κατείχε ανώτερες
διοικητικές θέσεις στη Λαϊκή Τράπεζα Κύπρου και
σε θυγατρική της HSBC
στη Νέα Υόρκη, με εξειδίκευση στη Χρηματοδότηση Επιχειρήσεων.
Κατέχει πτυχίο (B.A.) στις Σπουδές
Λογιστικής από το Ealing College,
Λονδίνο, και μεταπτυχιακό
(M.Sc.) στη Χρηματοδότηση
Επιχειρήσεων & Λογιστική από το London School of Economics.
Νατάσσα Πασχάλη
-
Γενική Διευθύντρια
Ανθρώπινου Δυναμικού
Ομίλου, Group
Chief Human
Resources Officer
(Group
CHRO)
της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης: 1972
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
145,643
Η κα
Πασχάλη
είναι η
Γενική Διευθύντρια
Ανθρώπινου Δυναμικού
Ομίλου (Group
CHRO) από
τον Ιούνιο
του 2018.
Στο
παρελθόν έχει
διατελέσει στον
Όμιλο Eurobank
ως Επικεφαλής του
τομέα People
Engagement (Ιανουάριος
2017 – Ιούνιος
2018), Επικεφαλής
Ανθρώπινου Δυναμικού
στην Eurobank
Private Bank
Luxembourg SA
(Μάιος 2014
– Μάιος
2017) και
Επικεφαλής HR Line Management, Wholesale Banking (2008-2016). Κατείχε επίσης θέσεις στη Citigroup-
Citibank International
Plc ως Επικεφαλής Ανθρώπινου Δυναμικού – Αντιπρόεδρος, Global Corporate and Investment
Banking Group, (Ιούλιος 2006 –
Ιούνιος 2008) και Υπεύθυνη Εκπαίδευσης & Ανάπτυξης
– Βοηθός Αντιπρόεδρος, Consumer Banking Group, (Φεβρουάριος
2004
Ιούλιος 2006).
Κατέχει MSc in Industrial Relations and Personnel Management από το London
School of Economics and Political Science (1995-
1996) και Πτυχίο στην Αγγλική Γλώσσα και Φιλολογία από το Πανεπιστήμιο Αθηνών,
Φιλοσοφική Σχολή (1991-1995).
Ιωάννης Σεραφειμίδης-
Διευθυντής Retail Banking Strategy & Growth, Chief Retail Growth Officer της Τράπεζας
-
Έτος Γέννησης: 1973
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
329,090
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
99
|
Σελίδα
O κ. Σεραφειμίδης είναι επίσης μη εκτελεστικό μέλος των ΔΣ της Eurolife FFH Insurance Group ΑΕ Συμμετοχών (από τον Ιούλιο
2023), της Eurolife FFH Μονοπρόσωπη Α.Ε. Ασφαλίσεων Ζωής
(από τον Ιούλιο του 2023) και Eurolife FFH Μονοπρόσωπη Α.Ε.
Γενικών Ασφαλίσεων (από τον Ιούλιο του 2023).
Στο
παρελθόν,
ο
κ.
Σεραφειμίδης
έχει
διατελέσει
Επικεφαλής
Δικτύων
Retail
Banking,
Γενικός
Διευθυντής
(2023-2024),
Επικεφαλής Δικτύου Καταστημάτων, Γενικός Διευθυντής (2019-2023), Εκτελεστικός Σύμβουλος και Επικεφαλής Retail Banking,
Postbank, Σόφια (2014-2019),
Επικεφαλής Δικτύου Καταστημάτων,
Postbank, Σόφια (2011-2014),
Senior Executive Manager
και Επικεφαλής Small Business Banking,
Bancpost, Βουκουρέστι (2008-2011), καθώς
και άλλες σημαντικές θέσεις
στο Δίκτυο
Καταστημάτων της Eurobank, στην οποία εντάχθηκε το
2002 μετά από 4 χρόνια θητείας στην
KPMG Management Consulting
στην Αθήνα.
Είναι κάτοχος MSc στις Διεθνείς Σχέσεις από το London School of Economics (Ηνωμένο Βασίλειο)
και BSc στα Οικονομικά από
το University College του Λονδίνου (Ηνωμένο Βασίλειο).
7.2.2
Μόνιμοι Συμμετέχοντες ΔιοικΕ
Επιπλέον, μόνιμοι συμμετέχοντες χωρίς
δικαίωμα ψήφου μπορούν
να περιλαμβάνουν καίριους
ρόλους, κατόπιν απόφασης
του CEO
.
Τέτοιοι ρόλοι,
μεταξύ άλλων,
περιλαμβάνουν τον
Επικεφαλής Εσωτερικού
Ελέγχου Ομίλου
(Group Chief
Audit
Executive).
Σπυρίδων Ζάρκος-
Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου
-
Έτος Γέννησης:
1967
-
Εθνικότητα:
Ελληνική
-
Αριθμός μετοχών της Eurobank:
210,923
Ο κ. Σπύρος Γ. Ζάρκος είναι ο Group Chief Audit Executive της Eurobank από τον Μάιο του 2024.
Πριν
ενταχθεί
στην
Eurobank,
ο
κ.
Ζάρκος
έχει,
μεταξύ
άλλων,
υπηρετήσει:
ως
εξωτερικός
εμπειρογνώμονας
του
χρηματοπιστωτικού τομέα
για θέματα
εποπτείας βάσει
κινδύνου και
διαχείρισης κρίσεων
στο ΔΝΤ
(IMF), ως
Επικεφαλής
Εποπτείας και
Εξυγίανσης στην
Ευρωπαϊκή Αρχή
Τραπεζών
(EBA), ως
Διευθυντής Εποπτείας
Πιστωτικού
Συστήματος και
Διευθυντής Εποπτείας
Ιδιωτικής Ασφάλισης
στην Τράπεζα
της Ελλάδος,
ως Αναπληρωτής
και Group
Chief Risk
Officer στη
Γενική Τράπεζα, και ως ανώτερος οικονομολόγος & μακρο-οικονομετρητής
στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος.
κ. Ζάρκος είναι κάτοχος
BA, MA και
PhD στα Οικονομικά,
με εξειδίκευση στους τομείς
νομισματικής οικονομικής, διεθνούς
εμπορίου
και
χρηματοοικονομικής
και
οικονομετρίας.
Τα
πρώιμα
ερευνητικά
του
ενδιαφέροντα
επικεντρώνονταν
στην
υπολογιστική οικονομετρία και τη μακρο-οικονομετρία.
Έχει διδάξει σε προπτυχιακό και
μεταπτυχιακό επίπεδο στις ΗΠΑ και
στην Ελλάδα.
7.2.3
Γραμματεία ΔιοικΕ
Η κα Βερονίκη Κάραλη, Αναπληρώτρια Εταιρική Γραμματέας Ομίλου, υπηρετεί ως Γραμματέας της ΔιοικΕ και αναφέρεται στο
Group Company Secretariat.
7.2.4
Λειτουργίες και αρμοδιότητες της ΔιοικΕ
Η ΔιοικΕ διαχειρίζεται
την υλοποίηση
της στρατηγικής του
Ομίλου, σε ευθυγράμμιση
με τις κατευθύνσεις
του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Η ΔιοικΕ συνεδριάζει εβδομαδιαίως ή έκτακτα, όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο.
Η ExBo βρίσκεται σε απαρτία όταν
πληρούνται οι εξής προϋποθέσεις: 1. Παρίστανται
τουλάχιστον τα μισά μέλη της
συν ένα
(τυχόν δεκαδικά
δεν λαμβάνονται
υπόψη), με
ελάχιστη παρουσία
τριών μελών.
2. Παρίσταται
είτε ο/η
Πρόεδρος, είτε
—
εφόσον προεδρεύει—
ο μακροβιότερος Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος.
Οι αποφάσεις λαμβάνονται με πλειοψηφία.
Σε περίπτωση ισοψηφίας, ο/η Πρόεδρος
διαθέτει την αποφασιστική ψήφο· εάν
απουσιάζει, το ίδιο δικαίωμα έχει ο μακροβιότερος Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος.
Οι κύριες αρμοδιότητες και ευθύνες της ΔιοικΕ είναι να:
●
διαχειρίζεται την
υλοποίηση
της στρατηγικής
του Ομίλου,
σύμφωνα με
τις κατευθυντήριες
οδηγίες του
Διοικητικού
Συμβουλίου
●
καταρτίζει τον ετήσιο προϋπολογισμό και το επιχειρηματικό
σχέδιο
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
100
|
Σελίδα
9
●
εγκρίνει θέματα
που αφορούν
τις στρατηγικές
επιλογές του
Ομίλου (π.χ.
συνεργασίες, αύξηση
μετοχικού κεφαλαίου,
έκδοση μετατρέψιμων ομολόγων
και/ή εκκίνηση προγραμμάτων
έκδοσης χρέους, συγχωνεύσεις, εξαγορές
ή πωλήσεις,
σύσταση κοινοπραξιών, δημιουργία ή
διάλυση ειδικών εταιρειών σκοπού,
διανομή μερισμάτων και άλλες επενδύσεις
ή
μη ουσιαστικές
αποεπενδύσεις από
τον Όμιλο
κλπ.), εξασφαλίζοντας
ότι αυτές είναι
σύμφωνες με τη
στρατηγική του
Ομίλου, εάν το θέμα που συζητείται είναι μικρότερο ή ίσο των 40 εκατομμυρίων ευρώ. Ωστόσο,
στην περίπτωση που:
a. το θέμα που συζητείται υπερβαίνει τα 40 εκατομμύρια ευρώ,
β. απαιτείται απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα
με τον Νόμο ή τις
συμβατικές υποχρεώσεις της
Τράπεζας,
γ. κρίνεται
αναγκαίο από
την SPC,
λαμβάνοντας υπόψη
την πολυπλοκότητα
και τη
φύση των
στρατηγικών
επιλογών υπό συζήτηση, τα θέματα στρατηγικών επιλογών
του Ομίλου εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο
κατόπιν σχετικής πρότασης της SPC (σύμφωνα με τους Όρους Εντολής της)
●
παρακολουθεί την απόδοση κάθε
επιχειρηματικής μονάδας και χώρας
σε σχέση με τον προϋπολογισμό
και διασφαλίζει
ότι λαμβάνονται διορθωτικά μέτρα όπου απαιτείται
●
αποφασίζει για όλες
τις σημαντικές πρωτοβουλίες
του Ομίλου που
στοχεύουν στη μεταμόρφωση του
επιχειρηματικού
και
λειτουργικού
μοντέλου,
στην
ενίσχυση
της
λειτουργικής
αποδοτικότητας
και
rationalization
του
κόστους,
στη
βελτίωση της οργανωτικής και επιχειρηματικής δομής
●
διασφαλίζει ότι διατηρούνται επαρκή συστήματα εσωτερικών ελέγχων
●
αναθεωρεί και εγκρίνει τις Πολιτικές της Τράπεζας και άλλα έγγραφα διακυβέρνησης που σχετίζονται με
τις αρμοδιότητές
της και/ή είναι κρίσιμης σημασίας για την Τράπεζα
●
αναθεωρεί την απόδοση οποιασδήποτε Επιτροπής και/ή ατόμων στους
οποίους έχει αναθέσει μέρος των αρμοδιοτήτων
της, όπως έχει εγκριθεί
●
διασφαλίζει την καταλληλότητα
της διακυβέρνησης, των
διαδικασιών και
των συστημάτων του
Σχεδίου Αντιμετώπισης
Κρίσεων
●
διασφαλίζει την
επάρκεια των
διαδικασιών των
προγραμμάτων υλοποίησης
Risk Data
Aggregation and
Risk Reporting
(RDARR), τη διόρθωση των σχετικών θεμάτων και την παρακολούθηση
της προόδου.
●
προσλαμβάνει
και
διατηρεί
εξωτερικές
συμβουλευτικές
εταιρείες
και
εγκρίνει
την
αποζημίωση
και
τους
όρους
συνεργασίας τους σύμφωνα με τις πολιτικές και διαδικασίες της Τράπεζας
●
προσλαμβάνει
και
διατηρεί
συμβούλους
επενδυτικής
τραπεζικής
και
εγκρίνει
την
αποζημίωση
και
τους
όρους
συνεργασίας τους, σύμφωνα με τις πολιτικές και διαδικασίες της Τράπεζας,
όπου απαιτείται.
Η αυτοαξιολόγηση του 2025 επιβεβαίωσε τη
σταθερά ισχυρή επίδοση της ΔιοικΕ ως προς το προφίλ
και τη σύνθεσή της, την
αποτελεσματικότητα της οργάνωσης και
διοίκησής της, καθώς και την
υλοποίηση των βασικών διοικητικών
και στρατηγικών
της αρμοδιοτήτων. Τα
αποτελέσματα αποτυπώνουν ένα
ώριμο όργανο διακυβέρνησης
με συνεπή επιχειρησιακή
πειθαρχία
και
στρατηγικό
προσανατολισμό.
Η
αξιολόγηση
εντόπισε
ευκαιρίες
περαιτέρω
ενίσχυσης,
συμπεριλαμβανομένης
της
συνεχούς προτεραιοποίησης
της εστίασης
της ημερήσιας
διάταξης, της
βελτιστοποίησης του
υποστηρικτικού υλικού,
της
ενίσχυσης της παρακολούθησης των πρωτοβουλιών
μετασχηματισμού και της πιο δομημένης εποπτείας
των ανατεθειμένων
αρμοδιοτήτων.
7.3
Επιτροπή Στρατηγικού Σχεδιασμού (ΕΣΣ)
Ο κύριος
σκοπός της
ΕΣΣ είναι
να υποστηρίξει
τη Διοίκηση
στον προγραμματισμό,
την ανάπτυξη
και την
υλοποίηση της
στρατηγικής του
Ομίλου. Επιπλέον,
η ΕΣΣ
είναι υπεύθυνη
για την
προώθηση ορισμένων
στρατηγικών πρωτοβουλιών
στο
Διοικητικό Συμβούλιο για εξέταση και έγκριση.
Οι κύριες αρμοδιότητες και ευθύνες της ΕΣΣ είναι:
●
Να διασφαλίσει ότι ο Όμιλος καθορίζει μια καλά διαρθρωμένη, προγραμματισμένη μεσοπρόθεσμη στρατηγική, η οποία
να
είναι
ευθυγραμμισμένη
με
τις
κατευθυντήριες
οδηγίες
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
και
το
εγκεκριμένο
επιχειρηματικό σχέδιο.
●
Να ανασκοπήσει τους βασικούς στόχους και σκοπούς στο πλαίσιο που έχει καθορίσει
ο ετήσιος προϋπολογισμός και το
επιχειρηματικό σχέδιο
της ΔιοικΕ, καθώς
και μεγάλες επιχειρηματικές
πρωτοβουλίες, πριν
από την υποβολή
τους για
έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο.
9
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής
και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
101
|
Σελίδα
10
●
Να ανασκοπήσει, να
αναλύσει και να
συζητήσει ζητήματα που
αφορούν τις στρατηγικές
επιλογές του Ομίλου
—όπως
στρατηγικές
συνεργασίες,
αυξήσεις
μετοχικού
κεφαλαίου,
έκδοση
μετατρέψιμων
ή
χρεωστικών
τίτλων,
συγχωνεύσεις/αποσχίσεις,
εξαγορές
ή
πωλήσεις,
κοινοπραξίες,
δημιουργία
ή
διάλυση
ειδικών
εταιρειών
σκοπού,
διανομές μερισμάτων και
άλλες σημαντικές επενδύσεις
ή αποεπενδύσεις—
διασφαλίζοντας την
ευθυγράμμιση με τη
στρατηγική του Ομίλου. Η ΕΣΣ θα διαμορφώσει σχετικές προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο
αν:
α) Το θέμα που συζητείται υπερβαίνει τα 40 εκατομμύρια
ευρώ, ενώ μικρότερα ποσά εγκρίνονται από την ΔιοικΕ.
β) Απαιτείται απόφαση από το Διοικητικό Συμβούλιο λόγω νομικών
ή συμβατικών υποχρεώσεων της Τράπεζας.
γ) Η ΕΣΣ κρίνει ότι
είναι αναγκαία η εξέταση
από το Διοικητικό Συμβούλιο
λόγω της πολυπλοκότητας
ή της φύσης των
στρατηγικών επιλογών υπό συζήτηση.
●
Να υποβάλει προτάσεις
στο Διοικητικό
Συμβούλιο για έγκριση
σχετικά με
τη στρατηγική και
τον προϋπολογισμό
του
χαρτοφυλακίου
ακινήτων,
όπως καθορίζεται
στη Σύμβαση
Παροχής Υπηρεσιών
(SLA) μεταξύ
της Eurobank
και
της
Grivalia Management Company.
●
Να υποβάλει
προτάσεις στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
για έγκριση
σχετικά
με την
απόκτηση ή
διάθεση περιουσιακών
στοιχείων, εξαιρουμένων των κατασχεθέντων περιουσιακών στοιχείων (όπως ορίζεται στη Σύμβαση Παροχής
Υπηρεσιών
(SLA) μεταξύ της Eurobank και της Grivalia Management Company), με
λογιστική αξία που υπερβαίνει τα 10 εκατομμύρια
ευρώ.
●
Να
υποβάλει
προτάσεις
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
για
έγκριση
σχετικά
με
την
διάθεση
των
κατασχεθέντων
περιουσιακών
στοιχείων,
όπως
ορίζεται
στη
Service
Level
Agreement
(SLA)
μεταξύ
της
Eurobank
και
της
Grivalia
Management Company,
με μικτή λογιστική αξία που υπερβαίνει τα 20 εκατομμύρια ευρώ.
●
Να διατηρήσει
και να
υλοποιήσει όλα
τα αναγκαία
μέτρα για
τη ρυθμιστική
και εσωτερική
διαχείριση κεφαλαίου,
διασφαλίζοντας επαρκή κάλυψη για όλους τους τύπους κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των στρατηγικών, της φήμης
και άλλων μη ποσοτικοποιήσιμων κινδύνων, ώστε να πληρούνται συνεχώς οι απαιτήσεις κεφαλαίου.
●
Να ανασκοπήσει και
να αξιολογήσει όλες
τις μεγάλες πρωτοβουλίες
του Ομίλου που
αποσκοπούν στη μεταμόρφωση
του επιχειρηματικού και λειτουργικού μοντέλου.
●
Να παρακολουθεί τακτικά
τους στρατηγικούς και
βασικούς δείκτες απόδοσης
του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης
της
τμηματικής προοπτικής.
●
Να ανασκοπήσει και,
όταν είναι αναγκαίο,
να κάνει συστάσεις
στο Διοικητικό Συμβούλιο
για οποιοδήποτε άλλο θέμα
στρατηγικής σημασίας για τον Όμιλο.
Η ΕΣΣ συνεδριάζει σε εβδομαδιαία βάση ή ad hoc,
όποτε απαιτείται.
Η ΕΣΣ βρίσκεται σε
απαρτία και συνεδριάζει
έγκυρα όταν: a) παρίσταται
το ήμισυ των μελών
της συν ένα (τα κλάσματα
δεν
λαμβάνονται υπόψη στον
υπολογισμό), με
την προϋπόθεση ότι
τουλάχιστον τρία
μέλη είναι παρόντα,
και β) παρίσταται
ο
Πρόεδρος της ΕΣΣ είτε ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος με την μεγαλύτερη θητεία (εφόσον προεδρεύει).
Οι αποφάσεις λαμβάνονται
με πλειοψηφία ψήφων.
Σε περίπτωση ισοψηφίας,
υπερισχύει η ψήφος
του Προέδρου της
ΕΣΣ.
Εάν ο Πρόεδρος της ΕΣΣ απουσιάζει, ο
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος με την μεγαλύτερη
θητεία που είναι παρών έχει
την υπερισχύουσα ψήφο.
Η αυτοαξιολόγηση του 2025 επιβεβαίωσε τη
σταθερά ισχυρή επίδοση της ΕΣΣ σε όλα
τα βασικά πεδία αξιολόγησης, δηλαδή
το προφίλ
και τη
σύνθεσή της,
την αποτελεσματικότητα
της οργάνωσης και
διοίκησής της, καθώς
και την
εκπλήρωση των
κύριων στρατηγικών καθηκόντων και
αρμοδιοτήτων της. Τα αποτελέσματα αντικατοπτρίζουν μια ισορροπημένη Επιτροπή
με
αποτελεσματική
στρατηγική
εποπτεία
και
υγιείς
πρακτικές
διακυβέρνησης.
Η
αξιολόγηση
εντόπισε
επίσης
ευκαιρίες
περαιτέρω ενίσχυσης,
συμπεριλαμβανομένης της
συνεχιζόμενης ενδυνάμωσης
της πειθαρχίας
υποβολών, της
περαιτέρω
βελτίωσης του
υποστηρικτικού υλικού,
της βαθύτερης ενσωμάτωσης
προοπτικών κεφαλαίου
και κινδύνων,
καθώς και
της
συνεχιζόμενης ανάπτυξης της εποπτείας της στρατηγικής του Ομίλου για το χαρτοφυλάκιο ακινήτων
και ιδιοκτησίας.
7.4
Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (ΕΕΔΚ)
Η κύρια ευθύνη της ΕΕΔΚ είναι
να επιβλέπει το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων
της Τράπεζας. Στο πλαίσιο αυτής
της ευθύνης,
η ΕΕΔΚ διευκολύνει την αναφορά προς την
Επιτροπή Κινδύνων για το εύρος των θεμάτων
που σχετίζονται με τους κινδύνους
και υπάγονται στην αρμοδιότητά της. Η ΕΕΔΚ υποστηρίζει
ενεργά τον CRO του Ομίλου για να
εντοπίζει σημαντικούς κινδύνους,
πέρα από εκείνους που εντοπίζονται ανεξάρτητα από τον CRO του Ομίλου και τη Γενική Διεύθυνση Διαχείρισης Κινδύνων του
10
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
102
|
Σελίδα
11
Ομίλου, και να τίθενται άμεσα υπόψη της Επιτροπής
Κινδύνων, καθώς και να βοηθά τον
CRO του Ομίλου να διασφαλίσει ότι
υπάρχουν οι απαραίτητες
πολιτικές και διαδικασίες
για να διαχειριστούν τους
κινδύνους με σύνεση και
να συμμορφωθούν
με τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Η ΕΕΔΚ κατανοεί
και αξιολογεί
τους κινδύνους, αντιμετωπίζει
θέματα, προωθεί την
εφαρμογή των πολιτικών
κινδύνου και
ενημερώνει την Επιτροπή Κινδύνων για το προφίλ κινδύνου του Ομίλου. Επιπλέον, η
ΕΕΔΚ υποστηρίζει την Επιτροπή Κινδύνων
στον καθορισμό των αρχών και μεθοδολογιών διαχείρισης κινδύνων, διασφαλίζοντας έτσι ότι
το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων
του Ομίλου περιλαμβάνει
διαδικασίες για την
αναγνώριση, μέτρηση, παρακολούθηση,
μείωση και αναφορά
του τρέχοντος
προφίλ κινδύνου σε σχέση με την ανοχή κινδύνου, τα όρια και τους στόχους απόδοσης.
Οι συγκεκριμένες αρμοδιότητες της ΕΕΔΚ περιγράφονται παρακάτω:
●
Ευθυγράμμιση του Επιχειρηματικού Σχεδίου με τη Διάθεση Ανάληψης κινδύνου
●
Προβλέψεις
●
Παρακολούθηση κινδύνου, αναφορά και αποκατάσταση
●
Πρόγραμμα Stress Testing
●
Απαραίτητα Stress Tests από τους κανονισμούς
(EBA / ΕΚΤ)
●
ICAAP και ILAAP sσε επίπεδο Ομίλου
●
Σχέδιο ανάκαμψης Ομίλου
●
Εσωτερική έγκριση Μοντέλου, παρακολούθηση αποτελεσμάτων και αναφορά
●
BCBS 239 – Συγκέντρωση δεδομένων κινδύνου και αναφορά κινδύνου (RDARR)
●
Σχεδιασμός Εξυγίανσης
●
Γραπτές Αναφορές
●
Μεταφορά σημαντικού κινδύνου (Significant Risk Transfer
(SRT))
Η ΕΕΔΚ
είναι σε
απαρτία όταν
τουλάχιστον πέντε
από τα
μέλη της,
συμπεριλαμβανομένου του
Προέδρου, είναι
παρόντα.
Επιλεγμένοι συμμετέχοντες μπορούν να προσκληθούν στις συνεδριάσεις της ΕΕΔΚ, όταν τα θέματα προς συζήτηση εμπίπτουν
στην αρμοδιότητά
τους ή
όταν αυτοί
διαθέτουν την
απαιτούμενη τεχνογνωσία
για να
συμμετάσχουν εποικοδομητικά
.
Τα
τελικά πρακτικά διανέμονται στα μέλη της ΕΕΔΚ και της Επιτροπής Κινδύνων.
Η αυτοαξιολόγηση του 2025 επιβεβαίωσε την ισχυρή επίδοση της ΕΕΔΚ όσον αφορά τη σύνθεση και την τεχνογνωσία της, την
αποτελεσματικότητα του οργανωτικού
της πλαισίου και την
εκτέλεση των βασικών εποπτικών
αρμοδιοτήτων της σε θέματα
κινδύνων. Τα αποτελέσματα αναδεικνύουν τη στιβαρή δομή διακυβέρνησης της Επιτροπής και τη σημαντική συμβολή της στο
πλαίσιο
διαχείρισης
κινδύνων
της
Τράπεζας.
Η
αξιολόγηση
εντόπισε
ευκαιρίες
περαιτέρω
ενίσχυσης σε
τομείς
όπως
η
διαχείριση της
ημερήσιας διάταξης,
η αποδοτικότητα
των συνεδριάσεων
και η
συνεχής ενίσχυση
της πειθαρχίας
έγκαιρης
υποβολής υλικού.
7.5
Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού και Παθητικού Ομίλου (Group Asset
and Liability Committee (G-ALCO))
Οι κύριες αρμοδιότητες της G-ALCO είναι:
α) να διαμορφώνει, προτείνει, εγκρίνει, εφαρμόζει και παρακολουθεί -
κατά περίπτωση – i) τη θέση
ρευστότητας και το προφίλ
κινδύνου του Ομίλου και τις στρατηγικές και πολιτικές χρηματοδότησής του ii) κατευθυντήριες γραμμές επιτοκίου
και προφίλ
και
πολιτικές
κινδύνου
επιτοκίου
iii)
Επενδύσεις
κεφαλαίου
-
καθώς
και
έκθεση
σε
συναλλαγματικές
ισοτιμίες
και
αντιστάθμιση - στρατηγική
iv) επιχειρηματικές πρωτοβουλίες
του Ομίλου που
επηρεάζουν το προφίλ
κινδύνου κεφαλαίου,
αγοράς και ρευστότητας της Τράπεζας.
Περαιτέρω, να εγκρίνει σε πρώτο στάδιο
και να προτείνει στην ΕΚ για
τελική έγκριση
τα αντίστοιχα
όρια χωρών και
τη σχετική πολιτική/μεθοδολογία
(ιδιαίτερη προσοχή
δίνεται στην έγκριση/παρακολούθηση
των ορίων για χώρες όπου η Eurobank έχει τοπική παρουσία).
β) να
εγκρίνει ή
προτείνει –
ανάλογα με
την περίπτωση
– αλλαγές
σε αυτές
τις πολιτικές
που συνάδουν
με την
ανάληψη
κινδύνου και τα
επίπεδα έκθεσης της Τράπεζας
όπως καθορίζονται από
την ΕΚ (και το
ΔΣ κατά περίπτωση) και
τη Διοίκηση,
ενώ συμμορφώνονται με το πλαίσιο που έχει θεσπιστεί από ρυθμιστικές/εποπτικές αρχές.
Η ευθύνη της G- ALCO είναι επίσης να επανεξετάζει τις συνολικές θέσεις ρευστότητας και τις εξελίξεις του Ομίλου σε επίπεδο
χώρας προς
χώρα. Σε
αυτό το
πλαίσιο,
οι ALCO
των θυγατρικών
εξωτερικού
θα πρέπει
να αναφέρουν
σε μηνιαία
βάση
11
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
103
|
Σελίδα
σημαντικές εξελίξεις και
αποφάσεις ανά χώρα (που αντικατοπτρίζονται
στα αντίστοιχα πρακτικά ALCO
χώρας) στην G-ALCO,
με βάση τις παραπάνω αρχές και τις αντίστοιχες ρυθμιστικές/εποπτικές οδηγίες.
Τα βασικά καθήκοντα και ευθύνες της G-ALCO είναι τα
ακόλουθα:
Αναφορικά με την έγκριση γενικών πολιτικών και
κατευθυντήριων γραμμών, τη συμμόρφωση με τις κανονιστικές απαιτήσεις,
την ανασκόπηση των δραστηριοτήτων/επενδύσεων, τους κινδύνους και τα ανοίγματα:
●
Διατύπωση, πρόταση και/ή τροποποίηση
- κατά περίπτωση - κατευθυντήριων
γραμμών και πολιτικών
τιμολόγησης για
τα επιτόκια
καταθέσεων και
δανείων για τον
Όμιλο, καθώς
και εξέταση
και έγκριση
επιχειρηματικών προτάσεων
για
τιμολόγηση δανείων και καταθέσεων.
●
Επανεξετάζει, προσαρμόζει/τροποποιεί τακτικά –όπως απαιτείται–
και εγκρίνει σε ετήσια βάση (ή
ad-hoc εάν χρειάζεται)
τις πολιτικές εσωτερικών τιμών μεταφοράς κεφαλαίων (Funds Transfer
Pricing (FTP)) του Ομίλου και τις κατευθυντήριες
γραμμές
ετήσιου
προϋπολογισμού/επιχειρηματικού
σχεδίου
FTP,
προκειμένου
να
αντικατοπτρίζουν
τις
τρέχουσες
εξελίξεις της αγοράς
και τους επιχειρηματικούς
στόχους. Όσον αφορά
τις Διεθνείς Θυγατρικές,
η τοπική πολιτική
FTP
αναθεωρείται,
προσαρμόζεται/τροποποιείται,
εγκρίνεται
από
τις
τοπικές
ALCO
και
παρουσιάζεται
για
έγκριση/αναγνώριση στην G-ALCO όποτε κρίνεται απαραίτητο.
●
Εξετάζει
τις επενδύσεις
κεφαλαίου
των θυγατρικών
εξωτερικού,
τα ανοίγματα
σε συνάλλαγμα
και
τις στρατηγικές
αντιστάθμισης κινδύνου και εγκρίνει τις σχετικές ενέργειες όπως απαιτείται.
●
Αναθεώρηση και έγκριση της πολιτικής Κινδύνων Αγοράς & Αντισυμβαλλομένου και των σχετικών KRIs και του πλαισίου
RAS για τους κινδύνους αγοράς και αντισυμβαλλομένου πριν από την υποβολή τους στην ΕΚ και
το ΔΣ.
●
Ενημερώνετε για την απαίτηση
MREL και το σχέδιο
έκδοσης MREL μετά την έγκρισή
του από την ΕΚ;
επανεξετάζει και
εγκρίνει τη έκδοση
μεμονωμένων μέσων
MREL και
το σχετικό
κόστος στο
πλαίσιο του
εγκεκριμένου σχεδίου
και των
στόχων
MREL.
Παρόμοιες απαιτήσεις
εντός του
Ομίλου
από θυγατρικές
εξωτερικού
αξιολογούνται
χωριστά
όταν
προκύπτουν.
●
Έγκριση των παραδοτέων εξυγίανσης που σχετίζονται με τη ρευστότητα πριν από την υποβολή τους στο SRB/NRA.
●
Έγκριση της εφαρμογής MREL και επιλογών ρευστότητας στο πλαίσιο του Σχεδίου Ανάκαμψης
του Ομίλου.
●
Εξετάζει τους
σημαντικούς κινδύνους
αγοράς και
τα ανοίγματα
Τράπεζας/Group
σε επενδυτικά
χαρτοφυλάκια
(AC,
FVOCI κ.λπ.) και τις διαστάσεις κινδύνου (π.χ. κίνδυνος επιτοκίου, αναντιστοιχία ρευστότητας/νομίσματος) όπως μπορεί
να εντοπιστούν από τις Αγορές και/ή τη Μονάδα
Κινδύνου Αγοράς και Αντισυμβαλλόμενου και προτείνει ενέργειες όπως
απαιτείται.
●
Έγκριση νέων εμπορικών & επενδυτικών δραστηριοτήτων για τα ίδια βιβλία της τράπεζας (Trading,
FVOCI, AC).
●
Επανεξέταση σε
ετήσια βάση
των ανοιγμάτων/ορίων
χωρών και
των ανοιγμάτων/ορίων
Κυριάρχου (σύμφωνα
με τη
σχετική Πολιτική); εγκρίνει νέα όρια Χώρας
και/ή Κυρίαρχου όταν προτείνονται και τροποποιεί τα
υπάρχοντα όρια Χώρας
και/ή Κυρίαρχου
όπως/και όταν
χρειάζεται. Οποιεσδήποτε
αυξήσεις ορίων
χώρας που
εγκρίνονται από
την G-ALCO
απαιτούν επίσης
έγκριση από την
ΕΚ. Η G-ALCO
θα πρέπει να
κατανείμει όρια
ανά χώρα
μεταξύ των
ανοιγμάτων σε
κρατικά
ομόλογα/γραμμάτια
δημοσίου
και
των
ανοιγμάτων
σε
πιστωτικές
διευκολύνσεις
σε
κρατικά
ελεγχόμενες
οντότητες.
●
Στα
πλαίσια
του
εγκεκριμένου
επενδυτικού
πλαισίου
για
χαρτοφυλάκιο
εταιρικών/χρηματοπιστωτικών
ομολόγων,
αναθεωρεί τα σχετικά όρια χαρτοφυλακίου ετησίως. Εξετάζει και εγκρίνει (πριν από την επίσημη δέσμευση του Ομίλου)
επιχειρηματικές
προτάσεις
για
προγραμματισμένες
δεσμεύσεις
soft
underwriting.
Αναθεώρηση
και
σαφήνεια
των
δεσμεύσεων αναδοχής. Σημειώνεται ότι αυτά θα απαιτούσαν επίσης προηγούμενη έγκριση από τις αρμόδιες Επιτροπές
Πιστωδοτήσεων σύμφωνα με τις υπάρχουσες πιστωτικές πολιτικές.
Αναφορικά με τον Κίνδυνο Ρευστότητας
●
Στο
πλαίσιο
της
Πολιτικής
Κινδύνου
Ρευστότητας
του
Ομίλου,
i)
παρακολουθεί
την
εφαρμογή
της
Πολιτικής
Επιβαρύνσεων Περιουσιακών Στοιχείων και την εκτέλεση της διαδικασίας του Σχεδίου Έκτακτης Χρηματοδότησης, όπως
απαιτείται, ii) καθιερώνει, παρακολουθεί, προτείνει και εγκρίνει -όπως απαιτείται
-
ενέργειες για τη διατήρηση επαρκών
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
104
|
Σελίδα
αποθεμάτων ρευστότητας για να
αντιμετωπίσει (ή να αντισταθεί
εναλλακτικά, σε αντίξοες καταστάσεις
ρευστότητας),
κανονιστικές απαιτήσεις και εσωτερικά όρια ή στόχους.
●
Διασφαλίζει ότι η πολιτική Κινδύνου
Ρευστότητας Ομίλου είναι σωστά συντονισμένη,
ενοποιημένη και ενημερωμένη –
όπως απαιτείται
και σε
συμμόρφωση με
το σχετικό
κανονιστικό πλαίσιο
και τις
πρακτικές της
αγοράς –
σε όλες
τις
οντότητες του Ομίλου.
●
Επανεξετάζει σχεδιασμένα/προβλεπόμενα
προφίλ ρευστότητας
και απόδοσης,
παρακολουθεί
τους δείκτες
κινδύνου
ρευστότητας
(LCR,
NSFR).
Επανεξετάζει
τις
στρατηγικές
και
πρωτοβουλίες
χρηματοδότησης
και
εγκρίνει
σχετικές
ενέργειες για την Τράπεζα/Όμιλο.
●
Κάνει γραπτές αναφορές για τη θέση ρευστότητας, τις προβλέψεις και τους κινδύνους της Τράπεζας, προτείνει ενέργειες
σχετικά με τη διαχείριση
του κινδύνου ρευστότητας
που μπορεί να απαιτηθούν
από την Επιτροπή Κινδύνων
και το ΔΣ
και εφαρμόζει / παρακολουθεί σχετικές αποφάσεις της ΕΚ και
του ΔΣ.
●
Ελέγχει τους ρυθμιστικούς
δείκτες ρευστότητας, τα stress
tests ρευστότητας και
τους εσωτερικούς προειδοποιητικούς
δείκτες που σχετίζονται με τη ρευστότητας; επανεξετάζει σημαντικούς κινδύνους ρευστότητας. Διατυπώνει, εγκρίνει και
προτείνει στην
ΕΕΔΚ σενάρια
προσομοίωσης ακραίων
καταστάσεων.
Διαμορφώνει και
εφαρμόζει σχέδια
δράσης σε
περίπτωση που οι ρυθμιστικοί δείκτες ρευστότητας και
η εξέλιξη των δεικτών (ή/και τα αποτελέσματα
των stress tests)
ενδέχεται
να
το
απαιτήσουν,
στο
πλαίσιο
των
πολιτικών
του
Ομίλου,
της
διάθεσης
ανάληψης
κινδύνου
και
του
ρυθμιστικού πλαισίου.
●
Καθορίζει τα κατάλληλα KRIs και το σχετικό πλαίσιο για την παρακολούθηση
του κινδύνου ρευστότητας, και εγκρίνει τα
προτεινόμενα KRIs και πλαίσιο πριν από την υποβολή τους στην ΕΚ και στο ΔΣ.
●
Επανεξετάζει και εγκρίνει
το περιοδικό σχέδιο
χρηματοδότησης, συμπεριλαμβανομένου του σχεδίου
χρηματοδότησης
που έχει καταρτιστεί για
την άσκηση της ILAAP/
ICAAP, και
λαμβάνει υπόψη τα αποτελέσματά
της κατά τη διαδικασία
λήψης αποφάσεων, κατά
περίπτωση.
Επίσης, εξετάζει και
εγκρίνει το σχέδιο
αποκατάστασης του
LCR και
το σχετικό
σχέδιο χρηματοδότησης, καθώς και τυχόν σημαντικές αλλαγές σε αυτό.
Όσον αφορά τον κίνδυνο επιτοκίου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο (IRRBB) και τον πιστωτικό κίνδυνο διασποράς στο τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
(CSRBB), η
G-ALCO (σύμφωνα
με το
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
την ΕΚ)
έχει τη
συνολική ευθύνη
για την
παρακολούθηση και
διαχείριση των
εν λόγω
κινδύνων και
σαφή εξουσία
επί των
μονάδων που
είναι υπεύθυνες
για την
ανάληψη αυτών των κινδύνων.
Πιο συγκεκριμένα, τα καθήκοντα, οι εξουσίες και οι αρμοδιότητες της G-ALCO
είναι:
●
Διαμορφώνει το πλαίσιο και τις παραδοχές των Πολιτικών
IRRBB και CSRBB του Ομίλου (π.χ. μοντέλα, σενάρια ακραίων
καταστάσεων κ.λπ.) πριν από την υποβολή τους στην ΕΚ και το ΔΣ; επανεξετάζει και εγκρίνει τις στρατηγικές του Ομίλου
για τη διαχείριση των σχετικών κινδύνων.
●
Επανεξετάζει και
εγκρίνει τις
κατευθυντήριες γραμμές
του Ομίλου
για τα
συστήματα που
χρησιμοποιούνται για
την
παρακολούθηση και αξιολόγηση IRRBB και CSRBB; προτείνει περαιτέρω
στην EK για την τελική έγκριση.
●
Διατυπώνει την διάθεση ανάληψης κινδύνου
και τα κατάλληλα όρια
έκθεσης (όρια RAF) για τα IRRBB
και CSRBB και τα
προτείνει για έγκριση στην ΕΚ και στο ΔΣ.
●
Καθιερώνει ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο αναφοράς και
παρακολούθησης IRRBB και
CSRBB για την
τακτική αξιολόγηση
της έκθεσης
σε IRRBB
και
CSRBB έναντι
των αντίστοιχων
ορίων (όπως
έχουν
καθοριστεί).
Ο Κίνδυνος
Αγοράς και
Αντισυμβαλλομένου είναι η υπεύθυνη μονάδα παρακολούθησης/αναφοράς
●
Βεβαιώνει ότι υπάρχουν επαρκείς έλεγχοι και διαδικασίες και ότι ενεργοποιούνται κατάλληλες διαχειριστικές ενέργειες,
όταν παραβιάζονται τα καθορισμένα όρια και τα επίπεδα έγκαιρων προειδοποιήσεων
●
Αξιολογεί
την
απόδοση
και
τον
αντίκτυπο
των
στρατηγικών
διαχείρισης
κινδύνου
που
εφαρμόζονται
σε
σχετικά
ανοίγματα
(επιτόκιο,
πιστωτικός
κίνδυνος)
σε
EVE
και
NII
στο
πλαίσιο
της
Πολιτικής
και
των
στόχων
διαχείρισης
IRRBB/CSRBB
●
Εγκρίνει το
Οικονομικό
Πλαίσιο Αντιστάθμισης
και προτείνει
την έγκρισή
του στην
ΕΚ και
το ΔΣ
(επίσης μέρος
της
Πολιτικής IRRBB και CSRBB)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
105
|
Σελίδα
●
Καθορίζει
τη στρατηγική
διαχείρισης
κινδύνου
υψηλού
επιπέδου
σε περιοδική
βάση
- τριμηνιαία
ή ad
hoc όπως
απαιτείται
- στο
πλαίσιο
του
Οικονομικού
Πλαισίου
Αντιστάθμισης (που
έχει
θεσπιστεί για
την
αντιστάθμιση του
επιτοκιακού κινδύνου
και των εκθέσεων
πιστωτικού κινδύνου της
τράπεζας σε βάση
χαρτοφυλακίου). Περαιτέρω,
για
την παρακολούθηση
και την αξιολόγηση
του αποτελέσματος των
στρατηγικών αντιστάθμισης, ζητάει
την παράταση ή
τον τερματισμό
τους, η
την κλιμάκωση
σημαντικών εξελίξεων
στην ΕΚ
και το
ΔΣ, παρακολουθεί
τα όρια
RAF και
την
επίδραση των στρατηγικών αντιστάθμισης στον δείκτη CAD και στα αποτελέσματα της Τράπεζας.
●
Εξετάζει και εγκρίνει
προτάσεις για χρήση
νέων προϊόντων ή
συμμετοχή σε νέες
δραστηριότητες - που
σχετίζονται με
στρατηγικές
ανάληψης
κινδύνου
ή
αντιστάθμισης
κινδύνου,
πριν
από
την
απόκτηση
ή
την
εφαρμογή,
για
να
διασφαλιστεί
ότι
έχουν
εντοπιστεί
οι
πόροι
που
απαιτούνται
για
την
εγκαθίδρυση
υγιούς
και
αποτελεσματικής
διαχείρισης IRRBB του προϊόντος ή της δραστηριότητας και
οτι οι προτεινόμενες δραστηριότητες είναι σύμφωνες με τη
συνολική διάθεση κινδύνου του ιδρύματος
και το RAS. Θα πρέπει να
διασφαλιστεί ότι τα χαρακτηριστικά IRRBB
αυτών
των νέων προϊόντων και δραστηριοτήτων είναι καλά κατανοητά.
●
Εγκρίνει σημαντικές πρωτοβουλίες αντιστάθμισης κινδύνου ή ανάληψης κινδύνων πριν από την εφαρμογή. Βεβαιώνεται
ότι οι θέσεις
που σχετίζονται με εσωτερικές
μεταφορές κινδύνου μεταξύ
του χαρτοφυλακίου
μη συναλλαγών και
του
χαρτοφυλακίου συναλλαγών είναι κατάλληλα τεκμηριωμένες.
Βασικές αναφορές που εξετάζονται από την G-ALCO:
●
Εξελίξεις δανείων και καταθέσεων (Ελλάδα και Διεθνές)
●
Δομή Καταθέσεων (Πυρήνας, Προθεσμιακές Καταθέσεις)
●
Εξέλιξη επιτοκίων καταθέσεων (ανά επιχειρηματική μονάδα) και
εξέλιξη μεριδίου αγοράς (Ελλάδα)
●
Εξέλιξη LCR & NSFR σε μηνιαία βάση (σε ατομικό και ομαδικό
επίπεδο)
●
Οδηγίες προϋπολογισμού/επιχειρηματικού σχεδίου FTP και κόστος
χρηματοδότησης
●
Πηγές και Χρήσεις κεφαλαίων σε επίπεδο Ομίλου/χώρας, έκθεση εξασφαλισμένης
χρηματοδότησης
●
Ανάλυση αποθέματος ρευστότητας (Solo, Group και ανά χώρα).
●
Προσομοίωση ακραίων καταστάσεων ρευστότητας
●
Ανάλυση/ευαισθησίες κινδύνου ρευστότητας
●
Αναφορά κενού επιτοκίου
●
Αναφορές ανάλυσης κινδύνου αγοράς (PV01 σε FVOCI και AC), ανάλυση VaR, ιστορικά αποτελέσματα προσομοίωσης και
αναφορά των σχετικών KRI για
την έκθεση MTM σε
OCI & AC, εξέλιξη των
RWA για τον κίνδυνο
αγοράς, αναφορές για
το επίπεδο των KRI που σχετίζονται με τον κίνδυνο αγοράς.
●
Αναφορές IRRBB:
ευαισθησία του
NII και
ευαισθησία του
EVE ανά
κανονιστικό πλαίσιο
(κατευθυντήρια γραμμή
EBA
IRRBB) & ανά εσωτερικό πλαίσιο
●
Έκθεση έκθεσης ελληνικού δημοσίου (εσωτερική και ρυθμιστική)
●
Έκθεση κίνησης RWA
●
Έκθεση ανάλυσης ασφαλούς χρηματοδότησης
●
Τριμηνιαία έκθεση για θέσεις οικονομικής αντιστάθμισης
●
Αποθέματα ρευστότητας και ρυθμιστικοί δείκτες διεθνών θυγατρικών
●
Ανάλυση αντιστάθμισης συναλλαγματικών ισοτιμιών καθαρής επένδυσης διεθνών θυγατρικών
τησίως / ή πιο συχνά εάν χρειάζεται:
●
Εκθέσεις εσωτερικών ή εξωτερικών ελεγκτών με αναφορά στους τομείς ευθύνης της G-ALCO.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
106
|
Σελίδα
12
●
Κανονιστικές Εκθέσεις με αναφορά στους τομείς ευθύνης της G-ALCO
Η G-ALCO συνεδριάζει μία φορά το μήνα ή πιο συχνά αν απαιτείται.
Η απαιτούμενη απαρτία για να είναι
αποτελεσματικές οι συνεδριάσεις της G-ALCO
είναι έξι μέλη. Για την επίτευξη
απαρτίας
απαιτείται η παρουσία
του Προέδρου της και
τουλάχιστον τριών (3)
μελών της ΕΣΣ. Οι
αποφάσεις για τα θέματα
πρέπει να
λαμβάνονται με
πλειοψηφία· σε
περίπτωση ισοψηφίας,
το υπό
συζήτηση θέμα
παραπέμπεται
στη ΔιοικΕ.
Επιπλέον, σε
εξαιρετικές περιπτώσεις,
οι αποφάσεις
μπορούν να
λαμβάνονται δια
περιφοράς, η
οποία ισοδυναμεί
με απόφαση
της G-
ALCO, ακόμη
και αν
δεν έχει
πραγματοποιηθεί συνεδρίαση.
Στη συνέχεια
εκδίδεται σχετικό
σημείωμα έγκρισης
από τον
Γραμματέα.
Μέχρι την ημερομηνία έκδοσης της Δήλωσης
Εταιρικής Διακυβέρνησης για το 2025, η
αυτοαξιολόγηση της ΕΕΔΚ για το 2025
ήταν σε εξέλιξη. Σύμφωνα με την τελευταία αυτοαξιολόγηση η οποία επεκτάθηκε ώστε να συμπεριλάβει το 2024; ως προς την
πληρότητά της· διαπιστώθηκε ότι: i) η σύνθεση και
η συμμετοχή των μελών της G-ALCO είναι κατάλληλη
και οι επιδόσεις της
επιτροπής είναι ικανοποιητικές ii) η επιτροπή εξακολουθεί να λειτουργεί αποτελεσματικά σε σχέση με Κανονισμό Λειτουργίας
και τις αρμοδιότητές της, με τα μέλη να συμμετέχουν ενεργά σε κρίσιμες συζητήσεις κατά
τη διάρκεια των συνεδριάσεων, με
ιδιαίτερη έμφαση
σε θέματα
που αφορούν
βασικούς κινδύνους
και ρυθμιστικά/εποπτικά
ζητήματα iii)
υπό το
πρίσμα της
πολυπλοκότητας και
της σημασίας
των ζητημάτων
που προκύπτουν,
τη συνεχή εξέλιξη
του κανονιστικού
πλαισίου και
της
πολυπλοκότητας, καθώς
και την
εμφάνιση πρόσθετων
εκτιμήσεων/απαιτήσεων ή
δραστηριοτήτων κινδύνου,
η G-ALCO
θα
πρέπει να
συνεχίσει να
βελτιώνει την
οργανωτική και
λειτουργική της
αποτελεσματικότητα
και να
αυξάνει περαιτέρω
την
προγραμματισμένη
συχνότητα
ή/και
τη
διάρκεια
των
συνεδριάσεων
(όσο
το
δυνατόν
περισσότερο),
όπως
μπορεί
να
απαιτείται για να παραμείνει
εξίσου αποτελεσματική. Η εν λόγω
δράση είχε εφαρμοστεί για
το σχέδιο προγραμματισμένων
συναντήσεων του 2025.
7.6
Κεντρικές Επιτροπές Πιστοδοτήσεων (ΚΕΠ)
7.6.1
Κεντρική Επιτροπή Πιστοδοτήσεων I
Ο βασικός σκοπός της
Κεντρικής Επιτροπής Πιστοδοτήσεων Ι
(ΚΕΠ Ι) είναι να διασφαλίσει
αντικειμενική αξιολόγηση για όλο
το Ελληνικό χαρτοφυλάκιο επιχειρηματικών
εξυπηρετούμενων δανείων σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Πλαίσιο Διάθεσης
για
Ανάληψη Κινδύνου της Τράπεζας (Risk Appetite Framework) και στο
Εγχειρίδιο Πιστοδοτικής Πολιτικής για τα εξυπηρετούμενα
ανοίγματα
(Credit
Policy
Manual),
έτσι ώστε
ο αναλαμβανόμενος
κίνδυνος
να καταλήγει
σε ικανοποιητική
απόδοση με
παράλληλη διατήρηση
της ποιότητας
του δανειακού
χαρτοφυλακίου.
Στην ΚΕΠ
I προεδρεύει
ένα ανεξάρτητο
Στέλεχος σε
σχέση με
το Business
and Risk
, συνεδριάζει
τουλάχιστον μία
(1) φορά
την εβδομάδα
και τηρούνται
πρακτικά όλων
των
συνεδριάσεων. Οι αποφάσεις λαμβάνονται ομόφωνα. Σε περίπτωση
μη ομόφωνης απόφασης, το αίτημα παραπέμπεται
από
τον Πρόεδρο στο επόμενο (ανώτερο) εγκριτικό κλιμάκιο,
του οποίου η απόφαση θα πρέπει να είναι ομόφωνη. Σε
περίπτωση
μη επίτευξης ομοφωνίας, η τελική απόφαση
θα πρέπει να ληφθεί από την Εκτελεστική
Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων κατά
πλειοψηφία.
Η κύρια αρμοδιότητα της ΚΕΠ Ι είναι να αξιολογεί και να
εγκρίνει όλα τα πιστοδοτικά αιτήματα του ελληνικού επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου
εξυπηρετούμενων δανείων
με συνολικό
άνοιγμα άνω
των €50
εκατ. και
μη εξασφαλισμένων
δανείων με
συνολικό άνοιγμα άνω των €35 εκατ. Για κάθε συνολικό άνοιγμα που υπερβαίνει τα €75 εκατ. και μη εξασφαλισμένο
άνοιγμα
που υπερβαίνει τα
€50 εκατ., απαιτείται
η επιπρόσθετη έγκριση
του Γενικού Διευθυντή
Risk Management Ομίλου,
ενώ για
κάθε
συνολικό
άνοιγμα
που
υπερβαίνει
τα
€150
εκατ.
και
μη εξασφαλισμένο
άνοιγμα
που
υπερβαίνει
τα
€100
εκατ.,
απαιτείται η επιπρόσθετη έγκριση του Διευθύνοντος Συμβούλου.
Επιπλέον, για κάθε άνοιγμα που υπερβαίνει το 10% (ή 20%
για επιλεγμένους δανειολήπτες όταν δεν υπάρχει ενιαίος
κίνδυνος (single risk)) των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας,
απαιτείται επιπρόσθετη έγκριση
από την Εκτελεστική
Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων.
Ακολούθως η τελική
έγκριση δίνεται
από την Επιτροπή Κινδύνων.
7.6.2
Κεντρική Επιτροπή Πιστοδοτήσεων II
Ο βασικός
σκοπός της
Κεντρικής Επιτροπής
Πιστοδοτήσεων ΙΙ
(ΚΕΠ ΙΙ)
είναι ίδιος
με αυτόν
της ΚΕΠ
Ι αλλά
για μικρότερα
ανοίγματα.
12
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
107
|
Σελίδα
13
14
Η ΚΕΠ ΙI συνεδριάζει τουλάχιστον μία (1) φορά την εβδομάδα και τηρούνται πρακτικά όλων των συνεδριάσεων. Οι αποφάσεις
λαμβάνονται ομόφωνα.
Σε περίπτωση
μη ομόφωνης
απόφασης, το
αίτημα παραπέμπεται
από τον
Πρόεδρο στο
επόμενο
(ανώτερο) εγκριτικό κλιμάκιο.
Η κύρια αρμοδιότητα της ΚΕΠ ΙΙ
είναι να αξιολογεί και να εγκρίνει όλα τα
πιστοδοτικά αιτήματα του Ελληνικού επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου
εξυπηρετούμενων δανείων
με συνολικό
άνοιγμα από
€20 εκατ.
μέχρι €50
εκατ. και
μη εξασφαλισμένων
δανείων με συνολικό άνοιγμα από €10 εκατ. μέχρι €35 εκατ. και
ανοίγματα λιανικής με συνολικό άνοιγμα από €3 εκατ.
Μέχρι την ημερομηνία έκδοσης της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης για το 2025,
η αυτοαξιολόγηση της ΚΕΠ ΙΙ για το 2025
ήταν σε εξέλιξη.
7.7
Επιτροπή Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων
(ΕΔΠΔ)
Η Επιτροπή Διαχείρισης Προβληματικών
Δανείων
(ΕΔΠΔ) συστήνεται σύμφωνα
με το ρυθμιστικό
πλαίσιο. Ο κύριος σκοπός
της ΕΔΠΔ
είναι να
ενεργεί ως
ανεξάρτητος φορέας
εποπτείας, παρακολουθώντας
στενά το
χαρτοφυλάκιο
προβληματικών
δανείων της Τράπεζας
και την
εκτέλεση της στρατηγικής
διαχείρισης Μη Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων (NPE Management
Strategy).
Η Επιτροπή συνεδριάζει
τουλάχιστον μία φορά
το μήνα ή/και
όποτε απαιτείται, εάν
παρίστανται η πλειοψηφία των
μελών,
συμπεριλαμβανομένου του
Προέδρου. Οι
αποφάσεις λαμβάνονται
με πλειοψηφία,
τηρούνται πρακτικά
και κυκλοφορούν
όπως ορίζεται. Ο Πρόεδρος έχει αποφασιστική ψήφο.
ΕΔΠΔ συνεργάζεται με τη Διεύθυνση Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου για την επίτευξη αμοιβαίας κατανόησης και την ανάπτυξη
κατάλληλης
μεθοδολογίας
για την
αξιολόγηση
των
κινδύνων
που είναι
εγγενείς στη
διαχείριση
του
χαρτοφυλακίου.
Οι
προτάσεις
της
ΕΔΠΔ
σχετικά
με
τις
ενημερώσεις
της
πολιτικής
Μη
Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων
υποβάλλονται
στην
Επιτροπή Κινδύνων. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις, οι αποφάσεις μπορούν να
λαμβάνονται με προσυπογραφή πρακτικού χωρίς
συνεδρίαση, που ισοδυναμεί με απόφαση της ΕΔΠΔ.
Βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής, μεταξύ άλλων, είναι οι ακόλουθες:
●
η παρακολούθηση όλων των εσωτερικών αναφορών της λειτουργίας διαχείρισης των προβληματικών δανείων, με βάση
το ρυθμιστικό πλαίσιο
●
η
έγκριση
των
διαθέσιμων
τύπων
ρύθμισης
και
οριστικής
διευθέτησης
ανά
υποχαρτοφυλάκιο
δανείων
και
η
παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας τους μέσω κατάλληλων
δεικτών απόδοσης (KPIs)
●
ο καθορισμός
των κριτηρίων
σύμφωνα με
τα οποία
θα εξετάζεται
η μακροπρόθεσμη
βιωσιμότητα (“sustainability”)
εκάστου τύπου ρύθμισης ή οριστικής διευθέτησης (ανάπτυξη και χρήση ειδικών δενδρογραμμάτων – “decision
trees”)
●
η
έγκριση,
παρακολούθηση
και
αξιολόγηση
(σε
συνεργασία
με
τις
επιχειρησιακές
μονάδες)
των
πιλοτικών
προγραμμάτων ρυθμίσεων και
●
η παρακολούθηση και επίβλεψη καθώς και η παροχή υποστήριξης και τεχνογνωσίας στη διαχείριση των προβληματικών
δανείων των θυγατρικών
Τραπεζών του Ομίλου στο εξωτερικό
αυτοαξιολόγηση της ΕΔΠΔ για το 2025 βρίσκεται σε εξέλιξη. Σύμφωνα με την αυτοαξιολόγηση
της ΕΔΠΔ για το 2024, η ΕΔΠΔ
λειτουργεί αποτελεσματικά,
στους τομείς του Προφίλ
και Σύνθεσης, Οργάνωσης
& Διοίκησης καθώς και
ως προς τα Βασικά
της Καθήκοντα
και Αρμοδιότητες.
Ωστόσο, η
αξιολόγηση εντόπισε
επίσης ότι
ενώ η
συνολική ποιότητα
και ποσότητα
των
πληροφοριών
που
υποβλήθηκαν
σχετικά
με
τις
προτάσεις
για
αξιολόγηση
από
τα
μέλη
ΕΔΠΔ
είναι
επαρκής,
υπάρχει
περιθώριο για
περαιτέρω βελτίωση
παρέχοντας περισσότερες
λεπτομέρειες για
την ποσοτικοποίηση
της επίδρασης
μέσω
παρακολούθησης — π.χ. μέσω KPIs — των υλοποιημένων λύσεων, προϊόντων και
των στόχων που έχουν τεθεί, καθώς και για
την ένδειξη
της συχνότητας
παρακολούθησης
όλων των
νέων προτάσεων
για διορθωτικά
μέτρα/σχέδια αποκατάστασης.
Τέτοιες βελτιώσεις θα ωφελήσουν τα μέλη της ΕΔΠΔ να λαμβάνουν πιο ενημερωμένες αποφάσεις.
7.8
Επιτροπή Προϊόντων & Υπηρεσιών (ΕΠ&Υ)
13
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
14
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής
και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
108
|
Σελίδα
15
H ΕΠ&Υ είναι υπεύθυνη
για την ανάπτυξη και
την εποπτεία του πλαισίου
διακυβέρνησης για τα προϊόντα
και τις υπηρεσίες
που προσφέρονται στους πελάτες της Eurobank στην , τόσο μέσω
του φυσικού δικτύου όσο και μέσω εναλλακτικών καναλιών,
σύμφωνα
με
τις
εποπτικές
και
κανονιστικές
απαιτήσεις.
Η
κουλτούρα
κινδύνου
αποτελεί
αναπόσπαστο
στοιχείο
της
διακυβέρνησης προϊόντων του Ομίλου. Υπάρχει ειδική πολιτική που
καλύπτει τους κινδύνους που σχετίζονται με την εισαγωγή
νέων προϊόντων
και
υπηρεσιών,
τις σημαντικές
τροποποιήσεις
τους και
την περιοδική
παρακολούθησή
τους. Ο
Όμιλος
εφαρμόζει ισχυρό πλαίσιο διακυβέρνησης
σε όλα τα στάδια
του κύκλου ζωής
ενός προϊόντος ή υπηρεσίας, στο
πλαίσιο του
οποίου οι
ουσιώδεις χρηματοοικονομικοί
και μη
χρηματοοικονομικοί
κίνδυνοι αξιολογούνται
από τις
αρμόδιες μονάδες
Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου
και από άλλες
λειτουργίες της Δεύτερης
Γραμμής Άμυνας (2nd Line
of Defence). Τα
προϊόντα
και οι
υπηρεσίες που
εντάσσονται στη
Στρατηγική Remedial
& Servicing
εξαιρούνται από
το πεδίο
ευθύνης της
PSC και
υπάγονται στην αρμοδιότητα της Επιτροπής Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων (ΕΔΠΔ).
Η ΕΠ&Υ συνεδριάζει μία φορά το μήνα ή/και όποτε απαιτείται.
ΕΠ&Υ βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα
όταν είναι παρόντα τα μισά μέλη της συν ένα (τα κλάσματα εξαιρούνται
από τον υπολογισμό). Για
την ύπαρξη απαρτίας θα
πρέπει να είναι παρών και
ο Πρόεδρος ή ο Αντιπρόεδρος
(σε περίπτωση
απουσίας του Προέδρου).
Οι αποφάσεις απαιτούν, τουλάχιστον, ψήφο πλειοψηφίας των μελών που είναι παρόντα στη συνεδρίαση και
καταγράφονται
στα πρακτικά
της συνεδρίασης.
Σε περίπτωση
ισοψηφίας, ο
Πρόεδρος ή
ο Αντιπρόεδρος
(σε περίπτωση
απουσίας
του
Προέδρου) έχει
την υπερισχύουσα
ψήφο. Όλα
τα μέλη
της ΕΠ&Υ
έχουν ίσα
δικαιώματα ψήφου.
Σε περίπτωση
που δεν
επιτευχθεί απόφαση λόγω διαφωνίας των Μελών, το θέμα που συζητείται προωθείται στη ΔιοικΕ.
Επιπρόσθετα, οι αποφάσεις μπορούν να λαμβάνονται
οι αποφάσεις μπορούν να λαμβάνονται με
προσυπογραφή πρακτικού
χωρίς συνεδρίαση, που ισοδυναμεί με απόφαση της ΕΠ&Υ, εκτός των αποφάσεων που αφορούν προϊόντα/υπηρεσίες υψηλού
κινδύνου. Τα θέματα αυτά υποβάλλονται σε συνεδρίαση της ΕΠ&Υ για έγκριση ή απόρριψη.
Η αυτοαξιολόγηση
της ΕΠ&Υ για
το 2025 βρίσκεται
σε εξέλιξη.
Σύμφωνα με την
αυτοαξιολόγηση της
ΕΠ&Υ για
το 2024, η
απόδοσή της αξιολογήθηκε ως εξαιρετική, κρίθηκε ότι λειτουργεί πολύ αποτελεσματικά, ότι προσφέρει στην ενδυνάμωση του
μοντέλου διακυβέρνησης της Τράπεζας και τα μέλη της επιδεικνύουν υψηλό επίπεδο δέσμευσης αφοσίωσης.
7.9
Διοικητική Επιτροπή Βιωσιμότητας (ΔΕΒ)
Η
κύρια
αποστολή
της
Διοικητικής
Επιτροπής
Βιωσιμότητας
(ΔΕΒ)
είναι
να
παρέχει
στρατηγική
κατεύθυνση
για
τις
πρωτοβουλίες βιωσιμότητας, να αναθεωρεί τη Στρατηγική Βιωσιμότητας, τους στόχους Net Zero και τα πλάνα μετάβασης πριν
από
την
έγκρισή
τους,
να
διασφαλίζει
ότι
τα
στοιχεία
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
και
οι
δεσμεύσεις
Net
Zero
ενσωματώνονται στο επιχειρηματικό μοντέλο και τις λειτουργίες του Ομίλου, να εγκρίνει αλλαγές στα επιλέξιμα στοιχεία
των
Πλαισίων Πράσινων Ομολόγων και
Βιώσιμης Χρηματοδότησης και να μετρά και
αναλύει τακτικά την πρόοδο των
στόχων και
δεικτών
απόδοσης
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας,
διασφαλίζοντας
την
ορθή
εφαρμογή
των
σχετικών
πολιτικών
και
διαδικασιών, σύμφωνα με τις εποπτικές απαιτήσεις και τις εθελοντικές
δεσμεύσεις.
Η ΔΕΒ συνεδριάζει
τέσσερις φορές τον
χρόνο και/ή έκτακτα,
όταν απαιτείται. Άλλοι
εργαζόμενοι της Τράπεζας
μπορούν να
προσκληθούν, ανάλογα με το θέμα προς συζήτηση.
ΔΕΒ τελεί σε απαρτία όταν παρίσταται το 2/3 των μελών
της. Για τη διασφάλιση της απαρτίας, πρέπει να παρίσταται και
ο/η
Πρόεδρος. Σε
περίπτωση απουσίας
του/της Προέδρου,
η Επιτροπή
προεδρεύεται από
τον/την Group
Senior Sustainability
Officer, μετά
από σχετική προηγούμενη
έγγραφη ενημέρωση των
μελών της Επιτροπής.
Κατά τον υπολογισμό
του αριθμού
των
μελών
για
την
απαρτία,
τυχόν
δεκαδικά
δεν
λαμβάνονται
υπόψη.
Οι
αποφάσεις
λαμβάνονται
με
πλειοψηφία.
Σε
περίπτωση ισοψηφίας, ο/η
Πρόεδρος διαθέτει την
αποφασιστική ψήφο, και
εάν απουσιάζει, την
αποφασιστική ψήφο έχει
ο/η Group
Senior Sustainability
Officer που
προεδρεύει ως
αναπληρωτής. Όποτε
μια απόφαση
της ΔΕΒ
δεν λαμβάνεται
ομόφωνα, αυτό καταγράφεται
στα πρακτικά, καθώς
και η άποψη
της μειοψηφίας. Όλες
οι συνεδριάσεις και
οι αποφάσεις
καταγράφονται από τον/την Γραμματέα της Επιτροπής και κοινοποιούνται
στα μέλη της ΔΕΒ.
Σύμφωνα με την αυτοαξιολόγηση της ΔΕΒ για το 2025,
διαπιστώθηκε συνολική ικανοποίηση των μελών της σχετικά με τη δομή
της
Επιτροπής,
την
ηγεσία,
την
προετοιμασία
και
την
αποτελεσματικότητά
της.
Τα
μέλη
ανέδειξαν
την
ποιότητα
των
συζητήσεων και
την αποτελεσματική
εποπτεία της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας,
των δεσμεύσεων
Net Zero,
των κινδύνων
βιωσιμότητας, των πολιτικών και των κανονιστικών απαιτήσεων για αναφορές, συμπεριλαμβανομένων
θεμάτων που άπτονται
της
CSRD.
Η
αξιολόγηση
εντόπισε
επίσης
ευκαιρίες
για
περαιτέρω
βελτίωση,
ιδιαίτερα
όσον
αφορά
τις
εκπαιδευτικές
15
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής
και σύντομα βιογραφικά σημειώματα των μελών της παρατίθενται
στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
109
|
Σελίδα
16
πρωτοβουλίες βιωσιμότητας
και τη συνεχιζόμενη
ενσωμάτωση θεμάτων βιωσιμότητας
στα πλαίσια αμοιβών
και κινήτρων.
Συνολικά,
η αξιολόγηση
επιβεβαιώνει ότι
η Επιτροπή
λειτουργεί
αποτελεσματικά
και
σε συμμόρφωση
με τις
ισχύουσες
κανονιστικές απαιτήσεις και τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
7.10
Επιτροπή Δεοντολογίας
Η αποστολή της Επιτροπής Δεοντολογίας είναι να διασφαλίσει ότι
ο Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής του Ομίλου Eurobank,
καθώς και ο Κανονισμός
Εσωτερικής Υπηρεσίας της Τράπεζας, τηρούνται,
να τον ερμηνεύει και
να τον εμπλουτίζει συνεχώς,
καθώς
και
να
συνεισφέρει
γενικά
στη
διαμόρφωση
ενός
κώδικα
αξιών
με
τον
οποίο
πρέπει
να
συμμορφώνονται
οι
συμπεριφορές των
στελεχών και
του προσωπικού
της Eurobank,
καθώς και
των τρίτων
που συνεργάζονται
τακτικά με
την
Τράπεζα.
Η
τήρηση
των
κανόνων
ηθικής
συμβάλλει,
από
τη
μία
πλευρά,
στην
προστασία
της
αξιοπρέπειας
και
της
προσωπικότητας του προσωπικού, και από την άλλη, στην καλή
φήμη και την προστασία των συμφερόντων της Τράπεζας.
Η
Επιτροπή
Δεοντολογίας
συνεδριάζει
μία
φορά
το
μήνα,
εφόσον
υπάρχουν
θέματα
προς
συζήτηση
ή,
κατ’
εξαίρεση,
συχνότερα σε περίπτωση
ανάγκης, σε τόπο
και χρόνο που
καθορίζονται στην ατζέντα.
Η Επιτροπή Δεοντολογίας
μπορεί να
συνεδριάζει είτε με φυσική παρουσία των μελών της, είτε με ηλεκτρονικά μέσα. Η Επιτροπή
αποφασίζει ομόφωνα.
Η απόδοση της Επιτροπής Δεοντολογίας έχει αξιολογηθεί δύο φορές (τον Φεβρουάριο του 2023 και τον
Μάρτιο του 2025) και,
στις δύο περιπτώσεις, διαπιστώθηκε ότι λειτουργεί αποτελεσματικά.
8.
Ελεγκτικές Μονάδες
8.1.1
Eurobank
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου
(Group Internal Audit – Group IA)
αποτελεί ανεξάρτητη και αντικειμενική λειτουργία
διασφάλισης και συμβουλευτικών υπηρεσιών, σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις λειτουργίες
της Eurobank.
Ο πρωταρχικός
της ρόλος
είναι να
ενισχύει την
ικανότητα
της Eurobank
και των
θυγατρικών της
(«Όμιλος Eurobank»
ή
«Όμιλος») να δημιουργούν, να προστατεύουν και
να διατηρούν αξία, παρέχοντας στο Διοικητικό
Συμβούλιο και τη Διοίκηση
ανεξάρτητη,
βασισμένη
στον
κίνδυνο
και
αντικειμενική
διασφάλιση,
συμβουλές,
αναλύσεις
και
προοπτική.
Αυτό
επιτυγχάνεται μέσω της παροχής διασφάλισης σχετικά με την
επάρκεια και την αποτελεσματική λειτουργία των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου και των μηχανισμών μετριασμού κινδύνων που έχει θεσπίσει η Διοίκηση, προκειμένου
να αντιμετωπίσει
τους εγγενείς κινδύνους που συνδέονται με τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και τις λειτουργίες της Τράπεζας.
Για την αποτελεσματική
επίτευξη των στόχων της,
η Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου Ομίλου (Group IA)
αποτελείται από επτά
επιμέρους μονάδες, των οποίων οι επικεφαλής αναφέρονται στον Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου (CAE):
●
Έλεγχος Τεχνολογίας Ομίλου & Εργαστήριο Ελέγχου Νέας Γενιάς (Next-Gen Audit Lab)
●
Έλεγχος Στρατηγικής, Πιστοδοτήσεων & Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων
●
Έλεγχος Βιωσιμότητας, Αγορών, Χρηματοοικονομικών και Λειτουργιών
●
Εγκληματολογικός Έλεγχος (Forensic Audit – FA)
●
Διεθνής Έλεγχος (International Audit – INTA)
●
Διασφάλιση Ποιότητας, Μεθοδολογίας & Εκπαίδευσης
●
Αναφορές, Παρακολούθηση και Υποστήριξη (Reporting,
Monitoring & Support – RMS)
Επιπλέον:
●
Οι Επικεφαλής
Εσωτερικού Ελέγχου
των διεθνών
θυγατρικών αναφέρονται
στον CAE και
στις αντίστοιχες τοπικές
Επιτροπές Ελέγχου (ACs).
●
Ο
Επικεφαλής
του
Ελέγχου
Λειτουργικών
Κινδύνων
Δικτύου
Καταστημάτων
(Branch
Network
Operational
Risk
Control) διατηρεί μια δευτερεύουσα γραμμή αναφοράς προς τον CAE για το έργο που σχετίζεται με τους επιτόπιους
ελέγχους καταστημάτων της Μονάδας Retail & Digital Operational Risk Management.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου (Group IA) ενισχύει τη Eurobank ως προς: α) την
επιτυχή επίτευξη των στόχων της, β)
τις διαδικασίες διακυβέρνησης, διαχείρισης
κινδύνων και ελέγχου, γ)
τη λήψη αποφάσεων και την
εποπτεία, δ) τη φήμη και
την αξιοπιστία της απέναντι στα ενδιαφερόμενα μέρη, και ε) την ικανότητά της να υπηρετεί το δημόσιο συμφέρον.
16
Σχετική πληροφόρηση αναφορικά με την τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής και σύντομα βιογραφικά
σημειώματα των μελών της
παρατίθενται στην ιστοσελίδα της Τράπεζας (
www.eurobank.gr
).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
110
|
Σελίδα
Στο πλαίσιο της οργανωτικής
δομής της Eurobank, η
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Ομίλου (Group IA) είναι
ανεξάρτητη από
τις μονάδες της Τράπεζας που έχουν λειτουργικές αρμοδιότητες.
Για τη
διασφάλιση της
ανεξαρτησίας της,
η Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου
αναφέρεται λειτουργικά
στην Επιτροπή
Ελέγχου
(Audit Committee)
και
διοικητικά
(π.χ. για
θέματα καθημερινής
λειτουργίας)
στον CEO.
Η Μονάδα
Εσωτερικού
Ελέγχου
διευθύνεται από τον Επικεφαλής Εσωτερικού
Ελέγχου (CAE), ο οποίος έχει την ευθύνη
να ενημερώνει την Επιτροπή Ελέγχου
σχετικά με τις δραστηριότητες της Group
IA και να διοργανώνει περιοδικές κατ’
ιδίαν συναντήσεις με την Επιτροπή Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου διορίζει ή παύει τον CAE, αξιολογεί περιοδικά την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη και τις απόψεις του
CEO όπου κρίνεται απαραίτητο ή προσθέτει αξία, και εισηγείται
την αμοιβή του προς έγκριση από την Επιτροπή Αμοιβών.
Οι βασικές αρμοδιότητες διασφάλισης και συμβουλευτικού/γνωμοδοτικού
χαρακτήρα του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου είναι
να:
●
παρέχει εύλογη
διασφάλιση με τη
μορφή ανεξάρτητης
γνώμης, σχετικά
με την επάρκεια
και αποτελεσματικότητα
του
πλαισίου
διακυβέρνησης,
διαχείρισης
κινδύνων
και
εσωτερικού
ελέγχου
της
Eurobank,
καθώς
και
τη
συμμόρφωση με το πλαίσιο διάθεσης ανάληψης κινδύνου (risk
appetite framework). Για τη διαμόρφωση γνώμης, η
Μοναδα Εσωτερικού
Ελέγχου καταρτίζει
και υλοποιεί
πρόγραμμα ελεγκτικού
έργου (βασισμένο στην
αξιολόγηση
κινδύνων
του
πεδίου
ελέγχου
(audit
universe)).
Ακολουθεί
προσέγγιση
βασισμένη
στον
κίνδυνο
για
τον
προγραμματισμό και την εκτέλεση
των εργασιών και πραγματοποιεί
συνεχή παρακολούθηση του προφίλ
κινδύνου
της Eurobank.
Τα ευρήματα
τροφοδοτούν την
επίσημη διαδικασία
αξιολόγησης κινδύνου
(risk assessment),
που
αποτελεί τη βάση για την κατάρτιση του Ετήσιου Πλάνου Ελέγχου (Annual Audit Plan).
●
υποστηρίζει
τη
Διοίκηση
στη
βελτίωση
του
συστήματος
εσωτερικών
ελέγχων,
συμπεριλαμβανομένης
της
αναβάθμισης υφιστάμενων πολιτικών και διαδικασιών.
●
διαχειρίζεται αποτελεσματικά τις
διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου
και τους πόρους τόσο
της Group IA όσο και
των
Internal Audit μονάδων των
θυγατρικών που αναφέρονται απευθείας στη
Group IA. Επίσης αξιολογεί την
απόδοση
των λειτουργιών εσωτερικού ελέγχου του Ομίλου με άμεση γραμμή αναφοράς.
●
παρακολουθεί
(follow-up)
για
να
διασφαλίσει
ότι
λαμβάνονται
οι
κατάλληλες
διορθωτικές
ενέργειες
επί
των
ευρημάτων εντός των συμφωνημένων προθεσμιών.
●
συμμετέχει
στις
συνεδριάσεις
της
Επιτροπής
Ελέγχου
παρουσιάζοντας
σύνοψη
της
δραστηριότητάς
της
και
επισημαίνοντας βασικά ζητήματα τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση.
●
παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων
●
παρέχει πληροφορίες στις Εποπτικές Αρχές όταν ζητηθούν εγγράφως, και συνεργάζεται με αυτές για τη διευκόλυνση
του έργου τους. Η Επιτροπή Ελέγχου και/ή η Διοίκηση ενημερώνονται πάντοτε για τις πληροφορίες που παρέχονται
στις Αρχές.
●
εκπληρώνει τυχόν
ειδικές αρμοδιότητες
που απαιτούνται
από τις
Ρυθμιστικές Αρχές
ή συμμετέχει
σε έργα
που
υλοποιεί η Τράπεζα σε επίπεδο Ομίλου.
●
συμμετέχει σε έργα της Τράπεζας με ρόλο διασφάλισης (assurance) ή συμβουλευτικό
(consulting).
●
συνεργάζεται με Νομική Υπηρεσία και
Ανθρώπινο Δυναμικό και υποστηρίζει την
Επιτροπή Ηθικής και την Επιτροπή
Νομικών Υποθέσεων Λειτουργικού Κινδύνου.
●
συνεργάζεται
με
εξωτερικούς
ελεγκτές
και
άλλους
φορείς
διασφάλισης
ανταλλάσσοντας
πληροφορίες,
αποφεύγοντας διπλές εργασίες και εξασφαλίζοντας επαρκή κάλυψη κινδύνων.
●
διατηρεί ανοιχτή σχέση και σχέση συνεργασίας με τις Εποπτικές Αρχές.
●
αξιολογεί την
επάρκεια και
αποτελεσματικότητα των
λειτουργιών ελέγχου
(π.χ. διαχείριση κινδύνων,
κανονιστική
συμμόρφωση, οικονομικές
λειτουργίες) και,
με βάση
επαγγελματική κρίση,
καθορίζει σε
ποιον βαθμό
μπορεί να
ληφθεί υπόψη το έργο που αυτές παράγουν.
8.1.2
Eurobank Holdings
Κατά τη διάρκεια της λειτουργίας της και έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025, η Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου της Eurobank Holdings
(ΙΑ)
αποτελούσε
μια
ανεξάρτητη
και
αντικειμενική
λειτουργία
διασφάλισης
και
παροχής
συμβουλευτικών
υπηρεσιών,
σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις λειτουργίες της Eurobank Holdings. Η IA
διέθετε επαρκή οργανωτική δομή
και τους κατάλληλους πόρους ώστε να μπορεί να εκπληρώνει αποτελεσματικά τους ρόλους
και τις αρμοδιότητές της.
Η
Μονάδα
Εσωτερικού
Ελέγχου
Ομίλου
της
Eurobank
(Group
IA)
διατηρούσε
πρόγραμμα
διασφάλισης
ποιότητας
και
βελτίωσης και επιβεβαίωνε ότι η
μεθοδολογία εφαρμοζόταν με συνέπεια και
ότι οι στόχοι και οι αρμοδιότητες
της Group IA
εκπληρώνονταν. Στο
πλαίσιο της
συνεργασίας μεταξύ
της Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου της
Eurobank
Holdings και
του
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
111
|
Σελίδα
Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου, η
πρώτη ανέθεσε στη δεύτερη την
αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας
των δραστηριοτήτων
εσωτερικού ελέγχου και της συμμόρφωσης με τα Πρότυπα του IIA.
Για τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας της, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αναφερόταν λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου και
διοικητικά
στον
CEO.
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο
είχε
αναθέσει
στην
Επιτροπή
Ελέγχου
της
HoldCo
την
ευθύνη
για
την
παρακολούθηση της δραστηριότητας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είχε επικεφαλής τον
Chief Internal Auditor (CIA),
ο οποίος διοριζόταν από
την Επιτροπή Ελέγχου.
Η ίδια Επιτροπή ήταν
επίσης υπεύθυνη για την
αξιολόγηση της απόδοσης του CIA.
Η αποστολή της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου ήταν
να ενισχύει και
να προστατεύει την αξία
του Οργανισμού, παρέχοντας
διασφάλιση, συμβουλές
και ενημέρωση
βασισμένες στον
κίνδυνο και
σε αντικειμενικά
κριτήρια. Οι
βασικές αρμοδιότητες
διασφάλισης και συμβουλευτικού/γνωμοδοτικού χαρακτήρα
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
ήταν οι εξής:
●
να παρέχει εύλογη διασφάλιση, με τη μορφή ανεξάρτητης γνώμης, σχετικά με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα
του πλαισίου διακυβέρνησης, διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου της HoldCo, καθώς και τη συμμόρφωση
με το
πλαίσιο διάθεσης
ανάληψης κινδύνου
(risk appetite
framework).
Για τη
διαμόρφωση γνώμης,
η Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου κατάρτιζε και υλοποιούσε πρόγραμμα ελεγκτικού έργου (βασισμένο στην αξιολόγηση κινδύνων
του συνόλου ελεγκτέων αντικειμένων – audit universe)
●
να
υποστηρίζει
τη
Διοίκηση
στη
βελτίωση
του
συστήματος
εσωτερικού
ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένης
της
αναβάθμισης υφιστάμενων πολιτικών και διαδικασιών
●
να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τη διαδικασία εσωτερικού
ελέγχου και τους πόρους της IA
●
να παρακολουθεί
(follow-up) ώστε να διασφαλίζεται
ότι λαμβάνονται οι
κατάλληλες διορθωτικές ενέργειες
για τα
ευρήματα εντός των συμφωνημένων προθεσμιών
●
να παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις Μετόχων
●
να παρέχει
πληροφορίες στις
Εποπτικές Αρχές,
όταν ζητηθούν
εγγράφως, και
να συνεργάζεται
μαζί τους
για τη
διευκόλυνση του
έργου τους. Η
Επιτροπή Ελέγχου
και/ή η Διοίκηση
ενημερώνονταν πάντοτε
για τις πληροφορίες
που υποβάλλονταν στις Αρχές
●
να εκτελεί οποιεσδήποτε άλλες ειδικές αρμοδιότητες
επιβάλλονταν από τις Ρυθμιστικές Αρχές και/ή
να συμμετέχει
σε έργα που υλοποιεί η Εταιρεία
●
να συμμετέχει σε έργα της Εταιρείας με ρόλο διασφάλισης (assurance)
ή συμβουλευτικό (consulting)
●
να συνεργάζεται με τους
εξωτερικούς ελεγκτές και
άλλους παρόχους διασφάλισης, ανταλλάσσοντας
πληροφορίες,
αποφεύγοντας διπλές εργασίες και εξασφαλίζοντας επαρκή κάλυψη κινδύνων
●
να
αξιολογεί
την
επάρκεια
και
αποτελεσματικότητα
των
λειτουργιών
ελέγχου
(όπως
διαχείριση
κινδύνων,
κανονιστική συμμόρφωση ή οικονομικές
λειτουργίες) και, με βάση
επαγγελματική κρίση, να προσδιορίζει
σε ποιον
βαθμό ήταν αναγκαίο
να λαμβάνεται υπόψη το έργο που επιτελούσαν οι συγκεκριμένες λειτουργίες
●
να διατηρεί ανοιχτή, εποικοδομητική και συνεργατική σχέση με τις Εποπτικές Αρχές.
8.2
Διαχείριση Κινδύνων
8.2.1
Eurobank
H Διαχείριση Κινδύνων
του Ομίλου (ΔΚ
Ομίλου) με επικεφαλής
τον Γενικό Διευθυντή
Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου
(Group
Chief Risk Officer - GCRO), λειτουργεί ανεξάρτητα
από τις επιχειρησιακές μονάδες και είναι
υπεύθυνη για τον εντοπισμό, την
αξιολόγηση, την παρακολούθηση και τη μέτρηση των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται
η Τράπεζα. Οι βασικοί τύποι κινδύνων
που διαχειρίζεται η Eurobank είναι
οι σημαντικοί κίνδυνοι, όπως αυτοί
προσδιορίζονται μέσω της διαδικασίας Αναγνώρισης
Κινδύνων και Αξιολόγησης
Σημαντικότητας (Risk Identification
and Materiality Assessment
(RIMA)) και παρουσιάζονται
στην
αντίστοιχη έκθεση RIMA.
Οι τύποι
σημαντικών κινδύνων
περιλαμβάνουν χρηματοοικονομικούς
και μη
χρηματοοικονομικούς
κινδύνους, ενδεικτικά
πιστωτικό
κίνδυνο,
κίνδυνο
αγοράς, κίνδυνο
ρευστότητας,
κίνδυνο
επιτοκίου
και
πιστωτικού
περιθωρίου
στο τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο,
λειτουργικό κίνδυνο,
κίνδυνο βιωσιμότητας
(sustainability risk),
κίνδυνο χώρας,
κινδύνους φήμης,
κίνδυνο
συμμόρφωσης/συμπεριφοράς (conduct risk), κινδύνους που απορρέουν από στρατηγικά έργα.
Η Διαχείριση
Κινδύνων Ομίλου
περιλαμβάνει την
Πίστη Ομίλου,
τον Πιστωτικό
Έλεγχο Ομίλου,
τον Έλεγχο
Κεφαλαιακής
Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου
Ομίλου, τον Κίνδυνο Αγοράς
και Κίνδυνο Αντισυμβαλλομένου
Ομίλου, τον Λειτουργικό
και
μη
Χρηματοοικονομικούς
Κίνδυνους
Ομίλου,
τη
Μονάδα
Μοντέλων
Ομίλου
&
Επικύρωσης
Δεδομένων,
τον
Σχεδιασμό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
112
|
Σελίδα
17
Στρατηγικής Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου & Επίβλεψης,
τον Κίνδυνο Βιωσιμότητας, την Ανάλυση Κινδύνων και Εποπτικές
Σχέσεις & Σχεδιασμός Εξυγίανσης
.
Ο GCRO λειτουργεί ως κεντρικό σημείο αναφοράς για τις λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων. Η κεντρικοποίηση διασφαλίζει ότι
οι
επιχειρηματικοί
στόχοι
και
η
σχετική
ανάπτυξη
συνδυάζονται
με
μια
προοπτική
συνειδητοποίησης
κινδύνου,
διασφαλίζοντας έτσι ότι τηρείται η εγκεκριμένη διάθεση ανάληψης κινδύνου (risk appetite).
Ο GCRO αναπτύσσει και
επισημοποιεί το Πλαίσιο Ανάληψης
Κινδύνου (Risk Appetite
Framework (RAF)), ορίζει
τις Δηλώσεις
Ανάληψης Κινδύνου (Risk Appetite Statements (RAS)) και τις υποβάλλει στην Επιτροπή Κινδύνων του Δ.Σ. για έγκριση. Ο GCRO
επιβλέπει την εφαρμογή των πλαισίων και των πολιτικών για τον
εντοπισμό, τη μέτρηση και τη διαχείριση των κινδύνων.
Ο GCRO εξετάζει και εγκρίνει τις πιστωτικές
πολιτικές πριν από την υποβολή τους
για έγκριση στην Επιτροπή Κινδύνων ή στο
Δ.Σ. και επιβλέπει την ορθή εφαρμογή
τους έπειτα. Ο GCRO αναφέρει στην
Επιτροπή Κινδύνων αποκλίσεις από τις
πολιτικές
κινδύνου ή πιθανή σύγκρουση με την εγκεκριμένη στρατηγική κινδύνου και την
ανάληψη κινδύνου.
Ο GCRO είναι
υπεύθυνος να παρέχει
στην Επιτροπή
Κινδύνων επαρκείς
πληροφορίες, έτσι
ώστε η Επιτροπή
να μπορεί να
αξιολογεί και να
συμβουλεύει σωστά το ΔΣ
σχετικά με τις εκθέσεις
του Ομίλου σε κινδύνους
/ το προφίλ και
τη στρατηγική
κινδύνου. Ο
GCRO επιβλέπει
τη συμμόρφωση
με τα
εγκεκριμένα όρια
Ανάληψης Κινδύνου
και αναφέρει
στην Επιτροπή
Κινδύνων την κατάσταση συμμόρφωσης και τυχόν αποκλίσεις, όπως
ορίζεται στο Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνου (RAF).
Η κουλτούρα
διαχείρισης κινδύνων
αποτελεί θεμελιώδες
στοιχείο των
λειτουργιών του
Ομίλου, καθώς
περιλαμβάνει τους
κανόνες, τις στάσεις και τις συμπεριφορές που καθοδηγούν την επίγνωση κινδύνου, την
ανάληψη κινδύνου και τη διαχείρισή
του.
Ο
Όμιλος
δεσμεύεται
στην
καλλιέργεια
μιας
ισχυρής
κουλτούρας
κινδύνου,
η
οποία
υποστηρίζει
την
προληπτική
αναγνώριση, αξιολόγηση και αντιμετώπιση τόσο των
χρηματοοικονομικών όσο και των
μη χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η
λειτουργία
Διαχείρισης
Κινδύνων
παρέχει
ένα
ολοκληρωμένο
πλαίσιο,
διαδικασίες
και
κατευθυντήριες
οδηγίες
που
ενδυναμώνουν τους εργαζόμενους σε όλα
τα επίπεδα να διαχειρίζονται αποτελεσματικά
τους κινδύνους που εμπίπτουν στο
πεδίο ευθύνης τους. Αυτό περιλαμβάνει συνεχή
εκπαίδευση, επικοινωνία και δράσεις ευαισθητοποίησης, όπως εξειδικευμένα
προγράμματα
μάθησης,
μηνιαίες
συναντήσεις
και
ανταλλαγή
βέλτιστων
πρακτικών.
Μία
ισχυρή
κουλτούρα
κινδύνου
ενισχύεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο
και την
Ανώτατη Διοίκηση του
Ομίλου, οι οποίοι
καθορίζουν το
κατάλληλο
“Tone
from the Top”
ώστε οι πρακτικές διαχείρισης κινδύνων να ευθυγραμμίζονται με τους στρατηγικούς στόχους.
Η Eurobank έχει μια καλά εδραιωμένη στρατηγική
και σαφείς στόχους διαχείρισης κινδύνων που πρέπει να
υλοποιηθούν μέσω
βασικών διαδικασιών
και μεθοδολογιών
διαχείρισης κινδύνων. Σε
στρατηγικό επίπεδο,
οι στόχοι της
διαχείρισης κινδύνων
είναι:
●
αναγνώριση όλων των νέων κινδύνων που σχετίζονται με τον Όμιλο και αξιολόγηση της σημαντικότητα
τους
●
αξιολόγηση των
υπάρχοντών
και των
αναδυόμενων κινδύνων
ως αναπόσπαστο
μέρος της
διαδικασίας
στρατηγικού
σχεδιασμού
●
παροχή γνώμης για το Επιχειρηματικό Σχέδιο του Ομίλου σχετικά με την προοπτική κινδύνου για τη συνολική έκβαση και
την αξιοπιστία του Σχεδίου
●
διασφάλιση ότι το επιχειρηματικό σχέδιο είναι σύμφωνο με τη διάθεση ανάληψης κινδύνων
της Τράπεζας
●
ενεργή συμμετοχή
στις διαδικασίες
λήψης αποφάσεων
για να
διασφαλιστεί ότι
οι εκτιμήσεις
κινδύνου λαμβάνονται
δεόντως υπόψη
●
βελτιστοποίηση της
σχέσης κινδύνου
/ απόδοσης στη
λήψη αποφάσεων, διασφαλίζοντας
συγχρόνως την ύπαρξη
ενός
ανεξάρτητου ελεγκτικού μηχανισμού
●
διασφάλιση
ότι
τα
πλάνα
επιχειρηματικής
ανάπτυξης
υποστηρίζονται
επαρκώς
από
αποτελεσματικές
υποδομές
διαχείρισης κινδύνων,
●
διαχείριση του
προφίλ κινδύνου
με τρόπο
που θα
διασφαλιστεί ότι
η επίτευξη
συγκεκριμένων αποτελεσμάτων
είναι
εφικτή ακόμα και υπό δυσμενείς επιχειρηματικές συνθήκες,
●
υποστήριξη των ανώτερων διευθυντικών στελεχών με
σκοπό τη βελτίωση του ελέγχου και του συντονισμού
της ανάληψης
κινδύνων σε όλες τις επιχειρηματικές μονάδες,
●
καλλιέργεια μιας
ισχυρής κουλτούρας
κινδύνου σε
όλη την
Τράπεζα, ενθαρρύνοντας
μια θετική
στάση απέναντι
στη
διαχείριση
κινδύνων,
τη
συμμόρφωση
με
τους
κανονισμούς
και
το
πλαίσιο
εσωτερικού
ελέγχου,
μέσω
ισχυρής
συνειδητοποίησης κινδύνου
και ιδιοκτησίας,
όπου όλα
τα μέλη του
προσωπικού θεωρούν
τη διαχείριση
κινδύνου ως
αναπόσπαστο μέρος των καθημερινών τους αρμοδιοτήτων
17
Η Ανάλυση Κινδύνων και Εποπτικές Σχέσεις & Σχεδιασμός Εξυγίανσης έχει διπλή γραμμή
αναφοράς στον Γενικό Διευθυντή Διαχείρισης
Κινδύνων και στον Γενικό
Διευθυντή Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
113
|
Σελίδα
●
παροχή του πλαισίου, των διαδικασιών και των κατευθυντήριων
γραμμών προκειμένου να είναι δυνατή από όλους τους
εργαζομένους η διαχείριση
κινδύνων στις περιοχές
ενασχόλησής τους
και βελτίωση
του ελέγχου και
του συντονισμού
ανάληψης κινδύνου στην Τράπεζα
●
παροχή συμβουλών και
υποστήριξη της Eurobank Holdings
στη διαχείριση κινδύνων σύμφωνα
με τη Σύμβαση Παροχής
Υπηρεσιών (Service Level Agreement/SLA)
μεταξύ της Eurobank Holdings και της Eurobank.
Η Διαχείριση Κινδύνων
μαζί με
την Κανονιστική Συμμόρφωση
και άλλες
Μονάδες εμπλέκονται
στην αξιολόγηση
όλων των
προϊόντων και υπηρεσιών καθ' όλη τη διάρκεια του κύκλου ζωής
τους.
Ο Όμιλος
εφαρμόζει τα
στοιχεία του
Μοντέλου Τριών
Γραμμών Άμυνας
(Three Lines
of Defense
Model) για
τη διαχείριση
κινδύνου. Το
Μοντέλο Τριών
Γραμμών Άμυνας
ενισχύει τη
διαχείριση και
τον έλεγχο
κινδύνου καθορίζοντας
ρόλους και
ευθύνες εντός του
οργανισμού. Υπό την
επίβλεψη και την
καθοδήγηση του
Δ.Σ., οι τρεις
ξεχωριστές γραμμές άμυνας
είναι
απαραίτητες για την αποτελεσματική διαχείριση κινδύνου. Συγκεκριμένα:
-
Γραμμή 1 - Κατοχή
και διαχείριση τον κινδύνων
και ελέγχων. Οι λειτουργίες
πρώτης γραμμής είναι υπόλογες
για αυτήν
την ευθύνη, καθώς κατέχουν τις ανταμοιβές και είναι οι κύριοι
παράγοντες δημιουργίας κινδύνων.
-
Γραμμή 2 - Παρακολούθηση κινδύνων και ελέγχων για την υποστήριξη της Εκτελεστικής Διοίκησης, παρέχοντας
εποπτεία,
πρόκληση,
συμβουλές
και
καθοδήγηση
σε
επίπεδο
Ομίλου.
Αυτές
περιλαμβάνουν,
μεταξύ
άλλων,
τις
Μονάδες
Διαχείρισης Κινδύνου και Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
-
Γραμμή 3 - Παροχή ανεξάρτητης διασφάλισης στο
Δ.Σ.
και στην Εκτελεστική Διοίκηση σχετικά με την αποτελεσματικότητα
της διαχείρισης κινδύνου και ελέγχου. Αυτή αναφέρεται στον Εσωτερικό Έλεγχο.
8.2.2
Eurobank Holdings
Στο πλαίσιο του
συνολικού συστήματος εσωτερικού
ελέγχου, η HoldCo είχε
συνάψει Σύμβαση Παροχής Υπηρεσιών
(Service
Level Agreement – SLA) με την
Eurobank, προκειμένου να λαμβάνει υποστηρικτικές
και συμβουλευτικές υπηρεσίες σε όλους
τους τομείς διαχείρισης κινδύνων (πιστωτικού, αγοράς, ρευστότητας και λειτουργικού
κινδύνου) που αναλαμβάνει ο Όμιλος.
Οι
σημαντικότερες
υπηρεσίες
που
παρέχονταν
στη
Eurobank
Holdings
έως
τις
12
Δεκεμβρίου
2025,
μέσω
της
προαναφερθείσας SLA, περιγράφονται παρακάτω:
●
παροχή συμβουλών σε σχέση με:
-
αναγνώριση, εκτίμηση και παρακολούθηση πιστωτικού κινδύνου
-
διασφάλιση ότι οι πολιτικές και οι οδηγίες (στρατηγική και προϊόντα) που προτείνουν οι υπεύθυνες μονάδες και
οι τρίτοι (Servicers) είναι σύμφωνες με το ισχύον εγχειρίδιο πιστωτικής πολιτικής και τις κανονιστικές
οδηγίες
-
τυποποίηση διαδικασιών και κατευθυντήριων γραμμών
-
ενημέρωση και συντήρηση του βασικού εγγράφου για το πλαίσιο στρατηγικού κινδύνου
-
συμμετοχή σε επιτροπές διαβούλευσης συστημικών τραπεζών
-
αξιολόγηση
νέων
προϊόντων
αναδιάρθρωσης
και
πρωτοβουλιών
πριν
από
την
υποβολή
στην
Επιτροπή
Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων (ΕΔΠΔ) ή την έγκριση
●
συντονισμός των σχετικών ρυθμιστικών αναφορών για τα Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα (NPE)
●
παροχή
στοιχείων
για
υποβολή
στον
Ενιαίο
Εποπτικό
Μηχανισμό
(SSM)
και
3ετές
επιχειρηματικό
σχέδιο,
μηνιαία
πραγματικά δεδομένα MIS (συμπεριλαμβανομένων ελληνικών και διεθνών θυγατρικών)
●
παροχή συμβουλών σχετικά
με τον προσδιορισμό,
την υποστήριξη/συμβουλή,
την καταγραφή
και την
αξιολόγηση των
κινδύνων ρευστότητας και την οικονομική παρακολούθηση
●
παροχή συμβουλών
στον προσδιορισμό,
την αξιολόγηση,
την καταγραφή
και την
παρακολούθηση
των λειτουργικών
κινδύνων (π.χ. RCSA,
σύλληψη συμβάντων, εξωτερική ανάθεση κ.λπ.)
●
παροχή
συμβουλών
για
τον
εντοπισμό,
την
αξιολόγηση,
την
καταγραφή
και
την
παρακολούθηση
του
κινδύνου
βιωσιμότητας.
8.3
Κανονιστική Συμμόρφωση
8.3.1
Eurobank
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
114
|
Σελίδα
18
Η Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου έχει συσταθεί
με την έγκριση του Δ.Σ. και της
Επιτροπής Ελέγχου της Eurobank. Λειτουργεί
ως
μόνιμη
μονάδα
και
ανεξάρτητη
από
τις
επιχειρηματικές
δραστηριότητες
της
Τράπεζας,
ώστε
να
αποφεύγονται
οι
συγκρούσεις
συμφερόντων.
Για
να
διασφαλίσει
την
ανεξαρτησία
της,
η
Κανονιστική
Συμμόρφωση
Ομίλου
αναφέρεται
λειτουργικά στο Δ.Σ. μέσω
της Επιτροπής Ελέγχου της
Τράπεζας και για διοικητικά
θέματα στον Διευθύνοντα Σύμβουλο
. Η
Επιτροπή Ελέγχου
σε συνεννόηση
με την
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Εταιρικής
Διακυβέρνησης προτείνει
στο Δ.Σ.
για
έγκριση το
διορισμό, την
αντικατάσταση ή
την παύση
του Επικεφαλής
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Ομίλου. Ο
Επικεφαλής
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
του Ομίλου
αξιολογείται
σε ετήσια
βάση από
την Επιτροπή
Ελέγχου. Επίσης,
ο Επικεφαλής
Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου παρίσταται
σε όλες τις συνεδριάσεις
της Επιτροπής Ελέγχου
και υποβάλλει τριμηνιαίες
και ετήσιες εκθέσεις (ανά ρυθμιστικές
απαιτήσεις) συνοψίζοντας τη δραστηριότητα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
του Ομίλου
και επισημαίνοντας τα κύρια σχετικά ζητήματα.
Ο σκοπός
της Κανονιστικής
Συμμόρφωσης Ομίλου
είναι να
προάγει εντός
της Τράπεζας
και των
θυγατρικών της
(Όμιλος
Eurobank)
μια
εταιρική
κουλτούρα
η
οποία
ενθαρρύνει
τη
δεοντολογική
συμπεριφορά
μέσω
της
ακεραιότητας
και
τη
δέσμευση για
συμμόρφωση με
το ισχύον
νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο
καθώς και
με τα
διεθνή πρότυπα
εταιρικής
διακυβέρνησης.
Η κύρια αρμοδιότητα
της Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Ομίλου είναι
η διασφάλιση ενός
επαρκούς συστήματος
εσωτερικών
ελέγχων στον Όμιλο Eurobank,
το οποίο του επιτρέπει
να λειτουργεί σύμφωνα με
το σύνολο των
ηθικών αξιών όπως
αυτές
ορίζονται στον
«Κώδικα Δεοντολογίας
και Ηθικής»
και σε
συμμόρφωση με
το ισχύον
νομικό και
κανονιστικό πλαίσιο,
τις
εσωτερικές πολιτικές και
τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές.
Συνοπτικά, για τα
κανονιστικά θέματα εντός
του πεδίου ευθύνης
της, η Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου είναι αρμόδια να:
●
παρέχει ευαισθητοποίηση σχετικά με την κανονιστική συμμόρφωση στον ‘Όμιλο Eurobank
●
συμβουλεύει το Δ.Σ. και τη Διοίκηση σχετικά με τη συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και να
διασφαλίζει τη διαρκή ενημέρωσή τους για τις σχετικές εξελίξεις,
●
εκδίδει πολιτικές,
διαδικασίες και
άλλα έγραφα
με σκοπό
την παροχή
καθοδήγησης
στο προσωπικό
σχετικά με
την
κατάλληλη εφαρμογή των νόμων, κανόνων και προτύπων και να υποστηρίζει τις επιχειρηματικές μονάδες στην ανάπτυξη
και την εφαρμογή ρυθμιστικών πολιτικών και διαδικασιών
●
εξετάζει νέες υπηρεσίες και να συμβουλεύει για τους πιθανούς κινδύνους συμμόρφωσης,
●
διασφαλίζει
ότι
το
προσωπικό
είναι
επαρκώς
εκπαιδευμένο
και
ενημερώνεται
συνεχώς
σε
θέματα
συμμόρφωσης,
σχεδιάζοντας εκπαιδευτικά προγράμματα και συνεργάζεται με τη Γενική Διεύθυνση Ανθρώπινου
Δυναμικού (HR) για την
υλοποίησή τους,
●
αναπτύσσει ένα ισχυρό πλαίσιο αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων
συμμόρφωσης. Υποστηρίζει και εξετάζει τη
συμμόρφωση,
εάν
απαιτείται,
τη
διαχείριση
επιχειρησιακών
γραμμών
σχετικά
με
την
αποτελεσματικότητα
των
δραστηριοτήτων διαχείρισης του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης
●
συντονίζει τις ενέργειες διαχείρισης κινδύνου συμμόρφωσης που εκτελούνται από άλλες επιχειρηματικές μονάδες
●
παρακολουθεί και
ελέγχει αν
το προσωπικό
εφαρμόζει αποτελεσματικά
τις εσωτερικές
διαδικασίες που
αποσκοπούν
στην
επίτευξη
συμμόρφωσης
με
τις
κανονιστικές
διατάξεις
και
υποβάλει
αναφορές
στις
Μονάδες
για
πιθανές
παραβιάσεις, προκειμένου οι τελευταίες να προχωρήσουν στις απαραίτητες βελτιώσεις
●
παρακολουθεί τη συμμόρφωση του προσωπικού
με τις εσωτερικές πολιτικές και τον «Κώδικα
Δεοντολογίας και Ηθικής»
προκειμένου να εντοπίσει πιθανές παραβιάσεις ή ενδείξεις απάτης,
●
παρακολουθεί την
έγκαιρη υποβολή
των εκθέσεων
προς τις Εποπτικές
Αρχές και
να αναφέρει στην
Επιτροπή Ελέγχου
τυχόν καθυστερήσεις και πρόστιμα από πιθανές παραβιάσεις των κανονισμών,
●
εκπληρώνει τις
απαιτήσεις
που
προβλέπονται
από το
θεσμικό
και
κανονιστικό
πλαίσιο
και
να συνεργάζεται
με τις
Εποπτικές Αρχές και τους εξωτερικούς φορείς για θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης
●
εποπτεύει, παρακολουθεί, συντονίζει και αξιολογεί
τις δραστηριότητες των Υπεύθυνων Κανονιστικής Συμμόρφωσης των
τοπικών και διεθνών θυγατρικών της Τράπεζας, προκειμένου να διασφαλιστεί η
συμμόρφωση με τα κανονιστικά πρότυπα
του Ομίλου Eurobank.
Το πεδίο των δραστηριοτήτων της Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου καλύπτει
τα ακόλουθα βασικά κανονιστικά θέματα:
●
το
Οικονομικό
Έγκλημα,
συμπεριλαμβανομένων
των
νόμων
και
των
κανονισμών
για
την
καταπολέμηση
της
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και της
νομοθεσίας κατά
της φοροδιαφυγής
(φορολογική συμμόρφωση).
Το
πεδίο εφαρμογής
περιλαμβάνει την
παροχή έγκαιρων
και ορθών
18
Η γραμμή διοικητικής αναφοράς προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο δε συνεπάγεται καμία μορφή εποπτείας επί της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Αποσκοπεί κυρίως στη διευκόλυνση των ομαλών καθημερινών διοικητικών διαδικασιών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
115
|
Σελίδα
απαντήσεων στα αιτήματα των Εποπτικών και Δικαστικών Αρχών για την άρση του τραπεζικού απορρήτου ή τη δέσμευση
περιουσιακών στοιχείων, καθώς
και τη συνεργασία
μαζί τους. Το
οικονομικό έγκλημα
περιλαμβάνει επίσης νομοθεσία
κατά της
δωροδοκίας και
της διαφθοράς.
Η Επιτροπή
Ελέγχου σε
συνεργασία με
την Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής Διακυβέρνησης
προτείνει στο
Δ.Σ. για
έγκριση το
διορισμό, την
αντικατάσταση
ή απόλυση
του Αρμόδιου
Διευθυντικού Στελέχους για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, που μπορεί
να είναι το ίδιο πρόσωπο με τον Επικεφαλής Κανονιστικής Συμμόρφωσης, και του Αναπληρωτή του,
●
κανονισμούς σχετικά με συμπεριφορά, συμπεριλαμβανομένων:
o
Κανονισμός για θέματα συμπεριφοράς αγοράς σχετικά με την παροχή επενδυτικών προϊόντων
και υπηρεσιών
σε
πελάτες,
συμπεριλαμβανομένων
νόμων
και
κανονισμών
σχετικά
με
τη
χειραγώγηση
της
αγοράς,
τις
συναλλαγές εμπιστευτικών πληροφοριών, την παράνομη αποκάλυψη
εμπιστευτικών πληροφοριών και άλλα
οικονομικά εγκλήματα,
o
Εσωτερική Συμπεριφορά
και
Δεοντολογία,
συμπεριλαμβανομένης της
παρακολούθησης
της τήρησης
του
Κώδικα
Δεοντολογίας
και
Ηθικής
του
Ομίλου
και
των
σχετικών
πολιτικών
του,
των
Συγκρούσεων
Συμφερόντων, των
πράξεων προσώπων
που κατέχουν
εμπιστευτικές πληροφορίες
και της
διαχείρισης της
Γραμμής Επικοινωνίας για θέματα Δεοντολογίας (Ethics Hotline).
o
Νόμοι και
κανονισμοί για
τη συμπεριφορά
των καταναλωτών
(συμπεριλαμβανομένης, μεταξύ
άλλων, της
νομοθεσίας για τους αδρανείς
λογαριασμούς, του Κώδικα
Δεοντολογίας της ΤτΕ για
τα δάνεια, της Οδηγίας
για τις Υπηρεσίες Πληρωμών και του Συστήματος Εγγύησης Καταθέσεων).
●
κανονισμούς για την ανάθεση σε τρίτους (outsourcing) και για τον κίνδυνο
τρίτων μερών.
Η
Κανονιστική
Συμμόρφωση
του
Ομίλου
έχει
επικαλυπτόμενο
ρόλο
στο
ρυθμιστικό
πλαίσιο
σχετικά
με
την
προστασία
προσωπικών
δεδομένων,
την
εταιρική
διακυβέρνηση,
την
προληπτική
ρύθμιση
(πιστωτική
αγορά,
ρευστότητα
και
λειτουργικός
κίνδυνος), την
ασφάλεια
πληροφοριών και
πληροφορικής, τον
κίνδυνο
ασφάλειας
στον κυβερνοχώρο,
την
τεχνητή
νοημοσύνη
και
τα
θέματα
πλαισίου
βιωσιμότητας.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
η
Κανονιστική Συμμόρφωση
του
Ομίλου
διενεργεί
παρακολούθηση
υψηλού
επιπέδου
μέσω
αξιολογήσεων
κινδύνου
συμμόρφωσης
και
παρακολούθηση
της
ευθυγράμμισης των δραστηριοτήτων της Τράπεζας με τις ρυθμιστικές απαιτήσεις.
Το πεδίο των δραστηριοτήτων της Κανονιστικής Συμμόρφωσης μπορεί να επεκταθεί με την έγκριση
της Επιτροπής Ελέγχου.
8.3.2
Eurobank Holdings
Η Μονάδα Συμμόρφωσης της Eurobank Holdings είχε συσταθεί με την έγκριση του Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής
Ελέγχου της Eurobank Holdings και λειτούργησε έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025. Αποτελούσε μόνιμη και ανεξάρτητη λειτουργία,
διαχωρισμένη
από
τις
επιχειρηματικές
δραστηριότητες
της
Eurobank
Holdings,
ώστε
να
αποφεύγονται
συγκρούσεις
συμφερόντων. Για τη
διασφάλιση της ανεξαρτησίας
της, η Μονάδα
Συμμόρφωσης αναφερόταν λειτουργικά
στην Επιτροπή
Ελέγχου της
Eurobank Holdings
και διοικητικά
στον CEO.
Η Επιτροπή
Ελέγχου, σε
συνεργασία με
την Επιτροπή
Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων
(NomCo),
υπέβαλε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
προς
έγκριση
τις
προτάσεις
για
τον
διορισμό,
την
αντικατάσταση ή την παύση του Επικεφαλής της Μονάδας Συμμόρφωσης της Eurobank Holdings. Η απόδοση του Επικεφαλής
της Μονάδας Συμμόρφωσης αξιολογούνταν ετησίως από την Επιτροπή Ελέγχου. Ο Επικεφαλής της Συμμόρφωσης συμμετείχε
σε όλες τις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
και υπέβαλε τριμηνιαίες και ετήσιες εκθέσεις
(σύμφωνα με τις κανονιστικές
απαιτήσεις), στις
οποίες συνοψίζονταν
οι δραστηριότητες
της Μονάδας
Συμμόρφωσης και
επισημαίνονταν τα
σημαντικά
θέματα συμμόρφωσης.
Η αποστολή
της Μονάδας
Συμμόρφωσης της
Eurobank
Holdings ήταν
να προάγει,
εντός της
εταιρείας,
μια οργανωτική
κουλτούρα που ενθάρρυνε την ηθική συμπεριφορά και τη δέσμευση για συμμόρφωση με τους νόμους και τους κανονισμούς,
καθώς και με τα διεθνή πρότυπα εταιρικής διακυβέρνησης.
Κύριος στόχος της Μονάδας Συμμόρφωσης ήταν να διασφαλίσει ότι η Eurobank Holdings είχε θεσπίσει ένα επαρκές σύστημα
εσωτερικών ελέγχων, το οποίο της επέτρεπε να λειτουργεί σύμφωνα με το ηθικό πλαίσιο αξιών που καθορίζεται στον Κώδικα
Δεοντολογίας και Ηθικής,
και σε συμμόρφωση
με την ισχύουσα νομοθεσία,
τους κανονισμούς και
τις εσωτερικές πολιτικές.
Πιο συγκεκριμένα, για τα κανονιστικά
θέματα που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές της, η
Μονάδα Συμμόρφωσης της Eurobank
Holdings είχε εντολή να:
●
ενισχύει την ευαισθητοποίηση σε θέματα συμμόρφωσης εντός της Eurobank Holdings
●
παρέχει συμβουλές στο Διοικητικό
Συμβούλιο και την
Ανώτατη Διοίκηση σχετικά με
τη συμμόρφωση της Eurobank
Holdings με τους ισχύοντες νόμους, κανόνες και πρότυπα, και να τους ενημερώνει για σχετικές
εξελίξεις
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
116
|
Σελίδα
●
εκδίδει, όταν απαιτείται,
πολιτικές και άλλα
έγγραφα, ώστε να
παρέχει καθοδήγηση
στο προσωπικό για
την ορθή
εφαρμογή των σχετικών νόμων, κανόνων και
προτύπων, καθώς και να υποστηρίζει τις επιχειρησιακές μονάδες
στην
ανάπτυξη και εφαρμογή κανονιστικά συμβατών πολιτικών
και διαδικασιών
●
εξετάζει νέες δραστηριότητες και να παρέχει συμβουλές για πιθανούς κινδύνους συμμόρφωσης
●
διασφαλίζει ότι το προσωπικό εκπαιδεύεται επαρκώς σχετικά με θέματα
συμμόρφωσης
●
παρέχει
υποστήριξη και,
όπου απαιτείται,
θέτει υπό
αμφισβήτηση (challenge)
τη διοίκηση
των επιχειρησιακών
μονάδων σχετικά με την αποτελεσματικότητα των δραστηριοτήτων
διαχείρισης του κινδύνου συμμόρφωσης
●
παρακολουθεί εάν
το προσωπικό
εφαρμόζει αποτελεσματικά
τις εσωτερικές
διαδικασίες και
πολιτικές που
έχουν
στόχο την επίτευξη κανονιστικής συμμόρφωσης
●
παρακολουθεί, μέσω
κατάλληλων διαδικασιών,
την τήρηση από
το προσωπικό των
εσωτερικών πολιτικών
και του
«Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής» και εντοπίζει περιστατικά απάτης
●
παρακολουθεί την έγκαιρη υποβολή αναφορών στις Αρμόδιες Αρχές και ενημερώνει την Επιτροπή Ελέγχου για τυχόν
καθυστερήσεις ή πρόστιμα λόγω πιθανών παραβάσεων κανονισμών
●
εκπληρώνει όλες
τις εκ
του νόμου
αρμοδιότητες και
επικοινωνεί με
τις εποπτικές
αρχές και
άλλους εξωτερικούς
φορείς για θέματα συμμόρφωσης.
8.4
Προστασία Προσωπικών Δεδομένων
8.4.1
Eurobank
Η Μονάδα Προστασίας
Δεδομένων Προσωπικού
Χαρακτήρα βοηθά τον
Υπεύθυνο Προστασίας Δεδομένων
(Data Protection
Officer (DPO)) στην άσκηση των καθηκόντων του με ανεξάρτητο
τρόπο. Οι βασικές εργασίες περιλαμβάνουν:
●
εκδίδει σχετικές κατευθυντήριες γραμμές για τις απαιτήσεις του Γενικού Κανονισμού Προστασίας Δεδομένων (GDPR) και
παρέχει σχετικές συμβουλές στις εμπλεκόμενες Μονάδες
●
παρέχει συμβουλές, όπου ζητείται, για
τα κατάλληλα τεχνικά και οργανωτικά
μέτρα που πρέπει να εφαρμοστούν για να
διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις αρχές της ιδιωτικής
●
παρέχει συμβουλές σχετικά με το περιεχόμενο των ειδοποιήσεων απορρήτου
●
παρέχει συμβουλές σχετικά με τον κατάλληλο χειρισμό των αιτημάτων
και/ή παραπόνων του GDPR
●
κατόπιν
αιτήματος,
παρέχει
συμβουλές
σχετικά
με
την
κατηγοριοποίηση
των
τρίτων,
σύμφωνα
με
τον
GDPR
και
οποιαδήποτε άλλη ισχύουσα νομοθεσία για την προστασία δεδομένων και τους σχετικούς όρους απορρήτου που πρέπει
να υπογραφούν
●
παρέχει συμβουλές στην Ομάδα Διαχείρισης Συμβάντων σχετικά με
το εάν το περιστατικό πρέπει να αναφερθεί
στην αρχή
προστασίας δεδομένων
●
παρέχει συμβουλές, όπου ζητηθεί, σχετικά με την εκτέλεση των αξιολογήσεων
επιπτώσεων στην προστασία δεδομένων
●
παρέχει συμβουλές όπου ζητούνται σχετικά με την τήρηση του Μητρώου
Δραστηριοτήτων Επεξεργασίας.
8.4.2
Eurobank Holdings
Στο πλαίσιο
της Προστασίας
Προσωπικών Δεδομένων,
η Eurobank
Holdings είχε
αναθέσει τις
ακόλουθες λειτουργίες
στη
Μονάδα Προστασίας
Δεδομένων Προσωπικού
Χαρακτήρα της
Τράπεζας με
την υποστήριξη
της Νομικής
Υπηρεσίας όπου
χρειαζόταν:
●
διαβουλεύσεις και συμβουλές σχετικά με τη σύνταξη ειδοποιήσεων απορρήτου για τους πελάτες, τους υπαλλήλους, τους
μετόχους της HoldCo ή/και τα άτομα με δικαίωμα ψήφου και τους εκπροσώπους
τους στις συνεδριάσεις και τις επιτροπές
της HoldCo
●
παροχή σχεδίων πολιτικών απορρήτου, πολιτικών cookies και εργαλείου διαχείρισης cookies για τον ιστότοπο της HoldCo
●
παροχή συμβουλών για το χειρισμό αιτημάτων και παραπόνων
●
παροχή συμβουλών για διαχείριση
περιστατικών και παραβίασης
δεδομένων και ειδοποιήσεις στην
αρμόδια αρχή, εάν
χρειαζόταν,
●
παροχή συμβουλών σχετικά με τις πολιτικές Γενικού Κανονισμού Προστασίας Δεδομένων (GDPR) και τις σχετικές οδηγίες.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
117
|
Σελίδα
9.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
9.1
Αρχές Εσωτερικού Ελέγχου
Ο
Όμιλος
έχει
δημιουργήσει
ένα
ισχυρό
Σύστημα
Εσωτερικού
Ελέγχου
που
ευθυγραμμίζεται
με
τις
διεθνείς
βέλτιστες
πρακτικές και χρησιμοποιεί την ορολογία COSO. Αυτό το
σύστημα έχει σχεδιαστεί για να παρέχει εύλογη βεβαιότητα σχετικά
με την επίτευξη των στόχων σε βασικές κατηγορίες:
●
Αποτελεσματικές
και
Αποδοτικές
Λειτουργίες:
Οι
εσωτερικοί
έλεγχοι
του
Ομίλου
διασφαλίζουν
ότι
οι
λειτουργίες
διεξάγονται αποτελεσματικά και αποδοτικά, προάγοντας την παραγωγικότητα
και τη βέλτιστη χρήση των πόρων.
●
Αξιοπιστία και πληρότητα των οικονομικών πληροφοριών και πληροφοριών διοίκησης: Υπάρχουν εσωτερικοί
έλεγχοι για
να διασφαλιστεί ότι
οι οικονομικές πληροφορίες
και οι πληροφορίες
διοίκησης είναι αξιόπιστες,
ακριβείς και πλήρεις.
Αυτό βοηθά στη λήψη τεκμηριωμένων αποφάσεων και στη διατήρηση της διαφάνειας.
●
Συμμόρφωση με
τους ισχύοντες
νόμους και
κανονισμούς:
Ο Όμιλος
δίνει έμφαση
στη συμμόρφωση
με όλους
τους
σχετικούς νόμους, κανονισμούς
και πρότυπα του κλάδου.
Οι εσωτερικοί έλεγχοι έχουν
σχεδιαστεί για να διασφαλίζουν
τη συμμόρφωση με τις νομικές απαιτήσεις και να μετριάζουν τους ρυθμιστικούς κινδύνους.
Οι βασικές αρχές στις οποίες στηρίζεται το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του Ομίλου είναι οι κατωτέρω:
●
Περιβάλλον Ελέγχου: Το περιβάλλον ελέγχου χρησιμεύει ως βάση για όλα τα
στοιχεία εσωτερικού ελέγχου. Περιλαμβάνει
παράγοντες όπως η ακεραιότητα και οι ηθικές αξίες της διοίκησης, οι πολιτικές πρόσληψης και κατάρτισης, η οργανωτική
δομή και η ανάθεση εξουσίας. Αυτά τα στοιχεία συμβάλλουν σε μια ισχυρή συνείδηση ελέγχου μεταξύ των εργαζομένων.
●
Διαχείριση Κινδύνων: Ο Όμιλος
αναγνωρίζει τη σημασία της
διαχείρισης κινδύνων στις δραστηριότητές
του. Εφαρμόζει
μηχανισμούς για τον εντοπισμό, την αξιολόγηση
και τη διαχείριση κινδύνων που ενδέχεται να
επηρεάσουν την επίτευξη
των
στόχων.
Το
πλαίσιο
διαχείρισης
κινδύνων
είναι
δυναμικό
και
εξελίσσεται
για
την
αντιμετώπιση
νέων
και
αναδυόμενων κινδύνων.
●
Ελεγκτικοί
Μηχανισμοί:
Οι
ελεγκτικοί
μηχανισμοί
τεκμηριώνονται
σε
πολιτικές
και
διαδικασίες
που
διασφαλίζουν
ασφαλείς λειτουργίες και ακριβή τήρηση
αρχείων. Ο διαχωρισμός των καθηκόντων
είναι ένα κρίσιμο οργανωτικό μέτρο
για τη βελτίωση
της αποτελεσματικότητας
του ελέγχου,
διασφαλίζοντας ότι
οι βασικές λειτουργίες
όπως η έγκριση,
η
συναλλαγή, η διοίκηση και ο έλεγχος διαχωρίζονται.
●
Πληροφόρηση
και
επικοινωνία:
Δημιουργούνται
αποτελεσματικά
κανάλια
πληροφόρησης
και
επικοινωνίας
για
να
διασφαλιστεί ότι
οι σχετικές
πληροφορίες εντοπίζονται,
συλλέγονται και
κοινοποιούνται έγκαιρα.
Αυτό περιλαμβάνει
εσωτερική επικοινωνία
εντός του
οργανισμού και
εξωτερική επικοινωνία
με ενδιαφερόμενα
μέρη όπως
ρυθμιστικές
αρχές, μετόχους και πελάτες.
●
Παρακολούθηση: Ο Όμιλος διενεργεί συνεχή παρακολούθηση των δραστηριοτήτων στο πλαίσιο των εργασιών του. Αυτό
περιλαμβάνει τακτικές δραστηριότητες διαχείρισης και
εποπτείας, εσωτερικούς ελέγχους και
ανεξάρτητες αξιολογήσεις
του
συστήματος
εσωτερικού
ελέγχου.
Οι
ελλείψεις
εσωτερικού
ελέγχου
αναφέρονται
και
κλιμακώνονται
όπως
απαιτείται, με σημαντικά
ζητήματα να αναφέρονται στην
ανώτατη διοίκηση, στην Επιτροπή
Ελέγχου και στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Επιπρόσθετα, η
αποτελεσματικότητα του
συστήματος εσωτερικού
ελέγχου αξιολογείται
ανεξάρτητα κάθε
τρία χρόνια
από
ανεξάρτητη ελεγκτική εταιρεία, σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις. Η έκθεση αξιολόγησης αξιολογείται από αρμόδιους
φορείς του Ομίλου και υποβάλλεται στις ρυθμιστικές αρχές για έλεγχο και αναγνώριση.
9.2
Χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
Η Eurobank έχει
θεσπίσει βασικά χαρακτηριστικά
του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου (ΣΕΕ), τα
οποία είναι ενδεικτικά
και
όχι περιοριστικά. Αυτά τα χαρακτηριστικά περιλαμβάνουν:
●
Κώδικας Δεοντολογίας: Υπάρχει
καθορισμένος Κώδικας
Δεοντολογίας μαζί με
διαδικασίες για
την παρακολούθηση
της
εφαρμογής του για να διασφαλιστεί η ηθική συμπεριφορά και η τήρηση των προτύπων.
●
Οργανόγραμμα:
Υπάρχει
εγκεκριμένο
οργανόγραμμα,
το
οποίο
απεικονίζει
την
ιεραρχία
και
τις
λειτουργίες
κάθε
τομέα/τμήματος σαφώς καθορισμένες ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική διαχείριση.
●
Επιτροπή Ελέγχου: Η σύνθεση και η λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφονται για την επίβλεψη των οικονομικών
αναφορών και της συμμόρφωσης.
●
Στρατηγικός Σχεδιασμός:
Παρέχεται περιγραφή
των διαδικασιών
στρατηγικού σχεδιασμού,
συμπεριλαμβανομένης της
ανάπτυξης, εφαρμογής και περιοδικής αξιολόγησης των στρατηγικών στόχων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
118
|
Σελίδα
●
Σχέδια Δράσης: Καταρτίζονται
μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα
σχέδια δράσης για σημαντικές
δραστηριότητες, με
περιοδικές αναφορές και εντοπισμό αποκλίσεων μαζί με αιτιολογήσεις.
●
Καταστατικό: Το
καταστατικό είναι
πλήρες και
ενημερωμένο, αντικατοπτρίζοντας
τους στόχους και
τις λειτουργίες
της
οντότητας.
●
Διευθύνσεις
και
Τμήματα:
Τα
καθήκοντα
των
διευθύνσεων,
των
τμημάτων
και
οι
περιγραφές
θέσεων
εργασίας
καθορίζονται για να διασφαλίζεται η σαφήνεια στους ρόλους και τις αρμοδιότητες.
●
Πολιτικές
και
διαδικασίες:
Οι
πολιτικές
και
οι
διαδικασίες
για
σημαντικές
λειτουργίες
τεκμηριώνονται,
συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών ελέγχων για τη διαχείριση κινδύνου.
●
Διαδικασίες
συμμόρφωσης:
Καθιερώνονται
διαδικασίες
συμμόρφωσης
με
νομικά
και
κανονιστικά
πλαίσια
για
τη
διασφάλιση της συμμόρφωσης με τους νόμους και τους κανονισμούς.
●
Εκτίμηση
και
Διαχείριση
Κινδύνων:
Υπάρχουν
διαδικασίες
για
την
αξιολόγηση
και
τη
διαχείριση
κινδύνου
για
τον
αποτελεσματικό εντοπισμό και τον μετριασμό των κινδύνων.
●
Ακεραιότητα χρηματοοικονομικών πληροφοριών:
Οι διαδικασίες διασφαλίζουν
την ακεραιότητα και την
αξιοπιστία των
οικονομικών πληροφοριών μέσω ακριβών αναφορών και ελέγχων.
●
Αξιολόγηση της απόδοσης στελεχών: Περιγράφονται οι διαδικασίες
για πρόσληψη, εκπαίδευση, ανάθεση, στόχευση και
αξιολόγηση της απόδοσης των στελεχών.
●
Ασφάλεια Συστημάτων Πληροφορικής:
Καθιερώνονται διαδικασίες
για την ασφάλεια,
την επάρκεια
και την
αξιοπιστία
των συστημάτων πληροφορικής για την προστασία των δεδομένων.
●
Προστασία Προσωπικού και Περιουσιακών Στοιχείων: Εφαρμόζονται διαδικασίες για την προστασία του προσωπικού και
των περιουσιακών στοιχείων, διασφαλίζοντας την ασφάλεια και την προστασία.
●
Γραμμές Αναφοράς και Επικοινωνία: Οι γραμμές αναφοράς και τα κανάλια επικοινωνίας
εντός και εκτός του οργανισμού
περιγράφονται για αποτελεσματική ροή πληροφοριών.
●
Παρακολούθηση και αξιολόγηση:
Δημιουργούνται μηχανισμοί για
την παρακολούθηση και
την τακτική αξιολόγηση
της
αποτελεσματικότητας και της αποτελεσματικότητας
των διαδικασιών.
●
Ανεξάρτητη Αξιολόγηση:
Υπάρχει μια
διαδικασία περιοδικής
αξιολόγησης της επάρκειας
και της
αποτελεσματικότητας
της ΣΕΕ από ανεξάρτητο ελεγκτή για τη διασφάλιση της αντικειμενικότητας.
●
Περιβαλλοντικές Πολιτικές: Οι πολιτικές για την περιβαλλοντική διαχείριση και άλλοι παράγοντες ESG καταγράφονται για
την αντιμετώπιση της βιωσιμότητας και της κοινωνικής ευθύνης.
Αυτές
οι
πολιτικές
και
διαδικασίες
αποτελούν
μέρος
της
αξιολόγησης
του
συστήματος
εταιρικής
διακυβέρνησης
και
επανεξετάζονται
και
ενημερώνονται τακτικά
ώστε να
ευθυγραμμίζονται
με τις
βέλτιστες
πρακτικές
και
τις κανονιστικές
απαιτήσεις.
Σημειώνεται ότι
καθ’ όλη
τη διάρκεια
της λειτουργίας
της και
έως τις
12 Δεκεμβρίου
2025
, η
HoldCo είχε
υιοθετήσει τα
προαναφερθέντα βασικά χαρακτηριστικά.
9.3
Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας είναι υπεύθυνη για την ετήσια επανεξέταση και αξιολόγηση της επάρκειας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου
(ΣΕΕ) τόσο της
Τράπεζας όσο
και των
θυγατρικών της.
Αυτή η αξιολόγηση
βασίζεται σε
δεδομένα και
πληροφορίες που παρέχονται
από την Ομάδα
Εσωτερικού Ελέγχου
Ομίλου της Τράπεζας,
σε πορίσματα και
παρατηρήσεις
εξωτερικών ελεγκτών, καθώς και σε σχόλια από τις
εποπτικές αρχές. Η Επιτροπή Ελέγχου χρησιμοποιεί
μηχανισμούς εποπτείας
και
αναφοράς
που
έχουν
συσταθεί
με
τις
Επιτροπές
Ελέγχου
των
Θυγατρικών
της
Τράπεζας
για
να
διασφαλίσει
μια
ολοκληρωμένη αξιολόγηση.
Ομοίως, έως
τις 12
Δεκεμβρίου 2025,
η Επιτροπή
Ελέγχου της
HoldCo είχε
την ευθύνη
να εξετάζει
και να
αξιολογεί την
επάρκεια του
Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου (ΣΕΕ)
της ίδιας
της HoldCo.
Η αξιολόγηση
αυτή πραγματοποιούνταν
βάσει
σχετικών δεδομένων και πληροφοριών από τη Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου της HoldCo, ευρημάτων και παρατηρήσεων από
τους εξωτερικούς ελεγκτές, καθώς
και σχολίων από τις εποπτικές
αρχές. Η Επιτροπή Ελέγχου διασφάλιζε
μια ολοκληρωμένη
και
σε βάθος
αξιολόγηση του
ΣΕΕ της
HoldCo, με
στόχο τη
διατήρηση υψηλών
προτύπων εταιρικής
διακυβέρνησης
και
κανονιστικής συμμόρφωσης.
9.4
Ανεξάρτητη Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Τον Μάρτιο
του 2024, η Grant
Thornton παρουσίασε το
εύρος, τα ευρήματα και
τη μεθοδολογία της
Ανεξάρτητης τριετούς
αξιολόγησης του Συστήματος
Εσωτερικών Ελέγχων (ΣΕΕ)
της HoldCo και
της Τράπεζας στα
μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου της
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
119
|
Σελίδα
ΗοldCo και της Tράπεζας, σύμφωνα με την Πράξη Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος 2577/9.3.2006, που ήταν σε ισχύ εκείνη
την περίοδο.
Με βάση τις διαδικασίες
που διεξήχθησαν και
τα στοιχεία που
συγκεντρώθηκαν, δεν υπήρχαν
ενδείξεις ότι το ΣΕΕ,
κατά τη
στιγμή της αξιολόγησης, δεν συμμορφωνόταν σε όλες τις ουσιώδεις πτυχές με τις απαιτήσεις της Πράξης Διοικητη της ΤτΕ.
Η Grant Thornton
εντόπισε 21 παρατηρήσεις κατά
την αξιολόγησή της,
οι οποίες κατηγοριοποιήθηκαν
ως 16 παρατηρήσεις
χαμηλού κινδύνου και
5 παρατηρήσεις μεσαίου κινδύνου
που σχετίζονται με θέματα
πληροφορικής στην Eurobank Equities
και 7 συστάσεις για βελτίωση. Η διοίκηση θα λάβει τις κατάλληλες ενέργειες ως απάντηση σε αυτές τις παρατηρήσεις.
9.5
Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 1 του Ν. 4706/2020
Σύμφωνα με το Άρθρο 4, της Παραγράφου 1 του Νόμου 4706/2020 (ο Νόμος), το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ) της της Τράπεζας
είναι υπεύθυνο
για τον
ορισμό και
την επίβλεψη
της εφαρμογής
του Συστήματος
Εταιρικής Διακυβέρνησης
(ΣΕΔ) όπως
περιγράφεται στα άρθρα 1 έως 24
του νόμου. Επιπρόσθετα, το ΔΣ οφείλει
να παρακολουθεί και να
αξιολογεί την εφαρμογή
και την αποτελεσματικότητα του
ΣΕΔ τουλάχιστον κάθε τρία (3) οικονομικά
έτη, προβαίνοντας τις απαραίτητες ενέργειες για
την αντιμετώπιση τυχόν ελλείψεων.
Δεδομένου ότι ο
Νόμος τέθηκε σε
ισχύ στις 17.7.2021, η
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ)
διευκρίνισε ότι η
μέγιστη περίοδος
αναφοράς για την
πρώτη αξιολόγηση
του ΣΕΔ
θα πρέπει να
εκτείνεται από
17.7.2021 έως 31.12.2024.
Επίσης, απαίτησε
η
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης του 2024 να περιλαμβάνει σχετική αναφορά στην εν λόγω αξιολόγηση.
Οι ανωτέρω απαιτήσεις είχαν επίσης εφαρμογή στην HoldCo για την περίοδο της λειτουργίας της έως τις 12 Δεκεμβρίου 2015.
Σε αυτό το πλαίσιο, οι Επιτροπές Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής Διακυβέρνησης της HoldCo και της Τράπεζας αξιολόγησαν
το
ΣΕΔ
για
την
περίοδο
αναφοράς
και
ενημέρωσαν
αντίστοιχα
τα
Διοικητικά
Συμβούλια
της
HoldCo
και
της
Τράπεζας.
Η
αξιολόγηση κατέληξε στο
συμπέρασμα ότι η HoldCo
και η Τράπεζα
έχουν προβεί σε όλες
τις απαραίτητες ενέργειες
για την
πλήρη συμμόρφωση με το Νόμο, δεδομένου ότι δεν εντοπίστηκαν κενά.
Επιπλέον, σύμφωνα με σχετικό,
υποστηρικτικό έργο για το
Πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης, που
έγινε τόσο από τρίτους
ή
και εσωτερικά,
η HoldCo και
η Τράπεζα έχουν
λάβει επιπλέον μέτρα
σε σχέση με
τις διατάξεις του
Νόμου, ενισχύοντας τις
διαδικασίες και
τις πρακτικές τους
για αποτελεσματικότερη
διακυβέρνηση. Από
αυτή την
άποψη, η HoldCo
και η
Τράπεζα
έχουν
αντιμετωπίσει
αποτελεσματικά
τα
εντοπισμένα
ζητήματα
και
έχουν
εφαρμόσει
τις
συστάσεις
για
βελτίωση
που
παρέχονται από τρίτους, συμπεριλαμβανομένων των ρυθμιστικών αρχών και των
εξωτερικών συμβούλων.
10.
Βιωσιμότητα
10.1
Προσέγγιση στη Βιωσιμότητα
Η Eurobank υποστηρίζει τη
μετάβαση προς μια βιώσιμη
οικονομία και θεωρεί
τη βιωσιμότητα και
την κλιματική αλλαγή ως
ευκαιρία. Βασικός στρατηγικός στόχος
είναι η προσαρμογή του επιχειρηματικού μοντέλου
και των λειτουργιών της με τρόπο
που να αντιμετωπίζει τις προκλήσεις της κλιματικής αλλαγής, να ενσωματώνει τις κοινωνικές ανάγκες στο επιχειρηματικό
της
μοντέλο και
να διασφαλίζει χρηστή
και συνετή εταιρική
διακυβέρνηση για την
ίδια και τα
αντισυμβαλλόμενα μέρη της,
σε
ευθυγράμμιση με εποπτικές πρωτοβουλίες και σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα και
τις βέλτιστες πρακτικές.
Ως εκ τούτου, η Eurobank έχει
σχεδιάσει, εγκρίνει και βρίσκεται
σε διαδικασία υλοποίησης της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας, η
οποία
περιλαμβάνει
συγκεκριμένους
στόχους
και
δεσμεύσεις,
καθώς
και
δύο
βασικούς
πυλώνες:
τη
Στρατηγική
Επιχειρησιακού
Αποτυπώματος
(Operational
Impact
Strategy
(OIS))
και
τη
Στρατηγική
Χρηματοδοτικού
Αποτυπώματος
(Financed Impact Strategy – FIS). Και οι δύο πυλώνες αποσκοπούν στην αντιμετώπιση θεμάτων βιωσιμότητας στο πλαίσιο του
επιχειρηματικού μοντέλου και των λειτουργιών του Ομίλου.
A.
Στρατηγική Επιχειρησιακού Αποτυπώματος (Operational Impact Strategy (OIS)):
Η
Στρατηγική
Επιχειρησιακού
Αποτυπώματος
επικεντρώνεται
στη
μείωση
του
επιχειρησιακού
περιβαλλοντικού
αποτυπώματος, στη διασφάλιση ότι
οι ίδιες οι δραστηριότητες της
Τράπεζας είναι βιώσιμες, καθώς
και στην ευθυγράμμιση
των λειτουργιών της με τους κλιματικούς και βιώσιμους στόχους. Τα βασικά
στοιχεία της στρατηγικής περιλαμβάνουν:
●
Περιβαλλοντικό Αποτύπωμα:
Tη μείωση των
αρνητικών επιπτώσεων
των λειτουργιών
της Eurobank,
με στόχο την
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
120
|
Σελίδα
προώθηση της περιβαλλοντικής υπευθυνότητας και την επίτευξη κλιματικής ουδετερότητας.
●
Κοινωνικό
Αποτύπωμα:
Τη
διαμόρφωση
ενός ποικιλόμορφου
και
χωρίς
αποκλεισμούς
περιβάλλοντος
για τους
ανθρώπους και τους πελάτες της Eurobank, καθώς και την ενίσχυση της βιώσιμης ανάπτυξης και της ευημερίας προς
όφελος της κοινωνίας.
●
Διακυβέρνηση & Επιχειρησιακό Αποτύπωμα: Την ενίσχυση της επίγνωσης γύρω
από τη βιωσιμότητα, τόσο εσωτερικά
όσο και σε όλη την αλυσίδα αξίας, καθώς και την εντατικοποίηση των προσπαθειών της Eurobank για την προώθηση
της ηθικής και της διαφάνειας.
Η Στρατηγική Επιχειρησιακού Αποτυπώματος υποστηρίζεται από μια δομή διακυβέρνησης που περιλαμβάνει πολλαπλές ροές
έργου (μία για κάθε
δέσμευση), καθώς και
την εποπτεύουσα Επιτροπή
ESG/OIS. Η πρόοδος παρακολουθείται
τακτικά μέσω
του Sustainability Management Committee. Κάθε ροή έργου σχεδιάζεται με σαφώς καθορισμένα ορόσημα, δείκτες απόδοσης
(KPIs), ετήσιους στόχους και μακροπρόθεσμους
ενδιάμεσους στόχους, οι οποίοι εξυπηρετούν
τις διακηρυγμένες δεσμεύσεις
και
εκτείνονται
στη
διάρκεια
της
επόμενης
δεκαετίας.
Έχουν
επίσης
καθιερωθεί
διασυνδέσεις
με
τα
προγράμματα
Μετασχηματισμού (Transformation streams), καθώς
και με τα αντίστοιχα πρότυπα των Συστημάτων Διαχείρισης ISO, ώστε να
διασφαλίζεται η τεκμηρίωση και
πιστοποίηση των δραστηριοτήτων, να επιβεβαιώνεται
η ορθότητα του καθορισμού
στόχων
και της αποτύπωσης
των επιδόσεων, και
να παρακολουθείται συστηματικά
η πρόοδος μέσω εσωτερικών
αξιολογήσεων και
εξωτερικής διασφάλισης.
B.
Στρατηγική Χρηματοδοτικού Αποτυπώματος (Financed Impact Strategy (FIS))
Η
Στρατηγική
Χρηματοδοτικού
Αποτυπώματος
εστιάζει
στην
προώθηση
θετικών
οικονομικών,
κοινωνικών
και
περιβαλλοντικών αποτελεσμάτων σε
όλες τις πτυχές
των χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων
της Τράπεζας, με
δέσμευση στη
βιωσιμότητα και
στην υπεύθυνη
διαχείριση (responsible
stewardship).
Για την
επίτευξη του
σκοπού αυτού,
η Στρατηγική
Χρηματοδοτικού Αποτυπώματος διαρθρώνεται γύρω από τέσσερις στρατηγικούς πυλώνες:
●
Εμπλοκή και
Ευαισθητοποίηση Πελατών:
Στήριξη των
πελατών στη
μετάβαση προς
πιο βιώσιμα
επιχειρηματικά
μοντέλα, μέσω της ενίσχυσης της ενημέρωσης
και της κατανόησης των
προκλήσεων και ευκαιριών που
σχετίζονται
με την κλιματική αλλαγή.
●
Υποστήριξη Πελατών στη Μετάβαση: Διευκόλυνση της μετάβασης των πελατών προς βιώσιμες πρακτικές, μέσω της
παροχής χρηματοδοτικών
λύσεων που
ευθυγραμμίζονται με
τις χρηματοδοτικές
προσεγγίσεις και
τις επιλέξιμες
δραστηριότητες του Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης (Sustainable Finance Framework).
●
Μηχανισμοί
και
Εργαλεία
για
τη
Βιώσιμη
Χρηματοδότηση:
Παροχή
πλαισίων,
εργαλείων
και
προϊόντων
που
στηρίζουν τη χορήγηση βιώσιμων χρηματοδοτήσεων.
●
Αξιολόγηση και Διαχείριση
Κινδύνων που Σχετίζονται
με τη Βιωσιμότητα:
Εντοπισμός και διαχείριση
των κινδύνων
που σχετίζονται με ζητήματα βιωσιμότητας στα δανειακά και επενδυτικά χαρτοφυλάκια,
συμπεριλαμβανομένης της
αξιολόγησης της έκθεσης σε κινδύνους μετάβασης και φυσικούς κινδύνους που συνδέονται με
την κλιματική αλλαγή.
Η
Στρατηγική
Χρηματοδοτικού
Αποτυπώματος
υποστηρίζει
τη δέσμευση
της
Eurobank
για βιώσιμη
χρηματοδότηση
και
διασφαλίζει ότι οι χρηματοοικονομικές
δραστηριότητες του Ομίλου ευθυγραμμίζονται με
τους στόχους βιωσιμότητας, όπως
η μείωση του ανθρακικού αποτυπώματος των χρηματοδοτούμενων έργων.
Κύριες Προκλήσεις για το Μέλλον:
Και οι δύο στρατηγικές αντιμετωπίζουν ορισμένες προκλήσεις:
●
Επιχειρησιακή
Μετάβαση:
Η
ανάγκη
μετάβασης
της
Eurobank
σε
κλιματική
ουδετερότητα
στις
ίδιες
της
τις
λειτουργίες, ενώ παράλληλα διαχειρίζεται
το σχετικό κόστος και
τους συνοδευτικούς κινδύνους. Αυτό
συνεπάγεται
τον μετασχηματισμό
των εσωτερικών
διαδικασιών και
την ευθυγράμμισή
τους με
τις εξελισσόμενες
κανονιστικές
απαιτήσεις και τις εθελοντικές πρωτοβουλίες, καθώς και με τα υιοθετημένα πρότυπα και τις κατευθυντήριες οδηγίες
που
διαμορφώνουν
τη
σύγχρονη
και
διαρκώς
επικαιροποιημένη
προσέγγιση
της
Eurobank
στη
Βιωσιμότητα,
σύμφωνα με τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές.
●
Μετάβαση
Πελατών:
Η
υποστήριξη
των
πελατών
στη
διαμόρφωση
επιχειρηματικών
μοντέλων
τα
οποία
ανταποκρίνονται στους στόχους βιωσιμότητας και αντιμετώπισης της κλιματικής
αλλαγής. Αυτό συχνά συνεπάγεται
τη
διαχείριση
διαφορετικών
βαθμών
ωριμότητας,
την
αντιμετώπιση
πιθανής
αντίστασης
στην
αλλαγή
και
την
καθοδήγηση μέσα σε ένα περίπλοκο κανονιστικό πλαίσιο.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
121
|
Σελίδα
●
Κίνδυνοι Σχετιζόμενοι με
τη Βιωσιμότητα: Η
διαχείριση τόσο των
κινδύνων μετάβασης (π.χ.
μεταβολές σε αγορές,
τεχνολογίες και
κανονιστικές απαιτήσεις)
όσο και των
φυσικών κινδύνων (π.χ.
επιπτώσεις της κλιματικής
αλλαγής
όπως ακραία καιρικά
φαινόμενα), που μπορούν
να επηρεάσουν τόσο
τις ίδιες τις λειτουργίες
του Ομίλου όσο
και
τους κλάδους
στους οποίους
επενδύει ή
χορηγεί
χρηματοδότηση,
εξαρτάται
από τη
διαθεσιμότητα
αξιόπιστων
δεδομένων καθώς και από τη δέσμευση των αντισυμβαλλομένων και λοιπών
ενδιαφερόμενων μερών.
●
Ευθυγράμμιση με Παγκόσμια Πρότυπα: Η διασφάλιση πλήρους συμμόρφωσης με τα διεθνή πρότυπα
βιωσιμότητας
και
με
τα
πλαίσια
κλιματικών
γνωστοποιήσεων
(όπως
το
TCFD),
καθώς
και
η
ικανοποίηση
της
αυξανόμενης
απαίτησης για διαφάνεια στις αναφορές βιωσιμότητας.
Για την αντιμετώπιση των προκλήσεων αυτών, η Eurobank έχει υλοποιήσει μια σειρά από στρατηγικές πρωτοβουλίες:
●
Βασικά στοιχεία της Στρατηγικής Επιχειρησιακού Αποτυπώματος (Operational
Impact Strategy – OIS):
o
Επιχειρησιακή αποδοτικότητα:
Εστίαση στη
βελτίωση
της ενεργειακής
αποδοτικότητας
και στη
μείωση των
εκπομπών άνθρακα, στο πλαίσιο της δέσμευσης για επίτευξη
Net Zero στις λειτουργίες της Eurobank για Scope
1 & 2 έως το 2033 και για Scope 3 έως το 2050. Προώθηση της περιβαλλοντικής υπευθυνότητας, της μετάβασης
σε ένα
τραπεζικό
δίκτυο χωρίς
χαρτί,
της προστασίας
των φυσικών
πόρων και
της εφαρμογής
πρακτικών
κυκλικής οικονομίας. Παράλληλα, λαμβάνονται υπόψη οι κοινωνικές ανάγκες και διασφαλίζεται σωστή εταιρική
διακυβέρνηση για
την Τράπεζα
και τους
συνεργάτες της,
σύμφωνα με
εποπτικές πρωτοβουλίες
και διεθνή
πρότυπα.
o
Η Στρατηγική Επιχειρησιακού Αποτυπώματος
υποστηρίζεται από δομή διακυβέρνησης που
περιλαμβάνει ροές
έργου
για
κάθε
δέσμευση
και
την
εποπτεύουσα
Επιτροπή
ESG/OIS.
Η
πρόοδος
παρακολουθείται
μέσω
οροσήμων και KPIs,
ώστε να διασφαλίζεται
ότι οι ετήσιοι
και μακροπρόθεσμοι
στόχοι για το
Περιβαλλοντικό,
Κοινωνικό
και Διακυβερνησιακό/Επιχειρησιακό
Αποτύπωμα επιτυγχάνονται.
Η συνολική
πρόοδος εξετάζεται
τακτικά από την Επιτροπή Διαχείρισης Βιωσιμότητας.
●
Βασικά στοιχεία της Στρατηγικής Χρηματοδοτικού Αποτυπώματος (Financed Impact
Strategy (FIS))
o
Βιώσιμη χρηματοδότηση: Ανάπτυξη στρατηγικών που θα προωθήσουν την πράσινη μετάβαση των πελατών του
Ομίλου μέσω βιώσιμων χρηματοδοτήσεων.
o
Ευθυγράμμιση χαρτοφυλακίου:
Σταδιακή ευθυγράμμιση του
χαρτοφυλακίου του
Ομίλου με κλαδικές
πορείες
μετάβασης
που
συμβαδίζουν
με
το
σενάριο
κλιματικής
μετάβασης
για
τον
περιορισμό
της
αύξησης
της
θερμοκρασίας στους 1,5°C.
o
Στρατηγική Net Zero:
Καθορισμός στόχων αποανθρακοποίησης
ανά κλάδο για τα
δανειακά χαρτοφυλάκια
του
Ομίλου, με σταδιακό καθορισμό στόχων έως το 2050.
Σε ευθυγράμμιση με τη δέσμευσή του για
την αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής, ο Όμιλος
εντάχθηκε στη Net-Zero Banking
Alliance (NZBA), μια διεθνή πρωτοβουλία τραπεζών υπό την αιγίδα του ΟΗΕ, ενισχύοντας τη δέσμευσή του να ευθυγραμμίσει
τα χαρτοφυλάκια
χορηγήσεων και
επενδύσεών του με
καθαρές μηδενικές εκπομπές
έως το 2050
ή νωρίτερα, σύμφωνα
με
τους πιο φιλόδοξους στόχους της Συμφωνίας των Παρισίων.
Ο Όμιλος
έχει αναπτύξει
κλαδικούς
στόχους μείωσης
χρηματοδοτούμενων εκπομπών
με βάση
το πλαίσιο
της NZBA,
για
ορισμένους από τους πιο ενεργοβόρους και, συνεπώς, πιο σημαντικούς και επιδραστικούς τομείς
και χαρτοφυλάκια. Ο Όμιλος
εφαρμόζει
αναγνωρισμένα
πρότυπα
του
κλάδου
(π.χ.
NZBA,
PCAF)
και
επιστημονικά
τεκμηριωμένα
σενάρια
αποανθρακοποίησης, σύμφωνα με τον στόχο περιορισμού της αύξησης της θερμοκρασίας στους 1,5°C έως το 2050.
Παρότι η Στρατηγική Βιωσιμότητας
που περιγράφεται παραπάνω παραμένει
το επίσημα εγκεκριμένο και
ισχύον στρατηγικό
πλαίσιο
για την
περίοδο
αναφοράς του
2025, η
Eurobank
έχει
παράλληλα
ξεκινήσει
μια δομημένη
διαδικασία
για την
αναθεώρηση και επικαιροποίηση της
Ομιλικής Στρατηγικής Βιωσιμότητας. Στόχος
αυτής της διαδικασίας είναι
η αξιοποίηση
της υφιστάμενης στρατηγικής,
η ενίσχυση της αποτελεσματικότητάς
της και η
βαθύτερη ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας σε
όλο το φάσμα
των λειτουργιών, της
λήψης αποφάσεων και
των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων
του Ομίλου. Στο
πλαίσιο
αυτό, η επικαιροποίηση της στρατηγικής αναπτύχθηκε
μέσα από μια δομημένη και ολοκληρωμένη,
ενδοομιλική διαδικασία,
με
σκοπό
την
ενίσχυση
της
συμβολής
της
βιωσιμότητας
στη
δημιουργία
μακροπρόθεσμης
αξίας.
Η
διαδικασία
αυτή
περιλαμβάνει
έρευνα,
συγκριτική
αξιολόγηση
με
βάση
τα
πρότυπα
και
πρακτικές
της
αγοράς
(benchmarking)
και
επαναξιολόγηση των μακροτάσεων βιωσιμότητας και των κανονιστικών
εξελίξεων, προκειμένου να επαναπροσδιοριστούν τα
βασικά θέματα βιωσιμότητας βάσει της αξιολόγησης των στρατηγικών προτεραιοτήτων
και των επιδόσεων του Ομίλου, αλλά
και λαμβάνοντας υπόψη τις προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών και τις επικρατέστερες πρακτικές της αγοράς.
Το έργο αυτό επιτρέπει τη στοχευμένη διαμόρφωση της στρατηγικής κατεύθυνσης βιωσιμότητας
του Ομίλου και οδηγεί στον
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
122
|
Σελίδα
εντοπισμό
και
την προτεραιοποίηση
στρατηγικών
παραγόντων
και
τομέων εστίασης,
οι οποίοι
έχουν σχεδιαστεί
για να
ενισχύσουν τη
δημιουργία αξίας,
ιδιαίτερα μέσω
της υποστήριξης
της επιχειρηματικής
ανάπτυξης, της
ενδυνάμωσης της
διαχείρισης κινδύνων και της βελτίωσης της επιχειρησιακής αποδοτικότητας
του Ομίλου.
Οι επόμενες φάσεις θα επικεντρωθούν
στη μετατροπή της νέας
στρατηγικής κατεύθυνσης σε συγκεκριμένους
στόχους, KPIs
και λεπτομερή πλάνα δράσης, με την υποστήριξη κατάλληλων πλαισίων διακυβέρνησης και παρακολούθησης, μετά τη formal
έγκριση της επικαιροποιημένης Ομιλικής Στρατηγικής Βιωσιμότητας.
10.2
Πολιτικές & Πλαίσια Βιωσιμότητας
Η
Eurobank
έχει
προχωρήσει
στην
επικαιροποίηση
του
Πλαισίου
Πολιτικών
Βιωσιμότητας,
με
στόχο
να
καθορίσει
την
προσέγγισή της για συμμόρφωση με τις ισχύουσες
κανονιστικές απαιτήσεις και τις
εθελοντικές πρωτοβουλίες, καθώς
και με
τα πρότυπα
και τις
κατευθυντήριες οδηγίες
που υιοθετεί.
Το
Πλαίσιο Πολιτικών
Βιωσιμότητας αποτελεί
τη βάση
για την
ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στο επιχειρηματικό μοντέλο και τις λειτουργίες
της Eurobank.
Εστιάζοντας στη κοινωνική διάσταση της Βιωσιμότητας,
η Eurobank έχει υιοθετήσει δράσεις που
αποτυπώνουν τις εταιρικές
της
αξίες,
αρχές
και
δεσμεύσεις,
εκδίδοντας
τη
Δήλωση
Ανθρωπίνων
Δικαιωμάτων
,
την
Πολιτική
Διαφορετικότητας,
Ισότητας και
Ένταξης
και την
Πολιτική κατά
της Παρενόχλησης
και της
Βίας στον
Χώρο Εργασίας
.Για την
ενίσχυση των
προσπαθειών της σχετικά
με την παρενόχληση και
τη βία στην εργασία,
η Τράπεζα εισήγαγε
ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα
εκπαίδευσης για όλους τους
εργαζομένους. Η προσέγγιση αυτή
αντικατοπτρίζει μηδενική ανοχή σε
κάθε είδους παραβίαση
και διάκριση, καθώς και προώθηση ίσων ευκαιριών με
δίκαιο και αξιοκρατικό τρόπο, ανεξάρτητα από το φύλο, την εθνικότητα,
την
ηλικία
ή άλλα
χαρακτηριστικά,
σε όλα
τα
στάδια
του επαγγελματικού
κύκλου
ζωής
(π.χ.
προσλήψεις,
εκπαίδευση,
αξιολόγηση, ανάπτυξη ταλέντου και καριέρας, αμοιβές).
Επιπλέον, η Eurobank έχει αναπτύξει και εφαρμόζει τρία καθοδηγητικά
πλαίσια, που ορίζουν την προσέγγιση και τα κριτήρια
ταξινόμησης των χρηματοδοτικών και επενδυτικών της δραστηριοτήτων ως βιώσιμων:
●
Πλαίσιο Βιώσιμης
Χρηματοδότησης (Sustainable
Finance Framework
– SFF),
το οποίο
υποστηρίζει τον
εντοπισμό
πράσινων/βιώσιμων
χρηματοδοτικών
ευκαιριών
και
παρέχει
σαφή
και
ολοκληρωμένη
μεθοδολογία
για
την
ταξινόμηση, παρακολούθηση και αναφορά βιώσιμης χρηματοδότησης.
●
Πλαίσιο Πράσινων Ομολόγων (Green Bond Framework), το οποίο έχει αξιολογηθεί από ανεξάρτητο εξωτερικό φορέα
(second-party
opinion)
και
διευκολύνει
τη
χρηματοδότηση
έργων
που
αποφέρουν
περιβαλλοντικά
οφέλη
και
στηρίζουν τη στρατηγική και το όραμα της Τράπεζας.
●
Πλαίσιο
Βιώσιμων
Επενδύσεων
(Sustainable
Investment
Framework),
το
οποίο
περιγράφει
τις
δυνητικές
προσεγγίσεις/στρατηγικές
βιώσιμων
επενδύσεων
και
τη
διαδικασία
επιλογής
επιλέξιμων
επενδύσεων,
βάσει
κριτηρίων που ακολουθούν τις διεθνείς πρακτικές, πλαίσια και κατευθυντήριες
οδηγίες.
Τα παραπάνω πλαίσια επιτρέπουν στην Τράπεζα να επιδιώκει οικονομική ανάπτυξη σύμφωνα με τις αρχές της βιωσιμότητας.
Τα πλαίσια αυτά
συμπληρώνονται από την
Περιβαλλοντική Πολιτική,,
την Πολιτική
Διαχείρισης Ενέργειας και
την Πολιτική
Διαχείρισης Νερού που υιοθετήθηκαν, με στόχο την προστασία
του περιβάλλοντος σε όλες τις λειτουργίες της Τράπεζας.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
εφαρμόζονται
πιστοποιημένα
συστήματα
διαχείρισης
σύμφωνα
με
διεθνή
πρότυπα,
όπως
ένα
Σύστημα
Περιβαλλοντικής Διαχείρισης (ISO 14001, EMAS) και ένα Σύστημα Διαχείρισης Ενέργειας (ISO 50001).
10.3
Εμπλοκή Ενδιαφερομένων Μερών και Αξιολόγηση Διττής Ουσιατικότητας
Αναπόσπαστο μέρος
της προσέγγισης
του Ομίλου
στη βιωσιμότητα
είναι η
καλλιέργεια ισχυρών
σχέσεων εμπιστοσύνης,
συνεργασίας
και
αμοιβαίου
οφέλους
με
όλα
τα
ενδιαφερόμενα
μέρη
που
επηρεάζονται
άμεσα
ή
έμμεσα
από
τις
δραστηριότητές του.
Στο πλαίσιο
αυτό, ο
Όμιλος προάγει
τη διμερή
επικοινωνία
και αναπτύσσει
συνεχή διάλογο
με τα
ενδιαφερόμενα μέρη,
ώστε να
ανταποκρίνεται
ενεργά στις
προσδοκίες, τις
ανησυχίες και
τα ζητήματα
που θέτουν.
Πιο
αναλυτική παρουσίαση του πλαισίου συνεργασίας, των προσδοκιών και των
μέσων επικοινωνίας περιλαμβάνεται στη Δήλωση
Βιωσιμότητας του Ομίλου για το 2024.
Αναγνωρίζοντας τη σημασία της διττής ουσιαστικότητας (double materiality), η Eurobank πραγματοποίησε μια ολοκληρωμένη
αξιολόγηση για τον εντοπισμό των σημαντικότερων
θεμάτων βιωσιμότητας για τη δραστηριότητά
της και τα ενδιαφερόμενα
μέρη. Η διαδικασία
βασίστηκε στην αξιολόγηση
των επιπτώσεων της δραστηριότητας
του Ομίλου στη
βιωσιμότητα και των
κινδύνων και ευκαιριών με οικονομική επίδραση σε όλη την αλυσίδα αξίας του. Η διαδικασία αυτή περιλάμβανε διαβούλευση
με ενδιαφερόμενα μέρη
και καθοδηγήθηκε
από τα Ευρωπαϊκά
Πρότυπα Αναφοράς Βιωσιμότητας
(European Sustainability
Reporting Standards (ESRS)). Η αξιολόγηση της
διττής ουσιαστικότητας καθορίζει το περιεχόμενο
της Δήλωσης Βιωσιμότητας
και της Ετήσιας Έκθεσης 2024 – Επιχειρηματική
& Βιωσιμότητα. Η αξιολόγηση της διττής ουσιαστικότητας
πραγματοποιείται
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
123
|
Σελίδα
σε ετήσια βάση.
Η μεθοδολογία υλοποιήθηκε
σε τέσσερις φάσεις,
συγκεκριμένα i) Κατανόηση
της αλυσίδας αξίας
και των
σχετικών δραστηριοτήτων, ii) Εμπλοκή
ενδιαφερόμενων μερών και εντοπισμός
επιπτώσεων, κινδύνων και
ευκαιριών (IROs),
iii)
Αξιολόγηση
των
IROs.,
και
iv)
Καθορισμός
ουσιωδών
θεμάτων.
Στο
τελικό
στάδιο
της
αξιολόγησης
της
διττής
ουσιαστικότητας
και
βάσει
των
αποτελεσμάτων
των
αξιολογήσεων
των
επιπτώσεων
και
της
χρηματοοικονομικής
ουσιαστικότητας, προέκυψε
κατάλογος θεμάτων που
ιεραρχήθηκαν ως ουσιώδη.
Τα θέματα αυτά
αποτέλεσαν τη βάση
για
τον καθορισμό
του περιεχομένου
της Ετήσιας
Έκθεσης 2024
– Επιχειρηματική
& Βιωσιμότητα
και των
δημοσιοποιήσεων
σχετικών δεικτών απόδοσης.
Περισσότερες λεπτομέρειες για
τη διαδικασία και
τα αποτελέσματά της
περιλαμβάνονται στη
Δήλωση Βιωσιμότητας 2024 και την Ετήσια Έκθεση 2024.
Διακυβέρνηση
Η
βιωσιμότητα
στη
Eurobank
ενσωματώνεται
μέσα
από
μια
δομή
Διακυβέρνησης
που
καλύπτει
τόσο
τις
κανονιστικές
απαιτήσεις όσο
και τις
εθελοντικές δεσμεύσεις.
Η εποπτεία
της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας από
το Διοικητικό
Συμβούλιο
διασφαλίζεται
μέσω
συμπερίληψης
ειδικών
θεμάτων
βιωσιμότητας
στην
ημερήσια
διάταξη
των
συνεδριάσεων
του
ΔΣ,
σύμφωνα με
τις διεθνείς
πρακτικές. Ο
Όμιλος εφαρμόζει
τα στοιχεία
του μοντέλου
Τριών Γραμμών
Άμυνας (3LoD)
για τη
διαχείριση κλιματικών, περιβαλλοντικών
και σχετικών με τη
βιωσιμότητα κινδύνων. Το
μοντέλο 3LoD ενισχύει τη διαχείριση
κινδύνων και τους μηχανισμούς ελέγχου, ξεκαθαρίζοντας τις αρμοδιότητες εντός του οργανισμού. Το μοντέλο Διακυβέρνησης
Βιωσιμότητας της
Eurobank υποστηρίζει
την ενσωμάτωση
της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας και
των κινδύνων
βιωσιμότητας.
Επιπλέον, ο Group Senior Sustainability
Officer (GSSO) έχει κομβικό
ρόλο στον συντονισμό των πρωτοβουλιών
βιωσιμότητας
του Ομίλου, αναφέροντας απευθείας στη
διοίκηση και το ΔΣ
σε θέματα βιωσιμότητας. Το
Group Sustainability Coordination
Office λειτουργεί ως Γραμματεία της Επιτροπής Βιωσιμότητας.
Στο πλαίσιο
αυτό, η
Μονάδα Κινδύνου
Βιωσιμότητας του
Ομίλου (Group
Sustainability Risk
(GSR)) είναι
υπεύθυνη για
τη
διαχείριση
και
παρακολούθηση
των
κινδύνων
βιωσιμότητας.
Οι
αρμοδιότητές
της
περιλαμβάνουν
την
ανάπτυξη
και
διατήρηση
των
μεθοδολογιών
κινδύνων
βιωσιμότητας,
τη
διεξαγωγή
του
ετήσιου
εντοπισμού
και
της
ανάλυσης
ουσιαστικότητας
των κινδύνων,
την υποστήριξη,
ανασκόπηση
και
πρόκληση (challenge)
των εμπλεκόμενων
φορέων του
Ομίλου ως προς τον καθορισμό στόχων Net Zero και της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας, και την παρακολούθηση της υλοποίησης
αυτών
των
δεσμεύσεων.
Επιπλέον,
το
ΔΣ
έχει
ορίσει
εκτελεστικό
μέλος
ως
υπεύθυνο
για
τους
κλιματικούς
και
περιβαλλοντικούς κινδύνους. Το
μέλος αυτό ενημερώνει
την Επιτροπή Κινδύνων
του ΔΣ τουλάχιστον
δύο φορές τον χρόνο.
Σύμφωνα
με
τον
Κανονισμό
Λειτουργίας
της,
η
Επιτροπή
Κινδύνων
του
ΔΣ
εποπτεύει
–μεταξύ
άλλων–
και
θέματα
βιωσιμότητας, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων βιωσιμότητας.
Μια ειδική
Επιτροπή Διαχείρισης
Βιωσιμότητας
(Sustainability
Management Committee
(SMC)) συμπληρώνει
το μοντέλο
Διακυβέρνησης
Βιωσιμότητας.
Η
Επιτροπή
Διαχείρισης
Βιωσιμότητας
παρέχει
στρατηγική
κατεύθυνση
για
θέματα
βιωσιμότητας, εξετάζει τη
Στρατηγική Βιωσιμότητας, τους
στόχους Net Zero
και τα πλάνα
μετάβασης πριν από την
έγκριση,
διασφαλίζει την ενσωμάτωση της στρατηγικής και των δεσμεύσεων Net
Zero στο επιχειρηματικό μοντέλο και τις λειτουργίες,
εγκρίνει αλλαγές στις
επιλέξιμες δραστηριότητες των
Πλαισίων Πράσινων Ομολόγων
και Βιώσιμης Χρηματοδότησης,
μετρά
και αναλύει
την πρόοδο ως
προς τους στόχους
βιωσιμότητας, και
διασφαλίζει την
ορθή εφαρμογή σχετικών
πολιτικών και
διαδικασιών.
Τέλος, η εξειδικευμένη
Μονάδα Βιωσιμότητας Ομίλου
(Group Sustainability Unit
(GSU)) είναι υπεύθυνη για
τον συντονισμό
θεμάτων
στρατηγικής
βιωσιμότητας,
την
ανάπτυξη
πλάνων
για
τις
στρατηγικές
Net
Zero
των
χαρτοφυλακίων,
την
παρακολούθηση των επιδόσεων
βιωσιμότητας, και τον
συντονισμό ενεργειών που ενισχύουν
το αποτύπωμα του
Ομίλου. Η
Μονάδα συμβάλλει επίσης στη δημιουργία πλαισίου δεδομένων βιωσιμότητας και στον συντονισμό/σύνταξη εσωτερικών και
εξωτερικών αναφορών σχετικών με τη βιωσιμότητα.
10.4
Αναφορές και Διαφάνεια
Το 2024, ο Όμιλος ξεκίνησε
την προετοιμασία της πρώτης Ομιλικής Δήλωσης Βιωσιμότητας,
σύμφωνα με την Οδηγία για την
Αναφορά Εταιρικής
Βιωσιμότητας (Corporate
Sustainability Reporting
Directive (CSRD)),
η οποία
δημοσιεύθηκε το
πρώτο
τρίμηνο του 2025. Σύμφωνα με την Οδηγία (ΕΕ) 2022/2464 και την Κατ’ Εξουσιοδότηση
Οδηγία (ΕΕ) 2023/2775, όπως ισχύουν,
και
όπως ενσωματώθηκαν
στο ελληνικό
δίκαιο
με τον
Νόμο 5164/2024,
η Δήλωση
Βιωσιμότητας
για το
2024 αποτελεί
αναπόσπαστο τμήμα της Έκθεσης του Διοικητικού
Συμβουλίου και παρέχει τις
απαραίτητες πληροφορίες για την κατανόηση
της επίδρασης των δραστηριοτήτων του Ομίλου στη βιωσιμότητα και της επίδρασης θεμάτων βιωσιμότητας στην πρόοδο, την
απόδοση και τη θέση του Ομίλου.
Ο Όμιλος
αξιοποίησε τις
εκτεταμένες γνωστοποιήσεις
που περιλαμβάνονται
στη Δήλωση
Βιωσιμότητας, ενσωματώνοντας
αναφορές
στην
Ετήσια
Έκθεση
2024
–
Επιχειρηματικότητα
&
Βιωσιμότητα.
Η
Τράπεζα
εκδίδει
την
Ετήσια
Έκθεση
–
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
124
|
Σελίδα
Επιχειρηματικότητα & Βιωσιμότητα προκειμένου να
ενημερώνει πλήρως τα ενδιαφερόμενα μέρη για την απόδοσή της στους
τρεις πυλώνες της βιώσιμης ανάπτυξης: οικονομία, κοινωνία και περιβάλλον. Η έκδοση συντάσσεται σύμφωνα με τα Πρότυπα
του Global Reporting Initiative
(GRI) 2021, εφαρμόζοντας τις
αρχές της ακρίβειας, ισορροπίας,
σαφήνειας, συγκρισιμότητας,
πληρότητας, συνάφειας
με τη
βιωσιμότητα, έγκαιρης
δημοσιοποίησης και
δυνατότητας επαλήθευσης.
Αυτή η
προσέγγιση
εξασφαλίζει ολοκληρωμένη και διαφανή πληροφόρηση,
καλύπτει τις προσδοκίες και
τα ενδιαφέροντα των ενδιαφερόμενων
μερών και ενισχύει τον
συνεχή διάλογο μαζί τους.
Μέσω της Έκθεσης, η
Eurobank παρέχει πλήρη γνωστοποίηση
σχετικά με
τις περιβαλλοντικές επιδόσεις,
την ενέργεια και
τις εκπομπές, τον
κοινωνικό αντίκτυπο,
την εταιρική διακυβέρνηση,
και τις
πρωτοβουλίες του
Ομίλου, ανταποκρινόμενη
σε όλα
τα ουσιώδη θέματα
των ενδιαφερόμενων
μερών. Η Ετήσια
Έκθεση –
Επιχειρηματικότητα & Βιωσιμότητα είναι διαθέσιμη μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας. Επιπλέον, ελήφθησαν υπόψη τα πλαίσια
αναφοράς βιωσιμότητας το GRI sectoral supplement for Financial Services, το SASB Commercial Banks Standard, και
ο Οδηγός
ESG
Αναφορών
του
Χρηματιστηρίου
Αθηνών
(ATHEX)
2024,
ενώ
η
αξιολόγηση
της
διττής
ανάλυσης
ουσιαστικότητας
πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τα πρότυπα ESRS. Η
Έκθεση ενσωματώνει επίσης τις 10 Αρχές του Οικουμενικού
Συμφώνου
του ΟΗΕ (UNGC), και
τις αρχές Accountability AA1000
(2018). Οι γνωστοποιήσεις βιωσιμότητας
της Έκθεσης εξασφαλίζονται
(assured) από ανεξάρτητο
φορέα διασφάλισης, σύμφωνα με
το πρότυπο ISAE 3000
(Revised) του International
Auditing and
Assurance Standards Board (IAASB), όπως παρουσιάζεται στην Έκθεση Περιορισμένης Διασφάλισης του ανεξάρτητου ελεγκτή,
η οποία δημοσιεύεται ως μέρος της Ετήσιας Έκθεσης – Επιχειρηματικότητα & Βιωσιμότητα. Επιπρόσθετα, η Eurobank παρέχει
γνωστοποιήσεις όπως απαιτείται
από τον Κανονισμό Ταξινομίας
της ΕΕ (EU Taxonomy
Regulation). Συγκεκριμένα, μετά
από
αξιολόγηση των
επιχειρηματικών δραστηριοτήτων,
και προκειμένου
να ευθυγραμμίσει
τις γνωστοποιήσεις
με τις
βασικές
δραστηριότητές της, παρέχει τους σχετικούς δείκτες
(KPIs) και άλλες απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, όπως προβλέπονται
στο
Άρθρο 10 του Delegated Act για το
Άρθρο 8. Τέλος, στο πλαίσιο των δημοσιοποιήσεων του
Πυλώνα ΙΙΙ (Pillar III) για τους ESG
κινδύνους, η
Eurobank δημοσιοποιεί
σχετικές πληροφορίες
σε εξαμηνιαία
βάση. Οι
χρηματοδοτούμενες εκπομπές
αερίων
θερμοκηπίου (GHG financed emissions)
για δάνεια, ομόλογα, μετοχές
και επενδύσεις σε
εμπορικά ακίνητα (CRE),
σύμφωνα
με τη μεθοδολογία PCAF, γνωστοποιούνται στη Δήλωση Βιωσιμότητας του
Ομίλου με ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου 2024.
Επιπλέον, οι επιδόσεις της Τράπεζας
σε θέματα περιβαλλοντικής και ενεργειακής
διαχείρισης, όσον αφορά τη βελτίωση
του
λειτουργικού
της
αποτυπώματος,
παρακολουθούνται
μέσω
συγκεκριμένων
δεικτών
και
συναφών
στόχων
που
γνωστοποιούνται και στην Περιβαλλοντική Έκθεση (EMAS). Αυτό αποτελεί ένα εργαλείο παρακολούθησης και αυτοβελτίωσης
του περιβάλλοντος και της ενέργειας, σύμφωνα με
τις δεσμεύσεις, που ρυθμίζονται από τα ισχύοντα πρότυπα,
ελεγμένο και
επαληθευμένο από ανεξάρτητο
τρίτο μέρος. Στο
πλαίσιο της Έκθεσης
EMAS, η Τράπεζα
δημοσιοποιεί το αρχείο
εκπομπών
αερίων του
θερμοκηπίου σύμφωνα
με το
πρότυπο ISO14064,
όπως επαληθεύεται
από εξωτερικό
ανεξάρτητο
μέρος και
σύμφωνα με τις διατάξεις της εθνικής νομοθεσίας για το κλίμα.
Επιπλέον, η Tράπεζα
συμμετέχει ενεργά
σε διεθνώς
αναγνωρισμένες αξιολογήσεις
βιωσιμότητας για
να τονίσει τη
συνεχή
βελτίωση των περιβαλλοντικών, κοινωνικών και
διοικητικών επιδόσεων της, να αναβαθμίσει τις σχετικές γνωστοποιήσεις και
να ενισχύσει περαιτέρω την εμπιστοσύνη των επενδυτών στις πρακτικές της.
11.
Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από την Οδηγία 2004/25/ΕΕ
Τα στοιχεία
γ), δ),
στ), η),
θ) της
παρ. 1
του άρθρου
10 της
Οδηγίας 2004/25/ΕΚ
του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
και του
Συμβουλίου, ενσωματώνονται
στα στοιχεία
γ), δ),
ε), ζ),
η) του
άρθρου 4
παρ. 7
του ν.
3556/2007, και
αναφέρονται στην
«Ετήσια
Έκθεση
Διαχείρισης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου»,
μέρος
της
οποίας
είναι
η
παρούσα
Δήλωση
Εταιρικής
Διακυβέρνησης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
125
|
Σελίδα
ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
Περιεχόμενα της Έκθεσης Βιωσιμότητας ........................................................................................................................................ Σελίδα
1.
Γενικές Πληροφορίες
1.1
Βάση για την κατάρτιση .............................................................................................................................................................. 126
1.2
Γνωστοποιήσεις σε σχέση με ειδικές περιστάσεις ...................................................................................................................... 126
1.3
Διακυβέρνηση ............................................................................................................................................................................. 126
1.4
Στρατηγική - Εταιρεία, επιχειρηματικό μοντέλο και συμμετοχή ενδιαφερόμενων μερών ................................
........................ 139
1.5
Ανάλυση σημαντικότητας και αποτελέσματα σύμφωνα με την έννοια της Διπλής Σημαντικότητας
......................................... 157
2.
Περιβαλλοντικός Πυλώνας
2.1
Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με τον
Κανονισμό για την Ταξινομία................................................................................................ 161
2.2
Κλιματική αλλαγή ........................................................................................................................................................................ 166
2.3
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα ........................................................................................................................................... 209
2.4
Ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη διαχείριση κινδύνων ......................................................................................................... 212
2.5
Βιώσιμες χρηματοδοτήσεις και επενδυτικές λύσεις ................................................................................................................... 221
3.
Πληροφορίες Κοινωνικού Πυλώνα
3.1
Ανθρώπινο Δυναμικό .................................................................................................................................................................. 233
3.2
Καταναλωτές και τελικοί χρήστες ............................................................................................................................................... 263
3.3
Ενίσχυση της καινοτομίας ........................................................................................................................................................... 284
4.
Πληροφορίες σχετικά με την Διακυβέρνηση
4.1
Επιχειρηματική συμπεριφορά ..................................................................................................................................................... 298
4.2
Ασφάλεια δεδομένων και ιδιωτικότητα πελατών ....................................................................................................................... 309
Παραρτήματα
A.
Απαιτήσεις γνωστοποίησης στα ESRS που καλύπτονται από την έκθεση βιωσιμότητας
[IRO-2] ........................................ 317
B.
Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 8 του Κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 .......................................................................... 334
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
126
|
Σελίδα
1
Γενικές Πληροφορίες
1.1
Βάση για την κατάρτιση
Γενική βάση για την κατάρτιση της Έκθεσης Βιωσιμότητας [BP-1]
Η παρούσα έκθεση βιωσιμότητας για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2025 έχει συνταχθεί σε ενοποιημένη βάση.
Το πεδίο της έκθεσης καλύπτει το ίδιο πεδίο ενοποίησης με τις Οικονομικές Καταστάσεις.
Για τους
σκοπούς της
παρούσας έκθεσης
βιωσιμότητας ισχύουν
οι ακόλουθες
γενικές πληροφορίες:
Στις 12
Δεκεμβρίου 2025
ολοκληρώθηκε η
συγχώνευση με
απορρόφηση της
«Eurobank Ergasias
Services and
Holdings S.A.»
(Eurobank Holdings)
από την
Eurobank S.A. (Eurobank ή
η Τράπεζα) και η
Eurobank S.A. κατέστη η
μητρική εταιρεία του Ομίλου.
Σύμφωνα με το ESRS
2.5(d), ο
Όμιλος δεν
άσκησε την
επιλογή παράλειψης
πληροφοριών που
αφορούν πνευματική
ιδιοκτησία, τεχνογνωσία
ή αποτελέσματα
καινοτομίας
στην
παρούσα
Έκθεση
Βιωσιμότητας.
Εκτός
εάν
αναφέρεται
διαφορετικά,
οι
δείκτες
που
γνωστοποιούνται
στην
παρούσα Έκθεση Βιωσιμότητας δεν έχουν επικυρωθεί από εξωτερικό φορέα πέραν του νόμιμου παρόχου διασφάλισης.
Η παρούσα έκθεση βιωσιμότητας καλύπτει την ανάντη
και κατάντη αλυσίδα αξίας στον ακόλουθο
βαθμό: Η ανάντη αλυσίδα αξίας
περιλαμβάνει βασικούς προμηθευτές όπως εκείνους που παρέχουν εξοπλισμό πληροφορικής, γραφική ύλη, ενέργεια και κεφάλαιο,
καθώς και
τα κανονιστικά
και εθελοντικά
πλαίσια που
παρέχονται από
φορείς όπως
η Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ), η
Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA)
και το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB). Η κατάντη αλυσίδα αξίας περιλαμβάνει τους
εταιρικούς
και λιανικούς πελάτες της Eurobank που επωφελούνται από χρηματοδότηση, επενδυτική τραπεζική, συμβουλευτικές υπηρεσίες και
λύσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Η αλυσίδα αξίας
έχει ληφθεί υπόψη
στην αξιολόγηση σημαντικότητας
για τον εντοπισμό
σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων
και
ευκαιριών, μέσω
αξιολόγησης των
βασικών δραστηριοτήτων
και ενδιαφερόμενων
μερών τόσο
στα ανάντη
όσο και
στα κατάντη
τμήματα, συμπεριλαμβανομένων των
περιβαλλοντικών και κοινωνικών
επιπτώσεων των προμηθευτών
και πελατών. Επιπλέον,
οι
πολιτικές, οι δράσεις και οι στόχοι
της Eurobank επεκτείνονται στην αλυσίδα αξίας
της Eurobank στο μέτρο που αφορά
προμηθευτές,
εταιρικούς
και
λιανικούς
πελάτες,
διασφαλίζοντας
ότι
οι
παράγοντες
βιωσιμότητας
ενσωματώνονται
στις
διαδικασίες
λήψης
αποφάσεων για χρηματοδότηση,
κεφαλαιαγορές και ακίνητα.
Τέλος, κατά την κοινοποίηση
δεικτών, έχουν ληφθεί υπόψη
ανάντη
δεδομένα σχετικά με την απόδοση των προμηθευτών και κατάντη δεδομένα που αφορούν τη συμμετοχή των πελατών στη βιώσιμη
χρηματοδότηση, μαζί
με αξιολογήσεις
κινδύνων βιωσιμότητας
που συνδέονται
με τους
ανάντη και
κατάντη τομείς.
Πέραν των
βασικών τραπεζικών
δραστηριοτήτων,
η αλυσίδα
αξίας περιλαμβάνει
επίσης ασφαλιστικές
υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων
εκείνων που
παρέχονται από
την CNP,
οι οποίες
περιλαμβάνονται στο
ενοποιημένο πεδίο
της Έκθεσης
Βιωσιμότητας και
έχουν
ληφθεί υπόψη
στην αξιολόγηση
σημαντικότητας, αν
και δεν
παρουσιάζονται ως
ξεχωριστό τμήμα
της αλυσίδας
αξίας λόγω
της
χαμηλότερης σημαντικότητάς τους.
1.2
Γνωστοποιήσεις σε σχέση με ειδικές περιστάσεις [BP-2]
Η Eurobank
έχει υιοθετήσει
τους ακόλουθους
χρονικούς ορίζοντες
όπως ορίζονται
στο ESRS
1: 6.4
Ορισμός βραχυπρόθεσμου,
μεσοπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου για σκοπούς αναφοράς:
●
για τον βραχυπρόθεσμο χρονικό ορίζοντα:
η περίοδος που υιοθετεί η επιχείρηση
ως περίοδο αναφοράς στις οικονομικές
της καταστάσεις.
●
για τον μεσοπρόθεσμο χρονικό ορίζοντα: από το τέλος της βραχυπρόθεσμης περιόδου αναφοράς που ορίστηκε παραπάνω
έως και 5 έτη· και
●
για τον μακροπρόθεσμο χρονικό ορίζοντα: περισσότερα από 5 έτη.
1.3
Διακυβέρνηση
1.3.1
Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων [ESRS
2 GOV-1]
Διοικητικό Συμβούλιο και Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
– Eurobank Holdings (up to 12.12.2025) και Eurobank
Το Διοικητικό Συμβούλιο
(ΔΣ) της Eurobank Holdings / Eurobank αποτελείται από 3 εκτελεστικά μέλη και 9 μη εκτελεστικά
μέλη. Τα
μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και των
σχετικών Επιτροπών διαθέτουν
εμπειρία σχετική με τους
κλάδους, τα προϊόντα
και τις
γεωγραφικές
περιοχές:
Όπως
παρουσιάζεται
στην
ενότητα
«Σύνθεση
του
Διοικητικού
Συμβουλίου»
της
Δήλωσης
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, τα Διοικητικά Συμβούλια της Eurobank Holdings και της Eurobank αποτελούνται από 3 γυναίκες και 9 άνδρες (μέσο
ποσοστό εκπροσώπησης γυναικών 33%).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
127
|
Σελίδα
Η Eurobank
επιδιώκει να
διασφαλίζει ότι
τουλάχιστον το
25% (στρογγυλοποιημένο
προς τα
κάτω) του
Διοικητικού Συμβουλίου
αποτελείται από μέλη του λιγότερο εκπροσωπούμενου φύλου, με στόχο την αύξηση της εκπροσώπησης αυτής σε τουλάχιστον 33%
(στρογγυλοποιημένο στο πλησιέστερο
ακέραιο) το συντομότερο δυνατόν
και, σε κάθε
περίπτωση, όχι αργότερα από
τα μέσα του
2026. Ο στόχος αυτός ευθυγραμμίζεται με τις
νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις, καθώς και με τις βέλτιστες πρακτικές του
κλάδου,
και θα πρέπει να διατηρείται σε μόνιμη βάση, αντανακλώντας την εξέλιξη του κανονιστικού
πλαισίου και των τάσεων της αγοράς.
Για ένα
Διοικητικό
Συμβούλιο που
αποτελείται από
12 μέλη
(όπως στην
περίπτωση των
ΔΣ της
Holdings και
της Τράπεζας),
ο
ελάχιστος στόχος
του 25%
αντιστοιχεί σε
3 γυναίκες
μέλη. Η
Eurobank συμμορφώνεται
ήδη με
την απαίτηση
αυτή, καθώς
το
Διοικητικό της Συμβούλιο περιλαμβάνει 3 γυναίκες: την κα Ρένα Ρουβιθά
Πάνου, την κα Cinzia Basile και την κα Αλίκη Γρηγοριάδη.
Επιπλέον, το 58,3% των συνολικών
μελών του ΔΣ είναι ανεξάρτητα.
Τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ εκπροσωπούν
τους εργαζόμενους
του Ομίλου στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το ΔΣ, παρακαλείστε να ανατρέξετε στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
στην ενότητα
«Διοικητικό Συμβούλιο».
Διακυβέρνηση Βιωσιμότητας
Ο Όμιλος
Eurobank έχει
συστήσει τη
Διοικητική Επιτροπή
Βιωσιμότητας (Sustainability
Management Committee
– Sustainability
ManCo ή SMC). Σκοπός της Επιτροπής είναι:
●
να παρέχει στρατηγική κατεύθυνση για τις πρωτοβουλίες βιωσιμότητας,
●
να εξετάζει τη Στρατηγική Βιωσιμότητας, τους στόχους Net Zero και
τα σχέδια μετάβασης πριν από την έγκρισή τους,
●
να
διασφαλίζει
ότι
τα
στοιχεία
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
και
οι
δεσμεύσεις
Net
Zero
ενσωματώνονται
στο
επιχειρηματικό μοντέλο και τις λειτουργίες του Ομίλου,
●
να εγκρίνει αλλαγές στα επιλέξιμα στοιχεία των Πλαισίων Πράσινων Ομολόγων και
Βιώσιμης Χρηματοδότησης,
●
να μετρά και να αναλύει τακτικά την πρόοδο των στόχων της Στρατηγικής Βιωσιμότητας
και των δεικτών απόδοσης,
●
να διασφαλίζει
την ορθή
εφαρμογή πολιτικών
και
διαδικασιών
που σχετίζονται
με τη
βιωσιμότητα,
σύμφωνα με
τις
εποπτικές απαιτήσεις και τις εθελοντικές δεσμεύσεις.
Η Επιτροπή περιλαμβάνει ανώτερα διοικητικά
στελέχη όπως: τον Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο,
τον Group Chief Operating
Officer
(COO)
&
Διεθνείς
Δραστηριότητες
,
τον
Αναπληρωτή
Διευθύνοντα
Σύμβουλο,
Επικεφαλής
Εταιρικής
&
Επενδυτικής
Τραπεζικής, τον Αναπληρωτή Διευθύνοντα
Σύμβουλο, Επικεφαλής Λιανικής
& Ψηφιακής Τραπεζικής, τον
Group Chief Risk Officer,
τον Group Senior Sustainability Officer, τον Group
Chief Financial Officer, τον Group Chief HR Officer και άλλα
ανώτερα στελέχη από
τις Μονάδες Νομικών
Υπηρεσιών, Στρατηγικής,
Αγορών, Διεθνών
Δραστηριοτήτων, Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και
Marketing &
Εταιρικής Επικοινωνίας. Ο Group Senior Sustainability Officer (GSSO) διαδραματίζει καίριο ρόλο στην ηγεσία και τον συντονισμό των
πρωτοβουλιών
βιωσιμότητας του
Ομίλου, αναφέροντας
απευθείας στη
Διοίκηση και
στο ΔΣ
για θέματα
βιωσιμότητας, ενώ
το
Γραφείο Συντονισμού Βιωσιμότητας του Ομίλου λειτουργεί ως Γραμματεία της Επιτροπής.
Οι αρμοδιότητες της Διοικητικής Επιτροπής Βιωσιμότητας περιγράφονται με σαφείς Όρους Εντολής (Terms
of Reference), οι οποίοι
καθοδηγούν το έργο της, συμπεριλαμβανομένης της
έγκρισης και παρακολούθησης της Στρατηγικής Βιωσιμότητας, των δεσμεύσεων
Net Zero,
των στόχων, των σχεδίων δράσης και μετάβασης, καθώς και των Πλαισίων Βιωσιμότητας (π.χ. Green Bond Framework) και
Πολιτικών, διασφαλίζοντας ότι τα έργα και οι πρωτοβουλίες που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα ευθυγραμμίζονται με τους στόχους,
τις δεσμεύσεις Net Zero και τους σχετικούς δείκτες απόδοσης (KPIs).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
128
|
Σελίδα
Η βιωσιμότητα στην Eurobank
εφαρμόζεται μέσω μιας δομής
Διακυβέρνησης που καλύπτει
τόσο τις κανονιστικές
απαιτήσεις όσο
και τις εθελοντικές δεσμεύσεις. Η εποπτεία από
το Διοικητικό Συμβούλιο, σε σχέση
με τη Στρατηγική Βιωσιμότητας, διασφαλίζεται
μέσω της ένταξης
θεμάτων βιωσιμότητας
στην ημερήσια διάταξη
των συνεδριάσεων του
ΔΣ, σύμφωνα με
τις διεθνείς βέλτιστες
πρακτικές. Η δομή Διακυβέρνησης του Ομίλου εισάγει και καθορίζει τους ρόλους και τις ευθύνες
σε σχέση με τους τους κλιματικούς,
περιβαλλοντικούς και κινδύνους βιωσιμότητας, ενσωματώνοντας κανονιστικές
οδηγίες και πρακτικές της αγοράς.
Επιπλέον, ο Όμιλος εφαρμόζει το
μοντέλο Τρεις Γραμμές Άμυνας, το οποίο
διευκρινίζει τους ρόλους κάθε
γραμμής στη διαχείριση
κλιματικών, περιβαλλοντικών και
κινδύνων βιωσιμότητας. Το
μοντέλο αυτό, μέσω δομημένων
πολιτικών, προσδιορίζει περαιτέρω
τα καθήκοντα κάθε
γραμμής, διασφαλίζοντας ότι κάθε
όργανο και άτομο στον οργανισμό
έχει σαφώς καθορισμένη ευθύνη
για τη
διαχείριση των επιπτώσεων βιωσιμότητας, τον μετριασμό κινδύνων και την αξιοποίηση ευκαιριών στο πλαίσιο των
λειτουργιών του.
Η δομή Διακυβέρνησης Βιωσιμότητας
στοχεύει στην ενίσχυση της αποτελεσματικής
εποπτείας θεμάτων βιωσιμότητας σε επίπεδο
Διοίκησης/ΔΣ, μέσω άμεσων γραμμών αναφοράς. Ο GSSO, όπως απεικονίζεται
στο διάγραμμα, μαζί με τον Group Chief Risk Officer
(GCRO),
συνδιαχειρίζονται
τον
Κίνδυνο
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου,
ο
οποίος
περιλαμβάνει
τον
συντονισμό
των
προσπαθειών
βιωσιμότητας και τη διασφάλιση της ενσωμάτωσης των αρχών βιωσιμότητας σε όλο
τον οργανισμό. Ο GSSO διαδραματίζει κρίσιμο
ρόλο στην
ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας στη
στρατηγική λήψης
αποφάσεων του
Ομίλου, διασφαλίζοντας
ότι η
βιωσιμότητα
λαμβάνεται υπόψη στις πολιτικές και στις επιχειρησιακές και λειτουργικές
στρατηγικές.
Για την περαιτέρω ενίσχυση της εποπτείας βιωσιμότητας του Ομίλου και την υποστήριξη της συνεπούς εφαρμογής απαιτήσεων που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα
σε όλες τις οντότητες,
ο Όμιλος εισήγαγε το
2025 τη λειτουργία Group
Sustainability Integration
&
Data. Ο ρόλος αυτός ενισχύει τον
συντονισμό μεταξύ των κεντρικών μονάδων και των διεθνών θυγατρικών, συντονίζει
την εφαρμογή
δράσεων που σχετίζονται με
τη βιωσιμότητα σε επίπεδο
Ομίλου, εποπτεύει και εναρμονίζει
τις διαδικασίες συλλογής
δεδομένων
σε επίπεδο
Ομίλου και
διασφαλίζει την
ενσωμάτωση των
δεδομένων βιωσιμότητας
σε κοινά
συστήματα και
κεντρικές δομές
διαχείρισης δεδομένων.
Το
2025
η
Eurobank
συνέχισε
να
εφαρμόζει
το
μοντέλο
Διακυβέρνησης
Βιωσιμότητας,
υποστηρίζοντας
την
υλοποίηση
της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας και την ενσωμάτωση των κινδύνων βιωσιμότητας.
Ενισχυμένη Δομή Διακυβέρνησης και Επιτροπές:
●
Εποπτεία των κινδύνων βιωσιμότητας σε επίπεδο διοικητικού οργάνου
μέσω κατανομής ευθυνών στο ΔΣ και στις
επιτροπές
διοίκησης. Συγκεκριμένα, Πρόεδρος της SMC είναι ο Γενικός Διευθυντής, Group Strategy.
●
Διορισμός εκτελεστικού μέλους
από το ΔΣ, υπεύθυνου
για κινδύνους που σχετίζονται
με το κλίμα και
το περιβάλλον. Το
μέλος αυτό ενημερώνει την Επιτροπή Κινδύνων του ΔΣ (BRC) τουλάχιστον
ανά εξάμηνο.
●
Σύσταση δύο
Επιτροπών που
συμπληρώνουν τις
ρυθμίσεις διακυβέρνησης
για τον
κίνδυνο βιωσιμότητας,
δηλαδή της
Διοικητικής Επιτροπής Βιωσιμότητας (SMC) και της Επιτροπής Climate Risk Stress Test
.
●
Διορισμός του Group Senior Sustainability Officer για την ηγεσία των πρωτοβουλιών
βιωσιμότητας του Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
129
|
Σελίδα
Ενσωμάτωση της Διαχείρισης Κινδύνων Βιωσιμότητας στις 3 γραμμές:
●
Εξειδικευμένες ομάδες
στις Μονάδες
CIB και
Λιανικής Τραπεζικής
για την
εποπτεία δραστηριοτήτων
βιωσιμότητας και
βιώσιμης χρηματοδότησης.
●
Αυτοματοποιημένη διαδικασία για την αξιολόγηση και ταξινόμηση
ευκαιριών βιώσιμης χρηματοδότησης.
●
Η
Μονάδα
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου
είναι
υπεύθυνη
για
τη
διαχείριση
και
τον
συντονισμό
θεμάτων
στρατηγικής
βιωσιμότητας, την
ανάπτυξη σχεδίων
δράσης για
τις στρατηγικές
χαρτοφυλακίου
Net Zero
του Ομίλου,
καθώς και
την
παρακολούθηση της απόδοσης βιωσιμότητας και τον συντονισμό δραστηριοτήτων που συνδέονται με τη βιωσιμότητα και
ενισχύουν την Επίδραση του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό, η Μονάδα είναι
υπεύθυνη για τη διευκόλυνση της ανάπτυξης του
πλαισίου δεδομένων βιωσιμότητας για τον συντονισμό και
την προετοιμασία εξωτερικών και εσωτερικών
αναφορών που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα.
●
Η Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας
του Ομίλου είναι υπεύθυνη
για τη διαχείριση και
την παρακολούθηση
των κινδύνων
βιωσιμότητας, λειτουργώντας
ως γραφείο
PMO για
την εφαρμογή
του χάρτη
πορείας κινδύνων
βιωσιμότητας και
την
παρακολούθηση
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας,
καθώς
και
για
την
προετοιμασία
και
διατήρηση
των
πολιτικών,
διαδικασιών
και
μεθοδολογιών
διαχείρισης
κινδύνων
βιωσιμότητας
της
Τράπεζας,
σε
συνεργασία
με
τη
Μονάδα
Βιωσιμότητας, τις Επιχειρησιακές και τις Μονάδες Κινδύνου.
●
Εκπαίδευση
σε θέματα
βιωσιμότητας,
βιώσιμης χρηματοδότησης
και
κινδύνων
βιωσιμότητας
για το
προσωπικό
του
Ομίλου.
Οι ευθύνες για τη διαχείριση επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών ορίζονται και κοινοποιούνται μέσω του πλαισίου διακυβέρνησης
του Ομίλου,
συμπεριλαμβανομένων των
εντολών του
ΔΣ, των καταστατικών
επιτροπών όπου
εφαρμόζεται, και
των εσωτερικών
πολιτικών και διαδικασιών, διασφαλίζοντας σαφήνεια
ρόλων και λογοδοσία σε όλα τα σχετικά όργανα
Οι ρόλοι και οι ευθύνες των βασικών οργάνων διακυβέρνησης / επιτροπών /
μονάδων-λειτουργιών περιγράφονται παρακάτω.
Εποπτικά Όργανα:
Διοικητικό Συμβούλιο Eurobank Holdings (up to 12.12.2025)/ Eurobank (BoDs/Boards)
Τα
Διοικητικά
Συμβούλια
της
Eurobank
Holdings
/
Eurobank
διαδραματίζουν
καίριο
ρόλο
στην
εποπτεία
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας του Ομίλου.
Θέματα βιωσιμότητας περιλαμβάνονται
τακτικά στην ημερήσια διάταξη
των συνεδριάσεων του ΔΣ
για
να διασφαλιστεί η αποτελεσματική διακυβέρνηση. Τα ΔΣ έχουν διορίσει εκτελεστικό μέλος υπεύθυνο
για κινδύνους που σχετίζονται
με το κλίμα και το περιβάλλον, το οποίο παρέχει εξαμηνιαίες ενημερώσεις στις Επιτροπές Κινδύνου του ΔΣ (BRC). Οι BRC, σύμφωνα
με τους Όρους
Εντολής τους, παρακολουθούν
τους κινδύνους βιωσιμότητας
και διασφαλίζουν
την ευθυγράμμιση με
τις διεθνείς
βέλτιστες πρακτικές.
Επιτροπή Κινδύνων Διοικητικού Συμβουλίου Eurobank Holdings / Eurobank (BRC)
Η Επιτροπή
Κινδύνων του
ΔΣ της
Eurobank Holdings
/ Eurobank
(BRC) εποπτεύει
τους κινδύνους
βιωσιμότητας στο
πλαίσιο της
εντολής της. Αυτοί οι κίνδυνοι εντοπίζονται μέσω της
διαδικασίας Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Σημαντικότητας των Κινδύνων (Risk
Identification and Materiality Assessment – RIMA) και αξιολογούνται σε σχέση με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και τη στρατηγική
του Ομίλου. Η BRC εγκρίνει αρχές, πολιτικές και μεθοδολογίες για τη διαχείριση κινδύνων βιωσιμότητας, συμπεριλαμβανομένης της
Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων Βιωσιμότητας,
διασφαλίζοντας την ορθή αναγνώριση,
παρακολούθηση και μετριασμό
σε όλο τον
Όμιλο.
Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee)
Σύμφωνα με την πρόβλεψη του
Νόμου 5164 (Άρθρο 43)
, η Επιτροπή Ελέγχου (AC) έχει αναλάβει
πρόσθετες αρμοδιότητες σχετικά
με την υποβολή και την παροχή διασφάλισης της Έκθεσης Βιωσιμότητας. Η Επιτροπή
Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο
για το αποτέλεσμα
του υποχρεωτικού
ελέγχου και
της διασφάλισης της
έκθεσης βιωσιμότητας.
Εξηγεί πώς αυτές
οι διαδικασίες
συνέβαλαν στην ακεραιότητα των χρηματοοικονομικών και των πληροφοριών βιωσιμότητας και διευκρινίζει τον ρόλο
της Επιτροπής
Ελέγχου κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας.
Για
πιο
λεπτομερείς
πληροφορίες
σχετικά
με
τις
Επιτροπές
του
ΔΣ,
παρακαλείστε
να
ανατρέξετε
στη
Δήλωση
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, στην ενότητα «Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου».
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
130
|
Σελίδα
Διοικητικά Όργανα:
Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων Eurobank (MRC)
Η Εκτελεστική
Επιτροπή Διαχείρισης
Κινδύνων της
Eurobank (MRC)
είναι υπεύθυνη
για την
εποπτεία του
πλαισίου διαχείρισης
κινδύνων
της Eurobank
.
Στο πλαίσιο
των αρμοδιοτήτων
της, η
MRC διευκολύνει
την υποβολή
αναφορών προς
την
Επιτροπή
Κινδύνων
του
ΔΣ
(BRC)
για
ένα
ευρύ
φάσμα
θεμάτων
που
σχετίζονται
με
κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων
των
κινδύνων
βιωσιμότητας. Η
MRC διασφαλίζει
ότι οι
ουσιαστικοί κίνδυνοι
εντοπίζονται και
κλιμακώνονται άμεσα
προς την
BRC και
ότι οι
απαραίτητες
πολιτικές
και
διαδικασίες
βρίσκονται
σε
ισχύ
για
την
συνετή
διαχείριση
κινδύνων
και
τη
συμμόρφωση
με
τις
κανονιστικές απαιτήσεις.
Διοικητική Επιτροπή Βιωσιμότητας Eurobank (Sustainability ManCo – SMC)
Η Επιτροπή Διαχείρισης Βιωσιμότητας της Eurobank
παρέχει στρατηγική κατεύθυνση για τις πρωτοβουλίες
βιωσιμότητας, εξετάζει
τη Στρατηγική Βιωσιμότητας, τους στόχους Net Zero και τα σχέδια μετάβασης πριν από την έγκριση, διασφαλίζει ότι τα στοιχεία της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας και οι δεσμεύσεις Net Zero ενσωματώνονται στο επιχειρηματικό μοντέλο και τις λειτουργίες του Ομίλου,
εγκρίνει αλλαγές
στα επιλέξιμα
στοιχεία των
Πλαισίων Πράσινων
Ομολόγων και
Βιώσιμης Χρηματοδότησης,
μετρά και
αναλύει
τακτικά την
πρόοδο των
στόχων της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
και των
δεικτών απόδοσης
και διασφαλίζει
την ορθή
εφαρμογή
πολιτικών
και
διαδικασιών
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα,
σύμφωνα
με
τις
εποπτικές
απαιτήσεις
και
τις
εθελοντικές
δεσμεύσεις.
Επιτροπή Προσομοίωσης Ακραίων Καταστάσεων για τον Κλιματικό Κίνδυνο της Eurobank (CRSTC)
Η
Επιτροπή
Προσομοίωσης
Ακραίων
Καταστάσεων
για
τον
Κλιματικό
Κίνδυνο
της
Eurobank
(CRSTC)
Είναι
υπεύθυνη
για
τον
σχεδιασμό και την
εκτέλεση του προγράμματος
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων
για τον κλιματικό
κίνδυνο του Ομίλου, τον
συντονισμό όλων
των δραστηριοτήτων
που σχετίζονται
με τις προσομοιώσεις
ακραίων καταστάσεων
για τον
κλιματικό κίνδυνο,
συμπεριλαμβανομένης
της
αναγνώρισης
των
κινδύνων,
του
σχεδιασμού
των
σεναρίων
και
της
εκτέλεσης
των
ασκήσεων
προσομοίωσης, καθώς
και
για την
εξέταση και
τον έλεγχο
του αποτελέσματος
σε κάθε
στάδιο της
διαδικασίας
πριν από
την
κλιμάκωση προς το Εκτελεστικό Διοικητικό Όργανο
Για
περισσότερες
πληροφορίες
σχετικά
με
τις
Επιτροπές
Διοίκησης,
παρακαλείστε
να
ανατρέξετε
στη
Δήλωση
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, στην ενότητα «Επιτροπές Διοίκησης».
Διαχειριστικά Όργανα:
Υπεύθυνος για θέματα βιωσιμότητας Ομίλου (Group Senior Sustainability Officer -GSSO)
Ο Group Senior Sustainability Officer
(GSSO) είναι υπεύθυνος για την ηγεσία
και τον συντονισμό των πρωτοβουλιών
βιωσιμότητας
του Ομίλου, τόσο για την
Επιχειρησιακή Επίδραση όσο και
για την Επίδραση Χρηματοδοτήσεων.
Ο GSSO ηγείται και
συντονίζει τη
Μονάδα Βιωσιμότητας του Ομίλου, συνδιαχειρίζεται, ως δευτερεύουσα γραμμή αναφοράς, μαζί με τον Group Chief Risk Officer τον
Κίνδυνο Βιωσιμότητας του Ομίλου, συντονίζει το Κέντρο Αριστείας Βιωσιμότητας (Sustainability Center of Excellence) των Μονάδων
CIB και
Λιανικής και
εποπτεύει τα
προγράμματα βιωσιμότητας
των διεθνών
θυγατρικών. Ο
ρόλος του
GSSO είναι
να καλλιεργεί
βαθιά κατανόηση
των αρχών
και πρακτικών
βιωσιμότητας σε
όλο τον
οργανισμό, δημιουργώντας
κουλτούρα
βιωσιμότητας και
συνεργαζόμενος με την ανώτατη διοίκηση για
την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη
στρατηγική λήψης αποφάσεων του Ομίλου.
Ο GSSO εξασφαλίζει και κατανέμει αποτελεσματικά
τους πόρους για την υποστήριξη των πρωτοβουλιών βιωσιμότητας του
Ομίλου
και υποστηρίζει τις απαραίτητες
επενδύσεις σε έργα και
τεχνολογίες βιωσιμότητας. Λειτουργεί
ως σύνδεσμος μεταξύ του
Ομίλου
και των
εξωτερικών ενδιαφερόμενων
μερών, παρακολουθώντας
στενά τις
τάσεις της
αγοράς, τις
κανονιστικές αλλαγές
και τις
βέλτιστες πρακτικές στη βιωσιμότητα,
διασφαλίζοντας ότι ο Όμιλος παραμένει
στην αιχμή της καινοτομίας
και της συμμόρφωσης
στη βιωσιμότητα.
Μονάδα Βιωσιμότητας Ομίλου (Group Sustainability Unit)
Η Μονάδα Βιωσιμότητας του Ομίλου λειτουργεί ως θεματοφύλακας των Αρχών και της Κουλτούρας
Βιωσιμότητας για την ενίσχυση
της
Επίδρασης
του
Ομίλου
και
ως
συντονιστής
δια-λειτουργικών
δράσεων
για
την
εξασφάλιση
ευθυγράμμισης
σε
θέματα
βιωσιμότητας
και
αλληλεξαρτήσεων,
καθώς
και
συμμόρφωσης
με
τις
ισχύουσες
και
επερχόμενες
κανονιστικές
απαιτήσεις.
Συγκεκριμένα, η Μονάδα είναι υπεύθυνη για
τη διαχείριση και τον συντονισμό θεμάτων στρατηγικής βιωσιμότητας,
διασφαλίζοντας
την ευθυγράμμιση των προγραμμάτων των θυγατρικών με τη συνολική
στρατηγική και τους στόχους του Ομίλου και υποστηρίζοντας
τις προσπάθειες εφαρμογής τους. Συντονίζει την ανάπτυξη σχεδίων δράσης για
τις στρατηγικές χαρτοφυλακίου Net Zero του Ομίλου
και εξασφαλίζει
την ευθυγραμμισμένη ανάπτυξη
αντίστοιχων σχεδίων για
τις θυγατρικές. Κατευθύνει
τις ενέργειες των
μονάδων
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
131
|
Σελίδα
της Τράπεζας
και των
θυγατρικών σε
θέματα βιώσιμης
χρηματοδότησης και
παρέχει συμβουλευτική
υποστήριξη σε
ευρύτερα
ζητήματα βιωσιμότητας. Η Μονάδα διευκολύνει την ανάπτυξη του πλαισίου δεδομένων βιωσιμότητας και προάγει τη γνώση και την
κουλτούρα
βιωσιμότητας.
Επιπλέον,
συντονίζει
και
προετοιμάζει
εξωτερικές
και
εσωτερικές
αναφορές που
σχετίζονται
με τη
βιωσιμότητα, σύμφωνα με τα ισχύοντα πρότυπα/κανονισμούς, σε συνεργασία με τις αρμόδιες μονάδες, ενώ
είναι υπεύθυνη για την
εφαρμογή των UNEP FI PRB. Έχοντας την ευθύνη για την εποπτεία της συνολικής απόδοσης βιωσιμότητας
της Τράπεζας, οι βασικοί
της
ρόλοι
περιλαμβάνουν
την
κεντρική
διαχείριση
των
Sustainability
Ratings,
επιδιώκοντας
συνεχή
βελτίωση
των
σχετικών
βαθμολογιών.
Η Μονάδα
διαχειρίζεται
επίσης τα
Συστήματα Διαχείρισης
ISO σύμφωνα
με τις
σχετικές διατάξεις
ισοδύναμων
πολιτικών και της Στρατηγικής Βιωσιμότητας, υποστηρίζοντας επίσης την ανάπτυξη/συντήρηση των Συστημάτων Διαχείρισης ISO σε
επίπεδο
Ομίλου,
όπου
εφαρμόζεται.
Συλλέγει,
υπολογίζει
και
ελέγχει
δεδομένα,
σύμφωνα
με
τα
πιστοποιημένα
Συστήματα
Διαχείρισης ISO, ενώ διασφαλίζει την εφαρμογή αντίστοιχων πρωτοβουλιών (π.χ. μετάβαση
σε λειτουργικό net zero, αυτοπαραγωγή
ενέργειας,
παρακολούθηση
ενέργειας
και
εκπομπών,
πιστοποιήσεις
πράσινων
κτιρίων,
ανακύκλωση
και
διαχείριση
κυκλικής
οικονομίας). Για την περαιτέρω ενίσχυση της εποπτείας βιωσιμότητας του Ομίλου και την υποστήριξη της συνεπούς εφαρμογής των
απαιτήσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα σε όλες τις οντότητες, ο Όμιλος εισήγαγε το 2025 τη
λειτουργία Group Sustainability
Integration &
Data function.
Αυτός ο
νέος ρόλος
ενισχύει τον
συντονισμό μεταξύ
κεντρικών μονάδων
και διεθνών
θυγατρικών,
συντονίζει την
εφαρμογή δράσεων
που σχετίζονται
με τη
βιωσιμότητα σε
ολόκληρο τον
Όμιλο, επιβλέπει
και εναρμονίζει
τις
διαδικασίες συλλογής δεδομένων σε ολόκληρο τον Όμιλο και διασφαλίζει
την ενσωμάτωση των δεδομένων βιωσιμότητας σε κοινά
συστήματα και κεντρικές δομές διαχείρισης δεδομένων.
Επιχειρησιακές Μονάδες (Business Units)
Οι Επιχειρησιακές Μονάδες – Εταιρική και
Επενδυτική Τραπεζική (CIB) και Λιανική Τραπεζική
– εμπλέκονται κυρίως στην εκτέλεση
όλων των
δραστηριοτήτων που
σχετίζονται με
χαρτοφυλάκια
βιώσιμης ανάπτυξης,
συμπεριλαμβανομένης της
εφαρμογής της
Στρατηγικής Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων (Financed Impact Strategy).
Οι βασικές ευθύνες ταξινομούνται, μεταξύ άλλων, στις εξής
τρεις κύριες κατηγορίες:
1.
Στρατηγική Βιωσιμότητας
●
Εκτέλεση
και
παρακολούθηση
χρηματοδοτούμενων
και
συγκεκριμένων
λειτουργικών
στόχων
βιωσιμότητας
και
δεικτών απόδοσης, σύμφωνα με τη Στρατηγική Net Zero.
2.
Βιώσιμη Χρηματοδότηση / Χρηματοδότηση και Επενδύσεις
●
Εντοπισμός ευκαιριών βιώσιμης χρηματοδότησης και σχεδιασμός σχετικών λύσεων
και προϊόντων βιωσιμότητας.
●
Διενέργεια αξιολόγησης βιώσιμης χρηματοδότησης, σύμφωνα με το Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης (Sustainable
Finance Framework).
●
Εφαρμογή και παρακολούθηση του Πλαισίου Βιώσιμων Επενδύσεων και Πράσινων
Ομολόγων.
3.
Διαχείριση Κινδύνων Βιωσιμότητας
●
Διενέργεια συνολικής Αξιολόγησης Κινδύνων ESG.
●
Εντοπισμός και εφαρμογή σχεδίων δράσης για τον μετριασμό κινδύνων βιωσιμότητας.
Η Eurobank
έχει δημιουργήσει
εξειδικευμένες λειτουργίες,
δηλαδή το
Κέντρο Αριστείας
Βιωσιμότητας (Sustainability
Center of
Excellence – CoE), εντός των Επιχειρησιακών Μονάδων (CIB
και Λιανική Τραπεζική), οι οποίες είναι υπεύθυνες για
την αξιολόγηση,
διαχείριση
και
παρακολούθηση
επιπέδων
κινδύνου
σε
όλες
τις
κατηγορίες
κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων
των
κινδύνων
βιωσιμότητας.
Ο
Επικεφαλής
του
CIB
Sustainability
CoE
είναι
υπεύθυνος
για
την
εποπτεία
των
δραστηριοτήτων
βιώσιμης
χρηματοδότησης, ενώ δύο Συντονιστές Βιωσιμότητας Λιανικής Τραπεζικής (για
Επιχειρηματικούς και Ιδιωτικούς πελάτες αντίστοιχα)
είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση και υποστήριξη δραστηριοτήτων χρηματοδότησης που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα.
Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας του Ομίλου (GSR)
Η Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας του Ομίλου (GSR) έχει τη συνολική ευθύνη
για την εποπτεία, παρακολούθηση και διαχείριση των
κινδύνων βιωσιμότητας. Πιο συγκεκριμένα, η GSR προετοιμάζει και διατηρεί
τις πολιτικές, διαδικασίες και μεθοδολογίες διαχείρισης
κινδύνων βιωσιμότητας της Τράπεζας, σε συνεργασία με τη Μονάδα Βιωσιμότητας του Ομίλου
και τις Επιχειρησιακές και Μονάδες
Κινδύνου. Επιπλέον, ηγείται της ανάπτυξης και εφαρμογής του πλαισίου, των πολιτικών και των διαδικασιών που σχετίζονται με τον
κίνδυνο βιωσιμότητας, σε συντονισμό με άλλες μονάδες, παρακολουθεί την πρόοδο του Σχεδίου Δράσης για τον Κλιματικό
Κίνδυνο
και
αναφέρει την
εφαρμογή του
στον Group
Senior Sustainability
Officer (GSSO),
ενώ παράλληλα
αναφέρει θέματα
κινδύνων
βιωσιμότητας στο Διοικητικό
Συμβούλιο. Η GSR παρακολουθεί
και ασκεί εποικοδομητικό
έλεγχο στους εμπλεκόμενους φορείς
ως
προς τον καθορισμό
στόχων Net Zero,
στη Στρατηγική Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων και
στην ανάπτυξη του
Σχεδίου Μετάβασης
(Transition
Plan) και
αναφέρει χρηματοοικονομικούς
στόχους και
βασικούς δείκτες
απόδοσης (KPIs).
Η GSR
ηγείται επίσης
της
διαδικασίας
επανεξέτασης
βιώσιμης
δανειοδότησης
2
ης
γραμμής
σύμφωνα
με
τα
κριτήρια
Βιώσιμης
Χρηματοδότησης,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
132
|
Σελίδα
συμπεριλαμβανομένου του χαρακτηρισμού
προϊόντων του χαρτοφυλακίου
Λιανικής ως βιώσιμων. Εξετάζει
και επιβεβαιώνει την
Αξιολόγηση
Κινδύνων
ESG
και
αμφισβητεί
τις
ενέργειες
μετριασμού
(σύμφωνα
με
προκαθορισμένα
όρια).
Επιπλέον,
η
GSR
αναπτύσσει και διατηρεί
το Πλαίσιο Δοκιμών
Αντοχής Κλιματικού
Κινδύνου, καθώς και
τις μεθοδολογίες Ανάλυσης
Σεναρίων και
Δοκιμών Αντοχής, και συντονίζει την εκτέλεση ασκήσεων ανάλυσης σεναρίων κινδύνου βιωσιμότητας και σχετικών δοκιμών
αντοχής
σε επίπεδο Ομίλου.
Το GSR
παρακολουθεί και
ασκεί εποικοδομητικό
έλεγχο στους εμπλεκόμενους
φορείς κατά τον
καθορισμό στόχων
Net Zero, της
Στρατηγικής Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων και την ανάπτυξη του Σχεδίου Μετάβασης, ενώ αναφέρει χρηματοοικονομικούς στόχους
και βασικούς δείκτες απόδοσης (KPIs).
Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου
Οι βασικοί ρόλοι και αρμοδιότητες της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης περιλαμβάνουν:
1.
Κανονιστική συμμόρφωση
●
Εντοπίζει και παρακολουθεί σε
συνεχή βάση το κανονιστικό περιβάλλον
και τις αναδυόμενες τάσεις που σχετίζονται
με τη βιωσιμότητα και προτείνει στον Όμιλο τις αντίστοιχες αλλαγές/βελτιώσεις
στις σχετικές πολιτικές και έγγραφα.
●
Εκδίδει κανονιστικό δελτίο,
το οποίο περιλαμβάνει κανονιστικές εξελίξεις
και τον αντίκτυπό τους στη λειτουργία
της
Τράπεζας.
●
Παρακολουθεί την ευθυγράμμιση των δραστηριοτήτων του Ομίλου με τους ισχύοντες νόμους, κανόνες,
κανονισμούς
και πρότυπα, συμπεριλαμβανομένων των κανονιστικών πτυχών της βιώσιμης χρηματοδότησης.
2.
Αξιολόγηση κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης
●
Σχεδιάζει κατάλληλες μεθοδολογίες αξιολόγησης κινδύνου για τον κίνδυνο
συμμόρφωσης.
●
Χρησιμοποιεί διαδικασίες και εργαλεία για τη διαχείριση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
●
Διατηρεί εποπτικό ρόλο στις μεθοδολογίες αξιολόγησης κινδύνου και συνεργάζεται με τις αρμόδιες μονάδες βιωσιμότητας
ώστε
να
διασφαλίζεται
η
ύπαρξη
αποτελεσματικού
προγράμματος
παρακολούθησης
συμμόρφωσης·
τα
αντίστοιχα
προγράμματα συμμόρφωσης παρακολουθούνται από το Group Compliance.
●
Αξιολογεί τον κίνδυνο συμπεριφοράς που σχετίζεται με δραστηριότητες βιώσιμης χρηματοδότησης.
3.
Ενημέρωση πολιτικών
●
Διατηρεί τις
πολιτικές
που σχετίζονται
με τη
συμπεριφορά της
Τράπεζας,
συμπεριλαμβανομένων των
στοιχείων
βιωσιμότητας.
4.
Παρακολούθηση προσφερόμενων προϊόντων
●
Παρέχει καθοδήγηση και
προτείνει ελέγχους
σε
σχέση με τα προσφερόμενα προϊόντα βιωσιμότητας
της Τράπεζας,
ενώ ελέγχει ότι οι προωθητικές δηλώσεις
δεν παραπλανούν τους
πελάτες, μέσω της συμμετοχής της στην
Επιτροπή
Προϊόντων και Υπηρεσιών και στις σχετικές διαδικασίες.
Εντός
της
Μονάδας
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου,
δύο
στελέχη
πλήρους
απασχόλησης
(FTEs)
διατηρούν
δευτερεύουσα
γραμμή
αναφοράς
προς
τον
Group
Chief
Compliance
Officer,
υποστηρίζοντας
τη
Μονάδα
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης
σε
θέματα
παρακολούθησης
και
ανάλυσης
κανονιστικών
εξελίξεων
στη
βιωσιμότητα,
αξιολόγησης
συναφών
κινδύνων,
παροχής
συμπληρωματικών
συμβουλευτικών
υπηρεσιών
και
διενέργειας
ελέγχων,
με
έμφαση
στον
εντοπισμό
και
την
πρόληψη
του
greenwashing.
Η Μονάδα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
υποστηρίζει ενεργά
την αναβάθμιση
δεξιοτήτων (upskilling)
σε βασικούς
κανονιστικούς
τομείς βιωσιμότητας, μέσω εξειδικευμένων εκπαιδεύσεων, διασφαλίζοντας ότι τα στελέχη της παραμένουν
κατάλληλα εξοπλισμένα
ώστε
να
ανταποκρίνονται
στις
εξελισσόμενες
εποπτικές
προσδοκίες.
Επισημαίνεται
επίσης
ότι
το
προσωπικό
της
Μονάδας
περιλαμβάνει στελέχη με αναγνωρισμένες επαγγελματικές πιστοποιήσεις σε τομείς που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα.
Εσωτερικός Έλεγχος Ομίλου (Group IA)
Ο ρόλος της 3ης
γραμμής άμυνας στη
δομή διακυβέρνησης και
οργάνωσης της Eurobank
έχει ανατεθεί στη
Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου
του
Ομίλου
(Group
IA),
για
την
ανεξάρτητη
ανασκόπηση
της
επάρκειας
και
αποτελεσματικότητας
του
συστήματος
εσωτερικού
ελέγχου.
Η
αρμοδιότητα
του
Group
IA
καλύπτει
όλες
τις
διαδικασίες,
κινδύνους
και
μηχανισμούς,
για
όλες
τις
επιχειρησιακές γραμμές και
εσωτερικές μονάδες. Τα
τελευταία χρόνια, το
Group IA έχει
αναγνωρίσει τους εσωτερικούς
ελέγχους
βιωσιμότητας και το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων ως τομείς προτεραιότητας και έχει αναλάβει αρκετές πρωτοβουλίες
και δράσεις
στο πλαίσιο της
στρατηγικής της. Αυτές
οι δράσεις αποσκοπούν
στη διασφάλιση επαρκούς
κάλυψης του
τομέα, σύμφωνα με
τη
στρατηγική της Τράπεζας, καθώς και τις εξελίξεις στον κλάδο και
τις κανονιστικές απαιτήσεις.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
133
|
Σελίδα
Συγκεκριμένα, το Group IA εστιάζει στρατηγικά στους κινδύνους βιωσιμότητας, βασιζόμενος
στους εξής πυλώνες:
●
Μεθοδολογία / Δομή
– Η διαχείριση των
κινδύνων βιωσιμότητας και
οι πρωτοβουλίες της Τράπεζας
αναγνωρίζονται ως
διακριτή περιοχή ελέγχου, ο οποίος υπόκειται
σε αξιολόγηση κινδύνων.
Επιπλέον, ο κίνδυνος που σχετίζεται με
το κλίμα
και το περιβάλλον αναγνωρίζεται ως ξεχωριστή κατηγορία κινδύνου, η οποία αξιολογείται
σε όλους τους σχετικούς τομείς
του ελεγκτικού
φάσματος, σύμφωνα με
την ταξινομία
κινδύνων της Τράπεζας.
Αυτή η κατηγορία
θα επεκταθεί ώστε
να
καλύψει όλο το
φάσμα των κινδύνων βιωσιμότητας,
σύμφωνα με τις αντίστοιχες
εξελίξεις στους ορισμούς κινδύνων
της
Τράπεζας.
●
Πόροι
– Το Group
IA έχει διευρύνει το
εύρος επαγγελματικών προσόντων/πιστοποιήσεων
στον τομέα της βιωσιμότητας,
με δύο μέλη του προσωπικού της να έχουν πιστοποιηθεί στον τομέα της Βιωσιμότητας και του Κλιματικού Κινδύνου μέσω
διαφόρων επαγγελματικών φορέων για τη διεύρυνση της σχετικής εξειδίκευσης και με περισσότερους ελεγκτές στο
στάδιο
της προετοιμασίας για την απόκτηση σχετικών πιστοποιήσεων στο μέλλον από επαγγελματικούς φορείς του κλάδου. Αυτό
γίνεται
ταυτόχρονα
με άλλες
πρωτοβουλίες
που εφαρμόζονται,
με στόχο
την περαιτέρω
επιμόρφωση μέσω
ειδικών
εκπαιδευτικών προγραμμάτων, την επιμόρφωση κατά τη διάρκεια της εργασίας (συμμετοχή σε έργα και πρωτοβουλίες της
Τράπεζας
γύρω
από
τη
βιωσιμότητα)
και
την
αυξημένη
ενημέρωση
(π.χ.
το
ESG
Focus
Group
του
Group
IA
που
επικεντρώνεται στην ανταλλαγή γνώσεων σχετικά
με τις βιώσιμες πρακτικές και τις
κανονιστικές πρωτοβουλίες). Σε αυτό
το στάδιο,
το Group
IA επέλεξε να
ενσωματώσει το
κατάλληλο μείγμα
δεξιοτήτων και
γνώσεων εντός της
υφιστάμενης
οργανωτικής
δομής
του,
δεδομένης της
πολύπλευρης
φύσης
των
κινδύνων
βιωσιμότητας,
που
επηρεάζουν
όλες
τις
δραστηριότητες και λειτουργίες της Τράπεζας, με στόχο την ολιστική εξέταση
των κινδύνων βιωσιμότητας της Τράπεζας.
●
Κάλυψη Περιοχών Ελέγχου Βιωσιμότητας και Πλάνα Ελέγχου
– Μετά τα βήματα δομής που
περιγράφονται ανωτέρω, από
το 2021, το Group IA εκτελεί
διάφορες εργασίες γύρω από τη
βιωσιμότητα, μαζί με την παρακολούθηση των πρωτοβουλιών
της Τράπεζας στον τομέα αυτό με βάση μία προσέγγιση αξιολόγησης κινδύνου. Οι
βασικοί τομείς εστίασης περιλαμβάνουν
την σημαντικότητα των κινδύνων, τη διακυβέρνηση και τη στρατηγική, το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων Βιωσιμότητας, τον
σχεδιασμό και την προσφορά προϊόντων, τις δημοσιοποιήσεις εκθέσεων, κ.λπ.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με
τις αρμοδιότητες των διαχειριστικών, διοικητικών και εποπτικών οργάνων όσον αφορά τις επιπτώσεις, τους κινδύνους
και
τις ευκαιρίες, ανατρέξτε στην παράγραφο: «1.3.2 Πληροφορίες που παρέχονται στα διαχειριστικά, διοικητικά και εποπτικά
όργανα
της
επιχείρησης
και
θέματα
βιωσιμότητας
που
εξετάζονται
από
αυτά
[GOV-2]»
και
1.5.1
Περιγραφή
των
διαδικασιών εντοπισμού και αξιολόγησης σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων
και ευκαιριών [IRO-1].
Συνολικά, ο Εσωτερικός
Ελεγκτής του Ομίλου ακολουθεί
μια προσέγγιση βασισμένη στον κίνδυνο
για την ανεξάρτητη αξιολόγηση
και την
παροχή αντικειμενικής
διασφάλισης, συμβουλών
και
πληροφοριών, λαμβάνοντας
υπόψη όλες
τις δραστηριότητες,
τις
λειτουργίες και τις μονάδες του οργανισμού.
Το
πολυετές σχέδιο ελέγχου του Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου διασφαλίζει ότι όλες
οι
δραστηριότητες/λειτουργίες
του
Ομίλου
υπόκεινται
σε
αξιολόγηση,
σύμφωνα,
μεταξύ
άλλων,
με
τους
νόμους
και
τους
κανονισμούς της ΕΕ και τις εποπτικές προσδοκίες, καθώς και με τα
Παγκόσμια Πρότυπα Εσωτερικού Ελέγχου.
Το
Group IA καταγράφει το αποτέλεσμα
των ελέγχων σε παραδοτέα ελέγχου
που χρησιμοποιούνται για την παροχή πληροφοριών
σε
διάφορους
αποδέκτες
(π.χ.
Επιτροπή
Εσωτερικού
Ελέγχου(AC),
Επιτροπή
Διοικητικού
Συμβουλίου,
Ανώτερη
Διοίκηση,
εξωτερικούς
ελεγκτές).
Ο
Εσωτερικός
Ελεγκτής
του
Ομίλου
παρευρίσκεται
στις
συνεδριάσεις
της
Επιτροπής
Ελέγχου
για
να
παρουσιάσει μια σύνοψη της δραστηριότητάς του και να επισημάνει βασικά ζητήματα,
τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση.
Λειτουργικό Μοντέλο
Ο Όμιλος έχει εντοπίσει, αξιολογήσει και εφαρμόζει σχετικά σχέδια δράσης που αντιμετωπίζουν
τους κινδύνους βιωσιμότητας εντός
των 3 γραμμών άμυνας.
Ενσωμάτωση της Διαχείρισης Κινδύνων Βιωσιμότητας στις 3 γραμμές
Η δομή Διακυβέρνησης Βιωσιμότητας του Ομίλου εισάγει και καθορίζει συγκεκριμένους ρόλους και ευθύνες για την υποστήριξη της
εφαρμογής της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
και της
ενσωμάτωσης των
κινδύνων βιωσιμότητας,
μέσω της
συμμετοχής διαφόρων
βασικών
ενδιαφερόμενων
μερών
(π.χ.
Επιχειρησιακές
και
Μονάδες
Κινδύνου,
Επιτροπές
κ.λπ.)
στις
τρεις
γραμμές
άμυνας,
ενσωματώνοντας κανονιστικές οδηγίες και πρακτικές της αγοράς, ως εξής:
1η Γραμμή:
Εξειδικευμένες λειτουργίες,
δηλαδή τα
Κέντρα Αριστείας
Βιωσιμότητας (Sustainability
Centers
of Excellence
– CoE),
εντός των
Επιχειρησιακών
Μονάδων
(Εταιρική
&
Επενδυτική
Τραπεζική
και
Λιανική
Τραπεζική),
είναι
υπεύθυνες
για
την
αξιολόγηση,
διαχείριση
και
παρακολούθηση
επιπέδων
κινδύνου
σε
όλες
τις
κατηγορίες
κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων
των
κινδύνων
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
134
|
Σελίδα
βιωσιμότητας.
Ο
Επικεφαλής
του
CIB
Sustainability
CoE
είναι
υπεύθυνος
για
την
εποπτεία
των
δραστηριοτήτων
βιώσιμης
χρηματοδότησης, ενώ δύο Συντονιστές Βιωσιμότητας Λιανικής Τραπεζικής (για
Επιχειρηματικούς και Ιδιωτικούς πελάτες αντίστοιχα)
είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση και υποστήριξη δραστηριοτήτων χρηματοδότησης που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα. Επιπλέον,
ο ρόλος της
Μονάδας Βιωσιμότητας του
Ομίλου στην 1η Γραμμή
περιλαμβάνει την ευθύνη
για τη διαχείριση
και τον συντονισμό
θεμάτων στρατηγικής βιωσιμότητας,
την ανάπτυξη σχεδίων
δράσης για τις
στρατηγικές χαρτοφυλακίου
Net Zero του
Ομίλου, τη
διευκόλυνση
της
ανάπτυξης
του
πλαισίου
δεδομένων
βιωσιμότητας,
καθώς
και
την
Αναφορά
Βιωσιμότητας,
την
Αναφορά
Περιβάλλοντος & Ενέργειας (Έκθεση
EMAS,
Έκθεση Εκπομπών Αερίων
Θερμοκηπίου σύμφωνα με ISO
14064) και τις
βαθμολογίες
βιωσιμότητας. Η 1η Γραμμή, σε συντονισμό
με άλλες Μονάδες, εκτελεί και παρακολουθεί χρηματοδοτούμενους και συγκεκριμένους
λειτουργικούς στόχους
βιωσιμότητας και δείκτες
απόδοσης βάσει της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
του Ομίλου και
σύμφωνα με τη
Στρατηγική Net Zero.
2η Γραμμή:
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων του
Ομίλου (Group Risk Management –
GRM) είναι ανεξάρτητη από τις
Επιχειρησιακές Μονάδες
και έχει πλήρη ευθύνη για τον καθορισμό της Στρατηγικής Κινδύνου
και του Πλαισίου Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνου (Risk Appetite
Framework), συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων βιωσιμότητας. Εντός της GRM, η εξειδικευμένη Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας
(GSR) έχει τη συνολική ευθύνη για την εποπτεία, παρακολούθηση και
διαχείριση των κινδύνων βιωσιμότητας σε συνεργασία με τις
άλλες Μονάδες GRM, καθώς και με τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
3η Γραμμή:
Το
Group IA
εξετάζει ανεξάρτητα
την επάρκεια
και την
αποτελεσματικότητα
του ισχύοντος
πλαισίου εσωτερικού
ελέγχου όσον
αφορά
τη
διαχείριση
των
κινδύνων
Βιωσιμότητας
σε
τακτική
βάση,
ακολουθώντας
μια
προσέγγιση
βασισμένη
στον
κίνδυνο
σύμφωνα με την Ετήσια Αξιολόγηση Κινδύνων του και τη Μεθοδολογία
Σχεδιασμού Ελέγχου.
Ευαισθητοποίηση για τη βιωσιμότητα και ανάπτυξη δεξιοτήτων
Η Eurobank
δίνει ιδιαίτερη
έμφαση στην
ανάπτυξη δεξιοτήτων
των εργαζομένων
της, ώστε
να μπορούν
να υποστηρίξουν
τους
πελάτες στη βιώσιμη
πορεία τους και
στη μετάβαση προς
την πράσινη οικονομία.
Για τον σκοπό
αυτό, πέρα από
την υλοποίηση
πρωτοβουλιών βιωσιμότητας για τους πελάτες,
η Eurobank εφαρμόζει σχέδιο ενίσχυσης γνώσεων
ESG για τους εργαζομένους της.
Το πρόγραμμα ευαισθητοποίησης ESG της Eurobank σχετικά με θέματα
βιωσιμότητας απευθύνεται σε όλο το προσωπικό του
Ομίλου
– εργαζόμενους και διοίκηση. Επιπλέον, ο Όμιλος έχει προσφέρει εκπαίδευση σε ενδιαφερόμενους από όλες τις 3 γραμμές (δηλαδή
επιχειρησιακές μονάδες, μονάδες διαχείρισης κινδύνων,
Group IA) σχετικά με το Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης (SFF), για την
ενίσχυση
της
κατανόησής
τους.
Τέλος,
ο
Όμιλος
πραγματοποιεί
εκπαιδευτικά
σεμινάρια
προσαρμοσμένα
στα
εποπτικά
και
διοικητικά όργανα, σύμφωνα με τους τομείς ενδιαφέροντος/εξειδίκευσής τους.
CIB Sustainability Academy
Η CIB Sustainability
Academy αποτελεί
μια στρατηγική
εσωτερική πρωτοβουλία
ενημέρωσης, σχεδιασμένη
για την
ενίσχυση της
γνώσης ESG και της ευαισθητοποίησης σε θέματα βιωσιμότητας στους εργαζομένους της Εταιρικής & Επενδυτικής Τραπεζικής (CIB).
Υλοποιείται μέσω σύντομων, διαδραστικών συνεδριών
στην πλατφόρμα «Digital Academy
for Business» και καλύπτει αναδυόμενα
και
εξειδικευμένα
θέματα
σχετικά
με
τη
βιωσιμότητα,
τον
τραπεζικό
κλάδο
και
το
περιβάλλον
της
Εταιρικής
&
Επενδυτικής
Τραπεζικής. Από την
έναρξή της τον Οκτώβριο
2024, έχουν πραγματοποιηθεί
9 συνεδρίες με επίκεντρο
το ESG και
το πρόγραμμα
συνεχίζεται
σε
συνεχή
βάση,
ενισχύοντας
περαιτέρω
τη
δέσμευση
της
Τράπεζας
για
την
καλλιέργεια
ισχυρής
κουλτούρας
βιωσιμότητας στη CIB.
Συγκεκριμένα, τα ακόλουθα προγράμματα ευαισθητοποίησης βρίσκονται
σε ισχύ:
Εκπαιδευτικές ενότητες ευαισθητοποίησης των εργαζομένων σε θέματα
ESG
Από το 2022, ο Όμιλος έχει λανσάρει το πρόγραμμα «ESG Thinking», ένα πρόγραμμα ευαισθητοποίησης ESG για εργαζομένους, που
αποτελείται από τις ακόλουθες ενότητες:
●
Ενότητα 1 –
ESG και Κόσμος: Βασικές
αρχές ESG,
μεγα-τάσεις και συναφείς κίνδυνοι
και ευκαιρίες, καθώς
και η σημασία
του ESG εντός ενός οργανισμού, περιγραφόμενη μέσω επιχειρηματικών παραδειγμάτων.
●
Ενότητα 2 –
ESG και Τράπεζα: Βασικοί παράγοντες ESG, ο αντίκτυπός του στον τραπεζικό κλάδο και το κανονιστικό πλαίσιο
ESG.
Οι τρόποι με τους οποίους η Τράπεζα εμπλέκεται στη βιωσιμότητα μέσω πλαισίων, πρωτοβουλιών
και προϊόντων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
135
|
Σελίδα
●
Ενότητα 3 –
ESG και Εγώ:
Περιεχόμενο που στοχεύει
στην καλλιέργεια
ανοιχτής και αναπτυξιακής
νοοτροπίας κατά
την
αντιμετώπιση
θεμάτων
βιωσιμότητας,
παρακινώντας
τους
εργαζομένους
να
αναλάβουν
προσωπική
δράση
μέσω
πρακτικών βημάτων σε προσωπικό και επαγγελματικό επίπεδο
.
Στοχοθεσία
Το
Διοικητικό
Συμβούλιο,
οι
Επιτροπές
Διοικητικού
Συμβουλίου,
οι
Επιτροπές
Διοίκησης
και
οι
λειτουργίες
εποπτεύουν
τον
καθορισμό
στόχων
που
σχετίζονται
με
σημαντικές
επιπτώσεις,
κινδύνους
και
ευκαιρίες
μέσω
συνδυασμού
στρατηγικής
ανασκόπησης,
λήψης
αποφάσεων
και
συνεχούς
παρακολούθησης.
Η
Διοικητική
Επιτροπή
Βιωσιμότητας
(Sustainability
Management
Committee
–
Sustainability
ManCo
ή
SMC)
διαδραματίζει
κεντρικό
ρόλο
στη
διαδικασία
αυτή,
εξετάζοντας
τη
Στρατηγική Βιωσιμότητας,
παρέχοντας στρατηγική
κατεύθυνση για
τις πρωτοβουλίες
βιωσιμότητας, εξετάζοντας
και εγκρίνοντας
τους στόχους Net
Zero και τα
σχέδια μετάβασης, τους
στόχους Net Zero
και το Σχέδιο
Μετάβασης (Transition
Plan) πριν από
την
έγκρισή τους ενσωματώνοντας
τα στοιχεία της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
και τις
δεσμεύσεις Net Zero
και το
Σχέδιο Μετάβασης
(Transition Plan) στο επιχειρηματικό
μοντέλο και τις λειτουργίες του Ομίλου,
ενώ παράλληλα διασφαλίζει ότι οι προσδοκίες και
τα
συμφέροντα
των
ενδιαφερόμενων
μερών
ικανοποιούνται.
Επιπλέον,
εγκρίνει
αλλαγές
στα
επιλέξιμα
στοιχεία
των
Πλαισίων
Πράσινων
Ομολόγων
και
Βιώσιμης
Χρηματοδότησης,
μετρά
και
αναλύει
τακτικά
την
πρόοδο
των
στόχων
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας και
των δεικτών απόδοσης,
και διασφαλίζει
την ορθή εφαρμογή
πολιτικών και
διαδικασιών που
σχετίζονται με τη
βιωσιμότητα, σύμφωνα
με τις
εποπτικές απαιτήσεις
και τις
εθελοντικές δεσμεύσεις.
Η Επιτροπή
εγκρίνει επίσης
αναφορές που
σχετίζονται με τη
βιωσιμότητα, συμπεριλαμβανομένης
της Έκθεσης
Βιωσιμότητας και
της Έκθεσης
Πράσινων Ομολόγων,
μεταξύ
άλλων. Επιπρόσθετα, η Sustainability
ManCo εξετάζει και
εγκρίνει σχετιζόμενους με τη
Βιωσιμότητα δείκτες απόδοσης
(KPIs) που
συνδέονται με μεταβλητές
αμοιβές και
σχήματα κινήτρων,
πριν από
την υποβολή
τους στην
Επιτροπή Σχεδίου
Κινήτρων. Μέσω
αυτής της εποπτείας, η Sustainability ManCo
διασφαλίζει τη συνεχή βελτίωση και
ευθυγράμμιση των Συστήματων Διαχείρισης ISO
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα,
συμπεριλαμβανομένων
των
προτύπων
ISO
στους
τομείς
περιβάλλοντος
και
ενέργειας,
εξασφαλίζοντας τη συνεχή καταλληλότητα, επάρκεια και αποτελεσματικότητά
τους.
Εξειδίκευση σε θέματα Βιωσιμότητας
Το Διοικητικό Συμβούλιο, οι Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου, οι Επιτροπές Διοίκησης, οι λειτουργίες
και οι εμπλεκόμενες μονάδες
διαθέτουν ένα
συλλογικό
σύνολο δεξιοτήτων
και εξειδίκευσης
που είναι
κρίσιμες για
την εποπτεία
θεμάτων βιωσιμότητας.
Σε
επίπεδο
ΔΣ,
η
Διοικητική
Επιτροπή
Βιωσιμότητας
(Sustainability
ManCo
–
SMC)
και
η
ανώτατη
διοίκηση
εκπροσωπούν
την
εξειδίκευση στη
βιωσιμότητα μέσω
μιας δομημένης
προσέγγισης που
ενσωματώνει τόσο
εσωτερική γνώση
όσο και
εξωτερική
τεχνογνωσία. Η SMC παρέχει στρατηγική κατεύθυνση για πρωτοβουλίες
που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα, ευθυγραμμίζοντάς τις
με το ευρύτερο σχέδιο μετασχηματισμού του Ομίλου.
Τα μέλη της SMC, συμπεριλαμβανομένων ανώτερων ρόλων
όπως ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος,
ο Group Chief Operating
Officer (COO) & Διεθνείς Δραστηριότητες,
ο Γενικός Διευθυντής, Group
Strategy, ο Group
Senior Sustainability Officer (GSSO) και
ο
Chief Risk Officer, είναι υπεύθυνα για τη διασφάλιση ότι τα θέματα βιωσιμότητας ενσωματώνονται πλήρως στις λειτουργίες και στις
διαδικασίες
λήψης αποφάσεων
σε όλο
τον οργανισμό.
Επιπλέον, η
SMC εξετάζει
και εγκρίνει
πρωτοβουλίες
εκπαίδευσης και
ευαισθητοποίησης για τη βιωσιμότητα.
Επιπλέον, το ΔΣ διασφαλίζει ότι βασικά στελέχη σε όλο τον Όμιλο διαθέτουν την απαραίτητη εξειδίκευση,
καθώς έχει την εποπτεία
των πρωτοβουλιών
εκπαίδευσης και
ευαισθητοποίησης, όπως
αποδεικνύεται από
τον ρόλο
του. Αυτή η
δομή εξασφαλίζει
ότι η
τεχνογνωσία υπάρχει εσωτερικά και είναι προσβάσιμη εξωτερικά,
ενδυναμώνοντας τον Όμιλο να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τις
προκλήσεις βιωσιμότητας.
Οι δεξιότητες και η εξειδίκευση που υπάρχουν στο Διοικητικό Συμβούλιο, στις Επιτροπές ΔΣ, στις Επιτροπές Διοίκησης, στις μονάδες
και στις λειτουργίες ευθυγραμμίζονται άμεσα
με τις σημαντικές επιπτώσεις, κινδύνους και
ευκαιρίες του Ομίλου. Για παράδειγμα,
η SMC έχει την ευθύνη να εποπτεύει την ενσωμάτωση των στόχων
βιωσιμότητας, συμπεριλαμβανομένης της Στρατηγικής Net Zero
του Σχεδίου
Μετάβασης (Transition
Plan)
και των
δραστηριοτήτων Βιώσιμης
Χρηματοδότησης, στους
ευρύτερους στρατηγικούς
στόχους του Ομίλου.
Η εξειδίκευση ανώτερων
στελεχών όπως ο
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος,
ο Group COO
και Διεθνείς
Δραστηριότητες,
ο
Γενικός
Διευθυντής,
Group
Strategy,
ο
GSSO
και
ο
CRO
διασφαλίζει
ότι
οι
παράγοντες
βιωσιμότητας
ενσωματώνονται
στις καθημερινές
λειτουργίες
του
Ομίλου, επιτρέποντάς
τους
να αντιμετωπίζουν
και
να διαχειρίζονται
τους
σημαντικούς κινδύνους και ευκαιρίες που συνδέονται με τη βιωσιμότητα.
Οι Επιχειρησιακές Μονάδες
(Εταιρική & Επενδυτική Τραπεζική,
Λιανική Τραπεζική) συμμετέχουν
ενεργά στη διαχείριση κινδύνων
βιωσιμότητας στο πλαίσιο των λειτουργιών τους, με συγκεκριμένες ευθύνες που έχουν
ανατεθεί μέσω της Μονάδας Βιωσιμότητας
του Ομίλου, η
οποία είναι υπεύθυνη για
τη διαχείριση και
τον συντονισμό θεμάτων
στρατηγικής βιωσιμότητας. Μέσω
αυτής της
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
136
|
Σελίδα
δομής, τα όργανα αυτά διασφαλίζουν ότι οι κίνδυνοι βιωσιμότητας αξιολογούνται, παρακολουθούνται και μετριάζονται κατάλληλα
σε κάθε επίπεδο, από το λειτουργικό έως τη στρατηγική λήψη αποφάσεων.
Παρέχονται
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
εξαμηνιαίες
συνεδρίες
ενημέρωσης
για τη
βιωσιμότητα,
με στόχο
την
υποστήριξη της
αποτελεσματικής εποπτείας των εξελισσόμενων κανονιστικών απαιτήσεων, της στρατηγικής μετριασμού του Ομίλου μέσω βασικών
πρωτοβουλιών και δράσεων, καθώς και
των αναδυόμενων μεγα-τάσεων βιωσιμότητας. Οι συνεδρίες αυτές περιλαμβάνουν
επίσης
κλαδική συγκριτική αξιολόγηση για την αξιολόγηση της θέσης και της απόδοσης του Ομίλου σε σχέση με ομοειδείς οργανισμούς και
τις βέλτιστες πρακτικές της αγοράς.
1.3.2
Πληροφορίες που
λαμβάνουν και
θέματα
βιωσιμότητας
που εξετάζουν
τα διοικητικά,
διαχειριστικά
και
εποπτικά
όργανα της επιχείρησης [GOV-2]
Η
Διοικητική
Επιτροπή
Βιωσιμότητας
(Sustainability
Management
Committee
–
SMC)
ενημερώνεται
τακτικά
για
σημαντικές
επιπτώσεις, κινδύνους και ευκαιρίες μέσω πολλαπλών
καναλιών αναφοράς. Συγκεκριμένα, η SMC συνεδριάζει
σε τριμηνιαία βάση
και/ή
εκτάκτως,
όταν
απαιτείται,
για
να
εξετάσει
και
να
παρέχει
στρατηγική
κατεύθυνση
σε
θέματα
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα, συμπεριλαμβανομένων
σημαντικών κινδύνων
και ευκαιριών.
Η Επιτροπή
εξετάζει και
παρακολουθεί
στρατηγικές
βιωσιμότητας, σχέδια δράσης, δείκτες απόδοσης
(KPIs) και την πρόοδο προς
τους στόχους βιωσιμότητας, ώστε να διασφαλίζει
ότι
ευθυγραμμίζονται με τους στόχους του Ομίλου. Η
SMC εξετάζει επίσης αναφορές για
θέματα βιωσιμότητας, διαδικασίες διαχείρισης
κινδύνων και δείκτες απόδοσης, διασφαλίζοντας ότι οι αποφάσεις ευθυγραμμίζονται με τους στόχους βιωσιμότητας.
Εξέταση Επιπτώσεων, Κινδύνων και Ευκαιριών
Η Διοικητική Επιτροπή Βιωσιμότητας (SMC) εξετάζει προσεκτικά τις επιπτώσεις, τους κινδύνους και τις ευκαιρίες κατά την εποπτεία
της στρατηγικής του Ομίλου. Η SMC διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στην παροχή στρατηγικής κατεύθυνσης
για θέματα βιωσιμότητας,
διασφαλίζοντας ότι η Στρατηγική Βιωσιμότητας ευθυγραμμίζεται με το συνολικό Σχέδιο Μετασχηματισμού του Ομίλου. Η Επιτροπή
συμμετέχει στην έγκριση σχεδίων
δράσης, στην παρακολούθηση
έργων και στην εξέταση
πολιτικών και πλαισίων
που σχετίζονται
με τη
βιωσιμότητα. Οι
πολιτικές που
αφορούν εσωτερικούς
ενδιαφερόμενους είναι
διαθέσιμες στο
intranet της
Eurobank, ενώ
εκείνες που αφορούν εξωτερικούς ενδιαφερόμενους, όπως ο Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής του Ομίλου, είναι διαθέσιμες μέσω
της εταιρικής ιστοσελίδας. Συνολικά, ο Όμιλος διασφαλίζει υψηλό επίπεδο λογοδοσίας στην ανάπτυξη και
εφαρμογή πολιτικών. Οι
πολιτικές εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα διακυβέρνησης, όπως το Διοικητικό Συμβούλιο ή εξειδικευμένες επιτροπές, οι οποίες
διασφαλίζουν την ευθυγράμμιση με τους στρατηγικούς στόχους του Ομίλου και
τα συμφέροντα των ενδιαφερόμενων μερών.
Επιπλέον, οι κίνδυνοι βιωσιμότητας αξιολογούνται τακτικά, διασφαλίζοντας
ότι οι παράγοντες βιωσιμότητας ενσωματώνονται στις
στρατηγικές
αποφάσεις
του
Ομίλου,
συμπεριλαμβανομένων
των στόχων
βιωσιμότητας,
των σημαντικών
επενδύσεων
και
του
συνολικού πλαισίου διαχείρισης κινδύνων.
Η Επιτροπή Κινδύνων του ΔΣ (Board Risk Committee) διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο στη διασφάλιση ότι η Στρατηγική Κινδύνου
και το
Πλαίσιο Διάθεσης Ανάληψης
Κινδύνου του Ομίλου
ενημερώνουν το επιχειρηματικό
σχέδιο και τις
αποφάσεις, ευθυγραμμίζοντας
έτσι
τις
διαδικασίες
διαχείρισης
κινδύνων
με
τους
ευρύτερους
στόχους
και
δράσεις
του
Ομίλου.
Η
Επιτροπή
εξετάζει
τις
αντισταθμίσεις που συνδέονται με σημαντικά θέματα βιωσιμότητας, για παράδειγμα ενσωματώνοντας κινδύνους και ευκαιρίες που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα
στα υφιστάμενα πλαίσια διαχείρισης
κινδύνων. Αυτό διασφαλίζει
ότι οι παράγοντες βιωσιμότητας
αξιολογούνται παράλληλα με τους χρηματοοικονομικούς και
λειτουργικούς κινδύνους.
Κατά την περίοδο αναφοράς, το Διοικητικό
Συμβούλιο, οι Επιτροπές ΔΣ, οι
Επιτροπές Διοίκησης και οι λειτουργίες,
μέσω της SMC,
εξέτασαν αρκετές σημαντικές επιπτώσεις, κινδύνους και ευκαιρίες συμπεριλαμβανομένης της εφαρμογής της διαδικασίας δέουσας
επιμέλειας. Μέσω
της άσκησης Διπλής
Αξιολόγησης Σημαντικότητας
(Double Materiality
Assessment – DMA),
η SMC εξέτασε
τις
Επιπτώσεις, Κινδύνους και Ευκαιρίες (IROs) που
προσδιορίστηκαν ως σημαντικά για τον Όμιλο. Αυτά τα
IROs αξιολογήθηκαν βάσει
τόσο της επίπτωσης όσο και της χρηματοοικονομικής σημαντικότητας, ώστε να διασφαλιστεί η ολοκληρωμένη εξέταση.
Για αναλυτική λίστα των
Επιπτώσεων, Κινδύνων και
Ευκαιριών (IROs) που
εγκρίθηκαν από την SMC,
παρακαλείστε να ανατρέξετε
στη σχετική ενότητα της Έκθεσης Βιωσιμότητας, η οποία περιγράφει αυτά τα σημαντικά ζητήματα
με περισσότερες λεπτομέρειες.
Για περισσότερες
πληροφορίες σχετικά
με τη
διαδικασία δέουσας
επιμέλειας, παρακαλείστε
να ανατρέξετε
στην ενότητα:
1.5.1
Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών [IRO-1].
1.3.3
Ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα σε συστήματα παροχής κινήτρων [GOV-3]
Ο Όμιλος
έχει θεσπίσει
Πολιτική Αποδοχών
που καλύπτει
όλους τους
εργαζομένους του
Ομίλου και
καλύπτει το
σύνολο των
αποδοχών τους.
Η Πολιτική
Αποδοχών αποτελεί
αναπόσπαστο μέρος
της εταιρικής
διακυβέρνησης και
είναι σύμφωνη
προς τη
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
137
|
Σελίδα
συνολική πολιτική λειτουργίας
της, την επιχειρηματική
στρατηγική, τους στόχους
καθώς και τα
μακροπρόθεσμα συμφέροντα του
Ομίλου, και περιλαμβάνει μέτρα για την αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων.
Η Πολιτική Αμοιβών προάγει την υγιή και αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων και συνάδει με τους
στόχους της επιχειρησιακής
στρατηγικής και
της στρατηγικής διαχείρισης
κινδύνων του
Ομίλου, την εταιρική
κουλτούρα, τις
αξίες και
τη διάθεση ανάληψης
κινδύνου
λαμβάνοντας
υπόψη
παράγοντες
κινδύνου
βιωσιμότητας,
καθώς
και
τα
μακροπρόθεσμα
συμφέροντα
του
Ομίλου.
Επιπλέον, περιλαμβάνει μέτρα για την
αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων και
δεν πρέπει να ενθαρρύνει υπερβολική
ανάληψη
κινδύνου εκ μέρους του Ομίλου. Ο Όμιλος διασφαλίζει ότι οι πρακτικές αποδοχών εναρμονίζονται με το συνολικό πλαίσιο διάθεσης
ανάληψης κινδύνου, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους
κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων βιωσιμότητας, των κινδύνων
φήμης, καθώς και των κινδύνων που προκύπτουν από μη αποδεκτές πρακτικές πώλησης
προϊόντων ή υπηρεσιών.
Επιπλέον,
η
Πολιτική
Αμοιβών
έχει
ενισχυθεί
με
τη
θέσπιση
ενός
Πλαισίου
Μεταβλητών
Αμοιβών,
Δεικτών
Απόδοσης
(Key
Performance Indicators – KPIs) (για
την εξισορρόπηση της απόδοσης των εργαζομένων
και την ενθάρρυνση ορθής συμπεριφοράς),
και
Δεικτών
Κινδύνου
(Key
Risk
Indicators
–
KRIs)
(για
την
προώθηση
υγιούς
και
αποτελεσματικής
διαχείρισης
κινδύνων,
συμπεριλαμβανομένων
των
κινδύνων
βιωσιμότητας),
σε
επίπεδο
Ομίλου/Μονάδας/Ατόμου,
όπου
απαιτείται.
Το
Πλαίσιο
Μεταβλητών Αμοιβών στοχεύει:
(i) στη διασφάλιση κατάλληλης
ισορροπίας μεταξύ των στοιχείων
που συνθέτουν τις μεταβλητές
αμοιβές, ευθυγραμμίζοντας τα
συμφέροντα εργαζομένων, μετόχων
και άλλων ενδιαφερόμενων
μερών, ενισχύοντας τη
θέση του
Ομίλου ως κορυφαίας ευρωπαϊκής τράπεζας και (ii) στην εφαρμογή αποτελεσματικών πρακτικών
αποδοχών σε συμμόρφωση με το
ισχύον κανονιστικό πλαίσιο. Στο πλαίσιο αυτό, οι Δείκτες Κινδύνου καθορίζονται σε επίπεδο Ομίλου, ενώ η Eurobank υπογραμμίζει
τη σημασία εισαγωγής περισσότερων Δεικτών Κινδύνου που συνδέονται με κινδύνους βιωσιμότητας τα επόμενα χρόνια.
Η Πολιτική Αποδοχών έχει σχεδιαστεί ώστε να:
●
Συνάδει και να προάγει την υγιή και αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων.
●
Ενθαρρύνει συμπεριφορές συνεπείς με την προσέγγιση των κινδύνων βιωσιμότητας.
●
Εξασφαλίζει την συμμόρφωση με τις δεσμεύσεις που οικειοθελώς έχει αναλάβει ο Όμιλος.
Οι βασικές αρχές της είναι να:
●
Η Πολιτική
Αποδοχών να
είναι ουδέτερη
ως προς
το φύλο
και να
μην επιτρέπει
διακρίσεις σε
οποιαδήποτε πτυχή
της
εφαρμογής της.
●
Να διασφαλίζει ότι οι αποδοχές είναι επαρκείς για τη
διατήρηση και προσέλκυση στελεχών με κατάλληλες
δεξιότητες και
εμπειρία.
●
Να διασφαλίζεται η εσωτερική ισότητα μεταξύ όλων των μονάδων.
●
Να
αποφεύγεται
η
υπερβολική
ανάληψη
κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων
των
άμεσων
ή
έμμεσων
κινδύνων
βιωσιμότητας.
●
Να διασφαλίζεται η σύνδεση των αποδοχών με την αξιολόγηση των μακροπρόθεσμων επιτυγχανόμενων
επιδόσεων.
Οι αποδοχές που συνδέονται με τη βιωσιμότητα ενσωματώνουν την επίτευξη στοιχείων/στόχων της Στρατηγικής Βιωσιμότητας
του
Ομίλου, τόσο για την Επιχειρησιακή Επίδραση
όσο και για την Επίδραση Χρηματοδοτήσεων, ώστε
να συνιστά κίνητρο για τη διοίκηση
και τους
εργαζομένους για να
συμβάλλουν στην επίτευξή
τους (για παράδειγμα
Εκπομπές CO₂ της
Τράπεζας, Νέες
εκταμιεύσεις
εταιρικής και επενδυτικής τραπεζικής σε πράσινα/περιβαλλοντικά βιώσιμα δάνεια).
Η Επιτροπή
Αποδοχών εγκρίνει
οποιοδήποτε σχήμα
παροχής κινήτρων
τόσο σε
επίπεδο Τράπεζας
όσο και
Ομίλου, ενώ
τα Μη
Εκτελεστικά μέλη του ΔΣ εγκρίνουν και
επανεξετάζουν περιοδικά την Πολιτική
Αποδοχών και είναι υπεύθυνα για την
εποπτεία της
εφαρμογής της.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
138
|
Σελίδα
1.3.4
Δήλωση σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια όσον αφορά τη βιωσιμότητα [GOV-4]
Ο παρακάτω πίνακας
δείχνει πώς και
πού αποτυπώνεται η
εφαρμογή των κύριων
πτυχών και βημάτων
της διαδικασίας δέουσας
επιμέλειας στην Έκθεση Βιωσιμότητας της Eurobank:
Βασικά στοιχεία της δέουσας
επιμέλειας
Παράγραφοι στην
Έκθεση Βιωσιμότητας
Περιγραφή
α) Ενσωμάτωση της δέουσας
επιμέλειας στη διακυβέρνηση, τη
στρατηγική και το επιχειρηματικό
μοντέλο
2.5.1
Διακυβέρνηση – Προσφορές βιώσιμης
χρηματοδότησης και επενδύσεων
2.4.4
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη
διαχείριση σημαντικών θεμάτων
βιωσιμότητας [MDR-P]
1.3.3
Ενσωμάτωση των επιδόσεων που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα σε συστήματα
παροχής κινήτρων [ESRS 2 GOV-3]
Ο Όμιλος ενσωματώνει τη βιωσιμότητα
στη διακυβέρνηση και στη στρατηγική
στο επιχειρηματικό του μέσω πλαισίων
όπως το Υπόδειγμα Αξιολόγησης
Κλιματικού Κινδύνου
(Climate Risk Scorecard) και το Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης (Sustainable
Finance Framework), διασφαλίζοντας ότι
αυτές οι αρχές καθοδηγούν τη λήψη
αποφάσεων.
β) Συμμετοχή των επηρεαζόμενων
ενδιαφερόμενων μερών σε όλα τα
βασικά βήματα της δέουσας
επιμέλειας
1.4.3
Συμφέροντα και απόψεις των
ενδιαφερόμενων μερών[SBM-2]
1.4.4
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη
στρατηγική και το επιχειρηματικό
μοντέλο.[SBM-3]
2.4.4
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη
διαχείριση σημαντικών θεμάτων
βιωσιμότητας [MDR-P]
Ο Όμιλος εμπλέκει τα ενδιαφερόμενα
μέρη ώστε να ευθυγραμμίσει τις
επιχειρηματικές πρακτικές με τις
προσδοκίες τους, ενημερώνοντας την
αξιολόγηση σημαντικότητας και τις
σχετικές πολιτικές.
γ) Εντοπισμός και αξιολόγηση
δυσμενών επιπτώσεων
2.4.4
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη
διαχείριση σημαντικών θεμάτων
βιωσιμότητας [MDR-P]
2.5.1 Διακυβέρνηση – Προσφορές βιώσιμης
χρηματοδότησης και επενδύσεων
Ο Όμιλος πραγματοποίησε Διπλή
Αξιολόγηση Σημαντικότητας (DMA) για
τον εντοπισμό και την αξιολόγηση
δυσμενών επιπτώσεων, εστιάζοντας τόσο
στις δυνητικές όσο και στις πραγματικές
επιπτώσεις σε ανθρώπους και
περιβάλλον. Επιπλέον, η Eurobank
χρησιμοποιεί τη διαδικασία RIMA και την
Αξιολόγηση Κινδύνων ESG για την
εκτίμηση κινδύνων, εφαρμόζοντας
ενισχυμένη δέουσα επιμέλεια για
πελάτες υψηλού κινδύνου.
δ) Λήψη μέτρων για την αντιμετώπιση
αυτών των δυσμενών επιπτώσεων
2.5.1 Διακυβέρνηση – Προσφορές βιώσιμης
χρηματοδότησης και επενδύσεων
Ο Όμιλος εφαρμόζει σχέδια δράσης για
τις επιπτώσεις στο ανθρώπινο δυναμικό
και υποστηρίζει την οικονομική ένταξη
μέσω διαφόρων πρωτοβουλιών.
ε) Παρακολούθηση της
αποτελεσματικότητας αυτών των
προσπαθειών και επικοινωνία
2.4.1 Διακυβέρνηση – Ενσωμάτωση της
Βιωσιμότητας στη διαχείριση κινδύνων
2.5.1 Διακυβέρνηση – Προσφορές βιώσιμης
χρηματοδότησης και επενδύσεων
Ο Όμιλος διασφαλίζει τη διαφάνεια μέσω
των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων
και των εσωτερικών μηχανισμών ελέγχου.
1.3.5
Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί έλεγχοι σχετικά με την υποβολή
εκθέσεων βιωσιμότητας [GOV-5]
Το
σύστημα
διαχείρισης
κινδύνων
και
εσωτερικού
ελέγχου
του
Ομίλου
σχετικά
με
την
αναφορά
της
Έκθεσης
Βιωσιμότητας
διασφαλίζει
την ακρίβεια,
την πληρότητα
και την
ακεραιότητα
των δεδομένων
που σχετίζονται
με την
αναφορά της
Έκθεσης
Βιωσιμότητας. Περιλαμβάνει
δοκιμαστικές ασκήσεις (dry run), ελέγχους ποιότητας, εργαστήρια με τα σχετικά ενδιαφερόμενα μέρη
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
139
|
Σελίδα
και παραδοχές που εφαρμόζονται όταν δεν είναι
δυνατή η άμεση συλλογή δεδομένων από
ενδιαφερόμενα μέρη της αλυσίδας αξίας,
ώστε να διασφαλίζεται η ακρίβεια
και η ακεραιότητα των
δεδομένων. Για την περαιτέρω
ενίσχυση της διαδικασίας αναφοράς της
Έκθεσης Βιωσιμότητας 2025, η Eurobank εισήγαγε ένα επιπλέον επίπεδο ελέγχου επικύρωσης (validation checklist), δημιουργώντας
πολλαπλά
επίπεδα
στη διαδικασία
συλλογής
δεδομένων
για
την
ενίσχυση
της
αξιοπιστίας
και
του
ελέγχου,
βασιζόμενη στο
ολοκληρωμένο πλαίσιο
αναφοράς που αναπτύχθηκε
σε ευθυγράμμιση με
τις απαιτήσεις της
Οδηγίας για την
Εταιρική Αναφορά
Βιωσιμότητας (CSRD). Η διαδικασία
αναφοράς της Έκθεσης Βιωσιμότητας
θεσπίζει ένα ενιαίο πλαίσιο
για τη συλλογή δεδομένων,
τη διασφάλιση ποιότητας και την αναφορά σε όλες τις θυγατρικές, διασφαλίζοντας τη διαφάνεια και
τη συμμόρφωση.
Επιπλέον, οι αρμόδιες διευθύνσεις
που είναι υπεύθυνες για
την παροχή ποιοτικών
πληροφοριών έχουν την
ευθύνη να παρέχουν
ακριβείς ποιοτικές πληροφορίες, εξετάζοντας τα δεδομένα που
παρέχονται ώστε να διασφαλίζεται η συνέπεια και
η πληρότητα. Η
διαδικασία αναφοράς περιγράφει σαφείς ρόλους και ευθύνες για τους ιδιοκτήτες δεδομένων και
περιεχομένου καθώς και για τους
ελεγκτές. Αυτή η διαδικασία στοχεύει στην ενίσχυση της λογοδοσίας
εντός του Ομίλου και στην καλλιέργεια κουλτούρας
συνεχούς
βελτίωσης,
ούτως ώστε
να τηρείται
η διαρκής
δέσμευση του
Ομίλου στην
αριστεία σε
θέματα περιβάλλοντος,
κοινωνίας
και
διακυβέρνησης (ESG).
Η Eurobank
υιοθέτησε προσέγγιση
αξιολόγησης
κινδύνων
που ενσωματώνει
τακτικές αξιολογήσεις
πληρότητας, ακρίβειας
και
ακεραιότητας δεδομένων.
Για την
ιεράρχηση των
κινδύνων, εφαρμόζεται
προσέγγιση βάσει
κινδύνου, λαμβάνοντας
υπόψη τον
πιθανό
αντίκτυπο
στη
διαδικασία
αναφοράς
της
Έκθεσης
Βιωσιμότητας.
Η
Επιτροπή
Λειτουργίας
CSRD
εποπτεύει
αυτή
τη
διαδικασία, διασφαλίζοντας
την ευθυγράμμιση με
τα πρότυπα CSRD
και υποστηρίζοντας τη
διαρκή βελτίωση. Οι
κύριοι κίνδυνοι
που εντοπίστηκαν
κατά την
αξιολόγηση κινδύνων
είναι οι ελλείψεις
δεδομένων από φορείς
της αλυσίδας αξίας,
η ακρίβεια των
εκτιμήσεων και η
χρονική διαθεσιμότητα των
δεδομένων. Για την
αντιμετώπισή τους, η
Eurobank πραγματοποίησε
δοκιμαστικές
ασκήσεις (dry runs),
ελέγχους ποιότητας, εργαστήρια
με ενδιαφερόμενους και
έκανε τις απαραίτητες
υποθέσεις για την
κάλυψη
των ελλιπών
δεδομένων. Η
Eurobank πραγματοποίησε
επίσης τακτικές
ανασκοπήσεις
για να
διασφαλίσει τον
συντονισμό της
συλλογής, ενοποίησης και επαλήθευσης δεδομένων, ώστε να διατηρηθούν υψηλά πρότυπα ποιότητας
και συμμόρφωσης.
Τα
αποτελέσματα
της
αξιολόγησης
κινδύνων
και
των
εσωτερικών
ελέγχων
καθ’
όλη
τη
διαδικασία
αναφοράς
της
Έκθεσης
Βιωσιμότητας ενσωματώνονται
στις σχετικές
εσωτερικές λειτουργίες
και διαδικασίες,
με τακτικές
ενημερώσεις προς
τον Group
Senior Sustainability
Officer και,
εφόσον απαιτείται,
προς τις αρμόδιες
Επιτροπές. Οι
κίνδυνοι ιεραρχούνται
βάσει της δυνητικής
τους επίπτωσης και της
πιθανότητας εμφάνισής τους, λαμβάνοντας
υπόψη τη σημαντικότητα
της επίδρασής τους στη
διαδικασία
αναφοράς της Έκθεσης Βιωσιμότητας. Η Επιχειρησιακή επιτροπή CSRD εποπτεύει τη διαδικασία αξιολόγησης κινδύνων της έκθεσης
βιωσιμότητας
και,
βάσει των
αποτελεσμάτων
της, διατυπώνει
εισηγήσεις οι
οποίες ενσωματώνονται
στον σχεδιασμό
και
την
υλοποίηση του επόμενου κύκλου αναφοράς.
1.4
Στρατηγική – Εταιρεία, επιχειρηματικό μοντέλο και συμμετοχή ενδιαφερόμενων μερών
1.4.1
Πληροφόρηση για θέση στην αγορά και τη στρατηγική της εταιρείας [SBM-1]
Ο Όμιλος προσφέρει
ένα ευρύ φάσμα
χρηματοοικονομικών προϊόντων
και υπηρεσιών,
συμπεριλαμβανομένων της εταιρικής
και
επενδυτικής τραπεζικής,
της λιανικής τραπεζικής
(προσωπική τραπεζική,
επιχειρηματική και
ατομική τραπεζική),
της διαχείρισης
περιουσίας, της χρηματοδοτικής
μίσθωσης (leasing), των
ασφαλιστικών υπηρεσιών,
του factoring,
των ασφαλιστικών υπηρεσιών
και εξειδικευμένων λύσεων όπως η χρηματοδότηση ναυτιλίας και τα
κοινοπρακτικά δάνεια. Κατά την περίοδο αναφοράς, ο Όμιλος
ενίσχυσε τις προσπάθειες ψηφιακού μετασχηματισμού,
προσφέροντας υπηρεσίες όπως λύσεις ψηφιακής
τραπεζικής. Επιπλέον, ο
Όμιλος αύξησε την εστίασή του στη χρηματοδότηση πράσινων έργων και στην προώθηση κριτηρίων ESG (Περιβάλλον, Κοινωνία και
Διακυβέρνηση) στα
προϊόντα του,
όπως δάνεια
συνδεδεμένα με
βιωσιμότητα, προγράμματα
χρηματοδότησης (bridge
financing
programmes)
για
έργα
ενεργειακής
αποδοτικότητας,
χρηματοδότηση
έργων
ανανεώσιμων
πηγών
ενέργειας
και
άλλες
δραστηριότητες με θετική περιβαλλοντική και κοινωνική
επίδραση. Η Eurobank εξυπηρετεί ένα ευρύ φάσμα κατηγοριών
πελατών,
συμπεριλαμβανομένων
μεγάλων
εταιρικών
πελατών,
θεσμικών
επενδυτών,
πελατών
προσωπικής
τραπεζικής,
μικρομεσαίων
επιχειρήσεων (ΜΜΕ) και φορέων του δημόσιου τομέα.
Γεωγραφικά, ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελλάδα,
την Κύπρο,
τη
Βουλγαρία
και
το
Λουξεμβούργο.
Επιπλέον,
ο
Όμιλος
έχει
σημειώσει
πρόοδο
στην
επέκταση
των
υπηρεσιών
πράσινης
χρηματοδότησης για την υποστήριξη της μετάβασης σε βιώσιμες επιχειρηματικές πρακτικές.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
140
|
Σελίδα
Γεωγραφική περιοχή:
Αριθμός εργαζομένων:
Βουλγαρία
3.678
Κύπρος
2.905
Ελλάδα
6.042
Λουξεμβούργο
148
Οι στόχοι της Eurobank που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα περιλαμβάνουν τη χρηματοδότηση της μετάβασης σε βιώσιμη ενέργεια,
την ενίσχυση
της περιβαλλοντικής
επίδρασης των
πελατών
της και
την επένδυση
σε τεχνολογίες
που μειώνουν
το ανθρακικό
αποτύπωμα Οι στόχοι αυτοί είναι ενσωματωμένοι στη στρατηγική της Τράπεζας και ευθυγραμμίζονται με τη συμμετοχή της στη Net
Zero Banking Alliance (Net
Zero Banking Alliance –
NZBA). Επιπλέον, οι στόχοι
αυτοί είναι ενσωματωμένοι στη
βασική στρατηγική
του Ομίλου
και σημαντικό
μέρος του
χαρτοφυλακίου
του επικεντρώνεται
σε έργα
ανανεώσιμων πηγών
ενέργειας, τεχνολογίες
ενεργειακής
αποδοτικότητας
και
χρηματοδότηση
συνδεδεμένη
με
τη
βιωσιμότητα.
Η
δέσμευση
της
Eurobank
για
βιώσιμη
χρηματοδότηση περιλαμβάνει επίσης την προώθηση της ανάπτυξης ψηφιακών
υπηρεσιών, οι οποίες συμβάλλουν στη μείωση των
περιβαλλοντικών
επιπτώσεων
και
στην
προώθηση
πράσινων
πρακτικών,
ευθυγραμμισμένων
με
τους
ευρύτερους
στόχους
βιωσιμότητας του Ομίλου.
Στρατηγική Βιωσιμότητας Ομίλου
Η Eurobank υποστηρίζει τη μετάβαση προς
μια βιώσιμη οικονομία και θεωρεί τη βιωσιμότητα και την
κλιματική αλλαγή ως ευκαιρία.
Ένας βασικός
στρατηγικός
στόχος είναι
η προσαρμογή
της επιχειρηματικής
δραστηριότητας και
λειτουργίας
με τρόπο
που να
αντιμετωπίζει
τις
προκλήσεις
της
κλιματικής
αλλαγής,
να
καλύπτει
κοινωνικές
ανάγκες
στο
πλαίσιο
του
επιχειρηματικού
της
μοντέλου και
να διασφαλίζει
συνετή διακυβέρνηση
για την
ίδια και
τους αντισυμβαλλομένους
της, σύμφωνα
με τις
εποπτικές
πρωτοβουλίες και ακολουθώντας διεθνή πρότυπα και
βέλτιστες πρακτικές.
Για τον σκοπό αυτό, η Eurobank έχει σχεδιάσει, εγκρίνει και εφαρμόζει τη Στρατηγική Βιωσιμότητας, η οποία περιλαμβάνει στόχους
και δεσμεύσεις, βασισμένη
σε δύο κύριους
πυλώνες:
Στρατηγική Επιχειρησιακής
Επίδρασης
(Operational Impact Strategy
– OIS)
και
Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων
(Financed Impact Strategy – FIS). Και οι δύο πυλώνες
στοχεύουν στην αντιμετώπιση
θεμάτων βιωσιμότητας στο πλαίσιο του επιχειρηματικού μοντέλου και
των λειτουργιών του Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
141
|
Σελίδα
1.
Στρατηγική Επιχειρησιακής Επίδρασης:
Η
Στρατηγική
Επιχειρησιακής
Επίδρασης
(Operational
Impact
Strategy
–
OIS)
επικεντρώνεται
στη
μείωση
του
λειτουργικού
περιβαλλοντικού αποτυπώματος, διασφαλίζοντας ότι οι ίδιες οι δραστηριότητες
της Eurobank είναι βιώσιμες και ευθυγραμμισμένες
με τους στόχους για το κλίμα και τη βιωσιμότητα. Τα βασικά στοιχεία αυτής της στρατηγικής
είναι:
●
Περιβαλλοντική Επίδραση:
Ελαχιστοποίηση των αρνητικών επιδράσεων των λειτουργιών της Eurobank, για την προώθηση
της περιβαλλοντικής υπευθυνότητας με σαφή στόχο την επίτευξη κλιματικής ουδετερότητας.
●
Κοινωνική Επίδραση
: Παροχή ενός ποικιλόμορφου και χωρίς αποκλεισμούς
περιβάλλοντος για τους ανθρώπους και τους
πελάτες της Eurobank,
προάγοντας παράλληλα τη βιώσιμη ανάπτυξη και ευημερία προς όφελος της κοινωνίας.
●
Επίδραση Διακυβέρνησης &
Επιχειρηματική Επίδραση
: Εστίαση στην ανάπτυξη
ευαισθητοποίησης για τη
βιωσιμότητα,
τόσο εσωτερικά όσο και σε όλη την αλυσίδα αξίας, με παράλληλη ένταση των προσπαθειών της Eurobank για δεοντολογία
και διαφάνεια.
Η OIS υποστηρίζεται
από μια δομή διακυβέρνησης
που περιλαμβάνει πολλαπλά
έργα (ένα για κάθε
δέσμευση) και την
εποπτική
Επιτροπή ESG/OIS. Η πρόοδος εξετάζεται τακτικά στην Επιτροπή Διαχείρισης Βιωσιμότητας (Sustainability Management Committee).
Κάθε έργο
σχεδιάζεται
με ορόσημα,
KPIs,
ετήσιους στόχους
και
μακροπρόθεσμους
ενδιάμεσους
στόχους,
εξυπηρετώντας
τις
δηλωμένες
δεσμεύσεις
που
εκτείνονται
στην
επόμενη
δεκαετία.
Δημιουργούνται
διασυνδέσεις
με
τους
άξονες
του
Μετασχηματισμού καθώς
και με
τα αντίστοιχα
πρότυπα Συστημάτων Διαχείρισ
ης ISO, ώστε
να διασφαλίζεται
η τεκμηρίωση και
πιστοποίηση των
δραστηριοτήτων,
η επικύρωση
του καθορισμού
στόχων
και
της μετρούμενης
απόδοσης, και
η συστηματική
παρακολούθηση της προόδου μέσω εσωτερικών ελέγχων και εξωτερικής διασφάλισης
(assurance).
2.
Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων
Η
Στρατηγική Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων
(Financed Impact
Strategy)
επικεντρώνεται στην
προώθηση θετικών
οικονομικών,
κοινωνικών και
περιβαλλοντικών αποτελεσμάτων σε
όλες τις πτυχές
των χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων
της, με δέσμευση
στη
βιωσιμότητα και την υπεύθυνη διαχείριση. Για την επίτευξη αυτού του στόχου, η
Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων δομείται
γύρω από τους ακόλουθους 4 στρατηγικούς πυλώνες:
●
Εμπλοκή και Ευαισθητοποίηση Πελατών
: Υποστήριξη των πελατών στη
μετάβαση σε πιο βιώσιμα επιχειρηματικά μοντέλα,
αυξάνοντας την ευαισθητοποίησή τους σχετικά με τις προκλήσεις και τις ευκαιρίες
της κλιματικής αλλαγής.
●
Υποστήριξη
Πελατών
στη
Μετάβαση
:
Διευκόλυνση
της
μετάβασης
των
πελατών
προς
βιώσιμες
πρακτικές
μέσω
προσφοράς
λύσεων
χρηματοδότησης,
καθοδηγούμενων
από
τις
πολιτικές
χρηματοδότησης
και
τις
επιλέξιμες
δραστηριότητες του Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης (Sustainable Finance Framework).
●
Εργαλεία και
Μέσα για
Βιώσιμη Χρηματοδότηση
: Παροχή
πλαισίων, εργαλείων
και προϊόντων
που υποστηρίζουν
τη
βιώσιμη χρηματοδότηση.
●
Αξιολόγηση
και
Διαχείριση
Κινδύνων
που
Σχετίζονται
με
τη
Βιωσιμότητα
:
Εντοπισμός
και
διαχείριση
κινδύνων
βιωσιμότητας εντός των χαρτοφυλακίων
δανείων και επενδύσεων της Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένης
της αξιολόγησης
έκθεσης σε κινδύνους μετάβασης και φυσικούς κινδύνους που συνδέονται με την
κλιματική αλλαγή.
Η Στρατηγική Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων υποστηρίζει τη
δέσμευση της Eurobank
για βιώσιμη χρηματοδότηση και
διασφαλίζει
ότι οι
χρηματοοικονομικές
δραστηριότητες του
Ομίλου ευθυγραμμίζονται
με τους
στόχους βιωσιμότητας,
όπως η
μείωση του
ανθρακικού αποτυπώματος των χρηματοδοτούμενων έργων.
Κύριες Μελλοντικές Προκλήσεις:
Και οι δύο στρατηγικές αντιμετωπίζουν αρκετές προκλήσεις:
●
Λειτουργική Μετάβαση
: Η ανάγκη
μετάβασης στην κλιματική
ουδετερότητα στις
ίδιες τις λειτουργίες
της Eurobank, με
παράλληλη
διαχείριση
του
σχετικού
κόστους
και
των
κινδύνων.
Συμπεριλαμβάνει
τον
μετασχηματισμό
εσωτερικών
διαδικασιών και την
ευθυγράμμιση με τις εξελισσόμενες κανονιστικές
απαιτήσεις και οικειοθελείς πρωτοβουλίες,
καθώς
και με τα υιοθετημένα πρότυπα και κατευθυντήριες γραμμές που επιτρέπουν τη σύγχρονη και συνεχώς επικαιροποιημένη
προσέγγιση της Eurobank στη Βιωσιμότητα, σύμφωνα με τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές.
●
Μετάβαση
Πελατών
:
Υποστήριξη
των
πελατών
στην
προσαρμογή
των
επιχειρηματικών
τους
μοντέλων
ώστε
να
ανταποκρίνονται στους στόχους
βιωσιμότητας και
κλιματικής αλλαγής. Αυτό
μπορεί να περιλαμβάνει
την αντιμετώπιση
διαφορετικών
επιπέδων
ωριμότητας,
την
υπέρβαση
της
αντίστασης
στην
αλλαγή
και
την
πλοήγηση
σε
σύνθετες
κανονιστικές απαιτήσεις.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
142
|
Σελίδα
●
Κίνδυνοι που Σχετίζονται
με τη Βιωσιμότητα
: Η διαχείριση
τόσο των
κινδύνων μετάβασης
(π.χ. αλλαγές στις
συνθήκες
αγοράς και κανονιστικού πλαισίου) όσο και των
φυσικών κινδύνων
(π.χ. επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής όπως ακραία
καιρικά φαινόμενα)
που θα μπορούσαν
να επηρεάσουν τόσο
τις ίδιες τις λειτουργίες
του Ομίλου όσο
και τους κλάδους
στους οποίους
επενδύει ή
δανείζει, εξαρτάται
από τη
διαθεσιμότητα δεδομένων
και τη
δέσμευση των
εμπλεκόμενων
αντισυμβαλλομένων και ενδιαφερόμενων μερών.
●
Ευθυγράμμιση με
Διεθνή Πρότυπα
: Διασφάλιση
πλήρους συμμόρφωσης
με τα
παγκόσμια πρότυπα
βιωσιμότητας, τις
γνωστοποιήσεις που
σχετίζονται με
το κλίμα
(όπως
TCFD
) και
διαχείριση της
αυξανόμενης ζήτησης
για διαφάνεια
στις
δηλώσεις βιωσιμότητας.
Για την αντιμετώπιση αυτών των προκλήσεων, η Eurobank έχει εφαρμόσει μια σειρά στρατηγικών πρωτοβουλιών:
●
Βασικά στοιχεία της Στρατηγικής Επιχειρησιακής Επίδρασης (OIS)
:
o
Λειτουργική αποδοτικότητα
: Εστίαση
στην ενεργειακή
απόδοση και
στη μείωση
των εκπομπών
άνθρακα, με
στόχο την επίτευξη Net Zero στις λειτουργίες της για Scope 1 & 2 έως το 2033
και Scope 3 έως το 2050. Προώθηση
της περιβαλλοντικής
υπευθυνότητας με
επιτάχυνση της
μετάβασης σε
ένα δίκτυο
τραπεζικής χωρίς
χαρτί και
διατήρηση των φυσικών πόρων, καθώς
και επέκταση πρακτικών κυκλικής
οικονομίας. Ενσωμάτωση κοινωνικών
αναγκών
στο
επιχειρηματικό
μοντέλο
και
διασφάλιση
συνετής
διακυβέρνησης
για
την
ίδια
και
τους
αντισυμβαλλομένους
της, σύμφωνα
με τις
εποπτικές
πρωτοβουλίες
και
ακολουθώντας
διεθνή πρότυπα
και
βέλτιστες πρακτικές.
o
Η OIS υποστηρίζεται από μια δομή διακυβέρνησης με έργα ανά δέσμευση και την εποπτική Επιτροπή
ESG/OIS. Η
πρόοδος εξετάζεται
τακτικά μέσω
οροσήμων και
KPIs για
να διασφαλιστεί
ότι οι ετήσιοι
και μακροπρόθεσμοι
στόχοι
βιωσιμότητας
που
σχετίζονται
με
Περιβαλλοντική,
Κοινωνική
και
Επίδραση
Διακυβέρνησης
&
Επιχειρηματική
Επίδραση
επιτυγχάνονται.
Η
πρόοδος
παρακολουθείται
τακτικά
στη
Διοικητική
Επιτροπή
Βιωσιμότητας (SMC).
●
Βασικά στοιχεία της Στρατηγικής Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων (FIS)
:
o
Βιώσιμη Χρηματοδότηση:
Ανάπτυξη στρατηγικών που θα προωθήσουν την πράσινη μετάβαση των πελατών του
Ομίλου μέσω βιώσιμης χρηματοδότησης
.
o
Ευθυγράμμιση χαρτοφυλακίου:
Σταδιακή ευθυγράμμιση
του χαρτοφυλακίου
του Ομίλου
με τους
κλαδικούς
δρόμους μετάβασης που συνάδουν με το σενάριο κλιματικής μετάβασης 1,5°C.
o
Στρατηγική Net
Zero:
Στόχοι απανθρακοποίησης
ανά κλάδο
που καλύπτουν
τα χαρτοφυλάκια
δανεισμού του
Ομίλου, με σταδιακή θέσπιση στόχων έως το 2050.
Σύμφωνα με τη δέσμευσή της για την αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής, η Eurobank
έχει ενταχθεί στη Συμμαχία Τραπεζών Net
Zero (NZBA), μια συμμαχία τραπεζών παγκοσμίως υπό την αιγίδα του ΟΗΕ, ενισχύοντας την αφοσίωσή της στην ευθυγράμμιση
των
χαρτοφυλακίων δανεισμού
και επενδύσεων
με μηδενικές εκπομπές
έως το 2050
ή νωρίτερα,
σύμφωνα με τους
πιο φιλόδοξους
στόχους που θέτει η Συμφωνία του Παρισιού.
Ο Όμιλος
έχει ξεκινήσει
την ανάπτυξη
στόχων μείωσης
εκπομπών χρηματοδοτούμενων
δραστηριοτήτων ανά
κλάδο, βάσει
του
πλαισίου NZBA, για
τους πιο ανθρακικά
εντατικούς και,
επομένως, πιο σχετικούς
και σημαντικούς
κλάδους και χαρτοφυλάκια.
Ο
Όμιλος
εφαρμόζει
καθιερωμένα
πρότυπα
της
αγοράς
(π.χ.
NZBA,
PCAF)
και
επιστημονικά
τεκμηριωμένα
σενάρια
απανθρακοποίησης, σύμφωνα με τον στόχο των 1,5°C έως το 2050.
Παρότι η Στρατηγική
Βιωσιμότητας που
περιγράφεται ανωτέρω
παραμένει το
επίσημα εγκεκριμένο
και εφαρμοστέο
στρατηγικό
πλαίσιο κατά
την περίοδο
αναφοράς 2025,
η Eurobank
έχει, παράλληλα,
ξεκινήσει μια
δομημένη διαδικασία
ανασκόπησης και
επικαιροποίησης
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου.
Στόχος
της
διαδικασίας
αυτής
είναι
η
περαιτέρω
ενίσχυση
της
αποτελεσματικότητας της υφιστάμενης στρατηγικής
και η βαθύτερη ενσωμάτωση
της βιωσιμότητας στο σύνολο
των λειτουργιών,
της λήψης αποφάσεων και των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του Ομίλου.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
η
επικαιροποίηση
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου
αναπτύσσεται
μέσω
μιας
δομημένης
και
ολοκληρωμένης, σε
επίπεδο Ομίλου,
διαδικασίας, με
στόχο την
ενίσχυση της
συμβολής της
βιωσιμότητας στη
μακροπρόθεσμη
δημιουργία αξίας. Η διαδικασία αυτή περιλαμβάνει έρευνα, συγκριτική αξιολόγηση (benchmarking) και επαναξιολόγηση
των μεγα-
τάσεων βιωσιμότητας
και των
κανονιστικών εξελίξεων,
με σκοπό
τον επαναπροσδιορισμό
των βασικών
θεμάτων βιωσιμότητας,
βάσει
της αξιολόγησης
των
στρατηγικών
προτεραιοτήτων
και
της απόδοσης
του
Ομίλου, καθώς
και
λαμβάνοντας
υπόψη τις
προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών και τις επικρατούσες πρακτικές της αγοράς.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
143
|
Σελίδα
Η διαδικασία αυτή
επιτρέπει μια πιο στοχευμένη
αποτύπωση της στρατηγικής κατεύθυνσης
βιωσιμότητας του Ομίλου
και οδηγεί
στον προσδιορισμό και την ιεράρχηση στρατηγικών
μοχλών και τομέων εστίασης που αποσκοπούν
στην ενίσχυση της δημιουργίας
αξίας, ιδίως μέσω της υποστήριξης της επιχειρηματικής
ανάπτυξης, της ενδυνάμωσης της διαχείρισης κινδύνων
και της βελτίωσης
της λειτουργικής αποδοτικότητας σε επίπεδο Ομίλου.
Τα επόμενα
στάδια της
διαδικασίας θα
επικεντρωθούν στη
μετατροπή της
στρατηγικής αυτής
κατεύθυνσης σε
συγκεκριμένους
στόχους,
δείκτες
απόδοσης
(KPIs)
και
αναλυτικά
σχέδια
δράσης,
τα
οποία
θα
υποστηρίζονται
από
κατάλληλα
πλαίσια
διακυβέρνησης και παρακολούθησης, μετά την επίσημη έγκριση της επικαιροποιημένης
Στρατηγικής Βιωσιμότητας του Ομίλου.
1.4.2
Περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου και της αξιακής αλυσίδας [42a-42c]
Ανάντη αλυσίδα αξίας
Κατά την
αποτύπωση της
ανάντη αλυσίδας
αξίας, η
Eurobank έχει
εντοπίσει τις
βασικές δραστηριότητες
και τους
φορείς που
εμπλέκονται στην υποστήριξη των λειτουργιών της. Η ανάντη αλυσίδα αξίας περιλαμβάνει προμηθευτές και ενδιαφερόμενους που
παρέχουν κρίσιμες εισροές —
τόσο μη χρηματοοικονομικές (π.χ.
προμήθεια αγαθών και υπηρεσιών)
όσο και χρηματοοικονομικές
απαραίτητες για την αποτελεσματική λειτουργία της Eurobank.
Λόγω της πολυπλοκότητας των λειτουργιών της Eurobank, η Τράπεζα
επικεντρώνεται
στους
άμεσους
(Tier
1)
προμηθευτές
για
την
ανάντη
πλευρά
της
αλυσίδας
αξίας.
Αυτοί
οι
προμηθευτές
αναγνωρίζονται ως εκείνοι που έχουν τον πιο άμεσο αντίκτυπο
στις λειτουργίες της Eurobank, παρέχοντας κεφάλαιο, κρίσιμα αγαθά
και
υπηρεσίες
όπως
πληροφορική,
διαχείριση
ακινήτων,
ενέργεια,
καθώς
και
διαμορφώνοντας
το
νομικό,
κανονιστικό
και
εθελοντικά καθορισμένο πλαίσιο.
Βασικές Δραστηριότητες και Φορείς στην Ανάντη Αλυσίδα Αξίας:
●
Προμήθεια Αγαθών και Υπηρεσιών:
Η ανάντη αλυσίδα αξίας της Eurobank αποτελείται από μια σειρά προμηθευτών που
παρέχουν
κρίσιμα
αγαθά
και
υπηρεσίες.
Αυτά
περιλαμβάνουν
προμηθευτές
υλικού
και
λογισμικού
πληροφορικής,
εξοπλισμού γραφείου, χαρτιού και συμβουλευτικών υπηρεσιών.
●
Προμήθεια
Κεφαλαίου
:
Η
Eurobank
βασίζεται
επίσης
σε
ανάντη
παρόχους
κεφαλαίου
για
τη
διατήρηση
της
χρηματοοικονομικής
ρευστότητας
και
τη
χρηματοδότηση
των
λειτουργιών
της.
Αυτό
περιλαμβάνει
βασικές
δραστηριότητες
όπως
συγκέντρωση
καταθέσεων,
έκδοση
ομολόγων,
συναλλαγές
στις
κεφαλαιαγορές
και
άλλες
δραστηριότητες που σχετίζονται με επενδυτές.
●
Κανονιστικά και
Εθελοντικά Καθορισμένα
Πλαίσια
: Η ανάπτυξη
κανονιστικών και
εθελοντικά καθορισμένων
πλαισίων
αποτελεί κρίσιμο
στοιχείο της
ανάντη αλυσίδας
αξίας της
Eurobank. Κανονιστικοί
φορείς όπως
η Ευρωπαϊκή
Κεντρική
Τράπεζα (ΕΚΤ), η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (EBA),
η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων
(EIOPA)
και το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης (SRB) παρέχουν τα κανονιστικά
πλαίσια εντός των οποίων λειτουργεί η Eurobank.
Κατάντη αλυσίδα αξίας
Η Eurobank, όσον αφορά τις οντότητες κατάντη από τον οργανισμό αναφοράς, έχει συμπεριλάβει
κατηγορίες όπως οι πελάτες που
λαμβάνουν ή χρησιμοποιούν
τα προϊόντα και
τις υπηρεσίες της
Eurobank.
Η Eurobank έχει
ορίσει τα όρια
της κατάντη αλυσίδας
αξίας ώστε να περιλαμβάνει εταιρικούς και λιανικούς πελάτες, αλλά δεν επεκτείνεται
στους πελάτες των πελατών της.
Βασικές Δραστηριότητες και Φορείς στην Κατάντη Αλυσίδα Αξίας:
●
Παροχή Χρηματοδότησης
σε Πελάτες
: Η
Eurobank παρέχει
δάνεια τόσο
σε εταιρικούς
όσο και
σε λιανικούς
πελάτες,
χρηματοδοτώντας ένα εύρος επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Αυτό περιλαμβάνει την
υποστήριξη λειτουργικών αναγκών
και τη διευκόλυνση
της ανάπτυξης για
μικρές και μεγάλες
επιχειρήσεις, ενώ προσφέρει
χρηματοοικονομικές λύσεις
για
ιδιώτες πελάτες.
●
Δραστηριότητες
Κεφαλαιαγορών
:
Η
Eurobank
παρέχει
υπηρεσίες
που
σχετίζονται
με
επενδυτική
τραπεζική,
διαπραγμάτευση χρηματοοικονομικών μέσων, προϊόντα
αμοιβαίων κεφαλαίων, θεσμική διαχείριση περιουσίας,
ιδιωτική
τραπεζική, ασφαλιστικές υπηρεσίες και άλλες συμβουλευτικές χρηματοοικονομικές υπηρεσίες. Η Eurobank
συμμετέχει σε
ρόλους
διαμόρφωσης
αγοράς
και
παροχής
συμβουλών
για
εταιρείες,
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
και
κυβερνήσεις,
προωθώντας βιώσιμες επενδύσεις.
●
Ακίνητη Περιουσία
: Εκτός από
τη χρηματοδότηση,
η Eurobank
δραστηριοποιείται σε
κατασκευές, λειτουργία
ακινήτων
(συμπεριλαμβανομένων εκείνων που διατηρούνται για σκοπούς μίσθωσης) και άλλες υπηρεσίες ακινήτων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
144
|
Σελίδα
Θέση της Eurobank στην Αξιακή Αλυσίδα:
Η Eurobank
τοποθετείται ως
κεντρικός
παράγοντας στην
αλυσίδα αξίας
των χρηματοοικονομικών
υπηρεσιών, συνδέοντας
ένα
ποικιλόμορφο σύνολο ανάντη προμηθευτών
με κατάντη πελάτες.
Συγκεκριμένα, οι βασικές
δραστηριότητες στις ίδιες λειτουργίες
περιλαμβάνουν τραπεζικές δραστηριότητες, Αγορές &
Διαχείριση Περιουσιακών Στοιχείων (Global
Markets & Asset Management),
καθώς και Επενδύσεις σε Ακίνητα &
Διαχείριση Επενδυτικών Ακινήτων. Ο ρόλος της εκτείνεται
από την εξασφάλιση κεφαλαίου και
λειτουργιών έως την παροχή βασικών χρηματοοικονομικών υπηρεσιών
και προϊόντων σε εταιρικούς και λιανικούς πελάτες.
Με την προώθηση της βιωσιμότητας στις λειτουργίες της,
ειδικά στη βιώσιμη χρηματοδότηση, η Eurobank τοποθετείται
ως ηγέτης
στην προώθηση βιώσιμων επιχειρηματικών πρακτικών στον χρηματοδοτικό τομέα.
Επιπλέον, η Eurobank
αναγνωρίζει ότι,
πέρα από τις
βασικές τραπεζικές
δραστηριότητες, η
αλυσίδα αξίας
της περιλαμβάνει και
άλλες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες
όπως οι Ασφαλιστικές
Υπηρεσίες, οι οποίες
—αν και χαμηλής
σημαντικότητας—
θεωρείται
ότι εμπίπτουν στο ενοποιημένο πλαίσιο βιωσιμότητας και αξιολόγησης σημαντικότητας.
1.4.3
Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερόμενων μερών [SBM-2]
Ο
Όμιλος
έχει
αναπτύξει
ένα
ισχυρό
Σχέδιο
Συμμετοχής
Ενδιαφερόμενων
Μερών
ως
βασικό
μέρος
της
αξιολόγησης
σημαντικότητας.
Αυτή η
διαδικασία
ευθυγραμμίζεται
με τα
Ευρωπαϊκά
Πρότυπα
Αναφοράς
Βιωσιμότητας
(ESRS)
, τα
οποία
υπογραμμίζουν τη σημασία
συλλογής διαφορετικών απόψεων
ενδιαφερόμενων μερών για
τον εντοπισμό επιπτώσεων,
κινδύνων
και ευκαιριών
(IROs) και
την ευθυγράμμιση
των επιχειρηματικών
πρακτικών με
τις προσδοκίες
των ενδιαφερόμενων
και τους
στόχους βιωσιμότητας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
145
|
Σελίδα
Εντοπισμός και Χαρτογράφηση Ενδιαφερόμενων Μερών
Στο πλαίσιο
της Διπλής Αξιολόγησης
Σημαντικότητας (Double
Materiality Assessment),
ο Όμιλος καθιέρωσε
μια συστηματική και
δυναμική διαδικασία για τον εντοπισμό και τη χαρτογράφηση των ενδιαφερόμενων
μερών. Αυτή η διαδικασία περιλαμβάνει:
Γνωστοποίηση Συμμετοχής Ενδιαφερόμενων Μερών
1.
Κύριοι Ενδιαφερόμενοι
Η
Eurobank
έχει
εντοπίσει
και
ταξινομήσει
τους
ενδιαφερόμενους
σε
τρεις
κύριες
ομάδες
για
να
διασφαλίσει
αποτελεσματική συμμετοχή από διαφορετικές οπτικές:
o
Πρωτεύοντες/Επηρεαζόμενοι Ενδιαφερόμενοι:
Επηρεάζονται άμεσα από τις λειτουργίες της Eurobank.
o
Δευτερεύοντες Ενδιαφερόμενοι:
Επηρεάζονται έμμεσα
αλλά ασκούν
επιρροή στη διαμόρφωση
πολιτικών και
λειτουργιών της Eurobank.
o
Ειδικοί
ESG
και
άλλοι
Εμπειρογνώμονες:
συμπεριλαμβανομένων
των
υπευθύνων
για
την
αξιολόγηση
σημαντικότητας και τη διαδικασία συμμετοχής ενδιαφερόμενων μερών.
Οι Κύριες Ομάδες Ενδιαφερόμενων Μερών περιλαμβάνουν:
o
Εσωτερικοί Ενδιαφερόμενοι:
Διοικητικό Συμβούλιο, Ανώτατη Διοίκηση και Εργαζόμενοι.
o
Εξωτερικοί
Ενδιαφερόμενοι:
Πελάτες
και
Χρήστες,
Επιχειρηματική
Κοινότητα,
Κοινωνία
των
Πολιτών,
Προμηθευτές και Συνεργάτες, Επενδυτές και Μέτοχοι, καθώς και Κυβέρνηση και
Ρυθμιστικές Αρχές.
2.
Συμμετοχή
Ενδιαφερόμενων Μερών
Η
Eurobank
εμπλέκει
τόσο
εσωτερικούς
όσο
και
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους
στο
πλαίσιο
των
ολοκληρωμένων
αξιολογήσεων σημαντικότητας επιπτώσεων και χρηματοοικονομικής σημαντικότητας. Για την σημαντικότητα επιπτώσεων,
εμπλέκονται ενδιαφερόμενοι από τον Όμιλο ώστε να κατανοηθούν οι επιπτώσεις βιωσιμότητας σε
διάφορες οντότητες και
γεωγραφικές περιοχές.
3.
Οργάνωση Συμμετοχής Ενδιαφερόμενων Μερών
Η συμμετοχή οργανώνεται συστηματικά μέσω
ποικίλων μεθόδων και ταξινομείται
σε
Εσωτερικές
και
Εξωτερικές Ομάδες
Ενδιαφερόμενων:
o
Εντοπισμός
και
Ταξινόμηση:
Οι
ενδιαφερόμενοι
εντοπίζονται
και
κατηγοριοποιούνται
βάσει
των
κατευθυντήριων γραμμών
ESRS, οι
οποίες περιλαμβάνουν
τόσο «επηρεαζόμενους
ενδιαφερόμενους» όσο
και
«χρήστες της Έκθεσης Βιωσιμότητας».
o
Μέθοδοι Συμμετοχής:
Η Eurobank χρησιμοποιεί ηλεκτρονικά ερωτηματολόγια ως κύρια μέθοδο συμμετοχής των
ενδιαφερόμενων μερών. Επιπλέον, πραγματοποιούνται
focus groups με εταιρικούς
πελάτες για την αξιολόγηση
της σημαντικότητας των
επιπτώσεων (impact materiality),
καθώς και με
εσωτερικά ενδιαφερόμενα μέρη
για τη
χρηματοοικονομική
σημαντικότητα
(financial
materiality),
με
σκοπό
την
αξιολόγηση
των
κινδύνων
και
των
ευκαιριών που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα.
o
Κατηγοριοποίηση
ανά
Επιχειρηματικό
Τομέα:
Οι
δραστηριότητες
συμμετοχής
καλύπτουν
όλους
τους
επιχειρηματικούς τομείς της Eurobank για να διασφαλιστεί η ένταξη
διαφορετικών οπτικών από κάθε λειτουργικό
τομέα.
4.
Σκοπός της Συμμετοχής
Ο σκοπός της συμμετοχής ενδιαφερόμενων μερών από την Eurobank είναι η δημιουργία ανοικτών καναλιών επικοινωνίας
με τους ενδιαφερόμενους, ώστε να κατανοηθούν οι ανάγκες και
οι ανησυχίες τους και να ενσωματωθούν στη Στρατηγική
Βιωσιμότητας του Ομίλου.
Οι
κύριες προτεραιότητες
της Eurobank για τη συμμετοχή των ενδιαφερομένων περιλαμβάνουν:
o
Προστασία των προσωπικών δεδομένων τους
o
Αξιοποίηση νέων τεχνολογιών για βελτίωση υπηρεσιών
o
Διασφάλιση πρόσβασης σε χρηματοοικονομικές υπηρεσίες
o
Σεβασμός στα ανθρώπινα δικαιώματα και το περιβάλλον
o
Τήρηση της εταιρικής κουλτούρας και αξιών διακυβέρνησης
μαζί με επαρκείς πρακτικές διαχείρισης κινδύνων
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
146
|
Σελίδα
5.
Εξέταση Αποτελεσμάτων Συμμετοχής
Η Eurobank ενσωματώνει τα σχόλια των ενδιαφερόμενων στη διαδικασία
λήψης αποφάσεων, ώστε να διασφαλίσει ότι οι
εντοπισμένες
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
αντικατοπτρίζονται
με
ακρίβεια
στη
Στρατηγική
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου. Τα βασικά αποτελέσματα επικυρώνονται από
τη Διοικητική Επιτροπή Βιωσιμότητας (SMC) για να διασφαλιστεί
η
ευθυγράμμιση
με τα
πρότυπα
ESRS
και
η αποτελεσματική
ενσωμάτωσή τους
στα πλαίσια
διαχείρισης κινδύνων
και
βιωσιμότητας της Eurobank.
Επιπλέον,
η
Eurobank
προάγει
αμφίδρομη
επικοινωνία
και
αναπτύσσει
συνεχή
διάλογο
με
εσωτερικούς
και
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους,
ώστε
να
ανταποκρίνεται
ενεργά
στις
προσδοκίες,
ανησυχίες
και
ζητήματα
που
εγείρονται
από
όλα
τα
ενδιαφερόμενα μέρη. Περισσότερες πληροφορίες και τα μέσα επικοινωνίας παρουσιάζονται στον πίνακα
που ακολουθεί:
Ομάδα
ενδιαφερομένων
μερών
Πλαίσιο
συνεργασίας
και
προσδοκίες
Μέσα επικοινωνίας
Διοικητικό Συμβούλιο
•
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου που
έχει οριστεί
ως
υπεύθυνο
για
κινδύνους
που
σχετίζονται
με
το
κλίμα
και το περιβάλλον σε επίπεδο
Ομίλου.
Η
επικοινωνία
με
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
διευκολύνεται
μέσω
τακτικών
και
έκτακτων
συναντήσεων
καθώς
και
μέσω
εκθέσεων
προόδου.
Οι
τακτικές
και
έκτακτες
συναντήσεις
διασφαλίζουν
δομημένες ενημερώσεις, ενώ αντιμετωπίζουν επείγοντα ζητήματα. Οι
εκθέσεις
προόδου
κοινοποιούνται
συστηματικά
για
να
παρέχουν
συνεχή πληροφόρηση,
διασφαλίζοντας ότι
το Διοικητικό
Συμβούλιο
είναι πλήρως ενημερωμένο ανά πάσα στιγμή.
Ανώτατη Διοίκηση
•
Διοικητική
Επιτροπή
Βιωσιμότητας
(Sustainability
Management Committee) που
έχει οριστεί από τον CEO.
• Θέματα
που σχετίζονται
με
τη βιωσιμότητα εγείρονται σε
επίπεδο
Διοικητικής
Επιτροπής (ExBo).
Η επικοινωνία
με την
Ανώτατη Διοίκηση
διατηρείται μέσω
τακτικών
και
έκτακτων
συναντήσεων,
καθώς
και
περιοδικών
εκθέσεων
προόδου.
Επενδυτές, Μέτοχοι και
Επενδυτική Κοινότητα
•
Έγκαιρη
παροχή
ακριβούς
και
πλήρους
πληροφόρησης
σχετικά
με
την
απόδοση
και
τη στρατηγική του Ομίλου.
Ο Όμιλος διατηρεί συνεχή
επικοινωνία με τους
επενδυτές του για να
ενισχύσει
την
κατανόησή
τους
σε
θέματα
που
μπορεί
να
τους
αφορούν,
επιτρέποντάς
τους
έτσι
να
ασκούν
αποτελεσματικά
τα
δικαιώματα
ψήφου
τους
και
να
λαμβάνουν
τεκμηριωμένες
επενδυτικές αποφάσεις. Ο Όμιλος οργανώνει Ετήσιες Τακτικές Γενικές
Συνελεύσεις
και
Έκτακτες
Γενικές
Συνελεύσεις
των
Μετόχων
και
δημοσιεύει πληροφορίες με συνεχή, τακτικό και έγκαιρο τρόπο (μέσω
των
Ετήσιων
Εκθέσεων,
των
Οικονομικών
Αποτελεσμάτων
και
ανακοινώσεων στις εταιρικές ιστοσελίδες
του), διασφαλίζοντας ότι οι
ενδιαφερόμενοι έχουν εύκολη πρόσβαση σε ουσιαστικές ενημερώσεις
και γνωστοποιήσεις.
Εργαζόμενοι
•
Έγκαιρη
ενημέρωση
για
ζητήματα
που
αφορούν
τον
Όμιλο,
την
ανάπτυξη
και
πρόοδο
δεξιοτήτων,
καθώς
και
για
την
εμπλοκή
και
τα
οφέλη των εργαζομένων.
Ο Όμιλος
δίνει ιδιαίτερη
έμφαση στην
αναβάθμιση επαγγελματικών
δεξιοτήτων
(upskilling)
και
επανεκπαίδευση
(reskilling)
των
εργαζομένων
του,
διατηρώντας
υψηλά
πρότυπα
επαγγελματισμού,
ενώ εφαρμόζει πολιτικές κατά των διακρίσεων για τη δημιουργία ενός
περιβάλλοντος εργασίας
χωρίς αποκλεισμούς.
Ο Όμιλος εξασφαλίζει
μεγάλο εύρος
παροχών
σε όλους
τους εργαζομένους,
ανεξαρτήτως
φύλου,
ηλικίας
ή
οικογενειακής
κατάστασης.
Συχνές
συναντήσεις,
πρωινές
συγκεντρώσεις
και
διάφορες
εκδηλώσεις
προάγουν
την
ανοιχτή επικοινωνία μεταξύ διοίκησης και
εκπροσώπων προσωπικού.
Ενισχυμένα κανάλια
επικοινωνίας
όπως το
HR4U και
η πλατφόρμα
Connected
διασφαλίζουν
την
άμεση
ανταπόκριση
σε
ερωτήματα
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
147
|
Σελίδα
Ομάδα
ενδιαφερομένων
μερών
Πλαίσιο
συνεργασίας
και
προσδοκίες
Μέσα επικοινωνίας
εργαζομένων. Ο
Όμιλος προάγει
την ισορροπία
επαγγελματικής και
προσωπικής
ζωής,
την
κοινωνική
και
περιβαλλοντική
ευαισθητοποίηση, καθώς και
τον εθελοντισμό, και
εφαρμόζει σχέδιο
αναβάθμισης δεξιοτήτων
ESG
και
πρωτοβουλίες
ευαισθητοποίησης
για εργαζομένους και
πελάτες, ώστε να
υποστηρίξει τις προσπάθειες
βιωσιμότητας.
Επιχειρηματική
Κοινότητα
(συμπεριλαμβανομένων
εταιρικών δικτύων,
επιχειρηματικότητας,
κλαδικών ενώσεων,
χρηματοπιστωτικών
ιδρυμάτων και
επιχειρηματιών
νεοφυών επιχειρήσεων)
•
Αμοιβαία
συνεργασία
και
ανοιχτή
επικοινωνία
με
γνώμονα τη
διασφάλιση των
συμφερόντων
της
επιχειρηματικής κοινότητας.
•
Προβολή και προώθηση νέων
επιχειρήσεων
βάσει
καθορισμένων
κριτηρίων
και
διαφανών διαδικασιών.
Ο Όμιλος υποστηρίζει
την επιχειρηματικότητα,
την καινοτομία
και τη
διεθνοποίηση
μέσω
στρατηγικών
πρωτοβουλιών,
συμπεριλαμβανομένου του διαλόγου
με επαγγελματικές ενώσεις
και
συνεργασίες.
Κοινωνία των Πολιτών
(συμπεριλαμβανομένων
κοινοτήτων, ΜΚΟ, της
ακαδημαϊκής και
επιστημονικής
κοινότητας, διεθνών
οργανισμών και των
Μέσων Μαζικής
Ενημέρωσης).
•
Εμπλοκή
τρίτων
σε
πρωτοβουλίες
Εταιρικής
Κοινωνικής
Ευθύνης
(CSR)
που
σχεδιάζονται
και
υλοποιούνται από τον Όμιλο
•
Ανταπόκριση
σε
ενέργειες
τρίτων με κοινωνικό σκοπό
•
Συνεργασία
με
τα
Μέσα
Μαζικής
Ενημέρωσης
για
τη
βέλτιστη και
αποτελεσματική
προβολή του
Ομίλου και
των
προϊόντων και υπηρεσιών του
Ο
Όμιλος
συνεργάζεται
με
μη
κυβερνητικές
οργανώσεις
για
να
διατηρεί διαφανή επικοινωνία
και δυνατότητα
άμεσης απόκρισης. Ο
Όμιλος
ενθαρρύνει
επίσης
τις
οργανώσεις
να
συμμετέχουν
σε
πρωτοβουλίες εταιρικής κοινωνικής ευθύνης, παρέχοντας υποστήριξη
μέσω
χορηγιών
και
δωρεών.
Οι
εθελοντικές
προσπάθειες
των
εργαζομένων ενισχύουν τη συμμετοχή στην κοινότητα. Οι συνεργασίες
με ακαδημαϊκά
ιδρύματα
προάγουν
την
καινοτομία
στις πρακτικές
ΕΚΕ.
Πελάτες και Χρήστες
•
Υπεύθυνη
ενημέρωση,
εξυπηρέτηση
πελατών
και
παροχή
προϊόντων
και
υπηρεσιών με
βαθύ αίσθημα
σεβασμού και διαφάνειας.
Ο Όμιλος θέτει τους πελάτες στο επίκεντρο των
δραστηριοτήτων του
και ένας από τους σκοπούς του είναι να τους βοηθήσει στη μετάβαση
προς ένα
πιο βιώσιμο
μέλλον, συνοδεύοντάς
τους στο
ταξίδι τους
προς την απανθρακοποίηση,
προσφέροντάς τους καινοτόμες
λύσεις
για
τη
χρηματοδότηση
των
επενδύσεών
τους
με
θετική
περιβαλλοντική
και
κοινωνική
επίδραση
και
διαχειριζόμενος
πρωτοβουλίες που
ανταποκρίνονται καλύτερα
στις προκλήσεις που
σχετίζονται με
τη βιωσιμότητα.
Ως μέρος
της φετινής
αξιολόγησης
σημαντικότητας επιπτώσεων πραγματοποιήθηκε focus
group για την
καταγραφή
των
απόψεων
εταιρικών
πελατών.
Για
περισσότερες
πληροφορίες σχετικά
με τα
κανάλια επικοινωνίας
της Τράπεζας
με
πελάτες και χρήστες, παρακαλείστε να ανατρέξετε στην ενότητα 3.2.2
Πολιτικές και Δράσεις.
Κυβέρνηση και
Εποπτικοί Φορείς
•
Συμμόρφωση και εναρμόνιση
με
το
εποπτικό
και
κανονιστικό πλαίσιο.
Ο
Όμιλος
υποστηρίζει
την
ανοιχτή
επικοινωνία
(συναντήσεις,
διαβουλεύσεις
κ.λπ.)
με
την
κυβέρνηση
και
τις
ρυθμιστικές
αρχές,
προκειμένου
να
διευκολύνει
την
ανταλλαγή
δεδομένων
και
την
επίλυση ζητημάτων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
148
|
Σελίδα
Ομάδα
ενδιαφερομένων
μερών
Πλαίσιο
συνεργασίας
και
προσδοκίες
Μέσα επικοινωνίας
Προμηθευτές και
Συνεργάτες
•
Συνεργασία βάσει
διαφανών
διαδικασιών
και
καθορισμένων κριτηρίων
για
την
επίτευξη
αμοιβαία
επωφελών συμφωνιών.
•
Επικοινωνία
με
τρίτους
συνεργάτες
για
τη
διερεύνηση
περαιτέρω
εξατομικευμένων
επιχειρηματικών
προσφορών.
Ο Όμιλος
παρέχει
ολοκληρωμένη
και
διαφανή πληροφόρηση
στις
διαδικασίες
προμηθειών
προς
τους
προμηθευτές
του,
διασφαλίζοντας τη συμμόρφωση με τις νομικές
απαιτήσεις σε θέματα
εργασίας και
περιβάλλοντος, σεβόμενος
τα ανθρώπινα
δικαιώματα
και ενθαρρύνοντας τη ζήτηση
για κοινωνικά υπεύθυνα
προϊόντα και
υπηρεσίες.
Επιπλέον,
η
Eurobank
εφαρμόζει
ένα
ηλεκτρονικό
σύστημα
διαγωνισμών,
το
οποίο
συμπληρώνεται
από
πλατφόρμα
και
διαδικασία
αξιολόγησης
προμηθευτών,
διασφαλίζοντας
τη
διαφάνεια και την αποτελεσματικότητα στην επιλογή προμηθευτών.
Η κατανόηση των συμφερόντων και
των απόψεων των βασικών ενδιαφερόμενων
μερών από τον Όμιλο διαμορφώνεται μέσω
των
ολοκληρωμένων
διαδικασιών
συμμετοχής
ενδιαφερόμενων
και
της
Διπλής
Αξιολόγησης
σημαντικότητας
(DMA).
Μέσω
της
συμμετοχής με
ένα ευρύ
φάσμα ενδιαφερόμενων,
συμπεριλαμβανομένων πελατών,
εργαζομένων, επενδυτών,
επιχειρηματικής
κοινότητας,
προμηθευτών
και
συνεργατών,
ρυθμιστικών
αρχών
και
κοινωνίας
των
πολιτών,
ο
Όμιλος
συγκεντρώνει
κρίσιμες
πληροφορίες για τις προσδοκίες
τους σχετικά με
ζητήματα όπως η
περιβαλλοντική βιωσιμότητα, η
διακυβέρνηση, τα ανθρώπινα
δικαιώματα και
η πρόσβαση σε
χρηματοοικονομικές υπηρεσίες.
Αυτές οι πληροφορίες
ενσωματώνονται στη στρατηγική
και στο
επιχειρηματικό μοντέλο
του Ομίλου, διασφαλίζοντας
ότι οι ενέργειές του
ευθυγραμμίζονται με τις
ανάγκες των ενδιαφερόμενων
μερών.
Επιπλέον,
η
διαδικασία
αξιολόγησης
σημαντικότητας
εντοπίζει
τις
πραγματικές
και
δυνητικές
θετικές,
καθώς
και
αρνητικές
επιπτώσεις
των
δραστηριοτήτων
του
Ομίλου
στο
περιβάλλον
και
την
κοινωνία,
καθοδηγώντας
τη
λήψη
αποφάσεων
και
διασφαλίζοντας τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας για όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Απόψεις και συμφέροντα των επηρεαζόμενων ενδιαφερόμενων μερών
Οι απόψεις και τα
συμφέροντα των επηρεαζόμενων ενδιαφερόμενων
μερών σχετικά με
τις επιπτώσεις βιωσιμότητας
του Ομίλου
επικοινωνούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο, στις Επιτροπές ΔΣ, στις Επιτροπές Διοίκησης και
στις λειτουργίες μέσω μιας δομημένης
διαδικασίας. Η συμμετοχή ενδιαφερόμενων μερών αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της αξιολόγησης σημαντικότητας
του Ομίλου και
οι σχετικές
πληροφορίες που
συλλέγονται από
εσωτερικούς και
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους εξετάζονται
από τη
Διοικητική
Επιτροπή Βιωσιμότητας (SMC). Οι επιτροπές αυτές εποπτεύουν τη στρατηγική βιωσιμότητας και διασφαλίζουν ότι οι ανησυχίες των
ενδιαφερόμενων σχετικά με τις επιπτώσεις βιωσιμότητας ενσωματώνονται στις διαδικασίες
λήψης αποφάσεων του Ομίλου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο (BoD) ενημερώνεται για τα συμφέροντα και τις απόψεις των ενδιαφερόμενων μέσω της παρουσίασης των
αποτελεσμάτων
της
Διπλής
Αξιολόγησης
Σημαντικότητας
(DMA),
η
οποία
περιλαμβάνει
αξιολόγηση
των
επιπτώσεων
που
εντοπίστηκαν
από
εσωτερικούς
και
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους.
Το
ΔΣ
ενημερώνεται
τακτικά
για
την
πρόοδο
και
τα
αποτελέσματα,
διασφαλίζοντας ότι
τα σχόλια
των ενδιαφερόμενων
ενσωματώνονται στη
στρατηγική και
στις λειτουργίες
του
Ομίλου.
1.4.4
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο
[SBM-3]
Ο Όμιλος έχει πραγματοποιήσει
μια ολοκληρωμένη αξιολόγηση
σημαντικότητας για τον
εντοπισμό των σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών σε
σχέση με
τη βιωσιμότητα.
Αυτή η
διαδικασία επιτρέπει
στον Όμιλο
να δώσει
προτεραιότητα στους
παράγοντες βιωσιμότητας που είναι πιο σημαντικοί για τη
στρατηγική, το επιχειρηματικό μοντέλο και την
κατανομή πόρων. Μέσω
του εντοπισμού
και της αξιολόγησης
αυτών των βασικών
παραγόντων, ο Όμιλος
διασφαλίζει ότι
οι πρωτοβουλίες
βιωσιμότητας
ευθυγραμμίζονται με τα κανονιστικά
πρότυπα και τους
μακροπρόθεσμους επιχειρηματικούς
στόχους. Το
επιχειρηματικό μοντέλο
του Ομίλου επικεντρώνεται κυρίως στην παροχή χρηματοοικονομικών υπηρεσιών σε ιδιώτες, εταιρικούς και θεσμικούς πελάτες. Ως
εκ
τούτου,
οι
σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
που
εντοπίστηκαν
συγκεντρώνονται
στην
παροχή
αυτών
των
υπηρεσιών.
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
τα
αποτελέσματα
της
αξιολόγησης
σημαντικότητας
επιπτώσεων
του
Ομίλου,
παρουσιάζοντας τις εντοπισμένες σημαντικές επιπτώσεις:
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
149
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Θετικό /
Αρνητικό
Τύπος
Επίπτωσης
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Χρονικός
Ορίζοντας
Περιβαλλον
E1 Κλιματική
αλλαγή
Ενέργεια
Ο
Όμιλος
συμβάλλει
στην
κλιματική
αλλαγή
μέσω
των
εσωτερικών λειτουργιών του που
οδηγούν σε εκπομπές.
Αρνητικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθε
σμος
Μετριασμός
κλιματικής
αλλαγής
Ο Όμιλος
εφαρμόζει μια
ισχυρή
στρατηγική
μετριασμού
της
κλιματικής αλλαγής με στόχο την
ελαχιστοποίηση
του
αντίκτυπου
του
χαρτοφυλακίου
του
στην
κλιματική αλλαγή.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη
Μακροπρόθ
εσμος
Ο
Όμιλος
συνεργάζεται
με
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους
για
την
προώθηση
θεμάτων
βιωσιμότητας
μέσω
διαφόρων
μηχανισμών συμμετοχής.
(
προηγουμένως
κατηγοριοποιημένο
στο
«Ανάπτυξη
Ικανοτήτων
για
την
Προώθηση
Θεμάτων
Βιωσιμότητας
σε
Εξωτερικούς
Ενδιαφερόμενους»
)
Θετικό
Πραγματικό
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
Το
χαρτοφυλάκιο
του
Ομίλου
αντιμετωπίζει
αρνητικές
επιπτώσεις
λόγω
της
εξελισσόμενης
φύσης
της
στρατηγικής
μετριασμού
της
κλιματικής αλλαγής.
Αρνητικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη
Μακροπρόθ
εσμος
Η ανάπτυξη
ικανοτήτων
για την
προώθηση
θεμάτων
βιωσιμότητας
σε
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους
περιορίζεται
κυρίως σε εταιρικούς πελάτες.
(
προηγουμένως
κατηγοριοποιημένο
στο
θέμα
«Ανάπτυξη
Ικανοτήτων
για
την
Προώθηση
Θεμάτων
Βιωσιμότητας
σε
Εξωτερικούς
Ενδιαφερόμενους» )
Αρνητικό
Δυνητικό
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
150
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Θετικό /
Αρνητικό
Τύπος
Επίπτωσης
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Χρονικός
Ορίζοντας
Προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή
Ο
Όμιλος
συμβάλλει
ενεργά
στους στόχους και τις φιλοδοξίες
μείωσης
εκπομπών
GHG
που
έχουν
τεθεί
από
την
ΕΕ,
τις
ρυθμιστικές
αρχές,
τις
κυβερνήσεις και
άλλους φορείς,
μέσω βιώσιμης χρηματοδότησης
και ενσωμάτωσης του κλιματικού
κινδύνου
στο
πλαίσιο
διαχείρισης κινδύνων.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη
Μακροπρόθ
εσμος
Η επιχειρηματική στρατηγική του
Ομίλου
ενδέχεται
να
περιλαμβάνει
τη
συνέχιση
της
χρηματοδότησης
κλάδων
με
υψηλή ένταση άνθρακα.
Αρνητικό
Δυνητικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη
Μακροπρόθ
εσμος
Ειδικό για την
Οντότητα
Προσφορές
βιώσιμης
χρηματοδότη
σης και
επενδύσεων
Ο
Όμιλος
παρέχει
προϊόντα
και
υπηρεσίες
βιώσιμης
χρηματοδότησης που
προωθούν
πράσινες
και
κοινωνικές
επενδύσεις και
ενθαρρύνουν τη
βελτίωση
της
επίδοσης
βιωσιμότητας των πελατών του.
Θετικό
Πραγματικό
Κατάντη
Μακροπρόθ
εσμος
Αύξηση
της
ευαισθητοποίησης
της
αγοράς
και
παροχή
υπηρεσιών
που
επιτρέπουν
στους
πελάτες
να
λαμβάνουν
καλύτερα
τεκμηριωμένες
αποφάσεις
για
λύσεις
βιώσιμης
χρηματοδότησης.
(προηγουμένως
κατηγοριοποιημένο
στο
θέμα
«Εμπλοκή
με
πελάτες
για
την
υποστήριξη της
μετάβασής τους
στη βιωσιμότητα»)
Θετικό
Πραγματικό
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
Η εμπλοκή με πελάτες σε θέματα
βιωσιμότητας
περιορίζεται
σε
νομικά πρόσωπα.
(προηγουμένως
κατηγοριοποιημένο
στο
θέμα
«Εμπλοκή
με
πελάτες
για
την
υποστήριξη της
μετάβασής τους
στη βιωσιμότητα»)
Αρνητικό
Δυνητικό
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
151
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Θετικό /
Αρνητικό
Τύπος
Επίπτωσης
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Χρονικός
Ορίζοντας
Ενσωμάτωση
της
Βιωσιμότητας
στη
διαχείριση
κινδύνων
Ο
Όμιλος
αξιολογεί
τον
αντίκτυπο
των
σεναρίων
κλιματικής
αλλαγής
στην
ανθεκτικότητα
των
αντισυμβαλλομένων, οδηγώντας
στον
έγκαιρο
εντοπισμό
ευκαιριών
χρηματοδότησης
για
τη μετάβαση των πελατών του.
Θετικό
Πραγματικό
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
Η
αξιολόγηση
κινδύνου
ESG
/
κλιματικού
κινδύνου
μπορεί
να
απαιτήσει πρόσθετη προσπάθεια
από τους πελάτες για την παροχή
των
απαιτούμενων
δεδομένων
ESG και ενδέχεται να οδηγήσει σε
πρόσθετους
όρους
συμμόρφωσης
για
τις
χρηματοοικονομικές συμφωνίες.
Αρνητικό
Δυνητικό
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
E4
Βιοποικιλότητα
και
οικοσύστηματα
Άμεσοι
παράγοντες
απώλειας
βιοποικιλότητ
ας
Το
χαρτοφυλάκιο
του
Ομίλου
ενδέχεται να επηρεάζει αρνητικά
τη
βιοποικιλότητα
και
τα
οικοσυστήματα,
συμπεριλαμβανομένων
των
επιπτώσεων
που
προκύπτουν
από
την
κλιματική
αλλαγή,
τη
ρύπανση και τη χρήση γης.
Αρνητικό
Δυνητικό
Κατάντη
Μακροπρόθ
εσμος
Κοινωνία
S1
Οικείο
εργατικό
δυναμικό
Οικείο
εργατικό
δυναμικό και
Συνθήκες
Εργασίας
Οικείο
Ανθρώπινο
Δυναμικό και
Συνθήκες
Εργασίας
Οι
λειτουργίες
του
Ομίλου
δημιουργούν
άμεσες,
έμμεσες
και επαγόμενες
θέσεις εργασίας
σε
όλη
την
αλυσίδα
αξίας,
παρέχουν
ανταγωνιστικούς
μισθούς
και
παροχές
σε
ευθυγράμμιση
με
την
πολιτική
αμοιβών,
ενώ
ενσωματώνουν
έρευνες
Συμμετοχής
Εργαζομένων
(Employee
Engagement)
για
την
ποσοτικοποίηση
των
απόψεων
των εργαζομένων σχετικά
με την
ευημερία τους.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθε
σμος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
152
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Θετικό /
Αρνητικό
Τύπος
Επίπτωσης
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Χρονικός
Ορίζοντας
Ο
Όμιλος
υποστηρίζει
την
ευημερία
των
εργαζομένων
παρέχοντας
ικανοποιητικές
και
υψηλής
ποιότητας
συνθήκες
εργασίας,
συμπεριλαμβανομένου
επαρκούς
χώρου
εργασίας
και
σεβασμού της ιδιωτικότητας.
(
προηγουμένως
κατηγοριοποιημένο
στο
θέμα
«Άλλα
δικαιώματα
που
σχετίζονται με την εργασία»)
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθε
σμος
Ίση
Μεταχείριση
και Ευκαιρίες
για Όλους
Ο
Όμιλος
εφαρμόζει
εσωτερικά
συστήματα
διαχείρισης
και
πρωτοβουλίες
που
βελτιώνουν
την ικανότητα
των εργαζομένων
να
ζουν
απαλλαγμένοι
από
διακρίσεις φύλου
/ σεξουαλικού
προσανατολισμού
/ εθνοτικής
ή
φυλετικής
καταγωγής
και
ηλικιακές διακρίσεις.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθε
σμος
S4 Καταναλωτές
και
Τελικοί
Χρήστες
Κοινωνική
ένταξη
καταναλωτών
και/ή τελικών
χρηστών
Ο Όμιλος
παρέχει συγκεκριμένα
προϊόντα
και
υπηρεσίες,
συμπεριλαμβανομένης
της
μικροχρηματοδότησης,
που
προάγουν ένα περιβάλλον
χωρίς
διακρίσεις,
ίσες
ευκαιρίες,
ένταξη και ποικιλομορφία.
Θετικό
Πραγματικό
Κατάντη
Βραχυπρόθε
σμος
Επιπτώσεις
που
σχετίζονται με
πληροφορίες
καταναλωτών
και/ή τελικών
χρηστών
Ο Όμιλος παρέχει
στους πελάτες
πρόσβαση σε
ακριβείς, σχετικές
και υψηλής
ποιότητας ασφαλείς
πληροφορίες,
ενισχύοντας
τη
διαφάνεια
και
προάγοντας
τις
αρχές της υπεύθυνης τραπεζικής.
Θετικό
Πραγματικό
Κατάντη
Βραχυπρόθε
σμος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
153
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Θετικό /
Αρνητικό
Τύπος
Επίπτωσης
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Χρονικός
Ορίζοντας
Διακυβέρνηση
G1
Επιχειρηματική
Συμπεριφορά
Εταιρική
κουλτούρα
Ο
Όμιλος
επιτυγχάνει
θετικές
επιπτώσεις
εφαρμόζοντας
λειτουργικές
πρακτικές
και
πρωτοβουλίες
που
βελτιώνουν
την
ικανότητα
των
ενδιαφερόμενων
μερών
να
επωφελούνται
από
αποτελεσματικούς,
υπεύθυνους
και
χωρίς
αποκλεισμούς
θεσμούς,
προάγοντας
έτσι
την
επιχειρηματική
ηθική
και
την
ακεραιότητα.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη,
Ανάντη
Βραχυπρόθε
σμος
Προστασία
πληροφοριοδ
οτών
(whistleblowe
rs)
Η δέσμευση
του Ομίλου
για την
προστασία
των
πληροφοριοδοτών
έχει
θετικό
αντίκτυπο στην
κοινωνία,
στους
εργαζομένους, στους πελάτες και
στους
μετόχους,
θέτοντας
ένα
προηγούμενο
για
ηθική
συμπεριφορά
και
προάγοντας
ένα ασφαλές περιβάλλον όπου η
παραβατική
συμπεριφορά
εντοπίζεται και σταματά έγκαιρα.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθε
σμος
Διαφθορά
και
δωροδοκία
Η
δέσμευση
του
Ομίλου
για
εταιρική ακεραιότητα ενισχύεται
μέσω
της
εφαρμογής
ισχυρών
πολιτικών
κατά
της
διαφθοράς
και της δωροδοκίας, προάγοντας
μια
κουλτούρα
διαφάνειας
και
ηθικής συμπεριφοράς.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες
Μακροπρόθ
εσμος
Ειδικό
για
την
Οντότητα
Ασφάλεια
δεδομένων
και
ιδιωτικότητα
πελατών
Εφαρμογή
εσωτερικών
συστημάτων
διαχείρισης
και
πρωτοβουλιών
που
προστατεύουν
την
ιδιωτικότητα
των
δεδομένων
των
ενδιαφερόμενων μερών.
Θετικό
Πραγματικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
Η
εσφαλμένη
εφαρμογή
καθιερωμένων
συστημάτων
και
διαδικασιών
κυβερνοασφάλειας
οδηγεί
σε
περιστατικά
παραβίασης
δεδομένων
και
διαρροές
προσωπικών
πληροφοριών.
Αρνητικό
Δυνητικό
Ίδιες
λειτουργίες,
Κατάντη
Μεσοπρόθε
σμος
Κατά το φορολογικό έτος 2025, η Eurobank
δεν έχει παράσχει συγκεκριμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία σχετικά με τις τρέχουσες
χρηματοοικονομικές επιπτώσεις των σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών. Η Τράπεζα έχει επιλέξει μια σταδιακή προσέγγιση για την
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
154
|
Σελίδα
αναφορά αυτών των προβλεπόμενων χρηματοοικονομικών επιπτώσεων, ευθυγραμμισμένη με τις αρχικές απαιτήσεις της περιόδου
αναφοράς βάσει των Ευρωπαϊκών Προτύπων Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS).
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
τα
αποτελέσματα
της
αξιολόγησης
χρηματοοικονομικής
σημαντικότητας
του
Ομίλου,
παρουσιάζοντας τους εντοπισμένους κινδύνους και ευκαιρίες:
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Κίνδυνος /
Ευκαιρία
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Αναμενόμενοι
χρονικοί
ορίζοντες για
τις
προβλεπόμεν
ες
χρηματοοικον
ομικές
επιπτώσεις
Περιβάλλον
E1
Κλιματική
αλλαγή
Προσαρμογή /
Μετριασμός
της κλιματικής
αλλαγής
Η επίτευξη των στόχων
για το κλίμα που
συνδέονται
με
νομικές,
κανονιστικές
και
άλλες
απαιτήσεις
ενδιαφερόμενων
για
τους
πελάτες
του
Ομίλου
συνεπάγεται
την
ευκαιρία
για
τον
Όμιλο
να
χρηματοδοτήσει τη μετάβαση της πελατείας του.
Ευκαιρία
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μακροπρόθε
σμος
Οι ενέργειες που απαιτούνται
από τους πελάτες
του
Ομίλου
για
την
αντιμετώπιση
των
απαιτήσεων
μετριασμού
και
προσαρμογής
στην
κλιματική
αλλαγή, σε σχέση με τις επιπτώσεις που
προκύπτουν
από την κλιματική αλλαγή, ενδέχεται να επηρεάσουν
τον πιστωτικό κίνδυνο του Ομίλου.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μακροπρόθε
σμος
Ειδικό
για
την
Οντότητα
Προσφορές
βιώσιμης
χρηματοδότη
σης και
επενδύσεων
Η προώθηση πράσινων
και κοινωνικών
επενδύσεων
σύμφωνα με
τις απαιτήσεις
για την
υποστήριξη της
κλιματικής
μετάβασης
και
σε
ανταπόκριση
στις
μεταβαλλόμενες
προτιμήσεις
των
καταναλωτών
ενισχύει
τη
φήμη
του
Ομίλου,
προσελκύοντας
επενδυτές με ευαισθησία στη βιωσιμότητα.
Ευκαιρία
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μακροπρόθε
σμος
Οι
εξελισσόμενες
προτιμήσεις
της
αγοράς
και
οι
κανονιστικές
αλλαγές
ενδέχεται
να επηρεάσουν
τη
ζήτηση για βιώσιμη χρηματοδότηση, δημιουργώντας
κινδύνους για τις υφιστάμενες προσφορές προϊόντων
του Ομίλου.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μακροπρόθε
σμος
Ενσωμάτωση
της
Βιωσιμότητας
στη
διαχείριση
κινδύνων
Η
ενσωμάτωση
της
Βιωσιμότητας
στη
διαχείριση
κινδύνων,
σε
ανταπόκριση
στις
εξελισσόμενες
κανονιστικές
απαιτήσεις
και
επιχειρηματικές
ανάγκες,
βελτιώνει
την
ανθεκτικότητα
του
Ομίλου
απέναντι
σε
κινδύνους
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα,
προστατεύοντας
τον
Όμιλο
από
πιθανές
χρηματοοικονομικές
απώλειες
και
ενισχύοντας
το
συνολικό
πλαίσιο
διαχείρισης
κινδύνων.
Ευκαιρία
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μεσοπρόθεσ
μος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
155
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Κίνδυνος /
Ευκαιρία
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Αναμενόμενοι
χρονικοί
ορίζοντες για
τις
προβλεπόμεν
ες
χρηματοοικον
ομικές
επιπτώσεις
Η
αποτυχία
επαρκούς
αντιμετώπισης
των
απαιτήσεων
βιωσιμότητας
και/ή
διαχείρισης
των
αντίστοιχων κινδύνων
θα μπορούσε
να βλάψει
την
αντίληψη της αγοράς για τον
Όμιλο και να αποτελέσει
παράγοντα για άλλους κινδύνους, όπως ο πιστωτικός
κίνδυνος.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μεσοπρόθεσ
μος
Κοινωνία
S1
Οικείο
εργατικό
δυναμικό
Οικείο
εργατικό
δυναμικό και
Συνθήκες
Εργασίας
Η
επίδειξη
δέσμευσης
σε
πρότυπα
εξαιρετικών
συνθηκών
εργασίας,
όπως
η
προσφορά
επαρκών
μισθών, η προώθηση της ισορροπίας επαγγελματικής
και
προσωπικής
ζωής
και
η
διασφάλιση
της
ασφάλειας
στον
χώρο
εργασίας,
μπορεί
να
προσελκύσει και να διατηρήσει εργαζομένους.
Ευκαιρία
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθεσ
μος
Η μη συμμόρφωση
με τις σύγχρονες
προσδοκίες για
τον χώρο εργασίας,
όπως καλές
συνθήκες εργασίας,
επαρκείς μισθοί
και ασφάλεια
στον χώρο
εργασίας,
μπορεί
να
επηρεάσει
την
κινητοποίηση
και
την
απόδοση των εργαζομένων, οδηγώντας
σε μειωμένη
παραγωγικότητα.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθεσ
μος
S4
Καταναλω
τές
και
Τελικοί
Χρήστες
Κοινωνική
ένταξη
καταναλωτών
και/ή τελικών
χρηστών
Η συμβολή στην οικονομική ένταξη
ευθυγραμμίζεται
με
τους
στόχους
κοινωνικού
αντίκτυπου,
επηρεάζοντας
θετικά
τη
φήμη
του
brand
και
προσφέροντας
χρηματοδότηση
σε
πληθυσμούς
με
περιορισμένη
πρόσβαση,
όπως
φοιτητές
και
γεωγραφικά απομονωμένες κοινότητες.
(προηγουμένως
κατηγοριοποιημένο
στο
θέμα
«Οικονομική Ένταξη»)
Ευκαιρία
Κατάντη
Μεσοπρόθεσ
μος
Ειδικό
για
την
Οντότητα
Προώθηση
Καινοτομίας
Η
κάλυψη
των
εξελισσόμενων
προσδοκιών
των
πελατών και των αναγκών
της σύγχρονης ζωής μέσω
αξιοποίησης
ψηφιακών
εργαλείων
και
καινοτόμων
υπηρεσιών
μπορεί
να
βελτιώσει
την
εμπλοκή
των
πελατών.
Ευκαιρία
Ίδιες
λειτουργίες
Βραχυπρόθεσ
μος
Η ταχεία τεχνολογική ανάπτυξη στον τραπεζικό τομέα
μπορεί να δημιουργήσει ανταγωνιστικές
απειλές και
κινδύνους
εάν
ο
Όμιλος
δεν
καταφέρει
να
προσαρμοστεί
και
να
καινοτομήσει
με
τον
ίδιο
ρυθμό.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
Μεσοπρόθεσ
μος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
156
|
Σελίδα
Θέμα Βιωσιμότητας
Περιγραφή
Κίνδυνος /
Ευκαιρία
Θέση στην
αλυσίδα
αξίας
Αναμενόμενοι
χρονικοί
ορίζοντες για
τις
προβλεπόμεν
ες
χρηματοοικον
ομικές
επιπτώσεις
Διακυβέρνηση
G1
Επιχειρημα
τική
Συμπεριφο
ρά
Εταιρική
κουλτούρα
Οι αυξημένες
προσδοκίες επενδυτών
και κοινωνίας
για
βιώσιμη
τραπεζική
ενδέχεται
να
προκαλέσουν
παραπλανητικές
γνωστοποιήσεις
σχετικά
με
επιτεύγματα
βιωσιμότητας (greenwashing),
γεγονός
που θα μπορούσε να βλάψει τη φήμη του Ομίλου και
να οδηγήσει σε μείωση του μεριδίου αγοράς.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη,
Ανάντη
Μεσοπρόθεσ
μος
Ειδικό για
την
Οντότητα
Ασφάλεια
δεδομένων
και
ιδιωτικότητα
πελατών
Η
επίδειξη
συμμόρφωσης
με
τους
νόμους
προστασίας
δεδομένων
και
τους
κανονισμούς
ιδιωτικότητας
μπορεί
να
ενισχύσει
τη
φήμη
του
Ομίλου, προσελκύοντας νέους πελάτες.
Ευκαιρία
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μεσοπρόθεσ
μος
Οι
αυξανόμενες
απειλές
κυβερνοασφάλειας
και
οι
κυβερνοεπιθέσεις που στοχεύουν χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
και
τα
δεδομένα
των
πελατών
τους
ενδέχεται να
θέσουν σε
κίνδυνο
τα συστήματα,
τα
δίκτυα και
τις ευαίσθητες πληροφορίες
του Ομίλου,
οδηγώντας
σε
λειτουργικές
διαταραχές
και
ζημία
φήμης.
Κίνδυνος
Ίδιες
λειτουργίες
, Κατάντη
Μεσοπρόθεσ
μος
Μatrix Διπλής Σημαντικότητας:
1
Ο πίνακας διπλής σημαντικότητας παρουσιάζεται ως ενδεικτική απεικόνιση των αποτελεσμάτων της αξιολόγησης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
157
|
Σελίδα
1.5
Ανάλυση Σημαντικότητας και αποτελέσματα σύμφωνα με την έννοια της Διπλής Σημαντικότητας
Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών [IRO-1]
Η
αξιολόγηση
σημαντικότητας
πραγματοποιείται
μέσω
μιας
ολοκληρωμένης
διαδικασίας
που
στοχεύει
στον
εντοπισμό,
την
αξιολόγηση, την ιεράρχηση και την παρακολούθηση τόσο των
δυνητικών όσο και των πραγματικών επιπτώσεων σε ανθρώπους
και
περιβάλλον, καθώς και των κινδύνων και ευκαιριών που ενδέχεται να έχουν χρηματοοικονομικό αντίκτυπο στον οργανισμό.
Για την ενίσχυση της
αποτελεσματικότητας και τη
διασφάλιση πλήρους ευθυγράμμισης
με τις απαιτήσεις
των ESRS, η
διαδικασία
αξιολόγησης σημαντικότητας βελτιώθηκε φέτος με τη
συγχώνευση συναφών θεμάτων σε κοινές κατηγορίες.
Τα σημαντικά θέματα
εντοπίστηκαν
χρησιμοποιώντας
την ίδια
μεθοδολογία με
πέρυσι,
με βελτιώσεις
για την
απλοποίηση
της Διπλής
Αξιολόγησης
Σημαντικότητας (DMA) και την καλύτερη ενσωμάτωση των σχολίων των ενδιαφερόμενων μερών. Ορισμένα θέματα συγχωνεύθηκαν
υπό
τις
κατηγορίες
των
ESRS
για
μεγαλύτερη
σαφήνεια:
Capacity
Building
υπό
την
Κλιματική
Αλλαγή
(E1),
Δικαιώματα
που
σχετίζονται με το ανθρώπινο δυναμικό υπό Ίδιο Ανθρώπινο Δυναμικό και Συνθήκες Εργασίας (S1), Προσβασιμότητα
και Οικονομική
Ένταξη υπό Κοινωνική
Ένταξη (S4), Εμπλοκή
πελατών υπό Βιώσιμη
Χρηματοδότηση. Οι επιπτώσεις
των συγχωνευμένων θεμάτων
παραμένουν στις
νέες κατηγορίες
τους και,
εάν οποιαδήποτε
επίπτωση θεωρηθεί
σημαντική, το
σύνολο του
θέματος θεωρείται
σημαντικό.
Φάση 1 – Κατανόηση της επιχείρησης, της αλυσίδας αξίας και των σχετικών δραστηριοτήτων
Το πρώτο βήμα είναι η κατανόηση των βασικών επιχειρηματικών τομέων του
Ομίλου και των συνεργατών που επηρεάζονται από και
επηρεάζουν αυτές τις λειτουργίες. Τα
πιστωτικά ιδρύματα είναι σύνθετες οντότητες
που δραστηριοποιούνται σε ένα
ευρύ φάσμα
δραστηριοτήτων, οι οποίες διαφέρουν σημαντικά ως προς την κλίμακα και το εύρος. Για την αποτελεσματική αξιολόγηση
αυτών των
δραστηριοτήτων και
την ένταξή
τους στο
πλαίσιο της
Διπλής Αξιολόγησης
Σημαντικότητας (DMA),
καθορίστηκαν όρια
αλυσίδας
αξίας. Τα όρια εφαρμόζονται
στην ανάντη πλευρά της
αλυσίδας αξίας, η οποία
περιορίζεται στους άμεσους προμηθευτές,
καθώς
και στην κατάντη
πλευρά που περιλαμβάνει
τους πελάτες του
Ομίλου. Οι περιοχές
εστίασης για την
αξιολόγηση σημαντικότητας
εντοπίζονται
και
ιεραρχούνται
βάσει
των
δυνητικά
σημαντικών
IROs.
Οι
επιχειρηματικές
δραστηριότητες
και
οι
συνεργάτες
κατηγοριοποιούνται με βάση
τον ρόλο τους
στην αλυσίδα αξίας,
προσδιορίζοντας εάν λειτουργούν
ανάντη, κατάντη ή
εντός των
ίδιων λειτουργιών.
Οι σημαντικές δραστηριότητες σε όλη την αλυσίδα αξίας της Eurobank έχουν χαρτογραφηθεί συστηματικά σε σχετικούς τομείς ESRS
στο
πλαίσιο μιας
εκτεταμένης
ανάλυσης αλυσίδας
αξίας. Αυτή
η χαρτογράφηση
περιλαμβάνει
τόσο
ανάντη όσο
και κατάντη
δραστηριότητες, μαζί
με τις ίδιες
λειτουργίες της
Eurobank,
λαμβάνοντας υπόψη
τις αλληλεπιδράσεις
μεταξύ ESRS,
οργανισμών
αξιολόγησης και κλαδικών προτύπων.
Για τον σκοπό αυτό,
χρησιμοποιούνται οι μεθοδολογίες
που έχουν θεσπιστεί
από τον SASB
Materiality Map και τον MSCI ESG Industry Materiality Map ως βασικά εργαλεία για τον εντοπισμό θεμάτων βιωσιμότητας. Καθ’ όλη
τη διάρκεια
της διαδικασίας
εφαρμόζεται εξειδικευμένη
κρίση για
να διασφαλιστεί
ότι οι
χαρτογραφήσεις είναι
ακριβείς και
σχετικές.
Για τον εντοπισμό δυνητικά σημαντικών επιμέρους θεμάτων ενσωματώθηκε επίσης ανάλυση συγκριτικών
στοιχείων (peer analysis)
μεγάλων
ελληνικών
συστημικών
τραπεζών
και
ξένων
τραπεζών
που
δραστηριοποιούνται
κυρίως
εντός
της
ΕΕ.
Το
Πλαίσιο
Αναγνώρισης και Αξιολόγησης
Σημαντικότητας των Κινδύνων
(RIMA) χρησιμοποιήθηκε επίσης
στη συνολική διαδικασία.
Το RIMA
επιτρέπει στην Eurobank να δημιουργεί συστηματικά το απόθεμα κινδύνων της, εντοπίζοντας και
αξιολογώντας τόσο τους τρέχοντες
όσο
και
τους
δυνητικούς
κινδύνους.
Κατά
τη
διάρκεια
του
2025,
ο
Όμιλος
βελτίωσε
περαιτέρω
τη
διαδικασία
RIMA
μέσω
στοχευμένων μεθοδολογικών βελτιώσεων
και μιας πιο
λεπτομερούς τομεακής ανάλυσης,
αντανακλώντας τη σχετική
σημασία και
την επίδραση κάθε τομέα στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της
Eurobank, ιδίως σε σχέση με τις επιδιώξεις της
για Net Zero. Επιπλέον,
ο Όμιλος επέκτεινε
επίσης το πλαίσιο
για να ενσωματώσει
ρητά τους κοινωνικούς
κινδύνους και τους
κινδύνους διακυβέρνησης,
επεκτείνοντας έτσι το απόθεμα κινδύνου και διασφαλίζοντας μια πιο ολιστική εξέταση των κινδύνων βιωσιμότητας.
Φάση 2 – Συμμετοχή ενδιαφερόμενων μερών και εντοπισμός επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών (IROs)
Η
διαδικασία
αξιολόγησης
σημαντικότητας,
στη
δεύτερη
φάση,
περιλάμβανε
εκτεταμένη
διαβούλευση
με
επηρεαζόμενους
ενδιαφερόμενους για την κατανόηση του τρόπου με τον οποίο ενδέχεται να επηρεάζονται από τις δραστηριότητες του οργανισμού.
Η συμμετοχή των
επηρεαζόμενων ενδιαφερόμενων
είναι μείζονος σημασίας
για τη διαδικασία
αξιολόγησης σημαντικότητας και,
επομένως,
είναι
κρίσιμη
η
συλλογή
και
αξιολόγηση
διαφορετικών
απόψεων
για
τη
δημιουργία
ενός
ισορροπημένου
και
ολοκληρωμένου συνόλου επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών (IROs).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
158
|
Σελίδα
Η Eurobank αναγνωρίζει
τη σημασία των
διαδικασιών δέουσας επιμέλειας
και σχεδιάζει να
αναπτύξει τέτοιες διαδικασίες
και να
αξιοποιήσει
τα
αποτελέσματά
τους
για
την
ενημέρωση
της
αξιολόγησης
σημαντικότητας
στο
μέλλον.
Μέσω
της
συμμετοχής
ενδιαφερόμενων, συγκεντρώνεται
ένα ευρύ φάσμα
διαφορετικών απόψεων
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση του
πλήρους
φάσματος επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών (IROs).
Η Eurobank εξέτασε τις ομάδες ενδιαφερόμενων καθώς και τους ειδικούς ESG και τις ταξινόμησε στις ακόλουθες 3 κατηγορίες:
i. Πρωτεύοντες / Επηρεαζόμενοι ενδιαφερόμενοι
ii. Δευτερεύοντες ενδιαφερόμενοι
iii. Ειδικοί ESG
Η συμμετοχή
ενδιαφερόμενων
για την
σημαντικότητα
επιπτώσεων περιλάμβανε
τον εντοπισμό
και την
κατηγοριοποίηση των
ενδιαφερόμενων σε δύο κύριες ομάδες: Εσωτερικοί Ενδιαφερόμενοι (Διοικητικό Συμβούλιο, Ανώτατη
Διοίκηση και Εργαζόμενοι) και
Εξωτερικοί Ενδιαφερόμενοι (Επιχειρηματική Κοινότητα, Κοινωνία των Πολιτών, Πελάτες και Χρήστες,
Προμηθευτές και Συνεργάτες,
Επενδυτές και Μέτοχοι, καθώς και Κυβέρνηση και Ρυθμιστικές Αρχές).
Συμμετοχή Εσωτερικών Ενδιαφερομένων
Φέτος,
τα
ερωτηματολόγια
της
έρευνας
πραγματοποιήθηκαν
ανώνυμα.
Ένα
ενημερωμένο
και
διευρυμένο
ερωτηματολόγιο
σημαντικότητας επιπτώσεων διανεμήθηκε στην Eurobank και στις θυγατρικές της εντός του πλαισίου αναφοράς.
Συμμετοχή Εξωτερικών Ενδιαφερομένων
Βασιζόμενη
στη
φετινή
αξιολόγηση
σημαντικότητας
επιπτώσεων
και
σε
ευθυγράμμιση
με
τη
δέσμευση
της
Eurobank
για
συμπερίληψη
και
διαφάνεια
των
ενδιαφερόμενων
μερών,
πραγματοποιήθηκε
ειδική
συνεδρία
focus
group
με
εκπροσώπους
πελατών. Αυτή
η διαδραστική
συνεδρία επέτρεψε
στους πελάτες
να παρέχουν
άμεση ανατροφοδότηση
για σημαντικά
θέματα,
ενισχύοντας περαιτέρω την εμπιστοσύνη και διασφαλίζοντας ότι οι απόψεις των πελατών
αντικατοπτρίζονται άμεσα στη διαδικασία
αξιολόγησης. Οι
απαντήσεις από
τη φετινή
ομάδα εστίασης
πελατών ενσωματώθηκαν
ως πρόσθετο
στοιχείο στην
αξιολόγηση
σημαντικότητας, μαζί με τις απαντήσεις από όλες τις εξωτερικές
ομάδες ενδιαφερόμενων που συλλέχθηκαν πέρυσι, εξασφαλίζοντας
μια πιο ολοκληρωμένη και
επικαιροποιημένη εικόνα των απόψεων
των ενδιαφερόμενων. Σημειώνεται ότι
δεν υπήρξε επικάλυψη
μεταξύ των πελατών που συμμετείχαν φέτος και εκείνων της περσινής έρευνας.
Στο
πλαίσιο
της
σημαντικότητας
επιπτώσεων
(«inside-out»
προσέγγιση),
αξιολογήθηκαν
οι
αιτιώδεις
συνδέσεις
μεταξύ
των
πρακτικών της Eurobank και της αλυσίδας αξίας της
και των επιπτώσεών τους στο περιβάλλον και
την κοινωνία. Αρχικά, τα θέματα
τοποθετούνται σε
πλαίσιο για
να εξηγηθεί
γιατί είναι
σχετικά για
την Eurobank
και την
αλυσίδα αξίας
της από
την οπτική
της
επίπτωσης. Για τον σκοπό αυτό, η Eurobank λαμβάνει υπόψη τις
δραστηριότητες της αλυσίδας αξίας, τις αναφορές προηγούμενων
ετών, καθώς και άλλες πηγές (π.χ. ανταγωνιστές, δείκτες). Στη συνέχεια, για όσα θεωρούνται σχετικά, περιγράφονται οι επιπτώσεις
στην κοινωνία ή το περιβάλλον. Τέλος, οι επιπτώσεις ταξινομούνται ως:
●
πραγματικές ή δυνητικές,
●
αρνητικές ή θετικές για ανθρώπους ή το περιβάλλον,
●
με
βραχυπρόθεσμο, μεσοπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο χρονικό ορίζοντα.
Οι επιπτώσεις
που προκύπτουν
από τις
λειτουργίες της
Eurobank θεωρούνται
αρνητικές, χωρίς
να λαμβάνεται
υπόψη η
πιθανή
αποτελεσματικότητα μέτρων μετριασμού που μπορεί να εφαρμοστούν.
Όσον
αφορά
τη
χρηματοοικονομική
σημαντικότητα
(«outside-in»
προσέγγιση),
η
Eurobank
συνεργάστηκε
με
εσωτερικούς
ενδιαφερόμενους, που
αντιπροσωπεύουν το
σύνολο του
Ομίλου, για την
αξιολόγηση κινδύνων
και ευκαιριών.
Η κύρια
μέθοδος
συμμετοχής ήταν
μέσω
ειδικών
focus groups,
σχεδιασμένων
για την
αξιολόγηση
των δυνητικών
κινδύνων
και ευκαιριών
που
συνδέονται με τη βιωσιμότητα. Οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες βιωσιμότητας αξιολογήθηκαν βάσει της πιθανότητας εμφάνισης και του
δυνητικού μεγέθους
των χρηματοοικονομικών
επιπτώσεων
στον βραχυπρόθεσμο,
μεσοπρόθεσμο
και μακροπρόθεσμο
χρονικό
ορίζοντα.
Οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες συνδέονται με τη χρηματοοικονομική
σημαντικότητα («outside-in»). Αρχικά, τα θέματα τοποθετούνται
σε ένα
πλαίσιο για
να εξηγηθεί
γιατί είναι
σχετικά για
την Eurobank
και την
αλυσίδα αξίας
της από
χρηματοοικονομική οπτική
(δηλαδή από την οπτική κινδύνου και/ή ευκαιρίας). Για τον σκοπό
αυτό, ο εντοπισμός επιπτώσεων χρησιμοποιήθηκε ως αφετηρία,
καθώς η
αξιολόγηση χρηματοοικονομικής
σημαντικότητας επωφελείται
από τα
αποτελέσματα της
αξιολόγησης σημαντικότητας
επιπτώσεων. Η Eurobank
έλαβε υπόψη τις
δραστηριότητες της αλυσίδας
αξίας, τις αναφορές
βιωσιμότητας προηγούμενων ετών
(π.χ.
Pillar
3,
UNEP
FI),
καθώς
και
άλλες
πηγές
(π.χ.
ανταγωνιστές,
MSCI
κ.λπ.).
Στη
συνέχεια,
για
όσα
θεωρούνται
σχετικά,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
159
|
Σελίδα
περιγράφονται οι κίνδυνοι και/ή οι ευκαιρίες
στον βραχυπρόθεσμο, μεσοπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο χρονικό
ορίζοντα, σύμφωνα
με τον ορισμό
των ESRS. Η
ανάλυση βασίζεται στον
κίνδυνο και, επομένως,
οι ευκαιρίες εντοπίζονται
μόνο όταν υπάρχει
άμεση
επιχειρηματική ευκαιρία συνδεδεμένη με ένα
θέμα που δεν προκύπτει από
τον μετριασμό κινδύνου. Για την ευθυγράμμιση
—στο
μέτρο του εφικτού—
αυτής της διαδικασίας
εντοπισμού με την
υφιστάμενη διαχείριση κινδύνων
της Eurobank, αξιοποιούνται
τα
δεδομένα
από
τη
διαδικασία
RIMA.
Τέλος,
ο
προκαταρκτικός
κατάλογος
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
(IROs)
υπέστη
πολλαπλές
επανεξετάσεις
μέσω
συζητήσεων
με
βασικούς
εσωτερικούς
ενδιαφερόμενους
που
εμπλέκονται
στη
διαδικασία
ευρύτερου εντοπισμού χρηματοοικονομικών κινδύνων και ευκαιριών στην Eurobank.
Φάση 3 – Αξιολόγηση των Επιπτώσεων, Κινδύνων και Ευκαιριών (IROs)
Αφού έχουν εντοπιστεί οι επιπτώσεις, οι κίνδυνοι
και οι ευκαιρίες (IROs), πραγματοποιείται στην
τρίτη φάση της διαδικασίας τόσο
η
αξιολόγηση
σημαντικότητας
επιπτώσεων
όσο
και
η
χρηματοοικονομική
αξιολόγηση
σημαντικότητας,
κατά
την
οποία
κάθε
επίπτωση, κίνδυνος και ευκαιρία
βαθμολογείται σε προκαθορισμένες κλίμακες
ως προς τη σοβαρότητα
και την πιθανότητα, όπου
απαιτείται.
Ένα θέμα βιωσιμότητας θεωρείται σημαντικό από την
οπτική της επίπτωσης όταν αφορά τις σημαντικές,
πραγματικές ή δυνητικές,
θετικές ή
αρνητικές επιπτώσεις
του Ομίλου
σε ανθρώπους
ή το
περιβάλλον (ζητήματα
περιβαλλοντικά, κοινωνικά
και θέματα
διακυβέρνησης)
στον
βραχυπρόθεσμο,
μεσοπρόθεσμο
και
μακροπρόθεσμο
χρονικό
ορίζοντα.
Περιλαμβάνει
επιπτώσεις
που
συνδέονται με τις
ίδιες λειτουργίες της
Eurobank και την
αλυσίδα αξίας της,
μέσω των προϊόντων
και υπηρεσιών της,
καθώς και
μέσω των επιχειρηματικών σχέσεων. Οι επιπτώσεις αξιολογούνται βάσει των ακόλουθων κριτηρίων:
●
Σοβαρότητα
, η οποία αποτελείται από 3 στοιχεία:
o
Κλίμακα
: πόσο
σοβαρή είναι
η αρνητική
επίπτωση ή
πόσο ωφέλιμη
είναι η
θετική επίπτωση
για ανθρώπους
ή το
περιβάλλον.
o
Εύρος
: πόσο
ευρεία είναι
η αρνητική
ή θετική
επίπτωση. Στην
περίπτωση περιβαλλοντικών
επιπτώσεων, το
εύρος
μπορεί να αφορά
το μέγεθος
της περιβαλλοντικής ζημιάς
ή το γεωγραφικό
πεδίο. Στην περίπτωση
επιπτώσεων σε
ανθρώπους, το εύρος μπορεί να αφορά τον αριθμό των ανθρώπων που επηρεάζονται αρνητικά.
o
Μη αναστρέψιμος χαρακτήρας:
εάν και σε ποιο βαθμό οι αρνητικές επιπτώσεις μπορούν
να αποκατασταθούν, δηλαδή
να επανέλθει το περιβάλλον ή οι επηρεαζόμενοι άνθρωποι στην πρότερη κατάσταση.
●
Πιθανότητα
Η σημασία των θετικών επιπτώσεων αξιολογείται από τα ενδιαφερόμενα μέρη, λαμβάνοντας υπόψη την κλίμακα και το εύρος, ενώ
η
σοβαρότητα
των
αρνητικών
επιπτώσεων
αξιολογείται
βάσει
κλίμακας,
εύρους
και
μη
αναστρέψιμου
χαρακτήρα.
Για
την
αξιολόγηση των δυνητικών επιπτώσεων λαμβάνεται υπόψη και ο παράγοντας
της πιθανότητας. Τα ποιοτικά όρια για την αξιολόγηση
επιπτώσεων καθορίστηκαν σύμφωνα με την εφαρμογή της επαγγελματικής κρίσης ειδικών, πέραν της εφαρμογής
ποσοτικών ορίων.
Συνεπώς,
επιπτώσεις
(θετικές
και/ή
αρνητικές)
με
βαθμολογία
σημαντικότητας
επιπτώσεων
που
υπερβαίνει
αυτά
τα
όρια
ταξινομούνται ως σημαντικές.
Η χρηματοοικονομική αξιολόγηση σημαντικότητας αντιστοιχεί στον
εντοπισμό πληροφοριών που θεωρούνται σημαντικές για
τους
βασικούς χρήστες
των χρηματοοικονομικών
αναφορών γενικού
σκοπού, ώστε
να λαμβάνουν
αποφάσεις σχετικά
με την
παροχή
πόρων στην οντότητα. Οι κίνδυνοι και οι
ευκαιρίες αξιολογούνται βάσει σοβαρότητας και πιθανότητας.
Όπως και στην αξιολόγηση
σημαντικότητας επιπτώσεων,
η Eurobank
ανέπτυξε έναν
μηχανισμό βαθμολόγησης
εφαρμόζοντας όρια
ως σημεία
αποκοπής. Η
Eurobank
πραγματοποίησε
την
αξιολόγηση
κινδύνων
και
ευκαιριών
μέσω
συμμετοχής
εσωτερικών
ενδιαφερόμενων,
μέσω
εργαστηρίων με ειδικούς από βασικές
επιχειρηματικές μονάδες της Eurobank. Το αποτέλεσμα
της συμμετοχής ενδιαφερόμενων ήταν
ένας κατάλογος κινδύνων και ευκαιριών με αντίστοιχη βαθμολόγηση.
Φάση 4 – Επισκόπηση Σημαντικότητας
Στο τελικό στάδιο της
διαδικασίας, ο Όμιλος πραγματοποιεί
μια ολοκληρωμένη ανάλυση των
συλλεχθέντων δεδομένων, δίνοντας
προτεραιότητα στις επιπτώσεις,
τους κινδύνους και
τις ευκαιρίες (IROs)
βάσει των βαθμολογιών
που προέκυψαν από
δομημένα
ερωτηματολόγια
(Αξιολόγηση
Σημαντικότητας
Επιπτώσεων)
και
στοχευμένα
focus
groups
για
εταιρικούς
πελάτες
(Αξιολόγηση
Σημαντικότητας
Επιπτώσεων
και
Χρηματοοικονομικής
Σημαντικότητας).
Η
εφαρμογή
αυτών
των
μηχανισμών
βαθμολόγησης
επιτρέπει τον περαιτέρω διαχωρισμό σημαντικών και μη σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών (IROs) και θεμάτων. Ένα
θέμα θεωρείται σημαντικό εάν
συγκεντρώνει βαθμολογία «υψηλή» από
την οπτική της επίπτωσης
(θετική, αρνητική και/ή και
τις
δύο) και/ή από την χρηματοοικονομική οπτική (κίνδυνος, ευκαιρία και/ή και τις δύο).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
160
|
Σελίδα
Τα
όρια
σημαντικότητας
ταξινομούν
τα
θέματα
ως
σημαντικά
σε
όρους
σημαντικότητας
επιπτώσεων,
χρηματοοικονομικής
σημαντικότητας ή, στην περίπτωση και των δύο, διπλής σημαντικότητας. Τα IROs που αξιολογούνται ως σημαντικά ομαδοποιούνται
και χαρτογραφούνται
ως θέμα/επιμέρους
θέμα ώστε
να αναφέρονται
σύμφωνα με
τις αντίστοιχες
Απαιτήσεις Γνωστοποίησης
(Disclosure Requirements)
του σχετικού
θέματος. Η
Διοικητική Επιτροπή
Βιωσιμότητας (SMC)
εποπτεύει τη
διαδικασία Διπλής
Αξιολόγησης Σημαντικότητας (DMA)
και εγκρίνει το
προτεινόμενο περιεχόμενο της
Έκθεσης Βιωσιμότητας που
προκύπτει από τα
αποτελέσματα της DMA,
σε ευθυγράμμιση με τους Όρους Εντολής της Επιτροπής.
Στρατηγική επίπτωση
Η Διπλή
Αξιολόγηση Σημαντικότητας
(DMA) ενισχύει
τη δέσμευση
του Ομίλου
για υπεύθυνη
διαχείριση κινδύνων,
προάγοντας
ισχυρές πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης ενώ
παράλληλα προωθεί τους στόχους βιωσιμότητας.
Η διαδικασία DMA επιτρέπει στην
Eurobank να διαχειρίζεται και να αξιοποιεί αποτελεσματικά τους κινδύνους και τις ευκαιρίες με τρόπο που όχι μόνο υποστηρίζει την
οικονομική της απόδοση αλλά συμβάλλει και σε θετικές κοινωνικές και περιβαλλοντικές επιπτώσεις.
Η διαχείριση κινδύνων αποτελεί βασικό στοιχείο των λειτουργιών
του Ομίλου για την επίτευξη των στρατηγικών
και επιχειρηματικών
του στόχων.
Ως εκ
τούτου, ο
Όμιλος έχει
θέσει σε
εφαρμογή αποτελεσματικούς
μηχανισμούς για
τον έγκαιρο
εντοπισμό, την
παρακολούθηση και την αξιολόγηση των κινδύνων, εξετάζοντας τον πιθανό
αντίκτυπό τους στην επίτευξη των εταιρικών στόχων. Η
διαδικασία Αναγνώρισης
και Αξιολόγησης
Σημαντικότητας των
Κινδύνων (RIMA)
στην Eurobank
διαδραματίζει κρίσιμο
ρόλο στη
διαχείριση των κινδύνων,
αποτρέποντας σημαντικές επιπτώσεις
στην οικονομική απόδοση,
το κεφάλαιο, τη
ρευστότητα και τους
επιχειρηματικούς στόχους του Ομίλου.
Αυτή η προληπτική προσέγγιση βοηθά στον εντοπισμό αναδυόμενων
κινδύνων, ειδικά εκείνων που σχετίζονται με τη αλληλένδετη
φύση των κινδύνων βιωσιμότητας, οι οποίοι ενσωματώνονται στο
ευρύτερο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου. Δεδομένης
της αυξανόμενη
ς
αναγνώρισης
τόσο
των
χρηματοοικονομικών
όσο
και
των
μη χρηματοοικονομικών
επιπτώσεων,
η Eurobank
υιοθετεί μια
ολιστική προσέγγιση
για τη
διαχείριση των
κινδύνων βιωσιμότητας,
ευθυγραμμίζοντας αυτές
τις παραμέτρους
με
άλλους τύπους κινδύνων εντός του οργανισμού.
Η Eurobank δίνει επίσης ιδιαίτερη έμφαση στη
διαχείριση κοινωνικών κινδύνων ως μέρος της στρατηγικής
βιώσιμης επιχειρηματικής
δραστηριότητας. Ο
Όμιλος έχει
προσαρμόσει το
επιχειρηματικό του
μοντέλο, τη
στρατηγική και
τις διαδικασίες,
καθώς και
τον
χρηματοοικονομικό σχεδιασμό, ώστε να αντιμετωπίζει αποτελεσματικά αυτούς τους κινδύνους. Οι κοινωνικές πτυχές αξιολογούνται
μέσω της διαδικασίας Αξιολόγησης Κινδύνων ESG της Eurobank, η
οποία εξετάζει τους πελάτες τόσο σε επίπεδο αντισυμβαλλομένου
όσο και συναλλαγής και περιλαμβάνει θέματα όπως η υγεία και ασφάλεια στην εργασία, οι σχέσεις με τις τοπικές κοινωνίες, καθώς
και η ποικιλομορφία και
η ένταξη. Αντίστοιχα, οι παράμετροι
διακυβέρνησης ενσωματώνονται στην ίδια
διαδικασία, καλύπτοντας
ζητήματα επιχειρηματικής ηθικής, καταπολέμησης της διαφθοράς και πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης.
Μέσω
της
εφαρμογής
ισχυρών
εσωτερικών
ρυθμίσεων
και
διαδικασιών
διακυβέρνησης
για
τον
μετριασμό
κοινωνικών
και
διακυβερνητικών κινδύνων, η Eurobank
διασφαλίζει ότι η στρατηγική
της εστίαση στη βιωσιμότητα
όχι μόνο βοηθά τον
Όμιλο να
παραμένει ανθεκτικός και προσαρμοστικός σε ένα ταχέως μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον, αλλά αναγνωρίζει επίσης τη
σημασία του εντοπισμού ουσιαστικών ευκαιριών ως κρίσιμης πηγής καινοτομίας και δημιουργίας αξίας.
Ο
Όμιλος
Eurobank
υιοθέτησε
νωρίς
τα
Ευρωπαϊκά
Πρότυπα
Αναφοράς
Βιωσιμότητας
(ESRS)
το
2023.
Το
2024,
ο
Όμιλος
πραγματοποίησε τη
Διπλή Αξιολόγηση
Σημαντικότητας (DMA)
και το
2025, αξιοποιώντας
τα αποτελέσματα
της προηγούμενης
χρονιάς, ενίσχυσε
και βελτίωσε
περαιτέρω την
ανάλυση DMA.
Η Eurobank
εντόπισε, αξιολόγησε,
ιεράρχησε και
επικύρωσε τις
επιπτώσεις βιωσιμότητας που
προκύπτουν από τις
δραστηριότητές της και αξιολόγησε
κινδύνους και ευκαιρίες που
ενδέχεται να
έχουν σημαντική χρηματοοικονομική επίδραση στην Eurobank, σε όλη
την αλυσίδα αξίας της. Για το τρέχον
έτος αναφοράς, ο Όμιλος
συνεχίζει να συμμορφώνεται με τα ESRS, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμιση με όλες τις ισχύουσες κανονιστικές απαιτήσεις.
Για περισσότερες πληροφορίες
σχετικά με τις διαδικασίες
εσωτερικού ελέγχου για τον
εντοπισμό και την αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών,
παρακαλείστε να ανατρέξετε στην
ενότητα: 1.3.2 Πληροφορίες που
λαμβάνουν και θέματα
βιωσιμότητας που εξετάζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της επιχείρησης [GOV-2].
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
161
|
Σελίδα
2. Περιβαλλοντικές Πληροφορίες
2.1 Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με τον Κανονισμό για την Ταξινομία
Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το Άρθρο 8 του Κανονισμού για την Ταξινομία της ΕΕ (Κανονισμός (ΕΕ) 2020/852)
Ο Κανονισμός για την Ταξινομία της ΕΕ (ΕΕ) 2020/852 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου υιοθετήθηκε
το 2020 και
αποτελεί σημαντικό βήμα για την επίτευξη των στόχων κλιματικής ουδετερότητας
της Συμφωνίας του Παρισιού. Ορίζει τα κριτήρια
για την καθιέρωση ενός κοινού συστήματος
ταξινόμησης για περιβαλλοντικά βιώσιμες οικονομικές δραστηριότητες.
Ο Κανονισμός
προσδιορίζει κατά πόσο μία οικονομική δραστηριότητα
είναι περιβαλλοντικά βιώσιμη και απαιτεί
από χρηματοοικονομικές και μη
χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις που υπόκεινται στην Οδηγία για τη Δημοσιοποίηση Πληροφοριών Εταιρικής Βιωσιμότητας (CSRD)
να γνωστοποιούν τον βαθμό ευθυγράμμισης
των δραστηριοτήτων τους. Διακριτές
απαιτήσεις γνωστοποίησης και εκτενή
κριτήρια
ισχύουν για χρηματοοικονομικές και μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις βάσει του Άρθρου 8 του Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμού
(ΕΕ) 2021/2178.
Σύμφωνα με
τον Κανονισμό
Ταξινομίας
και
τις σχετικές
Κατ’ Εξουσιοδότηση
Πράξεις, η
παρούσα
αναφορά περιλαμβάνει
την
ευθυγράμμιση των δραστηριοτήτων της Eurobank με τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους που ορίζονται στον Κανονισμό:
α. Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
β. Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
γ. Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων
δ. Μετάβαση σε κυκλική οικονομία
ε. Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης
στ. Προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
Δεδομένου ότι οι υπολογισμοί επιλεξιμότητας και ευθυγράμμισης της Eurobank βασίζονται στις γνωστοποιήσεις της Ταξινομίας του
προηγούμενου έτους
από χρηματοοικονομικούς
και μη
χρηματοοικονομικούς
αντισυμβαλλομένους, στα
δεδομένα υπάρχει
μια
χρονική υστέρηση ενός
έτους. Καθώς οι
μη χρηματοοικονομικές
επιχειρήσεις υποχρεούνται να
γνωστοποιούν ευθυγράμμιση για
τους επιπλέον
περιβαλλοντικούς στόχους
από τις
γνωστοποιήσεις του
2024 (δημοσιευμένες
το 2025),
ο Όμιλος
εφαρμόζει την
προσέγγιση
των
βέλτιστων
διαθέσιμων
δεδομένων,
σύμφωνα
με
τις
εποπτικές
προσδοκίες
για
τη
διαχείριση
μεταβατικών
δεδομένων.
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα δημοσιεύουν τον
∆είκτη Πράσινων Στοιχείων Ενεργητικού
(GAR), ο οποίος αποτυπώνει τον βαθμό
στον οποίο τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου χρηματοδοτούν ή επενδύονται σε οικονομικές δραστηριότητες εναρμονισμένες με
την Ταξινομία,
δηλαδή τον
λόγο των
περιουσιακών στοιχείων
του Ομίλου
που είναι
εναρμονισμένα με
την Ταξινομία
προς τα
καλυπτόμενα περιουσιακά στοιχεία (σύνολο ενεργητικού εξαιρουμένης της έκθεσης σε κράτη, κεντρικές τράπεζες
και χαρτοφυλάκιο
συναλλαγών).
Επιπλέον,
όπως
απαιτείται
από
τον
Κανονισμό
για
την
Ταξινομία
της
ΕΕ,
οι
δραστηριότητες,
για
να
είναι
ευθυγραμμισμένες με την
Ταξινομία, πρέπει
να πληρούν τα
ειδικά κριτήρια
Ταξινομίας και
να διασφαλίζουν ότι
δεν προκαλούν
σημαντική
βλάβη
σε
κανέναν
από
τους
άλλους
περιβαλλοντικούς
στόχους
(DNSH)
και
πληρούν
τις
ελάχιστες
κοινωνικές
διασφαλίσεις (MSS).
Απαιτούνται πρόσθετοι
Βασικοί Δείκτες
Επιδόσεων (ΒΔΕ)
σχετικά με
τα ανοίγματα
εκτός ισολογισμού
και
ειδικότερα για τις
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις σε
χρηματοπιστωτικές και μη
χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις (FinGuar
KPI) και
τα περιουσιακά στοιχεία υπό διαχείριση (AuM KPI).
Απλοποίηση και Τροποποιήσεις στις Γνωστοποιήσεις του Άρθρου 8 βάσει του Κανονισμού (ΕΕ) 2026/73
Στις 4 Ιουλίου 2025, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή υιοθέτησε, στο πλαίσιο του Omnibus Delegated Act, τον Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμό
(ΕΕ) 2026/73, ο οποίος
δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα
στις 8 Ιανουαρίου 2026 και
εισήγαγε στοχευμένες τροποποιήσεις
με σκοπό την απλοποίηση του πλαισίου γνωστοποιήσεων του Άρθρου 8. Μία βασική
τροποποίηση αφορά την περαιτέρω αναβολή
της εφαρμογής του “Fees & Commissions (F&C) KPI” και του “Trading Book KPI”, μεταθέτοντας την υποχρεωτική εφαρμογή τους από
το 2026 στην 1η Ιανουαρίου 2028.
Επιπρόσθετα, σύμφωνα με το Άρθρο 4,
οι επιχειρήσεις δύνανται να συνεχίσουν να εφαρμόζουν
τους κανόνες γνωστοποίησης των
Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμών (ΕΕ) 2021/2178, 2021/2139
και 2023/2486 για την προετοιμασία των γνωστοποιήσεων
στη Δήλωση
Βιωσιμότητας
για
τη
χρήση
2025.
Η
Eurobank
αξιοποιεί
αυτή
τη
μεταβατική
δυνατότητα
κατά
την
προετοιμασία
των
γνωστοποιήσεων Ταξινομίας
για το
2025. Η
μεταβατική εφαρμογή
διασφαλίζει την
ευθυγράμμιση με
τις ισχύουσες
εποπτικές
προσδοκίες για τις γνωστοποιήσεις
Άρθρου 8, επιτρέποντας παράλληλα
στην Τράπεζα να ευθυγραμμίσει
τις πρακτικές αναφοράς
της με το επικαιροποιημένο κανονιστικό πλαίσιο στους επόμενους κύκλους αναφοράς.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
162
|
Σελίδα
Η επιλογή της μεταβατικής δυνατότητας δεν
μεταβάλλει την αναβολή των Fees &
Commission KPI και Trading
Book KPI. Ακόμη και
όταν ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα επιλέξει
να εφαρμόσει τους αρχικούς κανόνες γνωστοποίησης
για την αναφορά του 2025, δεν
απαιτείται να δημοσιεύσει αυτούς τους ΒΔΕ, όπως διευκρινίστηκε στο Draft Commission Notice του Δεκεμβρίου 2025. Συνεπώς, και
σύμφωνα με τις ισχύουσες μεταβατικές διατάξεις και εποπτική καθοδήγηση, η Eurobank δεν θα δημοσιεύσει τα Fees & Commission
KPI ή Trading Book KPI για τη χρήση 2025.
Ενσωμάτωση της Ταξινομίας στη στρατηγική, το επιχειρησιακό μοντέλο, τα προϊόντα και τους πελάτες του Ομίλου
Σύμφωνα με τις καθιερωμένες βέλτιστες πρακτικές, ο Όμιλος έχει ενσωματώσει τις απαιτήσεις του Κανονισμού περί Ταξινομίας της
ΕΕ στις διαδικασίες του, με βασικούς ρόλους που περιλαμβάνουν:
●
Συμμετοχή των πελατών στο πλαίσιο Αξιολόγησης Κινδύνων ESG και της Βιώσιμης Χρηματοδότησης
●
Καθιέρωση και παρακολούθηση δεικτών που σχετίζονται με τον κίνδυνο χρηματοδότησης και την Ταξινομία της ΕΕ για την
εξασφάλιση ευθυγράμμισης με τα όρια κινδύνου και τη στρατηγική / τους στόχους βιώσιμης χρηματοδότησης
●
Ανάπτυξη σχετικών γνωστοποιήσεων
Στο πλαίσιο
της στρατηγικής βιωσιμότητας,
ο Όμιλος υλοποιεί
πρωτοβουλίες που
θα επιτρέψουν,
μεταξύ άλλων,
να αυξήσει το
μερίδιο των ευθυγραμμιζόμενων με την Ταξινομία -στοιχείων ενεργητικού
τα επόμενα έτη:
●
Ανάπτυξη βραχυπρόθεσμων, μεσοπρόθεσμων και
μακροπρόθεσμων τομεακών διαδρομών μείωσης
χρηματοδοτούμενων
εκπομπών,
σύμφωνα
με
επιστημονικά
τεκμηριωμένες
διαδρομές
απανθρακοποίησης
και
ευθυγραμμισμένες
με
τις
δεσμεύσεις της Eurobank για Μηδενικό Ισοζύγιο άνθρακα και το
Σχέδιο Μετάβασης (Transition Plan).
●
Διενέργεια ανάλυσης περιμέτρου για τους τομείς, τους αντισυμβαλλόμενους και τις χρηματοδοτήσεις που επηρεάζουν τον
GAR και ανάπτυξη σχεδίων δράσης για
την αύξηση των χρηματοδοτήσεων που είναι
ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία
στο μέλλον.
●
Περαιτέρω
ενσωμάτωση
κινδύνων
βιωσιμότητας
και
παραμέτρων
βιώσιμης
χρηματοδότησης
στη
διαδικασία
επιχειρησιακού
σχεδιασμού
(π.χ.
κατάρτιση
προϋπολογισμού
και
ιεράρχηση
έργων),
ώστε
να
αντικατοπτρίζεται
η
επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου και οι σχετικοί στόχοι.
Ο
Όμιλος,
δεσμευμένος
στη
διαφάνεια
και
τη
συμμόρφωση
με
τις
βέλτιστες
πρακτικές
περιβαλλοντικής
προστασίας
και
βιωσιμότητας, έχει
αναπτύξει πλαίσια
κατηγοριοποίησης που
ορίζουν την
προσέγγιση και
τα κριτήρια
για την
ταξινόμηση των
χρηματοδοτικών και επενδυτικών του δραστηριοτήτων ως βιώσιμων:
Το Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης (Sustainable Finance Framework (SFF))
Mέσω του SFF,
η Eurobank είναι
σε θέση να κατατάσσει
τις λύσεις βιώσιμης χρηματοδότησης
που προσφέρει στους πελάτες
της,
προσδιορίζοντας την εφαρμοζόμενη
προσέγγιση κατάταξης
και τις δραστηριότητες
που θεωρούνται επιλέξιμες
για πρόσβαση σε
βιώσιμη χρηματοδότηση. Σκοπός δημιουργίας
του SFF είναι η παροχή σαφούς και ολοκληρωμένης μεθοδολογίας για την κατάταξη,
παρακολούθηση και υποβολή αναφορών για τη βιώσιμη χρηματοδότηση σύμφωνα με τη Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων.
Το SFF έχει αντλήσει στοιχεία από διεθνείς βέλτιστες πρακτικές και βασίζεται σε δύο κατευθυντήρια πλαίσια: τις αρχές της Διεθνούς
Ένωσης Κεφαλαιαγορών (ICMA)
για τη βιώσιμη χρηματοδότηση
(αρχές για τα πράσινα
ομόλογα, τις αρχές
για τα πράσινα δάνεια
και τις αρχές για
τα ομόλογα που συνδέονται με
τη βιωσιμότητα) -, και
την Ταξινομία της ΕΕ. Η
Eurobank παρακολουθεί στενά τις
εξελίξεις
της Ταξινομίας
της ΕΕ
για την
επικαιροποίηση
του
SFF όπου
απαιτείται.
Το
SFF ορίζει
δύο επίπεδα
ευθυγράμμισης
συναλλαγών:
●
Ευθυγράμμιση με το Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης
– Εκπλήρωση κριτηρίων καθιερωμένης πρακτικής αγοράς
●
Ευθυγράμμιση με την Ταξινομία της ΕΕ – Εκπλήρωση κριτηρίων που σχετίζονται με τα βήματα αξιολόγησης της Ταξινομίας
(ουσιώδης συνεισφορά, DNSH, MSS)
Μέσω της
προσέγγισης της
χρηματοδότησης ειδικού
σκοπού (δηλ.
όπου η
χρήση της
χρηματοδότησης είναι
γνωστή, ο
Όμιλος
αξιολογεί και κατατάσσει τις
χρηματοδοτήσεις/συναλλαγές ως «µη ευθυγραµµισµένες µε το Πλαίσιο
Βιώσιµης Χρηµατοδότησης»,
«ευθυγραµµισµένες µε το Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης» ή «ευθυγραµµισµένες µε το Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης και
την Ταξινοµία της ΕΕ».
Για χρηματοδοτήσεις/συναλλαγές γενικού σκοπού
(δηλ. όπου η χρήση των κεφαλαίων
δεν είναι γνωστή), το SFF ορίζει
δύο ακόμη
προσεγγίσεις:
●
Εταιρικό Επιχειρηµατικό
Μείγµα – Χρηματοδότηση
εταιρειών που πληρούν
πράσινα/κοινωνικά κριτήρια
επιλεξιμότητας
και αντλούν το μεγαλύτερο μέρος των εσόδων τους από επιλέξιμες δραστηριότητες
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
163
|
Σελίδα
●
Δάνεια
που
συνδέονται με
τη βιωσιμότητα
– Χρηµατοδότηση
που
συνδέεται
µε φιλόδοξους
και
προκαθορισµένους
στόχους επιδόσεων βιωσιμότητας (Sustainability Performance Targets
- SPTs).
Για την επαρκή
ενσωμάτωση της βιώσιμης
χρηματοδότησης και
του SFF στις
πρακτικές του, ο
Όμιλος έχει αναπτύξει
κατάλληλες
δομές
και
λειτουργίες
διακυβέρνησης,
καθώς
και
ένα
ψηφιακό
εργαλείο
(εργαλείο
αξιολόγησης
του
Πλαισίου
Βιώσιµης
Χρηµατοδότησης) που διευκολύνει την καθημερινή εφαρμογή του
SFF.
Το εργαλείο
αξιολόγησης SFF
υποστηρίζει την
αξιολόγηση χρηματοδοτήσεων/συναλλαγών
έναντι των κριτηρίων
του SFF
και της
Ταξινομίας της ΕΕ. Μέσω του εργαλείου αξιολόγησης
του SFF, οι χρήστες κατηγοριοποιούν
τις χρηματοδοτήσεις στην εφαρμοστέα
επιλέξιμη δραστηριότητα και καθοδηγούνται μέσω των βημάτων αξιολόγησης, συμπεριλαμβανομένου του ελέγχου ευθυγράμμισης
με τα κριτήρια Ταξινομίας (TSC, κριτήρια DNSH, MSS).
Προσέγγιση για την σύνταξη των γνωστοποιήσεων που σχετίζονται µε το Άρθρο 8 του Κανονισµού περί Ταξινοµίας
Η σύνταξη
της υποχρεωτικής
γνωστοποίησης της
επιλεξιμότητας και
ευθυγράμμισης με
την Ταξινομία
βασίζεται στη
εποπτική
ενοποίηση για τον Όμιλο
. Η ενοποίηση είναι
σύμφωνη με την υποβολή
εποπτικών αναφορών από τα
ιδρύματα σύμφωνα με τον
Εκτελεστικό Κανονισμό (ΕΕ) 2021/451 της Επιτροπής (FINREP).
Ο Όμιλος, κατά την αξιολόγηση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του
για την αντιστοίχιση των απαιτήσεων υποβολής
εκθέσεων
Ταξινομίας με τις
κύριες λειτουργίες
του, παρέχει
τους Βασικούς
Δείκτες Επιδόσεων και
άλλες απαιτήσεις
γνωστοποίησης όπως
ορίζονται στον Κανονισμό της ΕΕ για την Ταξινομία και στην Κατ’ Εξουσιοδότηση Πράξη του Κανονισμού της ΕΕ για την
Ταξινομία.
Για το 2025, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα οφείλουν να γνωστοποιούν:
●
Τον συνολικό ∆είκτη Πράσινων Στοιχείων
Ενεργητικού (GAR) για τα καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού εντός ισολογισμού
και την κατανομή ανά περιβαλλοντικό στόχο και τύπο αντισυμβαλλομένου.
●
Το ποσοστό του συνολικού ενεργητικού τους που εξαιρείται από τον αριθμητή και
τον παρονομαστή του ∆είκτη Πράσινων
Στοιχείων Ενεργητικού (GAR).
●
Συµπληρωµατικό
δείκτη για
το επίπεδο
συσχέτισης µε
τις οικονοµικές
δραστηριότητες που
ευθυγραµµίζονται µε
την
Ταξινοµία των ανοιγµάτων εκτός ισολογισµού. Τα ανοίγµατα αυτά περιλαµβάνουν τις χρηµατοοικονοµικές
εγγυήσεις που
χορηγεί το πιστωτικό
ίδρυµα και τα
στοιχεία ενεργητικού
υπό διαχείριση. Σύμφωνα
με τον Κανονισμό,
άλλα ανοίγµατα
εκτός ισολογισµού, όπως οι δεσµεύσεις, εξαιρούνται από τον εν λόγω υπολογισµό.
Η εφαρμογή της Ταξινομίας της ΕΕ διαφέρει για τη χρηματοδότηση γενικού σκοπού και τη χρηματοδότηση ειδικού σκοπού (δηλαδή
“γνωστή χρήση της χρηματοδότησης”).
Χρηματοδότηση γενικού σκοπού
Για χρηματοδοτήσεις γενικού
σκοπού, ο Όμιλος
χρησιμοποιεί τις αναφερόμενες πληροφορίες
επιλεξιμότητας και ευθυγράμμισης
των
αντισυμβαλλομένων
από
τις
τελευταίες
δημοσιευμένες
πληροφορίες
της
Ταξινομίας.
Ειδικά
για
εταιρικούς
αντισυμβαλλομένους, ο Όμιλος χρησιμοποιεί τις πληροφορίες που δημοσιοποιήθηκαν βάσει CSRD το 2024.
Για τον προσδιορισμό των εταιρειών που υπόκεινται σε CSRD,
αξιολογείται κατά πόσο πληρούνται όλα τα ακόλουθα
κριτήρια: α) η
χώρα σύστασης βρίσκεται στην ΕΕ, β) ο αντισυμβαλλόμενος είναι εισηγμένη εταιρεία, πιστωτικό ίδρυμα ή ασφαλιστική, γ) ο κύκλος
εργασιών υπερβαίνει τα €50 εκατ. ή το σύνολο ενεργητικού τα €25 εκατ.,
δ) απασχολεί πάνω από 500 εργαζομένους.
Η
ταυτοποίηση
των
αντισυμβαλλομένων
που
υπόκεινται
σε
CSRD
πραγματοποιήθηκε
μέσω
των
διαδικασιών
εσωτερικής
τμηματοποίησης
πελατών
στα
βασικά
τραπεζικά
συστήματα
της
Eurobank,
ενισχυμένες
με
επαληθευμένες
εξωτερικές
πηγές
δεδομένων.
Τα
επιλέξιμα
και
ευθυγραμμισμένα
στοιχεία
ενεργητικού
σύμφωνα
με
την
Ταξινομία
που
παρουσιάζονται
περιλαμβάνουν την επιλεξιμότητα
και ευθυγράμμιση των
χρηματοοικονομικών και
μη χρηματοοικονομικών αντισυμβαλλομένων,
σταθμισμένες ως προς τα ανοίγματα του Ομίλου.
Οι χρηματοοικονομικές και μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις που δεν πληρούν τις προαναφερθείσες απαιτήσεις θεωρούνται μη
υπόχρεες
σε
CSRD.
Οι αντισυμβαλλόμενοι
που
δεν είναι
υποχρεωμένες να
υποβάλλουν
εκθέσεις
βάσει
του
κανονισμού
της
Ταξινομίας
της
ΕΕ
(μη
υπαγόμενες
στην
οδηγία
CSRD),
δεν
περιλαμβάνονται
στον
υπολογισμό
των
επιλέξιμων
και
ευθυγραμμισμένων στοιχείων, καθώς οι
εκτιμήσεις δεν επιτρέπονται στις υποχρεωτικές
γνωστοποιήσεις. Τα στοιχεία ενεργητικού
μη-CSRD αντισυμβαλλομένων,
παράγωγα, hedge
accounting
και
on-demand διατραπεζικά
δάνεια περιλαμβάνονται
μόνο στον
παρονομαστή του GAR.
Χρηματοδότηση ειδικού σκοπού
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
164
|
Σελίδα
Για
χρηµατοδοτήσεις
ειδικού
σκοπού,
όπου
η
χρήση
της
χρηµατοδότησης
είναι
γνωστή,
οι
συγκεκριµένοι
ΒΔΕ
για
το
χρηµατοδοτούµενο έργο χρησιµοποιούνται στην αξιολόγηση της επιλεξιµότητας και της ευθυγράµµισης σύµφωνα µε την Ταξινοµία
στο βαθμό που
η επιλεξιμότητα και
η ευθυγράμμιση μπορούν
να τεκμηριωθούν για
την υποκείμενη συναλλαγή.
Στο πλαίσιο της
διαδικασίας αξιολόγησης
της Βιώσιμης Χρηματοδότησης
της Eurobank, αξιολογούμε
τις χρηματοδοτήσεις ειδικού
σκοπού για να
προσδιορίσουμε την
ευθυγράμμιση με
τις απαιτήσεις
της Ταξινομίας
της ΕΕ
, Η αξιολόγηση
διενεργείται µε
βάση τα
διαθέσιµα
δικαιολογητικά που παρέχουν οι
αντισυµβαλλόµενοι, τα οποία απαιτούνται για να διασφαλιστεί
η συµµόρφωση µε την Ταξινοµία
της ΕΕ και µε βάση
την ισχύουσα εθνική νοµοθεσία σε
συγκεκριµένες περιπτώσεις χρηµατοδότησης (π.χ.
επενδύσεις του Ταµείου
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, οι οποίες ενσωµατώνουν την αξιολόγηση
DNSH).
Λοιπά ζητήματα
Όσον αφορά τα νοικοκυριά, αξιολογήθηκαν για την ευθυγράµµιση µε την Ταξινοµία τα δάνεια που εξασφαλίζονται µε κατοικίες,
τα
δάνεια που χορηγούνται για σκοπούς ανακαίνισης και τα δάνεια που
χορηγούνται για τη χρηµατοδότηση της αγοράς οχηµάτων.
Ο Όμιλος αναφέρει επίσης την έκθεσή του οικονομικές δραστηριότητες σχετιζόμενες με ορυκτά αέρια και πυρηνική ενέργεια βάσει
του Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμού
(ΕΕ) 2022/1214. Ως εκ
τούτου, οι δραστηριότητες που
σχετίζονται µε την πυρηνική
ενέργεια
και δεν είναι επιλέξιµες
για την Ταξινοµία περιλαµβάνονται
στον παρονοµαστή των Βασικών
∆εικτών Επιδόσεων της Eurobank.
Ο
Όμιλος χρησιμοποιεί επίσης τα σχετικά υποδείγματα του Κανονισμού για τη γνωστοποίηση
δραστηριοτήτων πυρηνικής και φυσικού
αερίου.
Η
προσέγγιση
του
Ομίλου
για
τις
γνωστοποιήσεις
έως
31
Δεκεμβρίου
2025
αντικατοπτρίζει
την
ερμηνεία
του
των
απαιτήσεων
της
Ταξινομίας,
βασισμένη
στην
καλύτερη
δυνατή
προσπάθεια
ευθυγράμμισης
με
το
ισχύον
και
αναδυόμενο
κανονιστικό πλαίσιο.
Σύμφωνα με
τη σχετική
καθοδήγηση της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής
(FAQs Δεκ.
2024), δεν
χρησιμοποιούνται
εκτιμήσεις στους υπολογισμούς για υποχρεωτικές γνωστοποιήσεις.
Ο Όμιλος συνεχίζει να ενισχύει τη μεθοδολογία αναφοράς
του και να υλοποιεί τις απαιτήσεις της Ταξινομίας, ώστε να
διασφαλίζεται
η διαφάνεια και πληρότητα,
καθώς περισσότερες αξιόπιστες πληροφορίες
καθίστανται διαθέσιμες από αντισυμβαλλομένους.
Για
τις διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας δεδομένων, παραπέμπουμε στην ενότητα [«ESG
data»
της Έκθεσης Διαχείρισης].
Αποτελέσματα
Ο συνολικός ∆είκτης Πράσινων Στοιχείων Ενεργητικού (GAR)
βάσει κύκλου εργασιών και το συνολικό GAR βάσει CapEx για το τέλος
του 2025, καλύπτουν και τους έξι κλιματικούς περιβαλλοντικούς
στόχους της ΕΕ και παρουσιάζονται στην παρακάτω σύνοψη:
Σύνοψη των ΒΔΕ της Ταξινομίας της ΕΕ
Εκατοµµύρια ευρώ
Συνολική
ακαθάριστη
λογιστική αξία
2025
Συνολική
ακαθάριστη
λογιστική αξία
2024
Κύκλος εργασιών
ΒΔΕ 2025
Κεφαλαιουχικές
δαπάνες ΒΔΕ
2025
Κύκλος εργασιών
ΒΔΕ 2024
Κεφαλαιουχικές
δαπάνες ΒΔΕ 2024
Επιλέξιµα
στοιχεία
ενεργητικού
σύµφωνα
µε
την
Ταξινοµία
19.691
25,1%
22.458
28,6%
17.868
24,6%
19.408
26,7%
Ευθυγραµµισµένα
στοιχεία
ενεργητικού
σύµφωνα
µε
την
Ταξινοµία
3.013
3,8%
4.494
5,7%
1.908
2,6%
2.658
3,7%
Έσοδα
GAR
-
Καλυπτόµενα
στοιχεία
ενεργητικού
στον
αριθµητή
και
στον παρονοµαστή
33.154
29.506
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
165
|
Σελίδα
Σύνοψη των ΒΔΕ της Ταξινομίας της ΕΕ
Άλλα
στοιχεία
ενεργητικού
που
εξαιρούνται
από
τον
αριθµητή
για
τον
υπολογισµό
του
GAR
(καλυπτόµενα
στον
παρονοµαστή)
45.430
43.257
Σύνολο
στοιχείων
ενεργητικού GAR
78.584
72.762
Σύνολο
στοιχείων
ενεργητικού
108.691
102.567
Αποµείωση για δάνεια
και προκαταβολές στο
αποσβεσµένο
κόστος,
χρεωστικούς
τίτλους
και
άλλες
προσαρµογές,
σύµφωνα
µε
τη
µεθοδολογία
της
Ταξινοµίας της ΕΕ
(715)
(1.417)
Σύνολο
ενεργητικού
σύµφωνα
µε
τον
ενοποιηµένο
ισολογισµό
107.976
101.150
Η αύξηση των ευθυγραμμισμένων με την
Ταξινομία στοιχείων ενεργητικού του Ομίλου από τη χρήση
2024 στη χρήση 2025 οφείλεται
κυρίως σε
δύο παράγοντες.
Καταρχάς, οι
αντισυμβαλλόμενοι του
Ομίλου δημοσίευσαν
σημαντικά βελτιωμένες
γνωστοποιήσεις
σύμφωνα με τον
Κανονισμό της
Ευρωπαϊκής Ταξινομίας
κατά την
προηγούμενη χρήση,
ιδίως σε σχέση
με τα
ευθυγραμμισμένα
στοιχεία του
CapEx, αντανακλώντας
μία πληρέστερη
αναγνώριση των
οικονομικών
δραστηριοτήτων που
εμπίπτουν στο
πεδίο
εφαρμογής της Ταξινομίας.
Ως αποτέλεσμα, οι
δείκτες ευθυγράμμισης που
εφαρμόζονται στις χρηματοδοτήσεις
γενικού σκοπού
βελτιώθηκαν
σημαντικά
σε
σχέση
με
την
προηγούμενη
χρήση.
Επιπλέον,
κατά
τη
διάρκεια
της
χρήσης
2025,
ο
Όμιλος
πραγματοποίησε
σημαντικές
νέες
εκταμιεύσεις
στο
πλαίσιο
χρηματοδοτήσεων
με
γνωστή
χρήση
εσόδων,
κυρίως
για
τη
χρηματοδότηση
έργων
Ανανεώσιμων Πηγών
Ενέργειας
(ΑΠΕ)
που πληρούν
τα
τεχνικά
κριτήρια
για σημαντική
συμβολή
στον
Μετριασμό της Κλιματικής Αλλαγής. Οι εξελίξεις αυτές, σε
συνδυασμό με τη διεύρυνση της βάσης
επιλέξιμων στοιχείων ενεργητικού
και τις βελτιώσεις στις εσωτερικές διαδικασίες κατηγοριοποίησης, συνέβαλαν στην ετήσια αύξηση της ευθυγράμμισης του GAR του
Ομίλου.
Οι
αναφερόμενοι
βασικοί
και
πρόσθετοι
δείκτες
(ΒΔΕ),
οι
οποίοι
υπολογίστηκαν
στις
31
Δεκεμβρίου
2025
για
τον
Όμιλο,
συμπεριλαμβανομένων των
προτύπων αναφοράς
όπως ορίζονται
στον Κανονισμό
Ταξινομίας της
ΕΕ, στην
Κατ’ Εξουσιοδότηση
Πράξη του Κανονισμού Ταξινομίας της ΕΕ και στα FAQs της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, παρουσιάζονται
στο Παράρτημα.
Επιπλέον, γνωστοποιούνται και
συγκριτικά στοιχεία
για το 2024, τα
οποία έχουν αναπροσαρμοστεί ώστε
να αντικατοπτρίζουν τις
νέες κατευθυντήριες γραμμές
και ερμηνείες
του ισχύοντος Κανονισμού
Ταξινομίας της ΕΕ.
Οι αναπροσαρμογές αποσκοπούν
στη
διασφάλιση ότι οι γνωστοποιήσεις μας ευθυγραμμίζονται πλήρως με τις πιο πρόσφατες κανονιστικές προσδοκίες, ενισχύοντας έτσι
τη διαφάνεια και τη συνέπεια της αναφοράς μας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
166
|
Σελίδα
2.2 Κλιματική αλλαγή [E1]
2.2.1 Στρατηγική
Σχέδιο μετάβασης για τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής [E1-1]
Ο Όμιλος
υποστηρίζει τη
μετάβαση προς
μια βιώσιμη
οικονομία
και
αντιμετωπίζει τη
βιωσιμότητα και
την αντιμετώπιση
της
κλιματικής
αλλαγής
ως
ευκαιρία.
Βασικός
στρατηγικός
στόχος
είναι
η
προσαρμογή
του
επιχειρηματικού
μοντέλου
και
της
λειτουργίας του με
τρόπο που να αντιμετωπίζει
τις προκλήσεις της κλιματικής
αλλαγής, να ενσωματώνει
κοινωνικές ανάγκες
στο
επιχειρηματικό του μοντέλο και να διασφαλίζει συνετή διακυβέρνηση
για τον ίδιο και τους αντισυμβαλλομένους του, σύμφωνα με
τις εποπτικές πρωτοβουλίες
και ακολουθώντας
διεθνή πρότυπα και
βέλτιστες πρακτικές.
Μετά την ολοκλήρωση
της ένταξης της
Hellenic Bank το 2024, σε συνδυασμό με την αναβάθμιση δεξιοτήτων
στα υπόλοιπα διεθνή θυγατρικά σχήματα, ο Όμιλος
στοχεύει
στην
πλήρη
ευθυγράμμιση
όλων
των
εταιρικών
Στρατηγικών
Βιωσιμότητας,
ώστε
να
συγκλίνουν
σε
μια
Ενιαία
Στρατηγική
Βιωσιμότητας και για τους δύο πυλώνες.
Δομή Στρατηγικής Βιωσιμότητας
Για την
τρέχουσα περίοδο
αναφοράς, η
Eurobank εφαρμόζει
τη Στρατηγική
Βιωσιμότητας, η
οποία περιλαμβάνει
στόχους και
δεσμεύσεις και αναπτύσσεται σε δύο βασικούς πυλώνες:
●
Στρατηγική Επιχειρησιακής
Επίδρασης,
η οποία
αφορά τις
επιπτώσεις
από τις
επιχειρησιακές
δραστηριότητες και
το
επιχειρησιακό αποτύπωμα της Τράπεζας στην Ελλάδα
●
Στρατηγική
Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων,
η
οποία
αφορά
τις
επιπτώσεις
που
προκύπτουν
από
τις
δραστηριότητες
χρηματοδότησης και επένδυσης της Τράπεζας σε συγκεκριμένους τομείς και πελάτες
Στρατηγική Επιχειρησιακής Επίδρασης: Στόχοι και Δεσμεύσεις Μηδενικού Ισοζυγίου
Άνθρακα
Η Στρατηγική Επιχειρησιακής Επίδρασης καθορίζει τις προτεραιότητες και τους στόχους επιχειρησιακής βιωσιμότητας. Η
στρατηγική
υλοποιείται μέσω οροσήμων και
Βασικών Δεικτών Επιδόσεων που υποστηρίζουν τους
ετήσιους και μακροπρόθεσμους στόχους σε
πολλαπλές ροές έργων και βασικούς
πυλώνες που εκτείνονται στη δεκαετία. Η στρατηγική
αναπτύσσεται σε τρεις πυλώνες, με τον
περιβαλλοντικό πυλώνα να
αποτελεί βασικό σκέλος
και να στοχεύει στη
μείωση των αρνητικών επιπτώσεων
των λειτουργιών της
Eurobank και στην προώθηση περιβαλλοντικής υπευθυνότητας, με ξεκάθαρο στόχο την
επίτευξη κλιματικής ουδετερότητας.
Ο βασικός στόχος του περιβαλλοντικού
πυλώνα είναι η επίτευξη μηδενικού
ισοζυγίου εκπομπών άνθρακα από
τις λειτουργίες της
Eurobank έως το 2033 για
τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
για τα Πεδία Εφαρμογής 1 &
2 και έως το 2050
για τις εκπομπές
αερίων του θερμοκηπίου για το Πεδίο Εφαρμογής 3, με έτος βάσης το 2019.
Το
σχέδιο
δράσης
για
την
επίτευξη
του
στόχου
και
την
παρακολούθηση
της
προόδου
βασίζεται
σε
πορείες
μετάβασης
ευθυγραμμισμένες με τον στόχο της Συμφωνίας του Παρισιού για περιορισμό της αύξησης της θερμοκρασίας στους 1,5°C.
Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων: Βιώσιμη Χρηματοδότηση και Ευθυγράμμιση Χαρτοφυλακίου
Ο Όμιλος αναγνωρίζει
ότι το
σημαντικότερο μέρος
της επίδρασής
του στο
κλίμα προκύπτει
από τις χρηματοδοτήσεις
προς τους
πελάτες
του.
Επομένως,
ο
δεύτερος
πυλώνας
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
-
η
Στρατηγική
Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων
-
αναπτύσσεται γύρω από τα εξής βασικά στοιχεία:
●
Βιώσιμη χρηματοδότηση: Ανάπτυξη
στρατηγικών που προωθούν
την πράσινη μετάβαση
των πελατών του
Ομίλου μέσω
βιώσιμης χρηματοδότησης.
●
Ευθυγράμμιση χαρτοφυλακίου: Σταδιακή ευθυγράμμιση
του χαρτοφυλακίου του Ομίλου
με κλαδικές πορείες μετάβασης
ευθυγραμμισμένες με το σενάριο κλιματικής μετάβασης των 1,5°C.
●
Στρατηγική Μηδενικού Ισοζυγίου Άνθρακα: Στοχοθεσία
απανθρακοποίησης ανά κλάδο για τα χαρτοφυλάκια
χορηγήσεων
του Ομίλου, με σταδιακή στοχοθεσία έως το 2050.
Οι αναφορές στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της Eurobank σε αυτή την ενότητα αφορούν τη στρατηγική που ισχύει κατά την περίοδο
αναφοράς 2025.
Παράλληλα, ο
Όμιλος προχωρά
στην επικαιροποίηση
της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας, η
οποία θα
βασιστεί στο
υφιστάμενο πλαίσιο και θα ενισχύσει περαιτέρω την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη λειτουργία
και τις δραστηριότητές του.
Η κύρια δραστηριότητα του
Ομίλου (τραπεζικές υπηρεσίες)
περιλαμβάνεται στις δραστηριότητες που
είναι ευθυγραμμισμένες με
τη Συμφωνία του Παρισιού. Στο
πλαίσιο των γνωστοποιήσεων του Πυλώνα
3, ο Όμιλος δημοσιεύει τους
αντισυμβαλλομένους στο
χαρτοφυλάκιό του που εξαιρούνται από τον Δείκτη Ευθυγραμμισμένο με τη Συμφωνία του Παρισιού (Consolidated Pillar 3 Report –
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
167
|
Σελίδα
11.4.1 Template
1: Banking
book –
Climate Change
transition risk:
Credit quality
of exposures
by sector,
emissions and
residual
maturity). Πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο οι επιδόσεις που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα, συμπεριλαμβανομένων
και των
στόχων που
σχετίζονται με
το κλίμα,
ενσωματώνονται στα
συστήματα αμοιβών
και κινήτρων
παρέχονται στην
ενότητα
«Ενσωµάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται µε τη βιωσιµότητα σε συστήµατα παροχής κινήτρων» [ESRS 2 GOV 3].
Μοχλοί Απανθρακοποίησης και Καίριες Δράσεις
Σε υποστήριξη του σχεδίου μετάβασης
για τον μετριασμό της κλιματικής
αλλαγής, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει
ένα σύνολο μοχλών
απανθρακοποίησης
και
καίριων
δράσεων που
αποτελούν θεμέλιο
της συνολικής
στρατηγικής του.
Σύμφωνα με
τα ESRS
E1-3
(Δράσεις και
πόροι που
σχετίζονται με
τις πολιτικές
για την
κλιματική αλλαγή)
και E1-4
(Στόχοι σχετικά
με τον
μετριασμό της
κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή σε αυτή), οι ειδικές λεπτομέρειες σχετικά με τους στόχους
μείωσης εκπομπών αερίων του
θερμοκηπίου
του
Ομίλου,
τις
σχετικές
δράσεις
και
την
εξήγηση
των
μοχλών
απανθρακοποίησης
—περιλαμβανομένων
των
προγραμματισμένων αλλαγών στο χαρτοφυλάκιο
προϊόντων και υπηρεσιών, της υιοθέτησης
νέων τεχνολογιών και των
μέτρων σε
όλη την αλυσίδα αξίας—
παρουσιάζονται στις ακόλουθες ειδικές ενότητες της παρούσας αναφοράς:
Δράσεις και πόροι σε σχέση με τις πολιτικές για την κλιματική αλλαγή [E1-3]
Στόχοι που σχετίζονται με τον μετριασμό και την προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή [E1-4]
Πορεία προς το Μηδενικό Ισοζύγιο Άνθρακα και Κλαδικοί
Στόχοι
Η δέσμευση
της Eurobank
στη βιωσιμότητα
βρίσκεται στον
πυρήνα του
στρατηγικού της
οράματος. Σε
ευθυγράμμιση με
τους
παγκόσμιους κλιματικούς στόχους και ανταποκρινόμενη στην επιτακτική ανάγκη αντιμετώπισης της κλιματικής αλλαγής, η Τράπεζα
έχει δεσμευτεί
να ευθυγραμμίσει
τις εκπομπές
του χαρτοφυλακίου
του Ομίλου
με πορείες
μετάβασης που
συμβαδίζουν με
το
σενάριο κλιματικής μετάβασης των 1,5°C.
Ο παρακάτω πίνακας
παρουσιάζει βασικές πληροφορίες
σχετικά με τους
στόχους μείωσης εκπομπών
για τους τέσσερις
πρώτους
κλάδους υψηλής έντασης άνθρακα:
Τομέας
Όρια
Πεδίο
Εφαρμογής
Μονάδα
Μέτρησης
Στόχου
Σενάριο
Μετάβασης
Έτος
βάσης
Τιμή
βάσης
Στόχοι μείωσης εκπομπών Eurobank
Στόχος
2030
Μείωση
2030
Επίδοση
2025
Επίδοση
2024
Παραγωγή
ηλεκτρικής
ενέργειας
Παραγωγοί
ηλεκτρικής
ενέργειας από
ορυκτά
καύσιμα και
ΑΠΕ
1, 2
Ένταση
εκπομπών
(tCO₂e/MWh)
IEA NZE 2050
(2023 Update)
2023
244
220
-10%
199
(-18% vs
έτος
βάσης)
193 (-
22% vs
έτος
βάσης)
Πετρέλαιο
& φυσικό
αέριο
Ίδιες
δραστηριότητες
/ Κατάντη
1, 2
Απόλυτες
εκπομπές
(tCO₂e)
IEA NZE 2050
(2023 Update)
2024
558 (100
indexed)
530 (95
indexed)
-5%
636
(+14%
vs έτος
βάσης)
n/a
(έτος
βάσης)
Σίδηρος &
χάλυβας
Παραγωγή
ανάντη / μέση /
κατάντη
1, 2
Ένταση
εκπομπών
(tCO₂e/ton
steel)
IEA Net Zero
by 2050
(2021)
2023
0,37
0,33
-11%
0.30
(-19% vs
έτος
βάσης)
0.42
(+14%
vs έτος
βάσης)
Τσιμέντο
Παραγωγοί
τσιμέντου και
σκυροδέματος
1, 2
Ένταση
εκπομπών
(tCO₂e/ton
cement)
IEA NZE 2050
(2023 Update)
2023
0,67
0,59
-12%
0.63
(-6% vs
έτος
βάσης)
0.66 (-
1% vs
έτος
βάσης)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
168
|
Σελίδα
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
Μεθοδολογική προσέγγιση
Όριο
Το πεδίο
εφαρμογής αυτού του κλάδου
περιλαμβάνει αντισυμβαλλόμενους που δραστηριοποιούνται
στην παραγωγή ηλεκτρικής
ενέργειας και, ειδικότερα, πελάτες με δραστηριότητες ηλεκτροπαραγωγής από
ορυκτά καύσιμα (λιγνίτη, πετρέλαιο, φυσικό αέριο)
και
ανανεώσιμες
πηγές
ενέργειας
(ηλιακή,
αιολική,
υδροηλεκτρική
κ.λπ.).
Από
τον
τομέα
εξαιρούνται
εταιρείες
που
δραστηριοποιούνται κατάντη
(downstream) της αξιακής
αλυσίδας της παραγωγής
ηλεκτρικής ενέργειας (μεταφορά,
διανομή και
εμπόριο).
Κάλυψη εκπομπών
Ο στόχος καλύπτει τις εκπομπές
αερίων θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής
1 και 2 (Scope 1 και
2), οι οποίες αντιπροσωπεύουν
το μεγαλύτερο μέρος του αποτυπώματος της παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας.
Σενάριο απανθρακοποίησης
Ο στόχος
της Eurobank
για τη
μείωση των
εκπομπών στον
κλάδο της
παραγωγής ηλεκτρικής
ενέργειας βασίζεται
στην πορεία
αναφοράς για τη μετάβαση που περιγράφεται στο σενάριο IEA
NZE, αποσκοπώντας σε σημαντικές μειώσεις των εκπομπών άνθρακα
και στην προαγωγή βιώσιμων ενεργειακών πρακτικών. Ο Τομέας
της παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας διαδραματίζει κρίσιμο ρόλο
στις παγκόσμιες
προσπάθειες αντιμετώπισης
της κλιματικής
αλλαγής, καθώς
αντιπροσωπεύει σημαντικό
μέρος των
εκπομπών
αερίων θερμοκηπίου.
Με την
υιοθέτηση του
σεναρίου IEA
NZE ως
πορεία αναφοράς
για τη
μετάβαση του
κλάδου παραγωγής
ηλεκτρικής ενέργειας,
η Eurobank
στοχεύει στη
στήριξη της
ταχείας ανάπτυξης
ανανεώσιμων πηγών
ενέργειας (ΑΠΕ),
όπως η
αιολική, η
ηλιακή και
η υδροηλεκτρική ενέργεια,
υποστηρίζοντας ταυτόχρονα
τη σταθερότητα της
ενεργειακής μετάβασης
μέσα
από τεχνολογίες
ηλεκτροπαραγωγής
χαμηλότερης
έντασης
άνθρακα.
Επιπλέον,
ο στόχος
της επικεντρώνεται
στη μείωση
των
εκπομπών
από
ηλεκτροπαραγωγή
που
βασίζεται
σε
ορυκτά
καύσιμα
μέσω
επενδύσεων
για
μέτρα
ενεργειακής
απόδοσης,
εκσυγχρονισμό του δικτύου και ενσωμάτωση καθαρών τεχνολογιών.
Για αυτόν τον
στόχο, η
Eurobank έλαβε
επίσης υπόψη το
εθνικό σχέδιο
απανθρακοποίησης, το
οποίο περιλαμβάνεται
τόσο στο
Εθνικό Σχέδιο για την Ενέργεια και το Κλίμα (ΕΣΕΚ) όσο και στον
Εθνικό Κλιματικό Νόμο. Το ΕΣΕΚ προβλέπει στόχο 82% για το μερίδιο
των ΑΠΕ στη συνολική εγχώρια ηλεκτροπαραγωγή έως το 2030, μέσω της αύξησης της ηλεκτροπαραγωγής από ΑΠΕ σε
23,5 GW έως
το 2030 (δηλ. περίπου 150% αύξηση από το 2021). Η ταχεία
αύξηση του επιπέδου διείσδυσης των ΑΠΕ προϋποθέτει την
ανάπτυξη
διαφορετικών τύπων ΑΠΕ και αξιόπιστων
λύσεων αποθήκευσης ενέργειας. Για τον σκοπό
αυτό, το ΕΣΕΚ προβλέπει την αύξηση της
ηλεκτροπαραγωγής από
αιολική ενέργεια
κατά 65%,
από ηλιακή ενέργεια
κατά 212%
και από
αντλιοστάσια κατά
214%. Επίσης,
περιλαμβάνει την ανάπτυξη νέων τεχνολογιών, όπως υπεράκτια αιολικά πάρκα (1.9
GW έως το 2030) και συστήματα αποθήκευσης
ενέργειας (3.1 GW έως το 2030). Ο Κλιματικός Νόμος απαγορεύει την ηλεκτροπαραγωγή από ορυκτά
καύσιμα μέχρι το 2028.
Η προσέγγιση της Eurobank για τον κλάδο
Η Eurobank
αναγνωρίζει ότι
η πλήρης
απεξάρτηση
του
κλάδου
της παραγωγής
ηλεκτρικής ενέργειας
από τον
άνθρακα
είναι
σημαντικό
θεμέλιο
για
ένα
σύστημα
μηδενικού
ισοζυγίου
άνθρακα
το
οποίο
επίσης
θα
διαδραματίσει
καίριο
ρόλο
στην
απανθρακοποίηση όλων των κλάδων, από τις μεταφορές και τις κατασκευές
ως τη βιομηχανία.
Η ηλεκτροπαραγωγή θα πρέπει να έχει επιτύχει μηδενικό ισοζύγιο άνθρακα παγκοσμίως έως το 2040 και να προσεγγίζει την παροχή
σχεδόν της
μισής συνολικής
κατανάλωσης
ενέργειας. Αυτό
θα απαιτήσει
τεράστιες βελτιώσεις
στην ευελιξία
των συστημάτων
ηλεκτρικής ενέργειας,
επενδύσεις σε
νέες υπηρεσίες
και τεχνολογίες
όπως συσσωρευτές,
ανταπόκριση στη
ζήτηση και
πράσινο
υδρογόνο, ενώ οι τεχνολογίες ανανεώσιμων πηγών ενέργειας παραμένουν το
κλειδί για τη μείωση των εκπομπών του κλάδου. Ένα
πιο αποδοτικό
ενεργειακό σύστημα
που βασίζεται
στις ανανεώσιμες πηγές
ενέργειας επιφέρει
σαφή περιβαλλοντικά
οφέλη και
αυξάνει
την
οικονομική
προσβασιμότητα.
Επί
του
παρόντος,
η
τιμή
αναφοράς
της
Eurobank
όσον
αφορά
την
ένταση
των
χρηματοδοτoύμενων εκπομπών υπολείπεται της τιμής που
προβλέπει η πορεία αναφοράς για τη μετάβαση
του τομέα (244 kgCO2
e/MWh),
κυρίως
λόγω
του
σημαντικού
μεριδίου
της
χρηματοδοτoύμενης
ηλεκτροπαραγωγής
από
ΑΠΕ
σε
σχέση
με
την
ηλεκτροπαραγωγή που
βασίζεται σε
ορυκτά καύσιμα.
Αντλώντας από
πηγές όπως
εθνικά και
εξειδικευμένα επενδυτικά
σχέδια,
καθώς και
από το επιχειρηματικό
σχέδιο του Ομίλου
για τον κλάδο,
ο Όμιλος έθεσε
τον στόχο για
μείωση 10% της
έντασης των
χρηματοδοτoύμενων εκπομπών
έως το
2030, δηλαδή
πάνω από
την τιμή
αναφοράς της
αντίστοιχης πορείας
αναφοράς για
τη
μετάβαση.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
169
|
Σελίδα
Αυτός ο
στόχος βασίζεται
σε συνετές
προβλέψεις σχετικά
με το
χρονοδιάγραμμα εφαρμογής
και την
αποτελεσματικότητα
των
βασικών μοχλών απανθρακοποίησης, την απόσυρση μονάδων
λιγνίτη και πετρελαίου, τις επενδύσεις για τη μείωση των εκπομπών
από
βασικούς
πελάτες,
καθώς
και
στην
πρόσθετη
χρηματοδότηση
του
Ομίλου
σε
έργα
ανανεώσιμων
πηγών
ενέργειας.
Αναγνωρίζοντας ότι ένα βασικό στοιχείο της μετάβασης του κλάδου είναι η διαφύλαξη
της σταθερότητας της παροχής ενέργειας, ο
Όμιλος
θα
χρηματοδοτήσει
επίσης
έργα
που
αφορούν
τεχνολογίες
ηλεκτροπαραγωγής
χαμηλότερων
εκπομπών,
όπως
ηλεκτροπαραγωγικές μονάδες συνδυασμένου κύκλου (CCGT) στην Ελλάδα και
το εξωτερικό.
Αν
και
οι
ηλεκτροπαραγωγικές
μονάδες
CCGT
θα
επιβαρύνουν
το
συνολικό
προφίλ
εκπομπών
του
Ομίλου
βραχυπρόθεσμα,
θεωρούνται κρίσιμο στοιχείο
της ενεργειακής μετάβασης, παρέχοντας
την απαραίτητη ευελιξία
και αξιοπιστία για τη
στήριξη της
ενσωμάτωσης
διακοπτόμενων
ανανεώσιμων
πηγών
ενέργειας,
διασφαλίζοντας
την
ενεργειακή
ασφάλεια
κατά
την
περίοδο
μετάβασης.
Ο ρόλος
τους είναι
ιδιαιτέρως
σημαντικός
για τη
διατήρηση της
σταθερότητας
του
δικτύου καθώς
αποσύρονται
σταδιακά οι ηλεκτροπαραγωγικές μονάδες
υψηλών εκπομπών. Πέρα από το
2030, ο Όμιλος έχει δεσμευθεί να ευθυγραμμιστεί
με
πιο
φιλόδοξες
πορείες
απεξάρτησης
από
τον
άνθρακα,
ενδεχομένως
υπερβαίνοντας
τις
τιμές
αναφοράς
της
πορείας
για
τη
μετάβασης, αντανακλώντας το μακροπρόθεσμο όραμά του για ένα βιώσιμο και ανθεκτικό
ενεργειακό σύστημα.
Στο 2025,
η κλαδική
επίδοση του
Ομίλου παρουσίασε
μη σημαντική
αύξηση σε
σύγκριση με
την επίδοση
του 2024
(2025: 199
tCO₂e/MWh, 2024: 193 tCO
₂e/MWh), με τη συνολική
ένταση εκπομπών του κλάδου
να βρίσκεται στο
–18% σε σχέση με
την τιμή
βάσης του 2023 και σημαντικά
χαμηλότερα από τη πορεία απανθρακοποίησης
του κλάδου σύμφωνα με το σενάριο
IEA NZE 2050.
Η αύξηση του 2025 οφείλεται κυρίως στη χρηματοδότηση μονάδων CCGT.
Για να
επιτύχει τον
κλαδικό στόχο
μείωσης εκπομπών,
η Eurobank
σχεδιάζει να
ενισχύσει περαιτέρω
τη στρατηγική
της για
τη
χρηματοδότηση της
αναβάθμισης των
συστημάτων μεταφοράς
και διανομής
ενέργειας, καθώς
και την
προώθηση καινοτόμων
τεχνολογιών εξοικονόμησης και αποθήκευσης ενέργειας, σε πλήρη ευθυγράμμιση με το Εθνικό Σχέδιο για την Ενέργεια και το Κλίμα
(ΕΣΕΚ/NECP)
και τους φιλόδοξους στόχους
ενεργειακής απόδοσης έως το 2030.
Η δέσμευση της Eurobank
να στηρίξει την αύξηση
του μεριδίου των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας στο
συνολικό ενεργειακό μίγμα είναι ήδη
εμφανής, με σημαντική ετήσια αύξηση
στη χρηματοδότηση έργων ΑΠΕ και
υπόλοιπο χρηματοδοτήσεων που ξεπερνούσε
τα €1,61 δισ. στο τέλος του
2025. Η Τράπεζα θα
εντείνει περαιτέρω τις χρηματοδοτήσεις της προς έργα ΑΠΕ
—τόσο συμβατικές όσο και αναδυόμενων τεχνολογιών—
συμβάλλοντας
στην αύξηση του μεριδίου ΑΠΕ στο ενεργειακό μίγμα και στην υλοποίηση
του εθνικού σχεδίου απολιγνιτοποίησης.
Πετρέλαιο και φυσικό αέριο
Μεθοδολογική προσέγγιση
Όριο
Ο καθορισμός στόχων επικεντρώνεται σε αντισυμβαλλόμενους που:
●
Δραστηριοποιούνται στο μέσο (midstream)
της αξιακής αλυσίδας – Μεταφορά, αποθήκευση και υγροποίηση πετρελαίου,
φυσικού αερίου ή LNG.
●
Δραστηριοποιούνται κατάντη (downstream)
της αξιακής αλυσίδας – Δραστηριότητα διύλισης.
Το χαρτοφυλάκιο
της Eurobank δεν
περιλαμβάνει αντισυμβαλλόμενους που
δραστηριοποιούνται ανάντη (upstream)
της αξιακής
αλυσίδας, όπως εξερεύνηση και παραγωγή. Επιπλέον, ο καθορισμός στόχων δεν
περιλαμβάνει τις εταιρείες πετρελαίου και φυσικού
αερίου που δραστηριοποιούνται στην προώθηση προϊόντων και του λιανικού εμπορίου.
Κάλυψη εκπομπών
Ο δείκτης που χρησιμοποιείται για τον
καθορισμό στόχων περιλαμβάνει τις εκπομπές
αερίων θερμοκηπίου των εκπομπών αερίων
του θερμοκηπίου
των Πεδίων
Εφαρμογής 1
και 2,
εξαιρουμένων των
εκπομπών που
συνδέονται με
προϊόντα πετρελαίου
και
φυσικού
αερίου
τελικού
σταδίου
χρήσης
(εκπομπές
αερίων
θερμοκηπίου
για
το
Πεδίο
Εφαρμογής
3),
οι
οποίες
συχνά
αντιπροσωπεύουν το μεγαλύτερο ποσοστό των εκπομπών κατά τομέα.
Αυτή η εξαίρεση οφείλεται πρωτίστως στην έλλειψη άμεσα διαθέσιμων και αξιόπιστων δεδομένων από τους πελάτες,
γεγονός που
εισάγει ανακριβή
στοιχεία και
αβεβαιότητα στις
διαδικασίες μέτρησης
και υποβολής
αναφορών. Οι
εκπομπές πετρελαίου
και
φυσικού
αερίου
της
κατηγορίας
3
αναμένεται
να
αντιμετωπιστούν
με
ειδικό
κλαδικό
στόχο
που
επικεντρώνεται
κατάντη
(downstream) της αξιακής αλυσίδας του κλάδου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
170
|
Σελίδα
Σενάριο απανθρακοποίησης
Χρησιμοποιώντας το σενάριο IEA NZE ως πορεία αναφοράς για τη μετάβαση για τον κλάδο του πετρελαίου και του φυσικού αερίου,
η Eurobank στοχεύει να διευκολύνει επενδύσεις σε τεχνολογίες που θα επιτρέψουν τη μετάβαση του κλάδου, όπως η δέσμευση και
αποθήκευση άνθρακα (CCS),
πρωτοβουλίες για τη
μείωση του μεθανίου
και η ανάπτυξη
καυσίμων χαμηλής
έντασης άνθρακα. Ο
Τομέας του
πετρελαίου και
φυσικού αερίου αποτελεί
σημαντική πηγή εκπομπών
άνθρακα και
είναι κρίσιμος για
τις παγκόσμιες
προσπάθειες επίτευξης μηδενικού
ισοζυγίου άνθρακα έως το
2050. Ο στόχος μείωσης εκπομπών
της Eurobank για τον
κλάδο του
πετρελαίου και φυσικού
αερίου επικεντρώνεται στην προαγωγή
βιώσιμων πρακτικών, στη μείωση των
εκπομπών και στη στήριξη
της μετάβασης σε ένα πιο διαφοροποιημένο και ανθεκτικό ενεργειακό σύστημα.
Σύμφωνα με τον Κλιματικό Νόμο, οι εγκαταστάσεις με
σημαντική περιβαλλοντική επίδραση υποχρεούνται να
μειώσουν τις εκπομπές
τους κατά 30% έως το 2030 (έτος αναφοράς: 2019). Το ΕΣΕΚ δεν περιλαμβάνει κλαδικούς στόχους , αλλά έναν γενικό στόχο μείωσης
9% για το σύνολο του κλάδου έως το
2030 (έτος αναφοράς: 2020). Λαμβάνοντας υπόψη ότι ο Τομέας
του πετρελαίου και φυσικού
αερίου είναι
ένας Τομέας
που είναι
δύσκολο να
αντιμετωπιστεί, με
περιορισμένες δυνατότητες
ως προς
τον εξηλεκτρισμό
των
διαδικασιών,
θα πρέπει
να υιοθετηθούν
εναλλακτικές λύσεις
(π.χ. CCUS,
πράσινο υδρογόνο).
Ωστόσο, με
βάση την
τρέχουσα
πρόοδο, το χρονοδιάγραμμα για την υλοποίησή τους ξεπερνά το 2030.
Η προσέγγιση της Eurobank για τον κλάδο
Η Eurobank
αναγνωρίζει την
κρισιμότητα του
κλάδου του
πετρελαίου και
φυσικού αερίου
για την
παγκόσμια μετάβαση
σε ένα
βιώσιμο ενεργειακό
σύστημα χαμηλής έντασης
άνθρακα. Με
δεδομένη τη σημαντική
συμβολή του τομέα
στις εκπομπές αερίων
θερμοκηπίου, ιδίως μέσω της καύσης ορυκτών καυσίμων, η απεξάρτηση των δραστηριοτήτων πετρελαίου
και φυσικού αερίου από
τον άνθρακα σε ολόκληρη την αξιακή αλυσίδα είναι αναγκαία για την
επίτευξη των παγκόσμιων στόχων για το κλίμα.
Οι χρηματοδοτoύμενες εκπομπές της Eurobank στον κλάδο του πετρελαίου και φυσικού αερίου
ανέρχονται σε 558 ktCO2 e (με βάση
το 100% σύμφωνα με τη μεθοδολογία
του κλάδου) το 2024 που είναι
και το έτος αναφοράς. Η προσέγγιση
του Ομίλου σχετικά με
τον καθορισμό στόχων
λαμβάνει υπόψη την
επίδραση της μείωσης
των εκπομπών, τη
δυνατότητα εφαρμογής και
τον χρόνο των
βασικών μοχλών του κλάδου
όσον αφορά την απεξάρτηση από
τον άνθρακα. Επιπλέον, ένα βασικό
στοιχείο της διαδικασίας είναι
το γεγονός
ότι οι
πελάτες
του κλάδου
του
πετρελαίου
και
φυσικού
αερίου συχνά
έχουν σημαντικές
και
χρονικά
ευαίσθητες
κεφαλαιακές
απαιτήσεις,
οι
οποίες
οδηγούν
σε
σημαντικές
διακυμάνσεις
της
χρηματοδοτικής
δραστηριότητας.
Αυτές
οι
διακυμάνσεις –οι οποίες προκαλούνται από αναλήψεις ή αποπληρωμές– μπορούν να επηρεάσουν ουσιαστικά τα επίπεδα έκθεσης
και,
κατ΄
επέκταση, τον
συντελεστή των
χρηματοδοτούμενων
εκπομπών. Έτσι,
το 2024
επιλέχθηκε
ως έτος
αναφοράς επειδή
αντανακλά με περισσότερη ακρίβεια τα τυπικά επίπεδα έκθεσης σε όλους τους βασικούς πελάτες, παρέχοντας μια πιο συνετή βάση
για τον καθορισμό και την παρακολούθηση των στόχων
μείωσης των εκπομπών.
Με βάση τα παραπάνω, ο στόχος για την μείωση εκπομπών έχει οριστεί σε -5% έως το 2030 σε σχέση με το έτος αναφοράς 2024. Ο
εν λόγω στόχος βασίζεται στην επίδραση μείωσης εκπομπών των πιο
ώριμων μοχλών απανθρακοποίησης που αποτελούν μέρος των
επενδυτικών σχεδίων των βασικών
αντισυμβαλλομένων, οι οποίοι περιλαμβάνουν
μέτρα ενεργειακής απόδοσης (βελτιστοποίηση
της κατανάλωσης ενέργειας,
δέσμευση και ενσωμάτωση
θερμότητας, βελτιωμένη απόδοση
καύσης, αναβάθμιση εγκαταστάσεων
κ.λπ.)
και
την
υιοθέτηση
/
επέκταση
πράσινου
υδρογόνου
και
βιοκαυσίμων,
καθώς
αυτά
αναμένεται
να
έχουν
επιφέρει
αποτελέσματα έως το 2030.
Ωστόσο, βασικοί
παράγοντες απανθρακοποίησης,
όπως η
δέσμευση και
αποθήκευση άνθρακα
(CCS) και
ο εξηλεκτρισμός
των
διαδικασιών, δεν
αναμένεται να
έχουν αναπτυχθεί
ευρέως έως το
2030 λόγω
της τρέχουσας
ανωριμότητας της
αγοράς και
των
κανονιστικών περιορισμών.
Ως αποτέλεσμα,
αυτές οι
τεχνολογίες δεν
έχουν περιληφθεί
στον στόχο
του Ομίλου
για το
2030. Η
περιορισμένη βραχυπρόθεσμη
βιωσιμότητά τους
σημαίνει ότι
το μεγαλύτερο
μέρος των
σημαντικών μειώσεων
εκπομπών του
κλάδου του
πετρελαίου και
φυσικού αερίου
αναμένεται να
καταγραφούν μετά
το 2030,
όταν αυτές
οι προηγμένες
τεχνολογίες
καταστούν εμπορικά βιώσιμες και υποστηριχθούν από ένα πιο συμπαγές κανονιστικό
πλαίσιο.
Αντίστοιχα, ο Όμιλος αναμένει ο στόχος του μετά το 2030 να αντανακλά την επίδραση αυτών των μετασχηματιστικών λύσεων. Αυτό
θα επιτρέψει μια
ταχύτερη πορεία απεξάρτησης
από τον άνθρακα,
καθώς ο Όμιλος
είναι σε θέση
να υιοθετήσει πιο
φιλόδοξους
στόχους οι οποίοι ενδεχομένως να υπερβούν το σενάριο IEA NZE.
Το 2025, η
κλαδική επίδοση του Ομίλου
παρουσίασε αύξηση σε σύγκριση
με την επίδοση του
2024 (2025: 636 ktCO₂e,
2024: 558
ktCO₂e). Η αύξηση το 2025 οφείλεται κυρίως στην αύξηση της τομεακής έκθεσης (+€225 εκατ.).
Για την επίτευξη αυτού του στόχου, η Eurobank έχει αναπτύξει πολύπλευρη στρατηγική, εστιάζοντας στις περιοχές προτεραιότητας
του κλάδου. Σκοπεύει να κινητοποιήσει
χρηματοδότηση προς πιο καθαρές τεχνολογίες,
όπως η δέσμευση, χρήση και αποθήκευση
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
171
|
Σελίδα
άνθρακα (CCUS), και να
στηρίξει τη μετάβαση προς ενεργειακές
πηγές χαμηλής έντασης άνθρακα,
όπως το πράσινο υδρογόνο και
τα βιοκαύσιμα. Επιπλέον,
θα επενδύσει σε
έργα βελτίωσης της
ενεργειακής απόδοσης, θα
μειώσει τις εκπομπές
μεθανίου με τη
χρήση τεχνολογιών
εντοπισμού
και
δέσμευσης,
και
θα
εκκινήσει
διάλογο
με
τους
πελάτες
και
ενδιαφερόμενα
μέρη
για
την
προαγωγή των
βέλτιστων πρακτικών
και της
συνεργασίας σε
πρωτοβουλίες βιωσιμότητας
σε ολόκληρη
την αξιακή
αλυσίδα του
πετρελαίου και
φυσικού αερίου. Αυτή
η προσέγγιση διασφαλίζει
ότι οι χρηματοδοτικές
δραστηριότητες στηρίζουν την
ευρύτερη
μετάβαση σε μια οικονομία χαμηλής έντασης άνθρακα.
Σίδηρος και χάλυβας
Μεθοδολογική προσέγγιση
Όριο
Ο τομέας του σιδήρου και χάλυβα διαχωρίζεται σε 4 επιμέρους τμήματα:
●
Ανάντη: Προεπεξεργασία scrap (π.χ. τεμαχισμός, διαλογή)
●
Δραστηριότητες μέσης φάσης: Ηλεκτρικός κλίβανος τόξου (EAF), κλίβανος εκλέπτυνσης, χύτευση
●
Κατάντη: Κλίβανος αναθέρμανσης, έλαση εν θερμώ, έλαση εν ψυχρώ, έλξη εν ψυχρώ, μορφοποίηση
●
Επικάλυψη
Για τους
σκοπούς στοχοθεσίας
στον συγκεκριμένο
κλάδο, η
Eurobank έχει
συμπεριλάβει όλους
τους αντισυμβαλλομένους
που
διαθέτουν δραστηριότητες σε οποιοδήποτε από τα παραπάνω τμήματα, στις χώρες όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος.
Κάλυψη εκπομπών
Ο δείκτης καλύπτει
τις εκπομπές αερίων
θερμοκηπίου των
Πεδίων Εφαρμογής 1
και 2,
οι οποίες ευθύνονται
για το μεγαλύτερο
μέρος του αποτυπώματος της αξιακής αλυσίδας του Ομίλου.
Σενάριο απανθρακοποίησης
Οι στόχοι μείωσης εκπομπών της
Eurobank για τον κλάδο
του σιδήρου και χάλυβα
ευθυγραμμίζονται με την διαδρομή
αναφοράς
που περιγράφεται στο
σενάριο IEA NZΕ
2050, εστιάζοντας στη μείωση
της έντασης των
εκπομπών, στην αύξηση
της ενεργειακής
απόδοσης, και
στην προαγωγή
της υιοθέτησης
βιώσιμων πρακτικών
χαλυβουργίας.
Η Eurobank
έχει δεσμευθεί
να στηρίξει
τη
μετάβαση του κλάδου του σιδήρου και χάλυβα
προς τη βιωσιμότητα, προάγοντας την καινοτομία και
την πρόοδο προς ένα μέλλον
ουδέτερο ως προς τον άνθρακα.
Η προσέγγιση της Eurobank για τον κλάδο
Ο Τομέας
του σιδήρου
και χάλυβα
διαδραματίζει
βασικό
ρόλο στην
απανθρακοποίηση
της βιομηχανίας
και
αποτελεί μεγάλη
πρόκληση λόγω της
υψηλής έντασης ενέργειας
και την εξάρτησης
από ορυκτά καύσιμα.
Για την επίτευξη
ουσιαστικών μειώσεων
των εκπομπών, πρέπει να εφαρμοστούν σε
ευρεία κλίμακα πολλές τεχνολογίες,
συμπεριλαμβανομένου του πράσινου υδρογόνου.
Επιπλέον, θα πρέπει να υπάρξει εστίαση στη χρήση σκραπ χάλυβα, στη βελτίωση της ενεργειακής απόδοσης και στον εξηλεκτρισμό
των διαδικασιών.
Η ένταση των εκπομπών στον κλάδο σιδήρου και
χάλυβα διαμορφώθηκε σε 0,37 tCO₂e ανά τόνο χάλυβα
για το 2023 (έτος βάσης).
Σε ευθυγράμμιση με το σενάριο IEA
NZE, η Eurobank έχει θέσει στόχο μείωσης
της έντασης εκπομπών κατά 10% έως το
2030, δηλαδή
σε 0,33 tCO₂e ανά τόνο χάλυβα.
Στο 2025,
η ένταση
των χρηματοδοτούμενων
εκπομπών της
Eurobank μειώθηκε
σε 0,30
tCO₂e ανά
τόνο χάλυβα,
γεγονός που
αντιστοιχεί σε μείωση 19% σε σχέση με το έτος βάσης 2023.
Αξιοποιώντας εθνικές και
ευρωπαϊκές στρατηγικές
όπως το Βιομηχανικό
Σχέδιο της Ευρωπαϊκής
Πράσινης Συμφωνίας (European
Green Deal Industrial Plan) και το Εθνικό Σχέδιο για την Ενέργεια και το Κλίμα, η Eurobank θα εφαρμόσει ολοκληρωμένη στρατηγική
η
οποία
περιλαμβάνει
την
προτεραιοποίηση
της
χρηματοδότησης
για
έργα
που
ενσωματώνουν
καινοτόμες
τεχνολογίες
και
κατανάλωση
καυσίμου
χαμηλών
εκπομπών,
όπως
το
πράσινο
υδρογόνο,
καθώς
και
οι
κλίβανοι
ηλεκτρικού
τόξου
που
ηλεκτροδοτούνται από ανανεώσιμες πηγές ενέργειας. Θα προωθήσει βιώσιμες πρακτικές, όπως την
υιοθέτηση στρατηγικών για τη
βελτίωση της απόδοσης των υλικών,
τη μείωση των ζημιών και τη
βελτιστοποίηση της χρήσης του χάλυβα.
Επιπλέον, θα εκκινήσει
διάλογο με τους
πελάτες και τα
ενδιαφερόμενα μέρη για
την προαγωγή της
συνεργασίας σε πρωτοβουλίες
βιωσιμότητας και θα
ενθαρρύνει την ανταλλαγή βέλτιστων πρακτικών και καινοτόμων
λύσεων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
172
|
Σελίδα
Τσιμέντο
Μεθοδολογική προσέγγιση
Όριο
Το
πεδίο
εφαρμογής
αυτού
του
τομέα
επικεντρώνεται
σε
πελάτες
που
δραστηριοποιούνται
στην
παραγωγή
τσιμέντου
και
προϊόντων σκυροδέματος.
Κάλυψη εκπομπών
Ο στόχος καλύπτει τις εκπομπές
αερίων θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής
1 και 2 (Scope 1 και
2), οι οποίες αντιπροσωπεύουν
το μεγαλύτερο μέρος του αποτυπώματος της αξιακής αλυσίδας τσιμέντου της Eurobank.
Σενάριο απανθρακοποίησης
Οι στόχοι μείωσης εκπομπών της Eurobank για τον κλάδο
του τσιμέντου ευθυγραμμίζονται με τους στόχους του σεναρίου IEA NZE,
εστιάζοντας στη μείωση της έντασης
των εκπομπών, στην προαγωγή
αρχών κυκλικής οικονομίας
και στη στήριξη της
καινοτομίας
για βιώσιμες διαδικασίες παραγωγής τσιμέντου. Με την υιοθέτηση του σεναρίου IEA NZE ως διαδρομή αναφοράς για τη μετάβαση
για
τον
κλάδο
του
τσιμέντου,
στοχεύει
στην
κινητοποίηση
επενδύσεων
σε
μεθόδους
βιώσιμης
παραγωγής
τσιμέντου,
συμπεριλαμβανομένης
της
χρήσης
εναλλακτικών
καυσίμων
και
πρώτων
υλών,
βελτιώνοντας
την
ενεργειακή
απόδοση
και
εφαρμόζοντας τεχνολογίες δέσμευσης και χρήσης άνθρακα.
Η προσέγγιση της Eurobank για τον κλάδο
Το τσιμέντο και
το σκυρόδεμα είναι σημαντικά για
ουσιαστική οικονομική ανάπτυξη. Ωστόσο, η
μείωση των εκπομπών ανά κλάδο
με
ταυτόχρονη
παραγωγή
επαρκούς
τσιμέντου
για
την
ικανοποίηση
της
ζήτησης
αποτελεί
μεγάλη
πρόκληση.
Η
μείωση
της
αναλογίας κλίνκερ προς
τσιμέντο μέσω της
χρήσης υποκατάστατων κλίνκερ,
οι διαρκείς βελτιώσεις
της ενεργειακής απόδοσης,
η
υιοθέτηση καυσίμων χαμηλής έντασης άνθρακα, οι βελτιώσεις στην απόδοση των υλικών και η ανάπτυξη καινοτόμων
τεχνολογιών,
όπως η δέσμευση και αποθήκευση άνθρακα (CCS), θα διαδραματίσουν σημαντικό
ρόλο στην επίτευξη αυτού του στόχου.
Επί του παρόντος, η ένταση των χρηματοδοτoύμενων εκπομπών
της Eurobank στον κλάδο του τσιμέντου ανέρχεται
σε 0,67 tCO2 e
ανά τόνο τσιμέντου το 2023. Σε ευθυγράμμιση με το σενάριο
IEA NZE 2050, η Eurobank έχει θέσει ως στόχο
να μειώσει την ένταση
των εκπομπών κατά
13% έως το
2030, σε 0,58
tCO2 e ανά
τόνο τσιμέντου.
Αυτός ο στόχος
αναπτύχθηκε αναλύοντας
τον χρόνο
υλοποίησης
και
τις
δυνατότητες
μείωσης
των
εκπομπών
των
μοχλών
απανθρακοποίησης
του
κλάδου
σε
συνδυασμό
με
τα
επενδυτικά σχέδια των βασικών αντισυμβαλλομένων. Το αποτέλεσμα ήταν ότι οι
μοχλοί που θεωρείται ότι διαθέτουν επαρκή
βαθμό
ωριμότητας ώστε
να οδηγήσουν
σε μειώσεις
των εκπομπών
έως το
2030 περιλαμβάνουν
την προμήθεια
ηλεκτρικής ενέργειας
μηδενικού
άνθρακα
μέσω
της
αυτοπαραγωγής
από
ανανεώσιμες
πηγές
ενέργειας,
διμερείς
συμβάσεις
πώλησης
ηλεκτρικής
ενέργειας (PPAs)
και εγγυήσεις προέλευσης,
μέτρα ενεργειακής απόδοσης,
όπως στρατηγικές πρακτικές
διατήρησης και
επιλογή
καυσίμων,
βελτιστοποίηση
των
διαδικασιών,
διαγνωστικά
εργαλεία
και
εφαρμογή
ορυκτοποιητών,
μειώνοντας
την
αναλογία
κλίνκερ προς τσιμέντο και τη χρήση εναλλακτικών καυσίμων.
Ωστόσο,
οι
βασικοί
μοχλοί
απανθρακοποίησης
για
τον
συγκεκριμένο
κλάδο
—που
περιλαμβάνουν
την
υιοθέτηση
πράσινου
υδρογόνου και τεχνολογιών Carbon Capture—
δεν θεωρούνται ακόμη επαρκώς ώριμοι ώστε να
αποδώσουν αποτελέσματα έως το
2030, λόγω της ανωριμότητας
της αγοράς. Καθώς οι τεχνολογικές
εξελίξεις και οι
πολιτικές πρωτοβουλίες θα
αίρουν σταδιακά τα
υφιστάμενα εμπόδια, η Eurobank εκτιμά ότι οι συγκεκριμένες τεχνολογίες θα καταστούν βιώσιμες και κλιμακούμενες στην περίοδο
μετά
το
2030.
Ως
αποτέλεσμα,
οι
στόχοι
του
Ομίλου
αναμένεται
να
γίνουν
ακόμη
πιο
φιλόδοξοι
μετά
το
2030,
πιθανώς
υπερβαίνοντας τη
διαδρομή IEA
Net Zero
by 2050,
καθώς το
πλήρες φάσμα
λύσεων απανθρακοποίησης
θα είναι
διαθέσιμο,
οικονομικά βιώσιμο και υποστηριζόμενο από τις κατάλληλες υποδομές.
Η κλαδική πρόοδος της Eurobank για το 2025 δείχνει μείωση της έντασης εκπομπών, από 0,66 tCO₂e το 2024 σε 0,63 tCO₂e το 2025.
Αυτή η συνεχής πρόοδος αντικατοπτρίζει το
αρχικό αποτέλεσμα των ώριμων πλέον προσπαθειών
απανθρακοποίησης. Οι εξελίξεις
αυτές σηματοδοτούν θετική δυναμική προς την επίτευξη του στόχου για το 2030 και ενισχύουν
τη σημασία της συνεχούς επένδυσης
και συνεργασίας με τους αντισυμβαλλομένους για την επιτάχυνση της μετάβασης του κλάδου.
Η Eurobank θα επικεντρωθεί στη χρηματοδότηση
επενδύσεων που μειώνουν τις εκπομπές διεργασιών
από την παραγωγή κλίνκερ
—η οποία αντιπροσωπεύει το μεγαλύτερο μέρος των εκπομπών του κλάδου
—
και στη μείωση της εξάρτησης από ορυκτά καύσιμα
για
τις
διαδικασίες
υψηλής
θερμοκρασίας,
προωθώντας
τη
χρήση
του
πράσινου
υδρογόνου
και
άλλων
καυσίμων
χαμηλών
εκπομπών. Θα στηρίξει τις προσπάθειες των πελατών της
να βελτιστοποιήσουν τις παραγωγικές τους διαδικασίες ώστε να μειώσουν
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
173
|
Σελίδα
την ενεργειακή κατανάλωση, ενώ θα χρηματοδοτήσει και την ανάπτυξη καινοτόμων τεχνολογιών όπως Carbon Capture and Storage
(CCS), οι οποίες θα διαδραματίσουν καίριο ρόλο στην επίτευξη της απανθρακοποίησης του κλάδου.
Περαιτέρω, η
Eurobank θα
ενισχύσει τον
διάλογο και
τη συνεργασία
με πελάτες
και ενδιαφερόμενα
μέρη για
την προώθηση
πρωτοβουλιών βιωσιμότητας, ενθαρρύνοντας την υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών
και καινοτόμων λύσεων.
Ο Όμιλος βρίσκεται ήδη στη διαδικασία ολοκλήρωσης του Transition Plan, σε ευθυγράμμιση με τις Κατευθυντήριες Οδηγίες της EBA
για τη διαχείριση
των κινδύνων ESG.
Οι κλαδικές
αναλύσεις που παρουσιάζονται
στο παρόν κεφάλαιο
αποτελούν τα θεμελιώδη
δομικά στοιχεία αυτής της εργασίας. Καθώς το Transition Plan εξελίσσεται, η προσέγγιση αυτή θα επεκταθεί σε όλους τους λοιπούς
ουσιαστικούς κλάδους, διασφαλίζοντας ότι κάθε
Τομέας θα ενταχθεί σε ένα συνεκτικό,
σε επίπεδο Ομίλου, πλαίσιο μετάβασης με
εξειδικευμένες κλαδικές διαδρομές και στόχους.
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [ESRS
2 SBM-3]
Ο
Όμιλος
εντοπίζει
και
αξιολογεί
κινδύνους
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα,
συμπεριλαμβανομένων
των
Κλιματικών
και
Περιβαλλοντικών κινδύνων, στο πλαίσιο της διαδικασίας Risk Identification and Materiality Assessment (RIMA), η
οποία διενεργείται
τουλάχιστον ετησίως ή και έκτακτα, εφόσον απαιτείται. Μέσω της διαδικασίας
RIMA, ο Όμιλος εντοπίζει τους ουσιώδεις κινδύνους
που ενδέχεται να έχουν σημαντική αρνητική επίδραση στα οικονομικά του μεγέθη, στην κεφαλαιακή του βάση, στη ρευστότητά του
ή στο επιχειρηματικό
του μοντέλο,
καθώς και
τυχόν αναδυόμενους
κινδύνους στους
οποίους ενδέχεται
να εκτεθεί.
Στο πλαίσιο
αυτό, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη διάφορες πηγές για τον εντοπισμό νέων κινδύνων, όπως τον Ενιαίο Εποπτικό Μηχανισμό (SSM), τις
Εποπτικές
Προτεραιότητες,
τις
μεταβολές
στην
ευρωπαϊκή
και
εθνική
νομοθεσία,
τις
γενικότερες
εξελίξεις
στο
κανονιστικό
περιβάλλον, καθώς και εκθέσεις της EBA ή της Basel Committee on Banking Supervision (BCBS).
Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει ως κινδύνους βιωσιμότητας τους κινδύνους που απορρέουν από πιθανή ζημία ή αρνητική επίδραση για
τον Όμιλο, περιλαμβανομένων απώλειας/ζημίας
υλικών περιουσιακών στοιχείων,
διακοπής λειτουργιών ή αστοχιών
συστημάτων,
δαπανών μετάβασης
και επιπτώσεων
στη φήμη
από τις
δυσμενείς συνέπειες
της κλιματικής
αλλαγής και
της περιβαλλοντικής
υποβάθμισης.
Καθώς
οι
κίνδυνοι
βιωσιμότητας
αλληλεπιδρούν
με
άλλες
κατηγορίες
κινδύνων
και
οδηγούν
τόσο
σε
άμεσες
επιμεριστικές
επιπτώσεις
όσο
και
σε
έμμεσες
μακροοικονομικές
επιπτώσεις,
ο
Όμιλος
αναγνωρίζει
ότι απαιτείται
προσεκτική
εξέταση
του
διακλαδικού
χαρακτήρα
τους
ώστε
να
διασφαλίζεται
η
ορθή
εφαρμογή
δράσεων
προσαρμογής.
Ως
εκ
τούτου,
οι
κίνδυνοι
βιωσιμότητας θεωρούνται οδηγοί (risk drivers) υφιστάμενων κατηγοριών κινδύνων και ο Όμιλος εφαρμόζει
ολιστική και συστημική
προσέγγιση
κατά
την
εξέταση
των
σύνθετων
συνδέσεων
μεταξύ
κινδύνων
βιωσιμότητας
και
χρηματοοικονομικών
και
μη
χρηματοοικονομικών κινδύνων.
Η
Eurobank
έχει
ενσωματώσει
στοιχεία
κινδύνων
βιωσιμότητας
στις
υφιστάμενες
διαδικασίες
διαχείρισης
κινδύνων,
αναπτύσσοντας επιπρόσθετες διαδικασίες, πολιτικές και εργαλεία ώστε οι συγκεκριμένοι
κίνδυνοι να μπορούν να εντοπίζονται και
να μετρούνται επαρκώς.
Ο Όμιλος
έχει εντοπίσει,
μέσω εσωτερικών
και εξωτερικών
πηγών γνώσης,
τους παράγοντες
κινδύνου που
σχετίζονται με
την
κλιματική αλλαγή και την περιβαλλοντική υποβάθμιση και που είναι οι πλέον συναφείς με το επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
174
|
Σελίδα
δραστηριοποιείται. Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος έχει προσδιορίσει την ακόλουθη λίστα κλιματικών
και περιβαλλοντικών παραγόντων
κινδύνου:
Κίνδυνοι που σχετίζονται με το κλίμα
Κίνδυνος μετάβασης
Ο
κίνδυνος
μετάβασης
αναφέρεται
σε
χρηματοοικονομική
ζημία, η
οποία μπορεί
να προκύψει
άμεσα ή
έμμεσα από
τη
διαδικασία
προσαρμογής
προς
μια
οικονομία
χαμηλών
εκπομπών
διοξειδίου
του
άνθρακα
και
πιο
περιβαλλοντικά
βιώσιμη.
Η
μετάβαση
αυτή
ενδέχεται
να
περιλαμβάνει
εκτεταμένες αλλαγές
στη συμπεριφορά,
στην πολιτική
και στο
ρυθμιστικό
πλαίσιο,
καθώς
και
τεχνολογικές
εξελίξεις,
προκειμένου
να
καλυφθούν
οι
απαιτήσεις
μετριασμού
και
προσαρμογής που σχετίζονται με
τις επιπτώσεις της κλιματικής
αλλαγής και τους περιβαλλοντικούς κινδύνους.
Ανάλογα με τη φύση,
την ταχύτητα και
την εστίαση αυτών
των
αλλαγών,
οι
κίνδυνοι
μετάβασης
μπορεί
να
δημιουργήσουν
διαφορετικά επίπεδα χρηματοοικονομικού
και κινδύνου φήμης
για τους οργανισμούς.
Φυσικός κίνδυνος
Χρηματοοικονομικές
επιπτώσεις
που
απορρέουν
από
την
κλιματική
αλλαγή,
συμπεριλαμβανομένης
της
αυξημένης
συχνότητας ακραίων
καιρικών φαινομένων
και των
σταδιακών
μεταβολών
στο
κλίμα,
καθώς
και
από
τις
επιπτώσεις
της
περιβαλλοντικής υποβάθμισης, όπως η
ρύπανση του αέρα, του
νερού
και
του
εδάφους,
η
υδατική
πίεση,
η
απώλεια
βιοποικιλότητας και η αποψίλωση των δασών.
Συμπεριφορικές Αλλαγές
Οι
αλλαγές
στη
συμπεριφορά
των
καταναλωτών,
των
προμηθευτών, των εργαζομένων και των επενδυτών μπορούν να
προκαλέσουν
μεταβολές
στη
ζήτηση
και
στην
προσφορά
συγκεκριμένων
προϊόντων,
υπηρεσιών,
εμπορευμάτων
και
κεφαλαίου, καθώς
οι κλιματικοί
και περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι
και ευκαιρίες λαμβάνονται ολοένα και περισσότερο υπόψη.
Οι μεταβαλλόμενες
αντιλήψεις πελατών
ή τοπικών
κοινωνιών
σχετικά
με
τη
συμβολή
ενός
οργανισμού
—ή
την
έλλειψη
αυτής— στη μετάβαση προς μια οικονομία χαμηλών εκπομπών,
καθώς και οι
προσπάθειες για την αποτροπή
ή αντιστροφή της
περιβαλλοντικής
υποβάθμισης,
μπορούν
να
οδηγήσουν
σε,
μείωση
εσόδων,
αλλαγές
στη
διάρθρωση
των
εσόδων,
σημαντικές
κεφαλαιουχικές
απαιτήσεις,
ενώ
αποτελούν
και
πιθανή πηγή κινδύνου φήμης.
Οξείς κίνδυνοι
Ακραία
καιρικά
φαινόμενα
όπως
καταιγίδες,
πλημμύρες,
πυρκαγιές
ή
καύσωνες,
καθώς
και
άλλοι
περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι όπως γεωλογικά φαινόμενα ή αλλαγές στην
ισορροπία
των
οικοσυστημάτων
(π.χ.
ρύπανση
εδάφους),
τα
οποία
ενδέχεται
να
προκαλέσουν
ζημιές
σε
εγκαταστάσεις
παραγωγής/λειτουργίας
και
να
διαταράξουν
τις
αξιακές
αλυσίδες.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
175
|
Σελίδα
Κίνδυνοι που σχετίζονται με το κλίμα
Αλλαγές Πολιτικής & Ρυθµιστικές Αλλαγές
Οι στόχοι των
πολιτικών και
ρυθμιστικών παρεμβάσεων γενικά
διαφοροποιούνται σε δύο κατηγορίες:
1.
Μέτρα
που
στοχεύουν
στον
περιορισμό
δραστηριοτήτων
που συμβάλλουν στις
αρνητικές επιπτώσεις της
κλιματικής
αλλαγής (π.χ. εφαρμογή μηχανισμών τιμολόγησης άνθρακα,
προώθηση της χρήσης ενέργειας από πηγές με χαμηλότερες
εκπομπές,
περιορισμοί
στην
κατανάλωση
νερού,
απαγορεύσεις
υλικών/χημικών
που
προκαλούν
περιβαλλοντική ζημία.
2.
Μέτρα
που
προωθούν
την
προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή
(π.χ.
υιοθέτηση
λύσεων
ενεργειακής
απόδοσης,
προώθηση μέτρων
εξοικονόμησης νερού,
ενθάρρυνση πιο
βιώσιμων
πρακτικών
χρήσης
γης,
εφαρμογή
αποδοτικότερης διαχείρισης υδάτων).
Τόσο
η
φύση
όσο
και
ο
χρόνος
εφαρμογής
των
πολιτικών
καθορίζουν
το
εύρος
του
σχετικού
κινδύνου
και
τη
χρηματοοικονομική
του
επίπτωση. Ένας
επιπλέον
σημαντικός
κίνδυνος
είναι
ο
νομικός
κίνδυνος
(litigation
risk).
Καθώς
αυξάνεται η έκταση των οικονομικών απωλειών λόγω κλιματικής
αλλαγής
και
περιβαλλοντικής
υποβάθμισης,
αυξάνεται
αντίστοιχα
και
η
πιθανότητα
προσφυγών
και
νομικών
διαδικασιών.
Χρόνιοι Κίνδυνοι
Σταδιακές
μεταβολές,
όπως
η
αύξηση
της
θερμοκρασίας,
η
άνοδος της στάθμης της θάλασσας, η υδατική πίεση, η απώλεια
βιοποικιλότητας,
η
αλλαγή
χρήσεων
γης,
η
καταστροφή
οικοτόπων
και η
έλλειψη φυσικών
πόρων. Αυτές
μπορούν να
οδηγήσουν άμεσα,
για παράδειγμα,
σε ζημιές
σε περιουσιακά
στοιχεία
ή
σε
μείωση
της
παραγωγικότητας,
ή
έμμεσα
να
προκαλέσουν
επακόλουθα
γεγονότα, όπως
τη διατάραξη
των
εφοδιαστικών αλυσίδων.
Τεχνολογικές αλλαγές
Οι τεχνολογικές βελτιώσεις
ή καινοτοµίες που υποστηρίζουν
τη
µετάβαση σε
ένα οικονοµικό
σύστηµα µε
λιγότερες εκποµπές
άνθρακα και ενεργειακή
απόδοση, καθώς και
η υποκατάσταση
προϊόντων
ή
υπηρεσιών
µε
µικρότερη/βελτιωµένη
επίπτωση
στη φύση ή µειωµένη
εξάρτηση από τη
φύση µπορεί να
έχουν
σηµαντικές επιπτώσεις στους
οργανισµούς, καθώς οι
διάφοροι
κλάδοι µπορεί να αντιµετωπίσουν δυσκολίες
στην προσαρµογή
στις τεχνολογικές εξελίξεις
προς την κατεύθυνση
πιο πράσινων
πρακτικών.
Για
παράδειγµα,
η
ανάπτυξη
και
η
χρήση
αναδυόµενων
τεχνολογιών,
όπως
οι
ανανεώσιµες
πηγές
ενέργειας, η
αποθήκευση µπαταριών,
η ενεργειακή
απόδοση
και η
δέσµευση και
αποθήκευση διοξειδίου
του άνθρακα,
θα
επηρεάσει ορισµένους οργανισµούς,
το κόστος παραγωγής
και
διανοµής
τους
και
τελικά
τη ζήτηση
για
τα
προϊόντα
και
τις
υπηρεσίες τους από τους τελικούς χρήστες. Το χρονοδιάγραµµα
της
ανάπτυξης
και
της
διάδοσης
της
τεχνολογίας
αποτελεί
επίσης
βασική
αβεβαιότητα
για
την
αξιολόγηση
του
τεχνολογικού κινδύνου.
Περιβαλλοντικοί κίνδυνοι
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
176
|
Σελίδα
Λειψυδρία
Η
Λειψυδρία
αξιολογείται
στο
πλαίσιο
του
περιβαλλοντικού
κινδύνου.
Ωστόσο,
σε
αυτό
το
στάδιο,
ο
περιβαλλοντικός
κίνδυνος
δεν
διαχωρίζεται
περαιτέρω
σε
οξείες
και
χρόνιες
απειλές
ούτε
σε
κινδύνους
μετάβασης,
λόγω
έλλειψης
κατάλληλων
δεδομένων και
του πρώιμου
σταδίου ανάπτυξης
του
αντίστοιχου
πλαισίου
διαχείρισης
περιβαλλοντικών
κινδύνων. Έτσι, η αξιολόγηση
της έλλειψης νερού ενσωματώνει
και τις δύο διαστάσεις ταυτόχρονα.
Η
ανάλυση
των
περιβαλλοντικών
απειλών
στο
μέλλον
θα
διαμορφωθεί
με
τρόπο
ανάλογο
της
ανάλυσης
για
τους
κλιματικούς κινδύνους, όσο ωριμάζει το περιβάλλον διαχείρισης
των συγκεκριμένων κινδύνων.
Απώλεια βιοποικιλότητας
Η
απώλεια
βιοποικιλότητας
αναγνωρίζεται
ως
ουσιαστικός
κίνδυνος
για
τις
δραστηριότητες
του
Ομίλου.
Η
απώλεια
βιοποικιλότητας
ορίζεται
ως
η
μέση
μείωση
της
βιολογικής
ποικιλότητας
στο χρόνο
και/ή
στον χώρο,
η οποία
οδηγεί σε
υποβάθμιση
της
ικανότητας
του
φυσικού
περιβάλλοντος
να
παράγει
ροές
οικοσυστημικών
υπηρεσιών.
Αυτό
έχει
ως
αποτέλεσμα
αρνητικές
οικονομικές
επιπτώσεις
σε
άτομα,
νοικοκυριά, οργανισμούς και χώρες.
Καθώς
ο
παγκόσμιος
χρηματοπιστωτικός
τομέας
αναγνωρίζει
ολοένα
και
περισσότερο
τη
σημασία
της
κατανόησης
και
της
διαχείρισης
των
κινδύνων
βιωσιμότητας,
η
ανάλυση
σεναρίων
αναδεικνύεται
σε
ένα
ιδιαίτερα
πολύτιμο
εργαλείο
για
την
αξιολόγηση των πιθανών επιπτώσεων της κλιματικής αλλαγής στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Η ανάλυση σεναρίων επιτρέπει στην Eurobank να αξιολογήσει την ανθεκτικότητα και
την προσαρμοστικότητά της υπό διαφορετικά
σενάρια που σχετίζονται με το κλίμα. Η μεθοδολογική προσέγγιση που υιοθετείται επιτρέπει τη μέτρηση των επιπτώσεων στη βάση
διαφορετικών σεναρίων και χρονικών οριζόντων (2030, 2040 και 2050). Η προσέγγιση αυτή στοχεύει στην ενίσχυση της κατανόησης
των
κλιματικών
κινδύνων
από
τον
Όμιλο,
στην
υποστήριξη
της
στρατηγικής
λήψης
αποφάσεων
και
στη
διευκόλυνση
της
ενσωμάτωσης παραμέτρων σχετικών με το κλίμα στο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων.
Σκοπός της ανάλυσης σεναρίων είναι να υποστηρίξει τον Όμιλο στον προληπτικό
εντοπισμό πιθανών τρωτότητας, στην αξιοποίηση
ευκαιριών, και
στην ευθυγράμμιση των
επιχειρηματικών του
στρατηγικών με τη
μετάβαση σε μια
οικονομία χαμηλών
εκπομπών
άνθρακα. Η ενσωμάτωση
της ανάλυσης σεναρίων αποτελεί
κρίσιμο στοιχείο για
τη διαμόρφωση της στρατηγικής,
προσφέροντας
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
177
|
Σελίδα
πολύτιμες πληροφορίες σχετικά
με τις πιθανές επιπτώσεις
των κλιματικών κινδύνων
και ευκαιριών στην
οικονομική απόδοση και
στη μακροπρόθεσμη βιωσιμότητα του Ομίλου.
Η προοπτική ανάλυση (forward
-looking analysis) είναι ιδιαίτερα
σημαντική αλλά και
προκλητική. Οι προσπάθειες μετριασμού
και
προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή δεν έχουν ιστορικό προηγούμενο, ενώ
πολλές παράμετροι σχετικά με τον χρόνο και την ένταση
των επιπτώσεων σε συγκεκριμένα πλαίσια παραμένουν αβέβαιες.
Το σύνολο των σεναρίων που
αξιοποιεί ο Όμιλος περιλαμβάνει τέσσερα αντιπροσωπευτικά
σενάρια του Network for Greening the
Financial
System
(NGFS),
καθώς
και
δύο
σενάρια
των
Representative
Concentration
Pathways
(Representative
Concentration
Pathways-
RCPs). Πιο συγκεκριμένα, τα σενάρια που χρησιμοποιούνται είναι τα εξής:
Σενάρια NGFS
Σενάρια κλιματικών διαδρομών (RCP)
1.
Οµαλό σενάριο:
Μηδενικό Ισοζύγιο
Άνθρακα έως
το 2050,
όπου οι
πολιτικές για το κλίµα περιλαµβάνουν έγκαιρη, φιλόδοξη δράση και οι
επιπτώσεις είναι χαµηλές
τόσο για τους
φυσικούς κινδύνους όσο
και
για τους κινδύνους µετάβασης.
RCP2.6
, που
ενσωματώνει ισχυρές
πολιτικές
για το
κλίμα
και
οδηγεί
σε
περιορισμό
της
αύξησης
της
μέσης παγκόσμιας θερμοκρασίας κάτω από τους 2°C.
2.
Άτακτο σενάριο:
Καθυστερούµενη Μετάβαση,
στην οποία
πολιτικές
για το
κλίµα δεν
εισάγονται µέχρι
το 2030
και το
αποτέλεσµα έχει
υψηλότερες επιπτώσεις στον κίνδυνο µετάβασης
.
3.
Πλανήτης
Θερµοκήπιο:
Τρέχουσες
πολιτικές,
µε
περιορισµένες
κλιµατικές
πολιτικές
και
σοβαρούς
φυσικούς
κινδύνους
και
µη
αναστρέψιµες
µεταβολές,
συµπεριλαµβανοµένης
της
υψηλότερης
στάθµης της θάλασσας.
RCP8.5
,
που
αντιστοιχεί
σε
σενάριο
έντονης
κλιματικής
μεταβολής,
το
οποίο
απαιτεί
ισχυρές
δράσεις προσαρμογής στις νέες συνθήκες.
4.
Πολύ
λίγο,
πολύ
αργά:
Κατακερµατισµένος
Κόσµος,
όπου
η
καθυστερηµένη και αποκλίνουσα φιλοδοξία της πολιτικής για το κλίµα
σε παγκόσµιο
επίπεδο οδηγεί
σε αυξηµένους
κινδύνους µετάβασης
λόγω της συνολικής αναποτελεσµατικότητας της µετάβασης.
Η ανάλυση σεναρίων, η οποία είναι
ενσωματωμένη και στη διαδικασία
ICAAP του Ομίλου, υποστηρίζει τον
στρατηγικό σχεδιασμό
και τις αξιολογήσεις κεφαλαιακής επάρκειας μέσω της εκτίμησης οικονομικών αποτελεσμάτων ανά κλάδο και γεωγραφική περιοχή,
υπό πολλαπλά σενάρια κλιματικής μετάβασης και φυσικών κινδύνων.
Πιο συγκεκριμένα, η ανάλυση σεναρίων λειτουργεί ως πρωτεύον
εργαλείο εντός του ICAAP για την ποσοτικοποίηση των
κινδύνων,
την αξιολόγηση
των κεφαλαιακών
αναγκών υπό
συνθήκες πίεσης
(stress) και
τη διασφάλιση
ότι η Τράπεζα
παραμένει επαρκώς
κεφαλαιοποιημένη έναντι τόσο των παραδοσιακών όσο και
των αναδυόμενων κινδύνων. Κύρια εφαρμογή της ανάλυσης σεναρίων
στις πρόσφατες
ασκήσεις ICAAP
της Eurobank
(2024 και
2025) είναι
η αξιολόγηση
των Κλιματικών
και Περιβαλλοντικών
(CR&E)
κινδύνων. Η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί συγκεκριμένα
κλιματικά
σενάρια για
την ποσοτικοποίηση
των επιπτώσεων
στον πιστωτικό
κίνδυνο μέσα από δύο διακριτές προσεγγίσεις:
●
Οικονομική Προσέγγιση
o
Η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί
μακροπρόθεσμο
κλιματικό
σενάριο
έως
το
2050
για
να
εκτιμήσει
την
επίπτωση
στην
Ακαθάριστη
Προστιθέμενη
Αξία
(ΑΠΑ/GVA)
ανά
κλάδο
και
στο
ΑΕΠ.
Το
σενάριο
βασίζεται
στο
NGFS
“Orderly
Scenario”,
ευθυγραμμισμένο
με
τους
στόχους
Net
Zero
2050.
Ενσωματώνει
επιπτώσεις
τόσο
από
κινδύνους
μετάβασης όσο και από
χρόνιους φυσικούς κινδύνους, οι
οποίοι επηρεάζουν τα μοντέλα Probability
of Default (PD).
Το αποτέλεσμα ενσωματώνεται ως εσωτερική κεφαλαιακή
απαίτηση.
●
Κανονιστική Προσέγγιση
o
Ο Όμιλος διενεργεί εξατομικευμένη
αξιολόγηση των μεγαλύτερων
εταιρικών πελατών του
σε κλάδους με
ιδιαίτερη
ευαισθησία
στον
κίνδυνο
μετάβασης.
Χρησιμοποιείται
βραχυπρόθεσμο
“disorderly”
κλιματικό
σενάριο
(ευθυγραμμισμένο
με
NGFS)
ώστε
να
αποτυπωθούν
οι
μακροοικονομικές
και
οι
επίπεδου
αντισυμβαλλομένου
επιδράσεις. Επιπρόσθετα,
οι τιμές
εμπράγματων εξασφαλίσεων
ακινήτων υφίστανται
stress για
να αποτυπωθεί
ο
Επίπτωση
οξέων φυσικών κλιματικών κινδύνων υπό σενάριο υψηλών εκπομπών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
178
|
Σελίδα
2.2.2 ∆ιαχείριση επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών
Περιγραφή των
διαδικασιών
για τον
εντοπισµό και
την αξιολόγηση
σηµαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών που
σχετίζονται µε το κλίµα [ESRS 2 IRO-1]
Η Eurobank εντοπίζει τις σημαντικές επιπτώσεις, τους κινδύνους και τις ευκαιρίες που σχετίζονται με το κλίμα—όπως ο μετριασμός
της κλιματικής αλλαγής, η προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή και η ενέργεια—μέσω μιας ολοκληρωμένης διαδικασίας Αξιολόγησης
Διπλής
Σημαντικότητας
(DMA).
Η
προσέγγιση
αυτή
ενσωματώνει
κλαδικά
benchmarks,
απόψεις
ενδιαφερομένων
μερών
και
χρηματοοικονομική συνάφεια,
εξασφαλίζοντας μια
στιβαρή και
τεκμηριωμένη αξιολόγηση
των θεμάτων
που σχετίζονται
με το
κλίμα.
Οι επιπτώσεις, οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες που συνδέονται με την κλιματική αλλαγή παρουσιάζονται
στον παρακάτω πίνακα:
Μετριασμός της Κλιματικής αλλαγής
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Η Eurobank
εφαρμόζει μια
στιβαρή στρατηγική
μετριασμού της
κλιματικής αλλαγής,
με
στόχο την ελαχιστοποίηση του αντικτύπου του χαρτοφυλακίου της στην κλιματική αλλαγή.
Θετική
Πραγματική
Η Eurobank συνεργάζεται με εξωτερικά
ενδιαφερόμενα μέρη για την προώθηση θεμάτων
βιωσιμότητας μέσω διαφόρων μηχανισμών διαβούλευσης και αλληλεπίδρασης.
Αρνητική
Πραγματική
Το χαρτοφυλάκιο της Eurobank ενδέχεται να επηρεαστεί αρνητικά λόγω της εξελισσόμενης
φύσης της στρατηγική μετριασμού της κλιματικής αλλαγής.
Αρνητική
Δυνητική
Η ανάπτυξη ικανοτήτων (capacity building) με στόχο την προώθηση θεμάτων βιωσιμότητας
προς εξωτερικούς ενδιαφερόμενους περιορίζεται κυρίως στους εταιρικούς πελάτες.
Κίνδυνος
Οι
ενέργειες
που
απαιτούνται
από
τους
πελάτες
της
Eurobank
προκειμένου
να
ανταποκριθούν
στις
απαιτήσεις
μετριασμού
και
προσαρμογής
στην
κλιματική
αλλαγή
ενδέχεται να επηρεάσουν τον πιστωτικό κίνδυνο της Eurobank.
Ευκαιρία
Η επίτευξη κλιματικών στόχων από τους πελάτες δημιουργεί ευκαιρία για την Eurobank να
χρηματοδοτήσει τη
μετάβαση της
πελατειακής της
βάσης προς
μια οικονομία
χαμηλών
εκπομπών.
Προσαρμογή στην Κλιματική αλλαγή
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Η Eurobank συμβάλλει ενεργά στην επίτευξη των στόχων και
φιλοδοξιών για τη μείωση των
εκπομπών
αερίων
του
θερμοκηπίου
(GHG),
όπως
τίθενται
από
την
ΕΕ,
το
κανονιστικό
πλαίσιο,
τις
εθνικές
κυβερνήσεις
και
άλλους
οργανισμούς,
μέσω
της
βιώσιμης
χρηματοδότησης και
της ενσωμάτωσης
του κλιματικού
κινδύνου στο
πλαίσιο διαχείρισης
κινδύνων της.
Αρνητική
Δυνητική
Η
επιχειρηματική
στρατηγική
της
Eurobank
μπορεί
να
περιλαμβάνει
τη
συνέχιση
χρηματοδοτήσεων προς κλάδους υψηλής έντασης άνθρακα.
Κίνδυνος
Οι
ενέργειες
που
απαιτούνται
από
τους
πελάτες
της
Eurobank
προκειμένου
να
ανταποκριθούν
στις
απαιτήσεις
μετριασμού
και
προσαρμογής
στην
κλιματική
αλλαγή
ενδέχεται να επηρεάσουν τον πιστωτικό κίνδυνο της Eurobank.
Ευκαιρία
Η επίτευξη των
κλιµατικών στόχων που
συνδέονται µε τις νοµικές,
κανονιστικές και
άλλες
απαιτήσεις των
ενδιαφεροµένων µερών για
τους πελάτες της
Eurobank,
συνεπάγεται την
ευκαιρία για τη Eurobank να χρηµατοδοτήσει τη µετάβαση του
πελατολογίου της.
Ενέργεια
Επίπτωση
Αρνητική
Πραγματική
Η
επίτευξη
κλιματικών
στόχων
που
συνδέονται
με
νομικές,
κανονιστικές
και
λοιπές
απαιτήσεις των
ενδιαφερόμενων μερών
για τους
πελάτες της
Eurobank δημιουργεί
την
ευκαιρία για την Τράπεζα να χρηματοδοτήσει τη μετάβαση της πελατειακής της βάσης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
179
|
Σελίδα
19
20
Η Eurobank έχει διενεργήσει σε βάθος ανάλυση σχετικά με
τους κινδύνους μετάβασης και τους φυσικούς κινδύνους που συνδέονται
με την
κλιματική αλλαγή,
στο πλαίσιο
των συστάσεων
της Οµάδας
Εργασίας για
τις Χρηµατοοικονοµικές
Γνωστοποιήσεις που
σχετίζονται µε το Κλίµα (Task Force on Climate-related
Financial Disclosures -TCFD).
Η ανάλυση
αποσκοπεί
στην ενίσχυση
της κατανόησης
των
κινδύνων
βιωσιμότητας,
στην
υποστήριξη της
στρατηγικής
λήψης
αποφάσεων
και
στη
διευκόλυνση
της
ενσωμάτωσης
παραμέτρων
σχετικών
με
το
κλίμα
στο
πλαίσιο
διαχείρισης
κινδύνων.
Παράλληλα, ενημερώνει την προσέγγιση της Eurobank
ως προς τον προληπτικό εντοπισμό τρωτοτήτων,
την αξιοποίηση ευκαιριών
και
την ευθυγράμμιση
των επιχειρηματικών
στρατηγικών
με τις
συστάσεις της
Οµάδας Εργασίας
για τις
Χρηµατοοικονοµικές
Γνωστοποιήσεις που σχετίζονται µε το Κλίµα TCFD.
Βλ. E1 – Κλιματική αλλαγή: Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και
ευκαιρίες και η
αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [ESRS 2 SBM-3].
Επιπτώσεις Κινδύνου Μετάβασης (Transition Risk Impact)
Η Τράπεζα
χρησιμοποιεί ένα
μεγάλης κλίμακας
εφαρμοσμένο υπολογιστικό
μοντέλο γενικής
ισορροπίας (Computable
General
Equilibrium,
CGE), ανεπτυγμένο
από εξωτερικό
πάροχο, προκειμένου
να ποσοτικοποιήσει
τις μακροοικονομικές
επιπτώσεις των
διαφορετικών σεναρίων
NGFS. Το
μοντέλο, το
οποίο εισήχθη
για πρώτη
φορά το
2023, είναι
δυναμικό, παγκόσμιο
και ειδικά
παραμετροποιημένο για την
Ελλάδα. Απεικονίζει
46 χώρες και
60 οικονομικές
δραστηριότητες, συνδέοντας ταυτόχρονα
όλες τις
χώρες και
κλάδους μέσω
διμερών εμπορικών
ροών. Αποτυπώνει
αναλυτικά τις
οικονομικές συναλλαγές
όλων των
οικονομικών
φορέων (επιχειρήσεις,
νοικοκυριά,
κράτος
και
εξωτερικός
τομέας)
και
περιλαμβάνει
bottom-up
αποτύπωση
του
ενεργειακού
συστήματος και όλων των πηγών εκπομπών GHG.
Με την ρητή μοντελοποίηση όλων των πηγών εκπομπών GHG, των
διαθέσιμων επιλογών απαλλαγής/μείωσης
(
abatement options)
και του κόστους τους, καθίσταται εφικτή η εκτίμηση του αντικτύπου που θα έχει η υιοθέτηση των συγκεκριμένων τεχνολογιών
από
επιχειρήσεις
και
νοικοκυριά
στο
κόστος
παραγωγής,
την
ανταγωνιστικότητα,
το
διαθέσιμο
εισόδημα
και
την
κατανάλωση.
Ειδικότερα, το μοντέλο υπολογίζει/προσομοιώνει σε κάθε σενάριο τον βέλτιστο συνδυασμό τεχνολογιών και μέτρων που πρέπει να
υιοθετηθούν, ώστε να επιτευχθούν οι επιδιωκόμενες (όπως ορίζονται από τα σενάρια NGFS)
διαδρομές μείωσης εκπομπών GHG.
Ο συνδυασμός τεχνολογιών και
μέτρων διαφέρει ανά χώρα,
ανάλογα με το δυναμικό
μείωσης εκπομπών, την ικανότητα
παροχής
των
αναγκαίων
υλικών
και
υπηρεσιών
για
τη
μετάβαση,
την
χρηματοδοτική
επάρκεια
για
τη
στήριξη
επενδύσεων
καθαρής
ενέργειας, τη
διαθεσιμότητα δεξιοτήτων
εργατικού δυναμικού,
και την
υφιστάμενη κατάσταση
των ενεργειακών
περιουσιακών
στοιχείων
. Το μοντέλο αποτυπώνει πώς η υιοθέτηση και η μετάβαση σε ένα ενεργειακό σύστημα χαμηλών εκπομπών επηρεάζουν
το κόστος παραγωγής των επιχειρήσεων (με ρητή ενσωμάτωση τιμών ενέργειας
και τεχνολογιών στις παραγωγικές αποφάσεις), τις
αποφάσεις
κατανάλωσης
και
αποταμίευσης
των
νοικοκυριών.
Κατ’
αυτόν
τον
τρόπο,
υπολογίζει
πώς
οι
μεταβολές
στην
ανταγωνιστικότητα των επιχειρήσεων και στη συνολική ζήτηση επηρεάζουν την ελληνική
οικονομία.
Για
το
σκοπό
αυτό,
το
CGE
παρέχει
ένα ισχυρό
μεθοδολογικό
πλαίσιο
για την
αποτύπωση
των
σύνθετων
αλληλεπιδράσεων
ενέργειας–οικονομίας–κλίματος.
Καθώς
προσομοιώνει
με
λεπτομέρεια
τα
συστήματα
ενέργειας
και
περιβάλλοντος
και
τη
διασύνδεσή τους με την οικονομία, δύναται να αποτυπώσει το σύνολο των μεταβατικών
επιπτώσεων.
Το μοντέλο δύναται να αξιολογεί:
1.
Άμεσες
(κόστος
σε
οικονομικές
δραστηριότητες
υψηλής
έντασης
άνθρακα
και
η
εμφάνιση/διείσδυση
καθαρών
τεχνολογιών κ.λπ.)
2.
Έμμεσες (επιπτώσεις που προκύπτουν μέσω της αλυσίδας αξίας) και
3.
Επαγόμενες (ανατροφοδότηση στην οικονομία, επιδράσεις στις τιμές και στο εισόδημα).
Η ανάλυσή μας παρέχει αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με:
●
Τον αντίκτυπο της τιμολόγησης του άνθρακα στη χρήση ενεργειακών
τεχνολογιών.
●
Τον τρόπο με τον οποίο η υιοθέτηση νέων ενεργειακών τεχνολογιών επηρεάζει
το κόστος παραγωγής.
●
Τον
τρόπο με
τον οποίο
οι μεταβολές
στο κόστος
παραγωγής, ως
αποτέλεσμα κλιματικών
και ενεργειακών
πολιτικών,
επηρεάζουν την ανταγωνιστικότητα, την κλαδική παραγωγή και
το διαθέσιμο εισόδημα.
●
Την απόδοση
των οικονομικών
ωφελειών στους
κλάδους που
συμβάλλουν στη
διαδικασία απανθρακοποίησης
και την
αποτύπωση των απωλειών σε κλάδους που συνδέονται άμεσα ή έμμεσα με ορυκτά καύσιμα και
συμβατικές τεχνολογίες.
19
Πρόκειται για τεχνολογίες που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τη μείωση των εκπομπών, όπως
φωτοβολταϊκά, ανεμογεννήτριες, υδρογόνο, ηλεκτρικά
αυτοκίνητα, ηλεκτρικό τόξο στην παραγωγή χάλυβα κ.λπ.
20
Η έγκαιρη υιοθέτηση φιλόδοξων στόχων για
τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
οδηγεί στην απόσυρση υφιστάμενων μη αποσβεσθέντων
περιουσιακών
στοιχείων, αυξάνοντας την αξία των απομονωμένων περιουσιακών στοιχείων και, κατά συνέπεια, το συνολικό κόστος προσαρμογής.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
180
|
Σελίδα
●
Το επίπεδο των τιμών άνθρακα που απαιτείται
για την επίτευξη διαφορετικών διαδρομών μείωσης εκπομπών αερίων του
θερμοκηπίου (GHG).
Η Τράπεζα εξέτασε
4 διαφορετικά σενάρια (όπως
παρουσιάστηκαν προηγουμένως) στο
πλαίσιο του στρατηγικού
σχεδιασμού και
της διαχείρισης κινδύνων, με
χρονικούς ορίζοντες έως το
2050. Τα βασικά χαρακτηριστικά
των κλιματικών σεναρίων (δηλαδή
των
σεναρίων NGFS)
παρουσιάζονται στη συνέχεια.
Σύνοψη σεναρίων κινδύνου μετάβασης
Ομαλή μετάβαση: Net
zero 2050
Μη ομαλή:
Καθυστερημένη
μετάβαση
Hot house world:
Υφιστάμενες πολιτικές
Πολύ λίγο, πολύ
αργά:
Κατακερματισμένος
κόσμος
Φιλοδοξία
Υψηλή φιλοδοξία
για την ΕΕ και τις
χώρες εκτός ΕΕ ως
προς τη μείωση των
εκπομπών GHG.
Καμία δράση έως το
2030. Υψηλή φιλοδοξία
μετά το 2030 για την ΕΕ
και τις χώρες εκτός ΕΕ ως
προς τη μείωση των
εκπομπών GHG.
Χαμηλή φιλοδοξία για
την ΕΕ και τις χώρες
εκτός ΕΕ ως προς τη
μείωση των εκπομπών
GHG.
Καμία δράση έως το
2030 και μέτρια
φιλοδοξία μετά το
2030 (ελαφρώς
υψηλότερη από το
Hot House World).
Διεθνείς τιμές
ενέργειας
Πετρέλαιο: Σημαντική
μείωση σε σύγκριση με το
σενάριο Hot House
World.
Φυσικό αέριο: Υψηλή
αύξηση βραχυπρόθεσμα
και μεσοπρόθεσμα και
επιταχυνόμενη μείωση
μετά το 2040.
Πετρέλαιο: Παρόμοιο με
το Hot House World έως
το 2030 και μέτρια μείωση
μετά το 2030.
Φυσικό αέριο: Παρόμοιο
με το Hot House World
έως το 2030, υψηλή
αύξηση το 2035 και
επιταχυνόμενη μείωση
μετά το 2035.
Οι τιμές ενέργειας
αυξάνονται σταθερά.
Πετρέλαιο:
Παρόμοιο με το Hot
House World έως το
2030 και ελαφρώς
χαμηλότερο μετά.
Φυσικό αέριο:
Παρόμοιο με το Hot
House World.
Κόστος
τεχνολογιών
καθαρής
ενέργειας
Οι τεχνολογίες καθαρής
ενέργειας, μέσω Έρευνας
& Ανάπτυξης (R&D) και
οικονομιών κλίμακας,
παρουσιάζουν σημαντική
μείωση κόστους.
Οι τεχνολογίες καθαρής
ενέργειας θα έχουν μέτριες
μειώσεις κόστους
βραχυπρόθεσμα και
σημαντικές μειώσεις κόστους
μακροπρόθεσμα.
Οι τεχνολογίες καθαρής
ενέργειας θα έχουν
μέτριες μειώσεις κόστους.
Οι τεχνολογίες καθαρής
ενέργειας θα έχουν
μέτριες μειώσεις
κόστους.
Διαδρομή Ανάπτυξης
Ισορροπημένη
διαδρομή ανάπτυξης,
καθοδηγούμενη από
συντονισμένη δράση,
χαμηλότερη σε σχέση
με το Hot House World.
Ισορροπημένη διαδρομή
ανάπτυξης. Παρόμοια με
το Hot House World έως
το 2030 και σημαντικά
χαμηλότερη μετά.
Ισορροπημένη
διαδρομή ανάπτυξης.
Ισορροπημένη
διαδρομή ανάπτυξης,
χαμηλότερη από το
Hot House World.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
181
|
Σελίδα
Ομαλή μετάβαση: Net
zero 2050
Μη ομαλή:
Καθυστερημένη
μετάβαση
Hot house world:
Υφιστάμενες πολιτικές
Πολύ λίγο, πολύ
αργά:
Κατακερματισμένος
κόσμος
Απαιτήσεις
επενδύσεων
Σημαντικές τόσο
βραχυπρόθεσμα όσο
και μακροπρόθεσμα,
λόγω
απανθρακοποίησης και
μαζικής ανάπτυξης
τεχνολογιών καθαρής
ενέργειας.
Σημαντικές
μακροπρόθεσμα.
Ακολουθούν την
πορεία του ΑΕΠ ανά
χώρα.
Ελαφρώς
υψηλότερες σε
σύγκριση με το Hot
House World.
Μέγεθος αγοράς
τεχνολογιών
καθαρής ενέργειας
Χώρες με εδραιωμένο
ανταγωνιστικό
πλεονέκτημα
επωφελούνται από
εξαγωγές καθώς
αυξάνεται το μέγεθος
της αγοράς (ο ρυθμός
αύξησης μετριάζεται
από τις μειώσεις
κόστους).
Μετά το 2030, χώρες με
ανταγωνιστικό
πλεονέκτημα
επωφελούνται από
εξαγωγές καθώς
αυξάνεται το μέγεθος της
αγοράς (ο ρυθμός
αύξησης μετριάζεται από
τις μειώσεις κόστους).
Δεν προκύπτουν
σημαντικά
ανταγωνιστικά
πλεονεκτήματα, καθώς
η αγορά τεχνολογιών
καθαρής ενέργειας
μεγαλώνει με αργό
ρυθμό.
Περιορισμένη
ανάπτυξη και
κατακερματισμένες
αγορές δεν
επιτρέπουν τη
μεγιστοποίηση των
μειώσεων κόστους,
επιβραδύνοντας τον
ρυθμό υιοθέτησης
και την ανάπτυξη της
αγοράς.
Κλάδοι υψηλής
έντασης GHG
Σημαντικές αυξήσεις
στην τιμή άνθρακα
οδηγούν σε αύξηση του
κόστους παραγωγής. Οι
κλάδοι της ΕΕ είναι
καλύτερα
τοποθετημένοι λόγω
φιλόδοξων στόχων έως
το 2030. Ο Επίπτωση
στην
ανταγωνιστικότητα
καθορίζεται από τις
μεταβολές στο σχετικό
κόστος παραγωγής
παγκοσμίως.
Μικρότερες αυξήσεις στο
κόστος παραγωγής σε
σχέση με το σενάριο Net
Zero 2050, αλλά και
χαμηλότερος βαθμός
μετριασμού της
κλιματικής αλλαγής.
Περιορισμένη
επίδραση στο κόστος
παραγωγής. Η
βιομηχανική
ανταγωνιστικότητα
επηρεάζεται οριακά.
Μέτρια αύξηση του
κόστους παραγωγής
και μέτρια επίδραση
στις σχετικές τιμές
και στην
ανταγωνιστικότητα.
Οι διαφορετικές εκδοχές των σεναρίων NGFS συνεπάγονται ομαλή ή ταχεία μεταβολή των ακόλουθων
διαύλων:
Ενεργειακή απόδοση (Energy efficiency):
●
Δαπάνες για εξοπλισμό ενεργειακής απόδοσης
●
Δαπάνες για ανακαινίσεις/ενεργειακή αναβάθμιση κτιρίων
●
Υψηλό αρχικό κόστος με μακροπρόθεσμα οφέλη από την ενεργειακή απόδοση (μείωση λογαριασμών
ενέργειας)
●
Το σχήμα χρηματοδότησης των εν λόγω δαπανών επηρεάζει το
κόστος μετάβασης διαχρονικά
ΑΠΕ:
●
Εγχώριο περιεχόμενο στην παραγωγή Τεχνολογιών Καθαρής Ενέργειας (EV, μπαταρίες,
αιολικά, φωτοβολταϊκά)
●
Επενδύσεις για τεχνολογίες ΑΠΕ (εγκατάσταση φωτοβολταϊκών, αιολικών
κ.λπ.)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
182
|
Σελίδα
●
Το σχήμα χρηματοδότησης αυτών των επενδύσεων επηρεάζει το κόστος
μετάβασης διαχρονικά
Ενεργειακό μίγμα & κόστος παραγωγής:
●
Οι ενεργειακές πολιτικές
(π.χ. τιμή άνθρακα) επηρεάζουν
το ενεργειακό μίγμα
αυξάνοντας βραχυπρόθεσμα την
τιμή της
ενέργειας (ορυκτά καύσιμα και ηλεκτρική ενέργεια), αλλά με πιθανές μακροπρόθεσμες ωφέλειες μέσω της εξηλεκτρισμού
και της ενεργειακής απόδοσης (χαμηλότερο ενεργειακό κόστος).
●
Το
κόστος
κεφαλαίου
και
το
ενεργειακό
κόστος
βραχυπρόθεσμα
αυξάνουν
το
μοναδιαίο
κόστος
παραγωγής
και
επιδεινώνουν την ανταγωνιστικότητα, σε αντίθεση με τη μακροπρόθεσμη περίοδο όπου το χαμηλότερο ενεργειακό κόστος
και η υιοθέτηση αποδοτικότερων τεχνολογιών
συνεπάγεται βελτίωση της ανταγωνιστικότητας.
●
Η μεταβολή του ενεργειακού μίγματος μειώνει την ενεργειακή εξάρτηση, με θετική επίδραση
στο εμπορικό ισοζύγιο.
Η επίπτωση στο ΑΕΠ και στην
κλαδική οικονομική δραστηριότητα καθορίζεται από μεταβολές στο κόστος παραγωγής, στο
διαθέσιμο
εισόδημα των νοικοκυριών, στην ανταγωνιστικότητα και
στο ισοζύγιο τρεχουσών συναλλαγών.
Στα
σενάρια υψηλής φιλοδοξίας
, η ΕΕ (και η Ελλάδα — ως λήπτης τιμής στο ETS
(Emissions Trading Scheme)) έχει υψηλότερη τιμή
άνθρακα από
τους βασικούς
ανταγωνιστές, καθώς
οι επιλογές
μείωσης χαμηλού
κόστους έχουν
ήδη αξιοποιηθεί
(με την
ΕΕ να
λειτουργεί
ως
πρωτοπόρος
στη
μείωση
εκπομπών
GHG)
και
η
περαιτέρω
απανθρακοποίηση
του
ενεργειακού
συστήματος
συνεπάγεται υψηλότερο οριακό κόστος.
●
Και στα δύο σενάρια υψηλής φιλοδοξίας, η ΕΕ παρουσιάζει μικρή
αλλά αρνητική επίδραση στο ΑΕΠ της, η οποία επηρεάζει
την Ελλάδα μέσω του διαύλου
του εμπορίου: χαμηλότερη ζήτηση για ελληνικές
εξαγωγές, δεδομένου ότι οι χώρες της
ΕΕ
αποτελούν τον βασικό εμπορικό εταίρο της Ελλάδας.
●
Οι ελληνικές
επιχειρήσεις υψηλής
έντασης ενέργειας
και άνθρακα
(χάλυβας, τσιμέντο)
αντιμετωπίζουν επίσης
υψηλό
κόστος παραγωγής. Η τελική
επίπτωση στις επιχειρήσεις που
υπάγονται στους κλάδους τσιμέντου
και χάλυβα εξαρτάται
σε μεγάλο
βαθμό από
την ικανότητά
τους να
μετακυλούν το
κόστος. Η
ύπαρξη συμβάσεων
RES PPAs
(Power Purchase
Agreement)
και
η
εφαρμογή
μέτρων
του
Μηχανισμού
Συνοριακής
Προσαρμογής
Άνθρακα
(CBAM)
μετριάζουν
την
επίδραση στην ανταγωνιστικότητα των επιχειρήσεων.
●
Τα σενάρια υψηλής
φιλοδοξίας συνεπάγονται σημαντική
ανάπτυξη/διείσδυση τεχνολογιών καθαρής
ενέργειας, γεγονός
που μειώνει το κεφαλαιουχικό
τους κόστος μέσω οικονομιών
κλίμακας, «learning by doing»
και έρευνας. Το
χαμηλότερο
κόστος ωφελεί σημαντικά
την ελληνική οικονομία,
η οποία εξαρτάται
από εισαγωγές (φωτοβολταϊκά,
ανεμογεννήτριες,
ηλεκτρολύτες, ηλεκτρικά αυτοκίνητα) για να απανθρακοποιήσει
το ενεργειακό της σύστημα.
●
Τα νοικοκυριά στα σενάρια υψηλής φιλοδοξίας, και βραχυπρόθεσμα, αντιμετωπίζουν υψηλότερο ενεργειακό
κόστος, που
επηρεάζει αρνητικά
το διαθέσιμο εισόδημά
τους, ενώ προκύπτουν
οφέλη μακροπρόθεσμα (παρά
την έντονη υιοθέτηση
μέτρων εξοικονόμησης) καθώς χρησιμοποιούνται ακριβότερες τεχνολογίες
και αυξάνεται η τιμή της ηλεκτρικής ενέργειας
λόγω
της
τιμολόγησης
άνθρακα.
Σημειώνεται
ότι
τα
θετικά
αποτελέσματα
των
δαπανών
εξοικονόμησης
ενέργειας
εμφανίζονται σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα.
●
Η απανθρακοποίηση του
ελληνικού ενεργειακού
συστήματος συνεπάγεται μετάβαση
από ένα προφίλ δαπανών
υψηλού
OPEX και χαμηλού CAPEX σε ένα προφίλ υψηλού CAPEX και χαμηλού OPEX. Παρά τα μακροπρόθεσμα οφέλη που φέρνουν
οι τεχνολογίες
εξοικονόμησης και
ενεργειακής απόδοσης,
η βραχυπρόθεσμη επίπτωση
στις κεφαλαιακές
ανάγκες είναι
αρκετή ώστε
να μειώσει
τα διαθέσιμα
κεφάλαια για
κατανάλωση και
επενδύσεις. Με
άλλα λόγια,
οι υψηλές
αρχικές
πληρωμές απαιτούν
διαθέσιμο κεφάλαιο
είτε μέσω
αυτοχρηματοδότησης (ίδια
συμμετοχή) είτε
μέσω δανεισμού.
Οι
οικονομικοί φορείς που δεν είναι επιλέξιμοι για χαμηλού κόστους χρηματοδότηση επηρεάζονται
αρνητικά.
Στα
σενάρια χαμηλής φιλοδοξίας
, οι τιμές άνθρακα στην ΕΕ (και
στην Ελλάδα) είναι χαμηλές, παρέχοντας ασθενή
σήματα σχετικά
με την υιοθέτηση τεχνολογιών καθαρής ενέργειας και επενδύσεων που σχετίζονται με την απανθρακοποίηση.
●
Τα σενάρια χαμηλής κλιματικής φιλοδοξίας δεν οδηγούν σε σημαντικές μειώσεις κόστους καθαρής ενέργειας (η ωρίμανση
του κόστους επιτυγχάνεται αργά στην προσομοίωση — κυρίως λόγω αυτόνομης τεχνολογικής
προόδου).
●
Οι
χαμηλές
απαιτήσεις
επενδύσεων
και
χρηματοδότησης
δεν
ασκούν
πίεση
στην
αγορά
κεφαλαίων
και
στο
κόστος
κεφαλαίου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
183
|
Σελίδα
Επίπτωση σε όρους κλαδικής παραγωγής, Ομαλή μετάβαση: Net Zero 2050 έναντι σεναρίου Θερμός κόσμος: Υφιστάμενες πολιτικές
Τομέας
2030
2040
2050
Γεωργία
Μέτρια αρνητική
Μέτρια αρνητική
Μέτρια αρνητική
Ορυχεία και λατομεία
Ισχυρά αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Λοιπή μεταποίηση
Μέτρια αρνητική
Μέτρια αρνητική
Αρνητική
Παροχή ηλεκτρικής ενέργειας
Μέτρια θετική
Θετική
Θετική
Παροχή ύδατος
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Κατασκευές
Μέτρια θετική
Θετική
Θετική
Χονδρικό & λιανικό εμπόριο
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Μεταφορές και αποθήκευση
Αρνητική
Αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Δραστηριότητες ακίνητης περιουσίας
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Πετρέλαιο και φυσικό αέριο
Ισχυρά αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας
Ισχυρά θετική
Ισχυρά θετική
Ισχυρά θετική
Βασικά μέταλλα
Αρνητική
Αρνητική
Αρνητική
Μη μεταλλικά ορυκτά
Μέτρια αρνητική
Μέτρια αρνητική
Αρνητική
Χημικά
Αρνητική
Αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Βιομηχανίες καταναλωτικών αγαθών
Μέτρια αρνητική
Μέτρια αρνητική
Μέτρια αρνητική
Καταλύματα
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Ίδιο επίπεδο
Ναυτιλία
Αρνητική
Αρνητική
Ισχυρά αρνητική
Επισκόπηση οριζόντιων επιπτώσεων
●
Συνολικά,
η καθαρή
επίπτωση στην
οικονομική δραστηριότητα
(ΑΕΠ) της
Ελλάδας εκτιμάται
ως μικρή
αλλά αρνητική
μακροπρόθεσμα σε
όλα τα
εξεταζόμενα σενάρια,
σε σύγκριση
με το
σενάριο Θερμός
κόσμος: Υφιστάμενες
πολιτικές.
Ωστόσο, οι αλλαγές
στο ενεργειακό σύστημα
σε οποιοδήποτε από τα
εξεταζόμενα σενάρια δεν έχουν
κρίσιμη επίδραση
στους διαρθρωτικούς παράγοντες που οδηγούν την ανάπτυξη της οικονομίας· συνεπώς, προβλέπεται σταθερή οικονομική
ανάπτυξη σε όλα τα εξεταζόμενα σενάρια.
●
Τα σενάρια χαμηλής φιλοδοξίας δεν έχουν καμία σημαντική επίδραση βραχυπρόθεσμα.
●
Θετικές
επιπτώσεις
στην
οικονομία
προκύπτουν
κυρίως
μέσω
βελτιώσεων
στην
ενεργειακή
απόδοση,
καθώς
χαρακτηρίζονται από υψηλούς πολλαπλασιαστές
και υψηλό εγχώριο
περιεχόμενο. Οι βελτιώσεις
ενεργειακής απόδοσης
αφορούν
κυρίως
τον
κλάδο
των
κατασκευών
(εγχώρια
δυναμικότητα),
ο
οποίος
χαρακτηρίζεται
από
υψηλό
πολλαπλασιαστή παραγωγής και απασχόλησης. Οι βελτιώσεις
ενεργειακής απόδοσης μειώνουν επίσης την εξάρτηση από
εισαγόμενα ορυκτά καύσιμα και από την ηλεκτρική ενέργεια.
●
Στα σενάρια
υψηλής φιλοδοξίας,
η ελληνική
οικονομία
ωφελείται
από τη
μείωση της
εξάρτησής
της από
εισαγωγές
ορυκτών
καυσίμων,
καθώς
σταδιακά
το
ενεργειακό
της
σύστημα
απανθρακοποιείται
πλήρως.
Ωστόσο,
η
αυξημένη
διείσδυση των ΑΠΕ επιβαρύνει περαιτέρω το εμπορικό ισοζύγιο, καθώς μεγάλο μέρος του
εξοπλισμού είναι εισαγόμενο.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
184
|
Σελίδα
●
Η επίπτωση
στο εισόδημα
των νοικοκυριών
είναι μικτή:
αύξηση της
απασχόλησης λαμβάνει
χώρα σε
κλάδους υψηλής
προστιθέμενης αξίας ώστε
να υποστηριχθεί η
ανάπτυξη τεχνολογιών
καθαρής ενέργειας.
Μείωση της απασχόλησης
σε
«brown» κλάδους οδηγεί σε ελλείψεις
δεξιοτήτων και σε αύξηση της
ανεργίας σε ηλικιακές ομάδες όπου
οι δυνατότητες
upskilling–reskilling
είναι
περιορισμένες,
οδηγώντας
σε
μακροχρόνια
ανεργία.
Οι
επιπτώσεις
εμφανίζουν
έντονες
διαφοροποιήσεις μεταξύ περιφερειών εντός της Ελλάδας, παρότι η καθαρή επίπτωση είναι μικρή.
●
Οι βασικοί
κλάδοι που
ωφελούνται στα σενάρια
υψηλής φιλοδοξίας
είναι οι επιχειρήσεις
κοινής ωφέλειας
παραγωγής
ηλεκτρικής
ενέργειας.
Προκύπτουν
σημαντικές
θετικές
επιδράσεις
στην
παραγωγή
ηλεκτρικής
ενέργειας
λόγω
του
εξηλεκτρισμού του ενεργειακού συστήματος (παρά τις βελτιώσεις ενεργειακής απόδοσης, ο εξηλεκτρισμός της οικονομίας
είναι
σημαντικός
—
ιδίως
μέσω
του
εξηλεκτρισμού
του
τομέα
μεταφορών,
η
καθαρή
ζήτηση
ηλεκτρικής
ενέργειας
αυξάνεται σημαντικά).
●
Οι αρνητικές επιπτώσεις καθοδηγούνται κυρίως από τις απαιτήσεις εισαγωγών (με την υπόθεση ότι το μερίδιο αγοράς της
Ελλάδας
στις
τεχνολογίες
καθαρής
ενέργειας
δεν
θα
μεταβληθεί
σημαντικά
στο
μέλλον
—
σημαντικό
μέρος
του
απαιτούμενου
εξοπλισμού για
την απανθρακοποίηση
του ενεργειακού
συστήματος είναι
εισαγόμενο: φωτοβολταϊκά,
ανεμογεννήτριες, ηλεκτρικά οχήματα, μπαταρίες).
Κύρια αποτελέσματα από την ανάλυση σεναρίων
●
Τα σενάρια χαμηλής φιλοδοξίας
βραχυπρόθεσμα έχουν μέτριες επιπτώσεις
στο ΑΕΠ και στην
κλαδική παραγωγή, καθώς
οι τιμές άνθρακα δεν αυξάνουν σημαντικά το κόστος παραγωγής, αλλά παρέχουν
και ασθενές σήμα για επενδύσεις.
●
Τα σενάρια
Πολύ λίγο,
πολύ αργά
και
Καθυστερημένη μετάβαση
παρουσιάζουν οριακή,
πρακτικά μηδενική
επίδραση
βραχυπρόθεσμα.
●
Το
σενάριο
Net Zero
2050
προβλέπεται να
έχει σημαντικές
και
έντονα διαφοροποιημένες
κλαδικές
επιπτώσεις τόσο
βραχυπρόθεσμα όσο και μακροπρόθεσμα.
●
Οι υπηρεσίες ωφελούνται στον βαθμό που λειτουργούν συμπληρωματικά στην
ανάπτυξη/εφαρμογή τεχνολογιών καθαρής
ενέργειας (σχεδιασμός, υλοποίηση,
χρηματοδότηση κ.λπ.). Οι υπηρεσίες χαρακτηρίζονται
από χαμηλή εξάρτηση από την
ενέργεια
και
υψηλό
βαθμό
ανοίγματος
στο
εμπόριο·
ως
εκ
τούτου,
το
υψηλότερο
ενεργειακό
κόστος
αφήνει
την
ανταγωνιστικότητα του κλάδου ουσιαστικά ανεπηρέαστη.
●
Η ζήτηση για τεχνολογίες καθαρής ενέργειας αυξάνεται, με θετική επίδραση στην παραγωγή τους. Βιοκαύσιμα, μπαταρίες,
φωτοβολταϊκά, εξοπλισμός/υλικά
εξοικονόμησης ενέργειας και αιολική ενέργεια είναι
κρίσιμα για την απανθρακοποίηση
του συστήματος.
Η ωρίμανση
κόστους επιτυγχάνεται
τόσο στο
σενάριο Net
Zero 2050
όσο και
στο σενάριο
Delayed
Transition.
●
Η υψηλότερη τιμή άνθρακα στο ETS (Emissions
Trading Scheme) — συμπεριλαμβανομένου του επεκταμένου ETS (Transport
& Services) — στα σενάρια
Net Zero
και
Delayed Transition
συνεπάγεται αρνητική επίδραση σε κλάδους υψηλής έντασης
GHG, όταν δεν λαμβάνονται επαρκή μέτρα για τον μετριασμό της διεθνούς ανταγωνιστικότητας.
Επιπτώσεις Φυσικού Κινδύνου (Physical Risk Impact)
Η Eurobank αξιολογεί τους φυσικούς κλιματικούς κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες των πελατών της ακολουθώντας
μια αναλυτική και διαφανή μεθοδολογική προσέγγιση, λαμβάνοντας υπόψη και τα δύο ακόλουθα:
●
Χρόνιες επιδράσεις: επίδραση
στα έσοδα ή
στο λειτουργικό
κόστος των επιχειρήσεων
λόγω μακροπρόθεσμων αλλαγών
στα καιρικά πρότυπα.
●
Οξείες επιδράσεις: ζημιές
στα περιουσιακά
στοιχεία των επιχειρήσεων
ή απώλειες εσόδων
που αποδίδονται σε
ακραία
καιρικά φαινόμενα.
Για τον σκοπό αυτό, η Τράπεζα χρησιμοποιεί δύο κλιματικά σενάρια για την ανάλυση των φυσικών
επιπτώσεων, και συγκεκριμένα:
1.
RCP 2.6, το οποίο
αποτελεί αυστηρό σενάριο μετριασμού με
στόχο τη διατήρηση της υπερθέρμανσης
του πλανήτη κάτω
από τους 2ºC, συνεπές με τους στόχους της Συμφωνίας του Παρισιού.
2.
RCP 8.5, το
οποίο αποτελεί σενάριο
ασθενών και
καθυστερημένων δράσεων
για τη μείωση
των παγκόσμιων
εκπομπών
GHG. Πρόκειται για
«reference»
ή worst-case σενάριο,
στο οποίο οι εκπομπές
GHG συνεχίζουν να αυξάνονται
σε όλη τη
διάρκεια του αιώνα, καθώς ενσωματώνει ασθενείς πολιτικές για την αντιμετώπιση της
κλιματικής αλλαγής. Με άλλα λόγια,
συνδέεται με σενάρια «hot house world», με μέση αύξηση θερμοκρασίας που υπερβαίνει τους 4°C.
Τα κλιματικά
δεδομένα και
οι δείκτες που
χρησιμοποιήθηκαν στην
ανάλυση προέρχονται
από τις βάσεις
δεδομένων Copernicus
Climate Data
Store και
Adaptive Greece
Hub. Οι
ιστορικές τιμές
υπολογίστηκαν με
χρήση δεδομένων
επανάλυσης ERA5,
ενώ οι
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
185
|
Σελίδα
μελλοντικές προβολές
προέρχονται από προσομοιώσεις
κλιματικών μοντέλων
με ζεύγη γενικής
κυκλοφορίας και
περιφερειακών
κλιματικών μοντέλων στο πλαίσιο
του προγράμματος EURO-CORDEX. Χρησιμοποιήθηκαν
συνολικά 4 έως 8
συνδυασμοί μοντέλων
(ανάλογα
με τον
κλιματικό
δείκτη
και
τη
μεταβλητή),
σε
οριζόντια
ανάλυση
0,11
x
0,11 μοιρών
(περίπου
11,5 x
11,5
χλμ.).
Χρησιμοποιούνται
μέσες
τιμές
πολλαπλών
μοντέλων
(multi-model
mean)
ώστε
να
μειωθεί
το
εύρος
αβεβαιότητας
στις
προσομοιώσεις,
ενώ
τόσο
τα
ιστορικά
δεδομένα
όσο
και
οι
μελλοντικές
προβολές
έχουν
υποστεί
διόρθωση
μεροληψίας
(bias-adjustment)
σε σχέση με τα δεδομένα επανάλυσης ERA5.
Η μεθοδολογική προσέγγιση
εφαρμόζεται στο κατάλληλο
επίπεδο χωρικής ανάλυσης
(δηλαδή σε επίπεδο
NUTS 2 για τις
χρόνιες
επιδράσεις και σε επίπεδο Ταχυδρομικού Κώδικα για τις οξείες επιδράσεις).
Λαμβάνει υπόψη τα διαφορετικά επίπεδα τρωτότητας
που εμφανίζουν οι διάφορες οικονομικές δραστηριότητες απέναντι στα φαινόμενα αυτά (η ανάλυση πραγματοποιείται σε επίπεδο
NACE κωδικού 2-ψηφίων) και επεκτείνεται έως τον χρονικό ορίζοντα του 2050 (παρέχοντας
όπου είναι εφικτό και εκτιμήσεις για το
2030 και το 2040) για τις χρόνιες επιδράσεις, καθώς και για την περίοδο 2031-2060 για τις οξείες επιδράσεις.
Στο τέλος
της διαδικασίας,
ο κλιματικός
κίνδυνος που
αποδίδεται στις
χρηματοδοτήσεις της
Τράπεζας προς
επιχειρήσεις ενός
οικονομικού
κλάδου
που
δραστηριοποιείται
σε
συγκεκριμένη
περιοχή
κατηγοριοποιείται
σε
κλίμακα
RAG
5
βαθμίδων,
με
διαβάθμιση από Αμελητέα έως Πολύ Υψηλή.
Πιο αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με το εφαρμοζόμενο μεθοδολογικό πλαίσιο
παρατίθενται στη συνέχεια.
Ανάλυση χρόνιων επιδράσεων
Η ανάλυση των χρόνιων
επιδράσεων της κλιματικής
αλλαγής πραγματοποιήθηκε για
τα έτη 2030 (ως
αντιπροσωπευτικό έτος της
περιόδου 2020-2040), 2040 (αντιπροσωπευτικό
της περιόδου 2030-2050) και
2050 (αντιπροσωπευτικό της
περιόδου 2040-2050),
σε επίπεδο NUTS 2,
καλύπτοντας τις 13
περιφέρειες της Ελλάδας και
για τα δύο κλιματικά
σενάρια. Στο πλαίσιο αυτό,
η Τράπεζα
αξιοποιεί ένα διαφοροποιημένο σύνολο δεικτών, προερχόμενων από ευρωπαϊκές και διεθνώς αναγνωρισμένες βάσεις δεδομένων,
προκειμένου
να
εκτιμήσει
τις
κλιματικές
επιπτώσεις
των
χρόνιων
μεταβολών
των
κλιματικών
προτύπων
(π.χ.
αύξηση
μέσης
θερμοκρασίας,
μεταβολές
στις
βροχοπτώσεις
κ.λπ.)
στα
κλαδικά
έσοδα.
Οι
δείκτες
αυτοί
περιλαμβάνουν
μετρήσεις
παραγωγικότητας
και
αποδόσεων στον
πρωτογενή τομέα,
παραγωγικότητας
εργασίας στη
βιομηχανία,
δείκτες απόδοσης
του
τουρισμού, καθώς και κλιματικά καθοδηγούμενες μεταβολές
στην παραγωγή και ζήτηση ενέργειας.
Πιο συγκεκριμένα, αξιοποιήθηκαν:
Τα αποτελέσματα ερευνητικών έργων σχετικά
με την επίδραση της κλιματικής αλλαγής στην
απόδοση/τα έσοδα του πρωτογενούς
τομέα (δηλαδή γεωργία, αλιεία και δασοκομία).
●
Τα αποτελέσματα ερευνητικών έργων σχετικά με την επίδραση της κλιματικής αλλαγής στην παραγωγικότητα των κλάδων
εξορύξεων, μεταποίησης και κατασκευών.
●
Τα
αποτελέσματα
ερευνητικών
έργων
σχετικά
με
την
επίδραση
της
κλιματικής
αλλαγής
στην
παραγωγικότητα
διαφορετικών τεχνολογιών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας (τόσο από ΑΠΕ όσο και από ορυκτά καύσιμα)
στην Ελλάδα.
●
Τον
αριθμό βαθμοημερών
θέρμανσης και
ψύξης (heating
and cooling
degree days)
που αποδίδονται
στα διαφορετικά
κλιματικά σενάρια,
προκειμένου να
αξιολογηθούν οι
μεταβολές στις
ανάγκες θέρμανσης
και ψύξης
των μη
οικιστικών
κτιρίων, οι οποίες επηρεάζουν συνήθως το λειτουργικό κόστος των επιχειρήσεων του τομέα
των υπηρεσιών.
●
Τις μεταβολές στον Δείκτη
Κλιματικών Συνθηκών Τουρισμού
(Tourism Climate
Index) που συνδέονται με
τα διαφορετικά
κλιματικά σενάρια και επηρεάζουν τη τουριστική δραστηριότητα και τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις.
Οι ανωτέρω κλιματικοί δείκτες θεωρούνται οι βασικοί οδηγοί (drivers) των δυνητικών χρόνιων επιπτώσεων της κλιματικής
αλλαγής
στις επιχειρήσεις των αντίστοιχων
οικονομικών κλάδων, επηρεάζοντας
είτε το επιχειρησιακό
τους κόστος είτε
τα έσοδά τους. Στο
πλαίσιο της
παρούσας ανάλυσης,
οι επιδράσεις
αυτές εκφράστηκαν
είτε άμεσα
(λόγω της
δομής των
κλιματικών δεικτών
που
χρησιμοποιήθηκαν) είτε έμμεσα (μέσω πινάκων
εισροών-εκροών των αντίστοιχων οικονομιών ή άλλων
οικονομετρικών μοντέλων)
ως ποσοστιαίες μεταβολές του κύκλου εργασιών των
αντίστοιχων επιχειρήσεων. Στο τελικό στάδιο
της διαδικασίας, υιοθετήθηκαν
συγκεκριμένα κατώφλια αναφορικά
με τις εκτιμώμενες απώλειες
λόγω της κλιματικής αλλαγής,
με σκοπό οι σχετικοί
κίνδυνοι να
χαρακτηριστούν ως αμελητέοι (negligible), χαμηλοί, μέτριοι, υψηλοί ή πολύ υψηλοί.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
186
|
Σελίδα
Επίπτωση σε όρους κλαδικής παραγωγής – RCP 8.5
Τομέας
2030
2040
2050
Γεωργία
Υψηλή
Υψηλή
Υψηλή
Ορυχεία και λατομεία
Χαμηλή
Χαμηλή
Μέτρια
Λοιπή μεταποίηση
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
Παροχή ηλεκτρικής ενέργειας
Μέτρια
Μέτρια
Μέτρια
Παροχή νερού
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
Κατασκευές
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
Χονδρικό & λιανικό εμπόριο
Minor
Χαμηλή
Χαμηλή
Μεταφορές και αποθήκευση
Χαμηλή
Μέτρια
Μέτρια
Δραστηριότητες ακίνητης
περιουσίας
Αμελητέα
Αμελητέα
Αμελητέα
Πετρέλαιο και φυσικό αέριο
Αμελητέα
Αμελητέα
Αμελητέα
Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας
Αμελητέα
Αμελητέα
Αμελητέα
Βασικά μέταλλα
Αμελητέα
Χαμηλή
Χαμηλή
Μη μεταλλικά ορυκτά
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
Χημικά
Χαμηλή
Χαμηλή
Χαμηλή
Βιομηχανίες καταναλωτικών
αγαθών
Χαμηλή
Χαμηλή
Μέτρια
Καταλύματα
Χαμηλή
Μέτρια
Μέτρια
Ναυτιλία
Αμελητέα
Αμελητέα
Αμελητέα
Ανάλυση οξέων επιδράσεων
Κατά την ανάλυση των οξέων επιδράσεων, η Τράπεζα λαμβάνει υπόψη μια σειρά από ακραία φαινόμενα, όπως:
●
Ποτάμιες πλημμύρες: υψηλά επίπεδα υδάτων στις κοίτες ποταμών που προκαλούν ρήξη αναχωμάτων
●
Πλημμύρες από έντονες βροχοπτώσεις: ένταση βροχόπτωσης που υπερβαίνει την ικανότητα απορρόφησης του
εδάφους
●
Ακραία θερμότητα
●
Δασικές πυρκαγιές
●
Έλλειψη νερού
●
Κατολισθήσεις
●
Παράκτιες πλημμύρες
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
187
|
Σελίδα
Η ποσοτική ανάλυση
πραγματοποιείται σε επίπεδο
Τοπικής Διοικητικής
Μονάδας (Local Administrative
Unit – LAU)
στην Ελλάδα,
καθώς και ανά κωδικό NACE σε επίπεδο 2-ψηφίων.
Στη συνέχεια, οι επιδράσεις ενοποιούνται σε επίπεδο
Ταχυδρομικού Κώδικα και εκφράζονται μέσω ποσοτικών κατηγοριοποιημένων
κλιμάκων. Η ανάλυση διενεργείται με ενιαίο τρόπο για ολόκληρη την περίοδο 2031-2060 και
για τα δύο σενάρια RCP.
Κίνδυνος = ƒ(Κίνδυνος, Έκθεση, Ευαλωτότητα )
Η επισκόπηση
της προσέγγισής
μας απεικονίζεται
στο παραπάνω
σχήμα (πηγή:
MacFarlane,
2021) και
λαμβάνει υπόψη
τρεις
βασικές διαστάσεις:
1.
Κλιματικές απειλές:
Αφορούν τη
σοβαρότητα των
κλιματικών φαινομένων
που έχουν
τη δυνατότητα
να προκαλέσουν
ζημιές ή καταστροφή σε μια συγκεκριμένη γεωγραφική περιοχή και/ή στα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται σε αυτήν.
Χαρακτηρίζονται από τη συχνότητα και την ένταση οξέων
κλιματικών φαινομένων, όπως πλημμύρες, καύσωνες ή
δασικές
πυρκαγιές, και ποσοτικοποιούνται σε κλίμακα από αμελητέες (negligible) έως
πολύ υψηλές (very high).
2.
Έκθεση: Ορίζεται ως
το μέγεθος του
φυσικού ή ανθρωπογενούς
κεφαλαίου που εκτίθεται
στην απειλή σε συγκεκριμένο
χώρο και χρόνο. Για παράδειγμα, ένας τυπικός δείκτης έκθεσης είναι το ποσοστό της έκτασης μιας περιοχής που βρίσκεται
εντός ζώνης υψηλού κινδύνου πλημμύρας.
3.
Ευαλωτότητα :
Ορίζεται ως
η επιδεκτικότητα
ή η δυνητική
δυνατότητα πρόκλησης
ζημίας σε
μια περιοχή
και/ή σε
ένα
περιουσιακό στοιχείο
για δεδομένη ένταση
απειλής. Αποτυπώνει
τον βαθμό
στον οποίο τα
περιουσιακά στοιχεία
είναι
πιθανό να επηρεαστούν αρνητικά από ένα φαινόμενο, βάσει των εγγενών χαρακτηριστικών τους ή/και της ανθεκτικότητάς
τους.
Στο επόμενο στάδιο του αναπτυχθέντος μεθοδολογικού πλαισίου, ο κλιματικός κίνδυνος που αποδίδεται σε κάθε ακραίο
φαινόμενο
που εξετάζεται
υπολογίζεται
ανά γεωγραφική
περιοχή και
οικονομική
δραστηριότητα ως
το γινόμενο
των τριών
δεικτών που
διαμορφώθηκαν για την αξιολόγηση των ανωτέρω
διαστάσεων. Το ακραίο φαινόμενο
με τη υψηλότερη βαθμολογία θεωρείται ότι
καθορίζει τον κλιματικό κίνδυνο για τη συγκεκριμένη δραστηριότητα
στην εν λόγω περιοχή.
ACR_{s,r} = max (H_{i,r} × E_{i,r} × V_{i,s})
Όπου ACR είναι ο οξύς κλιματικός κίνδυνος που αποδίδεται σε επιχείρηση που δραστηριοποιείται
στον κλάδο s και στην περιοχή r,
H η σοβαρότητα της απειλής που αντιμετωπίζει η περιοχή r λόγω του φαινομένου
i, E ο βαθμός έκθεσης της περιοχής r στο ακραίο
φαινόμενο i και V η ευαλωτότητα του οικονομικού κλάδου
s στο ακραίο φαινόμενο i.
Τελικά, με την
υιοθέτηση κατάλληλων
κατωφλίων, ο
κλιματικός κίνδυνος
που αποδίδεται στις
οξείες επιδράσεις χαρακτηρίζεται,
κατά τρόπο αντίστοιχο με τις χρόνιες επιδράσεις, ως αμελητέος, χαμηλός, μέτριος, υψηλός ή πολύ
υψηλός.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
188
|
Σελίδα
Αξιολόγηση οξέων κινδύνων – RCP 8.5
Τομέας
Αξιολόγηση
Γεωργία
Υψηλή
Ορυχεία και λατομεία
Χαμηλή
Λοιπή μεταποίηση
Αμελητέα
Παροχή ηλεκτρικής ενέργειας
Υψηλή
Παροχή ύδατος
Αμελητέα
Κατασκευές
Αμελητέα
Χονδρικό & λιανικό εμπόριο
Αμελητέα
Μεταφορές και αποθήκευση
Αμελητέα
Δραστηριότητες ακίνητης περιουσίας
Αμελητέα
Πετρέλαιο και φυσικό αέριο
Αμελητέα
Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας
Αμελητέα
Βασικά μέταλλα
Αμελητέα
Μη μεταλλικά ορυκτά
Αμελητέα
Χημικά
Αμελητέα
Βιομηχανίες καταναλωτικών αγαθών
Χαμηλή
Καταλύματα
Χαμηλή
Ναυτιλία
Αμελητέα
2.2.3 Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές σχετικά με τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή
σε αυτή [E1-2]
Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει πολιτικές για τη διαχείριση των σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και ευκαιριών που σχετίζονται με τον
μετριασμό και
την προσαρμογή
στην κλιματική
αλλαγή, καθώς
και με
το περιβάλλον.
Οι πολιτικές
που αφορούν
εσωτερικούς
κοινωνικούς εταίρους είναι διαθέσιμες μέσω
του intranet του Ομίλου, ενώ εκείνες που απευθύνονται
σε εξωτερικούς κοινωνικούς
εταίρους
είναι
διαθέσιμες
μέσω
της
εταιρικής
ιστοσελίδας.
Η
Eurobank
δεσμεύεται
στη
συστηματική
αλληλεπίδραση
με
τα
ενδιαφερόμενα μέρη, διασφαλίζοντας υψηλό επίπεδο λογοδοσίας κατά την
ανάπτυξη και την εφαρμογή των πολιτικών. Οι πολιτικές
εγκρίνονται
από
τα
αρμόδια
όργανα
διακυβέρνησης,
όπως
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
ή
εξειδικευμένες
επιτροπές,
τα
οποία
διασφαλίζουν την ευθυγράμμισή τους
με τους στρατηγικούς στόχους
του Ομίλου και τα
συμφέροντα των κοινωνικών εταίρων.
Οι
σχετικές πολιτικές
παρουσιάζονται στον παρακάτω
πίνακα, σύμφωνα
με τις Ελάχιστες
Απαιτήσεις Γνωστοποίησης σχετικά
με τις
πολιτικές (MDR-P), όπως ορίζονται στο ESRS 2.
Ονομασία κύριας πολιτικής
Βασικοί κλάδους που καλύπτονται από την
πολιτική
Σχετική σημαντική επιρροή,
κίνδυνος ή ευκαιρία που έχει
εντοπιστεί
Στρατηγική Επιχειρησιακής Επίδρασης-
σχετικές πολιτικές
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
189
|
Σελίδα
Ονομασία κύριας πολιτικής
Βασικοί κλάδους που καλύπτονται από την
πολιτική
Σχετική σημαντική επιρροή,
κίνδυνος ή ευκαιρία που έχει
εντοπιστεί
Συστήµατα Περιβαλλοντικής &
Ενεργειακής Διαχείρισης
-
Διαχείριση ενέργειας
-
Ενεργειακή αξιολόγηση εγκαταστάσεων
-
Εκπομπές GHG
-
Περιβαλλοντικοί & ενεργειακοί στόχοι
-
Διαχείριση αποβλήτων
-
Διαχείριση φυσικών πόρων
-
Διαχείριση υδατικών πόρων
Ενέργεια (Αρνητική επίδραση)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση-Ευκαιρία)
Δήλωση Πολιτικής Διαχείρισης Ενέργειας
-
Βελτίωση ενεργειακής απόδοσης
-
Ανάπτυξη ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
-
Κανονιστική συμμόρφωση
Ενέργεια (Αρνητική επίδραση)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση-Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση)
Έκθεση Απογραφής Εκπομπών αερίων
του θερµοκηπίου
-
Διαχείριση ενέργειας
-
Εκπομπές GHG
-
Επιχειρησιακές εκπομπές GHG
-
Επιχειρησιακό μηδενικό ισοζύγιο άνθρακα
Ενέργεια (Αρνητική επίδραση)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση-Ευκαιρία)
Περιβαλλοντική Έκθεση
-
Διαχείριση ενέργειας
-
Επιχειρησιακές εκπομπές GHG
-
Επιχειρησιακό μηδενικό ισοζύγιο άνθρακα
-
Κατανάλωση νερού
-
Διαχείριση
στερεών
αποβλήτων
και
ανακύκλωση
-
Θόρυβος
Ενέργεια (Αρνητική επίδραση)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση)
∆ήλωση Πολιτικής Διαχείρισης Νερού
-
Διαχείριση υδατικών πόρων
-
Κατανάλωση νερού
-
Δήλωση Περιβαλλοντικής Πολιτικής
-
Διαχείριση ενέργειας
-
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
-
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
-
Επιπτώσεις δραστηριοτήτων
Ενέργεια (Αρνητική επίδραση)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση)
Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων - σχετικές πολιτικές
Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης
-
Ανάπτυξη ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
-
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
-
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Πλαίσιο Βιώσιµων Επενδύσεων
-
Ανάπτυξη ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
-
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
-
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
190
|
Σελίδα
Ονομασία κύριας πολιτικής
Βασικοί κλάδους που καλύπτονται από την
πολιτική
Σχετική σημαντική επιρροή,
κίνδυνος ή ευκαιρία που έχει
εντοπιστεί
Πλαίσιο Πράσινων Οµολόγων
-
Ενεργειακή απόδοση
-
Ανάπτυξη ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
-
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
-
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση )
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων
βιωσιµότητας
-
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
-
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Κίνδυνος)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Κίνδυνος)
Ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας στη
διαχείριση
κινδύνων
(Θετική
επίδραση – Ευκαιρία)
Πλαίσιο Προσοµοίωσης Ακραίων
Καταστάσεων για το Κλίµα
-
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
-
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
(Θετική επίδραση – Ευκαιρία)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(Θετική επίδραση)
Η Eurobank αναγνωρίζει τη διασύνδεση μεταξύ των επιπτώσεων στο περιβάλλον, καθώς και των κινδύνων και ευκαιριών που αυτές
συνεπάγονται.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
έχει
υιοθετήσει
πολιτικές
που
καλύπτουν
σειρά
σημαντικών
θεμάτων
βιωσιμότητας,
συμπεριλαμβανομένων θεμάτων
που εμπίπτουν
σε περισσότερα
του ενός
θεματικά
ESRS. Οι
ακόλουθες
πολιτικές
καλύπτουν
περισσότερα του ενός θέματα βιωσιμότητας.
Το
οριζόντιο
Πλαίσιο Πολιτικής
Βιωσιμότητας
καθορίζει την
προσέγγιση για
τη συμμόρφωση
με τις
εφαρμοστέες κανονιστικές
απαιτήσεις και τις
εθελοντικές πρωτοβουλίες,
καθώς και με
τα υιοθετημένα πρότυπα και
κατευθυντήριες γραμμές, επιτρέποντας
στη Eurobank να διατηρεί μια τρέχουσα και διαρκώς εξελισσόμενη προσέγγιση στη
βιωσιμότητα, σύμφωνα με τις διεθνείς βέλτιστες
πρακτικές. Το Πλαίσιο Πολιτικής Βιωσιμότητας θέτει
τις βάσεις για την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στο επιχειρηματικό μοντέλο
και τις λειτουργίες
της Eurobank.
Η λογοδοσία για την εφαρμογή
του Πλαισίου Πολιτικών Βιωσιμότητας
ανήκει στον Group Senior
Sustainability Officer (GSSO), υπό
την εποπτεία της Επιτροπής
Διαχείρισης Βιωσιμότητας (Sustainability
Management Committee),
τα βασικά καθήκοντα και αρμοδιότητες της οποίας περιλαμβάνουν, μεταξύ
άλλων, τα εξής:
●
Έγκριση των Πλαισίων
Βιωσιμότητας (π.χ.
Sustainability Finance Framework,
Transition Finance
Framework, Green
Bond
Framework, Sustainability
Policy Framework και
Sustainability Investment
Framework), καθώς και
λοιπών πολιτικών
που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα.
●
Επανεξέταση των πλαισίων που σχετίζονται με τη
βιωσιμότητα και άλλων συναφών θεμάτων βιωσιμότητας,
πριν από την
υποβολή τους στο αρμόδιο Όργανο.
Το αντικείμενο των πολιτικών επιχειρησιακής επίδρασης
περιγράφεται κατωτέρω:
Τα
Συστήµατα ∆ιαχείρισης
Περιβάλλοντος και
Ενέργειας
περιγράφουν τον
τρόπο με
τον οποίο
αλληλεπιδρούν οι
επιμέρους
πολιτικές Περιβάλλοντος και
Ενέργειας της Eurobank,
καθώς και τις
πρακτικές περιβαλλοντικής διαχείρισης, τις
αρμοδιότητες και
τους στόχους. Τα εν λόγω
πιστοποιημένα κατά ISO Συστήματα Διαχείρισης
καλύπτουν τη διαχείριση αποβλήτων,
φυσικών πόρων,
υδάτινων και
ενεργειακών συστημάτων,
τις εκπομπές αερίων
του θερμοκηπίου
(GHG), τους περιβαλλοντικούς
και ενεργειακούς
στόχους, τη συμμόρφωση με υποχρεώσεις, καθώς
και την εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση του προσωπικού της Eurobank σε
σχέση
με τις δραστηριότητές της και την ανάντη και κατάντη αξιακή αλυσίδα. Η Eurobank παρακολουθεί και επανεξετάζει τις πληροφορίες
που αφορούν
τα ενδιαφερόμενα
μέρη και
τους κοινωνικούς
εταίρους και
τις σχετικές
απαιτήσεις τους,
καθορίζοντας για
κάθε
περίπτωση συγκεκριμένο πλαίσιο
συνεργασίας και τρόπο
επικοινωνίας. Η ∆ιοικητική
Επιτροπή Βιωσιµότητας είναι
υπεύθυνη για
την εποπτεία των πιστοποιημένων κατά ISO Συστημάτων Διαχείρισης Περιβάλλοντος, Ενέργειας και λοιπών θεμάτων βιωσιμότητας,
καθώς
και
των
σχετικών
Πολιτικών
και
Διαδικασιών,
διασφαλίζοντας
τη
συνεχιζόμενη
καταλληλότητα
και
επάρκειά
τους.
Επιπρόσθετα,
ο
Υπεύθυνος
Περιβαλλοντικού
Συστήματος
και
οι
Περιβαλλοντικοί
Συντονιστές
και
Διαχειριστές
Κτιρίων
διαδραματίζουν καίριο ρόλο στη διατήρηση των σχετικών πιστοποιημένων κατά ISO Συστημάτων
Διαχείρισης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
191
|
Σελίδα
Η
Δήλωση Περιβαλλοντικής Πολιτικής
περιγράφει τη δέσμευση της Eurobank για την προστασία του περιβάλλοντος, επιδιώκοντας
τη βέλτιστη χρήση των
φυσικών πόρων, τον μετριασμό
του περιβαλλοντικού της αποτυπώματος,
την προσαρμογή στην κλιματική
αλλαγή, την προστασία της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων, καθώς
και την πρόληψη
της ρύπανσης από απόβλητα.
Η
∆ήλωση Πολιτικής ∆ιαχείρισης Ενέργειας
περιγράφει τη δέσμευση της Eurobank για υπεύθυνη ενεργειακή διαχείριση σε όλες τις
εγκαταστάσεις της, συμπεριλαμβανομένων
των καταστημάτων και
των διοικητικών κτιρίων.
Οι βασικοί στόχοι
περιλαμβάνουν τη
συνεχή βελτίωση της
ενεργειακής απόδοσης και
του Συστήματος Ενεργειακής
Διαχείρισης (EnMS), την
παροχή των απαραίτητων
πληροφοριών και πόρων
για την επίτευξη
των ενεργειακών
στόχων, καθώς και
τη συμμόρφωση με
τις εφαρμοστέες νομικές
και
κανονιστικές απαιτήσεις και
τις λοιπές δεσμεύσεις της Τράπεζας
αναφορικά με τη χρήση, την
κατανάλωση και την
αποδοτικότητα
της ενέργειας.
Η Eurobank
επιδιώκει
την εξορθολογισμένη
χρήση της
ενέργειας, ελαχιστοποιώντας
το ενεργειακό
κόστος,
τις
περιβαλλοντικές
επιπτώσεις
και
τη
χρήση
ορυκτών
καυσίμων,
προωθώντας
παράλληλα
τις
ανανεώσιμες
πηγές
ενέργειας,
διατηρώντας ταυτόχρονα τους
επιχειρησιακούς στόχους
και ένα κατάλληλο
εργασιακό περιβάλλον για
τους εργαζομένους της. Η
πολιτική εφαρμόζεται
στο σύνολο των
δραστηριοτήτων της Τράπεζας,
με έμφαση στη βελτίωση
της ενεργειακής αποδοτικότητας
και
την υποστήριξη
της χρήσης
ενεργειακά
αποδοτικού
εξοπλισμού.
Υποστηρίζεται από
την ανώτατη
διοίκηση, η
οποία είναι
υπεύθυνη για την παροχή των αναγκαίων πόρων για την εφαρμογή και τη βελτίωση
της ενεργειακής απόδοσης.
Η
∆ήλωση Πολιτικής ∆ιαχείρισης
Νερού
περιγράφει τη δέσμευση
της Eurobank για
υπεύθυνη διαχείριση της χρήσης
του νερού,
επιδιώκοντας τη βέλτιστη αξιοποίηση των φυσικών πόρων, στο πλαίσιο της συνολικής περιβαλλοντικής κουλτούρας.
Η
Περιβαλλοντική Έκθεση
περιλαμβάνει επισκόπηση του Συστήματος Περιβαλλοντικής Διαχείρισης της Eurobank
και μια ανάλυση
της περιβαλλοντικής επίδοσης. Η Έκθεση
καλύπτει το επιχειρησιακό πλαίσιο,
την περιβαλλοντική νομοθεσία, τους
στόχους και τις
επιδόσεις, καθώς και
την εκπαίδευση του
προσωπικού. Εφαρμόζεται
στο σύνολο των
δραστηριοτήτων της Τράπεζας
και εστιάζει
στην
επικοινωνία
της
ενεργειακής
επίδοσης
και
στον
καθορισμό
στόχων.
Η
Eurobank
αναγνωρίζει
τη
σημασία
της
στενής
συνεργασίας και
της προώθησης του
διαλόγου με όλα
τα ενδιαφερόμενα μέρη,
φυσικά και
νομικά πρόσωπα.
Υπεύθυνη για την
εφαρμογή της Έκθεσης είναι η Επιτροπή Διαχείρισης Βιωσιμότητας, με Πρόεδρο τον Γενικό
Διευθυντή Στρατηγικής Ομίλου.
Η
Έκθεση Απογραφής
Εκπομπών Αερίων
του Θερμοκηπίου
περιγράφει τις
βέλτιστες πρακτικές
που εφαρμόζονται
ως προς
τη
συνέπεια και την πληρότητα στον υπολογισμό των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου της Τράπεζας για όλες τις εγκαταστάσεις της
στην Ελλάδα. Καλύπτει το 100% των δραστηριοτήτων της και έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του προτύπου ISO 14064-
1:2018.
Για την αποδοτική εφαρμογή των
ανωτέρω πολιτικών, η Τράπεζα
εφαρμόζει πιστοποιημένα συστήματα διαχείρισης, σύμφωνα
με
διεθνή πρότυπα, όπως το
Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης (ISO
14001, EMAS)
και το Σύστημα Ενεργειακής
Διαχείρισης (ISO
50001).
Μέσω
των
πιστοποιημένων
αυτών
συστημάτων,
παρακολουθεί
την
επίδοσή
της
και
περιορίζει
το
ανθρακικό
της
αποτύπωμα.
Το αντικείμενο επιλεγμένων πολιτικών χρηματοδοτούμενης επίδρασης
περιγράφεται κατωτέρω:
Το
Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης
περιγράφει τις λύσεις βιώσιμης
χρηματοδότησης που προσφέρει ο
Όμιλος στους πελάτες
του,
προσδιορίζοντας
την
εφαρμοζόμενη
προσέγγιση
ταξινόμησης
και
τις
δραστηριότητες
που
ορίζονται
ως
επιλέξιμες
για
πρόσβαση σε
βιώσιμη χρηματοδότηση
(επιλέξιμα πράσινα
και
κοινωνικά
στοιχεία ενεργητικού).
Το
πεδίο εφαρμογής
του SFF
καλύπτει ευρύ
φάσμα προϊόντων
βιώσιμης χρηματοδότησης,
τόσο για
τα χαρτοφυλάκια
εταιρικής όσο και
λιανικής τραπεζικής.
Σκοπός της θέσπισης του
SFF είναι η παροχή
σαφούς και ολοκληρωμένης μεθοδολογίας
για την ταξινόμηση, την
παρακολούθηση
και την
αναφορά της
βιώσιμης χρηματοδότησης.
Η Eurobank
αξιοποίησε διεθνώς
αναγνωρισμένες κατευθυντήριες
γραμμές και
αρχές του κλάδου για την ανάπτυξη του SFF και δεσμεύεται πλήρως για τη διαφάνεια ως προς την προσέγγισή
της στη βιωσιμότητα.
Την ανώτατη λογοδοσία για την εφαρμογή και την εποπτεία της πολιτικής εντός του Οργανισμού φέρει ο Group Senior
Sustainability
Officer (GSSO).
Το
Πλαίσιο Βιώσιμων
Επενδύσεων
αποσκοπεί στην
καθοδήγηση της
ενσωμάτωσης παραγόντων
βιωσιμότητας στις
επενδυτικές
αποφάσεις,
διασφαλίζοντας
την
ευθυγράμμιση
με
τους
μακροπρόθεσμους
στόχους
βιωσιμότητας.
Το
πεδίο
εφαρμογής
της
περιλαμβάνει άμεσες
και έμμεσες
επενδύσεις σε
όλους τους
κλάδους, τις
γεωγραφικές
περιοχές και
τις αξιακές
αλυσίδες, με
εξαιρέσεις
σε κλάδους
όπως τα
ορυκτά καύσιμα
υψηλού κινδύνου
και
δραστηριότητες επιζήμιες
για τη
βιοποικιλότητα
ή τα
ανθρώπινα δικαιώματα. Η πολιτική
εφαρμόζεται σε όλα τα ενδιαφερόμενα
μέρη που εμπλέκονται στη διαδικασία
επενδύσεων. Η
ευθύνη για την εφαρμογή της ανήκει στον Group Senior Sustainability Officer (GSSO).
Το
Πλαίσιο
Πράσινων
Ομολόγων
περιγράφει
τις
αρχές
και
τα
κριτήρια
για
την
έκδοση
πράσινων
ομολόγων
με
σκοπό
τη
χρηματοδότηση
περιβαλλοντικά
βιώσιμων
έργων
που
συμβάλλουν
στον
μετριασμό
της
κλιματικής
αλλαγής
και
σε
άλλους
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
192
|
Σελίδα
περιβαλλοντικούς
στόχους.
Οι
γενικοί
του
στόχοι
περιλαμβάνουν
την
προώθηση
πράσινων
επενδύσεων,
διασφαλίζοντας
παράλληλα τη
διαφάνεια και
τη λογοδοσία
ως προς
τη χρήση
των αντληθέντων
κεφαλαίων. Το
πεδίο εφαρμογής
του πλαισίου
καλύπτει τόσο ανάντη
όσο και κατάντη
δραστηριότητες που σχετίζονται
με επιλέξιμα έργα, σε
παγκόσμιο επίπεδο,
με εξαιρέσεις
για έργα που αφορούν ορυκτά καύσιμα
ή άλλες περιβαλλοντικά επιβλαβείς πρακτικές.
Η λογοδοσία για την εφαρμογή του
ανήκει
στον Group Senior Sustainability Officer (GSSO).
Σκοπός
της
Πολιτικής
Διαχείρισης
Κινδύνων
Βιωσιμότητας
είναι
να
παρέχει
επισκόπηση
και
κοινή
κατανόηση
των
βασικών
ρυθμίσεων διακυβέρνησης του Ομίλου, καθώς και των αρμοδιοτήτων της μονάδας Group Sustainability
Risk (GSR), στο πλαίσιο των
συνολικών δραστηριοτήτων διαχείρισης κινδύνων βιωσιμότητας του Ομίλου. Η πολιτική καλύπτει επιπλέον τους βασικούς πυλώνες
διαχείρισης κινδύνων βιωσιμότητας
του Ομίλου, απαριθμεί τις
κύριες αρμοδιότητες του
GSR για την ανάπτυξη
και την εφαρμογή
του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων βιωσιμότητας και περιγράφει τις ποσοτικές και ποιοτικές μεθοδολογίες μέτρησης των κινδύνων
βιωσιμότητας. Ο
συνεχής διάλογος
με τα
αρμόδια ενδιαφερόμενα
μέρη του
Ομίλου, καθώς
και η
στενή παρακολούθηση
του
κανονιστικού πλαισίου
και των
βέλτιστων πρακτικών
της αγοράς,
διασφαλίζουν τη
διαμόρφωση μιας
σαφώς καθορισμένης
και
ισχυρής Πολιτικής
Διαχείρισης Κινδύνων
Βιωσιμότητας. Υπεύθυνη
για την
εφαρμογή της
πολιτικής είναι
το GSR,
ενώ η πολιτική
εγκρίνεται
από την
Επιτροπή Διαχείρισης
Κινδύνων Διοίκησης
(Management
Risk Committee)
και
την Επιτροπή
Κινδύνων του
Διοικητικού Συμβουλίου (Board Risk Committee).
Το
Πλαίσιο Προσοµοίωσης Ακραίων Καταστάσεων
για τον Κλιµατικό
Κίνδυνο
προσδιορίζει µια ειδική δοµή
διακυβέρνησης και
καθορίζει τις
ελάχιστες απαιτήσεις
για το
σχεδιασµό, την
εκτέλεση, την
έγκριση και
την εφαρµογή
της προσοµοίωσης
ακραίων
καταστάσεων για τον κλιµατικό κίνδυνο. Το
πλαίσιο παρέχει µια διαφανή και επαναλαµβανόµενη διαδικασία
για το σχεδιασµό και
την εκτέλεση της
προσοµοίωσης ακραίων καταστάσεων
για τον κλιµατικό
κίνδυνο, καθώς και
για την υποβολή
εκθέσεων και την
αξιολόγηση των αποτελεσµάτων
της προσοµοίωσης ακραίων
καταστάσεων και
τον καθορισµό των
διαχειριστικών ενεργειών.
Το
Πλαίσιο Προσοµοίωσης
Ακραίων Καταστάσεων
για τον
Κλιµατικό Κίνδυνο
αναπτύχθηκε σύµφωνα
µε τη
συνολική πολιτική
του
Οµίλου για προσοµοίωση
ακραίων καταστάσεων,
λαµβάνοντας επίσης υπόψη
τις διατάξεις του
Οδηγού της ΕΚΤ
σχετικά µε τους
κινδύνους
που συνδέονται
µε το
κλίµα και
τους περιβαλλοντικούς
κινδύνους και
τις απαιτήσεις
της Προσοµοίωσης
Ακραίων
Καταστάσεων για τον Κλιµατικό Κίνδυνο της EKT του
2022. Επιπλέον, το Πλαίσιο συµµορφώνεται µε άλλες βέλτιστες πρακτικές
και
εποπτικές απαιτήσεις,
όπως οι
κατευθυντήριες γραµµές
της ΕΑΤ
σχετικά µε
τον τις
προσοµοιώσεις ακραίων
καταστάσεων των
ιδρυµάτων (EBA/GL/2018/04).
Ο
Όμιλος
προχωρεί
επί
του
παρόντος
στην
ανάπτυξη
του
Πλαισίου
Χρηματοδότησης
της
Μετάβασης
(Transition
Finance
Framework), το οποίο θα λειτουργήσει ως βασικό
εργαλείο για τη διευκόλυνση της μετάβασης τόσο σε
επίπεδο πελάτη όσο και σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου. Μέσω της παροχής σαφών κριτηρίων επιλεξιμότητας και κατευθυντήριων γραμμών για τη χρηματοδότηση
μεταβατικών δραστηριοτήτων, το
Πλαίσιο θα ενισχύσει
την ικανότητα του
Ομίλου να υποστηρίζει
τους αντισυμβαλλομένους στη
μείωση
των
εκπομπών
των
δραστηριοτήτων
τους
και
να
ευθυγραμμίζει
το
συνολικό
χαρτοφυλάκιο
με
αξιόπιστες
πορείες
μετάβασης.
Παράλληλα,
μέσω
της
Λίστας Αποκλεισμού
(Exclusion
List),
η Eurobank
διατηρεί κατάλογο
δραστηριοτήτων
που
εξαιρούνται από τη χρηματοδότηση, σε ευθυγράμμιση
με τις λίστες εξαιρέσεων της EBRD.
Για όλες τις χρηματοδοτήσεις, ο Όμιλος
διασφαλίζει
ότι
οι
πελάτες
του
επιδεικνύουν
οργανωμένη
και
συστηματική
προσέγγιση
στη διαχείριση
περιβαλλοντικών
και
κοινωνικών κινδύνων
(E&S), η οποία συμμορφώνεται
με την εφαρμοστέα
τοπική, εθνική και
διεθνή περιβαλλοντική, υγειονομική
και εργασιακή νομοθεσία και πρότυπα, τις σχετικές άδειες, καθώς
και τις απαιτήσεις δημόσιας γνωστοποίησης.
Οι σημαντικές επιπτώσεις,
κίνδυνοι και
ευκαιρίες με τις
οποίες σχετίζονται οι
ανωτέρω πολιτικές
παραπέμπονται ανωτέρω στον
σχετικό πίνακα.
∆ράσεις και πόροι που σχετίζονται µε τις πολιτικές για την κλιµατική αλλαγή [E1-3]
Η Στρατηγική Επιχειρησιακής
Επίδρασης της Eurobank
στοχεύει στην επίτευξη
μηδενικού ισοζυγίου
άνθρακα από τις
λειτουργίες
(Net Zero)
για το Πεδίο Εφαρμογής 1 και 2 (Scope
1 & 2) έως το 2033 και για το
Πεδίο Εφαρμογής 3 (Scope 3) έως το 2050, με έτος
βάσης το 2019. Οι βασικοί μοχλοί απανθρακοποίησης και οι
σχετικές δράσεις περιλαμβάνουν τα εξής:
Ενεργειακή αποδοτικότητα και αυτοπαραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας (Πεδίο Εφαρμογής 1 & 2)
Για
τη
μείωση
των
εκπομπών
από
τις
επιχειρησιακές
δραστηριότητες,
η
Τράπεζα
εστιάζει
στη
βελτίωση
της
ενεργειακής
αποδοτικότητας των κτιρίων και στην παραγωγή ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές:
●
Αναβαθμίσεις
κτιρίων
:
Σχέδιο
δράσης
για
τη
μείωση
των
εκπομπών
μέσω
βελτιστοποίησης
και
αναβάθμισης
της
ενεργειακής
αποδοτικότητας
των
κτιρίων.
Περιλαμβάνει
τεχνικές
παρεμβάσεις,
όπως
εγκατάσταση
φωτιστικών
LED,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
193
|
Σελίδα
κλιματιστικές μονάδες ελάχιστης ενεργειακής κλάσης Α+, συστήματα αερισμού
με ανάκτηση θερμότητας και αναβαθμίσεις
σε επίπεδο συνολικών κτιριακών συστημάτων.
●
Αυτοπαραγωγή
ενέργειας
:
Εγκατάσταση
φωτοβολταϊκών
(PV)
σταθμών
σε
στέγες κτιρίων
και
ανάπτυξη
αυτόνομων
φωτοβολταϊκών
πάρκων. Το
2023 εγκαταστάθηκαν
1.203 φωτοβολταϊκά
πάνελ στην
οροφή του
συγκροτήματος Νέας
Ιωνίας και 376 στην οροφή
του κτιρίου Αχαρνών. Το
2024 ξεκίνησε η αυτοπαραγωγή ενέργειας
τον Μάιο (Νέα Ιωνία) και
τον Ιούλιο (Αχαρνές). Για το 2025, η παραγωγή ενέργειας ανήλθε σε 922,28 MWh (Νέα Ιωνία) και
315,31 MWh (Αχαρνές).
●
Προμήθεια ανανεώσιμης ενέργειας
: Αυξημένη προμήθεια ηλεκτρικής
ενέργειας προερχόμενης από
Ανανεώσιμες Πηγές
Ενέργειας (ΑΠΕ) μέσω εγγυήσεων προέλευσης.
Το 2025, το
98,04% της συνολικής καταναλωθείσας
ηλεκτρικής ενέργειας
προήλθε από ΑΠΕ (πιστοποιημένες εγγυήσεις προέλευσης και αυτοπαραγωγή).
●
Σχήμα εικονικού
συμψηφισμού (virtual net
billing)
: Επιπλέον, η
Τράπεζα στοχεύει
στην εφαρμογή σχήματος
εικονικού
συμψηφισμού,
μέσω
της
αντιστοίχισης
μέρους
της
κατανάλωσης
ηλεκτρικής
ενέργειας
των
ακινήτων
της
με
απομακρυσμένο φωτοβολταϊκό
σταθμό παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας ισχύος
8 MWp. Η αναμενόμενη παραγωγή
του
σταθμού εκτιμάται σε 13
GWh, με στόχο την
ταυτόχρονη κάλυψη περίπου
10,3 GWh της ενεργειακής
κατανάλωσης των
ακινήτων της Τράπεζας.
Σύστημα Διαχείρισης Ενέργειας (EnMS)
και Παρακολούθηση
Για την παρακολούθηση και
τη βελτίωση της ενεργειακής επίδοσης, η Τράπεζα
εφαρμόζει δομημένες διαδικασίες στο πλαίσιο
του
EnMS:
●
Επικοινωνία ενεργειακής
ταυτότητας
: Εξαμηνιαία
επικοινωνία της
ενεργειακής ταυτότητας
των καταστημάτων
και των
κτιρίων.
●
Δείκτες επίδοσης
: Κατάταξη των καταστημάτων βάσει κανονικοποιημένης ενεργειακής κατανάλωσης και παρακολούθηση
των ετήσιων μεταβολών.
●
Τεχνικές παρεμβάσεις
: Παρακολούθηση και
ανάλυση της ενεργειακής
κατανάλωσης για
την υλοποίηση
των αναγκαίων
βελτιώσεων, όπου απαιτείται.
Πιστοποιήσεις πράσινων κτιρίων
Η Eurobank επενδύει στην αναβάθμιση του χαρτοφυλακίου ακινήτων
της και στην πιστοποίηση κτιρίων ως πράσινων:
●
Αναβάθμιση χαρτοφυλακίου
: Σταδιακή
ενεργειακή αναβάθμιση
και
έκδοση πιστοποιήσεων
πράσινων κτιρίων
(LEED,
BREEAM). Δεκαοκτώ (18) κτίρια της Τράπεζας είναι πιστοποιημένα ως πράσινα κτίρια και τα πιστοποιημένα ακίνητα έχουν
συμπεριληφθεί στο SBC Yearbook
for Green Buildings. (Το
2025 πωλήθηκαν τέσσερα πιστοποιημένα
πράσινα κτίρια, ενώ
πιστοποιήθηκαν δύο επιπλέον, με αποτέλεσμα το τρέχον σύνολο να ανέρχεται σε 18 πιστοποιημένα πράσινα κτίρια).
●
Λύσεις βασισμένες στη φύση
: Τα πράσινα κτίρια προάγουν
τον βιώσιμο μετασχηματισμό, ενισχύουν
την ανθεκτικότητα,
βελτιώνουν την
πρόσβαση σε
μεταφορές χαμηλών
εκπομπών άνθρακα,
προωθούν τη βιοποικιλότητα
και ενθαρρύνουν
στρατηγικές
αποδοτικής
χρήσης
και
επαναχρησιμοποίησης
του
νερού.
Παράλληλα,
ενσωματώνουν
λύσεις
επαναχρησιμοποίησης νερού μέσω εναλλακτικών πηγών, βελτιωμένης διαχείρισης και μέτρων διασφάλισης της ποιότητας
του πόσιμου νερού, εξασφαλίζοντας την αποδοτική αξιοποίηση αυτού του πεπερασμένου πόρου.
Ηλεκτροκίνηση (µείωση των εκποµπών Πεδίου Εφαρμογής 1)
Για τη μείωση
των εκπομπών από
τον στόλο οχημάτων,
η Eurobank μεταβαίνει
σταδιακά στην ηλεκτροκίνηση.
Ο Όμιλος αυξάνει
προοδευτικά το
ποσοστό των
plug-in και
ηλεκτρικών οχημάτων
στον στόλο
του και
εγκαθιστά υποδομές
φόρτισης ηλεκτρικών
οχημάτων στα κτίριά του.
Το 2025, το
72,88% των μισθωμένων οχημάτων της
Τράπεζας είναι plug-in/ηλεκτρικά
(88,39% των νέων συμβάσεων), στο
πλαίσιο
της επιτάχυνσης της πλήρους αντικατάστασης του στόλου με ηλεκτρικά ή υβριδικά
οχήματα.
Συστήματα διαχείρισης και κτίρια (Πεδία Εφαρμογής 1, 2, 3)
Η Τράπεζα διασφαλίζει τη συμμόρφωση και
την επίδοση μέσω της εφαρμογής πιστοποιημένων
Συστημάτων Διαχείρισης κατά ISO
σε
όλες
τις
εγκαταστάσεις
της,
καλύπτοντας
το
100%
των
δραστηριοτήτων
της.
Σε
αυτά
περιλαμβάνονται
το
Σύστημα
Περιβαλλοντικής Διαχείρισης (ISO 14001, EMAS)
και το Σύστημα Ενεργειακής Διαχείρισης (ISO 50001), τα οποία έχουν συμβάλει σε
ουσιαστικές μειώσεις της ενεργειακής κατανάλωσης και των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου. Επιπλέον, η Τράπεζα επαληθεύει
τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου σύμφωνα με το ISO 14064-1, διασφαλίζοντας την ακρίβεια και τη διαφάνεια της αναφοράς.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
194
|
Σελίδα
Επίδοση και αποτελέσματα
Η Τράπεζα
παρακολουθεί την
πρόοδο έναντι
των στόχων
της και
αναφέρει μετρήσιμες
μειώσεις που
επιτεύχθηκαν το
2025 σε
σύγκριση
με
το
2024,
οι
οποίες
περιλαμβάνουν
4,40%
μείωση
της
αγοραζόμενης
ηλεκτρικής
ενέργειας,
24,78%
μείωση
των
εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου του Πεδίου Εφαρμογής 1, 28,54% μείωση των εκπομπών αερίων του
θερμοκηπίου του Πεδίου
Εφαρμογής 2, 28,24% συνολική μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και 2, υπερβαίνοντας τον
στόχο του 2% που είχε τεθεί για το 2025.
Προγραμματισμένες πρωτοβουλίες
Για την
επίτευξη των
δεσμεύσεων για
μηδενικό ισοζύγιο
άνθρακα, η
Eurobank σχεδιάζει
σειρά στρατηγικών
πρωτοβουλιών, οι
οποίες περιλαμβάνουν τη διατήρηση και την επικαιροποίηση του Operational Net Zero Action Plan σε ευθυγράμμιση με το SBTi, την
επέκταση της
ιδιοπαραγωγής ενέργειας
μέσω της
ανάπτυξης αυτόνομων
φωτοβολταϊκών
πάρκων έως
το 2028,
καθώς και
την
περαιτέρω ενίσχυση της ηλεκτροκίνησης στα μισθωμένα οχήματα. Επιπλέον, η Τράπεζα στοχεύει στην επίτευξη 100% κατανάλωσης
ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές έως
το 2028, στη συνέχιση των ενεργειακών
αναβαθμίσεων και των πιστοποιήσεων
πράσινων κτιρίων, καθώς
και στη χρήση
πιστωτικών μονάδων
άνθρακα για εκπομπές
από φυσικό αέριο
(έως 3% των
συνολικών
εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και 2) έως το 2028.
Τεχνικές δράσεις εξοικονόμησης ενέργειας για το 2026
Η Τράπεζα θα υλοποιήσει στοχευμένες τεχνικές δράσεις
με σκοπό την ενίσχυση της ενεργειακής αποδοτικότητας
σε όλο το φάσμα
των λειτουργιών
της. Οι δράσεις
αυτές περιλαμβάνουν
τη συνέχιση της
εγκατάστασης φωτισμού
LED, συστημάτων
κλιματισμού
VRF, αυτόνομων μονάδων κλιματισμού
και αερόψυκτων συστημάτων κλιματισμού ενεργειακής κλάσης Α+, καθώς και
συστημάτων
αερισμού με ανάκτηση θερμότητας σε νέα καταστήματα
και έργα ανακαίνισης. Παράλληλα, θα
διενεργούνται ενεργειακοί έλεγχοι
στο πλαίσιο εργασιών ανακαίνισης.
Δράσεις που ολοκληρώθηκαν το 2025
Το
2025
αποτέλεσε
το
τέταρτο
έτος
εφαρμογής
της
Στρατηγικής
Επιχειρησιακής
Επίδρασης
της
Τράπεζας,
με
τις
ακόλουθες
ολοκληρωμένες δράσεις να καταδεικνύουν τη σημειωθείσα πρόοδο:
●
Επικαιροποίηση
του
επιχειρησιακού
Net
Zero
Roadmap
και
των
καμπυλών
μετάβασης
με
δεδομένα
του
2024,
σε
ευθυγράμμιση με τις
πορείες μετάβασης που
συνάδουν με τον
στόχο της Συμφωνίας
του Παρισιού
για περιορισμό της
υπερθέρμανσης του πλανήτη στον 1,5°C.
●
Επαληθευμένο επιχειρησιακό ανθρακικό αποτύπωμα για το 2024 σύμφωνα με το πρότυπο ISO 14064, σε συμμόρφωση με
τις διατάξεις του Εθνικού Κλιματικού Νόμου.
●
Σημαντική μείωση κατά 4,40% της
αγοραζόμενης ηλεκτρικής ενέργειας, μείωση κατά
28,54% των ισοδύναμων εκπομπών
αερίων του
θερμοκηπίου του
Πεδίου Εφαρμογής
2 και
μείωση κατά
28,24% των
ισοδύναμων εκπομπών
αερίων του
θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 &
2 το 2025 σε σύγκριση με το
2024, υπερβαίνοντας τον στόχο 2%
που είχε τεθεί
για το 2025.
●
Το 98,04% της συνολικής καταναλωθείσας ηλεκτρικής ενέργειας το 2025
προήλθε από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας, μέσω
πιστοποιημένων εγγυήσεων προέλευσης και ιδιοπαραγωγής.
●
Αύξηση κατά 84,59% της ανακύκλωσης χαρτιού, με 97,56% να προέρχεται από την απόσυρση φυσικών ιστορικών αρχείων.
●
Τοποθέτηση 14,3 τόνων μικρών ηλεκτρικών συσκευών, κινητών τηλεφώνων, tablets, μελανιών και δοχείων μελανιού στους
κάδους ανακύκλωσης
Hungry Bins, οι
οποίοι έχουν εγκατασταθεί
σε 11 σημεία
σε όλη την
Ελλάδα, από την
έναρξη του
προγράμματος.
Ο Όμιλος
έχει ενσωματώσει
τη Στρατηγική
Χρηματοδοτούμενης Επίδρασης
στις λειτουργίες
του και
έχει σημειώσει
ουσιαστική
πρόοδο ως προς την επίτευξη των στόχων της.
1. Έθεσε σε λειτουργία το Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης
Ο Όμιλος
έχει αναπτύξει
δομές διακυβέρνησης,
διαδικασίες
και εργαλεία
που επιτρέπουν
τον εντοπισμό
ευκαιριών βιώσιμης
χρηματοδότησης, την
ουσιαστική αλληλεπίδραση
με τους
πελάτες αναφορικά
με προσφορές βιώσιμης
χρηματοδότησης και
την
αξιολόγηση των χρηματοδοτήσεων βάσει των κριτηρίων του
Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης (SFF) στην καθημερινή λειτουργία.
Βασικά
στοιχεία
περιλαμβάνουν
την
εισαγωγή
εξειδικευμένων
ρόλων
για
την
υποστήριξη
των
relationship
managers,
την
ενσωμάτωση της ευρύτερης διαδικασίας ταξινόμησης και αξιολόγησης βάσει του SFF στα
συστήματα της Τράπεζας και την επέκταση
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
195
|
Σελίδα
της
προσέγγισης
στη
λιανική
επιχειρηματική
τραπεζική,
μέσω
συγχρηματοδοτούμενων
προγραμμάτων
και
προσαρμοσμένων
προϊόντων.
2. Ενίσχυση των δυνατοτήτων συλλογής δεδοµένων σχετικά µε τους κινδύνους βιωσιµότητας
Ο Όμιλος
ενισχύει διαρκώς
τις δυνατότητές
του για
τη συλλογή
δεδομένων κινδύνων
βιωσιμότητας,
μέσω της
ενσωμάτωσης
πρόσθετων
απαιτήσεων
πληροφόρησης
στη
διαδικασία
πιστοδότησης,
καθώς
και
μέσω
συνεργασιών
με
τρίτους
παρόχους
δεδομένων. Έχει θέσει σε εφαρμογή σύνολο εργαλείων για τον εντοπισμό, τη μέτρηση και τη διαχείριση κινδύνων βιωσιμότητας, τα
οποία ενσωματώνονται στις διαδικασίες χορήγησης και παρακολούθησης
πιστώσεων.
Τα εργαλεία αυτά χρησιμοποιούνται από τις
Μονάδες του Ομίλου τόσο στην 1η
όσο και στη 2η γραμμή, με
τις σχετικές αρμοδιότητες
να ασκούνται
με συνεργατικό
και αποδοτικό
τρόπο. Έχοντας
ήδη αξιολογήσει
τη διαθεσιμότητα
δεδομένων βιωσιμότητας
στα
εσωτερικά συστήματα
σε σχέση
με τις κανονιστικές
απαιτήσεις και
προσδοκίες, ο
Όμιλος συνεχίζει
να ενισχύει
τις δυνατότητες
συγκέντρωσης
δεδομένων
και
την
υποδομή
πληροφορικής,
εφαρμόζοντας
παράλληλα
κατάλληλους
ελέγχους
και
δικλίδες
ασφαλείας
για τη
διασφάλιση
της ακρίβειας
και
της πληρότητας
των
πληροφοριών. Στόχος
είναι
η περαιτέρω
βελτίωση
της
ανάλυσης
των
δεδομένων
περιβαλλοντικού
κινδύνου,
μέσω
σαφούς
κατανομής
ρόλων
και
αρμοδιοτήτων
για
τη
διαχείριση
δεδομένων βιωσιμότητας και την κάλυψη εντοπισμένων αναγκών (π.χ. συνεργασία με εξωτερικούς παρόχους δεδομένων, ανάπτυξη
μεθοδολογικών προσεγγίσεων για την εκτίμηση απαιτούμενων πληροφοριών).
3. Αυξηµένη εµπλοκή µε τους αντισυµβαλλοµένους για τον µετριασµό των κινδύνων βιωσιµότητας
Με στόχο τη
διευκόλυνση της πράσινης
μετάβασης των πελατών
της, ο Όμιλος έχει
αναπτύξει εξειδικευμένη προσέγγιση
για την
ενίσχυση της αλληλεπίδρασης και
της ευαισθητοποίησης των πελατών
σε σχέση με τους περιβαλλοντικούς
κινδύνους. Πέραν των
πρωτοβουλιών που
υλοποιούνται για
την ενίσχυση της
γνώσης και
της ικανότητας
των πελατών
σε θέματα βιωσιμότητας
(όπως
διαδικτυακές εκδηλώσεις,
άρθρα και
webinars,
digital academy for
businesses), ο Όμιλος
αξιοποιεί εργαλεία αλληλεπίδρασης
με
τους αντισυμβαλλομένους στο πλαίσιο των
δραστηριοτήτων πιστοδότησης και διαχείρισης
περιουσιακών στοιχείων, προκειμένου
να κατανοεί τις στρατηγικές τους και να μετριάζει την έκθεσή τους
σε κινδύνους βιωσιμότητας.
4. Διεύρυνση των βιώσιμων προσφερόμενων προϊόντων
Στο πλαίσιο της περιοδικής αναθεώρησης του SFF, ο Όμιλος εισήγαγε
νέες δραστηριότητες που συμβάλλουν στην επίτευξη στόχων
βιωσιμότητας, μέσω της ενσωμάτωσης αναδυόμενων τεχνολογιών καθώς και εθνικών
και κλαδικών επενδυτικών σχεδίων. Επιπλέον,
αξιοποιεί
όλα
τα
διαθέσιμα
συγχρηματοδοτούμενα
προγράμματα
με
στόχους
βιωσιμότητας,
προκειμένου
να
προωθήσει
την
πράσινη μετάβαση στο σύνολο της πελατειακής του βάσης.
5. Επίτευξη των στόχων βιώσιμης χρηματοδότησης στο πλαίσιο της Στρατηγικής για την Χρηματοδοτούμενη Επίδραση
Για τέταρτη συνεχόμενη
χρονιά, η Eurobank
πέτυχε τους στόχους
βιώσιμης χρηματοδότησης που
είχαν τεθεί
για το εταιρικό
της
χαρτοφυλάκιο στο πλαίσιο
της Στρατηγικής για την Χρηματοδοτούμενη
Επίδραση. Οι ετήσιες εκταμιεύσεις που
ευθυγραμμίζονται
με το SFF κάλυψαν τον στόχο 20% επί των συνολικών εταιρικών εκταμιεύσεων, ενώ τα εταιρικά βιώσιμα ανοίγματα αυξήθηκαν από
€2,98 δισ. το 2024 σε €4,11 δισ. το 2025, καταγράφοντας ετήσια αύξηση 38%.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις
δράσεις του Ομίλου για θέματα
που συνδέονται με την κλιματική
αλλαγή παρατίθενται
στα
κεφάλαια
«Βιώσιμη
χρηματοδότηση
και
επενδυτικές
προσφορές»
και
«Ενσωμάτωση
της
βιωσιμότητας
στη
διαχείριση
κινδύνων».
Δράσεις θυγατρικών για την κλιματική αλλαγή
Πέραν των
πρωτοβουλιών του
Ομίλου για
την κλιματική
αλλαγή, οι
θυγατρικές της
Eurobank στη
Βουλγαρία, την
Κύπρο και
το
Λουξεμβούργο υλοποιούν
στοχευμένες δράσεις
με σκοπό
τη μείωση
των εκπομπών
αερίων του
θερμοκηπίου, τη
βελτίωση της
ενεργειακής αποδοτικότητας
και την
υποστήριξη της μετάβασης
σε μια οικονομία
χαμηλών εκπομπών
άνθρακα. Στις
ακόλουθες
υποενότητες συνοψίζονται τα βασικά μέτρα και επιτεύγματα κάθε
θυγατρικής που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή.
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank εφαρμόζει στρατηγική για τον περιορισμό του περιβαλλοντικού της αποτυπώματος
και τη μείωση των εκπομπών αερίων
του
θερμοκηπίου,
μέσω
μέτρων
που
εστιάζουν
στη βελτιστοποίηση
της κατανάλωσης
ενέργειας
και
πόρων,
καθώς
και
στην
ανακύκλωση.
Το
2025, η Τράπεζα σημείωσε σημαντική πρόοδο στη διαχείριση ενέργειας και την απανθρακοποίηση. Συγκεκριμένα,
το φωτοβολταϊκό
πάρκο της
Postbank στη
Σόφια παρήγαγε
341 MWh
ηλεκτρικής ενέργειας,
καλύπτοντας περίπου
το 20%
των
ενεργειακών αναγκών των κεντρικών γραφείων. Έως τις 31/12/2025, πάνω από το
96% του δικτύου καταστημάτων είχε ανακαινιστεί
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
196
|
Σελίδα
με γνώμονα την ενεργειακή
αποδοτικότητα, συμπεριλαμβανομένων προηγμένων
συστημάτων HVAC και
συστημάτων διαχείρισης
κτιρίων. Οι
παρεμβάσεις αυτές
οδήγησαν σε
μείωση κατά
25% της κατανάλωσης
πετρελαίου ντίζελ
για θέρμανση και
εφεδρική
παραγωγή ενέργειας σε ετήσια βάση και
κατά 73% σε σύγκριση με το 2022.
Η χρήση φυσικού αερίου μειώθηκε κατά
περισσότερο
από 80%, ενώ ο στόλος εταιρικών
οχημάτων αποτελείται πλέον κατά κύριο λόγο από υβριδικά οχήματα, με
τη συνολική κατανάλωση
καυσίμων να
μειώνεται κατά
2,5% σε ετήσια
βάση. Τέσσερις σταθμοί
φόρτισης ηλεκτρικών
οχημάτων είναι
διαθέσιμοι για
τους
εργαζομένους στα κεντρικά γραφεία. Στο πλαίσιο της δέσμευσής της για επιτάχυνση της μετάβασης σε τραπεζικές υπηρεσίες χωρίς
χαρτί,
το
2025
η
Postbank
συνέχισε
να
επενδύει
σημαντικούς
πόρους
στον
ψηφιακό
μετασχηματισμό,
τη
βελτιστοποίηση
διαδικασιών και την αναβάθμιση
συστημάτων, μειώνοντας τη χρήση χαρτιού
γραφείου και βελτιώνοντας την
εμπειρία πελάτη.
Το
2025, η Τράπεζα προμηθεύτηκε περίπου 8% λιγότερο χαρτί γραφείου σε σχέση με το 2024.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Η Eurobank
Limited συνέχισε
να προωθεί
την ενεργειακή
μετάβαση και
την ενεργειακή
αποδοτικότητα,
υποστηρίζοντας τους
στόχους απανθρακοποίησης.
Το
2025 εγκαταστάθηκαν
φωτοβολταϊκά
συστήματα σε πέντε
κτίρια, με ετήσια
παραγωγή περίπου
210.000 kWh, ενώ προγραμματίστηκαν
έξι επιπλέον εγκαταστάσεις,
με αναμενόμενη πρόσθετη παραγωγή
230.000 kWh ετησίως,
ενισχύοντας την επιτόπια
παραγωγή ανανεώσιμης ενέργειας
και μειώνοντας την
ανθρακική ένταση της
κατανάλωσης ηλεκτρικής
ενέργειας. Παράλληλα, η Τράπεζα μετέβαλε το προφίλ προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας, επιλέγοντας προμηθευτές που παράγουν
ενέργεια από
φωτοβολταϊκά
πάρκα, ενισχύοντας
το ανανεώσιμο
αποτύπωμα της
αγοραζόμενης ηλεκτρικής
ενέργειας.
Το
2025
δρομολογήθηκαν πρωτοβουλίες
ενεργειακής αποδοτικότητας
σε οκτώ
κτίρια, εκ
των οποίων ένα
έργο ολοκληρώθηκε
εντός του
έτους, ενώ οι υπόλοιπες
παρεμβάσεις προγραμματίζονται να ολοκληρωθούν
το 2026, συμβάλλοντας στη μείωση
της ενεργειακής
ζήτησης και
των σχετικών
εκπομπών αερίων
του θερμοκηπίου.
Η Eurobank
Limited διατηρεί
την πιστοποίηση
ISO 14001
για τη
διαχείριση περιβάλλοντος,
ενώ για
τα κτίρια
της πρώην
Ελληνικής Τράπεζας
διαθέτει και
την πιστοποίηση
ISO 50001
για τη
διαχείριση
ενέργειας,
ενισχύοντας τη
δομημένη διακυβέρνηση
και
τη συνεχή
βελτίωση
της περιβαλλοντική
ς
και
ενεργειακής
επίδοσης. Επιπλέον,
υλοποιήθηκαν
δράσεις ευαισθητοποίησης
του προσωπικού
για την
ανακύκλωση και
την υπεύθυνη
χρήση
ενέργειας, υποστηρίζοντας την αλλαγή συμπεριφορών και την αποτελεσματική
εφαρμογή της στρατηγικής απανθρακοποίησης. Τα
Σχέδια Δράσης για την απανθρακοποίηση των ίδιων λειτουργιών (εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
των Πεδίων Εφαρμογής 1 και
2) θα επικαιροποιηθούν για τη συγχωνευμένη οντότητα εντός του 2026.
Η ERB
CIH διενήργησε
υποχρεωτικό ενεργειακό
έλεγχο το
2021, ο
οποίος εντόπισε
σειρά μέτρων
ενεργειακής αποδοτικότητας.
Έκτοτε, υλοποιήθηκαν αναβαθμίσεις
όπως εγκατάσταση φωτισμού
LED και φωτοβολταϊκών
συστημάτων σε δύο κτίρια (το
ένα σε
λειτουργία το 2025 και το δεύτερο προγραμματισμένο για
το 2026). Όλα τα ιδιόκτητα κτίρια αξιολογήθηκαν
περαιτέρω ως προς το
δυναμικό
εγκατάστασης
φωτοβολταϊκών,
με
αποτέλεσμα
τον
εντοπισμό
δύο
επιπλέον
κατάλληλων
σημείων
για
μελλοντικές
εγκαταστάσεις.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η Eurobank Private Bank Luxembourg συνέχισε να εστιάζει στη βιώσιμη
προμήθεια ενέργειας και στις αναβαθμίσεις υποδομών. Όλα
τα νέα μισθωμένα οχήματα είναι ηλεκτρικά
ή υβριδικά.
Το
σύστημα διαχείρισης κτιρίου αναβαθμίστηκε για πιο αποδοτικό
έλεγχο
θερμοκρασίας και υγρασίας,
βελτιστοποιώντας την ενεργειακή
κατανάλωση. Σημαντικό στοιχείο
αποτελεί το γεγονός ότι το
100%
της ηλεκτρικής
ενέργειας που
καταναλώνεται
από την
Τράπεζα προέρχεται
από ανανεώσιμες
πηγές, με
αποτέλεσμα μηδενικές
εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου του Πεδίου Εφαρμογής 2 βάσει αγοράς. Η Τράπεζα διαμορφώνει περαιτέρω τη στρατηγική ESG,
η οποία θα περιλαμβάνει πρόσθετους στόχους για τη βελτιστοποίηση της
ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών, σε ευθυγράμμιση
με τους στόχους του Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
197
|
Σελίδα
2.2.4 ∆είκτες µέτρησης & Στόχοι
Στόχοι σχετικά με τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή σε αυτή [E1-4]
Στο πλαίσιο
της Στρατηγικής Βιωσιμότητας,
ο Όμιλος έχει
θέσει ως υπερκείμενο
στόχο για
τον επιχειρησιακό
του αντίκτυπο την
επίτευξη μηδενικού ισοζυγίου εκπομπών (Net Zero) έως το 2033 για τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής
1 και 2, και έως
το 2050 για τις εκπομπές αερίων
του θερμοκηπίου του Πεδίου Εφαρμογής
3. Οι ενδιάμεσοι στόχοι που στηρίζουν
τη δέσμευση για μηδενικό ισοζύγιο άνθρακα παρουσιάζονται παρακάτω:
Μείωση κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας και εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου – Λειτουργίες
της Τράπεζας
Επίδοση -
2024
Στόχος 2025
(%)
Τιμή Στόχου-
2025
Επίδοση 2025
Διαφορά (%)
Κατάσταση
Στόχος 2026
(%)
Τιμή
στόχου -
2026
Μείωση
συνολικής
κατανάλωσης
ηλεκτρικής
ενέργειας
(MWh)
(1)
-33.771
-2
33.096
32.709
-3,15
Στόχος
επετεύχθη
-1
32.382
Μείωση
εκπομπών
GHG Πεδίου
Εφαρμογής 1
(tCO₂e)
1.435
-2
1.406
1.079
-24,78
Στόχος
επετεύχθη
-1
1.068
Μείωση
εκπομπών
GHG Πεδίου
Εφαρμογής
2
(tCO₂e)
16.676
-2
16.343
11.916
-28,54
Στόχος
επετεύχθη
-1
11.797
Μείωση
εκπομπών
GHG Πεδίων
Εφαρμογής 1 & 2
(tCO₂e)
18.111
-2
17.749
12.996
-28,24
Στόχος
επετεύχθη
-1
12.866
(1)
Η μείωση της κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας αφορά το συνολικό ποσό κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας συμπεριλαμβανομένης της αγοραζόμενης
και της ιδιοπαραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας
.
Οι στόχοι καλύπτουν
όλα τα κτίρια
γραφείων και τα
καταστήματα της Τράπεζας,
αντιπροσωπεύοντας το 100%
των λειτουργικών
δραστηριοτήτων της.
Όπως παρουσιάζεται
ανωτέρω, το
2025 η
κατανάλωση ηλεκτρικής
ενέργειας και
οι εκπομπές
αερίων του
θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και 2 μειώθηκαν, με αποτέλεσμα να επιτευχθούν οι
αντίστοιχοι στόχοι.
Πρόσθετοι επιχειρησιακοί στόχοι και ορόσημα
●
Δημιουργία κεντρικής, διαδικτυακής πλατφόρμας για τη συγκέντρωση και διαχείριση δεδομένων ενέργειας, εκπομπών και
περιβάλλοντος έως το τέλος του 2026.
●
Υλοποίηση δράσεων ιδιοπαραγωγής ενέργειας:
o
Εγκατάσταση φωτοβολταϊκών συστημάτων σε στέγες κτιρίων της Eurobank
έως το 2024 (έχει υλοποιηθεί).
o
Ανάπτυξη αυτόνομων φωτοβολταϊκών πάρκων έως το 2028.
●
Ηλεκτροκίνηση:
o
>25% των μισθωμένων οχημάτων να είναι ηλεκτρικά ή plug in υβριδικά (νέες συμβάσεις και ανανεώσεις) έως το 2024
(έχει υλοποιηθεί).
o
>75% των μισθωμένων οχημάτων να είναι ηλεκτρικά ή plug in υβριδικά (νέες συμβάσεις) έως το 2028.
●
100% της καταναλισκόμενης ηλεκτρικής ενέργειας να προέρχεται από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ)
έως το 2028.
●
Ενεργειακή αναβάθμιση κτιρίων που συμβάλλουν στις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και 2
έως το 2033.
●
Αύξηση του αριθμού
των πιστοποιημένων πράσινων
κτιρίων στο χαρτοφυλάκιο
της Eurobank κατά
2 έως το
2033 (έτος
βάσης: 2023).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
198
|
Σελίδα
●
Παρακολούθηση,
πιστοποίηση,
γνωστοποίηση
και
βελτιστοποίηση
των
επιχειρησιακών
εκπομπών
αερίων
του
θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1, 2 και 3 σύμφωνα με το GHG Protocol έως το 2028.
●
Χρήση πιστωτικών μονάδων άνθρακα
(έργα απομάκρυνσης άνθρακα βασισμένα
στη φύση, σε ευθυγράμμιση με
το SBTi)
για εκπομπές από φυσικό αέριο, έως 3% των συνολικών εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και
2 της Τράπεζας έως το 2028.
●
Διατήρηση και
επικαιροποίηση αναλυτικού
Operational Net
Zero Action
Plan (σε ευθυγράμμιση
με το SBTi,
έτος βάσης
2019) για τις εκπομπές
αερίων του θερμοκηπίου
των Πεδίων Εφαρμογής
1 και 2
(Net Zero έως
το 2033) και
του Πεδίου
Εφαρμογής 3 (Net Zero έως το 2050).
Στρατηγική Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων: Στόχοι Μηδενικού Ισοζυγίου Άνθρακα (Net Zero)
Η δέσμευση
της Eurobank
στη βιωσιμότητα
βρίσκεται στον
πυρήνα του
στρατηγικού της
οράματος. Σε
ευθυγράμμιση με
τους
παγκόσμιους κλιματικούς στόχους και αναγνωρίζοντας την επείγουσα ανάγκη αντιμετώπισης της κλιματικής αλλαγής, ο Όμιλος έχει
δεσμευτεί να ευθυγραμμίσει τις εκπομπές
του χαρτοφυλακίου του
με πορείες μετάβασης 1,5°C και
να επιτύχει μηδενικό ισοζύγιο
άνθρακα έως το 2050. Οι
δεσμεύσεις αυτές αποτυπώνουν τη
σταθερή προσήλωση της Eurobank
στη στήριξη της μετάβασης προς
μια οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα και στη διασφάλιση
υπεύθυνων και προοδευτικών χρηματοοικονομικών πρακτικών.
Ο Όμιλος
έχει αναπτύξει
το πρώτο
σύνολο κλαδικών
στόχων μείωσης
εκπομπών για
το 2030
για τους
σημαντικότερους από
πλευράς έντασης άνθρακα
και πιο
επιδραστικούς κλάδους
του χαρτοφυλακίου
του. Οι στόχοι
αυτοί βασίζονται σε
επιστημονικά
τεκμηριωμένες πορείες
απανθρακοποίησης
και διεθνώς
αναγνωρισμένα πρότυπα,
όπως το
Partnership
for Carbon
Accounting
Financials (PCAF), και ευθυγραμμίζονται με το σενάριο Net Zero Emissions (NZE)
του International Energy Agency (IEA).
Κλαδικοί στόχοι Net Zero για το 2030
Η προσέγγιση της Eurobank
εστιάζει σε τέσσερις
κλάδους προτεραιότητας, ήτοι
Ηλεκτροπαραγωγή, Πετρέλαιο και
φυσικό αέριο,
Σίδηρος και χάλυβας, Τσιμέντο, οι οποίοι αντιπροσωπεύουν σημαντικό μέρος των χρηματοδοτούμενων
εκπομπών του Ομίλου.
Για περισσότερες
λεπτομέρειες σχετικά
με την
προσέγγιση Net
Zero της
Eurobank,
παρακαλείσθε να
ανατρέξετε στην
ενότητα
«Πορεία προς το Net Zero και κλαδικοί στόχοι»
, όπου παρουσιάζεται αναλυτικά το μεθοδολογικό πλαίσιο, συμπεριλαμβανομένων
των πορειών
απανθρακοποίησης, των
επιστημονικά τεκμηριωμένων
σεναρίων και
της κλαδικής
προσέγγισης της
Eurobank στον
καθορισμό στόχων. Στην ίδια ενότητα επεξηγείται η επιλογή των κλάδων
προτεραιότητας, τα σενάρια αναφοράς (όπως το IEA NZE)
και η διαδικασία παρακολούθησης και επικαιροποίησης της προόδου προς τους στόχους για μηδενικό ισοζύγιο άνθρακα για
το 2030
και το 2050.
Πέραν των ανωτέρω κλαδικών στόχων Net Zero,
η Eurobank
έχει θέσει και συγκεκριμένους στόχους βιώσιμης χρηματοδότησης και
επενδύσεων
,
που
συμβάλλουν
ουσιαστικά
στον
μετριασμό
και
την
προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή.
Οι
στόχοι
αυτοί
αναφέρονται ρητά στην ενότητα
«Δείκτες σχετικά με Βιώσιμη χρηματοδότηση και επενδυτικές προσφορές»
και αποτυπώνουν τη
δέσμευση του Ομίλου για
την ενσωμάτωση παραγόντων βιωσιμότητας
στις χρηματοοικονομικές του
υπηρεσίες, καθώς και
για τη
χρηματοδότηση έργων
με θετικό
περιβαλλοντικό και
κοινωνικό αποτύπωμα,
καθοδηγώντας τη
μετάβαση προς
μια πιο
βιώσιμη
οικονομία.
Κατανάλωση και μείγμα ενέργειας [E1-5]
Σύμφωνα με την ενεργειακή ανασκόπηση
που διενεργήθηκε στο πλαίσιο της εφαρμογής του
Συστήματος Ενεργειακής Διαχείρισης
(EnMS), η κατανάλωση ενέργειας στη Eurobank προκύπτει από:
●
την καύση φυσικού αερίου και πετρελαίου για σκοπούς
θέρμανσης,
●
τη χρήση πετρελαίου
κίνησης και βενζίνης
από οχήματα που
χρησιμοποιούνται για τη
μεταφορά υλικών μεταξύ
κτιρίων
εντός Αττικής, καθώς και από τα μισθωμένα εταιρικά οχήματα του προσωπικού, και
●
τη χρήση ηλεκτρικής ενέργειας για τις επιχειρησιακές ανάγκες του Οργανισμού.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
199
|
Σελίδα
Ο ακόλουθος πίνακας
παρουσιάζει τη συνολική κατανάλωση
ενέργειας των λειτουργιών
του Ομίλου, καθώς και
την ανάλυση των
χρησιμοποιούμενων πηγών ενέργειας,
συμπεριλαμβανομένου του ποσοστού ανανεώσιμης
και μη ανανεώσιμης ενέργειας.
Μέσω
της γνωστοποίησης
αυτών
των πληροφοριών,
ο Όμιλος
επιδιώκει να
παράσχει σαφέστερη
εικόνα των
προσπαθειών του
για τη
διαχείριση της ενεργειακής χρήσης, τη μείωση των εκπομπών άνθρακα και τη μετάβαση σε πιο βιώσιμες ενεργειακές πρακτικές, σε
ευθυγράμμιση
με
τους
ευρύτερους
περιβαλλοντικούς
του
στόχους.
Ο
πίνακας
που
ακολουθεί
αποτυπώνει
αναλυτικά
την
κατανάλωση και το ενεργειακό μείγμα του Ομίλου για την
περίοδο αναφοράς.
Μονάδα
2025
2024
Συνολική κατανάλωση και µείγµα ενέργειας (συµπεριλαµβανοµένης της αγοραζόµενης ή αποκτηθείσας
ηλεκτρικής ενέργειας,
θερµότητας, ατµού και ψύξης από ορυκτές πηγές)
(1) Κατανάλωση καυσίµων από άνθρακα και προϊόντα άνθρακα
MWh
0
0
(2) Κατανάλωση καυσίµων από αργό πετρέλαιο και προϊόντα πετρελαίου
MWh
5.384
5.427
2.1 Κατανάλωση καυσίµων από βενζίνη
MWh
3.010
2.921
2.2. Κατανάλωση καυσίµων από ντίζελ
MWh
2.100
2.233
2.3. Κατανάλωση καυσίµων από υγραέριο (υγροποιηµένο αέριο πετρελαίου)
MWh
157
171
2.4. Κατανάλωση καυσίµου από πετρέλαιο θέρµανσης
MWh
117
101
2.5. Κατανάλωση καυσίµων από άλλα αργά πετρέλαια και προϊόντα πετρελαίου
MWh
0
0
(3) Κατανάλωση καυσίµων από φυσικό αέριο
MWh
3.800
4.066
3.1 Κατανάλωση καυσίµων από φυσικό αέριο
MWh
3.798
4.066
3.3 Κατανάλωση καυσίµων από CNG (συµπιεσµένο φυσικό αέριο)
MWh
1
0
(4) Κατανάλωση καυσίµων από άλλες ορυκτές πηγές
MWh
0
0
(5) Κατανάλωση αγορασµένης ή αποκτηθείσας ηλεκτρικής ενέργειας, θερµότητας,
ατµού και ψύξης από ορυκτές πηγές
MWh
23.427
23.611
(6) Συνολική κατανάλωση ενέργειας από ορυκτές πηγές
MWh
32.611
33.105
Μερίδιο των ορυκτών πηγών στη συνολική κατανάλωση ενέργειας
%
49
49
(7) Συνολική κατανάλωση ενέργειας από πυρηνικές πηγές
MWh
0
0
Μερίδιο
της
κατανάλωσης
από
πυρηνικές
πηγές
στη
συνολική
κατανάλωση
ενέργειας
%
0
0
(8) Κατανάλωση
καυσίµων από
ανανεώσιµες πηγές,
συµπεριλαµβανοµένης της
βιοµάζας (που περιλαµβάνει επίσης βιοµηχανικά και αστικά απόβλητα βιολογικής
προέλευσης), βιοκαύσιµα, βιοαέριο, ανανεώσιµο υδρογόνο κ.λπ.
MWh
0
0
(9)
Κατανάλωση
αγοραζόµενης
ή
αποκτηθείσας
ηλεκτρικής
ενέργειας,
θερµότητας, ατµού και ψύξης από ανανεώσιµες πηγές
MWh
31.681
33.037
10) Κατανάλωση
αυτοπαραγόµενης ενέργειας
από ανανεώσιµες
πηγές που
δεν
είναι καύσιµα
MWh
1.907
1.450
11) Συνολική κατανάλωση ενέργειας από ανανεώσιµες πηγές
MWh
33.587
34.487
Μερίδιο των ανανεώσιµων πηγών στη συνολική κατανάλωση ενέργειας
%
51
51
Συνολική κατανάλωση ενέργειας
MWh
66.198
67.592
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
200
|
Σελίδα
Το
2025,
η
συνολική
κατανάλωση
ενέργειας
του
Ομίλου
ανήλθε
σε
66.198
MWh,
σε
σύγκριση
με
67.592
MWh
το
2024,
αντανακλώντας μια
οριακή μείωση
που οφείλεται
κυρίως στη
χαμηλότερη κατανάλωση
ηλεκτρικής ενέργειας
σε ολόκληρο
τον
Όμιλο.
Παρά τη
μικρή μείωση
της συνολικής
κατανάλωσης, η
σύνθεση του
ενεργειακού μείγματος
παρέμεινε σταθερή.
Η κατανάλωση
ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
διαμορφώθηκε σε 33.587 MWh
το 2025 (2024: 34.487
MWh), αντιπροσωπεύοντας το 51%
της
συνολικής κατανάλωσης ενέργειας, σε επίπεδα αντίστοιχα με το προηγούμενο
έτος. Το αποτέλεσμα αυτό αντικατοπτρίζει
μια ήπια
μείωση
της
αγοραζόμενης
ανανεώσιμης
ηλεκτρικής
ενέργειας,
η
οποία
αντισταθμίστηκε
εν
μέρει
από
την
αύξηση
της
ιδιοπαραγόμενης ανανεώσιμης ενέργειας, η οποία ανήλθε σε 1.907 MWh (2024: 1.450 MWh).
Σχήμα 1: Συνολική κατανάλωση ενέργειας
Παράλληλα, το
μερίδιο των
ορυκτών πηγών
ενέργειας παρέμεινε
σταθερό στο
49% το
2025, σε
ευθυγράμμιση με
το 2024.
Η
συνολική κατανάλωση
ενέργειας από
ορυκτά καύσιμα
μειώθηκε ελαφρώς
σε 32.611
MWh (2024:
33.105 MWh),
εξέλιξη που
αποδίδεται κυρίως στη χαμηλότερη κατανάλωση φυσικού αερίου (3.800 MWh το 2025 έναντι 4.066 MWh το 2024) και σε μια μικρή
συνολική μείωση της χρήσης ενέργειας από ορυκτά καύσιμα. Ο Όμιλος
δεν κατανάλωσε ενέργεια από πυρηνικές πηγές ούτε το 2025
ούτε το 2024 και, ως εκ τούτου, η πυρηνική ενέργεια αντιπροσωπεύει το 0% της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας και στα δύο έτη.
Σχήμα 2: Κατανομή ενεργειακών πηγών στη συνολική κατανάλωση ενέργειας
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
201
|
Σελίδα
Συνολικά,
ο Όμιλος
διατήρησε σταθερό
ενεργειακό
μείγμα, με
συνεχιζόμενη εξάρτηση
από ανανεώσιμες
πηγές ενέργειας
και
μειωμένη χρήση ενέργειας από ορυκτά καύσιμα, υποστηρίζοντας την πρόοδο του Ομίλου προς την επίτευξη των μακροπρόθεσμων
στόχων απανθρακοποίησης.
Επαλήθευση δεδομένων και μεθοδολογία
Οι ανωτέρω
καταναλώσεις
βασίστηκαν σε
πραγματικά δεδομένα
κατανάλωσης για
περίοδο 10
μηνών του
2025, ενώ
για τους
υπόλοιπους 2 μήνες,
για τους οποίους
δεν ήταν διαθέσιμα
πραγματικά δεδομένα λόγω
χρονικών περιορισμών, οι
καταναλώσεις
εκτιμήθηκαν βάσει της αντίστοιχης περιόδου προηγούμενων ετών.
Τα πραγματικά δεδομένα κατανάλωσης της Τράπεζας έχουν επαληθευθεί σύμφωνα με το πρότυπο ISO 14064-1, ενώ η
μεθοδολογία
εκτίμησης έχει επικυρωθεί σύμφωνα με το ISO 14064-2 από
ανεξάρτητο φορέα πιστοποίησης. Για το 2024, τα πραγματικά δεδομένα
κατανάλωσης συλλέχθηκαν από τις επιμέρους οντότητες και ενσωματώθηκαν στα αναφερόμενα στοιχεία, όπου ήταν διαθέσιμα. Σε
συνέχεια βελτίωσης της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του
μεριδίου της κατανάλωσης ενέργειας ανά πηγή,
τα
συγκριτικά
στοιχεία
του
2024 έχουν
αναθεωρηθεί προκειμένου
να διασφαλιστεί
η συνέπεια
και
η συγκρισιμότητα
με τις
γνωστοποιήσεις
του
2025.
Η
Eurobank
δεν
έχει
σημαντικές
βιογενείς
εκπομπές
CO₂
που
προέρχονται
από
την
καύση
ή
τη
βιοαποικοδόμηση της βιομάζας. Ως εκ τούτου, η ξεχωριστή γνωστοποίηση των βιογενών εκπομπών CO₂ δεν εφαρμόζεται.
Ιδιοπαραγωγή ενέργειας
Η ιδιοπαραγωγή ενέργειας αποτελεί κρίσιμο στοιχείο της πορείας της Eurobank προς την επίτευξη Operational Net Zero. Το
σχετικό
έργο της Στρατηγικής Επιχειρησιακής Επίδρασης περιλαμβάνει δύο διακριτές πρωτοβουλίες ιδιοπαραγωγής:
●
Φωτοβολταϊκούς (PV) σταθμούς εγκατεστημένους σε κτίρια της Eurobank,
και
●
Αυτόνομα φωτοβολταϊκά πάρκα.
Οι
πρωτοβουλίες
αυτές
υλοποιούνται
ως
διατμηματικά
έργα,
με
την
υποστήριξη
εξειδικευμένων
συμβούλων
και
με
τακτική
ενημέρωση της Ανώτατης Διοίκησης.
Τα ενεργειακά και
εκπομπικά οφέλη των έργων
αυτών ενσωματώνονται στην επιχειρησιακή
πορεία μετάβασης προς την κλιματική ουδετερότητα για τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και 2 έως
το 2033, σύμφωνα με τις αντίστοιχες δεσμεύσεις της Eurobank.
Επιπλέον, ο Όμιλος παρήγαγε συνολικά
2.019 MWh ενέργειας από ανανεώσιμες
πηγές, συμπεριλαμβανομένης της ενέργειας
που
παρήχθη από φωτοβολταϊκά πάνελ στις δραστηριότητες του Ομίλου στην Ελλάδα,
τη Βουλγαρία και την Κύπρο.
Μεικτές εκπομπές πεδίων εφαρμογής 1, 2, 3 και συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου [E1-6]
Δέσμευση και πρότυπα
Η Eurobank
δεσμεύεται στη
μείωση του
περιβαλλοντικού της
αποτυπώματος και
συμβάλλει ενεργά
στη μείωση
των εκπομπών
αερίων του θερμοκηπίου. Στο
πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα
εφαρμόζει το διεθνές πρότυπο
ISO 14064-1:2018 για την
ποσοτικοποίηση
και
τη
γνωστοποίηση
των
εκπομπών
αερίων
του
θερμοκηπίου
(Κατηγορίες
1–6),
καθώς
και
των
αφαιρέσεων
αερίων
του
θερμοκηπίου. Παράλληλα, αναφέρεται
η αντιστοίχιση με
το διεθνές πρότυπο
GHG Protocol Corporate
Accounting and Reporting
Standard
για τις
εκπομπές αερίων
του θερμοκηπίου
των Πεδίων
Εφαρμογής 1,
2 και
3. Στο
πλαίσιο
αυτό, καταγράφεται
και
επιμερίζεται η κατανάλωση ενέργειας, ενώ υπολογίζονται τόσο οι άμεσες όσο και οι
έμμεσες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου.
Ορισμοί πεδίων εφαρμογής και πηγές
Οι άμεσες
εκπομπές (Scope
1) που
προκύπτουν από
τις δραστηριότητες
του Ομίλου
αντικατοπτρίζουν τις
εκπομπές αερίων
του
θερμοκηπίου από
την καύση
πετρελαίου και
φυσικού αερίου
για τη
θέρμανση κτιρίων
και από
τη χρήση
πετρελαίου για
την
τροφοδότηση ηλεκτροπαραγωγών ζευγών (άμεσες εκπομπές από σταθερές καύσεις), τη χρήση
πετρελαίου κίνησης και βενζίνης από
ιδιόκτητα οχήματα του Ομίλου και
από τα μισθωμένα εταιρικά οχήματα του
προσωπικού (άμεσες εκπομπές από κινητές
καύσεις),
καθώς και
τις διαφυγές
εκπομπών από
τα συστήματα
κλιματισμού και
τα αυτόματα
συστήματα κατάσβεσης
(άμεσες διαφυγές
αερίων του θερμοκηπίου από ανθρωπογενή συστήματα).
Οι έμμεσες εκπομπές περιλαμβάνουν τις εκπομπές από την κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας (Scope 2), καθώς και λοιπές έμμεσες
εκπομπές (Scope
3) που
συνδέονται με
επαγγελματικά
ταξίδια εργαζομένων
(αεροπορικά ταξίδια
και διαμονή
σε ξενοδοχεία),
μετακινήσεις εργαζομένων (συμπεριλαμβανομένης της τηλεργασίας), διαχείριση αποβλήτων, μεταφορά
και διανομή αγαθών, πάγια
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
202
|
Σελίδα
αγαθά, αγοραζόμενα
αγαθά και
υπηρεσίες, δραστηριότητες
που σχετίζονται
με καύσιμα
και ενέργεια,
μισθωμένα περιουσιακά
στοιχεία κατάντη, καθώς και εκπομπές από τη χρήση υπηρεσιών υπολογιστικού
νέφους (cloud computing).
Όταν
προστίθεται
νέα
κατηγορία
εκπομπών,
το
αντίστοιχο
ποσό
προστίθεται
αναδρομικά
στο
προηγούμενο
έτος,
ώστε
να
εξομαλύνονται τα
έτη βάσης για
σκοπούς συγκρισιμότητας.
Οι εκπομπές από
νέες κατηγορίες
ενσωματώνονται επίσης στο
έργο
Επιχειρησιακό Μηδενικό Ισοζύγιο Άνθρακα
για τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων
Εφαρμογής 1 και 2 έως το 2033
και του Πεδίου Εφαρμογής 3 έως το 2050, σύμφωνα με τη μεθοδολογία του SBTi
.
Συντελεστές εκπομπών και επαλήθευση
Για τον
υπολογισμό των
εκπομπών, ο
Όμιλος Eurobank
στην Ελλάδα
χρησιμοποιεί συντελεστές
μετατροπής εκπομπών
από το
National
Inventory
Report
(NIR)
Greece,
τον
Διαχειριστή
ΑΠΕ
&
Εγγυήσεων
Προέλευσης
(ΔΑΠΕΕΠ
Α.Ε.),
το
Department
for
Environment,
Food & Rural Affairs (UK-DEFRA)
(πλήρες σύνολο, έκδοση 1.0 του
2025), τη βάση δεδομένων EXIOBASE (συντελεστές
εκπομπών 2019 για την Ελλάδα), το BEIS
(συντελεστές εκπομπών 2022 και 2025), τη βάση δεδομένων
EPA (συντελεστές εκπομπών
2022), καθώς και τους δείκτες Global Warming Potential (GWP), ανάλογα
με την εκάστοτε περίπτωση.
Η Τράπεζα επαληθεύει
τις ανωτέρω εκπομπές αερίων
του θερμοκηπίου σε
συμμόρφωση με το
ISO 14064-1, το οποίο
παρέχει το
πλαίσιο για την ποσοτικοποίηση και τη γνωστοποίηση εκπομπών και αφαιρέσεων αερίων
του θερμοκηπίου.
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει την κατανομή των εκπομπών
Πεδίου Εφαρμογής 1,2 & 3 του Ομίλου.
Συνολικές εκπομπές Πεδίων Εφαρμογής 1,2,3
Ανάλυση των Εκπομπών Αερίων του Θερμοκηπίου
2025
2024
Συνολικές Μεικτές Εκποµπές Αερίων του Θερµοκηπίου του Πεδίου
Εφαρµογής 1 (tCO2eq)
3.091
3.532
Ποσοστό των Εκποµπών Αερίων του Θερµοκηπίου του Πεδίου
Εφαρµογής 1 από ρυθµιζόµενα συστήµατα εµπορίας
δικαιωµάτων εκποµπών (%)
0
0
Μεικτές εκποµπές αερίων του θερµοκηπίου πεδίου εφαρµογής 2
βάσει τοποθεσίας (tCO2eq)
23.063
27.742
Μεικτές εκποµπές αερίων του θερµοκηπίου πεδίου εφαρµογής 2
βάσει αγοράς (tCO2eq)
10.951
10.713
Συνολικές µεικτές έµµεσες(2) εκποµπές αερίων του θερµοκηπίου
(πεδίο εφαρµογής 3) (tCO2eq)
117.755
82.987
1 Αγορασµένα αγαθά και υπηρεσίες
45.231
39.409
Υπολογιστικό νέφος και υπηρεσίες κέντρων δεδοµένων
183
211
2 Κεφαλαιουχικά αγαθά
36.424
28.277
3 ∆ραστηριότητες που σχετίζονται µε καύσιµα και ενέργεια (δεν
περιλαµβάνονται στο Πεδίο Εφαρµογής 1 ή το Πεδίο Εφαρµογής
2)
14.796
6.476
4 Ανάντη µεταφορά και διανοµή
517
492
5 Απόβλητα που παράγονται κατά την λειτουργία της επιχείρησης
1.169
719
6 Επιχειρηµατικά ταξίδια
765
444
7 Μετακίνηση υπαλλήλων από και προς την εργασία
7.513
7.170
8 Ανάντη µισθωµένα περιουσιακά στοιχεία
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
203
|
Σελίδα
Ανάλυση των Εκπομπών Αερίων του Θερμοκηπίου
2025
2024
9 Κατάντη µεταφορά
0
0
10 Επεξεργασία πωληθέντων προϊόντων
0
0
11 Χρήση πωληθέντων προϊόντων
0
0
12 Επεξεργασία πωληθέντων προϊόντων στο τέλος του κύκλου
ζωής τους
0
0
13 Κατάντη µισθωµένα περιουσιακά στοιχεία
11.158
0
14 Δικαιοχρήσεις
0
0
15 Επενδύσεις
Παρακαλούµε να δείτε τον πίνακα χρηµατοδοτούµενων
εκποµπών κατωτέρω
Συνολικές Εκποµπές Αερίων Θερµοκηπίου (βάσει τοποθεσίας)
(tCO2e
143.909
114.261
Συνολικές Εκποµπές Αερίων Θερµοκηπίου (βάσει αγοράς) (tCO2e)
131.798
97.232
Το Λουξεμβούργο περιλαμβάνεται μόνον στις εκπομπές επενδύσεων (Scope 3 κατηγορία
15)
Το 2025, οι συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου (GHG) του Ομίλου αυξήθηκαν
σε 143.909 tCO₂e βάσει τοποθεσίας (2024:
114.261 tCO₂e) και σε 131.798 tCO₂e βάσει αγοράς (2024: 97.232 tCO₂e).
Οι εκπομπές Πεδίου
Εφαρμογής 1 μειώθηκαν
σε 3.091 tCO₂e
το 2025, από
3.532 tCO₂e το
2024, αντανακλώντας τη
χαμηλότερη
άμεση κατανάλωση καυσίμων στις δραστηριότητες του Ομίλου. Όπως και τα προηγούμενα έτη, καμία από τις εκπομπές αερίων του
θερμοκηπίου πεδίου 1 του Ομίλου δεν εμπίπτει σε ρυθμιζόμενα συστήματα εμπορίας εκπομπών.
Οι εκπομπές Πεδίου Εφαρμογής 2 συνέχισαν την πτωτική τους πορεία βάσει τοποθεσίας, διαμορφούμενες σε 23.063 tCO₂e το 2025
έναντι 27.742 tCO₂e
το 2024. Βάσει
αγοράς , παρατηρήθηκε
οριακή αύξηση από
10.713 tCO₂e το
2024 σε 10.951
tCO₂e το 2025.
Συνολικά, η μείωση
των εκπομπών αερίων
του θερμοκηπίου πεδίου
2 καταδεικνύει τη
βελτίωση του ενεργειακού
μείγματος του
Ομίλου και τη συνεχή αξιοποίηση ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές στις λειτουργίες του.
Αντιθέτως, οι εκπομπές Πεδίου Εφαρμογής 3 αυξήθηκαν
σημαντικά, φθάνοντας τις 117.755 tCO₂e το
2025, έναντι 82.987 tCO₂e το
2024, αποτελώντας τον κύριο συντελεστή της συνολικής αύξησης του ανθρακικού αποτυπώματος
του Ομίλου.
Η αύξηση
των εκπομπών
Πεδίου Εφαρμογής
3 το
2025 σε
σύγκριση με
το 2024
οφείλεται κυρίως
στη διεύρυνση
του πεδίου
αναφοράς.
Συγκεκριμένα,
η
Eurobank
Κύπρου
γνωστοποίησε
για
πρώτη
φορά
εκπομπές
αερίων
του
θερμοκηπίου
Πεδίου
Εφαρμογής
3,
ενώ
η
CNP
Insurance
στην
Κύπρο
ενσωματώθηκε
επίσης
στη βιώσιμη
αναφορά
του
Ομίλου.
Ως
αποτέλεσμα,
κατηγορίες
όπως
τα
Κεφαλαιουχικά
Αγαθά,
οι
Δραστηριότητες που
σχετίζονται
με Καύσιμα
και
Ενέργεια
και
τα
Μισθωμένα
Περιουσιακά Στοιχεία
Κατάντη περιλαμβάνουν πλέον
δραστηριότητες που
προηγουμένως δεν εντάσσονταν
στα όρια αναφοράς.
Παράλληλα,
τα αυξημένα
επίπεδα
κεφαλαιουχικών
δαπανών σε
επίπεδο
Ομίλου
οδήγησαν σε
υψηλότερες συναφείς
ανάντη
εκπομπές, ενώ η βελτιωμένη πληρότητα δεδομένων και
οι μεθοδολογικές βελτιώσεις ενίσχυσαν τη συνολική
ακρίβεια και κάλυψη
του απογραφικού συστήματος.
Στην Ελλάδα, η
αύξηση των εκπομπών του
Πεδίου Εφαρμογής 3 αντικατοπτρίζει
πιο ολοκληρωμένη αναφορά και
όχι επιδείνωση
της
περιβαλλοντικής
επίδοσης.
Οι
εκπομπές
από
Κεφαλαιουχικά
Αγαθά
αυξήθηκαν
λόγω
της
ανόδου
της
αξίας
των
παγίων
στοιχείων, γεγονός που οδήγησε
σε υψηλότερες υπολογιζόμενες
ανάντη εκπομπές. Επιπλέον, οι
Δραστηριότητες που σχετίζονται
με Καύσιμα και
Ενέργεια διευρύνθηκαν
ώστε να περιλαμβάνουν
για πρώτη φορά
τις εκπομπές από
εκτός εγκαταστάσεων
ΑΤΜ,
κατόπιν
πληρέστερης
αποτύπωσης
των
ανάντη
επιπτώσεων
της
κατανάλωσης
ενέργειας.
Στην
κατηγορία
των
Μισθωμένων
Περιουσιακών Στοιχείων Κατάντη, εντάχθηκαν για πρώτη φορά εμπορικά
ακίνητα ιδιοκτησίας της Τράπεζας που εκμισθώνονται σε
τρίτους.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
204
|
Σελίδα
Παρά τη διεύρυνση του πεδίου κάλυψης και τη συνακόλουθη αύξηση των εκπομπών του Πεδίου Εφαρμογής 3, ο Όμιλος διατήρησε
μείωση ή σταθερότητα
στις άμεσες εκπομπές
(Πεδίο Εφαρμογής
1) και
στις έμμεσες εκπομπές
που σχετίζονται
με την
ενέργεια
(Πεδίο Εφαρμογής 2), καταδεικνύοντας
συνεχή πρόοδο στην απανθρακοποίηση
των ίδιων λειτουργιών
του. Συνεπώς, η συνολική
αύξηση
των
εκπομπών
αερίων
του
θερμοκηπίου
του
Πεδίου
Εφαρμογής
3
αντανακλά
κυρίως
τη
βελτιωμένη
διαφάνεια,
τη
διεύρυνση των οργανωτικών και αναφερόμενων ορίων και την αυξημένη πληρότητα δεδομένων, και όχι αύξηση
του επιχειρησιακού
αποτυπώματος του Ομίλου.
Επιπλέον, ορισμένες οντότητες υπολόγισαν και
ανέφεραν εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου του
Πεδίου Εφαρμογής 3 για πρώτη
φορά το 2025· τα νέα αυτά
σύνολα δεδομένων συνέβαλαν περαιτέρω
στην αύξηση του ενοποιημένου συνόλου εκπομπών
αερίων
του θερμοκηπίου του Πεδίου Εφαρμογής 3 του Ομίλου.
Συνολικά, παρότι
οι άμεσες
εκπομπές (Πεδίο
Εφαρμογής
1) και
οι έμμεσες
εκπομπές που
σχετίζονται με
την ενέργεια
(Πεδίο
Εφαρμογής
2) μειώθηκαν
, η αύξηση των εκπομπών του
Πεδίου Εφαρμογής
3
αντανακλά τη διευρυμένη κλίμακα δραστηριοτήτων
του Ομίλου το
2025 και υπογραμμίζει
την ανάγκη για
συνεχή δέσμευση και
συνεργασία με τους
εταίρους της αξιακής
αλυσίδας,
προκειμένου να υποστηριχθούν αποτελεσματικά οι στόχοι απανθρακοποίησης του Ομίλου.
Σχήμα: Εκπομπές Scope 1 και 2 – 2024 έναντι 2025
Επιχειρησιακές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
Τα ανωτέρω δεδομένα ενδέχεται να τροποποιηθούν
λόγω της έκδοσης νέας έκδοσης συντελεστών μετατροπής
εκπομπών (emissions
factors) εντός
του 2026 από
το Υπουργείο
Περιβάλλοντος και
Ενέργειας, κατ’
εφαρμογή του
νέου Κλιματικού
Νόμου 4936/2022
(ΦΕΚ 105/Α/27.05.2022)
για τις
δραστηριότητες
στην
Ελλάδα,
ή λόγω
αντίστοιχων
νομοθετικών
ρυθμίσεων
στις χώρες
όπου
δραστηριοποιείται ο Όμιλος Eurobank.
Η
location-based
προσέγγιση
αποτυπώνει
τις
εκπομπές
που
παράγονται
φυσικά
από
τις δραστηριότητες
του
Ομίλου,
ενώ
η
market-based προσέγγιση αφορά
τις υπολειμματικές εκπομπές για
τις οποίες ο Όμιλος
δεν προμηθεύεται Εγγυήσεις Προέλευσης
(Guarantees of Origin –
GOs). Το 94,49%
της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώνεται
από τις δραστηριότητες της Τράπεζας
στην
Ελλάδα θα πιστοποιηθεί
ως προερχόμενο από
Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας
(οι σχετικές Εγγυήσεις
Προέλευσης θα αποκτηθούν
εντός του 2026). Η Τράπεζα διαθέτει ετήσια σύμβαση Εγγυήσεων Προέλευσης με τον πάροχο ηλεκτρικής ενέργειας.
Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει
τις σημαντικές κατηγορίες
αερίων του θερμοκηπίου του
Πεδίου Εφαρμογής 3 που
σχετίζονται με την
επιχειρησιακή του επίδραση, λαμβάνοντας υπόψη τις
εκτιμώμενες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου σε
συνδυασμό με τα κριτήρια
που ορίζονται στο GHG Protocol
Corporate Value Chain
(Scope 3). Η διαδικασία
αυτή περιλάμβανε παράγοντες όπως το
ύψος των
χρηματοοικονομικών
δαπανών,
ο
βαθμός
επιρροής,
οι
κίνδυνοι
και
οι
ευκαιρίες
μετάβασης,
καθώς
και
οι
απόψεις
των
ενδιαφερόμενων μερών. Οι σχετικές κατηγορίες περιλαμβάνουν:
●
Μετάβαση εργαζομένων από και προς την εργασία και εργασία από το σπίτι
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
205
|
Σελίδα
●
Επαγγελματικά ταξίδια (αεροπορικά ταξίδια και διαμονή σε ξενοδοχεία)
●
Ανάντη μεταφορά και διανομή
●
Αγορασμένα αγαθά και υπηρεσίες
●
Κεφαλαιουχικά αγαθά
●
Δραστηριότητες που σχετίζονται με τα καύσιμα και την ενέργεια
●
Διαχείριση αποβλήτων και κατανάλωση νερού
●
Χρήση Υπολογιστικής Νέφους (cloud computing)
●
Μισθωμένα περιουσιακά στοιχεία κατάντη
Όταν προστίθεται νέα
κατηγορία, το
αντίστοιχο ποσό προστίθεται
τόσο στο προηγούμενο
έτος όσο και
στο έτος βάσης,
ώστε να
εξομαλύνονται οι βάσεις αναφοράς για σκοπούς συγκρισιμότητας.
Εφαρμοζόμενες παραδοχές
Ο υπολογισμός των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου των Πεδίων Εφαρμογής 1 και 2 πραγματοποιήθηκε με χρήση πραγματικών
δεδομένων για περίοδο 10 μηνών και εκτιμώμενων/εξομοιωμένων δεδομένων για περίοδο 2 μηνών. Οι εκπομπές που αφορούν τις
δραστηριότητες της Τράπεζας (συμπεριλαμβανομένης της προσέγγισης παραδοχών/εξομοιώσεων) έχουν επαληθευθεί/επικυρωθεί
από ανεξάρτητο φορέα πιστοποίησης σύμφωνα με τα πρότυπα ISO 14064-1 και ISO 14064-2, αντίστοιχα.
Η Eurobank
εκτιμά τις
εκπομπές αερίων
του θερμοκηπίου
των Πεδίων
Εφαρμογής 1,
2 και
3 με
την παραδοχή
ότι τα
ιστορικά
πρότυπα κατανάλωσης
μπορούν να προβλέψουν
μελλοντικές τάσεις,
επιτρέποντας τη
χρήση παρελθοντικών
δεδομένων για
την
εκτίμηση τρεχουσών και μελλοντικών
εκπομπών. Η προσέγγιση αυτή προϋποθέτει
συνέπεια στη χρήση σε συγκρίσιμες περιόδους
και
είναι ιδιαίτερα
κατάλληλη για
σταθερές λειτουργίες.
Σε περιπτώσεις
όπου δεν
υπάρχουν ιστορικά
δεδομένα, η
Eurobank
χρησιμοποιεί τη μέση κατανάλωση του τρέχοντος έτους για την πρόβλεψη μελλοντικής χρήσης, θεωρώντας ότι η τρέχουσα επίδοση
αποτελεί αξιόπιστη βάση εκτίμησης. Όπου είναι εφικτό, ο Όμιλος αξιοποιεί πρωτογενή δεδομένα για τους σχετικούς υπολογισμούς,
είτε από ίδιες πηγές είτε μέσω των εταίρων της
αξιακής αλυσίδας (π.χ. προμηθευτές). Όταν αυτά δεν είναι διαθέσιμα,
εφαρμόζονται
εκτιμήσεις, παραδοχές και εξομοιώσεις που οδηγούν σε εύλογα αποτελέσματα.
Οι
ανωτέρω
παραδοχές
επιτρέπουν
στον
Όμιλο
Eurobank
να
διατηρεί
ευελιξία
και
ακρίβεια
στις
εκτιμήσεις
εκπομπών,
προσαρμοζόμενος σε διαφορετικά
επίπεδα διαθεσιμότητας
δεδομένων. Με τον
τρόπο αυτό, ο
Όμιλος υποστηρίζει τους
στόχους
βιωσιμότητάς του
και διασφαλίζει
τη συμμόρφωση
με τα
πρότυπα περιβαλλοντικής
αναφοράς, παρέχοντας
μια ολοκληρωμένη
εικόνα του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος.
Όπου υπήρχαν διαθέσιμα πραγματικά δεδομένα κατανάλωσης για το έτος αναφοράς 2024, τα δεδομένα αυτά συλλέχθηκαν από τις
αρμόδιες οντότητες και τα στοιχεία εκπομπών του 2024 επικαιροποιήθηκαν αναλόγως.
Για τον κύκλο
αναφοράς του 2025, ο
Όμιλος υπολόγισε εκ νέου
τις δημοσιευμένες συνολικές
εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
και τη συνολική κατανάλωση ενέργειας του 2024 (στην ενότητα 2.2.4), αντικαθιστώντας τις αρχικές γνωστοποιήσεις που βασίζονταν
σε δεδομένα
δραστηριότητας
10 μηνών
και
εκτιμήσεις εξομοίωσης,
με πλήρη
ετήσια πραγματικά
δεδομένα που
πλέον ήταν
διαθέσιμα. Η αναθεώρηση αυτή πραγματοποιήθηκε με σκοπό τη βελτίωση της ακρίβειας και της συγκρισιμότητας, σύμφωνα
με τις
απαιτήσεις του ESRS 2 BP-2. Μετά την επικαιροποίηση, οι
συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου για το 2024
(location-based)
αυξήθηκαν από 106.386 tCO₂e σε 114.261 tCO₂e (+7,4%), ενώ οι συνολικές εκπομπές σε market-based βάση αυξήθηκαν από 89.772
tCO₂e σε
97.232 tCO₂e
(+8,3%). Η
συνολική κατανάλωση
ενέργειας για
το 2024
αυξήθηκε
επίσης από
65.649 MWh
(αρχικώς
αναφερόμενη) σε 67.592 MWh (+3,0%),
κατόπιν αντικατάστασης των
εκτιμώμενων τιμών με πραγματικά
δεδομένα κατανάλωσης.
Οι
διαφορές
αυτές
αποδίδονται
στη χρήση
πλήρων
ετήσιων
πραγματικών
δεδομένων
αντί
μεθοδολογιών
εκτίμησης
και
δεν
υποδηλώνουν μεταβολές στην υποκείμενη επιχειρησιακή επίδοση.
Περίμετρος εκτίμησης
Η διαδικασία εκτίμησης εκπομπών καλύπτει το σύνολο του Ομίλου
Eurobank, σε ευθυγράμμιση με την περίμετρο που ορίζεται στη
Έκθεση Βιωσιμότητας του Ομίλου. Η προσέγγιση αυτή διασφαλίζει ότι όλες οι δραστηριότητες και λειτουργίες λαμβάνονται υπόψη,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
206
|
Σελίδα
παρέχοντας μια ολοκληρωμένη εικόνα του περιβαλλοντικού αποτυπώματος της Eurobank και υποστηρίζοντας τη δέσμευσή της στη
βιωσιμότητα.
Συμβατικά μέσα
Unit
2025
2024
Συμβατικά μέσα που χρησιμοποιούνται για την αγορά συνδυασμένης
ενέργειας με χαρακτηριστικά σχετικά με την παραγωγή ενέργειας σε σχέση
με τις εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου Πεδίου Εφαρμογής 2 (Scope 2)
MWh
30.906
33.037
Το
2025
η
Τράπεζα
συνέχισε
να
προμηθεύεται
πράσινη
ενέργεια
από
Ανανεώσιμες
Πηγές
Ενέργειας
(ΑΠΕ),
με
Εγγυήσεις
Προέλευσης (Guarantees of Origin – GOs). Πιο συγκεκριμένα,
30.906 MWh της αγορασθείσας ηλεκτρικής ενέργειας προήλθαν
από
ανανεώσιμες πηγές.
Χρηματοδοτούμενες εκπομπές
Επισκόπηση
Οι χρηματοδοτούμενες εκπομπές
αποτελούν την πλέον
ουσιώδη κατηγορία του
Πεδίου Εφαρμογής 3
(Scope 3) για
τη Eurobank,
αντιπροσωπεύοντας ποσοστό άνω
του 99% των
συνολικών εκπομπών του
Ομίλου. Οι εκπομπές αυτές
αποτελούν τη βάση
για το
κλαδικό σχέδιο δράσης απανθρακοποίησης
της Eurobank, καθώς και
για τη δέσμευσή της να ευθυγραμμίσει
το χαρτοφυλάκιό της
με πορείες μετάβασης 1,5°C και να επιτύχει Μηδενικό Ισοζύγιο Άνθρακα (Net
Zero)
έως το 2050.
Μεθοδολογία και προσέγγιση υπολογισμού
Ο Όμιλος υπολογίζει και γνωστοποιεί τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές του (κατηγορία
15) σύμφωνα με τη μεθοδολογία της PCAF,
η οποία βασίζεται σε προσέγγιση
κατανομής βάσει εσόδων, με
συντελεστές εκπομπών που εκτιμώνται ανά
τομέα και χώρα μέσω
πλαισίου
πολυπεριφερειακής
ανάλυσης
εισροών-εκροών,
επισημαίνοντας
ότι,
όπου
ήταν
διαθέσιμες,
χρησιμοποιήθηκαν
οι
δηλωθείσες εκπομπές
των αντισυμβαλλομένων
του Ομίλου
για τα
Πεδία Εφαρμογής
1, 2
και 3.
Στις περιπτώσεις
όπου μία
ή
περισσότερες κατηγορίες
του Πεδίου
Εφαρμογής δεν
είχαν
δηλωθεί ή
δεν ήταν
πλήρεις, ο
Όμιλος ενσωμάτωσε
εκτιμώμενες
εκπομπές σύμφωνα με την εσωτερική του μεθοδολογία, σε ευθυγράμμιση με το πρότυπο της PCAF.
Πιο
συγκεκριμένα,
ο
Όμιλος
εφαρμόζει
προσέγγιση
«καταρράκτη»
(waterfall
approach)
για
τον
υπολογισμό
των
χρηματοδοτούμενων εκπομπών:
●
Στο μέτρο του δυνατού, χρησιμοποιούνται οι δημοσιευμένες (δηλωθείσες) εκπομπές
των αντισυμβαλλομένων (Επιλογή 1
– Δηλωθείσες εκπομπές).
●
Για τον τομέα D 35.11
χρησιμοποιούνται εκπομπές βάσει φυσικής δραστηριότητας,
όταν οι δημοσιευμένες (δηλωθείσες)
εκπομπές δεν είναι διαθέσιμες (Επιλογή 2 – Εκπομπές βάσει φυσικής δραστηριότητας).
●
Σε όλες
τις λοιπές
περιπτώσεις, οι
εκπομπές των
Πεδίων Εφαρμογής
1, 2
και 3
υπολογίζονται βάσει
των δεδομένων
οικονομικής δραστηριότητας του
αντισυμβαλλομένου (δηλαδή έσοδα σε
ευρώ) και κατάλληλων
συντελεστών εκπομπών
εκφρασμένων ανά οικονομική δραστηριότητα (π.χ. tCO₂e/εκατ. ευρώ παραγόμενης αξίας του αντίστοιχου τομέα) (Επιλογή
3 – Εκπομπές βάσει οικονομικής δραστηριότητας).
Συνολικές χρηματοδοτούμενες εκπομπές
Ο Όμιλος γνωστοποιεί τις χρηματοδοτούμενες εκπομπές για το χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων και
επενδύσεων, βάσει των εκπομπών
των Πεδίων Εφαρμογής 1, 2 και 3 των αντισυμβαλλομένων, οι οποίες ανήλθαν σε 33,1 εκατ. τόνους ισοδύναμου
CO₂ (MtCO₂e) για
το 2025 (2024: 28,5 MtCO₂e). Η αύξηση σε σύγκριση με το 2024 (+16%) αποδίδεται κυρίως στην αύξηση του υπολοίπου τόσο του
χαρτοφυλακίου χορηγήσεων όσο και του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου (περίπου €5.438 εκατ.), η οποία οδήγησε σε αναλογική
αύξηση των χρηματοδοτούμενων εκπομπών. Επιπλέον, οι μεθοδολογικές βελτιώσεις
συνέβαλαν σε πιο ευθυγραμμισμένη με τον
κίνδυνο και πιο ευαίσθητη ως προς τις εκπομπές κατανομή. Η αυξημένη διαθεσιμότητα δεδομένων,
συμπεριλαμβανομένης της
μεγαλύτερης χρήσης των δημοσιευμένων εκπομπών των αντισυμβαλλομένων, μείωσε την εξάρτηση από υποκατάστατα
στοιχεία
και οδήγησε σε πιο ολοκληρωμένη κάλυψη των Πεδίων Εφαρμογής 1, 2 και
3.
Σημειώνεται
ότι
αναμένονται
διακυμάνσεις
στις συνολικές
χρηματοδοτούμενες
εκπομπές,
καθώς
οι
εταιρείες
βελτιώνουν
τις
μεθόδους εκτίμησής τους και οι πρακτικές της
αγοράς και η διαθεσιμότητα δεδομένων
εξελίσσονται. Όσον αφορά την ένταση των
χρηματοδοτούμενων
εκπομπών
(tCO₂e/€εκατ.),
το
χαρτοφυλάκιο
Επιχειρηματικής
Τραπεζικής
παρέμεινε
ουσιαστικά
σταθερό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
207
|
Σελίδα
(2025: 786 tCO₂e/€εκατ., 2024: 784 tCO₂e/€εκατ.),
ενώ η αύξηση στο επενδυτικό χαρτοφυλάκιο
(+62 tCO₂e/€εκατ.) οφείλεται στην
αυξημένη διαθεσιμότητα δημοσιευμένων δεδομένων εκπομπών και στην αύξηση των ανοιγμάτων.
Συνολικά,
η αύξηση
των χρηματοδοτούμενων
εκπομπών το
2025 αποδίδεται
κυρίως στην
ανάπτυξη του
χαρτοφυλακίου,
στις
μεθοδολογικές βελτιώσεις και στη βελτιωμένη κάλυψη δεδομένων εκπομπών και δεν υποδηλώνει ουσιώδη επιδείνωση του προφίλ
έντασης άνθρακα του υποκείμενου χαρτοφυλακίου.
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
την
κατανομή
των
συνολικών
χρηματοδοτούμενων
εκπομπών
του
Ομίλου
μεταξύ
δραστηριοτήτων χορηγήσεων και επενδύσεων:
2025
2024
Υπόλοιπα
(εκατ. €)
Πεδίο
Εφαρμογής
1&2
(ktCO2e)
Πεδίο
Εφαρμογής
3 (ktCO2e)
Συνολικές
εκπομπές
(ktCO2e)
Ένταση
(tC02e
/ €mn)
Υπόλοιπα
(€mn)
Πεδία
Εφαρμογής
1&2
(ktCO2e)
Πεδίο
Εφαρμογής 3
(ktCO2e)
Συνολικές
εκπομπές
(ktCO2e)
Ένταση
(tC02e
/ €mn)
Δάνεια
44.996
9.314
16.852
26.167
582
40.938
6.799
16.567
23.367
571
Τραπεζική
επιχειρήσεων
32.853
8.977
16.852
25.829
786
29.364
6.440
16.567
23.007
784
Λιανική
Τραπεζική
12.143
338
-
338
28
11.574
359
-
359
31
Επενδύσεις
24.535
3.632
3.302
6.934
283
23.155
2.647
2.470
5.117
221
Σύνολο
69.531
12.946
20.154
33.100
476
64.093
9.446
19.037
28.483
444
Οι εκπομπές του
Πεδίου Εφαρμογής 3
(Scope 3) στο
επενδυτικό χαρτοφυλάκιο
δεν περιλαμβάνουν εκπομπές που
σχετίζονται με
ανοίγματα έναντι πιστωτικών ιδρυμάτων (2025: 2.996 ktCO₂e). Όπως αναγνωρίζεται από την
PCAF, η γνωστοποίηση εκπομπών του
Πεδίου Εφαρμογής 3 από πιστωτικά ιδρύματα ενδέχεται να οδηγήσει
σε διπλή καταμέτρηση, καθώς τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
μπορεί
να
συνυπολογίζουν
τις
εκπομπές
άλλων
χρηματοπιστωτικών
ιδρυμάτων
χωρίς
να
λαμβάνουν
υπόψη
το
αντίστροφο
δάνειο/επένδυση.
Το
μεγαλύτερο μέρος
των χρηματοδοτούμενων
εκπομπών του
Ομίλου προέρχεται
από τις
δανειοδοτήσεις του
χαρτοφυλακίου
τραπεζικής επιχειρήσεων, που αντιπροσωπεύουν
περίπου το 78% του συνόλου,
ενώ οι χρηματοδοτούμενες εκπομπές του
Πεδίου
Εφαρμογής 3 αντιπροσωπεύουν περίπου το 61% των συνολικών εκπομπών του Ομίλου.
Ακολουθεί ανάλυση ανά τομέα εντός του εταιρικού χαρτοφυλακίου
χορηγήσεων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
208
|
Σελίδα
21
Εταιρικό χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων 2025
Υπόλοιπα
(εκατ. €)
Πεδία
Εφαρμογής
1&2
(ktCO2e)
Πεδίο
Εφαρμογής
Scope 3
(ktCO2e)
Συνολικές
εκπομπές
(ktCO2e)
A - Γεωργία
234
281
228
509
B- Ορυχεία και Λατομεία
25
5
4
8
Γ – Μεταποίηση
4.760
2.026
10.879
12.904
Δ - Ενέργεια
3.807
1.163
576
1.739
E-
Παροχή
νερού,
επεξεργασία
λυμάτων,
διαχείριση
αποβλήτων
και
δραστηριότητες εξυγίανσης
80
223
33
257
ΣΤ – Κατασκευές
1.239
65
732
797
Ζ – Χονδρικό και λιανικό εμπόριο
4.683
1.304
3.081
4.385
H – Μεταφορά και αποθήκευση
6.169
3.595
515
4.110
I – Υπηρεσίες παροχής καταλύματος και υπηρεσιών εστίασης
3.369
113
428
541
ΙΒ- Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
3.235
96
19
115
Λοιποί τομείς (NACE Θ, ΙΑ, ΙΓ – ΚΒ)
5.251
106
358
464
Σύνολο
32.853
8.977
16.852
25.829
Όσον αφορά το
εταιρικό χαρτοφυλάκιο,
οι χορηγήσεις προς
τον μεταποιητικό
τομέα έχουν τη
μεγαλύτερη συνεισφορά, περίπου
50%, ακολουθούμενες από το χονδρικό και λιανικό
εμπόριο, περίπου 17%, και τις μεταφορές και την αποθήκευση, περίπου 16%.
Συνολικές εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου
Ποσοτικά στοιχεία/ δείκτες μέτρησης ESRS
Μονάδα μέτρησης
2025
2024
Συνολικές εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου βάσει τοποθεσίας
tCO2e
33.243.909
28.597.261
Συνολικές εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου βάσει αγοράς
tCO2e
33.231.798
28.580.142
Συνολικά καθαρά έσοδα
€ εκατ.
3.430
3.341
Το 2025,
οι εκπομπές αερίων
του θερμοκηπίου (GHG)
του Ομίλου ανήλθαν
σε 33,2 εκατ.
τόνους ισοδύναμου CO₂
(tCO₂e), με τις
χρηματοδοτούμενες εκπομπές
να συνεισφέρουν
ποσοστό άνω
του 99%
και τις
εκπομπές που
σχετίζονται με
τις επιχειρησιακές
δραστηριότητες (Πεδία Εφαρμογής 1, 2 και 3) να αντιστοιχούν σε λιγότερο από 1%.
Ένταση Αερίων του Θερμοκηπίου
Μονάδα μέτρησης
2025
2024
Ένταση Αερίων του Θερμοκηπίου προς καθαρά έσοδα (βάσει τοποθεσίας)
tCO2e/ εκατ. €
9.692
8.559
Ένταση Αερίων του Θερμοκηπίου προς καθαρά έσοδα (βάσει αγοράς)
tCO2e/ εκατ. €
9.689
8.554
Απομακρύνσεις αερίων
του θερμοκηπίου
και έργα
μετριασμού των
αερίων του
θερμοκηπίου που
χρηματοδοτούνται μέσω
πιστωτικών μορίων άνθρακα [E1-7]
Όσον αφορά
τις εκπομπές
που σχετίζονται
με τις
επιχειρησιακές δραστηριότητες,
σύμφωνα με
τις κατευθυντήριες
οδηγίες της
Science-Based Targets initiative, απαιτείται
η μείωση του 90% των εκπομπών του έτους βάσης, ενώ το υπόλοιπο 10% θα αφαιρεθεί
21
Σε συμφωνία με τα «λειτουργικά έσοδα» όπως παρουσιάζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
209
|
Σελίδα
μέσω της αγοράς Πιστώσεων Άνθρακα (Carbon Credits). Επί του παρόντος, δεν υφίστανται σχέδια για
την ενσωμάτωση Αφαιρέσεων
Άνθρακα
(Carbon
Removals)
σε ολόκληρη
την αλυσίδα
αξίας της
Eurobank
(ανάντη και
κατάντη).
Όσον αφορά
τις Πιστώσεις
Άνθρακα, αυτές
θα καλύπτουν
αποκλειστικά το
εναπομένον 10%
των εκπομπών,
συμπληρώνοντας τις
μειώσεις εκπομπών
της
Eurobank σε ολόκληρη την αλυσίδα αξίας της.
Οι Πιστώσεις Άνθρακα δεν θα χρησιμοποιούνται για
την επίδειξη μειώσεων εκπομπών
στην αλυσίδα αξίας της Eurobank και
δεν θα παρεμποδίζουν την πρόοδό της προς την επίτευξη
μηδενικών καθαρών εκπομπών. Οι
Πιστώσεις Άνθρακα
της Eurobank
προμηθεύονται από
αξιόπιστες πηγές
που συμμορφώνονται
με τα
πλέον πρόσφατα
πρότυπα
ποιότητας.
2.3
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα [E4]
2.3.1 Διακυβέρνηση
Η Eurobank
αναγνωρίζει ότι
επί του
παρόντος δεν
διαθέτει ειδική
δομή διακυβέρνησης
για την
ολοκληρωμένη αντιμετώπιση
ζητημάτων διατήρησης της βιοποικιλότητας. Ωστόσο, αναγνωρίζοντας τη διαρκώς αυξανόμενη σημασία της βιοποικιλότητας για την
επίτευξη βιώσιμης ανάπτυξης
και τον μετριασμό περιβαλλοντικών κινδύνων, η Eurobank έχει εντάξει την
απώλεια βιοποικιλότητας
ως
θεματική
προτεραιότητα
στο
υφιστάμενο
Πλαίσιο
Διακυβέρνησης
Βιωσιμότητας,
εποπτεύοντάς
την
μέσω
της
Επιτροπής
Διαχείρισης Βιωσιμότητας
(Sustainability Management
Committee)
και της Μονάδας
Κινδύνων Βιωσιμότητας
του Ομίλου (Group
Sustainability Risk unit).
Η Τράπεζα αναγνωρίζει,
ωστόσο, ότι η
καθοδήγηση στον εν
λόγω τομέα εξακολουθεί
να εξελίσσεται και
δεσμεύεται να ενισχύει
σταδιακά την
τεχνογνωσία της, τις
πρακτικές διακυβέρνησης
και τις
αναλυτικές της δυνατότητες,
καθώς
καθίστανται διαθέσιμες πιο αναλυτικές προσεγγίσεις.
Παράλληλα, η Eurobank βρίσκεται σε τακτική επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη της, συμπεριλαμβανομένων περιβαλλοντικών
οργανισμών, ρυθμιστικών αρχών και πελατών, προκειμένου να παραμένει ενήμερη για ζητήματα βιοποικιλότητας,
διασφαλίζοντας
τη συνεχή ευθυγράμμισή της με τις βέλτιστες πρακτικές.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη Διακυβέρνηση Βιωσιμότητας, βλ. ενότητα 1.3 Διακυβέρνηση,
σύμφωνα με το ESRS 2.
2.3.2 Στρατηγική
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο. [ESRS
2 SBM-3]
Βάσει της δυνατότητας
του χρηματοπιστωτικού τομέα
να επηρεάζει τη βιώσιμη
χρήση της φύσης μέσω
των επιχειρηματικών του
δραστηριοτήτων,
η
Eurobank
λαμβάνει
ήδη
τα
κατάλληλα
μέτρα
για
την
ενσωμάτωση
της
απώλειας
βιοποικιλότητας
στις
δραστηριότητές της, αναπτύσσοντας αντίστοιχη στρατηγική ανταπόκρισης και ενσωματώνοντας σχετικές προβλέψεις στη συνολική
στρατηγική και στο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων.
Η Eurobank
βρίσκεται σε
διαδικασία ανάπτυξης
μοντέλου για
την ενσωμάτωση
παραμέτρων βιοποικιλότητας
στη συνολική
της
στρατηγική,
διασφαλίζοντας
ότι
οι
δραστηριότητες
χρηματοδότησης
και
επένδυσης
δεν
έχουν
αρνητικές
επιπτώσεις
στη
βιοποικιλότητα
και
τα
οικοσυστήματα,
ενώ
παράλληλα
προωθούν
δραστηριότητες
που
αποκαθιστούν
και
αναγεννούν
τα
οικοσυστήματα. Η Eurobank αναγνωρίζει ότι οι ίδιες φυσικές της δραστηριότητες έχουν περιορισμένη
επίδραση στη βιοποικιλότητα
και, ως εκ τούτου, αναπτύσσει αναλογική προσέγγιση.
Οι αναφορές
στη Στρατηγική
Βιωσιμότητας της
Eurobank στην
παρούσα ενότητα
αφορούν τη
στρατηγική που
ίσχυε κατά
την
περίοδο αναφοράς 2025. Παράλληλα, ο Όμιλος προχωρά στην επικαιροποίηση της Στρατηγικής Βιωσιμότητας του Ομίλου,
η οποία
θα βασιστεί στο υφιστάμενο πλαίσιο και θα ενισχύσει περαιτέρω την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας σε όλες στη λειτουργία και τις
δραστηριότητές του.
Σχέδιο Δράσης
Το στρατηγικό σχέδιο δράσης της Eurobank
για τη βιοποικιλότητα θα αναπτυχθεί γύρω από τα ακόλουθα στοιχεία:
●
Αξιολόγηση κινδύνων:
Ενσωμάτωση ολοκληρωμένων
αξιολογήσεων συναλλαγών
για τον
εντοπισμό και
την κατανόηση
κινδύνων και εξαρτήσεων που σχετίζονται με τη βιοποικιλότητα, με τη χρήση εργαλείων όπως το ENCORE.
●
Κλαδική ανάλυση:
Εστίαση σε
κλάδους υψηλού
και μεσαίου
κινδύνου, όπως
η γεωργία,
η δασοκομία,
η ύδρευση,
η
εξόρυξη και η ενέργεια, και προώθηση μέτρων και χρηματοδοτήσεων που μετριάζουν
τις επιπτώσεις στη βιοποικιλότητα.
●
Βιώσιμη χρηματοδότηση: Προώθηση και χρηματοδότηση δραστηριοτήτων και έργων που υποστηρίζουν τη διατήρηση της
βιοποικιλότητας, την αποκατάσταση οικοσυστημάτων και
τη βιώσιμη χρήση των φυσικών πόρων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
210
|
Σελίδα
Ανάπτυξη ικανοτήτων και κλαδική ανάλυση
Λαμβάνοντας
υπόψη
την
πολυπλοκότητα
της
αξιολόγησης
της
βιοποικιλότητας
ως
παράγοντα
κινδύνου
σε
σχέση
με
τις
επιχειρηματικές πρακτικές και τις ίδιες λειτουργίες της Eurobank, καθώς
και το γεγονός ότι η σχετική καθοδήγηση στον τομέα αυτό
βρίσκεται ακόμη
υπό ανάπτυξη,
η Eurobank
παρακολουθεί
στενά σειρά
σχετικών πρωτοβουλιών
και συνεχίζει
να ενισχύει
τις
δεξιότητες και τις δυνατότητές
της, ώστε να είναι κατάλληλα
προετοιμασμένη για την αποτελεσματική
αντιμετώπιση των εν λόγω
κινδύνων, μόλις καταστούν διαθέσιμες πιο αναλυτικές κατ
ευθυντήριες γραμμές και μεθοδολογίες.
Για
τον
εντοπισμό
επιχειρηματικών
δραστηριοτήτων
με
επιπτώσεις
στη
βιοποικιλότητα,
ο
Όμιλος
πραγματοποίησε
ενδελεχή
ανάλυση του χαρτοφυλακίου χορηγήσεων (αξιολόγηση σημαντικότητας), με σκοπό τον προσδιορισμό των τομέων με τη μεγαλύτερη
ευαλωτότητα στην απώλεια βιοποικιλότητας. Αξιοποιώντας το εργαλείο ENCORE (Exploring Natural Capital Opportunities,
Risks,
and
Exposure), ο Όμιλος ανέλυσε τις κλαδικές εξαρτήσεις και επιπτώσεις που σχετίζονται με την
απώλεια βιοποικιλότητας. Το εργαλείο
ENCORE διευκολύνει
την αξιολόγηση
των εξαρτήσεων
από τη
βιοποικιλότητα, διερευνώντας
τους τρόπους
με τους
οποίους οι
οικονομικές δραστηριότητες
βασίζονται στις οικοσυστημικές
υπηρεσίες και στο
φυσικό κεφάλαιο.
Βάσει των αποτελεσμάτων,
οι
πρωτογενείς οικονομικές
δραστηριότητες, όπως
η γεωργία και
η ύδρευση, εμφανίζουν
σημαντικά μεγαλύτερη
εξάρτηση από τις
οικοσυστημικές υπηρεσίες
σε σύγκριση
με άλλες
οικονομικές δραστηριότητες,
όπως οι
μεταφορές. Αυτό
οφείλεται κυρίως
στο
γεγονός ότι η παραγωγή γεωργικών προϊόντων βασίζεται
σε μεγάλο βαθμό στη χρήση υπόγειων και επιφανειακών υδάτων,
καθώς
και στην επικονίαση από ζώα.
Για περισσότερες
πληροφορίες σχετικά
με τη
Στρατηγική Βιωσιμότητας,
βλ. ενότητα
1.4 Στρατηγική
– Εταιρεία,
επιχειρηματικό
μοντέλο και συμμετοχή των ενδιαφερόμενων μερών, σύμφωνα με το ESRS 2.
2.3.3 Εντοπισμένες επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες
Περιγραφή των
διαδικασιών
για τον
εντοπισμό και
την αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών που
σχετίζονται με το κλίμα [ESRS 2 IRO-1]
Η Eurobank εντοπίζει
ουσιώδεις επιπτώσεις, κινδύνους
και ευκαιρίες
που σχετίζονται με
την ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας στη
διαχείριση
κινδύνων
μέσω
ολοκληρωμένης
Αξιολόγησης
Διπλής
Σημαντικότητας
(Double
Materiality
Assessment
–
DMA).
Η
προσέγγιση
αυτή
ενσωματώνει
δείκτες
αναφοράς
του
κλάδου,
απόψεις
ενδιαφερόμενων
μερών
και
χρηματοοικονομική
σημαντικότητα, διασφαλίζοντας μια ισχυρή αξιολόγηση των επιπτώσεων που συνδέονται με
την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη
διαχείριση κινδύνων.
Κατά τη
Αξιολόγηση Διπλής
Σημαντικότητας, εντοπίστηκε
ο ακόλουθος
κίνδυνος που
σχετίζεται με
θέματα Βιοποικιλότητας
και
Οικοσυστημάτων:
Παράγοντες άμεσου αντικτύπου στην απώλεια βιοποικιλότητας
Επίπτωση
Αρνητική
Δυνητική
Το
χαρτοφυλάκιο
της
Eurobank
ενδέχεται
να
έχει
αρνητικές
επιπτώσεις
στη
βιοποικιλότητα
και
τα
οικοσυστήματα,
συμπεριλαμβανομένων
επιπτώσεων
που
απορρέουν από την κλιματική αλλαγή, τη ρύπανση και τη χρήση γης.
Κίνδυνος
Η
απώλεια
βιοποικιλότητας
που
προκύπτει
από
τις
δραστηριότητες
των
πελατών
ενδέχεται να οδηγήσει σε χρηματοοικονομική ζημία και ζημία φήμης.
2.3.4 Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές σχετικές µε βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα [MDR-P]
Η Eurobank έχει αναπτύξει ένα σύνολο πολιτικών για
την καθοδήγηση των δράσεών της σε θέματα βιοποικιλότητας, διασφαλίζοντας
ότι όλες οι επιχειρηματικές δραστηριότητες
ευθυγραμμίζονται με τη δέσμευση του Ομίλου
για τη διατήρηση της βιοποικιλότητας.
Η
Eurobank
δεσμεύεται
να
συνεργάζεται
με
τα
ενδιαφερόμενα
μέρη,
διασφαλίζοντας
υψηλό
επίπεδο
λογοδοσίας
κατά
την
ανάπτυξη και την
εφαρμογή των πολιτικών.
Οι πολιτικές εγκρίνονται
από τα αρμόδια
όργανα Εταιρικής Διακυβέρνησης,
όπως το
Διοικητικό Συμβούλιο ή
εξειδικευμένες επιτροπές, οι οποίες
διασφαλίζουν την ευθυγράμμισή τους
με τους στρατηγικούς στόχους
του Ομίλου και τα συμφέροντα των ενδιαφερόμενων μερών.
Οι κύριες πολιτικές της Eurobank που ενσωματώνουν ζητήματα βιοποικιλότητας
είναι οι εξής:
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
211
|
Σελίδα
●
Δήλωση
Περιβαλλοντικής
Πολιτικής:
Ενσωματώνει
παραμέτρους
βιοποικιλότητας
στις
αξιολογήσεις
περιβαλλοντικού
κινδύνου και στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων.
●
Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης: Καθοδηγεί τον
Όμιλο στην ευθυγράμμιση των χρηματοδοτικών
του δραστηριοτήτων
με
τους
στόχους
βιωσιμότητας,
συμπεριλαμβανομένης
της
διατήρησης
της
βιοποικιλότητας,
μέσω
του
καθορισμού
συγκεκριμένων
κριτηρίων
για
έργα που
υποστηρίζουν τη
βιοποικιλότητα
και
του
αποκλεισμού δραστηριοτήτων
που
ενδέχεται να βλάπτουν το περιβάλλον.
●
Πλαίσιο
Βιώσιµων
Επενδύσεων:
Καθοδηγεί
τις
επενδυτικές
αποφάσεις
με
στόχο
τη
στήριξη
της
μακροπρόθεσμης
περιβαλλοντικής και
κοινωνικής βιωσιμότητας,
συμπεριλαμβανομένης της
διατήρησης της
βιοποικιλότητας,
μέσω της
ανάπτυξης κριτηρίων για επενδύσεις που προάγουν τη βιοποικιλότητα.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις εξειδικευμένες πολιτικές,
παρακαλούμε ανατρέξτε σε: 2.2.4 Πολιτικές σχετικά
με τον
μετριασμό της κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή σε αυτή [E1-2]
∆ράσεις σχετικές µε βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα [MDR-A]
Με βάση τη δυνατότητα του χρηματοπιστωτικού
τομέα να επηρεάζει τη βιώσιμη χρήση της
φύσης μέσω των επιχειρηματικών του
δραστηριοτήτων,
η
Eurobank
λαμβάνει
ήδη
τα
κατάλληλα
μέτρα
για
την
ενσωμάτωση
της
απώλειας
βιοποικιλότητας
στις
λειτουργίες της, μέσω της ανάπτυξης αντίστοιχης στρατηγικής απόκρισης και της ενσωμάτωσης σχετικών προβλέψεων στο πλαίσιο
διαχείρισης κινδύνων. Οι ενέργειες αυτές έχουν ενσωματωθεί στο επιχειρησιακό
μοντέλο του Ομίλου, με στόχο τη διασφάλιση της
ύπαρξης καθιερωμένων δράσεων σε συνεχή βάση:
●
Σύμφωνα
με
τη
Λίστα
Αποκλεισμού
του
Ομίλου,
δραστηριότητες
που
απαγορεύονται
από
τη
νομοθεσία
της
χώρας
υποδοχής
ή
από
διεθνείς
συμβάσεις
που
αφορούν
την
προστασία
της
βιοποικιλότητας
ή
των
πόρων
πολιτιστικής
κληρονομιάς εξαιρούνται από τη χρηματοδότηση.
●
Παράλληλα, το Ερωτηματολόγιο ESG που χρησιμοποιείται
από τον Όμιλο στο πλαίσιο της αξιολόγησης της πιστοληπτικής
ικανότητας των
δανειοληπτών περιλαμβάνει,
μεταξύ άλλων,
ειδικά ερωτήματα
με στόχο
την αποτύπωση
του κινδύνου
απώλειας βιοποικιλότητας των αντισυμβαλλομένων του Ομίλου.
●
Επιπλέον, έχει εισαχθεί ποιοτική ∆ηλωση
∆ιάθεσης Ανάληψης Κινδύνων(Risk Appetite
Statement – RAS) σε σχέση
με τον
περιβαλλοντικό
κίνδυνο
που
αφορά
τη
βιοποικιλότητα.
Βάσει
της
Λίστας
Αποκλεισμού,
ο
Όμιλος
απέχει
από
τη
χρηματοδότηση δραστηριοτήτων που
απαγορεύονται από τη νομοθεσία
της χώρας υποδοχής ή
από διεθνείς συμβάσεις
που σχετίζονται με την προστασία των πόρων βιοποικιλότητας.
●
Ο
Όμιλος
ενίσχυσε
επίσης
τη
μεθοδολογική
του
προσέγγιση
για
την
αντιμετώπιση
κινδύνων
που
συνδέονται
με
τη
βιοποικιλότητα,
στο
Πλαίσιο
Αναγνώρισης
και
Αξιολόγησης
Σηµαντικότητας
των
Κινδύνων(Risk
Identification
and
Materiality
Assessment
–
RIMA).
Ειδικότερα,
η
Eurobank
προσδιόρισε
με
μεγαλύτερη
σαφήνεια
τους
κλάδους
που
εξαρτώνται
από τη
βιοποικιλότητα
και, κατά
συνέπεια, ενδέχεται
να την
επηρεάζουν, με
σκοπό
την αποτελεσματική
αναγνώριση και διαχείριση δυνητικών κινδύνων.
Σύµφωνα µε το έγγραφο περί Υπεύθυνης Επενδυτικής Πολιτικής της Eurobank
Asset Management MFMC, η Εταιρεία ενσωματώνει
παράγοντες
βιωσιμότητας
στη
διαδικασία
επενδύσεων.
Ειδικότερα,
η
ανάλυση
βιωσιμότητας
περιλαμβάνει
την
αξιολόγηση
περιβαλλοντικών κριτηρίων (π.χ. εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου, έκθεση σε ορυκτά
καύσιμα και υδάτινες εκπομπές) σε επίπεδο
των εταιρειών στις
οποίες επενδύουν τα
αμοιβαία κεφάλαια και
τα χαρτοφυλάκια.
Τα γεγονότα ή
οι συνθήκες που
ενδέχεται να
έχουν
αρνητική
επίπτωση
στην
απόδοση
του
αμοιβαίου
κεφαλαίου
ή
του
χαρτοφυλακίου
περιλαμβάνουν
περιβαλλοντικές
παραμέτρους
(π.χ.
εκπομπές
άνθρακα,
ρύπανση
υδάτων,
απώλεια
βιοποικιλότητας
ή
υποβάθμιση
οικοσυστημάτων).
Οι
συγκεκριμένοι παράγοντες
βιωσιμότητας που
λαμβάνονται υπόψη
ενδέχεται να
διαφοροποιούνται, καθώς
εξαρτώνται από
τη
συγκεκριμένη επενδυτική στρατηγική που ακολουθεί κάθε αμοιβαίο κεφάλαιο
ή χαρτοφυλάκιο.
Επιπλέον, μέσω
της Αξιολόγησης
Σημαντικότητας
Κλιματικών και
Περιβαλλοντικών Κινδύνων
(Climate-Related
& Environmental
Risks’
Materiality Assessment), κύριος
στόχος είναι η
αποτύπωση της γενικής μεθοδολογικής
προσέγγισης με την
οποία ο Όμιλος
αξιολόγησε τη
σημαντικότητα των
κινδύνων βιωσιμότητας,
συμπεριλαμβανομένης της
απώλειας βιοποικιλότητας,
καθώς και
η
παρουσίαση των αποτελεσμάτων της εν λόγω άσκησης.
2.3.5 Δείκτες μέτρησης και στόχοι
∆είκτες µέτρησης βιοποικιλότητας [MDR-M]
Η Eurobank βρίσκεται
επί του παρόντος στη
διαδικασία ανάπτυξης και
παρακολούθησης δεικτών κινδύνου
που σχετίζονται με τη
βιοποικιλότητα μέσω του εργαλείου ENCORE, το οποίο κατατάσσει τους κλάδους σε πέντε επίπεδα: Πολύ Χαμηλό, Χαμηλό, Μεσαίο,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
212
|
Σελίδα
Υψηλό και
Πολύ Υψηλό.
Για την
ενίσχυση της
προσέγγισής της,
η Eurobank
δημιούργησε αρχικά
μία αριθμητική
κλίμακα πέντε
επιπέδων, όπου το 0 αντιστοιχεί σε Πολύ Χαμηλό, το 1 σε Χαμηλό, το 2 σε Μεσαίο, το 3 σε Υψηλό και το 4 σε Πολύ Υψηλό. Για κάθε
υποτομέα, χρησιμοποιήθηκε
η μέγιστη βαθμολογία
από κάθε
υποκατηγορία υπηρεσιών
οικοσυστήματος, όπως
παρουσιάζονται
από το εργαλείο ENCORE. Στη συνέχεια, υπολογίστηκε
ο μέσος όρος αυτών των μέγιστων βαθμολογιών
ανά υποκατηγορία, καθώς
και ο μέσος όρος
ανά τομέα NACE Επιπέδου
1. Οι τελικές βαθμολογίες
για κάθε τομέα NACE
Επιπέδου 1 κατηγοριοποιήθηκαν
ως
εξής:
●
0–1:Μικρή
●
1–2:Χαμηλή
●
2–3:Μεσαία
●
3+: Υψηλή
Στόχοι βιοποικιλότητας [MDR-T]
Η Eurobank βρίσκεται
επί του παρόντος
στη διαδικασία
ανάπτυξης συγκεκριμένων στόχων
που σχετίζονται με
τη διατήρηση της
βιοποικιλότητας.
Η πρωτοβουλία
αυτή αποσκοπεί
στη θέσπιση
σαφών και
μετρήσιμων στόχων,
οι οποίοι
θα καθοδηγούν
τις
προσπάθειες του Ομίλου για τον μετριασμό
των κινδύνων που συνδέονται με τη βιοποικιλότητα
και την ενίσχυση του θετικού
του
αποτυπώματος
στα
οικοσυστήματα.
Μέσω
του
καθορισμού
των
εν
λόγω
στόχων,
η
Eurobank
επιδιώκει
να
διασφαλίσει
τη
λογοδοσία και τη διαφάνεια στη στρατηγική της για τη βιοποικιλότητα, ευθυγραμμίζοντας τις δραστηριότητές της με τα παγκόσμια
πρότυπα βιωσιμότητας και συμβάλλοντας στη διατήρηση των φυσικών πόρων για τις μελλοντικές γενιές.
Παράλληλα, η
διαδικασία
καθορισμού
στόχων της
Eurobank σε
σχέση με
τη βιοποικιλότητα
ενισχύεται και
μέσω της
∆ήλωση
∆ιάθεσης Ανάληψης Κινδύνου
(Risk Appetite Statement
– RAS), με τη
δέσμευση αποχής από
τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων
που απαγορεύονται
από τη νομοθεσία
της χώρας υποδοχής
ή από διεθνείς
συμβάσεις που αφορούν
την προστασία
των πόρων
βιοποικιλότητας. Η δέσμευση αυτή υλοποιείται ρητά μέσω του Εγχειριδίου Πιστωτικής Πολιτικής (Credit Policy
Manual – CPM), στο
κεφάλαιο «Lending Principles», όπου οι εν λόγω δραστηριότητες ορίζονται ως «Prohibited Lending Activities». Με την ενσωμάτωση
της
δέσμευσης
του
RAS
στο
CPM,
η
Eurobank
μεταφράζει
το
υψηλού
επιπέδου
πλαίσιο
ανάληψης
κινδύνου
σε
σαφείς
και
δεσμευτικούς πιστωτικούς
κανόνες, οι οποίοι
εφαρμόζονται με συνέπεια
σε όλες τις
αποφάσεις χρηματοδότησης. Η
διασύνδεση
αυτή υποστηρίζει
την αποτελεσματική
εφαρμογή
και
εποπτεία,
παρέχει
σαφή βάση
για ελέγχους
και
δυνατότητα
ελεγκτικής
επαλήθευσης και
επιτρέπει
τη συστηματική
παρακολούθηση
της συμμόρφωσης
με τους
περιορισμούς που
σχετίζονται με
τη
βιοποικιλότητα στο πλαίσιο της πιστωτικής διαδικασίας.
2.4
Ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη διαχείριση κινδύνων [Ειδικώς για την οντότητα]
2.4.1 Διακυβέρνηση
Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων [ESRS
2 GOV-1]
Ο Όμιλος
εφαρμόζει ένα
μοντέλο σαφώς
καθορισμένων
ρόλων
και
αρμοδιοτήτων αναφορικά
με τη
διαχείριση των
Κινδύνων
Βιωσιμότητας σε
όλο το
πλαίσιο των
Τριών Γραμμών
Άμυνας, σύμφωνα
με τις
προσδοκίες του
Ενιαίου Εποπτικού
Μηχανισμού
(Single Supervisory
Mechanism –
SSM) της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας σχετικά
με τους
κλιματικούς και
περιβαλλοντικούς
κινδύνους, λαμβάνοντας υπόψη όλες τις σχετικές κατευθυντήριες γραμμές και κανονιστικές
απαιτήσεις:
●
1η γραμμή
Οι Επιχειρηματικές
Μονάδες (Corporate
& Investment
Banking –
CIB και
Λιανική Τραπεζική
) είναι
υπεύθυνες για
την
αξιολόγηση,
διαχείριση
και
παρακολούθηση
των
επιπέδων
κινδύνου
σε
όλες
τις
κατηγορίες
κινδύνων,
συμπεριλαμβανομένων των Κινδύνων
Βιωσιμότητας. Τα
CIB και Retail
Banking Sustainability Centers
of Excellence είναι
υπεύθυνα για την υλοποίηση όλων των σχετικών δράσεων βιωσιμότητας και βιώσιμης χρηματοδότησης.
Επιπλέον, ο ρόλος
της Μονάδας Βιωσιµότητας
του Οµίλου (Group
Sustainability Unit) στην
1η γραμμή άμυνας
περιλαμβάνει τη διαχείριση
και
τον συντονισμό
θεμάτων που
σχετίζονται με
τη στρατηγική
βιωσιμότητας,
την ανάπτυξη
σχεδίων δράσης
για τις
στρατηγικές χαρτοφυλακίου Net Zero του Ομίλου, τη διευκόλυνση της ανάπτυξης του πλαισίου
δεδομένων βιωσιμότητας,
καθώς
και
τη
Σύνταξη
Εκθέσεων
Βιωσιμότητας,
Περιβαλλοντικών
&
Ενεργειακών
Εκθέσεων
(Έκθεση
EMAS,
Έκθεση
Εκπομπών Αερίων του Θερμοκηπίου σύμφωνα με το ISO 14064) και τις αξιολογήσεις βιωσιμότητας (Sustainability ratings).
●
2η γραμμή
Η ∆ιαχείριση Κινδύνων Οµίλου (Group Risk Management) είναι ανεξάρτητη από τις Επιχειρηματικές Μονάδες και φέρει τη
συνολική
ευθύνη
για
τον
καθορισμό
της
στρατηγικής
κινδύνων
και
του
πλαισίου
ανάληψης
κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων των
Κινδύνων Βιωσιμότητας.
Εντός της GRM,
η εξειδικευμένη
μονάδα Group
Sustainability Risk
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
213
|
Σελίδα
(GSR) έχει
τη συνολική
ευθύνη για
την εποπτεία,
παρακολούθηση και
διαχείριση των
Κινδύνων Βιωσιμότητας
και των
δραστηριοτήτων βιώσιμης
χρηματοδότησης, σε
συνεργασία με
τις λοιπές
μονάδες της
GRM, καθώς
και με
τη Group
Compliance.
●
3η γραμμή
Ο
Εσωτερικός
Έλεγχος
Οµίλου
(Group
Internal
Audit)
διενεργεί
ανεξάρτητους
ελέγχους
για
την
επάρκεια
και
την
αποτελεσματικότητα
του
υφιστάμενου
πλαισίου
εσωτερικού
ελέγχου
αναφορικά
με
τη
διαχείριση
των
Κινδύνων
Βιωσιμότητας, ακολουθώντας προσέγγιση βασισμένη στον κίνδυνο.
Για
περισσότερες
πληροφορίες,
παρακαλούμε
ανατρέξτε
στην
ενότητα:
1.3.1
Ο
ρόλος
των
διοικητικών,
διαχειριστικών
και
εποπτικών οργάνων – [ESRS 2 GOV-1].
Η Μονάδα Κινδύνου Βιωσιµότητας Οµίλου (GSR)
φέρει τη συνολική ευθύνη για την εποπτεία,
παρακολούθηση και διαχείριση των
Κινδύνων
Βιωσιμότητας.
Ειδικότερα,
το
GSR
καταρτίζει
και
διατηρεί
τις
πολιτικές,
διαδικασίες
και
μεθοδολογίες
διαχείρισης
Κινδύνων Βιωσιμότητας του Ομίλου, σε συνεργασία με τη Group Sustainability Unit και
τις Επιχειρηματικές και Μονάδες Διαχείρισης
Κινδύνων. Επιπλέον, ηγείται
της ανάπτυξης και
εφαρμογής του πλαισίου,
των πολιτικών και
των διαδικασιών που
σχετίζονται με
τους Κινδύνους Βιωσιμότητας, σε συντονισμό με τις λοιπές μονάδες, ενώ παρακολουθεί
και αναφέρει την πρόοδο υλοποίησης του
Σχεδίου Δράσης
για τους
Κλιματικούς Κινδύνους
και ενημερώνει
το Διοικητικό
Συμβούλιο για
θέματα Κινδύνων
Βιωσιμότητας.
Επιπρόσθετα, το
GSR επανεξετάζει
και αξιολογεί
κριτικά τους
εμπλεκόμενους
φορείς ως
προς τον
καθορισμό της
Στρατηγικής
Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων
(Financed
Impact
Strategy),
συμπεριλαμβανομένων
των
στόχων
μηδενικού
ισοζυγίου
άνθρακα,
παρακολουθεί την εφαρμογή της εν λόγω στρατηγικής και αναφέρει χρηματοοικονομικούς στόχους και
δείκτες απόδοσης (ΒΔΕ). Το
GSR ηγείται επίσης της ανεξάρτητης επαναξιολόγησης βιώσιμων χρηματοδοτήσεων στη 2η γραμμή άμυνας
βάσει των κριτηρίων του
Πλαισίου
Βιώσιµης
Χρηµατοδότησης,
συμπεριλαμβανομένου
του
χαρακτηρισμού
προϊόντων
του
χαρτοφυλακίου
Λιανικής
Τραπεζικής ως βιώσιμων.
Επιπλέον, επανεξετάζει
και επικυρώνει
τα αποτελέσματα
της Αξιολόγησης Κινδύνων
ESG, αξιολογεί
τη
συνοχή και την πληρότητά τους
και αμφισβητεί τεκμηριωμένα την επάρκεια
των προτεινόμενων μέτρων μετριασμού. Παράλληλα,
το GSR αναπτύσσει και
διατηρεί το Πλαίσιο Προσοµοίωσης
Ακραίων Καταστάσεων για τον
Κλιµατικό Κίνδυνο (Climate
Risk Stress
Testing Framework), καθώς και τις μεθοδολογίες ανάλυσης σεναρίων και δοκιμών αντοχής, και συντονίζει την υλοποίηση ασκήσεων
ανάλυσης σεναρίων και σχετικών δοκιμών αντοχής Κινδύνων Βιωσιμότητας σε επίπεδο
Ομίλου.
Από
το
2024,
η
Eurobank
έχει
ενισχύσει
τη
Δομή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
και
τις
Επιτροπές
της
για
την
υποστήριξη
της
ενσωμάτωσης των Κινδύνων Βιωσιμότητας:
●
Εποπτεία των κινδύνων βιωσιµότητας σε επίπεδο διοικητικού οργάνου µέσω της κατανοµής αρµοδιοτήτων στο ∆ιοικητικό
Συµβούλιο
και
στις επιτροπές
διαχείρισης. Συγκεκριµένα,
πρόεδρος της
SMC είναι
ο Γενικός
Διευθυντής, Στρατηγική
Ομίλου.
●
Ένα µέλος του ∆ιοικητικού Συµβουλίου είναι υπεύθυνο για τους κινδύνους που σχετίζονται µε το κλίµα και το περιβάλλον.
●
Σύσταση δύο
(2) Επιτροπών
που συμπληρώνουν
τις ρυθµίσεις
διακυβέρνησης στον
τοµέα του
κινδύνου βιωσιµότητας,
δηλαδή
της
∆ιοικητικής
Επιτροπής
Βιωσιµότητας
και
της
Επιτροπής
Προσοµοίωσης
Ακραίων
Καταστάσεων
για
τον
Κλιµατικό Κίνδυνο του Οµίλου.
●
∆ιορισµός του Υπεύθυνου για θέµατα Βιωσιµότητας του Οµίλου για την καθοδήγηση των πρωτοβουλιών
βιωσιµότητας.
Για περισσότερες πληροφορίες, παρακαλούμε ανατρέξτε σε: 1.3.1 Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων
– [ESRS 2 GOV-1]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
214
|
Σελίδα
2.4.2 Στρατηγική
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο. [ESRS
2 SBM-3]
Η στρατηγική της Eurobank, το σχέδιο
μετάβασης για το κλίμα (όπως
περιγράφεται στο Κεφάλαιο 2.2.2) και
το επιχειρηματικό της
μοντέλο είναι στενά ενοποιημένα
με το Πλαίσιο Διαχείρισης
Κινδύνων Βιωσιμότητας του
Ομίλου, το οποίο περιλαμβάνει
ισχυρές
διαδικασίες
και
εργαλεία διαχείρισης
κινδύνων. Η
Eurobank αξιολογεί
ενεργά τις
επιπτώσεις των
κλιματικών
σεναρίων στους
αντισυμβαλλομένους της, συμβάλλοντας
στον εντοπισμό ευκαιριών
χρηματοδότησης της κλιματικής
μετάβασης, διασφαλίζοντας
παράλληλα
την
ανθεκτικότητα
έναντι
των
εξελισσόμενων
περιβαλλοντικών
και
κανονιστικών
κινδύνων.
Η
ενσωμάτωση
της
βιωσιμότητας
στις
πρακτικές
διαχείρισης
κινδύνων
της
Τράπεζας
ενισχύει
την
ανταγωνιστική
της
θέση,
επιτρέποντας
την
προληπτική συνεργασία
με τους
πελάτες σε
θέματα που
σχετίζονται με
τη βιωσιμότητα.
Παράλληλα, ευθυγραμμίζεται
με τις
κανονιστικές προσδοκίες
(ήτοι τις
13 προσδοκίες του
SSM για τη
διαχείριση των
κλιματικών και
περιβαλλοντικών κινδύνων)
και
υποστηρίζει τον εντοπισμό και τον μετριασμό δυνητικών χρηματοοικονομικών ζημιών που συνδέονται με Κινδύνους Βιωσιμότητας.
Τα εργαλεία διαχείρισης κινδύνων
της Eurobank διασφαλίζουν την
ολοκληρωμένη αξιολόγηση και
παρακολούθηση των Κινδύνων
Βιωσιμότητας σε
όλο το
χαρτοφυλάκιό
της. Παρότι
η ενσωμάτωση
παραγόντων βιωσιμότητας
ενδέχεται να
απαιτεί
από τους
πελάτες την
παροχή πρόσθετων
δεδομένων και
τη συμμόρφωση
με απαιτήσεις
βιωσιμότητας, τα
μέτρα αυτά
θωρακίζουν την
Eurobank έναντι
δυνητικών κινδύνων
που θα
μπορούσαν να
επηρεάσουν την
εικόνα της
στην αγορά
και το
επιχειρηματικό της
μοντέλο.
Μέσω
της
ενσωμάτωσης
παραμέτρων
βιωσιμότητας
στις
διαδικασίες
διαχείρισης
κινδύνων,
η
Eurobank
όχι
μόνο
ανταποκρίνεται
στις
κανονιστικές
υποχρεώσεις,
αλλά
ενισχύει
και
τη
μακροπρόθεσμη
ανθεκτικότητα
και
βιωσιμότητά
της,
εξασφαλίζοντας ανταγωνιστικό πλεονέκτημα στην αγορά.
Η διττή αυτή προσέγγιση, που συνδυάζει την αντιμετώπιση κινδύνων
με
την αξιοποίηση ευκαιριών, διασφαλίζει ότι η στρατηγική της Eurobank παραμένει ευθυγραμμισμένη τόσο με το επιχειρηματικό
της
μοντέλο όσο και με τη δέσμευσή της για βιώσιμη ανάπτυξη.
Η διαχείριση Κινδύνων Βιωσιμότητας
λαμβάνει υπόψη τις κανονιστικές κατευθυντήριες
γραμμές και προσδοκίες, όπως
οι οδηγίες
της ΕΚΤ
και της
EBA για
τους κλιματικούς
και περιβαλλοντικούς
κινδύνους, καθώς
και τις
πρακτικές της
αγοράς. Ο
Όμιλος έχει
αναπτύξει έναν οδικό χάρτη υλοποίησης σε ευθυγράμμιση με τις 13
προσδοκίες του SSM για τους κλιματικούς και περιβαλλοντικούς
κινδύνους. Για περισσότερες πληροφορίες, παρακαλούμε ανατρέξτε στην
Ενοποιηµένη Έκθεση για τον Πυλώνα 3 - 11.1.3 ∆ιαχείριση
κινδύνων
.
Οι αναφορές
στη Στρατηγική
Βιωσιμότητας της
Eurobank στην
παρούσα ενότητα
αφορούν τη
στρατηγική που
ίσχυε κατά
την
περίοδο αναφοράς του
2025. Παράλληλα, ο
Όμιλος προχωρά στην
επικαιροποίηση της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας του Ομίλου,
η
οποία θα
βασιστεί στο
υφιστάμενο πλαίσιο
και
θα ενισχύσει
περαιτέρω την
ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας
στο σύνολο
των
λειτουργιών και δραστηριοτήτων του.
2.4.3 ∆ιαχείριση επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών
Περιγραφή των
διαδικασιών
για τον
εντοπισμό και
την αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών που
σχετίζονται με το κλίμα [ESRS 2 IRO-1]
Η
Eurobank
εντοπίζει
τις
ουσιώδεις
επιπτώσεις,
τους
κινδύνους
και
τις
ευκαιρίες
που
σχετίζονται
με
την
ενσωμάτωση
της
βιωσιμότητας
στη
διαχείριση
κινδύνων
μέσω
μίας
ολοκληρωμένης
Ανάλυσης
Διπλής
Σημαντικότητας
(Double
Materiality
Assessment –
DMA). Η προσέγγιση
αυτή ενσωματώνει
δείκτες αναφοράς του
κλάδου, απόψεις
των ενδιαφερόμενων
μερών και
χρηματοοικονομική συνάφεια, διασφαλίζοντας μία αξιόπιστη και τεκμηριωμένη αξιολόγηση των επιπτώσεων που προκύπτουν από
την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη διαχείριση κινδύνων.
Ωστόσο, για τον
εντοπισµό και την
αξιολόγηση της διαχείρισης
των κινδύνων βιωσιµότητας,
ο Όµιλος έχει
αναπτύξει αναλυτικές
διαδικασίες
που περιλαµβάνουν
το Πλαίσιο
Αναγνώρισης και
Αξιολόγησης
Σηµαντικότητας
των
Κινδύνων
(RIMA), το
Πλαίσιο
∆ιάθεσης Ανάληψης Κινδύνων (RAF) και την εσωτερική διαχείριση
του κεφαλαίου (ICAAP). Για περισσότερες πληροφορίες
ανατρέξτε
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
215
|
Σελίδα
στην
Ενοποιηµένη Έκθεση για τον Πυλώνα 3 -
11.1.3 ∆ιαχείριση κινδύνων
. Οι επιπτώσεις, οι κίνδυνοι
και οι ευκαιρίες που σχετίζονται
με την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη διαχείριση κινδύνων παρουσιάζονται στον παρακάτω
πίνακα:
Ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στη διαχείριση κινδύνων
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Η Eurobank
αξιολογεί τις
επιπτώσεις των
κλιματικών σεναρίων
στην ανθεκτικότητα
των αντισυμβαλλομένων της, γεγονός που οδηγεί στον έγκαιρο εντοπισμό
ευκαιριών
χρηματοδότησης της κλιματικής μετάβασης για τους πελάτες της.
Αρνητική
Δυνητική
Η αξιολόγηση
κινδύνων ESG
/ κλιματικών
κινδύνων ενδέχεται
να απαιτεί
πρόσθετη
προσπάθεια
από
την
πλευρά
των
πελατών,
προκειμένου
να
παράσχουν
τα
απαιτούμενα δεδομένα
ESG, και
μπορεί να
οδηγήσει στη
θέσπιση επιπλέον
όρων
συμμόρφωσης στο πλαίσιο των χρηματοοικονομικών συμφωνιών.
Κίνδυνος
Η
μη
επαρκής
αντιμετώπιση
των
απαιτήσεων
βιωσιμότητας
και/ή
η
μη
αποτελεσματική διαχείριση
των αντίστοιχων
κινδύνων θα
μπορούσε να
επηρεάσει
αρνητικά
την
αντίληψη
της
αγοράς
για
τον
Όμιλο
και
να
αποτελέσει
παράγοντα
ενεργοποίησης και άλλων κινδύνων, όπως ο πιστωτικός κίνδυνος.
Ευκαιρία
Η
ενσωμάτωση
της
βιωσιμότητας
στη
διαχείριση
κινδύνων,
σε
ανταπόκριση
στις
εξελισσόμενες κανονιστικές απαιτήσεις και τις
επιχειρηματικές ανάγκες, ενισχύει την
ανθεκτικότητα
του
Ομίλου
έναντι
κινδύνων
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα,
θωρακίζοντάς τον από δυνητικές χρηματοοικονομικές απώλειες και ενδυναμώνοντας
συνολικά το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων του.
2.4.4 Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές σχετικές µε την ενσωµάτωση της βιωσιµότητας στην διαχείριση κινδύνου [MDR-P]
Η Eurobank έχει ενσωματώσει πτυχές κινδύνων βιωσιμότητας σε όλους τους πυλώνες του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων της,
μέσω
της θέσπισης
ολοκληρωμένων πολιτικών
και διαδικασιών.
Αποτελεί προτεραιότητα
του Ομίλου
ο εντοπισμός,
η αξιολόγηση,
η
διαχείριση και
ο μετριασμός
των σχετικών
κινδύνων,
με στόχο
τη διασφάλιση
της ευθυγράμμισης
με την
επιχειρηματική του
στρατηγική, καθώς και με τις κανονιστικές και κλαδικές
εξελίξεις.
Η
διαχείριση
των
Κινδύνων
Βιωσιμότητας
στις
χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
εποπτεύεται
από
το
Μέλος
του
Διοικητικού
Συμβουλίου που είναι υπεύθυνο για τους
κλιματικούς και περιβαλλοντικούς κινδύνους,
τη Sustainability Management Committee,
καθώς και τον νεοδιορισθέντα Group Senior Sustainability Officer (GSSO).
Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου (RMF) και Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων Βιωσιμότητας
Το
Πλαίσιο
Διαχείρισης
Κινδύνων
του
Ομίλου
(Group
Risk
Management
Framework
-
RMF)
καθορίζει
τους
ρόλους
και
τις
αρμοδιότητες του
Group Risk
Management (GRM),
η οποία
είναι ανεξάρτητη
από τις
Επιχειρηματικές Μονάδες
ως 2η
γραμμή
άμυνας και φέρει
τη συνολική
ευθύνη για τη
διαμόρφωση της Στρατηγικής
Κινδύνων και
του Πλαισίου
Ανάληψης Κινδύνου του
Ομίλου, καθώς και για την παρακολούθηση όλων
των κινδύνων που αξιολογούνται ως ουσιώδεις μέσω του Πλαισίου Αναγνώρισης
και Αξιολόγησης Σηµαντικότητας των Κινδύνων (Risk Identification and Materiality Assessment – RIMA), συμπεριλαμβανομένων των
κλιματικών και
περιβαλλοντικών κινδύνων
που αναλαμβάνει
ο Όμιλος. Για
περισσότερες πληροφορίες, παρακαλούμε
ανατρέξτε
στην ενότητα: E1 –
Κλιματική αλλαγή: Σημαντικές επιπτώσεις,
κίνδυνοι και ευκαιρίες
και η αλληλεπίδρασή τους
με τη στρατηγική
και το επιχειρηματικό μοντέλο. [ESRS 2 SBM-3].
Σύμφωνα με τις σχετικές εποπτικές προσδοκίες και το ενισχυμένο επιχειρησιακό
μοντέλο εταιρικής διακυβέρνησης του Ομίλου για
την ενσωμάτωση των Κινδύνων Βιωσιμότητας στο
πλαίσιο των Τριών Γραμμών Άμυνας, νέοι ρόλοι και
αρμοδιότητες που αφορούν
τη διαχείριση των Κινδύνων Βιωσιμότητας έχουν ενσωματωθεί στο Πλαίσιο
Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου. Επιπλέον, η Eurobank
έχει αναπτύξει την
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων
Βιωσιμότητας, η οποία
αποσκοπεί στην προώθηση
μιας ολιστικής κατανόησης
των επιπτώσεων των Κινδύνων Βιωσιμότητας
στο επιχειρηματικό της μοντέλο,
καθώς και στην υποστήριξη της λήψης
αποφάσεων
επί των σχετικών
θεμάτων, παρέχοντας ένα ισχυρό πλαίσιο διακυβέρνησης στο Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
216
|
Σελίδα
Πολιτική Αποτίμησης Εξασφαλίσεων
Η Τράπεζα
αναγνωρίζει ότι η
αποτίμηση των εξασφαλίσεων
θα πρέπει να
λαμβάνει υπόψη τον
κλιματικό κίνδυνο,
καθώς αυτός
δύναται να επηρεάσει την αξία
των εξασφαλίσεων (π.χ. αυξημένοι
κίνδυνοι πλημμύρας). Αναγνωρίζοντας τον
δυνητικό αντίκτυπο
του κλιματικού κινδύνου στην αξία των
εξασφαλίσεων, η Τράπεζα έχει ενσωματώσει παράγοντες που σχετίζονται
με το κλίμα στην
Πολιτική και τις διαδικασίες Αποτίμησης Εξασφαλίσεων, με στόχο τον μετριασμό των κινδύνων που συνδέονται με ακίνητα τα οποία
εμφανίζουν ευαλωτότητα σε περιβαλλοντικούς κινδύνους, σε ευθυγράμμιση με τα κανονιστικά
πρότυπα.
Η
Eurobank
επικαιροποίησε
την
Πολιτική
Αποτίμησης
Εξασφαλίσεων
(Collateral
Valuation
Policy
–
CVP),
προκειμένου
να
εξειδικεύσει τους
αποδεκτούς τύπους εξασφαλίσεων
και τις διαδικασίες
αποτίμησης, ενσωματώνοντας παράλληλα
αξιολογήσεις
κλιματικών
και
περιβαλλοντικών
κινδύνων.
Η
προσέγγιση
αυτή
περιλαμβάνει
τη
συλλογή
σχετικών
πληροφοριών,
όπως
τα
Πιστοποιητικά
Ενεργειακής
Απόδοσης
(Energy
Performance
Certificates
–
EPCs),
καθώς
και
την
ενσωμάτωση
εκτιμήσεων
μελλοντικού
χαρακτήρα
σχετικά
με
φυσικούς
κινδύνους.
Η
επικαιροποιημένη
Πολιτική
λαμβάνει
επίσης
υπόψη
ευρύτερους
κλιματικούς και
περιβαλλοντικούς παράγοντες, όπως
η διαχείριση αποβλήτων
και η προσβασιμότητα,
με σκοπό τη
βελτίωση της
ακρίβειας των αποτιμήσεων και της διαχείρισης κινδύνων.
Σε περιπτώσεις όπου
τα Πιστοποιητικά
Ενεργειακής Απόδοσης (EPCs)
ή τα πραγματικά
δεδομένα ενεργειακής
κατανάλωσης δεν
είναι διαθέσιμα για συγκεκριμένη
εξασφάλιση, η Eurobank
εφαρμόζει έναν δομημένο μηχανισμό
εναλλακτικής κάλυψης (fallback
mechanism), ώστε να διασφαλίζεται
ότι τα αρχεία
αποτίμησης παραμένουν πλήρη
και κατάλληλα
για σκοπούς παρακολούθησης
κινδύνων.
Στις περιπτώσεις
αυτές,
η Τράπεζα
εκτιμά
την
ενεργειακή
κατανάλωση
(kWh/μ²)
σε συνεργασία
με εξειδικευμένο
εξωτερικό πάροχο,
χρησιμοποιώντας ειδικά
χαρακτηριστικά του
ακινήτου (π.χ.
τύπος κτιρίου,
ηλικία, τοποθεσία),
αντί γενικών
μέσων όρων. Η εκτίμηση αυτή, η οποία
βασίζεται σε μοντέλα, υποστηρίζει κυρίως την
κάλυψη παλαιότερων εξασφαλίσεων και
τη
σύνταξη αναφορών σε επίπεδο χαρτοφυλακίου, όπου ενδέχεται να υφίστανται κενά δεδομένων.
Εγχειρίδιο Πιστωτικής Πολιτικής
Η Eurobank
έχει θεσπίσει
επίσημα πρότυπα
πιστοδότησης και
χορηγήσεων, τα
οποία απαιτούν
τη συστηματική
ενσωμάτωση
κινδύνων βιωσιμότητας
σε όλες
τις αποφάσεις
χρηματοδότησης. Το
Εγχειρίδιο Πιστωτικής
Πολιτικής του
Ομίλου (Credit
Policy
Manual – CPM) έχει επικαιροποιηθεί ώστε να ενσωματώνει κινδύνους που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα,
μέσω της ενσωμάτωσης
κλιματικών και περιβαλλοντικών παραγόντων στις πρακτικές διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου, σε ευθυγράμμιση με τις προσδοκίες
του SSM. Ειδικότερα, το CPM ενσωματώνει παράγοντες βιωσιμότητας σε εξειδικευμένα εργαλεία αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου
ανά τομέα
(π.χ. Climate
Risk Scorecard
και ερωτηματολόγια
ESG), τα
οποία τροφοδοτούν
τις διαδικασίες
έγκρισης πιστώσεων,
τιμολόγησης και συνεργασίας με τους πελάτες.
Λίστα Αποκλεισμού Ομίλου
Η Eurobank διατηρεί Λίστα Αποκλεισμού δραστηριοτήτων που εξαιρούνται από τη
χρηματοδότηση, σε ευθυγράμμιση με τις λίστες
αποκλεισμού
της
EBRD.
Για
όλες
τις
συναλλαγές
χρηματοδότησης,
ο
Όμιλος
διασφαλίζει
ότι
οι
πελάτες
του
επιδεικνύουν
οργανωμένη
και
συστηματική προσέγγιση
στη διαχείριση
περιβαλλοντικών
και
κοινωνικών
(E&S)
κινδύνων,
σύμφωνα με
την
ισχύουσα τοπική, εθνική και διεθνή νομοθεσία και πρότυπα για το περιβάλλον, την υγεία και ασφάλεια
και την εργασία, τις σχετικές
άδειες, καθώς και τις απαιτήσεις δημοσιοποίησης πληροφοριών.
Πολιτικές
και
διαδικασίες
Know-Your-Customer
(KYC)
και
καταπολέµησης
της
νοµιµοποίησης
εσόδων
από
παράνοµες
δραστηριότητες/χρηµατοδότησης της τροµοκρατίας (AML/TF)
Η Eurobank έχει θεσπίσει πολιτικές και πρότυπα
για Know-Your-Customer (KYC) και
την καταπολέµηση της νοµιµοποίησης εσόδων
από
παράνοµες
δραστηριότητες/χρηµατοδότησης
της
τροµοκρατίας
(AML/TF),
τα
οποία
έχουν
σχεδιαστεί
για
να
παρέχουν
διασφαλίσεις έναντι,
µεταξύ άλλων,
της απάτης
και της
συνεργασίας µε
πελάτες µε
αυξηµένο κίνδυνο
οικονοµικού εγκλήµατος
(δηλαδή κίνδυνο εµπλοκής σε νοµιµοποίηση εσόδων από παράνοµες δραστηριότητες και χρηµατοδότηση της τροµοκρατίας).
Στο
πλαίσιο
του
KYC
προφίλ
των
πελατών,
η
Eurobank
εφαρµόζει
αυξηµένα
µέτρα
δέουσας
επιµέλειας
κατά
τη
σύναψη
επιχειρηµατικής σχέσης και
κατά τη διενέργεια
συναλλαγών µε φυσικά
ή νοµικά πρόσωπα/οντότητες
που έχουν ταξινοµηθεί
ως
υψηλού κινδύνου σύµφωνα µε τις σχετικές εσωτερικές διαδικασίες της Τράπεζας.
Πλαίσιο Προσοµοίωσης Ακραίων Καταστάσεων για τον Κλιµατικό Κίνδυνο
Το πλαίσιο παρέχει µια διαφανή κι επαναλαµβανόµενη διαδικασία για τον σχεδιασµό και την εκτέλεση της προσοµοίωσης ακραίων
καταστάσεων
για τον
κλιµατικό
κίνδυνο,
καθώς
και
για την
υποβολή
εκθέσεων
και
την
αξιολόγηση
των
αποτελεσµάτων
της
προσοµοίωσης ακραίων
καταστάσεων, και για τον προσδιορισµό των δράσεων διαχείρισης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
217
|
Σελίδα
Για περισσότερες πληροφορίες, σας παραπέµπουµε στην
Ενοποιηµένη Έκθεση του Πυλώνα 3 - 11.1.3 ∆ιαχείριση Κινδύνων
και στην
ενότητα E1 – Κλιματική αλλαγή: Σημαντικές
επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες
και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική
και το
επιχειρηματικό μοντέλο [ESRS 2 SBM-3].
∆ράσεις σχετικές µε την ενσωµάτωση της βιωσιµότητας στην διαχείριση κινδύνου [MDR-A]
Ο
Όμιλος
έχει
αναπτύξει
τις
ακόλουθες
διαδικασίες
και
εργαλεία
για
την
παρακολούθηση
και
τη
διαχείριση
των
Κινδύνων
Βιωσιμότητας. Οι διαδικασίες αυτές έχουν ενσωματωθεί στο επιχειρησιακό μοντέλο του Ομίλου και
εφαρμόζονται σε συνεχή βάση
στο πλαίσιο της διαρκούς διαχείρισης των Κινδύνων Βιωσιμότητας.
∆ιαδικασία Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Σηµαντικότητας των Κινδύνων (RIMA)
Η ∆ιαδικασία Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Σηµαντικότητας των Κινδύνων (RIMA) προσδιορίζει τους κατάλληλους µηχανισµούς για
την
αναγνώριση,
µέτρηση
και
παρακολούθηση
των
κινδύνων
σε
πρώιµο
στάδιο,
καθώς
και
για
τη
διαχείριση
των
πιθανών
επιπτώσεών τους στην επίτευξη των
στόχων του Οµίλου. Μέσω της
διαδικασίας RIMA, ο Όµιλος
εντοπίζει σηµαντικούς κινδύνους
που θα
µπορούσαν δυνητικά
να έχουν
σηµαντική αρνητική
επίπτωση στα
χρηµατοοικονοµικά του
µεγέθη, την
κεφαλαιακή του
βάση,
τη
θέση
ρευστότητας
ή
το
επιχειρηµατικό
του
µοντέλο,
καθώς
και
οποιαδήποτε
έκθεση
σε
πιθανούς
αναδυόµενους
κινδύνους.
Καθώς οι κίνδυνοι βιωσιµότητας αλληλεπιδρούν µε άλλους κινδύνους και οδηγούν σε άµεσες διανεµητικές επιπτώσεις και έµµεσες
µακροοικονοµικές επιπτώσεις, ο Όµιλος αντιλαµβάνεται ότι η προσεκτική εξέταση του οριζόντιου
χαρακτήρα τους είναι απαραίτητη
για να
διασφαλιστεί η
βέλτιστη εφαρµογή
των δραστηριοτήτων
προσαρµογής. Ως
εκ τούτου,
ο Όµιλος
θεωρεί τους
κινδύνους
βιωσιµότητας ως κινητήριους µοχλούς των υφιστάµενων τύπων κινδύνων, αναλαµβάνοντας µια ολιστική και συστηµική
προσέγγιση
κατά
την
εξέταση
των
πολύπλοκων
δεσµών
µεταξύ
των
κινδύνων
βιωσιµότητας
και
των
χρηµατοοικονοµικών
και
µη
χρηµατοοικονοµικών
κινδύνων.
Η
Eurobank
έχει
ενσωµατώσει
τα
στοιχεία
των
κινδύνων
βιωσιµότητας
στις
υφιστάµενες
διαδικασίες
διαχείρισης κινδύνων,
δηµιουργώντας
πρόσθετες διαδικασίες,
πολιτικές
και εργαλεία,
ώστε οι
κίνδυνοι αυτοί
να
µπορούν να εντοπιστούν και να µετρηθούν σωστά.
Δεδομένα Κινδύνων Βιωσιμότητας
Ο Όμιλος
διαχειρίζεται τα
δεδομένα Κινδύνων
Βιωσιμότητας μέσω
ειδικής υποδομής,
η οποία
λειτουργεί εντός
του συνολικού
πλαισίου
διακυβέρνησης
δεδομένων
του
Ομίλου.
Η
διαχείριση
δεδομένων
Κινδύνων
Βιωσιμότητας
είναι
ενσωματωμένη
στο
καθιερωμένο περιβάλλον ελέγχου δεδομένων της Τράπεζας (συμπεριλαμβανομένης της ιδιοκτησίας, των ελέγχων ποιότητας
και της
παρακολούθησης),
διασφαλίζοντας
συνέπεια
με
ευρύτερα
πρότυπα
διακυβέρνησης.
Παράλληλα,
η
Τράπεζα
αναπτύσσει
εξειδικευμένες δυνατότητες για τη βιωσιμότητα, ώστε να αντιμετωπίζει τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά των δεδομένων βιωσιμότητας,
όπως οι
ποικίλες εξωτερικές
πηγές, οι
εξελισσόμενες μεθοδολογίες
και η
αυξημένη απαιτούμενη
λεπτομέρεια για
τη μέτρηση
κινδύνου και την αναφορά.
Έχοντας
ήδη
διενεργήσει
αξιολόγηση
της
διαθεσιμότητας
δεδομένων
βιωσιμότητας
στα
εσωτερικά
της
συστήματα
έναντι
κανονιστικών απαιτήσεων/προσδοκιών,
ο Όμιλος
συνεχίζει να
ενισχύει τις
δυνατότητες συγκέντρωσης
(aggregation) δεδομένων
Κινδύνων
Βιωσιμότητας
και
την
υποδομή πληροφορικής
(IT)
αναλόγως,
αξιοποιώντας
ταυτόχρονα
κατάλληλους
ελέγχους και
δικλίδες ασφαλείας ώστε
να διασφαλίζεται η
ακρίβεια και η
πληρότητα των συγκεντρωμένων
πληροφοριών. Ο Όμιλος
επιδιώκει
περαιτέρω
βελτίωση
της
λεπτομέρειας
των
δεδομένων
Κινδύνων
Βιωσιμότητας,
μέσω
της
ανάθεσης
σαφών
ρόλων
και
αρμοδιοτήτων,
ως
μέρος
του
πλάνου
διακυβέρνησης
δεδομένων
σε
επίπεδο
τράπεζας,
για
σκοπούς
διαχείρισης
δεδομένων
βιωσιμότητας
και
της
υλοποίησης
προσεγγίσεων
για
την
κάλυψη
αναγκών
δεδομένων
(δηλαδή
συνεργασία
με
εξωτερικούς
παρόχους δεδομένων, ανάπτυξη μεθοδολογικών προσεγγίσεων για την εκτίμηση των απαιτούμενων
πληροφοριών).
Διάθεση ανάληψης κινδύνου (Risk appetite)
Ο Όµιλος διατυπώνει τη διάθεση ανάληψης κινδύνων µέσω ενός συνόλου ποιοτικών και ποσοτικών δηλώσεων όσον αφορά, µεταξύ
άλλων, τη
φερεγγυότητα,
τη ρευστότητα,
την κερδοφορία,
την ποιότητα
των περιουσιακών
στοιχείων
και
άλλους τοµείς
που
σχετίζονται µε σηµαντικούς κινδύνους.
Σκοπός αυτών των δεικτών
και των ορίων είναι
να διευκολύνουν την αξιολόγηση
του κατά
πόσον ο Όµιλος λειτουργεί εντός των καθορισµένων επιπέδων διάθεσης ανάληψης
κινδύνου. Το αποτέλεσµα της διαδικασίας αυτής
είναι το έγγραφο ∆ηλώσεων ∆ιάθεσης Ανάληψης Κινδύνων (Risk Appetite Statement-
RAS), ενώ οι αρχές, η διαδικασία και οι πτυχές
διακυβέρνησης που σχετίζονται µε το RAS
παρατίθενται στο Πλαίσιο ∆ιάθεσης Ανάληψης Κινδύνων
(Risk Appetite Framework). Το
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
218
|
Σελίδα
RAS συµπληρώνεται από ένα
σύνολο Επιχειρηµατικών ∆ηλώσεων
(Business Line Statements),
οι οποίες αποτελούν λειτουργικούς
δείκτες µέτρησης (και όρια) στο επιχειρηµατικό επίπεδο, στο οποίο αναλαµβάνονται οι κίνδυνοι
[MDR-T 2.5].
Μοντέλο Moody’s Risk Analyst (MRA)
Το μοντέλο Moody’s Risk Analyst (MRA) του Ομίλου αξιολογεί το
πιστωτικό προφίλ των δανειοληπτών του χαρτοφυλακίου Corporate
& Investment Banking
(CIB) βάσει ποιοτικών
και ποσοτικών κριτηρίων.
Ειδικότερα, το κριτήριο
«Κίνδυνος ∆υσµενών Συµβάντων»
(«Risk of Adverse Events»)
αξιολογεί την ευαλωτότητα
ενός πελάτη σε δυσμενείς εξελίξεις
ή διακοπές δραστηριότητας, πρόστιμα,
δικαστικές διενέξεις και αρνητική δημοσιότητα, που προκύπτουν,
μεταξύ άλλων, από περιβαλλοντικές παραμέτρους και κοινωνικά
ζητήματα (π.χ. υγεία και ασφάλεια πελατών).
Υπόδειγµα Αξιολόγησης Κλιµατικών Κινδύνων (Climate Risk Scorecard)
Σε ευθυγράμμιση
με τις
κορυφαίες πρακτικές
της αγοράς,
και λαµβάνοντας
υπόψη τις
εποπτικές απαιτήσεις/προσδοκίες
όσον
αφορά την καθιέρωση προσέγγισης
για την περαιτέρω αξιολόγηση
των πελατών µε υψηλότερη
έκθεση στον κλιµατικό
κίνδυνο, ο
Όµιλος έχει ενσωµατώσει το
Υπόδειγµα Αξιολόγησης Κλιµατικών
Κινδύνων προκειµένου να λαµβάνονται
υπόψη οι κλιµατικοί και
περιβαλλοντικοί κίνδυνοι.
Στο πλαίσιο αυτό, διενεργείται
διαδικασία αξιολόγησης που
βασίζεται στο Υπόδειγµα Αξιολόγησης
Κλιµατικών Κινδύνων για
όλες
τις νέες χρηµατοδοτικές
συναλλαγές, αυξήσεις
ορίων και
ανανεώσεις ορίων
(υφιστάµενοι και
νέοι πελάτες),
που εφαρµόζονται
αρχικά
στο
CIB
χαρτοφυλάκιο
του
Οµίλου.
Το
Υπόδειγµα
Αξιολόγησης
Κλιµατικών
Κινδύνων
περιλαµβάνει
ένα
δοµηµένο
ερωτηµατολόγιο µε στοχευµένες ερωτήσεις σχετικές µε τον
κλιµατικό κίνδυνο και τη βιώσιµη
χρηµατοδότηση, τόσο ποιοτικές όσο
και ποσοτικές, οι οποίες αποτυπώνουν τις ακόλουθες βασικές διαστάσεις: κίνδυνος µετάβασης, δραστηριότητες ευθυγραµµισµένες
µε την
Ταξινοµία,
φυσικός
κίνδυνος, βιώσιµη
χρηµατοδότηση,
εκποµπές, στρατηγική,
κλιµατικά
& περιβαλλοντικά
συµβάντα,
µετάβαση-πράσινη τεχνολογία..
Διατραπεζικό Ερωτηματολόγιο ESG (Interbank ESG Questionnaire)
Τα τελευταία
χρόνια, ο
τραπεζικός
Τομέας
έχει βρεθεί
στο επίκεντρο
αυξημένης κανονιστικής
προσοχής σε
ζητήματα
ESG. Οι
τράπεζες καλούνται πλέον να βελτιώσουν τις διαδικασίες αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου, ώστε να εντοπίζουν και να αξιολογούν
αποτελεσματικότερα τους κλιματικούς
και περιβαλλοντικούς κινδύνους. Σε ανταπόκριση,
η Ελληνική Ένωση Τραπεζών (ΕΕΤ)
και οι
μεγάλες ελληνικές τράπεζες ξεκίνησαν πρωτοβουλία για τη δημιουργία ενός ενιαίου Διατραπεζικού Ερωτηματολογίου ESG για τους
πελάτες τους.
Το
ερωτηματολόγιο αυτό
αποσκοπεί στην
τυποποίηση της
αξιολόγησης παραγόντων
ESG μεταξύ
των ελληνικών
τραπεζών, διασφαλίζοντας
τη συμμόρφωση με
εποπτικές προσδοκίες
και διεθνείς
κατευθυντήριες γραμμές
(π.χ. EBA Guidelines,
οδηγός της ECB για τον κλιματικό κίνδυνο και συστάσεις TCFD).
Στην Κύπρο, οι τράπεζες έχουν επίσης αναπτύξει το Διατραπεζικό
Ερωτηματολόγιο ESG, σε συνεργασία με τον Σύνδεσμο Τραπεζών
Κύπρου (ΣΤΚ), με στόχο την τυποποίηση των αξιολογήσεων ESG στην Κύπρο και τη στήριξη των πελατών στη βελτίωση της επίδοσης
ESG μέσω βαθμολογιών, πιστοποιήσεων και εξατομικευμένων
σχεδίων δράσης. Η διαδικασία αυτή υιοθετήθηκε
από τις οντότητες
του Ομίλου σε Ελλάδα και Κύπρο από το 2025.
Αξιολόγηση Κινδύνων ESG
Η Eurobank έχει αναπτύξει μια Αξιολόγηση Κινδύνων ESG, συνδυάζοντας το Υπόδειγµα Αξιολόγησης Κλιµατικών Κινδύνων της με το
Διατραπεζικό Ερωτηματολόγιο ESG.
Η ολοκληρωμένη αυτή προσέγγιση συμβάλλει
στην αξιολόγηση και την
κατηγοριοποίηση των
πελατών
του
Ομίλου
βάσει
κριτηρίων
ESG,
σε
ευθυγράμμιση
με
κανονιστικές
απαιτήσεις.
Η
Eurobank
εφαρμόζει
εσωτερική
μεθοδολογία βαθμολόγησης κινδύνου ESG,
η οποία οδηγεί σε μία από τρεις κατηγορίες κινδύνου ESG: Υψηλός,
Μεσαίος ή Χαμηλός.
Η
αξιολόγηση
αυτή
υποστηρίζει
τη
λήψη
πιστωτικών
αποφάσεων,
ενσωματώνοντας
τους
κινδύνους
ESG,
πιθανές
ενέργειες
μετριασμού και
παραμέτρους δέουσας
επιμέλειας. Το
πλαίσιο περιλαμβάνει
ενεργοποιητές (triggers)
δέουσας επιμέλειας
και
μηχανισμούς κλιμάκωσης,
ενώ η Τράπεζα
παρέχει συστάσεις για
κατάλληλες ενέργειες μετριασμού.
Οι οφειλέτες αναμένεται
να
υποβάλουν σχέδιο δράσης ESG εντός 12 μηνών για την αντιμετώπιση των εντοπισμένων κινδύνων και
ευκαιριών.
Το
πλαίσιο
Αξιολόγησης
Κινδύνων
ESG
της Eurobank
καθορίζει
εάν απαιτούνται
ενέργειες μετριασμού
με βάση
τη συνολική
βαθμολογία ESG του δανειολήπτη και τα χαρακτηριστικά της συναλλαγής, όπως η διάρκεια και η έκθεση. Με βάση τους παράγοντες
αυτούς, οι ενέργειες μετριασμού ESG είναι υποχρεωτικές για δανειολήπτες υψηλού κινδύνου, ενώ δανειολήπτες μεσαίου κινδύνου
ενδέχεται επίσης να υπαχθούν στη διαδικασία. Το
σχέδιο δράσης ESG βασίζεται πρωτίστως στην αξιολόγηση
των απαντήσεων του
δανειολήπτη
στο
Ερωτηματολόγιο
ESG
και
περιλαμβάνει,
όπου
εφαρμόζεται,
προτεινόμενες
ενέργειες
μετριασμού
που
εντοπίζονται
από
τον
RM,
με
την
υποστήριξη
της
μονάδας
CIB
Sustainability
Center
of
Excellence
και
της
μονάδας
Group
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
219
|
Σελίδα
Sustainability Risk. Τα αποτελέσματα του σχεδίου δράσης ESG πρέπει να υποβάλλονται στις
αρμόδιες εγκριτικές αρχές προς εξέταση
στο πλαίσιο της διαδικασίας λήψης αποφάσεων.
Η
συνολική
προσέγγιση
ευθυγραμμίζεται
με
την
επιχειρηματική
στρατηγική
της
Eurobank,
ενισχύει
την
ευαισθητοποίηση
σε
κινδύνους ESG, υποστηρίζει τη βιώσιμη χρηματοδότηση και διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και τις
πιστωτικές πολιτικές του Ομίλου. Η διαδικασία έχει υιοθετηθεί πλήρως από τις σχετικές οντότητες του Ομίλου σε Ελλάδα και Κύπρο
και εισάγεται σταδιακά και
σε άλλες χώρες. Το 2025, αντίστοιχες
διαδικασίες και εργαλεία για την
παρακολούθηση και διαχείριση
των Κινδύνων Βιωσιμότητας ενσωματώθηκαν και στη Βουλγαρία.
Απαιτήσεις Ασφάλισης Εξασφαλίσεων
Κατά τη χορήγηση του δανείου, η
Τράπεζα απαιτεί από τους δανειολήπτες να διατηρούν
σε ισχύ ασφαλιστική κάλυψη για τα ακίνητα
που έχουν
ενεχυριαστεί ως
εξασφαλίσεις,
με εξαίρεση
τα οικόπεδα.
Η υποχρεωτική
κάλυψη
περιλαμβάνει προστασία
έναντι
βασικών φυσικών
κινδύνων, όπως
πυρκαγιά, πλημμύρα
και σεισμός,
και εφαρμόζεται
σε όλους
τους δανειολήπτες.
Πρόσθετες
ασφαλιστικές
απαιτήσεις
ενδέχεται
να
ισχύουν
ανάλογα
με
τα
χαρακτηριστικά
και
τις
ειδικές
συνθήκες
του
ακινήτου,
συμπεριλαμβανομένων,
ενδεικτικά,
περιουσιακών
στοιχείων
υπό
κατασκευή
ή
ακινήτων
που
βρίσκονται
σε
περιβαλλοντικά
ευαίσθητες ή προστατευόμενες περιοχές.
Δράσεις Βιώσιμης Χρηματοδότησης Θυγατρικών
Οι
θυγατρικές
της
Eurobank
υποστηρίζουν
ενεργά
τη
στρατηγική
βιώσιμης
χρηματοδότησης
του
Ομίλου,
εφαρμόζοντας
εξειδικευμένα
πλαίσια,
επεκτείνοντας
τις
πράσινες
χρηματοδοτήσεις
και
παρακολουθώντας
περιουσιακά
στοιχεία
ευθυγραμμισμένα
με
την
Ταξινομία.
Οι
ενέργειές
τους
συμβάλλουν
στους
ενοποιημένους
δείκτες
απόδοσης
(ΒΔΕ)
βιώσιμης
χρηματοδότησης του Ομίλου και επιταχύνουν τη μετάβαση προς μια βιώσιμη οικονομία.
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank
έχει υιοθετήσει
το Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης του
Ομίλου και
έχει αναπτύξει
έναν Οδικό
Χάρτη Κλιματικού
Κινδύνου (Climate Risk Roadmap)
για την καθοδήγηση των δραστηριοτήτων βιώσιμης
χρηματοδότησης. Η Postbank παρακολουθεί
τον ∆είκτη Πράσινων Στοιχείων
Ενεργητικού (Green Asset
Ratio) και τα περιουσιακά
στοιχεία ευθυγραμμισμένα με την
Ταξινομία,
τα οποία
περιλαμβάνονται στους
ενοποιημένους δείκτες
απόδοσης του
Ομίλου.
Το
2025, η
Postbank
συνέχισε να
επεκτείνει
προϊόντα
πράσινης
χρηματοδότησης,
όπως
πράσινα
στεγαστικά
δάνεια
και
οικολογικά
δάνεια
για
την
αγορά
οχημάτων,
και
ενσωμάτωσε την αξιολόγηση κλιματικού κινδύνου στις πιστωτικές της διαδικασίες για
κλάδους με υψηλό κίνδυνο μετάβασης. Μέσω
των ενεργειών αυτών, η Postbank ενισχύει τη δέσμευσή της για υπεύθυνη τραπεζική και τη συστηματική ενσωμάτωση παραμέτρων
βιωσιμότητας στο επιχειρηματικό
της μοντέλο στη Βουλγαρία.
Ευθυγραμμίζοντας τις πρωτοβουλίες βιώσιμης
χρηματοδότησης με
τη στρατηγική
κατεύθυνση
του
Ομίλου,
η Τράπεζα
ενισχύει την
ευαισθητοποίηση
για τον
κλιματικό
κίνδυνο,
διευκολύνει
τη
μετάβαση των πελατών και διασφαλίζει τη συνέπεια με τις εξελισσόμενες κανονιστικές
και αγοραίες προσδοκίες.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Μετά
τη
νομική
συγχώνευση,
η
Eurobank
Limited
βρίσκεται
στη
διαδικασία
ανάπτυξης
του
τοπικού
Πλαισίου
Βιώσιμης
Χρηματοδότησης (SFF) και
του Πλαισίου
Βιώσιμων Επενδύσεων (Sustainable
Investment Framework
– SIF).
Το
SFF βασίζεται
στο
υφιστάμενο πλαίσιο του Ομίλου και ενσωματώνει προηγούμενες
πρωτοβουλίες και των δύο τραπεζών,
ενοποιώντας προσεγγίσεις
ώστε να διασφαλίζεται συνεπής αναγνώριση, ταξινόμηση και διακυβέρνηση των
χαρτοφυλακίων βιώσιμης χρηματοδότησης — τόσο
χονδρικής
όσο
και
λιανικής
—
σε
ολόκληρη
τη
Eurobank
Limited.
Στόχος
του
είναι
η
θέσπιση
σαφούς
και
ολοκληρωμένης
μεθοδολογίας για την ταξινόμηση, παρακολούθηση και αναφορά δραστηριοτήτων βιώσιμης χρηματοδότησης, σε ευθυγράμμιση με
τη
Στρατηγική
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου.
Η
Τράπεζα
παρακολουθεί
επίσης
περιουσιακά
στοιχεία
ευθυγραμμισμένα
με
την
Ταξινομία και
δείκτες απόδοσης
βιώσιμης χρηματοδότησης,
οι οποίοι
ενοποιούνται σε
επίπεδο Ομίλου.
Παράλληλα, τα
SIF,
σε
ευθυγράμμιση με το Πλαίσιο Βιώσιμων Επενδύσεων του Ομίλου, διασφαλίζουν συνεπή αναγνώριση, ταξινόμηση και διακυβέρνηση
του
χαρτοφυλακίου
Βιώσιμων
Ομολόγων
της
Eurobank
Limited.
Το
Πλαίσιο
Βιώσιμων
Επενδύσεων
καθορίζει
τις
διαθέσιμες
προσεγγίσεις
και
στρατηγικές
βιώσιμων
επενδύσεων
της
Eurobank,
την
επιλογή
επιλέξιμων
επενδύσεων
και
τη
συχνότητα
παρακολούθησης του
χαρτοφυλακίου Βιώσιμων
Ομολόγων ως μέρος
του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
της Τράπεζας.
Το
Πλαίσιο
εξειδικεύει τα
αντίστοιχα κριτήρια
που χρησιμοποιούνται
στη στρατηγική επενδύσεων
του τραπεζικού
χαρτοφυλακίου
(banking
book), καθώς και τη διαδικασία επιλογής επιλέξιμων βιώσιμων επενδύσεων.
Οι εξαγορασθείσες
ασφαλιστικές
εταιρείες
(πρώην
CNP Group
)
εφάρμοσαν
καθ’
όλη
τη διάρκεια
του
2025 ειδικές
πολιτικές
αποκλεισμού σχετικές
με ESG,
αποκλείοντας συγκεκριμένες
χώρες και
εταιρείες βάσει
λίστας απαγορεύσεων
που βασίζεται
σε
αξιολόγηση ESG και είχε
παρασχεθεί από τον προηγούμενο μέτοχο.
Επιπλέον, απέφυγαν επενδύσεις σε επιχειρήσεις που
αντλούν
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
220
|
Σελίδα
≥20% των εσόδων τους από θερμικό άνθρακα, σε εκείνες που αντλούν >10% από
θερμικό άνθρακα, καθώς και σε επιχειρήσεις που
εμπλέκονται
σε
νέα
ανθρακωρυχεία
ή
μονάδες
παραγωγής
ηλεκτρικής
ενέργειας
από
άνθρακα.
Το
πρώην
CNP
Group
παρακολουθούσε την έκθεσή του σε βιώσιμες επενδύσεις με στόχο την αύξησή της, σε ευθυγράμμιση με τις πολιτικές της Eurobank
Limited. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις
του Solvency II, ο κλιματικός
κίνδυνος ενσωματώνεται στη διαδικασία
ORSA,
ενώ οι εταιρείες
ERB CIH διενεργούν επί του
παρόντος ποιοτική Αξιολόγηση Κλιματικού
Κινδύνου, με σχέδια ανάπτυξης ποσοτικής
αξιολόγησης με
την υποστήριξη της Eurobank Limited.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η Eurobank Private
Bank Luxembourg
διαθέτει Πλαίσιο Βιώσιμης
Χρηματοδότησης, προσαρμοσμένο
στις δραστηριότητες private
banking,
το οποίο ενσωματώνει κριτήρια βιωσιμότητας στις αποφάσεις χρηματοδότησης, όπου αυτό είναι
εφαρμόσιμο.
Το
2025, η
θυγατρική είναι σε θέση να προσφέρει πράσινα
και βιώσιμα επενδυτικά προϊόντα στους
πελάτες private banking, υποστηρίζοντας
περαιτέρω τους στόχους βιώσιμης χρηματοδότησης του Ομίλου.
2.4.5 Δείκτες μέτρησης και στόχοι
∆είκτες µέτρησης διαχείρισης κινδύνου βιωσιµότητας [MDR-M]
Μέσω των
διαδικασιών που
περιγράφονται ανωτέρω,
ο Όμιλος
παρακολουθεί την
επίδοσή του
σε θέματα
βιωσιμότητας μέσω
μετρήσεων και δεικτών που αποτυπώνουν το επίπεδο Κινδύνων Βιωσιμότητας των αντισυμβαλλομένων
του.
Επιπλέον, βασικός δείκτης για τον Όμιλο αποτελεί η κατανομή του χαρτοφυλακίου του σε κλάδους και πελάτες με υψηλό κλιματικό
αντίκτυπο. Οι αντίστοιχες
κατανομές για
τα έτη 2025
και 2024
παρουσιάζονται στον
παρακάτω πίνακα,
βάσει των ορισμών
των
γνωστοποιήσεων κινδύνων ESG
του Πυλώνα
3. Για τις
πληροφορίες που παρατίθενται
κατωτέρω δεν παρέχεται
διασφάλιση από
εξωτερικό φορέα, πέραν της εσωτερικής διασφάλισης.
Ανοίγματα 2025
Ανοίγματα 2024
Δανειακά ανοίγματα σε κλάδους που συμβάλλουν σε μεγάλο βαθμό στην
κλιματική αλλαγή
€
27.4
24.9
Ανοίγματα σε ομόλογα και μετοχές σε κλάδους που συμβάλλουν σε μεγάλο
βαθμό στην κλιματική αλλαγή
δισ. €
1.6
1.4
Ανοίγµατα έναντι των 20 µεγαλύτερων αντισυµβαλλοµένων µε τη µεγαλύτερη
ένταση άνθρακα παγκοσµίως στο χαρτοφυλάκιο
συναλλαγών και στο τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο του Οµίλου
εκατ. €
25
31
Η αύξηση των ανοιγμάτων σε κλάδους που συμβάλλουν σε
μεγάλο βαθμό στην κλιματική αλλαγή, ύψους περίπου €
2,5 δισ. το 2025,
είναι
ανάλογη
με
τη
συνολική
αύξηση
του
υπολοίπου
τόσο
του
χαρτοφυλακίου
χορηγήσεων
όσο
και
του
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου,
ύψους
περίπου
€5,4
δισ.
το
2025,
ενώ
η
ποσοστιαία
συμμετοχή
τους
στο
συνολικό
χαρτοφυλάκιο
Μη
Χρηματοοικονομικών Επιχειρήσεων παρέμεινε ουσιαστικά
σταθερή.
Στόχοι διαχείρισης κινδύνων βιωσιµότητας [MDR-T]
Ο Όμιλος
πέτυχε τον
βασικό του
στόχο στο
πλαίσιο της
∆ήλωση ∆ιάθεσης
Ανάληψης Κινδύνου(Risk
Appetite Statement
– RAS),
σύμφωνα με τον οποίο τουλάχιστον το
20% των ετήσιων νέων εκταμιεύσεων του χαρτοφυλακίου
Corporate & Investment Banking
(CIB) ταξινομούνται ως
πράσινα / περιβαλλοντικά
βιώσιμα δάνεια. Η επίτευξη
αυτή πραγματοποιήθηκε μέσω
της εφαρμογής της
μεθοδολογίας
και
των
κριτηρίων
που
καθορίζονται
στο
Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης
του
Ομίλου
(Sustainable
Finance
Framework), το οποίο προσδιορίζει τις επιλέξιμες προσεγγίσεις και
δραστηριότητες που μπορούν να χαρακτηριστούν ως βιώσιμες,
αποτυπώνοντας τη δέσμευση του Ομίλου για την πράσινη μετάβαση.
Επιπλέον, ο Όμιλος κατέγραψε πρόοδο στους ακόλουθους κλάδους, οι οποίοι έχουν τεθεί
ως ποιοτικοί στόχοι:
●
Σημαντική πρόοδος στην ενσωμάτωση των Κινδύνων Βιωσιμότητας στο Μοντέλο των Τριών Γραμμών Άμυνας
●
Ενσωμάτωση
στοιχείων
κλιματικού
κινδύνου
στην
Πολιτική
Αμοιβών
(για
περισσότερες
πληροφορίες,
παρακαλούμε
ανατρέξτε
στην
ενότητα
«Ενσωμάτωση
των
επιδόσεων
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα
σε
συστήματα
παροχής
κινήτρων [ESRS 2 GOV-3]»)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
221
|
Σελίδα
●
Ανάπτυξη και εφαρμογή του Ερωτηματολογίου ESG, το οποίο έχει αναπτυχθεί σε διατραπεζικό επίπεδο με τον συντονισμό
της Hellenic Bank Association
●
Ενσωμάτωση της διαδικασίας Αξιολόγησης Κινδύνων ESG (ESG Risk Assessment),
η οποία συνδυάζει το εσωτερικό Climate
Risk Scorecard και το Interbank ESG Questionnaire
●
Ενσωμάτωση του Εργαλείου Αξιολόγησης του Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης (SFF Assessment Tool).
Η Τράπεζα έχει
επιτυχώς προχωρήσει
στην επιχειρησιακή
ενσωμάτωση αυτού
του εργαλείου
στα συστήματά της
(Drive+). Το
εργαλείο
αυτοματοποιεί την ταξινόμηση
των χρηματοδοτικών λύσεων (π.χ.
Πράσινα / Κοινωνικά
Δάνεια) βάσει των κριτηρίων
του
SFF κατά το στάδιο της χορήγησης, διασφαλίζοντας τη δομική ευθυγράμμιση με τους στόχους βιωσιμότητας
●
Αξιολόγηση των
Κινδύνων Βιωσιμότητας
μέσω Κλαδικής
Ανάλυσης και
ανάλυσης σεναρίων
με προοπτική
στο μέλλον
(forward-looking
Scenario
Analysis),
στο
πλαίσιο
της
έκθεσης
TCFD
(για
περισσότερες
πληροφορίες,
παρακαλούμε
ανατρέξτε στην ενότητα E1 – Κλιματική αλλαγή: Σημαντικές επιπτώσεις,
κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους
με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [ESRS 2 SBM-3])
●
Ευθυγράμμιση της Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνου με τη διαμορφωμένη Στρατηγική Βιωσιμότητας
●
Ενσωμάτωση παραμέτρων κλιματικού κινδύνου στην αποτίμηση εξασφαλίσεων
●
Υλοποίηση εκπαιδευτικών προγραμμάτων για
το ανθρώπινο δυναμικό σε θέματα
Κλιματικού Κινδύνου, Γνωστοποιήσεων
Κινδύνων ESG και Αξιολόγησης Κινδύνων ESG
●
Περαιτέρω ενσωμάτωση των κανονιστικών απαιτήσεων
για τον κλιματικό κίνδυνο στην επιχειρηματική
στρατηγική και το
πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων, αξιοποιώντας βασικές πρωτοβουλίες στους ακόλουθους
άξονες:
o
Διακυβέρνηση, πολιτικές και πλαίσιο ελέγχων
o
Μοντελοποίηση κλιματικού κινδύνου και διαχείριση δεδομένων
o
Εμπορικές στρατηγικές / Κλαδικές πολιτικές
o
Η
Eurobank
Α.Ε.
και
οι
θυγατρικές
της
στοχεύουν
στην
υλοποίηση
σχεδίων
δράσης
για
τον
κλιματικό
και
περιβαλλοντικό κίνδυνο έως το 2025. Οι πρωτοβουλίες αυτές έχουν σχεδιαστεί
ώστε να διασφαλίζεται η πλήρης
ευθυγράμμιση πολιτικών, δράσεων και στρατηγικών σε επίπεδο
Eurobank Ελλάδας και θυγατρικών, προάγοντας
μια συνεκτική και ενιαία προσέγγιση για την επίτευξη των οργανωσιακών στόχων.
2.5
Βιώσιμες χρηματοδοτήσεις και επενδυτικές λύσεις [Ειδικώς για την οντότητα]
2.5.1 Διακυβέρνηση
Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων [ESRS
2 GOV-1]
Με στόχο την υλοποίηση της Στρατηγικής Βιωσιμότητας, ο Όμιλος έχει ορίσει
Group Senior Sustainability Officer, υπεύθυνο για την
εφαρμογή της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
του Ομίλου,
και έχει
ενεργοποιήσει τις
ακόλουθες επιτροπές,
οι οποίες
συμβάλλουν
ενεργά στην προώθηση
των προσφερόμενων
προϊόντων βιώσιμης χρηματοδότησης
και επενδύσεων
και στην
ενσωμάτωσή τους
στις καθημερινές λειτουργίες του Ομίλου:
●
∆ιοικητική Επιτροπή Βιωσιµότητας (Sustainability
ManCo): Λειτουργεί ως το τελικό
όργανο έγκρισης, μεταξύ άλλων, όσον
αφορά την ένταξη ή αντικατάσταση
Επιλέξιμων Περιουσιακών Στοιχείων στο
Χαρτοφυλάκιο Πράσινων Ομολόγων,
καθώς
και την
επικαιροποίηση της
ετήσιας Έκθεσης
Πράσινων Ομολόγων.
Η Επιτροπή
εγκρίνει τα
Πλαίσια Βιωσιμότητας
(π.χ.
Sustainable
Finance Framework,
Green
Bond
Framework,
Sustainability
Policy
Framework
και
Sustainable
Investment
Framework).
●
Επιτροπή Ενεργητικού
και Παθητικού
του Οµίλου (G-ALCO):
Στο πλαίσιο του
εγκεκριμένου επενδυτικού πλαισίου
για το
χαρτοφυλάκιο εταιρικών και χρηματοπιστωτικών ομολόγων (corporate/FI bond portfolio), επανεξετάζει
σε ετήσια βάση τα
σχετικά όρια χαρτοφυλακίου.
Όσον αφορά τη Μονάδα Κινδύνου Βιωσιµότητας Οµίλου (Group Sustainability Risk
- GSR), έχει τη συνολική ευθύνη για
την εποπτεία,
παρακολούθηση και διαχείριση των κινδύνων
βιωσιµότητας. Πιο συγκεκριµένα, η Μονάδα Κινδύνου Βιωσιµότητας
Οµίλου ηγείται
της της ανεξάρτητης, από
τη 2η γραµµή, διαδικασίας
επανεκτίµησης του βιώσιµου
δανεισµού βάσει των κριτηρίων
του Πλαισίου
Βιώσιµης Χρηµατοδότησης,
συµπεριλαµβανοµένου του
χαρακτηρισµού των
προϊόντων του
χαρτοφυλακίου
τραπεζικής ιδιωτών
πελατών ως βιώσιµων. Επίσης, η Μονάδα Κινδύνου Βιωσιµότητας Οµίλου είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση των χαρακτηριστικών
βιωσιµότητας των νέων χορηγήσεων / προϊόντων σύµφωνα µε τα κριτήρια του Πλαισίου Βιώσιµης Χρηµατοδότησης..
Αναφορικά με τις Επιχειρηματικές Μονάδες, το Corporate & Investment Banking (CIB) και η Λιανική Τραπεζική , εμπλέκονται κυρίως
στην
εκτέλεση
όλων
των
δραστηριοτήτων
βιώσιμης χρηματοδότησης,
συμπεριλαμβανομένης
της
εφαρμογής
της
Στρατηγικής
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
222
|
Σελίδα
Επίδρασης
Χρηµατοδοτήσεων.
Οι
βασικές
τους
αρμοδιότητες
ταξινομούνται,
μεταξύ
άλλων,
στις
ακόλουθες
τρεις
κύριες
κατηγορίες:
1.
Στρατηγική
Βιωσιμότητας:
Υλοποίηση
και
παρακολούθηση
χρηματοδοτούμενων
και
ειδικών
επιχειρησιακών
στόχων
βιωσιμότητας και δεικτών επίδοσης, σε ευθυγράμμιση με τη Στρατηγική Μηδενικού Ισοζυγίου
Άνθρακα.
2.
Βιώσιμη
Χρηματοδότηση
/
Χρηματοδότηση
και
Επενδύσεις:
Εντοπισμός
ευκαιριών
βιώσιμης
χρηματοδότησης
και
σχεδιασμός σχετικών λύσεων
και βιώσιμων προϊόντων. Διενέργεια
αξιολόγησης βιώσιμης χρηματοδότησης σύμφωνα
με
το Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης. Υλοποίηση και παρακολούθηση των Πλαισίων
Βιώσιμων Επενδύσεων και Πράσινων
Ομολόγων.
3.
Διαχείριση
Κινδύνων
Βιωσιμότητας:
Διενέργεια
της
Αξιολόγησης
Κινδύνων
ESG
και
διαμόρφωση
σχεδίων
δράσης
μετριασμού, όπου απαιτείται.
Εξειδικευμένες λειτουργίες, ήτοι
τα Sustainability Centers
of Excellence (CoE), εντός
των Επιχειρηματικών Μονάδων
(Corporate &
Investment Banking
και Λιανική Τραπεζική
), είναι υπεύθυνες
για την αξιολόγηση,
διαχείριση και παρακολούθηση
των επιπέδων
κινδύνου σε όλες τις κατηγορίες κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων των Κινδύνων Βιωσιμότητας. Ο επικεφαλής του CIB Sustainability
CoE είναι υπεύθυνος
για την εποπτεία
των δραστηριοτήτων
βιώσιμης χρηματοδότησης, ενώ
δύο Sustainability
Coordinators στο
Λιανική Τραπεζική
(για επιχειρηματικούς
και ιδιώτες
πελάτες αντίστοιχα)
είναι υπεύθυνοι
για την
οργάνωση και
υποστήριξη
δράσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα.
Επιπλέον,
οι
βασικοί
ρόλοι
και
αρμοδιότητες
της
Group
Compliance
σε
σχέση
με
τα
προσφερόμενα
προϊόντα
βιώσιμης
χρηματοδότησης και επενδύσεων περιλαμβάνουν τη Κανονιστική Συμμόρφωση, η οποία:
●
Παρακολουθεί το κανονιστικό περιβάλλον και τις αναδυόμενες τάσεις
στον τομέα της βιώσιμης χρηματοδότησης.
●
Παρακολουθεί
την
ευθυγράμμιση
των
δραστηριοτήτων
του
Ομίλου
με
το
εφαρμοστέο
νομοθετικό,
κανονιστικό
και
εποπτικό πλαίσιο και τα πρότυπα, συμπεριλαμβανομένων των κανονιστικών πτυχών
της βιώσιμης χρηματοδότησης.
Για
περισσότερες
πληροφορίες
σχετικά
με
τη
Διακυβέρνηση
Βιωσιμότητας,
παρακαλούμε
ανατρέξτε
στην
ενότητα
1.3
Διακυβέρνηση, στο πλαίσιο του ESRS 2.
2.5.2 Στρατηγική
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [SBM-
3]
Ο
Όμιλος
αναγνωρίζει
ότι
η
βιώσιμη
ανάπτυξη
αποτελεί
βασικό
μοχλό
μακροπρόθεσμης
ευημερίας
και
ανθεκτικότητας.
Η
υποστήριξη
της
μετάβασης
προς
μια
οικονομία
χαμηλών
εκπομπών
άνθρακα
και
χωρίς
αποκλεισμούς,
μέσω
λύσεων
χρηματοδότησης, συμβουλευτικών υπηρεσιών και άντλησης κεφαλαίων, αποτελεί κεντρικό στοιχείο του επιχειρηματικού μοντέλου
του
Ομίλου
και
είναι
ενσωματωμένη
στη Στρατηγική
Επίδρασης
Χρηματοδοτήσεων.
Μέσω
της
στρατηγικής
αυτής,
ο
Όμιλος
επιδιώκει
να
δημιουργεί
μετρήσιμα
θετικά
περιβαλλοντικά
και
κοινωνικά
αποτελέσματα,
κατευθύνοντας
κεφάλαια
σε
δραστηριότητες που υποστηρίζουν
την πράσινη μετάβαση
και τις κοινωνικές
επενδύσεις, ενώ παράλληλα
παρέχει κίνητρα στους
πελάτες για
τη βελτίωση
της επίδοσής
τους σε
θέματα βιωσιμότητας.
Η προσέγγιση
του Ομίλου
στη βιώσιμη
χρηματοδότηση
στηρίζεται σε εξειδικευμένα πλαίσια και εργαλεία, συμπεριλαμβανομένου του Πλαισίου Βιώσιµης Χρηµατοδότησης.
Παράλληλα, ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία ολοκλήρωσης
του ολιστικού Σχεδίου Μετάβασης (Transition Plan), σε ευθυγράμμιση
με τις κανονιστικές απαιτήσεις και τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές. Το Σχέδιο Μετάβασης καθορίζει τους στρατηγικούς στόχους του
Ομίλου, τις ρυθμίσεις διακυβέρνησης, τους στόχους, τους δείκτες και τις δράσεις υλοποίησης
για τη διαχείριση των κλιματικών και
περιβαλλοντικών κινδύνων, καθώς
και για την υποστήριξη
της μετάβασης των χαρτοφυλακίων
χορηγήσεων και επενδύσεων
προς
μια κλιματικά
και περιβαλλοντικά
ανθεκτική και
πιο βιώσιμη
οικονομία. Υιοθετεί
κλαδική προσέγγιση,
με έμφαση
στους πλέον
ανθρακικά εντατικούς και κλιματικά ευαίσθητους κλάδους,
και βασίζεται σε αξιολογήσεις σημαντικότητας και ανάλυση κλιματικών
σεναρίων σε βραχυπρόθεσμο, μεσοπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο ορίζοντα.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει ότι η βιώσιμη χρηματοδότηση
συνοδεύεται από προκλήσεις, όπως οι εξελισσόμενες κανονιστικές απαιτήσεις,
οι περιορισμοί
σε δεδομένα
και μεθοδολογίες,
καθώς και
ο κίνδυνος
αντίληψης περί
πράσινου εξωραϊσμού
(greenwashing) σε
περιπτώσεις
όπου
τα
προϊόντα
δεν
πληρούν
πλήρως
αναγνωρισμένα
κριτήρια.
Ταυτόχρονα,
η
μετάβαση
προς
μια
βιώσιμη
οικονομία δημιουργεί σημαντικές
ευκαιρίες για την
υποστήριξη των πελατών,
την ανταπόκριση στις μεταβαλλόμενες
προσδοκίες
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
223
|
Σελίδα
της αγοράς και των
επενδυτών, την ενίσχυση της
φήμης του Ομίλου και
τη διασφάλιση της μακροπρόθεσμης
ανθεκτικότητας του
επιχειρηματικού του μοντέλου.
Μέσω
της
συνδυαστικής
εφαρμογής
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
και
του
Σχεδίου
Μετάβασης,
ο
Όμιλος
επιδιώκει
να
ενσωματώσει τη βιωσιμότητα στη διαδικασία λήψης αποφάσεων, να υποστηρίξει ενεργά τη μετάβαση της πραγματικής οικονομίας
και να δημιουργήσει μακροπρόθεσμη αξία για τα ενδιαφερόμενα μέρη και την κοινωνία.
Ο Όμιλος προχωρά περαιτέρω
στην ανάπτυξη του Transition
Finance Framework, το
οποίο θα αποτελέσει βασικό
εργαλείο για τη
διευκόλυνση
της
μετάβασης
τόσο
σε
επίπεδο
πελάτη
όσο
και
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου.
Παρέχοντας
σαφή
κριτήρια
επιλεξιμότητας και καθοδήγηση για τη χρηματοδότηση μεταβατικών δραστηριοτήτων, το
Πλαίσιο αυτό θα ενισχύσει την ικανότητα
του Ομίλου να υποστηρίζει τους αντισυμβαλλομένους του στην απανθρακοποίηση των δραστηριοτήτων τους και να ευθυγραμμίζει
το συνολικό χαρτοφυλάκιο με αξιόπιστες διαδρομές μετάβασης.
Οι αναφορές
στη Στρατηγική
Βιωσιμότητας της
Eurobank στην
παρούσα ενότητα
αφορούν τη
στρατηγική που
ίσχυε κατά
την
περίοδο αναφοράς του
2025. Παράλληλα, ο
Όμιλος προχωρά στην
επικαιροποίηση της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας του Ομίλου,
η
οποία θα
βασιστεί στο
υφιστάμενο πλαίσιο
και
θα ενισχύσει
περαιτέρω την
ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας
στο σύνολο
των
λειτουργιών και δραστηριοτήτων του.
2.5.3 ∆ιαχείριση Επιπτώσεων, Κινδύνων και Ευκαιριών
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό και
την αξιολόγηση σημαντικών
επιπτώσεων, κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2
IRO-1]
Η Eurobank εντοπίζει
τις ουσιώδεις επιπτώσεις,
τους κινδύνους και
τις ευκαιρίες που
σχετίζονται με τα
προσφερόμενα προϊόντα
βιώσιμης χρηματοδότησης
και επενδύσεων
μέσω μίας
ολοκληρωμένης Αξιολόγησης
Διπλής Σημαντικότητας
(Double Materiality
Assessment –
DMA). Η προσέγγιση
αυτή ενσωματώνει
δείκτες αναφοράς του
κλάδου, απόψεις
των ενδιαφερόμενων
μερών και
χρηματοοικονομική συνάφεια, διασφαλίζοντας μία αξιόπιστη και τεκμηριωμένη αξιολόγηση των επιπτώσεων που σχετίζονται με τα
προσφερόμενα προϊόντα βιώσιμης χρηματοδότησης και επενδύσεων.
Οι
επιπτώσεις,
οι
κίνδυνοι
και
οι
ευκαιρίες
που
συνδέονται
με
τα
θέματα
βιώσιμης
χρηματοδότησης
και
επενδύσεων
παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα:
Προσφερόμενα προϊόντα βιώσιμης χρηματοδότησης και επενδύσεων
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Ο Όμιλος
παρέχει προϊόντα
και υπηρεσίες
βιώσιμης χρηματοδότησης
που προωθούν
πράσινες και κοινωνικές επενδύσεις και παρέχουν κίνητρα για τη βελτίωση της επίδοσης
βιωσιμότητας των πελατών του.
Θετική
Πραγματική
Ενίσχυση της
ευαισθητοποίησης της
αγοράς και
παροχή υπηρεσιών
που επιτρέπουν
στους πελάτες να λαμβάνουν πιο τεκμηριωμένες αποφάσεις σχετικά με λύσεις βιώσιμης
χρηματοδότησης.
Αρνητική
Δυνητική
Η δέσμευση με τους πελάτες σε θέματα βιωσιμότητας περιορίζεται σε νομικά πρόσωπα.
Κίνδυνος
Οι εξελισσόμενες προτιμήσεις
της αγοράς και
οι κανονιστικές μεταβολές
ενδέχεται να
επηρεάσουν τη ζήτηση
για βιώσιμη χρηματοδότηση,
δημιουργώντας κινδύνους για
τα
υφιστάμενα προϊόντα της Eurobank.
Ευκαιρία
Η προώθηση πράσινων και κοινωνικών επενδύσεων, σε ευθυγράμμιση με τις
απαιτήσεις
για την υποστήριξη της κλιματικής μετάβασης και σε ανταπόκριση στις μεταβαλλόμενες
προτιμήσεις
των
καταναλωτών,
ενισχύει
τη
φήμη
του
Ομίλου,
προσελκύοντας
επενδυτές με αυξημένη
ευαισθητοποίηση σε θέματα βιωσιμότητας.
2.5.4 Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές για την βιώσιµη χρηµατοδότηση και τις επενδυτικές λύσεις [MDR-P]
Ο Όμιλος έχει εγκρίνει και εφαρμόζει, στο πλαίσιο της επιχειρησιακής του λειτουργίας, το Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης (SFF),
το οποίο καλύπτει ένα ευρύ φάσμα δραστηριοτήτων βιώσιμης και πράσινης χρηματοδότησης και υποστηρίζει τον εντοπισμό και την
ταξινόμηση βιώσιμων/πράσινων χρηματοδοτήσεων, τόσο
για τα χαρτοφυλάκια Corporate
όσο και Λιανική Τραπεζική . Η
Eurobank
ανέπτυξε το
SFF σύμφωνα με
διεθνώς αναγνωρισμένες κατευθυντήριες
γραμμές και
αρχές του κλάδου.
Παράλληλα, η Eurobank
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
224
|
Σελίδα
διατηρεί
Πλαίσιο
Πράσινων
Ομολόγων
(Green
Bond
Framework),
το
οποίο
επιτρέπει
στον
Όμιλο
να
ανταποκρίνεται
στις
περιβαλλοντικές/βιωσιμότητας δεσμεύσεις του και
να χρηματοδοτεί έργα που αποφέρουν
περιβαλλοντικά οφέλη στην οικονομία
και υποστηρίζουν τη στρατηγική και
το όραμα της Eurobank.
Επιπλέον, η Eurobank έχει αναπτύξει
Πλαίσιο Βιώσιμων Επενδύσεων
(Sustainable
Investment
Framework),
το
οποίο
καθορίζει
τις
διαθέσιμες
προσεγγίσεις/στρατηγικές
βιώσιμων
επενδύσεων,
τη
διαδικασία
επιλογής
επιλέξιμων
επενδύσεων
και
τη
συχνότητα
παρακολούθησης
του
βιώσιμου
χαρτοφυλακίου
(το
βιώσιμο
χαρτοφυλάκιο
αποτελεί μέρος
του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
της Eurobank).
Η Eurobank
δεσμεύεται στη
συνεργασία με
τα
ενδιαφερόμενα μέρη, διασφαλίζοντας
υψηλό επίπεδο λογοδοσίας
κατά την ανάπτυξη
και εφαρμογή των
πολιτικών. Οι πολιτικές
εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως το Διοικητικό Συμβούλιο ή εξειδικευμένες επιτροπές, τα οποία
διασφαλίζουν την ευθυγράμμισή τους με τους στρατηγικούς στόχους του Ομίλου και
τα συμφέροντα των ενδιαφερόμενων μερών.
Πιο συγκεκριμένα:
●
Πλαίσιο Βιώσιμης
Χρηματοδότησης (SFF):
Μέσω του
SFF,
η Eurobank
είναι σε
θέση να
ταξινομεί τις
λύσεις βιώσιμης
χρηματοδότησης που προσφέρει στους πελάτες της, προσδιορίζοντας την
εφαρμοζόμενη προσέγγιση ταξινόμησης και τις
δραστηριότητες που ορίζονται ως επιλέξιμες για πρόσβαση σε βιώσιμη χρηματοδότηση (επιλέξιμα πράσινα και κοινωνικά
περιουσιακά στοιχεία).
Το πεδίο
εφαρμογής του SFF
καλύπτει ευρύ
φάσμα προϊόντων βιώσιμης
χρηματοδότησης, τόσο
για χαρτοφυλάκια
χονδρικής όσο
και λιανικής
τραπεζικής. Το
SFF ενσωματώνει
επίσης τη
διαδικασία αξιολόγησης
της
Ταξινομίας της ΕΕ, στο πλαίσιο της οποίας ο Όμιλος επιδιώκει την ευθυγράμμιση των χρηματοδοτήσεων με την Ταξινομία,
βάσει
της
βέλτιστης
δυνατής
προσπάθειας
(best
effort).
Σκοπός
της
θέσπισης
του
SFF
είναι
η
παροχή
σαφούς
και
ολοκληρωμένης μεθοδολογίας για την ταξινόμηση, παρακολούθηση και αναφορά βιώσιμων χρηματοδοτήσεων. Η πολιτική
εφαρμόζεται σε όλες τις
χρηματοοικονομικές συναλλαγές, εξαιρουμένων
συγκεκριμένων δραστηριοτήτων που
κρίνονται
ασύμβατες με
τους στόχους
βιωσιμότητας,
όπως η
εξόρυξη ορυκτών
καυσίμων
ή έργα
υψηλής ανθρακικής
έντασης.
Καλύπτει
ολόκληρη
την
αλυσίδα
αξίας,
τόσο
στις ανάντη
όσο
και
στις κατάντη
δραστηριότητες.
Οι
βασικές
ομάδες
ενδιαφερόμενων μερών
που επηρεάζονται
περιλαμβάνουν επενδυτές,
πελάτες και
τις τοπικές
κοινωνίες στις
περιοχές
δραστηριοποίησης.
Ο
Group
Senior
Sustainability
Officer
(GSSO)
φέρει
το
υψηλότερο
επίπεδο
λογοδοσίας
για
την
εφαρμογή και την εποπτεία της πολιτικής εντός του οργανισμού. Το SFF αντλεί κατευθυντήριες αρχές από διεθνή πλαίσια,
όπως οι αρχές του Loan Market Association (LMA) για δάνεια (Green Loan Principles, Sustainability-Linked Loan Principles),
καθώς και
από την
EU Taxonomy
Climate Delegated
Act. Για
περισσότερες πληροφορίες,
παρακαλούμε ανατρέξτε
στο
Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης
.
●
Πλαίσιο Βιώσιμων Επενδύσεων (Sustainable Investment Framework – SIF): Το SIF αποσκοπεί στην ταξινόμηση επενδύσεων
ως βιώσιμων,
βάσει κριτηρίων
που ευθυγραμμίζονται
με τις
διεθνείς πρακτικές
της αγοράς.
Το
πλαίσιο καθορίζει
τις
δυνητικές
προσεγγίσεις/στρατηγικές
βιώσιμων
επενδύσεων
της
Eurobank,
τη
διαδικασία
επιλογής
επιλέξιμων
επενδύσεων,
καθώς
και
τη
συχνότητα
παρακολούθησης
του
βιώσιμου
χαρτοφυλακίου.
Το
πεδίο
εφαρμογής
του
περιλαμβάνει το ίδιο χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε
ομόλογα, τόσο για άμεσες όσο και για έμμεσες επενδύσεις,
σε όλους
τους κλάδους,
γεωγραφικές περιοχές
και αλυσίδες
αξίας, με
εξαιρέσεις σε
κλάδους όπως
τα υψηλού
κινδύνου ορυκτά
καύσιμα και δραστηριότητες επιζήμιες για τη βιοποικιλότητα ή τα ανθρώπινα δικαιώματα. Η πολιτική εφαρμόζεται σε όλα
τα ενδιαφερόμενα μέρη
που εμπλέκονται
στη διαδικασία επενδύσεων.
Η λογοδοσία για
την εφαρμογή της
ανήκει στον
Group Senior Sustainability Officer (GSSO).
●
Πλαίσιο
Πράσινων
Ομολόγων
(Green
Bond Framework
– GBF):
Το
GBF υποστηρίζει
την Eurobank
στην επίτευξη
των
περιβαλλοντικών/βιωσιμότητας δεσμεύσεών
της και στη
χρηματοδότηση έργων που
αποφέρουν περιβαλλοντικά οφέλη
στην οικονομία
και υποστηρίζουν
τη στρατηγική
και το
όραμά της.
Το
Πλαίσιο Πράσινων
Ομολόγων έχει
αναπτυχθεί
σύμφωνα με διεθνείς
βέλτιστες πρακτικές
και πρότυπα και
λαμβάνει υπόψη τα
κριτήρια επιλεξιμότητας
της Ταξινομίας
της ΕΕ για την ταξινόμηση δυνητικών επενδύσεων
ως πράσινων. Το Πλαίσιο
καθορίζει τα επιλέξιμα περιουσιακά στοιχεία
και τα συναφή κριτήρια, τη χρήση των εσόδων, τη διαδικασία αξιολόγησης και επιλογής έργων, τη διαχείριση των εσόδων,
καθώς
και
τις
σχετικές
υποχρεώσεις
αναφοράς.
Οι
γενικοί
του
στόχοι
περιλαμβάνουν
την
προώθηση
πράσινων
επενδύσεων, διασφαλίζοντας παράλληλα τη διαφάνεια και τη λογοδοσία στη χρήση των εσόδων. Το πεδίο εφαρμογής του
Πλαισίου
καλύπτει
τόσο ανάντη
όσο και
κατάντη
δραστηριότητες
που σχετίζονται
με επιλέξιμα
έργα, σε
παγκόσμιο
επίπεδο, με
εξαιρέσεις για
έργα που
αφορούν ορυκτά
καύσιμα ή
άλλες περιβαλλοντικά
επιζήμιες πρακτικές.
Το
GBF
εγκρίνεται από τη Sustainability Management
Committee (Sustainability ManCo), ενώ
η λογοδοσία για την εφαρμογή
του
ανήκει στον GSSO.
Το Πλαίσιο
Πράσινων Ομολόγων έχει
λάβει Γνώμη Δεύτερου
Μέρους (
Second Party Opinion
)
για την
ευθυγράμμισή του με τις ICMA Green Bond Principles (GBP) και το EU Green Bond Standard (GBS).
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά
με πολιτικές που αφορούν
τη Χρηματοοικονομική Συμπερίληψη,
παρακαλούμε ανατρέξτε
στην ενότητα «3.2.2 Πολιτικές σχετικά με τους καταναλωτές
και τους τελικούς χρήστες [S4-1]».
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
225
|
Σελίδα
∆ράσεις για βιώσιµη χρηµατοδότηση και επενδυτικές λύσεις [MDR-A]
Ο Όμιλος αναλαμβάνει καίριες δράσεις για την προώθηση της βιώσιμης χρηματοδότησης.
Net-Zero Banking Alliance (NZBA)
Βασικό
στοιχείο
της
συμμετοχής
του
Ομίλου
στο
Net-Zero
Banking
Alliance
(NZBA)
αποτελεί
η
χρήση
κλαδικών
διαδρομών
απανθρακοποίησης ως σημείο αναφοράς για τον καθορισμό στόχων σε επιλεγμένα χαρτοφυλάκια
χρηματοδοτήσεων, με σταδιακή
θέσπιση στόχων έως το
2050. Η προώθηση της
βιώσιμης χρηματοδότησης που θα
επιτρέψει τη μετάβαση
των πελατών αποτελεί
τον βασικό καταλύτη για την επίτευξη των εν λόγω στόχων.
Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης (Sustainable Finance Framework)
Το
Πλαίσιο
Βιώσιμης
Χρηματοδότησης
(SFF)
της
Eurobank
ορίζει
τέσσερις
προσεγγίσεις
ταξινόμησης,
βάσει
των
οποίων
οι
χρηματοδοτικές και επενδυτικές δραστηριότητές της χαρακτηρίζονται ως βιώσιμες:
●
∆άνεια ειδικού σκοπού – Πράσινα/Κοινωνικά δάνεια
: Δάνεια ή χρηματοδοτικά μέσα για συγκεκριμένα έργα στα οποία η
χρηματοδότηση αφορά 100%
επιλέξιμες πράσινες
ή κοινωνικές
δραστηριότητες. Το
Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης
ορίζει τις επιλέξιμες δραστηριότητες (για χαρτοφυλάκια
επιχειρηματικής και λιανικής τραπεζικής), καθώς και
τα ισχύοντα
κριτήρια επιλεξιμότητας και απόρριψης που
πρέπει να πληρούνται. Οι επιλέξιμοι τομείς για τις
πράσινες δραστηριότητες
περιλαμβάνουν την ενεργειακή
απόδοση, τις ανανεώσιμες
πηγές ενέργειας, τις
καθαρές μεταφορές, τα
πράσινα κτίρια,
την
πρόληψη
και
τον
έλεγχο
της
ρύπανσης
και
την
κυκλική
οικονομία,
ενώ
για
τις
κοινωνικές
δραστηριότητες
περιλαμβάνουν την οικονομική
συμπερίληψη, τις προσιτές βασικές
υποδομές, την πρόσβαση σε
βασικές υπηρεσίες, την
προσιτή στέγαση, καθώς και την επισιτιστική ασφάλεια και βιωσιμότητα.
●
Γενικού
σκοπού
-
Company
business
mix
:
Χρηματοδότηση
επιχειρήσεων
που
πληρούν
τα
κριτήρια
επιλεξιμότητας
πράσινων/κοινωνικών
δραστηριοτήτων
και
αντλούν
τα
έσοδά
τους
από
επιλέξιμες
δραστηριότητες.
Ειδικότερα,
οι
επιχειρήσεις είναι
επιλέξιμες στην
κατηγορία business
mix όταν
αντλούν ένα
ελάχιστο προκαθορισμένο
ποσοστό των
συνολικών εσόδων τους από επιλέξιμες δραστηριότητες.
●
∆άνεια γενικού
σκοπού -
∆άνεια µε
ρήτρες βιωσιµότητας
: Η
δεύτερη κατηγορία
χρηματοδοτήσεων γενικού
σκοπού
αφορά τα δάνεια με ρήτρες βιωσιμότητας (Sustainability Linked Loans
- SLLs). Σκοπός αυτών των δανείων είναι
η προώθηση
και επιτάχυνση της μετάβασης των
πελατών σε θέματα ESG. Μέσω
των δανείων SLLs, η Eurobank
παρέχει στους πελάτες
της κίνητρασυνδεδεμένα με την επίδοσή τους σε θέματα ESG, προσφέροντας προϊόντα (δάνεια, ομολογιακά
δάνεια κ.λπ.)
με
όρους
που
συνδέονται
με
φιλόδοξους
και
προκαθορισμένους
Στόχους
Επιδόσεων
Βιωσιμότητας
(Sustainability
Performance Targets – SPTs).
Οι συγκεκριμένοι αυτοί στόχοι αποσκοπούν στη βελτίωση των επιδόσεων ESG του πελάτη.
●
Χρηµατοδοτήσεις µέσω
του Ταµείου
Ανάκαµψης και
Ανθεκτικότητας
: Δραστηριότητες
που έχουν
εγκριθεί μέσω
του
Ελληνικού Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας και
συμβάλλουν στην επίτευξη των στόχων του πράσινου πυλώνα.
Εργαλείο Αξιολόγησης Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης
Η Eurobank αξιοποιεί
ένα διαδικτυακό Εργαλείο
Αξιολόγησης του Πλαισίου
Βιώσιμης Χρηματοδότησης (SFF Assessment
Tool) για
το χαρτοφυλάκιο
Corporate & Investment
Banking (CIB). Το
εργαλείο είναι ενσωματωμένο
στο σύστημα χορηγήσεων
του Ομίλου
και υποστηρίζει, με δομημένο τρόπο,
την ταξινόμηση και αξιολόγηση
ευκαιριών βιώσιμης/πράσινης χρηματοδότησης στο
πλαίσιο
της διαδικασίας
χορήγησης δανείων.
Το
SFF Assessment
Tool
παρέχεται μέσω
διαδικτυακής πλατφόρμας,
βασισμένης σε
ροές
εργασίας, και
υποστηρίζει τη
διαδικασία
αξιολόγησης των
χρηματοδοτικών λύσεων
του Ομίλου
σε σχέση
με τα
κριτήρια που
ορίζονται στο Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης.
Προϊόντα βιώσιμης χρηματοδότησης
●
Προθεσμιακή ESG Deposits
Η Eurobank ήταν η πρώτη ελληνική τράπεζα που προσέφερε την προθεσμιακή ESG Deposits
στο εταιρικό της πελατολόγιο
και συνεχίζει να διαθέτει
αυτό το προϊόν, επιτρέποντας στους
πελάτες της να συμβάλλουν σε
έργα βιώσιμης ανάπτυξης.
Τα κεφάλαια που αντλούνται μέσω των
προθεσμιακών ESG Deposits κατανέμονται
στη χρηματοδότηση πράσινων και SLL
δανείων, σύμφωνα με το Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης της τράπεζας.
●
Δάνεια Ενεργειακής Αναβάθμισης Κατοικιών
Η Eurobank έχει διαδραματίσει καθοριστικό ρόλο στις πρωτοβουλίες εξοικονόμησης ενέργειας στην Ελλάδα,
κυρίως μέσω
της συμμετοχής της
στα Προγράμματα «Εξοικονομώ»
από το 2011,
τα οποία υποστηρίζουν
την ενεργειακή αναβάθμιση
ιδιωτικών
κατοικιών.
Το
2025,
ο
Όμιλος
συνέχισε
να
ενισχύει
την
παρουσία
του
στα
πράσινα
δάνεια
ενεργειακής
αναβάθμισης,
συμμετέχοντας
στα
«Εξοικονομώ
2021»,
«Εξοικονομώ
2023»,
«Εξοικονομώ
2025»,
«Εξοικονομώ
–
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
226
|
Σελίδα
Ανακαινίζω για
Νέους», καθώς και
στο νέο Πρόγραμμα
«Αναβαθμίζω το Σπίτι
μου» τα οποία
χρηματοδοτούνται από το
Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας της ΕΕ και υλοποιούνται από την Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα. Τα Προγράμματα
αυτά προσφέρουν επιδότηση
επιτοκίου, κρατικές
εγγυήσεις δανείων, επιχορηγήσεις
και άλλα οφέλη
για τα νοικοκυριά,
προκειμένου
να
προχωρήσουν
σε
πράσινες
παρεμβάσεις,
όπως
αναβαθμίσεις
ενεργειακής
απόδοσης
και
έξυπνες
αυτοματοποιήσεις κατοικίας.Για
όσους δεν
πληρούν τις
προϋποθέσεις των
προγραμμάτων «Εξοικονομώ»,
η Eurobank
προσφέρει το
Πράσινο Δάνειο
Κατοικίας -
Εξοικονόμηση Ενέργειας
(με ή
χωρίς εξασφάλιση),
το οποίο
χρηματοδοτεί
ενεργειακά
αποδοτικές παρεμβάσεις
κατοικίας,
όπως την
εγκατάσταση
φωτοβολταϊκών,
την αλλαγή
του συστήματος
θέρμανσης/ψύξης, την εγκατάσταση
ηλιακού θερμοσίφωνα, την
αναβάθμιση της μόνωσης,
και γενικά καλύπτει
όλες τις
«πράσινες»
ανάγκες
του
ιδιώτη
πελάτη
σε
επίπεδο
κατοικίας.Μέσω
αυτών
των
δράσεων,
η
Eurobank
στοχεύει
να
υποστηρίξει
την επίτευξη
των περιβαλλοντικών
στόχων
της Ελλάδας,
παρέχοντας
προσιτές πράσινες
χρηματοδοτικές
λύσεις για τους ιδιοκτήτες κατοικιών.
●
Πράσινα Στεγαστικά Δάνεια
Το 2025,
η Eurobank εισήγαγε
ένα κίνητρο
έκπτωσης για να
ενθαρρύνει την αγορά
ακινήτων υψηλότερων
ενεργειακών
κατηγοριών,
όπως
αυτές
πιστοποιούνται
από
το
Πιστοποιητικό
Ενεργειακής
Απόδοσης
(ΠΕΑ).
Η
πρωτοβουλία
αυτή
στοχεύει στην προώθηση πιο βιώσιμων επιλογών στην αγορά ακινήτων, επιβραβεύοντας τους πελάτες
που επενδύουν σε
κτίρια
με
μειωμένο
περιβαλλοντικό
αποτύπωμα
και
βελτιωμένη
ενεργειακή
απόδοση.Με
τη
σύνδεση
οικονομικών
κινήτρων με την ενεργειακή κατηγορία του ΠΕΑ, η Eurobank στηρίζει τους εθνικούς και ευρωπαϊκούς κλιματικούς στόχους,
ενώ
ταυτόχρονα
βελτιώνει
την
ποιότητα
των
εμπράγματων
εξασφαλίσεών
της
με
ακίνητα
υψηλότερης
ενεργειακής
αποδοτικότητας.
●
Δάνεια Φωτοβολταϊκών για Μικρές Επιχειρήσεις
Η Eurobank προσφέρει
Δάνεια Φωτοβολταϊκών
για μικρές επιχειρήσεις
που επιθυμούν να
επενδύσουν σε ανανεώσιμες
πηγές
ενέργειας,
ειδικότερα
στην
παραγωγή
και
πώληση
ενέργειας
από
φωτοβολταϊκά
συστήματα.
Οι
επιχειρήσεις
μπορούν να
επιλέξουν
μεταξύ
δανείου ή
χρηματοδοτικής
μίσθωσης, με
το δάνειο
να καλύπτει
έως και
το 80%
του
συνολικού επενδυτικού κόστους, συμπεριλαμβανομένων υποδομών, αγοράς και εγκατάστασης εξοπλισμού, διαμόρφωσης
χώρου και εξόδων σύνδεσης.
●
Ενδιάμεση Χρηματοδότηση - Εξοικονομώ
Το πρόγραμμα
Ενδιάμεσης Χρηματοδότησης –
Εξοικονομώ της Eurobank
παρέχει πιστωτική γραμμή
σε προμηθευτές και
εργολάβους
που
υλοποιούν
εργασίες
σε
ακίνητα
ενταγμένα
στα
προγράμματα
«Εξοικονομώ
–
Αυτονομώ»
και
«Εξοικονομώ 2021». Η χρηματοδότηση αυτή τους βοηθά να
προ-χρηματοδοτήσουν τις εργασίες τους μέχρι την καταβολή
της σχετικής
επιδότησης από
το Δημόσιο.
Οι προμηθευτές
μπορούν να
λάβουν έως
και
80% ή
100% του
ποσού της
επιδότησης για το οποίο είναι επιλέξιμοι
οι πελάτες τους, ανεξαρτήτως του
αν οι πελάτες χρηματοδοτούνται από
δάνειο
της Eurobank.Οι πρωτοβουλίες
μας για την προώθηση
της βιώσιμης χρηματοδότησης,
που αναπτύχθηκαν αρχικά
για τις
βασικές
μας δραστηριότητες,
προσαρμόζονται
στρατηγικά
και
αναλογικά
και
εφαρμόζονται
στις θυγατρικές
μας στη
Βουλγαρία,
την
Κύπρο
και
το
Λουξεμβούργο.
Παραδείγματα
περιλαμβάνουν
την
παροχή
πράσινων
δανείων,
όπως
Προγράμματα Πράσινης
Κατοικίας, Προγράμματα
Πράσινου Αυτοκινήτου
για την
αγορά νέων
ηλεκτρικών ή
υβριδικών
οχημάτων, eco-auto
loans, κ.λπ.
Αν και
τα προγράμματα
αυτά προσαρμόζονται
για να
ανταποκρίνονται στις
ιδιαίτερες
τοπικές συνθήκες
και κανονιστικά
πλαίσια, εργαζόμαστε
προς την
επίτευξη ενιαίας
προσέγγισης σε
επίπεδο Ομίλου.
Επιπλέον, ο
Όμιλος προχωρά
επί του
παρόντος στην
ανάπτυξη του
Πλαισίου Χρηματοδότησης
Μετάβασης (Transition
Finance Framework), το
οποίο θα λειτουργεί
ως βασικό εργαλείο
για τη διευκόλυνση
τόσο των μεταβάσεων
σε επίπεδο
πελάτη όσο και
σε επίπεδο χαρτοφυλακίου.
Παρέχοντας σαφή κριτήρια επιλεξιμότητας
και κατευθυντήριες γραμμές
για
τη χρηματοδότηση μεταβατικών δραστηριοτήτων, το Πλαίσιο θα ενισχύσει την ικανότητα του Ομίλου να υποστηρίζει τους
αντισυμβαλλομένους
του
στην
μείωση
των
εκπομπών
άνθρακα
των
δραστηριοτήτων
τους
και
να
ευθυγραμμίζει
το
συνολικό χαρτοφυλάκιο με αξιόπιστες πορείες μετάβασης.
Κριτήρια ESG για Αμοιβαία Κεφάλαια
Η Eurobank Asset
Management ΑΕΔΑΚ αποτελεί
θυγατρική εταιρεία της
Eurobank, με συνολικά
κεφάλαια υπό διαχείριση
(AUM)
ύψους €10,25
δισ. στις
31.12.2025. Μεταξύ
άλλων,
διαχειρίζεται
τρία αμοιβαία
κεφάλαια
ΟΣΕΚΑ (UCITS)
και
μια Στρατηγική
Διακριτικής Διαχείρισης
Χαρτοφυλακίου (Discretionary Portfolio Management
Strategy), τα οποία κατατάσσονται στο Άρθρο
8 του
κανονισμού Sustainable Finance Disclosure
Regulation (SFDR), με συνολικά
υπό διαχείριση κεφάλαια ύψους €241,52
εκατ. Τα τρία
αμοιβαία κεφάλαια ΟΣΕΚΑ (UCITS) είναι τα: GF Greek Equities Μετοχικό Εσωτερικού,
(LF) Fund of Funds Global Megatrends και (LF)
Fund of Funds Next Gen Focus, ενώ η Στρατηγική Διακριτικής Διαχείρισης Χαρτοφυλακίου
είναι η Responsible Investment Themes.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
227
|
Σελίδα
Η Eurobank Asset Management
ΑΕΔΑΚ ενσωματώνει παράγοντες για
το περιβάλλον, την κοινωνία
και την εταιρική
διακυβέρνηση
στη
διαδικασία
λήψης
επενδυτικών
αποφάσεων,
σύμφωνα
με
την
Πολιτική
Υπεύθυνων
Επενδύσεών
της
και
τις
ισχύουσες
κανονιστικές
απαιτήσεις,
ενώ
οι
διαχειριστές
επενδύσεων
απαιτείται
να
ενσωματώνουν
παραμέτρους
ESG
στις
επενδυτικές
στρατηγικές. Οι παράγοντες ESG λαμβάνονται
υπόψη κατά την αξιολόγηση
των επενδυτικών κινδύνων και
ευκαιριών, πριν από τη
λήψη επενδυτικών αποφάσεων και παρακολουθούνται καθ’ όλη τη διάρκεια του επενδυτικού κύκλου, στο πλαίσιο των διαδικασιών
επενδύσεων και διαχείρισης κινδύνων της Eurobank Asset Management ΑΕΔΑΚ.
Ενημέρωση και ανάπτυξη δυνατοτήτων ESG
Η
Eurobank
δίνει
προτεραιότητα
στην
ανάπτυξη
των
ικανοτήτων
των
υπαλλήλων
ώστε
να
διασφαλίζεται
ότι
συμβάλλουν
αποτελεσματικά στις
προσπάθειες βιωσιμότητας
των πελατών
και διευκολύνουν
την πράσινη
μετάβασή τους.
Για περισσότερες
πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα 1.3.1 Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και
εποπτικών οργάνων [ESRS 2 GOV-1].
Εξειδικευμένα προγράμματα εκπαίδευσης προς τις Μονάδες του Ομίλου
Πέρα
από
τα
γενικά
προγράμματα
αναβάθμισης
δεξιοτήτων,
τα
τελευταία
χρόνια
ο
Όμιλος
έχει
υλοποιήσει
στοχευμένα
εκπαιδευτικά προγράμματα, προσαρμοσμένα στις απαιτήσεις συγκεκριμένων
επιχειρησιακών μονάδων και λειτουργιών,
οι οποίες
είναι καίριας σημασίας για την υλοποίηση
της στρατηγικής του Ομίλου. Τα προγράμματα αυτά επικεντρώθηκαν
στην ενίσχυση της
αλληλεπίδρασης με
τους πελάτες,
με στόχο
την υποστήριξη των
προσπαθειών τους
για την
πράσινη μετάβαση,
καθώς και
στον
εντοπισμό
ευκαιριών
βιώσιμης
χρηματοδότησης
μέσω
δημόσια
διαθέσιμων
πηγών,
όπως
οι
εταιρικές
δημοσιοποιήσεις
βιωσιμότητας.
Παράλληλα,
πραγματοποιήθηκε
εκπαιδευτικό
πρόγραμμα
ευαισθητοποίησης
σε
θέματα
Βιωσιμότητας
προς
το
Διοικητικό
Συμβούλιο, με σκοπό την ενίσχυση της κατανόησης των απαιτήσεων αναφοράς βάσει της οδηγίας CSRD, συμπεριλαμβανομένης της
Αξιολόγησης Διπλής Σημαντικότητας
(Double Materiality Assessment),
της Ταξινομίας της Ευρωπαϊκής
Ένωσης, καθώς και
λοιπών
απαιτήσεων
δημοσιοποίησης.
Μέσω
της
συμμετοχής
τους
στο
πρόγραμμα,
τα
μέλη
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
ανέπτυξαν
ολοκληρωμένη κατανόηση των απαιτήσεων του CSRD και της αποτελεσματικής
ενσωμάτωσής τους στον στρατηγικό σχεδιασμό και
στους μακροπρόθεσμους αναπτυξιακούς στόχους της Τράπεζας.
Ενέργειες θυγατρικών για επιπτώσεις που σχετίζονται με Ενημέρωση και ανάπτυξη δεξιοτήτων βιωσιμότητας
Οι
θυγατρικές
της
Eurobank
προωθούν
ενεργά
την
ευαισθητοποίηση
και
εμπλοκή
σε
θέματα
βιωσιμότητας,
υλοποιώντας
στοχευμένα
εκπαιδευτικά
προγράμματα,
ενισχύοντας
την
εσωτερική
επικοινωνία
και
ενσωματώνοντας
ESG
θέματα
στις
καθημερινές λειτουργίες.
Οι ενέργειες
αυτές συμβάλλουν
στην καλλιέργεια
κουλτούρας
βιωσιμότητας σε
επίπεδο Ομίλου
και
υποστηρίζουν την επίτευξη των συνολικών ESG στόχων.
Βουλγαρία (Postbank)
Το
2025,
η
Postbank
συνέχισε
να
ενισχύει
την
ESG
ευαισθητοποίηση
των
εργαζομένων
της.
Συνολικά
3.316
εργαζόμενοι
ολοκλήρωσαν το διαδικτυακό πρόγραμμα “ESG and the World”,
το οποίο αναπτύχθηκε από τον Όμιλο Eurobank, ενώ περισσότεροι
από 500 εργαζόμενοι
από τις Μονάδες
Επιχειρηματικής Πίστης, Risk,
Compliance και
Internal Audit παρακολούθησαν
εσωτερικό
εκπαιδευτικό πρόγραμμα σχετικά με τη διαχείριση κλιματικών και
περιβαλλοντικών κινδύνων στον τραπεζικό τομέα.
Παράλληλα, η Τράπεζα προσέφερε εξειδικευμένα
εκπαιδευτικά προγράμματα βιωσιμότητας,
συμπεριλαμβανομένων εκείνων που
αναπτύχθηκαν σε
συνεργασία με
διεθνείς οργανισμούς,
όπως το
Green Gateway
της EBRD
και το
STEP training
της IFC.
-Μια
εκπαιδευτική συνεδρία
ευαισθητοποίησης σε
θέματα βιωσιμότητας
συμπεριλαμβανομένων των
CSRD, DMA
και την
Ευρωπαϊκή
Ταξινομία,
η
οποία
αναπτύχθηκε
από
τον
Όμιλο
της
Eurobank
και
απευθυνόταν
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
το
Εποπτικό
Συμβούλιο της
Postbank .Τα
θέματα ESG
επικοινωνούνται
συστηματικά μέσω
εσωτερικών ενημερωτικών
δελτίων και
ερευνών
προσωπικού, διασφαλίζοντας ότι η βιωσιμότητα παραμένει ουσιαστική προτεραιότητα για όλους τους
εργαζόμενους.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Η Eurobank Limited έχει υλοποιήσει
ολοκληρωμένα προγράμματα εκπαίδευσης σε θέματα
ESG για το προσωπικό και
τη διοίκηση,
διοργανώνοντας σχετικές εκπαιδεύσεις το 2025 με στόχο την ενίσχυση της ευαισθητοποίησης και της κατανόησης σε ESG ζητήματα.
Στο πλαίσιο
αυτό, η
Τράπεζα πραγματοποίησε
σειρά εργαστηρίων
και εκπαιδευτικών
προγραμμάτων για
την ενσωμάτωση
ESG
παραμέτρων στις επιχειρησιακές διαδικασίες, προώθησε την ESG κουλτούρα μέσω στοχευμένων εσωτερικών δράσεων και εισήγαγε
εσωτερικά ειδικό πρόγραμμα
ESG e-Learning. Επιπλέον, σημαντικός
αριθμός στελεχών συμμετείχε σε
εκπαιδευτικά προγράμματα
ESG που διοργανώθηκαν από εξωτερικούς συνεργάτες.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
228
|
Σελίδα
Η ομάδα ERB CIH Risk & Sustainability έλαβε εκπαίδευση σε διάφορα
θέματα ESG και απέκτησε σχετικές πιστοποιήσεις. Παράλληλα,
συμμετείχε σε σεμινάρια, εργαστήρια και δράσεις δικτύωσης, με
στόχο τη συνεχή ενημέρωση και την ενεργή
σύνδεση με τις ανάγκες
της τοπικής
κοινωνίας. Η
Εκτελεστική Επιτροπή
(ExCo) συμμετείχε
σε εκπαιδευτικά
προγράμματα σχετικά
με το
CSRD, τα
οποία
παρασχέθηκαν από τους πρώην μετόχους.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η Eurobank Private Bank συνέχισε να
ευθυγραμμίζει την ESG στρατηγικής της μαζί με
τον Όμιλο. Η Τράπεζα παραμένει προσηλωμένη
στη συνεχή
εμπλοκή του
προσωπικού
σε θέματα
ESG και
ευθυγραμμίζει τις
δραστηριότητες επικοινωνίας
με τα
πρότυπα του
Ομίλου, εξασφαλίζοντας
συνεπή και
ομοιόμορφη προσέγγιση
στην ευαισθητοποίηση
και την
ενσωμάτωση της
βιωσιμότητας σε
όλες τις λειτουργίες της.
2.5.5 Δείκτες μέτρησης και στόχοι
Δείκτες σχετικά με Βιώσιμη χρηματοδότηση και επενδυτικές προσφορές [MDR-M]
Το
εταιρικό χαρτοφυλάκιο
της Eurobank
στην Ελλάδα,
το οποίο
αποτελεί βασικό
άξονα
των βιώσιμων
χρηματοδοτήσεων του
Ομίλου,
κατέγραψε
ισχυρή
επίδοση
το
2025.
Τα
συνολικά
υπόλοιπα
βιώσιμης
χρηματοδότησης
ανήλθαν
σε
€4,11
δισ.,
σημειώνοντας ετήσια αύξηση περίπου 37,68%, σε ευθυγράμμιση με τους στόχους πράσινης χρηματοδότησης της Τράπεζας,
ενώ οι
ετήσιες εκταμιεύσεις παρέμειναν σε γενικές γραμμές σταθερές στα €1,3 δισ.
Οι πίνακες που ακολουθούν παρουσιάζουν την κατανομή των
βιώσιμων ανοιγμάτων, καθώς και τα ποσά που εκταμιεύθηκαν εντός
του 2025, με αντίστοιχα ποσά εκταμιεύσεων για το 2024, όπου αυτά είναι διαθέσιμα.
Ελλάδα
Επιχειρηματική Τραπεζική
Λογιστική
αξία στις
31.12.2025 (€
εκατ.)
Εκταμιεύσεις εντός
του 2025 (€ εκατ.)
Λογιστική
αξία στις
31.12.2024 (€
εκατ.)
Εκταμιεύσεις
εντός του
2024 (€
εκατ.)
Χρηματοδοτήσεις ειδικού σκοπού
2.656
807
1.898
537
Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας
1.806
424
1.429
419
Πράσινα κτίρια
305
69
230
75
Ενεργειακή απόδοση
207
29
192
-
Καθαρές μεταφορές
67
30
40
36
Πρόληψη Ρύπανσης, Έλεγχος & Κυκλική Οικονομία
7
-
8
7
Άλλο
265
255
-
-
Χρηματοδοτήσεις γενικού σκοπού
1.452
496
1.088
736
Επιχειρηματικό μείγμα
86
48
80
29
Δάνεια συνδεδεμένα με κριτήρια βιωσιμότητας (SLL)
1.366
449
1.008
707
Σύνολο βιώσιμων χρηματοδοτήσεων
4.108
1.304
2.986
1.273
Τα συνολικά υπόλοιπα
αυξήθηκαν κατά πάνω
από €1,1 δισ., εξέλιξη
που αποδίδεται κυρίως
στην αύξηση των χρηματοδοτήσεων
ειδικού σκοπού, οι οποίες διαμορφώθηκαν από
€1,9 δισ. σε €2,66 δισ. Η εξέλιξη αυτή συνδέεται με μεγαλύτερο
όγκο επενδύσεων
σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, πράσινα κτίρια και έργα ενεργειακής αποδοτικότητας.
Ειδικότερα, τα ανοίγματα σε ανανεώσιμες
πηγές ενέργειας
αυξήθηκαν από
€1,43 δισ.
σε €1,81
δισ., ενώ
τα ανοίγματα
σε πράσινα
κτίρια και
ενεργειακή αποδοτικότητα
ανήλθαν
από
€422 εκατ.
σε
€511 εκατ.,
αντανακλώντας
τη
συνεχή
ζήτηση
για επενδύσεις
που
σχετίζονται
με τη
μετάβαση.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
229
|
Σελίδα
Παράλληλα,
τα
Sustainability
Linked
Loans
αυξήθηκαν
σημαντικά
από
€1,01
δισ.
σε
€1,37
δισ.,
ενισχύοντας
τον
ρόλο
της
χρηματοδότησης
γενικού
σκοπού
στο
χαρτοφυλάκιο
βιώσιμης
χρηματοδότησης..
Παρόλο
που
οι
εκταμιεύσεις
σε
ορισμένες
κατηγορίες συγκρατήθηκαν
σε σχέση με το
2024, το συνολικό
ύψος των ετήσιων εκταμιεύσεων
παρέμεινε σταθερό, γεγονός
που
αποδίδεται σε μια πιο επιλεκτική προσέγγιση στην
χορήγηση νέων χρηματοδοτήσεων και
σε δομές χρηματοδότησης μεγαλύτερης
διάρκειας, και όχι σε περιορισμό της δραστηριότητας.
Διεθνείς θυγατρικές
Επιχειρηματική Τραπεζική
Λογιστική αξία στις 31.12.2025
(€ εκατ.)
Εκταμιεύσεις εντός του 2025 (€
εκατ.)
Χρηματοδοτήσεις ειδικού σκοπού
491
125,5
Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας
184
37
Πράσινα κτίρια
254
85
Ενεργειακή απόδοση
4
1
Καθαρές μεταφορές
30
0.5
Πρόληψη Ρύπανσης, Έλεγχος & Κυκλική Οικονομία
-
-
Άλλο
19
2
Χρηματοδοτήσεις γενικού σκοπού
36
28
Επιχειρηµατικό Μείγµα
-
-
Δάνεια συνδεδεμένα με κριτήρια βιωσιμότητας (SLL)
36
28
Σύνολο βιώσιμων χρηματοδοτήσεων
527
153,5
Σε επίπεδο διεθνών θυγατρικών
της Eurobank, το βιώσιμο
εταιρικό χαρτοφυλάκιο
ανήλθε σε €527 εκατ.
σε εκκρεμή υπόλοιπα το
2025,
με
εκταμιεύσεις
ύψους
€153,5
εκατ.
κατά
τη
διάρκεια
του
έτους,
αντανακλώντας
έντονη
δραστηριότητα
νέων
χρηματοδοτήσεων σε συνδυασμό με στοχευμένη, έργο-κεντρική προσέγγιση. Οι χρηματοδοτήσεις ειδικού σκοπού κυριάρχησαν στο
χαρτοφυλάκιο
(€491 εκατ.),
κυρίως λόγω
πράσινων κτιρίων
(€254 εκατ.)
και ανανεώσιμων
πηγών ενέργειας
(€184 εκατ.),
ενώ
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
230
|
Σελίδα
πρόσθετες
εκθέσεις
που
σχετίζονται
με
την
ενεργειακή
απόδοση,
τις
καθαρές
μεταφορές
και
λοιπές
επιλέξιμες
κατηγορίες
παρέμειναν
πιο
περιορισμένες.
Οι
χρηματοδοτήσεις
γενικού
σκοπού
ανήλθαν
σε
€36
εκατ.,
υποστηρίζοντας
ευρύτερες
επιχειρηματικές
ανάγκες
ευθυγραμμισμένες
με
τη
βιωσιμότητα.
Τα
δάνεια
συνδεδεμένα
με
κριτήρια
βιωσιμότητας
ανήλθαν
συνολικά
σε €36
εκατ.,
με €28
εκατ.
εκταμιευμένα εντός
του έτους,
γεγονός που
υποδηλώνει αυξανόμενη
υιοθέτηση δομών
βιώσιμης χρηματοδότησης συνδεδεμένων με την επίδοση. Συνολικά, η σύνθεση του χαρτοφυλακίου καταδεικνύει σαφή έμφαση σε
κλάδους
υψηλού αντικτύπου
και
χαμηλών
εκπομπών άνθρακα
και
αναδεικνύει τις
δυνατότητες
μελλοντικής κλιμάκωσης
στις
διεθνείς δραστηριότητες της Eurobank.
Στο Λουξεμβούργο, η τοπική θυγατρική Eurobank Private Bank Luxembourg επικεντρώνεται στην παροχή υπηρεσιών private banking
και διαχείρισης πλούτου. Παρότι
εξυπηρετεί περιορισμένο τμήμα της αγοράς, η
Τράπεζα βρίσκεται σε διαδικασία
ευθυγράμμισης
των δραστηριοτήτων της με τη συνολική
πολιτική του Ομίλου για την
προώθηση της βιώσιμης χρηματοδότησης και
των βιώσιμων
επενδύσεων.
Η
τρέχουσα
συμβολή
των
θυγατρικών
στους
όγκους
βιώσιμης
χρηματοδότησης
αντικατοπτρίζει
τη
σταδιακή
εφαρμογή
των
αντίστοιχων Πλαισίων Βιώσιμης Χρηματοδότησης. Σε ευθυγράμμιση με τη στρατηγική κατεύθυνση του Ομίλου, τα εν λόγω πλαίσια
εφαρμόζονται συστηματικά και αναμένεται να ενισχύσουν προοδευτικά την ευθυγράμμιση των χαρτοφυλακίων των θυγατρικών με
τους στόχους χρηματοδοτούμενων εκπομπών του Ομίλου και τη μακροπρόθεσμη πορεία απανθρακοποίησης.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά
με τα Sustainability-Linked Loans
(SLL), παρακαλούμε ανατρέξτε στη
σημείωση 20 «Δάνεια
και προκαταβολές σε πελάτες» των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ελλάδα
Λιανική Τραπεζική
Λογιστική
αξία στις
31.12.2025
(€ εκατ.)
Εκταμιεύσεις
εντός του
2025 (€
εκατ.)
Λογιστική
αξία στις
31.12.2024
(€ εκατ.)
Εκταμιεύσεις
εντός του
2024 (€
εκατ.)
Πράσινα δάνεια κατοικίας
237
87
105
72
Δάνεια για ενεργειακές ανακαινίσεις
36
18
26
8
Χρηματοδοτική Γέφυρα - Εξοικονομώ
-
-
-
-
Δάνεια για ηλεκτρικά οχήματα
4
2
5
2
Δάνεια φωτοβολταϊκών SB σε μικρές επιχειρήσεις και φυσικά
πρόσωπα
35
2
38
12
Ενεργειακός συμψηφισμός (net metering)_
1
0
1
-
Άλλα βιώσιμα δάνεια ειδικού σκοπού προς μικρές επιχειρήσεις
18
17
7
5
Συνολική βιώσιμη χρηματοδότηση
331
126
182
100
Στην
Ελλάδα,
το
συνολικό
χαρτοφυλάκιο
βιώσιμης
χρηματοδότησης
επεκτάθηκε
σημαντικά,
φθάνοντας
τα
€331
εκατ.,
καταγράφοντας αύξηση 82% σε ετήσια βάση, η οποία οφείλεται κυρίως στην εξαιρετικά ισχυρή επίδοση των
πράσινων στεγαστικών
δανείων (+126%),
ενώ παράλληλα
σημειώθηκαν σημαντικές
αυξήσεις και
στα δάνεια
ενεργειακής ανακαίνισης,
καθώς και
στις
χρηματοδοτήσεις ειδικού σκοπού βιώσιμης χρηματοδότησης προς μικρές επιχειρήσεις (SBs).
Διεθνείς θυγατρικές
Λιανική Τραπεζική
Λογιστική αξία στις
31.12.2025 (€ εκατ.)
Εκταμιεύσεις εντός του
2025 (€ εκατ.)
Πράσινα δάνεια κατοικίας
695
119
Δάνεια για ενεργειακές ανακαινίσεις
8
2
Δάνεια για ηλεκτρικά οχήματα
29
19
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
231
|
Σελίδα
22
Διεθνείς θυγατρικές
Λιανική Τραπεζική
Λογιστική αξία στις
31.12.2025 (€ εκατ.)
Εκταμιεύσεις εντός του
2025 (€ εκατ.)
Δάνεια φωτοβολταϊκών SB σε μικρές επιχειρήσεις και φυσικά
πρόσωπα
2
1
Άλλα βιώσιμα δάνεια ειδικού σκοπού προς μικρές επιχειρήσεις
19
7.2
Συνολική βιώσιμη χρηματοδότηση
753
148
Σε επίπεδο διεθνών
θυγατρικών της
Eurobank, το
βιώσιμο χαρτοφυλάκιο
λιανικής τραπεζικής
ανήλθε σε
€753 εκατ
. το 2025,
με
κύριο μοχλό τα πράσινα στεγαστικά δάνεια στην Κύπρο. Τα εκκρεμή υπόλοιπα πράσινων στεγαστικών
δανείων διαμορφώθηκαν σε
€695 εκατ
., αποτελώντας τον βασικό κορμό του χαρτοφυλακίου. Οι συνολικές εκταμιεύσεις κατά τη διάρκεια του έτους ανήλθαν σε
€148 εκατ
., εκ
των
οποίων
€119 εκατ.
αφορούσαν πράσινα
στεγαστικά
δάνεια. Πρόσθετη
συνεισφορά προήλθε
από δάνεια
ενεργειακής ανακαίνισης και δάνεια
για ηλεκτρικά οχήματα, ενώ στη
Βουλγαρία καταγράφηκε προσθήκη
€19,5 εκατ
. σε βιώσιμες
χρηματοδοτήσεις σε SMEs, με εκταμιεύσεις ύψους
€7 εκατ
.
Αναφορικά
με τις
θέσεις
σε ομόλογα,
στις 31.12.2025
ο Όμιλος
διακρατούσε
€170 εκατ.
σε Ομόλογα
που σχετίζονται
με τη
βιωσιμότητα (το αντίστοιχο ποσό για την Τράπεζα ήταν €152 εκατ. έναντι €226 εκατ.
το 2024)
Θέσεις
σε
πράσινα
/
βιώσιμα
ομόλογα
στα
βιβλία
της
Τραπέζης
Μονάδα
Λογιστική αξία στις
31.12.2025
Λογιστική αξία στις
31.12.2024
Θέσεις σε Ομόλογα συνδεδεμένα με όρους Βιωσιμότητας
εκατ. €
170
248
Για
περισσότερες
πληροφορίες
σχετικά
με
τα
Οµόλογα
συνδεδεµένα
µε
όρους
βιωσιµότητας,
παρακαλούμε
ανατρέξτε
στη
σημείωση 22 «Επενδυτικά χρεόγραφα» των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Στόχοι σε σχέση µε τη βιώσιµη χρηµατοδότηση και επενδυτικές λύσεις
[MDR-T]
Στο πλαίσιο
των συνεχιζόμενων
προσπαθειών του
Ομίλου για
την ευθυγράμμιση
της επιχειρηματικής
του στρατηγικής
με τους
παγκόσμιους στόχους
βιωσιμότητας, η
Στρατηγική Χρηματοοικονομικού
Αντικτύπου υποστηρίζεται
από σαφώς
καθορισμένους
στόχους για τα
προϊόντα βιώσιμης χρηματοδότησης
και επενδύσεων
της Eurobank.
Οι στόχοι αυτοί,
πέραν της αποτύπωσης
της
δέσμευσης
της
Τράπεζας
για
την
ενσωμάτωση
παραγόντων
ESG
στις
χρηματοοικονομικές
της
υπηρεσίες,
καθοδηγούν
την
προσέγγισή της
στη χρηματοδότηση
έργων που
έχουν
θετικό
αντίκτυπο τόσο
στην κοινωνία
όσο και
στο περιβάλλον.
Μέσω
διαφανών και μετρήσιμων στόχων,
ο Όμιλος επιδιώκει να υποστηρίξει
τη μετάβαση προς μια πιο
βιώσιμη οικονομία, παρέχοντας
παράλληλα υπεύθυνες επενδυτικές
ευκαιρίες στους πελάτες
της Eurobank. Οι
στόχοι βιώσιμης χρηματοδότησης βασίζονται
στην
προσέγγιση ταξινόμησης
και/ή στις
επιλέξιμες δραστηριότητες που
περιγράφονται στο
Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης
(SFF)
του Ομίλου.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την επίδοση της Eurobank έναντι των στόχων
που έχουν τεθεί:
Επίδοση και πρόοδος κατά το 2025
Στόχοι Χαρτοφυλακίου
€2
δισ.
σε
νέες πράσινες
εκταμιεύσεις
προς
επιχειρήσεις
έως
το
2025
(περίοδος 2023–2025)
> € 3,3 δισ. έως το 2025 - ο στόχος επετεύχθη
22 Το
χαρτοφυλάκιο βιώσιμης χρηματοδότησης
της Eurobank Bulgaria
περιλαμβάνει χρηματοδοτήσεις στο
πλαίσιο του InvestEU
– Sustainability,
δάνεια
χρηματοδότησης Business
Growth Fund
– Green
Co, χρηματοδοτήσεις
RBB ευθυγραμμισμένες
με το
Πλαίσιο Βιώσιμης
Χρηματοδότησης (SFF),
γραμμές
χρηματοδότησης με την υποστήριξη της EBRD, καθώς και Πράσινα Δάνεια και προϊόντα Πράσινης Ενέργειας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
232
|
Σελίδα
Επίδοση και πρόοδος κατά το 2025
20% των ετήσιων νέων εκταμιεύσεων προς επιχειρήσεις
να ταξινομούνται
ως Πράσινες / Περιβαλλοντικά Βιώσιμες
περ. 20% - ο ετήσιος στόχος επετεύχθη
20%
απόθεμα
πράσινων
ανοιγμάτων
έως
το
2027
για
το
εταιρικό
χαρτοφυλάκιο
περ. 19% - σε τροχιά επίτευξης του στόχου
Κινητοποίηση
συνολικά
€2,25 δισ.
πράσινων πόρων
ΤΑΑ
στην ελληνική
οικονομία έως το 2026
περ. €2,1 δισ. – σε τροχιά επίτευξης του στόχου
Καμία νέα
επένδυση σε
τίτλους
σταθερού
εισοδήματος
(εξαιρουμένων
ανοιγμάτων
σε
Ομόλογα
βιωσιμότητας/Πράσινα
ομόλογα)
προς
τις
20
εταιρίες με την υψηλότερη ένταση άνθρακα παγκοσμίως
0 νέα ανοίγματα – ο στόχος διατηρείται
€200 εκατ. ετήσιες εκταμιεύσεις σε δάνεια με ρήτρες βιωσιμότητας
για το
χαρτοφυλάκιο CIB
περ. €449 εκατ. σε εκταμιεύσεις SLL – ο ετήσιος στόχος
επετεύχθη
Στόχοι ανά κλάδο
Το 35%
των νέων εκταμιεύσεων
στον ενεργειακό
τομέα να κατευθύνεται
στη χρηματοδότηση ΑΠΕ
>
49%
των
κλαδικών
εκταμιεύσεων
προς
ΑΠΕ
–
ο
ετήσιος στόχος επετεύχθη
Το 80%
των εκταμιεύσεων που
αφορούν την κατασκευή
νέων κτιρίων να
διατεθεί σε πράσινα κτίρια
100% των εκταμιεύσεων
για την κατασκευή
πράσινων
κτιρίων – ο ετήσιος στόχος επετεύχθη
20%
των
νέων
εκταμιεύσεων
που
σχετίζονται
με
στεγαστικά
δάνεια
(εξαιρουμένου του προγράμματος «Σπίτι μου»
I & II) να αφορούν ακίνητα
με Πιστοποιητικό Ενεργειακής Απόδοσης (EPC) κατηγορίας Β+ και άνω
23%
των
νέων
εκταμιεύσεων
κατευθύνθηκαν
σε
στεγαστικά
δάνεια
με
EPC
Β+
και
άνω
–
ο
ετήσιος
στόχος επετεύχθη
Στόχοι Λιανικής Τραπεζικής
€150 εκ. σε νέες Πράσινες εκταμιεύσεις έως το 2026
Περισσότερα από
€ 100 εκ. αύξηση των νέων
πράσινων
εκταμιεύσεων αφορούν
τα νοικοικυριά
και τις
μικρές
επιχειρήσεις (SB) – ο ετήσιος στόχος επετεύχθη
Μόλις οριστικοποιηθεί η Στρατηγική Στόχων Μηδενικού
Ισοζυγίου Άνθρακα (Net-Zero
Strategy) σε επίπεδο Ομίλου για όλους
τους
κλάδους, κάθε
θυγατρική θα καθορίσει
τους δικούς
της συγκεκριμένους στόχους.
Με τον τρόπο
αυτό θα διασφαλιστεί
ότι κάθε
δραστηριότητα
του
Ομίλου
συμβάλλει
αποτελεσματικά
στην
επίτευξη
των
συνολικών
στόχων
βιωσιμότητας,
λαμβάνοντας
παράλληλα υπόψη το ιδιαίτερο λειτουργικό του πλαίσιο και τις επιμέρους προκλήσεις που
αντιμετωπίζει.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
233
|
Σελίδα
3 Πληροφορίες για την Κοινωνία
3.1
Ανθρώπινο Δυναμικό [S1]
3.1.1 Στρατηγική
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [ESRS
2 SBM-3]
Οι πραγματικές
και
δυνητικές
«επιπτώσεις» στο
ανθρώπινο δυναμικό
που εντοπίστηκαν
στο πλαίσιο
της Αξιολόγησης
Διπλής
Σημαντικότητας (DMA) συνδέονται άμεσα
με τη στρατηγική του Ομίλου.
Ο Όμιλος έχει δεσμευθεί να
συμβάλει στην επίτευξη των
Στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης (SDGs)
και της Ατζέντας 2030
του ΟΗΕ, ως υπογράφων
του UN Global Compact
(UNGC) από το 2008,
προωθώντας τις
θεμελιώδεις αρχές
του
και
εφαρμόζοντας την
αρχή της
προφύλαξης.
Στο πλαίσιο
αυτό,
βασικό
στοιχείο της
ολιστικής
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας,
αποτελεί
η
Κοινωνική
Επίδραση,
η
οποία
εστιάζει
στη
δημιουργία
ποικιλόμορφου
και
συμπεριληπτικού περιβάλλοντος
για τους
εργαζομένους και
τους πελάτες
του Ομίλου,
καθώς και
στην προώθηση
της βιώσιμης
ανάπτυξης και της ευημερίας προς όφελος της κοινωνίας.. Η
Κοινωνική Επίδραση περιλαμβάνει σειρά βασικών δεσμεύσεων
,
όπως
η ενσωμάτωση ενός ποικιλόμορφου και συμπεριληπτικού περιβάλλοντος έως
το 2030 και η καλλιέργεια μιας κουλτούρας ευημερίας
(wellbeing)
έως
το
2026.
Οι
εν
λόγω
βασικές
στρατηγικές
δεσμεύσεις
αντιμετωπίζουν
σημαντικές
επιπτώσεις,
κινδύνους
και
ευκαιρίες
(IROs) που
σχετίζονται
με τις
συνθήκες εργασίας,
τα λοιπά
εργασιακά
δικαιώματα,
καθώς
και
τη διασφάλιση
ίσης
μεταχείρισης και ίσων ευκαιριών για όλους.
Οι αναφορές στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της Eurobank στην παρούσα ενότητα αφορούν τη Στρατηγική που ήταν σε ισχύ κατά την
περίοδο αναφοράς του
2025. Παράλληλα, ο Όμιλος
βρίσκεται σε διαδικασία
επικαιροποίησης της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας του
Ομίλου, η οποία θα βασιστεί
στο υφιστάμενο πλαίσιο και
θα ενισχύσει περαιτέρω την ενσωμάτωση
της βιωσιμότητας σε όλες
τις
λειτουργίες και δραστηριότητές του.
Πεδίο Αξιολόγησης:
Όσον αφορά τις σημαντικές επιπτώσεις, κινδύνους και ευκαιρίες, το σύνολο των ατόμων του ανθρώπινου δυναμικού που ενδέχεται
να επηρεαστούν ουσιαστικά από τις επιχειρηματικές δραστηριότητες περιλαμβάνεται στο πεδίο γνωστοποίησης, καλύπτοντας
έτσι
τόσο τις ίδιες λειτουργίες όσο και την αξιακή αλυσίδα του Ομίλου.
Τύποι ανθρώπινου δυναμικού εντός του πεδίου:
●
Εργαζόμενοι που απασχολούνται άμεσα από τον οργανισμό: μόνιμοι (με ή χωρίς δοκιμαστική περίοδο), πλήρους
απασχόλησης, μερικής απασχόλησης, καθώς και άλλα μέλη του προσωπικού,
όπως οι ασκούμενοι, ή όσοι είναι
αυτοαπασχολούμενοι και απασχολούνται από τον οργανισμό.
●
Μη εργαζόμενοι που παρέχονται από τρίτες επιχειρήσεις που ασχολούνται κυρίως με δραστηριότητες απασχόλησης.
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες:
Όλες οι αρνητικές
επιπτώσεις που
εντοπίστηκαν μέσω
της Αξιολόγησης
Διπλής Σημαντικότητας
(DMA)
σχετικά με
το ανθρώπινο
δυναμικό
της
Eurobank
ταξινομήθηκαν
ως
δυνητικές.
Η
Eurobank,
μέσω
μηχανισμών
όπως
η
συμμόρφωση
με
την
εργατική
νομοθεσία
και
τα
διεθνή
πρότυπα,
οι
έρευνες
δέσμευσης
εργαζομένων,
οι
πρωτοβουλίες
ισορροπίας
επαγγελματικής
και
προσωπικής ζωής
και
τα προγράμματα
εκπαίδευσης για
διαφορετικότητα
και
συμπερίληψη, μεριμνά
ώστε να
αποτρέπεται
η
υλοποίηση επιπτώσεων
με εκτεταμένο ή
συστημικό αντίκτυπο. Μέσω
της αξιολόγησης σημαντικότητας
(materiality assessment),
λαμβάνεται υπόψη
η βαρύτητα
και το
εύρος των δυνητικών
και πραγματικών
επιπτώσεων, τα
οποία αναλύονται
περαιτέρω. Οι
επιπτώσεις
που εντοπίστηκαν
και
αφορούν το
ανθρώπινο
δυναμικό
της Eurobank
περιορίζονται σε
μεμονωμένα περιστατικά
διάκρισης ή αντιδεοντολογικής συμπεριφοράς
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
234
|
Σελίδα
Ανθρώπινο δυναμικό και Συνθήκες Εργασίας
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Οι λειτουργίες του Ομίλου δημιουργούν άμεσες, έμμεσες και επαγόμενες θέσεις εργασίας σε
όλη την αξιακή αλυσίδα, παρέχουν ανταγωνιστικούς
μισθούς και παροχές σε ευθυγράμμιση
με την πολιτική αμοιβών,
ενώ ενσωματώνουν έρευνες Συμμετοχής
Εργαζομένων (Employee
Engagement)
για
την
ποσοτικοποίηση
των
απόψεων
των
εργαζομένων
σχετικά
με
την
ευημερία τους.
Θετική
Πραγματική
Ο
Όμιλος
υποστηρίζει
την
ευημερία
των
εργαζομένων
παρέχοντας
ικανοποιητικές
και
υψηλής ποιότητας
συνθήκες εργασίας,
συμπεριλαμβανομένου επαρκούς
χώρου εργασίας
και σεβασμού της ιδιωτικότητας.
Κίνδυνος
Η
μη
συμμόρφωση
με
τις
σύγχρονες
προσδοκίες
για
τον
χώρο
εργασίας,
όπως
καλές
συνθήκες εργασίας, επαρκείς μισθοί και ασφάλεια στον χώρο
εργασίας, μπορεί να επηρεάσει
την
κινητοποίηση
και
την
απόδοση
των
εργαζομένων,
οδηγώντας
σε
μειωμένη
παραγωγικότητα.
Ευκαιρία
Η
επίδειξη
δέσμευσης
σε
πρότυπα
εξαιρετικών
συνθηκών
εργασίας,
όπως
η
προσφορά
επαρκών μισθών, η
προώθηση της ισορροπίας
επαγγελματικής και προσωπικής
ζωής και
η
διασφάλιση της ασφάλειας στον
χώρο εργασίας, μπορεί να
προσελκύσει και να διατηρήσει
εργαζομένους.
Ίση Μεταχείριση και Ευκαιρίες για Όλους
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Ο Όμιλος εφαρμόζει εσωτερικά συστήματα διαχείρισης και πρωτοβουλίες που βελτιώνουν την
ικανότητα
των εργαζομένων
να ζουν
απαλλαγμένοι
από διακρίσεις
φύλου
/ σεξουαλικού
προσανατολισμού / εθνοτικής ή φυλετικής καταγωγής και ηλικιακές
διακρίσεις.
Ευάλωτες ομάδες:
Κατά
τη διενέργεια
της Αξιολόγησης
Διπλής
Σημαντικότητας
(DMA),
αναγνωρίστηκαν
οι
κύριες
κατηγορίες
ατόμων
του
ίδιου
ανθρώπινου δυναμικού
που είναι
ή θα μπορούσαν
να επηρεαστούν
αρνητικά. Ορισμένοι
εργαζόμενοι ενδέχεται
να διατρέχουν
μεγαλύτερο κίνδυνο
επιβλαβών επιπτώσεων.
Για τη
διαμόρφωση αυτής
της κατανόησης,
η Αξιολόγηση
Διπλής Σημαντικότητας
(DMA)
τεκμηριώνεται από την Πολιτική
Διαφορετικότητας, Ισότητας και
Συμπερίληψης (DE&I), η οποία
αναγνωρίζει ως ευάλωτες
ομάδες όσους ενδέχεται να
βιώνουν διακρίσεις λόγω φύλου
ή ηλικίας, τα άτομα
με αναπηρία και τα
ΛΟΑΤΚΙ+ άτομα. Οι
κίνδυνοι
και οι ευκαιρίες που συνδέονται με την «Ίση Μεταχείριση και Ίσες Ευκαιρίες
για Όλους» μπορεί να προκύψουν από επιπτώσεις και
εξαρτήσεις που σχετίζονται με τις παραπάνω ευάλωτες ομάδες εντός του ανθρώπινου δυναμικού.
Πυλώνες περιβαλλοντικής επίδρασης και επίδρασης χρηματοδοτήσεων:
Ο περιβαλλοντικός πυλώνας
της Στρατηγικής Επιχειρησιακής
Επίδρασης της Τράπεζας
επικεντρώνεται στη μείωση
των εκπομπών
άνθρακα και στην επίτευξη λειτουργικής ουδετερότητας άνθρακα (operational
net zero) έως το 2033. Κύριοι μοχλοί είναι τα σχέδια
ενεργειακής
απόδοσης,
η
μετάβαση
στην
ηλεκτροκίνηση,
η
ελαχιστοποίηση
των
επαγγελματικών
ταξιδιών,
η
μετάβαση
σε
υπηρεσίες cloud, καθώς
και η υιοθέτηση δικτύου
χωρίς χαρτί.
Το
λειτουργικό σχέδιο μετάβασης
της Τράπεζας δεν αναμένεται
να
έχει ουσιαστικές επιπτώσεις στους εργαζομένους.
Ο
πυλώνας
επίδρασης
χρηματοδοτήσεων
της
Στρατηγικής
Βιωσιμότητας
της
Τράπεζας
εστιάζει
στην
ευθυγράμμιση
του
χαρτοφυλακίου
(και των
χαρτοφυλακίων
των θυγατρικών)
με διαδρομές
μετάβασης 1,5°C,
μέσω της
προώθησης της
βιώσιμης
χρηματοδότησης καθώς και
της διαχείρισης κινδύνων
που σχετίζονται με τη
βιωσιμότητα. Οι προσπάθειες
σε αυτούς τους τομείς
θα απαιτήσουν σταδιακά
από τους εργαζομένους να
επικεντρώνονται στην προώθηση
βιώσιμης χρηματοδότησης/προϊόντων και
να ενσωματώνουν
τους
κινδύνους
βιωσιμότητας
των
πελατών
στην
καθημερινή
τους
εργασία.
Αυτές
οι πτυχές
ενδέχεται
να
συνεπάγονται αναβάθμιση δεξιοτήτων, η οποία αναμένεται να έχει θετική επίδραση στους εργαζομένους.
Η Eurobank είναι υπογράφων του UN Global Compact
από το 2008 και δεσμεύεται να σέβεται, να
υποστηρίζει ενεργά και να προάγει
τις 10 θεμελιώδεις αρχές
που αφορούν τα ανθρώπινα
δικαιώματα, τα εργασιακά
δικαιώματα, την προστασία
του περιβάλλοντος
και την καταπολέμηση της
διαφθοράς. Δεσμεύεται να τηρεί τα
υψηλότερα πρότυπα σεβασμού των ανθρωπίνων
δικαιωμάτων και
ηθικής συμπεριφοράς σε όλο το εύρος
των λειτουργιών και της αξιακή
αλυσίδα της. Βάσει του Κώδικα
Δεοντολογίας & Ηθικής και
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
235
|
Σελίδα
της Δήλωσης Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, ο Όμιλος διασφαλίζει
ότι δεν υφίστανται λειτουργίες με σημαντικό κίνδυνο περιστατικών
καταναγκαστικής, υποχρεωτικής ή παιδικής εργασίας.
Παραπομπή σε αναλυτικές δράσεις και πολιτικές:
Αναλυτικές περιγραφές πολιτικών, δράσεων και πρωτοβουλιών για τις επιπτώσεις, τους κινδύνους και τις ευκαιρίες παρέχονται στις
επόμενες ενότητες της παρούσας έκθεσης.
Πολιτικές σχετικές με το ανθρώπινο δυναμικό [S1-1]
Η Eurobank έχει θεσπίσει ολοκληρωμένο πλαίσιο πολιτικών για τη διαχείριση των σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών
που
σχετίζονται
με
το
ανθρώπινο
δυναμικό
της.
Οι
πολιτικές
αυτές
γνωστοποιούνται
σύμφωνα με
τις
Ελάχιστες
Απαιτήσεις
Γνωστοποίησης για Πολιτικές
(MDR-P) του ESRS
2. Η Τράπεζα
δεσμεύεται να εξασφαλίζει
ενεργή και ουσιαστική
συμμετοχή των
ενδιαφερομένων μερών, διατηρώντας
υψηλό επίπεδο λογοδοσίας
σε όλα τα
στάδια ανάπτυξης, και
εφαρμογής πολιτικών
της. Η
έγκριση
των
πολιτικών
πραγματοποιείται
από
τα
αρμόδια
όργανα
Διακυβέρνησης
όπως
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
τις
εξειδικευμένες επιτροπές
ώστε να διασφαλίζεται η πλήρης ευθυγράμμισή
τους με τους στρατηγικούς
στόχους του Ομίλου και τις
ανάγκες των ενδιαφερομένων μερών.
Ο Όμιλος αντιτίθεται σε οποιαδήποτε μορφή διάκρισης, ανισότητας ή παραβίασης ανθρωπίνων δικαιωμάτων,
προάγοντας
ενεργά
τον σεβασμό της ατομικότητας
και της διαφορετικότητας, σύμφωνα με
την Πολιτική Διαφορετικότητας,
Ισότητας & Συμπερίληψης
(DE&I) και τη Δήλωση Ανθρωπίνων
Δικαιωμάτων. Όλες οι πολιτικές,
διαδικασίες και πρακτικές ανθρώπινου
δυναμικού βασίζονται
στις αρχές σεβασμού
των ανθρωπίνων δικαιωμάτων,
ενδυναμώνοντας ένα περιβάλλον
εργασίας όπου η
ισότητα, η ένταξη
και η
διαφορετικότητα
αναγνωρίζονται
και
ενισχύονται.
Μέσω
των
συμπεριληπτικών
πολιτικών,
δεσμεύσεων
και
μηχανισμών
που
εφαρμόζει,
ο Όμιλος
ενισχύει τη
δέσμευσή του
στην προάσπιση
των ανθρωπίνων
δικαιωμάτων,
σε πλήρη
εναρμόνιση με
τις
Κατευθυντήριες Αρχές του ΟΗΕ για τις
Επιχειρήσεις και τα Ανθρώπινα
Δικαιώματα (UNGPs), τη Διακήρυξη Θεμελιωδών
Αρχών και
Δικαιωμάτων στην Εργασία της ILO, καθώς και τις
Κατευθυντήριες Γραμμές του ΟΟΣΑ για Πολυεθνικές Επιχειρήσεις.
Η Eurobank δίνει προτεραιότητα στον σεβασμό των ανθρωπίνων
δικαιωμάτων σύμφωνα με τις Kατευθυντήριες Aρχές του ΟΗΕ
για
τις Eπιχειρήσεις
και τα
Aνθρώπινα Δικαιώματα.
Τα μέτρα
μετριασμού για
τα ανθρώπινα
δικαιώματα εφαρμόζονται
μέσω του
Κώδικα Δεοντολογίας και
Ηθικής, της Πολιτικής Διαφορετικότητας,
Ισότητας & Συμπερίληψης και
της Πολιτικής κατά
της Βίας και
Παρενόχλησης. Τα δημόσια
διαθέσιμα αυτά έγγραφα
θεσπίζουν διαδικασίες
για τον εντοπισμό,
την πρόληψη και
τον μετριασμό
πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στα ανθρώπινα
δικαιώματα στις δραστηριότητες και τις
επιχειρηματικές σχέσεις της Τράπεζας.
Ο
Κώδικας
Δεοντολογίας
και
Ηθικής
Προμηθευτών
επεκτείνει
τις
απαιτήσεις
μετριασμού
στην
αλυσίδα
αξίας
της
Τράπεζας,
απαιτώντας από τους προμηθευτές να σέβονται τις θεμελιώδεις αρχές των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, να απαγορεύουν την παιδική
εργασία, να αποφεύγουν τις διακρίσεις, να εφαρμόζουν διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνου και να λαμβάνουν διορθωτικά μέτρα σε
περιπτώσεις
μη
συμμόρφωσης.
Όπου
εντοπίζονται
αρνητικές
επιπτώσεις,
διατίθενται
μηχανισμοί
αποκατάστασης
μέσω
καθιερωμένων διαύλων
υποβολής καταγγελιών,
διαδικασιών διερεύνησης
και πειθαρχικών
διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένων
διορθωτικών
ενεργειών
σύμφωνα
με
τον
Κώδικα
Δεοντολογίας
και
Ηθικής
και
τις
σχετικές
πολιτικές
του
Ομίλου.
Ο
Όμιλος
αποφεύγει να προκαλεί ή να συμβάλλει σε δυσμενείς επιπτώσεις στα ανθρώπινα δικαιώματα μέσω των δικών του δραστηριοτήτων
και επιχειρηματικών σχέσεων.
Ως υπογράφων του UN
Global Compact από το
2008, η Eurobank υποστηρίζει
ενεργά τις 10 αρχές
που σχετίζονται με τα ανθρώπινα δικαιώματα, τα εργασιακά δικαιώματα, την προστασία του περιβάλλοντος και την καταπολέμηση
της
διαφθοράς.
Ως υπογράφων των Αρχών Υπεύθυνης Τραπεζικής της Χρηματοοικονομικής Πρωτοβουλίας του Περιβαλλοντικού Προγράμματος των
Ηνωμένων Εθνών (UNEP FI Principles for Responsible Banking), η Eurobank δημοσιοποιεί εκθέσεις αυτοαξιολόγησης στο πλαίσιο της
δέσμευσής της για υπεύθυνες τραπεζικές πρακτικές. Επιπλέον, ο Όμιλος τηρεί τις συλλογικές
συμβάσεις εργασίας στην Ελλάδα και
στις χώρες δραστηριοποίησής του
και συμμετέχει ενεργά
σε οργανισμούς που προάγουν
τη βιώσιμη ανάπτυξη και
την υπεύθυνη
επιχειρηματικότητα, συμπεριλαμβανομένης
της Συντονιστικής Επιτροπής Βιωσιμότητας,
Διακυβέρνησης και Πράσινης
Τραπεζικής
της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
236
|
Σελίδα
Πολιτική / Δήλωση
Βασικά χαρακτηριστικά / Δεσμεύσεις
Εποπτεία / Διαθεσιμότητα
Πολιτική Διαφορετικότητας, Ισότητας &
Συμπερίληψης (DE&I)
Αντίθεση στις διακρίσεις, προώθηση
ατομικότητας, στήριξη ευάλωτων
ομάδων, μηδενική ανοχή σε
παρενόχληση
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων & Εταιρικής
Διακυβέρνησης· δημοσιευμένη στον
ιστότοπο του Ομίλου
Δήλωση Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
Αποκλεισμός καταναγκαστικής/παιδικής
εργασίας, δίκαιη αμοιβή, εύλογο
ωράριο, ελευθερία συνένωσης
Εφαρμογή σε όλη την αξιακή αλυσίδα
Δημοσιευμένη στον ιστότοπο του
Ομίλου
Πολιτική κατά της Βίας και
Παρενόχλησης
Μηδενική ανοχή, σαφή κανάλια
αναφοράς, εμπιστευτικότητα,
πειθαρχικές ενέργειες
Επιτροπή κατά της Βίας &
Παρενόχλησης στον Χώρο Εργασίας·
δημοσίευση στον εταιρικό ιστότοπο
Πολιτική Υγείας & Ασφάλειας στην
Εργασία
Πρότυπο ISO 45001:2018, αντιμετώπιση
κρίσεων, ιατρικοί έλεγχοι, επιθεωρήσεις,
Συντονιστές Ασφάλειας
Ετήσιοι στόχοι, τακτική παρακολούθηση
Κώδικας Δεοντολογίας & Ηθικής
Καθημερινό εγχειρίδιο αναφοράς,
αμοιβαίος σεβασμός, αξιοπρέπεια,
επαγγελματισμός, έλεγχος
συμμόρφωσης
Διανέμεται στο 100% του προσωπικού·
ηλεκτρονική επιβεβαίωση
Συλλογικές Συμβάσεις
Τήρηση κλαδικών συμφωνιών, δίκαιες
συνθήκες
Εφαρμογή σε επίπεδο Ομίλου
Δήλωση Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
Η Δήλωση Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
της Eurobank εφαρμόζεται σε όλη
την αξιακή αλυσίδα, καλύπτοντας
εργαζομένους, πελάτες
και προμηθευτές. Κεντρική προτεραιότητα
αποτελεί η διασφάλιση αξιοπρεπούς και
δίκαιης μεταχείρισης όλων των
εργαζομένων,
συμπεριλαμβανομένου του
αποκλεισμού
της καταναγκαστικής
και
παιδικής εργασίας,
της διασφάλι
σης δίκαιης
και
επαρκούς
αμοιβής, της τήρησης
εύλογων ωραρίων
εργασίας, καθώς
και της
προστασίας της ελευθερίας
συνένωσης και
της ιδιωτικότητας.
Όσον αφορά
τις σχέσεις
με τους
πελάτες,
η Eurobank
καλλιεργεί
σχέση
εμπιστοσύνης, προσφέροντας
δίκαιες
και
διαφανείς
υπηρεσίες,
ενώ
ενθαρρύνει
την
παροχή
ανατροφοδότησης
μέσω
αποτελεσματικών
και
προσβάσιμων
διαδικασιών
υποβολής
παραπόνων.
Καταναγκαστική εργασία, παιδική εργασία και εμπορία ανθρώπων
Η Eurobank
εφαρμόζει αυστηρή
πολιτική κατά
όλων των
μορφών καταναγκαστικής
εργασίας, παιδικής
εργασίας και
εμπορίας
ανθρώπων. Η Τράπεζα απαγορεύει ρητά αυτές τις πρακτικές τόσο στο πλαίσιο
των δικών της λειτουργιών όσο και σε ολόκληρη την
αξιακή
αλυσίδα
και
προμηθευτών
της.
Η
δέσμευση
αυτή
διασφαλίζει
ότι
οι
επιχειρηματικές
πρακτικές
της
Eurobank
ευθυγραμμίζονται με υψηλά ηθικά και διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα, προάγοντας τον σεβασμό των ανθρωπίνων δικαιωμάτων
και της ανθρώπινης αξιοπρέπειας σε κάθε πτυχή των δραστηριοτήτων της. Με την τήρηση αυτών των αρχών, η Eurobank συμβάλλει
στη
δημιουργία
ενός
δικαιότερου
και
ασφαλέστερου
εργασιακού
περιβάλλοντος,
ενώ
παράλληλα
διασφαλίζει
ότι
οι
επιχειρηματικές της σχέσεις συμμορφώνονται με αυστηρά, δεσμευτικά και διεθνώς εναρμονισμένα
πρότυπα συμμόρφωσης.
Ευημερία και Υγεία & Ασφάλεια
Ο Όμιλος δεσμεύεται στη διατήρηση των υψηλότερων
προτύπων Υγείας & Ασφάλειας στην Εργασία, αναγνωρίζοντας ότι
η ευημερία
των εργαζομένων
αποτελεί κρίσιμο
παράγοντα και
μοχλό ανάπτυξης.
Σύμφωνα με την
εθνική και
την ευρωπαϊκή
νομοθεσία, οι
κίνδυνοι
Υγείας
&
Ασφάλειας
αξιολογούνται
και
διαχειρίζονται
προληπτικά,
εξασφαλίζοντας
ένα
ασφαλές
περιβάλλον
για
εργαζομένους,
πελάτες,
επισκέπτες
και
λοιπούς
ενδιαφερομένους.
Ο
Όμιλος
θέτει
σαφείς
ετήσιους
στόχους,
παρακολουθεί
συστηματικά
την επίδοση
και
ενθαρρύνει τη
συνεχή βελτίωση.
Μέσω
καινοτόμων
σχεδίων
αντιμετώπισης κρίσεων,
τακτικών
ιατρικών εξετάσεων, εκπαιδεύσεων εργαζομένων
και συνεχών αξιολογήσεων ασφάλειας,
καλλιεργείται κουλτούρα
ασφάλειας και
πρόληψης. Κεντρικός στόχος είναι η διαμόρφωση σημείου αναφοράς στον τραπεζικό κλάδο
στον τομέα της Υγείας & Ασφάλειας.
Ο Όμιλος
εφαρμόζει όλα τα προβλεπόμενα μέτρα βάσει της εθνικής και
ευρωπαϊκής νομοθεσίας για να διασφαλίσει την υγεία και
την ασφάλεια των
εργαζομένων, των πελατών
και των συνεργατών
του. Παράλληλα, η
Τράπεζα εφαρμόζει
Σύστημα Διαχείρισης
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
237
|
Σελίδα
Υγείας & Ασφάλειας (HSMS), σύμφωνα με
το διεθνές πρότυπο ISO 45001:2018 για την
Υγεία και Ασφάλεια στην Εργασία. Στο πλαίσιο
αυτό, υλοποιείται ολοκληρωμένο
πρόγραμμα πρόληψης και
ασφάλειας για τους εργαζομένους,
το οποίο καλύπτει το
σύνολο του
προσωπικού και των δραστηριοτήτων της Eurobank.
Ορίζονται Συντονιστές
Ασφάλειας και
Αναπληρωτές Συντονιστές
Ασφάλειας, οι
οποίοι οφείλουν
να γνωστοποιούν
άμεσα τυχόν
εργασιακούς κινδύνους
στους αρμόδιους
υπεύθυνους και
να υποβάλλουν
τακτικές γραπτές
αναφορές για
την κατάσταση
των
εγκαταστάσεων που εποπτεύουν.
Διαφορετικότητα και συμπερίληψη
Ο
Όμιλος
έχει
δεσμευθεί
να
καλλιεργεί
κουλτούρα
διαφορετικότητας
και
συμπερίληψης
και
έχει
υιοθετήσει
την
Πολιτική
Διαφορετικότητας
Ισότητας
και
Συμπερίληψης
(DE&I),
ώστε
να
διασφαλίζει
τη
συμμόρφωση
με
τα
πρότυπα
ανθρωπίνων
δικαιωμάτων, να μετριάζει τις διακρίσεις και να ενισχύει ένα διαφορετικό και
συμπεριληπτικό εργασιακό περιβάλλον.
Οι στόχοι της
πολιτικής εστιάζουν στη
δημιουργία ενός εργασιακού
χώρου διαφορετικότητας,
ισότητας και συμπερίληψης,
όπου
όλοι οι εργαζόμενοι έχουν ίσες ευκαιρίες, αισθάνονται σεβασμό και μπορούν να αναπτυχθούν. Ο Όμιλος επιδιώκει τη διαμόρφωση
αντιπροσωπευτικού
ανθρώπινου
δυναμικού,
απαλλαγμένου
από
διακρίσεις,
και
την
προώθηση
διαφανών
διαδικασιών
που
ενισχύουν την ανάπτυξη ταλέντου και τη σαφήνεια ρόλων. Ο Όμιλος δεσμεύεται στην ενίσχυση μιας συμπεριληπτικής κουλτούρας,
όπου τα άτομα
αισθάνονται ότι ανήκουν
και ενδυναμώνονται
ώστε να εκφράζουν
αυθεντικά τον
εαυτό τους. Η
συμπεριληπτική
ηγεσία αποτελεί βασικό στοιχείο
και η ηγετική ομάδα είναι
υπεύθυνη για τη δημιουργία ενός περιβάλλοντος
που υποστηρίζει και
συμπεριλαμβάνει
όλους
τους
εργαζομένους.
Με
πολιτική
μηδενικής
ανοχής
απέναντι
στην
παρενόχληση
και
τις
διακρίσεις,
διασφαλίζεται ένα ασφαλές, υγιές και ευέλικτο εργασιακό περιβάλλον που θέτει την ευημερία των
εργαζομένων ως προτεραιότητα.
Σε
εξωτερικό
επίπεδο,
ο
Όμιλος
εστιάζει
στη
δημιουργία
θετικού
κοινωνικού
αντίκτυπου
μέσω
εκπαίδευσης,
ευκαιριών
απασχόλησης
και
κοινωνικών
πρωτοβουλιών,
ενώ παράλληλα
προωθεί τη
διαφορετικότητα
στην εταιρική
επικοινωνία
και
το
μάρκετινγκ και διασφαλίζει ηθικές και χωρίς διακρίσεις τραπεζικές
υπηρεσίες.
Η Πολιτική
DE&I καθορίζει
σαφείς και
συγκεκριμένες δεσμεύσεις
για τη
στήριξη ατόμων
που ανήκουν
σε ομάδες
με αυξημένη
ευαλωτότητα, διασφαλίζοντας ένα συμπεριληπτικό, δίκαιο και υποστηρικτικό εργασιακό περιβάλλον για όλους τους εργαζομένους.
Η πολιτική εστιάζει στους ακόλουθους βασικούς τομείς:
●
Ισότητα
των
φύλων
-
Ως
ένας
μεγάλος
εργοδότης
γυναικών,
δεσμευόμαστε
να
παρέχουμε
το
κατάλληλο
πλαίσιο
απασχόλησης, την κουλτούρα,
τις εργασιακές ρυθμίσεις, τις
ευκαιρίες μάθησης &
ανάπτυξης και την
ίση επαγγελματική
εξέλιξη, ώστε να ενδυναμώνουμε τις γυναίκες εργαζόμενες να αναπτυχθούν και να διαπρέψουν σε ανώτερες διευθυντικές
θέσεις. Ο Όμιλος δεσμεύεται να προωθεί την ισότητα των φύλων μέσω
στοχευμένων προγραμμάτων όπως το «Women in
Banking
–
Leadership
Acceleration
Program»
και
μέσω
της
υποστήριξης
πρωτοβουλιών
όπως
«The
Boardroom»,
στοχεύοντας στην προετοιμασία γυναικών σε υψηλότερες θέσεις ευθύνης στην ανώτερη και ανώτατη Διοίκηση καθώς και
Διοικητικά Συμβούλια,
συμβάλλοντας στη
διαφορετικότητα φύλου
και την
υποεκπροσώπηση στα
υψηλότερα επίπεδα
ηγεσίας.
●
Γονείς και οικογένειες
- Ο Όμιλος αναγνωρίζει
τις διαφορετικές ανάγκες των
οικογενειών και προσφέρει
ένα εκτεταμένο
πλαίσιο παροχών για τη στήριξη των γονέων, ανεξαρτήτως φύλου, ηλικίας ή οικογενειακής
κατάστασης.
●
Ηλικιακή διαφορετικότητα
- Η πολιτική
προάγει τα δυνατά
σημεία των διαφορετικών
γενεών στο ανθρώπινο
δυναμικό,
διασφαλίζοντας την αποτελεσματική μεταφορά γνώσης, δεξιοτήτων και εμπειρίας.
●
Άτομα με αναπηρίες -
Ο Όμιλος δεσμεύεται
να δημιουργεί ένα συμπεριληπτικό
εργασιακό περιβάλλον που
αναγνωρίζει
την αξία όλων των εργαζομένων, προσφέροντας ίσες ευκαιρίες για μάθηση, εξέλιξη και
δίκαιη αμοιβή.
●
LGBTQ
-
Η
πολιτική
διασφαλίζει
ένα
ασφαλές,
αξιοπρεπές
και
συμπεριληπτικό
περιβάλλον
για
τους
ΛΟΑΤΚΙ+
εργαζομένους, με προστασία έναντι διακρίσεων και παρενόχλησης.
Η πολιτική ισχύει
για την Eurobank,
τις θυγατρικές της
(στην Ελλάδα και
στο εξωτερικό), τους
μετόχους, τα μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου,
τα διευθυντικά
στελέχη, τους
εκπροσώπους και
τους εργαζομένους,
καθώς και
για όλες
τις αλληλεπιδράσεις
με
πελάτες,
επισκέπτες,
αντιπροσώπους,
αναδόχους/εργολάβους,
προμηθευτές,
επενδυτές,
εξωτερικούς
παρόχους
υπηρεσιών,
επιχειρηματικούς εταίρους και τις κοινότητες στις οποίες δραστηριοποιείται.
Η Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων
& Εταιρικής
Διακυβέρνησης
είναι υπεύθυνη
για την
ετήσια παρακολούθηση
και
αξιολόγηση της
αποτελεσματικότητας
της
Πολιτικής
DE&I.
Η
πολιτική
είναι
άμεσα
διαθέσιμη
σε
όλους
τους
δυνητικά
επηρεαζόμενους
ενδιαφερομένους, καθώς και σε όσους είναι υπεύθυνοι για την εφαρμογή της, μέσω της επίσημης ιστοσελίδας
του Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
238
|
Σελίδα
Η
Eurobank
δίνει
έμφαση
στον
αμοιβαίο
σεβασμό,
την
ακεραιότητα
και
τον
επαγγελματισμό,
διασφαλίζοντας
ότι
όλοι
αντιμετωπίζουν τον Όμιλο, τους πελάτες και τους συναδέλφους με σεβασμό και αξιοπρέπεια. Ο Όμιλος εκτιμά την διαφορετικότητα
και
καλλιεργεί
συμπεριληπτικό
περιβάλλον
που
καλωσορίζει
τα
άτομα
ανεξαρτήτως
ηλικίας,
φύλου,
εθνοτικής
προέλευσης,
θρησκείας, αναπηρίας ή άλλων προσωπικών χαρακτηριστικών. Η Eurobank δεσμεύεται σε ίσες ευκαιρίες απασχόλησης, αξιοκρατία
και δίκαιη
μεταχείριση για όλο
το προσωπικό.
Προάγει τις αρχές
της κατανόησης και
της συνεργασίας, ενθαρρύνει
την έκφραση
διαφορετικών απόψεων και υποστηρίζει
μια κουλτούρα χωρίς
διακρίσεις, παρενόχληση ή εκφοβισμό.
Ο Όμιλος υιοθετεί πολιτική
μηδενικής ανοχής για τέτοιες
συμπεριφορές και παρέχει
σαφή κανάλια αναφοράς
μέσω προϊσταμένων, Ανθρώπινου
Δυναμικού,
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
ή ειδικής
τηλεφωνικής γραμμής.
Το
προσωπικό
ενθαρρύνεται να
εκφράζει
τυχόν ανησυχίες
ή να
αναφέρει περιστατικά που σχετίζονται με ανάρμοστη συμπεριφορά ή κανονιστικά ζητήματα.
Κώδικας Δεοντολογίας και Κουλτούρα Εργασίας
Η δέσμευση του Ομίλου
στην διαφορετικότητα και
τη συμπερίληψη ευθυγραμμίζεται
με τις αξίες του
και αντικατοπτρίζεται
στον
Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής. Ο Κώδικας εφαρμόζεται σε κάθε εργαζόμενο, ανεξαρτήτως τομέα, βαθμίδας ή περιγραφής θέσης,
λειτουργώντας
ως καθημερινό πλαίσιο αναφοράς. Όλα τα ανώτερα
διοικητικά στελέχη έχουν την υποχρέωση να προάγουν ενεργά
τις αξίες της Eurobank
και να εμπνέουν τους
εργαζομένους που έχουν υπό
την ευθύνη τους. Ο Κώδικας
διανέμεται στο 100% των
εργαζομένων,
συμπεριλαμβανομένων
των
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
καθώς
και
όσων
παρέχουν
συμβουλευτικές
υπηρεσίες
ή
απασχολούνται
με
συμβάσεις
ορισμένου
χρόνου
ή
έργου.
Με
βάση
τον
Κώδικα
Δεοντολογίας
και
Ηθικής,
οι
εργαζόμενοι επιβεβαιώνουν ότι
έχουν λάβει γνώση
και αποδέχονται τον
Κώδικα μέσω ηλεκτρονικής
πλατφόρμας. Η Κανονιστική
Συμμόρφωση Ομίλου και οι αρμόδιες ελεγκτικές λειτουργίες της Eurobank
είναι υπεύθυνες για την παρακολούθηση και εφαρμογή
του Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής.
Ο σεβασμός της ανθρώπινης αξιοπρέπειας βρίσκεται στον πυρήνα της εργασιακής κουλτούρας
της Eurobank και ο Όμιλος υιοθετεί
αυστηρή
πολιτική
μηδενικής
ανοχής
απέναντι
στη
βία,
την
παρενόχληση
και
τη
σεξουαλική
παρενόχληση.
Οποιοσδήποτε εργαζόμενος
βιώνει ή
γίνεται μάρτυρας
τέτοιων περιστατικών
ενθαρρύνεται να
τα αναφέρει
άμεσα μέσω
των
διαθέσιμων καναλιών
επικοινωνίας.
Όλες οι
αναφορές αντιμετωπίζονται
με απόλυτη
σοβαρότητα, εχεμύθεια
και σεβασμό,
με
πλήρη διερεύνηση και επιβολή πειθαρχικών μέτρων, όπου απαιτείται. Η Eurobank
επιδιώκει να διατηρεί ένα ασφαλές, αξιοπρεπές
και συμπεριληπτικό εργασιακό περιβάλλον, όπου όλοι οι συνεργάτες προστατεύονται από
κάθε μορφή παρενόχλησης ή βίας.
Πολιτική κατά της Βίας και Παρενόχλησης
Η Πολιτική κατά της
Βίας και Παρενόχλησης εφαρμόζεται
σε ένα ευρύ φάσμα ατόμων που
συνδέονται με την Eurobank. Καλύπτει
όλο το
προσωπικό του
Ομίλου, ανεξαρτήτως
τύπου σύμβασης
εργασίας μόνιμης,
προσωρινής, ορισμένου
ή αορίστου
χρόνου.
Επιπλέον, καλύπτει άτομα που εργάζονται με συμβάσεις έργου, συμβάσεις ανεξάρτητης παροχής υπηρεσιών ή συμβάσεις
έμμισθης
εντολής. Η πολιτική επεκτείνεται επίσης σε
εργαζομένους τρίτων παρόχων υπηρεσιών που εργάζονται για
λογαριασμό της Eurobank,
καθώς και σε όσους
συμμετέχουν σε προγράμματα εκπαίδευσης,
όπως ασκούμενους, μαθητευόμενους
και εθελοντές. Η πολιτική
εφαρμόζεται και
σε μέλη του
προσωπικού των
οποίων η σύμβαση
έχει λήξει,
καθώς και
σε υποψήφιους προς
εργοδότηση στον
Όμιλο. Για λόγους διαφάνειας και προσβασιμότητας, η πολιτική είναι άμεσα διαθέσιμη σε εργαζομένους, υποψηφίους και λοιπούς
ενδιαφερομένους μέσω του εταιρικού ιστότοπου.
Η Επιτροπή κατά της
Βίας και Παρενόχλησης είναι
αρμόδια για την εποπτεία
και την εφαρμογή της πολιτικής,
διασφαλίζοντας ότι
οι προβλέψεις της υλοποιούνται αποτελεσματικά σε όλο τον Οργανισμό.
Διαδικασίες συμμετοχής του Ανθρώπινου Δυναμικού και των εκπροσώπων
του για τις επιπτώσεις [S1-2]
Σε εναρμόνιση με το Sustainability Policy Framework,
η Eurobank εμπλέκει ενεργά τους εργαζομένους της. Πιο συγκεκριμένα,
δίνει
προτεραιότητα
στην
αναβάθμιση
και
επανεκπαίδευση
δεξιοτήτων,
διατηρεί
υψηλό
επίπεδο
επαγγελματισμού
και
εφαρμόζει
πολιτικές κατά των διακρίσεων, ενισχύοντας
ένα περιβάλλον ένταξης. Ο Όμιλος προσφέρει εκτενές φάσμα
παροχών, ανεξαρτήτως
φύλου, ηλικίας ή οικογενειακής κατάστασης. Τακτικές συναντήσεις, «breakfast sessions» και εκδηλώσεις διευκολύνουν τον διάλογο
μεταξύ
διοίκησης
και
εκπροσώπων
των
εργαζομένων.
Ενισχυμένοι
δίαυλοι
επικοινωνίας,
όπως
τα
HR4U
και
Connected,
εξασφαλίζουν
ταχεία
ανταπόκριση
στα
αιτήματα
των
εργαζομένων.
Ο
Όμιλος
προάγει
την
ισορροπία
επαγγελματικής
και
προσωπικής ζωής,
την κοινωνική
και περιβαλλοντική
ευαισθητοποίηση, τον
εθελοντισμό, και
υλοποιεί σχέδιο
ESG upskilling
και
δράσεις ευαισθητοποίησης για εργαζόμενους για την υποστήριξη των στόχων βιωσιμότητας:
●
“Connected”
-
Το
intranet
της Eurobank
,
Connected, παραμένει
κρίσιμο κανάλι
εσωτερικής επικοινωνίας,παρέχοντας
έγκαιρη πρόσβαση σε στρατηγικές,
επιχειρησιακές, Ανθρώπινου Δυναμικού
και τεχνολογικές ενημερώσεις,
προωθώντας
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
239
|
Σελίδα
ομαδικές
πρωτοβουλίες
και
ενισχύοντας
τη
συμμετοχή
των
εργαζομένων
Το
2025,
η
πλατφόρμα
κατέγραψε
8.637
μοναδικούς χρήστες, με μέσο χρόνο παραμονής στο περιεχόμενο 34 δευτερόλεπτα.
●
Leadership communications
- Για
την αποτελεσματική
επικοινωνία της
στρατηγικής και
την ενθάρρυνση
αμφίδρομου
διαλόγου μεταξύ
διοίκησης και
εργαζομένων, η
Eurobank πραγματοποίησε
σειρά ζωντανών
συναντήσεων μεταξύ
της
Ανώτατης Διοίκησης και εργαζομένων από
όλες τις Μονάδες. Οι συναντήσεις περιλάμβαναν τρεις
συναντήσεις Ανώτατης
Διοίκησης (Senior Management). Οι εργαζόμενοι είχαν τη δυνατότητα υποβολής ερωτήσεων ανώνυμα ή επώνυμα σχετικά
με στρατηγικές αποφάσεις, επιχειρησιακές πρωτοβουλίες ή θέματα Ανθρώπινου Δυναμικού, ενισχύοντας έναν ανοικτό και
διαφανή διάλογο με την
Ανώτατη Διοίκηση. Παράλληλα,
η Retail Management
πραγματοποίησε 8 επιτόπιες επισκέψεις,
ενώ η Ανώτατη Διοίκηση πραγματοποίησε 5 roadshows σε βασικές περιφερειακές αγορές σε όλη την Ελλάδα.
●
Support at work, HR4U
-
Το
HR4U αποτελεί καθημερινό σημείο υποστήριξης για τους ανθρώπους της Eurobank.
Το
κέντρο
εξυπηρέτησης
διαχειρίζεται
αιτήματα
που
σχετίζονται
με
παροχές,
προγράμματα
και
διαδικαστικά
θέματα,
διασφαλίζοντας την έγκαιρη
και αποτελεσματική εξυπηρέτηση
των εργαζομένων.
Το
2025, το HR4U διαχειρίστηκε
πάνω
από 22.547 αιτήματα,
καλύπτοντας ένα ευρύ
φάσμα θεμάτων, συμπεριλαμβανομένων
περιπτώσεων έκτακτης ανάγκης,
όπως αιτήματα για αίμα ή αιμοπετάλια για εργαζομένους και/ή μέλη των οικογενειών τους.
Οπτική εργαζομένων και συμμετοχή ενδιαφερομένων μερών
Οι οπτικές των εργαζομένων τροφοδοτούν τη διαδικασία λήψης αποφάσεων και τις δραστηριότητες του Ομίλου που στοχεύουν στη
διαχείριση των πραγματικών και
δυνητικών επιπτώσεων που τους
αφορούν. Οι εργαζόμενοι συμμετέχουν στη
Αξιολόγηση Διπλής
Σημαντικότητας
(DMA) στο
πλαίσιο της
ετήσιας διαδικασίας
συμμετοχής ενδιαφερομένων,
που επιτρέπει
την κατανόηση
των
ανησυχιών και
των προτεραιοτήτων
τους. Τα
σημαντικά θέματα
που αναδεικνύονται
μέσω αυτής
της συμμετοχής
λαμβάνονται
υπόψη και
ενημερώνουν τις
πολιτικές, τις
δράσεις και
τους στόχους
του Ομίλου,
ώστε τα
ζητήματα που
έχουν τη
μεγαλύτερη
σημασία
για
τους
εργαζομένους
να
αντικατοπτρίζονται
στις διαδικασίες
λήψης
αποφάσεων.
Η
συμμετοχή
των
εργαζομένων
λαμβάνει χώρα άμεσα με τους εργαζομένους, μέσω
συμπλήρωσης ερωτηματολογίων για πιθανές σημαντικές επιπτώσεις, κινδύνους
και ευκαιρίες.
Η Επιτροπή
Διαχείρισης Βιωσιμότητας
είναι αρμόδια
για την
εποπτεία της
διαδικασίας DMA
και την
έγκριση των
προτεινόμενων περιεχομένων
των σχετικών
με τη
βιωσιμότητα αναφορών
που προκύπτουν
από τα
αποτελέσματα της
DMA. Η
αποτελεσματικότητα της συμμετοχής μετράτε βάσει του ποσοστού συμμετοχής.
Η προσέγγιση
της Eurobank
για τη
βιωσιμότητα βασίζεται
στην καλλιέργεια
ισχυρών σχέσεων
εμπιστοσύνης, συνεργασίας
και
αμοιβαίου οφέλους
με όλους
τους ενδιαφερομένους που
επηρεάζονται άμεσα
ή έμμεσα από
τις δραστηριότητές της.
Ο Όμιλος
προωθεί την αμφίδρομη επικοινωνία
και αναπτύσσει διαρκή
διάλογο με τους ενδιαφερομένους,
ώστε να ανταποκρίνεται ενεργά
στις προσδοκίες, τις
ανησυχίες και
τα ζητήματα που
αναδεικνύουν. Η Αξιολόγηση
Διπλής Σημαντικότητας
(DMA) διενεργείται
σε
ετήσια βάση και εξετάζεται/εγκρίνεται
από την Επιτροπή Διαχείρισης Βιωσιμότητας, σύμφωνα με τα πρότυπα ESRS.
Κανάλια και μέθοδοι συμμετοχής
Η Eurobank διασφαλίζει ότι
οι απόψεις του ανθρώπινου δυναμικού
διαμορφώνουν ενεργά τις αποφάσεις
της και καθοδηγούν
τις
δραστηριότητές της σχετικά
με τη διαχείριση πραγματικών
και δυνητικών επιπτώσεων.
Η συμμετοχή πραγματοποιείται
άμεσα με
τους εργαζομένους και με τους εκπροσώπους τους.
Η Eurobank καλλιεργεί συνεχή διάλογο με το ανθρώπινο δυναμικό της μέσω των ακόλουθων
καναλιών:
●
Συστηματικός διάλογος με εκπροσώπους εργαζομένων σε επιχειρησιακό και κλαδικό
επίπεδο
●
Επικοινωνία
διοίκησης-προσωπικού
μέσω
τακτικών
συναντήσεων,
“breakfast
with
Management”
και
εταιρικών
εκδηλώσεων
●
Κέντρο επικοινωνίας HR4U για θέματα υποστήριξης στην εργασία
●
Connected,
τον εσωτερικό δικτυακό τόπο της Τράπεζας (intranet)
●
Axiopoio και Senior
Performance Management,
σύγχρονα συστήματα αξιολόγησης απόδοσης
με έμφαση στην ανάπτυξη
και ανατροφοδότηση
●
Αναβάθμιση δεξιοτήτων (upskilling)
των εργαζομένων και εκμάθηση νέων δεξιοτήτων (reskilling)
●
Καμπάνιες ευαισθητοποίησης σε κοινωνικά και περιβαλλοντικά
θέματα (TeamUp Employee Volunteering Team
)
●
myPROSPERITY, το πρόγραμμα wellbeing
●
360° καμπάνιες ενημέρωσης και ευαισθητοποίησης
Το
πρόγραμμα εθελοντισμού TeamUp ενθαρρύνει τους εργαζομένους και τις οικογένειές τους να συμμετέχουν σε
δράσεις εταιρικού
εθελοντισμού.
Το
2025, το
TeamUp
εστίασε στην
ενημέρωση για
την κλιματική
αλλαγή, τους
περιβαλλοντικούς κινδύνους
και
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
240
|
Σελίδα
κοινωνικά ζητήματα. Περισσότεροι από 1.700 εργαζόμενοι συμμετείχαν στο πρόγραμμα το 2025, προσφέροντας περισσότερες από
4.520 ώρες εθελοντικής εργασίας.
Πρωτοβουλίες Συμμετοχής Εργαζομένων
Η ενίσχυση
της συμμετοχής
των εργαζομένων
αποτελεί κρίσιμο
στόχο για
την Eurobank
,
καθώς συμβάλλει
στη βελτίωση
της
παραγωγικότητας, την
καλλιέργεια θετικού
εργασιακού περιβάλλοντος
και τη
διατήρηση ταλέντου.
Ο Όμιλος
έχει ενισχύσει
τις
προσπάθειες
συμμετοχής
του
ανθρώπινου
δυναμικού
μέσω
στοχευμένων
πρωτοβουλιών
και
καμπανιών
επικοινωνίας.
Οι
πρωτοβουλίες αυτές αξιοποιούν
όλα τα διαθέσιμα
κανάλια επικοινωνίας
όπως μηνύματα
Viber, screensavers
,
emails, videos,
το
intranet κ.λπ. Δίνοντας προτεραιότητα
στη συμμετοχή εργαζομένων μέσω 360°
καμπανιών επικοινωνίας,
η Eurobank αποδεικνύει
τη δέσμευσή της στην καλλιέργεια ενός υποστηρικτικού και ενθαρρυντικού εργασιακού
περιβάλλοντος που ευνοεί την ατομική και
οργανωσιακή επιτυχία.
Στην Eurobank,
η ακρόαση
των ανθρώπων
μας αποτελεί
στρατηγική προτεραιότητα.
Στο πλαίσιο
αυτό, διεξάγουμε
την Έρευνα
Δέσμευσης Εργαζομένων
WeSay
κάθε
18–24 μήνες,
προσκαλώντας
όλους τους
εργαζομένους στην
Ελλάδα
και
την Κύπρο
να
μοιραστούν τις απόψεις
τους σχετικά με
τη δέσμευση, την
επαγγελματική ικανοποίηση
και την ευημερία.
Η έρευνα βασίζεται
σε
διεθνώς αναγνωρισμένα μοντέλα
μέτρησης δέσμευσης και αποτελεί
το βασικό εργαλείο
αξιολόγησης της εμπειρίας εργαζομένου
στον
Όμιλο.
Κεντρικός
άξονας
της
έρευνας
είναι
η
δέσμευση
των
εργαζομένων,
με
βασικές
διαστάσεις
όπως
η
ψυχολογική
ασφάλεια, η
ευημερία, η
εμπιστοσύνη στην
ηγεσία, η
ενδυνάμωση, οι
αμοιβές και
οι παροχές,
η συνεργασία,
η καινοτομία,
η
ετοιμότητα για
μετασχηματισμό, η
ευαισθητοποίηση σε
θέματα ESG
και η
υποστήριξη ευημερίας. Παράλληλα,
αποτυπώνεται η
πιστότητα των
εργαζομένων μέσω
του δείκτη
eNPS (employee
Net Promoter
Score), καθώς
και στοιχεία
που σχετίζονται
με τον
σκοπό, την επαγγελματική ικανοποίηση και το
εργασιακό άγχος.
Στον
πιο
πρόσφατο
κύκλο
(WeSay
2025,
που
ολοκληρώθηκε
το
πρώτο
τρίμηνο),
το
ποσοστό
συμμετοχής
ανήλθε
σε
82%,
εξασφαλίζοντας
ευρεία
εκπροσώπηση
του
ανθρώπινου
δυναμικού.
Το
62%
των
εργαζομένων
κατέγραψε
υψηλά
επίπεδα
δέσμευσης αντανακλώντας
θετική και
βελτιούμενη τάση
σε σύγκριση με
τον
προηγούμενο κύκλο.
Η Eurobank έχει
θέσει ετήσιο
δείκτη-στόχο (KPI) βελτίωσης της δέσμευσης κατά 2% σε
ετήσια βάση, ο οποίος επιτεύχθηκε το
2025, επιβεβαιώνοντας τη μετρήσιμη
πρόοδο στη βελτίωση της εμπειρίας εργαζομένου.
Τα αποτελέσματα αναλύονται ανά επιχειρησιακή μονάδα και δημογραφική ομάδα, με στόχο τον εντοπισμό προτεραιοτήτων και τον
σχεδιασμό στοχευμένων δράσεων. Τα ευρήματα της έρευνας του 2025 οδήγησαν σε πρωτοβουλίες
σε τομείς όπως:
●
Επικοινωνία σχετικά με τις αποδοχές και τις παροχές
●
Βελτιστοποίηση διαδικασιών
●
Ενίσχυση της κουλτούρας και της συνεργασίας των ομάδων
●
Πρωτοβουλίες ευημερίας και μάθησης
Μέσω
της
συστηματικής
παρακολούθησης
των
δεικτών
δέσμευσης
και
της
υλοποίησης
στοχευμένων
δράσεων,
η
Eurobank
διασφαλίζει τη συνεχή
βελτίωση της δέσμευσης
και της ευημερίας
των εργαζομένων, σε
ευθυγράμμιση με τη
στρατηγική και τις
δεσμεύσεις του Ομίλου για τη βιωσιμότητα.
Διακυβέρνηση και Εποπτεία Συμμετοχής
Για
την
επικοινωνία
της
στρατηγικής
και
την
προώθηση
αμφίδρομου
διαλόγου
μεταξύ
της
Διοίκησης
και
των
εργαζομένων,
πραγματοποιήθηκαν συναντήσεις με τη Διοίκηση, με συμμετοχή
εργαζομένων από όλες τις Διευθύνσεις, καθώς και δύο
συναντήσεις
με την Ανώτατη Διοίκηση. Για
την ενίσχυση της άμεσης επικοινωνίας
με το περιφερειακό δίκτυο,
πραγματοποιήθηκαν 4 επιτόπιες
επισκέψεις από τη Retail Management και 5 roadshows της Top
Management σε περιφερειακές αγορές της Ελλάδας.
Η People
Advisory
Committee
(PAC)
έχει
την
επιχειρησιακή
ευθύνη
για την
ανασκόπηση
και
αξιολόγηση
όλων
των
βασικών
πρωτοβουλιών συμμετοχής εργαζομένων, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών ερευνών και
των δράσεων επικοινωνίας.
Διαδικασίες για την αποκατάσταση
των αρνητικών επιπτώσεων και
δίαυλοι υποβολής ανησυχιών από το ανθρώπινο
δυναμικό
[S1-3]
Μηχανισμοί αναφοράς και υποβολής παραπόνων / καταγγελιών
Σε περιπτώσεις
αρνητικών
επιπτώσεων στους
εργαζομένους, η
Eurobank,
μέσω των
μηχανισμών
αναφοράς και
της Πολιτικής
Αναφοράς Παράνομων ή Ανήθικων Πράξεων, διασφαλίζει ότι λαμβάνονται τα κατάλληλα μέτρα αποκατάστασης. Ενθαρρύνει όλους
τους
ενδιαφερόμενους,
συμπεριλαμβανομένων
των
εργαζομένων,
να
αναφέρουν
δυνητικές
ή
πραγματικές
επιπτώσεις
σε
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
241
|
Σελίδα
ανθρώπινα δικαιώματα, ανήθικη συμπεριφορά ή παραβάσεις, όπως διακρίσεις, παρενόχληση ή εκφοβισμό.
Έχουν θεσπιστεί σαφή
και
προσβάσιμα
κανάλια
αναφοράς,
μεταξύ
των
οποίων
τα
καταστήματα,
ο
εταιρικός
ιστότοπος,
τηλεφωνική
επικοινωνία,
ηλεκτρονικό
ταχυδρομείο
και
διά ζώσης
επαφή.
Οι εργαζόμενοι
αναμένεται
να συμβάλλουν
στη διατήρηση
ενός ασφαλούς,
αξιοπρεπούς και συμπεριληπτικού εργασιακού περιβάλλοντος και ενθαρρύνονται να εκφράζουν
ανησυχίες σχετικά με ηθικά, νομικά
ή κανονιστικά
ζητήματα. Η
Πολιτική Αναφοράς
Παράνομων ή
Ανήθικων Πράξεων
διασφαλίζει ότι
το προσωπικό
και τρίτα
μέρη
μπορούν να αναφέρουν παραβάσεις χωρίς φόβο αντιποίνων, ενισχύοντας την εμπιστοσύνη και την προστασία.
Ο
μηχανισμός
Αναφοράς
Παράνομης
ή
Ανήθικης
Συμπεριφοράς
της
Eurobank
επιτρέπει
στο
προσωπικό
και
σε
τρίτους
να
αναφέρουν
παράνομη
ή
ανήθικη
συμπεριφορά
μέσω
καθορισμένων
εσωτερικών
ή
εξωτερικών
διαύλων,
όπως
το
email
(ethicshotline@eurobank.gr), το τηλέφωνο
(+30 214 4058990, 24/7) ή
ταχυδρομικά προς τον Report Receiving and
Monitoring Officer
(RRMO).
Όλες
οι
αναφορές
διερευνώνται
και,
στις
περιπτώσεις
που
επιβεβαιώνεται
παράβαση,
λαμβάνονται
τα
κατάλληλα
πειθαρχικά μέτρα.
Διαχείριση και Εποπτεία Αναφορών
Ο Υπεύθυνος Παραλαβής και Παρακολούθησης
Αναφορών (RRMO) είναι αρμόδιος για την
παροχή σαφών οδηγιών σχετικά
με τον
τρόπο υποβολής μιας αναφοράς,
για την παραλαβή
και επιβεβαίωση της
λήψης της εντός επτά
(7) εργάσιμων ημερών και
για τη
διενέργεια αρχικής αξιολόγησης. Επιπλέον, ο RRMO έχει την ευθύνη να ορίζει την κατάλληλη μονάδα ή το κατάλληλο
πρόσωπο για
τον χειρισμό
της αναφοράς,
διασφαλίζοντας
την εμπιστευτικότητα
της ταυτότητας
του
αναφέροντος καθώς
και
τυχόν
τρίτων
προσώπων
που
αναφέρονται.
Επιπλέον,
ο
υπεύθυνος
(RRMO)
παρακολουθεί
την
πορεία
της
διερεύνησης,
διατηρεί
τακτική
επικοινωνία με τον
αναφέροντα και διασφαλίζει
ότι παρέχεται ανατροφοδότηση
εντός εύλογου χρονικού
διαστήματος, το οποίο
δεν υπερβαίνει
τους τρεις
(3) μήνες
από την
ημερομηνία επιβεβαίωσης
της παραλαβής.
Επιπλέον, σχεδιάζει
και συντονίζει
τις
σχετικές εκπαιδευτικές δράσεις που υποστηρίζουν τη λειτουργία της διαδικασίας.
Το
Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τη διασφάλιση της ύπαρξης ενός ισχυρού πλαισίου αναφοράς παράνομων ή ανήθικων
πράξεων, για την
προώθηση της συνεχούς
βελτίωσης της
Πολιτικής, καθώς
και για
τη δέσμευση, προώθηση
και εφαρμογή
μιας
κουλτούρας speak-up/listen-up και διασφαλίζει
τον ορισμό του RRMO.
Διερεύνηση και Αποκατάσταση
Ο
Όμιλος
ενθαρρύνει
το
ανθρώπινο
δυναμικό
του
να
τεκμηριώνει
περιστατικά
παρενόχλησης,
συμπεριλαμβανομένων
των
ενεργειών που έγιναν
για την αντιμετώπισή
τους και
τυχόν προηγούμενων αιτημάτων
για υποστήριξη. Οι
Μονάδες Ανθρώπινου
Δυναμικού,
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
και
Εσωτερικού
Ελέγχου
συνεργάζονται
για
την
εξέταση
παραπόνων
ή
καταγγελιών,
διασφαλίζοντας άμεση, πλήρη
και αμερόληπτη
διερεύνηση, με σεβασμό
στην εμπιστευτικότητα
και την
προστασία προσωπικών
δεδομένων. Εφόσον η διερεύνηση επιβεβαιώσει παραβίαση της Πολιτικής κατά της Βίας και
Παρενόχλησης στον Χώρο Εργασίας, η
αρμόδια Επιτροπή καθορίζει τα κατάλληλα και αναλογικά πειθαρχικά μέτρα, λαμβάνοντας
δράσεις που αποσκοπούν στην αποτροπή
επανάληψης παρόμοιων περιστατικών.
Η
Πολιτική
Αναφοράς
Παράνομων
ή
Ανήθικων
Πράξεων
του
Ομίλου
παρέχει
προστασία
από
αντίποινα
και
διασφαλίζει
την
εμπιστευτικότητα όσων
αναφέρουν ανησυχίες.
Το
προσωπικό ενθαρρύνεται
να εκφράζει
θέματα που το
προβληματίζουν και
να
αναφέρει πιθανές παραβάσεις ή συμπεριφορές που ενδέχεται να εγείρουν ηθικά, νομικά ή κανονιστικά
ζητήματα.
Η Πολιτική
κατά της
Βίας και
Παρενόχλησης υποστηρίζεται
από την
αρμόδια Επιτροπή,
η οποία
εποπτεύει την
εφαρμογή της
πολιτικής και διασφαλίζει ότι όλα
τα αναφερόμενα περιστατικά αντιμετωπίζονται με σοβαρότητα,
εμπιστευτικότητα και σεβασμό,
με διεξοδική διερεύνηση και επιβολή πειθαρχικών μέτρων, όπου απαιτείται.
Προστασία από αντίποινα
Σύμφωνα
με
την
Πολιτική
Αναφοράς
Παράνομων
ή
Ανήθικων
Πράξεων,
η
Eurobank
παρέχει
προστασία
από
αντίποινα
και
διασφαλίζει την εμπιστευτικότητα
της ταυτότητας όσων υποβάλλουν
πληροφορίες που γνωρίζουν και
θεωρούν ότι είναι ακριβείς
και αληθείς.
Επιπλέον, διαθέτει
πολιτικές
και διαδικασίες
για την
αποτροπή κάθε
μορφής αντιποίνων
εις βάρος
των ατόμων,
συμπεριλαμβανομένων των εκπροσώπων των εργαζομένων, που κάνουν χρήση των σχετικών καναλιών αναφοράς. Για περισσότερη
πληροφόρηση, οι σχετικές γνωστοποιήσεις έχουν
παρουσιαστεί σύμφωνα με το ESRS G1-1 σχετικά με τις πολιτικές επιχειρηματικής
δεοντολογίας και την εταιρική κουλτούρα.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
242
|
Σελίδα
Ανάληψη δράσης
σχετικά με
τις σημαντικές
επιπτώσεις στο
ανθρώπινο δυναμικό
και προσεγγίσεις
για τη
διαχείριση των
σημαντικών
κινδύνων
και
την
αξιοποίηση
σημαντικών
ευκαιριών
σε
σχέση
με
το
ανθρώπινο
δυναμικό,
καθώς
και
η
αποτελεσματικότητα αυτών των δράσεων [S1-4]
Η
Eurobank
έχει
καταρτίσει
σχέδια
δράσης
για
την
αποτελεσματική
διαχείριση
των
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών σε σχέση με το ανθρώπινο δυναμικό της, σύμφωνα
με τις απαιτήσεις του ESRS 2 MDR-A.
Ακολουθεί συνοπτική περιγραφή
των σχεδίων δράσης και των αντίστοιχων πόρων.
Μάθηση, Πιστοποιήσεις, Επαγγελματική Ανάπτυξη και Αξιολόγηση Απόδοσης
Η Eurobank έχει υλοποιήσει τις
ακόλουθες πρωτοβουλίες, με σκοπό
τη δημιουργία θετικών επιπτώσεων στο
ανθρώπινο δυναμικό
της:
●
Πιστοποιήσεις:
Η Τράπεζα παρέχει σταθερά ένα ευρύ φάσμα μαθησιακών λύσεων που επιτρέπουν στους εργαζομένους να αποκτούν ή να
ανανεώνουν
την
επαγγελματική
τους
επάρκεια
στους
τομείς
παροχής
επενδυτικών
συμβουλών,
ασφαλιστικής
διαμεσολάβησης,
στεγαστικής
πίστης
και
τραπεζικής
μικρών
επιχειρήσεων.
Το
2025 καταγράφηκαν περισσότερες από 1280 νέες πιστοποιήσεις και πάνω από 3.200 επαναπιστοποιήσεις στην Ελλάδα.
●
Μάθηση και Ανάπτυξη:
Το
2025,
πραγματοποιήθηκαν
529.852
συνολικές
ώρες
μάθησης,
συμπεριλαμβανομένης
της
δραστηριότητας
των
εργαζομένων προσωρινής απασχόλησης και
συνεργατών. Ο μέσος αριθμός
ωρών μάθησης ανά εργαζόμενο
ήταν 37,6. Η
Τράπεζα επένδυσε πάνω από
€3,2 εκατ. σε πρωτοβουλίες
μάθησης, ενισχύοντας την αναβάθμιση δεξιοτήτων
(upskilling)
των εργαζομένων,
τις ηγετικές
ικανότητες και
την εξειδίκευση
μέσω εκτεταμένων
πιστοποιήσεων και
επαγγελματικών
προσόντων.
●
Μοντέλο Ηγετικών Δεξιοτήτων (Leadership Capability Framework):
Το
2025
πραγματοποιήθηκε
η
ανανέωση
Μοντέλου
Ηγετικών
Δεξιοτήτων
για
το
ανώτατο
στελεχιακό
δυναμικό.
Το
επικαιροποιημένο μοντέλο ενσωματώνει τις διεθνείς τάσεις στην ηγεσία, τις δεξιότητες που απαιτούνται για τη μελλοντική
επιχειρησιακή ετοιμότητα,
καθώς και
τις εξελισσόμενες απαιτήσεις
των ανώτατων εκτελεστικών
ρόλων. Το
νέο πλαίσιο
ηγεσίας είναι πλήρως
ευθυγραμμισμένο με τις
παγκόσμιες βέλτιστες
πρακτικές και έχει
σχεδιαστεί ώστε να
ενισχύει τη
μακροπρόθεσμη οργανωσιακή ευελιξία και να υποστηρίζει τη βιώσιμη επιχειρηματική επιτυχία.
●
Αξιολόγηση Απόδοσης
(Performance Management):
Η Eurobank
συνέχισε την
εφαρμογή του
Πλαισίου Διαχείρισης
Απόδοσης σε
επίπεδο Ομίλου,
με έμφαση
στη συνεχή
ανατροφοδότηση και
την ανάπτυξη
των εργαζομένων.
Για τα
ανώτατα στελέχη
της Εκτελεστικής
Επιτροπής (Executive
Board)
και των Επικεφαλής Κρίσιμων Λειτουργιών (KFH), αξιοποιείται
επιπλέον η διαδικασία 360° Feedback, με στόχο την
ενίσχυση της
ηγετικής τους
ανάπτυξης. Το
πλαίσιο εφαρμόζεται
σύμφωνα με
την Πολιτική
Διαχείρισης Απόδοσης
του
Ομίλου, η οποία ισχύει
σε όλες τις εταιρείες
της Eurobank, προάγοντας τη
συνέπεια και τη
διαφάνεια. Το 2025
ξεκίνησε
μια η πρωτοβουλία Compass Talks
– Performance Power-up, η οποία απευθύνεται
σε όλους τους managers της Eurobank
στην Ελλάδα. Στόχος
της πρωτοβουλίας είναι
η ουσιαστική επανασύνδεση
με τους managers
και η υποστήριξή τους
στη
βελτίωση της διαχείρισης απόδοσης, μέσα
από τη μετατροπή προκλήσεων σε ευκαιρίες,
την κατανόηση της προσέγγισης
της Eurobank στη διαχείριση απόδοσης, καθώς και την αποτελεσματική διαχείριση περιπτώσεων χαμηλής
απόδοσης.
●
Ηθική και υπεύθυνη Τραπεζική, με εστίαση στην Προστασία του Καταναλωτή:
Η δέσμευση
στη διαφάνεια
αποτελεί βασικό
πυλώνα της
εταιρικής κουλτούρας
της Eurobank.
Η συμμόρφωση
με το
ρυθμιστικό πλαίσιο και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την
προστασία του καταναλωτή συνιστούν βασικούς άξονες
για την ενίσχυση της αξιοπιστίας και βιωσιμότητας του Ομίλου.
Το 2025, διατέθηκε
ένα εξειδικευμένο ψηφιακό πρόγραμμα
μάθησης σχετικά με την
Προστασία του Καταναλωτή, ειδικά
σχεδιασμένο για
εργαζομένους σε
θέσεις πρώτης
γραμμής και
υποστηρικτικές λειτουργίες,
με στόχο
την ενίσχυση
των
γνώσεών τους αναφορικά με:
- τις υποχρεώσεις της Eurobank κατά τη διάθεση προϊόντων και υπηρεσιών σε καταναλωτές,
- τα δικαιώματα των καταναλωτών και τις απαιτήσεις του
ρυθμιστικού πλαισίου,
- την κατάλληλη διαχείριση προσυμβατικού και συμβατικού υλικού,
- τις αθέμιτες εμπορικές πρακτικές και αντίστοιχες μεθόδους πρόληψής τους,
- τη σημασία της υπεύθυνης επικοινωνίας με τους καταναλωτές.
Μέσω πρακτικών παραδειγμάτων
και χρήση μελετών
περίπτωσης του προγράμματος,
725 εργαζόμενοι, εντός του
2025,
είχαν την ευκαιρία να αναπτύξουν δεξιότητες που διασφαλίζουν την παροχή υπεύθυνης εξυπηρέτησης πελατών, απόλυτα
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
243
|
Σελίδα
συμβατής με το ρυθμιστικό πλαίσιο. Επιπλέον, η συγκεκριμένη πρωτοβουλία
αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί από όλους
τους εργαζόμενους με σχετικούς ρόλους εντός του 1ου τριμήνου 2026.
●
Ανάπτυξη διοικητικών στελεχών με ετοιμότητα για τις μελλοντικές προκλήσεις
o
Ανάπτυξη Ηγεσίας
– Στην Eurobank βρίσκεται σε εξέλιξη μια σημαντική μετάβαση στο μοντέλο ηγεσίας, με αφετηρία την
υλοποίηση του Leadership Development Programme, το οποίο σχεδιάστηκε σε συνεργασία με το INSEAD και ξεκίνησε
το 4ο
τρίμηνο του
2024.
Το
πρόγραμμα δημιούργησε
ένα ξεχωριστό
περιβάλλον για
την πρώτη
ομάδα ανώτατων
στελεχών, παρέχοντάς
τους την
ευκαιρία
να αμφισβητήσουν
καθιερωμένες
αντιλήψεις, να
αυτό-στοχαστούν,
να
ανταλλάξουν διαφορετικές οπτικές, να
υιοθετήσουν την καινοτομία
και να ενισχύσουν τη συλλογική
τους
δέσμευση
στη δημιουργία
ουσιαστικής αξίας
— για
τους πελάτες,
τους ανθρώπους
του Οργανισμού
και την
κοινωνία.
Με
περισσότερες από 50 ώρες
εντατικής μάθησης σε διάστημα
πέντε μηνών — συμπεριλαμβανομένων
επισκέψεων σε
εταιρείες στο Παρίσι — το πρόγραμμα βοήθησε τους ηγέτες να αποκτήσουν εικόνα για τις αναδυόμενες τάσεις και τα
οικοσυστήματα
καινοτομίας.
Παράλληλα, ενίσχυσε
την ικανότητά
τους να
διαχειρίζονται την
πολυπλοκότητα,
να
οδηγούν σε
στρατηγικές αλλαγές
και να
ηγούνται με
σαφή σκοπό.
Αξιοποιώντας αυτή
τη δυναμική,
η Eurobank
συνεχίζει την επένδυση στην ενίσχυση των στρατηγικών
ηγετικών ικανοτήτων με την έναρξη
του δεύτερου κύκλου, ο
οποίος
διαθέτει
ενισχυμένο περιεχόμενο
και
διευρύνει τη
συνολική
συμμετοχή
στο
πρόγραμμα
σε 59
ανώτατα
στελέχη
o
Ανάπτυξη διοικητικών
δεξιοτήτων
–
Το
2025, η
Eurobank
εισήγαγε ένα
νέο πλαίσιο
διοικητικών
δεξιοτήτων,
που
σηματοδοτήθηκε με την εισαγωγή του ManagersDay — μια πρωτοβουλία σχεδιασμένη να παρουσιάσει το
νέο πλαίσιο
σε όλους τους managers, ενισχύοντας μια κοινή στρατηγική αντίληψη σε ολόκληρο
τον Οργανισμό. Managers από όλη
την Ελλάδα απέκτησαν σαφή εικόνα της συμβολής τους στην υλοποίηση της στρατηγικής της Τράπεζας, καθώς και της
αξίας που δημιουργείται
συλλογικά μέσα
από την καθημερινή
συνεργασία, ενισχύοντας μια
κουλτούρα δέσμευσης
και υπεύθυνης ηγεσίας. Για την υποστήριξη των managers σε αυτή τη
μετάβαση, διατέθηκαν νέες μαθησιακές δράσεις
για όλους
τους νέους
και
έμπειρους managers,
με στόχο
την ενίσχυση
βασικών
διοικητικών
δεξιοτήτων
και
της
αποτελεσματικότητάς
τους.
Οι
δράσεις
αυτές
συνδυάζουν
ψηφιακά
προγράμματα,
διαδραστικά
workshops
και
διαδικτυακά masterclasses,
με επίκεντρο
την ανάπτυξη
στρατηγικών ικανοτήτων
ηγεσίας, καλύπτοντας
δεξιότητες
όπως καινοτόμος
σκέψη, stakeholder
management, συμπεριληπτική
ηγεσία, ενδυνάμωση
ομάδας, καθώς
και την
ικανότητα σύνδεσης
και συνεργασίας
ομάδων. Συνολικά,
οι παραπάνω
δράσεις συγκέντρωσαν
περισσότερες από
20.000 ώρες
μάθησης εντός
του 2025
με τη
συμμετοχή 1.150
ανωτέρων στελεχών
και διευθυντών.
Το
82,3% της
συγκεκριμένης κοινότητας
στην Ελλάδα συμμετείχε
σε αυτές τις πρωτοβουλίες,
αντιπροσωπεύοντας πάνω από 19%
του συνολικού ανθρώπινου δυναμικού της χώρας.
●
Ικανότητα στη Δημιουργική Τεχνητή Νοημοσύνη (Generative AI Capability)
o Για την ανώτατη διοίκηση
Η Eurobank
υλοποίησε μια
στοχευμένη μαθησιακή
πρωτοβουλία
για τη
Παραγωγική Τεχνητή
Νοημοσύνη (GenAI),
σε
συνεργασία με το London Business School. Το διήμερο masterclass ενίσχυσε την εξοικείωση των ανώτατων στελεχών με τη
GenAI, δημιουργώντας μια
κοινή κατανόηση
της τεχνολογίας, των
εφαρμογών της, της
δυνατότητας δημιουργίας αξίας,
των ηθικών
ζητημάτων
και
του μετασχηματιστικού
της ρόλου
στον τραπεζικό
κλάδο.
Το
πρόγραμμα προώθησε
την
καινοτομία και την υπεύθυνη ενσωμάτωση της GenAI στις καθημερινές λειτουργίες, υποστηρίζοντας την παροχή έξυπνων,
ταχύτερων και εξατομικευμένων υπηρεσιών, διατηρώντας υψηλά ηθικά πρότυπα. Περισσότερα από 105 ανώτατα στελέχη
συμμετείχαν στο
πρόγραμμα κατά
τη διάρκεια του
2025. Η πρωτοβουλία
αυτή ενισχύει τη
δέσμευση της Eurobank
για
συνεχή ανάπτυξη δεξιοτήτων στον τομέα του ψηφιακού μετασχηματισμού και της καινοτομίας.
o
Για όλους τους εργαζομένους στην Ελλάδα
Με στόχο την
παροχή βασικών γνώσεων
στη Generative AI,
καθώς και
πρακτικών ιδεών που
μπορούν να αξιοποιηθούν
στην καθημερινή εργασία, η Eurobank εισήγαγε ένα ειδικά διαμορφωμένο ψηφιακό πρόγραμμα μάθησης, απευθυνόμενο
σε εργαζομένους
που κάνουν
τα πρώτα
τους βήματα
στην GenAI,
ανεξαρτήτως ρόλου
και χωρίς
να απαιτείται
τεχνική
γνώση.
Το
πρόγραμμα
περιλαμβάνει
επιλεγμένο
υλικό
από
τη
βιβλιοθήκη
ψηφιακής
μάθησης
Udemy
Business
και
καλύπτει βασικές
έννοιες, πρακτικές εφαρμογές
στον εργασιακό
χώρο, τεχνικές αλληλεπίδρασης
με την AI
(prompting),
ηθικές διαστάσεις και υπεύθυνη χρήση. Επιπλέον,
περιλαμβάνει προαιρετικά ψηφιακά μαθήματα
για πιο προχωρημένες
έννοιες,
πρακτικά
παραδείγματα
για
καθημερινές
εργασίες
και
εξελιγμένο
prompting.
Παράλληλα,
παρέχει
μια
επιμελημένη συλλογή
άρθρων σχετικά
με τις
εφαρμογές της
GenAI στον
τραπεζικό
κλάδο, με
στόχο την
ενίσχυση της
οργανωσιακής ετοιμότητας για την αποτελεσματική υιοθέτηση της τεχνολογίας AI.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
244
|
Σελίδα
o Πρόγραμμα Εκπαίδευσης Πωλήσεων
Το 2025, η Eurobank
εισήγαγε μια νέα μαθησιακή πρωτοβουλία με επίκεντρο τη μεθοδολογία πωλήσεων,
βασισμένη στις
Αρχές της Συμπεριφορικής Οικονομικής, με στόχο τη μετατροπή του ρόλου των εργαζομένων σε αξιόπιστους
συμβούλους
μέσα από ένα διαδραστικό εργαστηριακό πρόγραμμα. Οι συμμετέχοντες από το Δίκτυο Καταστημάτων Λιανικής αποκτούν
σαφή
κατανόηση
του
ανταγωνιστικού
περιβάλλοντος
και
αναπτύσσουν
μια
δομημένη
και
εφαρμόσιμη
στρατηγική
πωλήσεων,
ενώ οι
διευθυντές ενισχύουν
το ρόλο
τους ως
coaches πωλήσεων,
βελτιώνοντας
την
ικανότητά
τους να
υποστηρίζουν
και
να
καθοδηγούν
τις
ομάδες
τους
αποτελεσματικά.
Οι
συμμετέχοντες
ανέδειξαν
την
αξία
του
προγράμματος σε σχέση με
τις προκλήσεις των ρόλων
τους, την πρακτική εφαρμογή
των εργαλείων και
τη συμβολή του
στην ενίσχυση της απόδοσής τους.
Προσέλκυση
Ταλέντων,
Επαγγελματική
Ανάπτυξη,
Διαχείριση
Ταλέντων
και
Πλάνα
Διαδοχής
(Talent
Acquisition,
Career
Development, Talent Management & Succession Planning):
Η
Eurobank
εφαρμόζει
δομημένες
και
συμπεριληπτικές
πρωτοβουλίες
για
την
προσέλκυση
ταλέντων
από
ευρύ
φάσμα
επαγγελματικών περιοχών
και αντικειμένου,
δεξιοτήτων και
σταδίων καριέρας,
ενισχύοντας την ισότιμη
πρόσβαση σε ευκαιρίες
απασχόλησης και
τη μακροπρόθεσμη
βιωσιμότητα του
ανθρώπινου δυναμικού.
Ο Όμιλος
εστιάζει στη
συνεχή ενδυνάμωση
της
δεξαμενής ταλέντων,
προσελκύοντας
άτομα
με διαφορετικές
εμπειρίες και
εξειδίκευση,
συμπεριλαμβανομένων
τεχνολογικών
δεξιοτήτων μέσω του
προγράμματος TechYourFuture,
διεθνούς επαγγελματικής εμπειρίας
μέσω της πρωτοβουλίας
Brain Regain,
καθώς και νέων επαγγελματιών
μέσω συστηματικής συνεργασίας με πανεπιστήμια και
συμμετοχής σε career forums. Παράλληλα,
το πρόγραμμα Empower the Network συνδυάζει την εσωτερική επαγγελματική κινητικότητα με επιλεκτικές εξωτερικές προσλήψεις,
διασφαλίζοντας μια ισορροπημένη και αξιοκρατική προσέγγιση στην προσέλκυση ταλέντων.
Σε όλο τον κύκλο ζωής
του εργαζομένου, από την πρόσληψη και
τη μάθηση έως την αξιολόγηση απόδοσης,
τις προαγωγές και την
επαγγελματική εξέλιξη,
η Eurobank εφαρμόζει
αντικειμενικά, διαφανή και
αξιοκρατικά κριτήρια,
διασφαλίζοντας ίσες ευκαιρίες,
συνεπή λήψη
αποφάσεων και
αποφυγή προκαταλήψεων.
Μέσα από
αυτές τις
αρχές και
πρωτοβουλίες,
ο Όμιλος
ενισχύει τις
οργανωσιακές
του
δυνατότητες,
υποστηρίζει
τη
μεταφορά
γνώσης
και
οικοδομεί
ένα
ανθεκτικό
ανθρώπινο
δυναμικό,
ευθυγραμμισμένο με τις στρατηγικές και επιχειρησιακές του προτεραιότητες.
●
Career Forums & Συνεργασία με την Ακαδημαϊκή Κοινότητα:
Η Eurobank συνεχίζει να
επιδεικνύει τη σταθερή της δέσμευση
στη στήριξη της νέας γενιάς
και στην ενίσχυση της
θέσης
της ως
εργοδότη επιλογής,
μέσω της
ενεργής συμμετοχής
της σε
κορυφαία career
forums και
δράσεις ενίσχυσης
της
απασχολησιμότητας σε
όλη την Ελλάδα.
Ο Όμιλος συμμετείχε σε
σημαντικά εθνικά career
events, όπως το
Panorama of
Entrepreneurship & Career
Development, τα Career
Days της Kariera.gr
και τα Talent
Days της CollegeLink,
ερχόμενος σε
άμεση
επαφή
με
νέους
επαγγελματίες
και
ανερχόμενα
ταλέντα.
Παράλληλα,
η
Eurobank
συμμετείχε
σε
πλήθος
εκδηλώσεων
καριέρας που
διοργανώθηκαν από
κορυφαία ακαδημαϊκά
ιδρύματα, όπως
το Οικονομικό
Πανεπιστήμιο
Αθηνών, το Πανεπιστήμιο Πειραιώς, το Πανεπιστήμιο Μακεδονίας, το Πολυτεχνείο Κρήτης, καθώς και άλλα πανεπιστήμια
σε
όλη
τη
χώρα,
ενισχύοντας τη
διασύνδεση
ακαδημαϊκής
κοινότητας
και
αγοράς
εργασίας.
Ενισχύοντας
τη
διεθνή
διάσταση των δράσεων αυτών, η Eurobank υποδέχθηκε επίσης αντιπροσωπεία του Τεχνικού Πανεπιστημίου Μονάχου στα
κεντρικά της γραφεία, προσφέροντας τη δυνατότητα ανταλλαγής απόψεων με ανώτατα στελέχη, συζήτησης για το μέλλον
των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών
και βαθύτερης κατανόησης των
στρατηγικών προτεραιοτήτων και
της καινοτομικής
κατεύθυνσης της Eurobank.
●
Λοιπές Εκδηλώσεις Καριέρας:
Για 10η
συνεχόμενη χρονιά,
η Eurobank,
σε συνεργασία
με το
Panorama of
Entrepreneurship
& Career
Development,
διοργάνωσε
με
επιτυχία
το
Eurobank
Business
Day.
Το
2025,
η
εκδήλωση
φιλοξένησε
60
φοιτητές
και
απόφοιτους
κορυφαίων ακαδημαϊκών ιδρυμάτων, προσφέροντάς τους την ευκαιρία άμεσης αλληλεπίδρασης με ανώτατα και ανώτερα
στελέχη
της
Eurobank
και
διερεύνησης
πραγματικών
επιχειρησιακών
προκλήσεων
και
εις
βάθος
κατανόησης
της
στρατηγικής και λειτουργίας της
Τράπεζας. Το
Eurobank Business Day 2025
εστίασε στην Καινοτομία,
την Τεχνολογία και
την Τεχνητή Νοημοσύνη (AI), αναδεικνύοντας τη δέσμευση του Ομίλου στον ψηφιακό μετασχηματισμό και στις δεξιότητες
του μέλλοντος. Μέσα από διαδραστικά workshops,
career corners και panel discussions, οι συμμετέχοντες ήρθαν σε
επαφή
με αναδυόμενες
τεχνολογικές τάσεις,
τον αντίκτυπο της
AI στον τραπεζικό
κλάδο και
τις εξελισσόμενες
δεξιότητες που
διαμορφώνουν το μέλλον της εργασίας.
●
Πρωτοβουλίες Brain Regain & Στρατηγική Προσέλκυση Ταλέντων:
Η πρωτοβουλία
Brain Regain
περιλαμβάνει εξειδικευμένες
Career Days
που διοργανώνονται
από τη Δημόσια
Υπηρεσία
Απασχόλησης (ΔΥΠΑ)
και το Υπουργείο
Εργασίας & Κοινωνικής
Ασφάλισης, σε συνεργασία με
το Υπουργείο Εξωτερικών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
245
|
Σελίδα
Οι δράσεις
αυτές στοχεύουν
στη σύνδεση
Ελλήνων υψηλής
εξειδίκευσης που
διαμένουν στο
εξωτερικό
με ευκαιρίες
απασχόλησης στην Ελλάδα και στη διευκόλυνση της επανένταξής τους στην εγχώρια αγορά εργασίας. Σε ευθυγράμμιση με
αυτή την εθνική
προσπάθεια, η Eurobank
ενίσχυσε τη στρατηγική
της προσέγγιση στην
προσέλκυση έμπειρων Ελλήνων
επαγγελματιών
του
εξωτερικού.
Καθ’
όλη
τη
διάρκεια
του
2025,
η
Τράπεζα
πραγματοποίησε
στοχευμένες
δράσεις
προσέγγισης σε σημαντικά διεθνή
κέντρα ταλέντων, όπως το
Λονδίνο, η Στουτγάρδη και
η Νέα Υόρκη,
επιτρέποντας την
άμεση επαφή με επαγγελματίες που ενδιαφέρονται να επιστρέψουν στην Ελλάδα.
Μέσω εξειδικευμένων
networking events,
παρουσιάσεων αγοράς
και ατομικών
συναντήσεων, η
Eurobank ανέδειξε
τις
επαγγελματικές της ευκαιρίες, τις καινοτόμες πρωτοβουλίες
της και το ισχυρό Employee Value Proposition, εδραιώνοντας
τη θέση της ως εργοδότη επιλογής
για τον επαναπατρισμό ταλέντων. Ως αποτέλεσμα, η Eurobank
αναγνωρίστηκε σε εθνικό
επίπεδο για την
επίτευξη του υψηλότερου
αριθμού προσλήψεων από
το εξωτερικό στην
ελληνική αγορά. Η
στρατηγική
αυτή δέσμευση ενισχύει περαιτέρω τις εσωτερικές δυνατότητες του Ομίλου, προάγει τη μεταφορά γνώσης και συμβάλλει
στον εθνικό στόχο της αντιστροφής της φυγής ταλέντων και της βιώσιμης οικονομικής ανάπτυξης.
●
Πρόγραμμα TechYourFuture 2025:
Το 2025, η Eurobank
συνέχισε να ενισχύει τη δέσμευσή της στην
ανάπτυξη τεχνολογικών ταλέντων νέας γενιάς
μέσω του
προγράμματος
TechYourFuture,
μιας
στρατηγικής
πρωτοβουλίας
για
την
προσέλκυση,
καλλιέργεια
και
αναβάθμιση
δεξιοτήτων νέων
επαγγελματιών υψηλού
δυναμικού. Το
πρόγραμμα συγκέντρωσε
συνολικά 14
συμμετέχοντες, εκ
των
οποίων 7 νέες προσλήψεις από την Ελλάδα, 4 από τη
Βουλγαρία και 3 εργαζόμενοι από την Κύπρο που ήδη απασχολούνται
στον Όμιλο. Όλοι οι συμμετέχοντες εντάσσονται στη Eurobank ως
εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης και ακολουθούν ένα
διττό πρόγραμμα που συνδυάζει επαγγελματική εμπειρία και δομημένη εκπαίδευση. Από την πρώτη ημέρα, συμμετέχουν
σε μια διετή
ακαδημία τεχνολογικής
ανάπτυξης, κατανέμοντας
τον χρόνο τους
ισότιμα μεταξύ
πρακτικής εμπειρίας και
εκπαίδευσης.
Το εκπαιδευτικό
πρόγραμμα συνδυάζει πιστοποιημένα εκπαιδευτικά
προγράμματα, συμμετοχή σε έργα και
καθοδήγηση
(mentoring) από έμπειρα στελέχη
τεχνολογίας. Σε συνεργασία με
τη Microsoft, το πρόγραμμα
εξασφαλίζει πρόσβαση σε
κορυφαίους πόρους και τεχνογνωσία
σε αναδυόμενες τεχνολογίες. Το
TechYourFuture
αποτελεί βασικό μοχλό ενίσχυσης
των
εσωτερικών
τεχνολογικών
δυνατοτήτων
της
Eurobank
και
προετοιμασίας
ταλέντων
για
κρίσιμους
ρόλους
στον
ψηφιακό μετασχηματισμό της Τράπεζας.
Πλάνα Ανάπτυξης και Πλάνα Βελτίωσης Απόδοσης:
Η επαγγελματική ανάπτυξη αποτελεί βασική προτεραιότητα για τον Όμιλο. Οι
εργαζόμενοι, σε συνεργασία με τους προϊσταμένους
τους,
διαμορφώνουν
εξατομικευμένα
Πλάνα
Ανάπτυξης
που
ευθυγραμμίζονται
με
τους
επαγγελματικούς
τους
στόχους
και
φιλοδοξίες. Εναλλακτικά,
καταρτίζονται Πλάνα Βελτίωσης
Απόδοσης, τα οποία
χαράσσουν μια στοχευμένη
πορεία ενίσχυσης της
απόδοσης
και
αντιμετώπισης
αναγκών
άμεσης
βελτίωσης.
Και
τα
δύο
πλάνα
στοχεύουν
στην
καλλιέργεια
δεξιοτήτων
και
συμπεριφορών μέσω στοχευμένων εκπαιδευτικών
και αναπτυξιακών δράσεων, ευθυγραμμίζοντας
τα προσόντα των εργαζομένων
με τον υφιστάμενο ή μελλοντικό τους ρόλο.
●
Πρόγραμμα Διαχείρισης Ταλέντων:
Η Eurobank εφαρμόζει
ένα δομημένο, Πρόγραμμα
Διαχείρισης Ταλέντων, με
στόχο τον εντοπισμό,
την ανάπτυξη και
τη
στρατηγική αξιοποίηση
μιας ισχυρής δεξαμενής
εσωτερικού pipeline
ταλέντου, σε ευθυγράμμιση
με τις επιχειρησιακές
προτεραιότητες. Το
2025 πραγματοποιήθηκε
αναθεώρηση των
talent pools
σε όλες
τις Μονάδες,
διασφαλίζοντας την
επικαιρότητα και την επάρκειά τους. Η ενισχυμένη αυτή
προσέγγιση περιλαμβάνει ένα μοντέλο τμηματοποίησης ταλέντων,
με έμφαση
στην κινητικότητα
και
τις δομημένες
συζητήσεις καριέρας,
προσφέροντας εξατομικευμένες
αναπτυξιακές
ευκαιρίες όπως job swaps, rotations, mentoring και job shadowing.
●
PROSPER – Class of 2025:
Στο πλαίσιο
της ανάπτυξης
των μελλοντικών
ηγετών της
Τράπεζας, όπως
αυτοί αναγνωρίζονται
μέσω της
διαδικασίας
Διαχείρισης Ταλέντων, η Eurobank συνέχισε το πρόγραμμα PROSPER σε συνεργασία με το ALBA Graduate Business School.
Πρόκειται για μια εξειδικευμένη εμπειρία ανάπτυξης ηγετικών δεξιοτήτων, με στόχο την ενίσχυση της στρατηγικής σκέψης
και
των
σύγχρονων
ηγετικών
ικανοτήτων.
Το
πρόγραμμα
προσφέρει
ένα
ολοκληρωμένο
μαθησιακό
ταξίδι,
που
περιλαμβάνει εξωτερικές οπτικές, διαδραστικές συνεδρίες, διατμηματική δικτύωση, πρακτική καθοδήγηση και διάλογο με
έμπειρο ακαδημαϊκό προσωπικό, ενθαρρύνοντας την καινοτομία,
την κριτική σκέψη και τη στρατηγική λήψη αποφάσεων.
Το
2025,
32
εργαζόμενοι
υψηλού
δυναμικού
συμμετείχαν
και
ολοκλήρωσαν
επιτυχώς
το
PROSPER
Class
of
2025,
ενισχύοντας τη δέσμευση της Eurobank στη διαμόρφωση της επόμενης γενιάς ηγετών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
246
|
Σελίδα
●
Εσωτερική Κινητικότητα & Career Marketplace:
Το 2025, η Eurobank συνέχισε να ενισχύει την εσωτερική κινητικότητα
μέσω της πλατφόρμας Career Marketplace στο
intranet, η οποία υποστηρίζει τους εργαζομένους στην εξερεύνηση διαθέσιμων θέσεων και πιθανών
επαγγελματικών
διαδρομών εντός του Οργανισμού. Η πλατφόρμα παρέχει επίσης πρακτικές οδηγίες, συμβουλές και
βέλτιστες πρακτικές
για την αποτελεσματική πλοήγηση στη διαδικασία εσωτερικών μετακινήσεων.
Κατά τη διάρκεια του 2025, αναρτήθηκαν
355 αγγελίες θέσεων εργασίας στο
Career Marketplace, με το 48%
των θέσεων
στην Ελλάδα
να καλύπτονται
εσωτερικά,
επιβεβαιώνοντας τη
δέσμευση της
Eurobank
στην ανάπτυξη
και
προαγωγή
ταλέντων από το εσωτερικό του Ομίλου.
●
Σχεδιασμός
Πλάνων Διαδοχής (Succession Planning):
Το πλαίσιο Σχεδιασμού Πλάνων
Διαδοχής σε επίπεδο C-Level αξιολογείται
σε ετήσια βάση, ακολουθώντας μια δομημένη
και ολοκληρωμένη
διαδικασία, σύμφωνα
με τις
κατευθυντήριες γραμμές
της Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής
Διακυβέρνησης του Ομίλου, καθώς και
του Διοικητικού Συμβουλίου. Η
Eurobank διαθέτει Πολιτική Σχεδιασμού
Διαδοχής
για τα C-Level στελέχη, με στόχο τη διασφάλιση επαρκούς δεξαμενής διαδόχων, ευθυγραμμισμένης με τη στρατηγική, τον
σκοπό
και
την
ηγετική
κουλτούρα
του
Ομίλου,
διασφαλίζοντας
τη
συνέχεια
και
την
ανάπτυξη
της
επιχειρησιακής
λειτουργίας. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στην κινητικότητα
των διαδόχων και στην ενίσχυση της γυναικείας εκπροσώπησης.
Το 2025, η εκπροσώπηση
γυναικών διαδόχων σε επίπεδο
C-Level αυξήθηκε, φτάνοντας στο 30%.Παράλληλα,
η Eurobank
εισήγαγε στοχευμένες συζητήσεις καριέρας με εσωτερικούς διαδόχους υψηλού δυναμικού, εστιάζοντας στην πρόοδο στον
υφιστάμενο
ρόλο,
τις
επαγγελματικές
φιλοδοξίες
και
τις
αναπτυξιακές
ανάγκες.
Το
2025,
η
Eurobank
εφάρμοσε
το
σχεδιασμό Πλάνων Διαδοχής και στο επίπεδο C-1,
ακολουθώντας την ίδια μεθοδολογία με το C-Level.
Το 38% της συνολικής
δεξαμενής διαδόχων C-1
ήταν γυναίκες, αναδεικνύοντας
τις προοπτικές περαιτέρω
ενίσχυσης του γυναικείου
ανώτερου
στελεχιακού δυναμικού. Κρίσιμοι ταλαντούχοι πόροι (key radar talents) εντοπίστηκαν και
θα υποστηριχθούν ενεργά μέσω
του Προγράμματος Διαχείρισης Ταλέντων του Ομίλου.
Ισορροπία επαγγελματικής-προσωπικής ζωής και Συμπερίληψη
●
Ευημερία και ισορροπία επαγγελματικής-προσωπικής ζωής:
Το
2025,
η
Eurobank
ενσωμάτωσε
περαιτέρω
την
ευημερία
στη
στρατηγική
της
για
το
ανθρώπινο
δυναμικό,
αναγνωρίζοντάς
την
ως
βασικό
παράγοντα
ενίσχυσης της
δέσμευσης
των
εργαζομένων,
της
ανθεκτικότητας
και
της
βιώσιμης απόδοσης. Η Τράπεζα υιοθετεί μια ολιστική
και προληπτική προσέγγιση στην ευημερία, συνδυάζοντας δομημένα
προγράμματα,
προσβάσιμους
μηχανισμούς
υποστήριξης
και
συνεχή
αξιολόγηση
των
αναγκών
των
εργαζομένων.
Το
πλαίσιο myPROSPERITY
αποτελεί τον κεντρικό
μηχανισμό υλοποίησης
της στρατηγικής ευημερίας,
υποστηρίζοντας τους
εργαζομένους σε όλα τα στάδια της προσωπικής και επαγγελματικής τους ζωής μέσω
τεσσάρων αλληλένδετων πυλώνων:
o
Για το σώμα
– Προώθηση της σωματικής υγείας, της πρόληψης και των υγιών συνηθειών
o
Για την ψυχή
– Ενίσχυση της συναισθηματικής ανθεκτικότητας και της ψυχικής ευημερίας
o
Για την κοινότητα
– Ενθάρρυνση της κοινωνικής σύνδεσης, της συμπερίληψης και της αμοιβαίας υποστήριξης
o
Για το μέλλον
– Ενίσχυση της χρηματοοικονομικής ευημερίας και της χρηματοοικονομικής παιδείας
Η Τράπεζα
συνεργάζεται με
εξωτερικούς εταίρους
για την
ενίσχυση της
χρηματοοικονομικής
παιδείας και
τη στήριξη
τεκμηριωμένης λήψης οικονομικών αποφάσεων.
Οι
πρωτοβουλίες
ευημερίας
σχεδιάζονται
με
τρόπο
που
διασφαλίζει
την
ισότιμη
πρόσβαση,
την
ευελιξία
και
την
εμπιστευτικότητα, δίνοντας
τη δυνατότητα
στους εργαζομένους
να διαχειρίζονται
την ευημερία
τους σύμφωνα
με τις
ατομικές τους ανάγκες και τις συνθήκες ζωής τους. Στο πλαίσιο αυτό, οι εργαζόμενοι συμμετείχαν ενεργά σε
9 διαδικτυακά
myPROSPERITY Talks
και ζωντανές
εκδηλώσεις, οι
οποίες πραγματοποιήθηκαν
εντός ωραρίου
και κάλυψαν
σύγχρονα
θέματα.
Παράλληλα,
είχαν
πρόσβαση
σε
άρθρα
και
podcasts
μέσω
εσωτερικών
καναλιών,
τα
οποία
όχι
μόνο
τους
ενέπνευσαν
και
τους
ενημέρωσαν,
αλλά
και
τους
εφοδίασαν
με
νέες
δεξιότητες,
ενισχύοντας
περαιτέρω
τη
συναισθηματική τους ανθεκτικότητα.
●
Για το μέλλον μου – Οικονομική Ευεξία
Η οικονομική
ευεξία αποτελεί
αναπόσπαστο μέρος
της ολιστικής
προσέγγισης ευεξίας
της Eurobank.
Στο πλαίσιο
του
πυλώνα myPROSPERITY
– Για το
μέλλον μου, η Τράπεζα
υποστηρίζει τους εργαζομένους
στην ενίσχυση της
οικονομικής
τους
αυτοπεποίθησης
μέσω
στοχευμένων
πρωτοβουλιών
και
ψηφιακών
εργαλείων.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
η
Eurobank
επέκτεινε
τη
συνεργασία
της
με
την
Plum,
μια
κορυφαία
ευρωπαϊκή
fintech
πλατφόρμα,
προσφέροντας
στους
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
247
|
Σελίδα
εργαζομένους
δωρεάν
πρόσβαση
σε
μια
εξατομικευμένη
ψηφιακή
λύση
διαχείρισης
χρημάτων.
Μέσω
αυτοματοποιημένων
εργαλείων
αποταμίευσης,
προϋπολογισμού
και
επενδύσεων
που
υποστηρίζονται
από
τεχνητή
νοημοσύνη, οι εργαζόμενοι υποστηρίζονται στη διαχείριση των προσωπικών τους οικονομικών με απλό
και ενημερωμένο
τρόπο.
●
Για το σώμα μου – Διατροφή & Υγιεινές Συνήθειες
Η
προώθηση
της
υγιεινής
διατροφής
αποτελεί
βασικό
στοιχείο
της
σωματικής
ευεξίας.
Στο
πλαίσιο
του
πυλώνα
myPROSPERITY –
Για το σώμα
μου, η Eurobank
εισήγαγε πρωτοβουλίες
που υποστηρίζουν ισορροπημένες
διατροφικές
συνήθειες και τεκμηριωμένες καθημερινές επιλογές. Οι εργαζόμενοι στο Eurobank Campus
στη Νέα Ιωνία έχουν πρόσβαση
σε δωρεάν ατομική διατροφική
συμβουλευτική, η οποία περιλαμβάνει
ανάλυση σύστασης σώματος και
εξατομικευμένα
διατροφικά
πλάνα,
τα
οποία
παρέχονται
από
πιστοποιημένο
κλινικό
διαιτολόγο.
Παράλληλα,
η
Τράπεζα
ξεκίνησε
συνεργασία με
τη Meallion,
προσφέροντας στους
εργαζομένους πρόσβαση
σε υγιεινά
και ισορροπημένα
γεύματα σε
προνομιακή
εταιρική
τιμή,
υποστηρίζοντας
υγιεινές
επιλογές
και
παράλληλα
προωθώντας
τη
βιωσιμότητα
μέσω
υπεύθυνων πρακτικών προμήθειας και ανακυκλώσιμων συσκευασιών.
Ψηφιακά & Προληπτικά Εργαλεία Ευεξίας
Για τη συμπλήρωση της
δια ζώσης υποστήριξης,
η Eurobank παρέχει
ψηφιακές λύσεις ευεξίας
που προάγουν την
αυτονομία
και την προσβασιμότητα των εργαζομένων:
●
Η Πλατφόρμα Coach
– Μια ψηφιακή πλατφόρμα ευεξίας διαθέσιμη
24/7, η οποία προσφέρει εξατομικευμένη καθοδήγηση
σε
θέματα
φυσικής
κατάστασης,
διατροφής
και
ψυχικής
ευεξίας,
παρέχοντας
δωρεάν
πρόσβαση
σε
όλους
τους
εργαζομένους.
●
Γονική και Οικογενειακή Άδεια:
Η Eurobank παρέχει επιπλέον άδειες μητρότητας/τοκετού (με ευέλικτο ωράριο ή συσσώρευση αδειών), πληρωμένη γονική
άδεια διάρκειας
19+2 εβδομάδων
(δύο εβδομάδες
επιπλέον του
νομικού ελάχιστου,
με συνολικά
1.152 πληρωμένες
εβδομάδες
να
έχουν
χορηγηθεί
το
2025),
απλήρωτη γονική
άδεια,
καθώς
και
πληρωμένες
άδειες
για
μονογονεϊκές
οικογένειες, υιοθεσία, παιδιά με αναπηρία, ιατρική φροντίδα και σχολικές
δραστηριότητες παιδιών.
●
Ευέλικτες Συνθήκες Εργασίας:
Εφαρμόζεται
υβριδικό
μοντέλο
εργασίας
έως
3
ημέρες
την
εβδομάδα
από
το
σπίτι,
με
το
81%
των
εργαζομένων
middle/back office να συμμετέχουν μέσω επίσημης
συμφωνίας. Παρέχεται ευελιξία ώρας έναρξης και λήξης
εντός χρονικού
διαστήματος δύο ωρών,
καθώς και
υπενθυμίσεις για έγκαιρη
αποχώρηση (clock-out), στο
πλαίσιο συμμόρφωσης με
τις
ρυθμιστικές απαιτήσεις.
●
Συμπερίληψη Ατόμων με Αναπηρία:
Οι εργαζόμενοι με πιστοποιημένη αναπηρία άνω του 50% δικαιούνται μείωση του ημερήσιου ωραρίου εργασίας κατά μία
ώρα.
●
Πρωτοβουλίες Διαφορετικότητας και Συμπερίληψης:
Στο πλαίσιο της δέσμευσής του στη Διαφορετικότητα
και τη Συμπερίληψη, ο Όμιλος παρουσίασε τον Δεκέμβριο
του 2024
την 3η περίοδο του προγράμματος Women
in Banking (WiB), μετά την ιδιαίτερα επιτυχημένη
και βραβευμένη υλοποίηση
των δύο προηγούμενων κύκλων.
Το
WiB αποτελεί ένα πρόγραμμα ενδυνάμωσης των γυναικών της Eurobank, με στόχο την
επαγγελματική
τους
εξέλιξη
σε
ανώτερους
ηγετικούς
ρόλους,
την
ενίσχυση
της
συμβολής
τους
στον
οργανωσιακό
μετασχηματισμό και την
προώθηση ενός συμπεριληπτικού
και ισότιμου εργασιακού
περιβάλλοντος.
Το
πρόγραμμα έχει
σχεδιαστεί από
και για ταλαντούχες
γυναίκες και
συνδυάζει mentoring
με στοχευμένη μάθηση,
μέσα από
διαδραστικά
εργαστήρια, διαδικτυακά
masterclasses,
βιωματικές προσεγγίσεις
(gaming) και
άλλες συμμετοχικές
δράσεις.
Το
2025
ολοκληρώθηκε με
επιτυχία η
3η περίοδος του
προγράμματος Women
in Banking
(WiB), συνεχίζοντας
τη δυναμική των
προηγούμενων κύκλων. Η συνεργασία μεταξύ των συμμετεχουσών
και των τριών περιόδων, σε συνδυασμό με την ενεργή
συμμετοχή όλων
των mentors
και mentees,
συνέβαλε στη
διαμόρφωση μιας
ζωντανής και
διαρκώς αναπτυσσόμενης
κοινότητας WiB εντός της Eurobank.
Και
οι
τρεις
(3)
περίοδοι
του
WiB
ολοκληρώθηκαν
με
ιδιαίτερη
επιτυχία,
περιλαμβάνοντας
συνολικά
2.200
ώρες
εκπαιδευτικών προγραμμάτων και περισσότερες από 980 ώρες
mentoring. Η συνεργασία μεταξύ των συμμετεχουσών όλων
των κύκλων, συνολικά
188 mentors και
mentees, οδήγησε στη
δημιουργία μιας δυναμικής
και επιδραστικής κοινότητας
WiB εντός
του
Ομίλου.
Η κοινότητα
WiB στοχεύει
στην ενίσχυση
των
κοινωνικών
και
επαγγελματικών
δεσμών,
στη
διεύρυνση των
εσωτερικών δικτύων
και στην
επαγγελματική ανάπτυξη
μέσω ανταλλαγής
γνώσης και
ιδεών. Ήδη
έχει
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
248
|
Σελίδα
υλοποιήσει
σειρά
πρωτοβουλιών
με
στόχο
τη
διατήρηση
της
ενεργούς
παρουσίας
της
και
τη
δημιουργία
θετικού
αποτυπώματος τόσο
για τα μέλη
της όσο και
για τις υπόλοιπες
γυναίκες εργαζόμενες
της Eurobank
και τον
Οργανισμό
συνολικά.
Το
πρόγραμμα WiB αποτελεί βασικό πυλώνα ενδυνάμωσης των γυναικών, διαδραματίζοντας παράλληλα ουσιαστικό ρόλο
στην
προώθηση
της
διαφορετικότητας
και
της
συμπερίληψης,
συμβάλλοντας
στη
διαμόρφωση
ενός
εργασιακού
περιβάλλοντος αποδοχής και αμοιβαίου σεβασμού. Με
προσανατολισμό στο μέλλον και σταθερή δέσμευση,
η κοινότητα
WiB αναλαμβάνει δράσεις που ενισχύουν τη γυναικεία ηγεσία και υποστηρίζουν τη δημιουργία ενός πιο συμπεριληπτικού
ηγετικού οικοσυστήματος.
Μέχρι σήμερα, από τα 188 μέλη της κοινότητας WiB, σημαντικό ποσοστό έχει εξελιχθεί σε νέους
ή ανώτερους διοικητικούς
ρόλους, συμβάλλοντας
στην αύξηση της
συμμετοχής των
γυναικών σε
θέσεις ανώτερης
διοίκησης — βασικό
στόχο της
πρωτοβουλίας Women
in Banking. Σημειώνεται ότι
η πλειονότητα των συμμετεχουσών
κατείχε ήδη διοικητικούς
ρόλους
κατά την ένταξή της στο πρόγραμμα. Παράλληλα,
καταγράφηκαν σημαντικές προαγωγές και
ανταμοιβές αποδοχών εντός
της κοινότητας WiB, αναδεικνύοντας τον ουσιαστικό αντίκτυπο του προγράμματος στην απόδοση, όχι μόνο στη
νοοτροπία.
Οι
ανωτέρω
πρωτοβουλίες
αποτελούν
τις
βασικές
δράσεις
που
εφαρμόζονται
σε
επίπεδο
Ομίλου
και
αφορούν
το
ανθρώπινο
δυναμικό
στην
Ελλάδα.
Παράλληλα,
υλοποιούνται
πρόσθετες
πρωτοβουλίες
σε
τοπικό
επίπεδο,
προσαρμοσμένες στα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά και τις ανάγκες κάθε επιμέρους οντότητας.
●
Αρχές Ενδυνάμωσης των Γυναικών (Women’s Empowerment
Principles – WEPs):
Το
2024, η
Eurobank υπέγραψε
τις Αρχές
Ενδυνάμωσης των
Γυναικών (Women’s
Empowerment Principles
– WEPs),
οι
οποίες
παρέχουν
ουσιαστική
καθοδήγηση
στις
επιχειρήσεις
για
την
προώθηση
της
ισότητας
των
φύλων
και
την
ενδυνάμωση των γυναικών στον χώρο
εργασίας, στην αγορά και
στην ευρύτερη κοινωνία. Οι
Αρχές έχουν θεσπιστεί από
τον Οργανισμό
UN Women
και το
UN Global Compact
και βασίζονται
σε διεθνή πρότυπα
εργασιακών και
ανθρωπίνων
δικαιωμάτων, αναγνωρίζοντας τον κρίσιμο ρόλο των
επιχειρήσεων στην προώθηση της ισότητας των φύλων.
Η δέσμευση
της Eurobank
στις WEPs δεν
περιορίζεται σε
επίπεδο δήλωσης,
αλλά έχει
ενσωματωθεί στον Κώδικα
Δεοντολογίας του
Ομίλου και
αντικατοπτρίζει τις
θεμελιώδεις αξίες
του. Με
σταθερή έμφαση
στην ενδυνάμωση
των γυναικών
και στην
ενίσχυση των ευκαιριών ηγετικής εξέλιξης εντός του Ομίλου, η προσχώρηση
στα WEPs αποτελεί ένα ουσιαστικό βήμα προς
την επίτευξη των σχετικών στόχων. Η υλοποίηση εξειδικευμένων εργαστηρίων ενδυνάμωσης των γυναικών, με έμφαση σε
ζητήματα όπως το gender pay gap, ενισχύει περαιτέρω τη δέσμευση αυτή. Μέσω της υιοθέτησης των Αρχών Ενδυνάμωσης
των Γυναικών, ο Όμιλος επαναβεβαιώνει τη σταθερή του προσήλωση στη δημιουργία ενός βιώσιμου και συμπεριληπτικού
μέλλοντος για τον Οργανισμό, τους εργαζομένους του και την κοινωνία
στην οποία δραστηριοποιείται.
●
Connected Intranet και Εσωτερική Επικοινωνία:
Το
εσωτερικό εταιρικό
intranet της
Eurobank αποτελεί
βασικό εργαλείο
ενημέρωσης των εργαζομένων
για στρατηγικά,
επιχειρηματικά, ανθρώπινου δυναμικού
και τεχνολογικά θέματα. Πρόκειται
για μια ψηφιακή πλατφόρμα που προβάλλει
τις
δράσεις
και
πρωτοβουλίες
του
Ομίλου,
παρέχοντας
άμεση
πρόσβαση
σε
κρίσιμες
πληροφορίες.
Το
2025,
το
περιεχόμενο
του
intranet
διατηρήθηκε
και
επικαιροποιήθηκε,
με
8.637
χρήστες
να
επισκέπτονται
την
πλατφόρμα
Connected,
μέσο χρόνο
παραμονής στο
περιεχόμενο
34 δευτερόλεπτα
και
μέση διάρκεια
συνεδρίας 6
λεπτά και
50
δευτερόλεπτα.
Ισορροπία επαγγελματικής ζωής και ψυχική υγεία
Για την
αντιμετώπιση και
άμβλυνση
αρνητικών
επιπτώσεων
στο ανθρώπινο
δυναμικό
που ενδέχεται
να προκύπτουν
από
τις
λειτουργίες του Ομίλου, η Eurobank έχει σχεδιάσει και εφαρμόσει τις ακόλουθες
δράσεις:
●
Η Eurobank παρέχει Γραμμή Υποστήριξης Ψυχικής Υγείας για όλους
τους εργαζομένους, η οποία
λειτουργεί από Δευτέρα
έως Κυριακή, συμπεριλαμβανομένων αργιών, από 15:00 έως 23:00. Η υπηρεσία παρέχεται πλήρως εμπιστευτικά και χωρίς
κανένα κόστος. Οι εξειδικευμένοι σύμβουλοι της HELLAS EAP καθοδηγούν και υποστηρίζουν τους εργαζομένους σε θέματα
όπως διαχείριση εργασιακού στρες, συναισθηματική ανθεκτικότητα, οικογενειακές
εντάσεις και ζητήματα εξάρτησης.
●
Παρέχονται επιπλέον άδειες πέραν των προβλεπόμενων από τον νόμο, όπως άδεια
κύησης/τοκετού και άδεια μητρότητας,
με δυνατότητα μειωμένου ωραρίου ή συσσώρευσης αδειών.
●
Παρέχεται άδεια για σχολικές δραστηριότητες των παιδιών.
●
Παρέχεται πληρωμένη γονική άδεια τουλάχιστον
δύο εβδομάδες πάνω από το νόμιμο ελάχιστο,
απλήρωτη γονική άδεια,
πληρωμένη άδεια για μονογονεϊκές οικογένειες, πληρωμένη άδεια υιοθεσίας, πληρωμένη γονική άδεια για γονείς
παιδιών
με αναπηρία και πληρωμένη οικογενειακή/ιατρική άδεια φροντίδας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
249
|
Σελίδα
●
Οι εργαζόμενοι με πιστοποιημένη αναπηρία ίση ή
άνω του 50% δικαιούνται μείωση του ημερήσιου ωραρίου
κατά μία ώρα.
●
Εφαρμόζονται μέτρα για την υποστήριξη της
τήρησης του εργασιακού ωραρίου
και της ισορροπίας επαγγελματικής ζωής
και προσωπικής ζωής, όπως αποστολή υπενθυμίσεων για έγκαιρο clock-out,
σε συμμόρφωση με κανονιστικές απαιτήσεις.
●
Υιοθετείται υβριδικό
μοντέλο εργασίας έως
3 ημέρες/εβδομάδα από
το σπίτι, με
το 81% των
εργαζομένων middle/back
office να συμμετέχουν μέσω συμβατικής συμφωνίας, σύμφωνα με την Hybrid Work Policy της Eurobank
.
●
Παρέχεται η δυνατότητα
στην πλειονότητα
των εργαζομένων να
επιλέγουν το ωράριό
τους μέσα σε
χρονικό περιθώριο
περίπου δύο ωρών, προκειμένου να εξυπηρετήσουν καλύτερα τις ανάγκες τους.
●
Η Eurobank παρακολουθεί και ενθαρρύνει την πλήρη αξιοποίηση των δικαιωμάτων
ετήσιας άδειας.
Πρωτοβουλίες εκμάθησης σχετικά με τη βία και την παρενόχληση στο χώρο εργασίας
Η Eurobank καταβάλλει διαρκείς προσπάθειες για την
προώθηση ενός ασφαλούς και αξιοπρεπούς εργασιακού
περιβάλλοντος. Για
τον λόγο αυτό, το 2023 υλοποιήθηκε ένα ψηφιακό πρόγραμμα μάθησης για όλους
τους εργαζομένους του Ομίλου στην Ελλάδα, με
στόχο να τους
εξοπλίσει με τις
απαραίτητες γνώσεις και
δεξιότητες για την
αναγνώριση, την πρόληψη
και την ορθή
απόκριση σε
περιστατικά βίας και παρενόχλησης. Επιπλέον,
πραγματοποιήθηκαν ξεχωριστά virtual workshops
για τους managers, προκειμένου
να τους
παρασχεθούν
πρακτικές
γνώσεις για
την
πρόληψη
τέτοιων
συμπεριφορών,
ενισχύοντας παράλληλα
την προσπάθεια
καλλιέργειας ενός
περιβάλλοντος αμοιβαίου
σεβασμού και
αξιοπρέπειας, όπου
καμία μορφή παρενόχλησης
δεν γίνεται
ανεκτή.
Έκτοτε,
η
Eurobank
συνεχίζει
σταθερά
να
προσφέρει
το
πρόγραμμα
ψηφιακής
μάθησης
ως
υποχρεωτικό
για
όλους
τους
νεοπροσλαμβανόμενους και το virtual workshop για όλους τους νεοδιορισθέντες επικεφαλής ομάδων.
Διαφορετικότητα, ισότητα και συμπερίληψη
Η διάκριση λόγω εθνικότητας, φύλου, γονικής
κατάστασης, χρώματος, θρησκείας, υγείας, σεξουαλικού
προσανατολισμού ή άλλων
χαρακτηριστικών δεν ευθυγραμμίζεται με τις αρχές και τις αξίες του Ομίλου. Η Eurobank έχει υιοθετήσει πολιτική μηδενικής ανοχής
απέναντι σε κάθε μορφή διάκρισης, άμεση ή έμμεση, η οποία εφαρμόζεται σε όλο το προσωπικό.
Η δέσμευση αυτή αποτυπώνεται
επίσης στα
συμβατικά έγγραφα
που υιοθετούνται
κατά τη
σύναψη σχέσεων
με τρίτους.
Προς τον
σκοπό αυτό,
η Τράπεζα
έχει
θεσπίσει Πολιτική Διαφορετικότητας, Ισότητας
και Συμπερίληψης, καθώς και Πολιτική
κατά της Βίας και Παρενόχλησης στον Χώρο
Εργασίας.
Συμμετοχή και Ανατροφοδότηση Εργαζομένων
Όπως αναλύεται περαιτέρω
στην ενότητα «Διαδικασίες
συμμετοχής του Ανθρώπινου Δυναμικού
και των εκπροσώπων του
για τις
επιπτώσεις [S1-2]», η Eurobank υλοποίησε την πρωτοβουλία “WeSay 2025 survey”, με σκοπό την παρακολούθηση της ικανοποίησης
των
εργαζομένων
και
την
παροχή
ευκαιριών
ανατροφοδότησης
που
συμβάλλουν
στον
εντοπισμό
αρνητικών
επιπτώσεων,
επιτρέποντας την έγκαιρη και προληπτική παρέμβαση.
Η έρευνα WeSay Employee Engagement
διεξάγεται κάθε 18 μήνες
από την Eurobank,
προσκαλώντας όλους τους εργαζομένους
σε
Ελλάδα και Κύπρο να εκφράσουν τις απόψεις
τους σχετικά με τη δέσμευση, την
ικανοποίηση και την ευημερία τους. Η έρευνα WeSay
2025, η οποία
ολοκληρώθηκε το
Α’ τρίμηνο,
κατέγραψε ποσοστό
συμμετοχής 82%.
Τα ευρήματά
της οδήγησαν
σε δράσεις
που
βρίσκονται ήδη
σε φάση
υλοποίησης, σε
τομείς όπως
οι αμοιβές
και παροχές,
η εκπαίδευση
και ανάπτυξη,
η βελτιστοποίηση
διαδικασιών, η ευθυγράμμιση της κουλτούρας
και της συνεργασίας των ομάδων, καθώς και οι πρωτοβουλίες
ευημερίας.
Πρόσθετες ενέργειες για την αντιμετώπιση και τον μετριασμό ουσιωδών κινδύνων
Για την
αντιμετώπιση και
τον μετριασμό
ουσιωδών κινδύνων
που απορρέουν
από επιπτώσεις
και
εξαρτήσεις στο
ανθρώπινο
δυναμικό, έχουν δρομολογηθεί οι ακόλουθες δράσεις:
●
Έχουν υλοποιηθεί
ολοκληρωμένα προγράμματα
κατάρτισης,
με στόχο
την ενίσχυση
της ανάπτυξης
δεξιοτήτων και
τη
μείωση των κενών δεξιοτήτων.
●
Έχουν
λανσαριστεί
ευκαιρίες
επαγγελματικής
ανάπτυξης,
ενισχύοντας
την
εξέλιξη
σταδιοδρομίας
και
τη
διακράτηση
κορυφαίων ταλέντων.
●
Έχουν
εφαρμοστεί
πρωτοβουλίες
ευημερίας,
συμπεριλαμβανομένης
της
υποστήριξης
ψυχικής
υγείας,
ευέλικτων
εργασιακών ρυθμίσεων και προγραμμάτων ευεξίας.
●
Έχει
δημιουργηθεί
ένα
συμπεριληπτικό
εργασιακό
περιβάλλον
μέσω
της
θέσπισης
πολιτικών
διαφορετικότητας
και
ένταξης και της προώθησης κουλτούρας σεβασμού και
αίσθησης του ανήκειν.
●
Επιπλέον, η Eurobank διασφαλίζει ότι οι πρακτικές της δεν βλάπτουν τους εργαζομένους μέσω της πλήρους
συμμόρφωσης
με τον
GDPR —
τα προσωπικά
δεδομένα υποβάλλονται
σε νόμιμη
επεξεργασία,
χρησιμοποιούνται
αποκλειστικά
για
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
250
|
Σελίδα
θεμιτούς
σκοπούς
ανθρώπινου
δυναμικού
και
η
πρόσβαση
επιτρέπεται
μόνο
σε
εξουσιοδοτημένα
στελέχη.
Για
περισσότερες πληροφορίες, παρακαλώ ανατρέξτε στην «Ασφάλεια δεδομένων και ιδιωτικότητα
πελατών».
Ενέργειες θυγατρικών για επιπτώσεις που σχετίζονται με το ανθρώπινο δυναμικό και την ίση μεταχείριση όλων
Εκτός από
τις πολιτικές
που εφαρμόζονται
σε επίπεδο
Ομίλου, οι
θυγατρικές της
Eurobank στη
Βουλγαρία,
την Κύπρο
και το
Λουξεμβούργο
υλοποιούν
στοχευμένες
δράσεις
για
τη
διασφάλιση
δίκαιων
συνθηκών
εργασίας,
ίσων
ευκαιριών
και
ενός
εργασιακού περιβάλλοντος που χαρακτηρίζεται
από σεβασμό και συμπερίληψη.
Οι επόμενες υποενότητες συνοψίζουν
τα βασικά
μέτρα και επιτεύγματα κάθε θυγατρικής στους τομείς αυτούς.
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank έχει
θεσπίσει ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο για τη
στήριξη του ανθρώπινου
δυναμικού της και
την προώθηση της
ίσης
μεταχείρισης. Η
τράπεζα
εφαρμόζει
αυστηρή πολιτική
μηδενικής ανοχής
έναντι διακρίσεων,
παρενόχλησης
και
παραβιάσεων
ανθρωπίνων
δικαιωμάτων,
ενσωματώνοντας
τις
πολιτικές
Διαφορετικότητας,
Ισότητας
και
Συμπερίληψης
(DE&I)
καθώς
και
Πολιτικές κατά της Βίας
και Παρενόχλησης στον Χώρο
Εργασίας στη διακυβέρνηση και
στις καθημερινές της λειτουργίες.
Το
2025,
οι γυναίκες αντιπροσώπευσαν το 78% του συνολικού προσωπικού και δεν καταγράφηκαν περιστατικά διακρίσεων ή παρενόχλησης.
Η
Postbank
στηρίζει
την
επαγγελματική
ανέλιξη
των
γυναικών
μέσω
προγραμμάτων
mentoring
για
γυναικεία
ηγεσία
και
πρωτοβουλιών
για μητέρες
που
επιστρέφουν από
άδεια μητρότητας.
Παράλληλα,
παρέχει
προγράμματα
ανάπτυξης ηγεσίας,
στοχευμένη εισαγωγική
εκπαίδευση και
πρόσβαση σε
διεθνείς ευκαιρίες
μάθησης.
Το
2025, η
Postbank εγκαινίασε
επίσημα το
Postbank
University,
το οποίο
περιλαμβάνει τη
Future Skills
Academy,
ένα ολοκληρωμένο
πρόγραμμα ανάπτυξης
ανθρώπινου
δυναμικού με στόχο την
ενίσχυση δεξιοτήτων που απαιτούνται
σε ένα ολοένα και
πιο τεχνολογικό περιβάλλον, όπου
ο ρόλος του
ανθρώπινου παράγοντα
είναι καθοριστικός.
Η τράπεζα
λάνσαρε το
Digital Pulse,
μια κοινή
πρωτοβουλία του
Τομέα
Ψηφιακού
Μετασχηματισμού και του
Ανθρώπινου Δυναμικού, με
στόχο την ενίσχυση της
ψηφιακής κουλτούρας
και την ανάπτυξη
γνώσεων
και δεξιοτήτων σε
τεχνητή νοημοσύνη, διαχείριση
δεδομένων και ψηφιακά
εργαλεία, για πιο αποδοτική
εργασία, καινοτομία και
βελτιστοποίηση
διαδικασιών.
Στο
πλαίσιο
της
δέσμευσής
της
για
συνεχή
βελτίωση
του
εργασιακού
περιβάλλοντος
και
της
οργανωσιακής κουλτούρας,
τον Νοέμβριο και
Δεκέμβριο του 2025,
η τράπεζα πραγματοποίησε
έρευνα δέσμευσης εργαζομένων
πλήρους εύρους.
Η έρευνα
έδωσε στους
εργαζομένους τη
δυνατότητα να
εκφράσουν ελεύθερα
τις απόψεις
τους για
διάφορα
θέματα
που
αφορούν
την
εμπειρία
τους
στην
Τράπεζα,
επιτυγχάνοντας
ποσοστό
συμμετοχής
82%,
ενώ
τα
προκαταρκτικά
αποτελέσματα κατέδειξαν επίπεδο δέσμευσης εργαζομένων 70%.
Η δέσμευση της Postbank για την ευημερία των εργαζομένων, την
επαγγελματική τους ανάπτυξη, καθώς
και για την ίση
μεταχείριση, αναγνωρίστηκε με τη
διάκριση Top Employer
για τρίτη συνεχή
χρονιά, καθώς και με πολλαπλές βραβεύσεις ως κορυφαίος εργοδότης για τη διαφορετικότητα
και τη συμπερίληψη.
Κύπρος (Eurobank Limited)
Η Eurobank
Limited έχει
προωθήσει την
ατζέντα της
για το
ανθρώπινο δυναμικό
και την
ίση μεταχείριση,
ενσωματώνοντας τη
διαφορετικότητα και τη συμπερίληψη στις βασικές
της πολιτικές και πρακτικές. Διατηρεί,
μεταξύ άλλων, τον Κώδικα Δεοντολογίας
και Ηθικής,
την Πολιτική
Αναφοράς Παράνομων
ή Ανήθικων
Πρακτικών ή
Παραβιάσεων του
Ευρωπαϊκού και
Εθνικού Δικαίου
(Whistleblowing),
την
Επιτροπή
Προσωπικών
Παραπόνων
και
τον
Κώδικα
Αντιμετώπισης
Βίας
και
Παρενόχλησης
στον
Χώρο
Εργασίας, ώστε να διασφαλίζεται ένα ασφαλές και σεβαστό εργασιακό περιβάλλον. Οι αρχές διαφορετικότητας και ισότητας φύλων
ενσωματώνονται στον
σχεδιασμό διαδοχής,
στη στελέχωση και
στις αμοιβές. Οι
εργαζόμενοι της
πρώην Hellenic
Bank έχουν
τη
δυνατότητα
να
δωρίζουν
αχρησιμοποίητες
ημέρες
άδειας
σε
συναδέλφους
που
αντιμετωπίζουν
δυσκολίες,
ενώ
η
Επιτροπή
Ενδυνάμωσης
Γυναικών
της
πρώην
Eurobank
Cyprus
υλοποίησε
ειδικές
πρωτοβουλίες
δικτύωσης.
Το
2025,
οι
γυναίκες
αντιπροσώπευσαν
το
67%
του
ανθρώπινου
δυναμικού
της
Eurobank
Limited.
Επιτεύχθηκε
ποσοστό
100%
ολοκλήρωσης
αξιολογήσεων απόδοσης, ενώ
η τράπεζα παρακολουθεί
συστηματικά την ισότητα
αμοιβών μεταξύ φύλων
και έχει θέσει
στόχους
για την ενίσχυση της γυναικείας παρουσίας σε ανώτερα διοικητικά επίπεδα.
Οι ασφαλιστικές θυγατρικές του πρώην Ομίλου CNP παρέχουν ποικίλες παροχές για τη στήριξη της ευημερίας των εργαζομένων και
την προώθηση ενός σεβαστού και συμπεριληπτικού εργασιακού περιβάλλοντος, όπως
επέκταση αδειών μητρότητας και πατρότητας
πέραν των
προβλέψεων της
εργατικής νομοθεσίας,
πολιτικές και
εργαλεία whistleblowing,
καθώς και
παροχές όπως
ελκυστικό
ταμείο
προνοίας
και
εκπτώσεις
σε
ασφαλιστήρια
για
μέλη
των
οικογενειών
των
εργαζομένων.
Το
2025,
οι
γυναίκες
αντιπροσώπευσαν το 70% του ανθρώπινου δυναμικού του πρώην Ομίλου CNP,
με 38% των γυναικών σε διοικητικούς ρόλους.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η Eurobank Private
Bank Luxembourg
τηρεί υψηλά πρότυπα
στη διαχείριση ανθρώπινου
δυναμικού και
στην ίση μεταχείριση.
Η
τράπεζα δεσμεύεται
στην ισότητα
φύλων, στη
στήριξη της οικογένειας,
στην ηλικιακή
διαφορετικότητα, στην
ένταξη ατόμων με
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
251
|
Σελίδα
αναπηρία και
στη συμπερίληψη
της κοινότητας
LGBTQ+.
Εφαρμόζεται αυστηρή
πολιτική μηδενικής
ανοχής έναντι
διακρίσεων,
mobbing, bullying, παρενόχλησης
ή θυματοποίησης,
και το
2025 δεν επιβλήθηκαν
πρόστιμα ή κυρώσεις
σχετικά με
περιστατικά
διάκρισης ή παρενόχλησης. Οι
εργαζόμενοι υποστηρίζονται στην ακαδημαϊκή
και επαγγελματική τους
ανάπτυξη, ενώ παρέχονται
δυνατότητες τηλεργασίας, ασφάλιση υγείας και ζωής, καθώς και
εκπαίδευση σε θέματα δεοντολογίας.
3.1.2 Δείκτες & Στόχοι
Στόχοι για τη διαχείριση σημαντικών αρνητικών επιπτώσεων, την προώθηση θετικών επιπτώσεων και τη διαχείριση σημαντικών
κινδύνων και ευκαιριών [S1-5]
Η
Eurobank
έχει
θέσει
μετρήσιμους,
χρονικά
οριοθετημένους
και
προσανατολισμένους
στο
αποτέλεσμα
στόχους,
ώστε
να
προωθήσει
τις
δεσμεύσεις
της
προς
τους
εργαζομένους
της
για
τη
δημιουργία
ενός
ποικιλόμορφου
και
συμπεριληπτικού
εσωτερικού περιβάλλοντος έως το 2030 και την καλλιέργεια κουλτούρας
ευημερίας έως το 2026.
Κύριοι στόχοι σχετικοί με το ανθρώπινο δυναμικό
Οι κύριοι στόχοι που σχετίζονται με το ανθρώπινο δυναμικό είναι οι εξής:
●
Βελτίωση της αντιπροσώπευσης διαφορετικότητας φύλου στην Ανώτατη Διοίκηση
●
Παρακολούθηση, δημοσιοποίηση και βελτίωση του Gender Pay
Equity Gap
●
Αύξηση συμμετοχής σε προγράμματα εκπαίδευσης ψυχικής υγείας
●
Διερεύνηση, εξειδίκευση και ποσοτικοποίηση κρίσιμων παραμέτρων της ευημερίας των εργαζομένων
●
Μέτρηση του wellbeing score μέσω της έρευνας δέσμευσης εργαζομένων
Ευθυγράμμιση με την Πολιτική DE&I και τα Σημαντικά Θέματα
Οι
στόχοι
αυτοί
υποστηρίζουν
και
ευθυγραμμίζονται
με
τις
βασικές
αρχές
της
Πολιτικής
Διαφορετικότητας,
Ισότητας
και
Συμπερίληψης (DE&I), δίνοντας
έμφαση στη διαφορετικότητα,
την ισότητα, την
συμπερίληψη και την
ευημερία σε ολόκληρο
τον
Οργανισμό. Η εστίαση
στη διατήρηση της
ισορροπίας φύλων
στο ανθρώπινο δυναμικό
συνάδει με τον
στόχο της DE&I
Policy για
ενίσχυση της ισότητας των φύλων. Η δέσμευση
για συμπεριληπτική διοίκηση, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας
Manage Forward και
άλλων Προγραμμάτων Ανάπτυξης Ηγεσίας και πρωτοβουλιών, τα οποία επικεντρώνονται στη μάθηση ηγετικών
δεξιοτήτων για όλα
τα στελέχη της Eurobank, ενισχύει τη δημιουργία ενός συμπεριληπτικού εργασιακού περιβάλλοντος. Η στρατηγική της Eurobank για
τη διαφορετικότητα
μεταξύ γενεών αντικατοπτρίζει
περαιτέρω τη δέσμευση
της εταιρείας να
καλλιεργήσει ένα
δίκαιο και
χωρίς
αποκλεισμούς περιβάλλον, που αναγνωρίζει την αξία των διαφορετικών προοπτικών και εμπειριών σε όλες τις ηλικιακές ομάδες.
Η
παρακολούθηση και
η βελτίωση
του Έμφυλου
Μισθολογικού Χάσματος
συνδέονται άμεσα
με τους
στόχους ισότητας
της DE&I
Policy, διασφαλίζοντας δίκαιη και
διαφανή αμοιβή. Παράλληλα, οι στόχοι που αφορούν την ευημερία του ανθρώπινου δυναμικού,
όπως η αύξηση του wellbeing score
και η ενίσχυση της συμμετοχής σε
εκπαιδεύσεις ψυχικής υγείας, υπογραμμίζουν τη δέσμευση
του Ομίλου για τη συνολική ευημερία του ανθρώπινου δυναμικού.
Πρόοδος και Επιτεύγματα 2025
Ενδεικτικές επιτυχίες σε σχέση με τους στόχους για το 2025 περιλαμβάνουν:
●
Εκπαίδευση managers σε unconscious bias, στο πλαίσιο τετράωρου virtual προγράμματος για τη βία
και παρενόχληση στον
χώρο εργασίας.
●
Ενσωμάτωση των αρχών και συμπερασμάτων της στρατηγικής Generation Diversity
στην Renewal Strategy της Τράπεζας.
●
Συνέχιση της πρωτοβουλίας
myProsperity (συμπεριλαμβανομένων
ομιλιών από
εξωτερικούς ειδικούς),
στο πλαίσιο
του
Ομίλου για το Wellbeing Framework.
●
Υλοποίηση της
πρωτοβουλίας
του Culture
Shift, προωθώντας
νέους τρόπους
συνεργασίας στον
χώρο εργασίας,
νέου
μοντέλου συμπεριφορών για τους Managers καθώς και ανανέωσης του Μοντέλου Ηγετικών
Δεξιοτήτων της Eurobank.
●
Υλοποίηση εκπαιδευτικών προγραμμάτων
για την προώθηση της διαφορετικότητας,
της ένταξης και των αρχών
κατά της
παρενόχλησης, για όλους τους εργαζομένους.
●
Ολοκλήρωση πρωτοβουλιών ευημερίας για την προώθηση της ψυχικής υγείας.
●
Έναρξη της Έρευνας
Δέσμευσης Εργαζομένων 2025,
η οποία περιλαμβάνει
ενότητα για την
ευημερία και την
ισορροπία
επαγγελματικής και προσωπικής ζωής.
●
Έναρξη έργου σε επίπεδο Ομίλου για την παρακολούθηση και τη βελτίωση του έμφυλου μισθολογικού χάσματος, με στόχο
την ενίσχυση της διαφάνειας και την υποστήριξη ίσων πρακτικών αμοιβών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
252
|
Σελίδα
Διακυβέρνηση, Παρακολούθηση και Συνεχής Βελτίωση
Η Στρατηγική Βιωσιμότητας καθορίζει τις προτεραιότητες και τους στόχους βιωσιμότητας του Ομίλου. Η Στρατηγική Επιχειρησιακής
Επίδρασης (Operational
Impact Strategy)
αναπτύσσεται μέσω
οροσήμων και
δεικτών απόδοσης
(KPIs) που
υποστηρίζουν τους
ετήσιους
και
τους
τους
μακροπρόθεσμους
ενδιάμεσους
στόχους,
σε πολλαπλές
σειρές έργων
που
εκτείνονται
στην
επόμενη
δεκαετία. Αναπτύσσεται και εφαρμόζεται βάσει τριών πυλώνων και των αντίστοιχων εταιρικών στόχων, ενώ υποστηρίζεται από μια
δομή διακυβέρνησης η οποία περιλαμβάνει σειρές έργων (ένα ανά δέσμευση) και την
εποπτεύουσα Επιτροπή ESG/OIS. Η πρόοδος
εξετάζεται τακτικά
στην Επιτροπή Διαχείρισης
Βιωσιμότητας. Δημιουργούνται
σύνδεσμοι με τις
σειρές Μετασχηματισμού καθώς
και
με
τα
αντίστοιχα
πρότυπα
συστημάτων
διαχείρισης
ISO,
ώστε
να
διασφαλίζονται
η
τεκμηρίωση
και
πιστοποίηση
των
δραστηριοτήτων, η εγκυρότητα της στοχοθέτησης και των μετρούμενων επιδόσεων, καθώς και η συστηματική παρακολούθηση
της
προόδου μέσω εσωτερικών
ελέγχων και
εξωτερικής διασφάλισης.
Ο Όμιλος προτίθεται
να επανεξετάζει
και να
επικαιροποιεί τη
Στρατηγική Βιωσιμότητας
σε τακτική
βάση, σύμφωνα
με τις
βέλτιστες πρακτικές
της αγοράς
και τις
κανονιστικές απαιτήσεις.
Η
πρόοδος των
στόχων θα
παρακολουθείται
καθ’ όλη
τη διάρκεια
του έτους,
ώστε να
διασφαλίζεται η
επίτευξή τους,
με τελική
αξιολόγηση στο τέλος της περιόδου στην οποία αναφέρονται.
Τα θέματα
Ίση Μεταχείριση
και Ευκαιρίες
για Όλους,
και Ανθρώπινο
Δυναμικό και
Συνθήκες Εργασίας,
έχουν αναγνωριστεί
ως
σημαντικά κατά τη
διαδικασία συμμετοχής των
ενδιαφερομένων. Η δέσμευση για
την καλλιέργεια ενός
ποικιλόμορφου και χωρίς
αποκλεισμούς
εσωτερικού
περιβάλλοντος,
καθώς
και
για
την
ανάπτυξη
κουλτούρας
ευημερίας,
διαμορφώνεται
βάσει
των
επιπτώσεων, των κινδύνων και των ευκαιριών που συνδέονται άμεσα με τα εν λόγω θέματα.
Χαρακτηριστικά των εργαζομένων [S1-6]
Το
2025, ο συνολικός αριθμός εργαζομένων του Ομίλου ανήλθε σε 12.773, παραμένοντας σε
γενικές γραμμές σταθερός σε σύγκριση
με
12.833
εργαζομένους
το
2024.
Οι
μόνιμοι
εργαζόμενοι
εξακολούθησαν
να
αποτελούν
τη
συντριπτική
πλειονότητα
του
ανθρώπινου δυναμικού
,
φτάνοντας τους
12.631 εργαζομένους
(2024: 12.785).
Οι γυναίκες
αντιπροσώπευαν περίπου
65% του
συνολικού προσωπικού, διατηρώντας τη σταθερή εκπροσώπηση φύλου στον Όμιλο.
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
Εργαζόμενοι στις 31.12.2025
Εργαζόμενοι στις 31.12.2024
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός μόνιμων εργαζομένων
4.401
8.230
12.631
4.396
8.389
12.785
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
προσωρινής απασχόλησης
34
108
142
14
34
48
Σύνολο εργαζομένων μη εγγυημένων
ωρών εργασίας
0
0
0
0
0
0
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
(άθροισμα)
4.435
8.338
12.773
4.410
8.423
12.833
Οι
ακόλουθοι
πίνακες
παρουσιάζουν
την
κατανομή
των
εργαζομένων
στις
χώρες
δραστηριοποίησης
του
Ομίλου
—
Ελλάδα,
Βουλγαρία, Κύπρο και
Λουξεμβούργο.
Το
2025, η Ελλάδα αντιπροσώπευε
περίπου το 47% του συνολικού
ανθρώπινου δυναμικού
του Ομίλου, με σταθερή κατανομή φύλου. Η Βουλγαρία
αντιστοιχούσε σε περίπου 29%, η Κύπρος σε 23% και το
Λουξεμβούργο σε
περίπου 1% του
συνολικού αριθμού εργαζομένων.
Οι μεταβολές μεταξύ
των χωρών αντανακλούν
σε μεγάλο βαθμό
τις συνήθεις
κινήσεις του ανθρώπινου
δυναμικού και
προσωρινές διακυμάνσεις στην
απασχόληση, ιδίως στη
Βουλγαρία και
την Κύπρο, όπου
καταγράφηκε μικρή αύξηση των εργαζομένων με προσωρινή απασχόληση για την
κάλυψη λειτουργικών αναγκών.
Συνολικά, η σύνθεση του ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου παρέμεινε συνεπής σε
σχέση με το προηγούμενο έτος, αντανακλώντας
μια σταθερή οργανωτική δομή, ευθυγραμμισμένη με τις λειτουργικές απαιτήσεις και τις στρατηγικές προτεραιότητες
του Ομίλου.
Ελλάδα
Εργαζόμενοι στις 31.12.2025
Εργαζόμενοι στις 31.12.2024
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός μόνιμων εργαζομένων
2.548
3.494
6.042
2.559
3.499
6.058
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
253
|
Σελίδα
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
προσωρινής απασχόλησης
0
0
0
0
0
0
Σύνολο εργαζομένων μη εγγυημένων
ωρών εργασίας
0
0
0
0
0
0
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
(άθροισμα)
2.548
3.494
6.042
2.559
3.499
6.058
Βουλγαρία
Εργαζόμενοι στις 31.12.2025
Εργαζόμενοι στις 31.12.2024
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός μόνιμων εργαζομένων
786
2.800
3.586
784
3.075
3.859
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
προσωρινής απασχόλησης
13
79
92
0
0
0
Σύνολο εργαζομένων μη εγγυημένων
ωρών εργασίας
0
0
0
0
0
0
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
(άθροισμα)
799
2.879
3.678
784
3.075
3.859
Κύπρος
Εργαζόμενοι στις 31.12.2025
Εργαζόμενοι στις 31.12.2024
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός μόνιμων εργαζομένων
986
1,875
2.861
973
1.753
2.726
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
προσωρινής απασχόλησης
17
27
44
11
31
42
Σύνολο εργαζομένων μη εγγυημένων
ωρών εργασίας
0
0
0
0
0
0
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
(άθροισμα)
1.003
1.902
2.905
984
1.784
2.768
Λουξεμβούργο
Εργαζόμενοι στις 31.12.2025
Εργαζόμενοι στις 31.12.2024
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός μόνιμων εργαζομένων
81
61
142
72
52
124
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
προσωρινής απασχόλησης
4
2
6
3
3
6
Σύνολο εργαζομένων μη εγγυημένων
ωρών εργασίας
0
0
0
0
0
0
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
(άθροισμα)
85
63
148
75
55
130
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
254
|
Σελίδα
Συνολικά
1.406
εργαζόμενοι
αποχώρησαν
από
τον
Όμιλο
κατά
την
περίοδο
αναφοράς,
με
αποτέλεσμα
συνολικό
ποσοστό
αποχώρησης εργαζομένων ίσο με 11,0%, σε σύγκριση
με 10,2% το 2024. Οι παρακάτω πίνακες
παρουσιάζουν την κατανομή και
το
ποσοστό αποχώρησης για
το 2025, καταδεικνύοντας
ότι η αποχώρηση
εργαζομένων αυξήθηκε
ελαφρώς σε ετήσια
βάση, κυρίως
λόγω
της συνήθους
κινητικότητας
του
ανθρώπινου
δυναμικού
στις γεωγραφικές
περιοχές δραστηριοποίησης
του
Ομίλου.
Το
ποσοστό εθελοντικής αποχώρησης μέσω των προγραμμάτων VES ήταν 3,1%.
Όμιλος
Εργαζόμενοι στις 31.12.2025
Εργαζόμενοι στις 31.12.2024
Μονάδα
μέτρησης
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός
εργαζομένων που
αποχώρησαν κατά τη
διάρκεια της περιόδου
αναφοράς
Καταμέτρηση
473
933
1.406
451
854
1.305
Συνολικός αριθμός
εργαζομένων
Καταμέτρηση
4.435
8.338
12.773
4.410
8,423
12.833
Ποσοστό κινητικότητας
εργαζομένων
%
10,7%
11,2%
11,0%
10,2%
10,1%
10,2%
Όπως και
το προηγούμενο
έτος, όλα
τα δεδομένα που
αφορούν το
ανθρώπινο δυναμικό
έχουν αναφερθεί
με βάση
τον αριθμό
εργαζομένων (headcount),
διασφαλίζοντας τη συνέπεια
και τη συγκρισιμότητα
σε επίπεδο Ομίλου.
Οι πληροφορίες συλλέγονται
από όλες τις θυγατρικές και ενοποιούνται από την Μονάδα Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου, παρέχοντας μια ολοκληρωμένη και
ενιαία εικόνα των εξελίξεων του ανθρώπινου δυναμικού για την περίοδο αναφοράς 2025.
Κάλυψη από συλλογικές συμβάσεις και κοινωνικός διάλογος
[S1-8]
Η Eurobank ακολουθεί πολιτική άμεσης επικοινωνίας με τους εργαζομένους της,
τόσο απευθείας όσο και μέσω των συνδικαλιστικών
ενώσεων.
Το
σωματείο με τον μεγαλύτερο αριθμό μελών αναγνωρίζεται επίσημα
ως το αντιπροσωπευτικό όργανο των εργαζομένων
για τις διαπραγματεύσεις με τη διοίκηση. Πάνω από το 92% των
εργαζομένων του Ομίλου καλύπτονται από συλλογικές
συμβάσεις
εργασίας
σε
επιχειρησιακό,
κλαδικό
και
εθνικό
επίπεδο.
Η
διοίκηση
συνεργάζεται
ενεργά
με
τα
συνδικάτα,
υποστηρίζοντας
προγραμματισμένες συναντήσεις και
ενθαρρύνοντας τον ανοιχτό
διάλογο για την
παρακολούθηση των
εξελίξεων στο εργασιακό
περιβάλλον.
Οι συλλογικές συμβάσεις εργασίας καλύπτουν θέματα όπως υγεία και ασφάλεια, αμοιβές, ωράρια
εργασίας και ευελιξία στον χρόνο
εργασίας, εκπαίδευση, επαγγελματική ανάπτυξη,
ίσες ευκαιρίες, απουσίες/άδειες/ασθένειες και
θέματα ασφάλισης. Σύμφωνα με
τις εσωτερικές πολιτικές της Eurobank,
η συμμετοχή των εργαζομένων σε συνδικαλιστικές
δραστηριότητες αποτελεί συνταγματικά
κατοχυρωμένο δικαίωμα και ασκείται στο πλαίσιο
της ισχύουσας νομοθεσίας.
Η νόμιμη
συνδικαλιστική δραστηριότητα
δεν επηρεάζει
με κανέναν
τρόπο, θετικά
ή αρνητικά,
το εργασιακό
καθεστώς και
την
επαγγελματική εξέλιξη των εργαζομένων. Οι εργαζόμενοι μπορούν να παρακολουθούν και να ενημερώνονται για τα συνδικαλιστικά
τους δικαιώματα,
καθώς και για
τις δραστηριότητες των
σωματείων, μέσω διαφόρων
διαύλων επικοινωνίας
του σωματείου τους
και της Ομοσπονδίας Τραπεζοϋπαλληλικών Οργανώσεων Ελλάδας – ΟΤΟΕ (π.χ. ιστοσελίδες, ηλεκτρονικά
μηνύματα, ανακοινώσεις,
οδηγοί εργασιακών δικαιωμάτων, κωδικοποίηση συλλογικών
συμβάσεων).
Κάλυψη συλλογικής διαπραγμάτευσης
Όμιλος
Μονάδα μέτρησης
2025
2024
Αριθμός εργαζομένων που καλύπτονται από συλλογικές συμβάσεις
εργασίας
Καταμέτρηση
11.854
12.114
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
Καταμέτρηση
12.773
12.833
Αναλογία εργαζομένων που καλύπτονται από συλλογικές συμβάσεις
εργασίας επί του συνόλου των εργαζομένων (%)
%
92,8
94,4
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
255
|
Σελίδα
Έξι
εργατικά
συνδικάτα
είναι
ενεργά
στην
Eurobank
στην
Ελλάδα.
Αντιπροσωπεύουν
το
79,08%
του
συνολικού
αριθμού
εργαζομένων
της
Τράπεζας.
Το
κανονικό
ωράριο
εργασίας
των
εργαζομένων
της
Τράπεζας,
όπως
ορίζεται
από
την
Κλαδική
Συλλογική Σύμβαση Εργασίας, είναι 37 ώρες ανά
εβδομάδα. Οι εργαζόμενοι που εργάζονται πέραν
αυτού του ορίου αποζημιώνονται
για
υπερωριακή
απασχόληση
σύμφωνα
με
την
ισχύουσα
νομοθεσία.
Με
βάση
την
εσωτερική
οργάνωση
της
Τράπεζας,
η
συνδικαλιστική δραστηριότητα
των εργαζομένων αποτελεί
συνταγματικό τους
δικαίωμα και
ασκείται στο
πλαίσιο της ισχύουσας
νομοθεσίας. Οποιαδήποτε
εμπλοκή της
Τράπεζας στην
εν λόγω
συνδικαλιστική δραστηριότητα
δεν επιτρέπεται,
εκτός και
στον
βαθμό που επιτρέπεται από την ισχύουσα νομοθεσία.
Η Eurobank
είναι μία
από τις
τέσσερις τράπεζες
που εκπροσωπούν
την πλειοψηφία
του εργατικού
δυναμικού του
τραπεζικού
κλάδου,
συμμετέχοντας
στις
συλλογικές
διαπραγματεύσεις
της
τραπεζικού
κλάδου
με
την
Ελληνική
Ομοσπονδία
Τραπεζοϋπαλληλικών Οργανώσεων – ΟΤΟΕ.
Επιπλέον, όσον αφορά τις δραστηριότητες
του Ομίλου στην Κύπρο,
η Σύνδεσμος Εργοδοτών Τραπεζών
Κύπρου, η οποία καλύπτει
όλα τα
μέλη του
Συνδέσμου Τραπεζών
Κύπρου που
έχουν κοινή
Συλλογική Σύμβαση
με το
ίδιο συνδικάτο,
είναι υπεύθυνη
για
ζητήματα εργασιακών σχέσεων και/ή για συζητήσεις για την ανανέωση της Συλλογικής Σύμβασης. Συγκεκριμένα, η πρώην Ελληνική
Τράπεζα συνεργάζεται
με τα συνδικάτα
που εκπροσωπούν
τα μέλη του
προσωπικού της
και διαπραγματεύεται
για την
επίλυση
διαφορών που προκύπτουν από τις συλλογικές διαπραγματεύσεις.
Κοινωνικός διάλογος
Όμιλος
Μονάδα μέτρησης
2025
2024
Αριθμός εργαζομένων
που εργάζονται
σε επιχειρήσεις
με εκπροσώπους
εργαζομένων
Καταμέτρηση
7.166
6.971
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
Καταμέτρηση
12.773
12.833
Αναλογία εργαζομένων που
εργάζονται σε επιχειρήσεις
με εκπροσώπους
εργαζομένων επί του συνόλου των εργαζομένων (%)
%
56,10
54,32
Το
2025, το ποσοστό των
εργαζομένων που απασχολούνται
σε εγκαταστάσεις με εκπροσώπους
των εργαζομένων αυξήθηκε
κατά
1,8% (από 54,3% σε 56,1%), αντανακλώντας τη διεύρυνση της επίσημης εκπροσώπησης των εργαζομένων σε επίπεδο Ομίλου.
Ποσοστό κάλυψης
2025
Συλλογική Σύμβαση Εργασίας για Εργαζόμενους
– Ευρωπαϊκός Οικονομικός Χώρος (ΕΟΧ)
(για χώρες με >50 εργαζομένους που
αντιπροσωπεύουν >10% του συνολικού αριθμού
εργαζομένων)
Κοινωνικός διάλογος – Εκπροσώπηση στο χώρο
εργασίας (μόνο ΕΟΧ)
(για χώρες με >50 εργαζομένους που
αντιπροσωπεύουν >10% του συνολικού αριθμού
εργαζομένων)
0–19%
Βουλγαρία (0%)
20–39%
40–59%
Λουξεμβούργο (54,05%)
60–79%
Ελλάδα (78,67%)
Κύπρος (78,49%)
80–100%
Κύπρος (81,48%)
Ελλάδα (94,82%)
Βουλγαρία (100%)
Λουξεμβούργο (89,86%)
Δείκτες Διαφορετικότητας [S1-9]
Ο Όμιλος
δεσμεύεται να
προάγει ίσες
ευκαιρίες για
όλους τους
εργαζομένους, εξασφαλίζοντας
δίκαιη πρόσβαση
σε ανώτερες
διοικητικές θέσεις, ισότιμες δομές αμοιβών
και αξιολόγηση και
επιβράβευση βάσει αξιοκρατίας. Η Eurobank
δίνει προτεραιότητα
στην απόδοση
και στο
δυναμικό των
εργαζομένων της
κατά τη
λήψη αποφάσεων
που σχετίζονται
με την
επαγγελματική τους
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
256
|
Σελίδα
ανάπτυξη, τις προαγωγές και την εξέλιξη της σταδιοδρομίας τους. Η προσέγγιση αυτή
υπογραμμίζει τη δέσμευση της Τράπεζας για
την ενσωμάτωση των
αρχών Διαφορετικότητας,
Ισότητας και Ένταξης
(DEI), καθώς και
ευρύτερων αξιών βιωσιμότητας,
σε όλο το
φάσμα των λειτουργιών της.
Το
2025, η Τράπεζα υλοποίησε σειρά πρωτοβουλιών που προάγουν τη διαφορετικότητα και την ένταξη, από τις οποίες ωφελούνται
τόσο οι εργαζόμενοι όσο και το ευρύτερο οικοσύστημα. Στο
πλαίσιο της δέσμευσής της στη διαφορετικότητα και την ένταξη, το 2024
η Eurobank εγκαινίασε
τον 3ο κύκλο
του προγράμματος Women
in Banking (WiB), αξιοποιώντας
την επιτυχία των
προηγούμενων
κύκλων.
Το
πρόγραμμα ενδυναμώνει τις γυναίκες
ώστε να αναλάβουν ηγετικούς
ρόλους, να ηγηθούν αλλαγών
και να συμβάλουν
σε ένα συμπεριληπτικό εργασιακό περιβάλλον. Συνδυάζει mentoring, μαθησιακές δράσεις και διαδραστικές δραστηριότητες για την
υποστήριξη της ανάπτυξης ταλέντων.
Ο 3ος κύκλος
ολοκληρώθηκε το 2025,
με 70 νέες mentees,
διαμορφώνοντας μια κοινότητα
188 γυναικών. Ο 4ος κύκλος αναμένεται να ξεκινήσει το 2026.
Η Eurobank υποστηρίζει
κάθε στάδιο του
οικογενειακού κύκλου
ζωής, παρέχοντας ένα
ευρύ φάσμα παροχών
και πρωτοβουλιών
που ενδυναμώνουν τους εργαζομένους και κάθε σύγχρονη μορφή
οικογένειας. Η Τράπεζα στηρίζει τους γονείς, ανεξαρτήτως φύλου,
ηλικίας ή
οικογενειακής κατάστασης,
και προσφέρει
ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο μέσα
στο οποίο
κάθε εργαζόμενος
μπορεί να
επιδιώξει την ανάπτυξή του, ανεξαρτήτως της προσωπικής ή οικογενειακής του κατάστασης.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει
την κατανομή ανά φύλο,
σε απόλυτο αριθμό και
ποσοστό, στο ανώτερο διοικητικό
επίπεδο.
Το
ανώτερο διοικητικό επίπεδο περιλαμβάνει τα βαθμολογικά επίπεδα της Ανώτερης Διοίκησης
στον Όμιλο:
Αναλογία εργαζομένων στην ανώτερη διοίκηση
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
2025
2024
Άνδρες
Γυναίκες
Άνδρες
Γυναίκες
Αριθμός εργαζομένων σε ανώτερο διοικητικό επίπεδο ανά φύλο
Καταμέτρηση
298
148
306
149
Ποσοστό εργαζομένων σε ανώτερο διοικητικό επίπεδο ανά φύλο
%
66,8
33,2
67,3
32,7
Κατανομή εργαζομένων ανά ηλικιακή ομάδα: κάτω των 30 ετών, 30–50 ετών, άνω των 50 ετών:
Συνολικός αριθμός εργαζομένων ανά ηλικία
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
2025
2024
Κάτω των
30 ετών
30-50
ετών
Πάνω
από 50
ετών
Κάτω των
30 ετών
30-50
ετών
Πάνω
από 50
ετών
Αριθμός εργαζομένων
κατά την
περίοδο
αναφοράς
Καταμέτρηση
960
8.012
3.801
1.030
8.648
3.155
Ποσοστό
εργαζομένων
ανά
ηλικιακή
ομάδα
%
7,5
62,7
29,8
8,0
67,4
24,6
Επαρκείς Αμοιβές [S1-10]
Όλοι
οι
εργαζόμενοι
του
Ομίλου
λαμβάνουν
επαρκείς
αμοιβές,
σε
πλήρη
συμμόρφωση
με
την
εκάστοτε
ισχύουσα
εργατική
νομοθεσία,
τις
εφαρμοζόμενες
μισθολογικές
πρακτικές,
καθώς
και
τις
ισχύουσες
συλλογικές
και
επιχειρησιακές
συμβάσεις,
σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
σε κάθε χώρα λειτουργίας.
Δείκτες μέτρησης και ανάπτυξης δεξιοτήτων [S1-13]
Διαχείριση απόδοσης
Το
2025, η Eurobank
συνέχισε να εφαρμόζει
το Πλαίσιο
Διαχείρισης Απόδοσης
του Ομίλου,
το οποίο
έχει
σχεδιαστεί ώστε
να
εδραιώνει ένα διαφανές, συνεπές και
αποτελεσματικό πλαίσιο ενίσχυσης της απόδοσης
των εργαζομένων και ευθυγράμμισής
της
με τους στρατηγικούς στόχους και τις αξίες της Eurobank.
Το
πλαίσιο αυτό μετατρέπει τη στρατηγική του Ομίλου σε πράξη, θέτοντας
σαφείς και
μετρήσιμους
επιχειρησιακούς
στόχους
(«τι»)
για τους
εργαζομένους και
προάγοντας
μια συνεκτική
οργανωσιακή
κουλτούρα, με έμφαση στην ανάπτυξη των οργανωσιακών ικανοτήτων και των ποιοτικών δεξιοτήτων («πώς») του Ομίλου σε όλα τα
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
257
|
Σελίδα
επίπεδα.
Η
Διαχείριση
Απόδοσης
έχει
ενσωματωθεί
στο
SAP
SuccessFactors
για
ενισχυμένη
προσβασιμότητα,
δίνοντας
προτεραιότητα στην ανάπτυξη και στη συνεχή ανατροφοδότηση, ενώ για τα Μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής και τους Επικεφαλής
Κρίσιμων Λειτουργιών εφαρμόζεται η μεθοδολογία 360° Feedback.
Το
ποσοστό των εργαζομένων
που συμμετείχαν σε
αξιολογήσεις απόδοσης κατά
το 2025, για το
έτος απόδοσης 2024, ανήλθε
σε
90% για τους άνδρες εργαζομένους και σε 95% για τις γυναίκες εργαζόμενες. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται το ποσοστό των
εργαζομένων που συμμετείχαν σε τακτικές αξιολογήσεις απόδοσης και επαγγελματικής ανάπτυξης,
με ανάλυση ανά φύλο.
2025 (Έτος αξιολόγησης 2024)
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός αξιολογήσεων επιδόσεων που εκτελέστηκαν
Αριθμός
3.980
7.922
11.902
Συνολικός
αριθμός
αξιολογήσεων
επιδόσεων
που
συμφωνήθηκαν
από
τη
διοίκηση
Αριθμός
3.980
7.922
11.902
Συνολικός
αριθμός εργαζομένων
που συμμετείχαν
σε τακτικές
αξιολογήσεις
απόδοσης και εξέλιξης σταδιοδρομίας
Καταμέτρηση
3.980
7.922
11.902
Συνολικός αριθμός επιλεξίμων υπαλλήλων που έχουν αξιολογηθεί κατά το έτος
αναφοράς
Καταμέτρηση
4.011
7.971
11.982
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
Καταμέτρηση
4.443
8.346
12.789
2024 (Έτος αξιολόγησης 2023)
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Συνολικός αριθμός αξιολογήσεων επιδόσεων που εκτελέστηκαν
Αριθμός
4.080
8.089
12.169
Συνολικός
αριθμός
αξιολογήσεων
επιδόσεων
που
συμφωνήθηκαν
από
τη
διοίκηση
Αριθμός
4.081
8.092
12.173
Συνολικός
αριθμός εργαζομένων
που συμμετείχαν
σε τακτικές
αξιολογήσεις
απόδοσης και εξέλιξης σταδιοδρομίας
Καταμέτρηση
4.080
8.089
12.169
Συνολικός αριθμός επιλεξίμων υπαλλήλων που έχουν αξιολογηθεί κατά το έτος
αναφοράς
Καταμέτρηση
4.095
8.120
12.215
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
Καταμέτρηση
4.410
8.423
12.833
Μάθηση
Η
Eurobank
δίνει
προτεραιότητα
στη
μάθηση
και
την
ανάπτυξη
ως
θεμελιώδη
διάσταση
της
λειτουργίας
και
της
συνολικής
στρατηγικής της. Η παροχή ίσων ευκαιριών μάθησης για
όλους τους εργαζομένους, ανεξαρτήτως ρόλου ή τύπου σύμβασης (μόνιμοι,
προσωρινοί,
εξωτερικοί
συνεργάτες,
διοικητικά
στελέχη
ή
εργαζόμενοι)
αποτελεί
βασική
προϋπόθεση
για
την
ενίσχυση
των
δεξιοτήτων και την επίτευξη
βιώσιμων επιχειρησιακών αποτελεσμάτων. Η
συμπεριληπτική αυτή προσέγγιση διασφαλίζει ότι
κάθε
εργαζόμενος διαθέτει τα απαραίτητα μέσα για να εξελιχθεί και να συμβάλει στη μακροπρόθεσμη επιτυχία και τη βιώσιμη ανάπτυξη
του Οργανισμού.
Το
2025, η Eurobank συνέχισε σταθερά τη
δέσμευσή της για την ανάπτυξη
ποικιλόμορφου και συμπεριληπτικού
ταλέντου, καλλιεργώντας κουλτούρα
συνεχούς μάθησης και
εφοδιάζοντας το ανθρώπινο
δυναμικό της με τις
κρίσιμες δεξιότητες
που απαιτούνται για την υλοποίηση του οράματος «Eurobank 2030».
Η Μάθηση σε αριθμούς (2025)
●
529.852 ώρες μάθησης σε
επίπεδο Ομίλου, συμπεριλαμβανομένων
των μαθησιακών δραστηριοτήτων
για εργαζομένους
προσωρινής απασχόλησης και εξωτερικούς συνεργάτες
●
32 ώρες μάθησης κατά μέσο όρο ανά άνδρα εργαζόμενο
●
41 ώρες μάθησης κατά μέσο όρο ανά γυναίκα εργαζόμενη
●
38 ώρες μάθησης κατά μέσο όρο ανά εργαζόμενο στον Όμιλο
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
258
|
Σελίδα
23
●
4,7 ημέρες μάθησης κατά μέσο όρο ανά εργαζόμενο σε επίπεδο Ομίλου
Ο μέσος όρος ωρών μάθησης ανά εργαζόμενο και ανά φύλο παρουσιάζεται παρακάτω.
Ώρες μάθησης ανά εργαζόμενο και φύλο κατά το τέλος του έτους
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
2025
2024
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Ώρες κατάρτισης που
προσφέρθηκαν στους εργαζομένους
και ολοκληρώθηκαν από αυτούς
Ώρες
141.983
338.726
480.709
209.168
379.301
588.469
Συνολικός αριθμός εργαζομένων
Καταμέτρηση
4.435
8.338
12.773
4.410
8.423
12.833
Μέσος αριθμός ωρών μάθησης
‘Ώρες
μάθησης
32
41
38
47
45
46
Ίσες Ευκαιρίες Μάθησης και Ψηφιακές Πλατφόρμες
Η Eurobank εστιάζει στην παροχή
ίσων ευκαιριών μάθησης για όλους
τους εργαζομένους, προωθώντας τη συνεχή ανάπτυξη
μέσα
από εξατομικευμένα εκπαιδευτικά workshops και ψηφιακές πλατφόρμες, όπως Udemy,
Microsoft LxP και Intuition. Οι συνεργασίες
με αναγνωρισμένες ψηφιακές πλατφόρμες μάθησης
προσφέρουν χιλιάδες εκπαιδευτικά προγράμματα
σε καινοτόμες τεχνολογίες
και στις
πλέον περιζήτητες
επιχειρηματικές δεξιότητες.
Η πλατφόρμα
SAP SuccessFactors,
το cloud
σύστημα Human
Experience
Management (HXM), παρέχει
στο δυναμικό της
Ελλάδας και
της Κύπρου τη
δυνατότητα πρόσβασης σε
ευρύ φάσμα μαθησιακού
περιεχομένου οποιαδήποτε στιγμή και
από κάθε “smart” συσκευή.
Το
2025, το 76,7% της συνολικής
μαθησιακής δραστηριότητας
της Eurobank–Ελλάδα υλοποιήθηκε διαδικτυακά ή μέσω ζωντανών
εξ αποστάσεως συνεδριών.
Ετήσιες Πρωτοβουλίες Μάθησης και Προστασία Καταναλωτή
Η Τράπεζα
υλοποιεί ετησίως
μια σειρά εκπαιδευτικών
πρωτοβουλιών, όπως
MiFID, Know-Your
-Customer (KYC),
Mortgage Credit
Directive (MCD), αρχές δίκαιης χρηματοδότησης και υπεύθυνης πώλησης, αναγνώριση χρηματοοικονομικής απάτης
και απατών που
στοχεύουν καταναλωτές,
οι οποίες απευθύνονται
σε όλους τους
εργαζομένους που βρίσκονται
σε άμεση επαφή
με πελάτες,
με
στόχο την
ενίσχυση της
προστασίας του
καταναλωτή και
τη διασφάλιση
παροχής υπεύθυνων
και συμβατών
υπηρεσιών με
το
κανονιστικό πλαίσιο.
Επιπλέον, κατά τη
διάρκεια του 2025,
διατέθηκε ειδικό ψηφιακό
μαθησιακό πρόγραμμα για
την περαιτέρω
ενίσχυση της
γνώσης και
της ευαισθητοποίησης
σε θέματα
προστασίας καταναλωτή,
ειδικά σχεδιασμένο
για συγκεκριμένους
ρόλους πρώτης γραμμής και υποστηρικτικών μονάδων.
Συμπερίληψη, Προσβασιμότητα και Επένδυση στη Μάθηση
Επιπλέον,
η
Eurobank
συνέχισε
την
παροχή
ειδικού
βιωματικού
workshop,
σε
συνεργασία
με
τη
ΜΚΟ
«Με
Άλλα
Μάτια»,
προσφέροντας
στους
εργαζομένους
την
ευκαιρία
να
εξοικειωθούν
με
βέλτιστες
πρακτικές
συνοδείας
πελατών
με
οπτική
ή
ακουστική αναπηρία
ή εξυπηρέτησης
πελατών στο
φάσμα του
αυτισμού, αναβαθμίζοντας
έτσι την
ποιότητα εξυπηρέτησης
και
ενισχύοντας τη συμπερίληψη και την προσβασιμότητα.
Επιπλέον, σχεδιάστηκε ένας ψηφιακός οδηγός
με σκοπό να βοηθήσει τους
εργαζομένους σε επιλεγμένες
Μονάδες να εξοικειωθούν
και να εφαρμόζουν
κατάλληλα τις σχετικές
πληροφορίες και συστάσεις,
ώστε να εξυπηρετούν
ισότιμα τους ανθρώπους
με αναπηρία. Ο
οδηγός παρέχει
καθοδήγηση προσαρμοσμένη
σε διαφορετικούς
τύπους αναπηριών και κανάλια εξυπηρέτησης — είτε πρόκειται για επίσκεψη σε κατάστημα, τηλεφωνική επικοινωνία, βιντεοκλήση
ή χρήση
των ψηφιακών
μας υπηρεσιών.
Το
2025, η
Eurobank επένδυσε
πάνω από
€3,2 εκατ.
σε μαθησιακές
πρωτοβουλίες,
διασφαλίζοντας την
αναβάθμιση δεξιοτήτων,
την ανάπτυξη
ηγετικών ικανοτήτων
και την
ενίσχυση της τεχνογνωσίας
μέσω ενός
εκτεταμένου φάσματος πιστοποιήσεων και επαγγελματικών προσόντων.
23
Η μέτρηση των ημερών μάθησης για το 2025 αφορά όλες τις χώρες στις οποίες δραστηριοποιείται η Eurobank και υπολογίζεται με βάση το ισοδύναμο
των 8 ωρών μάθησης ανά ημέρα.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
259
|
Σελίδα
Δείκτες Υγείας και Ασφάλειας [S1-14]
Ο Όμιλος
συμμορφώνεται με
όλες τις
εθνικές και
ευρωπαϊκές κανονιστικές
απαιτήσεις για
τη διασφάλιση
της υγείας
και
της
ασφάλειας των εργαζομένων,
των πελατών και
των συνεργατών του.
Επιπλέον, η Eurobank
έχει εφαρμόσει Σύστημα
Διαχείρισης
Υγείας και
Ασφάλειας σύμφωνα
με το
πρότυπο ISO
45001:2018 για
την Υγεία
και Ασφάλεια
στην Εργασία.
Στο πλαίσιο
αυτό, η
Eurobank υλοποιεί ένα ολοκληρωμένο πρόγραμμα πρόληψης
και ασφάλειας, το οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από πρωτοβουλίες
σχεδιασμένες για την προστασία του
ανθρώπινου δυναμικού της.
Το
Σύστημα Υγείας και Ασφάλειας της Eurobank
καλύπτει όλους
τους εργαζομένους και όλες τις λειτουργίες της Τράπεζας.
Η Eurobank ακολουθεί την εθνική και την ευρωπαϊκή νομοθεσία για την υγεία και την ασφάλεια, εφαρμόζοντας ένα πιστοποιημένο
Σύστημα Διαχείρισης Υγείας
και Ασφάλειας σύμφωνα
με το ISO
45001:2018. Η Τράπεζα
υλοποιεί ένα ολοκληρωμένο
πρόγραμμα
πρόληψης και
ασφάλειας για
την προστασία
όλων των
εργαζομένων και
όλων των
δραστηριοτήτων. Όλα
τα καταστήματα
του
Δικτύου, οκτώ
κεντρικά κτίρια
και το
Συγκρότημα της
Νέας Ιωνίας
είναι πιστοποιημένα
κατά ISO
45001:2018. Η
πιστοποίηση
καλύπτει σήμερα
5.380 εργαζόμενους
(89%), με
στόχο την
επέκτασή της
σε όλες
τις εγκαταστάσεις
της Τράπεζας.
Το
100% των
εργαζομένων του Ομίλου καλύπτεται από το Σύστημα Διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας.
Τα πρότυπα υγείας και ασφάλειας παρουσιάζουν τις ακόλουθες πληροφορίες:
●
το ποσοστό των εργαζομένων του Ομίλου που καλύπτονται από το Σύστημα Διαχείρισης Υγείας και
Ασφάλειας, βάσει
νομικών απαιτήσεων ή/και αναγνωρισμένων προτύπων ή κατευθυντήριων οδηγιών
●
τον αριθμό και το ποσοστό των καταγεγραμμένων εργατικών
ατυχημάτων
●
τον αριθμό των θανάτων που προκύπτουν από εργατικά ατυχήματα και από
επαγγελματικές ασθένειες των εργαζομένων
του Ομίλου (καθώς και άλλων εργαζομένων που απασχολούνται στις εγκαταστάσεις)
Αναλογία ανθρώπινου δυναμικού καλυπτόμενου από το σύστημα διαχείρισης υγείας και ασφάλειας
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
κατά το τέλος του
έτους 025
κατά το τέλος
του έτους 2024
Αριθμός εργαζομένων ανθρώπινου δυναμικού που καλύπτονται από το
σύστημα διαχείρισης υγείας και ασφάλειας
Καταμέτρηση
12.773
12.833
Συνολικός αριθμός εργαζομένων στο ανθρώπινο δυναμικό
Καταμέτρηση
12.773
12.833
Αναλογία
ποσοστού
εργαζομένων
που
καλύπτονται
από
σύστημα
διαχείρισης υγείας και ασφάλειας
%
100
100
Τραυματισμοί που σχετίζονται με την εργασία και ασθένεια που σχετίζεται με την εργασία για το
2024 και το 2025
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
Ανθρώπινο δυναμικό -
Εργαζόμενοι
Λοιποί εργαζόμενοι που
εργάζονται στο χώρο της
επιχείρησης
Αριθμός
θανάτων
συνεπεία
τραυματισμών
που
σχετίζονται
με
την
εργασία
και
ασθενείας
που
σχετίζεται με την εργασία
Αριθμός
0
0
Αναλογία καταγράψιμων εργατικών ατυχημάτων
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
Κατά το τέλος
του έτους
2025
Κατά το τέλος του
έτους
2024
Αριθμός καταγράψιμων εργατικών ατυχημάτων
Αριθμός
10
21
Αριθμός συνολικών ωρών εργασίας
Ώρες
24.411.660
23.143.850
Αναλογία καταγράψιμων εργατικών ατυχημάτων
Αναλογία
0,41
0,91
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
260
|
Σελίδα
Όλοι οι εργαζόμενοι του Ομίλου
καλύπτονται από το Σύστημα Διαχείρισης
Υγείας και Ασφάλειας της Τράπεζας.
Αναφορικά με τον
αριθμό των θανάτων λόγω εργατικών ατυχημάτων ή επαγγελματικών ασθενειών, ο αριθμός των περιστατικών ήταν
μηδενικός, τόσο
για το ανθρώπινο δυναμικό του Ομίλου όσο και για άλλους εργαζομένους που απασχολούνται
στις εγκαταστάσεις του.
Το
2024, ο
Όμιλος κατέγραψε
21 καταγεγραμμένα
εργατικά ατυχήματα,
που αντιστοιχούν
σε δείκτη
συχνότητας 0,91,
με βάση
23.143.850 συνολικές ώρες εργασίας.
Το
2025, ο αριθμός των καταγεγραμμένων εργατικών ατυχημάτων μειώθηκε σημαντικά σε 10
περιστατικά,
ενώ οι
συνολικές
ώρες
εργασίας
αυξήθηκαν
σε 24.411.660
ώρες,
με αποτέλεσμα
δείκτη συχνότητας
εργατικών
ατυχημάτων 0,41. Η εξέλιξη αυτή καταδεικνύει ουσιαστική βελτίωση της επίδοσης σε θέματα υγείας
και ασφάλειας σε ετήσια βάση.
Μελέτες Εκτίμησης Επαγγελματικού Κινδύνου διενεργούνται για όλα τα κτίρια. Οι πιο πρόσφατες ενημερώσεις πραγματοποιούνται
από
εξειδικευμένη
εταιρεία.
Οι
μελέτες
ανανεώνονται
τακτικά
και
επανεξετάζονται
μετά
από
ανακαινίσεις,
διαρρυθμίσεις
ή
αλλαγές στους χώρους. Σε όλα τα κτίρια έχουν οριστεί
Συντονιστές Ασφάλειας και Αναπληρωτές, υπεύθυνοι για την άμεση αναφορά
κινδύνων σχετικών
με την
εργασία και
για την
υποβολή τακτικών
γραπτών αναφορών.
Οι Τεχνικοί
Ασφάλειας πραγματοποιούν
εκτιμήσεις κινδύνου,
διερευνούν
εργατικά συμβάντα
και προτείνουν
διορθωτικές ενέργειες.
Οι εργαζόμενοι
έχουν δικαίωμα
να
αναφέρουν οποιονδήποτε κίνδυνο
υγείας ή ασφάλειας
στη Μονάδα Υγείας
και Ασφάλειας, στον
Τεχνικό Ασφαλείας επί
τόπου ή
στον Ιατρό Εργασίας.
Κάθε περιστατικό σχετικό
με την εργασία
αναφέρεται άμεσα μέσω
ειδικού δελτίου
συμβάντος. Οι Τεχνικοί
Ασφάλειας συντάσσουν
αναφορές παρακολούθησης
με τις
κατάλληλες διορθωτικές
ενέργειες, όπου
απαιτείται. Οι
διαδικασίες
Υγείας και Ασφάλειας ελέγχονται μέσω εσωτερικών
επιθεωρήσεων στο πλαίσιο του Συστήματος ΥΑΕ
της Τράπεζας, καθώς και από
κρατικούς
φορείς (π.χ.
ΣΕΠΕ), τους
Τεχνικούς
Ασφάλειας και
τους Ιατρούς
Εργασίας. Σε
συνέχεια των
συστάσεων, η
Τράπεζα
υλοποιεί διορθωτικές ενέργειες και πραγματοποιεί επικαιροποιήσεις των διαδικασιώ
ν
όπου απαιτείται.
Δείκτες Αμοιβών (μισθολογικό χάσμα και συνολικές αποδοχές) [S1-16]
Το
μισθολογικό χάσμα
μεταξύ φύλων
ορίζεται ως η
διαφορά μεταξύ του
μέσου επιπέδου αμοιβών
των γυναικών και
του μέσου
επιπέδου αμοιβών των ανδρών,
εκφρασμένη ως ποσοστό του
μέσου επιπέδου αμοιβών των
ανδρών. Σύμφωνα με τις
απαιτήσεις
των ESRS, ο Όμιλος δημοσιοποιεί τόσο τον μέσο όσο και τον διάμεσο δείκτη μισθολογικού
χάσματος φύλου σε μη προσαρμοσμένη
βάση, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη παράγοντες όπως ο ρόλος, το επίπεδο, η λειτουργία
ή το εύρος ευθύνης.
Δείκτες Αμοιβών
Όμιλος
Μέσος Δείκτης
Μισθολογικού
Χάσματος
Διάμεσος
Δείκτης
2025
33,8%
23,4%
2024
36,0%
24,0%
Το
2025, ο μέσος δείκτης μισθολογικού χάσματος μειώθηκε στο 33,8%, ενώ ο διάμεσος δείκτης κατέγραψε μικρή μείωση
στο 23,4%.
Ο δείκτης
ετήσιων συνολικών
αποδοχών ορίζεται
ως ο
λόγος μεταξύ
της συνολικής
ετήσιας αμοιβής
του εργαζομένου
με τις
υψηλότερες αποδοχές (δηλαδή του Διευθύνοντος
Συμβούλου του Ομίλου) και
της διάμεσης συνολικής ετήσιας αμοιβής όλων
των
εργαζομένων του Ομίλου.
Δείκτης Ετήσιων Συνολικών Αποδοχών
Έτος
Αναλογία
2025
x60.3
2024
x60.0
Σημειώνεται ότι ο δείκτης ετήσιων συνολικών αποδοχών αυξήθηκε οριακά από 60 σε 60,3 το 2025.
Οι αρχές αμοιβών
και το πλαίσιο
διακυβέρνησης του Ομίλου
(όπως περιγράφονται στην
Ενότητα 1.3.3 «Ενσωμάτωση
επιδόσεων
βιωσιμότητας σε
σχήματα κινήτρων»
[GOV-3]),
σε συνδυασμό
με τη
συνεχή παρακολούθηση
των τάσεων
της αγοράς
και των
βέλτιστων πρακτικών αμοιβών τόσο
σε τοπικό όσο και σε
διεθνές επίπεδο, αποτελούν τη βάση
για τη διασφάλιση της εσωτερικής
δικαιοσύνης.
Το
ενοποιημένο μισθολογικό χάσμα
φύλου επηρεάζεται
κυρίως από τη
διαρθρωτική σύνθεση του
ανθρώπινου δυναμικού και
το
διεθνές επιχειρησιακό μοντέλο
του Ομίλου, το οποίο
διαφοροποιείται μεταξύ των οντοτήτων
ως προς το μέγεθος, το
λειτουργικό
αντικείμενο, το μείγμα
δεξιοτήτων και τις
συνθήκες της τοπικής αγοράς
αμοιβών. Κατά συνέπεια,
τα τοπικά περιβάλλοντα
και τα
συγκριτικά
στοιχεία
της
αγοράς
συμβάλλουν
στη
διαμόρφωση
του
μισθολογικού
χάσματος,
αντανακλώντας
τις
εγγενείς
διαφοροποιήσεις ενός πολυεθνικού οργανισμού.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
261
|
Σελίδα
Επιπλέον, τα πρότυπα εκπροσώπησης των φύλων διαφοροποιούνται σημαντικά ανά χώρα, με άνδρες και γυναίκες να κατανέμονται
άνισα στα οργανωτικά
επίπεδα, ιδίως σε
ανώτερες ηγετικές θέσεις
και σε θέσεις
χαμηλότερης βαθμίδας, γεγονός
που επηρεάζει
περαιτέρω το ενοποιημένο αποτέλεσμα του μισθολογικού χάσματος. Δεδομένου ότι ο δείκτης της CSRD είναι μη προσαρμοσμένος,
το μισθολογικό χάσμα υπολογίζεται
χωρίς να λαμβάνονται υπόψη παράγοντες που σχετίζονται
με ίση εργασία, όπως ο ρόλος ή
το
επίπεδο. Τα αποτελέσματα αποτυπώνουν πρωτίστως
διαρθρωτική ανισορροπία στην εκπροσώπηση των φύλων
και δεν θα πρέπει
να εκλαμβάνονται ως ένδειξη αθέμιτων πρακτικών αμοιβών.
Επιπρόσθετα, η απόκλιση μεταξύ του
μέσου και του διάμεσου
δείκτη οφείλεται σε περιορισμένο αριθμό εργαζομένων
με υψηλές
αποδοχές, κυρίως άνδρες που κατέχουν ανώτερες θέσεις
στον Όμιλο.
Το
γεγονός αυτό επηρεάζει τον μέσο δείκτη, ενώ ο διάμεσος
παραμένει λιγότερο επηρεασμένος και αποτυπώνει μια πιο ισορροπημένη εικόνα της δομής αμοιβών.
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, τα ευρήματα καταδεικνύουν ότι ο βασικός παράγοντας που διαμορφώνει το μισθολογικό χάσμα
φύλου στον
Όμιλο είναι η
σύνθεση του ανθρώπινου
δυναμικού και
η κατανομή των
φύλων μεταξύ
οντοτήτων και
οργανωτικών
επιπέδων, και όχι άνισες πρακτικές αμοιβών
ή διαφοροποιήσεις στην πολιτική αποδοχών. Τα δεδομένα
υποδεικνύουν προκλήσεις
που σχετίζονται με τη διαρθρωτική εξέλιξη και τη στελέχωση ανώτερων βαθμίδων, παρά ζητήματα ισότητας
αμοιβών καθεαυτά.
Στο πλαίσιο
της ενίσχυσης της
ισότητας αμοιβών,
η Τράπεζα
έχει δρομολογήσει
ολοκληρωμένη διαδικασία
αξιολόγησης για
την
παρακολούθηση της μισθολογικής ισότητας
φύλου και της ευρύτερης
δικαιοσύνης αμοιβών στις δραστηριότητές της
στην Ελλάδα
και
στις διεθνείς
θυγατρικές.
Η
εφαρμογή
ανάλυσης
ίσης
εργασίας
σε
συνδυασμό
με
την
αναφορά
CSRD
θα
επιτρέψει
την
ακριβέστερη αποτύπωση των μισθολογικών
διαφορών και τη λήψη
στοχευμένων μέτρων. Η προσέγγιση
που ευθυγραμμίζεται με
την Οδηγία
της ΕΕ
για τη
Διαφάνεια των
Αμοιβών θα
επιτρέψει τον
διαχωρισμό πραγματικών
μισθολογικών διαφορών
και θα
υποστηρίξει την υιοθέτηση κατάλληλων τεκμηριωμένων ενεργειών.
Μισθολογικό Χάσμα Φύλου ανά Μισθολογικό Τεταρτημόριο
(2024–2025)
Αποτελέσματα 2024
Τεταρτημόριο
Μέσος Δείκτης
Διάμεσος Δείκτης
1
ο
Τεταρτημόριο
6,0%
12,0%
2
ο
Τεταρτημόριο
0,0%
0,0%
3
ο
Τεταρτημόριο
2,00%
2,0%
4
ο
Τεταρτημόριο
22,0%
8,0%
Αποτελέσματα 2025
Τεταρτημόριο
Μέσος Δείκτης
Διάμεσος Δείκτης
1ο Τεταρτημόριο
7,6%
9,4%
2
ο
Τεταρτημόριο
0,2%
0,6%
3
ο
Τεταρτημόριο
1,6%
2,9%
4
ο
Τεταρτημόριο
22,1%
8,5%
Τα συγκριτικά αποτελέσματα
καταδεικνύουν ότι το μισθολογικό
χάσμα φύλου του
Ομίλου παραμένει κυρίως διαρθρωτικό
και όχι
αποτέλεσμα άνισης αμοιβής για ίση εργασία.
Παράλληλα με τους δείκτες μισθολογικού χάσματος που απαιτούνται από τα ESRS και υπολογίζονται
βάσει της συνολικής αμοιβής,
ο Όμιλος
προχώρησε και
σε συμπληρωματική
ανάλυση που
βασίζεται αποκλειστικά
στις σταθερές
ετήσιες αποδοχές
(βασικός
μισθός). Η ανάλυση
αυτή παρέχει πρόσθετη
οπτική, εξαιρώντας στοιχεία
αμοιβών που δεν
εφαρμόζονται ομοιόμορφα σε
όλους
τους εργαζομένους.
Εστιάζοντας στον βασικό μισθό, το μισθολογικό χάσμα μειώνεται: το 2025, το μισθολογικό
χάσμα βάσει βασικού μισθού ανήλθε σε
27,6% (μέσος) και 21,5% (διάμεσος), έναντι 33,8% (μέσος) και 23,4% (διάμεσος) όταν υπολογίζεται
βάσει της συνολικής αμοιβής.
Η συμπληρωματική
αυτή προσέγγιση
αποτυπώνει αποκλίσεις
στη σταθερή
συνιστώσα των
αποδοχών, οι
οποίες συνδέονται
με
σταθερούς παράγοντες όπως το επίπεδο και ο τύπος ρόλου, χωρίς την επίδραση της μεταβλητής
αμοιβής.
Τα αποτελέσματα του
2025 επιβεβαιώνουν ότι η
εκπροσώπηση των φύλων
σε ανώτερους ρόλους
αποτελεί τον κύριο
παράγοντα
που επηρεάζει το μισθολογικό χάσμα. Η πρόοδος στη μείωσή του εξαρτάται από μακροπρόθεσμες αλλαγές στην εκπροσώπηση της
ηγεσίας και όχι από βραχυπρόθεσμες προσαρμογές αμοιβών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
262
|
Σελίδα
Ο Όμιλος παραμένει προσηλωμένος στην ενίσχυση των δεξαμενών
ταλέντου και στην προώθηση της ποικιλομορφίας στην
ηγεσία,
ενσωματώνοντας την
ισορροπία φύλων
στον σχεδιασμό
ανθρώπινου δυναμικού,
ιδίως σε
ανώτερους και
κρίσιμους ρόλους,
με
τακτικές αξιολογήσεις ισότητας αμοιβών. Η Eurobank καλλιεργεί κουλτούρα αξιοκρατίας με επίκεντρο τη Διαφορετικότητα, Ισότητα
και
Συμπερίληψη (DE&I),
ενσωματώνοντας
τις αρχές
αυτές
στις καθημερινές
πρακτικές,
στα πλαίσια
διακυβέρνησης
και
στις
οργανωσιακές
δεσμεύσεις,
παρέχοντας
ίσες ευκαιρίες,
συμπεριληπτικές
συνθήκες εργασίας
και
αναπτυξιακές
διαδρομές
που
ενδυναμώνουν τις γυναίκες προς την ανάληψη ανώτερων διοικητικών ρόλων. Στο πλαίσιο αυτό, η Οδηγία Διαφορετικότητας Φύλου
του Ομίλου για την Ανώτατη και Ανώτερη Διοίκηση, η οποία εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο τον Ιανουάριο 2026, καθορίζει
σαφές πεδίο εφαρμογής, κατευθύνσεις, διαδικασίες
και μηχανισμούς λογοδοσίας για την
ενίσχυση της γυναικείας εκπροσώπησης
και τη διαμόρφωση ενός βιώσιμου, συμπεριληπτικού ηγετικού αγωγού.
Επιπλέον, στο πλαίσιο της δέσμευσής του για τη διαφορετικότητα και τη συμπερίληψη, ο Όμιλος ολοκλήρωσε το 2025 τον 3ο κύκλο
του
προγράμματος
Women
in
Banking
(WiB),
συνεχίζοντας
την
ιδιαίτερα
επιτυχημένη
και
βραβευμένη
πορεία
των
δύο
προηγούμενων κύκλων. Το
WiB αποτελεί πρόγραμμα ενδυνάμωσης των γυναικών
της Eurobank, με στόχο την ανάληψη ανώτερων
ηγετικών
ρόλων,
την προώθηση
μετασχηματιστικών
αλλαγών
στον Οργανισμό
και
την καλλιέργεια
ενός συμπεριληπτικού
και
ισότιμου εργασιακού περιβάλλοντος.
Οι
ανωτέρω
πρωτοβουλίες
αφορούν
τους
εργαζομένους
των
ελληνικών
οντοτήτων
του
Ομίλου.
Παράλληλα,
υλοποιούνται
πρόσθετες πρωτοβουλίες σε τοπικό επίπεδο, προσαρμοσμένες στα ιδιαίτερα
χαρακτηριστικά και τις ανάγκες κάθε οντότητας.
Περιστατικά, καταγγελίες και σοβαρές επιπτώσεις στον τομέα των ανθρώπινων
δικαιωμάτων [S1-17]
Η Eurobank
συμμορφώνεται με
διεθνή πλαίσια,
όπως οι
Κατευθυντήριες Αρχές
του ΟΗΕ
για τις
Επιχειρήσεις και
τα Ανθρώπινα
Δικαιώματα και το UN Global Compact. Οι πληροφορίες που αφορούν τα περιστατικά και τις καταγγελίες που σημειώθηκαν κατά τη
διάρκεια του έτους αναφοράς 2025 παρουσιάζονται παρακάτω:
Περιστατικά, καταγγελίες και σοβαρές επιπτώσεις στα ανθρώπινα δικαιώματα
Όμιλος
Μονάδα
μέτρησης
Κατά το τέλος του
έτους 2025
Κατά το τέλος του
έτους 2024
Συνολικός
αριθμός
περιστατικών
διακρίσεων,
συμπεριλαμβανομένης της παρενόχλησης,
που αναφέρθηκαν κατά
την περίοδο αναφοράς
Αριθμός
5
10
Αριθμός καταγγελιών που
υποβλήθηκαν μέσω των
διαύλων για τα
άτομα
του
ανθρώπινου
δυναμικού
του
οργανισμού
για
να
εκφράσουν
τις
ανησυχίες
τους
(συμπεριλαμβανομένων
των
μηχανισμών καταγγελίας)
Αριθμός
6
17
Συνολικό
ποσό
προστίμων,
ποινών
και
αποζημιώσεων
ως
αποτέλεσμα
των
περιστατικών
και
των
καταγγελιών
που
γνωστοποιήθηκαν
Οικονομικοί
Όροι
0
0
Αριθμός σοβαρών περιστατικών για τα ανθρώπινα δικαιώματα
Αριθμός
0
0
Μια ένδειξη για το πόσες από τις σοβαρές περιπτώσεις ανθρωπίνων
δικαιωμάτων
είναι περιπτώσεις
μη τήρησης
των κατευθυντήριων
αρχών του ΟΗΕ για τις
επιχειρήσεις και τα ανθρώπινα
δικαιώματα,
της
Διακήρυξης
της
ΔΟΕ
για
τις
θεμελιώδεις
αρχές
και
τα
δικαιώματα
στην
εργασία
ή
των
κατευθυντήριων
γραμμών
του
ΟΟΣΑ για τις πολυεθνικές επιχειρήσεις.
Αριθμός
0
0
Συνολικό
ποσό
προστίμων,
ποινών
και
αποζημιώσεων
ως
αποτέλεσμα των περιστατικών που γνωστοποιήθηκαν.
Οικονομικοί
Όροι
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
263
|
Σελίδα
Όσον αφορά
τον αριθμό
των καταγγελιών
που υποβλήθηκαν
μέσω επίσημων
καναλιών,
η πλειονότητα
αφορούσε παράπονα
προσωπικού τα
οποία υποβλήθηκαν
εγγράφως προς
τη Διεύθυνση
Ανθρώπινου Δυναμικού.
Τα ζητήματα
αυτά σχετίζονταν
με
θέματα όπως η
αξιολόγηση απόδοσης, η
εκπαίδευση, οι μετακινήσεις
προσωπικού και
η οργανωτική δομή.
Όλες οι περιπτώσεις
διερευνήθηκαν σύμφωνα με τις
αντίστοιχες πολιτικές του
Ομίλου. Ως αποτέλεσμα, ο
Όμιλος δεν είχε καμία
επιβολή προστίμου ή
ποινής
που
να
συνδέεται
με
τα
γνωστοποιημένα
περιστατικά,
και
δεν
καταγράφηκαν
περιστατικά
σοβαρών
παραβιάσεων
ανθρωπίνων δικαιωμάτων.
Η Eurobank εφαρμόζει
πολιτική μηδενικής ανοχής,
η οποία ισχύει
για όλο το
προσωπικό και απαγορεύει
κάθε μορφή διάκρισης,
άμεσης
ή
έμμεσης.
Η
δέσμευση
αυτή
αποτυπώνεται
και
στα
συμβατικά
κείμενα
που
χρησιμοποιούνται
κατά
την
έναρξη
συνεργασίας με
τρίτους. Η
Eurobank διασφαλίζει
ίσες ευκαιρίες
για όλους
τους εργαζόμενους,
δίκαιη πρόσβαση
σε ανώτερες
διοικητικές θέσεις, ίσα κριτήρια αμοιβής και αξιολόγηση βάσει αξιοκρατίας. Η επαγγελματική ανάπτυξη, η εξέλιξη και οι προαγωγές
βασίζονται στην απόδοση και τις δυνατότητες των εργαζομένων. Η δέσμευση του Ομίλου στη διαφορετικότητα και τη συμπερίληψη
ευθυγραμμίζεται
με
τις
εταιρικές
αξίες
και
αποτυπώνεται
στον
Κώδικα
Δεοντολογίας
και
Επαγγελματικής
Συμπεριφοράς.
Η
προώθηση της διαφορετικότητας και της συμπερίληψης
υποστηρίζεται ενεργά από τα ανώτατα ιεραρχικά
επίπεδα του Ομίλου, με
πρωτοβουλίες που καλύπτουν όλες τις πτυχές του κύκλου ζωής
των εργαζομένων.
Η διαδικασία υποβολής παραπόνων σε θέματα ανθρώπινου
δυναμικού καλύπτεται από το Πειθαρχικό
Συμβούλιο και την Πολιτική
για τη Βία και Παρενόχληση στον Εργασιακό Χώρο. Τυχόν διακρίσεις που
σχετίζονται με εθνικότητα, φύλο, οικογενειακή κατάσταση,
χρώμα, θρήσκευμα, υγεία, σεξουαλικό προσανατολισμό κ.λπ. δεν συνάδουν με τις αρχές
και τις αξίες της Τράπεζας.
3.2
Καταναλωτές και τελικοί χρήστες [ESRS S4]
3.2.1
Στρατηγική
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [ESRS
2 SBM-3]
Όπως προσδιορίστηκε μέσω της Αξιολόγησης Διπλής Σημαντικότητας (DMA), η Eurobank έχει εντοπίσει πραγματικές επιπτώσεις και
μια ευκαιρία
σε ζητήματα
καταναλωτών
και τελικών
χρηστών, κυρίως
σε σχέση
με την
προσβασιμότητα
και πληροφοριών
με
ακρίβεια και διαφάνεια, για χρηματοοικονομικά προϊόντα. Αυτές οι επιπτώσεις συνδέονται με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό
μοντέλο της Eurobank,
το οποίο ενσωματώνει τις αρχές της βιωσιμότητας σε όλες τις λειτουργίες.
Η Eurobank
έχει δεσμευτεί
να συμβάλει
στην επίτευξη
των Στόχων
Βιώσιμης Ανάπτυξης
των Ηνωμένων
Εθνών (SDGs)
και της
Ατζέντας 2030 του
ΟΗΕ, ως υπογράφουσα
στο Παγκόσμιο
Σύμφωνο του ΟΗΕ
από το 2008,
προωθώντας ενεργά τις
θεμελιώδεις
αρχές
του
και
εφαρμόζοντας
την
αρχή
της
προφύλαξης.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
βασικά
στοιχεία
της
Στρατηγικής
Επιχειρησιακής
Επίδρασης της Eurobank είναι η Κοινωνική Επίδραση, που περιλαμβάνει την ενίσχυση της προσβασιμότητας και
της συμπερίληψης
για τους πελάτες έως το 2025, και η
Επίδραση Διακυβέρνησης και Επιχειρηματική Επίδραση,
που περιλαμβάνει την προώθηση της
εξωτερικής
ευαισθητοποίησης
σε
θέματα
ESG
έως
το
2025.
Οι
στρατηγικές
αυτές
δεσμεύσεις
αντιμετωπίζουν
σημαντικές
επιπτώσεις, κινδύνους και ευκαιρίες (IROs) της υπεύθυνης τραπεζικής προς τους πελάτες.
Η Eurobank θεωρεί την Κοινωνική Συμπερίληψη βασικό στοιχείο της στρατηγικής και του
επιχειρηματικού της μοντέλου, δομημένο
γύρω από τρεις πυλώνες:
●
Οικονομική
συμπερίληψη:
Αποτελεί βασική
πτυχή της
στρατηγικής και
του επιχειρηματικού
μοντέλου της
Eurobank.
Προσεγγίζεται
ως
εξής:
προσφορά
χρηματοδοτικών
προϊόντων
που
σχετίζονται
με
υποδομές
και
υποστηριζόμενες
υπηρεσίες,
με
στόχο
να
βοηθήσουν
τις
επιχειρήσεις
να
αναπτυχθούν
και
να
εκσυγχρονιστούν,
ενισχύοντας
την
ανταγωνιστικότητά
τους. Η
χρηματοδότηση με
κοινωνικό
αντίκτυπο αποτελεί
βασικό
πεδίο εστίασης,
σχετιζόμενο με
δραστηριότητες
όπως
εκπαίδευση,
αναβάθμιση
δεξιοτήτων,
υγειονομική
περίθαλψη,
οικονομική
συμπερίληψη
,
κοινωνική συνοχή και ισότητα φύλων.
●
Προσβασιμότητα:
Αναφέρεται στη
δέσμευση της
Eurobank να
καθιστά τις
υπηρεσίες, τα
περιουσιακά
στοιχεία, τους
πόρους και τις ευκαιρίες διαθέσιμα σε όλους
τους καταναλωτές και τελικούς χρήστες. Αυτό περιλαμβάνει συνεχή
επένδυση
σε τραπεζικές
υπηρεσίες φιλικές
προς άτομα
με αναπηρίες,
καθώς και
εκπαίδευση και
ευαισθητοποίηση για
όλα τα
ζητήματα τραπεζικής προσβασιμότητας.
●
Προσεγγισιμότητα:
Αναφέρεται στο πόσο εύκολο είναι
για τους καταναλωτές και τους
τελικούς χρήστες να βρουν και
να
αποκτήσουν πληροφορίες σχετικά με τα
προϊόντα και τις υπηρεσίες της
Eurobank. Βασίζεται στην διαθεσιμότητα
και την
κάλυψη ενημερωτικών,
χρηματικών και
μη χρηματικών
συναλλαγών εξυπηρέτησης,
καθώς και
αιτήσεων προϊόντων
σε
ψηφιακά περιβάλλοντα, διασφαλίζοντας ότι οι πελάτες μπορούν να διαχειρίζονται αυτόνομα τις χρηματοοικονομικές τους
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
264
|
Σελίδα
ανάγκες εξ αποστάσεως. Καθοδηγείται
από την ανθρωποκεντρική κουλτούρα
της Eurobank, το υπεύθυνο μάρκετινγκ
και
την υπεύθυνη επικοινωνία,
καθώς και από τον
σχεδιασμό προϊόντων και
υπηρεσιών προσαρμοσμένων στις ανάγκες
των
πελατών.
Η
προσεγγισιμότητα
υποστηρίζεται
από
συστηματική έρευνα
αγοράς
και
τη
χρήση εργαλείων
Διαχείρισης
Σχέσεων με Πελάτες (CRM).
Μέσω του
υπεύθυνου μάρκετινγκ
και επικοινωνίας,
που καθοδηγείται
από την
ανθρωποκεντρική κουλτούρα
της, η
Eurobank
σχεδιάζει προϊόντα και υπηρεσίες προσαρμοσμένα στις ανάγκες κάθε πελάτη. Για τη βελτιστοποίηση των μηνυμάτων μάρκετινγκ, ο
Όμιλος πραγματοποιεί συστηματική έρευνα αγοράς για
κάθε κατηγορία πελατών, εστιάζοντας τόσο σε ποσοτικά όσο και σε
ποιοτικά
χαρακτηριστικά που αναδεικνύουν
τάσεις και προσδοκίες.
Χρησιμοποιώντας εργαλεία CRM, μπορεί
να προτείνει ή να
προσφέρει
σε κάθε πελάτη το προϊόν ή την υπηρεσία που ανταποκρίνεται πραγματικά
στις ανάγκες του.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει ότι η διαχείριση κοινωνικών κινδύνων είναι ουσιώδης για ένα βιώσιμο επιχειρηματικό μοντέλο και έχει λάβει
μέτρα για να προσαρμόσει το επιχειρηματικό μοντέλο, τη στρατηγική και τον χρηματοοικονομικό σχεδιασμό ώστε να αντιμετωπίσει
κινδύνους που προκύπτουν από κοινωνικά
ζητήματα. Βασική στρατηγική για τη διαχείριση αυτών των
κινδύνων είναι η προώθηση
της οικονομικής συμπερίληψης .
Η Eurobank θεωρεί
την Κοινωνική Συμπερίληψη
ως στρατηγική επιχειρηματική
ευκαιρία για την
αύξηση θετικών επιπτώσεων και τη μείωση αρνητικών επιπτώσεων, εντοπίζοντας συνεχώς καινοτόμα κανάλια
παροχής υπηρεσιών
και σχεδιάζοντας λύσεις προστιθέμενης αξίας προσαρμοσμένες
στις ανάγκες των πελατών.
Μέσω
της αξιολόγησης
σημαντικότητας,
εξετάζονται
και
αναλύονται
περαιτέρω
το μέγεθος
και
η έκταση
των
δυνητικών
και
πραγματικών επιπτώσεων. Οι επιπτώσεις που εντοπίστηκαν και σχετίζονται με καταναλωτές και/ή τελικούς
χρήστες θα μπορούσαν
να συνδέονται μόνο με μεμονωμένα περιστατικά περιορισμένης πρόσβασης σε πληροφορίες.
Για πληροφορίες που σχετίζονται με τη διακυβέρνηση, παρακαλούμε ανατρέξτε στην Ενότητα 1.3 Διακυβέρνηση.
Στο πλαίσιο
της αξιολόγησης
σημαντικότητας, έχουν
εντοπιστεί βασικές
επιπτώσεις στους
πελάτες, όπως
παρουσιάζονται στον
ακόλουθο πίνακα:
Επιπτώσεις που σχετίζονται με πληροφορίες για καταναλωτές και/ή τελικούς χρήστες
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Παρέχει στους πελάτες πρόσβαση σε ακριβείς, σχετικές και υψηλής ποιότητας ασφαλείς
πληροφορίες,
ενισχύοντας
τη
διαφάνεια
και
προωθώντας
υπεύθυνες
τραπεζικές
πρακτικές.
Κοινωνική συμπερίληψη για καταναλωτές και/ή τελικούς χρήστες
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Παρέχει
συγκεκριμένα
προϊόντα
και
υπηρεσίες,
συμπεριλαμβανομένης
της
μικροχρηματοδότησης,
που
προάγουν
ένα
περιβάλλον
χωρίς
διακρίσεις,
ίσες
ευκαιρίες, συμπερίληψη και ποικιλομορφία.
Ευκαιρία
Η
συμβολή
στη
οικονομική
συμπερίληψη
ευθυγραμμίζεται
με
τους
στόχους
κοινωνικής επίδρασης,
επηρεάζοντας θετικά
τη φήμη του
brand και
προσφέροντας
χρηματοδότηση σε πληθυσμούς που δεν εξυπηρετούνται
επαρκώς, όπως φοιτητές και
γεωγραφικά απομονωμένες κοινότητες.
Κατά την
αξιολόγηση σημαντικότητας,
έχουν εντοπιστεί
οι κύριοι
τύποι πελατών
που είναι
ή θα
μπορούσαν να
επηρεαστούν
αρνητικά. Ορισμένοι
πελάτες ενδέχεται
να διατρέχουν
μεγαλύτερο κίνδυνο.
Για την
απόκτηση αυτής
της γνώσης,
η αξιολόγηση
σημαντικότητας βασίζεται στην Πολιτική Διαφορετικότητας, Ισότητας και Συμπερίληψης, η οποία προσδιορίζει ως ευάλωτες ομάδες
τους
ηλικιωμένους
και
τα
άτομα
με
αναπηρίες.
Οι
ηλικιωμένοι
είναι
πιο
ευάλωτοι
σε
εκμετάλλευση
δεδομένων
ή
απειλές
κυβερνοασφάλειας λόγω του ελλείμματος ψηφιακών
δεξιοτήτων. Για τις δύο ευάλωτες ομάδες,
οι ψηφιακές πλατφόρμες που δεν
συμμορφώνονται με
τα πρότυπα
προσβασιμότητας (όπως
οι Κατευθυντήριες
Οδηγίες Προσβασιμότητας
Περιεχομένου Ιστού
–
WCAG)
θα μπορούσαν να δημιουργήσουν σημαντικά εμπόδια στη χρήση και στη συνολική εξυπηρέτηση.
Οι αναφορές στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της Eurobank στην παρούσα ενότητα σχετίζονται με
τη Στρατηγική που βρίσκεται σε ισχύ
κατά την
περίοδο αναφοράς του
2025. Παράλληλα,
ο Όμιλος προχωρά
στην επικαιροποίηση
της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας του
Ομίλου, η οποία
θα βασιστεί στο υφιστάμενο πλαίσιο
και θα ενισχύσει περαιτέρω
την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας
σε όλες τις
λειτουργίες και δραστηριότητές του.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
265
|
Σελίδα
3.2.2
Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές σχετικές με καταναλωτές και τελικούς χρήστες [S4-1]
Η Eurobank έχει
υιοθετήσει πολιτικές
που αφορούν τους
καταναλωτές και
τους τελικούς
χρήστες, για τη
διαχείριση σημαντικών
επιπτώσεων, κινδύνων και
ευκαιριών που σχετίζονται
με αυτούς, σύμφωνα
με τις Ελάχιστες
Απαιτήσεις Γνωστοποίησης (MDR-P)
όπως ορίζονται
στο ESRS
2. Ο
Όμιλος διασφαλίζει
ότι όλες
οι πολιτικές
αναπτύσσονται και
εφαρμόζονται με
υψηλό επίπεδο
λογοδοσίας, εγκρίνονται από
τα αρμόδια όργανα
διακυβέρνησης όπως το
Διοικητικό Συμβούλιο
ή εξειδικευμένες επιτροπές,
και
ευθυγραμμίζονται με τους
στρατηγικούς στόχους
του Ομίλου και
τα συμφέροντα των
ενδιαφερόμενων μερών. Η
Eurobank δίνει
προτεραιότητα
στον
σεβασμό
των
ανθρωπίνων
δικαιωμάτων,
συμμορφώνεται
με
τις
Κατευθυντήριες
Αρχές
του
ΟΗΕ
για
τις
Επιχειρήσεις και
τα Ανθρώπινα
Δικαιώματα και,
έχοντας υπογράψει
το Παγκόσμιο
Σύμφωνο του
ΟΗΕ από το
2008, υποστηρίζει
ενεργά τις 10 αρχές
που σχετίζονται με τα ανθρώπινα δικαιώματα, τα εργασιακά δικαιώματα, την προστασία του περιβάλλοντος και
την καταπολέμηση της διαφθοράς.
Οι ακόλουθες πολιτικές καθορίζουν την προσέγγιση της Eurobank για την
προστασία και εξυπηρέτηση των καταναλωτών και τελικών
χρηστών.
Αυτές
οι
πολιτικές
έχουν
σχεδιαστεί
ώστε
να
διασφαλίζουν
διαφάνεια,
ηθική
συμπεριφορά,
προσβασιμότητα
και
συμπερίληψη, και αντικατοπτρίζουν
τη δέσμευση του Ομίλου
για υπεύθυνες τραπεζικές
πρακτικές και σεβασμό
των ανθρωπίνων
δικαιωμάτων:
●
Κώδικας Δεοντολογίας & Ηθικής:
Επικεντρώνεται στη
διαφάνεια, την
προστασία των
πελατών και
την ηθική
συμπεριφορά. Διασφαλίζει
ότι οι
πελάτες
λαμβάνουν σαφείς, ακριβείς
και ολοκληρωμένες πληροφορίες
για προϊόντα και
υπηρεσίες, και παρέχει
εξατομικευμένη
προστασία για συναλλαγές που σχετίζονται με επενδύσεις. Απαιτεί
συνεχή εκπαίδευση και πιστοποίηση του προσωπικού
και επιβάλλει έγκριση συμμόρφωσης για πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων.
●
Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων:
Η Πολιτική
Διαχείρισης Παραπόνων
της Eurobank
συμμορφώνεται πλήρως
με τις
διατάξεις της
Τράπεζας της
Ελλάδος
(Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής
157/2019) και είναι
πιστοποιημένη σύμφωνα με
τα πρότυπα ISO
9001 και ISO
10002. Η
πιστοποίηση αυτή
επιβεβαιώνει
τη δέσμευση
της Τράπεζας
για δίκαιες,
διαφανείς και
αποτελεσματικές
διαδικασίες
διαχείρισης και επίλυσης
παραπόνων, μέσω τυποποιημένων
διαδικασιών και
εξατομικευμένων απαντήσεων. Στόχος
της
Πολιτικής
είναι η
ενίσχυση της
ικανοποίησης
των πελατών,
η συνεχής
αναβάθμιση της
ποιότητας
των παρεχόμενων
υπηρεσιών και η διασφάλιση της αποτελεσματικής και δίκαιης επίλυσης κάθε
παραπόνου.
●
Πλαίσιο Πολιτικής Βιωσιμότητας:
Καθορίζει
τη δέσμευση
της Eurobank
να υποστηρίζει
τους πελάτες
στη μετάβασή
τους σε
ένα πιο
βιώσιμο
μέλλον,
συμπεριλαμβανομένων
στόχων
απανθρακοποίησης
και
επενδύσεων
με
θετικές
περιβαλλοντικές
και
κοινωνικές
επιπτώσεις.
Το
πλαίσιο καλύπτει επίσης την κλιματική αλλαγή, τις κοινωνικές
ανάγκες και την συνετή διακυβέρνηση.
●
Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης:
Ορίζει τις
προσεγγίσεις χρηματοδότησης,
τις δραστηριότητες
και τα
κριτήρια για
την ταξινόμηση
χρηματοδοτήσεων ως
βιώσιμων. Για
τον κοινωνικό
πυλώνα,
οι επιλέξιμες
δραστηριότητες περιλαμβάνουν
τη δημιουργία
θέσεων εργασίας,
μικροχρηματοδότηση, χρηματοδότηση ΜΜΕ
και ισότιμη πρόσβαση
σε περιουσιακά στοιχεία,
υπηρεσίες και πόρους
για
ευάλωτες ομάδες.
●
Δέσμευση για Ανθρώπινα Δικαιώματα:
Η Eurobank δίνει προτεραιότητα στον σεβασμό των ανθρωπίνων δικαιωμάτων σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Αρχές του
ΟΗΕ για τις
Επιχειρήσεις και
τα Ανθρώπινα
Δικαιώματα και
ως υπογράφουσα το
Παγκόσμιο Σύμφωνο
του ΟΗΕ από
το
2008. Ο Όμιλος αποφεύγει
να προκαλεί ή
να συμβάλλει σε αρνητικές
επιπτώσεις στα ανθρώπινα
δικαιώματα μέσω των
λειτουργιών και των επιχειρηματικών του σχέσεων.
●
Πιστοποιήσεις:
Η Eurobank
έχει αποκτήσει
ISO 37002
(Σύστημα Διαχείρισης
Καταγγελιών), ISO
37001 (Σύστημα
Διαχείρισης κατά
της
Δωροδοκίας)
και
ISO
9001
(Πιστοποίηση
Υπηρεσιών
Πρόληψης
Οικονομικού
Εγκλήματος).
Η
διαδικασία
για
την
πιστοποίηση ISO 37301 (Σύστημα Διαχείρισης Συμμόρφωσης) έχει προγραμματιστεί να ξεκινήσει εντός του 2025.
Διαδικασίες για τη συνεργασία με τους καταναλωτές και τους τελικούς
χρήστες σχετικά με τις επιπτώσεις [S4-2]
Η Eurobank
θεωρεί την
ενίσχυση των
σχέσεων με
τους πελάτες
και την
προώθηση της
συνεργασίας ως
βασικούς στρατηγικούς
στόχους. Η
επικοινωνία με
καταναλωτές και
τους τελικούς
χρήστες επιτυγχάνεται
μέσω μιας
ολοκληρωμένης προσέγγισης
που
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
266
|
Σελίδα
συνδυάζει υπεύθυνη πληροφόρηση,
υψηλής ποιότητας εξυπηρέτηση
πελατών και ένα
ευρύ φάσμα προσβάσιμων
προϊόντων και
υπηρεσιών.
Ο Όμιλος διατηρεί ένα ισχυρό δίκτυο καταστημάτων λιανικής
και ψηφιακών καναλιών, συμπεριλαμβανομένων ΑΤΜ,APS, e-Banking,
της εφαρμογής Eurobank Mobile app, vBanking και Digital
Onboarding. Εξειδικευμένοι υπέυθυνοι σχέσεων (relationship managers)
είναι διαθέσιμοι τόσο
στα καταστήματα όσο
και μέσω ψηφιακών
καναλιών, ενώ ειδικά
καταστήματα και
αφιερωμένα Corporate
Service Centres
καλύπτουν
συγκεκριμένες ανάγκες
πελατών. Οι
πελάτες Private
Banking εξυπηρετούνται
μέσω εξειδικευμένου
δικτύου. Η Eurobank εξασφαλίζει 24/7 προσβασιμότητα
για πελάτες λιανικής, ιδιωτικής και εταιρικής τραπεζικής
μέσω EuroPhone
Banking και της EuroPhone International Banking Line. Η συνεργασία με τα Ελληνικά
Ταχυδρομεία (ΕΛΤΑ) επεκτείνει
περαιτέρω την
πρόσβαση σε απομακρυσμένες περιοχές. Δημόσια
διαθέσιμες πληροφορίες παρέχονται μέσω των ιστοσελίδων
του Ομίλου, ενώ η
επικοινωνία ενισχύεται μέσω βιντεοκλήσεων, click2chat και αυτοματοποιημένων
συστημάτων ραντεβού.
Ο Όμιλος αξιοποιεί επίσης αυτοματοποιημένα ταξίδια πελατών
(customer journeys) και διαδικασίες online πωλήσεων, επιτρέποντας
στους πελάτες να έχουν πρόσβαση
σε υπηρεσίες χωρίς φυσική
παρουσία. Η διάδραση με
τους πελάτες υποστηρίζεται περαιτέρω
από τακτικές οικονομικές αναφορές, προγράμματα έρευνας αγοράς, έρευνες ικανοποίησης και τον δείκτη net promoter score (NPS),
καθώς και
συνεντεύξεις πελατών βάσει
της Μεθοδολογίας Design
Thinking. Τα μέσα
κοινωνικής δικτύωσης,
οι άμεσες ψηφιακές
καμπάνιες,
τα
webinars,
τα
newsletters
και
η
Digital
Academy
for
Business
χρησιμοποιούνται
για
τη
διατήρηση
συνεχούς
επικοινωνίας και την ενημέρωση των πελατών για σχετικά
θέματα.
Η προσέγγιση της Eurobank για την συμπερίληψη αντικατοπτρίζεται σε πρωτοβουλίες για άτομα με αναπηρίες, σε ομάδες εστίασης
για τον εντοπισμό
προσδοκιών σχετικών με
την βιωσιμότητα και
σε εξατομικευμένη επικοινωνία
με πελάτες Private
και Personal
Banking. Παρέχονται επίσης ενημερωτικές εκδηλώσεις και αναφορές για τους πελάτες με επενδυτικά
προγράμματα.
Υπεύθυνο μάρκετινγκ και επικοινωνία:
Στο
πλαίσιο
της
στρατηγικής
επικοινωνίας,
η
Eurobank
διασφαλίζει
ότι
οι
πρακτικές
μάρκετινγκ
είναι
υπεύθυνες
και
προσανατολισμένες στον πελάτη.
Καθοδηγούμενη από την
ανθρωποκεντρική της κουλτούρα,
η Eurobank σχεδιάζει
προϊόντα και
υπηρεσίες
προσαρμοσμένες
στις
εξατομικευμένες
ανάγκες
των
πελατών
της.
Για
τη
βελτιστοποίηση
των
επικοινωνιακών
μηνυμάτων, η Τράπεζα
διεξάγει συστηματικά
έρευνες αγοράς στα
επιμέρους κοινά
του πελατολογίου
της,
εστιάζοντας τόσο σε
ποσοτικά όσο και ποιοτικά
χαρακτηριστικά έτσι ώστε να κατανόησει
τις τάσεις και τις προσδοκίες.
Με χρήση εργαλείων Customer
Relationship Management, η Eurobank μπορεί να προσφέρει προϊόντα και υπηρεσίες που καλύπτουν
τις ανάγκες κάθε πελάτη.
Οι πελάτες
λαμβάνουν άμεση
και έγκαιρη
ενημέρωση για
νέα προϊόντα
και υπηρεσίες
μέσα από
εργαλεία προσωποποιημένης
επικοινωνίας. Οι
καμπάνιες μάρκετινγκ
προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες
ομάδες πελατών,
λαμβάνοντας υπόψη το
στάδιο που
βρίσκεται ο πελάτης (π.χ. νέος πελάτης
ή πελάτης που έχει υποβάλει
παράπονο), ενώ για κάθε στάδιο ακολουθούνται συγκεκριμένες
διαδικασίες . Η επικοινωνία δεν έχει μόνο στόχο την προώθηση προϊόντων και υπηρεσιών, αλλά
και την επιβράβευση των σχέσεων
με τους πελάτες, τη βελτιστοποίηση των ταξιδιών πελατών (customer journeys
)
και στη συλλογή σχολίων.
Το
2025, η
Eurobank διεξήγαγε
περισσότερες από
500 στοχευμένες
καμπάνιες μάρκετινγκ
σε όλα
τα κανάλια
επικοινωνίας και
διοργάνωσε πάνω από
170 διαδικτυακές, φυσικές
ή υβριδικές εκδηλώσεις
για να παραμείνει
σε συνεχή επαφή
με τους πελάτες.
Όλες οι καμπάνιες
υπόκειντο σε προηγούμενη
έγκριση και
ελέγχους συμμόρφωσης, διασφαλίζοντας
την τήρηση της
εθνικής και
ευρωπαϊκής νομοθεσίας
και των
εθελοντικών κανονισμών.
Δεν εντοπίστηκαν
περιστατικά μη
συμμόρφωσης με
κανονισμούς ή
εθελοντικούς
κώδικες
σχετικά
με
πληροφορίες
προϊόντων
και
υπηρεσιών,
επισήμανση
ή
επικοινωνία
μάρκετινγκ,
και
δεν
επιβλήθηκαν πρόστιμα ή κυρώσεις στην Τράπεζα.
Η Τράπεζα
συμμορφώνεται με
την εθνική
και ευρωπαϊκή
νομοθεσία και
τους προαιρετικούς
κώδικες
για την
επικοινωνία,
το
μάρκετινγκ
και
τη διαφήμιση.
Μηχανισμοί
ελέγχου και
δικλίδες ασφαλείας
διασφαλίζουν τη
συμμόρφωση με
το κανονιστικό
πλαίσιο. Για τη στοχευμένη επικοινωνία με τους πελάτες της (μέσω email, μηνυμάτων sms, e-Banking,
Viber, τηλεφωνικών κλήσεων
κ.λπ.), η Eurobank συμμορφώνεται πλήρως με
τον Γενικό Κανονισμό Προστασίας Δεδομένων (GDPR) και τη
λοιπή σχετική νομοθεσία.
Για τη
διασφάλιση της
ορθής διαφημιστικής
προβολής, η
Eurobank φροντίζει
για τη
συνεχή ενημέρωση
του προσωπικού
των
σχετικών
μονάδων
ως
προς
τις
δίκαιες
πρακτικές
μάρκετινγκ.
Τον
Μάιο
του
2025
πραγματοποιήθηκε
ένα
εξειδικευμένο
εκπαιδευτικό workshop
σε συνεργασία
με το
Συμβούλιο Ελέγχου
Επικοινωνίας Στόχος
ήταν η
ενημέρωση, η
εκπαίδευση και
η
καθοδήγηση εκπροσώπων από τις
ομάδες του Marketing καθώς
και του Digital Sales
and Presence της Eurobank
σχετικά με σαφή
και αποτελεσματική διαφήμιση, που σέβεται τον καταναλωτή.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
267
|
Σελίδα
Η Eurobank
εφαρμόζει μηχανισμούς
και διαδικασίες
για να
προωθεί και
να επικοινωνεί
τα προϊόντα
και τις
υπηρεσίες της
με
διαφάνεια και
ειλικρίνεια.
Κάθε καμπάνια
μάρκετινγκ
βασίζεται
στη σωστή
οργάνωση και
τη διαφάνεια,
και
οφείλει να
έχει
προηγούμενη έγκριση από τις αρμόδιες μονάδες της Τράπεζας.
Η προσέγγιση
για την
ανάληψη δράσης
σε σχέση
με συγκεκριμένες
σημαντικές αρνητικές
επιπτώσεις στους
καταναλωτές και/ή
στους
τελικούς
χρήστες χαρακτηρίζεται
από την
προληπτική
αναγνώριση και
αντιμετώπιση κινδύνων
που
συνδέονται με
τον
σχεδιασμό προϊόντων,
το μάρκετινγκ
και τις
πωλήσεις, με
έμφαση στην
παρακολούθηση και
τον μετριασμό
πιθανών αρνητικών
αποτελεσμάτων. Αυτό περιλαμβάνει τη
διασφάλιση ότι οι διαφημιστικές και
προωθητικές καμπάνιες υπόκεινται
σε προηγούμενη
έγκριση από
τη μονάδα
Νομικών Υπηρεσιών
για όλο
το προωθητικό
περιεχόμενο, ενώ
ειδικότερα το
περιεχόμενο που
αφορά
επενδυτικά προϊόντα
και υπηρεσίες
υπόκειται επιπλέον
σε έγκριση από
τη Κανονιστικής Συμμόρφωσης
του Ομίλου.
Η ανωτέρω
προσέγγιση
αποσκοπεί
στην
αποτροπή
παραπλανητικών
ή
επιβλαβών
μηνυμάτων,
καθώς
και
στη
λήψη
μέτρων
για
την
παρακολούθηση
και
τον
μετριασμό
των
κινδύνων
που
σχετίζονται
με
την
προστασία
δεδομένων
προσωπικού
χαρακτήρα.
Η
Eurobank
επιδιώκει
διαρκώς
να
βελτιώνει
τη
διαφάνεια
και
τη
δικαιοσύνη
στον
σχεδιασμό
προϊόντων
και
στις
στρατηγικές
μάρκετινγκ,
με
στόχο
τη
διασφάλιση
των
συμφερόντων
των
καταναλωτών.
Διαδικασίες
για
την
παροχή
αποκατάστασης
σε
περίπτωση σημαντικών αρνητικών επιπτώσεων είναι διαθέσιμες και αποτελεσματικές ως προς την εφαρμογή και τα αποτελέσματά
τους. Οι
διαδικασίες αυτές
περιλαμβάνουν την
ενεργή αναζήτηση
ανατροφοδότησης από
τους πελάτες
μέσω εξατομικευμένων
εργαλείων
επικοινωνίας,
καθώς
και
τη
διασφάλιση
ότι
οι
πελάτες
λαμβάνουν
άμεση
και
έγκαιρη
ενημέρωση
σχετικά
με
οποιεσδήποτε νέες συμφωνίες ή αλλαγές στα προϊόντα και τις υπηρεσίες που επιλέγουν.
Υπεύθυνη πληροφόρηση:
Σε συνέχεια του υπεύθυνου μάρκετινγκ, η
Eurobank δίνει προτεραιότητα στην ειλικρινή και διαφανή
επικοινωνία μέσω του πλαισίου
Υπεύθυνης Πληροφόρησης. Η Τράπεζα παρέχει προσωποποιημένη ενημέρωση σε
κάθε πελάτη, διασφαλίζοντας τη σαφήνεια
στην
επικοινωνία σχετικά με τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της. Για το σκοπό
αυτό, η Eurobank:
●
Δημιούργησε τμήματα υποστήριξης πελατών καθώς και παραδοσιακά και
ψηφιακά δίκτυα εξυπηρέτησης.
●
Σχεδίασε απλές διαδικασίες και έντυπα για να ενημερώνει τους πελάτες σχετικά
με τα προϊόντα και τις υπηρεσίες.
●
Τηρεί το κανονιστικό
πλαίσιο και
τον Κώδικα Τραπεζικής
Δεοντολογίας ,
με μηχανισμούς ελέγχου
που διασφαλίζουν τη
συμμόρφωση.
Οι πελάτες μπορούν
να ανατρέξουν στους
Γενικούς Όρους Συναλλαγών
και στους Όρους
Παροχής Υπηρεσιών Πληρωμών
προτού
προβούν σε οποιαδήποτε συναλλαγή. Αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με την επεξεργασία προσωπικών δεδομένων, τις τραπεζικές
χρεώσεις και την προστασία καταθέσεων είναι διαθέσιμες μέσα από διάφορα κανάλια, συμπεριλαμβανομένων των καταστημάτων,
του επίσημου διαδικτυακού τόπου, του e-Banking και του v-Banking.
Πριν
από
τη
λήψη
δανείου,
οι
πελάτες
λαμβάνουν
προσυμβατικά
έγγραφα
πληροφόρησης,
καθώς
και
εξατομικευμένες
πληροφορίες
σχετικά
με
το
δάνειο,
προσαρμοσμένες
στις
ανάγκες
και
τις
οικονομικές
δυνατότητες
κάθε
πελάτη.
Μετά
την
υπογραφή δανειακής σύμβασης, οι πελάτες ενημερώνονται σε τακτική βάση με περιοδικές ενημερώσεις. Αντίστοιχη πληροφόρηση
παρέχεται για τα επενδυτικά προϊόντα από πιστοποιημένα στελέχη της Τράπεζας.
Η Eurobank έχει θεσπίσει πολιτικές
και διαδικασίες για την
εποπτεία και τη διακυβέρνηση
των προϊόντων/υπηρεσιών καθ’ όλη
τη
διάρκεια της ζωής τους, διασφαλίζοντας ότι πληρούν τις ανάγκες των πελατών και συμμορφώνονται με τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Για όλους
τους τύπους
προϊόντων και
υπηρεσιών που
προσφέρονται από
την Τράπεζα
(συμπεριλαμβανομένων
επενδυτικών,
πιστωτικών, καταθετικών,
τραπεζοασφαλιστικών και
προϊόντων πληρωμών), οι
πελάτες λαμβάνουν σαφή,
ακριβή και κατάλληλη
προσυμβατική και
συνεχή ενημέρωση
σχετικά με
τα βασικά
χαρακτηριστικά, τα
κόστη και
τους συναφείς
κινδύνους, σε
πλήρη
συμμόρφωση με τις ισχύουσες κανονιστικές απαιτήσεις, ώστε να καθίσταται
δυνατή η λήψη τεκμηριωμένων αποφάσεων καθ’ όλη
τη διάρκεια της σχέσης με τον πελάτη.
Οι δανειολήπτες που αντιμετωπίζουν δυσκολίες
στην αποπληρωμή μπορούν να βρουν πληροφορίες για
λύσεις ρύθμισης οφειλών
(μέσα από τον διαδικτυακό σύνδεσμο «εκδήλωση ενδιαφέροντος για ρύθμιση οφειλών») για την
υπαγωγή στη Διαδικασία Επίλυσης
Καθυστερήσεων
βάσει
του
Κώδικα
Δεοντολογίας
Δανείων
του
Νόμου
4224/2013,
στο
διαδικτυακό
τόπο
της
Τράπεζας
(www.eurobank.gr).
Οι
πελάτες
μπορούν
να
ζητήσουν
επιπλέον
ενημέρωση
για
τη
συναλλακτική
τους
σχέση
με
την
Τράπεζα,
από
οποιοδήποτε
κατάστημα
του δικτύου,
από τον
διαδικτυακό
τόπο, μέσω
του e-Banking,
ή του
EuroPhone Banking.
Πρωταρχικός
σκοπός της
Eurobank είναι η συνεχής, έγκαιρη και έγκυρη ενημέρωση των πελατών της.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
268
|
Σελίδα
Ανατροφοδότηση Πελατών και Συνεχής Βελτίωση
Επιπλέον, η Eurobank συλλέγει και
αναλύει συστηματικά την ανατροφοδότηση
των πελατών μέσω ερευνών ικανοποίησης
και του
δείκτη Net Promoter
Score (NPS)
σε πολλαπλά
σημεία επαφής (καταστήματα,
e-Banking,
Eurobank Mobile App,
v-Banking, ΑΤΜ,
EuroPhone Banking), καθώς και συνεντεύξεων με πελάτες
με χρήση της Μεθοδολογίας Design Thinking, έργων έρευνας αγοράς και
συζητήσεων ομάδων εστίασης.
Το 2025,
αναλύθηκαν περισσότερες από
150.000 αξιολογήσεις πελατών
και 64.000 σχόλια
για τη
βελτίωση του
σχεδιασμού νέων
υπηρεσιών. Διενεργείται
επικοινωνία παρακολούθησης
σε δείγμα επιλυμένων
περιπτώσεων για
την αξιολόγηση
της ικανοποίησης
και τη
συλλογή ανατροφοδότησης,
με τα
αποτελέσματα να
παρακολουθούνται
μηνιαίως σε
επίπεδο Εκτελεστικού Συμβουλίου και τριμηνιαίως σε επίπεδο
Επιτροπής Ελέγχου.
Διαδικασίες για
την αποκατάσταση
των αρνητικών
επιπτώσεων και
δίαυλοι υποβολής
ανησυχιών από τους
καταναλωτές και
τους τελικούς χρήστες [S4-3]
Η Eurobank έχει θεσπίσει ολοκληρωμένες πολιτικές και μηχανισμούς που
επιτρέπουν στους πελάτες να υποβάλλουν ανησυχίες και
διασφαλίζουν την άμεση και κατάλληλη αποκατάσταση
για οποιεσδήποτε αρνητικές επιπτώσεις.
Για την Eurobank,
η σχέση και η συνεργασία με τους
πελάτες αποτελεί πρωταρχικό στρατηγικό
στόχο. Στο πλαίσιο της ειλικρινούς,
διαφανούς και αποτελεσματικής
επικοινωνίας, έχουν
αναπτυχθεί συγκεκριμένες διαδικασίες
για την παροχή
σαφών και ακριβών
πληροφοριών σχετικά με τα προϊόντα και
τις υπηρεσίες της Τράπεζας. Μέσω της εφαρμογής
της Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων
και
διαδικασιών
πιστοποιημένων
κατά
ISO
9001
και
ISO
10002,
η
Eurobank
διαχειρίζεται
τα
παράπονα
των
πελατών
με
επαγγελματισμό
και
ενσυναίσθηση,
υποστηριζόμενη
από
ένα κεντρικοποιημένο
πλαίσιο
διαχείρισης
παραπόνων.
Η απόδοση
μετράται με
σχετικούς ποιοτικούς
δείκτες, με
τα αποτελέσματα
να ανασκοπούνται
σε μηνιαία
βάση σε
επίπεδο Εκτελεστικού
Συμβουλίου και σε τριμηνιαία βάση από την Επιτροπή Ελέγχου.
Για
την
περαιτέρω
ενίσχυση
των
σχέσεων
με
τους
πελάτες,
η
Eurobank
έχει
λανσάρει
το
πρόγραμμα
Customer
Excellence,
σχεδιασμένο να βελτιώνει την εξυπηρέτηση σε όλα τα σημεία επαφής και
να καλλιεργεί σχέσεις εμπιστοσύνης με τους πελάτες.
Η Eurobank αντιμετωπίζει τα παράπονα των πελατών με πνεύμα συνεργασίας, κατανόησης και αμοιβαίου σεβασμού, επιδιώκοντας
πάντα
μια κατάλληλη,
δίκαιη
και
αμοιβαία
αποδεκτή
λύση.
Όλα
τα
παράπονα
διαχειρίζονται
με αμεροληψία
και
με
γνήσια
δέσμευση για ισότιμη επίλυση. Η
Eurobank έχει εναρμονίσει την Πολιτική
Διαχείρισης Παραπόνων με την Πράξη
της Εκτελεστικής
Επιτροπής της Τράπεζας της
Ελλάδος αριθ. 157/2019 και
την έχει αναθεωρήσει σύμφωνα
με τα πρότυπα ISO 9001
και ISO 10002,
ενισχύοντας περαιτέρω την αποτελεσματικότητα και τη συνέπεια της διαδικασίας διαχείρισης παραπόνων.
Η πολιτική στοχεύει στην
ενίσχυση
της
αποτελεσματικότητας
και
της
ανταπόκρισης
του
πλαισίου
επίλυσης
παραπόνων
της
Eurobank.
Οι
πελάτες
ενημερώνονται επίσης ότι, εάν παραμείνουν δυσαρεστημένοι με την προτεινόμενη λύση,
έχουν το δικαίωμα να παραπέμψουν την
υπόθεση στον Ελληνικό Χρηματοοικονομικό
Μεσολαβητή. Η απόδοση σε
σχέση με αυτές τις ενέργειες
παρακολουθείται συνεχώς
μέσω ποιοτικών και ποσοτικών δεικτών που έχει θεσπίσει η Τράπεζα.
Σχετικά στατιστικά στοιχεία εξάγονται και αποτυπώνονται σε
λεπτομερείς αναφορές
που χρησιμοποιούνται
για την
ενημέρωση της
Διοίκησης της
Eurobank.
Η δέσμευση
της Eurobank
για
εξυπηρέτηση πελατών και η ειλικρινής αφοσίωσή της
στην ικανοποίηση των πελατών είναι εμφανείς σε
κάθε στάδιο της διαδικασίας
διαχείρισης παραπόνων. Οι πελάτες ενημερώνονται συστηματικά
για την πρόοδο της υπόθεσής τους. Επιπλέον, πραγματοποιείται
επικοινωνία μετά την επίλυση, σε δείγμα περιπτώσεων, για να διαπιστωθεί εάν ο πελάτης ήταν ικανοποιημένος με το αποτέλεσμα,
καθώς και για να ληφθούν σχόλια και ανατροφοδότηση.
Όλες οι πληροφορίες και τα ευρήματα
που προκύπτουν από την ανάλυση παραπόνων αξιολογούνται συστηματικά
για τον εντοπισμό
των βασικών
αιτιών δυσαρέσκειας
και την
πρόταση μέτρων
που βελτιώνουν
την ποιότητα
των υπηρεσιών
και αποτρέπουν
την
επανάληψη παρόμοιων ζητημάτων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
269
|
Σελίδα
Η Eurobank
παρακολουθεί στενά
την αποτελεσματικότητα
των ενεργειών
αποκατάστασης μέσω
μιας σειράς
δεικτών απόδοσης
διαχείρισης παραπόνων πελατών, οι οποίοι είναι:
Επίδοση ως προς τα παράπονα πελατών
2025
2024
Ποσοστό ικανοποίησης πελατών
49%
50.6%
Παράπονα που επιλύθηκαν εντός 2 εργάσιμων ημερών
50%
50%
Ετήσια νέα παράπονα: ετήσια μείωση
5,3%
15,3%
Υποθέσεις πελατών που ελήφθησαν
10.248
10.825
Υποθέσεις πελατών που επιλύθηκαν
10.136
10.522
Συνολικό ποσοστό επίλυσης
98,9%
97,2%
Επιπλέον, η
Eurobank αξιοποιεί
στο έπακρο
δεδομένα εμπειρίας
πελατών (Voice
of Customer)
από όλες
τις διαθέσιμες
πηγές,
εσωτερικές και εξωτερικές, όπως παράπονα, έρευνες κ.λπ., προσθέτοντας συνεχώς νέες πηγές μέσω νέων ερευνών NPS σε διάφορα
σημεία επαφής (καταστήματα, e-Banking, Eurobank Mobile App, vBanking, ΑΤΜ, EuroPhone Banking) και για βασικά προϊόντα. Αυτά
αναλύονται και αξιολογούνται για τον εντοπισμό περιοχών
που απαιτούν βελτίωση και για τη λήψη διορθωτικών
και προληπτικών
μέτρων, ώστε οι υπηρεσίε
ς
της Eurobank να
ανταποκρίνονται πλήρως στις
επιθυμίες και προσδοκίες
των πελατών. Επιπλέον,
για
την καλύτερη παρακολούθηση των
αποτελεσμάτων, έχουν προσδιοριστεί συγκεκριμένοι ποιοτικοί
δείκτες που παρακολουθούνται
τακτικά.
Η
αποτελεσματικότητα
αυτών
των
δράσεων
και
πρωτοβουλιών
ενισχύεται
περαιτέρω
από
την
Επιτροπή
Αριστείας
Λιανικής
Τραπεζικής
(Retail
Customer
Excellence
Committee),
η
οποία
αποτελείται
από
ανώτερα
στελέχη
της
Τράπεζας
και
έχει
ως
αρμοδιότητα τη
λήψη αποφάσεων
που θα
εξασφαλίσουν τα
επιθυμητά αποτελέσματα
σε θέματα
ποιότητας και
εξυπηρέτησης
πελατών.
Το 2025:
●
Συλλέχθηκαν περισσότερες από 150.000 αξιολογήσεις πελατών για την τραπεζική εμπειρία
μέσω τακτικών μετρήσεων.
●
Αναλύθηκαν περισσότερες
από 64.000
σχόλια, τα
οποία συνέβαλαν
στη βελτίωση
υφιστάμενων υπηρεσιών
και/ή στον
σχεδιασμό νέων.
●
Περισσότεροι από 1.400 πελάτες επικοινωνήθηκαν προσωπικά για να ενημερωθούν σχετικά με τις ενέργειες που ξεκίνησε
η Eurobank βάσει των σχολίων τους.
Ως αποτέλεσμα όλων των παραπάνω, ο Δείκτης NPS (Relationship NPS – R-NPS) της Eurobank για τους πελάτες που την έχουν κύρια
Τράπεζα έφτασε σε ρεκόρ υψηλό στο Β’ εξάμηνο του 2025, με αύξηση 1,6 μονάδων σε σύγκριση
με το Β’ εξάμηνο του 2024.
Ο Υπεύθυνος Παραλαβής
και Παρακολούθησης
Αναφορών (ΥΠΠΑ)
είναι επιφορτισμένος με
την παροχή
σαφών οδηγιών
για την
υποβολή αναφοράς, την
παραλαβή και
επιβεβαίωση της παραλαβής
εντός επτά εργάσιμων
ημερών και
την αρχική
αξιολόγηση.
Είναι επίσης υπεύθυνος για τον
καθορισμό της κατάλληλης
μονάδας ή του αρμόδιου
προσώπου για τη διαχείριση της
αναφοράς,
διασφαλίζοντας την εμπιστευτικότητα
της ταυτότητας του
αναφέροντος και οποιωνδήποτε
τρίτων που αναφέρονται.
Επιπλέον, ο
υπεύθυνος παρακολουθεί την πρόοδο της έρευνας, διατηρεί τακτική επικοινωνία με τον αναφέροντα και διασφαλίζει ότι παρέχεται
ανατροφοδότηση
εντός
ενός
εύλογου
χρονικού
διαστήματος,
που
δεν
υπερβαίνει
τους
τρεις
μήνες
από
την
επιβεβαίωση
παραλαβής. Ο υπεύθυνος σχεδιάζει και συντονίζει επίσης σχετικές
εκπαιδευτικές προσπάθειες για την υποστήριξη της διαδικασίας.
Σύμφωνα με την Πολιτική για την
Αναφορά Παράνομής ή Ανήθικης Συμπεριφοράς,
η Eurobank παρέχει προστασία έναντι αντιποίνων
και διατηρεί εμπιστευτική την ταυτότητα όσων έχουν υποβάλει πληροφορίες που γνωρίζουν
και τις θεωρούν ακριβείς και αληθείς.
Επιπλέον, υπάρχουν
πολιτικές για
την αποτροπή
οποιασδήποτε μορφής
αντιποίνων κατά
ατόμων, συμπεριλαμβανομένων
των
πελατών, που
χρησιμοποιούν αυτούς
τους διαύλους.
Για περαιτέρω
αναφορά, οι
σχετικές πληροφορίες
έχουν γνωστοποιηθεί
σύμφωνα με το ESRS G1-1 – Πολιτικές επιχειρηματικής συμπεριφοράς και επιχειρηματική
νοοτροπία.
Η Eurobank δίνει επίσης προτεραιότητα στην κυβερνοασφάλεια, την προστασία προσωπικών δεδομένων και την ανθεκτικότητα των
συστημάτων ICT έναντι εξελισσόμενων κυβερνοαπειλών.
Η στρατηγική κυβερνοασφάλειας ακολουθεί
ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο
Predict,
Prevent,
Detect
και
Respond.
Οι πελάτες
μπορούν να
επικοινωνήσουν
με τον
Υπεύθυνο
Προστασίας
Δεδομένων
για
οποιοδήποτε θέμα σχετικά με την επεξεργασία των προσωπικών τους δεδομένων. Επιπλέον, για την άσκηση των δικαιωμάτων τους,
οι πελάτες μπορούν να υποβάλουν γραπτό
αίτημα στη Μονάδα Retail Business Planning
και Customer Excellence Retail Banking.
Η
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
270
|
Σελίδα
Eurobank θα
καταβάλει κάθε
δυνατή προσπάθεια
για την
αντιμετώπιση τέτοιων
αιτημάτων εντός
τριάντα (30)
ημερών από
την
παραλαβή.
Ανάληψη δράσης σχετικά
με τις σημαντικές επιπτώσεις
στους καταναλωτές και
τους τελικούς χρήστες
και προσεγγίσεις για
τη
διαχείριση
των σημαντικών
κινδύνων και
την αξιοποίηση
σημαντικών
ευκαιριών
σε σχέση
με τους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς χρήστες και αποτελεσματικότητα αυτών των δράσεων [S4-4]
Η Eurobank εφαρμόζει ένα ολοκληρωμένο σύνολο δράσεων για την
αντιμετώπιση και την πρόληψη πιθανών αρνητικών επιπτώσεων
σε καταναλωτές
και τελικούς
χρήστες. Αυτές οι
δράσεις είναι
στρατηγικά δομημένες
γύρω από
τους πυλώνες
Προσβασιμότητα,
Οικονομική συμπερίληψη και Προσεγγισιμότητα,
και προσαρμόζονται συνεχώς σε όλες
τις λειτουργίες και θυγατρικές
του Ομίλου
ώστε να ευθυγραμμίζονται με τους συνολικούς στόχους βιωσιμότητας της Eurobank.
Προσβασιμότητα
Ο συνδυασμός φυσικών καταστημάτων,
ΑΤΜ, EuroPhone
Banking, v-Banking, e-Banking και
της εφαρμογής Eurobank
Mobile App
συμβάλλει ουσιαστικά στη διευκόλυνση της
πρόσβασης των πελατών στις υπηρεσίες της Τράπεζας.
Η Eurobank προσφέρει επίσης
τη δυνατότητα εξυπηρέτησης
στην αγγλική γλώσσα
τόσο στα καταστήματα
όσο και μέσω
του EuroPhone Banking,
ενώ η αγγλική
γλώσσα είναι διαθέσιμη και ως επιλογή στα ΑΤΜ.Η νέα προσέγγιση του Ομίλου
“Going from physical to phygital”, η οποία συνδυάζει
τη φυσική εξυπηρέτηση με την τεχνολογία, εισάγει μια καινοτόμο αντίληψη στη σχέση της Τράπεζας με τους πελάτες της. Επιπλέον,
το Retail
International
Customers
One-Stop Hub
προσφέρει ολοκληρωμένο
φάσμα προϊόντων
και
υπηρεσιών
σε μη
μόνιμους
κατοίκους, καλύπτοντας τραπεζικές και επενδυτικές ανάγκες
στην Ελλάδα. Όπως αναλύεται περαιτέρω στην ενότητα 3.3 «Ενίσχυση
της Καινοτομίας»,
το
Digital
Banking του
Ομίλου Eurobank
αξιοποιεί
τεχνογνωσία και
δεδομένα
για την
παροχή
καινοτόμων
χρηματοοικονομικών
προϊόντων
και
υπηρεσιών,
τοποθετώντας
τον
πελάτη
στο
επίκεντρο,
προσφέροντας
απλές
και
εξατομικευμένες
λύσεις
και
λειτουργώντας
ως
βασικός
ψηφιακός
και
phygital
επιταχυντής
και
πρεσβευτής
της
ψηφιακής
κουλτούρας της Eurobank.
Προσβασιμότητα για Άτομα με Αναπηρίες
Η Eurobank καταβάλλει
συνεχείς προσπάθειες για
την εξάλειψη όλων
των εμποδίων, διασφαλίζοντας
μια φιλόξενη εμπειρία
για
όλους τους πελάτες, συμπεριλαμβανομένων των ατόμων
με αναπηρίες. Η προσέγγιση της Τράπεζας ευθυγραμμίζεται
με τον Νόμο
4994/2022 και τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό Προσβασιμότητας (European
Accessibility Act – EAA).
Κατά τον σχεδιασμό και την
υλοποίηση, η Τράπεζα ακολουθεί
διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα, όπως το EN
301 549:2021 και τις
Οδηγίες WCAG 2.1 Επίπεδο
AA, με στρατηγικό στόχο
την πλήρη συμμόρφωση με το
WCAG 2.2 Επίπεδο AA,
ενώ παράλληλα τηρεί
πρότυπα που αφορούν το φυσικό περιβάλλον, όπως το EN 17210:2021, σε συνδυασμό με τον Νέο Οικοδομικό
Κανονισμό.
Η Eurobank είναι η πρώτη ελληνική τράπεζα που δημοσίευσε
Δήλωση Προσβασιμότητας έως τις 27 Ιουνίου 2025, σύμφωνα με τον
Νόμο 4994/2022. Επιπλέον, είναι η πρώτη ελληνική τράπεζα που
ενσωμάτωσε την Ψηφιακή Κάρτα Αναπηρίας στα συστήματά της,
διασφαλίζοντας άμεση εξυπηρέτηση και παροχές.
Από
την
1η
Ιανουαρίου
2025,
οι
πελάτες
που
διαθέτουν
Ψηφιακή
Κάρτα
Αναπηρίας
λαμβάνουν
αυτόματα
προτεραιότητα
εξυπηρέτησης
χωρίς
να
απαιτείται
γνωστοποίηση
της
αναπηρίας
τους.
Αρκεί
η
καταχώριση
της
κάρτας,
ενώ
μέσω
του
αυτοματοποιημένου συστήματος προτεραιότητας Nemo Q λαμβάνουν αριθμό ταχύτερης εξυπηρέτησης.
Με την καταχώριση της Ψηφιακής Κάρτας Αναπηρίας, οι πελάτες αποκτούν επίσης ενισχυμένα προνόμια, όπως:
●
Προνομιακό επιτόκιο 1,85% στον λογαριασμό “Αποταμιεύω
Τώρα” για ποσά έως €5.000, για ένα έτος
●
Δωρεάν συμμετοχή στο πρόγραμμα Eurobank My Blue Advantage για τα έτη 2025 και 2026
●
Διπλή επιβράβευση €πιστροφή για δύο έτη σε αγορές σε επιλεγμένα σούπερ μάρκετ με τη χρήση χρεωστικής ή πιστωτικής
κάρτας Eurobank που συμμετέχει στο πρόγραμμα επιβράβευσης.
Καταστήματα
96
καταστήματα
είναι
προσβάσιμα
σε
χρήστες
αμαξιδίων,
ενώ
7
διαθέτουν
αποσπώμενες
ράμπες
για
τη
διευκόλυνση
της
πρόσβασης.
Όλα
τα
καταστήματα
παρέχουν
προτεραιότητα
εξυπηρέτησης
σε
κατόχους
Ψηφιακής
Κάρτας
Αναπηρίας
και
η
υπηρεσία αυτή
μπορεί επίσης
να χρησιμοποιηθεί
μέσω κωδικού
QR που
παρέχεται από
τον διευθυντή
του υποκαταστήματος.
Σήμανση που
υποδεικνύει την
υπηρεσία προτεραιότητας
υπάρχει σε
όλα τα
καταστήματα, συμπεριλαμβανομένης
σήμανσης σε
γραφή Braille για την υποστήριξη πελατών με προβλήματα όρασης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
271
|
Σελίδα
Επιπλέον, όλα τα
υποκαταστήματα μπορούν να
παρέχουν έγγραφα σε
γραφή Braille κατόπιν
αιτήματος, με χρόνο προετοιμασίας
μίας εβδομάδας. Η παρουσία σκύλων-οδηγών είναι πλήρως αποδεκτή σε όλα
τα σημεία εξυπηρέτησης, χωρίς καμία εξαίρεση.
Τέλος,
13
καταστήματα
νέας
γενιάς
έχουν
χαρτογραφηθεί
προκειμένου
να
καταγραφούν
οι
συνθήκες
στο
εσωτερικό
τους,
συμπεριλαμβανομένου του εντοπισμού χώρων
που μπορούν να χρησιμοποιηθούν
από άτομα στο φάσμα του
αυτισμού ως χώροι
αποσυμπίεσης,
εφόσον
χρειαστεί.
Επιπλέον,
Αισθητηριακοί
Χάρτες
και
Οδηγοί
Αισθητηριακής
Προσβασιμότητας,
ειδικά
σχεδιασμένοι
για άτομα
στο φάσμα
του
αυτισμού,
έχουν προστεθεί
στο διαδικτυακό
τόπο Eurobank.gr
και
στα διαδραστικά
τραπέζια της
Eurobank. Οι
πόροι αυτοί
επιτρέπουν στους
πελάτες και
στους συνοδούς
τους να
γνωρίζουν τις
συνθήκες που
θα
συναντήσουν κατά την επίσκεψή τους στα συγκεκριμένα καταστήματα.
ΑΤΜs
Η Eurobank έχει υλοποιήσει εκτεταμένες πρωτοβουλίες για την προσβασιμότητα των ΑΤΜ της. Όλα τα ΑΤΜ υποστηρίζουν φωνητική
καθοδήγηση για βασικές
συναλλαγές, όπως αναλήψεις
μετρητών, έλεγχο υπολοίπου
και αλλαγή PIN.
Η Μονάδα Τεχνικών
Έργων
έχει πραγματοποιήσει μετρήσεις ύψους
για τα ΑΤΜ
που βρίσκονται σε καταστήματα
όπου η πρόσβαση των
πελατών γίνεται από
τον εξωτερικό
χώρο, διασφαλίζοντας
ότι το
ύψος της
οθόνης και
του πληκτρολογίου
κυμαίνεται μεταξύ
90 και
120 εκατοστών,
σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του προτύπου “Designing for All
”.
Τρέχουσα κατάσταση προσβασιμότητας:
●
1.237 ΑΤΜ με φωνητική καθοδήγηση
●
144 πλήρως προσβάσιμα για άτομα με κινητικές αναπηρίες και υποστηρίζουν φωνητική καθοδήγηση
Δράσεις Εκπαίδευσης για την Προσβασιμότητα
Στο πλαίσιο της στρατηγικής της για
ισότιμη εξυπηρέτηση και ενισχυμένη προσβασιμότητα,
η Eurobank έχει υλοποιήσει μια
σειρά
εκπαιδευτικών πρωτοβουλιών
και δράσεων ευαισθητοποίησης
για το προσωπικό
της, σε θέματα που
αφορούν την εξυπηρέτηση
πελατών με
αναπηρίες. Οι
πρωτοβουλίες
αυτές απευθύνονται
σε εργαζομένους
όλων των
μονάδων που
έρχονται σε
άμεση ή
έμμεση επαφή με το κοινό και εστιάζουν στα εξής:
●
Την κατανόηση του ισχύοντος νομικού πλαισίου, όπως αυτό διαμορφώνεται από την εθνική και ευρωπαϊκή νομοθεσία, με
έμφαση στο δικαίωμα των ατόμων με αναπηρίες για ισότιμη πρόσβαση στις υπηρεσίες,
●
Την αναγνώριση
των διαφορετικών
τύπων αναπηρίας
και των
ειδικών αναγκών
που προκύπτουν
σε κάθε
περίπτωση,
καθώς και των διαθέσιμων επιλογών εξυπηρέτησης ανά κανάλι και
τύπο αναπηρίας που προσφέρει η Τράπεζα,
●
Τη διαμόρφωση ενός πλαισίου ενεργειών που προάγει την ενσυναίσθηση, την προσβασιμότητα και τη συμπερίληψη, τόσο
στο φυσικό όσο και στο ψηφιακό περιβάλλον της Τράπεζας.
Συνολικά,
το 2025,
περισσότεροι
από 4.200
εργαζόμενοι
εκπαιδεύτηκαν
μέσω
δια ζώσης
και
διαδικτυακών
σεμιναρίων
στην
συμπεριληπτική εξυπηρέτηση πελατών, προσαρμοσμένη
σε διαφορετικούς τύπους αναπηρίας
(όπως κινητική, οπτική, ακουστική,
νοητική και ψυχική). Παράλληλα, πραγματοποιήθηκαν
βιωματικές εκπαιδευτικές δράσεις για 233
εργαζομένους πρώτης γραμμής,
με έμφαση
στην πρακτική
κατανόηση και
εξοικείωση με
τα καθημερινά
εμπόδια που
αντιμετωπίζουν τα
άτομα με
αναπηρίες.
Επιπλέον, 69 εργαζόμενοι της Τράπεζας παρ
ακολούθησαν εξειδικευμένη εκπαίδευση σχετικά
με το νομικό πλαίσιο που
διέπει την
προσβασιμότητα των τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών.
Επιπρόσθετα, έμπειροι σύμβουλοι
της πλατφόρμας v-Banking
έχουν ολοκληρώσει
τέσσερις κύκλους
εκπαίδευσης στη νοηματική
γλώσσα μέσω της Σχολής Ελληνικής
Νοηματικής Γλώσσας της Ομοσπονδίας Κωφών Ελλάδος,
με στόχο την καλύτερη εξυπηρέτηση
ατόμων με ακουστική αναπηρία.
v-Banking
Με την εξυπηρέτηση πελατών να
αποτελεί βασική προτεραιότητα, η Eurobank
αναγνωρίζει τη σημασία της προσβασιμότητας
των
υπηρεσιών
της
για τα
άτομα
με αναπηρίες
και
λαμβάνει
όλα
τα
κατάλληλα
μέτρα. Εξειδικευμένο
τραπεζικό
προσωπικό
της
καινοτόμου
υπηρεσίας
v-Banking
είναι
εκπαιδευμένο
στη νοηματική
γλώσσα,
προκειμένου
να παρέχει
ισότιμη πρόσβαση
σε
πληροφορίες σχετικά με τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της Τράπεζας σε κωφούς και
βαρήκοους πελάτες.
Υποστήριξη Νευροδιαφορετικότητας και Γλωσσικής Προσβασιμότητας
Παράλληλα, η Eurobank διαμορφώνει τις κατάλληλες συνθήκες για
την απρόσκοπτη εξυπηρέτηση ατόμων στο φάσμα του αυτισμού.
Σε συνεργασία με τον οργανισμό Happy Act,
ο Όμιλος χαρτογραφεί τα περιβάλλοντα νέων καταστημάτων,
με στόχο τον εντοπισμό
συνθηκών
και
χώρων
που
μπορούν
να
λειτουργήσουν
ως
περιοχές
αισθητηριακής
αποφόρτισης.
Επιπλέον,
αναπτύσσονται
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
272
|
Σελίδα
αισθητηριακοί χάρτες
(sensory maps)
και κοινωνικές
ιστορίες (social
stories), οι
οποίοι είναι
διαθέσιμοι τόσο
στα διαδραστικά
τραπέζια όσο και στην ιστοσελίδα της Τράπεζας, επιτρέποντας
στους πελάτες και τους συνοδούς τους να
γνωρίζουν εκ των προτέρων
τις συνθήκες που θα συναντήσουν κατά την επίσκεψή τους στο κατάστημα.
Πρωτοβουλίες Προσβασιμότητας στις Θυγατρικές
Οι δράσεις
της Eurobank
για την
καθολική προσβασιμότητα
των υπηρεσιών,
των περιουσιακών
στοιχείων, των
πόρων και
των
ευκαιριών
της
προσαρμόζονται
και
υλοποιούνται
στρατηγικά
και
στις
θυγατρικές
του
Ομίλου
σε
Βουλγαρία,
Κύπρο
και
Λουξεμβούργο. Ενδεικτικές πρωτοβουλίες περιλαμβάνουν ΑΤΜ και καταστήματα προσβάσιμα για άτομα με αναπηρίες,
τον ορισμό
υπεύθυνου σε κάθε κατάστημα για την υποστήριξη πελατών με αναπηρίες κ.α. Παρότι τα προγράμματα αυτά προσαρμόζονται στις
τοπικές συνθήκες και στο εκάστοτε κανονιστικό πλαίσιο, παραμένουν ευθυγραμμισμένα με τους συνολικούς στόχους βιωσιμότητας
του Ομίλου Eurobank.
Συνεργασίες και Εναλλακτικά Κανάλια
Το 2025,
η Eurobank απέσπασε
τρία βραβεία στα Diversity
,
Equity & Inclusion
Awards 2025 που
διοργανώθηκαν από το
Diversity
Charter και στα BITE Awards 2025. Η Τράπεζα διακρίθηκε για τα χαρακτηριστικά και τις υπηρεσίες της που στοχεύουν στη βελτίωση
της εμπειρίας
των ατόμων
με αναπηρίες,
λαμβάνοντας υψηλές
διακρίσεις στις
κατηγορίες
«Bank Strategy
»
και «Innovation
/
Creativity».
●
Diversity, Equity & Inclusion Awards 2025 (Diversity
Charter):
o
Χρυσό Βραβείο στην κατηγορία «Physical Abilities»
o
Χάλκινο Βραβείο στην κατηγορία «Mental Health / Neurodiversity»
●
BITE Awards:
o
Χρυσό Βραβείο
στην
κατηγορία
«Competitive
Advantage
through
ICT» για
την
υποψηφιότητα
«Banking
without
Barriers: Our Commitment to Accessibility.
Οικονομική συμπερίληψη
Υποστήριξη μικρών επιχειρήσεων και κοινωνικής χρηματοδότησης
Η Eurobank προωθεί
χρηματοδοτικά προϊόντα
που σχετίζονται ειδικά
με υποδομές και
υποστηριζόμενες υπηρεσίες, με
στόχο να
βοηθήσει τις επιχειρήσεις να αναπτυχθούν και να εκσυγχρονιστούν, να ενισχύσουν την ανταγωνιστικότητά τους και
να βελτιώσουν
την ποιότητα των προϊόντων
και υπηρεσιών που προσφέρουν.
Αυτές οι διαδικασίες έχουν
ενσωματωθεί στο λειτουργικό
μοντέλο
του Ομίλου και εκτελούνται σε συνεχή βάση στο πλαίσιο της διαρκούς οικονομικής συμπερίληψης:
●
Χρηματοδότηση μέσω InvestEU
RRF_GR στο πλαίσιο
του τμήματος κράτους-μέλους
του προγράμματος InvestEU
για την
Ελλάδα,
χρηματοδοτούμενο
από
τον
Μηχανισμό
Ανάκαμψης
και
Ανθεκτικότητας
(RRF)
και
σύμφωνα
με
το
Σχέδιο
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας για την Ελλάδα, το
οποίο στοχεύει σε δράσεις σε τρεις τομείς:
1.
Ενίσχυση Ανταγωνιστικότητας – «RRF GR SME Competitiveness» (μόνο Retail Business Banking -RBB)
2.
Ανάπτυξη Καινοτομίας &
Ψηφιοποίησης "RRF GR
Innovation & Digitalization"
ενεργό για RBB
(όχι ακόμα διαθέσιμο
για Commercial Banking Network - CBN)
3.
Βιωσιμότητα
–
«RRF
GR
Sustainability»
ενεργό
στο
RBB
(όχι
ακόμη
διαθέσιμο
στο
CBN)
με
την
εγγύηση
του
Ευρωπαϊκού Ταμείου Επενδύσεων (EIF). Η χρηματοδότηση στο πλαίσιο των νέων υποπρογραμμάτων απευθύνεται σε
ΜΜΕ για την
κάλυψη αναγκών κεφαλαίου
κίνησης και/ή την
υλοποίηση επενδυτικών έργων,
με στόχο τη βελτίωση
της ανταγωνιστικότητας, συμπεριλαμβανομένης
της έρευνας και καινοτομίας,
της βιωσιμότητας, της ψηφιοποίησης
και της ψηφιακής αναβάθμισης των λειτουργιών τους.
●
Χρηματοδότηση στο πλαίσιο της Ανταγωνιστικότητας ΜΜΕ με την υποστήριξη της Ευρωπαϊκής Ένωσης μέσω του InvestEU
Fund. Μέσω του
InvestEU SME Competitiveness
Guarantee Programme,
με την εγγύηση
του European
Investment Fund
(EIF), οι επιλέξιμες επιχειρήσεις μπορούν να
αποκτήσουν ρευστότητα με μειωμένες απαιτήσεις εξασφαλίσεων και ευνοϊκές
τιμολογιακές
συνθήκες
για
την
κάλυψη
αναγκών
κεφαλαίου
κίνησης
και/ή
την
υλοποίηση
επενδυτικών
έργων
που
στοχεύουν στη βελτίωση της ανταγωνιστικότητας.
●
Χρηματοδότηση
από
την
Ευρωπαϊκή
Τράπεζα
Επενδύσεων
(EIB
Funding)
(FIs
88311/2017,
89424/2018,
90866/2019)
(επαναχρησιμοποίηση κεφαλαίων για το
CBN).
Τυπική διευκόλυνση δανείου EIB για ΜΜΕ και MidCaps, με εστίαση (τουλάχιστον 1/3) στη χρηματοδότηση τελικών δικαιούχων που
προωθούν την απασχόληση νέων, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας Jobs for Youth.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
273
|
Σελίδα
Οι ΜΜΕ και Midcaps που χρηματοδοτούνται για «Jobs for Youth» έχουν πρόσθετη μεταφορά χρηματοοικονομικού πλεονεκτήματος
κατά 20 μονάδες βάσης.
●
Κριτήρια για την Πρωτοβουλία Jobs for Youth
:
o
Στους τελευταίους 6 μήνες έχει απασχολήσει τουλάχιστον ένα νέο άτομο (5 για
MidCaps) ή στους επόμενους 6 μήνες
σχεδιάζει να απασχολήσει
τουλάχιστον ένα νέο
άτομο (5 για MidCaps),
με δέσμευση διατήρησης για
τουλάχιστον 1
έτος.
o
Στους τελευταίους 6 μήνες έχει προσφέρει θέση επαγγελματικής κατάρτισης ή
πρακτικής άσκησης σε τουλάχιστον ένα
νέο
άτομο
(5
για
MidCaps)
ή
στους
επόμενους
6
μήνες
προγραμματίζει
να
προσφέρει
θέση
επαγγελματικής
εκπαίδευσης
ή
πρακτικής
άσκησης
σε
τουλάχιστον
ένα
νέο
άτομο
(5
για
MidCaps),
υπολογιζόμενο
από
την
ημερομηνία
υπογραφής
της
Σύμβασης
Αναχρηματοδότησης.
Η
εκπαίδευση/πρακτική
άσκηση
έχει
διάρκεια
τουλάχιστον 3 μηνών και θεσμοθετείται μέσω ενεργής συνεργασίας με τεχνική σχολή, πανεπιστήμιο ή
δημόσιο φορέα
απασχόλησης και/ή επιβεβαιώνεται
με επιστολή υπογεγραμμένη από
έναν από αυτούς τους
φορείς και/ή αποτελεί
μέρος του δικού του θεσμοθετημένου προγράμματος επαγγελματικής εκπαίδευσης ή πρακτικής άσκησης του Τελικού
Δικαιούχου, και/ή
o
Στους τελευταίους 6 μήνες έχει συμμετάσχει
ή σχεδιάζει να συμμετάσχει σε πρόγραμμα
νεανικής επιχειρηματικότητας
ΜΚΟ ή εκπαιδευτικού ιδρύματος.
Προγράμματα Ελληνικής Αναπτυξιακής Τράπεζας (ΕΑΤ)
Συγχρηματοδοτούμενα προγράμματα
●
ΤΕΠΙΧ III (συν-χρηματοδότηση 40%-60% HDB/ERB)
Το
Ταμείο βελτιώνει την πρόσβαση
στη χρηματοδότηση για όλες τις
μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις
(ΜΜΕ) και στοχεύει
στην υποστήριξη και ανάπτυξη της επιχειρηματικής
δραστηριότητας, ώστε να καλύψει ένα
ευρύ φάσμα χρηματοδοτικών
αναγκών. Επιπλέον,
το πρόγραμμα
στοχεύει στην
ενίσχυση της
παραγωγικότητας
των επιχειρήσεων,
βελτιώνοντας τις
διαδικασίες για προϊόντα και υπηρεσίες και ενισχύοντας την ανταγωνιστικότητά
τους.
●
Micro Agri (Συν-χρηματοδότηση 50%-50% HDB/ERB).
Το
Ταμείο παρέχει
μικροδάνεια για
επενδυτικούς σκοπούς,
καλύπτοντας επενδύσεις
στον αγροτικό
τομέα, καθώς
και
επενδύσεις που σχετίζονται με την επεξεργασία
αγροτικών προϊόντων με τελικό προϊόν επίσης αγροτικό. Κεφάλαιο κίνησης
μπορεί να χορηγηθεί υπό προϋποθέσεις και για επενδυτικούς σκοπούς.
●
Business Growth Fund (Συν-χρηματοδότηση 40%-60% HDB/ERB).
Πρόγραμμα Πράσινων Δανείων
Το
Ταμείο στοχεύει στην υποστήριξη ΜΜΕ για
την υλοποίηση έργων Πράσινης
Μετάβασης που διευκολύνουν τη
μείωση
εκπομπών, την προστασία του περιβάλλοντος και τη μείωση του κόστους ενέργειας.
●
Digital Loans Program
Το
Ταμείο στοχεύει στην υποστήριξη ΜΜΕ για την υλοποίηση επενδύσεων ψηφιοποίησης και ψηφιακής αναβάθμισης των
λειτουργιών τους, ώστε να αυξήσουν την παραγωγικότητα, να επιτύχουν επιχειρηματική ανάπτυξη και
να δημιουργήσουν
νέες θέσεις εργασίας.
●
Πρόγραμμα Σπίτι μου I & II
Τα
Προγράμματα
Σπίτι
μου
Ι &
ΙΙ προσφέρουν
συγχρηματοδοτούμενο
δάνειο για
αγορά α’
κατοικίας
σε ιδιώτες
με
συγκεκριμένα ηλικιακά και εισοδηματικά κριτήρια.
Προγράμματα Εγγυοδοσίας
●
ΤΕΠΙΧ III
Σχεδιάστηκε από
την HDB
για να
υποστηρίξει τις
ΜΜΕ προσφέροντάς
τους όχι
μόνο την
απαραίτητη ρευστότητα
και
κεφάλαιο
για
επενδύσεις
αλλά
και
τη
δυνατότητα
μείωσης
του
κόστους
χρηματοδότησης.
Η
μηδενική
εγγυητική
προμήθεια, η περίοδος χάριτος
και η επιδότηση επιτοκίου
καθιστούν τη χρηματοδότηση πιο
προσιτή, ενώ η δυνατότητα
ανακυκλούμενης
πίστωσης
παρέχει
την
ευελιξία
που
χρειάζονται
οι
ΜΜΕ
για
να
ανταποκριθούν
στις
συνεχώς
μεταβαλλόμενες ανάγκες της αγοράς. Επιπλέον, τα δάνεια
επενδυτικού και ειδικού σκοπού κεφαλαίου κίνησης επιτρέπουν
στις ΜΜΕ να υλοποιήσουν στρατηγικές επενδύσεις, να επεκταθούν και να ενισχύσουν την ανταγωνιστικότητά
τους.
●
Ταμείο Εγγυοδοσίας ΤΜΕΔΕ
Στόχος η ενίσχυση της ρευστότητας των ΜΜΕ του κατασκευαστικού
και τεχνικού κλάδου που επιθυμούν να αναλάβουν
ή
έχουν αναλάβει την εκτέλεση έργων και/ή μελετών
δημοσίου ενδιαφέροντος, ανεξαρτήτως του σταδίου εκτέλεσης,
μέσω
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
274
|
Σελίδα
της παροχής εγγυήσεων προς τα
συνεργαζόμενα πιστωτικά ιδρύματα που
χορηγούν δάνεια κεφαλαίου κίνησης
με τακτή
λήξη και εκταμίευση (μόνο για RBB). Ενεργό πρόγραμμα
κατά το Α’ εξάμηνο του 2024, με αναμενόμενη επανενεργοποίηση.
o
To
Ταμείο Εγγυοδοσίας Καινοτομίας
χρηματοδοτεί καινοτόμες
ΜΜΕ για την
υλοποίηση επενδυτικών
έργων με
στόχο την
έρευνα και
την καινοτομία,
μέσω της
δημιουργίας και
εφαρμογής νέου
ή σημαντικά
βελτιωμένου
προϊόντος ή διαδικασίας, νέας μεθόδου μάρκετινγκ ή νέας οργανωτικής μεθόδου στις επιχειρηματικές πρακτικές
και στην οργάνωση
του χώρου εργασίας.
(μόνο για RBB).
Ενεργό πρόγραμμα κατά
το Α’
εξάμηνο του 2024,
με
αναμενόμενη επανενεργοποίηση.
●
DeLFI GF
Εφαρμόζεται
σε
υφιστάμενες και
νεοσύστατες
πολύ
μικρές,
μικρές
και
μεσαίες
επιχειρήσεις
που
έχουν
υπαχθεί
σε
καθεστώς ενίσχυσης μέσω του νέου Αναπτυξιακού Νόμου 4887/2022. (RBB & CBN)
Στα πλαίσια της οικονομική συμπερίληψης υπάρχουν επίσης οι εξής δράσεις:
Εκπαίδευση
Η εκπαίδευση αποτελεί βασικό πυλώνα του Προγράμματος Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, περιλαμβάνοντας μια ποικιλία δράσεων
για την υποστήριξη μαθητών όλων των βαθμίδων και τη διευκόλυνσή τους να συνδεθούν με την αγορά εργασίας και να επιδιώξουν
ένα
καλύτερο
μέλλον.
Πέραν
της
συμμετοχής
της
Τράπεζας
στο
πρόγραμμα
«Marietta
Giannakou»,
μαζί
με
τις
άλλες
τρεις
συστημικές τράπεζες υπό τον συντονισμό της Ένωσης
Τραπεζών Ελλάδος και με συνολικό
ποσό €100 εκατ. για την ανακαίνιση
430
σχολείων, η Eurobank συμμετείχε και στις ακόλουθες δράσεις:
●
Η Eurobank
Χρηματοδότησε πλήρως
το πρόγραμμα
πλήρους φοίτησης
MSc in
Digital Transformation
στο Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών για εργαζομένους
του Ομίλου και
άλλους αποφοίτους που επιλέχθηκαν
με βάση την ακαδημαϊκή
αριστεία. Οι ωφελούμενοι
κατέβαλαν πολύ
χαμηλά δίδακτρα,
ενώ για τους
10 κορυφαίους αποφοίτους
εξασφαλιζόταν
επαγγελματική αποκατάσταση. Επιπλέον πρωτοβουλίες περιλάμβαναν
επαγγελματική υποστήριξη μέσω της πλατφόρμας
mprostagiatinpaideia.gr,
η
οποία
συνδέει
φοιτητές
πανεπιστημίων
με
την
αγορά
εργασίας
μέσω
θέσεων
εργασίας,
πρακτικής άσκησης, εκπαίδευσης και mentoring.
●
Η πρωτοβουλία
«Moving Education
Forward»
—ένα από τα
μακροβιότερα προγράμματα Εταιρικής
Κοινωνικής Ευθύνης
στην Ελλάδα—
με τη συμπλήρωση 23 ετών λειτουργίας και
την αναγνώριση 939 αριστούχων μαθητών
στις πανελλαδικές
εξετάσεις, στήριξε επίσης τη λειτουργία
της πλατφόρμας mprostagiatinpaideia.gr,
μιας επαγγελματικής πλατφόρμας που
συνδέει φοιτητές πανεπιστημίων
με την αγορά
εργασίας μέσω
θέσεων εργασίας,
πρακτικής άσκησης,
εκπαίδευσης και
mentoring.
●
Η Τράπεζα
συνεργάστηκε με
το Ίδρυμα
Μποδοσάκη για
τη χρηματοδότηση
της δημιουργίας
6 εργαστηρίων
STEM σε
δημόσια
σχολεία
στους
νομούς
Έβρου,
Λέσβου
και
Ικαρίας,
προσφέροντας
σε
μαθητές
μικρών
σχολείων
σε
απομακρυσμένες
περιοχές
τη
δυνατότητα
βιωματικής μάθησης
στη φυσική,
τη χημεία
και
τη βιολογία.
Παράλληλα,
συνέχισε τη σημαντική χορηγία του
Center for Talented
Youth (CTY) Greece, καθώς
και τη συμμετοχή της στο εξωσχολικό
πρόγραμμα
του
Κολλεγίου
Ανατόλια
για
μαθητές
από
τα
Πομακοχώρια,
οι
οποίοι,
με
την
καθοδήγηση
έμπειρων
εκπαιδευτικών, μαθαίνουν αγγλικά μέσα από ποικίλα εκπαιδευτικά
και δημιουργικά εργαστήρια.
●
Eurobank αποτελεί
βασικό χορηγό
του Center
for Talented
Youth (CTY)
Greece από
την ίδρυσή
του, προσφέροντας
10
υποτροφίες ετησίως σε μαθητές για τη συμμετοχή τους σε καινοτόμα θερινά προγράμματα.
Η Δημογραφική Πρόκληση
●
Η
Eurobank
συνέχισε
την
υλοποίηση
της
στρατηγικής
της
πρωτοβουλίας
για
την
αντιμετώπιση
του
δημογραφικού
προβλήματος της Ελλάδας,
αναγνωρίζοντας τις σημαντικές
κοινωνικές και
οικονομικές του
επιπτώσεις. Η πρωτοβουλία
στηρίζει νέες οικογένειες και στοχεύει στην ανάδειξη της δημογραφικής
διάστασης στον δημόσιο διάλογο και στη χάραξη
δημόσιων πολιτικών.
●
Το 2025, η Eurobank ενίσχυσε τη στήριξή
της στις απομακρυσμένες ανατολικές περιοχές της
χώρας, συμπεριλαμβανομένων
του Έβρου, του Βορείου Αιγαίου και των
Δωδεκανήσων, όπου οι τοπικοί πληθυσμοί αντιμετωπίζουν πολλαπλές προκλήσεις
και
περιορισμένη
πρόσβαση
σε
υποδομές
και
υπηρεσίες.
Μέσω
του
προγράμματος
Moving
Family
Forward
και
σε
συνεργασία με ΜΚΟ-εταίρους,
έχουν υποστηριχθεί συνολικά
69 γεννήσεις από την
έναρξη της πρωτοβουλίας,
μέσω της
παροχής
δωρεάν
υπηρεσιών
υποβοηθούμενης
αναπαραγωγής
σε
λιγότερο
προνομιούχα
ζευγάρια,
ενώ
παράλληλα
προσφέρθηκαν βασικά είδη σε νέους γονείς.
●
Η Eurobank
ανακοίνωσε επίσης
μια νέα
δράση που
απευθύνεται σε
κατοίκους του
Έβρου, με
στόχο την
έναρξη ή
την
ανάπτυξη νεοσύστατων επιχειρήσεων στην περιοχή. Για τον σκοπό αυτό,
η Τράπεζα συνεργάστηκε με την AFI Microfinance,
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
275
|
Σελίδα
παρέχοντας χρηματοδοτική στήριξη σε άτομα
από τον Έβρο που δεν
έχουν πρόσβαση σε τραπεζικό
δανεισμό, καθώς και
υπηρεσίες εκπαίδευσης και συμβουλευτικής στον επιχειρηματικό
σχεδιασμό ως προϋπόθεση για τη χρηματοδότηση. Έως
το τέλος του 2025, 64 άτομα και/ή
νεοσύστατες επιχειρήσεις είχαν λάβει χρηματοδότηση, με
επιτυχημένα παραδείγματα
σε ένα
ευρύ φάσμα
κλάδων, από
τις ιατρικές
υπηρεσίες και
τη μηχανική
έως τη
γεωργία, το
εμπόριο και
την κυκλική
οικονομία.
●
Πρόγραμμα Σπίτι μου I & II
– Δάνεια προσιτής κατοικίας
: Το 2025, η Eurobank
υποστήριξε ενεργά το πρόγραμμα «Σπίτι
μου» μέσω
της συμμετοχής
στο
νέο πρόγραμμα
«Σπίτι
μου
II». Αυτή
η κυβερνητική
πρωτοβουλία
διευκολύνει
την
πρόσβαση σε
προσιτή ιδιοκτησία
κατοικίας
για νέους
και
οικογένειες. Μέσω
της παροχής
χαμηλότοκων
και
κρατικά
συγχρηματοδοτούμενων δανείων
(πλήρως επιδοτούμενων
υπό συγκεκριμένες
δημογραφικές συνθήκες),
το πρόγραμμα
συμβάλλει στη
βελτίωση
των συνθηκών
διαβίωσης, στην
ενίσχυση της
κοινωνικής
συνοχής και
στην υποστήριξη
της
δημογραφικής βιωσιμότητας.
Η συμμετοχή
της Eurobank
αντικατοπτρίζει
τη δέσμευσή
της για
χρηματοδότηση χωρίς
αποκλεισμούς και υπεύθυνη τραπεζική, διασφαλίζοντας ότι περισσότερα νοικοκυριά
μπορούν να εξασφαλίσουν ποιοτική
κατοικία διατηρώντας παράλληλα μακροπρόθεσμη οικονομική σταθερότητα.
Για την περαιτέρω ενίσχυση της διαφάνειας και τη
στήριξη των δεσμεύσεων της Στρατηγικής Βιωσιμότητας της Τράπεζας αναφορικά
με την προσβασιμότητα, τη
συμπερίληψη και τα βελτιωμένα
αποτελέσματα για τους πελάτες,
η Eurobank παρουσιάζει κατωτέρω
αναλυτική κατανομή
των συνολικών
εκταμιεύσεων και
των μέσων
ποσών δανείων
ανά ηλικιακή
κατηγορία.
Η πρόσθετη
αυτή
ανάλυση παρέχει
σαφέστερη εικόνα
της δημογραφικής
εμβέλειας των
προγραμμάτων «Σπίτι
μου» και
καταδεικνύει τη
συνεχή
συμβολή
της
Τράπεζας
στην
ισότιμη
πρόσβαση
σε
βασικές
χρηματοοικονομικές
υπηρεσίες
στο
πλαίσιο
του
χαρτοφυλακίου
στεγαστικής χρηματοδότησης λιανικής τραπεζικής.
Σπίτι μου I – Συνολικές Εκταμιεύσεις & Μέσο Ποσό Δανείου
Ηλικιακές Ομάδες
Αιτήσεις
%
Loan Amount (€)
%
Ποσό Δανείων (€)
<30
361
18,88
33.446.584
17,90
92.650
30–40
1.540
80,54
152.282.246
81,50
98.885
40–50
11
0,58
1.122.750
0,60
102.068
Σύνολο
1.912
100,00
186.851.579
100
97.726
Σπίτι μου II – Συνολικές Εκταμιεύσεις & Μέσο Ποσό Δανείου
Ηλικιακές Ομάδες
Αιτήσεις
%
Loan Amount (€)
%
Ποσό Δανείων (€)
<30
341
16,89
35.191.932
16,01
103.202
30–40
941
46,61
103.862.068
47,24
110.374
40–50
731
36,21
80.346.770
36,54
109.914
50–60
6
0,30
459.800
0,21
76.633
Σύνολο
2.019
100,00
219.860.570
100,00
108.896
Κοινωνική Ανθεκτικότητα
●
Από ένα
ευρύ σύνολο
πρωτοβουλιών στήριξης
του Κράτους
και της
κοινωνίας των
πολιτών, το
2025 δόθηκε
ιδιαίτερη
έμφαση στις χορηγίες και τις δωρεές στους τομείς της υγείας και της προσβασιμότητας.
●
Πιο
συγκεκριμένα,
η
Τράπεζα
παρείχε
οικονομική
στήριξη
στο
Λαϊκό
Νοσοκομείο
για
τη
στελέχωση
της
Κλινικής
Μεταμόσχευσης Ήπατος, της οποίας η
καινοτόμος λειτουργία ωφελεί
κάθε χρόνο σημαντικό αριθμό
ασθενών. Επιπλέον,
χρηματοδότησε την προμήθεια σύγχρονου εξοπλισμού γαστροσκόπησης για το Νοσοκομείο Κωνσταντοπούλειο, καθώς και
την ανακαίνιση της Διαβητολογικής Κλινικής στη Ναυτική Βάση Σαλαμίνας.
Πολιτισμός
●
Το
2025, η
Eurobank
δραστηριοποιήθηκε
σε σειρά
πολιτιστικών
έργων
και/ή
χορηγιών,
με στόχο
τη διεύρυνση
της
πρόσβασης όλων των
πολιτών στην τέχνη
και τον πολιτισμό.
Πέραν της συνεισφοράς της
στη μελέτη και
την υλοποίηση
του φιλόδοξου
σχεδίου ανακαίνισης
του ιστορικού
κτηρίου της
Παλαιάς Βουλής,
όπου στεγάζεται
το Εθνικό
Ιστορικό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
276
|
Σελίδα
Μουσείο,
η
Τράπεζα
συνέχισε
να
στηρίζει
το
Μουσείο
Μπενάκη
ως
χορηγός
ολόκληρου
του
εκθεσιακού
του
προγράμματος, χορήγησε την
έκθεση “Cycladic Blues” της Marlene
Dumas στο Μουσείο Κυκλαδικής Τέχνης,
μίας από τις
πλέον ξεχωριστές και ριζοσπαστικές μορφές της διεθνούς σύγχρονης τέχνης, καθώς και υποστήριξε την έκθεση του Νικόλα
Κονταξή
στο
Μουσείο
Βασίλη
&
Ελίζας
Γουλανδρή,
ενός
καταξιωμένου
εικαστικού
καλλιτέχνη
που
διερευνά
και
αναδεικνύει τη
νευροδιαφορετικότητά
του μέσα
από τη
δημιουργία, το
χρώμα και
την τέχνη.
Επιπλέον, η
Eurobank
χρηματοδότησε το
Φεστιβάλ Ιερής
Μουσικής της
Εθνικής Λυρικής
Σκηνής,
μια σειρά
διαθρησκευτικών
και
ενωτικών
παραστάσεων που πραγματοποιήθηκαν
σε υπαίθριους και
κλειστούς χώρους σε όλη
την Αθήνα, καθώς
και το Φεστιβάλ
Κλασικής Μουσικής Σύρου, το οποίο συγκεντρώνει κορυφαίους καλλιτέχνες από τη διεθνή μουσική σκηνή, απευθυνόμενο
τόσο στο τοπικό κοινό όσο και στους επισκέπτες του νησιού.
●
Κουλτούρα επαναλαμβανόμενης αποταμίευσης: H Eurobank συνεργάζεται με το Πανεπιστήμιο Πειραιώς και το Ινστιτούτο
Χρηματοοικονομικής Παιδείας για νανα εφοδιάσει τους εκπαιδευτικούς
μικρών παιδιών με τη γνώση και το εκπαιδευτικό
υλικό που
απαιτούνται για
την κατανόηση
και την
επεξήγηση της
έννοιας της αποταμίευσης,
καθώς και
των βέλτιστων
πρακτικών στη διαχείριση των προσωπικών οικονομικών
●
Επιπλέον, η Eurobank προσφέρει φοιτητικά
δάνεια για προπτυχιακές και μεταπτυχιακές
σπουδές, καλύπτοντας δίδακτρα
και συναφή εκπαιδευτικά έξοδα. Αυτά τα δάνεια διαθέτουν ευνοϊκά επιτόκια σε σύγκριση με
τα τυπικά προσωπικά δάνεια,
ευέλικτους
όρους
αποπληρωμής
και
επιλογές
για
γονείς
να
ενεργούν
ως
εγγυητές.
Η
Eurobank
προωθεί
επίσης
πρωτοβουλίες ΕΚΕ που υποστηρίζουν την
εκπαίδευση των νέων, συμπεριλαμβανομένων
εκστρατειών ευαισθητοποίησης
και προγραμμάτων για τη χρηματοοικονομική παιδεία.
Προσεγγισιμότητα
Η Eurobank διασφαλίζει
ότι οι υπηρεσίες και
οι πληροφορίες της είναι
προσιτές και διαφανείς,
ενισχύοντας την εμπιστοσύνη και
επιτρέποντας στους καταναλωτές και τους
τελικούς χρήστες να έχουν ανεξάρτητη πρόσβαση σε πληροφορίες,
να πραγματοποιούν
χρηματικές και μη χρηματικές συναλλαγές,
να υποβάλλουν αιτήματα και να
λαμβάνουν έγκαιρες απαντήσεις. Μέσω της
συνεχούς
ενίσχυσης των ψηφιακών της περιβαλλόντων, η Eurobank διευρύνει τη διαθεσιμότητα και την κάλυψη των υπηρεσιών της, δίνοντας
τη δυνατότητα στους πελάτες να διαχειρίζονται αποτελεσματικά τις χρηματοοικονομικές τους ανάγκες οποιαδήποτε στιγμή και από
οπουδήποτε. Η πρωτοβουλία Customer Excellence προσφέρει εξαιρετική εξυπηρέτηση σε όλα τα σημεία επαφής με τον πελάτη και
ενισχύει σχέσεις εμπιστοσύνης,
ενώ η Τράπεζα
παρέχει εξατομικευμένη πληροφόρηση
με πλήρη διαφάνεια
σχετικά με προϊόντα
και υπηρεσίες.
Πανελλαδική Φυσική και Ψηφιακή Παρουσία
Με επίκεντρο την
εξυπηρέτηση πελατών, η
Eurobank επιδιώκει να
καθιστά τις υπηρεσίες,
τα περιουσιακά στοιχεία,
τους πόρους
και τις ευκαιρίες της προσβάσιμα σε όλους. Στο πλαίσιο αυτό, μέσω του δικτύου
καταστημάτων της (266 καταστήματα), του δικτύου
των Ελληνικών Ταχυδρομείων (420 καταστήματα) και του δικτύου
αυτόματων συστημάτων εξυπηρέτησης (1.774 σημεία), διατηρεί
παρουσία
σε απομακρυσμένες
και
δυσπρόσιτες
περιοχές,
εξυπηρετώντας
πληθυσμούς
με δυσκολία
φυσικής πρόσβασης
στις
υπηρεσίες, καθώς και άτομα με αναπηρίες. Μέσω των καταστημάτων
των Ελληνικών Ταχυδρομείων, η Eurobank είναι παρούσα σε
238 Δημοτικές
Κοινότητες με
πληθυσμό κάτω
των 5.000
κατοίκων, ιδιαίτερα
σε απομακρυσμένα
νησιά (ενδεικτικά:
Αγαθονήσι,
Ανάφη, Κάρπαθος,
Νίσυρος, Τήλος,
Χάλκη, Φολέγανδρος,
Αμοργός). Επιπλέον,
σε 182
περιοχές με
πληθυσμό κάτω
των 5.000
κατοίκων,
η
πρόσβαση
στις
υπηρεσίες
παρέχεται
μέσω
ΑΤΜ
εκτός
καταστημάτων.
Το
2025,
το
δίκτυο
ΑΤΜ
με
δυνατότητα
κατάθεσης επεκτάθηκε κατά
103 μονάδες, εκ
των οποίων οι
46 αφορούσαν νέες τοπ
οθεσίες Off-Site, ενώ
το 57% του
συνολικού
στόλου ΑΤΜ
διαθέτει πλέον δυνατότητα
κατάθεσης. Παράλληλα,
ενεργοποιήθηκε η
δυνατότητα ανάληψης
μετρητών σε
όλα τα
APS.
Eurobank Mobile App
Η εφαρμογή Eurobank Mobile App σχεδιάζεται, αναπτύσσεται και βελτιστοποιείται τακτικά ώστε να συμμορφώνεται με τις Οδηγίες
Προσβασιμότητας Περιεχομένου Ιστού
(WCAG)
2.1, Επίπεδο AA, καθώς
και με το Ευρωπαϊκό
Πρότυπο προσβασιμότητας ΤΠΕ (EN
301 549). Επιπλέον, λαμβάνονται υπόψη κριτήρια
του WCAG 2.2 που αφορούν ειδικά τις
εφαρμογές για κινητά, ώστε όλοι οι χρήστες
να μπορούν να πραγματοποιούν βασικές τραπεζικές
συναλλαγές, να παρακολουθούν τα
οικονομικά τους και
να διαχειρίζονται τις
κάρτες τους.
e-Banking
Η
πλατφόρμα
ψηφιακής
τραπεζικής
της
Eurobank
αποτελεί
ένα
καθιερωμένο
κανάλι
εξυπηρέτησης
πελατών
της
Τράπεζας.
Αναπτύσσεται και βελτιστοποιείται με δέσμευση για συμμόρφωση προς τις Οδηγίες Προσβασιμότητας Περιεχομένου Ιστού (WCAG)
2.1, Επίπεδο
AA, και
το Ευρωπαϊκό
Πρότυπο για
την προσβασιμότητα
ΤΠΕ (EN
301 549).
Επιτρέπει σε
χρήστες με
αναπηρία να
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
277
|
Σελίδα
προσαρμόζουν
το
περιβάλλον
εργασίας
στις
ανάγκες
τους
(π.χ.
μεγέθυνση
κειμένου
και
αλλαγή
χρωμάτων),
καθώς
και
να
περιηγούνται σε αυτό χρησιμοποιώντας υποστηρικτικές τεχνολογίες, όπως αναγνώστες οθόνης (screen readers). Αυτό τους δίνει τη
δυνατότητα να αλληλεπιδρούν με
τις βασικές ψηφιακές λειτουργίες
και να εκτελούν τραπεζικές
εργασίες, όπως η ενημέρωση
για
το υπόλοιπό
τους, η
πραγματοποίηση
συναλλαγών και
η διαχείριση
των οικονομικών
τους. Προκειμένου
να συνεχίσουμε
να
παρέχουμε
πρόσβαση
χωρίς
αποκλεισμούς
στις
βασικές
τραπεζικές
υπηρεσίες,
οι
ομάδες
μας
διενεργούν
ελέγχους
προσβασιμότητας με εξειδικευμένους συνεργάτες,
καθώς και ελέγχους χρηστικότητας
με τη συμμετοχή χρηστών με αναπηρία.
Τα
ευρήματά τους καθοδηγούν τις απαραίτητες διορθωτικές
ενέργειες, με στόχο την ενίσχυση της ψηφιακής προσβασιμότητας και
τη
δημιουργία μιας ισότιμης τραπεζικής εμπειρίας για όλους.
Ενισχυμένα κανάλια εξυπηρέτησης πελατών και καινοτομίες
Το 2025, προγραμματίστηκαν
περισσότερα από 980.100 ραντεβού καθ’ όλη
τη διάρκεια του έτους. Η δυνατότητα
online κράτησης
ραντεβού (μέσω eurobank.gr και
e/m banking) έγινε διαθέσιμη
προς το τέλος Ιουλίου
2023. Το ποσοστό
των online ραντεβού για
όλο το
2025 ανήλθε
σε 27%
των συνολικών
κρατήσεων. Η
δυνατότητα κράτησης
ραντεβού στα
καταστήματα μέσω
Ψηφιακών
Καναλιών παρέχει στους πελάτες πληροφορίες σε πραγματικό χρόνο για τη διαθεσιμότητα
υπηρεσιών, λεπτομέρειες ραντεβού και
προσφορές όλο το 24ωρο, καθώς και υπενθυμίσεις μέσω SMS, βελτιώνοντας σημαντικά την ευκολία για τον πελάτη. Έχει καθοριστεί
ότι οι πελάτες πρέπει να μπορούν να εξασφαλίζουν διαθέσιμο ραντεβού εντός τριών (3) ημερών.
Στο πλαίσιο των συνεχών προσπαθειών μας για βελτίωση της εμπειρίας πελάτη και αύξηση της λειτουργικής αποτελεσματικότητας,
αξιοποιήσαμε τη λειτουργικότητα Ψηφιακής Βεβαίωσης
Εγγράφων που παρέχεται από την ελληνική
κυβέρνηση, ενσωματώνοντάς
την σε
μια καινοτόμο
εφαρμογή στα
συστήματα της
Τράπεζας. Η
εφαρμογή αυτή
επιτρέπει την
απομακρυσμένη ολοκλήρωση
εργασιών και πωλήσεων
με ταχύτητα, ασφάλεια
και ευκολία,
τόσο για τον
πελάτη όσο και
για τον υπάλληλο—εξαλείφοντας
την
ανάγκη φυσικής παρουσίας στο κατάστημα.
Συγκεκριμένα, το εργαλείο προσφέρει τα εξής οφέλη:
●
Απλή, γρήγορη και
αυτοματοποιημένη ροή
εργασίας για ασφαλή
αποστολή και
παραλαβή εγγράφων από
και προς τον
πελάτη.
●
Αυτοματοποιημένοι έλεγχοι εγκυρότητας ψηφιακά υπογεγραμμένων εγγράφων μέσω
της πλατφόρμας gov.gr.
●
Ιστορική παρακολούθηση και ιχνηλασιμότητα όλων των
ενεργειών και δεδομένων.
●
Εξοικονόμηση χρόνου για το προσωπικό πρώτης γραμμής και βελτιωμένη εμπειρία
εξυπηρέτησης για τους πελάτες.
●
Αποσυμφόρηση των
φυσικών καταστημάτων,
ενισχύοντας την
ευελιξία και
την αποτελεσματικότητα
στις καθημερινές
τραπεζικές λειτουργίες.
Βελτιστοποίηση κατανομής χρόνου Relationship Managers
Η Eurobank εφάρμοσε δύο βασικές
αλλαγές για να αυξήσει τον χρόνο που
αφιερώνουν οι Relationship Managers
σε κάθε πελάτη.
Το
τηλεφωνικό κέντρο
της Eurobank
απαντά σε
εισερχόμενες κλήσεις
για όλα
τα καταστήματα,
επιτρέποντας ταχύτερη
και πιο
αποτελεσματική
εξυπηρέτηση.
Το
προσωπικό
των
καταστημάτων
μεταξύ
10:00
και
13:00
επικεντρώνεται
σε
συμβουλευτικές
υπηρεσίες, ενώ
οι πελάτες
μπορούν να
πραγματοποιούν
χρηματικές συναλλαγές
αποκλειστικά
μέσω αυτόματων
συστημάτων
συναλλαγών.
Αυτό
έχει εφαρμοστεί
σε 264
από τα
266 καταστήματα.
Κατά τη
θερινή περίοδο,
επιλεγμένα καταστήματα
θα
επεκτείνουν το ωράριο λειτουργίας Meta
Teller για να προσφέρουν εξαιρετική
εξυπηρέτηση στους πελάτες RBB. Συγκεκριμένα,
το
ωράριο εξυπηρέτησης θα επεκταθεί κατά μία ώρα, από 08:00 έως 10:00 και από 12:00 έως 14:00.
Στο πλαίσιο
της συμβουλευτικής
προσέγγισης του
Ομίλου και
της δέσμευσής του
για βελτίωση
των υπηρεσιών,
η πρωτοβουλία
Mobility
δίνει
τη
δυνατότητα
στους
υπαλλήλους
να
προσφέρουν
τραπεζικές
λύσεις
εκτός
καταστήματος.
Κατά
τις
επιτόπιες
επισκέψεις, παρέχουν στους πελάτες ολοκληρωμένη υποστήριξη σε ένα καθορισμένο φάσμα τραπεζικών υπηρεσιών και προϊόντων
(end-to-end).
Πανελλαδική πρόσβαση μέσω στρατηγικών συνεργασιών
Η Eurobank
έχει αποκλειστική
συμφωνία συνεργασίας
με τα
Ελληνικά
Ταχυδρομεία (ΕΛΤΑ),
που επιτρέπει
στους πελάτες
της
Eurobank να απολαμβάνουν βασικές
τραπεζικές υπηρεσίες μέσω του
δικτύου καταστημάτων των ΕΛΤΑ.
Με περισσότερα από 400
καταστήματα και 100 ΑΤΜ σε όλη την Ελλάδα,
το δίκτυο των ΕΛΤΑ παρέχει
εκτεταμένη πανελλαδική εξυπηρέτηση, τόσο σε αστικές
όσο και σε απομακρυσμένες περιοχές, όπου η τραπεζική παρουσία είναι περιορισμένη ή ανύπαρκτη.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
278
|
Σελίδα
Εναλλακτικά κανάλια επικοινωνίας και πωλήσεων
Επιπλέον, το
Telemarketing
της Eurobank
αποτελεί εναλλακτικό
κανάλι που
προωθεί προϊόντα
και υπηρεσίες
σε υφιστάμενους
πελάτες του
Ομίλου. Οι
προωθήσεις και
οι στοχευμένοι
πελάτες επιλέγονται
σε συνεργασία
με τρία
τμήματα (IB,
PB, SB).
Το
Telemarketing προσφέρει
άμεση, προσωπική και
αμφίδρομη επικοινωνία.
Οι πωλήσεις ολοκληρώνονται
τηλεφωνικά, ψηφιακά
ή
στον χώρο
επιλογής του
πελάτη. Τα
κύρια προωθούμενα
προϊόντα είναι
δάνεια, πιστωτικές
και χρεωστικές
κάρτες και
ελαφρά
προϊόντα bancassurance.
Η ενημέρωση παρέχεται απευθείας τηλεφωνικά ή μέσω παραπομπής στο δίκτυο καταστημάτων.
Η προσέγγιση της Eurobank για την προσεγγισιμότητα υποστηρίζεται περαιτέρω από την αναγνώρισή της για καινοτόμες πρακτικές
εξυπηρέτησης πελατών και ένταξης στα Εθνικά Βραβεία Εξυπηρέτησης Πελατών και
στα Βραβεία DEI Bite.
Διαχείριση παραπόνων και αποκατάσταση
Η διαχείριση παραπόνων της
Eurobank είναι εναρμονισμένη
με την Πράξη της
Εκτελεστικής Επιτροπής της Τράπεζας
της Ελλάδος
αριθ. 157/2019 και είναι πιστοποιημένη κατά ISO 9001 και ISO 10002.
Όλα τα παράπονα διαχειρίζονται με αμεροληψία και ειλικρινή
διάθεση για
επίτευξη δίκαιης
λύσης. Οι
πελάτες ενημερώνονται
τακτικά για
την πρόοδο
της υπόθεσής
τους και,
εάν δεν
είναι
ικανοποιημένοι
με
την
προτεινόμενη
λύση,
ενημερώνονται
για
το
δικαίωμά
τους
να
απευθυνθούν
στον
Ελληνικό
Χρηματοοικονομικό Μεσολαβητή.
Η επικοινωνία διατηρείται με δείγμα πελατών
ακόμη και μετά την επίλυση της
υπόθεσης, για να διαπιστωθεί η ικανοποίηση με το
αποτέλεσμα και να ληφθούν
περαιτέρω σχόλια. Αυτές οι
πληροφορίες χρησιμοποιούνται για τον εντοπισμό
αιτιών δυσαρέσκειας
και την πρόταση βελτιώσεων στην παροχή υπηρεσιών και
την πρόληψη μελλοντικών ζητημάτων.
Παρακολούθηση και συνεχής βελτίωση
Η Eurobank παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα
των ενεργειών της μέσω ποσοτικών και ποιοτικών δεικτών, όπως:
●
Δείκτες
απόδοσης
διαχείρισης
παραπόνων
(ποσοστό
ικανοποίησης
πελατών,
παράπονα
που
επιλύθηκαν
εντός
2
εργάσιμων ημερών, ετήσια νέα παράπονα, υποθέσεις πελατών
που ελήφθησαν/επιλύθηκαν, συνολικό ποσοστό επίλυσης).
●
Έρευνες ικανοποίησης πελατών και μετρήσεις Net Promoter Score (NPS).
●
Δείκτες προστασίας ιδιωτικότητας και πληροφοριών πελατών.
Η Eurobank
κατέγραψε ετήσια
μείωση κατά
5,3% στις νέες
αναφορές παραπόνων
το 2025.
Επιπλέον, αξίζει
να σημειωθεί
ότι η
Τράπεζα πέτυχε συνολική μείωση της τάξης
του 48% στον αριθμό των παραπόνων
κατά τα τελευταία τέσσερα έτη.
Παράλληλα, το
50% των παραπόνων επιλύθηκε εντός δύο εργάσιμων ημερών, γεγονός που επιβεβαιώνει την αποτελεσματικότητα του Συστήματος
Διαχείρισης Παραπόνων της Eurobank.
Η επιτροπή Retail Customer Excellence, που αποτελείται από ανώτερα στελέχη
του Ομίλου, είναι υπεύθυνη για τη λήψη
αποφάσεων
που διασφαλίζουν την ποιότητα και
τα αποτελέσματα εξυπηρέτησης πελατών,
καθώς και για την εποπτεία
των KPIs που αφορούν
την εμπειρία πελάτη.
Η διαδικασία προσδιορισμού των ενεργειών και των απαντήσεων σε συγκεκριμένες πραγματικές ή δυνητικές αρνητικές
επιπτώσεις
σε καταναλωτές
και/ή τελικούς
χρήστες χαρακτηρίζεται
από Αξιολόγηση
Κινδύνων ESG.
Η Eurobank
συνεχίζει να
ενισχύει την
ικανότητά της να εντοπίζει και να διαχειρίζεται κοινωνικούς
κινδύνους που προκύπτουν από τις λειτουργίες των πελατών.
Η προσέγγιση
για την
ανάληψη δράσης
σε σχέση
με συγκεκριμένες
σημαντικές αρνητικές
επιπτώσεις χαρακτηρίζεται
από την
προληπτική αναγνώριση και αντιμετώπιση κινδύνων που συνδέονται με τον σχεδιασμό προϊόντων, το μάρκετινγκ
και τις πωλήσεις,
με έμφαση στην παρακολούθηση και τον μετριασμό πιθανών αρνητικών
αποτελεσμάτων.
Διαδικασίες
για
την
παροχή
αποκατάστασης
σε
περίπτωση
σημαντικών
αρνητικών
επιπτώσεων
είναι
διαθέσιμες
και
αποτελεσματικές
στην
εφαρμογή
και
στα
αποτελέσματά
τους.
Αυτές
οι
διαδικασίες
περιλαμβάνουν
την
ενεργή
αναζήτηση
ανατροφοδότησης πελατών μέσω
εξατομικευμένων εργαλείων επικοινωνίας
και τη διασφάλιση
ότι οι πελάτες λαμβάνουν
άμεση
και έγκαιρη ενημέρωση για νέες προσφορές ή αλλαγές στα προϊόντα και τις υπηρεσίες που επιλέγουν.
Όλες οι διαφημιστικές και προωθητικές
καμπάνιες υπόκεινται σε προηγούμενη
έγκριση από τις αρμόδιες μονάδες του
Ομίλου, με
το περιεχόμενο να ελέγχεται για συμμόρφωση.
Δεν έχουν αναφερθεί σοβαρά ζητήματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων και περιστατικά που συνδέονται με καταναλωτές και/ή τελικούς
χρήστες.
Το
2025,
δεν
εντοπίστηκαν
περιστατικά
μη
συμμόρφωσης
με
κανονισμούς
και
εθελοντικούς
κώδικες
σχετικά
με
πληροφορίες προϊόντων
και
υπηρεσιών, σήμανση
ή επικοινωνία
μάρκετινγκ
και,
ως εκ
τούτου,
δεν επιβλήθηκαν
πρόστιμα ή
κυρώσεις στον Όμιλο.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
279
|
Σελίδα
Οι πόροι
που διατίθενται
για τη
διαχείριση σημαντικών
επιπτώσεων περιλαμβάνουν
εσωτερικές
λειτουργίες
όπως Διαχείριση
Κινδύνων,
Συμμόρφωση,
Ασφάλεια
Πληροφοριακών
Συστημάτων
και
Τμήματα
Εμπειρίας
Πελάτη,
τα
οποία
αναλαμβάνουν
ενέργειες
όπως
η
ενίσχυση
της
πληροφόρησης
για
απειλές
και
των
μέτρων
κυβερνοασφάλειας,
η
διεξαγωγή
εκπαιδευτικών
προγραμμάτων
και
δράσεων
ευαισθητοποίησης
για
το
προσωπικό,
η
διασφάλιση
συμμόρφωσης
με
διεθνή
πρότυπα
και
η
παρακολούθηση της ικανοποίησης πελατών.
Σε αυτό το στάδιο, η Eurobank δεν έχει θέσει ποσοτικούς στόχους για τις εν λόγω δράσεις, καθώς οι πρωτοβουλίες
στο πλαίσιο του
S4-4 υλοποιούνται ως διαρκείς και προσαρμοστικές διαδικασίες και
όχι ως σταθεροί, χρονικά προσδιορισμένοι στόχοι
Ενέργειες θυγατρικών για επιπτώσεις που σχετίζονται με πληροφορίες καταναλωτών και/ή
τελικών χρηστών
Εκτός από τις πολιτικές σε επίπεδο
Ομίλου για τη διαφάνεια και την
επικοινωνία με τους πελάτες, οι
θυγατρικές της Eurobank στη
Βουλγαρία, την
Κύπρο και
το Λουξεμβούργο
εφαρμόζουν στοχευμένες
δράσεις για
να διασφαλίσουν
σαφείς, προσβάσιμες
και
υπεύθυνες πληροφορίες
για καταναλωτές
και τελικούς
χρήστες. Οι
δράσεις αυτές
συμπληρώνουν τις
πολιτικές του
Ομίλου και
εστιάζουν στη σαφήνεια, την προσβασιμότητα και
την υπεύθυνη παροχή πληροφόρησης σε όλα τα
σημεία επαφής με τον πελάτη.
Οι ακόλουθες υποενότητες συνοψίζουν τα βασικά μέτρα και επιτεύγματα
κάθε θυγατρικής:
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank διατηρεί ένα ευρύ
φάσμα καναλιών επικοινωνίας
για να διασφαλίσει την προσβασιμότητα
για όλα τα ενδιαφερόμενα
μέρη,
συμπεριλαμβανομένου
εκτεταμένου
δικτύου
καταστημάτων,
εξειδικευμένων
επιχειρηματικών
κέντρων,
ψηφιακών
τραπεζικών πλατφορμών, ΑΤΜ,
Express Banking Digital Zones
και γραμμής εξυπηρέτησης
πελατών 24/7. Η προσβασιμότητα
και η
διαφάνεια αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της κοινωνικής υπευθυνότητας και της στρατηγικής
βιωσιμότητας της Τράπεζας.
Στο πλαίσιο
της προετοιμασίας
για την
εφαρμογή του
Ευρωπαϊκού Κανονισμού
Προσβασιμότητας (European
Accessibility Act
–
Οδηγία (ΕΕ) 2019/882), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην εθνική νομοθεσία
της Βουλγαρίας, η Postbank έχει θεσπίσει δομημένο
Πρόγραμμα Εφαρμογής Προσβασιμότητας που καλύπτει τις βασικές ψηφιακές τραπεζικές
υπηρεσίες και τα κανάλια εξυπηρέτησης
πελατών.
Έχει
πραγματοποιηθεί
ολοκληρωμένη
αξιολόγηση
προσβασιμότητας
σε
ιστοσελίδες,
εφαρμογές
κινητών,
τερματικά
αυτοεξυπηρέτησης, ψηφιακές ζώνες τραπεζικής, ηλεκτρονικές
επικοινωνίες (emails και PDF) και
περιεχόμενο κοινωνικών δικτύων,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας
νομοθεσίας και τα πρότυπα
WCAG 2.1 (Επίπεδα A και
AA). Με βάση τα αποτελέσματα,
η Τράπεζα έχει καταρτίσει
πολυετές οδικό χάρτη
για τη σταδιακή ενίσχυση της προσβασιμότητας,
ενώ νέα προϊόντα και
ψηφιακά
μέσα ενσωματώνουν σταδιακά σχετικές απαιτήσεις.
Η Postbank δεσμεύεται για τη συνεχή
βελτίωση της προσβασιμότητας των ψηφιακών της καναλιών για
άτομα με οπτικές, ακουστικές
ή
άλλες
λειτουργικές
δυσκολίες.
Η
διαφάνεια
ενισχύεται
περαιτέρω
μέσω
σαφούς
και
προσβάσιμης
πληροφόρησης
για
χαρακτηριστικά προϊόντων, χρεώσεις, προμήθειες και συμβατικούς όρους.
Επιπλέον,
η
Postbank
προωθεί
πρωτοβουλίες
που
υποστηρίζουν
την
ισότιμη
πρόσβαση
σε
χρηματοοικονομικές
υπηρεσίες,
συμπεριλαμβανομένης της εκπαίδευσης
στη νοηματική γλώσσα
για τις ομάδες
πρώτης γραμμής (front
office) και εκπαιδευτικών
προγραμμάτων χρηματοοικονομικού αλφαβητισμού για νεότερα κοινά, σε ευθυγράμμιση με
τους στόχους κοινωνικής βιωσιμότητας
της Τράπεζας.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Η Eurobank Limited δεσμεύεται
να παρέχει ποιοτικές,
ασφαλείς και προσβάσιμες πληροφορίες
και υπηρεσίες στους
πελάτες της,
προωθώντας την υπεύθυνη τραπεζική και τη διαφάνεια.
Το
Κέντρο Επικοινωνίας
Πελατών
είναι πιστοποιημένο
κατά
ISO 18295-1,
διασφαλίζοντας
υψηλής ποιότητας
και
προσβάσιμη
υποστήριξη πελατών. Το προσωπικό του Κέντρου έχει εκπαιδευτεί ώστε να παρέχει εξυπηρέτηση με σαφήνεια, απλότητα, συντομία
και συνέπεια.
Λειτουργεί επίσημη, κεντρικοποιημένη διαδικασία διαχείρισης παραπόνων, σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις. Τα παράπονα
αναλύονται
και
διερευνώνται
για
τον
εντοπισμό
βασικών
αιτιών
και
την
πρόταση
ολοκληρωμένων
λύσεων,
ενώ
οι
δείκτες
εξυπηρέτησης πελατών
παρακολουθούνται
συστηματικά. Οι
διαδικασίες διαχείρισης
παραπόνων είναι
δημόσια διαθέσιμες
και
επανεξετάζονται τακτικά από τη Διοίκηση.
Επιπλέον, σε ευθυγράμμιση με τον Νόμο για την
Προσβασιμότητα Προϊόντων και Υπηρεσιών του
2024, ο οποίος ενσωματώνει την
Ευρωπαϊκή Οδηγία Προσβασιμότητας (European Accessibility Act), η Τράπεζα βρίσκεται σε διαδικασία καθιέρωσης ενός δομημένου
πλαισίου προσβασιμότητας που καλύπτει τα προϊόντα, τις υπηρεσίες, τα ψηφιακά κανάλια, την επικοινωνία με τους πελάτες και τα
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
280
|
Σελίδα
φυσικά σημεία
εξυπηρέτησης. Η
Eurobank Limited
έχει εκδώσει
Δήλωση Συμμόρφωσης,
επιβεβαιώνοντας τη
δέσμευσή της
για
παροχή προσβάσιμων προϊόντων,
υπηρεσιών και καναλιών
εξυπηρέτησης πελατών σύμφωνα
με την ισχύουσα εθνική
νομοθεσία
που ενσωματώνει την Ευρωπαϊκή Οδηγία Προσβασιμότητας.
Η προσβασιμότητα αναγνωρίζεται ως βασική αρχή ίσης μεταχείρισης
και παροχής
υπηρεσιών με
επίκεντρο τον
πελάτη και
ενσωματώνεται σε
όλα τα
ψηφιακά και
φυσικά σημεία
επαφής με
τους
πελάτες.
Η Τράπεζα διασφαλίζει την προσβασιμότητα
των ψηφιακών της πόρων ακολουθώντας
διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα, όπως το
EN 301549:2021 και τις Οδηγίες Προσβασιμότητας Περιεχομένου Ιστού (WCAG) 2.1 επίπεδο AA. Στόχος της
Τράπεζας είναι η πλήρης
συμμόρφωση με το Πρότυπο WCAG 2.2 επίπεδο AA.
Οι ψηφιακές τραπεζικές λύσεις έχουν επεκταθεί για μεγαλύτερη προσβασιμότητα, περιλαμβάνοντας ηλεκτρονική τραπεζική, κινητή
τραπεζική, ψηφιακά πορτοφόλια
και ανοικτή τραπεζική (open banking).
Τα ψηφιακά κανάλια περιλαμβάνουν
βασικές λειτουργίες
που είναι ήδη εν μέρει προσβάσιμες (π.χ. πλοήγηση με πληκτρολόγιο), ενώ η Eurobank Limited εργάζεται εντατικά
για τη βελτίωση
της εμπειρίας πλοήγησης των χρηστών σε αυτές τις λειτουργίες.
Για την προσβασιμότητα της
φυσικής υποδομής, η Eurobank Limited
ακολουθεί πρότυπα και
γενικές κατευθυντήριες οδηγίες που
εκδίδονται κατά διαστήματα από τις αρμόδιες αρχές και/ή μέσω του Association of Cyprus Banks. Βελτιώσεις στην προσβασιμότητα
εφαρμόζονται συνεχώς για την υποστήριξη χρηστών με προβλήματα όρασης, ακοής, κινητικότητας
ή άλλες αναπηρίες.
Τα καταστήματα
αποτελούν το
κύριο φυσικό
κανάλι εξυπηρέτησης
πελατών και
διατηρούν σημαντικό
ρόλο στην
παροχή ενός
προσβάσιμου περιβάλλοντος. Συγκεκριμένα,
●
Όλα τα
καταστήματα παρέχουν
προτεραιότητα εξυπηρέτησης
και διαθέτουν
σχετική σήμανση,
συμπεριλαμβανομένης
γραφής Braille
●
Όλα τα καταστήματα διαθέτουν θέσεις στάθμευσης για άτομα με αναπηρία
●
Οι σκύλοι-οδηγοί γίνονται δεκτοί χωρίς καμία εξαίρεση
●
Η πλειονότητα των καταστημάτων είναι προσβάσιμη σε χρήστες αναπηρικών αμαξιδίων
Τα
ΑΤΜ
διαθέτουν
αυξημένα
χαρακτηριστικά
προσβασιμότητας,
Επιπλέον,
ορισμένες
συσκευές
διαθέτουν
λειτουργικά
χαρακτηριστικά, όπως ανάγλυφα πλήκτρα, υποδοχές ακουστικών και
σαφώς διατυπωμένα οπτικά μηνύματα με υψηλή αντίθεση.
Παράλληλα, η Τράπεζα
λαμβάνει μέτρα για
τη συνεχή βελτίωση
της προσβασιμότητας
σε όλα
τα φυσικά
σημεία εξυπηρέτησης,
συμπεριλαμβανομένων των
καταστημάτων
και των
ΑΤΜ,
και διασφαλίζει
ότι οι
πληροφορίες προς
τους πελάτες,
η συμβατική
τεκμηρίωση
και
οι
γνωστοποιήσεις
προϊόντων
διατίθενται
σε
σαφείς
και
προσβάσιμες
μορφές,
συμπεριλαμβανομένων
εναλλακτικών μορφών κατόπιν
αιτήματος. Οι αρχές της
προσβασιμότητας ενσωματώνονται στον
σχεδιασμό, την ανάπτυξη
και τη
λειτουργία των
υπηρεσιών της Τράπεζας
και υποστηρίζονται από
εσωτερικές αξιολογήσεις,
εκπαίδευση προσωπικού
και συνεχή
παρακολούθηση.
Όσον αφορά τις ασφαλιστικές θυγατρικές, η ERB Cyprus Insurance Holdings Limited παρέχει σαφή και διαφανή πληροφόρηση μέσω
εκπαιδευμένων διαμεσολαβητών,
ενώ οι
ομάδες εξυπηρέτησης
πελατών και
οι περιφερειακοί
εκπρόσωποι παρέχουν
έγκαιρη
υποστήριξη και διαχειρίζονται αποζημιώσεις.
Η εφαρμογή ex-CNP
Mobile App βελτιώνει την
εμπειρία πελατών, επιτρέποντας
την
προβολή
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων,
πληρωμών
και
κατάστασης
αποζημιώσεων,
την
ανάρτηση
εγγράφων
και
τη
λήψη
καταστάσεων. Η Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων καθορίζει με σαφήνεια την προσέγγιση και τις αρμοδιότητες της εταιρείας για τη
διαχείριση παραπόνων πελατών.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η
Eurobank
Private
Bank
Luxembourg
διασφαλίζει
ότι
οι
πληροφορίες
για
καταναλωτές
και
τελικούς
χρήστες
είναι
σαφείς,
προσβάσιμες και
συμμορφωμένες με τα
κανονιστικά πρότυπα.
Η τράπεζα
διατηρεί πολλαπλά
κανάλια επικοινωνίας
και παρέχει
τακτική εκπαίδευση
στο προσωπικό
για θέματα
εξυπηρέτησης πελατών
και ασφάλειας
πληροφοριών. Διαδικασίες
διαχείρισης
παραπόνων εφαρμόζονται για την
άμεση αντιμετώπιση ζητημάτων πελατών,
ενώ η Τράπεζα δεσμεύεται
για συνεχή βελτίωση της
επικοινωνίας και της ποιότητας εξυπηρέτησης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
281
|
Σελίδα
3.2.3 Δείκτες & Στόχοι
Οικονομική συμπερίληψη
Η Eurobank
αξιολογεί την
επίδοσή της
στη χρηματοδοτική
στήριξη των
Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων
(ΜΜΕ) και
της κοινωνικής
χρηματοδότησης μέσω
των ποσών
χρηματοδότησης που
κατευθύνονται στα
σχετικά προγράμματα.
Στις 31.12.2025, τα
εκκρεμή
υπόλοιπα και τα ποσά εκταμιεύσεων για τα βασικά προγράμματα έχουν ως εξής:
Προγράμματα
Υπόλοιπο
2025 (€ εκατ.)
Εκταμιέυσεις
2025 (€ εκατ)
Υπόλοιπο
2024 (€ εκατ.)
Εκταμιέυσεις
2024 (€ εκατ)
EIF – ESIF ERDF
16
-
20,7
-
Χρηματοδότηση
στο
πλαίσιο
της
Ευρωπαϊκής
Επιτροπής
EaSI
1
-
1,8
-
Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα (ΕΑΤ)
ΤΕΠΙΧ III
311
273
125,8
169,6
Business Growth Fund
-
-
13,4
1,4
EAT Micro AGRI
1
0
0,8
0,5
Ταμείο Εγγυοδοσίας ΕΑΤ ΤΜΕΔΕ
1
0
1,3
0,4
Ταμείο Εγγυοδοσίας Καινοτομίας
1
0
1,5
0,3
Στεγαστικά
Δάνεια
για
πολύτεκνες
οικογένειες
σε
απομακρυσμένες περιοχές
7
5
0,8
0,8
«Σπίτι μου» (I + II)
148
106
44,3
31
Φοιτητικά δάνεια
0,32
0
-
-
Άλλα δάνεια (AFI, EGG)
5
-
-
-
Σύνολο
491
384
210,5
204
Το
2025, η Eurobank διεύρυνε σημαντικά το χαρτοφυλάκιο δανείων της σε τομείς δραστηριότητας με
ισχυρό κοινωνικό αποτύπωμα.
Η Τράπεζα χορήγησε δάνεια ύψους €311 εκατ. σε
Μικρές Επιχειρήσεις (SBs) μέσω της συνεργασίας της
με την Ελληνική Αναπτυξιακή
Τράπεζα (HDB), στο πλαίσιο του προγράμματος ΤΕΠΙΧ ΙΙΙ, εκ των οποίων €273 εκατ. είχαν ήδη εκταμιευθεί εντός του έτους.
Το
ποσό
αυτό αντιστοιχεί σε αύξηση
κατά 147% του
συνολικού χαρτοφυλακίου
δανείων της συγκεκριμένης κατηγορίας
σε σύγκριση με το
2024, ενώ
οι εκταμιεύσεις
αυξήθηκαν κατά
61%. Παράλληλα,
η Τράπεζα
διαδραμάτισε ενεργό
ρόλο στη
στήριξη του
κρατικού
προγράμματος «Σπίτι
μου» (Ι
& ΙΙ),
με στόχο
την αντιμετώπιση
της στεγαστικής
κρίσης και
των κοινωνικών
της επιπτώσεων.
Το
σχετικό χαρτοφυλάκιο
δανείων υπερτριπλασιάστηκε
σε σχέση
με το
2024 (+234%),
ενώ αντίστοιχη
αύξηση κατέγραψαν
και οι
εκταμιεύσεις
(+242%).
Συνολικά,
η
ισχυρή
αυτή
επίδοση
επιβεβαιώνει
τη
δέσμευση
της
Eurobank
στη
χρηματοδότηση
της
πραγματικής οικονομίας σε όλα τα επίπεδα και στη στήριξη πρωτοβουλιών με ιδιαίτερη σημασία για τη συγκυρία και τις κοινωνικές
προτεραιότητες.
Προγράμματα
Κύπρος
Βουλγαρία
Υπόλοιπο 2025 (€
εκατ.)
Εκταμιεύσεις 2025 (€
εκατ)
Υπόλοιπο 2025 (€
εκατ.)
Εκταμιεύσεις 2025 (€
εκατ)
Φοιτητικά δάνεια
47,6
1,8
1,61
0,18
Δάνειο Αυτοκινήτου
για Άτομα με
Αναπηρία (Προϊόν της
ERB Limited)
0,1
0,1
Your future in Bulgaria
0,80
0,64
IFC Women
3,93
2,77
Σύνολο
48
1,8
6,35
3,59
Σε
ευθυγράμμιση
με
τη
δέσμευση
του
Ομίλου
για
τη
διεύρυνση
του
πεδίου
εφαρμογής
και
τη
συνέπεια
των
πρακτικών
βιωσιμότητας, το 2025 αποτελεί το πρώτο έτος
κατά το οποίο οι δείκτες χρηματοοικονομικής συμπερίληψης από
τις δραστηριότητες
της Τράπεζας στην Κύπρο και τη Βουλγαρία συλλέχθηκαν και ενοποιήθηκαν συστηματικά.
Η ενσωμάτωση των σχετικών δεδομένων
ενισχύει
την
πληρότητα
της
αναφοράς
του
Ομίλου
και
παρέχει
ακριβέστερη
αποτύπωση
του
περιφερειακού
κοινωνικού
αποτυπώματος της Eurobank. Συνολικά, οι δύο χώρες συνεισέφεραν εκκρεμή
υπόλοιπα ύψους €48 εκατ. και εκταμιεύσεις €1,8 εκατ.
στην Κύπρο, καθώς και εκκρεμή υπόλοιπα €6,35 εκατ. με εκταμιεύσεις €3,59 εκατ. στη Βουλγαρία, μέσω προϊόντων όπως φοιτητικά
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
282
|
Σελίδα
δάνεια, δάνεια αγοράς
οχήματος για
άτομα με αναπηρία,
καθώς και
ειδικά χρηματοδοτικά
προγράμματα που
απευθύνονται σε
νέους και γυναίκες.
Δείκτες Προσεγγισιμότητας
Παρουσία σε απομακρυσμένες περιοχές
Η
Eurobank
διασφαλίζει
την
Προσεγγισιμότητα
διατηρώντας
ισχυρή
παρουσία
σε
απομακρυσμένες
και
υποεξυπηρετούμενες
κοινότητες, καθιστώντας τις τραπεζικές υπηρεσίες διαθέσιμες σε
όλους, ανεξαρτήτως τοποθεσίας:
●
238
Δημοτικές
Κοινότητες
(πληθυσμός
<5.000)
εξυπηρετούνται
μέσω
καταστημάτων
των
Ελληνικών
Ταχυδρομείων,
συμπεριλαμβανομένων
απομακρυσμένων
νησιών
(π.χ.
Αγαθονήσι,
Ανάφη,
Κάρπαθος,
Νίσυρος,
Τήλος,
Χάλκη,
Φολέγανδρος, Αμοργός κ.λπ.).
●
182
περιοχές
(πληθυσμός
<5.000)
εξυπηρετούνται
μέσω
254
ΑΤΜ
εκτός
καταστημάτων
(off-site
ATMs)
(π.χ.
Άγιος
Ευστράτιος, Αλόννησος, Σύμη κ.λπ.).
Πρόσθετοι
ψηφιακοί
δείκτες
σχετικά
με
την
προσβασιμότητα
παρουσιάζονται
επίσης
στην
παράγραφο
3.3
Ενίσχυση
της
Καινοτομίας.
Δείκτες Προσβασιμότητας
Εξυπηρέτηση ατόμων με αναπηρίες
Η δέσμευση της Eurobank για προσβασιμότητα αποδεικνύεται από τις ακόλουθες ενέργειες και
δείκτες:
●
Το 100% των ΑΤΜ διαθέτει φωνητική
καθοδήγηση· 144 ΑΤΜ (12%) είναι προσβάσιμα σε χρήστες αμαξιδίου.
●
Οι πελάτες με
αναπηρίες λαμβάνουν προτεραιότητα
εξυπηρέτησης σε όλα
τα καταστήματα, με
κατάλληλη σήμανση και
γραφή Braille
στις εισόδους.
Χρησιμοποιούν την
χρεωστική ή
πιστωτική τους
κάρτα
στο αυτοματοποιημένο
σύστημα
προτεραιότητας
Nemo Q
και
λαμβάνουν
ένα εισιτήριο
για
ταχύτερη
εξυπηρέτηση.
Υπάρχει
επίσης η
δυνατότητα
οι
Διευθυντές καταστημάτων
να
χρησιμοποιούν QR
codes μέσω
μηχανημάτων
Nemo Q
για μέγιστη
προτεραιότητα
σε
ευπαθείς ομάδες.
●
Προτεραιότητα
εξυπηρέτησης
παρέχεται
επίσης
μέσω
EuroPhone
Banking,
όπου
λέξεις-κλειδιά
όπως
«αναπηρία»
αναγνωρίζονται
από
το
φωνητικό
σύστημα
και
δρομολογούνται
με
προτεραιότητα
σε
ειδικά
εκπαιδευμένους
εκπροσώπους.
●
103
καταστήματα
διαθέτουν
ράμπες
πρόσβασης
για
πελάτες
με
μειωμένη
κινητικότητα·
όλα
τα
νέα
καταστήματα
διαθέτουν μόνιμες ράμπες, ενώ 7 καταστήματα διαθέτουν αποσπώμενες ράμπες (με σχέδια επέκτασης).
●
144 ΑΤΜ
και 154
ΚΑΣ είναι
εγκατεστημένα σε
χαμηλότερο ύψος
για εξυπηρέτηση
πελατών σε
αμαξίδιο σε
επιλεγμένα
καταστήματα.
●
Η υπηρεσία
v-Banking περιλαμβάνει
εξειδικευμένο προσωπικό
εκπαιδευμένο στη
νοηματική γλώσσα,
επιτρέποντας σε
κωφούς και
βαρήκοους πελάτες
να λαμβάνουν ολοκληρωμένη
υποστήριξη μέσω βιντεοεπικοινωνίας.
Η υπηρεσία αυτή
τους επιτρέπει
να ενημερώνονται
μέσω v-Banking
χωρίς επίσκεψη
σε κατάστημα
και να
συμβουλεύονται ειδικούς
για
σύνθετα ζητήματα.
●
1.237 ΑΤΜ είναι εξοπλισμένα με φωνητική καθοδήγηση
που παρέχει οδηγίες για συναλλαγές.
●
Η ιστοσελίδα διαθέτει ειδικές
σελίδες με πληροφορίες για
πολλαπλές επιλογές εξυπηρέτησης
προσαρμοσμένες σε κάθε
τύπο αναπηρίας και προσφέρει τη δυνατότητα υποβολής προτάσεων μέσω ειδικής φόρμας επικοινωνίας.
●
Η Eurobank παρέχει έναν προσβάσιμο Ψηφιακό Οδηγό Υπηρεσιών (διαθέσιμο στα ελληνικά και στα αγγλικά) για άτομα με
αναπηρία, ο
οποίος
περιγράφει
τις διαθέσιμες
επιλογές
υπηρεσιών
σε όλα
τα
κανάλια
της Τράπεζας
και
ανά τύπο
αναπηρίας
●
Ο εικονικός
βοηθός (EVA)
της Eurobank
έχει σχεδιαστεί
με γνώμονα
τη συμβατότητα
με βοηθητικές
τεχνολογίες και
υποστηρίζει τη
χρήση αναγνωστών
οθόνης και
πληκτρολογίων, διευκολύνοντας
την πλοήγηση
και την
κατανόηση του
περιεχομένου για χρήστες με αναπηρία. Η εμπειρία χρήστη έχει βελτιωθεί μέσω σαφούς σήμανσης, κατάλληλης ιεραρχίας
περιεχομένου
και
φιλικού
προς τον
χρήστη περιβάλλοντος
διεπαφής.
Συνεχείς
έλεγχοι
προσβασιμότητας
προωθούν
βελτιώσεις με βάση τα πρότυπα WCAG 2.1 επίπεδο AA.
●
Σε 13 σύγχρονα καταστήματα (Future Branches), οι χώροι
έχουν χαρτογραφηθεί ώστε να καταγραφούν οι συνθήκες
εντός
αυτών, καθώς
και όλες
οι περιοχές
που μπορούν
να χρησιμοποιηθούν
από άτομα
στο φάσμα
του αυτισμού
ως χώροι
αποσυμπίεσης,
εάν
χρειαστεί.
Επιπλέον,
Χάρτες
Αισθήσεων
και
Οδηγοί
Αισθητηριακής
Προσβασιμότητας,
ειδικά
σχεδιασμένοι
για
άτομα
στο
φάσμα
του
αυτισμού,
έχουν
προστεθεί
στην
ιστοσελίδα
Eurobank.gr
καθώς
και
στους
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
283
|
Σελίδα
διαδραστικούς πίνακες (interaction
tables) της Τράπεζας, ώστε οι πελάτες
και οι συνοδοί τους να γνωρίζουν τις
συνθήκες
που θα συναντήσουν κατά την επίσκεψή τους σε αυτά τα καταστήματα.
●
Σε όλα
τα καταστήματα
της Eurobank,
η παροχή
εγγράφων σε
γραφή Braille
είναι διαθέσιμη
κατόπιν
αιτήματος,
με
προθεσμία
μιας
εβδομάδας.
Επιπλέον,
η
παρουσία
σκύλων
οδηγών
γίνεται
πλήρως
αποδεκτή
σε
όλα
τα
σημεία
εξυπηρέτησης.
●
Η Eurobank ενισχύει την ευαισθητοποίηση μέσω
εκπαιδευτικών προγραμμάτων που έχουν παρακολουθήσει
έως σήμερα
5.000 εργαζόμενοι
(συμπεριλαμβανομένων
online
μαθημάτων και
βιωματικής εκπαίδευσης),
καθώς
και
εκδηλώσεων
ευαισθητοποίησης με συμμετοχή περίπου 2.500 εργαζομένων.
●
11 μέλη προσωπικού έχουν συμμετάσχει σε εκπαίδευση στη νοηματική γλώσσα έως σήμερα.
●
Η Eurobank είναι η πρώτη ελληνική
τράπεζα που ενσωμάτωσε την Ψηφιακή Κάρτα Αναπηρίας στα
συστήματά της, δίνοντας
τη δυνατότητα σε
άτομα με αναπηρία
να λαμβάνουν υπηρεσίες,
προνόμια και εκπτώσεις
άμεσα. Αυτά περιλαμβάνουν:
προνομιακό επιτόκιο 1,85%
στον λογαριασμό Αποταμιεύω Τώρα
για υπόλοιπα έως €5.000
για ένα έτος (σε σύγκριση
με
το τρέχον 0,15%), μηδενική προμήθεια
για το πακέτο προνομίων Eurobank
My Blue Advantage καθ’ όλη
τη διάρκεια του
2025 και 2026, και διπλά ευρώ
€πιστροφή για δύο χρόνια σε
αγορές σε επιλεγμένα σούπερ μάρκετ
που πραγματοποιούνται
με χρεωστική ή πιστωτική κάρτα Eurobank συνδεδεμένη στο πρόγραμμα επιβράβευσης €πιστροφή.
Στόχοι
Η Eurobank
έχει θέσει
σαφείς ποιοτικούς
και ποσοτικούς
στόχους κάτω
από κάθε
έναν από
τους τρεις
πυλώνες
της για
την
προώθηση της προσβασιμότητας, της Προσεγγισιμότητας και της οικονομικής συμπερίληψης για πελάτες και ενδιαφερόμενα μέρη.
Αυτοί οι στόχοι παρακολουθούνται και ενημερώνονται τακτικά στο πλαίσιο
της Στρατηγικής Βιωσιμότητας του Ομίλου.
Οι αναφορές στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της
Eurobank στην παρούσα ενότητα αφορούν τη
Στρατηγική που ίσχυε κατά την περίοδο
αναφοράς του 2025. Παράλληλα, ο Όμιλος προχωρά στην επικαιροποίηση της Στρατηγικής Βιωσιμότητας,
η οποία θα βασιστεί στο
υφιστάμενο πλαίσιο και θα ενισχύσει περαιτέρω την ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στις λειτουργίες και
τις δραστηριότητές του.
Προσβασιμότητα
●
Ποιοτικοί στόχοι:
o
Ενίσχυση πρωτοβουλιών προσβασιμότητας
για υπηρεσίες και προϊόντα
που απευθύνονται σε υποεξυπηρετούμενες
κοινωνικές ομάδες.
o
Αύξηση ευαισθητοποίησης και εξοικείωσης του προσωπικού με θέματα αναπηρίας μέσω βιωματικής
εκπαίδευσης και
εκπαιδευτικών προγραμμάτων.
●
Ποσοτικοί/Συγκεκριμένοι στόχοι:
o
Εντός του
2025, ενσωματώθηκε
η ψηφιακή
κάρτα αναπηρίας
στα συστήματα
της Τράπεζας,
επιτρέποντας στους
πελάτες με αναπηρίες να λαμβάνουν την υψηλότερη προτεραιότητα εξυπηρέτησης σε όλα τα καταστήματα.
o
Παροχή αποκλειστικών προνομίων και εκπτώσεων με την Ψηφιακή Κάρτα Αναπηρίας, όπως:
◾
Δωρεάν πακέτο προνομίων Eurobank My Advantage Blue για το 2025 και 2026.
◾
Προνομιακό επιτόκιο 1,85% για ένα έτος στον
λογαριασμό «Αποταμιεύω» (έως €5.000), σε σύγκριση με
το τυπικό
0,30%.
o
Εκπαίδευση προσωπικού
o
Επέκταση προσβασιμότητας
o
Επίσημη προσθήκη ως
προνόμιο: x2 cashback
σε συνεργασία με
συμμετέχοντα σούπερ
μάρκετ, μαζί
με καμπάνιες
όπως η Παγκόσμια Ημέρα Αναπηρίας.
Το
cashback ισχύει για μία εβδομάδα.
Προσεγγισιμότητα
●
Οι έρευνες ανατροφοδότησης πελατών, τα δημογραφικά δεδομένα χρηστών και τα ποσοστά συμμετοχής σε εκπαιδευτικά
προγράμματα χρησιμοποιούνται για την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας
των στόχων.
Πρόσθετοι στόχοι παρουσιάζονται επίσης στην παράγραφο 3.3 Ενίσχυση της Καινοτομίας.
Οικονομική συμπερίληψη
●
Ποιοτικοί στόχοι:
o
Διασφάλιση ισότιμης
πρόσβασης σε
τραπεζικές
υπηρεσίες και
ενίσχυση της
συμπερίληψης, ειδικά
για ευάλωτες
ομάδες.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
284
|
Σελίδα
●
Ποσοτικοί/Συγκεκριμένοι στόχοι:
o
Έως το 2026,
συνέχιση της επέκτασης
προνομίων και υπηρεσιών
για πελάτες σε
απομακρυσμένες περιοχές και
για
υποεξυπηρετούμενες
ομάδες,
όπως
περιγράφεται
στους
δείκτες
οικονομικής
συμπερίληψης
(βλ.
προηγούμενη
ενότητα).
Παρακολούθηση και Αναθεώρηση:
Η
πρόοδος
παρακολουθείται
μέσω
ερευνών
ανατροφοδότησης
πελατών,
δημογραφικών
δεδομένων
χρηστών
και
ποσοστών
συμμετοχής στην εκπαίδευση. Οι στόχοι και οι επιτεύξεις επανεξετάζονται ετησίως από την Επιτροπή Διαχείρισης Βιωσιμότητας και
ενημερώνονται ανάλογα.
3.3
Ενίσχυση της Καινοτομίας [Ειδικώς για την Οντότητα]
3.3.1
Στρατηγική
Περιγραφή
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
και
της
αλληλεπίδρασής
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό μοντέλο [SBM-3]
Η καινοτομία αποτελεί στρατηγική επιχειρηματική ευκαιρία για την Eurobank, καθώς συνδέεται άμεσα με την ενίσχυση των θετικών
και
τον
μετριασμό
των
αρνητικών
επιπτώσεων.
Για
τον
λόγο
αυτό,
η
Τράπεζα
δίνει
ιδιαίτερη
έμφαση
στη
δημιουργία
ενός
περιβάλλοντος που
προάγει τη
βιώσιμη ανάπτυξη
των μικρομεσαίων
επιχειρήσεων (ΜμΕ),
σε εθνικό
και διεθνές
επίπεδο, και
ενισχύει την
εξωστρέφεια των
ελληνικών επιχειρήσεων,
με σκοπό
την προώθηση
αποτελεσματικής επιχειρηματικότητας
και τη
βελτίωση της
ποιότητας καίριων
επιχειρηματικών κλάδων
μέσω καινοτόμων
υπηρεσιών. Η
Eurobank προωθεί
επίσης καινοτόμα
κανάλια παροχής υπηρεσιών και σχεδιάζει λύσεις προστιθέμενης αξίας, προσαρμοσμένες
στις ανάγκες των πελατών της.
Επιπλέον, μια βασική συνιστώσα του κοινωνικού πυλώνα της στρατηγικής βιωσιμότητας του Ομίλου
επικεντρώνεται στην
ενίσχυση
της καινοτόμου, συμπεριληπτικής και νεανικής επιχειρηματικότητας.
Η αποστολή
της Eurobank
εκτείνεται
πέρα από
τον χρηματοοικονομικό
της ρόλο
και
στοχεύει
στη συμβολή
στην οικονομική
ανάπτυξη,
αλλά
και
στη
διαμόρφωση
ενός
βιώσιμου
και
χωρίς
αποκλεισμούς
οικονομικού
μοντέλου,
το
οποίο
προάγει
την
καινοτομία, στηρίζει τις κοινότητες και δημιουργεί
ευρεία ευημερία.
Οι αναφορές στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της
Eurobank στην παρούσα ενότητα αφορούν τη
Στρατηγική που ίσχυε κατά την περίοδο
αναφοράς του 2025. Παράλληλα, ο
Όμιλος προχωρά στην επικαιροποίηση
της Στρατηγικής Βιωσιμότητας του
Ομίλου, η οποία θα
βασιστεί στο
υφιστάμενο πλαίσιο
και θα
ενισχύσει περαιτέρω
την ενσωμάτωση
της βιωσιμότητας
σε όλες
τις λειτουργίες
και
δραστηριότητές του.
Για πληροφορίες που αφορούν στη Διακυβέρνηση, παρακαλούμε ανατρέξτε στο ESRS 2: 1.3 Διοίκηση.
3.3.2
Αναγνωρισμένες επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες
Περιγραφή διαδικασιών αναγνώρισης και αξιολόγησης σημαντικών
επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών [ESRS 2 IRO-1]
Μέσα από τη
διαδικασία η
Αξιολόγησης Διπλής Σημαντικότητας
(DMA)
η Eurobank αναγνώρισε
τους ακόλουθους
κινδύνους και
ευκαιρίες:
Ενίσχυση της Καινοτομίας
Κίνδυνος
Η ραγδαία τεχνολογική ανάπτυξη στον τραπεζικό τομέα μπορεί να δημιουργήσει
ανταγωνιστικές απειλές και κινδύνους εάν ο Όμιλος δεν καταφέρει να προσαρμοστεί
και να καινοτομήσει με τον ίδιο ρυθμό.
Ευκαιρία
Η ικανοποίηση των εξελισσόμενων προσδοκιών των πελατών και των αναγκών
του
σύγχρονου τρόπου ζωής μέσω της αξιοποίησης ψηφιακών εργαλείων και καινοτόμων
υπηρεσιών μπορεί να βελτιώσει την εμπλοκή των πελατών.
H διαδικασία
αξιολόγησης της διάστασης
ενίσχυσης της καινοτομίας
εφαρμόζεται σε όλες
τις γεωγραφικές περιοχές
στις οποίες
δραστηριοποιείται η Eurobank.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
285
|
Σελίδα
3.3.3
Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές σχετικές με την Ενίσχυση της Καινοτομίας [MDR-P]
Το
Πλαίσιο Πολιτικής Βιωσιμότητας (Sustainability Policy Framework)
του Ομίλου αποτελεί τη βασική πολιτική που αποτυπώνει τον
στρατηγικό στόχο να προσαρμόζει
τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και
τις λειτουργίες του , με τρόπο
που ενσωματώνει και τις
κοινωνικές ανάγκες στο επιχειρηματικό της μοντέλο.
Παράλληλα, αναδεικνύει
τη σημασία
της καλλιέργειας
ενός καινοτόμου
περιβάλλοντος και
τον ρόλο
του στην
υλοποίηση της
συνολικής στρατηγικής βιωσιμότητας, συμπεριλαμβανομένων των δεσμεύσεων και στόχων του κοινωνικού πυλώνα που σχετίζονται
με την καινοτομία.
Για περισσότερες πληροφορίες, παρακαλούμε ανατρέξτε στις Πολιτικές που σχετίζονται με τον μετριασμό και την προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή [E1-2].
Δράσεις σχετικές με την Ενίσχυση της Καινοτομίας [MDR-A]
Η
Eurobank
λειτουργεί
ως
φορέας
καινοτομίας
μέσω
πρωτοβουλιών
και
δράσεων
Εταιρικής
Κοινωνικής
Ευθύνης
(ΕΚΕ)
που
υποστηρίζουν την καινοτόμο επιχειρηματικότητα, προάγουν τη βιώσιμη ανάπτυξη των μικρομεσαίων επιχειρήσεων (ΜμΕ) σε
εθνικό
και διεθνές επίπεδο
και ενισχύουν την
εξωστρέφεια των ελληνικών
επιχειρήσεων, με στόχο
την προώθηση της
αποτελεσματικής
επιχειρηματικότητας και τη βελτίωση της ποιότητας βασικών
επιχειρηματικών τομέων μέσω καινοτόμων υπηρεσιών.
GenAI
CoE
&
Innovation
(παραγωγική
τεχνητή
νοημοσύνη)
–
Responsible,
Future-Focused
Transformation
(Υπεύθυνος
και
Μελλοντοστραφής Μετασχηματισμός)
Η στρατηγική πρωτοβουλία
GenAI Center of Excellence
& Innovation,
η οποία ξεκίνησε
τον Ιανουάριο 2024,
ενώνει το Innovation
Center και
το GenAI
CoE. Η
αποστολή της
είναι να
εξασφαλίσει τη
μακροχρόνια ανταγωνιστικότητα
της Eurobank,
προωθώντας
κουλτούρα καινοτομίας, ενώ παράλληλα ενσωματώνει αρχές ηθικής και υπεύθυνης τεχνητής νοημοσύνης, υπεύθυνο πειραματισμό
και βιώσιμα επιχειρησιακά μοντέλα.
Η
πρωτοβουλία
εξερευνά
και
αξιοποιεί
ανατρεπτικές
προτάσεις
αξίας
που
ενισχύουν
την
μελλοντική
ανταγωνιστικότητα
,
διασφαλίζοντας παράλληλα
ότι η υιοθέτηση
GenAI συμμορφώνεται
με ισχυρή
εταιρική διακυβέρνηση,
διαχείριση κινδύνων
και
περιβαλλοντική αποδοτικότητα,σύμφωνα
με ESG
πρότυπα. Μέσα
από αυτοματοποίηση
και «έξυπνες»
ροές εργασίας,
μειώνει
περιττές χειροκίνητες εργασίες, συμβάλλοντας στη λειτουργική βιωσιμότητα και την
ευημερία των εργαζομένων.
Συνεργασίες & Προϊόντα (Partnerships & Products)
Το GenAI CoE συνεργάστηκε με όλες τις επιχειρησιακές μονάδες καθ’ όλη τη διάρκεια του 2025
, τέθηκε σε παραγωγική λειτουργία
ένα (1) Virtual Assistant “MyEVA”
για τους εργαζομένους της Eurobank στο δίκτυο καταστημάτων. Το EVA Bot ενεργοποιήθηκε στην
επίσημη
ιστοσελίδα
της
Eurobank
και
επιπλέον
τριάντα
πέντε
(35)
μικρότερες
περιπτώσεις
χρήσης
τέθηκαν
σε
πιλοτική
ή
παραγωγική λειτουργία.
Με
στόχο
την
ενίσχυση
της
ανταγωνιστικότητας
και
την
ενσωμάτωση
της
καινοτομίας
σε
όλα
τα
επίπεδα
λειτουργίας
του
Οργανισμού, συστάθηκε Συμβούλιο Καινοτομίας υπό την ηγεσία του Διευθύνοντος
Συμβούλου της Eurobank.
Venture Banking
Η
μονάδα
Venture
Banking
υποστηρίζει
καινοτόμες
και
ταχέως
αναπτυσσόμενες
επιχειρήσεις
στην
Ελλάδα,
παρέχοντας
προσαρμοσμένα χρηματοδοτικά εργαλεία και συμβουλευτικές υπηρεσίες, με στόχο την παροχή ολοκληρωμένων και ενοποιημένων
λύσεων που ενισχύουν την ελληνική καινοτόμο επιχειρηματικότητα. Λειτουργεί ως ομπρέλα συνεργασίας με άλλες μονάδες CIB. Στο
πλαίσιο αυτό, περιλαμβάνει το “egg”,
έναν επιταχυντή επιχειρηματικής ανάπτυξης και
κορυφαίο ευρωπαϊκό κόμβο για
startups, ο
οποίος έχει
υποστηρίξει περισσότερες από
460 νεοφυείς επιχειρήσεις.
Το egg
καλλιεργεί διεθνείς
συνεργασίες με οργανισμούς,
πανεπιστήμια και επιταχυντές, ενισχύοντας τις δυνατότητες δικτύωσης και ανάπτυξης των επιχειρηματιών.
egg Accelerator
Ο egg Accelerator αποτελεί έναν κορυφαίο επιχειρηματικό επιταχυντή στην Ελλάδα, αφιερωμένο στην καλλιέργεια
της καινοτόμου
επιχειρηματικότητας. Δημιουργήθηκε με τη στήριξη της Eurobank στο πλαίσιο της προώθησης της καινοτόμου επιχειρηματικότητας
και εμπνεύστηκε από την ανάγκη ενδυνάμωσης της νέας γενιάς επιχειρηματικών
ηγετών. Ο egg Accelerator έχει αναγνωριστεί από
τους Financial Times ως
ένα από τα Europe’s
Leading Start-Up Hubs
για τρεις συνεχείς χρονιές
(2024, 2025 και 2026),
παρέχοντας
στις νεοφυείς επιχειρήσεις τους απαραίτητους πόρους, καθοδήγηση και δίκτυο για να αναπτυχθούν σε
ένα ιδιαίτερα ανταγωνιστικό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
286
|
Σελίδα
διεθνές περιβάλλον.
Από το
2013 διαμορφώνει
ενεργά το
ελληνικό startup
οικοσύστημα, δημιουργώντας
ευκαιρίες ανάπτυξης,
χρηματοδότησης, δικτύωσης και διεθνούς επέκτασης.
Τα τελευταία 13 χρόνια, ο egg
Accelerator έχει εξελιχθεί σε μία από τις πλέον εξέχουσες πρωτοβουλίες επιχειρηματικής επιτάχυνσης
στην Ελλάδα, ενισχύοντας
σημαντικά το κύρος
του τόσο εντός όσο
και εκτός χώρας
και καθιερώνοντας ένα
πρότυπο λειτουργίας
στον ελληνικό χώρο των startups. Έως σήμερα, ο egg έχει υποστηρίξει 460 startups (232 με νομική μορφή), 106 ερευνητικές ομάδες,
41
διεθνείς
startups
και
περισσότερους
από
1.600
επιχειρηματίες.
Ο
επιταχυντής
αποτελείται
από
τέσσερις
διακριτές
και
συμπληρωματικές πλατφόρμες υποστήριξης επιχειρηματικότητας: Pre-Acceleration,ν
Acceleration, Post-Acceleration και Clusters.
Μέσω της πλατφόρμας Pre-Acceleration, το egg υποστηρίζει επιχειρηματικές ομάδες στα αρχικά στάδια ανάπτυξης των ιδεών τους,
μέσω
ad-hoc
πρωτοβουλιών,
δράσεων
δικτύωσης
και
διαγωνισμών.
Η
πλατφόρμα
είναι
αφιερωμένη
στην
ενδυνάμωση
των
γυναικών, της ακαδημαϊκής και ερευνητικής κοινότητας, καθώς και καινοτόμων ομάδων διεθνώς, ώστε να συμμετέχουν ενεργά
στην
επιχειρηματικότητα
και
να
συνδεθούν
με
την
πραγματική
οικονομία.
Έως
σήμερα,
ο
egg
Accelerator
έχει
υποστηρίξει
106
ερευνητικές
ομάδες
(354
συμμετέχοντες)
με
ποσοστό
γυναικείας
συμμετοχής
54,8%,
καθώς
και
41
διεθνικές
startups
(95
συμμετέχοντες). Κύρια
αποστολή
της πλατφόρμας
αποτελεί
η εισαγωγή
των
ομάδων
στον κόσμο
της επιχειρηματικότητας,
η
υποστήριξή
τους
στην
ανάπτυξη
των
ιδεών
τους,
η
αξιολόγηση
του
εμπορικού
δυναμικού
της
έρευνάς
τους
και
η
παροχή
ουσιαστικής καθοδήγησης και υποστήριξης.
Η πλατφόρμα
Acceleration του
egg παρέχει στους
επιχειρηματίες τους
αναγκαίους πόρους
για τη μετατροπή
των ιδεών τους
σε
βιώσιμες,
επενδυτικά
ώριμες
επιχειρήσεις.
Προσφέρει
ένα
δομημένο
πλαίσιο
που
περιλαμβάνει
ολοκληρωμένη
εκπαίδευση,
στρατηγικό επιχειρηματικό
σχεδιασμό, εξατομικευμένο
mentoring από εξειδικευμένους
κλαδικούς επαγγελματίες
και επενδυτές,
δικτύωση με βασικούς
συνεργάτες και
πρόσβαση σε χρηματοδότηση.
Ως μέρος αυτού
του οικοσυστήματος,
παρέχεται Financial
Consulting, δηλαδή
συστηματική συμβουλ
ευτική υποστήριξη
βάσει KPIs,
καλύπτοντας
κρίσιμους τομείς
όπως έρευνα
αγοράς,
επιχειρηματικό
μοντέλο,
branding,
χρηματοοικονομικός
προγραμματισμός
και
στρατηγική
ανάπτυξης
μέσω
του
πλαισίου
“Real-Win-Worth”.
Επίσης, παρέχει
Financial Tools
και Networking,
ενισχύοντας ρευστότητα
και χρηματοδοτικές
επιλογές μέσω
μικροχρηματοδότησης,
προνομιακών
δανείων,
private
equity και
στρατηγικών
συνεργασιών,
ενώ παράλληλα
διευκολύνει
την
πρόσβαση στις διεθνείς αγορές
μέσω πλατφορμών όπως το
Exportgate.gr. Επιπλέον,
το Mentoring φέρνει τους
επιχειρηματίες σε
επαφή με έμπειρα στελέχη για στρατηγική καθοδήγηση και δικτύωση, ενώ το Business Training
προσφέρει εντατικά bootcamps και
εξειδικευμένες εκπαιδεύσεις για θέματα όπως Lean Start-Up, marketing,
διαχείριση IP και χρηματοδότηση. Τέλος, η
ενότητα Building
Infrastructure προσφέρει σύγχρονους, πλήρως εξοπλισμένους χώρους εργασίας, που ενισχύουν τη συνεργασία και
την καινοτομία.
Συνολικά, αυτές οι ολοκληρωμένες
υπηρεσίες δημιουργούν ένα ισχυρό οικοσύστημα
που επιτρέπει στις startups να
αναπτυχθούν
βιώσιμα και να ανταγωνιστούν αποτελεσματικά στις διεθνείς αγορές.
Η πλατφόρμα Post-Acceleration
του egg έχει σχεδιαστεί
για να υποστηρίζει ώριμες, καινοτομικές
επιχειρήσεις στη διεύρυνση των
δραστηριοτήτων τους και στην επίτευξη στρατηγικής ανάπτυξης. Η πλατφόρμα προσφέρει προηγμένες συμβουλευτικές υπηρεσίες,
στοχευμένη καθοδήγηση για χρηματοδότηση Series A και επόμενων
γύρων, καθώς και άμεση πρόσβαση σε επενδυτές,
στρατηγικούς
συνεργάτες
και
διεθνή
δίκτυα.
Παρέχει
στις συμμετέχουσες
εταιρείες
τη
δυνατότητα
να
επιταχύνουν
τις
διαδικασίες
λήψης
αποφάσεων, να επιτύχουν
οικονομίες κλίμακας και
να ενισχύσουν τη διεθνή
ανταγωνιστική τους θέση.
Είναι ειδικά σχεδιασμένη
για επιχειρήσεις με ώριμα προϊόντα, κατοχυρωμένη πνευματική ιδιοκτησία
και αποδεδειγμένη ετοιμότητα αγοράς, προσφέροντας
μια δομημένη διαδρομή προς την επέκταση και τη μακροχρόνια βιωσιμότητα.
Cluster Τουρισμού-Πολιτισμού
Με
διαχειριστή
τον
egg
Accelerator,
η
Eurobank
υποστηρίζει
τον
πρώτο
ελληνικό
Συνεργατικό
Σχηματισμό
Καινοτομίας
στις
Ψηφιακές
Τεχνολογίες
στους
Τομείς
Τουρισμού
και
Πολιτισμού.
Κύριος σκοπός
του
είναι
η
διασφάλιση
χρηματοοικονομικής
βιωσιμότητας και η επίτευξη οικονομιών κλίμακας
και οικονομιών εύρους σε εφαρμογές και
τεχνολογίες ψηφιακού τουρισμού και
πολιτισμού. Παράλληλα,
καλλιεργεί περιβάλλον
συνεργασίας και
δημιουργικότητας,
ενθαρρύνει την
ανταλλαγή γνώσης
και τη
συνεκμετάλλευση πόρων μεταξύ των μελών,
οδηγώντας σε πιο αποδοτικές και
βιώσιμες πρακτικές. Η πρωτοβουλία περιλαμβάνει
καινοτόμες
ελληνικές
επιχειρήσεις
και
οργανισμούς
που
προωθούν
την
καινοτομία,
την
έρευνα
και
τη
δικτύωση
και
δραστηριοποιούνται στον ευρύτερο τομέα των ψηφιακών τεχνολογιών τουρισμού και ΤΠΕ.
Η προσέγγιση αυτή ευθυγραμμίζεται πλήρως με τις προτεραιότητες που έχει θέσει ο Παγκόσμιος Οργανισμός Τουρισμού (UNWTO)
και
με
διεθνείς
τάσεις
του
τουριστικού
κλάδου.
Στόχος
του
Cluster
είναι
ο ψηφιακός
μετασχηματισμός
του
τουριστικού
και
πολιτιστικού προϊόντος,
μεγιστοποιώντας το ανταγωνιστικό
πλεονέκτημα της Ελλάδας
μέσω τεχνολογιών
λογισμικού, ψηφιακού
περιεχομένου, έξυπνων mobile εφαρμογών και άλλων
προηγμένων λύσεων. Αυτές οι τεχνολογικές εξελίξεις
θα προσφέρουν στους
επισκέπτες νέες και αναβαθμισμένες εμπειρίες ταξιδιού, ενισχύοντας περαιτέρω τη διεθνή ανταγωνιστικότητα
της χώρας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
287
|
Σελίδα
Το ερευνητικό
πρόγραμμα και
ανάπτυξης R&D «Ανάπτυξη
καινοτόμων τεχνολογιών
και νέας
γενιάς ψηφιακών
εφαρμογών στον
τουρισμό και τον πολιτισμό» έχει υποβληθεί
επιτυχώς στο CfP Innovation Cluster
της Γενικής Γραμματείας Έρευνας & Καινοτομίας
(ΓΓΕΚ), με συνολικό προϋπολογισμό €2,8 εκατ., ο οποίος κατανέμεται σε έξι
φιλόδοξα συνεργατικά έργα Ε&Α από 13 εταιρείες.
Exportgate και πρωτοβουλίες εξωστρέφειας
Η
Eurobank
στοχεύει
να
συμβάλλει
ενεργά
στην
οικονομική
ανάπτυξη
της
χώρας
και
αναγνωρίζει
τη
σημασία
της
επιχειρηματικότητας και της εξωστρέφειας
ως έναν από τους σημαντικότερους μοχλούς
διεύρυνσης της ελληνικής οικονομίας. Με
τη συνεργασία τεσσάρων
κορυφαίων ελληνικών
εξαγωγικών φορέων
(Πανελλήνιος Σύνδεσμος
Εξαγωγέων, Ελληνικός
Σύνδεσμος
Επιχειρήσεων
Εξωτερικού,
Σύνδεσμος
Εξαγωγέων
Κρήτης
και
ΣΕΒ
Ελληνικός
Σύνδεσμος
Επιχειρήσεων
και
Βιομηχανιών),
η
Eurobank δημιούργησε
το Exportgate
— μια
πρωτοποριακή διεθνή
διαδικτυακή πύλη
εμπορίου.
Το
Exportgate προσφέρει
στις
ελληνικές και κυπριακές επιχειρήσεις ευκαιρίες
δικτύωσης στις παγκόσμιες αγορές και παρέχει
πρόσβαση σε προηγμένα εργαλεία
για τις διεθνείς τους
επιχειρηματικές δραστηριότητες. Με
περισσότερες από 5.600 ελληνικές
επιχειρήσεις, καλύπτει πλέον
όλους
τους βασικούς κλάδους της οικονομίας.
Μέσω του
ExportGate International
Trade
e Library,
μίας από
τις μεγαλύτερες
διεθνείς ηλεκτρονικές
βιβλιοθήκες εμπορίου,
οι
επιχειρήσεις αποκτούν πρόσβαση σε πληροφορίες που αφορούν περισσότερες
από 180 χώρες, καθώς και σε σημαντικά
δεδομένα
για μακροοικονομικά ζητήματα
και στατιστικά στοιχεία,
τάσεις αγορών και
καταναλωτική συμπεριφορά ανά
χώρα. Η πλατφόρμα
διευκολύνει τον άμεσο εντοπισμό διαδικτυακών πληροφοριών για περισσότερους από 1 εκατομμύριο
εισαγωγείς σε περισσότερες
από 200 χώρες, ενισχύοντας ουσιαστικά τη διεθνή δικτύωση και την εξωστρέφεια των επιχειρήσεων.
Η Eurobank λειτουργεί ως αποκλειστικός εκπρόσωπος του Trade Club για την
Ελλάδα, την Κύπρο και, από το 2025, για την Ινδία.
Το
Trade Club, με
τη στήριξη διεθνών τραπεζών
που καλύπτουν πάνω
από 65% των παγκόσμιων
εμπορικών διαδρόμων, αποτελεί
το
πρώτο
ηλεκτρονικό
επιχειρηματικό
δίκτυο (e
business network)
που επιτρέπει
στα μέλη
του
να εντοπίζουν
επιχειρηματικούς
εταίρους σε
παγκόσμιο επίπεδο,
με ευκολία,
ταχύτητα και
αξιοπιστία, αξιοποιώντας
εκτενώς προηγμένες
τεχνολογίες τεχνητής
νοημοσύνης. Η πιο πρόσφατη ένταξη στο δίκτυο αφορά την αγορά της Κίνας, η οποία εκπροσωπείται από την Bank of China.
Επιπλέον, μέσω
του Exportgate,
η Eurobank
έχει αναπτύξει
αποκλειστική συνεργασία
με τον
οργανισμό Enterprise
Greece, τον
επίσημο
φορέα
προώθησης
επενδύσεων
και
εμπορίου
του
Ελληνικού
Κράτους,
με
στόχο
την
ενίσχυση
της
εξαγωγικής
δραστηριότητας και την προσέλκυση ξένων επενδύσεων. Παράλληλα, στο πλαίσιο των
πρωτοβουλιών εξωστρέφειας του Συνδέσμου
Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών, ο ΣΕΒ και η Eurobank έχουν αναπτύξει ισχυρές συνέργειες, παρέχοντας ολοκληρωμένη (end to end)
υποστήριξη στις
ελληνικές επιχειρήσεις
μέσω στοχευμένων
δράσεων διεθνούς
επιχειρηματικής
ανάπτυξης και
εξειδικευμένων
workshops (Export Ready).
Το
2025, η Eurobank ενίσχυσε τη δέσμευσή της για ανάπτυξη εκτός συνόρων, συμμετέχοντας ως ιδρυτικό μέλος του IGC Business &
Investment Council,
μιας τριμερούς πρωτοβουλίας
μεταξύ Ελλάδας,
Ινδίας και
Κύπρου.
Το
Συμβούλιο λειτουργεί
ως στρατηγική
πλατφόρμα
για την
προώθηση του
εμπορίου, των
επενδύσεων και
της καινοτομίας,
με έμφαση
σε κομβικούς
τομείς όπως
η
ναυτιλία, οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, η τεχνολογία, οι υποδομές και οι ανανεώσιμες πηγές ενέργειας.
Στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας αυτής, η Eurobank επέκτεινε την επιτυχημένη πλατφόρμα Exportgate με την έναρξη λειτουργίας του
Exportgate.in, μιας
ψηφιακής πλατφόρμας
που έχει ως
στόχο τη διασύνδεση
των επιχειρηματικών
κοινοτήτων της
Ελλάδας, της
Ινδίας και της Κύπρου.
Στο πλαίσιο
της μελλοντικής
στρατηγικής, το
Exportgate
θα συνεχίσει
την πορεία
του ως
ένα καινοτόμο
«one stop
shop» για
εξωστρεφείς επιχειρήσεις, με στρατηγική έμφαση στην καινοτομία, τη διασυνδεσιμότητα και τη βιώσιμη ανάπτυξη. Η αποστολή του
παραμένει
η ενίσχυση
των
επιχειρήσεων
μέσω
ψηφιακών
εργαλείων,
αξιόπιστης
πληροφόρησης
για τις
αγορές
και
διεθνών
συνεργασιών.
Growth Awards
Η Eurobank, σε συνεργασία
με τη Grant Thornton,
καθιέρωσε το 2016 τα
βραβεία «Growth Awards». Στόχος
ήταν η επιβράβευση
επιχειρήσεων που μετατρέπουν τις ιδέες σε επιχειρηματική πράξη, τις προκλήσεις σε
ευκαιρίες και την εγχώρια επιτυχία σε διεθνείς
διακρίσεις, αναδεικνύοντας
την πραγματική
δυναμική της
ελληνικής επιχειρηματικότητας
να εξελίσσεται
και να
διακρίνεται. Η
Επιτροπή Αξιολόγησης
των βραβείων
απαρτίζεται από
20 διακεκριμένες
προσωπικότητες από
τον ελληνικό
επιχειρηματικό και
ακαδημαϊκό χώρο.
Στο διάστημα των τελευταίων 8
ετών, τα Growth Awards
έχουν εξελιχθεί σε μία από
τις πλέον αναγνωρισμένες πρωτοβουλίες
της
χώρας για την ανάδειξη της επιχειρηματικής αριστείας. Κατά την
περίοδο αυτή, έχουν βραβευθεί 50 από τις
πιο δυναμικές ελληνικές
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
288
|
Σελίδα
επιχειρήσεις, οι
οποίες ξεχωρίζουν
για τον
συνδυασμό υψηλών
χρηματοοικονομικών επιδόσεων
και συνεπούς
επιχειρηματικής
πορείας,
την
εδραιωμένη
παρουσία
τους
στην
εγχώρια
αγορά
με
εξωστρεφή
προσανατολισμό,
καθώς
και
για
τη
σταθερή
προσήλωσή τους στις αρχές της επιχειρηματικής ηθικής και της θετικής εργασιακής κουλτούρας.
Digital Banking
Καθ’
όλη
τη διάρκεια
του
2025, η
Eurobank
παρέμεινε
πλήρως προσηλωμένη
στην
παροχή
προσωποποιημένων
και
φιλικών
ψηφιακών υπηρεσιών στο
πλαίσιο του ψηφιακού
της μετασχηματισμού, επενδύοντας τόσο
σε τεχνολογική υποδομή όσο
και στο
ανθρώπινο δυναμικό, και διασφαλίζοντας ότι
όλοι οι χρήστες έχουν εύκολη πρόσβαση σε ψηφιακές λύσεις.
Το
Digital Banking του
Ομίλου αξιοποιεί την εξειδίκευσή
του για την ανάπτυξη και
διάθεση καινοτόμων, data-driven
χρηματοοικονομικών προϊόντων και
υπηρεσιών. Με
επίκεντρο τον
πελάτη, παρέχει
απλά και
προσωποποιημένα προϊόντα,
διευκολύνοντας την
άμεση πρόσβαση
σε
αυτά. Φέρνοντας την τεχνολογία πιο κοντά σε
όλους, λειτουργεί ως βασικός digital και phygital enabler και
ως ο κύριος “πρεσβευτής”
της
ψηφιακής
κουλτούρας
της
Eurobank.
Στο
πλαίσιο
της
πορείας
ψηφιοποίησης
της
Τράπεζας
αναγνωρίζονται
δύο
κύριες
διαστάσεις:
●
Εξωτερική
ψηφιοποίηση
– Το
ψηφιακό
της
αποτύπωμα
μέσω
του
web
και
mobile banking
,
του
Open Banking,
των
διαδικτυακών της τόπων και της παρουσίας στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης.
●
Εσωτερική ψηφιοποίηση – Οι απλοποιημένες εσωτερικές διαδικασίες της σε όλα τα σημεία επαφής με τους πελάτες.
Η προσέγγιση της
Eurobank που δίνει
προτεραιότητα στον ψηφιακό
κόσμο έχει οδηγήσει
σε σημαντική επέκταση
του ψηφιακού
χαρτοφυλακίου της, προσφέροντας μια σειρά προϊόντων και υπηρεσιών για να ενισχύσει την εμπειρία των πελατών και να καλύψει
τις ανάγκες τους
όπως αυτές διατυπώνονται
απευθείας από τους
ίδιους. Η βασική
γραμμή το 2025
αφορούσε την παροχή
νέων
ψηφιακών προϊόντων και υπηρεσιών,
τόσο για ιδιώτες όσο και
για επιχειρήσεις. Βασικά ψηφιακά
προϊόντα και πρωτοβουλίες για
το 2025:
●
Group
Sales
Digital
Onboarding
–
Μοναδική
υπηρεσία
στην
ελληνική
αγορά,
που
επιτρέπει
στις
επιχειρήσεις
να
ψηφιοποιήσουν τη διαδικασία μισθοδοσίας και στους εργαζομένους
να ενταχθούν ψηφιακά στην υπηρεσία μισθοδοσίας
του εργοδότη τους (digital onboarding).
●
Νέα πιστωτικά
προϊόντα –
Παρουσίαση προσωποποιημένων
και προ-εγκεκριμένων
προϊόντων με
αυτοματοποιημένες
πιστοδοτικές
αποφάσεις,
που
κάνουν
την
ψηφιακή
εμπειρία
εύκολη
και
γρήγορη.
Παρουσίαση
της
πρώτης
άυλης
πιστωτικής κάρτας.
●
Ασφαλιστικά προϊόντα – Παρουσίαση επιπλέον προϊόντων γενικής ασφάλισης μέσω ψηφιακών καναλιών, όπως ασφάλεια
αυτοκινήτου και κατοικίδιου.
●
Νέο προϊόν
για εφήβους
– Παρουσίαση
άυλης
προπληρωμένης κάρτας
που
εκδίδεται
από τον
γονέα/κηδεμόνα
και
χρησιμοποιείται από τον ανήλικο.
●
Ψηφιακές
υπηρεσίες
για
επιχειρήσεις
–
Ηλεκτρονική
δημιουργία
συμφωνιών
προθεσμιακών
καταθέσεων
με
εξατομικευμένες επιλογές,
ψηφιακή εγκατάσταση
POS και
μια σειρά
ψηφιακών εργαλείων
για τη διαχείριση
εταιρικής
νομικής τεκμηρίωσης.
Αυτά τα
προϊόντα ικανοποιούν
τις καθημερινές
ανάγκες των
επιχειρήσεων, παρέχοντας
αποδοτικές λύσεις
για τη
στήριξη της
λειτουργίας και ανάπτυξής τους, μειώνουν την ανάγκη επίσκεψης σε κατάστημα και
εξοικονομούν πολύτιμο χρόνο.
Πέρα από αυτά τα ψηφιακά προϊόντα, η Eurobank σημείωσε αξιοσημείωτη πρόοδο το 2025:
●
Διευρυμένες συνεργασίες σε λύσεις ενσωματωμένης χρηματοδότησης – Δημιούργησε νέες συνεργασίες με εμπόρους στον
τομέα
της
ενσωματωμένης
χρηματοδότησης.
Αυτή
η
πρωτοβουλία
δίνει
στους
καταναλωτές
τη
δυνατότητα
να
χρηματοδοτούν
τις
online
αγορές
τους
απευθείας
μέσω
του
Ομίλου,
απλοποιώντας
τη
διαδικασία
πληρωμής
και
ενισχύοντας την ευκολία αγοράς.
●
Ενισχυμένη εξυπηρέτηση πελατών – Άρχισαν να παρέχονται διάφορες δυνατότητες ώστε να αναβαθμιστεί η εμπειρία των
πελατών και
να μην
χρειάζεται η
επίσκεψη σε
κατάστημα για
αιτήματα για
υπηρεσίες όπως
η προσθήκη
δικαιούχου
λογαριασμού και η δυνατότητα έκδοσης πιστοποιητικών με ένα κλικ.
●
Open Banking
– Η
Eurobank σημείωσε
περαιτέρω πρόοδο
στο Open
Banking, προσφέροντας
νέα εξατομικευμένα
APIs
προστιθέμενης
αξίας
για
συνεργαζόμενες
εταιρείες
στους
τομείς
του
onboarding,
της
διαχείρισης
λογαριασμών,
συναλλαγών κ.λπ.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
289
|
Σελίδα
●
Το
κανάλι του Open Banking:
o
Εξυπηρέτησε 150.000 πελάτες με 12.000.000 κλήσεις.
o
Αύξησε τον όγκο συναλλαγών στα €171 εκατ. από €7 εκατ.σε σχέση με το 2024.
Οι ψηφιακές
πρωτοβουλίες
της Eurobank
αποτυπώνουν μια
ξεκάθαρη
στρατηγική δέσμευση
για αξιοποίηση
της τεχνολογίας,
προσφέροντας λύσεις αιχμής και εξατομικευμένες εμπειρίες σε ιδιώτες και επιχειρήσεις. Αυτές οι προσπάθειες αναγνωρίστηκαν με
αξιοσημείωτες βραβεύσεις.
Το
2025, η Eurobank
τιμήθηκε για 6η
συνεχόμενη χρονιά από
το διεθνώς αναγνωρισμένο
περιοδικό
Global Finance ως
«Best Consumer Digital Bank in
Western Europe», ενώ
απέσπασε και το βραβείο
«Best User Experience (UX) for
Businesses» στα
Global Finance
World’s
Best Digital
Bank Awards
2025. Επιπλέον,
το 2025
η εφαρμογή
Eurobank
Mobile App
κατατάχθηκε στην 1η θέση στο App Store και στο iOS μεταξύ όλων
των τραπεζών στην Ελλάδα.
Ψηφιακές και υβριδικές πωλήσεις
–
Το
2025, ο όγκος των ψηφιακών και
υβριδικών πωλήσεων αυξήθηκε σημαντικά
κατά 31% (σε
τεμάχια), μέσω:
●
Εμπλουτίζοντας την προσφορά
προϊόντων σε διάφορες
κατηγορίες και
τμήματα, όπως η
εικονική προπληρωμένη κάρτα
για το νεανικό τμήμα – Eurobank Teens, και
το πρόγραμμα Every Day Invest για νέους μικρο-επενδυτές.
●
Αύξησης της επισκεψιμότητας και βελτιστοποίησης των ψηφιακών διαδρομών, μέσω στοχευμένων ψηφιακών καμπανιών,
προωθητικών ενεργειών και εκδηλώσεων για μεγάλο εύρος ψηφιακών προϊόντων. Επιπλέον, μέσω του σχεδιασμού και της
αξιοποίησης νέων λειτουργιών για ενίσχυση της
αλληλεπίδρασης και των πωλήσεων (π.χ. προσωποποιημένες προωθητικές
περιοχές στο e-banking και m-banking,
δημιουργία leads από το eurobank.gr).
Εμπειρία Χρήστη (User Experience – UX) -
Η ομάδα Εμπειρίας Χρήστη θέτει τον
πελάτη/χρήστη στο επίκεντρο όλων των λειτουργιών
της
Τράπεζας.
Οι
ερευνητές
και
σχεδιαστές
UX
εργάζονται
για
τη
βελτίωση
της
εμπειρίας
τόσο
των
πελατών
όσο
και
των
εργαζομένων σε όλα τα κανάλια και τα σημεία επαφής, εφαρμόζοντας καθιερωμένα πρότυπα
σχεδιασμού, συμπεριλαμβανομένων
προτύπων
προσβασιμότητας
και
διεθνών
βέλτιστων
πρακτικών.
Για
τη
διεξαγωγή
ερευνών
χρηστών,
η
ομάδα
αξιοποιεί
τις
υπερσύγχρονες εγκαταστάσεις του
UX Lab, καθώς
και ένα εύρος μεθόδων
και εξειδικευμένων εργαλείων
(συνεντεύξεις χρηστών,
design thinking, δοκιμές χρηστικότητας, card sorting, tree testing). Η προσέγγιση αυτή περιλαμβάνει τη συμμετοχή τόσο εξωτερικών
όσο και εσωτερικών χρηστών, ώστε να διασφαλίζεται η ολιστική κατανόηση των αναγκών
και συμπεριφορών των χρηστών.
Η ομάδα UX
έχει δημιουργήσει 4
δεξαμενές χρηστών: το
Digital Community (οι
πελάτες του digital
banking), την ομάδα
Digiators
(εσωτερικό προσωπικό), τους Friends & Family και την
ομάδα Accessibility για όλους (άτομα με αναπηρίες) για την απλοποίηση της
διαδικασίας και την αποτελεσματική εξαγωγή συμπερασμάτων.
Το 2025,
περίπου 178 χρήστες,
συμπεριλαμβανομένων 22 ατόμων
με αναπηρία, συμμετείχαν
σε 26 δραστηριότητες
έρευνας και
δοκιμών, ενώ 9.071 χρήστες συμμετείχαν σε 15 διαδικτυακά ερωτηματολόγια. Δημιουργήθηκαν user flows και designs για
117 έργα.
Εφαρμόστηκαν επίσης
συστήματα σχεδιασμού
για το
mobile app, το
e-banking, το eurobank.gr,
το Unify
και το
Drive+, ώστε να
χρησιμοποιούνται ενιαία
πρότυπα, μοτίβα
και συστατικά,
εξασφαλίζοντας συνεπείς
εμπειρίες και
αποτελεσματικότητα
για τις
ομάδες σχεδιασμού και ανάπτυξης.
Websites (Ιστότοποι)
– Το
2025, το
eurobank.gr προσέλκυσε
πάνω από
25,5 εκατομμύρια
επισκέψεις, όπου
το 47%
αυτής της
επισκεψιμότητας
προήλθε
οργανικά,
μέσω
μηχανών
αναζήτησης
όπως
η
Google.
Η
Τράπεζα
ολοκλήρωσε
μια
σημαντική
αναβάθμιση του
συνομιλητικού
της βοηθού,
πλέον με
την επωνυμία
“EVA”,
ενσωματώνοντας δυνατότητες
γενετικής τεχνητής
νοημοσύνης (generative AI). Βελτίωσε
επίσης την εμπειρία των πελατών
για τον προγραμματισμό ραντεβού
στα καταστήματα και
άλλα διαδραστικά εργαλεία, με στόχο τη βελτίωση της εμπειρίας χρήστη και την ενίσχυση
της παραγωγής leads. Πραγματοποιήθηκε
σημαντική δουλειά για την αποκατάσταση της
προσβασιμότητας, προωθώντας τη συμμόρφωση, ενώ συνεχίζονται οι
προσπάθειες
για να διασφαλιστεί
ότι όλες οι
ιστοσελίδες της
Τράπεζας θα
είναι πλήρως λειτουργικές
και προσβάσιμες
σε χρήστες με
οπτική
αναπηρία.
Παράλληλα,
η
Τράπεζα
συνέχισε
τις
πρωτοβουλίες
συνεργασίας
με
στόχο
την
περαιτέρω
ενδυνάμωση
της
ψηφιακής
της
πλατφόρμας, συμπεριλαμβανομένης της εισαγωγής λειτουργίας έξυπνης αναζήτησης. Κατά τη διάρκεια του έτους, επανασχεδίασε.
επίσης. τον ισότοπο growthawards.gr και ανέπτυξε από μηδενική βάση τις νέες ιστοσελίδες theegg.gr και
eurobankequities.gr.
Μέσα κοινωνικής δικτύωσης – Με 11 ενεργά κανάλια σε διαφορετικές πλατφόρμες, όπως Facebook, LinkedIn, Instagram, TikTok και
YouTube, η Eurobank:
●
Κατέγραψε 334.951 αλληλεπιδράσεις.
●
Παρήγαγε περιεχόμενο με 866 οργανικές δημοσιεύσεις σε όλες τις πλατφόρμες.
●
Πραγματοποίησε διαχείριση κοινού (community management), απαντώντας σε 9.466 σχόλια χρηστών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
290
|
Σελίδα
Η διαχείριση
κοινού στα
κοινωνικά δίκτυα
της Eurobank
βοηθά την
τράπεζα να
χτίσει ισχυρότερες σχέσεις
με τους
πελάτες στο
ψηφιακό περιβάλλον,
ενώ εισάγει και
μια νέα προσέγγιση
στη σχέση τράπεζας
–πελάτη και στις
ψηφιακές πωλήσεις. Σε
επίπεδο
αλληλεπιδράσεων, η Eurobank κατέλαβε
την 1η θέση στο LinkedIn
και στο TikTok
και τη 2η στο YouTube
στον ελληνικό τραπεζικό
κλάδο. Η σελίδα €pistrofi στο Facebook ήταν
1η σε αλληλεπιδράσεις και σε αύξηση
ακολούθων ελληνικό τραπεζικό κλάδο . Επιπλέον,
η Eurobank ήταν η πρώτη
τράπεζα που λάνσαρε σειρά
στο TikTok στην
Ελλάδα και δημιούργησε περιεχόμενο
ειδικά σχεδιασμένο
για
την
πλατφόρμα
(native
content),
προσαρμοσμένο
στο
ιδιαίτερο
ύφος
και
τις προτιμήσεις
των
χρηστών της.
Παράλληλα,
αναμόρφωσε πλήρως τον τρόπο
επικοινωνίας
της (tone of voice) στο
TikTok, ώστε να
παραμένει σύγχρονος και ελκυστικός
για το
κοινό της πλατφόρμας.
Digital
Creative
Hub
–
Η
ομάδα
δημιουργίας
περιεχομένου
με
εξειδικευμένους
ψηφιακούς
κειμενογράφους
και
γραφίστες,
ανταποκρίθηκε στην αυξημένη ζήτηση (+39%) για ψηφιακό περιεχόμενο
μέσω 2.436 παραδοτέων για 597 έργα
στους διαδικτυακούς
τόπους του
Ομίλου (μεταξύ
αυτών και
χαρακτηριστικά Robochat,
chatBot), 175
καμπάνιες email,
93 προϊοντικές
σελίδες, ροές
εργασιών, και έργα microcopy για ψηφιακά κανάλια.
Performance
marketing
–
Μέσω
ψηφιακών
διαφημιστικών
πλατφορμών,
συμβάλλει
άμεσα
στην
επιχειρηματική
ανάπτυξη
υποστηρίζοντας τις ψηφιακές πωλήσεις στην επίτευξη των στόχων τους και έμμεσα μέσω marketing campaigns που στοχεύουν στην
αύξηση της αναγνωρισιμότητας του brand.
Το 2025, υλοποιήθηκαν 120 ψηφιακές καμπάνιες,
οι οποίες έφτασαν:
●
Πάνω από 6 εκατ. χρήστες
●
1,3 δισεκατομμύρια impressions
●
70,2
εκατ. προβολές βίντεο
●
20,9 εκατ.
κλικ
Customer Experience and Simplification (Εμπειρία Πελάτη και Απλοποίηση)
Η εμπειρία
πελάτη αποτελεί
για την
Eurobank έναν
στρατηγικό παράγοντα
διαφοροποίησης και
βασικό μοχλό
στο πρόγραμμα
μετασχηματισμού της. Για τον σκοπό αυτό, η ομάδα
Customer Experience (CX) & Simplification καθοδηγεί τον
επανασχεδιασμό και
την
ψηφιοποίηση
των
ταξιδιών
(journeys)
σε
όλα
τα
κανάλια,
διασφαλίζοντας
αποδοτικές
διαδικασίες,
απρόσκοπτες
αλληλεπιδράσεις και εμπειρίες με επίκεντρο τον πελάτη.
Καλύπτοντας όλα τα στάδια του κύκλου ζωής του πελάτη —από το onboarding έως την καθημερινή τραπεζική, τη δανειοδότηση και
την υποστήριξη μετά την πώληση (after-sales)— κάθε
σημείο επαφής επανασχεδιάζεται με στόχο να
συνδυάσει την επιχειρησιακή
αριστεία με την πελατοκεντρικότητα.
Σε αυτό το πλαίσιο,
τα τελευταία χρόνια, η
Eurobank έχει μετασχηματίσει
τον τρόπο με τον
οποίο οι πελάτες αλληλεπιδρούν με τις υπηρεσίες της, ενσωματώνοντας απλότητα, ταχύτητα και συνέπεια.
Μετά
το
ριζικό
ανασχεδιασμό
των
πιο
συχνών
&
βασικών
ταξιδιών
της
Τράπεζας,
επιτεύχθηκε
μια
δομική
μετατόπιση
της
εξυπηρέτησης των πελατών προς τα ψηφιακά κανάλια, συμβάλλοντας σε ουσιαστική αύξηση της
ικανοποίησης των πελατών, με τον
μέσο δείκτη
NPS προϊόντων
να ξεπερνά
το 60.
Παράλληλα, η
συνολική απλοποίηση
των εσωτερικών
διαδικασιών
μείωσε την
επιχειρησιακή πολυπλοκότητα,
ενίσχυσε την
αποδοτικότητα
και
βελτίωσε
την ικανότητα
της Τράπεζας
να προσφέρει
συνεπή,
υψηλής ποιότητας
εμπειρία πελατών
σε όλα
τα κανάλια.
Κοιτώντας
προς το
μέλλον, η
Eurobank
συνεχίζει να
επενδύει στην
ενοποίηση των
εμπειριών σε
όλα τα
σημεία επαφής
και όλα
τα κανάλια,
με τις
μελλοντικές πρωτοβουλίες
να εστιάζουν
στην
προληπτική ψηφιακή εξυπηρέτηση, την ενισχυμένη προσωποποίηση και τη μεγαλύτερη αξιοποίηση της τεχνητής νοημοσύνης.
Customer Value Management & AI – ESG-
Δημιουργία Αξίας
Η μονάδα Customer Value
Management & AI συνδυάζει την αυτοματοποίηση
καμπανιών, την προσωποποίηση και
την καινοτομία
στην τεχνητή νοημοσύνη, ώστε να προσφέρει μετρήσιμο, υπεύθυνο και βιώσιμο αποτέλεσμα, πλήρως ευθυγραμμισμένο με τις ESG
δεσμεύσεις της Eurobank.
Το
2025, περισσότερες από
36.000 στοχευμένες ενέργειες
παρήγαγαν 57 εκατομμύρια
επαφές πελατών σε
ψηφιακά και
φυσικά
κανάλια, υποστηριζόμενες
από 360 εκατομμύρια
επιπλέον εμφανίσεις
(displays) στο
e-Banking και
το mobile —
μειώνοντας την
περιττή όχληση, βελτιώνοντας
τη συνάφεια για τους
πελάτες και περιορίζοντας
την επικοινωνιακή κόπωση,
βασική διάσταση της
υπεύθυνης επικοινωνίας με τον πελάτη. Οι δραστηριότητες αυτές συνέβαλαν σχεδόν στο
50% των συνολικών ψηφιακών πωλήσεων,
στηρίζοντας
τη
μετάβαση
της
Τράπεζας
σε
κανάλια
χαμηλότερου
ανθρακικού
αποτυπώματος,
χωρίς
χαρτί
και
με
μικρότερη
εξάρτηση από καταστήματα (lower carbon, paperless, branch-light).
Μια μηχανή προτάσεων
που συνδυάζει αλγορίθμους
μηχανικής μάθησης με
επιχειρηματικούς κανόνες
παρείχε εξατομικευμένες
προσφορές σε 2
εκατομμύρια πελάτες
(83% της ενεργής
συναλλακτικής βάσης), προάγοντας
τη δικαιοσύνη, τη
διαφάνεια και τη
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
291
|
Σελίδα
συμπερίληψη
στην
πρόσβαση
σε
προϊόντα.
Η
ενοποίηση
του
Campaign
Management
με
την
εφαρμογή
mobile
επέτρεψε
ενεργοποιήσεις σε πραγματικό
χρόνο, ενισχύοντας την ικανότητα
της Τράπεζας να προσφέρει
έγκαιρες, υψηλής αξίας υπηρεσίες,
μειώνοντας παράλληλα το λειτουργικό κόστος και την κατανάλωση
πόρων.
Στον πυλώνα
Διακυβέρνησης (G),
η μονάδα
ενίσχυσε σημαντικά
την ανίχνευση
AML μέσω
προηγμένης τεχνητής
νοημοσύνης,
επιτυγχάνοντας 20 φορές
μεγαλύτερη ακρίβεια, και
ενδυναμώνοντας την ικανότητα
της Eurobank να προλαμβάνει
την απάτη, να
προστατεύει την κοινωνία και να διατηρεί
την εμπιστοσύνη των ρυθμιστικών αρχών. Παράλληλα,
επεκτάθηκε το self-service BI και
η οπτικοποίηση
δεδομένων στο
Private Banking,
προάγοντας τη
διαφάνεια, την
τεκμηριωμένη λήψη
αποφάσεων και
την ηθική
χρήση της αναλυτικής πληροφόρησης.
External ESG awareness (Ευαισθητοποίηση σε θέματα ESG για πελάτες και ενδιαφερόμενα μέρη εκτός Τράπεζας)
Η Eurobank
λαμβάνει μέτρα
για την
υποστήριξη των
εμπλεκόμενων συμμετεχόντων,
με στόχο
την εξοικείωσή
τους με
την ESG
ορολογία, τις σχετικές
ευκαιρίες και
την πρακτική εφαρμογή
τους.
Το
Digital Academy for
Business στηρίζει ενεργά
τις ελληνικές
επιχειρήσεις στην ψηφιακή και βιώσιμη μετάβασή
τους, ως μια πρωτοποριακή πρωτοβουλία Εταιρικής
Κοινωνικής Ευθύνης (CSR),
που συμβάλλει καθοριστικά στον επιχειρηματικό μετασχηματισμό και την πρόοδό
τους. Από το 2019, το
Digital Academy for Business
προσφέρει, μέσω της διαδικτυακής
του πλατφόρμας, τόσο
σε πελάτες όσο και
στα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη,
μια εκπαιδευτική
εμπειρία που
ενισχύει ουσιαστικά
γνώσεις και
δεξιότητες,
σχεδιασμένη
ώστε να
ανταποκρίνεται
στις διαρκώς
εξελισσόμενες
ανάγκες των
επιχειρήσεων και
τη δυναμική της
αγοράς. Ως
αναπόσπαστο μέρος
της Στρατηγικής
Επιχειρησιακής Επίδρασης
της
Τράπεζας, το Digital
Academy for Business
αποτελεί σημείο αναφοράς για
την καλλιέργεια ψηφιακών
δεξιοτήτων, την προώθηση
της καινοτομίας
και την
ενίσχυση σύγχρονων
επιχειρηματικών πρακτικών,
για το σύνολο
των συμμετεχόντων
και ιδίως
για τους
πελάτες της. Η εν λόγω στρατηγική υλοποιείται τόσο μέσω δια ζώσης δράσεων όσο
και μέσω διαδικτυακών
workshops
.
Αναφορικά με
τις επιμέρους
δράσεις του
2025, ο
πυλώνας ESG
& Sustainability
επικεντρώθηκε στις
εξελισσόμενες κανονιστικές
απαιτήσεις
και
στις
ευκαιρίες
που
προκύπτουν
από
την
ευθυγράμμιση
με
τα
ευρωπαϊκά
πρότυπα
βιώσιμης
ανάπτυξης.
Το
διαδικτυακό workshop με τίτλο «CSRD Sustainability Reports – Κανονιστική Απαίτηση ή Ευκαιρία Στρατηγικού
Μετασχηματισμού;»,
το οποίο
διοργανώθηκε σε
συνεργασία με
τη Global
Sustain και
το Υπουργείο
Ανάπτυξης, ανέδειξε
το κανονιστικό
πλαίσιο της
Οδηγίας CSRD και παρουσίασε τον τρόπο με τον οποίο οι επιχειρήσεις μπορούν να αξιοποιήσουν τη συμμόρφωση ως καταλύτη για
στρατηγική διαφοροποίηση, ενισχυμένη διαφάνεια και μακροπρόθεσμη δημιουργία αξίας.
Επιπλέον,
κατά
τη
διάρκεια
του
έτους,
διοργανώθηκε
σειρά
δια
ζώσης
workshops
με
θέμα
«Πρότυπα
ESG
και
Πράσινη
Χρηματοδότηση», σε συνεργασία με την Enterprise Greece και με τη στήριξη βασικών επιχειρηματικών φορέων, μεταξύ των οποίων
ο Σύνδεσμος Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών
(ΣΕΒ), ο Σύνδεσμος Εξαγωγέων Βορείου Ελλάδος
(ΣΕΒΕ), το Εμπορικό και Βιομηχανικό
Επιμελητήριο
Θεσσαλονίκης
(ΕΒΕΘ),
ο
Σύνδεσμος
Βιομηχανιών
Θεσσαλίας
και
Στερεάς
Ελλάδας
(ΣΒΘΣΕ)
και
ο
Σύνδεσμος
Βιομηχανιών Βορείου Ελλάδος
(ΣΒΕΒ). Τα workshops αυτά
πραγματοποιήθηκαν στη Λάρισα και
τη Θεσσαλονίκη, παρέχοντας στις
τοπικές επιχειρήσεις
τη δυνατότητα
να κατανοήσουν
καλύτερα τον
τρόπο με
τον οποίο
μπορούν να
αξιολογήσουν το
επίπεδο
ετοιμότητάς τους
σε σχέση με
τα πρότυπα
ESG.
Παράλληλα, οι επιχειρήσεις
είχαν την
ευκαιρία να
εντοπίσουν τρόπους
με τους
οποίους το εξελισσόμενο κανονιστικό
πλαίσιο μπορεί να μετατραπεί
σε ανταγωνιστικό πλεονέκτημα για
βιώσιμες επενδύσεις και
την ενίσχυση της εξαγωγικής τους ανάπτυξης.
Το
2025, τα workshops του Digital
Academy for Business προσέλκυσαν
περισσότερα από 2.700 στελέχη σε όλα
τα θεματικά πεδία,
ενισχύοντας την
προώθηση της
βιωσιμότητας
των επιχειρήσεων
μέσω της
μετάδοσης γνώσεων
και
της ανάπτυξης
πρακτικών
δεξιοτήτων. Επιπρόσθετα, κατά
τη διάρκεια των workshops,
δόθηκε έμφαση στη βιωσιμότητα
και σε θέματα ESG,
καθώς και στον
ψηφιακό μετασχηματισμό, τις πληρωμές και την επιχειρησιακή ανθεκτικότητα, λαμβάνοντας υπόψη τις εξελισσόμενες ανάγκες των
ελληνικών επιχειρήσεων.
Με ορίζοντα το 2026, το Digital Academy for Business
αναμένεται να ενισχύσει περαιτέρω την εστίασή του στη βιωσιμότητα
και σε
θέματα ESG,
με στόχο
την ενδυνάμωση
της επιχειρησιακής
ανθεκτικότητας
μέσα από
αναδυόμενες τεχνολογίες
και βέλτιστες
πρακτικές.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
θα
εξεταστούν
πρόσθετες
ESG
θεματικές
ενότητες,
προσαρμοσμένες
σε
επιμέρους
κλάδους,
συμπεριλαμβανομένων τομέων στρατηγικής σημασίας για την ελληνική οικονομία, όπως ο τουρισμός.
Ενέργειες θυγατρικών για επιπτώσεις που σχετίζονται με Ενίσχυση της Καινοτομίας
Εκτός από τις πολιτικές σε επίπεδο Ομίλου για την Ενίσχυση της Καινοτομίας, οι θυγατρικές της
Eurobank στη Βουλγαρία, την Κύπρο
και
το
Λουξεμβούργο
εφαρμόζουν
στοχευμένες
δράσεις
για
την
προώθηση
της
επιχειρηματικότητας,
του
ψηφιακού
μετασχηματισμού και της κουλτούρας καινοτομίας.
Οι ακόλουθες υποενότητες συνοψίζουν τα βασικά μέτρα και επιτεύγματα κάθε
θυγατρικής.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
292
|
Σελίδα
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank έχει καθιερωθεί ως πρωτοπόρος στην ενίσχυση της καινοτομίας στον βουλγαρικό
τραπεζικό κλάδο.
Το
2025, η Τράπεζα
σημείωσε
ουσιαστική
πρόοδο
στην
πορεία
του
ψηφιακού
της
μετασχηματισμού,
με
την
υλοποίηση
περισσότερων
από
100
προγραμματισμένων πρωτοβουλιών
τεχνητής νοημοσύνης,
με στόχο
τη βελτίωση
της εμπειρίας
πελάτη, τη
βελτιστοποίηση των
διαδικασιών και την αναβάθμιση των δεξιοτήτων του ανθρώπινου δυναμικού.Η Postbank έχει δημιουργήσει δύο κέντρα ανάπτυξης
λύσεων
τεχνητής
νοημοσύνης.
Η
εκτιμώμενη
επίδραση
των
20
έργων
AI
που
έχουν
ήδη
υλοποιηθεί
αντιστοιχεί
σε
αύξηση
παραγωγικότητας άνω των 105.000
εργατοωρών. Οι λύσεις αυτές περιλαμβάνουν εργαλεία
AI, όπως chatbots,
βοηθούς GenAI και
πλατφόρμες
αυτοματοποίησης,
που
απαλλάσσουν
τους
εργαζομένους
από
επαναλαμβανόμενες
εργασίες
ρουτίνας
και
τους
επιτρέπουν να επικεντρωθούν σε
στρατηγικές αποφάσεις και στην
ποιοτική εξυπηρέτηση των πελατών.Η
σταδιακή εφαρμογή της
τεχνητής νοημοσύνης έχει βελτιώσει την εξυπηρέτηση πελατών κατά περισσότερο από 30% και την αποδοτικότητα των διαδικασιών
κατά πάνω από 70%,
ενώ έχουν ήδη εξοικονομηθεί
πάνω από 420.000 ώρες χρόνου
πελατών.Το
2025, η Postbank υλοποίησε
μια
πλήρως νέα ψηφιακή τραπεζική πλατφόρμα, με σύγχρονο και φιλικό προς τον
χρήστη σχεδιασμό, καθώς και νέες λειτουργικότητες
στο mobile και internet banking. Τα μέχρι σήμερα αποτελέσματα περιλαμβάνουν:
-
Πάνω από το 95% όλων των συναλλαγών πραγματοποιήθηκαν online
-
αύξηση 113% στον όγκο μεταφορών μέσω mobile banking σε ετήσια βάση
-
αύξηση άνω του 127% στη χρήση digital wallets
-
60% αύξηση συναλλαγών μέσω m-Postbank
-
75% αύξηση συναλλαγών με youth cards
Παράλληλα, η Postbank ενισχύει την καινοτομία και τον ψηφιακό μετασχηματισμό
μέσω στρατηγικών συνεργασιών με το Software
University (SoftUni) και το SoftUni AI, εστιάζοντας
στην ανάπτυξη ψηφιακών δεξιοτήτων και στην
πρακτική εφαρμογή της τεχνητής
νοημοσύνης. Οι πρωτοβουλίες
αυτές ενδυναμώνουν άτομα —ιδιαίτερα
νέους— να αποκτήσουν νέες ψηφιακές
δεξιότητες και να
ενισχύσουν τα
επαγγελματικά τους
προσόντα, καθιστώντας
την Postbank
βασικό μοχλό
καινοτομίας και
ανάπτυξης ψηφιακών
δεξιοτήτων στη Βουλγαρία.
Για τις επιδόσεις της, η
Postbank έχει λάβει
σειρά διακρίσεων, μεταξύ των
οποίων τα βραβεία «Dynamic
Development» και «Best
Digital Project»
από την
Bank of the
Year Association,
καθώς και
τον τίτλο
«Best Retail
Bank, Bulgaria»
(για έβδομη συνεχόμενη
χρονιά) στο πλαίσιο των World Finance Banking Awards 2025.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Η Eurobank Limited σημείωσε σημαντική πρόοδο στον ψηφιακό μετασχηματισμό, με επίκεντρο την εμπειρία πελάτη, τη
λειτουργική
αποδοτικότητα
και την
αυτοματοποίηση διαδικασιών.
Το
2025, η
Τράπεζα υλοποίησε
μια σειρά
από ψηφιακές
βελτιώσεις με
προσανατολισμό τον
πελάτη, όπως
η απλοποίηση
και αυτοματοποίηση
της διαδικασίας
KYC και
της ανανέωσης
ταυτότητας, η
ενίσχυση των
μέτρων ασφαλείας
μέσω προτροπής
επιβεβαίωσης email
κατά τη
σύνδεση, καθώς
και η
εισαγωγή SEPA
Instant
Payments
με Payee
Verification,
που επιτρέπουν
τη διενέργεια
άμεσων πληρωμών
με πρόσθετη
επαλήθευση του
δικαιούχου,
ενισχύοντας την εμπιστοσύνη και μειώνοντας τον κίνδυνο απάτης. Παράλληλα, διατέθηκε η δυνατότητα Card Self-Service, μέσω της
οποίας οι
χρήστες μπορούν να
ξεκλειδώνουν τον
PIN τους
απευθείας από
τα ψηφιακά
κανάλια, ενισχύοντας
την ευχρηστία
και
μειώνοντας τους χρόνους εξυπηρέτησης.
Στο πλαίσιο
της περαιτέρω
ψηφιοποίησης, η
Eurobank Limited
ολοκλήρωσε σειρά
ενεργειών που
αντικαθιστούν παραδοσιακές
έντυπες διαδικασίες και
επικοινωνίες με ψηφιακές
λύσεις. Η Τράπεζα
συνέχισε να επενδύει
στην ανάπτυξη αυτοματοποιημένων
ροών εργασίας
για εσωτερικές
εγκρίσεις, αξιοποιώντας
εργαλεία Business
Automation Workflows,
μειώνοντας τον
απαιτούμενο
χρόνο και την προσπάθεια ολοκλήρωσης των διαδικασιών, ενώ παράλληλα
ενίσχυσε το περιβάλλον ελέγχου.
Καθ’ όλη τη
διάρκεια του 2025,
συνεχίστηκε η αναβάθμιση των
διαδικασιών χορηγήσεων,
με την ανάπτυξη
μιας ολοκληρωμένης
end-to-end ψηφιακής λύσης καταναλωτικής χρηματοδότησης
μέσω της εφαρμογής Mobile App, προσφέροντας στους
πελάτες μια
πλήρως ψηφιακή και απρόσκοπτη εμπειρία δανεισμού.
Παράλληλα,
η
εισαγωγή
λύσεων
τεχνητής
νοημοσύνης,
όπως
ο
Athina
AI Assistant,
ενίσχυσε τη
λειτουργική
αποδοτικότητα,
παρέχοντας στο προσωπικό άμεση πρόσβαση σε πληροφορίες για εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες. Συνολικά, οι πρωτοβουλίες
αυτές αναδεικνύουν τη σταθερή δέσμευση
της Eurobank Limited στην επιχειρησιακή
αριστεία και στην ενσωμάτωση προηγμένων
ψηφιακών λύσεων στις υπηρεσίες της.
Οι ασφαλιστικές θυγατρικές (πρώην
CNP Group) προσφέρουν εφαρμογή
που επιτρέπει στους πελάτες
να διαχειρίζονται ψηφιακά
τα ασφαλιστήριά τους. Παράλληλα, οι ασφαλιστικοί
διαμεσολαβητές αξιοποιούν ψηφιακά εργαλεία
για τη συλλογή στοιχείων και
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
293
|
Σελίδα
προτιμήσεων πελατών,
μειώνοντας σημαντικά
τη χρήση
χαρτιού,
με όλα
τα δεδομένα
να καταγράφονται
αυτόματα σε
ειδική
πλατφόρμα για την αποτελεσματική διεκπεραίωση των διαδικασιών.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Eurobank Η Eurobank
Private Bank
Luxembourg βρίσκεται
στη διαδικασία
οριστικοποίησης της
ESG στρατηγικής της.
Παρότι δεν
παρουσιάζονται συγκεκριμένα προγράμματα
καινοτομίας για το
Λουξεμβούργο, η συνεχιζόμενη
ανάπτυξη της στρατηγικής
και η
ευθυγράμμιση
με
τις
προτεραιότητες
καινοτομίας
του
Ομίλου
καταδεικνύουν
την
πρόθεση
της
Τράπεζας
να
καλλιεργήσει
κουλτούρα καινοτομίας και
συνεχούς βελτίωσης.
Παράλληλα, βρίσκεται σε εξέλιξη η ενίσχυση των διαδικασιών συλλογής δεδομένων, ώστε η Τράπεζα να είναι σε καλύτερη
θέση να
παρέχει πληροφορίες σχετικά με τη χρήση ψηφιακών καναλιών.
3.3.4
Δείκτες & Στόχοι
Δείκτες Προώθησης της Καινοτομίας [MDR-M]
Οι
δείκτες
αποτυπώνουν
την
επίδοση
της
Eurobank,
ως
βασικής
οντότητας
του
Ομίλου.
Οι
πρωτεύοντες
δείκτες
που
χρησιμοποιούνται
για
την
αξιολόγηση
της
επίδοσης
και
της
αποτελεσματικότητας
σε
σχέση
με
το
e-Banking,
Την
εφαρμογή
Eurobank Mobile App, καθώς και τις ψηφιακές και υβριδικές πωλήσεις περιλαμβάνουν:
Ελλάδα
2025
2024
Χρήση ψηφιακών καναλιών - % mobile χρηστών που
χρησιμοποιούν αποκλειστικά το Mobile App για τις συναλλαγες
τους με την Τράπεζα σε μηνιαία βάση
79%
78%
Συναλλαγές
Όγκος ψηφιακών συναλλαγών σε σχέση με τις συναλλαγές (εκτός
από αναλήψεις/καταθέσεις) από όλα τα κανάλια της Eurobank
96%
96%
Αξία ψηφιακών συναλλαγών σε σχέση με τις συναλλαγές (εκτός
από αναλήψεις/καταθέσεις) από όλα τα κανάλια της Eurobank
54%
54%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε όγκο
22%
21%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε αξία
27%
26%
Statements
e-Statements produced (εκατομμύρια)
5,9
5,3
Επιπλέον εξοικονόμηση από τη χρήση e-Statement (€)
480.000
620.000
Στην Ελλάδα, η ψηφιακή εμπλοκή συνέχισε να ενισχύεται το 2025, με τη χρήση της αποκλειστικής Mobile App από χρήστες κινητών
να αυξάνεται
από 78%
σε 79%,
επιβεβαιώνοντας την
ήδη υψηλή
εξάρτηση των
πελατών από
τα κινητά
κανάλια. Οι
ψηφιακές
συναλλαγές παρέμειναν κυρίαρχες, αντιπροσωπεύοντας το 96% του συνόλου των συναλλαγών, ενώ η δραστηριότητα επιταχύνθηκε
περαιτέρω, με
τις ψηφιακές
συναλλαγές να
αυξάνονται κατά
22% σε
όγκο
και
27% σε
αξία, ποσοστά
που υπερέβησαν
τους
αντίστοιχους
ρυθμούς
ανάπτυξης
του
2024.
Παράλληλα,
προχώρησε
η
μετάβαση
προς
την
ψηφιακή
τεκμηρίωση,
καθώς
οι
ηλεκτρονικές
καταστάσεις
λογαριασμών
(e-Statements)
αυξήθηκαν
από
5,3
εκατ.
σε
5,9
εκατ.,
υποστηρίζοντας
τη
σταθερή
μετάβαση της Τράπεζας σε πλήρως ψηφιακή, χαμηλής χρήσης χαρτιού (paper-light)
εξυπηρέτηση.
Το 2025, ο Όμιλος
διεύρυνε και ενίσχυσε το συνολικό
πλαίσιο συλλογής δεδομένων, επεκτείνοντας
για πρώτη φορά την αναφορά
πέραν των βασικών
δραστηριοτήτων ώστε να
περιλαμβάνει επιπλέον
θυγατρικές και
γεωγραφικές περιοχές.
Η ενισχυμένη αυτή
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
294
|
Σελίδα
προσέγγιση βελτίωσε
την πληρότητα,
τη συνέπεια
και
τη συγκρισιμότητα
των πληροφοριών
που αναφέρονται
σε πολλαπλές
θεματικές
βιωσιμότητας,
μέσω
της
διεύρυνσης
των
ορίων
αναφοράς
και
της
ενσωμάτωσης
περισσότερων
οντοτήτων
στη
διαδικασία.
Κύπρος 2025
Banking operations
Insurance operations
Χρήση
ψηφιακών
καναλιών
-
%
mobile
χρηστών
που
χρησιμοποιούν
αποκλειστικά το Mobile App για τις συναλλαγες τους με την
Τράπεζα σε μηνιαία
βάση
48%
-
Συναλλαγές
Όγκος
ψηφιακών
συναλλαγών
σε
σχέση
με
τις
συναλλαγές
(εκτός
από
αναλήψεις/καταθέσεις) από όλα τα κανάλια της Eurobank
97%
60%
Αξία
ψηφιακών
συναλλαγών
σε
σχέση
με
τις
συναλλαγές
(εκτός
από
αναλήψεις/καταθέσεις) από όλα τα κανάλια της Eurobank
70%
57%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε όγκο
13%
-27%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε αξία
11%
-10%
Statements
e-Statements produced (εκατομμύρια)
7
-
Επιπλέον εξοικονόμηση από τη χρήση e-Statement (€)
3.489.422
-
Στην Κύπρο,
η υιοθέτηση
των
ψηφιακών υπηρεσιών
παρουσίασε
ανοδική τάση
το 2025,
με το
48% των
πελατών
κινητής
να
πραγματοποιούν συναλλαγές αποκλειστικά μέσω της Mobile App και το 97% όλων των συναλλαγών (χωρίς μετρητά) να εκτελούνται
ψηφιακά, παράγοντας
7 εκατ.
ηλεκτρονικές καταστάσεις
λογαριασμών (eStatements)
και εξοικονομήσεις
€3,5 εκατ.
Η ψηφιακή
δραστηριότητα συνέχισε να αυξάνεται,
με τον όγκο και την
αξία των ψηφιακών συναλλαγών
να σημειώνουν αύξηση 13% και
11%
αντίστοιχα.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
295
|
Σελίδα
Bουλγαρία 2025
Χρήση ψηφιακών καναλιών - % mobile χρηστών που χρησιμοποιούν
αποκλειστικά το Mobile App για τις
συναλλαγες τους με την Τράπεζα σε μηνιαία βάση
73%
Συναλλαγές
Όγκος ψηφιακών συναλλαγών σε σχέση
με τις συναλλαγές (εκτός από αναλήψεις/καταθέσεις)
από όλα
τα κανάλια της Eurobank
80%
Αξία ψηφιακών συναλλαγών σε σχέση με τις συναλλαγές (εκτός από αναλήψεις/καταθέσεις) από όλα τα
κανάλια της Eurobank
77%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε όγκο
15%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε αξία
14%
Statements
e-Statements produced (εκατομμύρια)
17
Επιπλέον εξοικονόμηση από τη χρήση e-Statement (€)
-
Στη Βουλγαρία,
η υιοθέτηση
των ψηφιακών
υπηρεσιών παρέμεινε
πολύ
ισχυρή το
2025, με
το 73%
των χρηστών
κινητής να
βασίζονται
αποκλειστικά
στην
Mobile
App
και
το
80%
όλων
των
μη
μετρήσιμων
συναλλαγών
να
εκτελούνται
ψηφιακά,
καταγράφοντας αύξηση 15% σε όγκο και 14% σε αξία σε
σχέση με το προηγούμενο έτος. Η ψηφιακή
τεκμηρίωση επίσης επεκτάθηκε,
με 17 εκατ. ηλεκτρονικές καταστάσεις λογαριασμών (eStatements)
να παράγονται κατά τη διάρκεια του έτους.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
296
|
Σελίδα
24
Όμιλος
Χρήση
ψηφιακών
καναλιών
-
%
mobile
χρηστών
που
χρησιμοποιούν
αποκλειστικά
το
Mobile
App
για
τις
συναλλαγες τους με την Τράπεζα σε μηνιαία βάση
74%
Συναλλαγές
Όγκος ψηφιακών
συναλλαγών σε
σχέση με
τις συναλλαγές
(εκτός από
αναλήψεις/καταθέσεις)
από όλα
τα
κανάλια της Eurobank
93%
Αξία ψηφιακών συναλλαγών σε σχέση με τις
συναλλαγές (εκτός από αναλήψεις/καταθέσεις) από όλα τα κανάλια
της Eurobank
59%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε όγκο
20%
Ποσοστιαία αύξηση των ψηφιακών συναλλαγών σε αξία
22%
Δείκτες υπηρεσίας Statements
e-Statements produced (εκατομμύρια)
30,2
Επιπλέον εξοικονόμηση από τη χρήση e-Statement (€)
3.969.422
Τα στοιχεία
που παρουσιάζονται
ανωτέρω αντικατοπτρίζουν
την ενοποιημένη
επίδοση του
Ομίλου Eurobank
σε όλες
τις χώρες
δραστηριοποίησης και περιλαμβάνουν συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν
μέσω όλων των καναλιών του Ομίλου.
Ειδικότερα, οι
ψηφιακές
συναλλαγές
(εξαιρουμένων
των
αναλήψεων
και
των
καταθέσεων)
αντιστοιχούσαν
στο
93%
του
συνολικού
όγκου
συναλλαγών, φθάνοντας τις 160,4 εκατομμύρια συναλλαγές, ενώ η συνολική αξία τους ανήλθε σε €305,5 δισ., αντιπροσωπεύοντας
το 59% της συνολικής αξίας συναλλαγών. Σε
σύγκριση με το 2024, ο όγκος και
η αξία των ψηφιακών συναλλαγών αυξήθηκαν
κατά
20% και 22% αντίστοιχα, καταδεικνύοντας τη συνεχιζόμενη
επιτάχυνση της ψηφιακής υιοθέτησης σε επίπεδο Ομίλου. Παράλληλα,
ο Όμιλος
παρήγαγε 30,2
εκατομμύρια ηλεκτρονικά
αντίγραφα κίνησης
(e-Statements), επιτυγχάνοντας
πρόσθετη εξοικονόμηση
κόστους
ύψους
περίπου
€4,0
εκατ.
Παρότι
παρέχονται
ξεχωριστά
αναλυτικά
στοιχεία
ανά
χώρα,
τα
ανωτέρω
δεδομένα
παρουσιάζουν μια συνολική, ενοποιημένη εικόνα της χρήσης και της αποδοτικότητας
των ψηφιακών καναλιών του Ομίλου.
egg Accelerator
Μέχρι το τέλος του 2025, το egg Accelerator είχε ήδη αφήσει το αποτύπωμά του, τόσο επιχειρηματικά
όσο και κοινωνικά:
●
1.600 επιχειρηματίες υποστηρίχθηκαν μέσω των πλατφορμών
●
460 επιχειρηματικές ομάδες συμμετείχαν
●
232 επιχειρηματικές ομάδες δημιούργησαν νομικές οντότητες
●
106 ερευνητικές ομάδες (354 μέλη, 55% γυναίκες) συμμετείχαν στις Pre-Acceleration πλατφόρμες
●
97 startups είναι spin-offs πανεπιστημίων στην Ελλάδα και στο εξωτερικό
●
41 διεθνείς startups με 95 στελέχη συμμετείχαν στο International Pre-Acceleration Program
●
€58,3 εκατ. κύκλος εργασιών από 162 egg alumni startups
●
€58,2 εκατ. από ιδιωτικά επενδυτικά κεφάλαια (Equity funding – Funds /
Business Angels) σε 78 startups
●
€3,45 εκατ. χρηματοδότηση από την Eurobank σε 53 startups (Eurobank Financing Tool
)
24
ενοποιημένα στοιχεία του Ομίλου που παρουσιάζονται δεν περιλαμβάνουν δεδομένα από το Λουξεμβούργο, τα οποία θα ενσωματωθούν στον επόμενο
κύκλο αναφοράς, ούτε την CNP Cyprus, καθώς δραστηριοποιείται σε διαφορετικό κλάδο (ασφάλειες) και, ως εκ τούτου, δεν περιλαμβάνεται στο πεδίο
εφαρμογής των συγκεκριμένων δεικτών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
297
|
Σελίδα
●
πάνω από €13 εκατ. συνολική επένδυση της Eurobank στο egg την τελευταία 13ετία
●
380 προσλήψεις (μερικής / πλήρους απασχόλησης)
●
61 εταιρείες έχουν καταθέσει πατέντες
●
90 εταιρείες
συμμετείχαν σε
17 επιχειρηματικές
αποστολές σε
10 καινοτόμα
οικοσυστήματα (Ευρώπη,
ΗΠΑ, Καναδάς,
Μέση Ανατολή) μέσω του προγράμματος εξωστρέφειας
●
€75.000 χρηματικά βραβεία από την Eurobank
●
€100.000 δωρεές σε κοινωφελείς οργανισμούς
●
132 συνέργειες μεταξύ egg alumni
●
46 γυναίκες CEOs σε egg startups
●
26,4% των μελών της egg κοινότητας είναι γυναίκες
Στόχοι Ενίσχυσης της Καινοτομίας [MDR-T]
Ο Όμιλος
βρίσκεται επί
του παρόντος
σε διαδικασία
επικαιροποίησης της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
του Ομίλου,
η οποία
θα
βασιστεί στο
υφιστάμενο πλαίσιο
και θα
ενισχύσει περαιτέρω
την ενσωμάτωση
της βιωσιμότητας
σε όλες
τις λειτουργίες
και
δραστηριότητές του. Στο πλαίσιο της επικαιροποιημένης Στρατηγικής Βιωσιμότητας θα αναπτυχθούν σχετικοί
στόχοι.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
298
|
Σελίδα
4.
Πληροφορίες Διακυβέρνησης
4.1
Επιχειρηματική Συμπεριφορά [ESRS G1]
4.1.1 Διακυβέρνηση
Ο ρόλος των διοικητικών, εποπτικών και διαχειριστικών οργάνων [ESRS
2 GOV-1]
Η Eurobank αντιμετωπίζει τον ρόλο των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων που σχετίζονται με την επιχειρηματική
συμπεριφορά μέσω μιας σειράς Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου που υποστηρίζουν τη στρατηγική, τη διακυβέρνηση
και τη
συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο:
●
Επιτροπή
Ελέγχου:
Υποστηρίζει
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
στην
εποπτεία
των
συστημάτων
Εσωτερικού
Ελέγχου
και
Διαχείρισης
Κινδύνων,
της
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
της
επιλογής
εξωτερικών
ελεγκτών
και
της
αποτελεσματικότητας του Εσωτερικού Ελέγχου και της Συμμόρφωσης. Σύμφωνα με τον Νόμο 5164 (Άρθρο 43), η Επιτροπή
Ελέγχου εποπτεύει επίσης την Έκθεση Βιωσιμότητας. Για
λεπτομέρειες, ανατρέξτε στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης,
ενότητα Επιτροπής Ελέγχου.
●
Επιτροπή
Κινδύνων:
Υποστηρίζει
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
στην
παρακολούθηση
της
διαχείρισης
κινδύνων
και
της
στρατηγικής, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμιση με τους επιχειρηματικούς στόχους και την εταιρική κουλτούρα, καθώς και
τον καθορισμό αρχών διαχείρισης κινδύνων. Για
λεπτομέρειες, ανατρέξτε στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, ενότητα
Επιτροπής Κινδύνου.
Μια σειρά
από επιτροπές,
συστάθηκαν από
τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο,
και λειτουργίες
που υποστηρίζουν
τη στρατηγική,
τη
διακυβέρνηση και τη κανονιστική συμμόρφωση της Eurobank. Μεταξύ αυτών, βασικές επιτροπές και μονάδες με
ρόλο την επίβλεψη
της επιχειρηματικής συμπεριφοράς περιλαμβάνουν:
●
Εκτελεστική Επιτροπή:
Διαχειρίζεται την εφαρμογή της στρατηγικής του Ομίλου
και ευθυγραμμίζει τους επιχειρησιακούς
στόχους με
τις κατευθύνσεις
του Διοικητικού
Συμβουλίου, διασφαλίζοντας
ότι οι
ενέργειες υλοποιούνται
με ηθικό
και
διαφανή τρόπο.
●
Επιτροπή Δεοντολογίας:
Διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τον Κώδικα
Δεοντολογίας και Ηθικής, προάγοντας έναν κώδικα
αξιών για τους εργαζόμενους, τα στελέχη και τους συνεργάτες.
●
Επιτροπή Κανονιστικών
Θεμάτων (RMC)
: Σκοπός της
Επιτροπής Κανονιστικών Θεμάτων
είναι η προάσπιση
των ηθικών
πρακτικών
και η
διασφάλιση των
υψηλότερων προτύπων
συμπεριφοράς, μέσω
του συντονισμού
των ενεργειών
που
απαιτούνται
για τη
βελτίωση της
συμμόρφωσης του
Ομίλου με
τις υφιστάμενες
ή νέες
κανονιστικές απαιτήσεις.
Στο
πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή παρακολουθεί και εποπτεύει ενεργά έργα που αφορούν
την αντιμετώπιση των επιπτώσεων νέων
κανονιστικών απαιτήσεων,
καθώς και
βελτιώσεις των
ελέγχων που
έχουν εντοπιστεί
από τις
λειτουργίες ελέγχου
του
Ομίλου, τους εξωτερικούς ελεγκτές και τις εποπτικές αρχές.
●
Group Company Secretariat:
Υποστηρίζει την αποτελεσματική λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, των Επιτροπών του
και των
βασικών Εκτελεστικών
Επιτροπών, διασφαλίζοντας
τη σωστή
οργάνωση, τεκμηρίωση
και παρακολούθηση
των
διαδικασιών και
αποφάσεων εταιρικής διακυβέρνησης,
σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές και
κανονιστικές απαιτήσεις
και
τους
σχετικούς
Όρους
Λειτουργίας.
Επιπλέον,
διαφυλάσσει
τα
αρχεία
εταιρικής
διακυβέρνησης
και
την
παρακολούθηση των αποφάσεων, υποστηρίζει τις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων και συμβάλλει στο πλαίσιο εταιρικής
διακυβέρνησης
και
εσωτερικών
πολιτικών
του
Ομίλου,
στη
ρυθμιστική
παρακολούθηση
και
στον
συντονισμό
της
δημοσιοποίησης
ρυθμιζόμενων
πληροφοριών
και
εταιρικών
ανακοινώσεων,
ενισχύοντας
κατ’
αυτόν
τον
τρόπο
τη
διαφάνεια, τη λογοδοσία, τη χρηστή διακυβέρνηση και την υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά σε όλο τον
Όμιλο.
●
Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου:
Διασφαλίζει την τήρηση των προτύπων εταιρικής διακυβέρνησης και εκπαιδεύει τους
εργαζόμενους στον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής.
●
Εσωτερικός Έλεγχος
Ομίλου (Group IA)
: Αξιολογεί
ανεξάρτητα την
επάρκεια και
την αποτελεσματικότητα
του πλαισίου
εσωτερικού ελέγχου σε θέματα κινδύνου βιωσιμότητας.
●
Επιτροπή κατά
της Βίας και
Παρενόχλησης στην Εργασία:
Κύριος στόχος της
Επιτροπής είναι η
εξέταση και
διαχείριση
καταγγελιών /
αναφορών περιστατικών
βίας και
παρενόχλησης στο
χώρο εργασίας,
καθώς και
η λήψη των
αναγκαίων,
κατάλληλων μέτρων, κατά
περίπτωση, ώστε να προλαμβάνονται
και να μην επαναλαμβάνονται
παρόμοια περιστατικά ή
συμπεριφορές.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
299
|
Σελίδα
Κατάρτιση και Συνεχής Επαγγελματική Ανάπτυξη
Η τεχνογνωσία των διοικητικών,
διαχειριστικών και εποπτικών
οργάνων σε θέματα επιχειρηματικής
συμπεριφοράς διασφαλίζεται
μέσω της
Διαδικασίας Εισαγωγής
και Συνεχούς
Επαγγελματικής Ανάπτυξης
των Διευθυντών.
Όλα τα
νέα μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου παρακολουθούν ένα ολοκληρωμένο Πρόγραμμα Εισαγωγής, σχεδιασμένο
για την επίτευξη πολλών βασικών στόχων:
●
Πρώτον, αποσκοπεί στη μεταφορά του οράματος και της κουλτούρας
του Ομίλου.
●
Δεύτερον, καλύπτει πρακτικά διαδικαστικά καθήκοντα
για την ομαλή μετάβαση στον ρόλο τους.
●
Τρίτον, αποβλέπει στην επιτάχυνση της παραγωγικότητάς τους μειώνοντας τον χρόνο
εξοικείωσης με τις αρμοδιότητές
τους.
●
Τέταρτον, στην ενσωμάτωσή τους ως πολύτιμων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
●
Πέμπτoν, τους εξοικειώνει με την οργανωτική δομή του Ομίλου.
●
Τέλος, παρέχει τη δυνατότητα κατανόησης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, της στρατηγικής, των δυναμικών της
αγοράς, των σχέσεων και των ανθρώπων του Ομίλου.
4.1.2 Εντοπισμένες επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό και
την αξιολόγηση σημαντικών
επιπτώσεων, κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2
IRO-1]
Η
Eurobank
εντοπίζει
σημαντικές
επιπτώσεις,
κινδύνους
και
ευκαιρίες
που
σχετίζονται
με
τις
πρακτικές
Διακυβέρνησης
και
Επιχειρηματικής
Συμπεριφοράς—όπως
η
εταιρική
κουλτούρα,
τα
μέτρα
κατά
της
διαφθοράς
και
δωροδοκίας,
καθώς
και
η
προστασία των
πληροφοριοδοτών—μέσω μιας
ολοκληρωμένης Αξιολόγησης
Διπλής Σημαντικότητας(DMA).
Αυτή η
προσέγγιση
ενσωματώνει δείκτες του κλάδου, απόψεις
ενδιαφερόμενων μερών και χρηματοοικονομική
συνάφεια, ώστε να διασφαλίζεται μια
ισχυρή αξιολόγηση θεμάτων που σχετίζονται με τη διακυβέρνηση.
Εντοπισμένες σημαντικές επιπτώσεις:
Εταιρική κουλτούρα
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Εφαρμογή λειτουργικών πρακτικών και πρωτοβουλιών που βελτιώνουν την ικανότητα των
ενδιαφερόμενων μερών να επωφελούνται από αποτελεσματικούς,
υπεύθυνους και χωρίς
αποκλεισμούς θεσμούς, προωθώντας την επιχειρηματική ηθική και ακεραιότητα.
Κίνδυνος
Οι αυξημένες προσδοκίες επενδυτών και κοινωνίας
για υπεύθυνη τραπεζική ενδέχεται να
οδηγήσουν
σε
παραπλανητικές
γνωστοποιήσεις
σχετικά
με
επιδόσεις
βιωσιμότητας
(greenwashing), γεγονός που θα μπορούσε να βλάψει τη
φήμη του Ομίλου και να οδηγήσει
σε μείωση μεριδίου αγοράς.
Προστασία πληροφοριοδοτών
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Η δέσμευση για
προστασία των πληροφοριοδοτών
έχει θετικό
αντίκτυπο στην κοινωνία,
στους εργαζόμενους, στους πελάτες και στους μετόχους, θέτοντας προηγούμενο για ηθική
συμπεριφορά και ενισχύοντας ένα ασφαλές περιβάλλον όπου η παραβατική συμπεριφορά
εντοπίζεται και σταματά έγκαιρα.
Διαφθορά και δωροδοκία
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Η δέσμευση για εταιρική ακεραιότητα ενισχύεται μέσω της εφαρμογής ισχυρών πολιτικών
κατά
της διαφθοράς
και της
δωροδοκίας, προωθώντας
μια κουλτούρα
διαφάνειας και
δεοντολογικής συμπεριφοράς.
Η διαδικασία
αξιολόγησης των
πρακτικών διακυβέρνησης
και επιχειρηματικής
συμπεριφοράς εφαρμόζεται
σε όλες
τις περιοχές
όπου δραστηριοποιείται
η Eurobank και
αφορά μέλη του
προσωπικού, πελάτες,
εργολάβους, προμηθευτές, δικαιούχους
ή άλλα
πρόσωπα ή οντότητες που συμμετέχουν ή επιδιώκουν να συμμετάσχουν σε δραστηριότητες στις οποίες ενέχεται η Eurobank.
Όπως
αναφέρεται
στη
Δήλωση
για
την
Πολιτική
για
την
Αναφορά
Παράνομης
ή
Ανήθικης
Συμπεριφοράς,
όλα
τα
μέλη
του
προσωπικού και
όλα τα
εμπλεκόμενα τρίτα
μέρη ενθαρρύνονται να
υποβάλλουν αναφορά σχετικά
με οποιοδήποτε περιστατικό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
300
|
Σελίδα
πραγματικής,
απόπειρας
ή
εύλογα
ύποπτης
παράνομης
ή
ανήθικης
συμπεριφοράς
που
επηρεάζει
και/ή
ενδέχεται
να
είναι
επιβλαβής για
την Eurobank
και
την αποστολή
της, τα
μέλη του
προσωπικού
της Eurobank
ή τα
εμπλεκόμενα
τρίτα
μέρη. Η
διαδικασία αυτή μπορεί
ενδεικτικά και
όχι περιοριστικά, να αφορά
περιστατικά σοβαρής παραβατικής
συμπεριφοράς ή σοβαρές
παραβιάσεις
των
διαδικασιών,
πολιτικών,
κατευθυντήριων
γραμμών
της Eurobank
ή του
Κώδικα
Δεοντολογίας
και
Ηθικής, ή
οτιδήποτε θα μπορούσε να βλάψει τη φήμη της Eurobank,
καθώς και οποιαδήποτε προσπάθεια συγκάλυψης των ανωτέρω. Μπορεί
επίσης να
περιλαμβάνει παραβιάσεις
νόμων και
κανονισμών και
διάφορες μορφές
εγκληματικής συμπεριφοράς,
παραβιάσεις
ακεραιότητας
και/ή
ανήθικης συμπεριφοράς,
συμπεριλαμβανομένων,
ενδεικτικά
αλλά όχι
περιοριστικά,
κλοπής, υπεξαίρεσης,
διαφθοράς, δωροδοκίας,
σύγκρουσης συμφερόντων,
νομιμοποίησης εσόδων
από παράνομες
δραστηριότητες, κατάχρησης
ή μη
ορθής χρήσης εσωτερικής πληροφόρησης, κατάχρησης ή μη ορθής χρήσης περιουσίας της Eurobank κ.λπ.
Η
Κανονιστική
Συμμόρφωση
Ομίλου
είναι
υπεύθυνη
για
τον
σχεδιασμό,
την
εφαρμογή,
τη
λειτουργία
και
τη
βελτίωση
του
συστήματος αναφορών.
4.1.3 Πολιτικές, δράσεις και επιδόσεις
Πολιτικές επιχειρηματικής συμπεριφοράς και επιχειρηματική νοοτροπία [G1-1]
Σε
σχέση
με
τις
πολιτικές
της
Eurobank
για θέματα
επιχειρηματικής
συμπεριφοράς,
με
σκοπό
την
ανάπτυξη,
προώθηση
και
αξιολόγηση της εταιρικής κουλτούρας, η Eurobank έχει καθιερώσει μηχανισμούς για τον εντοπισμό, την αναφορά και τη διερεύνηση
ανησυχιών σχετικά
με συμπεριφορές που
βρίσκονται σε
αντίθεση με τον
Κώδικα Δεοντολογίας
και Ηθικής.
Οι μηχανισμοί
αυτοί
περιλαμβάνουν ασκήσεις παρακολούθησης,
εξειδικευμένα συστήματα, κατάλληλη
εκπαίδευση για τους
εργαζόμενους και
ειδικό
όργανο για την εξέταση υποθέσεων και τη δυνατότητα υποβολής αναφορών από εσωτερικά και/ή εξωτερικά
ενδιαφερόμενα μέρη.
Η Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου είναι υπεύθυνη για
την αναθεώρηση και επικαιροποίηση των σχετικών πολιτικών που αφορούν
την Επιχειρηματική Συμπεριφορά,
ενώ το Διοικητικό
Συμβούλιο εξετάζει τακτικά
τις λειτουργίες του
Ομίλου ώστε να διασφαλίζει
ότι ανταποκρίνονται στις προσδοκίες των ενδιαφερόμενων
μερών και στις κανονιστικές απαιτήσεις. Βάσει αυτών
των αξιολογήσεων,
το Διοικητικό Συμβούλιο
εγκρίνει τυχόν απαραίτητες αλλαγές
πολιτικής για την ευθυγράμμιση
των πρακτικών της Eurobank με
τις
ανάγκες και τις αξίες των ενδιαφερόμενων μερών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
301
|
Σελίδα
Ο παρακάτω
πίνακας παρέχει
μια συνοπτική
επισκόπηση των
βασικών πολιτικών
διακυβέρνησης της
Eurobank στο
πλαίσιο του
G1-1. Οι πολιτικές αυτές αναλύονται περαιτέρω και παραπέμπονται στο κύριο σώμα της παρούσας έκθεσης.
Πολιτική /
Δήλωση
Βασικά
Χαρακτηριστικά /
Δεσμεύσεις
Εποπτεία /
Προσβασιμότητα
Πρότυπα /
Πρωτοβουλίες
Ενδιαφερόμενα Μέρη
& Προσβασιμότητα
(65e–f)
Σύνδεση με τις
επιπτώσεις, τους
κινδύνους και τις
ευκαιρίες (IROs)
Κώδικας
Δεοντολογίας
και Ηθικής
Παρέχει
καθοδήγηση για
την ηθική
συμπεριφορά, τον
επαγγελματισμό
και την
ακεραιότητα,
συμπεριλαμβανομέ
νων των αρχών
κατά της
δωροδοκίας και της
διαφθοράς, και
διανέμεται σε όλο
το προσωπικό.
Κανονιστική
Συμμόρφωση
Ομίλου:
διανέμεται στο
100% των
εργαζομένων με
ηλεκτρονική
επιβεβαίωση·
διαθέσιμο μέσω
intranet.
Αναπτύσσεται
και εφαρμόζεται
σύμφωνα με τις
ισχύουσες
κανονιστικές
απαιτήσεις και
τις αρχές της
επιχειρηματικής
δεοντολογίας.
Διανέμεται στο 100%
των εργαζομένων
μέσω intranet με
ηλεκτρονική
επιβεβαίωση·
υποχρεωτική
εκπαίδευση· δημόσια
διαθέσιμη μέσω
εταιρικών
δημοσιοποιήσεων.
Η
πολιτική καταρτίστηκε
λαμβάνοντας υπόψη
τις προσδοκίες
βασικών
ενδιαφερόμενων
μερών σχετικά με την
ηθική και υπεύθυνη
επιχειρηματική
συμπεριφορά.
●
Εταιρική κουλτούρα
(Θετική Επίπτωση)
●
Εταιρική κουλτούρα
(Κίνδυνος)
●
Διαφθορά και
δωροδοκία (Θετική
Επίπτωση)
●
Προστασία
πληροφοριοδοτών
(Θετική Επίπτωση)
●
Επιπτώσεις που
σχετίζονται με
πληροφορίες
καταναλωτών και/ή
τελικών χρηστών
(Θετική Επίπτωση)
●
Ασφάλεια
δεδομένων και
ιδιωτικότητα
πελατών (Θετική
Επίπτωση)
Πολιτική κατά
της
Δωροδοκίας
και της
Διαφθοράς
Καθιερώνει
μηδενική ανοχή
στη δωροδοκία και
τη διαφθορά,
ευθυγραμμίζεται
με τις αρχές της
Σύμβασης του ΟΗΕ,
υποστηρίζεται από
την πιστοποίηση
ISO 37001 και
εφαρμόζεται σε
όλους τους
εργαζομένους,
πελάτες και σε
τρίτα
ενδιαφερόμενα
μέρη.
Κανονιστική
Συμμόρφωση
Ομίλου:
δημοσιευμένη
στην εταιρική
ιστοσελίδα·
αναθεωρείται
ετησίως ή
νωρίτερα εάν
απαιτείται από
τη νομοθεσία.
Σύμβαση των
Ηνωμένων Εθνών
κατά της
Διαφθοράς·
πιστοποίηση
Συστήματος
Διαχείρισης κατά
της Δωροδοκίας
ISO 37001.
Δημοσιευμένη στην
εταιρική ιστοσελίδα·
υποχρεωτική
εκπαίδευση για τους
εργαζομένους· οι
εφαρμοστέες
απαιτήσεις
καθίστανται
διαθέσιμες όπου είναι
σχετικό.
●
Διαφθορά και
δωροδοκία (Θετική
Επίπτωση)
●
Εταιρική κουλτούρα
(Θετική Επίπτωση)
●
Εταιρική κουλτούρα
(Κίνδυνος)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
302
|
Σελίδα
Πολιτική /
Δήλωση
Βασικά
Χαρακτηριστικά /
Δεσμεύσεις
Εποπτεία /
Προσβασιμότητα
Πρότυπα /
Πρωτοβουλίες
Ενδιαφερόμενα Μέρη
& Προσβασιμότητα
(65e–f)
Σύνδεση με τις
επιπτώσεις, τους
κινδύνους και τις
ευκαιρίες (IROs)
Πολιτική για
την Αναφορά
Παράνομης ή
Ανήθικης
Συμπεριφοράς
Προστατεύει τους
καταγγέλλοντες
βάσει της Οδηγίας
(ΕΕ) 2019/1937,
διασφαλίζει την
εμπιστευτικότητα
και παρέχει
πολλαπλά κανάλια
αναφοράς,
συμπεριλαμβανομέ
νων email,
τηλεφωνικής
γραμμής και
ταχυδρομείου και
εφαρμόζεται σε
εργαζόμενους,
πελάτες και
επιλέξιμα
ενδιαφερόμενα
μέρη.
Υπεύθυνος
Λήψης &
Παρακολούθηση
ς Αναφορών·
προσβάσιμη
μέσω της
εταιρικής
ιστοσελίδας και
εσωτερικών
καναλιών
αναφοράς.
Οδηγία (ΕΕ)
2019/1937 για
την προστασία
των
καταγγελλόντων·
Σύστημα
Διαχείρισης
Καταγγελιών ISO
37002.
Προσβάσιμη μέσω της
εταιρικής ιστοσελίδας
και εσωτερικών
καναλιών αναφοράς·
πολλαπλές γραμμές
αναφοράς (email,
τηλεφωνική γραμμή,
ταχυδρομείο)· οι
εγγυήσεις
εμπιστευτικότητας και
μη αντιποίνων
κοινοποιούνται στα
ενδιαφερόμενα μέρη.
Η πολιτική λαμβάνει
υπόψη
το ενδιαφέρον
των ενδιαφερόμενων
μερών για την ύπαρξη
ασφαλών και
εμπιστευτικών
διαύλων αναφοράς
ανησυχιών.
●
Προστασία
πληροφοριοδοτών
(Θετική Επίπτωση)
●
Εταιρική κουλτούρα
(Θετική Επίπτωση)
●
Διαφθορά και
δωροδοκία (Θετική
Επίπτωση)
●
Κοινωνική ένταξη
καταναλωτών και/ή
τελικών χρηστών
(Ευκαιρία)
Πολιτική
Διαχείρισης
Παραπόνων
Καθορίζει
διαδικασίες για τη
λήψη, διαχείριση
και επίλυση
παραπόνων με
διαφάνεια και
έγκαιρο τρόπο,
διασφαλίζοντας την
εμπιστευτικότητα
και την προστασία
των
παραπονούμενων
και εφαρμόζεται σε
πελάτες και
επηρεαζόμενα
ενδιαφερόμενα
μέρη.
Κανονιστική
Συμμόρφωση
Ομίλου:
δημοσιευμένη
στην εταιρική
ιστοσελίδα της
Eurobank.
Καθορίζει
διαφανείς
διαδικασίες για
τη διαχείριση
παραπόνων
σύμφωνα με τις
εφαρμοστέες
εσωτερικές
διαδικασίες.
Δημοσιευμένη στην
εταιρική ιστοσελίδα
της Eurobank·
προσβάσιμη σε
πελάτες και
επηρεαζόμενα
ενδιαφερόμενα μέρη.
Η πολιτική
σχεδιάστηκε
λαμβάνοντας υπόψη
το ενδιαφέρον των
ενδιαφερόμενων
μερών για διαφανή και
δίκαιη διαχείριση των
παραπόνων
●
Επιπτώσεις που
σχετίζονται με
πληροφορίες
καταναλωτών και/ή
τελικών χρηστών
(Θετική Επίπτωση)
●
Κοινωνική ένταξη
καταναλωτών και/ή
τελικών χρηστών
(Θετική Επίπτωση)
●
Εταιρική κουλτούρα
(Θετική Επίπτωση)
●
Ασφάλεια
δεδομένων και
ιδιωτικότητα
πελατών (Θετική
Επίπτωση)
●
Ασφάλεια
δεδομένων και
ιδιωτικότητα
πελατών (Αρνητική
Επίπτωση)
Προστασία πληροφοριοδοτών και μηχανισμοί αναφοράς
Η Eurobank έχει αναπτύξει πολιτικές κατά της δωροδοκίας και της διαφθοράς, σύμφωνα με τη Σύμβαση των Ηνωμένων Εθνών κατά
της Διαφθοράς, και
προστατεύει τους
πληροφοριοδότες μέσω
εσωτερικών καναλιών
αναφοράς, όπως ο
Μηχανισμός Αναφοράς
Παράνομης ή Ανήθικης Συμπεριφοράς
(Whistleblowing Mechanism). Όλα
τα μέλη του προσωπικού
ενθαρρύνονται να εκφράζουν
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
303
|
Σελίδα
ανησυχίες
και
να
μιλούν
ανοιχτά
όταν
υποψιάζονται
πιθανή
παραβατική
συμπεριφορά
ή
αντιμετωπίζουν
καταστάσεις
που
ενδέχεται να εγείρουν ηθικά, νομικά ή κανονιστικά ζητήματα.
Υπάρχει σε ισχύ η Πολιτική για την Αναφορά Παράνομης ή Ανήθικης Συμπεριφοράς
καθώς και η αντίστοιχη Δήλωση Πολιτικής, για
τη διευκόλυνση
των εργαζομένων και
των εμπλεκόμενων
τρίτων να υποβάλλουν
αναφορές – μέσω
συνιστομένων εσωτερικών
ή
εξωτερικών
καναλιών
αναφοράς
–
για
οποιαδήποτε
πραγματική,
απόπειρα
ή
ύποπτη
απάτη
ή
άλλη
ανήθικη
συμπεριφορά,
εξαλείφοντας τυχόν ανησυχίες ότι η αναφορά τους μπορεί να έχει αρνητικές συνέπειες για τους ίδιους.
Η Eurobank έχει
εφαρμόσει τα ακόλουθα
μέτρα για την
προστασία από αντίποινα
σε εργαζόμενους που είναι
πληροφοριοδότες,
σύμφωνα με
την
ισχύουσα
νομοθεσία
που
ενσωματώνει
την Οδηγία
(ΕΕ)
2019/1937 του
Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
και
του
Συμβουλίου:
●
Μηδενική Ανοχή:
Η Eurobank εφαρμόζει αυστηρή πολιτική μηδενικής ανοχής
σε οποιαδήποτε περίπτωση αντιποίνων κατά
πληροφοριοδοτών,
διασφαλίζοντας
προστασία
για
όσους
αναφέρουν
απάτη,
διαφθορά,
νομιμοποίηση
εσόδων
από
παράνομες δραστηριότητες ή οποιαδήποτε συμπεριφορά που θα μπορούσε να βλάψει τη φήμη της Eurobank.
●
Διασφάλιση
Εμπιστευτικότητας
:
Η
Eurobank
δεσμεύεται
να
τηρεί
την
εμπιστευτικότητα
της
ταυτότητας
των
πληροφοριοδοτών. Οι αναφορές που υποβάλλονται από
εργαζόμενους ή τρίτα μέρη παραμένουν εμπιστευτικές,
εφόσον
οι πληροφορίες είναι ακριβείς και υποβάλλονται με καλή πίστη.
●
Ασφαλές Περιβάλλον Αναφοράς:
Οι επικεφαλής μονάδων υποχρεούνται να καλλιεργούν ένα εργασιακό περιβάλλον όπου
οι
εργαζόμενοι
αισθάνονται
ασφαλείς
να
αναφέρουν
ζητήματα.
Αυτό
περιλαμβάνει
την
ενθάρρυνση
ανοιχτής
επικοινωνίας και τη διασφάλιση ότι το προσωπικό μπορεί να εκφράζει
ανησυχίες χωρίς φόβο αρνητικών συνεπειών.
●
Πιστοποιήσεις
ISO:
Διατήρηση
πιστοποίησης
ISO
(37002)
σχετικά
με
τη
διαχείριση
του
Συστήματος
Διαχείρισης
Καταγγελιών και την πιστοποίηση ISO (37001) για Συστήματα Διαχείρισης για την Καταπολέμηση της Δωροδοκίας.
●
Προσβάσιμα Κανάλια Αναφοράς:
Η Eurobank παρέχει πολλαπλά κανάλια για την αναφορά παραβατικής συμπεριφοράς:
o
Email: Οι αναφορές μπορούν να υποβληθούν στη διεύθυνση ethicshotline@eurobank.gr.
o
Τηλεφωνική Γραμμή: Διαθέσιμη 24/7 στο (+30 214 4058990) για αναφορά ανησυχιών οποιαδήποτε στιγμή.
o
Ταχυδρομείο:
Οι
αναφορές
μπορούν
επίσης
να
αποσταλούν
ταχυδρομικά
στον
Υπεύθυνο
Παραλαβής
και
Παρακολούθησης Αναφορών (ΥΠΠΑ) και στον Βοηθό ΥΠΠΑ.
●
Ενθάρρυνση
για
Έκφραση
Ανησυχιών:
Η
πολιτική
ενθαρρύνει
ενεργά
όλα
τα
μέλη
του
προσωπικού
να
εκφράζουν
ανησυχίες και να αναφέρουν ύποπτη παραβατική συμπεριφορά,
ιδιαίτερα όταν αντιμετωπίζουν καταστάσεις που εγείρουν
ηθικά, νομικά ή κανονιστικά ζητήματα.
●
Κεντροποιημένη
Αναφορά
και
Παρακολούθηση:
Όλες
οι
αναφορές,
ανεξαρτήτως
του
εσωτερικού
φορέα
που
τις
λαμβάνει αρχικά, προωθούνται στον Υπεύθυνο Παραλαβής και Παρακολούθησης Αναφορών (ΥΠΠΑ)
και στον Βοηθό ΥΠΠΑ,
διασφαλίζοντας συνεπή διαχείριση και παρακολούθηση των αναφερόμενων ζητημάτων.
Πέραν
των
διαδικασιών
παρακολούθησης
των
αναφορών
από
πληροφοριοδότες
σύμφωνα
με
την
ισχύουσα
νομοθεσία
που
ενσωματώνει
την
Οδηγία
(ΕΕ)
2019/1937,
η
Eurobank
διερευνά
περιστατικά
επιχειρηματικής
συμπεριφοράς,
συμπεριλαμβανομένων
περιστατικών
διαφθοράς
και
δωροδοκίας,
άμεσα,
ανεξάρτητα
και
αντικειμενικά.
Για
περισσότερες
πληροφορίες, ανατρέξτε στη
Δήλωση για την Πολιτική Αναφοράς Παράνομης ή Ανήθικης Συμπεριφοράς
[G1-3].Ο Όμιλος εφαρμόζει
διαδικασίες ελέγχου τόσο για νέες όσο και
για υφιστάμενες επιχειρηματικές σχέσεις, στο πλαίσιο του συνεχιζόμενου κανονιστικού
πλαισίου συμμόρφωσης για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της
τρομοκρατίας
(AML/CFT),
καθώς
και
των
κυρώσεων.
Παράλληλα,
έχει
θεσπίσει
λειτουργικές
κατευθυντήριες
γραμμές
και
διαδικασίες για τον εντοπισμό και την αναφορά ύποπτων συναλλαγών, σύμφωνα με το
ισχύον πλαίσιο AML/CFT.
Επιπλέον, η Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου και λοιποί αρμόδιοι ελεγκτικοί και εποπτικοί φορείς ελέγχου είναι υπεύθυνοι για την
παρακολούθηση
της συμμόρφωσης
με τον
Κώδικα Δεοντολογίας
και Ηθικής
της Eurobank,
με την
αρμοδιότητα να
διενεργούν
τακτικούς ή έκτακτους ελέγχους σε όλα τα
επίπεδα και τις λειτουργίες. Αυτό περιλαμβάνει την εξέταση
συναλλαγών, συστημάτων,
επικοινωνιών και αρχείων, σύμφωνα με τις εφαρμοστέες νομικές και
κανονιστικές απαιτήσεις.
Εφαρμογή πολιτικών κατά της Δωροδοκίας και της Διαφθοράς
Η Eurobank
έχει εφαρμόσει
μια ολοκληρωμένη
πολιτική
κατά
της δωροδοκίας
και
της διαφθοράς,
η οποία
καθορίζει
σαφείς
διαδικασίες και πρότυπα,
όπως περιγράφονται στην Πολιτική
κατά της Δωροδοκίας και
της Διαφθοράς
και στη Δήλωση κατά
της
Δωροδοκίας και της Διαφθοράς. Όλες
οι αναφορές διερευνώνται και λαμβάνονται
τα κατάλληλα πειθαρχικά
μέτρα. Σε περίπτωση
παραβιάσεων των διαδικασιών κατά της διαφθοράς και
δωροδοκίας, η Eurobank εφαρμόζει μια δομημένη πειθαρχική διαδικασία.
Συγκεκριμένα, οποιαδήποτε
επιβεβαιωμένη παραβίαση των
διατάξεων της Πολιτικής
μπορεί να αναφερθεί
στα αρμόδια όργανα
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
304
|
Σελίδα
της Eurobank και να οδηγήσει ακόμη και σε
διοικητικά ή πειθαρχικά μέτρα, συμπεριλαμβανομένης της λύσης της
εργασιακής σχέσης
του
εργαζομένου. Όταν
εντοπίζονται
παραβιάσεις των
προτύπων
κατά
της διαφθοράς
και
δωροδοκίας, η
ομάδα
εσωτερικού
ελέγχου πραγματοποιεί μια ολοκληρωμένη εξέταση των συνθηκών. Η Eurobank παρέχει επίσης συνεχή εκπαίδευση και ενημέρωση
στο προσωπικό για την πρόληψη και
τον εντοπισμό περιστατικών δωροδοκίας και
διαφθοράς. Μέσω εκπαιδευτικών ενοτήτων και
εσωτερικής επικοινωνίας,
ενισχύεται η
ευαισθητοποίηση του
προσωπικού σχετικά
με τους κινδύνους
που αναδύονται
κατά την
αντιμετώπιση περιπτώσεων δωροδοκίας και διαφθοράς.
Μία από τις βασικές πρωτοβουλίες της Eurobank
σχετικά με την καταπολέμηση της δωροδοκίας και της
διαφθοράς είναι η απόκτηση
πιστοποίησης ISO 37001 για τις διαδικασίες
κατά της Δωροδοκίας, της Διαφθοράς και
της Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Η επίτευξη
πιστοποίησης
ISO αποδεικνύει
τη
δέσμευση
της
Eurobank
σε
αυστηρά
διεθνή
πρότυπα
δεοντολογίας
και
συμμόρφωσης
και
λειτουργεί
ως
σημείο
αναφοράς
για
τις
πολιτικές
της,
διασφαλίζοντας
ότι
ευθυγραμμίζονται
με
αναγνωρισμένες
βέλτιστες
πρακτικές για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση κινδύνων δωροδοκίας και
διαφθοράς.
Εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση
Το 2025, στην
Eurobank υλοποιήθηκαν
2 νέα ψηφιακά προγράμματα
εκπαίδευσης για όλο
το προσωπικό. Πιο
συγκεκριμένα, ένα
υποχρεωτικό ψηφιακό πρόγραμμα εκπαίδευσης για την Καταπολέμηση της Δωροδοκίας & Διαφθοράς (ABC) και το Whistleblowing.
Και τα δύο ψηφιακά προγράμματα
εκπαίδευσης είναι διαθέσιμα το 2026
για όλους τους νέους εργαζόμενους,
καθώς και για τους
εργαζόμενους που βρίσκονταν σε μακρά άδεια απουσίας κατά τη διάρκεια του 2025. Με τον τρόπο αυτό στοχεύουμε
στην ενίσχυση
της ευαισθητοποίησης και την καλλιέργεια μιας ισχυρής κουλτούρας
αξιών και ακεραιότητας.
Το
2025,
περίπου
το
98,5%
των
εργαζομένων
ολοκλήρωσε
και
τα
δύο
ψηφιακά
προγράμματα
εκπαίδευσης
(ABC
και
Whistleblowing).
Επιπλέον, το 2025, μαζί με τα ψηφιακά
προγράμματα εκπαίδευσης (ABC και Whistleblowing),
διανεμήθηκαν σε όλο το προσωπικό
οι αντίστοιχες δύο Πολιτικές (ABC και Whistleblowing), προκειμένου να τις αποδεχθούν και να
τις υπογράψουν.
Οι εκπαιδεύσεις είναι
υποχρεωτικές για όλο
το προσωπικό
(υφιστάμενο και νεοεισερχόμενο)
και αποτελούν
μέρος του τακτικού
προγράμματος εκπαίδευσης Συμμόρφωσης της
Eurobank. Επίσης, η ολοκλήρωση
των προγραμμάτων εκπαίδευσης Συμμόρφωσης
είναι υποχρεωτική για όλο το προσωπικό και συνδέεται άμεσα με την ετήσια αξιολόγηση
απόδοσης.
Επιπρόσθετα, το
2025 ο επικαιροποιημένος
Κώδικας Δεοντολογίας
και Ηθικής
διανεμήθηκε σε
όλο το
προσωπικό, με
στόχο την
ενίσχυση της
ευαισθητοποίησης και
την εκπαίδευση
των εργαζομένων.
Η Eurobank,
μέσω της
Ομάδας Συμμόρφωσης,
παρέχει
εκπαίδευση σχετικά με την επιχειρηματική δεοντολογία σε όλους
τους εργαζομένους, καθώς και στοχευμένη εκπαίδευση σε
στελέχη
που είναι υπεύθυνα για τη λήψη και διαχείριση
αναφορών. Το 2025, περίπου το 99% των εργαζομένων ολοκλήρωσε την εκπαίδευση
για τον Κώδικα
Δεοντολογίας και
Ηθικής.
Λαμβάνοντας υπόψη τη
φύση των τραπεζικών
δραστηριοτήτων, ο Όμιλος
θεωρεί ότι η
έκθεση σε κινδύνους
διαφθοράς και δωροδοκίας
ενδέχεται να προκύπτει
δυνητικά σε όλες
τις λειτουργίες, επομένως
εφαρμόζει
μια προσέγγιση σε επίπεδο Ομίλου για την πρόληψη και την εκπαίδευση, αντί να προσδιορίζει κάποια συγκεκριμένη λειτουργία ως
αποκλειστικά υψηλού κινδύνου.
Πλαίσιο πολιτικής
Η Eurobank
επιβεβαιώνει ότι υπόκειται
σε νομικές απαιτήσεις
βάσει της εθνικής
νομοθεσίας που
ενσωματώνει την
Οδηγία (ΕΕ)
2019/1937 σχετικά
με την
προστασία των
πληροφοριοδοτών. Η
Eurobank διαθέτει
τις ακόλουθες
πολιτικές
που αφορούν
την
εσωτερική
επιχειρηματική συμπεριφορά:
●
Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής
●
Πολιτική κατά της Δωροδοκίας και της Διαφθοράς
●
Πολιτική για τη Σύγκρουση Συμφερόντων
●
Πολιτική Αναφοράς Παράνομης / Ανήθικης Συμπεριφοράς
●
Πολιτική Ανταγωνισμού Ομίλου
●
Πολιτική Εξωτερικής Απασχόλησης
●
Κατευθυντήριες Οδηγίες για Χρήση Εσωτερικής Πληροφόρησης
●
Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων
●
Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων
Η αποστολή της Eurobank είναι
να προάγει μια βιώσιμη κουλτούρα
συμμόρφωσης που ενθαρρύνει την ακεραιότητα
μέσω ηθικής
συμπεριφοράς και δέσμευσης για συμμόρφωση με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και τα διεθνή πρότυπα εταιρικής διακυβέρνησης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
305
|
Σελίδα
Κύριες Ενέργειες για την Προώθηση της Κουλτούρας Βιώσιμης Συμμόρφωσης
Οι
βασικές
ενέργειες
που
πραγματοποιήθηκαν
για
την
καθιέρωση,
ανάπτυξη
και
προώθηση
της
κουλτούρας
βιώσιμης
συμμόρφωσης περιλαμβάνουν:
●
Τη
θέσπιση
του
Πλαισίου
Αξιολόγησης
Κινδύνων
Συμμόρφωσης,
συμπεριλαμβανομένου
του
συντονισμού
των
δραστηριοτήτων αξιολόγησης κινδύνων
συμμόρφωσης στους τομείς της
βιωσιμότητας, της εταιρικής διακυβέρνησης
και
της προστασίας δεδομένων.
●
Την εφαρμογή
RegTech
λύσης για
την κανονιστική
ανάλυση και
την προκαταρκτική
αξιολόγηση των
επιπτώσεων των
κανονιστικών απαιτήσεων.
●
Την
περαιτέρω
βαθμονόμηση
της
διαδικασίας
αξιολόγησης
κινδύνου
AML
και
την
ενίσχυση
του
συστήματος
παρακολούθησης συναλλαγών AML.
●
Την παροχή συνεχούς υποστήριξης και την παρακολούθηση των έργων υλοποίησης
των θυγατρικών του Ομίλου.
●
Τη διατήρηση της πιστοποίησης ISO 37002 για τη διαχείριση του Συστήματος Διαχείρισης Καταγγελιών.
●
Τη διατήρηση της πιστοποίησης ISO 37001 για τη διαχείριση του Συστήματος για την Καταπολέμηση της Δωροδοκίας.
●
Την εξασφάλιση της πιστοποίησης ISO 37301 για τα Συστήματα Διαχείρισης Συμμόρφωσης.
●
Την περαιτέρω αναθεώρηση
της Πολιτικής Αναφοράς
Παράνομης ή Ανήθικης
Συμπεριφοράς και
τον ορισμό Υπεύθυνου
Παραλαβής και
Παρακολούθησης Αναφορών
(ΥΠΠΑ), αρμόδιου
για τη
λήψη και
παρακολούθηση των
αναφορών που
υποβάλλονται μέσω των διαθέσιμων καναλιών αναφοράς για παράνομη ή ανήθικη συμπεριφορά.
●
Την αναθεώρηση του Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής.
●
Τη
συνέχιση
πρωτοβουλιών
για
την
ανάπτυξη
δυνατοτήτων
ανάλυσης
δεδομένων
(data
analytics)
στη
Μονάδα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης του Ομίλου και την περαιτέρω
εξειδίκευση του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνου Συμμόρφωσης
(Compliance Risk Appetite Framework).
●
Την επιτυχή ολοκλήρωση
εξειδικευμένων ψηφιακών προγραμμάτων
εκπαίδευσης, όπως εξειδικευμένα
εργαστήρια AML
ανά επιχειρησιακή γραμμή
και ψηφιακή εκπαίδευση
για τον Κώδικα
Δεοντολογίας και Ηθικής
– καθώς και
ολοκλήρωση
της δημιουργίας ειδικού χώρου μέσω intranet της Eurobank στο πλαίσιο των πρωτοβουλιών
ευαισθητοποίησης.
Παρακολούθηση και Συνεχής Βελτίωση
Κατά τη διάρκεια
του 2025, οι
ακόλουθες ενέργειες
που τέθηκαν
από την Κανονιστική
Συμμόρφωση Ομίλου ολοκληρώθηκαν
με
επιτυχία:
●
Διεξαγωγή
εκπαιδευτικών
σεμιναρίων
σχετικά
με
θέματα
κανονιστικής
συμμόρφωσης,
καθώς
και
εκπαιδεύσεων
για
θέματα προστασίας καταναλωτή.
●
Υλοποίηση
του
Εργαλείου
Αξιολόγησης
Κινδύνων
Συμμόρφωσης
και
της
Μεθοδολογίας
Αξιολόγησης
Κινδύνων
Συμμόρφωσης.
●
Διεύρυνση της Άσκησης Αξιολόγησης Κινδύνων Συμμόρφωσης ώστε να περιλαμβάνει επιπλέον τομείς.
●
Ανάπτυξη
εξειδικευμένων
μεθοδολογιών
για
την
Αξιολόγηση
Κινδύνων
Χρηματοδότησης
Τρομοκρατίας
(CFT)
και
Κυρώσεων.
●
Επικαιροποίηση της Επιχειρηματικής Αξιολόγησης Κινδύνων για το ξέπλυμα
χρήματος (AML Business Risk Assessment).
●
Δημιουργία σχεδίου δράσης για την περαιτέρω ενίσχυση των ελέγχων της Eurobank σε εμπορικές δραστηριότητες.
●
Αξιοποίηση εργαλείων και υποδομών για τη βελτίωση της αποδοτικότητας των
λειτουργιών AML/CFT.
●
Απόκτηση νέας πιστοποίησης ISO και ανανέωση υφιστάμενων πιστοποιήσεων.
●
Παροχή συμβουλευτικής υποστήριξης και παρακολούθηση της συμμόρφωσης με το εφαρμοστέο κανονιστικό
πλαίσιο.
●
Συμμετοχή σε πρωτοβουλίες και στρατηγικά έργα σε επίπεδο τράπεζας.
●
Υποστήριξη της ετοιμότητας της Eurobank για τις επερχόμενες νομοθετικές εξελίξεις.
●
Έκδοση και επικαιροποίηση δημόσιων δηλώσεων.
Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής Προμηθευτών
Εισαγωγή Κώδικα
Δεοντολογίας
και
Ηθικής Προμηθευτών,
προσκαλώντας
τους προμηθευτές
της Eurobank
να αποδεχθούν
το
περιεχόμενο
και
τους
όρους
του
Κώδικα.
Ο
Κώδικας
Δεοντολογίας
καθορίζει
σαφείς
αρχές
και
κανόνες
που
πρέπει
να
ακολουθούνται
ώστε να
διασφαλίζεται
ότι οι
συνεργασίες της
Eurobank
βασίζονται σε
θεμελιώδεις αξίες
όπως ακεραιότητα,
διαφάνεια και υπευθυνότητα.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
306
|
Σελίδα
Συνεχιζόμενες Πρωτοβουλίες
Για το 2026, η Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου σκοπεύει να συνεχίσει τη διατήρηση ποσοστού τουλάχιστον 65% των μελών της με
επαγγελματικές
πιστοποιήσεις
σε
θέματα
νομιμοποίησης
εσόδων
από
παράνομες
δραστηριότητες
και
χρηματοδότησης
της
τρομοκρατίας,
συμμόρφωσης,
λειτουργικού
κινδύνου
και
συναφή θέματα.
Η
Eurobank
μπορεί
να
μετρήσει
αυτόν
τον
στόχο
παρακολουθώντας το ποσοστό πιστοποιημένου
προσωπικού σε τακτική βάση. Με
την επίτευξη αυτού του
στόχου, η Eurobank θα
ενισχύσει την τεχνογνωσία της ομάδας και
θα βελτιώσει το συνολικό
πλαίσιο συμμόρφωσης εντός του οργανισμού.
Επιπλέον, για
την
παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
των
πολιτικών
και
ενεργειών
που
σχετίζονται
με
το
ουσιώδες
θέμα
της
Επαγγελματικής Συμπεριφοράς, θα εφαρμοστούν οι ακόλουθοι ποιοτικοί δείκτες.
●
Συνεχής
διασφάλιση
της
έγκαιρης
συμμόρφωσης
με
το
νέο
Κανονιστικό
Πακέτο
AML,
συμπεριλαμβανομένων
των
επερχόμενων Ρυθμιστικών Τεχνικών Προτύπων που αναμένεται να εκδοθούν το 2026.
●
Προώθηση της αυτοματοποίησης των εσωτερικών διαδικασιών και αξιοποίηση νέων τεχνολογιών, συμπεριλαμβανομένων
εφαρμογών AI/GenAI.
●
Υλοποίηση της στρατηγικής IT AML.
●
Ενίσχυση του συντονισμού μεταξύ των θυγατρικών.
●
Εξορθολογισμός και απλοποίηση των διαδικασιών Corporate
& Shipping.
●
Ενίσχυση των πλαισίων ελέγχου μέσω πρόσθετων πρωτοβουλιών.
●
Διατήρηση καθοριστικού ρόλου στο Market Conduct, υποστηρίζοντας την υλοποίηση
του Προγράμματος MiFID.
●
Ολοκλήρωση των θεματικών τομέων που σχετίζονται με MiFID και Product Governance.
●
Κάλυψη των απαιτήσεων βιωσιμότητας παράλληλα με το MiFID.
●
Συμμετοχή σε σημαντικά έργα και πρωτοβουλίες σε επίπεδο τράπεζας.
●
Ενίσχυση των πλαισίων καταγγελιών (whistleblowing).
●
Επένδυση στη διαχείριση και ανάπτυξη ανθρώπινων πόρων, με έμφαση στην αναβάθμιση δεξιοτήτων του
προσωπικού.
●
Αντιμετώπιση θεμάτων
στρατηγικού σχεδιασμού,
διασφαλίζοντας προσαρμοστικότητα
στις εξελισσόμενες
κανονιστικές
και επιχειρησιακές ανάγκες.
●
Διατήρηση συνεχούς
παρακολούθησης
των κυρώσεων
κατά
της Ρωσίας
και επικοινωνία
με βασικούς
εμπλεκόμενους
φορείς.
Το πεδίο
εφαρμογής των αντίστοιχων
βασικών ενεργειών και
στόχων περιλαμβάνει όλες
τις δραστηριότητες σε όλες
τις περιοχές
όπου δραστηριοποιείται η Eurobank, σε όλη την αλυσίδα αξίας.
Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και δωροδοκίας [G1-3]
Ο
Όμιλος
έχει
εφαρμόσει
τις
ακόλουθες
διαδικασίες
που
αποσκοπούν
στην
πρόληψη,
τον
εντοπισμό
και
την
αντιμετώπιση
οποιωνδήποτε καταγγελιών
ή περιστατικών
διαφθοράς και
δωροδοκίας, όπως
περιγράφονται στη
Δήλωση Πολιτικής
κατά της
Δωροδοκίας και
Διαφθοράς. Οι
πολιτικές του
Ομίλου έχουν
αναπτυχθεί ώστε
να είναι
συνεπείς με τις
αρχές της
Σύμβασης των
Ηνωμένων Εθνών κατά της Διαφθοράς. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος:
●
Έχει μηδενική ανοχή στη δωροδοκία και τη διαφθορά.
●
Θεσπίζει
και
ακολουθεί
αποτελεσματικές
διαδικασίες
ελέγχου
για
την
πρόληψη
ή
τον
εντοπισμό
δωροδοκίας
και
διαφθοράς.
●
Διασφαλίζει την εφαρμογή προγράμματος ελέγχου.
●
Αξιολογεί τους προμηθευτές
για τον περιορισμό
του κινδύνου δωροδοκίας
και διαφθοράς. Ο
Κώδικας Δεοντολογίας και
Ηθικής για Προμηθευτές εφαρμόζεται σε όλους τους
προμηθευτές της Eurobank και αποτελεί οδηγό
με σαφείς αρχές και
κανόνες που πρέπει να ακολουθούνται. Όροι κατά της Δωροδοκίας περιλαμβάνονται επίσης στα συμβατικά
έγγραφα.
●
Παρέχει αποτελεσματικούς
και εμπιστευτικούς
μηχανισμούς αναφοράς
στο προσωπικό
και ενθαρρύνει
τη χρήση
τους,
παρέχοντας προστασία
σε άτομα
που αναφέρουν με
καλή πίστη.
Το προσωπικό
ενθαρρύνεται να
αναφέρει απόπειρες
δωροδοκίας από τρίτα μέρη.
●
Θεσπίζει μηχανισμούς παρακολούθησης περιστατικών δωροδοκίας.
●
Συνδράμει τις αρμόδιες αρχές στη διεξαγωγή ερευνών.
●
Υιοθετεί τακτικούς μηχανισμούς αξιολόγησης κινδύνου για τις δομές και τις λειτουργίες του Ομίλου,
τις οποίες εποπτεύει,
εξετάζει, προσαρμόζει και αναθεωρεί.
●
Στο πλαίσιο της συνεχιζόμενης αξιολόγησης κινδύνου, διατηρεί αρχείο καταγγελιών
και/ή περιστατικών δωροδοκίας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
307
|
Σελίδα
●
Καταγράφει σε
επίσημο ερωτηματολόγιο
τις ελάχιστες
απαιτήσεις της
Eurobank προς
τρίτα μέρη
σχετικά με
ζητήματα
δωροδοκίας.
●
Παρέχει συνεχή εκπαίδευση και ενημέρωση στο προσωπικό για την πρόληψη και τον εντοπισμό περιστατικών δωροδοκίας
και διαφθοράς.
●
Σε
τακτική
βάση,
μέσω
εκπαιδευτικών
ενοτήτων
και
εσωτερικής
επικοινωνίας,
ενισχύεται
η
ευαισθητοποίηση
του
προσωπικού σχετικά
με αναδυόμενους
κινδύνους κατά
την αντιμετώπιση
περιπτώσεων δωροδοκίας
και διαφθοράς.
Η
εκπαίδευση παρέχεται σε όλο το νέο προσωπικό.
●
Η σχετική
πολιτική εξετάζεται
και αναθεωρείται
κάθε χρόνο
από την
Κανονιστική Συμμόρφωση
Ομίλου, εκτός
εάν οι
νομοθετικές αλλαγές απαιτούν νωρίτερη αναθεώρηση.
●
Οι διευκολυντικές πληρωμές συνήθως αφορούν μικρά χρηματικά ποσά που καταβάλλονται, κατά
κανόνα, σε υπαλλήλους
χαμηλότερου επιπέδου και χαμηλότερου εισοδήματος, με σκοπό
τη διασφάλιση ή την επιτάχυνση της εφαρμογής μιας
καθιερωμένης διαδικασίας ή ενέργειας, στην οποία ο καταβάλλων
δικαιούται. Ο Όμιλος διατηρεί πολιτική μηδενικής
ανοχής έναντι τέτοιων πρακτικών.
Η Eurobank, τόσο μέσω αυτής της Πολιτικής όσο και όπως ορίζεται στην Πολιτική
Αναφοράς Παράνομης ή Ανήθικης Συμπεριφοράς
, ενθαρρύνει την
αναφορά περιστατικών
δωροδοκίας και
διαφθοράς από το
προσωπικό και
τρίτα μέρη. Για
τον λόγο
αυτό, έχει
θεσπίσει μηχανισμό
για την
υποβολή και
παρακολούθηση ανώνυμων
αναφορών και
προστατεύει μάρτυρες
καλής πίστης, όπως
αναφέρεται παραπάνω στο [G1-1].
Η Eurobank
διαθέτει σαφείς
πειθαρχικές διαδικασίες
που εφαρμόζονται
έγκαιρα και
δίκαια για
όλα τα
μέλη του
προσωπικού,
ανεξαρτήτως
ιεραρχίας.
Η
Eurobank
διατηρεί
το
δικαίωμα
να
παραπέμπει
υποθέσεις
στην
αστυνομία,
στις δικαστικές
και/ή
εποπτικές αρχές και να κινεί νομικές διαδικασίες, είτε αστικές
και/ή ποινικές, κατά των εμπλεκομένων στην υπόθεση. Μπορεί επίσης
να λάβει πειθαρχικά μέτρα κατά του προσωπικού, συμπεριλαμβανομένης της απόλυσης. Κατά τη
συνεργασία με τρίτα μέρη, φυσικά
ή νομικά πρόσωπα, εξασφαλίζεται
γραπτή αποδοχή της υποχρέωσής τους
να προλαμβάνουν και να
καταπολεμούν τη δωροδοκία
και τη διαφθορά. Εάν εντοπιστούν περιστατικά διαφθοράς, η συνεργασία καταγγέλλεται.
Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου και Επικοινωνία
H Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου αποτελεί ανεξάρτητη
λειτουργία και αναφέρεται λειτουργικά
στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω
της
Επιτροπής
Ελέγχου
και
για διοικητικούς
σκοπούς
στον CEO.
Η
Κανονιστική Συμμόρφωση
Ομίλου
εποπτεύει
συνολικά
τη
λειτουργία συμμόρφωσης στον Όμιλο. Στο πλαίσιο αυτό,
οι Διευθύνσεις/Μονάδες Συμμόρφωσης του Ομίλου στην Ελλάδα
και στο
εξωτερικό έχουν άμεση γραμμή αναφοράς προς
την Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου. Επιπλέον, η Κανονιστική
Συμμόρφωση του
Ομίλου είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση θεμάτων που σχετίζονται με τη δωροδοκία και τη διαφθορά.
Η Eurobank έχει θεσπίσει κανάλια
επικοινωνίας για την αποτελεσματική
διάχυση των σχετικών πολιτικών
και την κατανόησή τους
από όσους εφαρμόζονται. Οι πολιτικές που αφορούν εσωτερικούς ενδιαφερόμενους είναι διαθέσιμες στο intranet του Ομίλου, ενώ
εκείνες
που
αφορούν
εξωτερικούς
ενδιαφερόμενους,
όπως
ο
Κώδικας
Δεοντολογίας
και
Ηθικής,
είναι
διαθέσιμες
μέσω
της
ιστοσελίδας της Eurobank.
Αυτές περιλαμβάνουν κυρίως:
●
Πολιτική κατά
της Δωροδοκίας
και της
Διαφθοράς
και Δήλωση
Πολιτικής κατά
της Δωροδοκίας
και Διαφθοράς,
που
εφαρμόζεται σε όλο το προσωπικό της Eurobank, με στόχο την πρόληψη περιστατικών δωροδοκίας και διαφθοράς και την
προώθηση της ακεραιότητας στο επιχειρηματικό περιβάλλον.
●
Συνεχής εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση του προσωπικού για την πρόληψη και τον εντοπισμό περιστατικών δωροδοκίας
και διαφθοράς.
●
Συστηματική αξιολόγηση προμηθευτών, με ενσωμάτωση όρων κατά της δωροδοκίας στα συμβατικά έγγραφα.
●
Εταιρική
ιστοσελίδα,
η
οποία
περιλαμβάνει
ενότητα
εταιρικής
διακυβέρνησης
που
διευκρινίζει
για
όλους
τους
ενδιαφερόμενους τη δυνατότητα αναφοράς περιστατικού παραβατικής συμπεριφοράς μέσω ταχυδρομείου ή τηλεφώνου.
●
‘Εκθεση Βιωσιμότητας, η οποία εξηγεί τους μηχανισμούς αναφοράς περιστατικών παραβατικής συμπεριφοράς.
Προσέγγιση της Eurobank ως προς τις δραστηριότητες άσκησης επιρροής (lobbying)
Η
Eurobank
δεν
συμμετέχει
σε
δραστηριότητες
εκπροσώπησης
συμφερόντων
(lobbying)
ούτε
σε
χρηματοδότηση
πολιτικών
δραστηριοτήτων και δεν πραγματοποιεί δαπάνες που σχετίζονται με lobbying
ή πολιτικής επιρροής. Ως εκπροσώπηση συμφερόντων
(lobbying) νοείται κάθε δαπάνη που σχετίζεται με δραστηριότητες πολιτικής επιρροής της Τράπεζας με σκοπό την επηρ
έ
αση νόμων,
κανονισμών ή δημόσιων
πολιτικών, συμπεριλαμβανομένων
προσπαθειών διαμόρφωσης νομοθετικών,
κανονιστικών ή πολιτικών
αποτελεσμάτων κατά τρόπο που ευνοεί τα
επιχειρηματικά συμφέροντα της Τράπεζας. Στο
πλαίσιο αυτό, η Eurobank επιβεβαιώνει
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
308
|
Σελίδα
ότι δεν αναλαμβάνει τέτοιες δραστηριότητες και δεν προβαίνει σε συνεισφορές που αφορούν πολιτικούς σκοπούς ούτε σε πολιτική
χρηματοδότηση.
Ενέργειες Ηθικής Ακεραιότητας Θυγατρικών
Εκτός από τα πλαίσια σε επίπεδο Ομίλου, οι θυγατρικές της Eurobank στη Βουλγαρία, την Κύπρο και το Λουξεμβούργο εφαρμόζουν
στοχευμένες δράσεις
για τη
διατήρηση της
ηθικής ακεραιότητας,
της διαφάνειας
και της
συμμόρφωσης με
διεθνή πρότυπα.
Οι
ακόλουθες υποενότητες συνοψίζουν τα βασικά μέτρα και επιτεύγματα κάθε
θυγατρικής στην προώθηση της ηθικής συμπεριφοράς
και ακεραιότητας.
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank
ευθυγραμμίζεται με
τις πολιτικές
του Ομίλου
Eurobank για
επιχειρηματική ηθική
και ακεραιότητα,
εφαρμόζοντας
Εσωτερικό Εγχειρίδιο Ελέγχου Διακυβέρνησης και τηρώντας τον Εθνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Βουλγαρίας. Η τράπεζα
εξετάζει και επικαιροποιεί
ετησίως τον Κώδικα Επαγγελματικής
Δεοντολογίας και Ηθικής, διασφαλίζοντας
ότι όλοι οι εργαζόμενοι
είναι εξοικειωμένοι με
τα πρότυπα που
αναμένονται από αυτούς. Υπάρχουν
εσωτερικοί κανόνες
για τη διαχείριση
συγκρούσεων
συμφερόντων και
Πολιτική Αμοιβών
για την
πρόληψη συγκρούσεων
και υπερβολικής
ανάληψης κινδύνων.
Όλοι οι
εργαζόμενοι
υποχρεούνται να
ολοκληρώσουν υποχρεωτική
εκπαίδευση σε
θέματα δεοντολογίας
και συμμόρφωσης,
συμπεριλαμβανομένων
εισαγωγικών και
ετήσιων επαναληπτικών
μαθημάτων. Η Postbank
απαιτεί επίσης από
το προσωπικό να
ολοκληρώσει ξεχωριστό
πρόγραμμα
πιστοποίησης
AML
έξι
μήνες
μετά
την
πρόσληψη,
εκδίδοντας
διεθνώς
αναγνωρισμένα
πιστοποιητικά
μετά
την
ολοκλήρωση.
Το 2025 δεν υπήρξαν περιστατικά μη συμμόρφωσης με τον Εθνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Βουλγαρίας
ούτε καταδίκες ή πρόστιμα για παραβίαση της νομοθεσίας περί δωροδοκίας ή διαφθοράς.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Η Eurobank Limited συμμορφώνεται
με την Οδηγία της Κεντρικής
Τράπεζας Κύπρου για την
Εσωτερική Διακυβέρνηση Πιστωτικών
Ιδρυμάτων
για
την
περίοδο
2021–2025,
η
οποία
απαιτεί
την
ανάπτυξη,
έγκριση
και
προώθηση
Κώδικα
Επιχειρηματικής
Συμπεριφοράς
και
Ηθικής
ευθυγραμμισμένου
με
γενικά
αποδεκτές
εταιρικές
αρχές.
Ο
Κώδικας
απαγορεύει
οποιαδήποτε
ακατάλληλη, ανήθικη ή παράνομη δραστηριότητα,
διασφαλίζοντας υπεύθυνη επιχειρηματική λειτουργία. Είναι
διαθέσιμος σε όλο
το προσωπικό μέσω της εσωτερικής πύλης και δημοσιευμένος στην ιστοσελίδα της Τράπεζας, με επικαιροποιήσεις όπου απαιτείται
για τη συμμόρφωση με
τα ισχύοντα κανονιστικά
πλαίσια. Το
2025, ανατέθηκαν σε
όλο το προσωπικό
υποχρεωτικές κανονιστικές
εκπαιδεύσεις, συμπεριλαμβανομένων θεμάτων
Ασφάλειας Πληροφοριών και
Απάτης, AML, Χρηματοοικονομικού
Εγκλήματος και
Κυρώσεων,
καθώς
και
ΓΚΠΔ,
με
στόχο
την
ενίσχυση
της
ευαισθητοποίησης
και
την
προώθηση
κουλτούρας
συμμόρφωσης.
Παράλληλα, υλοποιήθηκε σειρά εκπαιδευτικών προγραμμάτων για την Καταπολέμηση της Παρενόχλησης
και την εσωτερική ηγεσία.
Η Eurobank
Limited διατηρεί
μηδενική ανοχή
σε οποιαδήποτε
εμπλοκή ή
διευκόλυνση δωροδοκίας,
διαφθοράς ή
ακατάλληλης
συμπεριφοράς
στην
αγορά
και
εφαρμόζει
ελέγχους
για
τον
εντοπισμό
και
τον
περιορισμό
των
σχετικών
κινδύνων.
Δεν
καταγράφηκαν περιστατικά δωροδοκίας, διαφθοράς
ή παραβιάσεων επιχειρηματικής δεοντολογίας κατά
τη διάρκεια του έτους. Η
πλέον πρόσφατη
έκδοση του
Κώδικα Δεοντολογίας
και Ηθικής
εγκρίθηκε από
το Διοικητικό
Συμβούλιο της
Τράπεζας στα
τέλη
Δεκεμβρίου 2025 και επιβεβαιώνεται ετησίως από όλο το προσωπικό.
Η
ERB
CIH
διατηρεί
ολοκληρωμένο
σύνολο
πολιτικών
για
τη
διασφάλιση
της
ηθικής
συμπεριφοράς
και
της
κανονιστικής
συμμόρφωσης, συμπεριλαμβανομένων
πολιτικών
κατά
της Δωροδοκίας
και Διαφθοράς,
Whistleblowing, Δώρων
και Παροχών,
Καταπολέμησης Απάτης, AML/CFT και ΓΚΠΔ. Σύμφωνα με το πλαίσιο Solvency II, η εταιρεία εφαρμόζει επικαιροποιημένο Εγχειρίδιο
Διακυβέρνησης που
υποστηρίζει τη
χρηστή και
συνετή διοίκηση.
Το
2025, πρώην
εργαζόμενοι του
Ομίλου CNP
ολοκλήρωσαν
υποχρεωτικές εκπαιδεύσεις
σε θέματα
Whistleblowing, AML,
ΓΚΠΔ και
Ασφάλειας Πληροφοριών,
ενώ υλοποιήθηκαν
ασκήσεις
προσομοίωσης
phishing
για
την
ενίσχυση
της
ευαισθητοποίησης
σε
θέματα
κυβερνοκινδύνων.
Βασικοί
Δείκτες
Κινδύνου
παρακολουθούνται από
τη Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων,
όπως όρια
αποδοχής μετρητών
και μηδενική
ανοχή σε
κανονιστικές
παραβάσεις,
διασφαλίζοντας
τη
συμμόρφωση
με
τις
πολιτικές.
Δεν
καταγράφηκαν
περιστατικά
δωροδοκίας,
διαφθοράς
ή
παραβιάσεων δεοντολογίας κατά τη διάρκεια του έτους.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η Eurobank Private
Bank Luxembourg διασφαλίζει
την ηθική ακεραιότητα
μέσω ετήσιας επιβεβαίωσης
του Κώδικα Δεοντολογίας
και Ηθικής
από όλο
το προσωπικό,
με ενημέρωση των
νέων εργαζομένων
κατά την
πρόσληψη.
Όλα τα
μέλη του
προσωπικού,
συμπεριλαμβανομένων εκείνων
στα υποκαταστήματα
Λονδίνου και
Αθήνας, υποχρεούνται
να συμμορφώνονται με
την Πολιτική
Σύγκρουσης Συμφερόντων. Η Πολιτική
κατά της Δωροδοκίας και
της Διαφθοράς εφαρμόζεται σε
όλο το προσωπικό,
τις οντότητες
και τα τρίτα μέρη που εργάζονται για λογαριασμό
της τράπεζας και συνοδεύεται από εκτεταμένα μέτρα πρόληψης και
διαχείρισης
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
309
|
Σελίδα
δραστηριοτήτων
υψηλού
κινδύνου.
Το
2025,
η
Τράπεζα
πραγματοποίησε
Αξιολόγηση
Κινδύνων
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης,
καλύπτοντας
μεταξύ
άλλων
θέματα
εταιρικής
διακυβέρνησης,
προστασίας
δεδομένων,
συμμόρφωσης
συμπεριφοράς
και
whistleblowing. Δεν
καταγράφηκαν περιστατικά
δωροδοκίας, διαφθοράς ή
παραβιάσεων επιχειρηματικής
δεοντολογίας κατά
τη
διάρκεια
του
έτους.
Το
2025,
η
τράπεζα
διασφάλισε
ότι
όλο
το
προσωπικό
έλαβε
εκπαίδευση
για
την
καταπολέμηση
της
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της δωροδοκίας.
4.1.4 Δείκτες & Στόχοι
Επιβεβαιωμένα περιστατικά διαφθοράς ή δωροδοκίας [G1-4]
Ο αριθμός
καταδικαστικών
αποφάσεων είναι
μηδενικός
και
δεν έχουν
επιβληθεί πρόστιμα
για παραβιάσεις
νόμων κατά
της
διαφθοράς και δωροδοκίας, όπως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα.
Ποσοτικά δεδομένα / δείκτης ESRS
2025
2024
Αριθμός καταδικαστικών
αποφάσεων για παραβίαση
νόμων κατά της
διαφθοράς και
δωροδοκίας
0
0
Ποσό (€) προστίμων για παραβίαση νόμων κατά της διαφθοράς και δωροδοκίας
0
0
Κατά το 2025, δεν υπήρξαν:
●
Επιβεβαιωμένα περιστατικά δωροδοκίας και διαφθοράς.
●
Επιβεβαιωμένα περιστατικά στα οποία εργαζόμενοι απολύθηκαν ή τιμωρήθηκαν για διαφθορά.
●
Επιβεβαιωμένα περιστατικά όπου συμβάσεις
με επιχειρηματικούς συνεργάτες
καταγγέλθηκαν ή δεν
ανανεώθηκαν λόγω
παραβιάσεων που σχετίζονται με διαφθορά.
●
Δημόσιες νομικές υποθέσεις για διαφθορά κατά του οργανισμού ή των εργαζομένων του.
●
Χρηματικές
απώλειες
από
παραβιάσεις
επιχειρηματικής
δεοντολογίας
ως
αποτέλεσμα
νομικών
διαδικασιών
που
σχετίζονται με κατάχρηση αγοράς, αντιμονοπωλιακή συμπεριφορά, χειραγώγηση αγοράς ή αθέμιτες πρακτικές
Στόχοι
●
Διατήρηση μηδενικών περιστατικών
και μηδενικών προστίμων
για παραβιάσεις κατά
της δωροδοκίας και
διαφθοράς το
2025.
●
Συνέχιση τακτικής παρακολούθησης και αναθεώρησης μέσω της Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου.
●
Τήρηση αυστηρών πολιτικών κατά της δωροδοκίας και διαφθοράς.
●
Διασφάλιση συνεχούς εκπαίδευσης και ευαισθητοποίησης του προσωπικού για θέματα
δωροδοκίας και διαφθοράς.
Παρακολούθηση και Αναθεώρηση
Οι
τακτικές
διαδικασίες
αναθεώρησης
και
παρακολούθησης
διασφαλίζουν
ότι
οι
δείκτες
παραμένουν
εντός
στόχου.
Δεν
σημειώθηκαν σημαντικές αλλαγές στην απόδοση των
δεικτών το 2025, γεγονός που υποδηλώνει σταθερή τάση
και ότι η Eurobank
είναι σε καλή θέση
να διατηρήσει αυτό το επίπεδο
στόχου το 2026. Η απόδοση παρακολουθείται
και αναθεωρείται τακτικά μέσω
της Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου.
4.2
Ασφάλεια δεδομένων και ιδιωτικότητα πελατών [Ειδικώς για την οντότητα
]
4.2.1. Διακυβέρνηση
Ο ρόλος των διοικητικών, εποπτικών και διαχειριστικών οργάνων [ESRS
2 GOV-1]
Η
Eurobank
δίνει
προτεραιότητα
στην
προστασία
συναλλαγών,
πληροφοριών
και
προσωπικών
δεδομένων,
καθώς
και
στην
ανθεκτικότητα των συστημάτων Τεχνολογιών Πληροφορικής και Επικοινωνιών (ΤΠΕ), μέσα από τη χρήση ενός
πλαισίου Πρόβλεψης,
Πρόληψης, Ανίχνευσης και Απόκρισης στο πλαίσιο
του μοντέλου 3 Γραμμών Άμυνας, υπό την εποπτεία
του Υπεύθυνου Ασφάλειας
Πληροφοριών (Chief Information Security Officer, CISO), ο οποίος ηγείται
της Εταιρικής Ασφάλειας Ομίλου.
Ο CISO αναφέρεται απευθείας στον Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο που συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο
(BoD) και στην
Εκτελεστική Επιτροπή.
Το
Διοικητικό Συμβούλιο
έχει τη
συνολική ευθύνη
για τον
καθορισμό, την
έγκριση και
την εποπτεία
της
εφαρμογής όλων των ρυθμίσεων που σχετίζονται με το Πλαίσιο Διαχείρισης
Κινδύνων ΤΠΕ και Ασφάλειας, ώστε να επιτρέπεται στην
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
310
|
Σελίδα
Eurobank να
αντιμετωπίζει γρήγορα,
αποτελεσματικά και
ολοκληρωμένα τους
κινδύνους ΤΠΕ
και ασφάλειας
και να
διασφαλίζει
υψηλό επίπεδο ψηφιακής επιχειρησιακής ανθεκτικότητας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει
αναθέσει την ευθύνη για τη διαχείριση και εποπτεία των κινδύνων ΤΠΕ
και ασφάλειας στην Εταιρική
Ασφάλεια Ομίλου, στον ρόλο της ως ανεξάρτητης και εξειδικευμένης λειτουργίας 2ης Γραμμής Άμυνας (2LoD). Η Εταιρική Ασφάλεια
Ομίλου λογοδοτεί απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο και είναι αρμόδια για
την παρακολούθηση και τον έλεγχο της συμμόρφωσης
με το Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων
ΤΠΕ
και Ασφάλειας. Διασφαλίζει ότι
οι κίνδυνοι ΤΠΕ και ασφάλειας
εντοπίζονται, μετρώνται,
αξιολογούνται, διαχειρίζονται, παρακολουθούνται και αναφέρονται. Ο CISO παρέχει επίσημη ενημέρωση στο Διοικητικό Συμβούλιο
σε τριμηνιαία βάση σχετικά με τους κινδύνους ΤΠΕ και την απόδοση στον τομέα
της κυβερνοασφάλειας.
Η Eurobank
διατηρεί επίσης
ισχυρή δομή
διακυβέρνησης για
την προστασία
δεδομένων. Ο
Υπεύθυνος Προστασίας
Δεδομένων
(DPO) ηγείται των
προσπαθειών της Eurobank
στον τομέα της
προστασίας δεδομένων. Αναφέρεται
απευθείας στον Αναπληρωτή
Διευθύνοντα Σύμβουλο που συμμετέχει στο Διοικητικό
Συμβούλιο και στην Εκτελεστική
Επιτροπή, ενώ ενσωματώνει την αρχή της
προστασίας της ιδιωτικότητας από τον σχεδιασμό σε έργα και νέες υπηρεσίες. Ο DPO ενημερώνει την Εκτελεστική Επιτροπή και την
Επιτροπή Κινδύνων Διοικητικού
Συμβουλίου σε τριμηνιαία
βάση για τα
σημαντικότερα ζητήματα
συμμόρφωσης με τον
ΓΚΠΔ. Το
Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει επίσημη και τακτική ενημέρωση για
θέματα προστασίας προσωπικών δεδομένων και συμμόρφωσης
με τον ΓΚΠΔ, συμπεριλαμβανομένων βασικών
εξελίξεων, περιστατικών και
δεικτών, στο πλαίσιο της εταιρικής
διακυβέρνησης και
εποπτείας. Ο Υπεύθυνος Προστασίας Δεδομένων παρέχει, μεταξύ άλλων, συμβουλές για έργα ψηφιακού μετασχηματισμού και νέες
υπηρεσίες,
ακολουθώντας
την
προσέγγιση «privacy
by
design». Η
Eurobank
διενεργεί επίσης
τακτικές
εκτιμήσεις αντικτύπου
προστασίας δεδομένων (DPIAs), καθώς και συνεχή εκπαίδευση του προσωπικού, ώστε οι εργαζόμενοι να παραμένουν ενήμεροι για
τις απαιτήσεις προστασίας της ιδιωτικότητας.
4.2.2 Στρατηγική
Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο [SBM-
3]
Η Eurobank αντιμετωπίζει σημαντικούς κινδύνους κυβερνοασφάλειας
λόγω της αυξανόμενης πολυπλοκότητας και
συχνότητας των
κυβερνοεπιθέσεων,
ειδικά
στον
χρηματοπιστωτικό
τομέα.
Οι
κυβερνοεπιθέσεις,
η
ψηφιακή
απάτη,
η
παραβίαση
δεδομένων
πελατών και οι
διαρροές προσωπικών δεδομένων
αποτελούν μέρος της
καθημερινής πραγματικότητας,
ιδιαίτερα στον τραπεζικό
τομέα. Η Eurobank,
οι πελάτες της και οι τρίτοι πάροχοι υπηρεσιών δεν αποτελούν εξαίρεση.
Ως αποτέλεσμα
του αυξανόμενου
αριθμού και
της πολυπλοκότητας
των κυβερνοαπειλών
και
των Επιπτώσεων,
Κινδύνων
και
Ευκαιριών (IROs)
που αναφέρονται παρακάτω, η ασφάλεια δεδομένων και η
ιδιωτικότητα των πελατών αποτελούν κρίσιμους τομείς
για
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
της
Eurobank.
Ο
χρηματοπιστωτικός
τομέας,
και
ιδιαίτερα
οι
τράπεζες,
αντιμετωπίζουν κινδύνους
κυβερνοασφάλειας
όπως «κυβερνοεπιθέσεις,
ψηφιακή απάτη,
παραβίαση δεδομένων
πελατών
και
διαρροές προσωπικών δεδομένων», οι οποίοι αποτελούν πλέον καθημερινή πραγματικότητα λόγω «της εξέλιξης νέων τεχνολογιών,
της
αυξημένης
χρήσης
ψηφιακών
καναλιών
για
χρηματοοικονομικές
συναλλαγές
και
της
αυξανόμενης
εξειδίκευσης
των
κυβερνοεγκληματιών».
Αυτοί
οι
κίνδυνοι
υπογραμμίζουν
τη
σημασία
της
διασφάλισης
της
εμπιστοσύνης
των
πελατών
μέσω
ισχυρών μέτρων κυβερνοασφάλειας και μηχανισμών προστασίας της ιδιωτικότητας.
Η κυβερνοασφάλεια αποτελεί
κορυφαία προτεραιότητα,
με την Eurobank
να εφαρμόζει μια
«πολυεπίπεδη προσέγγιση άμυνας»
καθοδηγούμενη από το πλαίσιο της Πρόβλεψης, Πρόληψης, Ανίχνευσης και Απόκρισης. Όσον αφορά
την ιδιωτικότητα των πελατών,
η Eurobank αποδίδει ιδιαίτερη σημασία στην προστασία προσωπικών δεδομένων, όχι μόνο για τη συμμόρφωση με τις κανονιστικές
απαιτήσεις αλλά και ως θεμέλιο της καλής εταιρικής διακυβέρνησης και της οικοδόμησης εμπιστοσύνης με πελάτες και συνεργάτες.
Μέσω ολοκληρωμένων
ενεργειών στην
κυβερνοασφάλεια
και την
προστασία δεδομένων,
η στρατηγική
και το
επιχειρηματικό
μοντέλο της Eurobank
θέτουν ως προτεραιότητα
την προστασία δεδομένων
και την
ιδιωτικότητα των
πελατών, υποστηρίζουν τη
συμμόρφωση
με
το
κανονιστικό
πλαίσιο
και
ενισχύουν
την
ανθεκτικότητα
απέναντι
στις
αυξανόμενες
ψηφιακές
απειλές,
ενισχύοντας τελικά την εμπιστοσύνη των πελατών στις ψηφιακές υπηρεσίες της. Επιπλέον, η Eurobank διαθέτει επαρκείς τρέχοντες
και μελλοντικούς οικονομικούς
πόρους για την ενίσχυση της
στρατηγικής κυβερνοασφάλειας, διασφαλίζοντας
την προστασία των
δεδομένων πελατών και τη συμμόρφωση με τις εξελισσόμενες κανονιστικές απαιτήσεις.
Οι αναφορές στη Στρατηγική Βιωσιμότητας της
Eurobank στην παρούσα ενότητα αφορούν τη
Στρατηγική που ίσχυε κατά την περίοδο
αναφοράς του
2025. Παράλληλα,
ο Όμιλος
προχωρά στην
επικαιροποίηση της
Στρατηγικής Βιωσιμότητας
Ομίλου, η
οποία θα
βασιστεί στο υφιστάμενο πλαίσιο και
θα ενισχύσει περαιτέρω την ενσωμάτωση
της βιωσιμότητας σε όλες
τις δραστηριότητες και
λειτουργίες του.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
311
|
Σελίδα
4.2.3 Εντοπισμένες επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες
Περιγραφή διαδικασιών για τον εντοπισμό
και την αξιολόγηση ουσιαστικών επιπτώσεων,
κινδύνων και ευκαιριών [ESRS
2 IRO-
1]
Μέσω
της
Αξιολόγησης
Διπλής
Σημαντικότητας
(DMA),
η
Eurobank
έχει
εντοπίσει
τις
ακόλουθες
σημαντικές
επιπτώσεις
και
κινδύνους:
Ασφάλεια δεδομένων και ιδιωτικότητα πελατών
Επίπτωση
Θετική
Πραγματική
Εφαρμογή
εσωτερικών
συστημάτων
διαχείρισης
και
πρωτοβουλιών
που
προστατεύουν την ιδιωτικότητα των δεδομένων των ενδιαφερόμενων μερών.
Αρνητική
Δυνητική
Ανεπαρκής
εφαρμογή
των
καθιερωμένων
συστημάτων
και
διαδικασιών
κυβερνοασφάλειας
οδηγεί
σε
περιστατικά
παραβίασης
δεδομένων
και
διαρροές
προσωπικών πληροφοριών.
Κίνδυνος
Η
αυξανόμενη
απειλή
κυβερνοεπιθέσεων
και
οι
επιθέσεις
που
στοχεύουν
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και
δεδομένα πελατών ενδέχεται να
θέσουν σε κίνδυνο
τα συστήματα, τα δίκτυα
και τις ευαίσθητες πληροφορίες
του Ομίλου, προκαλώντας
λειτουργικές διαταραχές και ζημία στη φήμη.
Ευκαιρία
Η
επίδειξη
συμμόρφωσης
με
τους
νόμους
προστασίας
δεδομένων
και
τους
κανονισμούς ιδιωτικότητας μπορεί να ενισχύσει τη φήμη του Ομίλου, προσελκύοντας
νέους πελάτες.
Η διαδικασία
αξιολόγησης της
ασφάλειας δεδομένων
και
της ιδιωτικότητας
πελατών
εφαρμόζεται
σε όλες
τις περιοχές
όπου
δραστηριοποιείται η Eurobank.
4.2.4 Πολιτικές, Δράσεις και Επιδόσεις
Πολιτικές που σχετίζονται με την ασφάλεια δεδομένων και την ιδιωτικότητα
πελατών [MDR-P]
Η Eurobank
έχει εφαρμόσει
ολοκληρωμένες πολιτικές
για τη
διαχείριση ουσιαστικών
θεμάτων βιωσιμότητας
που αφορούν
την
ασφάλεια
δεδομένων
και
την
ιδιωτικότητα
των
πελατών,
με
ιδιαίτερη
έμφαση
στη
συμμόρφωση
με
τον
Γενικό
Κανονισμό
Προστασίας Δεδομένων (ΓΚΠΔ). Η Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων περιλαμβάνει βασικά
στοιχεία, όπως διαδικασίες
για τη διαχείριση προσωπικών δεδομένων, διασφάλιση των δικαιωμάτων
των υποκειμένων των δεδομένων και καθιέρωση σαφών
πρωτοκόλλων για την αντιμετώπιση περιστατικών παραβίασης δεδομένων.
Το πεδίο εφαρμογής αυτής
της πολιτικής καλύπτει όλες
τις λειτουργίες που περιλαμβάνουν επεξεργασία
προσωπικών δεδομένων
εντός
της
Eurobank,
συμπεριλαμβανομένων
ψηφιακών
προϊόντων
και
υπηρεσιών,
ενώ
διασφαλίζει
ότι
οι
εκτελούντες
την
επεξεργασία
τρίτοι
και
οι
από
κοινού
υπεύθυνοι
επεξεργασίας
συμμορφώνονται
επίσης
με
αυτά
τα
πρότυπα.
Οι
πολιτικές
ιδιωτικότητας πελατών
της Eurobank
επικαιροποιούνται τακτικά
σύμφωνα με
τις νομοθετικές
εξελίξεις και
ενσωματώνονται σε
διάφορα έγγραφα που απευθύνονται στους πελάτες για να διασφαλίζεται η διαφάνεια.
Η
προστασία
προσωπικών
δεδομένων
αποτελεί
σημαντική
προτεραιότητα
για
την
Eurobank,
όχι
μόνο
λόγω
της
νομικής
υποχρέωσης, αλλά και επειδή την αναγνωρίζει
ως βασικό στοιχείο της καλής
εταιρικής διακυβέρνησης και υπευθυνότητας,
καθώς
και ως κρίσιμο παράγοντα για την οικοδόμηση σχέσεων εμπιστοσύνης με τους πελάτες
και τους συνεργάτες της.
Η Eurobank θεωρεί την
προστασία προσωπικών δεδομένων
ζωτικό συστατικό της
εταιρικής διακυβέρνησης και
της εμπιστοσύνης
των πελατών. Διασφαλίζει
συνεχώς ότι λαμβάνονται οι απαραίτητες
ενέργειες για συμμόρφωση με τον
Κανονισμό (ΕΕ) 2016/679,
τον Νόμο 4624/2019 και άλλες διατάξεις της
σχετικής κείμενης ελληνικής και ενωσιακής νομοθεσίας για την προστασία
προσωπικών
δεδομένων. Η Eurobank
λαμβάνει κατάλληλα
μέτρα για να
παρέχει πληροφορίες
στα υποκείμενα των
δεδομένων (π.χ.
πελάτες)
σχετικά με την επεξεργασία των προσωπικών
τους δεδομένων με συνοπτική, διαφανή, κατανοητή και
εύκολα προσβάσιμη μορφή,
χρησιμοποιώντας
σαφή
και
απλή
γλώσσα.
Η
βασική
πολιτική
απορρήτου
της
Eurobank
(Ενημέρωση
για
την
επεξεργασία
προσωπικών δεδομένων) είναι διαθέσιμη στο διαδίκτυο και σε έντυπη μορφή μέσω των καταστημάτων.
Η ειδοποίηση ιδιωτικότητας περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με:
i.
Το είδος και τις πηγές των προσωπικών δεδομένων
που συλλέγει η Τράπεζα
ii.
Τον λόγο και τον σκοπό που η Τράπεζα
συλλέγει τα δεδομένα
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
312
|
Σελίδα
iii.
Τους αποδέκτες των δεδομένων των υποκειμένων των δεδομένων
iv.
Τη δυνατότητα ή μη της Τράπεζας να διαβιβάσει τα δεδομένα των υποκειμένων δεδομένων σε τρίτες
χώρες (εκτός EOX)
v.
Το χρονικό διάστημα που η Τράπεζα μπορεί να διατηρήσει τα δεδομένα των
υποκειμένων
vi.
Τα δικαιώματα των υποκειμένων δεδομένων σχετικά με την προστασία
των προσωπικών δεδομένων τους
vii.
Τον τρόπο με τον οποίο τα υποκείμενα δεδομένων μπορούν να ασκήσουν τα δικαιώματά
τους
viii.
Τον Υπεύθυνο Προστασίας Δεδομένων
ix.
Τον τρόπο με τον οποίο η Τράπεζα προστατεύει τα δεδομένα των υποκειμένων
δεδομένων
Η πολιτική απορρήτου ενσωματώνεται
σε διάφορα συμβατικά και
άλλα έγγραφα. Επιπλέον, η Τράπεζα
εκδίδει συμπληρωματικές
πολιτικές για περιπτώσεις επεξεργασίας προσωπικών δεδομένων που δεν καλύπτονται από τη βασική πολιτική απορρήτου,
όπως η
επεξεργασία δεδομένων εργαζομένων, επισκεπτών ιστοσελίδας, χρήση cookies και κάμερες
κλειστού κυκλώματος κ.ά.. Μέσω αυτών
των πολιτικών απορρήτου , η Eurobank επιδιώκει να εξηγήσει με
σαφήνεια και διαφάνεια πώς και γιατί χρησιμοποιεί/επεξεργάζεται
προσωπικά δεδομένα, πώς μπορεί να κοινοποιηθούν και τις νομικές βάσεις για την
επεξεργασία τους.
Οι πελάτες και
τα υποκείμενα
των δεδομένων
μπορούν να υποβάλουν
τους προβληματισμούς
τους στον Υπεύθυνο
Προστασίας
Δεδομένων (DPO)
της Eurobank
μέσω ταχυδρομείου
ή email.
Η Eurobank
συλλέγει προσωπικά
δεδομένα μόνο
νόμιμα και
δεν
ενοικιάζει, πωλεί
ή παρέχει
προσωπικά δεδομένα
σε μη
εξουσιοδοτημένα τρίτα
μέρη. Τα
υποκείμενα των
δεδομένων μπορούν
επίσης να ασκήσουν τα δικαιώματά τους πρόσβασης,
διόρθωσης και διαγραφής, μεταξύ άλλων, επικοινωνώντας
με εξειδικευμένη
ομάδα μέσω ταχυδρομείου ή email, η οποία θα καταβάλει
κάθε δυνατή προσπάθεια για την ικανοποίηση του
αιτήματος εντός της
προθεσμίας που προβλέπεται από τον ΓΚΠΔ.
Η
Eurobank
συμμορφώνεται
με
διάφορα
διεθνή
πρότυπα
και
πρωτοβουλίες
τρίτων,
συμπεριλαμβανομένων
διεθνώς
αναγνωρισμένων πλαισίων
όπως ISO
27001 και
ISO 27701.
Η Πολιτική
Ασφάλειας Πληροφοριών
της Eurobank
αποσκοπεί στη
διασφάλιση
της
ακεραιότητας
και
της
προστασίας
των
πληροφοριακών
περιουσιακών
στοιχείων,
περιλαμβάνει
μηχανισμούς
παρακολούθησης και απόκρισης
σε απειλές ασφάλειας πληροφοριών και
βασίζεται σε πλαίσιο συνεχούς βελτίωσης,
σύμφωνα με
διεθνώς
αναγνωρισμένα
πρότυπα
όπως
τα
ISO
27001
και
ISO
27701.
Στο
πλαίσιο
του
Συστήματος
Διαχείρισης
Ασφάλειας
Πληροφοριών, η Eurobank
διενεργεί εσωτερικούς
ελέγχους των ελέγχων
ασφάλειας πληροφοριών και
έχει θεσπίσει διαδικασίες
κλιμάκωσης, που
επιτρέπουν στους
εργαζομένους να
αναφέρουν περιστατικά
ασφάλειας πληροφοριών,
ευπάθειες ή
ύποπτες
δραστηριότητες, σύμφωνα με διεθνώς αναγνωρισμένα
πρότυπα όπως τα ISO 27001 και
ISO 27701. Κατά την ανάπτυξη αυτών
των
πολιτικών,
η
Eurobank
έχει
λάβει
υπόψη
τα
συμφέροντα
βασικών
ενδιαφερόμενων
μερών,
όπως
πελάτες,
εργαζόμενοι
και
ρυθμιστικές
αρχές.
Αυτή η
εμπλοκή
ενδιαφερόμενων
μερών διασφαλίζει
ότι οι
πολιτικές
αντανακλούν
ευρύτερες κοινωνικές
προσδοκίες και κανονιστικές απαιτήσεις.
Η
Eurobank
δεσμεύεται
για
ισχυρή
προστασία
προσωπικών
δεδομένων
μέσω
στρατηγικής
διακυβέρνησης,
ολοκληρωμένης
εφαρμογής πολιτικών, προληπτικής διαχείρισης κινδύνων,
διαφανών διαδικασιών συγκατάθεσης και
ενδελεχούς εκπαίδευσης στη
διαχείριση περιστατικών, διασφαλίζοντας την εμπιστοσύνη και τη συμμόρφωση με το σύνολο της σχετικής νομοθεσίας προστασίας
δεδομένων.
Ενέργειες που σχετίζονται με την ασφάλεια δεδομένων και την ιδιωτικότητα
πελατών [MDR-A]
Καθ’ όλη
τη διάρκεια
του 2025,
η Eurobank
συνέχισε να
επενδύει προληπτικά
σε σύγχρονες,
αποτελεσματικές και
οικονομικά
αποδοτικές τεχνολογίες και ελέγχους ασφαλείας για την αντιμετώπιση των συνεχώς αυξανόμενων
απειλών και των εξελισσόμενων
κανονιστικών απαιτήσεων, με στόχο
την ελαχιστοποίηση διακοπών και
τη διατήρηση της προστασίας συστημάτων και
δεδομένων
από μη εξουσιοδοτημένη ή παράνομη επεξεργασία, καθώς και από τυχαία απώλεια, καταστροφή ή ζημία.
Αυτή η προληπτική στάση
ευθυγραμμίζεται με τη στρατηγική πελατοκεντρικής προσέγγισης του Ομίλου, διασφαλίζοντας ασφαλείς ψηφιακές συναλλαγές και
οικοδομώντας μακροχρόνια εμπιστοσύνη μέσω διαφάνειας και ισχυρής προστασίας δεδομένων. Κατά το
2025 η Eurobank:
●
Συνέχισε να συμμορφώνεται με τις εξελισσόμενες κανονιστικές και νομικές απαιτήσεις (π.χ.
DORA).
●
Συνέχισε να λειτουργεί με βάση διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα ISO 27001, ISO 22301, ISO 20000 και ISO 27701.
●
Η Eurobank
υπόκειται επίσης
σε εξωτερικές
αξιολογήσεις κυβερνοασφάλειας
που διενεργούνται
από ανεξάρτητα
τρίτα
μέρη, σύμφωνα με τις ισχύουσες κανονιστικές και εποπτικές απαιτήσεις.
●
Εκπαίδευσε συνεχώς εργαζόμενους και πελάτες
για αναδυόμενες κυβερνοαπειλές και διαδικτυακές
απάτες, με διάφορες
μεθόδους.
●
Πραγματοποίησε
τακτικές
αξιολογήσεις
κινδύνου,
δοκιμές διείσδυσης
και
αξιολογήσεις
ευπάθειας,
αντιμετωπίζοντας
έγκαιρα παγκόσμιες ευπάθειες 0-day σε κρίσιμες υποδομές.
●
Αξιολόγησε το επίπεδο κυβερνοασφάλειας των εξωτερικών παρόχων υπηρεσιών
πληροφορικής (IT).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
313
|
Σελίδα
●
Εφάρμοσε
πολυεπίπεδη
προστασία
Endpoint
Protection
Detection
Response,
φιλτράρισμα
email
και
διαδικτυακού
περιεχομένου, προστασία DDoS και υπηρεσίες SIEM για τον εντοπισμό ύποπτων δραστηριοτήτων.
●
Ενίσχυσε συνεχώς
τις δυνατότητες
ανάλυσης απειλών
μέσω τεχνολογιών
αιχμής και
συνεργασίας με
άλλες τράπεζες,
καθώς και με την Ελληνική Αστυνομία και την Εθνική Αρχή Κυβερνοάμυνας.
Το
πεδίο
αυτών
των
ενεργειών
περιλαμβάνει
ολοκληρωμένη
εκπαίδευση
εργαζομένων
και
πελατών
για
αναδυόμενες
κυβερνοαπειλές και διαδικτυακές
απάτες. Το χρονοδιάγραμμα
ολοκλήρωσης αυτών των ενεργειών
είναι συνεχές, αντανακλώντας
τη δέσμευση της Eurobank να προσαρμόζεται στο εξελισσόμενο τοπίο κυβερνοασφάλειας.
Η Eurobank συνεχίζει να ενισχύει την
ικανότητά της να διασφαλίζει
τη συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία
περί προστασίας
της ιδιωτικής ζωής. Για τον σκοπό αυτό:
●
Διατηρεί κεντρικό αρχείο επεξεργασίας ενεργειών και διενεργεί Αξιολογήσεις
Επιπτώσεων Προστασίας Δεδομένων (DPIA)
σε
έργα/προϊόντα/διαδικασίες
που
σχετίζονται
με
επεξεργασία
προσωπικών
δεδομένων,
για
την
ανάλυση
και
ελαχιστοποίηση κινδύνων για τα υποκείμενα των δεδομένων.
●
Έχει συντάξει
και εκδώσει
την Πολιτική
Προστασίας Προσωπικών
Δεδομένων, καθώς
και άλλες
σχετικές οδηγίες
που
καλύπτουν όλες τις λειτουργίες και επικαιροποιούνται τακτικά.
●
Διατηρεί
πολιτικές
και
διαδικασίες
σχεδιασμένες
για να
διασφαλίζουν
τη συμμόρφωση
με την
ισχύουσα
νομοθεσία
προστασίας δεδομένων.
●
Έχει σχεδιάσει και
τροποποιήσει τους συμβατικούς
όρους που αφορούν
προϊόντα και υπηρεσίες
που παρέχονται στους
πελάτες.
●
Διασφαλίζει ότι
οι κατάλληλοι
όροι απορρήτου
ενσωματώνονται σε
συμβάσεις με
τρίτα μέρη
που ενδέχεται
να έχουν
πρόσβαση σε προσωπικά δεδομένα που διαθέτει η
Eurobank. Στους τρίτους συμπεριλαμβάνονται ενδεικτικά ανεξάρτητοι
υπεύθυνοι επεξεργασίας, από κοινού υπεύθυνοι ή
εκτελούντες την επεξεργασία/υπεργολάβοι επεξεργασίας.
●
Έχει δημιουργήσει
ένα επιχειρησιακό
πλαίσιο για
την αποτελεσματική
και έγκαιρη
διαχείριση αιτημάτων
πελατών και
υποκειμένων
δεδομένων
για
άσκηση
δικαιωμάτων
(πρόσβαση,
διόρθωση,
περιορισμός,
αντίρρηση,
διαγραφή,
φορητότητα κ.λπ.) ή σχετικά με την επεξεργασία των προσωπικών τους δεδομένων.
●
Έχει θεσπίσει κατάλληλες διαδικασίες
για τη λήψη και διαχείριση συγκατάθεσης
για επεξεργασία δεδομένων, όπου αυτό
είναι απαραίτητο, καθώς και για την ανάκληση της συγκατάθεσης. Η Eurobank προωθεί
νέα προϊόντα και υπηρεσίες, πέραν
αυτών που
έχει ήδη
λάβει ο
πελάτης, μόνο
εφόσον έχει
προηγουμένως δώσει
ρητή συγκατάθεση.
Οι σχετικές
νομικές
διατάξεις για ανεπιθύμητη ηλεκτρονική επικοινωνία λαμβάνονται επίσης υπόψη στις προωθητικές ενέργειες.
●
Ως υπεύθυνος επεξεργασίας, ειδοποιεί την εποπτική αρχή χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση και όπου είναι εφικτό εντός
72 ωρών από τη στιγμή
που αντιληφθεί οποιαδήποτε παραβίαση
προσωπικών δεδομένων, εκτός εάν
η παραβίαση είναι
απίθανο
να προκαλέσει
κίνδυνο
για τα
δικαιώματα
και
τις ελευθερίες
φυσικών
προσώπων.
Για
την
αξιολόγηση
και
διαχείριση οποιουδήποτε περιστατικού, έχει συσταθεί Ομάδα Διαχείρισης
Συμβάντων, η οποία περιλαμβάνει τη Μονάδα
όπου συνέβη το περιστατικό, τη Μονάδα Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων, καθώς και άλλες αρμόδιες και κατάλληλες
μονάδες της Eurobank.
●
Έχει
θεσπίσει
μέτρα για
την
παρακολούθηση
και
τον περιορισμό
κινδύνων
απορρήτου
των δεδομένων.
Επιπλέον,
η
Τράπεζα
διενεργεί
τακτικές
αξιολογήσεις
κινδύνου
απορρήτου
ή
ελέγχους
στις
τεχνολογίες
και
διαδικασίες
που
επηρεάζουν τα δεδομένα χρηστών.
Η Eurobank διαθέτει επίσημη διαδικασία γνωστοποίησης παραβιάσεων δεδομένων βάσει
της οποίας οι παραβιάσεις αναφέρονται
σύμφωνα με
την ισχύουσα
νομοθεσία περί
προστασίας
προσωπικών
δεδομένων, συμπεριλαμβανομένης
της ενημέρωσης
των
αρμόδιων εποπτικών αρχών και όπου απαιτείται, των επηρεαζόμενων υποκειμένων
των δεδομένων.
Η Eurobank παρέχει
υποχρεωτική εκπαίδευση σε θέματα
απορρήτου και προστασίας
δεδομένων σε όλους τους
εργαζομένους σε
τακτική
βάση,
τόσο
κατά
την
ένταξή τους
(onboarding)
όσο και
μέσω
περιοδικών
επαναληπτικών
προγραμμάτων
e-learning.
Επιπλέον, πραγματοποιεί σε τριμηνιαία βάση δράσεις ενημέρωσης και ευαισθητοποίησης σε θέματα απορρήτου μέσω εσωτερικών
καναλιών επικοινωνίας, όπως υπενθυμίσεις, κατευθυντήριες οδηγίες και ενημερώσεις σχετικά με την προστασία δεδομένων και τις
απαιτήσεις του ΓΚΠΔ, ενισχύοντας μια διαρκή κουλτούρα προστασίας της ιδιωτικότητας
σε όλο τον οργανισμό.
Οι
άμεσες
γνωστοποιήσεις
παραβίασης
δεδομένων
και
οι
αποτελεσματικές
διαδικασίες
αντιμετώπισης
περιστατικών,
συμπληρώνουν τη συνεχή ευαισθητοποίηση για τον ΓΚΠΔ, η οποία υπογραμμίζεται
από την επιτυχή ολοκλήρωση της εκπαίδευσης
ΓΚΠΔ το 2025 από όλο το προσωπικό του Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
314
|
Σελίδα
Κατά τη διάρκεια του 2025, η Τράπεζα
δεν υποχρεώθηκε να γνωστοποιήσει οποιοδήποτε περιστατικό
ασφάλειας δεδομένων στην
Ελληνική Αρχή Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα (ΑΠΔΠΧ).
Κατά την ίδια περίοδο, η Eurobank έλαβε
και διαχειρίστηκε επιτυχώς 737 αιτήματα πρόσβασης
πελατών/υποκειμένων δεδομένων
(DSARs), όλα εντός
των προθεσμιών που
προβλέπονται από τον
ΓΚΠΔ. Η πλειονότητα
των αιτημάτων αφορούσε
την άσκηση του
δικαιώματος
εναντίωσης
στη
διαβίβαση
προσωπικών
δεδομένων
σε
εταιρείες
εξυπηρέτησης
ληξιπρόθεσμων
οφειλών
και
ενημέρωσης οφειλετών ή στο πλαίσιο τιτλοποιήσης χρεών. Η Eurobank απάντησε
στα υποκείμενα των δεδομένων ότι η μεταφορά
αυτή αποτελεί νόμιμο δικαίωμά
της, το οποίο είχε
αναφερθεί σαφώς στη σύμβαση
με τα υποκείμενα των
δεδομένων ή/και στην
πολιτική απορρήτου.
Ενέργειες θυγατρικών για την ασφάλεια δεδομένων και την ιδιωτικότητα
πελατών
Εκτός
από
τα
πλαίσια
προστασίας
δεδομένων
και
κυβερνοασφάλειας
σε
επίπεδο
Ομίλου,
οι
θυγατρικές
της
Eurobank
στη
Βουλγαρία, την
Κύπρο και
το Λουξεμβούργο
εφαρμόζουν στοχευμένες
δράσεις για
την προστασία
των δεδομένων
πελατών, τη
διασφάλιση της
ιδιωτικότητας
και τη
συμμόρφωση με
τις κανονιστικές
απαιτήσεις. Οι
ακόλουθες
υποενότητες συνοψίζουν
τα
βασικά μέτρα και επιτεύγματα κάθε θυγατρικής στον τομέα της ασφάλειας
δεδομένων και της ιδιωτικότητας πελατών.
Βουλγαρία (Postbank)
Η Postbank
έχει θεσπίσει
ένα ισχυρό
πλαίσιο κυβερνοασφάλειας
για την
αντιμετώπιση της
αυξανόμενης πολυπλοκότητας
των
κυβερνοαπειλών. Υιοθετεί
συγκεκριμένες πολιτικές,
εντοπίζει τους
σχετικούς κινδύνους,
διενεργεί περιοδικούς
ελέγχους για
να
επιβεβαιώσει
τα
μέτρα
ασφαλείας
που
εφαρμόζονται
και
την
αποτελεσματικότητά
τους
και
διασφαλίζει
ότι
το
προσωπικό
εκπαιδεύεται και
ενημερώνεται για
αυτά τα
ζητήματα. Η
τράπεζα παρέχει
εκτεταμένο πρόγραμμα
εκπαίδευσης σχετικά
με την
ιδιωτικότητα και
την ασφάλεια δεδομένων
πελατών, διασφαλίζοντας
ότι όλοι οι
εργαζόμενοι γνωρίζουν τις
ευθύνες τους και
τις
βέλτιστες πρακτικές. Η Postbank
συμμορφώνεται με τον ΓΚΠΔ
και άλλους σχετικούς
κανονισμούς για την προστασία
προσωπικών
δεδομένων, την ενίσχυση της διαφάνειας και
την οικοδόμηση εμπιστοσύνης με τους
πελάτες. Οι πολιτικές της καλύπτουν
όλες τις
πτυχές
επεξεργασίας
προσωπικών
δεδομένων
και
απαιτούν
συμμόρφωση
από
τρίτους,
υποστηριζόμενες
από
συνεχιζόμενες
επενδύσεις
σε
τεχνολογίες
ασφαλείας.
Όλο
το
υφιστάμενο
προσωπικό
υποχρεούται
να
ολοκληρώνει
ετήσια
υποχρεωτικά
εκπαιδευτικά
προγράμματα
για
αυτά
τα
θέματα
ώστε
να
διατηρεί
επικαιροποιημένες
γνώσεις
και
κατανόηση.
Το
2025
δεν
σημειώθηκαν
παραβιάσεις
δεδομένων
που
να
αφορούν
προσωπικά
αναγνωρίσιμες
πληροφορίες
ούτε
περιστατικά
κυβερνοασφάλειας που να οδήγησαν σε παραβιάσεις δεδομένων.
Κύπρος (Eurobank Limited και ασφαλιστικές θυγατρικές)
Η
ασφάλεια
δεδομένων
και
η
ιδιωτικότητα
παραμένουν
βασικό
στοιχείο
της
στρατηγικής
βιωσιμότητας
της
Τράπεζας,
αντικατοπτρίζοντας
τη δέσμευση
της
για υπεύθυνη
διακυβέρνηση
και
εμπιστοσύνη των
πελατών.
Το
Πρόγραμμα Ασφάλειας
Δεδομένων
και
Ιδιωτικότητας
της
Eurobank
Limited
εφαρμόζει
πολυεπίπεδη
προσέγγιση
άμυνας (defense
-in-depth)
τόσο
για
υποδομές εντός
εγκαταστάσεων όσο
και για
υποδομές cloud.
Η ασφάλεια
και η
ιδιωτικότητα διασφαλίζονται
μέσω πολιτικών,
διαδικασιών,
τεχνολογιών,
προγραμμάτων
εκπαίδευσης
και
ευαισθητοποίησης,
καθώς
και
μέσω
συνεχούς
αξιολόγησης
και
δοκιμών.
Η εποπτεία διασφαλίζεται από τον Chief Information Security Officer (CISO) και τους Υπευθύνους Προστασίας Δεδομένων (DPOs), οι
οποίοι
αναφέρονται στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
μέσω
των
Επιτροπών
Κινδύνων
και
Ελέγχου
αντίστοιχα,
ενσωματώνοντας
την
ιδιωτικότητα
στο
πλαίσιο
εταιρικής
διακυβέρνησης.
Η
Eurobank
Limited
συνεχίζει
να
συμμορφώνεται
με
τον
ΓΚΠΔ
και
τις
εφαρμοστέες τοπικές κανονιστικές απαιτήσεις και έχει
υιοθετήσει την αρχή privacy-by-design στην ανάπτυξη νέων πρωτοβουλιών.
Η προσέγγιση
αυτή περιλαμβάνει
επίσης συνεχή
εκπαίδευση
του προσωπικού
και προγράμματα
ευαισθητοποίησης
πελατών,
ενισχύοντας την κουλτούρα ασφάλειας και προστασίας
δεδομένων.
Κατά τη
διάρκεια του
έτους δεν
καταγράφηκαν
περιστατικά
παραβίασης
δεδομένων που
να αφορούν
ασφάλεια δεδομένων,
ιδιωτικότητα ή
επιχειρηματική δεοντολογία.
Κατά τη διάρκεια
του επόμενου έτους,
η τράπεζα θα
επικεντρωθεί στην περαιτέρω
ενίσχυση των πρακτικών ασφάλειας και προστασίας προσωπικών δεδομένων, διασφαλίζοντας ότι αυτές παραμένουν αναπόσπαστο
μέρος των
στόχων βιωσιμότητας.
Διατηρώντας ισχυρές
δομές συμμόρφωσης
και εταιρικής
διακυβέρνησης και
συνεχίζοντας να
εφαρμόζει την αρχή της προστασίας της
ιδιωτικότητας από τον σχεδιασμό
στις λειτουργίες της, η τράπεζα
στοχεύει να διατηρήσει
την προστασία των δεδομένων ως θεμέλιο της εμπιστοσύνης και της υπεύθυνης ψηφιακής μεταμόρφωσης.
Ομοίως, η
ERB CIH
παρέχει τακτική
εκπαίδευση σε
εργαζομένους γραφείου
και ασφαλιστικούς
διαμεσολαβητές σχετικά
με την
ιδιωτικότητα πελατών
και τη συμμόρφωση
με τον ΓΚΠΔ.
Η εκπαίδευση καλύπτει
κανονιστικές απαιτήσεις,
κανόνες συλλογής
και
χρήσης
προσωπικών
δεδομένων,
κινδύνους
απώλειας,
κλοπής
ή
μη εξουσιοδοτημένης
αλλοίωσης
δεδομένων,
καθώς
και
τις
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
315
|
Σελίδα
διαδικασίες
προστασίας
δεδομένων
της
εταιρείας.
Επιπλέον,
η
Πολιτική
ΓΚΠΔ
της
εταιρείας
καλύπτει,
μεταξύ
άλλων,
την
επεξεργασία προσωπικών
δεδομένων, τα
δικαιώματα των
υποκειμένων, τα
τεχνικά και
οργανωτικά μέτρα
προστασίας και
την
ανάθεση σχετικών
αρμοδιοτήτων.
Το
2025 δεν
αναφέρθηκαν
περιστατικά
παραβίασης δεδομένων
στον Επίτροπο
Προστασίας
Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα.
Λουξεμβούργο (Eurobank Private Bank Luxembourg)
Η Eurobank
Private Bank
Luxembourg
διασφαλίζει υψηλά
πρότυπα ασφάλειας
δεδομένων και
ιδιωτικότητας
πελατών. Όλο
το
προσωπικό και τα
μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου παρακολουθούν
ετήσια εκπαίδευση για κυβερνοασφάλεια
και διαδικτυακές
απάτες ώστε να διατηρούν υψηλό επίπεδο ευαισθητοποίησης και ετοιμότητας. Η δέσμευση της τράπεζας για
την κυβερνοασφάλεια
αντικατοπτρίζεται στη συνεχή εκπαίδευση και στη συμμόρφωση με τις κανονιστικές απαιτήσεις
.
4.2.5 Δείκτες & Στόχοι
Δείκτες ασφάλειας δεδομένων και ιδιωτικότητας πελατών [MDR-M]
Οι βασικοί δείκτες που χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση
της απόδοσης και της αποτελεσματικότητας σε σχέση με την
ασφάλεια
συναλλαγών,
πληροφοριών
και
προσωπικών
δεδομένων,
καθώς
και
την
ανθεκτικότητα
των
συστημάτων
Πληροφορικής
και
Επικοινωνιών (ΤΠΕ) της Τράπεζας απέναντι στις συνεχώς αυξανόμενες και μεταβαλλόμενες κυβερνοαπειλές
περιλαμβάνουν:
●
τη διαχείριση κυβερνοεπιθέσεων,
●
την εμφάνιση περιστατικών παραβίασης δεδομένων που περιλαμβάνουν προσωπικά αναγνωρίσιμες πληροφορίες (PII),
●
τις επιχειρησιακές διακοπές.
Κατά τη διάρκεια του 2024 και του 2025, ο Όμιλος διαχειρίστηκε επιτυχώς όλες τις κυβερνοεπιθέσεις
και, ως εκ τούτου, υπήρξαν:
●
Καμία παραβίαση δεδομένων που να περιλαμβάνει προσωπικά αναγνωρίσιμες πληροφορίες (PII).
●
Καμία διακοπή στις λειτουργίες της.
●
Καμία χρηματική απώλεια.
●
Κανένα περιστατικό κυβερνοασφάλειας που να χρειάστηκε να αναφερθεί στις Αρχές.
●
Κανένας επηρεαζόμενος κάτοχος λογαριασμού και καμία ασφαλιστική
θυγατρική.
Στόχοι ασφάλειας δεδομένων και ιδιωτικότητας πελατών [MDR-T]
Για το 2025 και σε συνεχή βάση, η Eurobank θέτει τους ακόλουθους στόχους για την ασφάλεια
δεδομένων και την ιδιωτικότητα:
●
Διατήρηση μηδενικών παραβιάσεων δεδομένων που περιλαμβάνουν προσωπικά αναγνωρίσιμες πληροφορίες (PII)
●
Διατήρηση μηδενικών επιχειρησιακών διακοπών λόγω περιστατικών κυβερνοασφάλειας
●
Διατήρηση μηδενικών χρηματικών απωλειών και μηδενικών περιστατικών κυβερνοασφάλειας που πρέπει να αναφερθούν
●
Διασφάλιση ότι όλα τα αιτήματα πρόσβασης πελατών/υποκειμένων δεδομένων διεκπεραιώνονται
εντός των προθεσμιών
του ΓΚΠΔ
Το πεδίο
εφαρμογής αυτών των
στόχων περιλαμβάνει
όλα τα περιστατικά
κυβερνοασφάλειας και
την επεξεργασία
προσωπικών
δεδομένων εντός της
Eurobank, καθώς
και εκείνα
που αφορούν τρίτους
παρόχους υπηρεσιών.
Οι στόχοι
αυτοί διατηρούνται σε
συνεχή
βάση
και
αναθεωρούνται
τακτικά
ώστε
να
παραμένουν
επίκαιροι
απέναντι
στις
εξελισσόμενες
κυβερνοαπειλές
και
κανονιστικές απαιτήσεις.
Παρακολούθηση και Αναθεώρηση
Για την
υποστήριξη αυτών
των αξιολογήσεων,
η Eurobank
έχει υιοθετήσει
μια ολοκληρωμένη
μεθοδολογία που
περιλαμβάνει
τακτικές αξιολογήσεις
κινδύνου, δοκιμές
διείσδυσης και
αξιολογήσεις ευπάθειας.
Καθ’ όλη
τη διάρκεια
του 2025,
η Eurobank
πραγματοποίησε
τακτικά
αυτές
τις
αξιολογήσεις
για
να
διασφαλίσει
ότι
όλες
οι
πιθανές
ευπάθειες
εντοπίζονται
και
αντιμετωπίζονται έγκαιρα. Αυτή η
μεθοδολογία βασίζεται στην
παραδοχή ότι η πολυπλοκότητα
των κυβερνοαπειλών εξελίσσεται
συνεχώς, απαιτώντας προσαρμοστική και προληπτική προσέγγιση στη διαχείριση κυβερνοασφάλειας. Επιπλέον, δίνεται έμφαση σε
αναδυόμενες απειλές, όπως το ransomware,
ώστε οι δείκτες της Eurobank να αντανακλούν το μεταβαλλόμενο τοπίο των κινδύνων.
Η επικύρωση των δεικτών της Eurobank
πραγματοποιείται μέσω διαφόρων εξωτερικών
φορέων πέραν των παρόχων διασφάλισης
της Eurobank.
Η Eurobank
συνεργάζεται με
ειδικούς του
κλάδου και
ρυθμιστικές αρχές
για την
επικύρωση των
δεικτών και
των
μεθοδολογιών κυβερνοασφάλειας. Η συμμετοχή
εξωτερικών φορέων διασφαλίζει
ότι οι δείκτες της Eurobank
είναι αξιόπιστοι και
ευθυγραμμισμένοι με τα πρότυπα του κλάδου. Αυτή η συνεργασία ενισχύει περαιτέρω το
επίπεδο κυβερνοασφάλειας και επιτρέπει
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
316
|
Σελίδα
τη
συμμόρφωση
με
τις
εξελισσόμενες
κανονιστικές
απαιτήσεις,
διασφαλίζοντας
ότι
οι
δείκτες απόδοσης
της
Eurobank
είναι
αξιόπιστοι και αποτελεσματικοί για τη μέτρηση της επιτυχίας της στην κυβερνοασφάλεια.
Οι ενδιαφερόμενοι συμμετέχουν
στη διαδικασία καθορισμού
στόχων μέσω τακτικής
επικοινωνίας και
εκπαιδευτικών συνεδριών,
ενώ ζητείται
η συμβολή
τους για
την ευθυγράμμιση
των στόχων
με τις
προσδοκίες των
πελατών
και
τη συμμόρφωση
με το
κανονιστικό πλαίσιο.
Οι
τακτικές
διαδικασίες
αναθεώρησης
και
παρακολούθησης
διασφαλίζουν
ότι
οι
δείκτες
παραμένουν
εντός
στόχου.
Δεν
σημειώθηκαν σημαντικές αλλαγές στην απόδοση των
δεικτών το 2025, γεγονός που υποδηλώνει σταθερή τάση
και ότι η Eurobank
είναι σε καλή θέση
να διατηρήσει αυτό το επίπεδο
στόχου το 2025. Η απόδοση παρακολουθείται
και αναθεωρείται τακτικά μέσω
της Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
317
|
Σελίδα
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ-Απαιτήσεις γνωστοποίησης στα ESRS που καλύπτονται από την έκθεση βιωσιμότητας της επιχείρησης
[IRO-2]
Αριθ.
Περιγραφή
Αναφορά
Επεξήγηση
ESRS 2: Γενικές γνωστοποιήσεις
BP-1
Γενική βάση για την κατάρτιση εκθέσεων βιωσιμότητας
1.1 Βάση για την κατάρτιση
BP-2
Γνωστοποιήσεις σε σχέση με ειδικές περιστάσεις
1.2 Γνωστοποιήσεις σε σχέση με ειδικές
περιστάσεις
GOV-1
Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών
οργάνων
1.3.1
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών και εποπτικών οργάνων
GOV-2
Πληροφορίες που λαμβάνουν και θέματα βιωσιμότητας
που εξετάζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά
όργανα της επιχείρησης
1.3.2 Πληροφορίες που
λαμβάνουν και
θέματα βιωσιμότητας που εξετάζουν τα
διαχειριστικά, διοικητικά,
και εποπτικά
όργανα της επιχείρησης [GOV-2]
GOV-3
Ενσωμάτωση
των
επιδόσεων
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα σε συστήματα παροχής κινήτρων
1.3.3 Ενσωμάτωση των
επιδόσεων που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα
σε
συστήματα παροχής κινήτρων [GOV-3]
GOV-4
Δήλωση σχετικά με την δέουσα επιμέλεια
1.3.4
Περιγραφή
της
δέουσας
επιμέλειας σε
ζητήματα
βιωσιμότητας
[GOV-4]
GOV-5
Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί
έλεγχοι σχετικά με
την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας
1.3.5
Διαχείριση
κινδύνων
και
εσωτερικοί
έλεγχοι
σχετικά
με
την
υποβολή
δηλώσεων
βιωσιμότητας
[GOV-5]
SBM-1
Στρατηγική, επιχειρηματικό μοντέλο και αξιακή αλυσίδα
1.4.1
Πληροφόρηση
για
θέση
στην
αγορά και τη
στρατηγική της εταιρείας
[SBM-1]
SBM-2
Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερομένων μερών
1.4.3
Συμφέροντα
και
απόψεις
των
ενδιαφερομένων μερών [SBM-2]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
1.4.4
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους
με
τη
στρατηγική
και
επιχειρηματικό
μοντέλο [SBM-3]
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
1.5.1
Περιγραφή
των
διαδικασιών
εντοπισμού
και
αξιολόγησης
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών [IRO-1]
IRO-2
Απαιτήσεις γνωστοποίησης
στα ESRS
που καλύπτονται
από την έκθεση βιωσιμότητας της επιχείρησης
Απαιτήσεις
γνωστοποίησης
στα
ESRS
που
καλύπτονται
από
την
έκθεση
βιωσιμότητας της επιχείρησης [IRO-2]
MDR-P
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη διαχείριση σημαντικών
θεμάτων βιωσιμότητας
Πολιτικές
που
αναλύθηκαν
βάσει
του
ανάλογου θέματος
MDR-A
Δράσεις
και
πόροι
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δράσεις
που
αναλύθηκαν
βάσει
του
ανάλογου θέματος
MDR-M
Δείκτες
μέτρησης
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δείκτες
μέτρησης
που
αναλύθηκαν
βάσει του ανάλογου θέματος
MDR-T
Παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
πολιτικών
και δράσεων μέσω στόχων
Στόχοι
που
αναλύθηκαν
βάσει
του
ανάλογου θέματος
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
318
|
Σελίδα
ESRS E1: Κλιματική αλλαγή
GOV-3
Ενσωμάτωση
των
επιδόσεων που
σχετίζονται
με
την
βιωσιμότητα σε συστήματα παροχής κινήτρων
1.3.3 Ενσωμάτωση των
επιδόσεων που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα
σε
συστήματα παροχής
κινήτρων [ESRS
2
GOV-3]
E1-1
Σχέδιο
μετάβασης
για
μετριασμό
της
κλιματικής
αλλαγής
Σχέδιο
μετάβασης
για
μετριασμό
της
κλιματικής αλλαγής [E1-1]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό μοντέλο
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο [ESRS 2 SBM-3]
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών που σχετίζονται με το κλίμα
Περιγραφή
των
διαδικασιών
για
τον
εντοπισμό
και
την
αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών που σχετίζονται
με το
κλίμα
[ESRS 2 IRO-1]
E1-2
Πολιτικές
σχετικά
με
τον
μετριασμό
της
κλιματικής
αλλαγής και την προσαρμογή σε αυτή
Πολιτικές σχετικά με τον
μετριασμό της
κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή
σε αυτή [E1-2]
E1-3
Δράσεις και πόροι
που σχετίζονται με
τις πολιτικές για
την κλιματική αλλαγή
Δράσεις και πόροι που σχετίζονται
με τις
πολιτικές για την κλιματική αλλαγή
[E1-
3]
E1-4
Στόχοι σχετικά με τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής
και την προσαρμογή σε αυτή
Στόχοι
σχετικά
με
τον
μετριασμό
της
κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή
σε αυτή [E1-4]
E1-5
Κατανάλωση και μείγμα ενέργειας
Κατανάλωση και μείγμα
ενέργειας [E1-
5]
E1-6
Ακαθάριστες εκπομπές
πεδίων εφαρμογής
1, 2,
3 και
συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
Ένταση
αερίων
του
θερμοκηπίου
βάσει
καθαρών
εσόδων
Μικτές
εκπομπές πεδίων εφαρμογής 1,
2,
3
(scope
1,
2,
3)
και
συνολικές
εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου [E1-
6]
E1-7
Απορροφήσεις
αερίων
του
θερμοκηπίου
και
έργα
μετριασμού
των
αερίων
του
θερμοκηπίου
που
χρηματοδοτούνται μέσω πιστωτικών μονάδων άνθρακα
Απορροφήσεις
αερίων
του
θερμοκηπίου και έργα
μετριασμού των
αερίων
του
θερμοκηπίου
που
χρηματοδοτούνται
μέσω
πιστωτικών
μονάδων άνθρακα [E1-7]
E1-8
Εσωτερική τιμολόγηση άνθρακα
Μη εφαρμοστέο
E1-9
Προβλεπόμενες
χρηματοοικονομικές
συνέπειες
από
σημαντικούς
υλικούς
κινδύνους
και
κινδύνους
μετάβασης και δυνητικές
ευκαιρίες που σχετίζονται
με
το κλίμα
Πρόβλεψη σταδιακής εφαρμογής
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
ESRS E4: Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
E4-1
Σχέδιο μετάβασης και λήψη υπόψη της βιοποικιλότητας
και
των
οικοσυστημάτων
στην
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό πρότυπο
Οι πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο που
αντικατοπτρίζει την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών.
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
την
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό μοντέλο
IRO-1
των διαδικασιών για τον εντοπισμό
και την αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων,
εξαρτήσεων
και
ευκαιριών
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
319
|
Σελίδα
E4-2
Πολιτικές που σχετίζονται με την
βιοποικιλότητα και τα
οικοσυστήματα
E4-3
Δράσεις
και
πόροι
που
συνδέονται
με
την
βιοποικιλότητα και τα οικοσυστήματα
E4-4
Στόχοι
που σχετίζονται
με την
βιοποικιλότητα
και
τα
οικοσυστήματα
E4-5
Δείκτες μέτρησης
αντικτύπου που
σχετίζονται με
την
αλλαγή στην βιοποικιλότητα και τα οικοσυστήματα
E4-6
Προβλεπόμενες
χρηματοοικονομικές
συνέπειες
από
τους κινδύνους και
τις ευκαιρίες που σχετίζονται
με τη
βιοποικιλότητα και τα οικοσυστήματα
ESRS S1: Οικείο Εργατικό Δυναμικό
SBM-2
Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερόμενων μερών
Συμφέροντα
και
απόψεις
των
ενδιαφερόμενων μερών [SBM-2]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
κα
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό μοντέλο
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο [ESRS 2 SBM-3]
S1-1
Πολιτικές σχετικές με το οικείο εργατικό δυναμικό
Πολιτικές σχετικές με το οικείο εργατικό
δυναμικό [S1-1]
S1-2
Διαδικασίες για
τη συνεργασία
με το
οικείο εργατικό
δυναμικό
και
τους
εκπροσώπους
των
εργαζομένων
σχετικά με τις επιπτώσεις
Διαδικασίες
για
τη
συνεργασία
με
το
οικείο
εργατικό
δυναμικό
και
τους
εκπροσώπους των εργαζομένων σχετικά
με τις επιπτώσεις [S1-2]
S1-3
Διαδικασίες
για
την
αποκατάσταση
των
αρνητικών
επιπτώσεων και δίαυλοι υποβολής ανησυχιών από τους
οικείους εργαζομένους
Διαδικασίες για την αποκατάσταση
των
αρνητικών
επιπτώσεων
και
δίαυλοι
υποβολής
ανησυχιών
από
το
οικείο
εργατικό δυναμικό
[S1-3]
S1-4
Ανάληψη δράσης σχετικά με τις σημαντικές
επιπτώσεις
στο οικείο εργατικό
δυναμικό και προσεγγίσεις
για τον
μετριασμό των σημαντικών κινδύνων και
την αξιοποίηση
σημαντικών ευκαιριών σε
σχέση με το
οικείο εργατικό
δυναμικό και αποτελεσματικότητα αυτών των δράσεων
Ανάληψη
δράσης
σχετικά
με
τις
σημαντικές
επιπτώσεις
στο
οικείο
εργατικό δυναμικό και προσεγγίσεις για
τον
μετριασμό
των
σημαντικών
κινδύνων
και
την
αξιοποίηση
σημαντικών ευκαιριών
σε σχέση
με το
οικείο
εργατικό
δυναμικό
και
αποτελεσματικότητα
αυτών
των
δράσεων [S1-4]
S1-5
Στόχοι που σχετίζονται με τη διαχείριση των σημαντικών
αρνητικών
επιπτώσεων,
την
προώθηση
θετικών
επιπτώσεων και τη διαχείριση σημαντικών κινδύνων και
ευκαιριών
Στόχοι που σχετίζονται με τη διαχείριση
των
σημαντικών
αρνητικών
επιπτώσεων,
την
προώθηση
θετικών
επιπτώσεων
και
τη
διαχείριση
σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών
[S1-
5]
S1-6
Χαρακτηριστικά των εργαζομένων της επιχείρησης
Χαρακτηριστικά των εργαζομένων [S1-6]
S1-7
Χαρακτηριστικά
των
μη
μισθωτών
εργαζομένων
στο
εργατικό δυναμικό της ίδιας της επιχείρησης
Πρόβλεψη σταδιακής εφαρμογής
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
320
|
Σελίδα
S1-8
Κάλυψη συλλογικών διαπραγματεύσεων και κοινωνικός
διάλογος
Κάλυψη
συλλογικών
διαπραγματεύσεων
και
κοινωνικός
διάλογος [S1-8]
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
S1-9
Δείκτες μέτρησης διαφορετικότητας
Δείκτες
μέτρησης
διαφορετικότητας
[S1-9]
S1-10
Επαρκείς μισθοί
Επαρκείς μισθοί [S1-10]
S1-11
Κοινωνική προστασία
Πρόβλεψη σταδιακής εφαρμογής
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
S1-12
Άτομα με αναπηρίες
Πρόβλεψη σταδιακής εφαρμογής
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
S1-13
Δείκτες μέτρησης και ανάπτυξης δεξιοτήτων
Δείκτες
μέτρησης
κατάρτισης
και
ανάπτυξης δεξιοτήτων [S1-13]
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
S1-14
Δείκτες μέτρησης υγείας και ασφαλείας
Δείκτες μέτρησης υγείας και ασφάλειας
[S1-14]
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
S1-15
Δείκτες
μέτρησης
ισορροπίας
μεταξύ
επαγγελματικής
και προσωπικής ζωής
Δείκτες
μέτρησης
και
ανάπτυξης
δεξιοτήτων [S1-15]
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
S1-16
Δείκτες μέτρησης αποζημίωσης (μισθολογικό χάσμα και
συνολική αποζημίωση)
Δείκτες
μέτρησης
αποδοχών
(μισθολογικό
χάσμα
και
συνολική
αποζημίωση) [S1-16]
Παράλειψη
όλων
των
πληροφοριών
σε
αυτό
το
υποθέμα,
βάσει
της
παρατεταμένης
μεταβατικής
περιόδου
απαλλαγής
(Κατ’
Εξουσιοδότηση
Κανονισμός
(ΕΕ) 2025/1416 της Επιτροπής,
της 11ης Ιουλίου 2025)
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
321
|
Σελίδα
S1-17
Περιστατικά, καταγγελίες και σοβαρές
επιπτώσεις στον
τομέα των ανθρώπινων δικαιωμάτων
Περιστατικά,
καταγγελίες
και
σοβαρές
επιπτώσεις στον τομέα των ανθρώπινων
δικαιωμάτων [S1-17]
ESRS S-4: Καταναλωτές και τελικοί χρήστες
SBM-2
Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερόμενων μερών
Συμφέροντα
και
απόψεις
των
ενδιαφερόμενων μερών [SBM-2]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό μοντέλο
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο [ESRS 2 SBM-3]
S4-1
Πολιτικές σχετικές με καταναλωτές και τελικούς χρήστες
Πολιτικές σχετικές
με καταναλωτές
και
τελικούς χρήστες [S4-1]
S4-2
Διαδικασίες για
την συνεργασία
με τους
καταναλωτές
και τους τελικούς χρήστες
Διαδικασίες για την συνεργασία με τους
καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες
σχετικά με τις επιπτώσεις
[S4-2]
S4-3
Διαδικασίες
για
την
αποκατάσταση
των
αρνητικών
επιπτώσεων και δίαυλοι υποβολής ανησυχιών από τους
καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες
Διαδικασίες για την αποκατάσταση
των
αρνητικών
επιπτώσεων
και
δίαυλοι
υποβολής
ανησυχιών
από
τους
καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες
[S4-3]
S4-4
Ανάληψη δράσης σχετικά με τις σημαντικές
επιπτώσεις
στους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες
και
προσεγγίσεις
για
τη
διαχείριση
των
σημαντικών
κινδύνων και την αξιοποίηση
σημαντικών ευκαιριών σε
σχέση με τους
καταναλωτές και τους
τελικούς χρήστες
και αποτελεσματικότητα αυτών των δράσεων
Ανάληψη
δράσης
σχετικά
με
τις
σημαντικές
επιπτώσεις
στους
καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες
και προσεγγίσεις για
τη διαχείριση των
σημαντικών
κινδύνων
και
την
αξιοποίηση
σημαντικών
ευκαιριών
σε
σχέση
με
τους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες
και
αποτελεσματικότητα
αυτών
των
δράσεων [S4-4]
S4-5
Στόχοι που σχετίζονται με τη διαχείριση των σημαντικών
αρνητικών
επιπτώσεων,
την
προώθηση
θετικών
επιπτώσεων και τη διαχείριση σημαντικών κινδύνων και
ευκαιριών
Στόχοι που σχετίζονται με τη διαχείριση
των
σημαντικών
αρνητικών
επιπτώσεων,
την
προώθηση
θετικών
επιπτώσεων
και
τη
διαχείριση
σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών
[S4-
5]
ESRS G1: Επιχειρηματική συμπεριφορά
GOV-1
Ο ρόλος των διοικητικών, εποπτικών και διαχειριστικών
οργάνων
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών
και
εποπτικών
οργάνων
[GOV-1]
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
Περιγραφή
των
διαδικασιών
για
τον
εντοπισμό
και
την
αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2 IRO-1]
G1-1
Πολιτικές
επιχειρηματικής
συμπεριφοράς
και
επιχειρηματική νοοτροπία
Πολιτικές
επιχειρηματικής
συμπεριφοράς
και
επιχειρηματική
νοοτροπία [G1-1]
G1-2
Διαχείριση των σχέσεων με τους προμηθευτές
Μη σημαντικό
G1-3
Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και δωροδοκίας
Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και
δωροδοκίας [G1-3]
G1-4
Περιστατικά διαφθοράς ή δωροδοκίας
Περιστατικά διαφθοράς
ή δωροδοκίας
[G1-4]
G1-5
Πολιτική
επιρροή
και
δραστηριότητες
εκπροσώπησης
συμφερόντων
Μη σημαντικό
G1-6
Πρακτικές πληρωμών
Μη σημαντικό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
322
|
Σελίδα
Ειδικώς για την οντότητα: Ενσωμάτωση της βιωσιμότητας στην διαχείριση κινδύνου
GOV-1
Ο ρόλος των
διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών
οργάνων
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών
και
εποπτικών
οργάνων
[ESRS 2 GOV-1]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο [ESRS 2 SBM-3]
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
Περιγραφή
των
διαδικασιών
για
τον
εντοπισμό
και
την
αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2 IRO-1]
MDR-P
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη διαχείριση σημαντικών
θεμάτων βιωσιμότητας
Πολιτικές σχετικές
με την
ενσωμάτωση
της
βιωσιμότητας
στην
διαχείριση
κινδύνου [MDR-P]
MDR-A
Δράσεις
και
πόροι
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δράσεις
σχετικές
με
την
ενσωμάτωση
της
βιωσιμότητας
στην
διαχείριση
κινδύνου [MDR-A]
MDR-M
Δείκτες
μέτρησης
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δείκτες μέτρησης διαχείρισης
κινδύνου
βιωσιμότητας [MDR-M]
MDR-T
Παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
πολιτικών
και δράσεων μέσω στόχων
Στόχοι διαχείρισης ρίσκου βιωσιμότητας
[MDR-T]
Ειδικώς για την οντότητα: Βιώσιμη χρηματοδότηση και επενδυτικές προσφορές
GOV-1
Ο ρόλος των
διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών
οργάνων
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών
και
εποπτικών
οργάνων
[ESRS 2 GOV-1]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο [ESRS 2 SBM-3]
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
Περιγραφή
των
διαδικασιών
για
τον
εντοπισμό
και
την
αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2 IRO-1]
MDR-P
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη διαχείριση σημαντικών
θεμάτων βιωσιμότητας
Πολιτικές
για
την
βιώσιμη
χρηματοδότηση
και
τις
επενδυτικές
προσφορές [MDR-P]
MDR-A
Δράσεις
και
πόροι
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δράσεις
για
βιώσιμη
χρηματοδότηση
και επενδυτικές προσφορές [MDR-A]
MDR-M
Δείκτες
μέτρησης
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δείκτες μέτρησης σε
σχέση με βιώσιμη
χρηματοδότηση
και
επενδυτικές
προσφορές [MDR-M]
MDR-T
Παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
πολιτικών
και δράσεων μέσω στόχων
Στόχοι
σε
σχέση
με
τη
βιώσιμη
χρηματοδότηση
και
επενδυτικές
προσφορές [MDR-T]
Ειδικώς για την οντότητα: Ενίσχυση της καινοτομίας
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
Περιγραφή
των
σημαντικών
επιπτώσεων,
των
κινδύνων
και
των
ευκαιριών και της αλληλεπίδρασής τους
με
το
την
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό μοντέλο [SBM-3]
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
Περιγραφή
των
διαδικασιών
για
τον
εντοπισμό
και
την
αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2 IRO-1]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
323
|
Σελίδα
MDR-P
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη διαχείριση σημαντικών
θεμάτων βιωσιμότητας
Πολιτικές
σχετικές
με
την
υποστήριξη
της καινοτομίας [MDR-P]
MDR-A
Δράσεις
και
πόροι
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δράσεις σχετικές με την υποστήριξη της
καινοτομίας [MDR-A]
MDR-M
Δείκτες
μέτρησης
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δείκτες
μέτρησης
υποστήριξης
της
καινοτομίας [MDR-M]
MDR-T
Παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
πολιτικών
και δράσεων μέσω στόχων
Στόχοι
υποστήριξης
της
καινοτομίας
[MDR-T]
Ειδικώς για την οντότητα: Ασφάλεια δεδομένων και ιδιωτικότητα πελατών
GOV-1
Ο ρόλος των
διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών
οργάνων
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών
και
εποπτικών
οργάνων
[ESRS 2 GOV-1]
SBM-3
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή
τους
με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
Σημαντικές
επιπτώσεις,
κίνδυνοι
και
ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με
τη
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο [SBM-3]
IRO-1
Περιγραφή των διαδικασιών
για τον εντοπισμό
και την
αξιολόγηση
σημαντικών
επιπτώσεων,
κινδύνων
και
ευκαιριών
Περιγραφή
των
διαδικασιών
για
τον
εντοπισμό
και
την
αξιολόγηση
σημαντικών επιπτώσεων,
κινδύνων και
ευκαιριών [ESRS 2 IRO-1]
MDR-P
Πολιτικές που εγκρίθηκαν για τη διαχείριση σημαντικών
θεμάτων βιωσιμότητας
Πολιτικές
σχετικές
με
την
ασφάλεια
δεδομένων
και
την
ιδιωτικότητα
των
πελατών [MDR-P]
MDR-A
Δράσεις
και
πόροι
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δράσεις
σχετικές
με
την
ασφάλεια
δεδομένων
και
την
ιδιωτικότητα
των
πελατών [MDR-A]
MDR-M
Δείκτες
μέτρησης
σε
σχέση
με
σημαντικά
θέματα
βιωσιμότητας
Δείκτες
μέτρησης
ασφαλείας
δεδομένων και
ιδιωτικότητας πελατών
[MDR-M]
MDR-T
Παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
πολιτικών
και δράσεων μέσω στόχων
Στόχοι
ασφαλείας
δεδομένων
και
εμπιστευτικότητας πελατών [MDR-T]
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη
Λίστα των δεδομένων των διατομεακών και
θεματικών προτύπων που προκύπτουν
από άλλη νομοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης:
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
324
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
2
GOV-1
Πολυμορφία όσον αφορά
το
φύλο
στο
συμβούλιο
παράγραφος 21
στοιχείο
δ)
Δείκτης
αριθ.
13
του Πίνακα
#1 του
Παραρτήματος 1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816
της
Επιτροπής,
παράρτημα II
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών
και
εποπτικών
οργάνων
[ESRS 2 GOV-1]
ESRS
2
GOV-1
Ποσοστό
των
μελών
του
διοικητικού
συμβουλίου
που
είναι
ανεξάρτητα
παράγραφος 21
στοιχείο
ε)
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816
της
Επιτροπής,
παράρτημα II
Ο
ρόλος
των
διαχειριστικών,
διοικητικών
και
εποπτικών
οργάνων
[ESRS 2 GOV-1]
ESRS
2
GOV-4
Δήλωση
σχετικά
με
την
δέουσα
επιμέλεια
παράγραφος
30
Δείκτης
αριθ.
10
του Πίνακα
#3 του
Παραρτήματος 1
1.3.4 Περιγραφή της
δέουσας
επιμέλειας
σε
ζητήματα
βιωσιμότητας [GOV-
4]
ESRS 2 SBM-1
Συμμετοχή
σε
δραστηριότητες
που
συνδέονται με τον τομέα
των
ορυκτών
καυσίμων
παράγραφος 40
στοιχείο
δ) σημείο i)
Δείκτες αριθ. 4
του
Πίνακα
#1
του
Παραρτήματος 1
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ.
575/2013·
Εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453 της
Επιτροπής
(6),
πίνακας
1:
Ποιοτικές
πληροφορίες
σχετικά
με
τον
περιβαλλοντικό
κίνδυνο και πίνακας
2:
Ποιοτικές
πληροφορίες
σχετικά
με
τον
κοινωνικό κίνδυνο
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός (ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
1.4.1
Πληροφόρηση
για θέση στην αγορά
και
τη
στρατηγική
της εταιρείας
[SBM-
1]
ESRS 2 SBM-1
Συμμετοχή
σε
δραστηριότητες
που
συνδέονται
με
την
παραγωγή
χημικών
προϊόντων
παράγραφος
40 στοιχείο δ) σημείο ii)
Δείκτης αριθ. 9 Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
1.4.1 Πληροφόρηση
για θέση στην αγορά
και
τη
στρατηγική
της εταιρείας
[SBM-
1]
ESRS 2 SBM-1
Συμμετοχή
σε
δραστηριότητες
που
σχετίζονται
με
αμφιλεγόμενα
όπλα
παράγραφος 40
στοιχείο
δ) σημείο iii)
Δείκτης
αριθ.
14
Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο 12
παράγραφος
1,
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
1.4.1 Πληροφόρηση
για θέση στην αγορά
και
τη
στρατηγική
της εταιρείας
[SBM-
1]
ESRS 2 SBM-1
Συμμετοχή
σε
δραστηριότητες
που
συνδέονται
με
την
καλλιέργεια
και
την
παραγωγή
προϊόντων
καπνού
παράγραφος
40
στοιχείο δ) σημείο iv)
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο 12
παράγραφος
1,
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
1.4.1 Πληροφόρηση
για θέση στην αγορά
και
τη
στρατηγική
της εταιρείας
[SBM-
1]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
325
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
E1-1
Σχέδιο
μετάβασης
για
την
επίτευξη
κλιματικής
ουδετερότητας
έως
το
2050 παράγραφος 14
Κανονισμός
(ΕΕ)
2021/1119,
άρθρο 2
παράγραφος 1
Σχέδιο
μετάβασης
για
μετριασμό
της
κλιματικής
αλλαγής
[E1-1]
ESRS
E1-1
Εξαιρούμενες
επιχειρήσεις
από
τους
ευθυγραμμισμένους
με
την
συμφωνία
του
Παρισιού
δείκτες
αναφοράς
παράγραφος
16 στοιχείο ζ)
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
υπόδειγμα
1:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
—
Κίνδυνος
μετάβασης
λόγω
κλιματικής
αλλαγής: Πιστωτική
ποιότητα
των
ανοιγμάτων
ανά
τομέα,
εκπομπές
και
εναπομένουσα
ληκτότητα
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο 12
παράγραφος
1
στοιχεία
δ)
έως
ζ)
και
άρθρο 12
παράγραφος 2
Σχέδιο
μετάβασης
για
μετριασμό
της
κλιματικής
αλλαγής
[E1-1]
ESRS
E1-4
Στοιχεία
μείωσης
εκπομπών
αερίων
θερμοκηπίου
(GHG) παράγραφος 34
Δείκτης αριθ. 4 Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
υπόδειγμα
3:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
—
Κίνδυνος
μετάβασης
λόγω
κλιματικής
αλλαγής:
Δείκτες
μέτρησης
ευθυγράμμισης
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818, άρθρο 6
Στόχοι
σχετικά
με
τον
μετριασμό
της
κλιματικής
αλλαγή
κα την
προσαρμογή
σε αυτή [E1-4]
ESRS
E1-5
Κατανάλωση
ενέργειας
από
πηγές
ορυκτών με ανάλυση ανά
πηγή
(μόνο
κλιματικοί
τομείς
υψηλού
αντικτύπου) παράγραφος
38
Δείκτης αριθ. 5 Του
Πίνακα1
and
Indicator
n.
5
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Κατανάλωση
και
μείγμα ενέργειας
[E1-5]
ESRS
E1-5
Κατανάλωση
και
μείγμα
ενέργειας,
παράγραφος 37
Δείκτης αριθ. 5 Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Κατανάλωση
και
μείγμα ενέργειας
[E1-5]
ESRS
E1-5
Ένταση
ενέργειας που συνδέεται
με
δραστηριότητες
σε
κλιματικούς
τομείς
υψηλού
αντικτύπου
παράγραφοι 40 έως 43
Δείκτης αριθ. 6 Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Κατανάλωση
και
μείγμα ενέργειας
[E1-5]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
326
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
E1-6
Πεδίο
εφαρμογής
1,
2,
3
μεικτών
εκπομπών
και
σύνολο
εκπομπών
ΑΘ
παράγραφος 44
Δείκτες αριθ.
1 και
2
πίνακα 1 του
παραρτήματος I1
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
υπόδειγμα
1:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
—
Κίνδυνος
μετάβασης
λόγω
κλιματικής
αλλαγής: Πιστωτική
ποιότητα
των
ανοιγμάτων
ανά
τομέα,
εκπομπές
και
εναπομένουσα
ληκτότητα
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818, άρθρο 5
παράγραφος
1,
άρθρο 6
και
άρθρο 8
παράγραφος 1
Μικτές
εκπομπές
πεδίων
εφαρμογής
1, 2, 3 (scope 1, 2, 3)
και
συνολικές
εκπομπές
αερίων
του
θερμοκηπίου
[E1-6]
ESRS
E1-6
Ένταση
μεικτών
εκπομπών
ΑΘ
παράγραφοι 53 έως 55
Δείκτης
αριθ.
3
πίνακα
1
του
παραρτήματος Ι
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
υπόδειγμα
3:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
—
Κίνδυνος
μετάβασης
λόγω
κλιματικής
αλλαγής:
Δείκτες
μέτρησης
ευθυγράμμισης
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818, άρθρο 8
παράγραφος 1
Μικτές
εκπομπές
πεδίων
εφαρμογής
1, 2, 3 (scope 1, 2, 3)
και
συνολικές
εκπομπές
αερίων
του
θερμοκηπίου
[E1-6]
ESRS E1-7 Απορροφήσεις
ΑΘ
και
πιστωτικά
μόρια
άνθρακα παράγραφος 56
Κανονισμός
(ΕΕ)
2021/1119,
άρθρο 2
παράγραφος 1
Απορροφήσεις
αερίων
του
θερμοκηπίου
και
έργα μετριασμού των
αερίων
του
θερμοκηπίου
που
χρηματοδοτούνται
μέσω
πιστωτικών
μορίων άνθρακα
[E1-7]
ESRS
E1-9
Έκθεση
του
χαρτοφυλακίου
αναφοράς
σε
υλικούς
κινδύνους
που
σχετίζονται
με
το
κλίμα
παράγραφος 66
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
παράρτημα
II,
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
Πρόβλεψη
σταδιακής
εφαρμογής
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
327
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
"ESRS
E1-9
Ανάλυση
χρηματικών
ποσών
ανά
οξύ
και
χρόνιο
υλικό
κίνδυνο
παράγραφος
66
στοιχείο
α)
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
παράγραφοι 46
και
47·Υπόδειγμα 5:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο-
Υλικός
κίνδυνος
κλιματικής
αλλαγής:
Ανοίγματα
που
υπόκεινται σε
υλικό κίνδυνο
.
Πρόβλεψη
σταδιακής
εφαρμογής
ESRS
E1-9
Τοποθεσία
σημαντικών
περιουσιακών
στοιχείων
με έκθεση
σε σημαντικό
υλικό
κίνδυνο
παράγραφος 66
στοιχείο
γ)
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
παράγραφοι 46
και 47·
Υπόδειγμα
5:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο-
Υλικός
κίνδυνος
κλιματικής
αλλαγής:
Ανοίγματα
που
υπόκεινται σε υλικό
κίνδυνο.
Πρόβλεψη
σταδιακής
εφαρμογής
ESRS
E1-9
Ανάλυση
της
λογιστικής
αξίας
της
ακίνητης
περιουσίας της
ανά
τάξη
ενεργειακής
απόδοσης
παράγραφος
67 στοιχείο γ)
Άρθρο 449α
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού
(ΕΕ)
αριθ. 575/2013·
Εκτελεστικός
κανονισμός
(ΕΕ)
2022/2453
της
Επιτροπής,
παράγραφος
34·
Υπόδειγμα
2:
Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
—
Κίνδυνος
μετάβασης
λόγω
κλιματικής
αλλαγής:
Δάνεια
εξασφαλισμένα
με
ακίνητη
περιουσία
—
Ενεργειακή
απόδοση
της
εξασφάλισης.
Πρόβλεψη
σταδιακής
εφαρμογής
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
328
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
E1-9
Βαθμός
έκθεσης
του
χαρτοφυλακίου
σε
ευκαιρίες
που
σχετίζονται
με
το
κλίμα
παράγραφος 69
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
παράρτημα II
Πρόβλεψη
σταδιακής
εφαρμογής
ESRS E2-4 Ποσότητα κάθε
ρύπου που απαριθμείται
στο
παράρτημα
II
του
κανονισμού
για
το
ευρωπαϊκό
ΜΕΜΡ
(ευρωπαϊκό
μητρώο
έκλυσης
και
μεταφοράς
ρύπων)
που
εκπέμπεται
στον αέρα, στα ύδατα και
στο
έδαφος,
παράγραφος 28
Δείκτης αριθ. 8 Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Δείκτης αριθ. 2 Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Δείκτης αριθ. 1 Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Δείκτης αριθ. 3 Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
E3-1
Υδάτινοι
και
θαλάσσιοι
πόροι
παράγραφος 9
Δείκτης αριθ. 7 Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS E3-1 Ειδική πολιτική
παράγραφος 13
Δείκτης
αριθ.
8
Table
2
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
E3-1
Βιώσιμοι
ωκεανοί
και
θάλασσες
παράγραφος 14
Δείκτης
αριθ.
12
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS E3-4
Σύνολο νερού
που
ανακυκλώνεται
και
επαναχρησιμοποιείται
παράγραφος 28
στοιχείο
γ)
Δείκτης
αριθ.
6.2
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
E3-4
Συνολική
κατανάλωση νερού σε m
3
ανά
καθαρά
έσοδα
από
οικείες
δραστηριότητες
παράγραφος 29
"Δείκτης
αριθ.
6.1
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος 1
Μη σημαντικό
ESRS
2-
IRO
1
-
E4
παράγραφος 16
στοιχείο
α) σημείο i)
Δείκτης αριθ. 7 Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Οι
πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο
που
αντικατοπτρίζει
την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών.
ESRS
2-
IRO
1
-
E4
παράγραφος 16
στοιχείο
β)
Δείκτης
αριθ.
10
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Οι
πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο
που
αντικατοπτρίζει
την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
329
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
2-
IRO
1
-
E4
παράγραφος 16
στοιχείο
γ)
Δείκτης
αριθ.
14
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Οι
πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο
που
αντικατοπτρίζει
την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών.
ESRS
E4-2
Βιώσιμες
πρακτικές
ή
πολιτικές
χρήσης
γης/γεωργίας
παράγραφος 24
στοιχείο
β)
Δείκτης
αριθ.
11
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Οι
πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο
που
αντικατοπτρίζει
την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών.
ESRS
E4-2
Βιώσιμες
πρακτικές ή πολιτικές για
τους
ωκεανούς/τις
θάλασσες
παράγραφος
24 στοιχείο γ)
Δείκτης
αριθ.
12
Του
Πίνακα2
του
Παραρτήματος
1
Οι
πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο
που
αντικατοπτρίζει
την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών.
ESRS
E4-2
Πολιτικές
για
την
αντιμετώπιση
της
αποψίλωσης των
δασών
παράγραφος 24
στοιχείο
δ)
Δείκτης
αριθ.
15
του
Πίνακα
2
του
Παραρτήματος
1
Οι
πληροφορίες
γνωστοποιούνται με
τρόπο
που
αντικατοπτρίζει
την
εφαρμογή
των
θεμάτων
βιοποικιλότητας
για
τον
τομέα
των
χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών.
ESRS
E5-5
Μη
ανακυκλωμένα
απόβλητα
παράγραφος
37 στοιχείο δ)
Δείκτης
αριθ.
13
Του
Πίνακα
2
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
E5-5
Επικίνδυνα
απόβλητα
και
ραδιενεργά
απόβλητα
παράγραφος 39
Δείκτης αριθ. 9 Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
2-
SBM3
-
S1
Κίνδυνος
περιστατικών
αναγκαστικής
εργασίας
παράγραφος 14
στοιχείο
στ)
Δείκτης
αριθ.
13
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
I
Σημαντικές
επιπτώσεις, κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή τους
με
την
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
[ESRS
2
SBM-3]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
330
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
2-
SBM3
-
S1
Κίνδυνος
περιστατικών
παιδικής
εργασίας
παράγραφος 14
στοιχείο
ζ)
Δείκτης
αριθ.
12
Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Σημαντικές
επιπτώσεις, κίνδυνοι
και
ευκαιρίες
και
η
αλληλεπίδρασή τους
με
την
στρατηγική
και
το
επιχειρηματικό
μοντέλο
[ESRS
2
SBM-3]
ESRS S1-1 Δεσμεύσεις για
πολιτική
για
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα
παράγραφος 20
Δείκτης αριθ. 9 Του
Πίνακα
3
and
Δείκτης
αριθ.
11
Του
Πίνακα
1
του
Παραρτήματος
I
Πολιτικές
σχετικές
με το οικείο εργατικό
δυναμικό [S1-1]
ESRS
S1-1
Πολιτικές
δέουσας
επιμέλειας
σχετικά με ζητήματα που
θίγουν
οι
θεμελιώδεις
Συμβάσεις
της
Διεθνούς
Οργάνωσης
Εργασίας
1
έως 8, παράγραφος 21
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
Πολιτικές
σχετικές
με το οικείο εργατικό
δυναμικό [S1-1]
ESRS S1-1 Διαδικασίες και
μέτρα
για
την
πρόληψη
της εμπορίας
ανθρώπων
παράγραφος 22
Δείκτης
αριθ.
11
Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Πολιτικές
σχετικές
με το οικείο εργατικό
δυναμικό [S1-1]
ESRS
S1-1
Πολιτική
πρόληψης
ατυχημάτων
στον
χώρο
εργασίας
ή
σύστημα
διαχείρισης,
παράγραφος 23
Δείκτης αριθ. 1 Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Πολιτικές
σχετικές
με το οικείο εργατικό
δυναμικό [S1-1]
ESRS
S1-3
Μηχανισμοί
καταγγελιών/παραπόνων
παράγραφος 32
στοιχείο
γ)
Δείκτης αριθ. 5 Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Διαδικασίες
για
την
αποκατάσταση
των
αρνητικών
επιπτώσεων
και
δίαυλοι
υποβολής
ανησυχιών
από
το
οικείο
εργατικό
δυναμικό
[S1-3]]
ESRS
S1-14
Αριθμός
θανάτων και αριθμός και
ποσοστό
εργατικών
ατυχημάτων
παράγραφος 88
στοιχεία
β) και γ)
Δείκτης αριθ. 2 Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
Δείκτες
μέτρησης
υγείας
και
ασφάλειας [S1-14]
ESRS
S1-14
Αριθμός
απωλειών
σε
ημέρες
εργασίας
λόγω
τραυματισμών,
ατυχημάτων,
θανάτων ή
ασθενειών
παράγραφος
88 στοιχείο ε)
Δείκτης αριθ. 3 Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Πρόβλεψη
σταδιακής
εφαρμογής
ESRS
S1-16
Μη
διορθωμένο μισθολογικό
χάσμα μεταξύ των φύλων
παράγραφος 97
στοιχείο
α)
Δείκτης
αριθ.
12
Του
Πίνακα
1
του
Παραρτήματος
I
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
Δείκτες
μέτρησης
αποδοχών
(μισθολογικό
χάσμα
και
συνολική
αποζημίωση) [S1-16]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
331
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
S1-16
Υπερβολικά
υψηλός
δείκτης
αποδοχών
του
διευθύνοντος
συμβούλου παράγραφος
97 στοιχείο β)
Δείκτης αριθ. 8 Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Δείκτες
μέτρησης
αποδοχών
(μισθολογικό
χάσμα
και
συνολική
αποζημίωση) [S1-16]
ESRS
S1-17
Περιστατικά
εισαγωγής
διακρίσεων,
παράγραφος
103
στοιχεία α)
Δείκτης αριθ. 7 Του
Πίνακα
3
του
Παραρτήματος
I
Περιστατικά,
καταγγελίες
και
σοβαρές επιπτώσεις
στον
τομέα
των
ανθρώπινων
δικαιωμάτων [S1-17]
ESRS
S1-17
Μη
τήρηση
των
κατευθυντήριων
αρχών
των
Ηνωμένων
Εθνών
για
τις
επιχειρήσεις
και
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα
και
του
ΟΟΣΑ
παράγραφος
104
στοιχείο α)
Δείκτης αριθ. 10
πίνακα
1
και
δείκτης
αριθ.
14
πίνακα
3
του
παραρτήματος I
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα
II,
κατ’
εξουσιοδότηση
κανονισμός (ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο
12 παράγραφος 1
Περιστατικά,
καταγγελίες
και
σοβαρές επιπτώσεις
στον
τομέα
των
ανθρώπινων
δικαιωμάτων [S1-17]
ESRS
2-
SBM3
–
S2
Σημαντικός
κίνδυνος
παιδικής ή αναγκαστικής
εργασίας
στην
αξιακή
αλυσίδα παράγραφος 11
στοιχείο β)
Δείκτες αριθ. 12 και
αριθ.
13
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
I
Μη σημαντικό
ESRS S2-1 Δεσμεύσεις για
πολιτική
για
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα
παράγραφος 17
Δείκτης αριθ. 9 Του
Πίνακα3
και
Δείκτης
αριθ.
11
Του
Πίνακα
1
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
S2-1
Πολιτικές
σχετικά
με
την
αξιακή
αλυσίδα
εργαζομένων
παράγραφος 18
Δείκτης αριθ. 11 και
4 Του Πίνακα
3 του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
"ESRS
S2-1
Μη
τήρηση
των
κατευθυντήριων
αρχών
των
Ηνωμένων
Εθνών
για
τις
επιχειρήσεις
και
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα
και των
κατευθυντήριων
γραμμών
του
ΟΟΣΑ
παράγραφος 19
Δείκτης
αριθ.
10
Του
Πίνακα
1
του
Παραρτήματος
1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα
II,
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο 12
παράγραφος 1
Μη σημαντικό
ESRS
S2-1
Πολιτικές
δέουσας
επιμέλειας
σχετικά με ζητήματα που
θίγουν
οι
θεμελιώδεις
Συμβάσεις
της
Διεθνούς
Οργάνωσης
Εργασίας
1
έως 8, παράγραφος 19
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
Μη σημαντικό
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
332
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
S2-4
Θέματα
ανθρώπινων
δικαιωμάτων
και
περιστατικά
που
συνδέονται
με
την
ανάντη
και
κατάντη
αξιακή
αλυσίδα
της
παράγραφος 36
Δείκτης
αριθ.
14
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS S3-1 Δεσμεύσεις για
πολιτική
για
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα,
παράγραφος 16
Δείκτης αριθ. 9 Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
and
Δείκτης
αριθ.
11 Του Πίνακα1 του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS S3-1 Μη τήρηση των
κατευθυντήριων
αρχών
των Ηνωμένων Εθνών για
τις
επιχειρήσεις
και
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα
και/ή
των
κατευθυντήριων
γραμμών
του
ΟΟΣΑ
παράγραφος 17
Δείκτης
αριθ.
10
Του
Πίνακα1
του
παραρτήματος 1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα
II,
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο 12
παράγραφος 1
Μη σημαντικό
ESRS
S3-4
Θέματα
και
περιστατικά ανθρώπινων
δικαιωμάτων,
παράγραφος 36
Δείκτης
αριθ.
14
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Μη σημαντικό
ESRS
S4-1
Πολιτικές
σχετικά
με
τους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες
παράγραφος 16
Δείκτης αριθ. 9 Του
Πίνακα3
και
Δείκτης
αριθ.
11
Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Πολιτικές
σχετικές
με
τους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες [S4-1]
ESRS S4-1 Μη τήρηση των
κατευθυντήριων
αρχών
των Ηνωμένων Εθνών για
τις
επιχειρήσεις
και
τα
ανθρώπινα
δικαιώματα
και των
κατευθυντήριων
γραμμών
του
ΟΟΣΑ
παράγραφος 17
Δείκτης
αριθ.
10
Του
Πίνακα1
του
Παραρτήματος
1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα
II,
κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1818,
άρθρο 12
παράγραφος 1
Πολιτικές
σχετικές
με
τους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες [S4-1]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
333
|
Σελίδα
Απαίτηση
Γνωστοποίησης
και
οικείο
σημείο
δεδομένων
Στοιχείο αναφοράς
Κανονισμού SFDR
Στοιχείο αναφοράς
Πυλώνα 3
Αναφορά
στον
κανονισμό για τους
δείκτες αναφοράς
Αναφορά
στο
Νομοθέτημα
της
ΕΕ για το Κλίμα
Τμήμα
ESRS
S4-4
Θέματα
και
περιστατικά ανθρώπινων
δικαιωμάτων,
παράγραφος 35
Δείκτης
αριθ.
14
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Ανάληψη
δράσης
σχετικά
με
τις
σημαντικές
επιπτώσεις
στους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες
και
προσεγγίσεις για
τη
διαχείριση
των
σημαντικών
κινδύνων
και
την
αξιοποίηση
σημαντικών
ευκαιριών σε
σχέση
με
τους
καταναλωτές
και
τους
τελικούς
χρήστες
και
αποτελεσματικότητα
αυτών των δράσεων
[S4-4]
ESRS
G1-1 Σύμβαση
των
Ηνωμένων
Εθνών
κατά
της
διαφθοράς
παράγραφος 10
στοιχείο
β)
Δείκτης
αριθ.
15
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Πολιτικές
επιχειρηματικής
συμπεριφοράς
και
εταιρική
κουλτούρα
[G1-1]
ESRS
G1-1
Προστασία
πληροφοριοδοτών
δημοσίου
συμφέροντος
παράγραφος 10
στοιχείο
δ)
Δείκτης αριθ. 6 Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Πολιτικές
επιχειρηματικής
συμπεριφοράς
και
εταιρική
κουλτούρα
[G1-1]
ESRS
G1-4 Πρόστιμα
για
παραβάσεις νομοθετικών
διατάξεων σχετικά με την
καταπολέμηση
της
διαφθοράς
και
της
δωροδοκίας,
παράγραφος 24
στοιχείο
α)
Δείκτης
αριθ.
17
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμός
(ΕΕ)
2020/1816,
παράρτημα II
Περιπτώσεις
διαφθοράς
ή
δωροδοκίας [G1-4]
ESRS
G1-4
Πρότυπα
για
την
καταπολέμηση
της
διαφθοράς
και
της
δωροδοκίας
παράγραφος 24
στοιχείο
β)
Δείκτης
αριθ.
16
Του
Πίνακα3
του
Παραρτήματος
1
Περιπτώσεις
διαφθοράς
ή
δωροδοκίας [G1-4]
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
334
|
Σελίδα
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ - Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 8 του Κανονισμού (ΕΕ) 2020/852
Υποδείγματα αναφοράς για τα έτη που λήγουν στις 31 Δεκεμβρίου 2025 και στις 31 Δεκεμβρίου 2024
0. Σύνοψη των ΒΔΕ που πρέπει να γνωστοποιούνται από τα πιστωτικά ιδρύματα σύμφωνα με το άρθρο 8 του Kανονισμού για την
Tαξινομία
Σύνολο περιβαλλοντικά
βιώσιμων στοιχείων
ενεργητικού
⁽¹⁾
ΒΔΕ ⁽³⁾
ΒΔΕ ⁽⁴⁾
% κάλυψη (επί του συνόλου
των στοιχείων ενεργητικού)
⁽⁵⁾
% στοιχείων ενεργητικού που εξαιρούνται
από τον αριθμητή του GAR (άρθρο 7
παράγραφοι 2 και 3 και τμήμα 1.1.2. του
παραρτήματος V)
% στοιχείων ενεργητικού που
εξαιρούνται από τον
παρονομαστή του GAR (άρθρο 7
παράγραφος 1 και τμήμα 1.2.4.
του παραρτήματος V)
Βασικός ΒΔΕ
Δείκτης πράσινων στοιχείων
ενεργητικού (GAR) αποθέματος
3.013
3,8
5,7
72,3
41,8
27,7
Σύνολο περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων ⁽²⁾
ΒΔΕ ⁽³⁾
ΒΔΕ ⁽⁴⁾
% κάλυψη (επί του συνόλου
των
στοιχείων ενεργητικού)
⁽⁵⁾
% στοιχείων ενεργητικού που εξαιρούνται
από τον αριθμητή του GAR (άρθρο 7
παράγραφοι 2 και 3 και τμήμα 1.1.2. του
παραρτήματος V)
% στοιχείων ενεργητικού που
εξαιρούνται από τον
παρονομαστή του GAR (άρθρο 7
παράγραφος 1
και τμήμα 1.2.4. του
παραρτήματος V)
Πρόσθετοι ΒΔΕ
GAR (ροή)
600
4,6
6,5
33,0
N/A
N/A
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών
⁽⁶⁾
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
⁽⁷⁾
144
7,1
16,7
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
⁽⁷⁾
191
2,2
4,7
Έσοδα από αμοιβές προμήθειες
⁽⁶⁾
(1) Σύνολο
περιβαλλοντικά βιώσιμων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τον κύκλο εργασιών ΒΔΕ. Τα συνολικά περιβαλλοντικά βιώσιμα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται
για
τις Κεφαλαιουχικές δαπάνες ΒΔΕ ανέρχονται σε € 4.494 εκατ.
(2) Σύνολο περιβαλλοντικά βιώσιμων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τον κύκλο εργασιών ΒΔΕ. Τα συνολικά περιβαλλοντικά βιώσιμα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται
για
Κεφαλαιουχικές δαπάνες ΒΔΕ ανέρχονται σε € 838 εκατ. για τη ροή GAR
(3) Βάσει του ΒΔΕ του κύκλου εργασιών του αντισυμβαλλομένου
(4) Βάσει του ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών του αντισυμβαλλομένου
(5) % των στοιχείων ενεργητικού που καλύπτονται από τον ΒΔΕ επί του συνόλου
των στοιχείων ενεργητικού του Ομίλου
(6) Οι δείκτες ΒΔΕ του “χαρτοφυλακίου συναλλαγών”
και των "εσόδων από προμήθειες" θα ισχύουν από το 2027 και μετά
(7) Σύνολο περιβαλλοντικά βιώσιμων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τον κύκλο εργασιών ΒΔΕ. Τα συνολικά περιβαλλοντικά βιώσιμα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται
για
τις Κεφαλαιουχικές δαπανες ΒΔΕ ανέρχονται σε € 342 εκατ. Ευρώ για τις χρηματοικονομικές
εγγυήσεις και σε € 412 εκατ. για τα στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
335
|
Σελίδα
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
€ Εκατ.
Συνολικη
[ακαθάριστη]
λογιστική
αξία
31 Δεκεμβρίου 2025
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότη
τες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
32.558
18.823
2.969
1.944
14
372
116
30
0
1
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
4.834
1.361
234
90
7
11
31
10
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
4.410
1.116
116
0
7
11
25
10
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
1.130
203
18
0
1
2
1
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3.280
914
98
0
5
9
24
10
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
425
244
119
90
0
1
6
1
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
11
1
0
0
0
0
1
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
11
1
0
0
0
0
1
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
8.755
3.467
2.702
1.821
8
361
85
20
0
0
21
Δάνεια και προκαταβολές
7.692
3.048
2.532
1.821
0
265
69
19
0
0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1.047
415
168
0
7
96
17
1
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
16
4
2
0
0
0
0
0
24
Νοικοκυριά
18.968
13.996
33
33
0
0
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.876
12.876
28
28
0
0
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
1.738
1.738
0
0
0
0
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
574
574
5
5
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
596
596
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
45.430
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34.652
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
26.483
35
Δάνεια και προκαταβολές
24.313
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
6.560
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
238
38
Χρεωστικοί τίτλοι
1.961
39
Μετοχικοί τίτλοι
209
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
8.168
41
Δάνεια και προκαταβολές
5.921
42
Χρεωστικοί τίτλοι
2.160
43
Μετοχικοί τίτλοι
87
44
Παράγωγα
752
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
327
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
887
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
8.812
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
78.584
19.419
2.969
1.944
14
372
116
30
0
1
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
30.107
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
15.178
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
14.413
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
516
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
108.691
19.419
2.969
1.944
14
372
116
30
0
1
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
931
318
144
0
0
24
3
0
0
0
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
3.746
972
177
0
11
47
13
0
0
0
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
2.856
770
139
0
9
35
4
0
0
0
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
596
143
33
0
2
11
8
0
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
336
|
Σελίδα
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κύκλος εργασιών
k
l
m
n
o
p
q
r
s
t
u
v
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2025
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ρύπανση (PPC)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
12
8
0
0
84
5
2
0
14
1
0
0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
4
0
0
0
4
0
0
0
2
0
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
3
0
0
0
1
0
0
0
2
0
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
9
8
0
0
80
5
2
0
12
1
0
0
21
Δάνεια και προκαταβολές
7
7
0
0
59
1
2
0
0
0
0
0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1
0
0
0
21
4
0
0
12
1
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Νοικοκυριά
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
12
8
0
0
84
5
2
0
14
1
0
0
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
12
8
0
0
84
5
2
0
14
1
0
0
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
0
0
0
0
6
0
0
0
0
0
0
0
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0
0
0
0
36
13
0
1
3
0
0
0
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0
0
0
0
22
12
0
0
1
0
0
0
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
14
1
0
0
2
0
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
337
|
Σελίδα
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κύκλος εργασιών
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2025
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότητ
ες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
45
0
0
0
19.095
3.013
1.946
14
373
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
3
0
0
0
1.404
244
90
7
12
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0
0
0
0
1.148
125
0
7
11
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
204
18
0
1
2
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
943
107
0
5
9
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
2
0
0
0
256
119
90
0
1
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
2
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
2
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
42
0
0
0
3.695
2.736
1.823
8
362
21
Δάνεια και προκαταβολές
42
0
0
0
3.225
2.560
1.823
0
265
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1
0
0
0
465
174
0
7
96
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
4
2
0
0
24
Νοικοκυριά
13.996
33
33
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.876
28
28
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
1.738
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
574
5
5
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
596
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
45
0
0
0
19.691
3.013
1.946
14
373
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
45
0
0
0
19.691
3.013
1.946
14
373
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
1
0
0
0
329
144
0
0
24
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
2
0
0
0
1.026
191
0
11
48
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
1
0
0
0
798
152
0
9
36
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
167
34
0
2
12
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
338
|
Σελίδα
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
€ Εκατ.
Συνολικη
[ακαθάριστη]
λογιστική
αξία
31 Δεκεμβρίου 2025
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότη
τες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
32.558
20.853
4.379
1.944
168
834
108
101
0
11
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
4.834
1.459
286
90
12
25
27
10
0
5
3
Πιστωτικά ιδρύματα
4.410
1.186
144
0
11
17
16
0
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
1.130
221
21
0
1
3
1
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3.280
965
123
0
10
13
15
0
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
425
272
142
90
1
9
11
9
0
5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
11
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
8.755
5.398
4.060
1.821
155
808
82
92
0
5
21
Δάνεια και προκαταβολές
7.692
4.796
3.722
1.821
134
646
60
90
0
4
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1.047
595
333
0
21
162
22
2
0
1
23
Μετοχικοί τίτλοι
16
8
5
0
0
0
0
0
24
Νοικοκυριά
18.968
13.996
33
33
0
0
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.876
12.876
28
28
0
0
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
1.738
1.738
0
0
0
0
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
574
574
5
5
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
596
596
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
45.430
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34.652
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
26.483
35
Δάνεια και προκαταβολές
24.313
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
6.560
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
238
38
Χρεωστικοί τίτλοι
1.961
39
Μετοχικοί τίτλοι
209
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
8.168
41
Δάνεια και προκαταβολές
5.921
42
Χρεωστικοί τίτλοι
2.160
43
Μετοχικοί τίτλοι
87
44
Παράγωγα
752
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
327
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
887
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
8.812
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
78.584
21.448
4.379
1.944
168
834
108
101
0
11
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
30.107
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
15.178
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
14.413
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
516
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
108.691
21.448
4.379
1.944
168
834
108
101
0
11
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
931
560
341
0
0
60
0
0
0
0
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
3.746
1.279
394
0
14
128
17
4
0
1
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
2.856
1.019
307
0
11
101
10
3
0
1
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
596
198
81
0
3
26
7
1
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
339
|
Σελίδα
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
k
l
m
n
o
p
q
r
s
t
u
v
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2025
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ρύπανση (PPC)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
12
8
0
0
84
5
2
0
14
1
0
0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
4
0
0
0
4
0
0
0
2
0
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
3
0
0
0
1
0
0
0
2
0
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
9
8
0
0
80
5
2
0
12
1
0
0
21
Δάνεια και προκαταβολές
7
7
0
0
59
1
2
0
0
0
0
0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1
0
0
0
21
4
0
0
12
1
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Νοικοκυριά
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
12
8
0
0
84
5
2
0
14
1
0
0
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
12
8
0
0
84
5
2
0
14
1
0
0
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
0
0
0
0
6
0
0
0
0
0
0
0
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0
0
0
0
36
13
0
1
3
0
0
0
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0
0
0
0
22
12
0
0
1
0
0
0
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
14
1
0
0
2
0
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
340
|
Σελίδα
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2025
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότητ
ες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
45
0
0
0
21.862
4.494
1.948
168
847
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
1.493
296
90
12
31
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0
0
0
0
1.208
144
0
11
17
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
223
21
0
1
3
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
984
124
0
10
13
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
285
152
90
1
14
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
44
0
0
0
6.373
4.165
1.825
155
817
21
Δάνεια και προκαταβολές
43
0
0
0
5.695
3.821
1.825
134
652
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
2
0
0
0
671
339
0
21
164
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
8
5
0
0
24
Νοικοκυριά
13.996
33
33
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.876
28
28
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
1.738
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
574
5
5
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
596
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
45
0
0
0
22.458
4.494
1.948
168
847
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
45
0
0
0
22.458
4.494
1.948
168
847
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
1
0
0
0
644
342
0
0
60
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
2
0
0
0
1.368
412
0
14
129
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
1
0
0
0
1.065
324
0
11
102
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
239
82
0
3
26
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
341
|
Σελίδα
a
b
c
d
e
f
g
h
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς- Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
1
A01 - Φυτική και ζωική παραγωγή, θήρα και συναφείς
δραστηριότητες
0
-
0
-
2
B7 - Εξόρυξη μεταλλευμάτων
16
-
16
-
3
C10 - Βιομηχανία τροφίμων
13
0
13
-
4
C10.6.1 - Παραγωγή προϊόντων αλευρόμυλων
0
0
0
-
5
C13.9.5 - Κατασκευή μη υφασμένων ειδών και προϊόντων από μη
υφασμένα είδη, εκτός από τα ενδύματα
6
1
6
-
6
C14 - Κατασκευή ειδών ένδυσης
23
-
23
-
7
C17 - Χαρτοποιία και κατασκευή χάρτινων προϊόντων
5
0
5
-
8
C19 - Παραγωγή οπτάνθρακα και προϊόντων διύλισης πετρελαίου
168
2
168
-
9
C19.2.0 - Παραγωγή προϊόντων διύλισης πετρελαίου
794
8
794
-
10
C20 - Παραγωγή χημικών ουσιών και προϊόντων
10
1
10
-
11
C20.4.2 - Παραγωγή αρωμάτων και παρασκευασμάτων
καλλωπισμού
15
-
15
-
12
C21 - Παραγωγή βασικών φαρμακευτικών προϊόντων και
φαρμακευτικών σκευασμάτων
22
-
22
-
13
C21.2.0 - Παραγωγή φαρμακευτικών σκευασμάτων
21
-
21
-
14
C22 - Κατασκευή προϊόντων από ελαστικό (καουτσούκ) και
πλαστικές ύλες
2
-
2
-
15
C22.2.1 - Κατασκευή πλαστικών πλακών, φύλλων, σωλήνων και
καθορισμένων μορφών
11
-
11
-
16
C22.2.2 - Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
20
-
20
-
17
C23 - Παραγωγή άλλων μη μεταλλικών ορυκτών προϊόντων
87
5
87
-
18
C23.51 - Παραγωγή τσιμέντου
7
7
7
-
19
C24 - Παραγωγή βασικών μετάλλων
90
20
90
-
20
C24.1.0 - Παραγωγή βασικού σιδήρου, χάλυβα και
σιδηροκραμάτων
60
27
60
-
21
C24.2 - Κατασκευή σωλήνων, σωλήνων, κοίλων προφίλ και
συναφών εξαρτημάτων, από χάλυβα
35
9
35
-
22
C24.4 - Παραγωγή βασικών πολύτιμων μετάλλων και άλλων μη
σιδηρούχων μετάλλων
0
0
0
-
23
C24.4.2 - Παραγωγή αλουμίνιου (αργίλιου)
85
13
85
-
24
C24.4.4 - Παραγωγή χαλκού
11
-
11
-
25
C24.5.1 - Χύτευση σιδήρου
62
10
62
-
26
C24.54 - Χύτευση άλλων μη σιδηρούχων μετάλλων
18
11
18
-
27
C25 - Κατασκευή μεταλλικών προϊόντων, με εξαίρεση τα
μηχανήματα και τα είδη εξοπλισμού
11
1
11
-
28
C26 - Κατασκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών, ηλεκτρονικών και
οπτικών προϊόντων
2
-
2
-
29
C27 - Κατασκευή ηλεκτρολογικού εξοπλισμού
101
46
101
-
30
C27.3.2 - Κατασκευή άλλων ηλεκτρονικών και ηλεκτρικών
συρμάτων και καλωδίων
101
60
101
-
31
C28 -Κατασκευή μηχανημάτων γενικής χρήσης
2
-
2
-
32
C.28.96 - Κατασκευή μηχανημάτων παραγωγής πλαστικών και
ελαστικών ειδών
-
-
-
-
33
C29 - Κατασκευή μηχανοκίνητων οχημάτων, ρυμουλκούμενων και
ημιρυμουλκούμενων οχημάτων
126
12
126
-
34
C29.3.2 - Κατασκευή άλλων μερών και εξαρτημάτων για
μηχανοκίνητα οχήματα
0
0
0
-
35
C30 - Κατασκευή λοιπού εξοπλισμού μεταφορών
1
-
1
-
36
C32 - Άλλες μεταποιητικές δραστηριότητες
2
-
2
-
37
C33.1.2 - Επισκευή μηχανημάτων
-
-
-
-
38
D35 - Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και
κλιματισμού
223
77
223
1
39
D35.1.1 - Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος
1.662
1.613
1.662
1
40
D35.1.3 - Διανομή ηλεκτρικού ρεύματος
754
73
754
-
41
D35.1.4 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
505
49
505
-
42
D35.12 - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
7
3
7
-
43
D35.15 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
-
-
-
-
44
D.35.22 - Διανομή αέριων καυσίμων μέσω αγωγών
300
83
300
7
45
E36 - Συλλογή, επεξεργασία και παροχή νερού
6
0
6
-
46
E38 - Συλλογή, ανάκτηση και διάθεση αποβλήτων
1
0
1
0
47
E38.21 - Ανάκτηση υλικών
1
1
1
-
48
F41 - Κατασκευή κτιρίων για κατοικίες και μη
-
-
-
-
49
F41.2.0 - Κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων για κατοικίες και μη
3
-
3
-
50
F42 - Έργα πολιτικού μηχανικού
147
27
147
0
51
F42.1.1 - Κατασκευή δρόμων και αυτοκινητοδρόμων
9
0
9
0
52
F42.1.2 - Κατασκευή σιδηροδρομικών γραμμών και υπόγειων
σιδηροδρόμων
-
-
-
-
53
F42.2.2 - Κατασκευή κοινωφελών έργων ηλεκτρικής ενέργειας και
τηλεπικοινωνιών
198
198
198
-
54
F42.9.9 - Κατασκευή άλλων έργων πολιτικού μηχανικού π.δ.κ.α.
10
2
10
-
55
F43 - Εξειδικευμένες κατασκευαστικές δραστηριότητες
3
-
3
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
342
|
Σελίδα
a
b
c
d
e
f
g
h
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς- Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
56
F43.2.2 - Υδραυλικές και κλιματιστικές εγκαταστάσεις θέρμανσης
και ψύξης
17
3
17
-
57
F43.24 - Άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις
23
-
23
0
58
G45 - Χονδρικό και λιανικό εμπόριο· επισκευή μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσικλετών
2
-
2
-
59
G45.1.1 - Πώληση αυτοκινήτων και ελαφρών μηχανοκίνητων
οχημάτων
4
-
4
-
60
G45.1.9 - Πώληση άλλων μηχανοκίνητων οχημάτων
6
0
6
-
61
G45.3.1 - Χονδρικό εμπόριο μερών και εξαρτημάτων
μηχανοκίνητων οχημάτων
3
-
3
-
62
G46 - Χονδρικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
53
3
53
-
63
G46.37 - Χονδρικό εμπόριο καφέ, τσαγιού, κακάου και μπαχαρικών
2
0
2
-
64
G46.38 - Χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων
0
0
0
-
65
G46.4.2 - Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων
3
-
3
-
66
G46.45 - Χονδρικό εμπόριο αρωμάτων και καλλυντικών
-
-
-
-
67
G46.4.6 - Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων
5
-
5
-
68
G46.4.7 - Χονδρικό εμπόριο επίπλων, χαλιών και φωτιστικών
-
-
-
-
69
G46.5.1 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών,
περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικό
2
-
2
-
70
G46.5.2 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και τηλεπικοινωνιακού
εξοπλισμού και εξαρτημάτων
9
-
9
-
71
G46.6.9 - Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων και εξοπλισμού
13
1
13
-
72
G46.7.0 - Άλλο ειδικευμένο χονδρικό εμπόριο
0
-
0
-
73
G46.7.1 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αέριων καυσίμων
και συναφών προϊόντων
378
70
378
-
74
G46.7.2 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
1
5
-
75
G46.7.7 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
1
0
1
-
76
G46.81 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αερίων καυσίμων
και συναφών προϊόντων
0
0
0
-
77
G46.82 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
3
5
-
78
G46.87 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
0
-
0
-
79
G47 - Λιανικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
6
0
6
-
80
G47.1.9 - Άλλο λιανικό εμπόριο σε μη εξειδικευμένα καταστήματα
25
5
25
-
81
G47.30 - Λιανικό εμπόριο καυσίμων κίνησης
9
0
9
-
82
G47.5.9 - Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και άλλων ειδών
οικιακής χρήσης σε εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
83
G47.65 - Λιανικό εμπόριο παιχνιδιών κάθε είδους σε εξειδικευμένα
καταστήματα
-
-
-
-
84
G47.69 - Λιανικό εμπόριο επιμορφωτικών ειδών και ειδών
ψυχαγωγίας π.δ.κ.α.
-
-
-
-
85
G47.63 - Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού
-
-
-
-
86
G47.7 - Λιανικό εμπόριο άλλων ειδών, εκτός από μηχανοκίνητα
οχήματα και μοτοσυκλέτες
0
-
0
-
87
G47.7.1 - Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
88
G.47.72 - Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών
-
-
-
-
89
G47.7.8 - Άλλο λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε
εξειδικευμένα καταστήματα
2
-
2
-
90
H49.50 - Μεταφορές μέσω αγωγών
12
1
12
1
91
H50 - Πλωτές μεταφορές
5
-
5
-
92
H50.1.0 - Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές επιβατών
0
-
0
-
93
H51 - Αεροπορικές μεταφορές
16
0
16
-
94
H52 - Αποθήκευση και υποστηρικτικές προς τη μεταφορά
δραστηριότητες
5
1
5
-
95
H52.2.1 - Δραστηριότητες συναφείς με τις χερσαίες μεταφορές
637
100
637
1
96
H52.2.3 - Δραστηριότητες συναφείς με τις αεροπορικές μεταφορές
390
30
390
-
97
H53.2 - Άλλες ταχυδρομικές και ταχυμεταφορικές δραστηριότητες
2
2
2
-
98
I55.1.0 - Ξενοδοχεία και παρόμοια καταλύματα
41
-
41
-
99
J61 - Τηλεπικοινωνίες
78
-
78
-
100
J62.0 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς δραστηριότητες
10
-
10
0
101
J62.0.1 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
συστημάτων
1
-
1
1
102
J62.0.3 - Υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων
2
-
2
-
103
K64 - Δραστηριότητες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, με εξαίρεση
τις ασφαλιστικές δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
0
-
0
-
104
K64.20 - Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου και
χρηματοδοτικών φορέων
55
7
55
7
105
K64.21- Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου
11
-
11
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
343
|
Σελίδα
a
b
c
d
e
f
g
h
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς- Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
106
K66.1.9 - Άλλες δραστηριότητες συναφείς προς τις
χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, με εξαίρεση τις ασφαλιστικές
δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
8
-
8
-
107
L68 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
61
9
61
-
108
L68.1.0 - Αγοραπωλησία ιδιόκτητων ακινήτων
10
2
10
-
109
L68.11 - Διαχείριση ιδιόκτητων ακινήτων και ανάπτυξη
οικοδομικών σχεδίων
0
0
0
-
110
L68.2.0 - Εκμίσθωση και διαχείριση ιδιόκτητων ή μισθωμένων
ακινήτων
126
8
126
-
111
L68.3.2 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας, έναντι αμοιβής ή βάσει
σύμβασης
193
37
193
-
112
M70.2 - Δραστηριότητες παροχής συμβουλών διαχείρισης
0
-
0
-
113
M70.2.2 - Δραστηριότητες παροχής επιχειρηματικών συμβουλών
και άλλων συμβουλών διαχείρισης
5
-
5
-
114
M72.1.9 - Έρευνα και πειραματική ανάπτυξη σε άλλες φυσικές
επιστήμες και τη μηχανική
26
26
26
-
115
M74.9.0 - Άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
-
-
-
-
116
M74.99 - Όλες οι άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
3
-
3
-
117
N77.1.1 - Ενοικίαση και εκμίσθωση αυτοκινήτων και ελαφρών
μηχανοκίνητων οχημάτων
17
-
17
0
118
N79.1.2 - Δραστηριότητες γραφείων οργανωμένων ταξιδιών
5
-
5
-
119
N81 - Δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών σε κτίρια και
εξωτερικούς χώρους
3
1
3
-
120
N81.2.2 - Άλλες δραστηριότητες καθαρισμού κτιρίων και
βιομηχανικού καθαρισμού
3
1
3
-
121
N82 - Διοικητικές δραστηριότητες γραφείου, γραμματειακή
υποστήριξη και άλλες δραστηριότητες παροχής υποστήριξης προς
τις επιχειρήσεις
9
-
9
-
122
O84 - Δημόσια διοίκηση και άμυνα· υποχρεωτική κοινωνική
ασφάλιση
34
32
34
-
123
Q86.1.0 - Νοσοκομειακές δραστηριότητες
45
-
45
-
124
Q88 - Δραστηριότητες κοινωνικής μέριμνας χωρίς παροχή
καταλύματος
-
-
-
-
125
R92 - Τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα
594
0
594
-
126
S95.1.1 - Επισκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού
εξοπλισμού
1
-
1
1
127
Λοιπά μη κατανεμημένα
12
0
1
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
344
|
Σελίδα
i
j
k
l
m
n
o
p
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς- Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
1
A01 - Φυτική και ζωική παραγωγή, θήρα και συναφείς
δραστηριότητες
0
-
0
-
2
B7 - Εξόρυξη μεταλλευμάτων
16
-
16
-
3
C10 - Βιομηχανία τροφίμων
13
-
13
-
4
C10.6.1 - Παραγωγή προϊόντων αλευρόμυλων
0
-
0
-
5
C13.9.5 - Κατασκευή μη υφασμένων ειδών και προϊόντων από μη
υφασμένα είδη, εκτός από τα ενδύματα
6
-
6
-
6
C14 - Κατασκευή ειδών ένδυσης
23
-
23
-
7
C17 - Χαρτοποιία και κατασκευή χάρτινων προϊόντων
5
-
5
-
8
C19 - Παραγωγή οπτάνθρακα και προϊόντων διύλισης πετρελαίου
168
0
168
0
9
C19.2.0 - Παραγωγή προϊόντων διύλισης πετρελαίου
794
0
794
1
10
C20 - Παραγωγή χημικών ουσιών και προϊόντων
10
-
10
-
11
C20.4.2 - Παραγωγή αρωμάτων και παρασκευασμάτων καλλωπισμού
15
-
15
-
12
C21 - Παραγωγή βασικών φαρμακευτικών προϊόντων και
φαρμακευτικών σκευασμάτων
22
-
22
-
13
C21.2.0 - Παραγωγή φαρμακευτικών σκευασμάτων
21
-
21
-
14
C22 - Κατασκευή προϊόντων από ελαστικό (καουτσούκ) και πλαστικές
ύλες
2
-
2
-
15
C22.2.1 - Κατασκευή πλαστικών πλακών, φύλλων, σωλήνων και
καθορισμένων μορφών
11
-
11
-
16
C22.2.2 - Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
20
-
20
-
17
C23 - Παραγωγή άλλων μη μεταλλικών ορυκτών προϊόντων
87
-
87
-
18
C23.51 - Παραγωγή τσιμέντου
7
-
7
-
19
C24 - Παραγωγή βασικών μετάλλων
90
-
90
-
20
C24.1.0 - Παραγωγή βασικού σιδήρου, χάλυβα και σιδηροκραμάτων
60
-
60
-
21
C24.2 - Κατασκευή σωλήνων, σωλήνων, κοίλων προφίλ και συναφών
εξαρτημάτων, από χάλυβα
35
-
35
-
22
C24.4 - Παραγωγή βασικών πολύτιμων μετάλλων και άλλων μη
σιδηρούχων μετάλλων
0
-
0
-
23
C24.4.2 - Παραγωγή αλουμίνιου (αργίλιου)
85
-
85
-
24
C24.4.4 - Παραγωγή χαλκού
11
-
11
-
25
C24.5.1 - Χύτευση σιδήρου
62
-
62
-
26
C24.54 - Χύτευση άλλων μη σιδηρούχων μετάλλων
18
-
18
-
27
C25 - Κατασκευή μεταλλικών προϊόντων, με εξαίρεση τα μηχανήματα
και τα είδη εξοπλισμού
11
-
11
-
28
C26 - Κατασκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών, ηλεκτρονικών και
οπτικών προϊόντων
2
-
2
0
29
C27 - Κατασκευή ηλεκτρολογικού εξοπλισμού
101
-
101
2
30
C27.3.2 - Κατασκευή άλλων ηλεκτρονικών και ηλεκτρικών συρμάτων
και καλωδίων
101
-
101
-
31
C28 -Κατασκευή μηχανημάτων γενικής χρήσης
2
-
2
-
32
C.28.96 - Κατασκευή μηχανημάτων παραγωγής πλαστικών και
ελαστικών ειδών
-
-
-
-
33
C29 - Κατασκευή μηχανοκίνητων οχημάτων, ρυμουλκούμενων και
ημιρυμουλκούμενων οχημάτων
126
-
126
0
34
C29.3.2 - Κατασκευή άλλων μερών και εξαρτημάτων για
μηχανοκίνητα οχήματα
0
-
0
-
35
C30 - Κατασκευή λοιπού εξοπλισμού μεταφορών
1
-
1
-
36
C32 - Άλλες μεταποιητικές δραστηριότητες
2
-
2
-
37
C33.1.2 - Επισκευή μηχανημάτων
-
-
-
-
38
D35 - Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και
κλιματισμού
223
-
223
-
39
D35.1.1 - Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος
1.662
0
1.662
-
40
D35.1.3 - Διανομή ηλεκτρικού ρεύματος
754
-
754
-
41
D35.1.4 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
505
-
505
-
42
D35.12 - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
7
-
7
-
43
D35.15 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
-
-
-
-
44
D.35.22 - Διανομή αέριων καυσίμων μέσω αγωγών
300
7
300
-
45
E36 - Συλλογή, επεξεργασία και παροχή νερού
6
0
6
2
46
E38 - Συλλογή, ανάκτηση και διάθεση αποβλήτων
1
-
1
0
47
E38.21 - Ανάκτηση υλικών
1
-
1
-
48
F41 - Κατασκευή κτιρίων για κατοικίες και μη
-
-
-
-
49
F41.2.0 - Κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων για κατοικίες και μη
3
-
3
-
50
F42 - Έργα πολιτικού μηχανικού
147
0
147
-
51
F42.1.1 - Κατασκευή δρόμων και αυτοκινητοδρόμων
9
-
9
-
52
F42.1.2 - Κατασκευή σιδηροδρομικών γραμμών και υπόγειων
σιδηροδρόμων
-
-
-
-
53
F42.2.2 - Κατασκευή κοινωφελών έργων ηλεκτρικής ενέργειας και
τηλεπικοινωνιών
198
-
198
-
54
F42.9.9 - Κατασκευή άλλων έργων πολιτικού μηχανικού π.δ.κ.α.
10
-
10
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
345
|
Σελίδα
i
j
k
l
m
n
o
p
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς- Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
55
F43 - Εξειδικευμένες κατασκευαστικές δραστηριότητες
3
-
3
-
56
F43.2.2 - Υδραυλικές και κλιματιστικές εγκαταστάσεις θέρμανσης και
ψύξης
17
-
17
-
57
F43.24 - Άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις
23
-
23
-
58
G45 - Χονδρικό και λιανικό εμπόριο· επισκευή μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσικλετών
2
-
2
-
59
G45.1.1 - Πώληση αυτοκινήτων και ελαφρών μηχανοκίνητων
οχημάτων
4
-
4
-
60
G45.1.9 - Πώληση άλλων μηχανοκίνητων οχημάτων
6
0
6
0
61
G45.3.1 - Χονδρικό εμπόριο μερών και εξαρτημάτων μηχανοκίνητων
οχημάτων
3
-
3
-
62
G46 - Χονδρικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
53
-
53
0
63
G46.37 - Χονδρικό εμπόριο καφέ, τσαγιού, κακάου και μπαχαρικών
2
0
2
0
64
G46.38 - Χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων
0
-
0
-
65
G46.4.2 - Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων
3
-
3
-
66
G46.45 - Χονδρικό εμπόριο αρωμάτων και καλλυντικών
-
-
-
-
67
G46.4.6 - Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων
5
-
5
-
68
G46.4.7 - Χονδρικό εμπόριο επίπλων, χαλιών και φωτιστικών
-
-
-
-
69
G46.5.1 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών,
περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικό
2
-
2
-
70
G46.5.2 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και τηλεπικοινωνιακού
εξοπλισμού και εξαρτημάτων
9
-
9
-
71
G46.6.9 - Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων και εξοπλισμού
13
-
13
-
72
G46.7.0 - Άλλο ειδικευμένο χονδρικό εμπόριο
0
-
0
-
73
G46.7.1 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αέριων καυσίμων
και συναφών προϊόντων
378
0
378
0
74
G46.7.2 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
75
G46.7.7 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
1
-
1
-
76
G46.81 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αερίων καυσίμων και
συναφών προϊόντων
0
-
0
-
77
G46.82 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
78
G46.87 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
0
-
0
-
79
G47 - Λιανικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
6
-
6
-
80
G47.1.9 - Άλλο λιανικό εμπόριο σε μη εξειδικευμένα καταστήματα
25
-
25
-
81
G47.30 - Λιανικό εμπόριο καυσίμων κίνησης
9
-
9
-
82
G47.5.9 - Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και άλλων ειδών
οικιακής χρήσης σε εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
83
G47.65 - Λιανικό εμπόριο παιχνιδιών κάθε είδους σε εξειδικευμένα
καταστήματα
-
-
-
-
84
G47.69 - Λιανικό εμπόριο επιμορφωτικών ειδών και ειδών
ψυχαγωγίας π.δ.κ.α.
-
-
-
-
85
G47.63 - Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού
-
-
-
-
86
G47.7 - Λιανικό εμπόριο άλλων ειδών, εκτός από μηχανοκίνητα
οχήματα και μοτοσυκλέτες
0
-
0
-
87
G47.7.1 - Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
88
G.47.72 - Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών
-
-
-
-
89
G47.7.8 - Άλλο λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
90
H49.50 - Μεταφορές μέσω αγωγών
12
-
12
-
91
H50 - Πλωτές μεταφορές
5
-
5
-
92
H50.1.0 - Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές επιβατών
0
-
0
-
93
H51 - Αεροπορικές μεταφορές
16
-
16
-
94
H52 - Αποθήκευση και υποστηρικτικές προς τη μεταφορά
δραστηριότητες
5
-
5
-
95
H52.2.1 - Δραστηριότητες συναφείς με τις χερσαίες μεταφορές
637
-
637
-
96
H52.2.3 - Δραστηριότητες συναφείς με τις αεροπορικές μεταφορές
390
-
390
0
97
H53.2 - Άλλες ταχυδρομικές και ταχυμεταφορικές δραστηριότητες
2
-
2
-
98
I55.1.0 - Ξενοδοχεία και παρόμοια καταλύματα
41
-
41
-
99
J61 - Τηλεπικοινωνίες
78
-
78
0
100
J62.0 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς δραστηριότητες
10
-
10
-
101
J62.0.1 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
συστημάτων
1
-
1
-
102
J62.0.3 - Υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων
2
-
2
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
346
|
Σελίδα
i
j
k
l
m
n
o
p
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς- Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
103
K64 - Δραστηριότητες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, με εξαίρεση
τις ασφαλιστικές δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
0
-
0
-
104
K64.20 - Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου και
χρηματοδοτικών φορέων
55
-
55
-
105
K64.21- Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου
11
-
11
-
106
K66.1.9 - Άλλες δραστηριότητες συναφείς προς τις
χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, με εξαίρεση τις ασφαλιστικές
δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
8
-
8
-
107
L68 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
61
-
61
-
108
L68.1.0 - Αγοραπωλησία ιδιόκτητων ακινήτων
10
-
10
-
109
L68.11 - Διαχείριση ιδιόκτητων ακινήτων και ανάπτυξη οικοδομικών
σχεδίων
0
-
0
-
110
L68.2.0 - Εκμίσθωση και διαχείριση ιδιόκτητων ή μισθωμένων
ακινήτων
126
-
126
-
111
L68.3.2 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας, έναντι αμοιβής ή βάσει
σύμβασης
193
-
193
-
112
M70.2 - Δραστηριότητες παροχής συμβουλών διαχείρισης
0
-
0
-
113
M70.2.2 - Δραστηριότητες παροχής επιχειρηματικών συμβουλών και
άλλων συμβουλών διαχείρισης
5
-
5
-
114
M72.1.9 - Έρευνα και πειραματική ανάπτυξη σε άλλες φυσικές
επιστήμες και τη μηχανική
26
-
26
-
115
M74.9.0 - Άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
-
-
-
-
116
M74.99 - Όλες οι άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
3
-
3
-
117
N77.1.1 - Ενοικίαση και εκμίσθωση αυτοκινήτων και ελαφρών
μηχανοκίνητων οχημάτων
17
-
17
-
118
N79.1.2 - Δραστηριότητες γραφείων οργανωμένων ταξιδιών
5
-
5
-
119
N81 - Δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών σε κτίρια και εξωτερικούς
χώρους
3
-
3
-
120
N81.2.2 - Άλλες δραστηριότητες καθαρισμού κτιρίων και
βιομηχανικού καθαρισμού
3
-
3
-
121
N82 - Διοικητικές δραστηριότητες γραφείου, γραμματειακή
υποστήριξη και άλλες δραστηριότητες παροχής υποστήριξης προς τις
επιχειρήσεις
9
-
9
-
122
O84 - Δημόσια διοίκηση και άμυνα· υποχρεωτική κοινωνική
ασφάλιση
34
-
34
-
123
Q86.1.0 - Νοσοκομειακές δραστηριότητες
45
-
45
-
124
Q88 - Δραστηριότητες κοινωνικής μέριμνας χωρίς παροχή
καταλύματος
-
-
-
-
125
R92 - Τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα
594
-
594
-
126
S95.1.1 - Επισκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού
εξοπλισμού
1
-
1
-
127
Λοιπά μη κατανεμημένα
1
-
1
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
347
|
Σελίδα
q
r
s
t
u
v
w
x
y
z
aa
ab
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς-
Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα- τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται στο
NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
1
A01 - Φυτική και ζωική παραγωγή, θήρα και συναφείς
δραστηριότητες
0
-
0
-
0
-
2
B7 - Εξόρυξη μεταλλευμάτων
16
-
16
-
16
-
3
C10 - Βιομηχανία τροφίμων
13
-
13
-
13
0
4
C10.6.1 - Παραγωγή προϊόντων αλευρόμυλων
0
-
0
-
0
0
5
C13.9.5 - Κατασκευή μη υφασμένων ειδών και προϊόντων από
μη υφασμένα είδη, εκτός από τα ενδύματα
6
-
6
-
6
1
6
C14 - Κατασκευή ειδών ένδυσης
23
-
23
-
23
-
7
C17 - Χαρτοποιία και κατασκευή χάρτινων προϊόντων
5
-
5
-
5
0
8
C19 - Παραγωγή οπτάνθρακα και προϊόντων διύλισης
πετρελαίου
168
0
168
-
168
2
9
C19.2.0 - Παραγωγή προϊόντων διύλισης πετρελαίου
794
0
794
-
794
9
10
C20 - Παραγωγή χημικών ουσιών και προϊόντων
10
-
10
-
10
1
11
C20.4.2 - Παραγωγή αρωμάτων και παρασκευασμάτων
καλλωπισμού
15
-
15
-
15
-
12
C21 - Παραγωγή βασικών φαρμακευτικών προϊόντων και
φαρμακευτικών σκευασμάτων
22
-
22
-
22
-
13
C21.2.0 - Παραγωγή φαρμακευτικών σκευασμάτων
21
-
21
-
21
-
14
C22 - Κατασκευή προϊόντων από ελαστικό (καουτσούκ) και
πλαστικές ύλες
2
-
2
-
2
-
15
C22.2.1 - Κατασκευή πλαστικών πλακών, φύλλων, σωλήνων και
καθορισμένων μορφών
11
-
11
-
11
-
16
C22.2.2 - Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
20
-
20
-
20
-
17
C23 - Παραγωγή άλλων μη μεταλλικών ορυκτών προϊόντων
87
-
87
-
87
5
18
C23.51 - Παραγωγή τσιμέντου
7
-
7
-
7
7
19
C24 - Παραγωγή βασικών μετάλλων
90
-
90
-
90
20
20
C24.1.0 - Παραγωγή βασικού σιδήρου, χάλυβα και
σιδηροκραμάτων
60
-
60
-
60
27
21
C24.2 - Κατασκευή σωλήνων, σωλήνων, κοίλων προφίλ και
συναφών εξαρτημάτων, από χάλυβα
35
-
35
-
35
9
22
C24.4 - Παραγωγή βασικών πολύτιμων μετάλλων και άλλων μη
σιδηρούχων μετάλλων
0
-
0
-
0
0
23
C24.4.2 - Παραγωγή αλουμίνιου (αργίλιου)
85
-
85
-
85
13
24
C24.4.4 - Παραγωγή χαλκού
11
-
11
-
11
-
25
C24.5.1 - Χύτευση σιδήρου
62
-
62
-
62
10
26
C24.54 - Χύτευση άλλων μη σιδηρούχων μετάλλων
18
-
18
-
18
11
27
C25 - Κατασκευή μεταλλικών προϊόντων, με εξαίρεση τα
μηχανήματα και τα είδη εξοπλισμού
11
-
11
-
11
1
28
C26 - Κατασκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών, ηλεκτρονικών και
οπτικών προϊόντων
2
-
2
-
2
0
29
C27 - Κατασκευή ηλεκτρολογικού εξοπλισμού
101
-
101
-
101
48
30
C27.3.2 - Κατασκευή άλλων ηλεκτρονικών και ηλεκτρικών
συρμάτων και καλωδίων
101
-
101
-
101
60
31
C28 -Κατασκευή μηχανημάτων γενικής χρήσης
2
-
2
-
2
-
32
C.28.96 - Κατασκευή μηχανημάτων παραγωγής πλαστικών και
ελαστικών ειδών
-
-
-
-
-
-
33
C29 - Κατασκευή μηχανοκίνητων οχημάτων, ρυμουλκούμενων
και ημιρυμουλκούμενων οχημάτων
126
-
126
-
126
12
34
C29.3.2 - Κατασκευή άλλων μερών και εξαρτημάτων για
μηχανοκίνητα οχήματα
0
-
0
-
0
0
35
C30 - Κατασκευή λοιπού εξοπλισμού μεταφορών
1
-
1
-
1
-
36
C32 - Άλλες μεταποιητικές δραστηριότητες
2
-
2
-
2
-
37
C33.1.2 - Επισκευή μηχανημάτων
-
-
-
-
-
-
38
D35 - Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και
κλιματισμού
223
-
223
-
223
78
39
D35.1.1 - Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος
1.662
-
1.662
-
1.662
1.613
40
D35.1.3 - Διανομή ηλεκτρικού ρεύματος
754
-
754
-
754
73
41
D35.1.4 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
505
-
505
-
505
49
42
D35.12 - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες
πηγές
7
-
7
-
7
3
43
D35.15 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
-
-
-
-
-
-
44
D.35.22 - Διανομή αέριων καυσίμων μέσω αγωγών
300
-
300
-
300
97
45
E36 - Συλλογή, επεξεργασία και παροχή νερού
6
0
6
-
6
2
46
E38 - Συλλογή, ανάκτηση και διάθεση αποβλήτων
1
0
1
-
1
1
47
E38.21 - Ανάκτηση υλικών
1
-
1
-
1
1
48
F41 - Κατασκευή κτιρίων για κατοικίες και μη
-
-
-
-
-
-
49
F41.2.0 - Κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων για κατοικίες και μη
3
-
3
-
3
-
50
F42 - Έργα πολιτικού μηχανικού
147
-
147
-
147
27
51
F42.1.1 - Κατασκευή δρόμων και αυτοκινητοδρόμων
9
-
9
-
9
0
52
F42.1.2 - Κατασκευή σιδηροδρομικών γραμμών και υπόγειων
σιδηροδρόμων
-
-
-
-
-
-
53
F42.2.2 - Κατασκευή κοινωφελών έργων ηλεκτρικής ενέργειας
και τηλεπικοινωνιών
198
-
198
-
198
198
54
F42.9.9 - Κατασκευή άλλων έργων πολιτικού μηχανικού π.δ.κ.α.
10
-
10
-
10
2
55
F43 - Εξειδικευμένες κατασκευαστικές δραστηριότητες
3
-
3
-
3
-
56
F43.2.2 - Υδραυλικές και κλιματιστικές εγκαταστάσεις
θέρμανσης και ψύξης
17
-
17
-
17
3
57
F43.24 - Άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις
23
-
23
-
23
0
58
G45 - Χονδρικό και λιανικό εμπόριο· επισκευή μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσικλετών
2
-
2
-
2
-
59
G45.1.1 - Πώληση αυτοκινήτων και ελαφρών μηχανοκίνητων
οχημάτων
4
-
4
-
4
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
348
|
Σελίδα
q
r
s
t
u
v
w
x
y
z
aa
ab
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς-
Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα- τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται στο
NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
60
G45.1.9 - Πώληση άλλων μηχανοκίνητων οχημάτων
6
0
6
-
6
0
61
G45.3.1 - Χονδρικό εμπόριο μερών και εξαρτημάτων
μηχανοκίνητων οχημάτων
3
-
3
-
3
-
62
G46 - Χονδρικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
53
-
53
-
53
3
63
G46.37 - Χονδρικό εμπόριο καφέ, τσαγιού, κακάου και
μπαχαρικών
2
0
2
-
2
0
64
G46.38 - Χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων
0
-
0
-
0
0
65
G46.4.2 - Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων
3
-
3
-
3
-
66
G46.45 - Χονδρικό εμπόριο αρωμάτων και καλλυντικών
-
-
-
-
-
-
67
G46.4.6 - Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων
5
-
5
-
5
-
68
G46.4.7 - Χονδρικό εμπόριο επίπλων, χαλιών και φωτιστικών
-
-
-
-
-
-
69
G46.5.1 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών,
περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικό
2
-
2
-
2
-
70
G46.5.2 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και
τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού και εξαρτημάτων
9
-
9
-
9
-
71
G46.6.9 - Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων και
εξοπλισμού
13
-
13
-
13
1
72
G46.7.0 - Άλλο ειδικευμένο χονδρικό εμπόριο
0
-
0
-
0
-
73
G46.7.1 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αέριων
καυσίμων και συναφών προϊόντων
378
0
378
-
378
70
74
G46.7.2 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
5
1
75
G46.7.7 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
1
-
1
-
1
0
76
G46.81 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αερίων
καυσίμων και συναφών προϊόντων
0
-
0
-
0
0
77
G46.82 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
5
3
78
G46.87 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
0
-
0
-
0
-
79
G47 - Λιανικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
6
-
6
-
6
0
80
G47.1.9 - Άλλο λιανικό εμπόριο σε μη εξειδικευμένα
καταστήματα
25
-
25
-
25
5
81
G47.30 - Λιανικό εμπόριο καυσίμων κίνησης
9
-
9
-
9
0
82
G47.5.9 - Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και άλλων ειδών
οικιακής χρήσης σε εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
-
-
83
G47.65 - Λιανικό εμπόριο παιχνιδιών κάθε είδους σε
εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
-
-
84
G47.69 - Λιανικό εμπόριο επιμορφωτικών ειδών και ειδών
ψυχαγωγίας π.δ.κ.α.
-
-
-
-
-
-
85
G47.63 - Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού
-
-
-
-
-
-
86
G47.7 - Λιανικό εμπόριο άλλων ειδών, εκτός από μηχανοκίνητα
οχήματα και μοτοσυκλέτες
0
-
0
-
0
-
87
G47.7.1 - Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
2
-
88
G.47.72 - Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών
-
-
-
-
-
-
89
G47.7.8 - Άλλο λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε
εξειδικευμένα καταστήματα
2
-
2
-
2
-
90
H49.50 - Μεταφορές μέσω αγωγών
12
-
12
-
12
3
91
H50 - Πλωτές μεταφορές
5
-
5
-
5
-
92
H50.1.0 - Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές επιβατών
0
-
0
-
0
-
93
H51 - Αεροπορικές μεταφορές
16
-
16
-
16
0
94
H52 - Αποθήκευση και υποστηρικτικές προς τη μεταφορά
δραστηριότητες
5
-
5
-
5
1
95
H52.2.1 - Δραστηριότητες συναφείς με τις χερσαίες μεταφορές
637
-
637
-
637
101
96
H52.2.3 - Δραστηριότητες συναφείς με τις αεροπορικές
μεταφορές
390
-
390
-
390
30
97
H53.2 - Άλλες ταχυδρομικές και ταχυμεταφορικές
δραστηριότητες
2
-
2
-
2
2
98
I55.1.0 - Ξενοδοχεία και παρόμοια καταλύματα
41
-
41
-
41
-
99
J61 - Τηλεπικοινωνίες
78
-
78
-
78
0
100
J62.0 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς
δραστηριότητες
10
-
10
-
10
0
101
J62.0.1 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
συστημάτων
1
-
1
-
1
1
102
J62.0.3 - Υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων
2
-
2
-
2
-
103
K64 - Δραστηριότητες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, με
εξαίρεση τις ασφαλιστικές δραστηριότητες και τα
συνταξιοδοτικά ταμεία
0
-
0
-
0
-
104
K64.20 - Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου και
χρηματοδοτικών φορέων
55
-
55
-
55
14
105
K64.21- Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου
11
-
11
-
11
-
106
K66.1.9 - Άλλες δραστηριότητες συναφείς προς τις
χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, με εξαίρεση τις ασφαλιστικές
δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
8
-
8
-
8
-
107
L68 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
61
-
61
-
61
9
108
L68.1.0 - Αγοραπωλησία ιδιόκτητων ακινήτων
10
-
10
-
10
2
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
349
|
Σελίδα
q
r
s
t
u
v
w
x
y
z
aa
ab
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς-
Κύκλος εργασιών
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα- τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται στο
NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
109
L68.11 - Διαχείριση ιδιόκτητων ακινήτων και ανάπτυξη
οικοδομικών σχεδίων
0
-
0
-
0
0
110
L68.2.0 - Εκμίσθωση και διαχείριση ιδιόκτητων ή μισθωμένων
ακινήτων
126
-
126
-
126
8
111
L68.3.2 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας, έναντι αμοιβής ή
βάσει σύμβασης
193
-
193
-
193
37
112
M70.2 - Δραστηριότητες παροχής συμβουλών διαχείρισης
0
-
0
-
0
-
113
M70.2.2 - Δραστηριότητες παροχής επιχειρηματικών συμβουλών
και άλλων συμβουλών διαχείρισης
5
-
5
-
5
-
114
M72.1.9 - Έρευνα και πειραματική ανάπτυξη σε άλλες φυσικές
επιστήμες και τη μηχανική
26
-
26
-
26
26
115
M74.9.0 - Άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
-
-
-
-
-
-
116
M74.99 - Όλες οι άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και
τεχνικές δραστηριότητες π.δ.κ.α.
3
-
3
-
3
-
117
N77.1.1 - Ενοικίαση και εκμίσθωση αυτοκινήτων και ελαφρών
μηχανοκίνητων οχημάτων
17
-
17
-
17
0
118
N79.1.2 - Δραστηριότητες γραφείων οργανωμένων ταξιδιών
5
-
5
-
5
-
119
N81 - Δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών σε κτίρια και
εξωτερικούς χώρους
3
-
3
-
3
1
120
N81.2.2 - Άλλες δραστηριότητες καθαρισμού κτιρίων και
βιομηχανικού καθαρισμού
3
-
3
-
3
1
121
N82 - Διοικητικές δραστηριότητες γραφείου, γραμματειακή
υποστήριξη και άλλες δραστηριότητες παροχής υποστήριξης
προς τις επιχειρήσεις
9
-
9
-
9
-
122
O84 - Δημόσια διοίκηση και άμυνα· υποχρεωτική κοινωνική
ασφάλιση
34
-
34
-
34
32
123
Q86.1.0 - Νοσοκομειακές δραστηριότητες
45
-
45
-
45
-
124
Q88 - Δραστηριότητες κοινωνικής μέριμνας χωρίς παροχή
καταλύματος
-
-
-
-
-
-
125
R92 - Τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα
594
-
594
-
594
0
126
S95.1.1 - Επισκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών και
περιφερειακού εξοπλισμού
1
-
1
-
1
1
127
Λοιπά μη κατανεμημένα
1
-
1
-
1
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
350
|
Σελίδα
a
b
c
d
e
f
g
h
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
1
A01 - Φυτική και ζωική παραγωγή, θήρα και συναφείς
δραστηριότητες
0
-
0
-
2
B7 - Εξόρυξη μεταλλευμάτων
16
-
16
-
3
C10 - Βιομηχανία τροφίμων
13
2
13
-
4
C10.6.1 - Παραγωγή προϊόντων αλευρόμυλων
0
0
0
-
5
C13.9.5 - Κατασκευή μη υφασμένων ειδών και προϊόντων από μη
υφασμένα είδη, εκτός από τα ενδύματα
6
1
6
-
6
C14 - Κατασκευή ειδών ένδυσης
23
2
23
-
7
C17 - Χαρτοποιία και κατασκευή χάρτινων προϊόντων
5
0
5
-
8
C19 - Παραγωγή οπτάνθρακα και προϊόντων διύλισης πετρελαίου
168
62
168
1
9
C19.2.0 - Παραγωγή προϊόντων διύλισης πετρελαίου
794
305
794
-
10
C20 - Παραγωγή χημικών ουσιών και προϊόντων
10
2
10
-
11
C20.4.2 - Παραγωγή αρωμάτων και παρασκευασμάτων
καλλωπισμού
15
0
15
-
12
C21 - Παραγωγή βασικών φαρμακευτικών προϊόντων και
φαρμακευτικών σκευασμάτων
22
-
22
-
13
C21.2.0 - Παραγωγή φαρμακευτικών σκευασμάτων
21
-
21
-
14
C22 - Κατασκευή προϊόντων από ελαστικό (καουτσούκ) και
πλαστικές ύλες
2
-
2
-
15
C22.2.1 - Κατασκευή πλαστικών πλακών, φύλλων, σωλήνων και
καθορισμένων μορφών
11
-
11
-
16
C22.2.2 - Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
20
-
20
-
17
C23 - Παραγωγή άλλων μη μεταλλικών ορυκτών προϊόντων
87
8
87
-
18
C23.51 - Παραγωγή τσιμέντου
7
7
7
-
19
C24 - Παραγωγή βασικών μετάλλων
90
53
90
9
20
C24.1.0 - Παραγωγή βασικού σιδήρου, χάλυβα και
σιδηροκραμάτων
60
42
60
-
21
C24.2 - Κατασκευή σωλήνων, σωλήνων, κοίλων προφίλ και
συναφών εξαρτημάτων, από χάλυβα
35
12
35
-
22
C24.4 - Παραγωγή βασικών πολύτιμων μετάλλων και άλλων μη
σιδηρούχων μετάλλων
0
0
0
-
23
C24.4.2 - Παραγωγή αλουμίνιου (αργίλιου)
85
25
85
-
24
C24.4.4 - Παραγωγή χαλκού
11
-
11
-
25
C24.5.1 - Χύτευση σιδήρου
62
29
62
-
26
C24.54 - Χύτευση άλλων μη σιδηρούχων μετάλλων
18
15
18
-
27
C25 - Κατασκευή μεταλλικών προϊόντων, με εξαίρεση τα
μηχανήματα και τα είδη εξοπλισμού
11
1
11
-
28
C26 - Κατασκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών, ηλεκτρονικών και
οπτικών προϊόντων
2
-
2
-
29
C27 - Κατασκευή ηλεκτρολογικού εξοπλισμού
101
62
101
37
30
C27.3.2 - Κατασκευή άλλων ηλεκτρονικών και ηλεκτρικών
συρμάτων και καλωδίων
101
83
101
-
31
C28 -Κατασκευή μηχανημάτων γενικής χρήσης
2
-
2
-
32
C.28.96 - Κατασκευή μηχανημάτων παραγωγής πλαστικών και
ελαστικών ειδών
-
-
-
-
33
C29 - Κατασκευή μηχανοκίνητων οχημάτων, ρυμουλκούμενων και
ημιρυμουλκούμενων οχημάτων
126
33
126
-
34
C29.3.2 - Κατασκευή άλλων μερών και εξαρτημάτων για
μηχανοκίνητα οχήματα
0
0
0
-
35
C30 - Κατασκευή λοιπού εξοπλισμού μεταφορών
1
-
1
-
36
C32 - Άλλες μεταποιητικές δραστηριότητες
2
-
2
-
37
C33.1.2 - Επισκευή μηχανημάτων
-
-
-
-
38
D35 - Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και
κλιματισμού
223
147
223
1
39
D35.1.1 - Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος
1.662
1.621
1.662
0
40
D35.1.3 - Διανομή ηλεκτρικού ρεύματος
754
277
754
-
41
D35.1.4 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
505
186
505
-
42
D35.12 - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
7
6
7
-
43
D35.15 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
-
-
-
-
44
D.35.22 - Διανομή αέριων καυσίμων μέσω αγωγών
300
202
300
10
45
E36 - Συλλογή, επεξεργασία και παροχή νερού
6
0
6
-
46
E38 - Συλλογή, ανάκτηση και διάθεση αποβλήτων
1
0
1
0
47
E38.21 - Ανάκτηση υλικών
1
1
1
-
48
F41 - Κατασκευή κτιρίων για κατοικίες και μη
-
-
-
-
49
F41.2.0 - Κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων για κατοικίες και μη
3
0
3
-
50
F42 - Έργα πολιτικού μηχανικού
147
65
147
0
51
F42.1.1 - Κατασκευή δρόμων και αυτοκινητοδρόμων
9
-
9
4
52
F42.1.2 - Κατασκευή σιδηροδρομικών γραμμών και υπόγειων
σιδηροδρόμων
-
-
-
-
53
F42.2.2 - Κατασκευή κοινωφελών έργων ηλεκτρικής ενέργειας και
τηλεπικοινωνιών
198
198
198
-
54
F42.9.9 - Κατασκευή άλλων έργων πολιτικού μηχανικού π.δ.κ.α.
10
0
10
-
55
F43 - Εξειδικευμένες κατασκευαστικές δραστηριότητες
3
-
3
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
351
|
Σελίδα
a
b
c
d
e
f
g
h
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
56
F43.2.2 - Υδραυλικές και κλιματιστικές εγκαταστάσεις θέρμανσης
και ψύξης
17
11
17
-
57
F43.24 - Άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις
23
4
23
4
58
G45 - Χονδρικό και λιανικό εμπόριο· επισκευή μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσικλετών
2
-
2
-
59
G45.1.1 - Πώληση αυτοκινήτων και ελαφρών μηχανοκίνητων
οχημάτων
4
-
4
-
60
G45.1.9 - Πώληση άλλων μηχανοκίνητων οχημάτων
6
3
6
-
61
G45.3.1 - Χονδρικό εμπόριο μερών και εξαρτημάτων
μηχανοκίνητων οχημάτων
3
-
3
-
62
G46 - Χονδρικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
53
13
53
2
63
G46.37 - Χονδρικό εμπόριο καφέ, τσαγιού, κακάου και μπαχαρικών
2
1
2
-
64
G46.38 - Χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων
0
0
0
-
65
G46.4.2 - Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων
3
0
3
-
66
G46.45 - Χονδρικό εμπόριο αρωμάτων και καλλυντικών
-
-
-
-
67
G46.4.6 - Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων
5
-
5
-
68
G46.4.7 - Χονδρικό εμπόριο επίπλων, χαλιών και φωτιστικών
-
-
-
-
69
G46.5.1 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών,
περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικό
2
-
2
-
70
G46.5.2 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και τηλεπικοινωνιακού
εξοπλισμού και εξαρτημάτων
9
-
9
-
71
G46.6.9 - Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων και εξοπλισμού
13
1
13
-
72
G46.7.0 - Άλλο ειδικευμένο χονδρικό εμπόριο
0
0
0
-
73
G46.7.1 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αέριων καυσίμων
και συναφών προϊόντων
378
241
378
-
74
G46.7.2 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
3
5
-
75
G46.7.7 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
1
0
1
-
76
G46.81 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αερίων καυσίμων
και συναφών προϊόντων
0
0
0
-
77
G46.82 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
4
5
-
78
G46.87 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
0
0
0
-
79
G47 - Λιανικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
6
1
6
0
80
G47.1.9 - Άλλο λιανικό εμπόριο σε μη εξειδικευμένα καταστήματα
25
13
25
-
81
G47.30 - Λιανικό εμπόριο καυσίμων κίνησης
9
3
9
-
82
G47.5.9 - Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και άλλων ειδών
οικιακής χρήσης σε εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
83
G47.65 - Λιανικό εμπόριο παιχνιδιών κάθε είδους σε εξειδικευμένα
καταστήματα
-
-
-
-
84
G47.69 - Λιανικό εμπόριο επιμορφωτικών ειδών και ειδών
ψυχαγωγίας π.δ.κ.α.
-
-
-
-
85
G47.63 - Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού
-
-
-
-
86
G47.7 - Λιανικό εμπόριο άλλων ειδών, εκτός από μηχανοκίνητα
οχήματα και μοτοσυκλέτες
0
-
0
-
87
G47.7.1 - Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
88
G.47.72 - Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών
-
-
-
-
89
G47.7.8 - Άλλο λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε
εξειδικευμένα καταστήματα
2
-
2
-
90
H49.50 - Μεταφορές μέσω αγωγών
12
2
12
2
91
H50 - Πλωτές μεταφορές
5
-
5
-
92
H50.1.0 - Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές επιβατών
0
0
0
-
93
H51 - Αεροπορικές μεταφορές
16
0
16
-
94
H52 - Αποθήκευση και υποστηρικτικές προς τη μεταφορά
δραστηριότητες
5
1
5
-
95
H52.2.1 - Δραστηριότητες συναφείς με τις χερσαίες μεταφορές
637
4
637
8
96
H52.2.3 - Δραστηριότητες συναφείς με τις αεροπορικές μεταφορές
390
93
390
-
97
H53.2 - Άλλες ταχυδρομικές και ταχυμεταφορικές δραστηριότητες
2
2
2
-
98
I55.1.0 - Ξενοδοχεία και παρόμοια καταλύματα
41
-
41
-
99
J61 - Τηλεπικοινωνίες
78
-
78
-
100
J62.0 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς δραστηριότητες
10
0
10
-
101
J62.0.1 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
συστημάτων
1
-
1
1
102
J62.0.3 - Υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων
2
0
2
-
103
K64 - Δραστηριότητες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, με εξαίρεση
τις ασφαλιστικές δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
0
-
0
-
104
K64.20 - Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου και
χρηματοδοτικών φορέων
55
10
55
10
105
K64.21- Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου
11
-
11
-
106
K66.1.9 - Άλλες δραστηριότητες συναφείς προς τις
χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, με εξαίρεση τις ασφαλιστικές
δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
8
0
8
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
352
|
Σελίδα
a
b
c
d
e
f
g
h
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
107
L68 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
61
6
61
-
108
L68.1.0 - Αγοραπωλησία ιδιόκτητων ακινήτων
10
5
10
-
109
L68.11 - Διαχείριση ιδιόκτητων ακινήτων και ανάπτυξη
οικοδομικών σχεδίων
0
0
0
-
110
L68.2.0 - Εκμίσθωση και διαχείριση ιδιόκτητων ή μισθωμένων
ακινήτων
126
34
126
-
111
L68.3.2 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας, έναντι αμοιβής ή βάσει
σύμβασης
193
93
193
-
112
M70.2 - Δραστηριότητες παροχής συμβουλών διαχείρισης
0
0
0
0
113
M70.2.2 - Δραστηριότητες παροχής επιχειρηματικών συμβουλών
και άλλων συμβουλών διαχείρισης
5
-
5
-
114
M72.1.9 - Έρευνα και πειραματική ανάπτυξη σε άλλες φυσικές
επιστήμες και τη μηχανική
26
26
26
-
115
M74.9.0 - Άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
-
-
-
-
116
M74.99 - Όλες οι άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
3
-
3
-
117
N77.1.1 - Ενοικίαση και εκμίσθωση αυτοκινήτων και ελαφρών
μηχανοκίνητων οχημάτων
17
0
17
0
118
N79.1.2 - Δραστηριότητες γραφείων οργανωμένων ταξιδιών
5
-
5
-
119
N81 - Δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών σε κτίρια και
εξωτερικούς χώρους
3
2
3
0
120
N81.2.2 - Άλλες δραστηριότητες καθαρισμού κτιρίων και
βιομηχανικού καθαρισμού
3
2
3
-
121
N82 - Διοικητικές δραστηριότητες γραφείου, γραμματειακή
υποστήριξη και άλλες δραστηριότητες παροχής υποστήριξης προς
τις επιχειρήσεις
9
-
9
-
122
O84 - Δημόσια διοίκηση και άμυνα· υποχρεωτική κοινωνική
ασφάλιση
34
32
34
1
123
Q86.1.0 - Νοσοκομειακές δραστηριότητες
45
-
45
-
124
Q88 - Δραστηριότητες κοινωνικής μέριμνας χωρίς παροχή
καταλύματος
-
-
-
-
125
R92 - Τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα
594
0
594
-
126
S95.1.1 - Επισκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού
εξοπλισμού
1
-
1
1
127
Λοιπά μη κατανεμημένα
1
1
1
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
353
|
Σελίδα
i
j
k
l
m
n
o
p
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
1
A01 - Φυτική και ζωική παραγωγή, θήρα και συναφείς
δραστηριότητες
0
-
0
-
2
B7 - Εξόρυξη μεταλλευμάτων
16
-
16
-
3
C10 - Βιομηχανία τροφίμων
13
-
13
-
4
C10.6.1 - Παραγωγή προϊόντων αλευρόμυλων
0
-
0
-
5
C13.9.5 - Κατασκευή μη υφασμένων ειδών και προϊόντων από μη
υφασμένα είδη, εκτός από τα ενδύματα
6
-
6
-
6
C14 - Κατασκευή ειδών ένδυσης
23
-
23
-
7
C17 - Χαρτοποιία και κατασκευή χάρτινων προϊόντων
5
-
5
-
8
C19 - Παραγωγή οπτάνθρακα και προϊόντων διύλισης πετρελαίου
168
-
168
0
9
C19.2.0 - Παραγωγή προϊόντων διύλισης πετρελαίου
794
-
794
2
10
C20 - Παραγωγή χημικών ουσιών και προϊόντων
10
-
10
-
11
C20.4.2 - Παραγωγή αρωμάτων και παρασκευασμάτων καλλωπισμού
15
-
15
-
12
C21 - Παραγωγή βασικών φαρμακευτικών προϊόντων και
φαρμακευτικών σκευασμάτων
22
-
22
-
13
C21.2.0 - Παραγωγή φαρμακευτικών σκευασμάτων
21
-
21
-
14
C22 - Κατασκευή προϊόντων από ελαστικό (καουτσούκ) και πλαστικές
ύλες
2
-
2
-
15
C22.2.1 - Κατασκευή πλαστικών πλακών, φύλλων, σωλήνων και
καθορισμένων μορφών
11
-
11
-
16
C22.2.2 - Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
20
-
20
-
17
C23 - Παραγωγή άλλων μη μεταλλικών ορυκτών προϊόντων
87
-
87
-
18
C23.51 - Παραγωγή τσιμέντου
7
-
7
-
19
C24 - Παραγωγή βασικών μετάλλων
90
-
90
-
20
C24.1.0 - Παραγωγή βασικού σιδήρου, χάλυβα και σιδηροκραμάτων
60
-
60
-
21
C24.2 - Κατασκευή σωλήνων, σωλήνων, κοίλων προφίλ και συναφών
εξαρτημάτων, από χάλυβα
35
-
35
-
22
C24.4 - Παραγωγή βασικών πολύτιμων μετάλλων και άλλων μη
σιδηρούχων μετάλλων
0
-
0
-
23
C24.4.2 - Παραγωγή αλουμίνιου (αργίλιου)
85
-
85
-
24
C24.4.4 - Παραγωγή χαλκού
11
-
11
-
25
C24.5.1 - Χύτευση σιδήρου
62
-
62
-
26
C24.54 - Χύτευση άλλων μη σιδηρούχων μετάλλων
18
-
18
-
27
C25 - Κατασκευή μεταλλικών προϊόντων, με εξαίρεση τα μηχανήματα
και τα είδη εξοπλισμού
11
-
11
-
28
C26 - Κατασκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών, ηλεκτρονικών και
οπτικών προϊόντων
2
-
2
-
29
C27 - Κατασκευή ηλεκτρολογικού εξοπλισμού
101
-
101
1
30
C27.3.2 - Κατασκευή άλλων ηλεκτρονικών και ηλεκτρικών συρμάτων
και καλωδίων
101
-
101
-
31
C28 -Κατασκευή μηχανημάτων γενικής χρήσης
2
-
2
-
32
C.28.96 - Κατασκευή μηχανημάτων παραγωγής πλαστικών και
ελαστικών ειδών
-
-
-
-
33
C29 - Κατασκευή μηχανοκίνητων οχημάτων, ρυμουλκούμενων και
ημιρυμουλκούμενων οχημάτων
126
-
126
-
34
C29.3.2 - Κατασκευή άλλων μερών και εξαρτημάτων για
μηχανοκίνητα οχήματα
0
-
0
-
35
C30 - Κατασκευή λοιπού εξοπλισμού μεταφορών
1
-
1
-
36
C32 - Άλλες μεταποιητικές δραστηριότητες
2
-
2
-
37
C33.1.2 - Επισκευή μηχανημάτων
-
-
-
-
38
D35 - Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και
κλιματισμού
223
-
223
-
39
D35.1.1 - Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος
1.662
0
1.662
-
40
D35.1.3 - Διανομή ηλεκτρικού ρεύματος
754
-
754
-
41
D35.1.4 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
505
-
505
-
42
D35.12 - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
7
-
7
-
43
D35.15 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
-
-
-
-
44
D.35.22 - Διανομή αέριων καυσίμων μέσω αγωγών
300
1
300
-
45
E36 - Συλλογή, επεξεργασία και παροχή νερού
6
0
6
1
46
E38 - Συλλογή, ανάκτηση και διάθεση αποβλήτων
1
-
1
0
47
E38.21 - Ανάκτηση υλικών
1
-
1
-
48
F41 - Κατασκευή κτιρίων για κατοικίες και μη
-
-
-
-
49
F41.2.0 - Κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων για κατοικίες και μη
3
-
3
-
50
F42 - Έργα πολιτικού μηχανικού
147
-
147
-
51
F42.1.1 - Κατασκευή δρόμων και αυτοκινητοδρόμων
9
-
9
-
52
F42.1.2 - Κατασκευή σιδηροδρομικών γραμμών και υπόγειων
σιδηροδρόμων
-
-
-
-
53
F42.2.2 - Κατασκευή κοινωφελών έργων ηλεκτρικής ενέργειας και
τηλεπικοινωνιών
198
-
198
-
54
F42.9.9 - Κατασκευή άλλων έργων πολιτικού μηχανικού π.δ.κ.α.
10
-
10
-
55
F43 - Εξειδικευμένες κατασκευαστικές δραστηριότητες
3
-
3
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
354
|
Σελίδα
i
j
k
l
m
n
o
p
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
56
F43.2.2 - Υδραυλικές και κλιματιστικές εγκαταστάσεις θέρμανσης και
ψύξης
17
-
17
-
57
F43.24 - Άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις
23
-
23
-
58
G45 - Χονδρικό και λιανικό εμπόριο· επισκευή μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσικλετών
2
-
2
-
59
G45.1.1 - Πώληση αυτοκινήτων και ελαφρών μηχανοκίνητων
οχημάτων
4
-
4
-
60
G45.1.9 - Πώληση άλλων μηχανοκίνητων οχημάτων
6
-
6
-
61
G45.3.1 - Χονδρικό εμπόριο μερών και εξαρτημάτων μηχανοκίνητων
οχημάτων
3
-
3
-
62
G46 - Χονδρικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
53
-
53
-
63
G46.37 - Χονδρικό εμπόριο καφέ, τσαγιού, κακάου και μπαχαρικών
2
-
2
-
64
G46.38 - Χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων
0
-
0
-
65
G46.4.2 - Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων
3
-
3
-
66
G46.45 - Χονδρικό εμπόριο αρωμάτων και καλλυντικών
-
-
-
-
67
G46.4.6 - Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων
5
-
5
-
68
G46.4.7 - Χονδρικό εμπόριο επίπλων, χαλιών και φωτιστικών
-
-
-
-
69
G46.5.1 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών,
περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικό
2
-
2
-
70
G46.5.2 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και τηλεπικοινωνιακού
εξοπλισμού και εξαρτημάτων
9
-
9
-
71
G46.6.9 - Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων και εξοπλισμού
13
-
13
0
72
G46.7.0 - Άλλο ειδικευμένο χονδρικό εμπόριο
0
-
0
-
73
G46.7.1 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αέριων καυσίμων
και συναφών προϊόντων
378
-
378
0
74
G46.7.2 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
75
G46.7.7 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
1
-
1
-
76
G46.81 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αερίων καυσίμων και
συναφών προϊόντων
0
-
0
-
77
G46.82 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
78
G46.87 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
0
-
0
-
79
G47 - Λιανικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
6
-
6
-
80
G47.1.9 - Άλλο λιανικό εμπόριο σε μη εξειδικευμένα καταστήματα
25
-
25
-
81
G47.30 - Λιανικό εμπόριο καυσίμων κίνησης
9
-
9
0
82
G47.5.9 - Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και άλλων ειδών
οικιακής χρήσης σε εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
83
G47.65 - Λιανικό εμπόριο παιχνιδιών κάθε είδους σε εξειδικευμένα
καταστήματα
-
-
-
-
84
G47.69 - Λιανικό εμπόριο επιμορφωτικών ειδών και ειδών
ψυχαγωγίας π.δ.κ.α.
-
-
-
-
85
G47.63 - Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού
-
-
-
-
86
G47.7 - Λιανικό εμπόριο άλλων ειδών, εκτός από μηχανοκίνητα
οχήματα και μοτοσυκλέτες
0
-
0
-
87
G47.7.1 - Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
88
G.47.72 - Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών
-
-
-
-
89
G47.7.8 - Άλλο λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
90
H49.50 - Μεταφορές μέσω αγωγών
12
-
12
-
91
H50 - Πλωτές μεταφορές
5
-
5
-
92
H50.1.0 - Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές επιβατών
0
-
0
-
93
H51 - Αεροπορικές μεταφορές
16
-
16
-
94
H52 - Αποθήκευση και υποστηρικτικές προς τη μεταφορά
δραστηριότητες
5
-
5
-
95
H52.2.1 - Δραστηριότητες συναφείς με τις χερσαίες μεταφορές
637
-
637
-
96
H52.2.3 - Δραστηριότητες συναφείς με τις αεροπορικές μεταφορές
390
-
390
-
97
H53.2 - Άλλες ταχυδρομικές και ταχυμεταφορικές δραστηριότητες
2
-
2
-
98
I55.1.0 - Ξενοδοχεία και παρόμοια καταλύματα
41
-
41
-
99
J61 - Τηλεπικοινωνίες
78
-
78
0
100
J62.0 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς δραστηριότητες
10
-
10
-
101
J62.0.1 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
συστημάτων
1
-
1
-
102
J62.0.3 - Υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων
2
-
2
-
103
K64 - Δραστηριότητες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, με εξαίρεση
τις ασφαλιστικές δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
0
-
0
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
355
|
Σελίδα
i
j
k
l
m
n
o
p
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα-
τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
(που υπόκεινται στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (WTR)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CE)
104
K64.20 - Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου και
χρηματοδοτικών φορέων
55
-
55
-
105
K64.21- Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου
11
-
11
-
106
K66.1.9 - Άλλες δραστηριότητες συναφείς προς τις
χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, με εξαίρεση τις ασφαλιστικές
δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
8
-
8
-
107
L68 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
61
-
61
-
108
L68.1.0 - Αγοραπωλησία ιδιόκτητων ακινήτων
10
-
10
-
109
L68.11 - Διαχείριση ιδιόκτητων ακινήτων και ανάπτυξη οικοδομικών
σχεδίων
0
-
0
-
110
L68.2.0 - Εκμίσθωση και διαχείριση ιδιόκτητων ή μισθωμένων
ακινήτων
126
-
126
0
111
L68.3.2 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας, έναντι αμοιβής ή βάσει
σύμβασης
193
-
193
-
112
M70.2 - Δραστηριότητες παροχής συμβουλών διαχείρισης
0
-
0
-
113
M70.2.2 - Δραστηριότητες παροχής επιχειρηματικών συμβουλών και
άλλων συμβουλών διαχείρισης
5
-
5
-
114
M72.1.9 - Έρευνα και πειραματική ανάπτυξη σε άλλες φυσικές
επιστήμες και τη μηχανική
26
-
26
-
115
M74.9.0 - Άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
-
-
-
-
116
M74.99 - Όλες οι άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
3
-
3
-
117
N77.1.1 - Ενοικίαση και εκμίσθωση αυτοκινήτων και ελαφρών
μηχανοκίνητων οχημάτων
17
-
17
-
118
N79.1.2 - Δραστηριότητες γραφείων οργανωμένων ταξιδιών
5
-
5
-
119
N81 - Δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών σε κτίρια και εξωτερικούς
χώρους
3
-
3
-
120
N81.2.2 - Άλλες δραστηριότητες καθαρισμού κτιρίων και
βιομηχανικού καθαρισμού
3
-
3
-
121
N82 - Διοικητικές δραστηριότητες γραφείου, γραμματειακή
υποστήριξη και άλλες δραστηριότητες παροχής υποστήριξης προς τις
επιχειρήσεις
9
-
9
-
122
O84 - Δημόσια διοίκηση και άμυνα· υποχρεωτική κοινωνική
ασφάλιση
34
-
34
-
123
Q86.1.0 - Νοσοκομειακές δραστηριότητες
45
-
45
-
124
Q88 - Δραστηριότητες κοινωνικής μέριμνας χωρίς παροχή
καταλύματος
-
-
-
-
125
R92 - Τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα
594
-
594
-
126
S95.1.1 - Επισκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακού
εξοπλισμού
1
-
1
-
127
Λοιπά μη κατανεμημένα
1
-
1
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
356
|
Σελίδα
q
r
s
t
u
v
w
x
y
z
aa
ab
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα- τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται στο
NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
1
A01 - Φυτική και ζωική παραγωγή, θήρα και συναφείς
δραστηριότητες
0
-
0
-
0
-
2
B7 - Εξόρυξη μεταλλευμάτων
16
-
16
-
16
-
3
C10 - Βιομηχανία τροφίμων
13
-
13
-
13
2
4
C10.6.1 - Παραγωγή προϊόντων αλευρόμυλων
0
-
0
-
0
0
5
C13.9.5 - Κατασκευή μη υφασμένων ειδών και προϊόντων από
μη υφασμένα είδη, εκτός από τα ενδύματα
6
-
6
-
6
1
6
C14 - Κατασκευή ειδών ένδυσης
23
-
23
-
23
2
7
C17 - Χαρτοποιία και κατασκευή χάρτινων προϊόντων
5
-
5
-
5
0
8
C19 - Παραγωγή οπτάνθρακα και προϊόντων διύλισης
πετρελαίου
168
1
168
-
168
65
9
C19.2.0 - Παραγωγή προϊόντων διύλισης πετρελαίου
794
5
794
-
794
312
10
C20 - Παραγωγή χημικών ουσιών και προϊόντων
10
-
10
-
10
2
11
C20.4.2 - Παραγωγή αρωμάτων και παρασκευασμάτων
καλλωπισμού
15
-
15
-
15
0
12
C21 - Παραγωγή βασικών φαρμακευτικών προϊόντων και
φαρμακευτικών σκευασμάτων
22
-
22
-
22
-
13
C21.2.0 - Παραγωγή φαρμακευτικών σκευασμάτων
21
-
21
-
21
-
14
C22 - Κατασκευή προϊόντων από ελαστικό (καουτσούκ) και
πλαστικές ύλες
2
-
2
-
2
-
15
C22.2.1 - Κατασκευή πλαστικών πλακών, φύλλων, σωλήνων και
καθορισμένων μορφών
11
-
11
-
11
-
16
C22.2.2 - Κατασκευή πλαστικών ειδών συσκευασίας
20
-
20
-
20
-
17
C23 - Παραγωγή άλλων μη μεταλλικών ορυκτών προϊόντων
87
-
87
-
87
8
18
C23.51 - Παραγωγή τσιμέντου
7
-
7
-
7
7
19
C24 - Παραγωγή βασικών μετάλλων
90
-
90
-
90
62
20
C24.1.0 - Παραγωγή βασικού σιδήρου, χάλυβα και
σιδηροκραμάτων
60
-
60
-
60
42
21
C24.2 - Κατασκευή σωλήνων, σωλήνων, κοίλων προφίλ και
συναφών εξαρτημάτων, από χάλυβα
35
-
35
-
35
12
22
C24.4 - Παραγωγή βασικών πολύτιμων μετάλλων και άλλων μη
σιδηρούχων μετάλλων
0
-
0
-
0
0
23
C24.4.2 - Παραγωγή αλουμίνιου (αργίλιου)
85
-
85
-
85
25
24
C24.4.4 - Παραγωγή χαλκού
11
-
11
-
11
-
25
C24.5.1 - Χύτευση σιδήρου
62
-
62
-
62
29
26
C24.54 - Χύτευση άλλων μη σιδηρούχων μετάλλων
18
-
18
-
18
15
27
C25 - Κατασκευή μεταλλικών προϊόντων, με εξαίρεση τα
μηχανήματα και τα είδη εξοπλισμού
11
-
11
-
11
1
28
C26 - Κατασκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών, ηλεκτρονικών και
οπτικών προϊόντων
2
-
2
-
2
-
29
C27 - Κατασκευή ηλεκτρολογικού εξοπλισμού
101
-
101
-
101
100
30
C27.3.2 - Κατασκευή άλλων ηλεκτρονικών και ηλεκτρικών
συρμάτων και καλωδίων
101
-
101
-
101
83
31
C28 -Κατασκευή μηχανημάτων γενικής χρήσης
2
-
2
-
2
-
32
C.28.96 - Κατασκευή μηχανημάτων παραγωγής πλαστικών και
ελαστικών ειδών
-
-
-
-
-
-
33
C29 - Κατασκευή μηχανοκίνητων οχημάτων, ρυμουλκούμενων
και ημιρυμουλκούμενων οχημάτων
126
-
126
-
126
33
34
C29.3.2 - Κατασκευή άλλων μερών και εξαρτημάτων για
μηχανοκίνητα οχήματα
0
-
0
-
0
0
35
C30 - Κατασκευή λοιπού εξοπλισμού μεταφορών
1
-
1
-
1
-
36
C32 - Άλλες μεταποιητικές δραστηριότητες
2
-
2
-
2
-
37
C33.1.2 - Επισκευή μηχανημάτων
-
-
-
-
-
-
38
D35 - Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και
κλιματισμού
223
-
223
-
223
148
39
D35.1.1 - Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος
1.662
-
1.662
-
1.662
1.622
40
D35.1.3 - Διανομή ηλεκτρικού ρεύματος
754
-
754
-
754
277
41
D35.1.4 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
505
-
505
-
505
186
42
D35.12 - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες
πηγές
7
-
7
-
7
6
43
D35.15 - Εμπόριο ηλεκτρικού ρεύματος
-
-
-
-
-
-
44
D.35.22 - Διανομή αέριων καυσίμων μέσω αγωγών
300
-
300
-
300
213
45
E36 - Συλλογή, επεξεργασία και παροχή νερού
6
0
6
-
6
2
46
E38 - Συλλογή, ανάκτηση και διάθεση αποβλήτων
1
1
1
-
1
1
47
E38.21 - Ανάκτηση υλικών
1
-
1
-
1
1
48
F41 - Κατασκευή κτιρίων για κατοικίες και μη
-
-
-
-
-
-
49
F41.2.0 - Κατασκευαστικές εργασίες κτιρίων για κατοικίες και μη
3
-
3
-
3
0
50
F42 - Έργα πολιτικού μηχανικού
147
-
147
-
147
65
51
F42.1.1 - Κατασκευή δρόμων και αυτοκινητοδρόμων
9
-
9
-
9
4
52
F42.1.2 - Κατασκευή σιδηροδρομικών γραμμών και υπόγειων
σιδηροδρόμων
-
-
-
-
-
-
53
F42.2.2 - Κατασκευή κοινωφελών έργων ηλεκτρικής ενέργειας
και τηλεπικοινωνιών
198
-
198
-
198
198
54
F42.9.9 - Κατασκευή άλλων έργων πολιτικού μηχανικού π.δ.κ.α.
10
-
10
-
10
0
55
F43 - Εξειδικευμένες κατασκευαστικές δραστηριότητες
3
-
3
-
3
-
56
F43.2.2 - Υδραυλικές και κλιματιστικές εγκαταστάσεις
θέρμανσης και ψύξης
17
-
17
-
17
11
57
F43.24 - Άλλες κατασκευαστικές εγκαταστάσεις
23
-
23
-
23
9
58
G45 - Χονδρικό και λιανικό εμπόριο· επισκευή μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσικλετών
2
-
2
-
2
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
357
|
Σελίδα
q
r
s
t
u
v
w
x
y
z
aa
ab
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα- τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται στο
NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
59
G45.1.1 - Πώληση αυτοκινήτων και ελαφρών μηχανοκίνητων
οχημάτων
4
-
4
-
4
-
60
G45.1.9 - Πώληση άλλων μηχανοκίνητων οχημάτων
6
0
6
-
6
3
61
G45.3.1 - Χονδρικό εμπόριο μερών και εξαρτημάτων
μηχανοκίνητων οχημάτων
3
-
3
-
3
-
62
G46 - Χονδρικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
53
0
53
-
53
15
63
G46.37 - Χονδρικό εμπόριο καφέ, τσαγιού, κακάου και
μπαχαρικών
2
0
2
-
2
1
64
G46.38 - Χονδρικό εμπόριο άλλων τροφίμων
0
-
0
-
0
0
65
G46.4.2 - Χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων και υποδημάτων
3
-
3
-
3
0
66
G46.45 - Χονδρικό εμπόριο αρωμάτων και καλλυντικών
-
-
-
-
-
-
67
G46.4.6 - Χονδρικό εμπόριο φαρμακευτικών προϊόντων
5
-
5
-
5
-
68
G46.4.7 - Χονδρικό εμπόριο επίπλων, χαλιών και φωτιστικών
-
-
-
-
-
-
69
G46.5.1 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών,
περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικό
2
-
2
-
2
-
70
G46.5.2 - Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικού και
τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού και εξαρτημάτων
9
-
9
-
9
-
71
G46.6.9 - Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανημάτων και
εξοπλισμού
13
-
13
-
13
1
72
G46.7.0 - Άλλο ειδικευμένο χονδρικό εμπόριο
0
-
0
-
0
0
73
G46.7.1 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αέριων
καυσίμων και συναφών προϊόντων
378
0
378
-
378
241
74
G46.7.2 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
5
3
75
G46.7.7 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
1
-
1
-
1
0
76
G46.81 - Χονδρικό εμπόριο στερεών, υγρών και αερίων
καυσίμων και συναφών προϊόντων
0
0
0
-
0
0
77
G46.82 - Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
5
-
5
-
5
4
78
G46.87 - Χονδρικό εμπόριο απορριμμάτων και υπολειμμάτων
0
-
0
-
0
0
79
G47 - Λιανικό εμπόριο, εκτός από το εμπόριο μηχανοκίνητων
οχημάτων και μοτοσυκλετών
6
0
6
-
6
1
80
G47.1.9 - Άλλο λιανικό εμπόριο σε μη εξειδικευμένα
καταστήματα
25
-
25
-
25
13
81
G47.30 - Λιανικό εμπόριο καυσίμων κίνησης
9
-
9
-
9
3
82
G47.5.9 - Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και άλλων ειδών
οικιακής χρήσης σε εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
-
-
83
G47.65 - Λιανικό εμπόριο παιχνιδιών κάθε είδους σε
εξειδικευμένα καταστήματα
-
-
-
-
-
-
84
G47.69 - Λιανικό εμπόριο επιμορφωτικών ειδών και ειδών
ψυχαγωγίας π.δ.κ.α.
-
-
-
-
-
-
85
G47.63 - Λιανικό εμπόριο αθλητικού εξοπλισμού
-
-
-
-
-
-
86
G47.7 - Λιανικό εμπόριο άλλων ειδών, εκτός από μηχανοκίνητα
οχήματα και μοτοσυκλέτες
0
-
0
-
0
-
87
G47.7.1 - Λιανικό εμπόριο ενδυμάτων σε εξειδικευμένα
καταστήματα
2
-
2
-
2
-
88
G.47.72 - Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών
-
-
-
-
-
-
89
G47.7.8 - Άλλο λιανικό εμπόριο καινούργιων ειδών σε
εξειδικευμένα καταστήματα
2
-
2
-
2
-
90
H49.50 - Μεταφορές μέσω αγωγών
12
-
12
-
12
4
91
H50 - Πλωτές μεταφορές
5
-
5
-
5
-
92
H50.1.0 - Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές μεταφορές επιβατών
0
-
0
-
0
0
93
H51 - Αεροπορικές μεταφορές
16
-
16
-
16
0
94
H52 - Αποθήκευση και υποστηρικτικές προς τη μεταφορά
δραστηριότητες
5
-
5
-
5
1
95
H52.2.1 - Δραστηριότητες συναφείς με τις χερσαίες μεταφορές
637
-
637
-
637
12
96
H52.2.3 - Δραστηριότητες συναφείς με τις αεροπορικές
μεταφορές
390
-
390
-
390
93
97
H53.2 - Άλλες ταχυδρομικές και ταχυμεταφορικές
δραστηριότητες
2
-
2
-
2
2
98
I55.1.0 - Ξενοδοχεία και παρόμοια καταλύματα
41
-
41
-
41
-
99
J61 - Τηλεπικοινωνίες
78
-
78
-
78
0
100
J62.0 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
υπολογιστών, παροχής συμβουλών και συναφείς
δραστηριότητες
10
-
10
-
10
0
101
J62.0.1 - Δραστηριότητες προγραμματισμού ηλεκτρονικών
συστημάτων
1
-
1
-
1
1
102
J62.0.3 - Υπηρεσίες διαχείρισης ηλεκτρονικών συστημάτων
2
-
2
-
2
0
103
K64 - Δραστηριότητες χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών, με
εξαίρεση τις ασφαλιστικές δραστηριότητες και τα
συνταξιοδοτικά ταμεία
0
-
0
-
0
-
104
K64.20 - Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου και
χρηματοδοτικών φορέων
55
-
55
-
55
20
105
K64.21- Δραστηριότητες εταιρειών χαρτοφυλακίου
11
-
11
-
11
-
106
K66.1.9 - Άλλες δραστηριότητες συναφείς προς τις
χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, με εξαίρεση τις ασφαλιστικές
δραστηριότητες και τα συνταξιοδοτικά ταμεία
8
-
8
-
8
0
107
L68 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
61
-
61
-
61
6
108
L68.1.0 - Αγοραπωλησία ιδιόκτητων ακινήτων
10
-
10
-
10
5
109
L68.11 - Διαχείριση ιδιόκτητων ακινήτων και ανάπτυξη
οικοδομικών σχεδίων
0
-
0
-
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
358
|
Σελίδα
q
r
s
t
u
v
w
x
y
z
aa
ab
2. GAR Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
31 Δεκεμβρίου 2025
Κατανομή ανά τομέα- τετραψήφιο επίπεδο NACE (κωδικός και ετικέτα)
€ εκατ.
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται
στο NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που
δεν υπόκεινται στο NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες (που υπόκεινται στο
NFRD)
ΜΜΕ και άλλες ΜΧΕ που δεν
υπόκεινται στο NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική
αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (PPC)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες
(CCM +
CCA + WTR + CE +
PPC + BIO)
110
L68.2.0 - Εκμίσθωση και διαχείριση ιδιόκτητων ή μισθωμένων
ακινήτων
126
-
126
-
126
34
111
L68.3.2 - Διαχείριση ακίνητης περιουσίας, έναντι αμοιβής ή
βάσει σύμβασης
193
-
193
-
193
93
112
M70.2 - Δραστηριότητες παροχής συμβουλών διαχείρισης
0
-
0
-
0
0
113
M70.2.2 - Δραστηριότητες παροχής επιχειρηματικών συμβουλών
και άλλων συμβουλών διαχείρισης
5
-
5
-
5
-
114
M72.1.9 - Έρευνα και πειραματική ανάπτυξη σε άλλες φυσικές
επιστήμες και τη μηχανική
26
-
26
-
26
26
115
M74.9.0 - Άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές
δραστηριότητες π.δ.κ.α.
-
-
-
-
-
-
116
M74.99 - Όλες οι άλλες επαγγελματικές, επιστημονικές και
τεχνικές δραστηριότητες π.δ.κ.α.
3
-
3
-
3
-
117
N77.1.1 - Ενοικίαση και εκμίσθωση αυτοκινήτων και ελαφρών
μηχανοκίνητων οχημάτων
17
-
17
-
17
0
118
N79.1.2 - Δραστηριότητες γραφείων οργανωμένων ταξιδιών
5
-
5
-
5
-
119
N81 - Δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών σε κτίρια και
εξωτερικούς χώρους
3
-
3
-
3
2
120
N81.2.2 - Άλλες δραστηριότητες καθαρισμού κτιρίων και
βιομηχανικού καθαρισμού
3
-
3
-
3
2
121
N82 - Διοικητικές δραστηριότητες γραφείου, γραμματειακή
υποστήριξη και άλλες δραστηριότητες παροχής υποστήριξης
προς τις επιχειρήσεις
9
-
9
-
9
-
122
O84 - Δημόσια διοίκηση και άμυνα· υποχρεωτική κοινωνική
ασφάλιση
34
-
34
-
34
33
123
Q86.1.0 - Νοσοκομειακές δραστηριότητες
45
-
45
-
45
-
124
Q88 - Δραστηριότητες κοινωνικής μέριμνας χωρίς παροχή
καταλύματος
-
-
-
-
-
-
125
R92 - Τυχερά παιχνίδια και στοιχήματα
594
-
594
-
594
0
126
S95.1.1 - Επισκευή ηλεκτρονικών υπολογιστών και
περιφερειακού εξοπλισμού
1
-
1
-
1
1
127
Λοιπά μη κατανεμημένα
1
-
1
-
1
1
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
359
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με
την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
57,8
9,1
6,0
0,0
1,1
0,4
0,1
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
0,3
0,0
0,0
0,0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
28,1
4,8
1,9
0,1
0,2
0,6
0,2
-
0,0
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
3
Πιστωτικά ιδρύματα
25,3
2,6
-
0,1
0,2
0,6
0,2
-
-
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
4
Δάνεια και προκαταβολές
17,9
1,6
-
0,1
0,1
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
27,9
3,0
-
0,2
0,3
0,7
0,3
-
-
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
57,6
27,9
21,2
0,0
0,1
1,5
0,1
-
0,1
0,0
0,0
-
-
0,7
-
-
-
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
10,7
0,9
-
0,1
0,3
10,7
2,1
-
-
1,9
0,0
-
-
-
-
-
-
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
10,7
0,9
-
0,1
0,3
10,7
2,1
-
-
1,9
0,0
-
-
-
-
-
-
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
39,6
30,9
20,8
0,1
4,1
1,0
0,2
-
0,0
0,1
0,1
-
0,0
0,9
0,1
0,0
0,0
21
Δάνεια και προκαταβολές
39,6
32,9
23,7
0,0
3,4
0,9
0,3
-
0,0
0,1
0,1
-
0,0
0,8
0,0
0,0
0,0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
39,6
16,0
-
0,7
9,2
1,6
0,1
-
0,0
0,1
0,0
-
0,0
2,0
0,4
-
0,0
23
Μετοχικοί τίτλοι
26,4
12,3
-
1,6
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
24
Νοικοκυριά
73,8
0,2
0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,9
0,9
-
-
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
24,7
3,8
2,5
0,0
0,5
0,1
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
0,0
0,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
360
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κύκλος εργασιών
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
δραστηριό-
τητες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί
τίτλοι, μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι
για τον υπολογισμό του GAR
0,0
0,0
0,0
-
0,1
-
-
-
58,6
9,3
6,0
0,0
1,1
41,4
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0,0
-
-
-
0,1
-
-
-
29,0
5,1
1,9
0,1
0,2
6,2
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0,0
-
-
-
0,0
-
-
-
26,0
2,8
-
0,1
0,2
5,6
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,0
-
-
-
0,0
-
-
-
18,1
1,6
-
0,1
0,1
1,4
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0,1
-
-
-
0,0
-
-
-
28,8
3,3
-
0,2
0,3
4,2
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
0,0
-
-
-
0,6
-
-
-
60,3
28,1
21,2
0,0
0,2
0,5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
23,3
3,0
-
0,1
0,3
0,0
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
23,3
3,0
-
0,1
0,3
0,0
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
0,1
0,0
0,0
-
0,5
-
-
-
42,2
31,2
20,8
0,1
4,1
11,1
21
Δάνεια και προκαταβολές
0,0
0,0
0,0
-
0,5
-
-
-
41,9
33,3
23,7
0,0
3,4
9,8
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1,1
0,1
-
-
0,1
-
-
-
44,4
16,6
-
0,7
9,2
1,3
23
Μετοχικοί τίτλοι
0,2
-
-
-
-
-
26,6
12,3
-
1,6
0,0
24
Νοικοκυριά
73,8
0,2
0,2
-
-
24,1
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
16,4
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
2,2
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,9
0,9
-
-
0,7
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,8
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0,0
0,0
0,0
-
0,1
-
-
-
25,1
3,8
2,5
0,0
0,5
100,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
361
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με
την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί
τίτλοι, μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι
για τον υπολογισμό του GAR
64,0
13,5
6,0
0,5
2,6
0,3
0,3
-
0,0
0,0
0,0
-
-
1,9
0,0
0,0
0,0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
30,2
5,9
1,9
0,3
0,5
0,5
0,2
-
0,1
0,0
0,0
-
0,0
0,1
0,0
-
0,0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
26,9
3,3
-
0,3
0,4
0,4
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
0,1
0,0
-
0,0
4
Δάνεια και προκαταβολές
19,6
1,8
-
0,1
0,3
0,1
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
29,4
3,8
-
0,3
0,4
0,5
0,0
-
0,0
0,1
0,0
-
0,0
0,1
0,0
-
0,0
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
64,1
33,5
21,2
0,2
2,1
2,5
2,2
-
1,2
0,0
0,0
-
-
0,4
-
-
-
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
2,5
1,0
-
0,1
0,3
-
-
-
-
0,9
0,0
-
-
0,9
-
-
-
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
2,5
1,0
-
0,1
0,3
-
-
-
-
0,9
0,0
-
-
0,9
-
-
-
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
61,7
46,4
20,8
1,8
9,2
0,9
1,0
-
0,1
0,1
0,0
-
-
7,2
0,0
0,0
0,0
21
Δάνεια και προκαταβολές
62,3
48,4
23,7
1,7
8,4
0,8
1,2
-
0,1
0,1
0,0
-
-
8,1
0,0
0,0
0,0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
56,8
31,8
-
2,0
15,5
2,1
0,2
-
0,1
0,1
0,0
-
-
1,0
0,2
-
0,1
23
Μετοχικοί τίτλοι
46,8
31,6
-
3,0
0,0
-
-
-
-
-
-
0,0
0,0
24
Νοικοκυριά
73,8
0,2
0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,9
0,9
-
-
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
27,3
5,6
2,5
0,2
1,1
0,1
0,1
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,8
0,0
0,0
0,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
362
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
0,6
0,0
0,0
-
0,1
0,0
-
-
67,1
13,8
6,0
0,5
2,6
41,4
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0,0
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
30,9
6,1
1,9
0,3
0,6
6,2
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0,0
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
27,4
3,3
-
0,3
0,4
5,6
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,0
-
-
-
0,0
0,0
-
-
19,8
1,9
-
0,1
0,3
1,4
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0,0
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
30,0
3,8
-
0,3
0,4
4,2
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
0,0
0,0
-
-
0,0
-
-
-
67,1
35,7
21,2
0,2
3,3
0,5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
-
0,0
-
-
-
-
-
-
4,3
1,1
-
0,1
0,3
0,0
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
0,0
-
-
-
-
-
-
4,3
1,1
-
0,1
0,3
0,0
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
2,4
0,1
0,0
-
0,5
-
-
-
72,8
47,6
20,8
1,8
9,3
11,1
21
Δάνεια και προκαταβολές
2,2
0,1
0,0
-
0,6
-
-
-
74,0
49,7
23,7
1,7
8,5
9,8
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3,9
0,2
-
-
0,2
-
-
-
64,1
32,4
-
2,0
15,7
1,3
23
Μετοχικοί τίτλοι
0,1
-
-
-
-
-
47,0
31,6
-
3,0
0,0
24
Νοικοκυριά
73,8
0,2
0,2
-
-
24,1
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
16,4
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
2,2
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,9
0,9
-
-
0,7
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,8
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0,3
0,0
0,0
-
0,1
0,0
-
-
28,6
5,7
2,5
0,2
1,1
100,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
363
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
4. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με
την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
53,0
13,8
7,4
0,1
2,8
0,7
0,2
-
0,0
0,1
0,0
-
0,0
0,5
0,1
-
0,0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
23,3
3,7
-
0,1
0,2
0,1
0,1
-
-
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
3
Πιστωτικά ιδρύματα
21,8
2,4
-
0,1
0,2
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
4
Δάνεια και προκαταβολές
15,3
1,5
-
0,0
0,1
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
29,5
3,4
-
0,1
0,3
0,2
0,1
-
-
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
53,0
30,5
-
0,0
0,2
0,7
0,6
-
-
0,7
0,0
-
-
0,2
-
-
-
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
4,0
1,4
-
0,1
0,6
4,0
3,4
-
-
4,0
0,0
-
-
-
-
-
-
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
4,0
1,4
-
0,1
0,6
4,0
3,4
-
-
4,0
0,0
-
-
-
-
-
-
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
40,1
31,9
18,7
0,2
6,8
1,6
0,5
-
0,0
0,1
0,1
-
0,0
1,2
0,1
-
0,0
21
Δάνεια και προκαταβολές
38,1
34,1
23,9
-
4,7
1,0
0,6
-
0,0
0,1
0,1
-
-
0,4
0,0
-
0,0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
47,3
24,1
-
1,0
14,5
4,1
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
3,9
0,6
-
-
23
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
Νοικοκυριά
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
17,5
4,5
2,4
0,0
0,9
0,2
0,1
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,2
0,0
-
0,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
364
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
4. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κύκλος εργασιών
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
0,2
0,0
-
-
0,3
-
-
-
54,8
14,1
7,4
0,1
2,8
32,9
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0,1
0,0
-
-
0,2
-
-
-
23,9
3,8
-
0,1
0,2
10,0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0,1
0,0
-
-
0,0
-
-
-
22,2
2,5
-
0,1
0,2
9,5
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,0
-
-
-
0,0
-
-
-
15,5
1,6
-
0,0
0,1
5,2
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0,2
0,0
-
-
0,0
-
-
-
30,1
3,6
-
0,1
0,3
4,3
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
0,7
-
-
-
4,0
-
-
-
59,3
31,0
-
0,0
0,2
0,5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
12,1
4,9
-
0,1
0,6
0,1
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
12,1
4,9
-
0,1
0,6
0,1
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
0,4
0,0
-
-
0,7
-
-
-
44,1
32,7
18,7
0,2
6,8
13,1
21
Δάνεια και προκαταβολές
0,4
0,0
-
-
0,8
-
-
-
40,8
34,9
23,9
-
4,7
10,2
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0,6
0,2
-
-
0,0
-
-
-
55,8
24,9
-
1,0
14,5
2,9
23
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
Νοικοκυριά
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
9,9
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
8,5
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,8
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,5
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
-
-
-
-
-
-
-
-
98,7
-
1,3
-
-
0,1
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0,1
0,0
-
-
0,1
-
-
-
18,1
4,6
2,4
0,0
0,9
33,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
365
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
4. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με
την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
61,5
19,2
7,4
0,2
4,8
0,9
0,4
-
0,0
0,1
0,0
-
-
0,4
0,0
-
0,0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
25,3
4,5
-
0,2
0,3
0,5
0,4
-
0,0
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
3
Πιστωτικά ιδρύματα
24,1
3,1
-
0,2
0,2
0,1
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
4
Δάνεια και προκαταβολές
15,5
1,8
-
0,0
0,3
0,1
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
34,3
4,7
-
0,3
0,2
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
49,6
31,3
-
1,6
1,3
8,9
7,4
-
-
0,7
0,0
-
-
0,2
-
-
-
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
4,0
1,4
-
0,1
0,6
4,0
3,4
-
-
4,0
0,0
-
-
-
-
-
-
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
4,0
1,4
-
0,1
0,6
4,0
3,4
-
-
4,0
0,0
-
-
-
-
-
-
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
59,9
45,0
18,7
0,3
11,9
1,9
0,8
-
0,0
0,1
0,0
-
-
0,8
0,1
-
0,1
21
Δάνεια και προκαταβολές
62,2
50,5
24,0
-
10,9
1,2
1,0
-
0,0
0,2
0,0
-
-
0,3
0,0
-
0,0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
51,7
25,4
-
1,5
15,6
4,5
0,0
-
0,0
0,0
-
-
-
2,5
0,3
-
0,3
23
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
Νοικοκυριά
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
20,3
6,3
2,4
0,1
1,6
0,3
0,1
-
0,0
0,0
0,0
-
-
0,1
0,0
-
0,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
366
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
4. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2025
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
0,3
0,0
-
-
0,3
0,0
-
-
63,4
19,7
7,4
0,2
4,9
32,9
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
26,0
4,8
-
0,2
0,3
10,0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
24,4
3,2
-
0,2
0,2
9,5
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,0
-
-
-
0,0
0,0
-
-
15,7
1,8
-
0,0
0,3
5,2
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0,1
0,1
-
-
0,0
0,0
-
-
34,7
4,8
-
0,3
0,2
4,3
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
0,0
-
-
-
-
-
-
-
59,4
38,8
-
1,6
1,3
0,5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
12,1
4,9
-
0,1
0,6
0,1
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
12,1
4,9
-
0,1
0,6
0,1
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
0,8
0,1
-
-
0,7
-
-
-
64,2
46,0
18,7
0,3
12,0
13,1
21
Δάνεια και προκαταβολές
0,1
0,0
-
-
0,8
-
-
-
64,8
51,6
24,0
-
11,0
10,2
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3,0
0,3
-
-
-
-
-
-
61,8
26,0
-
1,5
15,9
2,9
23
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
Νοικοκυριά
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
9,9
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
8,5
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,8
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,5
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
-
-
-
-
-
-
-
-
100,0
-
-
-
-
0,1
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0,1
0,0
-
-
0,1
0,0
-
-
20,9
6,5
2,4
0,1
1,6
33,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
367
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
5. ΒΔΕ ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού -Απόθεμα-
Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Climate Change Mitigation (CCM)
Climate Change Adaptation (CCA)
Water and marine resources (WTR)
Circular economy (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
15,6
7,1
-
0,0
1,2
0,2
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
0,3
0,0
-
-
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
11,0
2,0
-
0,1
0,5
0,1
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
0,4
0,1
-
0,0
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Pollution (PPC)
Biodiversity and Ecosystems (BIO)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
0,0
0,0
-
-
0,1
-
-
-
16,1
7,1
-
0,0
1,2
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
0,0
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
11,6
2,2
-
0,1
0,5
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
368
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
5. ΒΔΕ ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού -Απόθεμα- Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Climate Change Mitigation (CCM)
Climate Change Adaptation (CCA)
Water and marine resources (WTR)
Circular economy (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
27,4
16,7
-
0,0
2,9
0,0
0,0
-
0,0
0,0
-
-
-
4,0
0,0
-
0,0
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
14,5
4,5
-
0,2
1,4
0,2
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
0,8
0,2
-
0,0
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Pollution (PPC)
Biodiversity and Ecosystems (BIO)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
0,0
0,0
-
-
0,1
-
-
-
31,5
16,7
-
0,0
2,9
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
0,0
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
15,5
4,7
-
0,2
1,5
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
369
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
5. ΒΔΕ ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού -ροής- Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Climate Change Mitigation (CCM)
Climate Change Adaptation (CCA)
Water and marine resources (WTR)
Circular economy (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
5,8
2,8
-
0,0
0,6
0,2
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
15,7
3,0
-
0,2
0,7
0,2
0,0
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
0,7
0,4
-
0,0
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Pollution (PPC)
Biodiversity and Ecosystems (BIO)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
0,3
0,0
-
-
0,2
-
-
-
6,4
2,8
-
0,0
0,6
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
0,1
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
16,8
3,3
-
0,2
0,7
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
370
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
5. ΒΔΕ ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού -ροής- Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Climate Change Mitigation (CCM)
Climate Change Adaptation (CCA)
Water and marine resources (WTR)
Circular economy (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
9,9
6,1
-
0,0
2,0
0,0
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,0
0,0
-
0,0
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
20,2
6,0
-
0,2
1,8
0,3
0,1
-
0,0
0,0
0,0
-
0,0
1,2
0,4
-
0,0
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων
στοιχείων ενεργητικού εκτός ισολογισμού)
31 Δεκεμβρίου 2025
Pollution (PPC)
Biodiversity and Ecosystems (BIO)
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
του ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την
ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την
ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία
(ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
5,6
0,0
-
-
0,2
-
-
-
15,7
6,1
-
0,0
2,0
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση (ΒΔΕ
στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση)
0,0
0,0
-
-
0,0
0,0
-
-
21,8
6,4
-
0,2
1,8
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
367
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 1 Δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια και τα ορυκτά αέρια για το 2025
Γραμμή
Δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια
1.
Η επιχείρηση διεξάγει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην έρευνα, την ανάπτυξη, την επίδειξη και την
αξιοποίηση καινοτόμων εγκαταστάσεων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγουν ενέργεια από
πυρηνικές διεργασίες με ελάχιστα απόβλητα από τον κύκλο καυσίμων
OXI
2.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή και ασφαλή λειτουργία
νέων
πυρηνικών εγκαταστάσεων για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ή βιομηχανικής θερμότητας,
μεταξύ
άλλων για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες, όπως η παραγωγή υδρογόνου, καθώς
και αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους, χρησιμοποιώντας τις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνολογίες.
ΝΑΙ
3.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην ασφαλή λειτουργία υφιστάμενων
πυρηνικών εγκαταστάσεων που παράγουν ηλεκτρική ενέργεια ή βιομηχανική θερμότητα, μεταξύ άλλων
για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες, όπως η παραγωγή υδρογόνου από πυρηνική
ενέργεια, καθώς και αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους
ΝΑΙ
Δραστηριότητες σχετικές με τα ορυκτά αέρια
4.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή ή τη λειτουργία
εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής που παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με χρήση ορυκτών αέριων
καυσίμων.
ΝΑΙ
5.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή, ανακαίνιση και
λειτουργία
εγκαταστάσεων συνδυασμένης παραγωγής θερμότητας/ψύξης και ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση
ορυκτών αέριων καυσίμων.
ΝΑΙ
6.
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή, ανακαίνιση και
λειτουργία
εγκαταστάσεων παραγωγής θερμότητας, οι οποίες παράγουν θερμότητα/ψύξη με τη χρήση ορυκτών
αέριων καυσίμων.
ΝΑΙ
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
368
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υποδείγματα Κύκλος εργασιών ΒΔΕ
Υπόδειγμα 2 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (παρονομαστής)
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
(CCM + CCA)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής
(CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
15
0,0
15
0,0
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
1
-
1
-
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
15
0,0
15
0,0
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω
γραμμές 1 έως 6 στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.968
3,8
2.938
3,7
30
0,0
8.
Σύνολο εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.999
3,8
2.969
3,8
30
0,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
369
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 3 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής)
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
(CCM + CCA)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής
(CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
Ποσό
1.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
15
0,5
15
0,5
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
1
-
1
-
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
15
0,5
15
0,5
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω
γραμμές 1 έως 6 στον αριθμητή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.968
99,0
2.938
97,9
30
1,0
8.
Συνολικό ποσό και ποσοστό των ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων στον αριθμητή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.999
100,0
2.969
99,0
30
1,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
370
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 4 Επιλέξιμες για την ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία, οικονομικές δραστηριότητες
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
(CCM + CCA)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής
(CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
577
0,7
577
0,7
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
24
0,0
24
0,0
0
-
6.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων επιλέξιμων για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν
αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
15.935
20,3
15.849
20,2
86
0,1
8.
Συνολικό ποσό και ποσοστό των επιλέξιμων για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων στον
παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
16.536
21,0
16.450
20,9
86
0,1
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
371
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 5 Μη επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 1 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 2 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 3 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 4 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 5 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 6 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων μη επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών
δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6
στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
59.049
75,1
8.
Συνολικό ποσό και ποσοστό των μη επιλέξιμων για την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ»
59.049
75,1
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
372
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Capex KPI Tables
Υπόδειγμα 2 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (παρονομαστής)
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
(CCM + CCA)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής
(CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
1
-
1
-
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
2,64
-
2,64
-
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,42
-
0,42
-
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω
γραμμές 1 έως 6 στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
4.477
5,7
4.375
5,6
101
0,1
8.
Σύνολο εφαρμοστέου ΒΔΕ
4.480
5,7
4.379
5,6
101
0,1
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
373
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 3 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής)
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
(CCM + CCA)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής
(CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
1
0,0
1
0,0
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
2,6
0,1
2,6
0,1
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,4
0,0
0,4
0,0
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II
του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον αριθμητή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω
γραμμές 1 έως 6 στον αριθμητή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
4.477
99,9
4.375
97,7
101
2,3
8.
Συνολικό ποσό και ποσοστό των ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων στον αριθμητή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
4.480
100,0
4.379
97,7
101
2,3
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
374
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 4 Επιλέξιμες για την ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία, οικονομικές δραστηριότητες
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
(CCM + CCA)
Μετριασμός της
κλιματικής αλλαγής
(CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή
(CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
-
-
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
81
0,1
81
0,1
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
3
-
3
-
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0
-
0
-
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων επιλέξιμων για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων που
δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
16.992
21,6
16.985
21,6
7
0,0
8.
Συνολικό ποσό και ποσοστό των επιλέξιμων για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων στον
παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
17.077
21,7
17.069
21,7
7
0,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
375
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
Υπόδειγμα 5 Μη επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες
Ποσό
%
1.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 1 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
2.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 2 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
3.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 3 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
4.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 4 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
5.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 5 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
6.
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη
γραμμή 6 του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία
σύμφωνα με το τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’
εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2139 στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
-
-
7.
Ποσό και ποσοστό άλλων μη επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών
δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6
στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
57.027
72,6
8.
Συνολικό ποσό και ποσοστό των μη επιλέξιμων για την ταξινομία
οικονομικών δραστηριοτήτων στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ»
57.027
72,6
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
376
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
€ Εκατ.
Συνολικη
[ακαθάριστη]
λογιστική
αξία
31 Δεκεμβρίου 2024
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότη
τες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
28.809
17.150
1.905
1.409
15
140
123
3
0
2
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
4.332
1.095
127
0
9
17
18
0
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
3.980
1.049
113
0
9
15
12
0
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
958
230
38
0
1
1
1
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3.020
819
75
0
8
14
11
0
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
2
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
352
46
14
0
0
2
6
0
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
5
2
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
5
2
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
6.138
2.282
1.752
1.383
6
123
105
3
0
2
21
Δάνεια και προκαταβολές
5.416
2.084
1.679
1.383
2
84
82
2
0
2
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
705
194
71
0
4
40
22
0
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
17
3
1
0
0
1
0
0
24
Νοικοκυριά
18.338
13.773
26
26
0
0
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.316
12.316
22
22
0
0
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
2.115
2.115
0
0
0
0
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
546
546
4
4
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
697
520
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
43.257
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
33.496
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
26.005
35
Δάνεια και προκαταβολές
23.806
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
7.140
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
33
38
Χρεωστικοί τίτλοι
1.977
39
Μετοχικοί τίτλοι
222
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
7.491
41
Δάνεια και προκαταβολές
4.641
42
Χρεωστικοί τίτλοι
2.761
43
Μετοχικοί τίτλοι
88
44
Παράγωγα
836
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
251
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
617
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
8.057
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
72.762
17.670
1.905
1.409
15
140
123
3
0
2
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
29.805
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
14.257
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
15.263
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
285
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
102.567
17.670
1.905
1.409
15
140
123
3
0
2
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
948
295
113
0
0
10
52
1
0
1
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
2.374
559
77
0
6
21
34
2
0
0
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
1.529
364
52
0
4
13
23
1
0
0
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
345
81
18
0
1
8
11
1
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
377
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κύκλος εργασιών
k
l
m
n
o
p
q
r
s
t
u
v
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2024
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ρύπανση (PPC)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
0
0
0
0
14
0
0
0
9
0
0
0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
14
0
0
0
9
0
0
0
21
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
10
0
0
0
1
0
0
0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
3
0
0
0
8
0
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Νοικοκυριά
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0
0
0
0
14
0
0
0
9
0
0
0
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
0
0
0
0
14
0
0
0
9
0
0
0
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
0
0
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0
0
0
0
3
0
0
0
9
0
0
0
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
3
0
0
0
8
0
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
378
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κύκλος εργασιών
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2024
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότητ
ες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
40
0
0
0
17.348
1.908
1.409
15
141
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
1.125
128
0
9
16
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0
0
0
0
1.074
114
0
9
15
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
235
38
0
1
1
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
839
76
0
8
14
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
52
14
0
0
1
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
2
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
2
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
40
0
0
0
2.450
1.754
1.383
6
125
21
Δάνεια και προκαταβολές
40
0
0
0
2.217
1.681
1.383
2
86
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
228
72
0
4
40
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
4
1
0
0
24
Νοικοκυριά
13.773
26
26
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.316
22
22
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
2.115
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
546
4
4
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
520
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
40
0
0
0
17.868
1.908
1.409
15
141
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
40
0
0
0
17.868
1.908
1.409
15
141
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
0
0
0
0
350
115
0
0
12
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0
0
0
0
606
79
0
6
22
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0
0
0
0
389
53
0
4
13
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
103
18
0
1
8
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
379
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
€ Εκατ.
Συνολικη
[ακαθάριστη]
λογιστική
αξία
31 Δεκεμβρίου 2024
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότη
τες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
28.809
18.752
2.653
1.409
55
394
61
5
0
2
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
4.332
1.244
194
0
10
31
14
1
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
3.980
1.017
141
0
9
25
14
1
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
958
191
38
0
1
1
1
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
3.020
826
103
0
8
23
13
1
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
2
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
352
226
53
0
1
6
0
0
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
5
2
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
5
2
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
6.138
3.736
2.432
1.383
45
363
46
4
0
2
21
Δάνεια και προκαταβολές
5.416
3.292
2.231
1.383
19
288
37
4
0
2
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
705
438
197
0
27
74
8
0
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
17
6
4
0
0
1
0
0
24
Νοικοκυριά
18.338
13.773
26
26
0
0
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.316
12.316
22
22
0
0
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
2.115
2.115
0
0
0
0
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
546
546
4
4
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
697
520
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
43.257
0
0
0
0
0
0
0
0
0
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
33.496
0
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
26.005
35
Δάνεια και προκαταβολές
23.806
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
7.140
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
33
38
Χρεωστικοί τίτλοι
1.977
39
Μετοχικοί τίτλοι
222
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
7.491
41
Δάνεια και προκαταβολές
4.641
42
Χρεωστικοί τίτλοι
2.761
43
Μετοχικοί τίτλοι
88
44
Παράγωγα
836
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
251
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
617
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
8.057
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
72.762
19.272
2.653
1.409
55
394
61
5
0
2
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
29.805
0
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
14.257
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
15.263
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
285
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
102.567
19.272
2.653
1.409
55
394
61
5
0
2
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
948
609
385
0
2
37
22
1
0
37
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
2.374
802
206
0
19
52
17
2
0
1
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
1.529
551
137
0
11
34
9
2
0
1
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
345
131
57
0
7
17
6
0
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
380
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
k
l
m
n
o
p
q
r
s
t
u
v
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2024
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ρύπανση (PPC)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό
τητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
0
0
0
0
7
0
0
0
17
0
0
0
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
7
0
0
0
17
0
0
0
21
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
4
0
0
0
12
0
0
0
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
3
0
0
0
5
0
0
0
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Νοικοκυριά
0
0
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
0
0
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0
0
0
0
7
0
0
0
17
0
0
0
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
0
0
0
0
7
0
0
0
17
0
0
0
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
0
0
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0
0
0
0
3
0
0
0
4
0
0
0
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0
0
0
0
1
0
0
0
1
0
0
0
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
2
0
0
0
3
0
0
0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
381
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
1.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
€ Εκατ.
31 Δεκεμβρίου 2024
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
δραστηριότητ
ες μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότ
ητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμο του GAR
40
0
0
0
18.888
2.658
1.409
55
395
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
1.269
195
0
9
30
3
Πιστωτικά ιδρύματα
0
0
0
0
1.042
142
0
9
25
4
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
195
38
0
1
1
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
847
104
0
8
23
6
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικες εταιρείες
0
0
0
0
226
53
0
0
5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
2
0
0
0
0
17
Δάνεια και προκαταβολές
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
2
0
0
0
0
19
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
0
0
0
20
Μη χρημαστοπιστωτικές επιχειρήσεις
40
0
0
0
3.846
2.436
1.383
45
365
21
Δάνεια και προκαταβολές
40
0
0
0
3.385
2.235
1.383
19
290
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0
0
0
0
454
197
0
27
74
23
Μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
7
4
0
0
24
Νοικοκυριά
13.773
26
26
0
0
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
12.316
22
22
0
0
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
2.115
0
0
0
0
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
546
4
4
0
0
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0
0
0
0
520
0
0
0
0
32
Στοιχεία ενεργητικού που εξαιρούνται από τον αριθμητή για τον
υπολογισμό του GAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
33
Χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
35
Δάνεια και προκαταβολές
36
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
38
Χρεωστικοί τίτλοι
39
Μετοχικοί τίτλοι
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών που δεν υποόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
41
Δάνεια και προκαταβολές
42
Χρεωστικοί τίτλοι
43
Μετοχικοί τίτλοι
44
Παράγωγα
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού σχετικά με μετρητά
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού (π.χ υπεραξία,
εμπορεύμετα κ.λ.π)
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
40
0
0
0
19.408
2.658
1.409
55
395
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και υπερεθνικοί εκδότες
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγων
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
40
0
0
0
19.408
2.658
1.409
55
395
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
0
0
0
0
634
386
0
2
75
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0
0
0
0
832
209
0
19
54
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0
0
0
0
566
139
0
11
35
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0
0
0
0
143
58
0
7
18
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
382
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κύκλος εργασιών
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2024
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με
την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
59,5
6,6
4,9
0,1
0,5
0,4
0,0
-
0,0
0,0
-
-
-
0,0
-
-
-
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
25,3
2,9
-
0,2
0,4
0,4
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,0
-
-
-
3
Πιστωτικά ιδρύματα
26,4
2,8
-
0,2
0,4
0,3
0,0
-
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
4
Δάνεια και προκαταβολές
24,0
3,9
-
0,1
0,1
0,1
0,0
-
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
27,1
2,5
-
0,3
0,5
0,4
0,0
-
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
6
Μετοχικοί τίτλοι
19,7
1,5
0,1
0,1
0,6
0,0
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
12,9
4,1
-
0,0
0,5
1,6
0,0
-
-
-
-
-
-
0,1
-
-
-
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
37,5
0,2
-
0,0
0,0
0,8
0,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
37,5
0,2
-
0,0
0,0
0,8
0,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
37,2
28,5
22,5
0,1
2,0
1,7
0,0
-
0,0
0,0
-
-
-
0,2
-
-
-
21
Δάνεια και προκαταβολές
38,5
31,0
25,5
0,0
1,5
1,5
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,2
-
-
-
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
27,6
10,1
-
0,6
5,6
3,1
0,0
-
0,0
0,0
-
-
-
0,5
-
-
-
23
Μετοχικοί τίτλοι
20,0
7,9
-
0,9
4,9
0,0
-
-
-
-
0,0
-
-
24
Νοικοκυριά
75,1
0,1
0,1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,8
0,8
-
-
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
74,6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
24,3
2,6
1,9
0,0
0,2
0,2
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,0
-
-
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
383
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κύκλος εργασιών
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2024
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
δραστηριό-
τητες
μετάβασης
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των
οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί
τίτλοι, μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι
για τον υπολογισμό του GAR
0,0
-
-
-
0,1
-
-
-
60,2
6,6
4,9
0,1
0,5
39,6
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
26,0
3,0
-
0,2
0,4
6,0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
-
-
-
-
-
-
-
-
27,0
2,9
-
0,2
0,4
5,5
4
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
24,5
4,0
-
0,1
0,1
1,3
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
27,8
2,5
-
0,3
0,5
4,2
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
20,2
1,5
0,1
0,1
0,0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
-
-
-
-
-
-
-
-
14,6
4,1
-
0,0
0,3
0,5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
38,3
1,0
-
0,0
0,0
0,0
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
38,3
1,0
-
0,0
0,0
0,0
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
0,1
-
-
-
0,7
-
-
-
39,9
28,6
22,5
0,1
2,0
8,4
21
Δάνεια και προκαταβολές
0,0
-
-
-
0,7
-
-
-
40,9
31,0
25,5
0,0
1,6
7,4
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
1,2
-
-
-
0,0
-
-
-
32,4
10,2
-
0,6
5,6
1,0
23
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
25,0
7,9
-
0,9
0,0
24
Νοικοκυριά
75,1
0,1
0,1
-
-
25,2
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
16,9
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
2,9
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,8
0,8
-
-
0,8
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
-
-
-
-
-
-
-
-
74,6
-
-
-
-
1,0
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0,0
-
-
-
0,1
-
-
-
24,6
2,6
1,9
0,0
0,2
100,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
384
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2024
Μετριασμός κλιματικής αλλαγης (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγη (CCA)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (WTR)
Κυκλική Οικονομία (CE)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που
χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με
την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές δραστη-
ριότητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί
τίτλοι, μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι
για τον υπολογισμό του GAR
65,1
9,2
4,9
0,2
1,4
0,2
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,0
-
-
-
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
28,7
4,5
-
0,2
0,7
0,3
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,0
-
-
-
3
Πιστωτικά ιδρύματα
25,6
3,6
-
0,2
0,6
0,4
0,0
-
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
4
Δάνεια και προκαταβολές
19,9
3,9
-
0,1
0,1
0,1
0,0
-
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
27,4
3,4
-
0,3
0,8
0,4
0,0
-
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
6
Μετοχικοί τίτλοι
22,1
3,2
0,1
0,2
0,5
0,0
-
-
-
-
-
-
-
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
64,3
15,1
-
0,2
1,7
0,0
0,0
-
-
-
-
-
-
0,0
-
-
-
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
37,3
0,3
-
0,0
0,0
0,8
0,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
37,3
0,3
-
0,0
0,0
0,8
0,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
60,9
39,6
22,5
0,7
5,9
0,8
0,1
-
0,0
-
-
-
-
0,1
-
-
-
21
Δάνεια και προκαταβολές
60,8
41,2
25,5
0,3
5,3
0,7
0,1
-
0,0
-
-
-
-
0,1
-
-
-
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
62,1
27,9
-
3,8
10,5
1,2
0,0
-
0,0
0,0
-
-
-
0,4
-
-
-
23
Μετοχικοί τίτλοι
37,4
26,2
0,1
2,1
3,5
-
-
-
-
-
0,0
-
-
24
Νοικοκυριά
75,1
0,1
0,1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,8
0,8
-
-
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
74,6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
26,5
3,6
1,9
0,1
0,5
0,1
0,0
-
0,0
-
-
-
-
0,0
-
-
-
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ / ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
385
|
Σελίδα
€ = Ευρώ
εκατ. = εκατομμύρια
δις = δισεκατομμύρια
3. ΒΔΕ GAR απoθέματος - Κεφαλαιουχικές δαπάνες
r
s
t
u
v
w
x
z
aa
ab
ac
ad
ae
af
% (σε σύγκριση με το σύνολο των καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού στον παρονομαστή)
31 Δεκεμβρίου 2024
Ρύπανση (PPC)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστληματα (BIO)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων του ενεργητικού
που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα
για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμα για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων ενεργητικού
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού που χρηματοδοτούν τομείς συναφείς με
την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών καλυπτόμενων στοιχείων που χρηματοδοτούν
τομείς συναφείς με την ταξινομία (ευθυγραμμισμένα με την ταξινομία)
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
Εκ των οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριό-
τητες μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριό-
τητες
GAR – Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι,
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
0,1
-
-
-
0,1
-
-
-
65,6
9,2
4,9
0,2
1,4
39,6
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
29,3
4,5
-
0,2
0,7
6,0
3
Πιστωτικά ιδρύματα
-
-
-
-
-
-
-
-
26,2
3,6
-
0,2
0,6
5,5
4
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
20,3
4,0
-
0,1
0,1
1,3
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
28,1
3,4
-
0,3
0,8
4,2
6
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
22,8
3,2
0,1
0,2
0,0
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρίες
-
-
-
-
-
-
-
-
64,3
15,1
-
0,1
1,4
0,5
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
εκ των οποίων εταιρίες διαχείρισης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
-
-
-
-
-
-
-
-
38,1
1,1
-
0,0
0,0
0,0
17
Δάνεια και προκαταβολές
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
-
-
-
-
-
-
-
-
38,1
1,1
-
0,0
0,0
0,0
19
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις:
0,3
-
-
-
0,7
-
-
-
62,7
39,7
22,5
0,7
5,9
8,4
21
Δάνεια και προκαταβολές
0,2
-
-
-
0,7
-
-
-
62,5
41,3
25,5
0,3
5,4
7,4
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των εσόδων
0,6
-
-
-
0,0
-
-
-
64,4
27,9
-
3,8
10,6
1,0
23
Μετοχικοί τίτλοι
-
-
-
-
-
-
40,9
26,2
0,1
2,1
0,0
24
Νοικοκυριά
75,1
0,1
0,1
-
-
25,2
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
100,0
0,2
0,2
-
-
16,9
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
100,0
-
-
-
-
2,9
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
100,0
0,8
0,8
-
-
0,8
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29
Χρηματοδότηση στέγασης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
-
-
-
-
-
-
-
-
74,6
-
-
-
-
1,0
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
0,0
-
-
-
0,1
-
-
-
26,7
3,7
1,9
0,1
0,5
100,0
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
386
|
Σελίδα
Πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη βιωσιμότητα
Το
2025,
η
Eurobank
συνέχισε
να
ενισχύει
τη
διαχείριση
των
δραστηριοτήτων
προμηθειών
και
εταιρικής
υπευθυνότητας,
διασφαλίζοντας την ευθυγράμμισή
τους με τους
στρατηγικούς στόχους του
Ομίλου και τις επιχειρησιακές
του προτεραιότητες. Η
περίοδος αναφοράς
χαρακτηρίστηκε από
σημαντικές βελτιώσεις
στη διακυβέρνηση
των προμηθειών,
την περαιτέρω
ανάπτυξη
ψηφιακών εργαλείων και
τη βαθύτερη ενσωμάτωση κριτηρίων
βιωσιμότητας σε όλες
τις διαδικασίες προμηθειών.
Παράλληλα, η
Eurobank προώθησε μια σειρά κοινωνικών,
εκπαιδευτικών και κοινοτικών
πρωτοβουλιών, αποδεικνύοντας τη δέσμευσή
του στην
κάλυψη ευρύτερων
κοινωνικών
αναγκών. Στις
ενότητες που
ακολουθούν παρουσιάζεται
η πρόοδος
που επιτεύχθηκε
τόσο στις
πρακτικές προμηθειών όσο και στις πρωτοβουλίες Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης.
1.
Σχέσεις με προμηθευτές
1.1.
Μονάδα Προμηθειών Ομίλου
Το
2025
η
Eurobank
ενίσχυσε
περαιτέρω
το
κεντροποιημένο
μοντέλο
προμηθειών
της,
για
τη
διασφάλιση
συνεκτικής
διακυβέρνησης,
διαφανών
διαδικασιών
και
λειτουργικής
αποδοτικότητας
του
Ομίλου.
Οι
δραστηριότητες
προμηθειών
υλοποιήθηκαν μέσω της
ψηφιακής πλατφόρμας e-Procurement
του Ομίλου, η οποία
ενσωματώνει ολόκληρο τον
κύκλο ζωής των
προμηθειών —
από την
υποβολή του
αιτήματος
έως
την ολοκλήρωση
της σύμβασης
— στο
πλαίσιο ενός
τυποποιημένου και
ελεγχόμενου συστήματος.
Οι προκαθορισμένες ροές εγκρίσεων της πλατφόρμας διασφάλισαν την επαρκή διαχωρισμό καθηκόντων,
υποστήριξαν ισχυρούς μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου και διευκόλυναν την πλήρη ιχνηλασιμότητα
των αποφάσεων προμηθειών
από άκρο σε άκρο.
Καθ’ όλη τη
διάρκεια του
2025, η
Eurobank
υλοποίησε αναβαθμίσεις
στην πλατφόρμα
e-Procurement, συμπεριλαμβανομένων
προηγμένων dashboards
παρακολούθησης
και
ενισχυμένων λειτουργιών
ανάλυσης δεδομένων
ενισχύοντας τη
διαφάνεια, την
ιχνηλασιμότητα
και την
παρακολούθηση
της απόδοσης
σε όλες
τις κατηγορίες
προμηθειών.. Όλες
οι συμβατικές
συνεργασίες
συνέχισαν να ενσωματώνουν
διατάξεις ευθυγραμμισμένες με
τον ΓΚΠΔ, δικλίδες
προστασίας δεδομένων και
ρήτρες μετριασμού
κινδύνων, οι
οποίες αναπτύχθηκαν
σε συνεργασία
με τη
Νομική Διεύθυνση
και τον
Υπεύθυνο Προστασίας
Δεδομένων (DPO),
διασφαλίζοντας πλήρη συμμόρφωση με τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Η Eurobank εξακολουθεί να πραγματοποιεί την ετήσια αξιολόγηση των προμηθευτών
της, χρησιμοποιώντας μια ειδική πλατφόρμα
αξιολόγησης που
υποστηρίζει δομημένες,
ποιοτικές και
ποσοτικές αξιολογήσεις.
Οι προμηθευτές
αξιολογήθηκαν
με βάση
μια
μεθοδολογία βαθμολόγησης
με βάρη, η
οποία ενσωμάτωσε κριτήρια
όπως η ποιότητα
συνεργασίας, η ανταπόκριση,
η απόδοση
των υπηρεσιών και η φήμη. Αυτή η μεθοδολογία παραμένει βασικό στοιχείο
του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων προμηθευτών του
Ομίλου, διασφαλίζοντας ότι οι συνεργάτες τηρούν τα λειτουργικά, ηθικά και
διακυβερνητικά πρότυπα του Ομίλου.
Τα επιτεύγματα του 2025 με μια ματιά
Η Eurobank
προχώρησε στην εφαρμογή του πλαισίου βιώσιμων προμηθειών, υλοποιώντας το διεθνές πρότυπο ISO 20400:2017 για
Βιώσιμες Προμήθειες σε
όλες τις κατηγορίες
προμηθειών. Το
πλαίσιο υποστήριξε την
ενσωμάτωση κριτηρίων βιωσιμότητας
στις
δραστηριότητες
προμηθειών,
ενίσχυσε
τη
διακυβέρνηση
των
των
σχέσεων
με
προμηθευτές
και
ενδυνάμωσε
τις
διαδικασίες
αξιολόγησης, σε πλήρη ευθυγράμμιση με τις δεσμεύσεις βιωσιμότητας του Ομίλου.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας και Ηθικής Προμηθευτών εφαρμόζεται σε όλες
τις συνεργασίες με προμηθευτές και περιγράφει απαιτήσεις
σχετικά
με
τη
συμμόρφωση
με
κανονιστικά
πλαίσια,
την
ηθική
επιχειρηματική
συμπεριφορά,
τα
ανθρώπινα
και
εργασιακά
δικαιώματα,
την
υγεία
και
ασφάλεια,
την
περιβαλλοντική
διαχείριση,
καθώς
και
την
καταπολέμηση
της
δωροδοκίας
και
της
διαφθοράς. Ο Κώδικας περιλαμβάνει αυστηρές διατάξεις κατά
κάθε μορφής παραβίασης των ανθρωπίνων δικαιωμάτων,
παιδικής
εργασίας,
καταναγκαστικής
ή
δεσμευμένης
εργασίας,
διακρίσεων
και
υποβάθμισης
του
περιβάλλοντος.
Η
Eurobank
υιοθετεί
πολιτική μηδενικής ανοχής
απέναντι σε τέτοιες
πρακτικές, σε πλήρη
ευθυγράμμιση με τις
Κατευθυντήριες Αρχές του
ΟΗΕ για τις
Επιχειρήσεις και
τα Ανθρώπινα
Δικαιώματα και
τις θεμελιώδεις
συνθήκες της
Διεθνούς Οργάνωσης
Εργασίας (ILO).
Ο Κώδικας
Δεοντολογίας και
Ηθικής των
Προμηθευτών εφαρμόζεται
σε όλες
τις συνεργασίες
με προμηθευτές
και συμπληρώνεται
από τη
δημόσια Διακήρυξη
του Ομίλου
για τα
Ανθρώπινα Δικαιώματα.
Μέσω αυτού
του πλαισίου,
οι προμηθευτές
υποχρεούνται να
σέβονται τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα και εργασιακά δικαιώματα.
Οι προμηθευτές υποχρεούνταν
να επιβεβαιώσουν ψηφιακά
τόσο τον Κώδικα
όσο και την
Πολιτική κατά
της Δωροδοκίας και
της
Διαφθοράς, διασφαλίζοντας τη συνεπή τήρησή τους σε ολόκληρη την αλυσίδα εφοδιασμού.
Κατά τη διάρκεια
του 2025, η μεθοδολογία
αξιολόγησης προμηθευτών ενισχύθηκε
περαιτέρω μέσω της
ενσωμάτωσης κριτηρίων
σχετικών με το ESG
και δυνατοτήτων ψηφιακής
βαθμολόγησης. Ο Όμιλος αξιοποίησε
ψηφιακά εργαλεία, όπως
τα SurveyMonkey
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
387
|
Σελίδα
και Power BI, για τη συλλογή δεδομένων ESG από τους προμηθευτές, επιτρέποντας ανάλυση σε
πραγματικό χρόνο, παρακολούθηση
τάσεων ESG, benchmarking και έγκαιρη αναγνώριση αναδυόμενων κινδύνων.
Τα στοχευμένα ESG
ερωτηματολόγια αυτοαξιολόγησης επεκτάθηκαν σε επιπλέον κρίσιμους
προμηθευτές, καλύπτοντας πρακτικές
σχετικές με
το κλίμα,
την απόδοση
στην κυκλική
οικονομία, τη
διαφορετικότητα
και την
ένταξη, καθώς
και τα
μέτρα κατά
της
διαφθοράς. Οι
συμβατικές ρήτρες
που αφορούν
τα ανθρώπινα
δικαιώματα,
τις εργασιακές
πρακτικές, την
καταπολέμηση
της
διαφθοράς και την
υγεία και ασφάλεια
συνεχίζουν να ενσωματώνονται
σε όλες τις
συμφωνίες με προμηθευτές.
Οι προμηθευτές
υποχρεούνται να συμμορφώνονται
με τις ισχύουσες
νομοθεσίες και
τα πρότυπα της
ΔΟΕ σύμφωνα με
την τοπική νομοθεσία.
Οι
διαδικασίες δέουσας επιμέλειας κατά την ένταξη νέων προμηθευτών διασφαλίζουν την ευθυγράμμιση με τα λειτουργικά, ηθικά και
κανονιστικά πρότυπα του Ομίλου.
Η
Eurobank
ξεκίνησε
την
ανάπτυξη
Συνεδριών
Ενημέρωσης
Προμηθευτών
προκειμένου
να
ενισχύσει
τη
βάση
γνώσεων
βιωσιμότητας στο οικοσύστημα συνεργατών του.
Παράλληλα, ο Όμιλος σχεδίασε ένα εσωτερικό
πρόγραμμα e-learning σχετικά με
τις αρχές
βιώσιμων προμηθειών,
συμπεριλαμβανομένων των
απαιτήσεων του
ISO 20400
και των
υποχρεώσεων της
πολιτικής
προμηθειών.
Αυτές
οι
πρωτοβουλίες
υποστήριξαν
την
τυποποιημένη
ανάπτυξη
δεξιοτήτων,
ενίσχυσαν
τη
συμμόρφωση
και
ενδυνάμωσαν την ενσωμάτωση των ESG κριτηρίων σε όλες τις διαδικασίες προμηθειών.
Η μετάβαση
σε ψηφιακή
μορφή εκπαίδευσης
ενίσχυσε
την
προσβασιμότητα,
επέτρεψε
τη διατήρηση
ιχνηλάσιμων
αρχείων
εκπαίδευσης για σκοπούς ελέγχου και ενσωμάτωσε περαιτέρω τις αρχές ESG στην κουλτούρα
προμηθειών του Ομίλου.
Δείκτες επιδόσεων (KPIs) των Προμηθειών Ομίλου
Το 2025, Ο Όμιλος κατέγραψε την ακόλουθη
απόδοση:
●
Το 87,5%
των διαγωνισμών που
αξιολογήθηκαν από
τον Τομέα
Προμηθειών για έργα
εκτός πληροφορικής (non
-IT) του
Ομίλου ήδη περιλαμβάνουν
κριτήρια βιωσιμότητας,
ενώ για τα
έργα πληροφορικής το
ποσοστό είναι
94%. Συνολικά,
η
ενσωμάτωση κριτηρίων βιωσιμότητας στις προσκλήσεις υποβολής προσφορών ανήλθε σε 90%.
Το 2025 η Τράπεζα διαχειρίστηκε:
●
1182 αιτήματα για προμήθειες
IT, συνολικής
δαπάνης 308 εκατ.
€, ενώ οι εξοικονομήσεις
μέσω των διαπραγματεύσεων
για το 2025 ανέρχονται σε 47,7 εκατ. €.
●
377 αιτήματα
για αγαθά
και
υπηρεσίες,
ύψους
88,73 εκατ.
€, ενώ
οι εξοικονομήσεις
μέσω
των
διαπραγματεύσεων
ανέρχονται σε 10,27 εκατ. €.
●
711 επιτυχώς ολοκληρωμένες συμβάσεις με προμηθευτές, εκ των οποίων 460 ήταν ανανεώσεις συμβάσεων, 243 ήταν νέες
συμβάσεις και 8 ήταν Συμφωνίες Εμπιστευτικότητας (Non-Disclosure Agreements).
Συνεργασία με τους προμηθευτές
Η Eurobank συνέχισε
να δίνει προτεραιότητα
σε μακροπρόθεσμες, διαφανείς
και συνεργατικές σχέσεις
με τους προμηθευτές.
Το
κεντροποιημένο
πλαίσιο
διακυβέρνησης
προμηθειών
εφαρμόστηκε
σε
όλες
τις
εγχώριες
και
διεθνείς
δραστηριότητες,
διασφαλίζοντας συνέπεια και ευθυγράμμιση με τους στόχους του Ομίλου.
Όλες
οι
κύριες
κατηγορίες
προμηθειών
—
συμπεριλαμβανομένων
υπηρεσιών
πληροφορικής,
συμβουλευτικών
υπηρεσιών,
κατασκευαστικών υπηρεσιών και non
-IT προϊόντων — υπάγονταν στην διαδικασία ετήσιαςαξιολόγησης
προμηθευτών του Ομίλου.
Η διαδικασία
αυτή παρείχε
πληροφορίες σχετικά
με την απόδοση
των προμηθευτών, την
επιχειρησιακή ανθεκτικότητα
και τους
κινδύνους εξάρτησης. Τα σχόλια
των επιχειρησιακών μονάδων ενσωματώθηκαν
σε ένα πολυεπίπεδο μοντέλο
αξιολόγησης, ενώ η
Επιτροπή
Προμηθειών του
Ομίλου επανεξέταζε
περιοδικά
τις σχέσεις
με τους
προμηθευτές, προκειμένου
να διασφαλίζεται
η
συμμόρφωση με
τις απαιτήσεις
της πολιτικής
προμηθειών, τις
πρακτικές διαχείρισης
κινδύνων και
τους στόχους
περιορισμού
κόστους.
Η
ένταξη
νέων
προμηθευτών
παρέμεινε
υπό
αυστηρά
κριτήρια
διαφάνειας
και
υποχρεωτικές
απαιτήσεις
τεκμηρίωσης,
συμπεριλαμβανομένων
των
οικονομικών
καταστάσεων,
νομικών
εγγράφων,
γνωστοποιήσεων
ιδιοκτησίας
και
επαλήθευσης
καταχωρήσεων. Η
Eurobank συνέχισε
τη διατήρηση σημαντικού
ποσοστού των δαπανών
προμηθειών με τοπικούς
προμηθευτές
στην Ελλάδα, το οποίο ανήλθε σε 78,76%, υποστηρίζοντας έτσι την εγχώρια οικονομική
δραστηριότητα και ενισχύοντας τις τοπικές
αλυσίδες αξίας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
388
|
Σελίδα
25
1.2.
Βιώσιμες προμήθειες
Η
βιωσιμότητα
παρέμεινε
στον
πυρήνα
της
στρατηγικής
προμηθειών
του
Ομίλου
κατά
το
2025.
Τα
κριτήρια
βιωσιμότητας
ενσωματώθηκαν
συστηματικά
σε
όλες
τις
διαδικασίες
διαγωνισμών
και
αιτήσεων
προσφορών
(RFPs),
καλύπτοντας
τόσο
τις
κατηγορίες
IT
όσο
και
non-IT.
Οι
αποφάσεις
προμηθειών
περιλάμβαναν
περιβαλλοντικές,
κοινωνικές
και
διακυβερνητικές
παραμέτρους, σύμφωνα με τη Στρατηγική ESG του Ομίλου και τις εποπτικές προσδοκίες.
Οι προμηθευτές υποχρεούνταν να γνωστοποιούν πιστοποιήσεις σχετικές με τη βιωσιμότητα, να παρέχουν δεδομένα απόδοσης ESG
και να επιδεικνύουν διαφάνεια σχετικά
με τις πολιτικές ESG, τα μέτρα
ελέγχου κινδύνων και τις δημόσιες δηλώσεις
βιωσιμότητας.
Αυτά τα δεδομένα
ενσωματώθηκαν στους
μηχανισμούς βαθμολόγησης
της τεχνικής αξιολόγησης
και συνέβαλαν στις
αποφάσεις
ανάθεσης.
Κατά τη διάρκεια του 2025, η
Eurobank προχώρησε περαιτέρω στην επίτευξη των στόχων
βιωσιμότητάς της, εφαρμόζοντας θεματικά
κριτήρια βιωσιμότητας για επιλεγμένες κατηγορίες προμηθειών
και διεξάγοντας αναλύσεις διαχείρισης κύκλου ζωής.
Οι πρακτικές
βιώσιμων προμηθειών ενσωματώθηκαν στο ευρύτερο πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων ESG, υποστηρίζοντας την ευθυγράμμιση με τη
διαδικασία εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (Supervisory Review and Evaluation
Process, SREP), και την οδηγία για την υποβολή
εκθέσεων βιωσιμότητας από τις εταιρείες (Corporate Sustainability Reporting
Directive, CSRD).
Το 2025, η Eurobank υλοποίησε ενισχυμένα εργαλεία, δομές διακυβέρνησης και πρωτοβουλίες με έμφαση στο ESG, που βελτίωσαν
τη διαφάνεια,
τη λογοδοσία
και τη
δημιουργία μακροπρόθεσμης
αξίας σε
ολόκληρη την
αλυσίδα εφοδιασμού
του. Μέσω
της
εφαρμογής του προτύπου ISO 20400 σε όλες τις διαδικασίες προμηθειών,
η Eurobank ενίσχυσε τη θέση της ως κορυφαίου θεσμού
στη διαχείριση υπεύθυνης εφοδιαστικής αλυσίδας στην Ελλάδα, θέτοντας ένα στιβαρό θεμέλιο για συνεχιζόμενη καινοτομία, ηθική
προμήθεια και βιώσιμη ανάπτυξη.
2.
Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
2.1.
Αντιμετώπιση της Δημογραφικής Πρόκλησης
Η Eurobank συνέχισε
την υλοποίηση της
στρατηγικής της πρωτοβουλίας
για την αντιμετώπιση
της δημογραφικής πρόκλησης
της
Ελλάδας, αναγνωρίζοντας τις σημαντικές κοινωνικές
και οικονομικές της επιπτώσεις.
Η πρωτοβουλία στηρίζει νέες οικογένειες
και
στοχεύει στην ανάδειξη
της δημογραφικής διάστασης στον δημόσιο διάλογο για τη χάραξη πολιτικών.
Το 2025, η Eurobank ενίσχυσε τη στήριξή της σε απομακρυσμένες ανατολικές περιοχές της Ελλάδας, όπως ο Έβρος, το
Βόρειο Αιγαίο
και τα
Δωδεκάνησα, όπου
οι τοπικοί
πληθυσμοί αντιμετωπίζουν
πολλαπλές προκλήσεις
και έχουν
περιορισμένη πρόσβαση
σε
υποδομές και
υπηρεσίες. Μέσω
του προγράμματος
Μπροστά για
την Οικογένεια
και σε
συνεργασία με
έγκριτες ΜΚΟ,
από την
έναρξη
της
πρωτοβουλίας
έχουν
υποστηριχθεί
69
γεννήσεις
μέσω
δωρεάν
θεραπειών
εξωσωματικής
γονιμοποίησης,
έχουν
παρασχεθεί βασικά είδη σε νέους γονείς και έχουν υλοποιηθεί ψυχο
-εκπαιδευτικά σεμινάρια για εκπαιδευτικούς και γονείς.
Η Eurobank
ανακοίνωσε επίσης
μια νέα
δράση που
απευθύνεται σε
πολίτες του
Έβρου και
στοχεύει στην
έναρξη ή
επέκταση
νεοσύστατων επιχειρήσεων στην περιοχή.
Για τον σκοπό αυτό,
η Τράπεζα συνεργάστηκε με την
AFI Microfinance, προκειμένου να
παρέχει χρηματοδοτική στήριξη σε άτομα από
τον Έβρο που δεν έχουν
πρόσβαση σε τραπεζικό δανεισμό, προσφέροντας παράλληλα
εκπαίδευση και συμβουλευτικές υπηρεσίες για τον επιχειρηματικό σχεδιασμό ως προϋπόθεση για τη χρηματοδότηση. Έως το τέλος
του 2025,
64 άτομα
και/ή νεοσύστατες
επιχειρήσεις είχαν
λάβει χρηματοδότηση,
με επιτυχημένα
παραδείγματα
σε ποικίλους
τομείς, από ιατρικές υπηρεσίες και υπηρεσίες μηχανικών
έως την κτηνοτροφία, το εμπόριο και την κυκλική οικονομία.
Κατά τη
διάρκεια του
2025, πραγματοποιήθηκε
από κοινού
με την
Deloitte ανάλυση
Κοινωνικής Απόδοσης
Επένδυσης
(Social
Return on Investment – SROI) της πρωτοβουλίας,
η οποία ανέδειξε τον σημαντικό της αντίκτυπο. Η ανάλυση
έδειξε ότι για κάθε 1€
που επενδύει η Τράπεζα, παράγεται κοινωνική αξία ισοδύναμη με 5,11€.
2.2.
Εκπαίδευση
Έως το 2025,
η Eurobank,
σε συνεργασία με
τις άλλες τρεις
συστημικές τράπεζες
και υπό
τον συντονισμό της
Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών, συμμετείχε στο
πρόγραμμα «Μαριέττα Γιαννάκου»
για την ανακαίνιση
και την αναβάθμιση
της προσβασιμότητας 430
σχολικών κτιρίων, με συνολικό
προϋπολογισμό 100 εκατ. ευρώ,
βελτιώνοντας την καθημερινότητα
και την εκπαιδευτική εμπειρία
χιλιάδων μαθητών σε όλη την Ελλάδα.
25
Ο υπολογισμός του SROI για την πρωτοβουλία ‘Putting Family Forward’ βασίζεται σε επαληθευμένα λειτουργικά δεδομένα και ένα σύνολο εργασιακών
υποθέσεων.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
/ ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ
389
|
Σελίδα
Η πρωτοβουλία Μπροστά για
την Παιδεία — ένα από
τα μακροβιότερα προγράμματα ΕΚΕ
στην Ελλάδα — ολοκλήρωσε
επίσης το
23
ο
έτος λειτουργίας της. Η Eurobank βράβευσε 939
αριστούχους μαθητές των πανελλαδικών εξετάσεων, ανεβάζοντας τον συνολικό
αριθμό των
βραβευθέντων σε
24.494. Οι
βραβεύσεις πραγματοποιήθηκαν
σε ειδικές
τελετές στην
Αθήνα, τη
Θεσσαλονίκη, το
Ηράκλειο, τα Ιωάννινα, τη Λάρισα, την Πάτρα, την Τρίπολη, τη Βέροια και την Ξάνθη.
Η Eurobank
χρηματοδότησε επίσης
το πλήρους
φοίτησης Μεταπτυχιακό
Πρόγραμμα (MSc)
στον Ψηφιακό
Μετασχηματισμό του
Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών
για εργαζόμενους του Ομίλου
και άλλους αποφοίτους
που επιλέχθηκαν βάσει
ακαδημαϊκής
αριστείας. Οι ωφελούμενοι κατέβαλαν πολύ χαμηλά δίδακτρα, ενώ για τους 10
πρώτους προσφέρεται θέση εργασίας στην Τράπεζα.
Επιπλέον,
μέσω
της
πλατφόρμας
mprostagiatinpaideia.gr
προσφέρθηκαν
σε
περισσότερους
από
2.000
φοιτητές
υπηρεσίες
διασύνδεσης με την αγορά εργασίας, όπως θέσεις εργασίας και πρακτικής άσκησης, εκπαίδευση
και mentoring.
Η Τράπεζα
συνεργάστηκε με
το Ίδρυμα
Μποδοσάκη για
τη χρηματοδότηση
της δημιουργίας
6 εργαστηρίων
STEM σε
δημόσια
σχολεία της Περιφερειακής Ενότητας Έβρου,
της Λέσβου και της Ικαρίας,
προσφέροντας σε μαθητές μικρών και
απομακρυσμένων
σχολείων τη
δυνατότητα βιωματικής
μάθησης στη
φυσική, τη
χημεία και
τη βιολογία.
Παράλληλα, συνέχισε
τη σημαντική
της
χορηγία στο
CTY Greece, καθώς
και τη
συμμετοχή της στο
εξωσχολικό πρόγραμμα
του Κολλεγίου
Ανατόλια για
μαθητές από
τις
κοινότητες των Πομάκων, οι οποίοι, υπό την καθοδήγηση έμπειρων
εκπαιδευτικών, μαθαίνουν αγγλικά μέσα από ένα ευρύ φάσμα
εκπαιδευτικών και δημιουργικών εργαστηρίων.
Τέλος, μέσω της Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών, η Eurobank συμμετείχε
στην εμβληματική αποκατάσταση του
Ζωγραφείου Λυκείου
στην
Κωνσταντινούπολη
—
ενός
από
τα
ιστορικότερα
σχολεία
της
ελληνικής
διασποράς,
ιδρυθέντος
το
1893
—
το
οποίο
αντιμετώπιζε προβλήματα στατικής επάρκειας και αντισεισμικής ασφάλειας.
2.3.
Κοινωνική Ανθεκτικότητα
Από το σύνολο πρωτοβουλιών στήριξης του Κράτους και της κοινωνίας των πολιτών, το
2025 δόθηκε ιδιαίτερη έμφαση σε χορηγίες
και δωρεές στους τομείς της υγείας και της προσβασιμότητας.
Ειδικότερα, η Τράπεζα παρείχε οικονομική στήριξη στο Λαϊκό Νοσοκομείο για τη στελέχωση της Μονάδας Μεταμόσχευσης Ήπατος,
της οποίας
η καινοτόμος
λειτουργία ωφελεί
κάθε χρόνο
σημαντικό αριθμό
ασθενών. Επιπλέον,
χρηματοδότησε την
προμήθεια
σύγχρονου εξοπλισμού
γαστροσκόπησης για
το Κωνσταντοπούλειο
Νοσοκομείο καθώς
και την
ανακαίνιση της
Διαβητολογικής
Κλινικής στο Ναύσταθμο της Σαλαμίνας.
Σε
ό,τι
αφορά
την
προσβασιμότητα,
η
Eurobank
χρηματοδότησε
την
ανάπτυξη
ειδικής
λειτουργίας
στην
εφαρμογή
κινητών
συσκευών της ΜΚΟ Safe Water Sports, η οποία παρέχει πανελλαδική χαρτογράφηση
παραλιών με υποδομές πρόσβασης για άτομα
με σωματικές αναπηρίες και περιορισμένη κινητικότητα, συμπεριλαμβανομένων
των ηλικιωμένων.
2.4.
Πολιτισμός
Το 2025, η Eurobank διαδραμάτισε κεντρικό ρόλο στη μελέτη και την υλοποίηση του φιλόδοξου σχεδίου ανακαίνισης του ιστορικού
κτιρίου της Παλαιάς Βουλής, το οποίο στεγάζει το Εθνικό
Ιστορικό Μουσείο. Η Τράπεζα συνέχισε να στηρίζει το Μουσείο Μπενάκη
ως χορηγός εκθεσιακού
του προγράμματος, χορήγησε
την έκθεση «Cycladic
Blues» της Marlene Dumas
στο Μουσείο Κυκλαδικής
Τέχνης — μίας από τις πλέον
αναγνωρίσιμες και ριζοσπαστικές μορφές της διεθνούς σύγχρονης τέχνης —
και υποστήριξε την έκθεση
του
Νικόλα
Κονταξή
στο Μουσείο
Βασίλη &
Ελίζας
Γουλανδρή,
ενός καταξιωμένου
εικαστικού
καλλιτέχνη
που αγκαλιάζει
τη
νευροδιαφορετικότητά του μέσα από τη δημιουργία, το χρώμα και την τέχνη.
Η Eurobank
χρηματοδότησε το
Φεστιβάλ Λατρευτικής
Μουσικής της
Εθνικής Λυρικής
Σκηνής,
μια σειρά
διαθρησκειακών
και
ενοποιητικών παραστάσεων
σε υπαίθριους και
κλειστούς χώρους σε όλη
την Αθήνα, καθώς
και το Φεστιβάλ
Κλασικής Μουσικής
Σύρου, το οποίο φέρνει κοντά
διακεκριμένους καλλιτέχνες της διεθνούς
μουσικής σκηνής για το
τοπικό κοινό και
τους επισκέπτες
του νησιού.
Τέλος, στο πλαίσιο του βραβευμένου προγράμματος ενδυνάμωσης της γυναικείας ηγεσίας της Eurobank, Women in Banking, και σε
συνεργασία με το Ιστορικό Αρχείο που είναι υπεύθυνο για
τη συλλογή έργων τέχνης της Τράπεζας, παρουσιάστηκε στο εκπαιδευτικό
κέντρο της Τράπεζας μια επιλογή γυναικείων πορτρέτων, σε διάλογο με κείμενα και στοχασμούς μελών του
Women in Banking που
αναδεικνύουν το ρόλο και τη θέση της γυναίκας στη σύγχρονη κοινωνία.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το αποτύπωμα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης της Eurobank,
παρακαλούμε ανατρέξτε στo
Το κοινωνικό μας αποτύπωμα
2025.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
390
|
Σελίδα
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2025
Σκοπός
1.
Σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, η Επιτροπή Ελέγχου (EE) της Eurobank (Eurobank ή Τράπεζα) υποχρεούται να
υποβάλει
ετήσια
έκθεση
πεπραγμένων
προς
την
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
των
μετόχων
με
τα
θέματα
που
η
EE
πραγματεύτηκε
κατά
το
προηγούμενο
έτος
και
η
οποία
επίσης
περιλαμβάνει
περιγραφή
της
πολιτικής
βιώσιμης
ανάπτυξης που ακολουθεί η Eurobank.
2.
Η παρούσα Έκθεση
Πεπραγμένων για το
2025 της EE της
Eurobank, η οποία
αποτελεί μέρος των Ετήσιων
Οικονομικών
Καταστάσεων
για
το
2025,
περιλαμβάνει
αναφορά
στα
πεπραγμένα
της
EE.
για
το
2025
και
στα
θέματα
που
διευθετήθηκαν. Επιπλέον, περιγράφει την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της Εurobank.
3.
Λαμβάνοντας υπόψη ότι:
α) σύμφωνα με τον
Νόμο 4449/2017, όπως
έχει τροποποιηθεί, η Επιτροπή
Ελέγχου (EE) της Eurobank
Ergasias Services
and Holdings S.A. («Eurobank Holdings»
ή «HoldCo» ή «Εταιρεία») είχε
επίσης την ευθύνη να υποβάλλει
ετήσια έκθεση
στη
Γενική
Συνέλευση
των
Μετόχων
σχετικά
με
τα
θέματα
που
χειρίστηκε
η
HoldCo
κατά
το
προηγούμενο
έτος,
συμπεριλαμβανομένης και της περιγραφής της πολιτικής βιωσιμότητάς της, και
β) η Eurobank Holdings απορροφήθηκε από την Eurobank
στις 12 Δεκεμβρίου 2025, κατόπιν των εγκρίσεων
των Γενικών
Συνελεύσεων των
μετόχων και
των δύο
εταιρειών και
της λήψης
όλων των
αναγκαίων αδειών
και εγκρίσεων
από τις
αρμόδιες αρχές,
η παρούσα Έκθεση Πεπραγμένων
της ΕΕ για το 2025
της Eurobank καλύπτει επίσης
τα αντίστοιχα θέματα της
Eurobank
Holdings έως την ημερομηνία της συγχώνευσης.
4.
Δεν εντοπίστηκαν αποκλίσεις από τον Κανονισμό Λειτουργίας (ΚΛ) της ΕΕ.
Σύνθεση ΕΕ – Μέλη
5.
Κατόπιν της
παραίτησης του
κ. Jawaid
Mirza, με
ημερομηνία 18.06.2025,
από τη
θέση του
μέλους των
Διοικητικών
Συμβουλίων της
Τράπεζας και
της HoldCo,
καθώς και
από τις
Επιτροπές ΔΣ
της Τράπεζας
και της
HoldCo στις
οποίες
συμμετείχε, με ισχύ από 27.06.2025, και
λαμβάνοντας υπόψη τη σχετική εισήγηση της
Επιτροπής Διορισμών και Εταιρικής
Διακυβέρνησης, τα Διοικητικά Συμβούλια
της Τράπεζας και της HoldCo
στη συνεδρίαση της 27.06.2025 αποφάσισαν ότι
οι Επιτροπές Ελέγχου θα συνεχίσουν να λειτουργούν με τα εναπομείναντα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Στο πλαίσιο
αυτό, οι Επιτροπές Ελέγχου της Τράπεζας
και της HoldCo αποφάσισαν τη συγκρότησή
τους σε σώμα και τον
ορισμό των
Προέδρων τους.
6.
Κατόπιν
των
ανωτέρω,
η
Ε.Ε.
αποτελείται
αποκλειστικά
από
μέλη
ΔΣ,
τέσσερα
(4)
συνολικά,
τα
οποία
είναι
όλα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
9 του Ν. 4706/2020. Ειδικότερα, η ΕΕ αποτελείται
από τα ακόλουθα μέλη: 1. Burkhard Eckes
(Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του ΔΣ),
2. Ειρήνη Ρουβιθά-Πάνου
(μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου, ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος ΔΣ),
3. Rajeev Kakar
(μέλος
της Επιτροπής Ελέγχου,
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος ΔΣ) και
4. Αλίκη Γρηγοριάδη
(μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου,
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ).
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
391
|
Σελίδα
7.
Όλα τα
μέλη της
ΕΕ έχουν
επαρκή γνώση
στον τομέα
στον οποίο
δραστηριοποιείται η
Τράπεζα και
τις απαιτούμενες
ικανότητες και εμπειρία για τη διεκπεραίωση των καθηκόντων τους. Επιπλέον,
σημειώνεται ότι ο Πρόεδρος της Επιτροπής
Ελέγχου διαθέτει επαρκείς γνώσεις και ουσιαστική εμπειρία στη λογιστική και την ελεγκτική, ενώ συμμετείχε ενεργά στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων
της Τράπεζας και της HoldCo.
8.
Πληροφορίες αναφορικά
με την
τρέχουσα
σύνθεση της
ΕΕ της
Τράπεζας
και
συνοπτικά
βιογραφικά
των μελών
της
υπάρχουν στον ιστότοπο της Τράπεζας (www.eurobank.gr).
Συνεδριάσεις κατά την περίοδο & Συμμετοχή Μελών
9.
Κατά τη
διάρκεια του
2025, η
Επιτροπή Ελέγχου
της Τράπεζας
πραγματοποίησε δεκαεπτά
(17) συνεδριάσεις
(έναντι
δεκατεσσάρων (14)
το 2024),
ενώ η
Επιτροπή Ελέγχου
της HoldCo
πραγματοποίησε δεκατέσσερις
(14) συνεδριάσεις
(έναντι δεκαπέντε (15) το 2024).
10.
Το μέσο ποσοστό συμμετοχής των μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Τράπεζας ανήλθε σε 100% (έναντι 98% το 2024), ενώ
το αντίστοιχο ποσοστό για την Επιτροπή Ελέγχου της
HoldCo ανήλθε σε 98% (έναντι 97% το 2024).
Τα μέλη των Επιτροπών
Ελέγχου της Τράπεζας και της
HoldCo παρείχαν πληρεξούσια για όλες
τις συνεδριάσεις στις οποίες δεν ήταν
σε θέση να
συμμετάσχουν.
11.
Οι
τριμηνιαίες
συνεδριάσεις
πραγματοποιήθηκαν
με
φυσική
παρουσία,
ενώ
οι
υπόλοιπες
συνεδριάσεις
πραγματοποιήθηκαν μέσω τηλεδιάσκεψης. Η πρακτική αυτή προβλέπεται από
τον Κανονισμό Λειτουργίας των Επιτροπών
Ελέγχου της Τράπεζας
και της HoldCo
και εφαρμόζεται στα
Διοικητικά Συμβούλια
και σε όλες τις
Επιτροπές των ΔΣ
της
Τράπεζας και της HoldCo.
12.
Το
υλικό
των
συνεδριάσεων
των
Επιτροπών
Ελέγχου
της Τράπεζας
και
της HoldCo
διατέθηκε
σε όλα
τα
μέλη των
Διοικητικών Συμβουλίων της Τράπεζας και της HoldCo μέσω της πλατφόρμας Diligent.
13.
Ο Πρόεδρος
των
Διοικητικών
Συμβουλίων
της Τράπεζας
και
της HoldCo
συμμετείχε
τακτικά
στις συνεδριάσεις
των
Επιτροπών Ελέγχου
ως προσκεκλημένος.
Όλες οι
συνεδριάσεις των
Επιτροπών Ελέγχου
της Τράπεζας
και της
HoldCo
παρακολουθήθηκαν από τον Εσωτερικό ‘Ελεγχο και
την Κανονιστική Συμμόρφωση του Ομίλου.
14.
Οι Εξωτερικοί
Ελεγκτές για
τις οικονομικές
καταστάσεις
2024 και
2025 (KPMG)
προσκλήθηκαν και
συμμετείχαν στις
συνεδριάσεις, όπου αυτό απαιτήθηκε.
15.
Ο Πρόεδρος
των Επιτροπών
Ελέγχου της
Τράπεζας και
της HoldCo
ενημέρωνε τα
μέλη των
αντίστοιχων Διοικητικών
Συμβουλίων, κατά τις συνεδριάσεις αυτών, για τα σημαντικά θέματα που εξετάστηκαν
στις συνεδριάσεις των Επιτροπών
Ελέγχου.
16.
Το 2025, τα μέλη των Επιτροπών Ελέγχου της Τράπεζας και της HoldCo προσκλήθηκαν και συμμετείχαν στις συνεδριάσεις
της Επιτροπής Κινδύνων (ΕΚ) και, αντιστοίχως, τα μέλη της ΕΚ συμμετείχαν στις συνεδριάσεις των Επιτροπών Ελέγχου της
Τράπεζας και της HoldCo. Οι κοινές συνεδριάσεις
των ΕΕ και ΕΚ της Τράπεζας και της ΗoldCp
πραγματοποιήθηκαν για τη
συζήτηση και/ή έγκριση θεμάτων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα και
των δύο Επιτροπών.
17.
Ο Πρόεδρος
της Επιτροπής
Ελέγχου είχε
τακτικές κατ’
ιδίαν συναντήσεις με
τον Επικεφαλής
Εσωτερικού Ελέγχου
του
Ομίλου,
τον
Επικεφαλής
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης
του
Ομίλου,
τον
Οικονομικό
Διευθυντή
του
Ομίλου,
τους
Εξωτερικούς Ελεγκτές, καθώς και με τους Προέδρους των Επιτροπών Ελέγχου
των θυγατρικών.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
392
|
Σελίδα
18.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ενημέρωσε την Επιτροπή
σχετικά με την ετήσια συνάντησή του με την
Κοινή Ομάδα
Εποπτών (Joint Supervisory Team – JST).
Σημαντικά γεγονότα του 2025
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείριση Κινδύνου
Eurobank
19.
Η ΕΕ, σύμφωνα με τον ΚΛ της, εξετάζει την επάρκεια των συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων και
τη συμμόρφωση με κανόνες και κανονισμούς της διαδικασίας
παρακολούθησης.
20.
Κατά τη διάρκεια του 2025 η ΕΕ της Τράπεζας:
●
έλαβε
αναφορές,
σε
τακτική
και
μη
βάση,
που
κάλυπταν
θέματα
του
Συστήματος
Εσωτερικού
Ελέγχου,
Διαχείρισης
Κινδύνων
και
συμμόρφωσης
με
κανόνες
και
κανονισμούς
και
ενημερώσεις
για
νομικά
και
κανονιστικά θέματα.
●
ενέκρινε
την
ετήσια
Έκθεση
Αξιολόγησης
του
Συστήματος
Εσωτερικού
Ελέγχου
της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου Ομίλου, απαίτηση της Πράξης
Διοικητή της ΤτΕ 2577/9.3.2006 (που
ήταν σε ισχύ εκείνη την
περίοδο).
Η εν λόγω έκθεση μαζί με την
αξιολόγηση της ίδιας της Ε.Ε. υποβλήθηκαν περαιτέρω
στο Δ.Σ. και στη συνέχεια
στην ΤτΕ τον Ιούνιο του 2025.
●
βεβαιώθηκε ότι τα θέματα σχετικά με τις αδυναμίες στους εσωτερικούς ελέγχους και η πρόοδος των ενεργειών
που έγινε
για την
αντιμετώπισή τους
παρακολουθούνταν από
τον Εσωτερικό
Έλεγχο Ομίλου.
Επιπλέον, η
ΕΕ
συζήτησε
με
τη
Διοίκηση
διάφορα
εκκρεμή
ζητήματα
και
διασφάλισε
την
παρακολούθηση
των
χρονοδιαγραμμάτων και των προθεσμιών.
●
Το 2025,
τα μέλη της
Επιτροπής Ελέγχου είχαν
προσκληθεί και συμμετάσχει
στις συνεδριάσεις της
Επιτροπής
Κινδύνων του Διοικητικού
Συμβουλίου (EK), και
αντίστοιχα τα μέλη
της EK είχαν
προσκληθεί και συμμετάσχει
στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
(κοινές συνεδριάσεις EE
και EK), για τη συζήτηση
/ έγκριση θεμάτων
που εμπίπτουν στις αρμοδιότητες και των δύο Επιτροπών.
Πιο συγκεκριμένα, στις συνεδριάσεις της EK τα μέλη
της EE συμμετείχαν, μεταξύ άλλων, σε συζητήσεις σχετικά με λογιστικές πολιτικές που σχετίζονται με κινδύνους,
ζητήματα
κινδύνων
όπως
οι
λειτουργικοί
και
μη
χρηματοοικονομικοί
κίνδυνοι,
την
αναφορά
των
δέκα
σημαντικότερων μη
χρηματοοικονομικών
κινδύνων του
Ομίλου, την
εξαμηνιαία αναφορά
του COO/CIO,
την
πολιτική κουλτούρας κινδύνου, τον κίνδυνο και την ασφάλεια Τεχνολογίας Πληροφορικής και Επικοινωνιών
(ICT
risk),
συμπεριλαμβανομένης
της
κυβερνοασφάλειας
και
του
Κανονισμού
Ψηφιακής
Επιχειρησιακής
Ανθεκτικότητας
(DORA),
τους
κλιματικούς
και
περιβαλλοντικούς
κινδύνους,
το
σχέδιο
Υποχρέωση
Ιδίων
Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων (Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities (MREL)),
την Αναφορά Προόδου
Εξυγίανσης (Resolvability Progress
Report), την αναφορά
για τις εξωτερικές
αναθέσεις
(Outsourcing report), καθώς και θέματα
Περιβαλλοντικής και Κοινωνικής Διακυβέρνησης
(ESG) και του Γενικού
Κανονισμού Προστασίας Δεδομένων (GDPR).
●
εξέτασε και υπέβαλε στο ΔΣ για έγκριση την αναθεωρημένη Πολιτική Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη.
●
έπισκόπησε την Έκθεση Εταιρικής Βιωσιμότητας.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
393
|
Σελίδα
●
σύμφωνα με τις
διατάξεις του
Ν. 2533/1997,
ενημερώθηκε για
τις σημαντικές
συναλλαγές των
μετοχών που
πραγματοποιήθηκαν από τα
μέλη του Δ.Σ. και
τους Γενικούς Διευθυντές της
Τράπεζας σε εισηγμένους τίτλους
και ενημέρωσε το Δ.Σ.
●
έλαβε τις τριμηνιαίες Εκθέσεις Παραπόνων Πελατών που συνέταξε το Γραφείο Σχέσεων
Πελατών.
Eurobank Holdings
21.
Η Επιτροπή
Ελέγχου της
Eurobank Holdings,
σύμφωνα με
τον Κανονισμό
Λειτουργίας της,
εξέταζε την
επάρκεια του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων, καθώς και τη συμμόρφωση με τους κανόνες και κανονισμούς
της διαδικασίας παρακολούθησης.
22.
Από την αρχή του 2025 έως και τις 12 Δεκεμβρίου 2025, η Επιτροπή Ελέγχου της HoldCo:
●
έλαβε ενημερώσεις από τον Εσωτερικό Έλεγχο, την Κανονιστική Συμμόρφωση καθώς και
άλλες Μονάδες της
Τράπεζας, σύμφωνα με τις ανάγκες, σχετικά με θέματα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
της Διαχείρισης
Κινδύνων, της συμμόρφωσης με κανόνες και κανονισμούς και νομικά
ζητήματα.
●
μέσω της Έκθεσης Δραστηριοτήτων του Εσωτερικού Ελέγχου (Group IA Activity Report),
έλαβε ενημερώσεις για
τις σημαντικές αδυναμίες στους εσωτερικούς ελέγχους και την πρόοδο των ενεργειών που έχουν αναληφθεί για
την
αντιμετώπισή
τους,
συζήτησε
με
τη
Διοίκηση
διάφορα
εκκρεμή
ζητήματα
(συμπεριλαμβανομένης
της
Επιστολής
Παρατηρήσεων των
Εξωτερικών
Ελεγκτών) και
διασφάλισε
την
τήρηση χρονοδιαγραμμάτων
και
προθεσμιών.
●
έλαβε
γνώση
της
ετήσιας
Έκθεσης
Αξιολόγησης
του
Συστήματος
Εσωτερικού
Ελέγχου
από
την
Υπηρεσία
Εσωτερικού Ελέγχου, όπως
απαιτείται από την
Πράξη Διοικητή της Τράπεζας
της Ελλάδος 2577/9.3.2006 (που
ήταν σε ισχύ κατά τον χρόνο εκείνο). Η εν λόγω έκθεση, μαζί με την ίδια την αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου,
υποβλήθηκε περαιτέρω στο Διοικητικό Συμβούλιο και στη συνέχεια στην Τράπεζα της Ελλάδος
τον Ιούνιο 2025.
●
το 2025,
τα μέλη
της Επιτροπής
Ελέγχου της
HoldCo προσκλήθηκαν
και συμμετείχαν
στις συνεδριάσεις
της
Επιτροπής
Κινδύνων του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της HoldCo
(ΕΚ), και
αντιστοίχως τα
μέλη της
Επιτροπής
Κινδύνων
προσκλήθηκαν
και
συμμετείχαν
στις
συνεδριάσεις
της
Επιτροπής
Ελέγχου
της
HoldCo
(κοινές
συνεδριάσεις HoldCo ΕΕ
και HoldCo ΕΚ),
για τη συζήτηση/έγκριση θεμάτων
που εμπίπτουν στις
αρμοδιότητες
και των δύο Επιτροπών.
Πιο συγκεκριμένα, στις συνεδριάσεις
της HoldCo ΕΚ στις
οποίες συμμετείχαν τα
μέλη
της HoldCo ΕΕ, συζητήθηκαν μεταξύ άλλων ζητήματα όπως οι λειτουργικοί και μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι,
το Πλαίσιο Διαχείρισης κινδύνων και ασφάλειας
της Τεχνολογίας
Πληροφορικής και Επικοινωνιών (ICT risk), οι
κλιματικοί και περιβαλλοντικοί κίνδυνοι, καθώς και
οι εξωτερικές αναθέσεις (outsourcing).
●
Επισκόπησε την Έκθεση Εταιρικής Διακυβέρνησης και Βιωσιμότητας.
●
εξέτασε
και
υπέβαλε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
της
HoldCo
προς
έγκριση
την
αναθεωρημένη
Πολιτική
Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη.
●
σύμφωνα
με
τις
διατάξεις
του
Νόμου
2533/1997,
εξέτασε
εκθέσεις
για
σημαντικές
χρηματιστηριακές
συναλλαγές που διενεργήθηκαν
από τα Μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου και
τους Γενικούς
Διευθυντές της
Εταιρείας σε εισηγμένες κινητές αξίες και ενημέρωσε το Διοικητικό
Συμβούλιο.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
394
|
Σελίδα
Εσωτερικός Έλεγχος
Eurobank
23.
Ο
Εσωτερικός
Έλεγχος
της
Τράπεζας
αποτελεί
μια
ανεξάρτητη,
αντικειμενική
λειτουργία
παροχής
διασφάλισης
και
συμβουλευτικών
υπηρεσιών (τρίτη
γραμμή άμυνας),
η οποία
έχει ως
στόχο να
προσθέτει αξία
και να
βελτιώνει
τις
λειτουργίες της Eurobank και των θυγατρικών της. Για τη
διασφάλιση της ανεξαρτησίας του, o Eσωτερικός Έλεγχος Ομίλου
αναφέρεται για
λειτουργικά θέματα
στην Επιτροπή
Ελέγχου και
για διοικητικά
θέματα (για
παράδειγμα, καθημερινές
λειτουργίες)
στον
Διευθύνοντα
Σύμβουλο.
Ο
Εσωτερικός
Έλεγχος
είναι
επαρκώς
οργανωμένος,
έχει
απεριόριστη
πρόσβαση σε οποιαδήποτε σχετική πληροφορία και
λειτουργεί αποτελεσματικά σύμφωνα με τα Πρότυπα του
Ινστιτούτου
Εσωτερικών Ελεγκτών.
24.
Κατά τη διάρκεια του 2025, η ΕΕ:
●
ενέκρινε το αναθεωρημένο Καταστατικό και Κανονισμούς Λειτουργίας του Εσωτερικού
Ελέγχου του Ομίλου.
●
έλαβε επιβεβαίωση
από τον
Επικεφαλής Εσωτερικού
Ελέγχου σχετικά
με την
ανεξαρτησία του
Εσωτερικού
Ελέγχου Ομίλου για το 2024
●
ενέκρινε και υπέβαλε στο Δ.Σ. για ενημέρωση, το Ετήσιο Πρόγραμμα Εργασιών του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου
για το 2026 και το Μεσοπρόθεσμο Πρόγραμμα Εργασιών του Εσωτερικού
Ελέγχου Ομίλου (2026-2028).
●
παρακολούθησε την εξέλιξη του
Ετήσιου Προγράμματος Εργασιών Εσωτερικού Ελέγχου
μέσω των τριμηνιαίων
Εκθέσεων
Πεπραγμένων
του
Εσωτερικού
Ελέγχου.
Επιπρόσθετα,
μέσω
των
Εκθέσεων
Πεπραγμένων
του
Εσωτερικού Ελέγχου παρακολούθησε
την εξέλιξη των Ετήσιων
Προγραμμάτων Εργασιών Εσωτερικών
Ελέγχων
των τραπεζικών θυγατρικών εξωτερικού.
●
στις τριμηνιαίες συνεδριάσεις
της Ε.Ε., ο Εσωτερικός
Έλεγχος Ομίλου υπέβαλε
τις Εκθέσεις Πεπραγμένων
του
Εσωτερικού Ελέγχου
Ομίλου και
παρουσίασε τα
βασικά θέματα.
Ο Εσωτερικός
Έλεγχος Ομίλου
υπέβαλε και
παρουσίασε επίσης, σε τριμηνιαία βάση στην Ε.Ε., την κατάσταση
και την παρακολούθηση των ευρημάτων του
Εσωτερικού Ελέγχου,
των αρμόδιων
αρχών, των
εξωτερικών ελεγκτών
και λοιπών
τρίτων μερών,
καθώς και
πληροφορίες για
τα ευρήματα
για τα
οποία η
Διοίκηση αποδέχεται
τον Κίνδυνο
(Management Accepts
Risk
(ΜΑR)
findings).
Ομοίως,
ο
Εσωτερικός
Έλεγχος
Ομίλου
παρουσίασε
ειδικές
έρευνες
και
μελέτες
στις
συνεδριάσεις της Ε.Ε., όπως απαιτείται.
●
έλαβε πληροφορίες για τις ειδικές εργασίες ελέγχου, που
καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου
2024
έως την 31η Δεκεμβρίου 2024, για να διασφαλιστεί η πληρότητα και η διαφάνεια.
●
όσον αφορά τα θέματα
Διασφάλισης Ποιότητας, συζήτησε
τις δραστηριότητες Διασφάλισης
Ποιότητας, έλαβε
ενημέρωση για την επισκόπηση της Διασφάλισης Ποιότητας & Προγράμματος Βελτίωσης και ενέκρινα το Πλάνο
Διασφάλισης Ποιότητας (Quality Assurance Plan) για το 2026.
●
συζήτησε
την
ετήσια
ανασκόπηση
των
Δραστηριοτήτων
Εσωτερικού
Ελέγχου
για
το
2024,
συμπεριλαμβανομένων
των
συνολικών
επιδόσεών
του,
των
εξελίξεων
του
ανθρώπινου
δυναμικού,
της
Διασφάλισης Ποιότητας, της εκπαίδευσης και των πρωτοβουλιών του
Κέντρου Αριστείας Αναλύσεων Δεδομένων
(Data Analytics Center of Excellence (DAnCoE)) το 2024.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
395
|
Σελίδα
●
έλαβε ενημέρωση για
τον προϋπολογισμό
του 2025 του
Εσωτερικού Ελέγχου
Ομίλου - Προϋπολογισμός
που
υποβλήθηκε σε σχέση
με τον προϋπολογισμό
που τελικά κατανεμήθηκε
– και συζήτησε
τυχόν αλλαγές και
το
σκεπτικό τους.
●
έλαβε ενημέρωση
σχετικά με
την πρόοδο
της απορρόφησης
του προϋπολογισμού
του Εσωτερικού
Ελέγχου
Ομίλου.
●
ενέκρινε την Στρατηγική του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου (2026-2028)
●
ενέκρινε την Στρατηγική Εκπαίδευσης του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου για το 2025, την Στρατηγική Ανθρώπινου
Δυναμικού και Εκπαίδευσης
του Εσωτερικού Ελέγχου
Ομίλου για το 2026
και τον Οικονομικό
Προϋπολογισμό
του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου για το 2026.
●
έλαβε ενημέρωση σχετικά με το Εργαστήριο Ελέγχου Νέας
Γενιάς (Next-Gen Audit Lab (NGAL)) του Εσωτερικού
Ελέγχου του Ομίλου (μέχρι πρότινος Κέντρο Αριστείας Αναλύσεων Δεδομένων του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου
(DAnCoE)
το
οποίο
μετονομάστηκε
στο
πλαίσιο
της
μετάβασης
στη
νέα
οργανωτική
δομή).
Το
NGAL
παρουσίασε, μεταξύ άλλων,
τον σκοπό της
Ομάδας, τα επιτεύγματά
της για το
2024 και 2025,
τους βασικούς
στόχους και τις δράσεις
για το 2025 και
το 2026,
καθώς και τις διερευνητικές
πρωτοβουλίες για νέα εργαλεία
και λειτουργίες.
●
έλαβε ενημερώσεις σχετικά με τις συναντήσεις του Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου με τον SSM.
●
έλαβε τακτικές ενημερώσεις, είτε ξεχωριστά είτε μέσω της Έκθεσης Πεπραγμένων του Εσωτερικού
Ελέγχου του
Ομίλου, σχετικά με την ενσωμάτωση της λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου της Ελληνικής Τράπεζας.
●
παρακολούθησε, μέσω της Έκθεσης Πεπραγμένων του Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου, την Έκθεση Εσωτερικού
Ελέγχου 2024
της Διαδικασίας
Εποπτικής Επισκόπησης
και Αξιολόγησης
(Supervisory Review
and Evaluation
Process (SREP)), συμπεριλαμβανομένων των
μέτρων που ελήφθησαν για
την αντιμετώπιση της απόφασης
του
2024 σχετικά με τη στελέχωση του εσωτερικού ελέγχου και σημείωσε
ότι οι στόχοι που είχαν τεθεί επιτεύχθηκαν
τον Ιούνιο του 2025, όπως είχε προγραμματιστεί.
●
με την βοήθεια του Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου, συνέχισε και βελτίωσε τις πρωτοβουλίες για την ενίσχυση
της παρακολούθησης
της αποτελεσματικότητας
των λειτουργιών
Εσωτερικού Ελέγχου
των θυγατρικών
(στην
Ελλάδα και το εξωτερικό).
●
πραγματοποίησε την αξιολόγηση για το 2024, του Chief Audit Executive.
Eurobank Holdings
25.
Η λειτουργία του Εσωτερικού
Ελέγχου της HoldCo ήταν ανεξάρτητη
(η Εσωτερική Επιθεώρηση είχε λειτουργική
γραμμή
αναφοράς
προς
την
Επιτροπή
Ελέγχου
και
διακεκομμένη
γραμμή
αναφοράς
προς
τον
Διευθύνοντα
Σύμβουλο
για
διοικητικά
θέματα),
ήταν
κατάλληλα
οργανωμένη,
είχε
απεριόριστη
πρόσβαση
σε
κάθε
συναφή
πληροφορία
και
λειτουργούσε αποδοτικά και αποτελεσματικά, σύμφωνα με τα Πρότυπα
του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών.
26.
Από την αρχή του 2025 έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025, η Επιτροπή Ελέγχου της Eurobank Holdings:
●
έλαβε επιβεβαίωση από τον Chief Internal Auditor (CIA) σχετικά
με την ανεξαρτησία του Εσωτερικού Ελέγχου για το
2024.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
396
|
Σελίδα
●
συζήτησε την πορεία υλοποίησης του Ετήσιου Προγράμματος του Εσωτερικού Ελέγχου
για το 2024.
●
παρακολούθησε την
πρόοδο του Προγράμματος
Ελέγχων του Εσωτερικού
Ελέγχου για το
2025 μέσω της
Έκθεσης
Πεπραγμένων του Εσωτερικού Ελέγχου.
●
στις τριμηνιαίες
συνεδριάσεις της
ΕΕ, συζήτησε
τα βασικά
σημεία των
Εκθέσεων Πεπραγμένων
του Εσωτερικού
Ελέγχου (συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης των θεμάτων της Επιστολής Διαχείρισης
(Management Letter)
των εξωτερικών ελεγκτών).
●
Συζήτησε την πρόοδο των ενεργειών για την επίλυση των ευρημάτων του Εσωτερικού Ελέγχου.
●
Πραγματοποίησε την αξιολόγηση της απόδοσης του Εσωτερικού Ελεγκτή για το 2024.
Κανονιστική Συμμόρφωση
Eurobank
27.
Η Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου της Τράπεζας είναι μια μόνιμη και ανεξάρτητη λειτουργία (δεύτερη γραμμή άμυνας)
(ο Επικεφαλής της Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Ομίλου αναφέρεται για λειτουργικά
θέματα στην Επιτροπή Ελέγχου
και
για διοικητικούς
σκοπούς στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο
της Τράπεζας),
είναι επαρκώς
οργανωμένη, έχει
απεριόριστη
πρόσβαση σε κάθε σχετική πληροφορία και λειτουργεί αποτελεσματικά.
28.
Κατά τη διάρκεια του 2025, η ΕΕ της Τράπεζας:
●
ενέκρινε τον αναθεωρημένο Κανονισμό Λειτουργίας της Κανονιστικής Συμμόρφωσης του Ομίλου.
●
ενέκρινε την τροποποιημένη
Οργανωτική Δομή της
Κανονιστικής Συμμόρφωσης του
Ομίλου και συζήτησε
την
καταγραφή δεξιοτήτων (skillset mapping) της Κανονιστικής Συμμόρφωσης του Ομίλου
●
ενέκρινε
και
υπέβαλε
περαιτέρω
στο
ΔΣ
προς
ενημέρωση
το
Μεσοπρόθεσμο
Πρόγραμμα
Εργασιών
Κανονιστικής Συμμόρφωσης (2025-2027).
●
από κοινού
με την Επιτροπή
Kινδύνου συζήτησαν και
υπέβαλαν περαιτέρω
στο ΔΣ για
συζήτηση την Άσκηση
Αξιολόγησης
Επιχειρηματικού
Κινδύνου
(καταπολέμηση
της
νομιμοποίησης
εσόδων
από
παράνομες
δραστηριότητες
και
της χρηματοδότησης
της τρομοκρατίας
(ΑΜL
/ CFT)
και
κυρώσεις
(sanctions))
και
την
Αξιολόγηση Κινδύνου
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
για την
Τράπεζα και
τις θυγατρικές
εξωτερικού. Επιπλέον,
ενέκρινε και
περαιτέρω υπέβαλε
στο ΔΣ για
ενημέρωση το
Ετήσιο Σχέδιο
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
για το
2026.
●
στις τριμηνιαίες συνεδριάσεις της ΕΕ, συζήτησε τα
βασικά θέματα των Εκθέσεων Πεπραγμένων της Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και Καταπολέμησης της
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες
δραστηριότητες (ΑΜL) (CAAR),
που υποβλήθηκαν από την Κανονιστική Συμμόρφωση Ομίλου.
●
εξέτασε και, ανάλογα με την περίπτωση, ενέκρινε ή ενέκρινε και
υπέβαλε περαιτέρω στο Διοικητικό Συμβούλιο
προς έγκριση /
ενημέρωση την αναθεώρηση:
α) της Πολιτικής
Συμμόρφωσης, β) της
Πολιτικής που διέπει
τις
επικοινωνίες μάρκετινγκ για προϊόντα–υπηρεσίες
MiFID II, γ) της Πολιτικής για Παροχές/Κίνητρα
(Inducements
Policy), δ) της
νέας Πολιτικής για
τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό
Υποδομών Αγοράς (EMIR Policy),
ε) της Πολιτικής
για τη
Διαφύλαξη των
Χρηματοπιστωτικών Μέσων
και Κεφαλαίων
Πελατών, στ)
της Πολιτικής
Αξιολόγησης
Καταλληλότητας (Appropriateness Assessment Policy), ζ), της Πολιτικής Αξιολόγησης
Συμβατότητας – Suitability
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
397
|
Σελίδα
Assessment
Policy,
η)
της
Κατευθυντήριας
Γραμμής
για
την
Εμπιστευτική
Πληροφόρηση,
θ)
της
Πολιτικής
Ομαλής
Ανταγωνιστικής
Συμπεριφοράς,
ι)
της
Πολιτικής
Κατηγοριοποίησης
Πελατών/Επενδυτών,
κ)
της
Πολιτικής Σύγκρουσης
Συμφερόντων, λ)
της Πολιτικής
κατά της Δωροδοκίας
και Διαφθοράς,
μ) της Πολιτικής
Εκτέλεσης Εντολών, ν) της
Πολιτικής για την Πρόληψη
και Ανίχνευση Κατάχρησης Αγοράς,
ξ) της Πολιτικής για
την Αναφορά Παράνομων ή
Ανήθικων Πράξεων ή
Παραβάσεων του Δικαίου
της ΕΕ (Whistleblowing Policy),
ο)
της Πολιτικής AML/CFT και Κυρώσεων, π) του Κώδικα Δεοντολογίας και
Ηθικής (Code of Conduct and Ethics), ρ)
της Πολιτικής Διακυβέρνησης Χρηματοοικονομικών Προϊόντων MiFID II.
●
Σε κοινή συνεδρίαση με την Επιτροπή Κινδύνων και την Επιτροπή Ψηφιακού Μετασχηματισμού του Διοικητικού
Συμβουλίου (BDTCo), η Επιτροπή ενέκρινε την Πολιτική σχετικά με το Πλαίσιο Υπεύθυνης Τεχνητής Νοημοσύνης
(ΤΝ) (Responsible Artificial Intelligence Framework). Σκοπός της Πολιτικής είναι ο καθορισμός των αρχών για την
εφαρμογή Πλαισίου Υπεύθυνης ΤΝ στην Τράπεζα και τις Θυγατρικές της, καθώς και ο προσδιορισμός ρόλων και
αρμοδιοτήτων στο πλαίσιο διακυβέρνησης της Τεχνητής Νοημοσύνης.
●
Σύμφωνα με τις σχετικές
νομικές και κανονιστικές
απαιτήσεις και στο
πλαίσιο της Πολιτικής
της Τράπεζας για
την Αναφορά
Παράνομων ή
Ανήθικων Πράξεων
ή Παραβάσεων
του Δικαίου
της ΕΕ, η
Επιτροπή ενέκρινε
και
υπέβαλε
περαιτέρω
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
προς
έγκριση
την
ανανέωση
της
θητείας
του
Υπεύθυνου
Παραλαβής & Παρακολούθησης Αναφορών (Report Receiving & Monitoring Officer (RRMO)
και του αναπληρωτή
RRMO.
●
Σε
συμμόρφωση
με
τις
απαιτήσεις
της
Τράπεζας
της
Ελλάδος,
η
Επιτροπή
ενέκρινε
την
Ετήσια
Έκθεση
Συμμόρφωσης Ομίλου για το AML (2024) σύμφωνα με την ΠΔΤΕ 281/2009 και έλαβε γνώση της
Ετήσιας Έκθεσης
Συμμόρφωσης του
Ομίλου σύμφωνα
με την
Πράξη 2577/9.3.2006
(σε ισχύ
τότε), συμπεριλαμβανομένης
της
Έκθεσης MiFID. Οι εκθέσεις αυτές υποβλήθηκαν στη συνέχεια στο ΔΣ και κατόπιν στην Τράπεζα της Ελλάδος τον
Μάρτιο και Ιούνιο 2025 αντίστοιχα, ενώ η αξιολόγηση της Επιτροπής
επί των εκθέσεων υποβλήθηκε στο ΔΣ και
κατόπιν στην ΤτΕ τον Ιούνιο 2025.
●
Η
Επιτροπή
συζήτησε
και
υπέβαλε
στο
ΔΣ
προς
ενημέρωση
την
αξιολόγηση
των
Εξωτερικών
Ελεγκτών
αναφορικά με τη διασφάλιση
των περιουσιακών στοιχείων
των πελατών, σύμφωνα με
την Εκτελεστική Πράξη
ΤτΕ 147/2018.
●
Έλαβε γνώση και υπέβαλε στο ΔΣ προς ενημέρωση την αξιολόγηση
των Εξωτερικών Ελεγκτών αναφορικά με τη
συμμόρφωση στα Θέματα Κοιμώμενων Λογαριασμών, σύμφωνα με τον Ν. 4151/2013.
●
Πραγματοποίησε την αξιολόγηση για το 2024 του Group Chief Compliance Officer / Money Laundering Reporting
Officer (MLRO).
●
Με την
παρουσία μελών
της Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων και
Εταιρικής Διακυβέρνησης
για διαβούλευση,
η
Επιτροπή εισηγήθηκε στο ΔΣ την έγκριση του διορισμού
νέου MLRO, με ημερομηνία ισχύος την 1η Φεβρουαρίου
2025, σύμφωνα με το άρθρο
38 του Ν. 4557/2018 και
την Απόφαση 281/17.3.2009 της
Επιτροπής Πιστωτικών
και Τραπεζικών
Θεμάτων της ΤτΕ.
Μέχρι την έναρξη
ισχύος του διορισμού,
ο Group Chief
Compliance Officer
συνέχισε να ασκεί παράλληλα τα καθήκοντα του MLRO.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
398
|
Σελίδα
●
Η Επιτροπή συζήτησε και υπέβαλε στο ΔΣ προς συζήτηση τις αναφορές της Ethics Hotline για το 2024 καθώς και
την Ετήσια Έκθεση της Επιτροπής Ηθικής της Eurobank για
το 2024, η οποία καλύπτει περιστατικά στην Ελλάδα
και στις διεθνείς θυγατρικές.
●
Συζήτησε και
υπέβαλε στο
ΔΣ προς
συζήτηση την
Ετήσια Έκθεση
για τη
Διαφθορά και
την Καταπολέμηση
Δωροδοκίας.
●
Συζήτησε το
νομικό
και
κανονιστικό
πλαίσιο
για την
Ευρωπαϊκή
Αρχή Καταπολέμησης
της Νομιμοποίησης
Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες (AMLA), καθώς και την πρόοδο του αντίστοιχου χρονοδιαγράμματος
και των έργων της Eurobank και των τραπεζικών θυγατρικών
της.
●
Ζήτησε εις βάθος παρουσιάσεις για επιμέρους θέματα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και έλαβε ενημερώσεις
(ως
ξεχωριστό παραδοτέο και επιπλέον των τριμηνιαίων Εκθέσεων Συμμόρφωσης και AML) σε πολλούς τομείς, ήτοι
Αξιολόγηση Κινδύνων Συμμόρφωσης με θέμα Market Conduct
(MiFID και συναφή), αναλυτική παρουσίαση του
quarterly
reporting
pack,
ζητήματα
Συμμόρφωσης
Eurobank
Boυλγαρίας,
Eurobank
Κύπρου
και
Ελληνικής
Τράπεζας, θέματα Οικονομικού Εγκλήματος, αποτελέσματα Business Risk Assessments (AML, CFT, Sanctions) και
επιλεγμένες νέες ρυθμίσεις με αξιολόγηση του πιθανoύ αντικτύπου στην Τράπεζα.
●
Σε
κοινή
συνεδρίαση
με
την
Επιτροπή
Κινδύνων,
η
Επιτροπή
συζήτησε
τα
κανονιστικά
πρόστιμα
που
επιβλήθηκαν στην Τράπεζα για την περίοδο 2019–2023.
●
Έλαβε
ενημέρωση για
θέματα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
καθώς
και
για τις
συναντήσεις της
Διεύθυνσης
Κανονιστικής Συμμόρφωσης με τον SSM και λοιπές εποπτικές αρχές.
●
Έλαβε τακτικές ενημερώσεις, είτε ξεχωριστά είτε μέσω των Εκθέσεων Δραστηριότητας, για τον
Επιτόπιο Έλεγχο
(On-Site Inspection – OSI) της ΤτΕ σε θέματα AML.
●
Έλαβε τακτικές ενημερώσεις, ξεχωριστά ή μέσω των Εκθέσεων Δραστηριότητας, σχετικά με την
ενσωμάτωση της
λειτουργίας Συμμόρφωσης της Hellenic Bank μετά τη συγχώνευση με την Eurobank Ltd.
●
Έλαβε
ενημέρωση
σχετικά
με
την
επισκόπηση
του
Συστήματος
Διαχείρισης
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης
(Compliance
Management
System)
στο
πλαίσιο
του
ISO
37301
και
σημείωσε
ότι
το
σύστημα
πληροί
τις
απαιτήσεις του προτύπου.
●
Στο πλαίσιο της ενισχυμένης εποπτείας της Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ομίλου επί των διεθνών θυγατρικών, η
Επιτροπή συζήτησε διάφορα ζητήματα συμμόρφωσης των θυγατρικών.
Eurobank Holdings
29.
Η λειτουργία
Κανονιστικής Συμμόρφωσης
της HoldCo
αποτελούσε μόνιμη
και ανεξάρτητη
λειτουργία (ο
Επικεφαλής
Συμμόρφωσης αναφερόταν λειτουργικά
στην Επιτροπή
Ελέγχου και για
διοικητικούς σκοπούς
στον CEO της
Holdings),
ήταν επαρκώς οργανωμένη,
διέθετε απεριόριστη πρόσβαση σε
κάθε σχετική πληροφορία
και λειτουργούσε αποδοτικά
και αποτελεσματικά.
30.
Από την αρχή του 2025 έως και τις 12 Δεκεμβρίου 2025, η Επιτροπή Ελέγχου της Eurobank Holdings:
●
εξέτασε και ενέκρινε το Mandate του Τμήματος Συμμόρφωσης.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
399
|
Σελίδα
●
στις Τριμηνιαίες
συνεδριάσεις,
συζήτησε
τα
βασικά
σημεία των
Εκθέσεων
Δραστηριότητας
Συμμόρφωσης,
συμπεριλαμβανομένης της προόδου του Ετήσιου Πλάνου Συμμόρφωσης 2025.
●
συζήτησε και υπέβαλε στο ΔΣ προς συζήτηση τις αναφορές της Ethics Hotline που λήφθηκαν εντός του 2024.
●
συζήτησε και
υπέβαλε στο
ΔΣ προς
συζήτηση την
Ετήσια Έκθεση
για τη
Διαφθορά και
την Καταπολέμηση
Δωροδοκίας (Anti-Bribery & Corruption Annual Report).
●
εξέτασε και, ανάλογα
με την περίπτωση, επικύρωσε,
ενέκρινε ή ενέκρινε και
υπέβαλε περαιτέρω στο ΔΣ
προς
έγκριση ή ενημέρωση την αναθεώρηση των ακόλουθων
πολιτικών και κανονισμών: a)
Πολιτική Συμμόρφωσης,
β) Κατευθυντήρια Οδηγία για το
Insider Dealing, γ) Πολιτική Συμμόρφωσης
Ανταγωνισμού Ομίλου (Anti-trust),
δ)
Πολιτική
για
την
Πρόληψη
και
Ανίχνευση
Κατάχρησης
Αγοράς,
ε) Πολιτική για την Αναφορά Παράνομων ή Ανήθικων Πράξεων ή Παραβάσεων του Δικαίου
της ΕΕ, στ) Πολιτική
Σύγκρουσης Συμφερόντων, ζ) Πολιτική Καταπολέμησης Δωροδοκίας και Διαφθοράς.
●
Σε κοινή
συνεδρίαση με
την Επιτροπή
Κινδύνων, ενέκρινε
την Πολιτική
για το
Πλαίσιο Υπεύθυνης
Τεχνητής
Νοημοσύνης (ΤΝ) (Responsible Artificial
Intelligence Framework). Στόχος
της Πολιτικής είναι ο καθορισμός
των
αρχών εφαρμογής Πλαισίου Υπεύθυνης Τεχνητής Νοημοσύνης στην Τράπεζα
και τις Θυγατρικές της, καθώς και
ο καθορισμός ρόλων και αρμοδιοτήτων στο πλαίσιο της διακυβέρνησης της Τεχνητής
Νοημοσύνης.
●
Σύμφωνα με τις σχετικές
νομικές και κανονιστικές
απαιτήσεις και στο
πλαίσιο της Πολιτικής
για την Αναφορά
Παράνομων ή Ανήθικων Πράξεων
ή Παραβάσεων του Δικαίου
της ΕΕ, ενέκρινε και
υπέβαλε περαιτέρω στο ΔΣ
προς έγκριση την ανανέωση της θητείας του Υπεύθυνου Παραλαβής &
Παρακολούθησης Αναφορών (RRMO) και
του αναπληρωτή RRMO.
●
Σε συμμόρφωση με
τις απαιτήσεις της
ΤτΕ, έλαβε την
Ετήσια Έκθεση Συμμόρφωσης
του Ομίλου σύμφωνα
με
την
Πράξη
2577/9.3.2006
(σε
ισχύ
εκείνη
την
περίοδο),
συμπεριλαμβανομένης
της
Έκθεσης
MiFID,
προς
ενημέρωση. Η εν
λόγω έκθεση,
μαζί με
την αξιολόγηση
της Επιτροπής,
υποβλήθηκε στη συνέχεια
στο ΔΣ και
κατόπιν στην Τράπεζα της Ελλάδος τον Ιούνιο 2025.
●
Πραγματοποίησε την αξιολόγηση της απόδοσης του Επικεφαλής Κανονιστικής Συμμόρφωσης για
τη χρήση 2024.
Οικονομικές Αναφορές
Eurobank
31.
Η
Επιτροπή
Ελέγχου
της
Τράπεζας,
σύμφωνα
με
τον
Κανονισμό
Λειτουργίας
της,
παρακολουθεί
τη
διαδικασία
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
και τη διαδικασία
υποβολής εκθέσεων βιωσιμότητας
(sustainability reporting)
και
υποβάλλει συστάσεις και
προτάσεις για τη
διασφάλιση της ακεραιότητάς
τους. Επιπλέον, εποπτεύει
και αξιολογεί
την
επάρκεια
και
αποτελεσματικότητα
των
σχετικών
με
τη
χρηματοοικονομική
πληροφόρηση
εσωτερικών
ελέγχων
και
εξετάζει κατά
πόσο οι έλεγχοι
αυτοί προσαρμόζονται επαρκώς
σε τυχόν σημαντικές
αλλαγές στο προφίλ
κινδύνου της
Τράπεζας.
32.
Κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου της Τράπεζας το 2025:
●
Η
ΕΕ
εξέτασε
και
εισηγήθηκε
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
την
έγκριση
των
Ετήσιων
Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
για
το
2024
(συμπεριλαμβανομένων
των
εταιρικών
και
ενοποιημένων
οικονομικών
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
400
|
Σελίδα
καταστάσεων).
Επιπλέον, η
Επιτροπή συζήτησε
διάφορα θέματα
σχετικά με
τους Εξωτερικούς
Ελεγκτές και
εξέτασε και εισηγήθηκε στο ΔΣ την έγκριση της Ενοποιημένης Έκθεσης Πυλώνα
ΙΙΙ.
●
Η ΕΕ
συζήτησε, κυρίως
μέσω της
παρουσίασης των
οικονομικών
καταστάσεων από
τις Χρηματοοικονομικές
Υπηρεσίες, διάφορα θέματα
όπως λογιστικές πολιτικές,
σύνθετες συναλλαγές, κρίσιμες
λογιστικές εκτιμήσεις
και σημαντικά έκτακτα γεγονότα που επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις, μεγάλες διαχρονικές μεταβολές,
σημαντικές γνωστοποιήσεις και μείζονα φορολογικά ζητήματα.
●
Σε κοινή συνεδρίαση
με την Επιτροπή
Κινδύνων, η ΕΕ
εξέτασε και
ενέκρινε για υποβολή
στο ΔΣ ενημερώσεις
και/ή νέες λογιστικές πολιτικές που τέθηκαν σε ισχύ εντός του έτους.
●
Η
ΕΕ
συζήτησε
σειρά
θεμάτων
σχετικά
με
την
Οδηγία
για
την
Εταιρική
Αναφορά
Βιωσιμότητας
(CSRD),
συμπεριλαμβανομένης
της
διαδικασίας
εκθέσεων
βιωσιμότητας
και
της
Έκθεσης
Εσωτερικού
Ελέγχου
του
Ομίλου σχετικά
με την
CSRD. Παράλληλα,
έλαβε ενημέρωση
για την
πορεία της
υλοποίησης της
CSRD,
με
αναφορά στα βασικά ορόσημα και τα κύρια στοιχεία της Έκθεσης Βιωσιμότητας 2025.
●
Με τη συνδρομή των Χρηματοοικονομικών
Υπηρεσιών, η ΕΕ άσκησε εποπτεία
επί του έργου συγχώνευσης της
Eurobank με την Eurobank Holdings (Project Square) και έλαβε τακτικές ενημερώσεις σχετικά με την πρόοδο του
έργου.
Στο
πλαίσιο
αυτό,
η
ΕΕ
εξέτασε
το
τελικό
ενημερωτικό
δελτίο
προς
υποβολή
στην
Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς, μετά την έγκριση του οποίου όλα
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υπέγραψαν τη
σχετική
δήλωση
συμμόρφωσης
(endorsement
letter),
η
οποία
υπογράφηκε
κατόπιν
της
έγκρισης
του
τελικού
ενημερωτικού δελτίου από την ΕΕ.
Eurobank Holdings
33.
Η
Επιτροπή
Ελέγχου
της
HoldCo,
σύμφωνα
με
τον
Κανονισμό
Λειτουργίας
της,
παρακολουθούσε
τη
διαδικασία
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και
τη διαδικασία υποβολής
εκθέσεων βιωσιμότητας (sustainability
reporting), και
υπέβαλε συστάσεις και
προτάσεις για τη διασφάλιση
της ακεραιότητάς τους.
Επιπλέον, επόπτευε και
αξιολογούσε την
επάρκεια και
αποτελεσματικότητα των
σχετικών με τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση
εσωτερικών ελέγχων,
καθώς
και εάν οι έλεγχοι
αυτοί προσαρμόζονταν επαρκώς ώστε
να αντικατοπτρίζουν τυχόν
σημαντικές μεταβολές στο προφίλ
κινδύνου της Holdings.
34.
Κατά τις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου της HoldCo από την αρχή του 2025 έως τις 12 Δεκεμβρίου 2025:
●
Η ΕΕ, μεταξύ άλλων, εξέτασε και ενέκρινε τα τριμηνιαία αποτελέσματα, τις εξαμηνιαίες
και ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις,
τα θέματα
της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης
και
ζητήματα που
αφορούσαν τους
Εξωτερικούς
Ελεγκτές. Επιπλέον, η Επιτροπή εξέτασε και εισηγήθηκε στο
Διοικητικό Συμβούλιο την έγκριση της Ενοποιημένης
Έκθεσης Πυλώνα ΙΙΙ.
●
Οι
Χρηματοοικονομικές
Υπηρεσίες
παρουσίασαν
θέματα
όπως
λογιστικές
πολιτικές,
κρίσιμες
λογιστικές
εκτιμήσεις, σημαντικά
έκτακτα γεγονότα
που επηρεάζουν
τις οικονομικές
καταστάσεις,
μεγάλες μεταβολές
μεταξύ περιόδων, σημαντικές γνωστοποιήσεις, σημαντικά ζητήματα με φορολογικές αρχές, καθώς και ζητήματα
Group Control.
●
Η Νομική Υπηρεσία του Ομίλου παρουσίασε τις Εκκρεμείς Σημαντικές Δικαστικές
Υποθέσεις και τις προβλέψεις
που σχετίζονται με αυτές.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
401
|
Σελίδα
●
Σε
κοινή
συνεδρίαση
με
την
Επιτροπή
Κινδύνων,
η
Επιτροπή
εξέτασε
και
ενέκρινε
προς
υποβολή
στο
ΔΣ
επικαιροποιήσεις και/ή νέες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν εντός του
έτους.
●
Η
ΕΕ
συζήτησε
θέματα
σχετικά
με
την
Οδηγία
CSRD,
συμπεριλαμβανομένης
της
διαδικασίας
αναφορών
βιωσιμότητας (sustainability reporting), της πλατφόρμας συστήματος βιωσιμότητας (Sustainability IT), καθώς
και
της Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου σχετικά με την CSRD. Επιπλέον, έλαβε ενημέρωση για την πρόοδο
της CSRD, συμπεριλαμβανομένων βασικών οροσήμων και σημαντικών σημείων της
Έκθεσης Βιωσιμότητας 2025.
●
Η Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου διενήργησε επισκόπηση υψηλού
επιπέδου του υλικού
που υποβάλλεται στην
Επιτροπή για την έγκριση των οικονομικών αποτελεσμάτων και ανέφερε σημαντικά ζητήματα στον Πρόεδρο της
Επιτροπής για ενημέρωση.
●
Στο πλαίσιο παρακολούθησης της έκθεσης Πραγματικού έναντι Προϋπολογισμού (Actual vs Budget), η ΕΕ έλαβε
τριμηνιαίες ενημερώσεις
από τις
Χρηματοοικονομικές
Υπηρεσίες, οι
οποίες υποβλήθηκαν
στη συνέχεια
στο
Διοικητικό Συμβούλιο για συζήτηση.
●
Η
ΕΕ
συζήτησε
τα
προγραμματισμένα
βήματα
των
Χρηματοοικονομικών
Υπηρεσιών
για
τη
βελτίωση
της
διαδικασίας αναφοράς (ιδίως την αυξημένη εποπτεία διεθνών θυγατρικών), όπως ζητήθηκε
από τον SSM.
Εξωτερικοί Ελεγκτές
Eurobank
35.
Η Επιτροπή Ελέγχου, σύμφωνα με τις αρμοδιότητές της όπως ορίζονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, είναι υπεύθυνη
για την αξιολόγηση της απόδοσης και της ανεξαρτησίας των Εξωτερικών Ελεγκτών, KPMG. Επιπλέον, η Επιτροπή εξετάζει
το εύρος των
ελεγκτικών εργασιών και
την ελεγκτική προσέγγιση,
καθώς και
αξιολογεί τις διαδικασίες
εντοπισμού και
αντιμετώπισης των βασικών κινδύνων που σχετίζονται με τον έλεγχο και το σύστημα εσωτερικών
δικλίδων.
36.
Κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου το 2025:
●
Η
KPMG
παρουσίασε
και
συζήτησε
με
τα
μέλη
της
Επιτροπής
συνοπτική
επισκόπηση
των
εκτελεσθεισών
ελεγκτικών εργασιών,
τα κύρια
ευρήματα, περιλαμβανομένης
σύνοψης των
μη συμψηφισμένων
διαφορών,
καθώς και λοιπά σημαντικά ζητήματα.
●
Η KPMG παρουσίασε το Ελεγκτικό Πλάνο 2025 στην Επιτροπή. Η ΕΕ, στο πλαίσιο των
αρμοδιοτήτων της, εξέτασε
επίσης την Επιστολή Ανάθεσης (Engagement Letter) για τον Τακτικό
Έλεγχο της Τράπεζας για το 2025.
●
Η ΕΕ εξέτασε την Έκθεση της KPMG για το 2024
(Management Letter) και συζήτησε τα θέματα που αναδείχθηκαν
με την KPMG και τη Διοίκηση.
●
Η ΕΕ
συζήτησε με
τη Διοίκηση
την ετήσια
αξιολόγηση των
Εξωτερικών
Ελεγκτών για
τον έλεγχο
του 2024.
Επιπλέον, υπέβαλε
στο Διοικητικό
Συμβούλιο εισήγηση
για την
έγκριση και
εν συνεχεία
σύσταση προς
την
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
για
την
επαναδιορισμό
της
KPMG
ως
νόμιμου
ελεγκτή
των
εταιρικών
και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Eurobank για το 2025.
●
Η Επιτροπή ενέκρινε τις αμοιβές ελέγχου και
διαβεβαίωσης του Ομίλου προς τους Εξωτερικούς Ελεγκτές για το
2025.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
402
|
Σελίδα
●
Η
ΕΕ
έλαβε
γραπτή
επιβεβαίωση
ανεξαρτησίας
από
τους
Εξωτερικούς
Ελεγκτές
και
παρακολούθησε
την
ανεξαρτησία τους
μέσω του
εργαλείου παρακολούθησης
ανεξαρτησίας που
υποβάλλεται τριμηνιαία
από τις
Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες, αποτυπώνοντας
την αξία των μη
ελεγκτικών υπηρεσιών έναντι
των ορίων της
αναθεωρημένης Πολιτικής Ανεξαρτησίας Εξωτερικών
Ελεγκτών του Ομίλου, η οποία
εγκρίθηκε από την ΕΕ
στο
4ο τρίμηνο του 2025.
Σύμφωνα με την ίδια
Πολιτική, η ΕΕ το
2025 εξέτασε και ενέκρινε
όλες τις μη ελεγκτικές
υπηρεσίες. Μεταξύ
όσων υπερέβησαν το
όριο των
€50.000 περιλαμβάνονται:
α) η ανάθεση
στην KPMG
για
Agreed
Upon
Procedures
σχετικά
με
Comfort
Letter
της
ERB
Bulgaria
για
έκδοση
καλυμμένου
ομολόγου,
β)
η
παροχή
συμβουλευτικών
υπηρεσιών
προς
την
Eurobank
Limited
(Κύπρος)
αναφορικά
με
υπηρεσίες
πλατφόρμας eLearning, και γ) η ανάθεση στην KPMG για
εργασίες ελεγκτικής διασφάλισης επί των Πιστωτικών
και ESG γνωστοποιήσεων της Ενοποιημένης Έκθεσης Πυλώνα 3 για τη χρήση που λήγει στις 31.12.2025.
●
Η ΕΕ
έλαβε ενημέρωση
από το
Group Finance
για το
χρονοδιάγραμμα και
τη διαδικασία
του διαγωνισμού
επιλογής Εξωτερικού Ελεγκτή
για τον Όμιλο για
τη χρήση 2027, λόγω
της υποχρεωτικής εναλλαγής ελεγκτικής
εταιρείας. Μετά την ολοκλήρωση
της διαδικασίας, η AC
υπέβαλε εισήγηση στο ΔΣ
σχετικά με την επιλογή
του
νέου Εξωτερικού Ελεγκτή του Ομίλου για το 2027.
●
Η ΕΕ συζήτησε
με τον Εξωτερικό
Ελεγκτή λογιστικά
θέματα που σχετίζονται
με την ενσωμάτωση
της Hellenic
Bank (λογιστική step-up acquisition).
●
Η ΕΕ ζήτησε και συζήτησε την παροχή
περιορισμένης διασφάλισης από τους Εξωτερικούς Ελεγκτές για
το CSRD
reporting.
●
Η ΕΕ εξέτασε και ενέκρινε την επικαιροποιημένη Πολιτική Ανεξαρτησίας
Εξωτερικών Ελεγκτών.
●
Η ΕΕ εξέτασε την Έκθεση του Εξωτερικού
Ελεγκτή, την Επιπρόσθετη Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου,
καθώς
και την Έκθεση για τα Κύρια Θέματα Ελέγχου, και συναντήθηκε
με τους Εξωτερικούς Ελεγκτές (με και χωρίς την
παρουσία της Διοίκησης) για τη
συζήτηση θεμάτων που σχετίζονται
με την ελεγκτική διαδικασία,
πέραν τυχόν
σημαντικών ζητημάτων που σχετίζονται με το Ελεγκτικό Πλάνο.
Eurobank Holdings
37.
Η Επιτροπή Ελέγχου της HoldCo
(AC), σύμφωνα με τον Κανονισμό
Λειτουργίας της, ήταν υπεύθυνη για
την επιλογή, την
αξιολόγηση της απόδοσης και την ανεξαρτησία των Εξωτερικών Ελεγκτών, KPMG. Επιπλέον, η Επιτροπή εξέτασε το εύρος
των
ελεγκτικών
εργασιών
και
την
ελεγκτική
προσέγγιση,
καθώς
και
αξιολόγησε
τις
διαδικασίες
εντοπισμού
και
αντιμετώπισης των βασικών κινδύνων ελέγχου και των κινδύνων του συστήματος εσωτερικών
δικλίδων.
38.
Κατά τις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου της HoldCo από την αρχή του 2025 έως και τις 12 Δεκεμβρίου 2025:
●
Η KPMG παρουσίασε το
Ελεγκτικό Πλάνο 2025, ενώ
η Επιτροπή, σύμφωνα με
τον Κανονισμό Λειτουργίας
της,
εξέτασε την Επιστολή Ανάθεσης για τον Νόμιμο Έλεγχο της Εταιρείας για το 2025.
●
Η
KPMG
παρουσίασε
και
συζήτησε
με
τα
μέλη
της
Επιτροπής
περίληψη
των
διενεργηθεισών
ελεγκτικών
εργασιών, τα κυριότερα
ευρήματα, περιλαμβανομένης της
σύνοψης μη συμψηφισμένων
διαφορών, και άλλα
σημαντικά ζητήματα. Η Επιτροπή έλαβε
την Έκθεση Πεπραγμένων (Management
Letter) της KPMG για το 2024
και συζήτησε τα θέματα που αναδείχθηκαν με την KPMG και
τη Διοίκηση.
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
403
|
Σελίδα
●
Η ετήσια αξιολόγηση των Εξωτερικών Ελεγκτών για τον έλεγχο του 2024 συζητήθηκε από τα μέλη της Επιτροπής
και τη
Διοίκηση. Στην
ίδια συνεδρίαση,
η Επιτροπή
αποφάσισε να
εισηγηθεί στο
Διοικητικό
Συμβούλιο την
έγκριση και
εν συνεχεία
σύσταση προς
την Τακτική
Γενική Συνέλευση
για την
επαναδιορισμό της
KPMG ως
νόμιμου ελεγκτή
των εταιρικών
και ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων της
Eurobank Holdings
για τη
χρήση 2025. Παράλληλα, η Επιτροπή συζήτησε και
ενέκρινε τις αμοιβές ελέγχου και διαβεβαίωσης του
Ομίλου
για το 2025.
●
Η Επιτροπή έλαβε γραπτή επιβεβαίωση ανεξαρτησίας
από τους Εξωτερικούς Ελεγκτές και
παρακολούθησε την
ανεξαρτησία τους
μέσω του
εργαλείου παρακολούθησης
ανεξαρτησίας που
υποβάλλεται τριμηνιαία
από το
Group Finance, το οποίο απεικονίζει την αξία
των μη ελεγκτικών υπηρεσιών έναντι των ορίων που προβλέπει
η
Πολιτική Ανεξαρτησίας Εξωτερικών Ελεγκτών του Ομίλου, η οποία επικαιροποιήθηκε επίσης το
2025.
●
Σε συμφωνία με την Πολιτική Ανεξαρτησίας Εξωτερικών Ελεγκτών του Ομίλου, η Επιτροπή εξέτασε και
ενέκρινε
όλες
τις
μη
ελεγκτικές
υπηρεσίες
για
το
2025,
συμπεριλαμβανομένων
των
υπηρεσιών
διασφάλισης,
διασφαλίζοντας τη συμμόρφωση με τα όρια ανεξαρτησίας. Μεταξύ των εγκεκριμένων μη
ελεγκτικών υπηρεσιών
άνω των €50.000 περιλαμβάνονται: α) η
ανάθεση στην KPMG για Συμφωνημένες Ελεγκτικές Διαδικασίες (Agreed
Upon Procedures)
σχετικά με Comfort Letter προς την ERB Βουλγαρίας για την έκδοση καλυμμένου ομολόγου β)
η ανάθεση στην KPMG για
εργασίες ελεγκτικής διασφάλισης στο πλαίσιο
της ετήσιας υποχρέωσης της FFH για
συμφωνία
από
IFRS
σε U.S.
GAAP
των
Ενοποιημένων
Ιδίων
Κεφαλαίων
και
Αποτελεσμάτων
της
Eurobank
Holdings για τη χρήση που
λήγει στις 31.12.2024, γ) η
παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών
προς την Eurobank
Limited (Κύπρος)
σχετικά
με υπηρεσίες
πλατφόρμας eLearning,
και
δ) η
ανάθεση στην
KPMG για
εργασίες
ελεγκτικής διασφάλισης σχετικά με τις Πιστωτικές
και ESG γνωστοποιήσεις της Ενοποιημένης Έκθεσης
Πυλώνα
ΙΙΙ για τη χρήση που λήγει στις 31.12.2025.
●
Η Επιτροπή εξέτασε τις μη
ελεγκτικές αναθέσεις που πραγματοποιήθηκαν
προς τις Big Audit Firms για
το 2024
συγκριτικά με τις χρήσεις 2023–2021.
●
Η Επιτροπή ενημερώθηκε σχετικά
με συγκριτική ανάλυση μεταξύ του
Ομίλου Eurobank Holdings και ομότιμων
εταιρειών του κλάδου ως
προς τις ελεγκτικές και
μη ελεγκτικές αμοιβές, βάσει των
σχετικών γνωστοποιήσεων
στις δημοσιευμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που λήγει στις 31.12.2024.
●
Η Επιτροπή
συναντήθηκε με
τους Εξωτερικούς
Ελεγκτές (με
και χωρίς
την παρουσία
της Διοίκησης)
για τη
συζήτηση θεμάτων που
σχετίζονται με τον
έλεγχο, πέραν των
ζητημάτων που περιλαμβάνονται
στο Ελεγκτικό
Πλάνο.
●
Η Επιτροπή εξέτασε την
Έκθεση του Εξωτερικού Ελεγκτή,
την Επιπρόσθετη Έκθεση προς
την Επιτροπή Ελέγχου
και την Έκθεση για τα Κύρια Θέματα Ελέγχου.
●
Η Επιτροπή εξέτασε και ενέκρινε την επικαιροποιημένη Πολιτική
Ανεξαρτησίας Εξωτερικών Ελεγκτών.
●
Η
Επιτροπή
συνεργάστηκε
με
τις
Χρηματοοικονομικές
Υπηρεσίες
για
την
ολοκλήρωση
της
διαδικασίας
διαγωνισμού
επιλογής
Εξωτερικού
Ελεγκτή
για
τη
χρήση
2027,
λόγω
υποχρεωτικής
αλλαγής
ελεγκτικής
εταιρείας. Συγκεκριμένα, η Επιτροπή: (i)
αξιολόγησε και ενέκρινε το
χρονοδιάγραμμα και τις λίστες επιλέξιμων
ελεγκτικών εταιρειών, καθώς και τις προτάσεις και τις δηλώσεις ανεξαρτησίας τους, λαμβάνοντας
υπόψη σχόλια
από τις
Επιτροπές Ελέγχου
των Διεθνών
Θυγατρικών, (ii)
πραγματοποίησε συναντήσεις
με καθεμία
από τις
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
404
|
Σελίδα
επιλεχθείσες ελεγκτικές εταιρείες με τη συμμετοχή της Ανώτατης Διοίκησης, και (iii) κατέληξε στην επιλογή που
προτείνεται, σύμφωνα με την Πολιτική & Διαδικασία
Διαγωνισμού Επιλογής Εξωτερικών Ελεγκτών του Ομίλου.
Μετά
την
ολοκλήρωση
της
διαδικασίας,
η Επιτροπή
υπέβαλε εισήγηση
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
για την
επιλογή του νέου Εξωτερικού Ελεγκτή του Ομίλου για το 2027.
●
Η Επιτροπή συζήτησε με τον Εξωτερικό Ελεγκτή λογιστικά
θέματα, μεταξύ των οποίων ζητήματα σχετικά με την
ενσωμάτωση της Hellenic Bank (λογιστική step-up acquisition).
●
Η Επιτροπή ζήτησε και συζήτησε την
παροχή περιορισμένης διασφάλισης για το CSRD reporting, καθώς
και την
παροχή Έκθεσης
Συμφωνημένων Ελεγκτικών
Διαδικασιών
Agreed Upon
Procedures (AUP)
για τις
Πιστωτικές
Γνωστοποιήσεις της Ενοποιημένης Έκθεσης Πυλώνα ΙΙΙ με ημερομηνία 31.12.2024.
Επίβλεψη των ΕΕ των θυγατρικών
39.
Η Επιτροπή Ελέγχου
διατήρησε καθ’ όλη τη
διάρκεια του έτους αποτελεσματική
επικοινωνία με τις Επιτροπές
Ελέγχου
των Διεθνών Θυγατρικών και παρακολούθησε τη σύνθεσή τους, τον τρόπο λειτουργίας τους και τις δραστηριότητές τους,
ενώ ο Πρόεδρος της ΕΕ έλαβε την τριμηνιαία Επισκόπηση Οικονομικών Αποτελεσμάτων
των Διεθνών Θυγατρικών.
40.
Επιπλέον, σύμφωνα
με την
Πολιτική Διακυβέρνησης
του Ομίλου,
η οποία
καθορίζει, μεταξύ
άλλων, τις
γενικές αρχές
διακυβέρνησης
των
οντοτήτων
του
Ομίλου,
η
ΕΕ:
a)
ενέκρινε
τον
διορισμό
του
Προέδρου
της
Επιτροπής
Ελέγχου
της
Eurobank
Bulgaria
και
b) συζήτησε με τους Προέδρους των Επιτροπών Ελέγχου της Eurobank Bulgaria, της Eurobank Luxembourg και των πρώην
Eurobank Cyprus και πρώην Hellenic Bank (νυν συγχωνευμένων στη Eurobank Limited) τα αντίστοιχα κύρια ζητήματα των
Επιτροπών Ελέγχου κάθε οντότητας.
41.
Ο Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου
του Ομίλου
πραγματοποίησε επισκέψεις
στις διεθνείς θυγατρικές,
συμμετείχε ως
προσκεκλημένος στις συνεδριάσεις των τοπικών Επιτροπών Ελέγχου και συναντήθηκε με τη διοίκηση, καθώς και
με τους
επικεφαλής Εσωτερικού
Ελέγχου και Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, ενώ πραγματοποίησε
κατ’ ιδίαν
συζητήσεις με τους
Προέδρους
των
τοπικών
Επιτροπών
Ελέγχου.
Παράλληλα,
οι
Πρόεδροι
των
τοπικών
Επιτροπών
Ελέγχου
πραγματοποίησαν ετήσιες ή εξαμηνιαίες παρουσιάσεις στο επίπεδο της Επιτροπής Ελέγχου του Ομίλου.
Αξιολόγηση της Ε.Ε.
42.
Η απόδοση της Επιτροπής Ελέγχου αξιολογείται σε ετήσια βάση, σύμφωνα με τις προβλέψεις της Πολιτικής Αξιολόγησης
του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του.
43.
Η αξιολόγηση
της EE
για το
2025, από
τα μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου
που δεν
συμμετέχουν στην
Επιτροπή,
επιβεβαίωσε τη σημαντικά ενισχυμένη ικανότητά
της να υποστηρίζει το ΔΣ και
να επικοινωνεί το έργο
της με σαφήνεια
και αποτελεσματικότητα. Οι διαπιστωμένες βελτιώσεις
αντανακλούν ενισχυμένη πληροφόρηση, πιο καθαρή διατύπωση
των κρίσιμων
θεμάτων και
στιβαρή εποπτεία
σε ζητήματα
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
εσωτερικού ελέγχου,
ελεγκτικών διαδικασιών και παρακολούθησης των θυγατρικών.
44.
Παρομοίως,
η
αξιολόγηση
της
ΕΕ
για
το
2025
από
τα
ίδια
τα
μέλη
της
επιβεβαιώνει
πολύ
υψηλό
επίπεδο
αποτελεσματικότητας. Τα αποτελέσματα καταδεικνύουν μία ώριμη και άρτια λειτουργούσα
Επιτροπή, με ισχυρή ηγεσία,
πειθαρχημένες
διαδικασίες
και
πλήρη
κάλυψη
του
κανονισμού
λειτουργίας
της,
ενώ
παράλληλα
αναγνωρίζουν
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
405
|
Σελίδα
ορισμένους
περιορισμένους
τομείς
όπου
στοχευμένες
παρεμβάσεις
θα
μπορούσαν
να
ενισχύσουν
περαιτέρω
την
αποτελεσματικότητα.
45.
Σε αυτό το πλαίσιο, τα μέλη της Επιτροπής εντόπισαν ένα
στοχευμένο σύνολο προτεραιοτήτων προς περαιτέρω ενίσχυση.
Οι προτεραιότητες αυτές αντανακλούν κυρίως τη διευρυνόμενη πολυπλοκότητα
του Ομίλου, την επέκταση των διεθνών
δραστηριοτήτων και τις αυξανόμενες
κανονιστικές, τεχνολογικές και
εποπτικές απαιτήσεις που επηρεάζουν
το έργο της
Επιτροπής Ελέγχου.
Λοιπά θέματα ΕΕ
46.
Οι Επιτροπές Ελέγχου της Τράπεζας και της HoldCo εξέτασαν και εισηγήθηκαν προς το Διοικητικό
Συμβούλιο την έγκριση
των αντίστοιχων Κανονισμών Λειτουργίας τους.
47.
Οι Επιτροπές Ελέγχου της Τράπεζας και της HoldCo ενέκριναν και κοινοποίησαν στα αντίστοιχα Διοικητικά Συμβούλια, για
περαιτέρω υποβολή στην Τακτική Γενική Συνέλευση, την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων για το 2024.
48.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας συζήτησε το Ετήσιο Πλάνο Εργασιών της για το 2026.
49.
Η Επιτροπή
Ελέγχου της
HoldCo έλαβε
ενημέρωση από τον
Πρόεδρό της
σχετικά με
τα θέματα
που συζητήθηκαν
στη
διάρκεια της ετήσιας συνάντησής του με τον SSM.
Βιώσιμη Ανάπτυξη - Σύνοψη
50.
Η Eurobank υποστηρίζει τη μετάβαση προς μια βιώσιμη οικονομία
και θεωρεί τη βιωσιμότητα και την
κλιματική αλλαγή
ως ευκαιρία. Κύριος στρατηγικός
στόχος είναι η προσαρμογή των
επιχειρησιακών και λειτουργικών
δραστηριοτήτων με
τρόπο
που
να
αντιμετωπίζει
τις
προκλήσεις
της
κλιματικής
αλλαγής,
να
ενσωματώνει
τις
κοινωνικές
ανάγκες
στο
επιχειρηματικό μοντέλο και να
διασφαλίζει χρηστή διακυβέρνηση για την ίδια
και τους αντισυμβαλλόμενους, σύμφωνα
με τις
εποπτικές πρωτοβουλίες
και ακολουθώντας
διεθνή πρότυπα
και βέλτιστες
πρακτικές. Υιοθετώντας
στρατηγική
προσέγγιση για τη διαχείριση κινδύνων και τον εντοπισμό ευκαιριών που σχετίζονται
με τη βιωσιμότητα και την κλιματική
αλλαγή, η Τράπεζα ακολουθεί
– και επιταχύνει όπου
είναι δυνατόν – έναν αναλυτικό
οδικό χάρτη, δίνοντας έμφαση
σε
ενέργειες
για
την
αποτελεσματική
διαχείριση
των
κινδύνων
βιωσιμότητας
και
των
κλιματικών
&
περιβαλλοντικών
κινδύνων (CR&E), σε πλήρη ευθυγράμμιση με τις εποπτικές προσδοκίες όπως
περιγράφονται στον Οδηγό της ΕΚΤ για τους
Κλιματικούς
και
Περιβαλλοντικούς
Κινδύνους.
Η
Εσωτερική
Επιθεώρηση
(IA)
ενημερώνεται
για
τον
Οδικό
Χάρτη
Κλιματικού Κινδύνου του Ομίλου, ο οποίος έχει συμφωνηθεί με τον επόπτη, καθώς
και για άλλες εξελίξεις που αφορούν
τον κίνδυνο βιωσιμότητας. Οι σχετικές εξελίξεις λαμβάνονται υπόψη στη risk-based ελεγκτική
προσέγγιση της IA. Το 2025,
η IA εξέδωσε
δύο αναθέσεις διασφάλισης
μία για τις
γνωστοποιήσεις βιωσιμότητας (CSRD)
και μία για
τις Δεσμεύσεις
Net-Zero του Ομίλου, στο πλαίσιο του Πλαισίου Διαχείρισης Κινδύνων CR&E.
51.
Καθ’ όλη
τη διάρκεια
του 2025,
η Επιτροπή
Ελέγχου, μέσω
των μηνιαίων
κοινών συνεδριάσεών
της με
την Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων, ενημερώθηκε τακτικά —και συνέβαλε ενεργά— μέσω ενημερώσεων από τον GSSO, τον Senior Risk
Executive
Officer και/ή
τον Head
of Group
Sustainability
Risk, για
ένα ευρύ
φάσμα θεμάτων
που σχετίζονται
με τη
βιωσιμότητα και τον κίνδυνο, μεταξύ των οποίων:
-
Παρακολούθηση της προόδου του έργου αναφοράς CSRD (τρεις συνεδριάσεις κατά το 2025)
-
Εξαμηνιαία ενημέρωση από το αρμόδιο μέλος του ΔΣ σχετικά με τους κινδύνους που συνδέονται με το
κλίμα και το περιβάλλον
ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK Α.Ε.
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
406
|
Σελίδα
-
Ενημέρωση για την πρόοδο σχετικά με τις Κατευθυντήριες Οδηγίες της EBA για τη Διαχείριση των ESG
Κινδύνων
-
Omnibus – Κύριες Επιπτώσεις για την Τράπεζα
-
Πίνακας Δεικτών Κλιματικών & Περιβαλλοντικών Κινδύνων
_______________
Burkhard Eckes
Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου
Αθήνα, Μάρτιος 2026
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤH ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ
31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2025
Όθωνος 8, Αθήνα 105 57
eurobank.gr, Τηλ.: 210 333 7000
Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 154558160000
.
.
Πίνακας Περιεχομένων των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων ............................................................................... Σελίδα
Ενοποιημένος Ισολογισμός .................................................................................................................................................................. 410
Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων ........................................................................................................................................... 411
Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος .......................................................................................................................... 412
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης ....................................................................................................................... 413
Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών ......................................................................................................................................... 414
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
1.
Γενικές πληροφορίες ................................................................................................................................................................... 415
2.
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων και ουσιώδεις λογιστικές
αρχές ........................................................................ 415
2.1
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................................ 415
2.2
Ουσιώδεις λογιστικές αρχές ........................................................................................................................................................ 419
3.
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών
αρχών ....................................................... 460
4.
Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων ....................................................................................................................................................... 474
5.
Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων και εύλογη
αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ................................................. 477
5.2.1 Πιστωτικός Κίνδυνος ................................................................................................................................................................... 480
5.2.2 Κίνδυνος αγοράς ..........................................................................................................................................................................
518
5.2.3 Κίνδυνος ρευστότητας .................................................................................................................................................................
524
5.2.4 Κίνδυνοι βιωσιμότητας ................................................................................................................................................................
527
5.3
Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων .......................................................................... 529
6.
Καθαρά έσοδα από τόκους ......................................................................................................................................................... 535
7.
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες ........................................................................................................... 537
8.
Έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες .......................................................................................................................................... 538
9.
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών και επενδυτικών
τίτλων ...................................................................................... 540
10.
Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
.................................................................................................................................................................. 541
11.
Λειτουργικά έξοδα ....................................................................................................................................................................... 542
12.
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναδιάρθρωσης ............................................................................ 543
13.
Φόρος εισοδήματος και ειδική φορολογική εισφορά ................................................................................................................ 543
13.1. Φόρος εισοδήματος .................................................................................................................................................................... 543
13.2. Ειδική φορολογική εισφορά ........................................................................................................................................................ 548
14.
Κέρδη ανά μετοχή........................................................................................................................................................................ 549
15.
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες ............................................................................................................................. 550
16.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και λοιπές πληροφορίες για την κατάσταση
ταμειακών ροών ........................................
550
17.
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ............................................................................................................................ 551
18.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου ............................................................................................................................................... 551
19.
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης κινδύνων ................................................................
.......... 552
20.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες ........................................................................................................................................... 557
21.
Προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
..................................................... 562
.
.
22.
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων ................................................................................................................................
............ 565
23.
Σύνθεση του Ομίλου .................................................................................................................................................................... 568
23.1. Συγχώνευση μεταξύ της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε.
και της Τράπεζας Εurobank A.E. ........................
568
23.2. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες .......................................................................................................................................... 568
23.3.Εταιρικές πράξεις σε σχέση με τον όμιλο της Ελληνικής Τράπεζας ............................................................................................. 576
23.4.Απόκτηση της CNP Cyprus Insurance Holdings Limited ................................................................................................................
576
24.
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες ................................................................................................................. 577
25.
Οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης ............................................................................................................................... 580
26.
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ..................................................................................................................... 583
27.
Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................................................................................ 584
28.
Άυλα πάγια στοιχεία .................................................................................................................................................................... 585
29.
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ........................................................................................................................................................ 587
30.
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση και σχετιζόμενες υποχρεώσεις και
μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες ............................
588
31.
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα .................................................................................. 588
32.
Υποχρεώσεις προς πελάτες ......................................................................................................................................................... 589
33.
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους ....................................................................................................................................... 589
34.
Λοιπές υποχρεώσεις .................................................................................................................................................................... 591
35.
Υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων και ασφαλιστικοί κίνδυνοι ..................................................................................... 592
35.1. Υποχρεώσεις/(Απαιτήσεις) ασφαλιστηρίων συμβολαίων και απαιτήσεις από συμβόλαια
αντασφάλισης ...............................
592
35.2. Ασφαλιστικοί κίνδυνοι.................................................................................................................................................................
599
36.
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI)
και παροχές εξόδου από την υπηρεσία ................................................................................................................................
...... 601
37.
Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
και ίδιες μετοχές .............................................................. 602
38.
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών .................................................................................................................................. 605
39.
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον ................................................................................................................................... 607
40.
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 ................................................................................................
................................ 608
41.
Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων .................................................................................................. 609
42.
Μισθώσεις ................................................................................................................................................................................... 611
43.
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και λοιπές δεσμεύσεις ..................................................................................................................... 613
44.
Πληροφόρηση ανά επιχειρηματικό τομέα .................................................................................................................................. 614
45.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού ............................................................................................................................. 619
46.
Συνδεόμενα μέρη ........................................................................................................................................................................ 620
47.
Εξωτερικοί Ελεγκτές .................................................................................................................................................................... 621
48.
Διοικητικό Συμβούλιο .................................................................................................................................................................. 622
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ – Γνωστοποιήσεις βάσει του Νόμου 4261/ 2014 ........................................................................................................... 623
Ενοποιημένος Ισολογισμός
.
410
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Σημείωση
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
15
15.628
16.131
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
17
2.356
2.196
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
18
516
285
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
780
838
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
20
54.663
50.953
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
22
24.884
22.184
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
24
251
203
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
26
1.067
975
Επενδύσεις σε ακίνητα
27
1.331
1.404
Άυλα πάγια στοιχεία
28
511
415
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
13.1
3.629
3.780
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
29
2.032
1.695
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
30
328
91
Σύνολο ενεργητικού
107.976
101.150
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες
31
1.001
-
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
31
2.850
2.800
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
915
1.120
Υποχρεώσεις προς πελάτες
32
82.704
78.593
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
33
7.352
7.056
Υποχρεώσεις ασφαλιστικών συμβολαίων
35.1
684
108
Λοιπές υποχρεώσεις
34
1.847
2.574
Σύνολο υποχρεώσεων
97.353
92.251
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
37
799
809
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
37
1.140
1.145
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον
39
7.594
6.945
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1
40
1.090
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
10.623
8.899
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
107.976
101.150
Κατόπιν της ολοκλήρωσης της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank Holdings από την Eurobank A.E. τον Δεκέμβριο του 2025,
ο Όμιλος της Eurobank A.E. αποτελεί τη συνέχεια του Ομίλου
Eurobank Holdings. Ως εκ τούτου, τα συγκριτικά
στοιχεία αφορούν σε
εκείνα του Ομίλου Eurobank Holdings.
Οι σημειώσεις στις σελίδες
415
έως
622
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων
.
411
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Αναμορφωμένα⁽¹⁾
Σημείωση
€ εκατ.
€ εκατ.
Τόκοι έσοδα
4.850
5.096
Τόκοι έξοδα
(2.301)
(2.589)
Καθαρά έσοδα από τόκους
6
2.549
2.507
Έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
793
705
Έξοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
(162)
(144)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
7
631
561
Έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες
8
139
105
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών
9
(26)
94
Αποτελέσματα από επενδυτικούς τίτλους
9
70
13
Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
10
67
61
Λειτουργικά έσοδα
3.430
3.341
Λειτουργικά έξοδα
11
(1.285)
(1.099)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια
και απαιτήσεις πελατών
21
(379)
(303)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και συναφή έξοδα
12
(35)
(60)
Έξοδα αναδιάρθρωσης
12
(62)
(168)
Ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών ιδρυμάτων
13.2
(35)
(22)
Αναλογία κερδών από επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
24
47
161
Κέρδη προ φόρου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
1.681
1.850
Φόρος εισοδήματος
13.1
(310)
(339)
Καθαρά κέρδη από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
1.371
1.511
Καθαρές ζημιές από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
30
(9)
(7)
Καθαρά κέρδη
1.362
1.504
Καθαρά κέρδη που αναλογούν σε τρίτους
0
56
Kαθαρά κέρδη που αναλογούν στους κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της μητρικής
εταιρείας
1.362
1.448
€
€
Κέρδη ανά μετοχή
-Βασικά κέρδη ανά μετοχή
14
0,37
0,40
-Προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή
14
0,37
0,39
Κέρδη ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή
14
0,37
0,40
(1)
Κατόπιν της
ολοκλήρωσης της συγχώνευσης
με απορρόφηση της
Eurobank Holdings από
την Eurobank
A.E. τον Δεκέμβριο
του
2025, ο Όμιλος της Eurobank
A.E. αποτελεί τη συνέχεια του
Ομίλου Eurobank Holdings. Ως εκ
τούτου, τα συγκριτικά στοιχεία αφορούν
σε εκείνα του Ομίλου Eurobank Holdings.
Επιπλέον, η ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών
ιδρυμάτων παρουσιάζεται διακριτά,
ενώ προηγουμένως περιλαμβανόταν στον φόρο εισοδήματος.
Οι σημειώσεις στις σελίδες
415
έως
622
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος
.
412
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρά κέρδη
1.362
1.504
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση:
Ποσά που αναταξινομήθηκαν ή ενδέχεται να αναταξινομηθούν μεταγενέστερα
στην κατάσταση αποτελεσμάτων:
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
- μεταβολή στην εύλογη αξία, μετά από φόρους
9
21
- μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, μετά από φόρους
(11)
(1)
(22)
(1)
Χρεωστικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή θέση
- μεταβολή στην εύλογη αξία, μετά από φόρους (σημ. 22)
11
58
- μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, μετά από φόρους (σημ. 22)
2
14
(36)
22
Συναλλαγματικές διαφορές
- συναλλαγματικές διαφορές δραστηριοτήτων εξωτερικού
(0)
0
- μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, λόγω της ρευστοποίησης θυγατρικής εταιρείας
εξωτερικού (σημ. 23.2)
1
1
-
0
Συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
- μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσμάτων συγγενών εταιρειών
και κοινοπραξιών, μετά από φόρους (σημ.24)
1
1
(9)
(9)
14
12
Ποσά που δε θα αναταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων:
- Κέρδη/(ζημιές) από μετοχές που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση, μετά από φόρους
1
(8)
- Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) υποχρεώσεων για παροχές στο προσωπικό λόγω εξόδου από
την υπηρεσία, μετά από φόρους
(1)
(2)
- Μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσμάτων συγγενών εταιρειών
και κοινοπραξιών, μετά από φόρους
(0)
1
(0)
(9)
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
14
3
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο που αναλογεί σε:
Κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της μητρικής εταιρείας
- από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
1.385
1.458
- από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(9)
(7)
Δικαιώματα τρίτων
- από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
0
56
- από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-
-
1.376
1.507
Κατόπιν της ολοκλήρωσης της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank Holdings από την Eurobank A.E. τον Δεκέμβριο του 2025,
ο Όμιλος της Eurobank A.E. αποτελεί τη συνέχεια του Ομίλου
Eurobank Holdings. Ως εκ τούτου, τα συγκριτικά
στοιχεία αφορούν σε
εκείνα του Ομίλου Eurobank Holdings.
Οι σημειώσεις στις σελίδες
415
έως
622
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης
.
413
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ
το άρτιο
Αποθεματικά και
αποτελέσματα
εις νέον
Kεφαλαιακά
μέσα ΑΤ1
Δικαιώματα
τρίτων
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024
818
1.161
5.920
-
0
7.899
Καθαρά κέρδη
-
-
1.448
-
56
1.504
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
-
-
3
-
0
3
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024
-
-
1.451
-
56
1.507
Διανομή μερίσματος στους μετόχους
-
-
(342)
-
-
(342)
Ενοποίηση του ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας
-
-
-
-
696
696
Μεταβολή στο ποσοστό συμμετοχής/ενοποίησης θυγατρικών
εταιρειών
-
-
(134)
-
(753)
(887)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
3
0
18
-
-
20
Αγορά/πώληση και ακύρωση ιδίων μετοχών
(12)
(16)
33
-
-
5
(9)
(16)
(426)
-
(56)
(507)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024
809
1.145
6.945
-
0
8.899
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
809
1.145
6.945
-
0
8.899
Καθαρά κέρδη
-
-
1.362
-
0
1.362
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
-
-
14
-
0
14
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025
-
-
1.376
-
0
1.376
Διανομή μερίσματος στους μετόχους (σημ. 39)
-
-
(556)
-
-
(556)
'Εκδοση κεφαλαιακών μέσων
ΑΤ1 (σημ. 40)
-
-
-
1.090
-
1.090
Διανομή απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1,
μετά φόρου
-
-
(12)
-
-
(12)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς
μετοχών (σημ. 38)
2
0
14
-
-
16
Αγορά/πώληση και ακύρωση ιδίων μετοχών
(σημ.37 και 39)
(12)
-
(172)
-
-
(184)
Λοιπά
-
(5)
(2)
-
(0)
(7)
(10)
(5)
(727)
1.090
(0)
348
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025
799
1.140
7.594
1.090
0
10.623
Σημ. 37
Σημ. 37
Σημ. 39
Σημ. 40
Κατόπιν της ολοκλήρωσης της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank Holdings από την Eurobank A.E. τον Δεκέμβριο του 2025,
ο Όμιλος της Eurobank A.E. αποτελεί τη συνέχεια του Ομίλου
Eurobank Holdings. Ως εκ τούτου, τα συγκριτικά
στοιχεία αφορούν σε
εκείνα του Ομίλου Eurobank Holdings
.
Οι σημειώσεις στις σελίδες
415
έως
622
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών
.
414
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Αναμορφωμένα⁽¹⁾
Σημείωση
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
1.681
1.850
Προσαρμογές για:
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
21
379
303
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναδιάρθρωσης
12
97
228
Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
11
152
135
Λοιπά αποτελέσματα από επενδυτικούς τίτλους
16
(223)
(123)
Αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων
10
(34)
(17)
Αποτελέσματα από πιστωτικούς τίτλους
16
57
1
Λοιπές προσαρμογές
16
(88)
(254)
2.021
2.123
Μεταβολές λογαριασμών που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
(118)
(344)
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε τίτλους εμπορικού χαρτοφυλακίου
(242)
125
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
95
556
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
(4.297)
(3.476)
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε λοιπά στοιχεία ενεργητικού
(125)
(18)
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
225
(290)
Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
1.073
(4.140)
Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε υποχρεώσεις προς πελάτες
4.112
6.166
Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε λοιπές υποχρεώσεις
346
(286)
1.069
(1.707)
Φόρος εισοδήματος που πληρώθηκε
(172)
(120)
Καθαρές ταμειακές ροές από/(σε) συνεχιζόμενες λειτουργικές δραστηριότητες
2.918
296
Ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
26,27,28
(278)
(197)
Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
26,27
24
42
(Αγορές)/πωλήσεις και λήξεις επενδυτικών τίτλων
(2.524)
(1.807)
Απόκτηση θυγατρικών, μετά από αποκτηθέντα ταμειακά διαθέσιμα
23
(210)
5.500
Απόκτηση συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες, συμμετοχές σε αυξήσεις κεφαλαίου
24
1
(284)
Πώληση θυγατρικών, μετά από πωληθέντα ταμειακά διαθέσιμα
10,23,30
12
11
Μερίσματα από επενδυτικούς τίτλους, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
16,24
8
20
Καθαρές ταμειακές ροές από/(σε) συνεχιζόμενες επενδυτικές δραστηριότητες
(2.967)
3.285
Ταμειακές ροές από συνεχιζόμενες χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(Αποπληρωμές)/ εισπράξεις από πιστωτικούς τίτλους
16
266
1.860
Αποπληρωμή υποχρεώσεων από μισθώσεις
42
(39)
(38)
Μερίσματα που πληρώθηκαν
(556)
(342)
Συναλλαγές με NCI (Δικαιώματα τρίτων)
23.3
(885)
(6)
Eισπράξεις από κεφαλαιακά μέσα ΑΤ1
1.090
-
Διανομή απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1
(17)
-
(Αγορά)/πώληση ιδίων μετοχών και άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης για αγορά μετοχών
37
(182)
8
Έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση νέων μετοχών
(7)
-
Καθαρές ταμειακές ροές από/(σε) συνεχιζόμενες χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(330)
1.482
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(379)
5.063
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης
16
15.908
10.845
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης
16
15.529
15.908
(1)
Κατόπιν της ολοκλήρωσης της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank
Holdings από την Eurobank A.E. τον Δεκέμβριο του 2025, ο Όμιλος
της Eurobank
A.E. αποτελεί τη συνέχεια του Ομίλου Eurobank Holdings.
Ως εκ τούτου, τα συγκριτικά στοιχεία αφορούν σε εκείνα του Ομίλου Eurobank Holdings. Επιπλέον,
η ειδική
φορολογική εισφορά
πιστωτικών ιδρυμάτων
παρουσιάζεται στα
κέρδη προ
φόρων από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες,
ενώ προηγουμένως
περιλαμβανόταν στον καταβληθέντα φόρο εισοδήματος.
Οι σημειώσεις στις σελίδες
415
έως
622
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
415
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
1.
Γενικές πληροφορίες
Την 12 Δεκεμβρίου 2025 ολοκληρώθηκε η συγχώνευση με απορρόφηση της “Eurobank Ergasias Services and Holdings A.E.”
(Eurobank Holdings) από την Τράπεζα Eurobank Ανώνυμη Εταιρεία (Eurobank ή Τράπεζα), και η Eurobank Α.Ε. κατέστη η τελική
μητρική εταιρεία του Ομίλου (σημ. 23.1).
Η Τράπεζα
μαζί
με τις
θυγατρικές της
(ο Όμιλος),
δραστηριοποιείται στους τομείς
τραπεζικής ιδιωτών πελατών και επιχειρήσεων, διαχείρισης περιουσίας και κεφαλαίων, treasury και κεφαλαιαγορών καθώς και στην
παροχή άλλων υπηρεσιών
και
έχει παρουσία κυρίως στην Ελλάδα, την Βουλγαρία, την Κύπρο και το Λουξεμβούργο
(σημ. 44). Η
Τράπεζα έχει συσταθεί στην
Ελλάδα
, με διεύθυνση της έδρας της την
Όθωνος 8, Αθήνα 105 57
, και οι μετοχές της είναι εισηγμένες
στο Χρηματιστήριο Αθηνών και στο Χρηματιστήριο Κύπρου.
Οι εν
λόγω ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις,
οι οποίες
περιλαμβάνουν και
το Παράρτημα,
εγκρίθηκαν από
το Διοικητικό
Συμβούλιο την 5
Μαρτίου 2026. Η Έκθεση
Ελέγχου του Ανεξάρτητου
Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
περιλαμβάνεται στην ενότητα
Ε.I
της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης.
Οι
ετήσιες
οικονομικές
καταστάσεις
των
ενοποιούμενων,
μη
εισηγμένων
στο
Χρηματιστήριο
θυγατρικών
της
Τράπεζας,
συμπεριλαμβανομένων των εκθέσεων
ελέγχου των Ανεξάρτητων
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και
των εκθέσεων διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου των εταιρειών αυτών,
αναρτώνται στον ιστότοπο:
www.eurobank.gr
.
.
2
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων και ουσιώδεις λογιστικές αρχές
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας έχουν συνταχθεί στη βάση της συνέχισης της δραστηριότητας και σύμφωνα
με τις ουσιώδεις λογιστικές αρχές όπως αναφέρονται παρακάτω:
2.1
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων
Οι ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της
Τράπεζας έχουν
συνταχθεί σύμφωνα
με τα
Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
που έχουν
εγκριθεί από
το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων (ΣΔΛΠ)
και έχουν
υιοθετηθεί από
την
Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), και ειδικότερα με τα πρότυπα και τις διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία
σύνταξης
των
ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων
ή
έχουν
εφαρμοστεί,
νωρίτερα
από
την
ημερομηνία
υποχρεωτικής
εφαρμογής τους.
Οι
ενοποιημένες
οικονομικές
καταστάσεις
έχουν
συνταχθεί
με
βάση
την
αρχή
του
ιστορικού
κόστους,
με
εξαίρεση
τα
χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία
μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση
(FVOCI), τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων
(συμπεριλαμβανομένων των
παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων),
τα οποία
επιμετρώνται στην
εύλογη αξία
μέσω αποτελεσμάτων
και των
επενδυτικών ακινήτων
τα
οποία επιμετρώνται με την μέθοδο της εύλογης αξίας.
Οι λογιστικές
αρχές βάσει
των οποίων
συντάχθηκαν οι
ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της
Τράπεζας εφαρμόστηκαν
με
συνέπεια για τις χρήσεις 2025
και 2024 λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις των
ΔΠΧΑ όπως αυτές περιγράφονται στην σημείωση
2.1.1 (α) «Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις σε πρότυπα που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο την 1 Ιανουαρίου 2025».
Κατόπιν της ολοκλήρωσης της συγχώνευσης τον Δεκέμβριο του 2025, η Τράπεζα κατέστη η τελική μητρική του Ομίλου
και ο Όμιλος
Eurobank
A.E.
αποτελεί
τη
συνέχεια
του
πρώην
Ομίλου
Eurobank
Holdings.
Συνεπώς,
λαμβάνοντας
υπόψη
τον
οικονομικό
χαρακτήρα της συναλλαγής στο
πλαίσιο της αναδιοργάνωσης του
Ομίλου, σύμφωνα με την οποία
δεν προέκυψε καμία μεταβολή
στα δικαιώματα
κυριότητας
ή στην
αξία
των μετοχών,
έχει υιοθετηθεί
η αναδρομική
προσέγγιση και
τα συγκριτικά
στοιχεία
αντιστοιχούν σε εκείνα του πρώην Ομίλου Eurobank Holdings.
Επιπλέον, όπου είναι απαραίτητο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν
αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με
τις αλλαγές στην παρουσίαση
κατά την τρέχουσα χρήση.
Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
απαιτεί την υιοθέτηση εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης, οι
οποίες
επηρεάζουν
τα
λογιστικά
υπόλοιπα
των
στοιχείων
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
και
τις
γνωστοποιήσεις
των
ενδεχόμενων
υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία
σύνταξης των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, καθώς και
τα υπόλοιπα των εσόδων
και εξόδων της περιόδου αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιμήσεις αυτές βασίζονται στη βέλτιστη γνώση της Διοίκησης σχετικά
με τις τρέχουσες συνθήκες και γεγονότα, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται
να διαφέρουν.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται
σε Ευρώ (€), που είναι το συναλλακτικό νόμισμα της μητρικής εταιρίας.
Εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά, τα οικονομικά στοιχεία που παρουσιάζονται σε ευρώ έχουν
στρογγυλοποιηθεί στο πλησιέστερο
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
416
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
εκατομμύριο. Τα αθροίσματα των
στοιχείων που παρατίθενται στις βασικές
χρηματοοικονομικές καταστάσεις
και στις σημειώσεις
μπορεί να μην συμφωνούν ακριβώς με τα σύνολα που παρουσιάζονται λόγω στρογγυλοποιήσεων.
Εκτιμήσεις για τη συνέχιση της δραστηριότητας του Ομίλου
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025 έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας (going concern), λαμβάνοντας υπόψη τα ακόλουθα:
α)
Τους κυριότερους μακροοικονομικούς κινδύνους και αβεβαιότητες στην Ελλάδα και στην ευρύτερη περιοχή για τους
επόμενους
12
μήνες,
συμπεριλαμβανομένης
(α)
της
αυξημένης
γεωπολιτικής
και
οικονομικής
αβεβαιότητας
που
απορρέει
από
την
εύθραυστη κατάσταση στη Μέση Ανατολή,
ιδίως λόγω του πολέμου μεταξύ Ιράν
και ΗΠΑ/Ισραήλ, για τον οποίο οποιαδήποτε
εκτίμηση επιπτώσεων είναι πρόωρη, καθώς
και τις αποφάσεις για
τη διεθνή και εμπορική
πολιτική των Ηνωμένων Πολιτείων
και τον
συνεχιζόμενο πόλεμο
στην Ουκρανία,
(β) τον
επίμονο, υψηλότερο
του στόχου,
πληθωρισμό στην
Ελλάδα και
στην
Βουλγαρία, (γ)
τις προκλήσεις
για την
πλήρη απορρόφηση
των πόρων
της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ)
και την
εφαρμογή των
διαρθρωτικών
μεταρρυθμίσεων,
καθώς
οι
σχετικές
προθεσμίες
πλησιάζουν.
Οι
εν
λόγω
παράγοντες
ενδέχεται
να
έχουν
δυσμενείς επιπτώσεις στην
χρηματοοικονομική αστάθεια,
στην οικονομική
ανάπτυξη, στον πληθωρισμό,
στην απασχόληση,
στην ανταγωνιστικότητα,
στο διεθνές εμπόριο
και στις
προοπτικές της
νομισματικής πολιτικής
(περισσότερες
πληροφορίες
παρουσιάζονται
στην
ενότητα
«Μακροοικονομικές
Προοπτικές
και
Κίνδυνοι»
της
Έκθεσης
Διαχείρισης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου για
το 2025).
Το
2025, σε
ένα διεθνές
περιβάλλον με
προκλήσεις, οι
μακροοικονομικές συνθήκες
παρέμειναν
ευνοϊκές
στις
τρεις
βασικές
αγορές
του
Ομίλου.
Οι
οικονομίες
της
Ελλάδας,
της
Βουλγαρίας
και
της
Κύπρου
επέδειξαν
αξιοσημείωτη ανθεκτικότητα, διατηρώντας
την αναπτυξιακή τους
δυναμική και αναμένεται
να παραμείνουν σε
αναπτυξιακή
τροχιά το 2026, επιτυγχάνοντας
υψηλότερη απόδοση έναντι
των περισσοτέρων εταίρων τους
στην ΕΕ. Η ανάπτυξη
στις τρεις
βασικές αγορές του Ομίλου υποστηρίζεται
επίσης από την αξιοποίηση της χρηματοδότησης της
ΕΕ, κυρίως μέσω του Ταμείου
Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας (ΤΑΑ),
με την
προθεσμία ολοκλήρωσης
των σχετικών
επενδύσεων και
μεταρρυθμίσεων να
εκπνέει τον Αύγουστο του 2026.
β)
Την ικανότητα δημιουργίας
κερδών και την
κεφαλαιακή επάρκεια του
Ομίλου. Συγκεκριμένα για την
χρήση που έληξε την
31
Δεκεμβρίου 2025, τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της μητρικής
εταιρείας ανήλθαν σε
€ 1.362 εκατ. (2024: € 1.448 εκατ.). Τα προσαρμοσμένα καθαρά κέρδη, μη συμπεριλαμβανομένων των εξόδων αναδιάρθρωσης
(σημ. 12), του κέρδους από την απόκτηση της CNP Cyprus Insurance Holdings (σημ.10), της πρόβλεψης απομείωσης σχετικά με
τα projects
των κατεχόμενων
προς πώληση
δανείων (σημ.21),
της συνεισφοράς σε
έργα υποδομών
του Ελληνικού
Κράτους
(σημ.11),
του
εσόδου
σχετικά
με
την
αναγνώριση
αναβαλλόμενης
φορολογικής
απαίτησης
επί
προσωρινών
διαφορών
προηγούμενων χρήσεων
(σημ.13.1), και
της καθαρής
ζημιάς από
μη συνεχιζόμενες
δραστηριότητες (σημ.30),
ανήλθαν σε
€
1.412 εκατ. (2024: € 1.484
εκατ.), εκ των οποίων
κέρδη € 741 εκατ.
αφορούν στις διεθνείς δραστηριότητες (2024:
€ 709 εκατ.
κέρδη). Περισσότερες
πληροφορίες παρουσιάζονται στην ενότητα «Επισκόπηση Οικονομικών Αποτελεσμάτων και Προοπτικές»
της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για το 2025.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι δείκτες συνολικής κεφαλαιακής επάρκειας (CAD) και κεφαλαίου
κοινών μετοχών της κατηγορίας 1
(CET1) του Ομίλου, διαμορφώθηκαν σε 19,5% (31 Δεκεμβρίου 2024: 18,2%) και 15,2% (31 Δεκεμβρίου 2024: 15,4%) αντίστοιχα,
συμπεριλαμβάνοντας,
μεταξύ
άλλων,
την
επίπτωση
(α)
της
πρόβλεψης
διανομής
κερδών
(υπόκειται
στην
έγκριση
των
εποπτικών αρχών και
της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων για τη χρήση
2025) και (β) της
έκδοσης πρόσθετων κεφαλαιακών
μέσων της κατηγορίας
1 (AT1
Capital Instruments), ποσού
€ 500 εκατ.
και € 600
εκατ. τον Ιούνιο
και τον Νοέμβριο
του 2025
αντίστοιχα (σημ.38). Pro-forma
με την ολοκλήρωση
των έργων «Sun
(ex-Solar)» και της
επέκτασης του «Wave
III», οι δείκτες
total CAD και CET1 θα ήταν 20% και 15,6% αντίστοιχα.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, ο δείκτης MREL της Τράπεζας σε ενοποιημένη
βάση,
συμπεριλαμβανομένης
της
επίπτωσης
της
πρόβλεψης
διανομής
κερδών,
ανήλθε
σε
29,39%
του
σταθμισμένου
ενεργητικού (31 Δεκεμβρίου 2024: 27,36%) (σημ. 4).
γ)
Τη θέση ρευστότητας του Ομίλου, με τον δείκτη κάλυψης
ρευστότητας (LCR) να διαμορφώνεται σε 172,2% την
31 Δεκεμβρίου
2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: 188,2%).
Ο δείκτης δανείων (μετά από προβλέψεις)
προς καταθέσεις (L/D) του
Ομίλου ανήλθε σε
66,1% (31 Δεκεμβρίου 2024: 64,8%). Στο πλαίσιο της
Εσωτερικής Διαδικασίας Αξιολόγησης της Επάρκειας Ρευστότητας (Internal
Liquidity
Adequacy
Assessment
Process
-
ILAAP)
για
το
2025,
τα
αποτελέσματα
των
ασκήσεων
προσομοίωσης
ακραίων
καταστάσεων ρευστότητας (stress test) κατέδειξαν ότι η Τράπεζα διαθέτει επαρκές απόθεμα ρευστότητας για να αντιμετωπίσει
τις πιθανές εκροές που θα μπορούσαν να
συμβούν σε όλα τα σενάρια σε βραχυπρόθεσμη
(σε ορίζοντα 1 μηνός), 3 μηνών
και
μεσοπρόθεσμη βάση (σε ορίζοντα 1 έτους).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
417
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
δ)
Την
ποιότητα
ενεργητικού
του
Ομίλου
με τον
δείκτη
μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων
(NPE)
να
ανέρχεται
σε
2,6%
(31
Δεκεμβρίου 2024: 2,9%, μη συμπεριλαμβανομένων
των NPE που καλύπτονται
από το Πρόγραμμα Προστασίας Περιουσιακών
Στοιχείων
(Asset
Protection
Scheme -
APS)
στην
Κύπρο).
Ο
αντίστοιχος
δείκτης
κάλυψης
NPE
βελτιώθηκε
σε
95,2%
(31
Δεκεμβρίου 2024:
88,4%). Τον
Δεκεμβρίου του
2025, στο
πλαίσιο της
στρατηγικής μείωσης
των NPE,
ο Όμιλος
ξεκίνησε τη
διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου NPE ιδιωτών πελατών
με εξασφαλίσεις ποσού €126 εκατ. (σημ. 20).
2.1.1
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες
(α) Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις σε πρότυπα που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο την 1 Ιανουαρίου 2025
Οι ακόλουθες τροποποιήσεις σε πρότυπα, που είναι σχετικές
με τις δραστηριότητες του Ομίλου, όπως εκδόθηκαν από
το ΣΔΛΠ και
υιοθετήθηκαν από την ΕΕ, είναι σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2025:
ΔΛΠ 21,Τροποποιήσεις, Έλλειψη Ανταλλαξιμότητας
Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 21 «Οι Επιπτώσεις των Αλλαγών στις Συναλλαγματικές Ισοτιμίες», καθορίζει τον τρόπο που μία οικονομική
οντότητα μπορεί να προσδιορίσει εάν ένα
νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε κάποιο
άλλο νόμισμα κατά την ημερομηνία
επιμέτρησης
και σε
περίπτωση που
δεν είναι,
τον τρόπο
προσδιορισμού της
τρέχουσας συναλλαγματικής
ισοτιμίας που
θα χρησιμοποιηθεί.
Επιπλέον,
όταν
ένα
νόμισμα
δεν
είναι
ανταλλάξιμο,
μία
οικονομική
οντότητα
απαιτείται
να
γνωστοποιήσει
την
απαραίτητη
πληροφόρηση που θα
διευκολύνει τους
χρήστες των οικονομικών
της καταστάσεων
να κατανοήσουν τις
σχετικές επιπτώσεις και
κινδύνους στη χρηματοοικονομική θέση,
απόδοση και στις ταμειακές ροές
της οικονομικής οντότητας , καθώς
και τις εκτιμώμενες
συναλλαγματικές ισοτιμίες και τις αντίστοιχες τεχνικές που εφαρμόστηκαν.
Η υιοθέτηση της τροποποίησης δεν είχε επίπτωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
(β) Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων που δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από τον Όμιλο
Ένα πλήθος νέων προτύπων και τροποποιήσεων σε υπάρχοντα
πρότυπα θα τεθούν σε ισχύ μετά το 2025, δεδομένου ότι δεν έχουν
ακόμη υιοθετηθεί από
την ΕΕ, ή
ο Όμιλος δεν
τα έχει υιοθετήσει
νωρίτερα από την
ημερομηνία υποχρεωτικής εφαρμογής
τους.
Αυτά που ενδέχεται να είναι σχετικά με τον Όμιλο έχουν ως ακολούθως:
ΔΠΧΑ 18, Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2027)
Τον Απρίλιο 2024, το ΣΔΛΠ εξέδωσε το
νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις»
που
θα αντικαταστήσει το
ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση
των Οικονομικών
Καταστάσεων», με πολλές
από τις υπάρχουσες
αρχές του ΔΛΠ
1 να
παραμένουν με ελάχιστες αλλαγές.
Το νέο πρότυπο
καθορίζει τις απαιτήσεις
για την παρουσίαση
των οικονομικών καταστάσεων
και τις γνωστοποιήσεις αυτών,
με έμφαση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων και την
αναφορά της χρηματοοικονομικής απόδοσης,
προκειμένου
να διασφαλιστεί
ότι
οι
οικονομικές
καταστάσεις
παρέχουν
την
σχετική
πληροφόρηση
που
απεικονίζει
πιστά τη
χρηματοοικονομική θέση, την απόδοση και τις ταμειακές ροές μιας οικονομικής
οντότητας.
Συγκεκριμένα, οι κύριες αλλαγές του νέου προτύπου αφορούν την παρουσίαση και τη δομή της κατάστασης αποτελεσμάτων, μέσω
της εισαγωγής καθορισμένων συνόλων και
υποσυνόλων, νέων κατηγοριών ταξινόμησης
εσόδων και εξόδων αναλόγως των κύριων
επιχειρηματικών
δραστηριοτήτων της
οικονομικής οντότητας.
Παράλληλα, το
πρότυπο εισάγει
περιορισμένες αλλαγές
και στις
υπόλοιπες βασικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Το νέο
πρότυπο απαιτεί
τη γνωστοποίηση πληροφόρησης
σχετικά με
Δείκτες Μέτρησης της
Απόδοσης καθοριζόμενους
από την
Διοίκηση (“MPMs”)
και εισάγει
νέες επιλογές
παρουσίασης της
ανάλυσης των
λειτουργικών εξόδων
στην όψη
της κατάστασης
αποτελεσμάτων.
Επιπλέον,
περιλαμβάνει
νέες
απαιτήσεις
για
την
ομαδοποίηση
και
την
ανάλυση
χρηματοοικονομικών
πληροφοριών τόσο στην όψη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
όσο και στις επιμέρους σημειώσεις.
Το νέο
πρότυπο τίθεται
σε ισχύ για
τις ετήσιες περιόδους
αναφοράς που ξεκινούν
την ή
μετά από
την 1
Ιανουαρίου 2027,
ενώ
επιτρέπεται η πρόωρη υιοθέτηση του, ενώ θα εφαρμόζεται επίσης στην συγκριτική πληροφόρηση προηγούμενων περιόδων.
Ο Όμιλος αξιολογεί επί
του παρόντος την επίδραση
του ΔΠΧΑ 18 στην παρουσίαση
των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
και στις σχετικές γνωστοποιήσεις.
ΔΠΧΑ 9 & ΔΠΧΑ 7, Τροποποιήσεις στην Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών Μέσων (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου
2026)
Τον
Μάιο
του
2024,
το
ΣΔΛΠ
εξέδωσε
τις
«Τροποποιήσεις
στην
Ταξινόμηση
και
Επιμέτρηση
Χρηματοοικονομικών
Μέσων
–
Τροποποιήσεις στα
ΔΠΧΑ 9
και ΔΠΧΑ
7». Οι
τροποποιήσεις καθορίζουν
τις απαιτήσεις
που σχετίζονται
με την
αποαναγνώριση
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
418
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων
που
διακανονίζονται
μέσω
ηλεκτρονικών
συστημάτων
πληρωμών,
παρέχουν
πρόσθετες
οδηγίες σχετικά με την αξιολόγηση των συμβατικών ταμειακών ροών σύμφωνα με μια βασική συμφωνία δανεισμού (SPPI κριτήριο)
των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
με συμβατικούς όρους που ενδέχεται να μεταβάλουν
τις συμβατικές ταμειακές
ροές σε περίπτωση πραγματοποίησης ενός καθοριζόμενου
ενδεχόμενου γεγονότος («ενδεχόμενα χαρακτηριστικά»),των
στοιχείων
χωρίς δικαίωμα αναγωγής, καθώς επίσης και των συναλλαγών που αντιπροσωπεύουν συμβατικά συνδεδεμένα χρηματοοικονομικά
μέσα.
Επιπροσθέτως, οι
τροποποιήσεις εισάγουν
απαιτήσεις γνωστοποίησης
πληροφόρησης σχετικά
με χρηματοοικονομικά
μέσα που
περιέχουν συμβατικούς όρους σχετικούς
με ενδεχόμενα χαρακτηριστικά,
καθώς και για τις
επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους
που
έχουν προσδιοριστεί ως FVOCI.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ – Τόμος 11 (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2026)
Τον
Ιούλιο του
2024, το
ΣΔΛΠ εξέδωσε
τροποποιήσεις σε
διάφορα πρότυπα,
οι οποίες
προέκυψαν από
τη διαδικασία
ετήσιων
βελτιώσεων του Συμβουλίου. Αυτός ο τόμος περιλαμβάνει δευτερεύουσες τροποποιήσεις για τα παρακάτω
πρότυπα:
-
ΔΠΧΑ
1
«Πρώτη
Εφαρμογή
των
Διεθνών
Προτύπων
Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς»
σχετικά
με
διευκρινίσεις
για
τη
λογιστική αντιστάθμισης για τις επιχειρήσεις που την εφαρμόζουν πρώτη φορά,
-
ΔΠΧΑ 7
«Χρηματοοικονομικά
Μέσα: Γνωστοποιήσεις»
και τις
συνοδευτικές Οδηγίες
για την
εφαρμογή του
ΔΠΧΑ 7
στις
γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με την αποαναγνώριση, την εύλογη αξία και τον πιστωτικό
κίνδυνο,
-
ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» σχετικά με διευκρινίσεις για την αποαναγνώριση των υποχρεώσεων μίσθωσης από τον
μισθωτή και τον ορισμό της τιμής συναλλαγής κατά την αρχική μέτρηση των εμπορικών
απαιτήσεων,
-
ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» σχετικά με τον προσδιορισμό ενός 'De Facto
Agent', και
-
ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» σχετικά με τον ορισμό της μεθόδου κόστους.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
419
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2.2
Ουσιώδεις λογιστικές αρχές
2.2.1
Ενοποίηση
(i) Θυγατρικές εταιρείες
Θυγατρικές είναι όλες οι εταιρείες
που ελέγχονται από τον Όμιλο.
Ο Όμιλος ελέγχει μια εταιρεία όταν
έχει έκθεση, ή δικαιώματα,
σε μεταβλητές αποδόσεις από την ανάμειξη του με την εταιρεία και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω της
εξουσίας του
πάνω στην εταιρεία.
Ο Όμιλος ενοποιεί
μια εταιρεία μόνο
όταν συνυπάρχουν και
τα τρία παραπάνω
στοιχεία που
συνιστούν έλεγχο.
Η εξουσία πάνω σε μια εταιρεία μπορεί να προκύψει μέσω δικαιωμάτων ψήφου από συμμετοχικούς
τίτλους όπως οι μετοχές, ή σε
άλλες περιπτώσεις, μπορεί να προέρχεται από συμβατικές συμφωνίες.
Όταν τα δικαιώματα ψήφου είναι σχετικά,
ο Όμιλος θεωρείται ότι έχει έλεγχο όταν
κατέχει, άμεσα ή έμμεσα, περισσότερα από
τα
μισά δικαιώματα ψήφου μιας εταιρείας, εκτός αν υπάρχουν ενδείξεις ότι κάποιος άλλος επενδυτής έχει στην πράξη την δυνατότητα
να διευθύνει μονομερώς τις συναφείς δραστηριότητες.
Ο Όμιλος μπορεί
να έχει εξουσία
ακόμα και
όταν κατέχει
λιγότερα από
την πλειοψηφία
των δικαιωμάτων
ψήφου της εταιρείας
μέσω συμβατικής
συμφωνίας με
άλλους κατόχους
δικαιωμάτων ψήφου,
δικαιωμάτων που
προκύπτουν από
άλλες συμβατικές
συμφωνίες, ουσιωδών
δυνητικών
δικαιωμάτων
ψήφου, κατοχής
του μεγαλύτερου
ποσοστού των
δικαιωμάτων
ψήφου σε
μια
κατάσταση όπου τα υπόλοιπα δικαιώματα είναι ευρέως διασκορπισμένα
(«εκ των πραγμάτων εξουσία»), ή μέσω συνδυασμού των
παραπάνω. Κατά την αξιολόγηση του κατά πόσον ο Όμιλος διαθέτει εκ
των πραγμάτων εξουσία, λαμβάνονται υπόψη όλα τα σχετικά
γεγονότα
και
συνθήκες,
περιλαμβανομένου
του
σχετικού
μεγέθους
των
δικαιωμάτων
ψήφου
που
κατέχει
ο
Όμιλος
και
της
διασποράς των δικαιωμάτων που κατέχονται
από άλλους κατόχους δικαιωμάτων
ψήφου, προκειμένου να καθοριστεί αν ο
Όμιλος
έχει στην πράξη την δυνατότητα να διευθύνει τις συναφείς δραστηριότητες.
Για να αξιολογηθεί το κατά πόσον ο Όμιλος έχει την δυνατότητα να επηρεάζει το ύψος των αποδόσεων από την ανάμειξη του με
την
εταιρεία, ο Όμιλος καθορίζει
αν κατά την άσκηση
των δικαιωμάτων λήψης αποφάσεων
ενεργεί ως εντολοδόχος ή
ως εντολέας. Ο
Όμιλος ενεργεί ως εντολοδόχος όταν ενεργεί για λογαριασμό και προς όφελος ενός άλλου μέρους και ως εκ τούτου
δεν ελέγχει την
εταιρεία. Συνεπώς, σε αυτές τις περιπτώσεις, ο Όμιλος δεν ενοποιεί
την εταιρεία. Για την παραπάνω αξιολόγηση, ο Όμιλος λαμβάνει
υπόψη το εύρος της εξουσίας λήψης αποφάσεων επί της εταιρείας, τα δικαιώματα που κατέχονται από άλλα μέρη, την αμοιβή που
δικαιούται ο Όμιλος από την
ανάμειξη του, και την
έκθεση του στη μεταβλητότητα
των αποδόσεων από άλλες συμμετοχές
του σε
αυτή την εταιρεία.
Ο Όμιλος έχει συμμετοχές σε εταιρείες που έχουν δομηθεί
κατά τέτοιον τρόπο ώστε τα δικαιώματα ψήφου δεν αποτελούν τον κύριο
παράγοντα στην απόφαση
ποιος ελέγχει την
εταιρεία, όπως όταν
τα δικαιώματα ψήφου
σχετίζονται μόνο με θέματα
διοικητικής
φύσεως και οι συναφείς δραστηριότητες διευθύνονται μέσω συμβατικών δικαιωμάτων. Για να αξιολογηθεί το κατά πόσον ο Όμιλος
έχει έλεγχο πάνω σε τέτοιου είδους οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης, λαμβάνονται υπόψη
οι ακόλουθοι παράγοντες:
-
Ο σκοπός και ο σχεδιασμός της εταιρείας,
-
Αν ο Όμιλος κατέχει
συγκεκριμένα δικαιώματα
που του παρέχουν
την δυνατότητα να
διευθύνει μονομερώς τις
σχετικές
δραστηριότητες της
εταιρείας, ως
επακόλουθο
των υφιστάμενων
συμβατικών συμφωνιών
από τις
οποίες απορρέει
η
εξουσία να ορίζει την διακυβέρνηση της οντότητας και να διευθύνει τις δραστηριότητές της.
-
Σε περίπτωση που χορηγούνται δικαιώματα λήψης αποφάσεων σε
κάποια άλλη οντότητα, ο Όμιλος αξιολογεί το κατά ποσό
αυτή ενεργεί ως εκπρόσωπος (agent) του Ομίλου ή ως άλλος επενδυτής.
-
Η ύπαρξη ειδικής σχέσης με την εταιρεία, και
-
Ο βαθμός έκθεσης του Ομίλου στην μεταβλητότητα των αποδόσεων
από την ανάμειξή του με την εταιρεία
και εάν ο Όμιλος
έχει την δυνατότητα να επηρεάζει αυτήν τη μεταβλητότητα,
περιλαμβανομένης και της έκθεσης στην μεταβλητότητα από
τις εκδόσεις
ομολόγων
μειωμένης εξασφάλισης
για σκοπούς
τιτλοποίησης
καθώς
και
αυτής των
δανείων μειωμένης
εξασφάλισης ή και άλλων μέτρων πιστωτικής ενίσχυσης που παρέχονται στην εταιρεία.
Πληροφορίες σχετικά με τις οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης του Ομίλου παρατίθενται στην σημ.
25.
Ο Όμιλος επαναξιολογεί το κατά πόσον ελέγχει μια εταιρεία αν τα γεγονότα και οι συνθήκες υποδεικνύουν ότι υπάρχουν μεταβολές
σε
ένα
ή
περισσότερα
από
τα
στοιχεία
που
συνιστούν
έλεγχο.
Περιλαμβάνονται
και
οι
περιπτώσεις
εκείνες
στις
οποίες
τα
δικαιώματα που κατέχονταν
από τον Όμιλο, και
τα οποία επρόκειτο να είναι
προστατευτικής φύσεως, μετατρέπονται σε ουσιώδη
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
420
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
δικαιώματα λόγω της παραβίασης ρητρών ή της αθέτησης πληρωμών σε μια δανειακή σύμβαση και έχουν ως αποτέλεσμα ο Όμιλος
να έχει εξουσία πάνω στην εταιρεία.
Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιούνται
πλήρως από την ημέρα κατά
την οποία ο Όμιλος αποκτά
δικαίωμα ελέγχου, και
παύουν να
ενοποιούνται την ημέρα κατά την οποία ο Όμιλος παύει να
έχει δικαίωμα ελέγχου. Το σύνολο των συνολικών εσόδων λογίζεται κατά
αναλογία στους ιδιοκτήτες της μητρικής και στα δικαιώματα τρίτων, ακόμη και αν το υπόλοιπο
που αναλογεί στα δικαιώματα τρίτων
είναι χρεωστικό.
Προκειμένου να καθορίσει την αναλογία
των αποτελεσμάτων και των μεταβολών
στην καθαρή θέση που αντιστοιχούν
στον Όμιλο
και στα δικαιώματα τρίτων, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη τα υφιστάμενα
ποσοστά συμμετοχής, περιλαμβανομένων και των κατ΄ουσίαν
υφιστάμενων ποσοστών συμμετοχής, αφού αξιολογήσει και την τελική εξάσκηση τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου και λοιπών
παραγώγων, τα οποία επί του παρόντος στον Όμιλο πρόσβαση στις αποδόσεις που σχετίζονται με ένα ποσοστό συμμετοχής.
Μεταβολές των ποσοστών συμμετοχής του Ομίλου που δεν επιφέρουν απώλεια ελέγχου στις θυγατρικές εταιρείες αναγνωρίζονται
ως συναλλαγές στην καθαρή θέση
και η διαφορά μεταξύ του
τιμήματος και της συμμετοχής στη
νέα καθαρή θέση της θυγατρικής
που αποκτήθηκε αναγνωρίζεται απευθείας στην καθαρή θέση του Ομίλου. Κέρδη
ή ζημιές από πωλήσεις ποσοστού συμμετοχής που
δεν επιφέρουν απώλεια
ελέγχου της θυγατρικής
αναγνωρίζονται επίσης απευθείας
στην καθαρή θέση
του Ομίλου. Για
πωλήσεις
του ποσοστού συμμετοχής που επιφέρουν απώλεια ελέγχου, ο
Όμιλος αποαναγνωρίζει τα στοιχεία ενεργητικού και τις υποχρεώσεις
της θυγατρικής
και
τυχόν
δικαιώματα
τρίτων
και
λοιπών
στοιχείων
ιδίων
κεφαλαίων
και
αναγνωρίζει
κέρδη και
ζημιές
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Όταν ο
Όμιλος παύσει
να έχει
τον
έλεγχο
μιας θυγατρικής,
τυχόν
συμμετοχικά
δικαιώματα
που
απομένουν επιμετρώνται εκ νέου στην εύλογη αξία τους με όλες
τις μεταβολές να αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη
την τελική εξάσκηση
τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων
ψήφου και λοιπών
παραγώγων και εάν
παρέχουν
επί του παρόντος στον Όμιλο πρόσβαση στις αποδόσεις που σχετίζονται με το ποσοστό συμμετοχής που απομένει, προκειμένου να
καθορίσει αν αυτό το ποσοστό συμμετοχής θα πρέπει να αποαναγνωριστεί ή όχι.
Ενδοεταιρικές συναλλαγές, ενδοεταιρικά υπόλοιπα και ενδοομιλικά κέρδη που
προκύπτουν από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του
Ομίλου απαλείφονται,
όπως επίσης
απαλείφονται και
οι ενδοομιλικές
ζημιές, εκτός
αν η
εν λόγω
συναλλαγή παρέχει
ενδείξεις
απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου.
(ii) Συνενώσεις εταιρειών
Η απόκτηση θυγατρικών
εταιρειών λογιστικοποιείται
με τη μέθοδο
της εξαγοράς.
Το
μεταβιβασθέν αντάλλαγμα
της απόκτησης
ελέγχου υπολογίζεται βάσει της εύλογης αξίας των στοιχείων του ενεργητικού
που μεταφέρονται, τους συμμετοχικούς τίτλους που
εκδίδονται ή ανταλλάσσονται ή των υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται κατά την ημερομηνία εξαγοράς, συμπεριλαμβάνοντας
την
εύλογη αξία των στοιχείων
ενεργητικού και των
υποχρεώσεων που απορρέουν από μία
ρύθμιση ενδεχόμενου ανταλλάγματος. Το
σχετιζόμενο με τις αποκτήσεις κόστος θα λογιστικοποιείται
ως έξοδο εντός των περιόδων κατά τη διάρκεια
των οποίων ο αποκτών
ανέλαβε το κόστος. Τα αναγνωρίσιμα στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις που αποκτώνται
σε
μια επιχειρηματική
συνένωση, επιμετρώνται
αρχικά κατά
την ημερομηνία
απόκτησης στην
εύλογη αξία
τους, ανεξαρτήτως
του
ποσοστού συμμετοχής των δικαιωμάτων τρίτων. Εάν υπήρχαν ήδη συμμετοχικά
δικαιώματα στον αποκτώμενο, αυτά επιμετρώνται
εκ
νέου
στην
εύλογη
αξία
κατά
την
ημερομηνία
απόκτησης
και
ενδεχόμενο
κέρδος
ή
ζημιά
αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων. Ο
Όμιλος αναγνωρίζει κατά
περίπτωση, την
απόκτηση δικαιωμάτων
τρίτων στον
αποκτώμενο είτε
στην εύλογη
αξία τους είτε στο αναλογικό ποσοστό τους επί των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών
στοιχείων του αποκτώμενου.
Το υπερβάλλον
του συνόλου του
μεταφερθέντος ανταλλάγματος, των
δικαιωμάτων τρίτων
και της εύλογης
αξίας προηγούμενων
συμμετοχικών
δικαιωμάτων
στον
αποκτώμενο
κατά
την
ημερομηνία
απόκτησης,
επί
της
εύλογης
αξίας
των
καθαρών
αναγνωρίσιμων
περιουσιακών
στοιχείων
της θυγατρικής
που
αποκτήθηκε,
λογιστικοποιείται
ως υπεραξία.
Αν το
σύνολο
των
παραπάνω είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής, η διαφορά
αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Εάν η αρχική λογιστικοποίηση μιας συνένωσης εταιρειών δεν έχει ολοκληρωθεί έως
την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων
της περιόδου στην οποία αυτή πραγματοποιήθηκε, ο Όμιλος γνωστοποιεί τις
προσωρινές αξίες. Οι ανωτέρω προσωρινές αξίες, κατά
την διάρκεια της περιόδου επιμέτρησης, αναπροσαρμόζονται αναδρομικά ώστε τα στοιχεία εκείνα
για τα οποία η λογιστικοποίηση
δεν έχει ολοκληρωθεί να αντικατοπτρίζουν τις νέες πληροφορίες που λήφθηκαν για
τα γεγονότα και τις συνθήκες που υπήρχαν κατά
την ημερομηνία εξαγοράς και οι οποίες, εάν ήταν γνωστές κατά
την ανωτέρω ημερομηνία, θα είχαν επηρεάσει αντίστοιχα τις αξίες
που αναγνωρίστηκαν. Οι αναπροσαρμογές της περιόδου επιμέτρησης, όπως αναφέρεται ανωτέρω, επηρεάζουν αντίστοιχα το ποσό
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
421
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
της υπεραξίας που υπολογίστηκε
αρχικά ενώ η περίοδος
επιμέτρησης δεν μπορεί να υπερβαίνει
το ένα έτος από την
ημερομηνία
εξαγοράς.
Δεσμεύσεις για αγορά δικαιωμάτων τρίτων, μέσω παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων, στα πλαίσια μιας συνένωσης εταιρειών
λογιστικοποιούνται
ως
χρηματοοικονομική
υποχρέωση,
χωρίς
να
αναγνωρίζονται
δικαιώματα
τρίτων.
Η
χρηματοοικονομική
υποχρέωση
επιμετράται
στην
εύλογη
αξία
της,
χρησιμοποιώντας
τεχνικές
αποτίμησης
που
βασίζονται
στις
πιο
κατάλληλες
εκτιμήσεις, διαθέσιμες
στη Διοίκηση.
Κάθε διαφορά
μεταξύ της
εύλογης αξίας
της χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης κατά
την
αρχική
της αναγνώριση
και
της ονομαστικής
αξίας
του
μεριδίου των
δικαιωμάτων
τρίτων
στα καθαρά
περιουσιακά
στοιχεία
αναγνωρίζεται ως
μέρος της
υπεραξίας. Μεταγενέστερες
αναθεωρήσεις στην
αποτίμηση των
παραγώγων χρηματοοικονομικών
μέσων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Συμφωνίες για την αγορά/πώληση μετοχών μιας οικονομικής
οντότητας που θα διακανονιστούν σε μελλοντική ημερομηνία
και θα
έχουν ως αποτέλεσμα τη συνένωση εταιρειών, λογιστικοποιούνται
από τον Όμιλο ως εκτελεστέες συμβάσεις και όχι
ως παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα, βάσει των σχετικών λογιστικών προτύπων. Η διάρκεια τέτοιων συμφωνιών
δεν θα πρέπει να υπερβαίνουν
μια
εύλογη
περίοδο
που
είναι
συνήθως
απαραίτητη
για
την
απόκτηση
οποιονδήποτε
εγκρίσεων
και
την
ολοκλήρωση
της
συναλλαγής.
Για αποκτήσεις
θυγατρικών εταιρειών
που δεν
ικανοποιούν τον
ορισμό της
«επιχείρησης», ο
Όμιλος κατανέμει
το τίμημα
στα
μεμονωμένα
αναγνωρίσιμα
περιουσιακά
στοιχεία
και
υποχρεώσεις βάσει
των
σχετικών
εύλογων
αξιών
τους την
ημερομηνία
εξαγοράς. Τέτοιου τύπου συναλλαγές ή γεγονότα δεν δημιουργούν υπεραξία.
Οι θυγατρικές εταιρείες της Τράπεζας παρουσιάζονται στη σημ. 23.
(iii) Συνενώσεις εταιρειών που τελούν υπό κοινό έλεγχο
Σύμφωνα με το
ΔΛΠ 8 «Λογιστικές
πολιτικές, μεταβολές
των λογιστικών εκτιμήσεων
και λάθη» και
δεδομένου ότι οι
συνενώσεις
εταιρειών που
τελούν υπό
κοινό έλεγχο
εξαιρούνται από
το πεδίο
εφαρμογής του
ΔΠΧΑ 3
«Συνενώσεις εταιρειών»,
οι εν λόγω
συναλλαγές λογιστικοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με τη
μέθοδο της συνένωσης συμφερόντων, λαμβάνοντας
υπόψη
τις
πιο
πρόσφατες
εκδόσεις
άλλων
φορέων
θέσπισης
λογιστικών
προτύπων,
οι
οποίοι
χρησιμοποιούν
παρόμοιο
εννοιολογικό πλαίσιο
και συμμορφώνονται
με τις
γενικές αρχές
που διέπουν
τα ΔΠΧΑ,
καθώς και
τις αποδεκτές
πρακτικές του
κλάδου.
Στο πλαίσιο
της μεθόδου
συνένωσης συμφερόντων,
ο Όμιλος
αναγνωρίζει το
ενεργητικό και
τις υποχρεώσεις
της αποκτώμενης
εταιρείας στις λογιστικές αξίες προ συνένωσης προερχόμενες από το υψηλότερο
επίπεδο κοινού ελέγχου, εκτός εάν ο οικονομικός
χαρακτήρας της συναλλαγής και οι παρούσες συνθήκες και τα δεδομένα της συναλλαγής επισημαίνουν μία διαφορετική αξία, χωρίς
οποιαδήποτε προσαρμογή στην εύλογη αξία. Ενδεχόμενη διαφορά μεταξύ του κόστους της συναλλαγής και της λογιστική αξίας των
καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται λογιστικοποιείται στα ίδια
κεφάλαια του Ομίλου.
Το κόστος συμμετοχής των συνενώσεων αυτών, όπως αναγνωρίζεται από τον Όμιλο, είναι η εύλογη αξία του τιμήματος που δόθηκε,
δηλαδή το ποσό των μετρητών που καταβλήθηκαν ή των μετοχών που εκδόθηκαν,
ή αν αυτό δεν μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα,
η εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της αποκτώμενης εταιρείας.
Ίδρυση νέας εταιρείας του Ομίλου για τη πραγματοποίηση μιας συνένωσης εταιρειών
Οι συναλλαγές μεταξύ
εταιρειών που τελούν
υπό κοινό έλεγχο
και οι οποίες
περιλαμβάνουν την ίδρυση
μιας νέας εταιρείας
του
Ομίλου με σκοπό
την πραγματοποίηση μιας
επιχειρηματικής συνένωσης, συνενώνοντας
δύο ή περισσότερες
εταιρείες κάτω από
την νέα εταιρεία του Ομίλου, λογιστικοποιούνται επίσης με τη μέθοδο της συνένωσης συμφερόντων.
Άλλες συναλλαγές μεταξύ επιχειρήσεων που τελούν υπό
κοινό έλεγχο και περιλαμβάνουν την απόκτηση μιας
υφιστάμενης εταιρείας
του Ομίλου
ή ενός
ομίλου επιχειρήσεων
από μια
νέα εταιρεία
που δημιουργήθηκε
για αυτό
τον σκοπό
λογιστικοποιούνται ως
κεφαλαιακές αναδιοργανώσεις,
καθώς δεν υφίσταται
κάποια συνένωση
επιχειρήσεων ή κάποια
ουσιώδης οικονομική μεταβολή
στον Όμιλο.
Σε μια
κεφαλαιακή αναδιοργάνωση,
ο αποκτών
ενσωματώνει το
ενεργητικό και
τις υποχρεώσεις
της αποκτώμενης
εταιρείας στις λογιστικές αξίες όπως παρουσιάζονται στα βιβλία της αποκτώμενης, αντί αυτών που προέρχονται από το υψηλότερο
επίπεδο κοινού
ελέγχου. Η
διαφορά ανάμεσα
στο κόστος
της συναλλαγής
και
τη λογιστική
αξία των
καθαρών
περιουσιακών
στοιχείων που
αποκτήθηκαν αναγνωρίζεται
στα ίδια
κεφάλαια της
νέας εταιρείας.
Οι κεφαλαιακές
αναδιοργανώσεις δεν
έχουν
κάποια επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.
(iv) Συγγενείς εταιρείες
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
422
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι συμμετοχές
σε συγγενείς
εταιρείες λογίζονται
στις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις με
τη μέθοδο
της καθαρής
θέσης.
Συγγενείς είναι οι εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή, αλλά δεν έχει έλεγχο.
Σύμφωνα με τη
μέθοδο της
καθαρής θέσης,
το μερίδιο
του Ομίλου
επί των ετήσιων
κερδών ή ζημιών
των συγγενών
εταιρειών,
αναγνωρίζεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων. Στον ισολογισμό
παρουσιάζεται το μερίδιο
συμμετοχής του Ομίλου στη
συγγενή
επιχείρηση ως το μερίδιό του στην καθαρή θέση της συγγενούς επιχείρησης πλέον οποιαδήποτε υπεραξία
που προκύπτει κατά την
εξαγορά μετά την
αφαίρεση τυχόν συσσωρευμένων
ζημιών απομείωσης. Εάν
το μερίδιο συμμετοχής
του Ομίλου επί
των ζημιών
μιας συγγενούς επιχείρησης είναι ίσο ή μεγαλύτερο από το μερίδιο συμμετοχής του σε αυτή, τότε παύει να αναγνωρίζει το μερίδιό
του επί
των επιπλέον
ζημιών, εκτός
εάν έχει
υφιστάμενες υποχρεώσεις
ή έχει
πραγματοποιήσει πληρωμές
για λογαριασμό
της
συγγενούς επιχείρησης.
Εάν ο Όμιλος αποκτήσει ή παύσει να έχει
ουσιώδη επιρροή σε μια επιχείρηση, τυχόν συμμετοχικά
δικαιώματα που προϋπήρχαν ή
απέμειναν επιμετρώνται εκ
νέου στην εύλογη
αξία τους και
όλες οι μεταβολές
αναγνωρίζονται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων,
εκτός από τις περιπτώσεις εκείνες όπου μια συμμετοχή
σε συγγενή επιχείρηση μετατρέπεται σε συμμετοχή σε
κοινοπραξία, οπότε
και το συμμετοχικό δικαίωμα που απομένει δεν επιμετράται εκ νέου και
συνεχίζει η χρήση της μεθόδου της καθαρής θέσης.
(v) Από κοινού συμφωνίες
Μια από κοινού συμφωνία είναι μια συμφωνία βάσει της οποίας ο Όμιλος έχει από κοινού έλεγχο
μαζί με ένα ή περισσότερα άλλα
μέρη. Από κοινού έλεγχος είναι η συμβατικώς συμφωνηθείσα κοινή άσκηση ελέγχου και υφίσταται μόνο όταν οι αποφάσεις σχετικά
με τις
σημαντικές δραστηριότητες
απαιτούν την
ομόφωνη συναίνεση
των μερών
που ασκούν
από κοινού
τον έλεγχο.
Ο Όμιλος
εξετάζει τους συμβατικούς όρους των από κοινού συμφωνιών για να καθορίσει αν μια από κοινού συμφωνία αποτελεί κοινοπραξία
ή από κοινού δραστηριότητα. Όλες οι από κοινού συμφωνίες στις οποίες συμμετέχει ο Όμιλος αποτελούν
κοινοπραξίες.
Όπως και οι συμμετοχές
σε συγγενείς εταιρείες, οι συμμετοχές
του Ομίλου σε κοινοπραξίες
λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο
της
καθαρής θέσης. Συνεπώς, η λογιστική αρχή που περιγράφεται στη σημ. 2.2.1(iv) ισχύει και για τις κοινοπραξίες.
Οι συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες του Ομίλου παρουσιάζονται στη σημ. 24.
2.2.2 Ξένο νόμισμα
(i) Μετατροπή οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών εξωτερικού
Τα στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων των
θυγατρικών εταιρειών εξωτερικού
μετατρέπονται στο συναλλακτικό
νόμισμα του
Ομίλου με βάση
την τιμή συναλλάγματος
που ισχύει σε
κάθε ημερομηνία αναφοράς,
ενώ τα έσοδα
και έξοδα μετατρέπονται
με
βάση τη μέση τιμή συναλλάγματος για την περίοδο αναφοράς.
Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη μετατροπή της
καθαρής επένδυσης σε μια θυγατρική του εξωτερικού, συμπεριλαμβανομένων των νομισματικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων από
θυγατρικές,
οι
οποίες
δε
σχεδιάζεται
ή
δεν αναμένεται
να
τακτοποιηθούν
και
αποτελούν
μέρος της
καθαρής
επένδυσης
σε
θυγατρικές εξωτερικού, αναγνωρίζονται στην
«Κατάσταση συνολικών εσόδων». Οι
συναλλαγματικές διαφορές από τις θυγατρικές
του Ομίλου στο εξωτερικό μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά
την πώληση τους.
(ii) Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα
Οι
συναλλαγές
σε
ξένο
νόμισμα
καταχωρούνται
με
βάση
τις
τιμές
συναλλάγματος
που
ισχύουν
κατά
την
ημερομηνία
της
συναλλαγής.
Οι
συναλλαγματικές
διαφορές
(κέρδη/ζημιές)
που
προκύπτουν
κατά
το
διακανονισμό
των
συναλλαγών
σε
ξένο
νόμισμα, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Τα χρηματικά στοιχεία του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων που είναι
σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο λειτουργικό
νόμισμα
με βάση την
τιμή συναλλάγματος που
ισχύει σε κάθε
περίοδο αναφοράς και
οι συναλλαγματικές διαφορές
αναγνωρίζονται στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων,
εκτός
από
εκείνες
που
προκύπτουν
από
τη
μετατροπή
υποχρεώσεων
σε
ξένο
νόμισμα
που
αντισταθμίζουν την καθαρή επένδυση σε θυγατρικές εξωτερικού ή τις ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα, οι οποίες μεταφέρονται στα
ίδια κεφάλαια.
Τα μη χρηματικά στοιχεία του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων μετατρέπονται με βάση την τιμή
συναλλάγματος που ίσχυε κατά
την ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης,
εκτός από τα μη χρηματικά
στοιχεία σε ξένο νόμισμα που
αποτιμώνται σε εύλογη αξία
και τα οποία μετατρέπονται με βάση την τιμή συναλλάγματος
που ίσχυε κατά την ημερομηνία που προσδιορίστηκε η
εύλογη αξία.
Στην περίπτωση αυτή οι συναλλαγματικές διαφορές αποτελούν μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από τη μεταβολή της
εύλογης αξίας
και αναγνωρίζονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
ή απευθείας στα
λοιπά συνολικά
έσοδα (OCI), βάσει
της κατηγοριοποίησης
του μη χρηματικού στοιχείου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
423
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2.2.3 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης κινδύνων
Τα παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα περιλαμβάνουν
κυρίως συμβάσεις
ξένου συναλλάγματος
(foreign exchange
contracts),
προθεσμιακές νομισματικές
συμβάσεις (“forward
currency agreements”)
και συμβόλαια
δικαιωμάτων προαίρεσης
επιτοκίων και
αγοράς
και
πώλησης
συναλλάγματος
-
που
πωλήθηκαν
και
αγοράστηκαν
(“interest
rate
&
currency
options
-
written
and
purchased”),
καθώς
και
ανταλλαγές
συναλλάγματος
και
επιτοκίων
(“currency
and
interest
rate
swaps”).
Τα
παράγωγα,
αναγνωρίζονται
αρχικά
στον
ισολογισμό
στην
εύλογη
αξία
κατά
την
ημερομηνία
σύναψης
των
συμβολαίων,
και
ακολούθως
επαναμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Όταν η εύλογη αξία είναι θετική, τα παράγωγα περιλαμβάνονται στο ενεργητικό, ενώ όταν
η εύλογη αξία είναι αρνητική περιλαμβάνονται στις υποχρεώσεις.
Οι
αρχές
επιμέτρησης
της
εύλογης
αξίας
των
χρηματοοικονομικών
μέσων,
συμπεριλαμβανομένων
των
παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων, περιγράφονται στις σημ. 3.2 και 5.3.
Ενσωματωμένα παράγωγα
Τα ενσωματωμένα παράγωγα είναι στοιχεία
υβριδικών συμβολαίων τα οποία
περιλαμβάνουν επίσης κύρια συμβόλαια που
έχουν
ως
αποτέλεσμα
μερικές
από
τις
ταμειακές
ροές
αυτών
των
συνδυασμένων
μέσων
να
μεταβάλλονται
παρόμοια
με
τα
απλά
παράγωγα.
Χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
που
εμπεριέχουν
ενσωματωμένα
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
αναγνωρίζονται στον Ισολογισμό
στην ολότητα τους
στην κατάλληλη κατηγορία
ταξινόμησης, ακολουθώντας
την αξιολόγηση των
συμβατικών ταμειακών ροών και επιχειρηματικού μοντέλου των χρηματοοικονομικών
μέσων, όπως περιγράφεται στη σημ. 2.2.9.
Αντιθέτως, ορισμένα
παράγωγα που
είναι ενσωματωμένα
σε χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
παθητικού,
όπως ομόλογα
που
εκδίδονται από τον Όμιλο, αναγνωρίζονται
ως διακριτά παράγωγα όταν οι
κίνδυνοι και τα χαρακτηριστικά
τους αξιολογούνται ότι
δεν είναι στενά
συνδεδεμένα με αυτά
του κύριου συμβολαίου,
και το κύριο
συμβόλαιο δε λογίζεται
στην εύλογη αξία
μέσω της
κατάστασης αποτελεσμάτων. Τα
ενσωματωμένα αυτά παράγωγα,
παρουσιάζονται διακριτά στον
ισολογισμό και λογίζονται
όπως
τα
απλά
παράγωγα,
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία,
και
οι
μεταβολές
στην
εύλογη
αξία
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Παράγωγα που κατέχονται για σκοπούς λογιστικής αντιστάθμισης
Η χρήση παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων
είναι ενσωματωμένη στις
δραστηριότητες του
Ομίλου και στοχεύει
πρωτίστως
στην αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων του.
Συνεπώς,
ο
Όμιλος,
στα
πλαίσια
της
στρατηγικής
διαχείρισης
κινδύνων
του,
δύναται
να
πραγματοποιήσει
συναλλαγές
με
εξωτερικούς
αντισυμβαλλόμενους ώστε
να αντισταθμίσει
μερικώς ή
πλήρως την
έκθεση
που έχει
αναφορικά
με τα
επιτόκια,
συναλλαγματικές ισοτιμίες, τιμές μετοχών και άλλους παράγοντες της αγοράς που δημιουργείται
από τις δραστηριότητες του.
Οι στόχοι της αντιστάθμισης με την χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων περιλαμβάνουν:
●
Την μείωση της επιτοκιακής έκθεσης που
υπερβαίνει το αποδεκτό επίπεδο των επιτοκιακών ορίων
που έχει θέσει ο Όμιλος,
●
Την αποτελεσματική
διαχείριση του
επιτοκιακού κινδύνου
και επίτευξη
της βελτιστοποίησης
και σταθεροποίησης
που
προκύπτει από την εξέλιξη του καθαρού περιθωρίου κέρδους και καθαρών
εσόδων από τόκους μέσω της παρακολούθησης
της εξέλιξης των
επιτοκίων και
περιθωρίων και της
αντιστάθμισης των μεταβολών
των επιτοκίων αναφοράς
με βάση τα
εκάστοτε επιτόκια αναφοράς,
●
Την
διαχείριση
της
έκθεσης
στις
μεταβολές
της
εύλογης
αξίας
των
συναλλαγών
που
έχουν
εκκαθαριστεί
ή
θα
εκκαθαριστούν στο μέλλον,
●
Την μείωση της μεταβλητότητας που προκύπτει
από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των παραγώγων που
εμπεριέχονται
στα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού,
●
Την διαχείριση μελλοντικών μεταβλητών ταμειακών ροών,
●
Την μείωση του συναλλαγματικού ή πληθωριστικού κινδύνου,
●
Την μείωση της μεταβλητότητας του ανταλλάγματος που
θα πληρωθεί/εισπραχθεί για την αγορά/πώληση ενός
χρεωστικού
τίτλου στα πλαίσια μιας προθεσμιακής συναλλαγής,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
424
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
Την
μείωση
της
μεταβλητότητας
στα
ίδια
κεφάλαια
του
Ομίλου
που
προκύπτει
από
την
μετατροπή
μίας
καθαρής
επένδυσης σε θυγατρική εξωτερικού σε διαφορετικές συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Λογιστική αντιστάθμισης
O Όμιλος επέλεξε, ως πολιτική που επιτρέπεται από το ΔΠΧΑ 9, να συνεχίσει να εφαρμόζει λογιστική αντιστάθμισης σύμφωνα με το
ΔΛΠ 39,
όπως έχει
υιοθετηθεί από
την Ευρωπαϊκή
Ένωση (IAS
39 “carve
out'’). Σύμφωνα
με την
έκδοση του
IAS 39
carve-out,
ορισμένες απαιτήσεις που σχετίζονται με την λογιστική αντιστάθμισης έχουν διαγραφεί, για να διευκολύνουν
α) την εφαρμογή της
αντιστάθμισης
της
εύλογης
αξίας
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου
(macro-hedging)
για
διαρθρωτικές
αντισταθμίσεις
συμπεριλαμβανομένων και των καταθέσεων
όψεως και β) την
αξιολόγηση αποτελεσματικότητας της
αντιστάθμισης επιτρέποντας
την χρήση της μεθόδου «του κατώτερου επιπέδου» (bottom layer approach) για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας του στοιχείου
που αντισταθμίζεται ως προς τον επιτοκιακό κίνδυνο.
Για σκοπούς
λογιστικής αντιστάθμισης, ο
Όμιλος σχηματίζει
μια σχέση
αντιστάθμισης μεταξύ
ενός μέσου
αντιστάθμισης ή
ενός
συνόλου μέσων
αντιστάθμισης και
ενός σχετικού
στοιχείου ή
ομάδας
στοιχείων
που πρόκειται
να αντισταθμιστούν.
Το
μέσο
αντιστάθμισης αποτελεί ένα προσδιορισμένο παράγωγο ή σύνολο προσδιορισμένων παραγώγων είτε κάποιο άλλο προσδιορισμένο
μη-παράγωγο χρηματοοικονομικό μέσο του ενεργητικού ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, του οποίου η
εύλογη αξία ή οι ταμειακές
ροές
εκτιμάται
πως
συμψηφίζουν
τις
αλλαγές
στην
εύλογη
αξία
ή
στις
ταμειακές
ροές
των
στοιχείων
που
αντισταθμίζουν.
Συγκεκριμένα ο Όμιλος
προσδιορίζει ορισμένα παράγωγα
ως: (α) μέσα
αντιστάθμισης του κινδύνου
των μεταβολών της
εύλογης
αξίας αναγνωρισθέντων περιουσιακών
στοιχείων και
υποχρεώσεων, μεμονωμένα ή
σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
ή προθεσμιακών
συναλλαγών που θα
εκκαθαριστούν στο
μέλλον (αντιστάθμιση εύλογης
αξίας), (β) μέσα
αντιστάθμισης του κινδύνου
μεταβολής
των ταμειακών
ροών από
αναγνωρισθέντα
στοιχεία
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων ή
από
προθεσμιακές
συναλλαγές
που θα
εκκαθαριστούν
στο
μέλλον
ή
από
πολύ
πιθανές
προβλεπόμενες
συναλλαγές
(αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών)
ή
(γ)
μέσα
αντιστάθμισης του κινδύνου μεταβολής
της αξίας καθαρής επένδυσης
σε θυγατρική εξωτερικού
που σχετίζεται με τη
μετάφραση
των καθαρών
αναγνωρίσιμων περιουσιακών
στοιχείων της
επένδυσης στο
νόμισμα βάσης
του Ομίλου
(αντιστάθμιση καθαρής
επένδυσης).
Για την εφαρμογή λογιστικής αντιστάθμισης κινδύνων συγκεκριμένα κριτήρια πρέπει να πληρούνται. Συνεπώς, κατά την έναρξη της
σχέσης αντιστάθμισης, ο Όμιλος τεκμηριώνει τη
σχέση μεταξύ των μέσων αντιστάθμισης
και των στοιχείων που
αντισταθμίζονται,
καθώς και το σκοπό και
τη στρατηγική διαχείρισης κινδύνου που εξυπηρετείται
μέσω της σύναψης συναλλαγής αντιστάθμισης και
την μέθοδο
που θα
χρησιμοποιηθεί για
την αξιολόγηση
της αποτελεσματικότητας
της σχέσης
αντιστάθμισης. Επίσης,
ο Όμιλος
στοιχειοθετεί
την
εκτίμησή
του,
κατά
τη
σύναψη
της
αντιστάθμισης
και
σε
συνεχή
βάση,
για
την
αποτελεσματικότητα
των
παραγώγων -
που χρησιμοποιούνται
σε συναλλαγές
αντιστάθμισης -
στο να
συμψηφίζουν μεταβολές
στις εύλογες
αξίες ή
στις
ταμειακές ροές
των στοιχείων
που αντισταθμίζουν
και εάν
τα πραγματικά
αποτελέσματα της
κάθε αντιστάθμισης
κυμαίνονται
μεταξύ 80-125%.
Εάν μία
σχέση αντιστάθμισης
δεν πληροί
τα ανωτέρω
κριτήρια αποτελεσματικότητας,
ο Όμιλος
διακόπτει την
λογιστική
αντιστάθμισης
με
μελλοντική
ισχύ.
Ομοίως,
όταν
το
παράγωγο
αντιστάθμισης
εκπνέει
ή
πωλείται,
διακόπτεται
ή
εξασκείται, ή όταν ο αντισταθμιστικός προσδιορισμός ανακαλείται, τότε η λογιστική αντιστάθμισης διακόπτεται με μελλοντική ισχύ.
i) Aντιστάθμιση εύλογης αξίας
Ο Όμιλος εφαρμόζει αντιστάθμιση εύλογης αξίας κυρίως
για να αντισταθμίσει τις εκθέσεις του έναντι των μεταβολών
της εύλογης
αξίας που οφείλονται στον επιτοκιακό, σχετικό με το εφαρμοστέο επιτόκιο
αναφοράς καθώς και στον συναλλαγματικό κίνδυνο.
Στοιχεία που αντισταθμίζονται
Τα στοιχεία
που πληρούν
τις προϋποθέσεις
για λογιστική
αντιστάθμισης της
εύλογης αξίας
περιλαμβάνουν χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού και παθητικού, όπως :
•
επενδυτικοί τίτλοι
σταθερού επιτοκίου
που επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος
ή την εύλογη
αξία μέσω
των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
•
προθεσμιακές
καταθέσεις
και
υποχρεώσεις
από
πιστωτικούς
τίτλους
σταθερού
επιτοκίου
που
επιμετρώνται
στο
αποσβέσιμο κόστος
●
χαρτοφυλάκια
δανείων
κυμαινόμενου
επιτοκίου
και
χρεωστικοί
τίτλοι
που
ενσωματώνουν
συμβόλαια
δικαιωμάτων
προαίρεσης επιτοκίων (όπως τίτλοι παραγώγων κατώτατου επιτρεπόμενου επιτοκίου), που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο
κόστος
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
425
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
•
χαρτοφυλάκια
τοκοχρεωλυτικών
δανείων
σταθερού
επιτοκίου
(αντιστάθμιση
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου)
συμπεριλαμβανομένων
ομολόγων
για
σκοπούς
τιτλοποίησης
που
εκδόθηκαν
και
διακρατούνται
από
τον
Όμιλο
που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος
•
χαρτοφυλάκια στοιχείων παθητικού
(αντιστάθμιση σε επίπεδο χαρτοφυλακίου)
και συγκεκριμένα καταθέσεων όψεως
με
επιτόκια
που
έχουν
προσδιοριστεί
από
τον
Όμιλο
και
ανακοινωθεί
στην
τιμολογιακή
του
λίστα
(τρεχούμενες
ή
ταμιευτηρίου),
οι
οποίες
έχουν
χαρακτηριστεί
ως
υποχρεώσεις
μη
ευαίσθητες
στις
εξελίξεις
των
επιτοκίων,
που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος.
Συγκεκριμένα, οι καταθέσεις όψεως
αποτελούν υποχρεώσεις οι οποίες
δεν έχουν
συμβατική λήξη και οι πελάτες έχουν την ευελιξία να αποσύρουν οποιαδήποτε στιγμή. Ανεξάρτητα από τους συμβατικούς
τους
όρους
και
λόγω
της
φύσης τους,
μέρος
των
καταθέσεων
όψεως,
συμπεριφέρεται
σαν
ένα
χαρτοφυλάκιο
που
αποτελείται
από μακράς
διάρκειας σταθερού
επιτοκίου
υποχρεώσεις, λόγω
του ότι
παραμένουν μη
ευαίσθητες στις
μετακινήσεις των επιτοκίων. Αυτή η κατηγορία των καταθέσεων
όψεως αντιπροσωπεύει τις βασικές (core) καταθέσεις.
Αξιολόγηση αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης
Ο
Όμιλος
χρησιμοποιεί
κυρίως
την
τεχνική
ανάλυσης
παλινδρόμησης
ώστε
να
αξιολογήσει
την
αποτελεσματικότητα
της
αντιστάθμισης της εύλογης αξίας ανά χαρτοφυλάκιο ή ανά σχέση αντιστάθμισης ή αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου (macro-hedging), στην
έναρξη της ( αξιολόγηση των
προοπτικών αντιστάθμισης) και σε
συνεχή βάση (αναδρομική
αξιολόγηση).
Συγκεκριμένα,
η
τεχνική
ανάλυσης
παλινδρόμησης
αποτελεί
την
εξ’ορισμού
μέθοδο
αξιολόγησης
της
αποτελεσματικότητας
η οποία
αποδεικνύει
εάν υπάρχει
υψηλή ιστορικά
οικονομική συσχέτιση
μεταξύ του
στοιχείου που
έχει
προσδιοριστεί για αντιστάθμιση και του μέσου αντιστάθμισης.
Βάσει των
ανωτέρω τεκμηρίων
και των
όρων/χαρακτηριστικών του
στοιχείου που
έχει προσδιοριστεί
για αντιστάθμιση
και του
μέσου αντιστάθμισης,
ο Όμιλος
συμπεραίνει ότι
η σχέση
αντιστάθμισης αναμένεται
να είναι
υψηλά αποτελεσματική
κατά την
επερχόμενη
περίοδο
αντιστάθμισης.
Εάν
ο
συντελεστής
παλινδρόμησης
της
εξίσωσης
που
αντιπροσωπεύει
την
αναλογία
αποτελεσματικότητας, κυμαίνεται από
-0,8 μέχρι -1,25, η σχέση αντιστάθμισης αναμένεται να είναι «εξαιρετικά
αποτελεσματική»,
το
οποίο
υποστηρίζεται
και
από
τον
συντελεστή
προσδιορισμού
(R2)
που
πρέπει
να
είναι
μεγαλύτερος
από
το
80%
για
να
επιβεβαιώσει
το στατιστικό
επίπεδο που
δηλώνει υψηλή
αποτελεσματικότητα.
Για τις
σχέσεις αντιστάθμισης
όπου η
τεχνική
ανάλυσης παλινδρόμησης
δεν είναι διαθέσιμη,
ο Όμιλος πραγματοποιεί
μία σύγκριση της
αλλαγής στην εύλογη
αξία του μέσου
αντιστάθμισης με την αλλαγή
στην εύλογη αξία
του στοιχείου αντιστάθμισης που
οφείλεται στον κίνδυνο που
αντισταθμίζεται. Η
προαναφερθείσα σύγκριση αντιπροσωπεύει τον δείκτη «dollar-offset» ο οποίος απαιτείται
να βρίσκεται εντός του εύρους 80-125%
ώστε η αντιστάθμιση να θεωρείται «εξαιρετικά αποτελεσματική».
Ο Όμιλος μπορεί να εφαρμόσει επίσης την
«μέθοδο υποθετικού παραγώγου», μία προσέγγιση
της μεθόδου «dollar-offset»,
όπου
ο αντισταθμιζόμενος
κίνδυνος σχηματίζεται
από ένα
υποθετικό παράγωγο,
τα οποία
αναπαράγουν το
εν λόγω
ενσωματωμένο
παράγωγο.
Η
εύλογη
αξία
του
υποθετικού
παραγώγου
χρησιμοποιείται
ως
ένδειξη
της
καθαρής
παρούσας
αξίας
των
αντισταθμισμένων
μελλοντικών
ταμειακών
ροών
με
τις
οποίες
πραγματοποιείται
σύγκριση
της
μεταβολής
της
αξίας
του
πραγματικού
μέσου
αντιστάθμισης,
ώστε
να
αξιολογηθεί
η
αποτελεσματικότητα
και
να
επιμετρηθεί
η
επακόλουθη
αναποτελεσματικότητα
αντιστάθμισης. Αναποτελεσματικότητα
της αντιστάθμισης
δύναται να
προκύψει σε
περίπτωση πιθανών
διαφορών στους κρίσιμους
όρους μεταξύ του
στοιχείου που αντισταθμίζεται
και του μέσου
αντιστάθμισης, όπως η
ληκτότητα, η
συχνότητα που μηδενίζεται
το επιτόκιο και
οι καμπύλες προεξόφλησης,
καθώς και διαφορών
μεταξύ των αναμενόμενων
και των
πραγματικών ταμειακών ροών.
Επιπροσθέτως, στις σχέσεις αντιστάθμισης
σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
στοιχείων ενεργητικού με
παρόμοια χαρακτηριστικά όπου
οι κρίσιμοι όροι των στοιχείων που αντισταθμίζονται, συμπίπτουν με τους
αντίστοιχους των μέσων αντιστάθμισης, τεκμαίρεται ότι
εκ κατασκευής της σχέσης αντιστάθμισης η αποτελεσματικότητά της αναμένεται να είναι
εξαιρετικά αποτελεσματική.
Ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει τις ακόλουθες πηγές αναποτελεσματικότητας
της αντιστάθμισης:
•
Διαφορές στη συχνότητα
επανατιμολόγησης του
επιτοκίου μεταξύ
των στοιχείων
που αντισταθμίζονται
και των
μέσων
αντιστάθμισης,
•
Η χρήση διαφορετικών καμπυλών
προεξόφλησης στην προεξόφληση των στοιχείων
που αντισταθμίζονται και των μέσων
αντιστάθμισης,
Αναπροσαρμογές της αντιστάθμισης εύλογης αξίας και παύση της λογιστικής αντιστάθμισης
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
426
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Μεταβολές
στην εύλογη
αξία
παραγώγων
που
προσδιορίζονται
ως μέσα
αντιστάθμισης
εύλογης
αξίας,
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων, στα
«αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών», όπως
και οι
μεταβολές της
εύλογης αξίας
των
στοιχείων που αντισταθμίζονται, οι οποίες οφείλονται στον κίνδυνο που αντισταθμίζεται (αναπροσαρμογές αντιστάθμισης εύλογης
αξίας).
Οι
προαναφερθείσες
αναπροσαρμογές
στα
στοιχεία
που
αντισταθμίζονται
επιμετρώνται
στο
αποσβέσιμο
κόστος
και
αναγνωρίζονται ως
μέρος της
λογιστικής αξίας
στον ισολογισμό,
με εξαίρεση
τις αναπροσαρμογές
στα χαρτοφυλάκια
στοιχείων
σταθερού επιτοκίου στα πλαίσια αντιστάθμισης σε επίπεδο χαρτοφυλακίου (macro-hedging) (βλ.
παρακάτω).
Ο Όμιλος παύει τη λογιστική
αντιστάθμισης κινδύνων με μελλοντική
εφαρμογή σε περίπτωση που το
μέσο αντιστάθμισης λήξει ή
πωληθεί, διακοπεί
ή ασκηθεί,
η σχέση
αντιστάθμισης δεν
πληροί εφεξής
τα κριτήρια
εφαρμογής της
λογιστικής αντιστάθμισης
κινδύνων, ή όταν ανακαλείται
η αντισταθμιστική σχέση. Σε αυτές
τις περιπτώσεις, κάθε αναπροσαρμογή
της λογιστικής αξίας του
στοιχείου που αντισταθμίζεται για το οποίο χρησιμοποιείται
η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου,
αποσβένεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων, στα
έσοδα και
έξοδα από
τόκους κατά
τη διάρκεια
της περιόδου
μέχρι τη
λήξη του.
Η απόσβεση
ξεκινάει όχι
αργότερα από την στιγμή που το
στοιχείο που αντισταθμίζεται σταματήσει να αναπροσαρμόζεται
λόγω των αλλαγών στην εύλογη
αξία του που οφείλονται
στον αντισταθμισμένο κίνδυνο. Εάν
το στοιχείο που αντισταθμίζεται
αποαναγνωριστεί, το αναπόσβεστο
ποσό της αναπροσαρμογής της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Αντιστάθμιση επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
(macro-hedging)
Σχετικά
με
την
αντιστάθμιση
επιτοκιακού
κινδύνου
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου,
ακολουθείται
μία
δυναμική
στρατηγική
αντιστάθμισης σύμφωνα με την οποία ο Όμιλος
εκουσίως ορίζει και αποπροσδιορίζει την
σχέση αντιστάθμισης σε μηνιαία βάση ή
συχνότερα για τα χαρτοφυλάκια στα οποία ο Όμιλος εφαρμόζει μια ενεργή στρατηγική διαχείρισης του
επιτοκιακού κινδύνου.
Για
τα
χαρτοφυλάκια
στοιχείων
ενεργητικού,
ο
Όμιλος
καθορίζει
το
ποσό
που
πρέπει
να
αντισταθμιστεί
μέσω
της
εύρεσης
χαρτοφυλακίων ομοειδών
στοιχείων ενεργητικού
σταθερού επιτοκίου
βασιζόμενος στα συμβατικά
επιτόκια, στην
λήξη και
άλλα
χαρακτηριστικά
κινδύνου.
Τα
περιουσιακά
στοιχεία
που
περιλαμβάνονται
στα
χαρτοφυλάκια
κατανέμονται
σε
περιόδους
επανατιμολόγησης
με
βάση
τις
ημερομηνίες
επανατιμολόγησης/λήξης
και
με
τις
αντίστοιχες
παραδοχές
όσον
αφορά
τις
αναμενόμενες σχετικές προπληρωμές/αποπληρωμές κεφαλαίου. Τα μέσα αντιστάθμισης αφορούν ομάδες συμβάσεων ανταλλαγής
επιτοκίων που προσομοιάζουν
στο σύνολο τους τον
τρόπο απόσβεσης των στοιχείων
του ενεργητικού και
ορίζονται σύμφωνα με
την εκάστοτε ενδεδειγμένη περίοδο επανατιμολόγησης. Σε συνέχεια του επιμερισμού σε «χρονικές κατηγορίες», προσδιορίζεται το
καθοριζόμενο ονομαστικό ποσό και το
επακόλουθο ποσοστό του χαρτοφυλακίου
που αντισταθμίζεται (δείκτης αντιστάθμισης) για
κάθε χρονική κατηγορία.
Για τα
χαρτοφυλάκια
των βασικών
καταθέσεων, ο
Όμιλος καθορίζει
τα συγκεντρωτικά
υπόλοιπα και
τα επιμερίζει
σε χρονικές
κατηγορίες
εφαρμόζοντας
προσέγγιση
που
προκύπτει
μέσω
μοντέλων
και
βασίζεται
σε εποπτικά
πρότυπα.
Συγκεκριμένα,
το
χαρτοφυλάκιο των
βασικών καταθέσεων
το οποίο αντισταθμίζεται
προσδιορίζεται από ένα
εσωτερικό μοντέλο συμπεριφοράς
το
οποίο αξιοποιεί
διάφορες παραδοχές
που αφορούν
στην συμπεριφορά
και εξέλιξη
των υπολοίπων
των καταθέσεων
όψεως, οι
οποίες
αξιολογούνται,
παρακολουθούνται
και
καταγράφονται
σύμφωνα
με
το
πλαίσιο
διαχείρισης
κινδύνου
του
Ομίλου.
Η
προσέγγιση
αυτή
περιλαμβάνει
τον
επιμερισμό
των
καταθέσεων
όψεως
σε
υπο-κατηγορίες
βάσει
της
φύσης
τους,
δηλ.
χαρτοφυλάκιο
λιανικής
τραπεζικής
και
επιχειρηματικό,
της
ανάλυσης
της
ιδιάζουσας
συμπεριφοράς ανά
χαρτοφυλάκιο,
της
ευαισθησίας στην εξέλιξη των επιτοκίων και του μοτίβου ανάληψης των καταθέσεων και αναμενόμενο προφίλ ληκτότητας το οποίο
αναλύεται σε
χρονικές κατηγορίες
με μέγιστη
περίοδο των
δέκα ετών.
Επιπρόσθετα, το
μοντέλο πραγματοποιεί
έλεγχο για
την
επάρκεια των καταθέσεων για κάθε χρονική κατηγορία έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι υπάρχει επάρκεια στο αποσβεσμένο κεφάλαιο
των καταθέσεων
που αντισταθμίζεται
σε σύγκριση
με το
κεφάλαιο
των μέσων
αντιστάθμισης έτσι
ώστε το
δεύτερο να
μην
υπερβαίνει το πρώτο (overhedge).
Έναντι αυτής της έκθεσης στον επιτοκιακό κίνδυνο, ο ‘Ομιλος χρησιμοποιεί ομάδες συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων με
λήξη μέχρι
τα δέκα χρόνια τα
οποία λαμβάνουν σταθερό επιτόκιο
και πληρώνουν κυμαινόμενο
επιτόκιο βάσει του
επιτοκίου αναφοράς που
αντισταθμίζεται.
Οι
ομάδες
συμβάσεων
ανταλλαγής
επιτοκίων
εναλλάσσονται
έτσι
ώστε
να
καλύπτουν
διαφορετικές
χρονικές
περιόδους
αναπαράγοντας
τα
εκτιμώμενα
ποσά
των
αντισταθμιζόμενων
βασικών
καταθέσεων
για
κάθε
χρονική
κατηγορία.
Μετά
τον
επιμερισμό σε
χρονικές κατηγορίες,
ο Όμιλος
καθορίζει το
κεφάλαιο που
προσδιορίζεται για
αντιστάθμιση και
το ποσοστό
του
χαρτοφυλακίου
που
αντισταθμίζεται
(ποσοστό
αντιστάθμισης)
για
κάθε
χρονική
κατηγορία.Επιπλέον,
προκειμένου
να
αντισταθμιστεί η μεταβλητότητα
στην έκθεση της
εύλογης αξίας
του χαρτοφυλακίου
βασικών καταθέσεων
λόγω μεταβολών
στο
επιτόκιο
αναφοράς
κάτω
από
ένα
συγκεκριμένο
επίπεδο
(αντιστάθμιση
μονόπλευρου
κινδύνου),
ο
Όμιλος
χρησιμοποιεί
αγορασμένα δικαιώματα
προαίρεσης επί συμφωνιών
ανταλλαγής επιτοκίων
(swaptions
-με υποκείμενες
συμβάσεις ανταλλαγής
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
427
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
επιτοκίων κυμαινόμενου επιτοκίου-
swaps) βραχυπρόθεσμης έως μεσοπρόθεσμης διάρκειας,
οι οποίες εκκαθαρίζονται με φυσική
παράδοση, παρέχοντας το δικαίωμα κατά τη λήξη να συναφθούν επιτοκιακά swaps διάρκειας από ένα έως δέκα έτη, ανάλογα με τη
στρατηγική, ονομαστικού ποσού που ισούται με τις αντισταθμιζόμενες βασικές καταθέσεις. Οι υποκείμενες συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων, λαμβάνουν
σταθερό επιτόκιο ίσο
με την τιμή
εξάσκησης του δικαιώματος
προαίρεσης και καταβάλλουν
κυμαινόμενο
επιτόκιο βασισμένο στο επιτόκιο αναφοράς.
Ο προσδιορισμός της αντιστάθμισης πραγματοποιείται
ξεχωριστά για κάθε swaption,
σχηματίζοντας μία μεμονωμένη σχέση αντιστάθμισης για περίοδο ίση με τη διάρκειά του, και αφορά μόνο την εγγενή αξία του, ενώ
το κόστος/ασφάλιστρο και οποιεσδήποτε μεταγενέστερες μεταβολές στην διαχρονική αξία
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Οι αναπροσαρμογές που σχετίζονται με την αντιστάθμιση της εύλογης αξίας δεν επηρεάζουν την λογιστική αξία
των στοιχείων που
αντισταθμίζονται, αλλά
παρουσιάζονται σε
διακριτή γραμμή
σαν μέρος των
γραμμών ισολογισμού
«Δάνεια και
απαιτήσεις από
πελάτες» και «υποχρεώσεις σε πελάτες» , αντίστοιχα. Λαμβάνοντας υπόψιν πως η διαδικασία ορισμού/αποπροσδιορισμού
για την
αντιστάθμιση έναντι
του επιτοκιακού
κινδύνου σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου
πραγματοποιείται σε
μηνιαία βάση
ή συχνότερα,
η
απόσβεση
των
σχετικών
αναπροσαρμογών
αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων,
στην
γραμμή
«αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών», ξεκινάει την περίοδο που πραγματοποιήθηκαν και αποσβένεται ανά χρονική
κατηγορία μέχρι τη λήξη
της τελευταίας χρονικής κατηγορίας
που έχει οριστεί. Για
αντισταθμίσεις με δικαιώματα
προαίρεσης επί συμφωνιών ανταλλαγής
επιτοκίων
τύπου swaption
s, τυχόν
προσαρμογές αντιστάθμισης
που προκύπτουν
όταν τα
swaptions
είναι κερδοφόρα
(in-the-
money), αρχίζουν να αποσβένονται στο τέλος της περιόδου προσδιορισμού της
αντιστάθμισης, δηλαδή κατά τη λήξη των swaptions,
και αποσβένονται πλήρως έως τη λήξη των υποκείμενων swaps.
Επιπροσθέτως,
η
διαχείριση
της
ομάδας
των
μέσων
αντιστάθμισης
πραγματοποιείται
με
δυναμικό
τρόπο
και
συνεπώς
όταν
προστίθενται νέα παράγωγα στην ομάδα
των μέσων αντιστάθμισης, συμπεριλαμβάνονται
στην αξιολόγηση αποτελεσματικότητας
της
αμέσως
επόμενης
περιόδου.
Επομένως,
η
αλλαγή
της
εύλογης
αξίας
του
νέου
παραγώγου
τον
μήνα
που
ξεκίνησε
η
αντιστάθμιση,
επηρεάζει
τα
αποτελέσματα.
Αντίστοιχα,
όταν
αποποροσδιορίζονται
υπάρχουσες
συμβάσεις
παραγώγων
ανταλλαγής, ώστε να βελτιωθεί η σχετική αποτελεσματικότητα αντιστάθμισης, είτε λόγω ρευστοποίησης του
μέσου, οι αντίστοιχες
μεταβολές στην
εύλογη αξία
τους από
την ημερομηνία
του αποπροσδιορισμού
ή της
ρευστοποίησης τους
μέχρι την
επόμενη
ημερομηνία επαναπροσδιορισμού αντιστάθμισης κινδύνου, επηρεάζουν τα αποτελέσματα.
(ii) Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
Ο Όμιλος εφαρμόζει αντιστάθμιση
ταμειακών ροών ώστε να
αντισταθμίσει την έκθεση στην
μεταβλητότητα των ταμειακών
ροών
που οφείλεται κυρίως στον επιτοκιακό και συναλλαγματικό κίνδυνο που συνδέεται με ένα αναγνωρισμένο
στοιχείο του ενεργητικού
ή υποχρεώσεων
ή με
μια πολύ
πιθανή προσδοκώμενη
συναλλαγή.
Επιπρόσθετα, η
αντιστάθμιση ταμειακών
ροών μπορεί
να
εφαρμοστεί στην αντιστάθμιση της μεταβλητότητας του ανταλλάγματος που θα πληρωθεί για την αγορά
στοιχείων ενεργητικού στα
πλαίσια μιας προθεσμιακής συναλλαγής η οποία θα εκκαθαριστεί στο μέλλον (All-In-One Cash flow hedge).
Τα
στοιχεία
που
πληρούν
τις
προϋποθέσεις
για
αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών
περιλαμβάνουν
αναγνωρισμένα
στοιχεία
ενεργητικού
και υποχρεώσεων
όπως καταθέσεις
κυμαινόμενου
επιτοκίου
ή δάνεια
που επιμετρώνται
σε αποσβέσιμο
κόστος,
υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους κυμαινόμενου επιτοκίου,
δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου σε ξένο νόμισμα και
χρεωστικούς
τίτλους σταθερού
ή κυμαινόμενου
επιτοκίου οι
οποίοι θα
αγοραστούν
στα πλαίσια
προθεσμιακών συναλλαγών
οι οποίες
θα
εκκαθαριστούν
στο μέλλον.
Ο κίνδυνος
επιτοκίου
αναφορικά
με το
κατάλληλο
επιτόκιο
αναφοράς μπορεί
να αντισταθμιστεί
χρησιμοποιώντας συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων και
συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων.
Ο συναλλαγματικός
κίνδυνος
μπορεί
να
αντισταθμιστεί
χρησιμοποιώντας
προθεσμιακές
συμβάσεις
συναλλάγματος
και
συμβάσεις
ανταλλαγής
συναλλάγματος.
Η
μεταβλητότητα
του
ανταλλάγματος
που
θα
πληρωθεί
για
την
αγορά
στοιχείων
ενεργητικού
στα
πλαίσια
προθεσμιακών συναλλαγών οι
οποίες θα εκκαθαριστούν
στο μέλλον μπορεί να
αντισταθμιστεί χρησιμοποιώντας προθεσμιακούς
χρεωστικούς τίτλους οι οποίοι
αναγνωρίζονται σαν παράγωγα και θεωρούνται επιλέξιμα αντισταθμιστικά στοιχεία.
Επιπροσθέτως,
η
αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών
χρησιμοποιείται
για
πολύ
πιθανές
προβλεπόμενες
συναλλαγές,
όπως
οι
προσδοκώμενες
μελλοντικές
ανανεώσεις
των
βραχυπρόθεσμων
καταθέσεων
ή
συμφωνιών
επαναγοράς
χρεογράφων
που
επιμετρώνται σε αποσβέσιμο κόστος. Συγκεκριμένα, οι μελλοντικές πληρωμές κυμαινόμενου τόκου μια σειράς από προσδοκώμενες
ανανεώσεις αυτών των
χρηματοοικονομικών στοιχείων
υποχρεώσεων αντισταθμίζονται ως
σύνολο όσον
αφορά τις αλλαγές
στα
επιτόκια
αναφοράς,
εξαλείφοντας
την
μεταβλητότητα
των
ταμειακών
ροών.
Επιπλέον,
η
αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών
εφαρμόζεται για
την αντιστάθμιση
του συναλλαγματικού
κινδύνου από
πιθανές προβλεπόμενες
πωλήσεις χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού ή τον διακανονισμό των χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα.
Εάν το στοιχείο που αντισταθμίζεται έχει καταχωρηθεί ως μελλοντική συναλλαγή, ο Όμιλος αξιολογεί και επιβεβαιώνει ότι υπάρχει
μεγάλη πιθανότητα αυτή η συναλλαγή να πραγματοποιηθεί.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
428
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Προκειμένου να
αξιολογηθεί η
αποτελεσματικότητα
των αντισταθμίσεων
ταμειακών ροών
του επιτοκιακού
κινδύνου, ο
Όμιλος
χρησιμοποιεί την τεχνική
ανάλυσης παλινδρόμησης που
παρέχει τεκμήρια εάν
υπάρχει
ισχυρή ιστορικά οικονομική
συσχέτισης,
μεταξύ
του
στοιχείου
που
αντισταθμίζεται
και
του
μέσου
αντιστάθμισης.
Βάσει
των
ανωτέρω
τεκμηρίων
και
των
όρων/χαρακτηριστικών του στοιχείου που έχει προσδιοριστεί για αντιστάθμιση
και του μέσου αντιστάθμισης, ο Όμιλος συμπεραίνει
ότι η σχέση αντιστάθμισης αναμένεται να είναι υψηλά αποτελεσματική κατά την επερχόμενη περίοδο
αντιστάθμισης.
Για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των αντισταθμίσεων ταμειακών ροών
του συναλλαγματικού κινδύνου και χρεωστικών
τίτλων στα πλαίσια προθεσμιακών συναλλαγών οι οποίες θα εκκαθαριστούν στο μέλλον, ο Όμιλος
χρησιμοποιεί την μέθοδο «dollar-
offset», όπως περιγράφεται στην ενότητα (i) παραπάνω.
Η αποτελεσματική αναλογία της μεταβολής της εύλογης αξίας των παραγώγων που προσδιορίζονται και πληρούν τις προϋποθέσεις
ώστε να χαρακτηριστούν ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών, αναγνωρίζεται στα
λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή
θέση,
ενώ
η
μη
αποτελεσματική
αναλογία,
αναγνωρίζεται
απευθείας
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων,
στα
αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
Ποσά που έχουν συσσωρευτεί
στα ίδια κεφάλαια, μεταφέρονται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων
στις περιόδους κατά τις
οποίες
το αντισταθμισμένο στοιχείο επιδρά στο κέρδος ή τη ζημιά
(π.χ. όταν πραγματοποιείται η προβλεπόμενη πώληση του στοιχείου που
αντισταθμίζεται).
Όταν ένα μέσο αντιστάθμισης λήγει ή πωλείται, ή όταν
η αντιστάθμιση δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για λογιστική αντιστάθμισης,
τα συσσωρευμένα κέρδη ή ζημιές που υπάρχουν στα ίδια κεφάλαια κατά
τη στιγμή εκείνη παραμένουν στα ίδια κεφάλαια μέχρι οι
ταμιακές ροές που αντισταθμίζονται να επηρεάσουν την κατάσταση αποτελεσμάτων.
Όταν μια
προβλεπόμενη
συναλλαγή
δεν αναμένεται
πλέον
να πραγματοποιηθεί,
το συσσωρευμένο
κέρδος
ή ζημιά
που είχε
καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια, μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
(iii) Αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης
Ο Όμιλος εφαρμόζει αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης
για να αντισταθμίσει τις εκθέσεις στη
μεταβλητότητα της αξίας μιας καθαρής
επένδυσης
σε
εταιρείες
εξωτερικού
συμπεριλαμβανομένων
των
χρηματικών
στοιχείων
που
σχηματίζουν
μέρος
της
καθαρής
επένδυσης, όπως ξένες
θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες
και λοιπές επιχειρήσεις
του εξωτερικού, ως
επακόλουθο της μετατροπής
της λογιστικής αξίας της επένδυσης στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου.
Οποιεσδήποτε συναλλαγματικές διαφορές που
προκύπτουν από την μετατροπή
παραμένουν στα λοιπά αποτελέσματα
απευθείας
στην
καθαρή
θέση
έως
ότου
η
καθαρή
επένδυση
πωληθεί
ή
ρευστοποιηθεί
οπότε
και
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Η συναλλαγματική έκθεση σε ξένο νόμισμα
που δημιουργείται από τις μεταβολές των
τρεχουσών ισοτιμιών μεταξύ του λειτουργικού
νομίσματος
της
καθαρής
επένδυσης
εταιρείας
του
εξωτερικού
και
του
νομίσματος
παρουσίασης
του
Ομίλου,
μπορεί
να
αντισταθμιστεί
χρησιμοποιώντας,
προθεσμιακές
συμβάσεις
συναλλάγματος
και
ανταλλαγής
συναλλάγματος
και
ισοδύναμων
μέσων, όπως επίσης και μέσω χρηματικών διαθεσίμων.
Η αποτελεσματικότητα
των αντισταθμίσεων καθαρής
επένδυσης αξιολογείται
με την μέθοδο
«Dollar-Offset» όπως
περιγράφεται
παραπάνω για τις αντισταθμίσεις καθαρής αξίας.
Οι αντισταθμίσεις καθαρών επενδύσεων σε θυγατρικές εξωτερικού, λογίζεται
με τρόπο παρόμοιο με τις αντισταθμίσεις ταμειακών
ροών, δηλαδή, οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά στο μέσο
αντιστάθμισης σχετικά με την αποτελεσματική αναλογία
της αντιστάθμισης,
αναγνωρίζεται στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας
στην καθαρή θέση, ενώ το
κέρδος ή η ζημιά σχετικά
με τη μη αποτελεσματική
αναλογία, αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Συσσωρευμένα κέρδη και ζημιές στα ίδια κεφάλαια, μεταφέρονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την πώληση της θυγατρικής εξωτερικού
σαν μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από την πώληση.
Παράγωγα τα οποία δεν έχουν καταχωρηθεί ως μέσα αντιστάθμισης για σκοπούς λογιστικής αντιστάθμισης
Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων τα οποία πραγματοποιούνται για εμπορικούς σκοπούς
ή ως
μέσα
οικονομικής
αντιστάθμισης περιουσιακών
στοιχείων,
υποχρεώσεων
ή καθαρής
θέσης,
σύμφωνα
με τους
στόχους
αντιστάθμισης του Ομίλου
και τις πολιτικές
διαχείρισης κινδύνου, τα
οποία ενδέχεται να
μην πληρούν τα
κριτήρια για λογιστική
αντιστάθμιση, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι εύλογες αξίες παραγώγων μέσων που διακρατούνται για
εμπορικούς σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων αυτών που διακρατούνται
για σκοπούς οικονομικής αντιστάθμισης, καθώς και αυτών που αφορούν λογιστική αντιστάθμιση, παρουσιάζονται στη σημ. 19.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
429
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2.2.4 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων συμψηφίζονται και
το καθαρό ποσό παρουσιάζεται
στον ισολογισμό,
όταν και
μόνον όταν,
ο Όμιλος
έχει επί
του παρόντος
νομικά ισχυρό
δικαίωμα συμψηφισμού
των αναγνωρισμένων
ποσών, και
παράλληλα προτίθεται
είτε να
προβεί σε
διακανονισμό του
καθαρού υπολοίπου,
είτε να
εισπράξει το
ποσό της
απαίτησης του
περιουσιακού στοιχείου εξοφλώντας ταυτόχρονα την υποχρέωση.
2.2.5 Κατάσταση αποτελεσμάτων
(i) Έσοδα και έξοδα από τόκους
Τα έσοδα
και έξοδα
από τόκους
αναγνωρίζονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
σε δεδουλευμένη
βάση για
όλα τα
τοκοφόρα
χρηματοοικονομικά μέσα χρησιμοποιώντας
τη μέθοδο του πραγματικού
επιτοκίου. Πραγματικό είναι
το επιτόκιο που προεξοφλεί
ακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές εκροές ή εισροές κατά
την αναμενόμενη διάρκεια του χρηματοοικονομικού
μέσου
ή,
σε
μικρότερη
περίοδο
όπου
κρίνεται
κατάλληλο,
στην
λογιστική
αξία
προ
απομείωσης
ή
στη
λογιστική
αξία
του
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων αντίστοιχα. Για τον υπολογισμό του πραγματικού επιτοκίου, εκτός των
αγορασμένων ή
κατά
την αρχική
τους αναγνώριση
πιστωτικά
απομειωμένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του ενεργητικού
(POCI),
ο
Όμιλος
υπολογίζει
τις
μελλοντικές
ταμειακές
ροές
λαμβάνοντας
υπόψη
όλους
τους
συμβατικούς
όρους
του
χρηματοοικονομικού
μέσου
εξαιρώντας
τις
αναμενόμενες
ζημιές
από
πιστωτικό
κίνδυνο.
Για
τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού που έχουν χαρακτηριστεί ως POCI ο Όμιλος
υπολογίζει εκείνο το προσαρμοσμένο στον πιστωτικό κίνδυνο
πραγματικό
επιτόκιο (credit-adjusted
EIR) το οποίο κατά
την αρχική αναγνώριση,
προεξοφλεί ακριβώς τις
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές
εισροές ή εκροές (συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών) στην εύλογη αξία του στοιχείου του ενεργητικού που
έχει χαρακτηριστεί ως POCI.
Το αποσβέσιμο
κόστος ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού ή
υποχρεώσεων είναι
το ποσό στο
οποίο επιμετρώνται
κατά την
αρχική αναγνώριση, αφαιρώντας
αποπληρωμές κεφαλαίου,
προσθέτοντας ή αφαιρώντας
σωρευμένες αποσβέσεις που
έχουν υπολογιστεί
με την
μέθοδο του
πραγματικού επιτοκίου
(όπως περιγράφεται
παραπάνω) και
για τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
αφαιρώντας τις
προβλέψεις
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών. Η
λογιστική αξία
προ απομείωσης
ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού
ισούται με το αποσβέσιμο
κόστος του προ απομείωσης
για αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές.
Ο υπολογισμός του πραγματικού επιτοκίου περιλαμβάνει
τις αμοιβές και τις μονάδες βάσης που πληρώθηκαν
ή εισπράχθηκαν και
που αποτελούν
αναπόσπαστο μέρος του
πραγματικού επιτοκίου,
το κόστος
συναλλαγών, και
άλλες επαυξήσεις ή
εκπτώσεις. Το
κόστος συναλλαγών περιλαμβάνει επιπλέον έξοδα τα οποία
συνδέονται άμεσα με την απόκτηση
ή έκδοση ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού ή υποχρέωσης.
Ο Όμιλος υπολογίζει τα
έσοδα και έξοδα από
τόκους εφαρμόζοντας τη μέθοδο
του πραγματικού επιτοκίου
στην προ απομείωσης
λογιστική αξία των μη απομειωμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (ανοίγματα σε Στάδιο 1 και 2) και αντίστοιχα στο
αποσβέσιμο κόστος των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων.
Για τα
πιστωτικά απομειωμένα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
ενεργητικού στο
Στάδιο 3,
ο Όμιλος
υπολογίζει τα
έσοδα από
τόκους
εφαρμόζοντας
τη
μέθοδο
του
πραγματικού
επιτοκίου
(EIR)
επί
του
αποσβέσιμου
κόστους
των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού προσαρμοσμένο με τις προβλέψεις των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Εάν το στοιχείο του ενεργητικού
σταματήσει να θεωρείται
πιστωτικά απομειωμένης αξίας,
το EIR
εφαρμόζεται εκ
νέου στην προ
προβλέψεων λογιστική αξία,
με
εξαίρεση τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
που έχουν χαρακτηριστεί
ως POCI, για
τα οποία τα
έσοδα από τόκους
δεν
υπολογίζονται εκ νέου με βάση την προ απομείωσης λογιστική αξία.
Για τα
χρηματοοικονομικά
μέσα που
συνδέονται με
δείκτη πληθωρισμού
ο Όμιλος
αναγνωρίζει έσοδα
και έξοδα
από τόκους
αναπροσαρμόζοντας το
πραγματικό επιτόκιο
(effective interest
rate -
ΕΙR), σε
κάθε περίοδο
αναφοράς, λόγω
της αλλαγής
των
εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών
ροών με την
ενσωμάτωση της μεταβολής
των προσδοκιών αναφορικά
με τον πληθωρισμό
κατά
τη διάρκεια
αυτών των
χρηματοοικονομικών
μέσων.
Το
αναπροσαρμοσμένο πραγματικό
επιτόκιο
εφαρμόζεται
ώστε να
υπολογιστεί ή νέα προ απομείωσης λογιστική αξία σε κάθε περίοδο αναφοράς.
Τα
έσοδα
και
έξοδα
από
τόκους
παρουσιάζονται
ξεχωριστά
στη
κατάσταση
αποτελεσμάτων
για
όλα
τα
τοκοφόρα
χρηματοοικονομικά μέσα στα καθαρά έσοδα από τόκους.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
430
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(ii) Αμοιβές και προμήθειες
Οι αμοιβές και
προμήθειες που
εισπράττονται ή καταβάλλονται
και οι
οποίες αποτελούν αναπόσπαστο
μέρος του πραγματικού
επιτοκίου
ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού
ή μιας
χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης περιλαμβάνονται
στο
πραγματικό επιτόκιο.
Τα λοιπά
έσοδα από
αμοιβές και
προμήθειες, όπως
η εξυπηρέτηση
λογαριασμών και
οι αμοιβές
διαχείρισης χαρτοφυλακίων
(περιλαμβανομένων
και
αμοιβών
βάσει
απόδοσης)
αναγνωρίζονται
στην
πάροδο
του
χρόνου
καθώς
οι
σχετικές
υπηρεσίες
παρέχονται στον πελάτη,
στον βαθμό που
θεωρείται πολύ πιθανό
ότι δεν θα
προκύψει σημαντικός αντιλογισμός
του ποσού του
εσόδου
που
αναγνωρίστηκε.
Οι
αμοιβές
που
προκύπτουν
από
συναλλαγές
όπως
αγοραπωλησίες
συναλλάγματος,
εισαγωγές/εξαγωγές,
εμβάσματα,
τραπεζικά
έξοδα
και
χρηματιστηριακές
δραστηριότητες,
αναγνωρίζονται
κατά
τη
δεδομένη
χρονική στιγμή που διενεργούνται οι
εν λόγω συναλλαγές. Τα λοιπά
έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
αφορούν κυρίως αμοιβές
από συναλλαγές και υπηρεσίες, οι οποίες αναγνωρίζονται ως έξοδα καθώς λαμβάνονται οι σχετικές υπηρεσίες.
Στην περίπτωση σύμβασης με πελάτη
που έχει ως αποτέλεσμα την
αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού
μέσου στις οικονομικές
καταστάσεις
του
Ομίλου, το
οποίο
ενδέχεται
να εμπίπτει
μερικώς
στο πεδίο
εφαρμογής
του
ΔΠΧΑ 9
και
μερικώς
στο
πεδίο
εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15, ο Όμιλος εφαρμόζει
πρώτα το ΔΠΧΑ 9 για να διαχωρίσει
και να επιμετρήσει το μέρος της σύμβασης
που
εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 και ακολούθως εφαρμόζει το
ΔΠΧΑ 15 στο εναπομένον μέρος.
2.2.6 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και επενδύσεις σε ακίνητα
(i) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων
και των συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης.
Το κόστος κτήσης
περιλαμβάνει έξοδα που σχετίζονται άμεσα
με την απόκτηση του
παγίου. Έξοδα μεταγενέστερα της ημερομηνίας
κτήσης ενσωματώνονται στο κόστος του
παγίου, μόνο όταν ο Όμιλος είναι
πιθανό
να έχει
οικονομικά
οφέλη στο
μέλλον και
είναι δυνατή
η αξιόπιστη
μέτρηση της
αξίας του
παγίου. Όταν
προκύπτουν
έξοδα
επισκευών και συντήρησης, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι αποσβέσεις
υπολογίζονται με
τη μέθοδο
της σταθερής
απόσβεσης βάσει
της προβλεπόμενης
ωφέλιμης ζωής
των παγίων,
προκειμένου να μειωθεί το κόστος κτήσης των παγίων στην τελική υπολειπόμενη αξία τους ως ακολούθως:
-
Γήπεδα: μηδενική απόσβεση
-
Κτίρια: 40-50
έτη και
μέχρι 70
έτη (για
συγκεκριμένα ακίνητα
στρατηγικού χαρακτήρα,
τα οποία
κατασκευάστηκαν
ή
ανακαινίστηκαν σε μεγάλο
βαθμό εφαρμόζοντας βέλτιστες
πρακτικές των αειφόρων κατασκευών
και ανακαινίσεων και
με βάση σχεδιασμό και υλικά που παρέχουν
ανθεκτικότητα.
-
Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων: κατά
τη διάρκεια του συμβολαίου εκμίσθωσης ή της ωφέλιμης ζωής
του παγίου εάν είναι
μικρότερη
-
Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και τα σχετικά ενσωματωμένα λογισμικά
προγράμματα: 4-10 έτη
-
Λοιπά έπιπλα και εξοπλισμός: 4-20 έτη, και
-
Οχήματα: 5-7 έτη
(ii) Επενδύσεις σε ακίνητα
Ακίνητα τα οποία
διακρατούνται για μακροχρόνιες
αποδόσεις ενοικίων ή/και
για ανατίμηση κεφαλαίου
και δε χρησιμοποιούνται
από τον Όμιλο κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων κτήσης και
στη
συνέχεια σε
εύλογη αξία,
με τις
μεταβολές της
εύλογης αξίας
να καταχωρούνται
στη γραμμή
της κατάστασης
αποτελεσμάτων
«Λοιπά έσοδα/(έξοδα)».
Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία του ακινήτου μόνο όταν είναι πιθανόν ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη,
που σχετίζονται
με το
εν λόγω
ακίνητο, θα
εισρεύσουν στον
Όμιλο και
ότι τα
σχετικά κόστη
μπορούν να
μετρηθούν αξιόπιστα.
Τέτοιου είδους δαπάνες
περιλαμβάνουν βελτιώσεις που
προσαυξάνουν την αξία
του περιουσιακού στοιχείου
και την μελλοντική
του προοπτική να αποφέρει έσοδα
καθώς και το κόστος
συμμόρφωσης με περιβαλλοντικές ή άλλες
νομικές απαιτήσεις. Τα έξοδα
επισκευών και συντηρήσεων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά
την οποία πραγματοποιούνται.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
431
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ενδεχόμενο κέρδος
ή ζημιά
από την
πώληση (υπολογιζόμενο
ως η
διαφορά μεταξύ
του καθαρού
προϊόντος πωλήσεως
και της
λογιστικής αξίας του ακινήτου) αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Εάν μια επένδυση σε ακίνητο μεταβληθεί σε ιδιοχρησιμοποιούμενο πάγιο, τότε αναταξινομείται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά
στοιχεία και
η εύλογη
αξία του
κατά την
ημερομηνία της
αναταξινόμησης ορίζεται
ως το
κόστος κτήσης
του, για
λογιστικούς
σκοπούς. Εάν ένα
πάγιο περιουσιακό στοιχείο
αναταξινομηθεί από τα
ενσώματα πάγια περιουσιακά
στοιχεία στις επενδύσεις σε
ακίνητα, λόγω αλλαγής
στη χρήση του, όποια
ζημιά από αποτίμηση προκύψει
μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της
εύλογης αξίας
κατά
την ημερομηνία
της μεταφοράς
του, αναγνωρίζεται
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
ενώ όποιο
κέρδος από
αποτίμηση
προκύψει, τότε το κέρδος αυτό αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στο βαθμό που αντιλογίζει μια προγενέστερη ζημία
απομείωσης, ενώ τυχόν υπόλοιπο
κέρδους αναγνωρίζεται στα Λοιπά
Αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή
θέση αυξάνοντας το
αποθεματικό αναπροσαρμογής στα Ίδια Κεφάλαια.
Αν ένα ανακτηθέν
ακίνητο ταξινομηθεί
στις επενδύσεις σε
ακίνητα, τυχόν
προκύπτουσα διαφορά
μεταξύ της εύλογης
αξίας του
ακινήτου, κατά την ημερομηνία ταξινόμησης, και
της λογιστικής του αξίας αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Μεταφορές μεταξύ των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων, των ανακτηθέντων ακινήτων
και των επενδύσεων σε ακίνητα
μπορεί να πραγματοποιηθούν όταν υπάρχει
αλλαγή στο σκοπό της χρήσης των
στοιχείων αυτών. Επιπρόσθετα, οι «επενδύσεις
σε
ακίνητα» μπορεί
να μεταφερθούν
στη κατηγορία
«μη κυκλοφορούντα
στοιχεία ενεργητικού
που κατέχονται
προς πώληση»
στη
περίπτωση κατά την οποία πληρούνται οι προϋποθέσεις που περιγράφονται στη σημ. 2.2.26.
2.2.7 Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία
(i) Υπεραξία
Η υπεραξία που προκύπτει από συνενώσεις εταιρειών, περιλαμβάνεται στα
«άυλα πάγια στοιχεία» και επιμετράται στο κόστος μετά
την αφαίρεση συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης.
Η υπεραξία
που προκύπτει
κατά
την εξαγορά
συγγενών και
από κοινού
ελεγχόμενων επιχειρήσεων
δεν γνωστοποιείται
ούτε
ελέγχεται ξεχωριστά για απομείωση, αλλά περιλαμβάνεται στις «συμμετοχές σε
συγγενείς εταιρείες» και στις «συμμετοχές σε από
κοινού ελεγχόμενες εταιρείες».
(ii) Λογισμικά προγράμματα
Τα λογισμικά
προγράμματα επιμετρούνται
στο κόστος
μετά την
αφαίρεση συσσωρευμένων
ζημιών απομείωσης.
Το κόστος
που
σχετίζεται με
τη συντήρηση
υφιστάμενων λογισμικών
προγραμμάτων, αναγνωρίζεται
ως έξοδο
όταν προκύπτει.
Το
κόστος που
σχετίζεται με την ανάπτυξη αναγνωρίσιμων λογισμικών προγραμμάτων που ελέγχονται
από τον Όμιλο αναγνωρίζεται ως άυλο πάγιο
στοιχείο όταν αναμένεται ότι
τα στοιχεία αυτά θα
επιφέρουν οφέλη τα οποία μπορούν
να επιμετρηθούν αξιόπιστα. Τα
λογισμικά
προγράμματα τα
οποία έχουν
δημιουργηθεί από τον
Όμιλο αποσβένονται
με τη σταθερή
μέθοδο σε 4-15
έτη εκτός των
κύριων
λειτουργικών συστημάτων όπου η ωφέλιμη ζωή τους μπορεί να παραταθεί μέχρι τα 20 έτη.
(iii) Λοιπά άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Τα λοιπά άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία είναι πάγια στοιχεία που
είναι διαχωρίσιμα ή προκύπτουν από συμβατικά ή άλλα
νομικά
δικαιώματα και αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της προβλεπόμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η κατηγορία αυτή
περιλαμβάνει άυλα πάγια στοιχεία που αποκτώνται από εξαγορές και συγχωνεύσεις εταιρειών.
Τα άυλα περιουσιακά
στοιχεία τα οποία έχουν
ωφέλιμη ζωή αορίστου
διάρκειας δεν αποσβένονται αλλά
ελέγχονται ετησίως για
απομείωση.
2.2.8 Απομείωση μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
(i) Υπεραξία
Η υπεραξία ελέγχεται
για απομείωση σε ετήσια
βάση ή συχνότερα,
εφόσον υπάρχουν ενδείξεις
ότι έχει προκύψει
απομείωση. Ο
Όμιλος λαμβάνει υπόψη εξωτερική πληροφόρηση, όπως δυσμενείς οικονομικές συνθήκες, συνεχή ύφεση στις χρηματοοικονομικές
αγορές, αστάθεια
στις αγορές
και
μεταβολές
στα επίπεδα
του
κινδύνου
αγοράς και
του
συναλλαγματικού
κινδύνου,
μια μη
αναμενόμενη πτώση στην εμπορική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου ή περιπτώσεις όπου η αγοραία αξία κεφαλαιοποίησης
είναι
μικρότερη της λογιστικής
αξίας της
καθαρής θέσης,
μαζί με
μια επιδείνωση
σε εσωτερικούς
δείκτες απόδοσης, προκειμένου
να
αξιολογήσει αν υπάρχει κάποια ένδειξη απομείωσης.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
432
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Για σκοπούς ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που αποκτήθηκε σε μια συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται σε εκείνες τις μονάδες
δημιουργίας ταμειακών
ροών ή
ομάδες μονάδων
δημιουργίας ταμειακών
ροών, οι
οποίες αναμένεται
να έχουν
οφέλη από
τις
συνέργειες της συνένωσης επιχειρήσεων.
Το μοντέλο
ελέγχου απομείωσης
που χρησιμοποιεί
ο Όμιλος
συγκρίνει τη
λογιστική αξία
μιας μονάδας
δημιουργίας ταμειακών
ροών ή ομάδας μονάδων
δημιουργίας ταμειακών ροών με το
ανακτήσιμο ποσό τους. Η λογιστική
αξία μιας μονάδας δημιουργίας
ταμειακών ροών βασίζεται στα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων της μονάδας. Το
ανακτήσιμο ποσό καθορίζεται με βάση την
παρούσα αξία των
μελλοντικών ταμειακών ροών
που αναμένεται να αντληθούν
από μια μονάδα δημιουργίας
ταμειακών ροών ή
ομάδα μονάδων δημιουργίας
ταμειακών ροών. Οι
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές
ροές προεξοφλούνται
στην παρούσα αξία
τους χρησιμοποιώντας ένα προεξοφλητικό
επιτόκιο προ φόρων που αντιπροσωπεύει τις
τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς σχετικά
με την διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους
που είναι συναφείς με το περιουσιακό στοιχείο ή τη μονάδα
δημιουργίας
ταμειακών ροών και τις χώρες όπου δραστηριοποιούνται οι μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών.
Zημιά απομείωσης
προκύπτει αν
η λογιστική
αξία ενός
περιουσιακού
στοιχείου ή
μιας μονάδας
δημιουργίας ταμειακών
ροών
υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του και αναγνωρίζεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων. Οι ζημιές απομείωσης δεν αντιλογίζονται
μεταγενέστερα. Ο υπολογισμός των κερδών και των ζημιών από την πώληση μιας εταιρείας περιλαμβάνει και
τη λογιστική αξία της
υπεραξίας που αντιστοιχεί στην εταιρεία που πωλείται.
Η υπεραξία που προκύπτει σε μια συνένωση εταιρειών δεν
ελέγχεται για απομείωση κατά την περίοδο επιμέτρησης διάρκειας μέχρι
ένα έτος από την ημερομηνία εξαγοράς που προβλέπεται για την ολοκλήρωση της λογιστικοποίησης με τη μέθοδο της εξαγοράς και
τον επιμερισμό
της υπεραξίας,
εκτός και
αν έχει
προκύψει κάποιο
γεγονός, ή
αλλαγές σε
γεγονότα και
περιστάσεις
τα οποία
υποδεικνύουν ότι
η αποκτηθείσα
υπεραξία ενδέχεται
να έχει
απομειωθεί, ακόμα
και εάν
η διαδικασία
επιμερισμού δεν
έχει
ολοκληρωθεί.
(ii) Λοιπά μη χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Τα λοιπά
μη χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού,
περιλαμβανομένων των
ενσώματων παγίων
περιουσιακών στοιχείων
και
των λοιπών άυλων
περιουσιακών στοιχείων,
ελέγχονται για ενδείξεις
απομείωσης σε κάθε
ημερομηνία αναφοράς, λαμβάνοντας
υπόψη τόσο εξωτερικές όσο και εσωτερικές πηγές πληροφοριών, όπως μία
σημαντική μείωση της αξίας του περιουσιακού στοιχείου
και στοιχεία ότι η οικονομική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου
είναι ή θα είναι χειρότερη από την αναμενόμενη. Όταν κάποια
γεγονότα ή μεταβολές σε συνθήκες υποδεικνύουν ότι
η λογιστική τους αξία ενδέχεται να
μην είναι ανακτήσιμη, αναγνωρίζεται ζημιά
απομείωσης για
το ποσό
κατά το
οποίο η
λογιστική αξία
του περιουσιακού
στοιχείου υπερβαίνει
το ανακτήσιμο
ποσό του.
Το
ανακτήσιμο ποσό είναι το
μεγαλύτερο ανάμεσα στην εύλογη
αξία ενός περιουσιακού στοιχείου
μείον το κόστος πώλησης
και της
αξίας λόγω χρήσης του. Για σκοπούς εκτίμησης της
απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα χαμηλότερα επίπεδα
όπου μπορούν να προσδιοριστούν ξεχωριστές ταμειακές
ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών).
Τα μη χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού,
εκτός
της υπεραξίας,
για
τα
οποία έχει
αναγνωριστεί
ζημιά
απομείωσης σε
προηγούμενες
περιόδους,
εξετάζονται για πιθανό αντιλογισμό της απομείωσης σε κάθε ημερομηνία αναφοράς.
Οι ζημιές απομείωσης που προκύπτουν από τις συγγενείς εταιρείες και τις κοινοπραξίες του Ομίλου υπολογίζονται σύμφωνα με την
παρούσα λογιστική πολιτική.
2.2.9 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού – Ταξινόμηση και επιμέτρηση
Ο Όμιλος
ταξινομεί
τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
βάσει του
επιχειρηματικού
μοντέλου διαχείρισης
αυτών των
στοιχείων
και
των
χαρακτηριστικών
των
συμβατικών
ταμειακών
ροών
τους.
Κατά
συνέπεια,
τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού ταξινομούνται
κατά την
αρχική αναγνώριση
τους σε
μία από
τις ακόλουθες
κατηγορίες επιμέτρησης:
αποσβέσιμο
κόστος, εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση ή εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων.
Οι
αγορές
και
πωλήσεις
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
καταχωρούνται
κατά
την
ημερομηνία
συναλλαγής,
την
ημερομηνία δηλαδή
κατά την
οποία ο
Όμιλος δεσμεύεται
να αγοράσει
ή να
πωλήσει το
στοιχείο ενεργητικού.
Τα δάνεια
που
προέρχονται από τον Όμιλο αναγνωρίζονται τη στιγμή της εκταμίευσης.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος
(“AC”)
Ο Όμιλος κατατάσσει και επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού στο αποσβέσιμο κόστος μόνο εάν πληρούνται
και
οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις και επιπλέον δεν προσδιορίζεται ως επιμετρούμενο στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
433
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(α) το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η
διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού με σκοπό
την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών (επιχειρηματικό
μοντέλο "hold-to-collect" - HTC) και
(β) βάσει των συμβατικών
όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού,
δημιουργούνται σε συγκεκριμένες
ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου
κεφαλαίου (SPPI).
Τα χρηματοοικονομικά
αυτά στοιχεία
του ενεργητικού
αναγνωρίζονται αρχικά
στην εύλογη
αξία πλέον/μείον
των άμεσων
και
πρόσθετων
εξόδων
συναλλαγής
και
εισπραχθέντων
προμηθειών
που
μπορούν
να
καταλογιστούν
στην
αγορά
αυτών
των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
και
μεταγενέστερα
αποτιμώνται
στο
αποσβέσιμο
κόστος
χρησιμοποιώντας
τη
μέθοδο
του
πραγματικού επιτοκίου (EIR), (όπως περιγράφεται στην σημείωση 2.2.5).
Τα έσοδα από τόκους,
τα πραγματοποιηθέντα κέρδη και
ζημιές από την παύση αναγνώρισης
και οι μεταβολές στις
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές
από
στοιχεία
του
ενεργητικού
ταξινομημένα
στο
αποσβέσιμο
κόστος,
περιλαμβάνονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στη εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση (“FVOCI”)
Ο
Όμιλος
ταξινομεί
και
αποτιμά
ένα
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
του
ενεργητικού
στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων
απευθείας
στην
καθαρή
θέση
μόνο
εάν
πληρούνται
και
οι
δύο
ακόλουθες
προϋποθέσεις
και
επιπλέον
δεν
προσδιορίζεται ως επιμετρούμενο στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων:
(α) Το χρηματοοικονομικό στοιχείο
του ενεργητικού διακρατείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού
μοντέλου του οποίου ο στόχος
επιτυγχάνεται τόσο
με την
είσπραξη συμβατικών
ταμειακών ροών
όσο και
με την
πώληση χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού (επιχειρηματικό μοντέλο "hold-to-collect-and-sell"–
HTC&S) και
(β) Βάσει των συμβατικών
όρων που διέπουν το
χρηματοοικονομικό στοιχείο του
ενεργητικού, δημιουργούνται σε
συγκεκριμένες
ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου
(SPPI).
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που πληρούν αυτά τα κριτήρια
είναι χρεωστικά μέσα και επιμετρώνται αρχικά στην
εύλογη αξία τους, πλέον/μείον των άμεσων και πρόσθετων εξόδων συναλλαγής που μπορούν να καταλογιστούν στην αγορά αυτών
των χρηματοοικονομικών στοιχείων.
Μετά την αρχική αναγνώριση,
τα χρεωστικά μέσα εύλογης
αξίας μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση
επιμετρώνται εκ νέου στην εύλογη αξία τους μέσω
των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση,
εκτός από τα έσοδα
από
τόκους,
τα
συναφή
κέρδη
ή
ζημιές
από
συναλλαγματικές
διαφορές
και
τις
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές,
τα
οποία
αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα συσσωρευμένα κέρδη
και ζημιές που είχαν αναγνωριστεί προηγουμένως στα
λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
μεταφέρονται από τα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην
καθαρή θέση στην
κατάσταση αποτελεσμάτων, όταν το χρεωστικό μέσο παύει να αναγνωρίζεται.
Συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση
Ο Όμιλος μπορεί
να επιλέξει να
προσδιορίσει αμετάκλητα ένα
συμμετοχικό τίτλο
ως επιμετρούμενο στην
εύλογη αξία μέσω
των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση. Αυτός ο χαρακτηρισμός,
εάν επιλεγεί, γίνεται κατά
την αρχική αναγνώριση
και ανά τίτλο. Τα
κέρδη και οι ζημιές από
αυτά τα μέσα, περιλαμβανομένων των
στοιχείων του ενεργητικού
που έχουν παύσει να
αναγνωρίζονται, καταχωρούνται στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση και δεν επαναταξινομούνται
στη συνέχεια
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Τα
μερίσματα
που
εισπράττονται
καταχωρούνται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Οι
Συμμετοχικοί τίτλοι
που προσδιορίζονται στην
εύλογη αξία
μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή
θέση δεν
υπόκεινται σε αξιολόγηση απομείωσης.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων ("FVTPL")
Ο Όμιλος ταξινομεί και επιμετρά όλα τα λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που δεν ταξινομούνται σε αποσβέσιμο
κόστος ή στην εύλογη αξία
μέσω των αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση, στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων με τις αλλαγές στην εύλογη αξία
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
434
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
να αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων,
εκτός εάν έχουν καταχωρηθεί ως μέσα
αντιστάθμισης, όπου στην περίπτωση
αυτή οι απαιτήσεις του ΔΛΠ 39 για την λογιστική αντιστάθμισης ισχύουν (όπως περιγράφεται στην σημείωση 2.2.3).
Επιπλέον, ένα χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού
που πληροί τους
ανωτέρω όρους για να
ταξινομηθεί σε αποσβέσιμο
κόστος ή στην εύλογη
αξία μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση, μπορεί να οριστεί
από τον Όμιλο ως
επιμετρούμενο στην εύλογη
αξία μέσω των
αποτελεσμάτων κατά
την αρχική αναγνώριση,
εάν με τον
τρόπο αυτό εξαλείφεται
ή
μειώνεται σημαντικά μια λογιστική ανακολουθία που θα ανέκυπτε σε διαφορετική περίπτωση.
Τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
σε
FVTPL
αναγνωρίζονται
αρχικά
στην
εύλογη
αξία
τους
και
τυχόν
μη
πραγματοποιηθέντα
κέρδη
ή
ζημιές
που
προκύπτουν
λόγω
μεταβολών
στην
εύλογη
αξία
περιλαμβάνονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου και συμβατικών χαρακτηριστικών
Η αξιολόγηση του
επιχειρηματικού μοντέλου
καθορίζει τον
τρόπο με τον
οποίο ο Όμιλος
διαχειρίζεται μια ομάδα
στοιχείων του
ενεργητικού για να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Δηλαδή,
αν ο σκοπός του Ομίλου είναι μόνο να εισπράξει
συμβατικές ταμειακές
ροές από
τα στοιχεία
του ενεργητικού,
να πραγματοποιήσει
ταμειακές ροές
από την
πώληση στοιχείων
του ενεργητικού
ή να
εισπράξει συμβατικές
ταμειακές ροές
καθώς και
ταμειακές ροές
από την
πώληση στοιχείων
του ενεργητικού.
Επιπρόσθετα, το
επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζεται
μετά την συγκέντρωση των στοιχείων
του ενεργητικού σε ομάδες
(επιχειρηματικές γραμμές),
η διαχείριση
των οποίων
γίνεται
με παρόμοιο
τρόπο,
αντί για
τον καθορισμό
σε επίπεδο
μεμονωμένου χρηματοοικονομικού
στοιχείου.
Ο καθορισμός
του επιχειρηματικού
μοντέλου πραγματοποιείται
από τα βασικά
μέλη της Διοίκησης
σύμφωνα με
το λειτουργικό
μοντέλο του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη τον
τρόπο διαχείρισης των στοιχείων του ενεργητικού για τη
δημιουργία ταμειακών ροών,
τους στόχους
και τον
τρόπο παρακολούθησης
και απεικόνισης
της απόδοσης
κάθε χαρτοφυλακίου
και οποιαδήποτε
διαθέσιμη
πληροφορία σχετικά με το ιστορικό πωλήσεων και της στρατηγικής μελλοντικών
πωλήσεων, όπου είναι εφαρμόσιμο.
Κατά συνέπεια, κατά
την ανωτέρω αξιολόγηση,
ο Όμιλος εξετάζει
ορισμένους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων
των κινδύνων
που συνδέονται με την απόδοση του επιχειρηματικού μοντέλου
και του τρόπου αξιολόγησης και διαχείρισης αυτών
των κινδύνων,
της σχετικής αποζημίωσης προσωπικού και της συχνότητας, του όγκου και των λόγων για τις πωλήσεις του παρελθόντος, καθώς και
τις προσδοκίες για τις μελλοντικές πωλήσεις.
Τύποι επιχειρηματικών μοντέλων
Τα επιχειρηματικά μοντέλα
του Ομίλου εμπίπτουν σε τρεις
κατηγορίες, οι οποίες είναι
ενδεικτικές των βασικών στρατηγικών
που
χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία κερδών.
To επιχειρηματικό
μοντέλο διακράτησης για είσπραξη (HTC) έχει
ως στόχο τη διακράτηση των χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού
για
την
είσπραξη
των
συμβατικών
ταμειακών
ροών.
Τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
που
ταξινομούνται
σε αυτό
το επιχειρηματικό
μοντέλο περιλαμβάνουν
επενδυτικούς
τίτλους, δάνεια
και
απαιτήσεις από
πελάτες,
απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συμπεριλαμβανομένων και εκδιδόμενων
τίτλων ομολόγων για σκοπούς τιτλοποίησης
από εταιρείες ειδικού σκοπού
οι οποίες συστήθηκαν από
τον Όμιλο και ενοποιούνται
στον ισολογισμό του, και
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος. Οι πωλήσεις σε αυτό το μοντέλο παρακολουθούνται ανά τύπο χρηματοοικονομικού
στοιχείου και μπορούν να
πραγματοποιηθούν
για
λόγους
που
δεν
είναι
συμβατοί
με
το
εν
λόγω
επιχειρηματικό
μοντέλο.
Ειδικότερα,
πωλήσεις
χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που
σχετίζονται με την αύξηση του πιστωτικού κινδύνου καθώς και
πωλήσεις που
γίνονται κοντά στη λήξη
του χρηματοοικονομικού στοιχείου
του ενεργητικού θεωρούνται
συμβατές με το σκοπό
διακράτησης για
είσπραξη συμβατικών
ταμειακών ροών
ανεξάρτητα από
τη συχνότητα
και την
αξία τους.
Πωλήσεις που
πραγματοποιούνται για
άλλους λόγους δύναται να θεωρηθούν
συμβατές με το HTC
επιχειρηματικό μοντέλο, όπως
πωλήσεις για τις ανάγκες ρευστότητας
σε
οποιοδήποτε
σενάριο
ακραίων
καταστάσεων
ή
πωλήσεις
που
πραγματοποιούνται
για
τη
διαχείριση
υψηλού
επιπέδου
συγκέντρωσης πιστωτικού
κινδύνου. Αυτές οι
πωλήσεις παρακολουθούνται
και αξιολογούνται
ανάλογα με τη
συχνότητα και
την
αξία τους ώστε να καθοριστεί εάν είναι συμβατές με το HTC επιχειρηματικό μοντέλο.
Το επιχειρηματικό μοντέλο διακράτησης για είσπραξη και διάθεση (HTC&S) έχει ως στόχο τόσο την
είσπραξη συμβατικών ταμειακών
ροών όσο και την πώληση
στοιχείων του ενεργητικού. Δραστηριότητες
όπως η διαχείριση της ρευστότητας,
η απόδοση των τόκων
και
η διάρκεια
είναι
σύμφωνες με
αυτό
το
επιχειρηματικό
μοντέλο,
ενώ οι
πωλήσεις
στοιχείων
του
ενεργητικού
αποτελούν
αναπόσπαστο μέρος του επιχειρηματικού μοντέλου για την επίτευξη των στόχων του. Τα χρηματοοικονομικά μέσα ενεργητικού που
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
435
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
ταξινομούνται σε αυτό
το επιχειρηματικό μοντέλο
επιμετρούνται στην εύλογη
αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή θέση, με την προϋπόθεση ότι πληρούν τα κριτήρια αξιολόγησης του SPPI.
Τα
λοιπά
επιχειρηματικά
μοντέλα
περιλαμβάνουν
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
των
οποίων
η
διαχείριση
και
επιμέτρηση
γίνεται
σε
εύλογη
αξία,
καθώς
και
χαρτοφυλάκια
που
κατέχονται
για
εμπορικούς
σκοπούς.
Πρόκειται
για
μια
υπολειμματική κατηγορία
χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού
που δεν
πληρούν τα
κριτήρια των
επιχειρηματικών
μοντέλων HTC ή HTC&S,
ενώ η είσπραξη συμβατικών ταμειακών
ροών έχει παρεπόμενο χαρακτήρα
όσον αφορά την επίτευξη του
στόχου του επιχειρηματικού μοντέλου.
Ο Όμιλος
διενεργεί την
επαναξιολόγηση των
επιχειρηματικών του
μοντέλων τουλάχιστον
ετησίως, ή
νωρίτερα εάν
προκύψει η
ανάγκη αξιολόγησης λόγω
πωλήσεων ή εάν
υπάρχουν αλλαγές στην
στρατηγική της Τράπεζας
ή στις κύριες
δραστηριότητες της,
όπως προκύπτει από το
επιχειρηματικό σχέδιο και
τον προϋπολογισμό της Τράπεζας
καθώς και την
στρατηγική της σχετικά
με τα
Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα.
Αξιολόγηση χαρακτηριστικών των ταμειακών ροών
Για
να
επιμετρηθεί
ένα
χρηματοπιστωτικό
μέσο
ενεργητικού
στο
αποσβέσιμο
κόστος
ή στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή
θέση, οι
συμβατικοί όροι
του πρέπει
να δημιουργούν
σε συγκεκριμένες
ημερομηνίες
ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του
ανεξόφλητου κεφαλαίου (SPPI).
Για τον σκοπό αυτής της αξιολόγησης, ως κεφάλαιο ορίζεται η
εύλογη αξία τους στοιχείου ενεργητικού κατά την αρχική αναγνώριση,
ενώ ως
τόκος το αντάλλαγμα για την διαχρονική αξία του χρήματος, τον πιστωτικό κίνδυνο, λοιπούς βασικούς κινδύνους δανεισμού
και ένα περιθώριο κέρδους.
Συγκεκριμένα, κατά την
αρχική αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού,
αξιολογείται εάν αυτό
περιέχει
συμβατικούς όρους που θα μπορούσαν να μεταβάλλουν το ποσό ή το χρονοδιάγραμμα των συμβατικών ταμειακών ροών με τρόπο
που
να
μην
είναι
συμβατός
με
την
παραπάνω
προϋπόθεση.
Ο
Όμιλος
εξετάζει
την
ύπαρξη
διαφόρων
χαρακτηριστικών,
συμπεριλαμβανομένων, μεταξύ άλλων των, συμβατικά συνδεδεμένων όρων, πρόωρων αποπληρωμών, αναβαλλόμενων πληρωμών
τόκων επί
των οποίων
δε λογίζεται
πρόσθετος τόκος,
δικαιωμάτων επέκτασης
της διάρκειας
του χρέους
και μετατροπής
του σε
μετοχικό κεφάλαιο,
όρων που εισάγουν
μόχλευση, συμπεριλαμβανομένων
πληρωμών συνδεδεμένων
με την πορεία
ενός δείκτη
καθώς
και
χαρακτηριστικών
συνδεδεμένων
με
τομείς
περιβαλλοντολογικούς,
κοινωνικούς
και
διακυβέρνησης
(ESG), που
μεταβάλλουν
το συμβατικό
επιτόκιο
εάν ο
δανειολήπτης
επιτύχει
ή όχι
συγκεκριμένους
στόχους
επιδόσεών
του
ως προς
τη
βιωσιμότητα. Όταν οι συμβατικοί όροι εισάγουν έκθεση σε κίνδυνο ή μεταβλητότητα
που είναι ασύμβατοι με μια βασική δανειακή
σύμβαση, το σχετικό
χρηματοοικονομικό στοιχείο του
ενεργητικού δεν πληροί
το κριτήριο του SPPI
και ως εκ τούτου
επιμετράται
στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Επιπροσθέτως,
, η
κατάταξη
ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού
δεν επηρεάζεται
αν ο
αντίκτυπος κάποιου
συμβατικού
όρου
στις
ταμειακές
ροές
είναι
ήσσονος
σημασίας.
Επιπλέον,
ένα
χαρακτηριστικό
συμβατικών
ταμειακών
ροών
θεωρείται από τον Όμιλο
ότι δεν είναι «πραγματικό»
(non-genuine) όταν επηρεάζει τις
ταμειακές ροές μόνο στην
περίπτωση που
προκύψει
κάποιο
εξαιρετικά
σπάνιο,
ιδιαίτερα
ασυνήθιστο
και
καθόλου
πιθανό
γεγονός.
Σε
αυτήν
την
περίπτωση,
το
χαρακτηριστικό αυτό των συμβατικών ταμειακών ροών δεν επηρεάζει την
κατάταξη του χρηματοοικονομικού μέσου.
Επιπλέον, όσον αφορά τους κατεχόμενους από τον Όμιλο χρεωστικούς τίτλους που έχουν εκδοθεί από εταιρείες ειδικού σκοπού για
σκοπούς τιτλοποίησης, κατά
την αξιολόγησή τους, εξετάζονται
τόσο τα χαρακτηριστικά
των συμβατικών ροών των
τίτλων όσο και
της ομάδας
των τιτλοποιημένων
στοιχείων καθώς
και ο
βαθμός έκθεσης
πιστωτικού κινδύνου
που εμπεριέχεται
σε κάθε
σειρά
ομολόγων (tranche) έναντι του αντίστοιχου κινδύνου του συνόλου των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που απαρτίζουν
την υποκείμενη ομάδα (underlying pool).
Στην περίπτωση αξιολόγησης
του κριτηρίου
SPPI μιας δανειακής
συμφωνίας ειδικού
τύπου όπως οι
δανειακές συμφωνίες χωρίς
δικαίωμα αναγωγής, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη πολλούς παράγοντες όπως την φύση του δανειολήπτη και της δραστηριότητάς του,
την
τιμολόγηση
των
δανείων,
εάν
συμμετέχει
στην
απόδοση του
υποκείμενου
περιουσιακού
στοιχείου
και
το
κατά
πόσο
οι
εξασφαλίσεις αντιπροσωπεύουν όλο ή σημαντικό μέρος του ενεργητικού του δανειολήπτη. Επιπλέον, για τα δάνεια χωρίς δικαίωμα
αναγωγής, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη
την κεφαλαιακή επάρκεια
του δανειολήπτη για την
απορρόφηση ζημιών αξιολογώντας από
κοινού κριτήρια όπως
την επάρκεια των ιδίων
κεφαλαίων, τους δείκτες δανείου
προς Αξία Εξασφάλισης (LTV
(Loan-to-Value) )και
κάλυψης της
εξυπηρέτησης χρέους
(ADSCR (Average
Debt-Service-Coverage Ratio))
καθώς επίσης
και την
ύπαρξη εταιρικών
και
προσωπικών εγγυήσεων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
436
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Σε συγκεκριμένες
περιπτώσεις, όταν
το στοιχείο
της διαχρονικής αξίας
του χρήματος
έχει τροποποιηθεί
(modified time
value of
money element)
ώστε το
επιτόκιο του
χρηματοοικονομικού στοιχείου
του ενεργητικού
να αναπροσαρμόζεται
κατά διαστήματα,
αλλά
η
συχνότητα
της
εν
λόγω
αναπροσαρμογής
να
μην
αντιστοιχεί
στη
διάρκεια
του
επιτοκίου
ή
όταν
το
επιτόκιο
του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού αναπροσαρμόζεται
κατά διαστήματα
σύμφωνα με
το μέσο
όρο συγκεκριμένων
βραχυπρόθεσμων
και
μακροπρόθεσμων
επιτοκίων,
πραγματοποιείται
μία
ποσοτική
αξιολόγηση
(“Benchmark
Test”)
για
να
αποφασιστεί κατά πόσον οι συμβατικές ταμειακές ροές αντιπροσωπεύουν αποκλειστικά αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του
ανεξόφλητου κεφαλαίου.
Ειδικότερα, ο Όμιλος αξιολογεί τις συμβατικές ταμειακές ροές του «πραγματικού χρηματοοικονομικού μέσου» (real instrument), το
επιτόκιο
του
οποίου
αναπροσαρμόζεται
με
συχνότητα
που
δεν
αντιστοιχεί
στη διάρκεια
του
επιτοκιακού
δείκτη
αναφοράς,
συγκρίνοντάς τες με τις ταμειακές ροές
του «χρηματοοικονομικού μέσου
αναφοράς» (benchmark instrument) οι οποίες είναι
καθ’
όλα
όμοιες,
με
εξαίρεση
τη
χρονική
διάρκεια
του
επιτοκίου
αναφοράς
η
οποία
εν
προκειμένω
ταυτίζεται
με
τη
συχνότητα
αναπροσαρμογής
του
επιτοκίου.
Εάν
οι
μη προεξοφλημένες
ταμειακές
ροές
του
«πραγματικού
χρηματοοικονομικού
μέσου»
διαφέρουν σημαντικά από τις (μη προεξοφλημένες) ταμειακές συμβατικές ροές του «χρηματοοικονομικού μέσου αναφοράς» λόγω
της τροποποίησης
του στοιχείου
της διαχρονικής αξίας
του χρήματος,
τότε το
χρηματοοικονομικό στοιχείο
του ενεργητικού
δεν
ικανοποιεί το κριτήριο του SPPI. Κατά την αξιολόγηση, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη τόσο την επίδραση
του τροποποιημένου στοιχείου
της
διαχρονικής
αξίας
του
χρήματος
σε
κάθε
περίοδο
αναφοράς όσο
και
κατά
τη
διάρκεια
του
χρηματοοικονομικού
μέσου
σωρευτικά.
Σε
ότι
αφορά
τη
διάρκεια
του
χρηματοοικονομικού
μέσου,
αυτό
επιτυγχάνεται
συγκρίνοντας
τις
σωρευτικές
προβλεπόμενες
μη
προεξοφλημένες
ταμειακές
ροές
του
«πραγματικού
χρηματοοικονομικού
μέσου»,
με
τις
αντίστοιχες
του
«χρηματοοικονομικού μέσου αναφοράς». Σε κάθε τριμηνιαία περίοδο αναφοράς, οι προβλεπόμενες μη προεξοφλημένες ταμειακές
ροές των δυο χρηματοοικονομικών μέσων συγκρίνονται βάσει προκαθορισμένων
ορίων.
Ο
Όμιλος
πραγματοποιεί
αξιολόγηση
του
SPPI
ανά
δανειακό
προϊόν
για
το
χαρτοφυλάκιο
λιανικής
και
για
ένα
μέρος
του
επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου,
όπου
οι
συμβάσεις
είναι
τυποποιημένης
μορφής,
ενώ
για
το
εναπομείναν
επιχειρηματικό
χαρτοφυλάκιο,
των τίτλων
ομολόγων
που εκδοθήκαν
για σκοπούς
τιτλοποίησης από
εταιρείες ειδικού
σκοπού
οι οποίες
είτε
συστήθηκαν από τον
Όμιλο ή από
τρίτους και
τους διακατέχει
ο Όμιλος, καθώς
και για τους
χρεωστικούς τίτλους,
η αξιολόγηση
πραγματοποιείται σε ατομική βάση.
Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Ο Όμιλος
αποαναγνωρίζει ένα
χρηματοοικονομικό στοιχείο
ενεργητικού, όταν
οι συμβατικές
ταμειακές ροές
του εκπνέουν
ή τα
δικαιώματα είσπραξης αυτών των ταμειακών
ροών μεταβιβάζονται μέσω οριστικής πώλησης
που ουσιαστικά έχει ως αποτέλεσμα
την μεταβίβαση
όλων των
κινδύνων και
των ωφελειών
που απορρέουν
από την
κυριότητα του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
ενεργητικού. Επιπροσθέτως, ένα
χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού
αποαναγνωρίζεται ακόμη και
αν τα δικαιώματα λήψης
ταμειακών
ροών
διακρατούνται
αλλά
ταυτοχρόνως
ο
Όμιλος
αναλαμβάνει
την
υποχρέωση
να
καταβάλλει
τις
εισπραχθείσες
ταμειακές ροές
χωρίς ουσιαστική
καθυστέρηση (‘pass
through agreement’)
ή εάν
ουσιαστικά οι
κίνδυνοι και
οι ωφέλειες
ούτε
μεταβιβάζονται ούτε διατηρούνται
αλλά ο Όμιλος
έχει μεταφέρει τον
έλεγχο του χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού.
O
έλεγχος έχει μεταφερθεί, εάν και μόνον αν, ο αποδέκτης έχει
πρακτικώς την δυνατότητα να πωλήσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο
ενεργητικού στο
σύνολό του
σε ένα τρίτο
και είναι
σε θέση να
ασκήσει αυτή τη
δυνατότητα μονομερώς
και χωρίς
να επιβάλλει
πρόσθετους περιορισμούς στη μεταφορά.
Οι
κύριες
συναλλαγές
που
υπόκεινται
στους
παραπάνω
κανόνες
αποαναγνώρισης
αφορούν
σε
συναλλαγές
τιτλοποίησης,
συμφωνίες επαναγοράς
χρεογράφων καθώς
και
συναλλαγές δανεισμού
τίτλων.
Στην περίπτωση
που η
αξιολόγηση αφορά
σε
συναλλαγές τιτλοποίησης, o
Όμιλος εφαρμόζοντας τις
προαναφερθείσες αρχές αποαναγνώρισης,
λαμβάνει υπ’ όψιν
τη δομή της
συναλλαγής περιλαμβανομένης της έκθεσής
του στους μειωμένης εξασφάλισης
εκδιδομένους τίτλους των
ομολόγων, την παροχή
προς
τα
οχήματα
ειδικού
σκοπού
των
καλούμενων
μέτρων
πιστωτικής
ενίσχυσης
(credit
enhancements),
καθώς
και
τους
συμβατικούς όρους της
τιτλοποίησης, βάσει των
οποίων ο Όμιλος
θα μπορούσε να
διατηρεί τον έλεγχο
επί των τιτλοποιημένων
απαιτήσεων.
Σε ό,τι
αφορά τις
συμφωνίες επαναγοράς
χρεογράφων
και
τις συναλλαγές
δανεισμού τίτλων,
οι τιτλοποιημένες
απαιτήσεις δεν αποαναγνωρίζονται, διότι
σύμφωνα με τους όρους που
διέπουν τη συναλλαγή, ο Όμιλος
διατηρεί τους κινδύνους
και τα οφέλη που απορρέουν από αυτές.
Κατά
την
από-αναγνώριση
ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου
ενεργητικού,
η διαφορά
μεταξύ
της λογιστικής
αξίας
και
του
αθροίσματος (α) του εισπραχθέντος
τιμήματος (περιλαμβανομένου κάθε
νεοαποκτηθέντος στοιχείου του ενεργητικού
μείον κάθε
νέας
αναληφθείσας
υποχρέωσης)
και
(β)
των
σωρευτικών
κερδών
ή
ζημιών
τα
οποία
αναγνωρίστηκαν
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων
απευθείας
στην
καθαρή
θέση,
αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
σε
ό,τι
αφορά
τα
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
437
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων (FVOCI), εκτός
των σωρευτικών κερδών και ζημιών από μετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση, τα οποία δεν
επαναταξινομούνται από τα λοιπά αποτελέσματα στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά
την ημερομηνία της αποαναγνώρισης.
Τροποποιήσεις που μπορούν να οδηγήσουν σε αποαναγνώριση
Επιπροσθέτως, από-αναγνώριση ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού προκύπτει
όταν οι συμβατικές
ταμειακές ροές
τροποποιούνται και
η τροποποίηση θεωρείται
τόσο σημαντική ώστε
το αρχικό χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού
να από-
αναγνωριστεί και να
αναγνωριστεί ένα καινούργιο.
Οι σημαντικές τροποποιήσεις
που οδηγούν σε
από-αναγνώριση, μπορούν να
περιλαμβάνουν
μεταξύ
άλλων,
την
αλλαγή
πιστούχου,
αλλαγή
νομίσματος
αποτίμησης
του,
την
ενοποίηση
οφειλών
μη
εξασφαλισμένων
καταναλωτικών
δανείων
σε
ένα
ενιαίο
εξασφαλισμένο
δάνειο
και
συνεπάγονται
σημαντική
επίδραση
στη
μεταβλητότητα
των
ταμειακών
ροών
και
στο
προφίλ
κινδύνου
του
αρχικού
χρηματοοικονομικού
μέσου
που
υπόκειται
σε
τροποποίηση. Ο
Όμιλος αναγνωρίζει
το τροποποιημένο
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
ενεργητικού
ως «νέο
χρηματοοικονομικό
στοιχείο» σε εύλογη αξία, συμπεριλαμβάνοντας οποιαδήποτε επιλέξιμα κόστη της συναλλαγής και η
διαφορά μεταξύ της λογιστικής
αξίας του παλιού δανείου
και της εύλογης αξίας
του νέου αναγνωρίζεται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων ως
κέρδος ή ζημιά από
από-αναγνώριση.
O Όμιλος δύναται να
τροποποιήσει τις συμβατικές
ροές ενός δανειακού
ανοίγματος είτε ως
παραχώρηση ευνοϊκότερων όρων
σε
πελάτη που αντιμετωπίζει
ή πρόκειται να
αντιμετωπίσει οικονομικές δυσχέρειες
ή λόγω διαφόρων παραγόντων
όπως μεταβολές
στις συνθήκες της αγοράς, ανταγωνισμού ή διατήρησης του πελάτη.
Επιπροσθέτως,
ο
Όμιλος
μπορεί
περιστασιακά
να
εισέλθει,
στα
πλαίσια
των
τροποποιήσεων
των
δανείων,
σε
συναλλαγή
ανταλλαγής
χρέους
με
απόκτηση
μετοχικού
κεφαλαίου.
Οι
συναλλαγές
αυτές,
στις
οποίες
οι
όροι
του
δανείου
επαναδιαπραγματεύονται, έχοντας
ως αποτέλεσμα
ο δανειολήπτης
να εκδώσει
μετοχές (με
ή χωρίς
δικαίωμα ψήφου)
ώστε να
διαγραφεί μέρος ή όλη η δανειακή
του υποχρέωση στον Όμιλο. Αυτού του τύπου
οι συναλλαγές, μπορεί να εμπεριέχουν δικαιώματα
εξάσκησης μετατροπής σε μετατρέψιμα ή ανταλλάξιμα ομόλογα και όρους ενεργοποίησης ενεχύρου
επί αυτών των μετοχών.
Στις συναλλαγές ανταλλαγής χρέους με μετοχές, το τροποποιημένο δάνειο αποαναγνωρίζεται,
ενώ οι μετοχές που λαμβάνονται σε
αντάλλαγμα
αναγνωρίζονται
στην εύλογη
αξία
τους,
με τυχόν
προκύπτον
κέρδος
ή ζημία
να αναγνωρίζεται
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων του Ομίλου.
2.2.10 Αναταξινομήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού
Ο Όμιλος αναταξινομεί ένα χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού μόνο όταν
αλλάζει το επιχειρηματικό του μοντέλο
για τη
διαχείριση χρηματοοικονομικών
στοιχείων του ενεργητικού.
Γενικά, μια αλλαγή
στο επιχειρηματικό μοντέλο
αναμένεται να είναι
σπάνια
και
συμβαίνει
όταν
ο
Όμιλος
ξεκινά
ή
παύει
να
ασκεί
μια
δραστηριότητα
που
είναι
σημαντική
για
τις
λειτουργικές
δραστηριότητές του,
για παράδειγμα,
όταν μια επιχειρηματική
γραμμή αποκτάται,
πωλείται ή
τερματίζεται. Στο
σπάνιο γεγονός
όπου υπάρχει
αλλαγή του υπάρχοντος
επιχειρηματικού μοντέλου,
η νέα αξιολόγηση
εγκρίνεται από
τις αρμόδιες επιτροπές
του
Ομίλου και η αλλαγή παρουσιάζεται κατάλληλα στο επιχειρηματικό
και προϋπολογιστικό πλάνο του Ομίλου.
Οι αλλαγές στην πρόθεση
του Ομίλου που σχετίζονται
με συγκεκριμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία του ενεργητικού
(ακόμη και
υπό
συνθήκες
σημαντικών
μεταβολών
στις
συνθήκες
της
αγοράς),
η
μη
ύπαρξη
προσωρινά
μιας
συγκεκριμένης
αγοράς
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
ή
η
μεταβίβαση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
μεταξύ
εταιρειών/επιχειρηματικών τομέων
του Ομίλου με
διαφορετικά επιχειρηματικά
μοντέλα, δε θεωρούνται
από τον Όμιλο
αλλαγές
στο επιχειρηματικό μοντέλο.
Η
αναταξινόμηση
εφαρμόζεται
με
μελλοντική
ισχύ,
συνεπώς
τα
κέρδη
ή
ζημιές
που
έχουν
αναγνωρισθεί
προγενέστερα
της
ημερομηνίας αναταξινόμησης (συμπεριλαμβανομένων ζημιών απομείωσης) ή οι τόκοι δεν αναμορφώνονται.
2.2.11 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - Ταξινόμηση και Επιμέτρηση
Ο Όμιλος κατηγοριοποιεί
τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
στις ακόλουθες κατηγορίες:
τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
που επιμετρώνται
στο αποσβέσιμο
κόστος, και
τις χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις που
επιμετρώνται στην
εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων (FVTPL).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
438
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
αποτελεσμάτων
περιλαμβάνουν
δύο
υποκατηγορίες:
τις
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
που
κατέχονται
για
εμπορικούς
σκοπούς
και
τις
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
που προσδιορίζονται ότι επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Οι χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις που
κατέχονται για
εμπορικούς σκοπούς,
οι οποίες περιλαμβάνουν
θέσεις πώλησης
(short
positions)
ομολόγων
(που
έχουν
πωληθεί
αλλά
δεν
κατέχονται
ακόμη),
είναι
υποχρεώσεις
τις
οποίες
ο
Όμιλος
πρωτίστως
αναλαμβάνει με
σκοπό την
επαναγορά στο
εγγύς μέλλον
για βραχυπρόθεσμο
κέρδος ή
στα πλαίσια
στρατηγικών οικονομικής
αντιστάθμισης ομάδων περιουσιακών στοιχείων ή/και υποχρεώσεων ή καθαρών θέσεων, για τις οποίες δεν εφαρμόζεται λογιστική
αντιστάθμισης.
Επιπρόσθετα,
ο
Όμιλος
μπορεί
επίσης,
κατά
την
αρχική
αναγνώριση,
αμετάκλητα
να
προσδιορίσει
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις ως επιμετρήσιμες στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων όταν ισχύουν συγκεκριμένα
κριτήρια.
Οι χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις που
κατέχονται για
εμπορικούς σκοπούς
ή έχουν
προσδιοριστεί ως
FVTPL αναγνωρίζονται
αρχικά στην εύλογη
αξία τους. Οι
μεταβολές στην εύλογη
αξία αναγνωρίζονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων,
με εξαίρεση τις
μεταβολές στην εύλογη αξία χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που
έχουν προσδιοριστεί ως FVTPL που οφείλονται σε μεταβολές
πιστωτικού
κινδύνου
του
Ομίλου,
οι οποίες
αναγνωρίζονται
στα λοιπά
αποτελέσματα
απευθείας στην
καθαρή
θέση
και
δεν
επαναταξινομούνται μεταγενέστερα
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων κατά
την αποαναγνώριση
των υποχρεώσεων.
Ωστόσο, αν
αυτός ο χειρισμός δημιουργεί
ή διευρύνει μια λογιστική
ανακολουθία στην κατάσταση
αποτελεσμάτων, όλα τα
κέρδη ή οι ζημιές
αυτής της χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης, συμπεριλαμβανομένων των επιδράσεων
από τις μεταβολές στον
πιστωτικό κίνδυνο,
θα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Μια
χρηματοοικονομική
υποχρέωση
αποαναγνωρίζεται
όταν
η
σχετική
υποχρέωση
εξοφλείται,
ακυρώνεται
ή
λήγει.
Όταν
η
υφιστάμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση του Ομίλου αντικαθίσταται από μια
άλλη από τον ίδιο αντισυμβαλλόμενο
με ουσιωδώς
διαφορετικούς όρους, ή
οι όροι της
υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται
ουσιωδώς, μια τέτοια
ανταλλαγή ή τροποποίηση
αντιμετωπίζεται ως
εξόφληση της
αρχικής υποχρέωσης
και αναγνώριση
μιας νέας
υποχρέωσης και
η όποια διαφορά
προκύπτει
αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Ο Όμιλος θεωρεί ότι οι όροι είναι ουσιωδώς διαφορετικοί, όταν η προεξοφλημένη παρούσα αξία των ταμειακών ροών σύμφωνα με
τους
νέους
όρους,
συμπεριλαμβανομένων
οποιονδήποτε
αμοιβών
που
πληρώθηκαν
καθαρών
από
αμοιβές
που
ελήφθησαν
προεξοφλημένες
χρησιμοποιώντας
το
αρχικό
πραγματικό
επιτόκιο,
διαφέρει
κατά
τουλάχιστον
10%
από την
προεξοφλημένη
παρούσα αξία των ταμειακών ροών που απομένουν από την αρχική χρηματοοικονομική υποχρέωση.
Αν μια
ανταλλαγή χρεωστικών
τίτλων ή
τροποποίηση όρων
αντιμετωπιστεί λογιστικά
ως εξόφληση,
κάθε κόστος
ή αμοιβή
που
πραγματοποιήθηκε αναγνωρίζεται
ως μέρος
του κέρδους
ή της
ζημίας επί
της εξόφλησης.
Αν η
ανταλλαγή ή
τροποποίηση δεν
αντιμετωπίζεται λογιστικά
ως εξόφληση,
κάθε κόστος
ή αμοιβή
που πραγματοποιείται
αναπροσαρμόζει τη
λογιστική αξία
της
υποχρέωσης και αποσβένεται κατά την εναπομένουσα διάρκεια της τροποποιημένης υποχρέωσης.
Ομοίως, όταν ο
Όμιλος επαναγοράζει
οποιοδήποτε χρεωστικά
μέσα που έχουν
εκδοθεί από
τον Όμιλο,
λογιστικοποιεί αυτές
τις
συναλλαγές ως διαγραφή χρέους.
2.2.12 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων
Εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων είναι η τιμή που θα λαμβανόταν κατά την πώληση
ενός στοιχείου ενεργητικού ή κατά
τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης,
σε μια κανονική
συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων,
στην κύρια, ή,
ελλείψει αυτής, στην πλέον
συμφέρουσα αγορά όπου
ο Όμιλος έχει
πρόσβαση, κατά
την ημερομηνία
επιμέτρησης σύμφωνα με
τις τρέχουσες συνθήκες
της
αγοράς. Η εύλογη αξία μιας υποχρέωσης αντανακλά τον κίνδυνο μη εκπλήρωσης υποχρεώσεων.
Ο Όμιλος επιμετράει την εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού μέσου, χρησιμοποιώντας την επίσημη χρηματιστηριακή τιμή σε μία
ενεργό αγορά για το χρηματοοικονομικό
αυτό μέσο, όταν αυτή είναι διαθέσιμη.
Μία αγορά θεωρείται ενεργός εάν
οι συναλλαγές
για το
στοιχείο ενεργητικού
ή την
υποχρέωση λαμβάνουν
χώρα με
επαρκή συχνότητα
και όγκο
ώστε να
παρέχονται συνεχώς
πληροφορίες τιμολόγησης.
Όταν δεν
υπάρχει
διαθέσιμη επίσημη
χρηματιστηριακή τιμή,
σε μία
ενεργό αγορά,
τότε ο
Όμιλος
χρησιμοποιεί άλλες τεχνικές αποτίμησης που
μεγιστοποιούν την χρήση συναφών παρατηρήσιμων
δεδομένων και ελαχιστοποιούν
τη
χρήση
μη
παρατηρήσιμων
δεδομένων.
Η
επιλεγμένη
τεχνική
αποτίμησης
περιλαμβάνει
όλους
τους
παράγοντες
που
οι
συμμετέχοντες στην αγορά θα λάμβαναν υπόψη για την τιμολόγηση μία συναλλαγής.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
439
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο Όμιλος
έχει επιλέξει
να χρησιμοποιεί
μέσες τιμές
αγοράς ως
ένα πρακτικό
μέσο επιμέτρησης
της εύλογης
αξίας εντός
του
περιθωρίου ζήτησης-προσφοράς.
Η βέλτιστη
απόδειξη της
εύλογης
αξίας ενός
χρηματοοικονομικού
μέσου κατά
την αρχική
αναγνώριση είναι
συνήθως η
τιμή
συναλλαγής, δηλαδή η εύλογη
αξία του τιμήματος που δόθηκε
ή λήφθηκε, εκτός εάν ο
Όμιλος θεωρεί ότι η εύλογη
αξία κατά την
αρχική
αναγνώριση
διαφέρει
από
την
τιμή
συναλλαγής.
Σε
αυτή
την
περίπτωση,
εφόσον
η
εύλογη
αξία
αποδεικνύεται
από
διαπραγματεύσιμη τιμή
σε ενεργό
αγορά για
πανομοιότυπο στοιχείο
ενεργητικού ή
υποχρέωση (δηλ.
τιμή Επιπέδου
1) ή βάσει
τεχνικής αποτίμησης που χρησιμοποιεί
μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα της
αγοράς, η διαφορά μεταξύ
της εύλογης αξίας κατά
την
αρχική αναγνώριση και της τιμής συναλλαγής
αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
ως κέρδος ή ζημιά. Στην περίπτωση
κατά την οποία η εύλογη αξία
αποδεικνύεται βάσει μίας τεχνικής αποτίμησης που χρησιμοποιεί μη παρατηρήσιμα
δεδομένα, τότε
το χρηματοοικονομικό
μέσο αναγνωρίζεται
αρχικά στην
εύλογη αξία
προσαρμοσμένη ώστε
να αναβάλλει
την αναγνώριση
στην
κατάσταση αποτελεσμάτων της
διαφοράς ανάμεσα στην εύλογη
αξία κατά την
αρχική αναγνώριση και την
τιμή συναλλαγής (‘day
one gain or loss’). Στη συνέχεια το αναβαλλόμενο
κέρδος ή ζημία αποσβένεται με κατάλληλο
τρόπο κατά τη διάρκεια της ζωής
του
χρηματοοικονομικού
μέσου ή
αναγνωρίζεται νωρίτερα
εφόσον υπάρξει
διαθέσιμη διαπραγματεύσιμη
τιμή σε
ενεργό αγορά
ή
παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς ή όταν το χρηματοοικονομικό μέσο πουληθεί.
Όλα τα
στοιχεία
ενεργητικού
και
οι υποχρεώσεις,
των οποίων
η εύλογη
αξία
επιμετράται ή
γνωστοποιείται
στις οικονομικές
καταστάσεις, κατηγοριοποιούνται εντός της ιεραρχίας εύλογης αξίας, με βάση
το κατώτερο επίπεδο δεδομένων που είναι σημαντικά
για την συνολική επίτευξη της επιμέτρησης.
Για στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
σε επαναλαμβανόμενη βάση, ο Όμιλος αναγνωρίζει
μεταφορές εντός και εκτός της ιεραρχίας εύλογης αξίας στην αρχή του τριμήνου εντός του οποίου η μεταφορά
χρηματοοικονομικού
μέσου πραγματοποιήθηκε.
2.2.13 Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Ο Όμιλος αναγνωρίζει αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές (ECL) που αντικατοπτρίζουν τις μεταβολές στην πιστωτική ποιότητα από την
αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που επιμετρώνται σε αποσβέσιμο κόστος και στην εύλογη
αξία μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση, συμπεριλαμβανομένων δανείων και
τίτλων ομολογιών που
εκδοθήκαν
για σκοπούς
τιτλοποίησης
από εταιρείες
ειδικού
σκοπού,
οι οποίες
συστήθηκαν από
τον Όμιλο,
απαιτήσεων
από
χρηματοδοτικές μισθώσεις, χρεωστικών τίτλων, καθώς και συμβολαίων χρηματοοικονομικής εγγύησης και δανειακών δεσμεύσεων.
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
αποτελούν μία σταθμισμένη, βάσει
πιθανοτήτων, μέση εκτίμηση
των πιστωτικών ζημιών
που
αντανακλά τη διαχρονική
αξία του χρήματος.
Κατά την αρχική
αναγνώριση των χρηματοοικονομικών
μέσων που εμπίπτουν
στην
πολιτική απομείωσης, ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη απομείωσης
ίση με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές δώδεκα
μηνών, που
είναι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από
γεγονότα αδυναμίας πληρωμής που είναι πιθανό να συμβούν μέσα
στους επόμενους δώδεκα
μήνες. Στη συνέχεια,
για τα χρηματοοικονομικά
μέσα για τα
οποία ο πιστωτικός
κίνδυνος έχει αυξηθεί
σημαντικά (SICR)
από την
αρχική τους
αναγνώριση, αναγνωρίζεται
πρόβλεψη απομείωσης
ίση με
τις αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια τους, η οποία προκύπτει από γεγονότα αθέτησης που είναι πιθανά κατά την αναμενόμενη διάρκεια του
μέσου. Εάν κατά την αρχική του αναγνώριση το χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού πληροί τον ορισμό του αγορασθέντος
ή κατά
την αρχική
αναγνώριση πιστωτικά
απομειωμένου χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού
(POCI), η
πρόβλεψη
απομείωσης βασίζεται στις μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια του
στοιχείου ενεργητικού.
Οι προβλέψεις απομείωσης για τις εμπορικές απαιτήσεις από δραστηριότητες πλην χορηγήσεων επιμετρώνται πάντα στο ποσό που
ισούται με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ’ όλη τη διάρκεια της
ζωής τους. Για όλα
τα λοιπά χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του ενεργητικού για τα οποία υπολογίζονται προβλέψεις απομείωσης, εφαρμόζεται η γενική προσέγγιση τριών σταδίων.
Κατά συνέπεια, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας μια προσέγγιση τριών σταδίων που βασίζεται
στην έκταση της υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας από την αρχική αναγνώριση του χρηματοοικονομικού
μέσου:
•
Στάδιο
1 –
Όταν
δεν έχει
σημειωθεί
σημαντική αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου
από
την αρχική
αναγνώριση
ενός
χρηματοοικονομικού μέσου, αναγνωρίζεται
ένα ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου.
Οι αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου
χρηματοοικονομικού μέσου
ή ομάδας χρηματοοικονομικών
μέσων αντιπροσωπεύουν ένα
μέρος
των ζημιών που
θα αναγνωρίζονταν καθ’
όλη τη διάρκεια
τους, οι οποίες
προκύπτουν από γεγονότα
αθέτησης που είναι
πιθανά
εντός των επόμενων 12 μηνών μετά την ημερομηνία αναφοράς και είναι ίσες με τις αναμενόμενες υστερήσεις ταμειακών ροών καθ’
όλη
τη
διάρκεια
τους,
λόγω
πιθανών
ζημιογόνων
γεγονότων
εντός
των
επόμενων
12
μηνών.
Μη
πιστωτικά
απομειωμένα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού,
αγορασμένα
ή
κατά
την
αρχική
τους
αναγνώριση,
καθώς
και
αναγνωρισμένα
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
440
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
ενεργητικού μετά
από ουσιωδώς
σημαντική τροποποίηση
πού έχει
λογιστικοποιηθεί ως
από-
αναγνώριση, ταξινομούνται αρχικώς στο Στάδιο 1.
•
Στάδιο 2 – Όταν σε ένα χρηματοοικονομικό μέσο επέλθει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου μετά την αρχική του
αναγνώριση, αλλά δε θεωρείται ότι βρίσκεται σε κατάσταση
αθέτησης, περιλαμβάνεται στο Στάδιο 2. Οι αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του
χρηματοοικονομικού μέσου αντιπροσωπεύουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
που προκύπτουν
από όλα τα πιθανά συμβάντα αθέτησης κατά την αναμενόμενη διάρκεια του.
•
Στάδιο 3 –
Στο παρόν Στάδιο
περιλαμβάνονται τα χρηματοοικονομικά
μέσα που θεωρούνται
ότι έχουν υποστεί
γεγονός
αθέτησης. Όπως και στο
Στάδιο 2, η πρόβλεψη
για τις πιστωτικές ζημιές αντικατοπτρίζει
τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’
όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου.
•
POCI –
Τα αγορασμένα
ή κατά
την αρχική
τους αναγνώριση
πιστωτικά απομειωμένα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
ενεργητικού
είναι στοιχεία
του ενεργητικού
που κατά
την αρχική
τους αναγνώριση
θεωρούνται πιστωτικά
απομειωμένα. Δεν
υπόκεινται σε κατάταξη ανά στάδιο
και πάντοτε επιμετρούνται βάσει των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια
του
χρηματοοικονομικού
μέσου.
Συνεπώς,
οι
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές αναγνωρίζονται
μόνο στο
βαθμό
που
υπάρχει
μεταγενέστερη μεταβολή στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου. Οποιαδήποτε
θετική
αλλαγή
στις
αναμενόμενες
ταμειακές
ροές
αναγνωρίζεται
ως
αντιλογισμός
απομείωσης
(κέρδος)
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων ακόμη και
εάν το ύψος των
νέων αναμενομένων ταμειακών ροών
ξεπερνούν τις εκτιμώμενες ταμειακές
ροές της
αρχικής
αναγνώρισης.
Στα
POCI
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
εκτός
από
τα
αγορασμένα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
απευθείας
από
την
αγορά
ή
μέσω
συνενώσεων
εταιρειών,
μπορούν
να
συμπεριληφθούν
και
χρηματοοικονομικά μέσα που θεωρούνται
ως νέα στοιχεία του ενεργητικού
μετά από μία ουσιωδώς σημαντική τροποποίηση
που
έχει λογιστικοποιηθεί ως από-αναγνώριση (βλ. σημ. 2.2.9).
Ορισμός αθέτησης
Για τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης, ο Όμιλος εφαρμόζει
έναν ορισμό αθέτησης για λογιστικούς σκοπούς, ο οποίος είναι
σύμφωνος με
τους ορισμούς
της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών
(EBA) για
τα μη
εξυπηρετούμενα ανοίγματα
και με
τον ορισμό
αθέτησης για εποπτικούς σκοπούς όπως εφαρμόστηκε από τον Όμιλο από 1 Ιανουαρίου 2021 (βλ. σημείωση 5.2.1.2 (α)). Ο ορισμός
αθέτησης για λογιστικούς σκοπούς είναι σύμφωνος επίσης με τον ορισμό που χρησιμοποιείται εσωτερικά
για σκοπούς διαχείρισης
του πιστωτικού κινδύνου.
Ένα
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
του
ενεργητικού
θεωρείται
πιστωτικά
απομειωμένο
όταν
έχουν
συμβεί
ένα
ή
περισσότερα
γεγονότα που έχουν αρνητική επίπτωση στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές της εν λόγω έκθεσης:
●
Ο δανειολήπτης αντιμετωπίζει σημαντική δυσκολία στην εκπλήρωση των οικονομικών του
υποχρεώσεων.
●
Υπήρξε παραβίαση της σύμβασης, όπως αθέτηση ή καθυστέρηση πληρωμών για διάστημα 90
συνεχόμενων ημερών, για ποσά
που υπερβαίνουν τα καθοριζόμενα επίπεδα σημαντικότητας.
●
Ο Όμιλος,
για οικονομικούς
ή συμβατικούς
λόγους που
σχετίζονται με
την
οικονομική
δυσχέρεια
του
δανειολήπτη,
έχει
προχωρήσει σε διευκόλυνση ή διευκολύνσεις που ο Όμιλος δεν θα εξέταζε σε διαφορετική
περίπτωση.
●
Υπάρχει πιθανότητα ο δανειολήπτης να περιέλθει σε διαδικασία πτώχευσης ή άλλη χρηματοοικονομική
αναδιοργάνωση.
●
Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που ανήκουν στην κατηγορία POCI, η αγορά ή αναγνώριση τους με μεγάλη
έκπτωση η οποία
αντανακλά το βαθμό
των πραγματοποιηθεισών πιστωτικών
ζημιών θεωρείται
επιζήμιο γεγονός. Ο
Όμιλος
αξιολογεί το κριτήριο που σχετίζεται με τη μεγάλη έκπτωση ακολουθώντας μια προσέγγιση βασισμένη
σε συγκεκριμένες αρχές,
με σκοπό να συμπεριλάβει όλη την
πληροφορία που θεωρείται λογική και
υποστηρικτική ώστε να αποδώσει τις συνθήκες της
αγοράς που υπήρχαν τη στιγμή της αξιολόγησης αυτής.
Για τους
χρεωστικούς τίτλους,
ο Όμιλος
καθορίζει τον
κίνδυνο αδυναμίας
πληρωμής χρησιμοποιώντας
μια βαθμίδα
εσωτερικής
πιστοληπτικής διαβάθμισης.
Ο Όμιλος,
χαρακτηρίζει τους
χρεωστικούς τίτλους
ως πιστωτικά
απομειωμένους εάν
η εσωτερική
διαβάθμιση του
εκδότη/ αντισυμβαλλόμενου
αντιστοιχεί στην
διαβάθμιση «C»
(βαθμίδα Moody's)
ή η
εξωτερική πιστοληπτική
διαβάθμιση του εκδότη/ αντισυμβαλλόμενου την
ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί σε
διαβάθμιση «C» (βαθμίδα Moody's) και
η
εσωτερική πιστοληπτική διαβάθμιση δεν είναι διαθέσιμη.
Σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου (SICR) και κατανομή σε στάδια
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
441
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο προσδιορισμός
του εάν
μια πρόβλεψη
απομείωσης θα
πρέπει να
βασίζεται σε
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές διάρκειας
12
μηνών
ή σε
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ’
όλη τη
διάρκεια
των χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού,
των
δανειακών δεσμεύσεων
και των
χρηματοοικονομικών
εγγυήσεων, εξαρτάται
από το
αν έχει
σημειωθεί σημαντική
αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου (SICR) από την αρχική τους αναγνώριση.
Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, ο
Όμιλος αξιολογεί κατά πόσο ο
κίνδυνος αθέτησης για την αναμενόμενη υπολειπόμενη
διάρκεια
του ανοίγματος έχει αυξηθεί σημαντικά έναντι του αναμενόμενου κινδύνου αθέτησης που υπολογίστηκε στο συγκεκριμένο χρονικό
σημείο κατά την αρχική αναγνώριση.
Η αξιολόγηση
για τη
σημαντική αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου πραγματοποιείται
χρησιμοποιώντας τόσο
ποιοτικά
όσο και
ποσοτικά
κριτήρια
που
βασίζονται
σε
λογικές
και
βάσιμες
πληροφορίες
που
είναι
διαθέσιμες
χωρίς
υπερβολικό
κόστος
ή
προσπάθεια, συμπεριλαμβανομένης μελλοντικής
πληροφόρησης, μακροοικονομικών
σεναρίων καθώς
και ιστορικών
δεδομένων.
Επιπλέον, ανεξάρτητα από το αποτέλεσμα της αξιολόγησης της αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου με βάση τα παραπάνω κριτήρια,
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
ενός
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
του
ενεργητικού
θεωρείται
ότι
έχει
αυξηθεί
σημαντικά
όταν
οι
συμβατικές πληρωμές υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση.
Ως κύριο κριτήριο για την αξιολόγηση της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, συγκρίνεται
η πιθανότητα αθέτησης (PD)
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου σε κάθε ημερομηνία αναφοράς με την πιθανότητα αθέτησης (PD)
που αναμενόταν για την υπολειπόμενη διάρκειά του στο συγκεκριμένο χρονικό σημείο κατά
την αρχική του αναγνώριση.
O Όμιλος μπορεί επίσης να θεωρήσει ότι προκαλείται αύξηση του πιστωτικού κινδύνου, όταν η πιθανότητα αθέτησης (PD) κατά την
υπολειπόμενη διάρκεια σε
κάθε ημερομηνία αναφοράς
υπερβαίνει κάποιες προκαθορισμένες
τιμές. Το
κριτήριο αυτό μπορεί
να
εφαρμοστεί προκειμένου
να ληφθούν
υπόψη περιπτώσεις
όπου η
σύγκριση της
σχετικής πιθανότητας
αθέτησης δεν
έχει ως
αποτέλεσμα την αναγνώριση της αύξησης του πιστωτικού κινδύνου,
ενώ η απόλυτη τιμή της
πιθανότητας αθέτησης είναι σε επίπεδα
που θεωρούνται υψηλά με βάση το αποδεκτό επίπεδο ανάληψης κινδύνου του Ομίλου.
Η εσωτερική
πιστοληπτική
διαβάθμιση (σε
επίπεδο
δανειολήπτη),
η οποία
ενσωματώνει συγκεκριμένες
πληροφορίες
για τον
δανειολήπτη, χρησιμοποιείται
επίσης ως
βάση για
τον προσδιορισμό
της αύξησης
του πιστωτικού
κινδύνου όσον
αφορά στα
χρηματοδοτικά ανοίγματα του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου. Ειδικότερα, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη τις αλλαγές των εσωτερικών
πιστοληπτικών διαβαθμίσεων
βάσει συγκεκριμένων
βαθμίδων. Επιπρόσθετα,
η είσοδος
στη λίστα
παρακολούθησης (Watchlist)
θεωρείται επίσης από τον Όμιλο ότι συνιστά αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Τα μοντέλα εσωτερικής πιστοληπτικής διαβάθμισης
ενσωματώνουν συγκεκριμένες
πληροφορίες για τον
δανειολήπτη αλλά και
πληροφόρηση για μελλοντικά
στοιχεία σχετικά
με τις
προοπτικές του κλάδου στον οποίο ο δανειολήπτης δραστηριοποιείται.
Όσον αφορά
τους χρεωστικούς
τίτλους που
έχουν εκδοθεί
για σκοπούς
τιτλοποίησης από
εταιρείες ειδικού
σκοπού οι
οποίες
συστήθηκαν από
τον Όμιλο,
η αξιολόγηση
για τη
σημαντική αύξηση
του πιστωτικού
κινδύνου πραγματοποιείται
λαμβάνοντας
υπόψιν την απόδοση των τιτλοποιημένων
στοιχείων ενεργητικού (underlying pool), ενώ
το επίπεδο των αναμενόμενων ταμειακών
τους
ροών
αντιπαραβάλλεται
με
την
λογιστική
αξία
των
εκδοθέντων
χρεωστικών
τίτλων.
Επιπροσθέτως,
η
αξιολόγηση
της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου για τους χρεωστικούς τίτλους πραγματοποιείται σε ατομική βάση και
βασίζεται στον
αριθμό των βαθμίδων της εσωτερικής πιστοληπτικής διαβάθμισης που έχει υποβαθμιστεί ο χρεωστικός τίτλος από την ημερομηνία
αρχικής του αναγνώρισης.
Τα μέτρα
ρύθμισης των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού
όπως παρακολουθούνται
από τον
Όμιλο θεωρούνται
κριτήρια αύξησης του πιστωτικού κινδύνου και συνεπώς τα εν λόγω στοιχεία κατανέμονται στο Στάδιο 2 μετά τη ρύθμιση, εκτός εάν
θεωρούνται ως πιστωτικά απομειωμένα ή η διαφορά της παρούσας αξίας των ταμειακών ροών πριν και
μετά την ρύθμιση ξεπερνά
το όριο του
1%, οπότε ταξινομούνται
στο Στάδιο 3.
Επιπλέον, ανεξάρτητα από
το αποτέλεσμα της
αξιολόγησης της αύξησης
του
πιστωτικού κινδύνου με βάση τα παραπάνω
κριτήρια, ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού
θεωρείται ότι έχει αυξηθεί σημαντικά όταν οι συμβατικές πληρωμές υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση.
Μεταφορά από το Στάδιο 2 στο Στάδιο 1
Ένα
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
του
ενεργητικού,
το
οποίο
κατατάσσεται
στο
Στάδιο
2
λόγω
της
σημαντικής
αύξησης
του
πιστωτικού κινδύνου, θα επαναταξινομηθεί στο Στάδιο 1, εφόσον δεν πληροί πλέον κανένα
από τα κριτήρια του Σταδίου 2.
Σε περίπτωση που έχουν εφαρμοστεί μέτρα ρύθμισης, ο
Όμιλος χρησιμοποιεί μία δοκιμαστική περίοδο δύο ετών, προκειμένου
να
εκπληρωθούν οι προϋποθέσεις για να
γίνει μεταφορά στο Στάδιο
1. Εάν στο τέλος της προαναφερθείσας
δοκιμαστικής περιόδου,
οι
οφειλέτες
έχουν
πραγματοποιήσει
συνολικές
πληρωμές
μεγαλύτερες
ενός
σημαντικού
ποσού,
δεν
υπάρχουν
ποσά
σε
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
442
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
καθυστέρηση μεγαλύτερη
των 30
ημερών και
τα δάνεια
δεν είναι
πιστωτικά
απομειωμένα αλλά
ούτε πληρείται
κάποιο άλλο
κριτήριο σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, τα δάνεια ταξινομούνται στο Στάδιο 1.
Μεταφορά από το Στάδιο 3 στο Στάδιο 2
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο
του ενεργητικού μεταφέρεται
από το Στάδιο 3
στο Στάδιο 2, όταν
τα κριτήρια βάσει των
οποίων
χαρακτηρίστηκε
ως
πιστωτικά
απομειωμένο,
δεν
υπάρχουν
πλέον
και
η
σχετική
περίοδος
επιτήρησης
του
για
τον
επαναχαρακτηρισμό του ως μη
απομειωμένο χρηματοοικονομικό στοιχείο
ενεργητικού, που κυμαίνεται
μεταξύ τριών και δώδεκα
μηνών, έχει ολοκληρωθεί επιτυχώς.
Κριτήρια για την ομαδοποίηση των ανοιγμάτων με βάση τα κοινά χαρακτηριστικά
του πιστωτικού κινδύνου
Η εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης πραγματοποιείται είτε σε ατομική
βάση είτε σε συλλογική για ομάδες παρόμοιων στοιχείων
με ομοιογενή χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου. Ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες αρχές για την αξιολόγηση της
σημαντικής αύξησης
του πιστωτικού
κινδύνου από την
αρχική αναγνώριση κατά
την εκτίμηση των
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών σε συλλογική
ή
ατομική βάση.
Ο
Όμιλος
κατηγοριοποιεί
τα
δανειακά
ανοίγματά
του
με
βάση
τα
κοινά
χαρακτηριστικά
πιστωτικού
κινδύνου,
τόσο
για
την
αξιολόγηση της
σημαντικής αύξησης του
πιστωτικού κινδύνου
όσο και
για τη μέτρηση
της πρόβλεψης για
ζημιές από δάνεια
σε
συλλογική
βάση. Οι
διαφορετικές
κατηγορίες
αποσκοπούν
να αποτυπώσουν
τις διαφορές
στην
πιθανότητα
αθέτησης
και
τα
ποσοστά ανάκτησης σε περίπτωση αθέτησης.
Τα κοινά
χαρακτηριστικά
του πιστωτικού
κινδύνου που
χρησιμοποιούνται για
την κατάτμηση
των ανοιγμάτων
περιλαμβάνουν
διάφορα στοιχεία όπως: ο τύπος χρηματοοικονομικού μέσου, ο τύπος χαρτοφυλακίου,
η κατηγορία του περιουσιακού στοιχείου, ο
τύπος προϊόντος, ο κλάδος, η αρχική οντότητα, η διαβάθμιση πιστοληπτικής αξιολόγησης, η υπολειπόμενη διάρκεια έως τη λήξη, η
γεωγραφική
θέση
του
δανειολήπτη,
η αξία
εξασφαλίσεων
του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
του
ενεργητικού,
το
καθεστώς
ρύθμισης και οι ημέρες καθυστέρησης.
Ο Όμιλος προσδιορίζει τα μεμονωμένα σημαντικά ανοίγματα και πραγματοποιεί τη
μέτρηση αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς βάσει
των συγκεκριμένων ιδιαίτερων πληροφοριών του κάθε
δανειολήπτη τόσο για τα χαρτοφυλάκια
λιανικής τραπεζικής όσο και για το
επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο. Η εν λόγω μέτρηση διενεργείται σε επίπεδο δανειολήπτη, συνεπώς τα κριτήρια ορίζονται σε αυτό το
επίπεδο, ενώ λαμβάνονται
υπόψη τόσο οι ποιοτικοί
όσο και οι
ποσοτικοί παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων
των πληροφοριών
σχετικά με τις μελλοντικές εξελίξεις.
Για τα
υπόλοιπα ανοίγματα
λιανικής τραπεζικής
και δανείων
σε επιχειρήσεις,
η αναμενόμενη
πιστωτική ζημιά
επιμετράται σε
συλλογική
βάση.
Με
την
προσέγγιση
αυτή
ενσωματώνονται
συγκεκριμένες
πληροφορίες
για
τον
δανειολήπτη,
και
ιστορικά
δεδομένα ζημιών σε συλλογική βάση και μελλοντική πληροφόρηση. Για τους χρεωστικούς τίτλους καθώς και τίτλους ομολόγων που
εκδοθήκαν για σκοπούς τιτλοποίησης από εταιρείες ειδικού σκοπού οι οποίες συστήθηκαν από τον Όμιλο, η επιμέτρηση των
ζημιών
απομείωσης πραγματοποιείται σε ατομική βάση.
Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι μια αμερόληπτα καθορισμένη και σταθμισμένη βάσει
πιθανοτήτων μέση
εκτίμηση των πιστωτικών
ζημιών που αντανακλά
την διαχρονική αξία
του χρήματος, η
οποία καθορίζεται
μέσω της αξιολόγησης
μιας σειράς πιθανών εκβάσεων. Ως πιστωτική
ζημιά ορίζεται η διαφορά μεταξύ των ταμειακών
ροών που είναι απαιτητές από
τον
Όμιλο σύμφωνα με τους συμβατικούς όρους του
χρηματοοικονομικού στοιχείου και των
ταμειακών ροών που ο Όμιλος προσδοκά
ότι θα εισπράξει προεξοφλημένες με το
αρχικό πραγματικό επιτόκιο
(EIR) του στοιχείου του ενεργητικού,
ή με το προσαρμοσμένο
στον πιστωτικό κίνδυνο
πραγματικό επιτόκιο
(credit-adjusted EIR) σε
ό,τι αφορά τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία του ενεργητικού
που
χαρακτηρίστηκαν
ως
POCI.
Για
την
επιμέτρηση
των
αναμενόμενων
ζημιών
από
πιστωτικό
κίνδυνο,
ιστορικά
δεδομένα,
τρέχουσες συνθήκες καθώς
και λογικές
και βάσιμες προβλέψεις
σχετικά με τις
μελλοντικές συνθήκες θα
πρέπει να λαμβάνονται
υπόψη. Για τις μη εκταμιευμένες δανειακές
δεσμεύσεις, ως αναμενόμενη πιστωτική ζημιά
ορίζεται η παρούσα αξία της
διαφοράς
μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται εάν η δανειακή
δέσμευση εκταμιεύονταν και των ταμειακών ροών που ο
Όμιλος αναμένει να
εισπράξει, ενώ
για τις χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις ως αναμενόμενη
πιστωτική ζημιά ορίζεται
η διαφορά
μεταξύ των
αναμενομένων πληρωμών
αποζημίωσης του
κάτοχου
του συμβολαίου
και τυχόν
ποσά που
ο Όμιλος
αναμένει να
εισπράξει.
Ο Όμιλος εκτιμά τις αναμενόμενες υστερήσεις ταμειακών ροών από
όλες τις πιθανές πηγές λαμβάνοντας υπόψη τις εξασφαλίσεις,
τις εγγυήσεις
και άλλες
πιστωτικές ενισχύσεις
που εμπεριέχονται
στους συμβατικούς
όρους και
τα οποία
δεν αναγνωρίζονται
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
443
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
διακριτά.
Στην
περίπτωση
ενός
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
ενεργητικού
με
εξασφαλίσεις,
η
εκτίμηση
των
αναμενόμενων
ταμειακών ροών που
σχετίζονται με την
εξασφάλιση αποτυπώνει
το ποσό των
ταμειακών ροών και
τη χρονική στιγμή που
αυτές
αναμένεται να εισπραχθούν από την
διαδικασία ρευστοποίησης μετά την
αφαίρεση των προεξοφλημένων εξόδων
απόκτησης και
εκποίησης της εξασφάλισης, ανεξάρτητα από το εάν η ρευστοποίηση είναι πιθανή.
Oι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές υπολογίζονται για τη διάρκεια της μέγιστης συμβατικής
περιόδου κατά την οποία ο Όμιλος είναι
εκτεθειμένος σε πιστωτικό κίνδυνο, ο οποίος προσδιορίζεται
με βάση τους ουσιαστικούς όρους του χρηματοοικονομικού
μέσου, ή
σε
περίπτωση
ανακυκλούμενων
πιστώσεων
και
πιστωτικών
καρτών
λαμβάνοντας
υπόψη
παράγοντες
όπως
η
αναμενόμενη
διαχείριση του
πιστωτικού κινδύνου
και τις
προγενέστερες πρακτικές
του Ομίλου. Πιο
συγκεκριμένα, όσον αφορά
τα ανοίγματα
που κατατάσσονται στο Στάδιο
2, ο προσδιορισμός της περιόδου έκθεσης
βασίζεται σε ανάλυση ιστορικών
δεδομένων σχετικά με
τα συμπεριφορικά χαρακτηριστικά
των χρηματοδοτήσεων, από
τη στιγμή που
έχει σημειωθεί σημαντική
αύξηση του πιστωτικού
κινδύνου (SICR)
έως την
έξοδό τους
από το
Στάδιο 2.
Για τα
δανειακά ανοίγματα
που κατατάσσονται
στο Στάδιο
3, η
περίοδος
έκθεσης αντικατοπτρίζει τον χρόνο μέχρι τη ρευστοποίηση τους.
Απαιτήσεις από πελάτες, οι οποίες προκύπτουν από
τις μη χρηματοδοτικές δραστηριότητες του Ομίλου, περιλαμβάνονται
στα Λοιπά
Στοιχεία Ενεργητικού και είναι κυρίως βραχυπρόθεσμες. Ως εκ τούτου, λαμβάνοντας υπόψη ότι τέτοιου
είδους χρηματοοικονομικά
μέσα συνήθως δεν εμπεριέχουν σημαντικό
σκέλος χρηματοδότησης, η πρόβλεψη για
πιστωτική ζημιά επιμετράται σε ποσό ίσο με
τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια τους, σύμφωνα με την απλοποιημένη προσέγγιση.
Βασικές παράμετροι προσδιορισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Ο υπολογισμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
βασίζεται στις καμπύλες της πιθανότητας
αθέτησης (probability of default -
PD), της ζημιάς ως ποσοστό του χρηματοδοτικού
ανοίγματος δεδομένης της αθέτησης (loss given
default - LGD), της έκθεσης
κατά
την αθέτηση (exposure at default - EAD) και άλλων παραμέτρων όπως
ο συντελεστής μετατροπής των εκτός ισολογισμού πιστωτικών
ανοιγμάτων σε χρηματοδοτικά ανοίγματα (credit
conversion factor - CCF) και το
ποσοστό προπληρωμής (prepayment rate). Γενικά,
ο Όμιλος
αντλεί αυτές
τις παραμέτρους
από εσωτερικώς
αναπτυγμένα στατιστικά
μοντέλα, ιστορικά
δεδομένα συγκεκριμένης
χρονικής στιγμής
(point-in-time) και
παρατηρήσεις, αξιοποιώντας
τις υφιστάμενες
υποδομές που
έχει αναπτύξει
σχετικά με
το
κανονιστικό πλαίσιο και τις πρακτικές διαχείρισης κινδύνου.
Το PD αντιπροσωπεύει
την πιθανότητα αθέτησης της υποχρέωσης
που εκτιμάται με βάση τις
επικρατούσες οικονομικές συνθήκες
κατά την ημερομηνία αναφοράς, προσαρμοσμένη ώστε να λαμβάνει υπόψη τις εκτιμήσεις των μελλοντικών οικονομικών συνθηκών
που ενδέχεται να επηρεάσουν τον κίνδυνο αθέτησης, σε δεδομένο χρονικό ορίζοντα.
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί
Point in
Time (PiT)
PDs για να
εξαλείψει οποιαδήποτε
υποκειμενικότητα προς
τα ιστορικά
δεδομένα, με
στόχο να
αντικατοπτρίζει
την άποψη
της διοίκησης
για το
μέλλον κατά
την ημερομηνία
αναφοράς, ενσωματώνοντας
σχετικές
μελλοντικές πληροφορίες συμπεριλαμβανομένων των μακροοικονομικών σεναρίων.
Δυο τύποι πιθανοτήτων αθέτησης (probability of default - PD) χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό
της αναμενόμενης πιστωτικής
ζημιάς:
●
PD 12 μηνών
που είναι
η εκτιμώμενη πιθανότητα
αθέτησης που προκύπτει
μέσα στους επόμενους
12 μήνες (ή
για την
υπολειπόμενη διάρκεια
του χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού, εάν
αυτή είναι
μικρότερη από
12 μήνες).
Χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών δωδεκαμήνου
για το Στάδιο 1.
●
PD καθ’ όλη τη διάρκεια (lifetime PD) που είναι η
εκτιμώμενη πιθανότητα αθέτησης που προκύπτει κατά την υπολειπόμενη
διάρκεια του
χρηματοοικονομικού στοιχείου
του ενεργητικού.
Χρησιμοποιείται για
τον υπολογισμό
των αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
του
Σταδίου
2,
Σταδίου
3
και
των
αγορασθέντων
ή
κατά
την
αρχική
αναγνώριση
πιστωτικά
απομειωμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού (POCI).
Για τους χρεωστικούς τίτλους, οι πιθανότητες αθέτησης (probability
of default - PD),λαμβάνονται από διεθνείς οίκους
αξιολόγησης
που χρησιμοποιούν
μεθοδολογίες αξιολόγησης
κινδύνου, μεγιστοποιώντας
τη χρήση
αντικειμενικών μεταβλητών
και δεδομένα
αγοράς. Ο Όμιλος ορίζει
εσωτερικά αναπτυγμένες πιστωτικές
διαβαθμίσεις σε κάθε
εκδότη/αντισυμβαλλόμενο βάσει αυτών
των
PDs. Στις περιπτώσεις αντισυμβαλλόμενων που
δεν υπάρχει τέτοια διαθέσιμη
πληροφορία, ο Όμιλος ορίζει
PDs χρησιμοποιώντας
εσωτερικά μοντέλα.
Η έκθεση
κατά την
αθέτηση υποχρέωσης
(EAD) είναι
μια εκτίμηση
χρηματοδοτικού ανοίγματος
σε μια
μελλοντική ημερομηνία
αθέτησης,
λαμβάνοντας
υπόψη
τις
αναμενόμενες
μεταβολές
του
ανοίγματος
μετά
την
ημερομηνία
αναφοράς,
συμπεριλαμβανομένων των αποπληρωμών κεφαλαίου και τόκων και των αναμενόμενων εκταμιεύσεων δανειακών δεσμεύσεων. Το
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
444
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
EAD περιλαμβάνει τόσο τα ανοίγματα εντός όσο και εκτός ισολογισμού. Η εντός ισολογισμού έκθεση αντιστοιχεί στο συνολικό ποσό
που έχει
αναληφθεί και
είναι απαιτητό
προς πληρωμή, το
οποίο περιλαμβάνει
το οφειλόμενο
κεφάλαιο, τους
δεδουλευμένους
τόκους και τα ληξιπρόθεσμα ποσά. Η εκτός ισολογισμού έκθεση
αντιπροσωπεύει την πίστωση που είναι διαθέσιμη προς ανάληψη,
επιπροσθέτως της έκθεσης εντός ισολογισμού.
Επιπλέον,
o
συντελεστής
μετατροπής
(CCF)
χρησιμοποιείται
για
την
μετατροπή
των
πιστωτικών
γραμμών
και
άλλων
εκτός
ισολογισμού ανοιγμάτων σε ποσά
έκθεσης κατά την αθέτηση
υποχρέωσης (EAD). Πρόκειται για
μια παραδοχή η οποία προκύπτει
μέσω μοντέλων και αντιπροσωπεύει
το ποσοστό του μη αναληφθέντος ποσού
που αναμένεται να ληφθεί πριν
από την εκδήλωση
ενός γεγονότος αθέτησης.
Επιπροσθέτως, το
ποσοστό προπληρωμής
(prepayment rate)
είναι μια
εκτίμηση πρόωρων
αποπληρωμών ενός
χρηματοδοτικού
ανοίγματος οι
οποίες υπερβαίνουν
τις συμβατικές
αποπληρωμές βάσει
του χρονοδιαγράμματος
εξόφλησης, εκφράζεται
δε ως
ποσοστό επί του EAD σε κάθε περίοδο αναφοράς έχοντας ως αποτέλεσμα την μείωση του EAD.
Η ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης (LGD) εκφράζει την έκταση της ζημιάς που ο Όμιλος
αναμένει για ανοίγματα τα οποία
είναι σε
κατάσταση
αθέτησης και
ορίζεται
ως η
διαφορά μεταξύ
των συμβατικών
ταμειακών
ροών κι
εκείνων
που ο
Όμιλος
προσδοκά να εισπράξει συμπεριλαμβανομένων των ποσών από τη ρευστοποίηση εξασφαλίσεων. Η ζημιά δεδομένης της αθέτησης
υποχρέωσης (LGD), το οποίο εκφράζεται
συνήθως ως ποσοστό του EAD,
διαφέρει σύμφωνα με τον τύπο του
αντισυμβαλλόμενου,
τον τύπο και την προτεραιότητα
της απαίτησης, την ύπαρξη εξασφαλίσεων
και άλλων πιστωτικών ενισχύσεων. Ο
Όμιλος διακρίνει
τα
δανειακά
χαρτοφυλάκια
του
σε
δύο
μεγάλες
κατηγορίες,
δηλ.
αυτά
που
καλύπτονται
με
εξασφαλίσεις
και
αυτά
χωρίς
εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος
εκτιμά τη ζημιά
δεδομένης της αθέτησης
υποχρέωσης (LGD) χρησιμοποιώντας
ποσοστά αποκατάστασης
(cure
rate)
που
αντικατοπτρίζουν
εισπράξεις
μετρητών,
εκτιμώμενες
προσόδους
από
την
ρευστοποίηση
των
εξασφαλίσεων,
εκτιμήσεις
για
το
χρόνο
ρευστοποίησης,
κόστος
υλοποίησης,
κλπ.
Όπου
οι
συνιστώσες
της
ζημιάς
δεδομένης
της
αθέτησης
υποχρέωσης
(LGD),
εξαρτώνται
από
μακροοικονομικά
δεδομένα,
οι
εξαρτήσεις
αυτές
αντανακλώνται
ενσωματώνοντας
πληροφορίες
σχετικά
με
το
μέλλον,
όπως
οι
προβλεπόμενοι
δείκτες
τιμών
στα
αντίστοιχα
μοντέλα.
Η
εκτίμηση
των
προαναφερθέντων συνιστωσών στο LGD αντικατοπτρίζει τα διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα που καλύπτουν μια εύλογη περίοδο, δηλ.
έναν πλήρη οικονομικό κύκλο.
Για τα ομόλογα εμπορικού και επενδυτικού
χαρτοφυλακίου, η ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης (LGD)
βασίζεται κυρίως
σε ιστορικά
δεδομένα τα
οποία προκύπτουν
από έρευνες
οίκων αξιολόγησης
αλλά επίσης
μπορεί να
καθοριστεί λαμβάνοντας
υπόψη τις υπάρχουσες αναμενόμενες υποχρεώσεις του οφειλέτη καθώς και το μακροοικονομικό
περιβάλλον.
Επιπροσθέτως, στη ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης
(LGD) λαμβάνονται υπόψη η προτεραιότητα του χρεωστικού τίτλου,
τυχόν εξασφαλίσεις του οφειλέτη ή οποιαδήποτε άλλης μορφής κάλυψη.
Πληροφόρηση για μελλοντικά στοιχεία
(forward looking information)
Προκειμένου
να γίνει
η επιμέτρηση
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών για
κάθε
στάδιο και
η εκτίμηση
των
σημαντικών
αυξήσεων του πιστωτικού
κινδύνου, λαμβάνονται
υπόψη πληροφορίες σχετικά
με λογικές και
βάσιμες προβλέψεις μελλοντικών
γεγονότων και μακροοικονομικών συνθηκών. Η εκτίμηση και η εφαρμογή πληροφοριών αναφορικά με το μέλλον απαιτεί σημαντική
κρίση.
Ο Όμιλος
χρησιμοποιεί τρία
μακροοικονομικά
σενάρια (δηλαδή
βασικό,
δυσμενές και
αισιόδοξο) για
να επιτύχει
το στόχο
της
επιμέτρησης των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών κατά
τρόπο που να
αντικατοπτρίζει ένα αμερόληπτο
και σταθμισμένο βάσει
πιθανοτήτων αποτέλεσμα. Το
βασικό σενάριο αντιπροσωπεύει
το πιο πιθανό
σενάριο και εναρμονίζεται
με τις πληροφορίες που
χρησιμοποιεί ο Όμιλος για σκοπούς στρατηγικού σχεδιασμού και προϋπολογισμού.
Τα σενάρια αντικατοπτρίζονται στις παραμέτρους ρίσκου, και
συγκεκριμένα στο PD 12 μηνών, στο PD καθ’ όλη τη
διάρκεια και στη
ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης (LGD) . Επομένως χρησιμοποιούνται 3 ζεύγη από κάθε μία από αυτές τις παραμέτρους,
σύμφωνα με τα σενάρια που αναπτύσσονται.
Στη συνέχεια,
ο Όμιλος
προβαίνει στον
υπολογισμό των
σταθμίσεων για
κάθε σενάριο,
που αντιπροσωπεύουν
την πιθανότητα
πραγματοποίησης καθενός σεναρίου. Αυτές
οι σταθμίσεις εφαρμόζονται στα 3 ζεύγη
υπολογισμού των παραμέτρων προκειμένου
να παραχθεί
ένα μοναδικό
σενάριο με σταθμισμένες
παραμέτρους κινδύνου,
το οποίο
στη συνέχεια χρησιμοποιείται
τόσο στην
αξιολόγηση της σημαντικής αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου όσο και στην επιμέτρηση
των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Ο
υπολογισμός
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
ενσωματώνει
μελλοντικές
μακροοικονομικές
μεταβλητές,
συμπεριλαμβανομένων των
ρυθμών αύξησης
του ΑΕΠ,
των δεικτών
τιμών κατοικιών,
των ποσοστών
ανεργίας, των
επιτοκίων,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
445
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
πληθωρισμού κλπ. Για να αντικατοπτριστούν
οι σημαντικές μη γραμμικότητες
στο μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών
όσο αφορά τα σημαντικά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αξιολογούνται σε ατομική βάση, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη
σχετική πληροφόρηση για μελλοντικά στοιχεία για συγκεκριμένες ομάδες δανειοληπτών κυρίως βάσει του επιχειρηματικού κλάδου
όπου ανήκουν καθώς και άλλους παράγοντες πιστωτικού κινδύνου (εάν υπάρχουν).
Τροποποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού
Στις περιπτώσεις που οι συμβατικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού έχουν τροποποιηθεί (για
τα
κριτήρια
αποαναγνώρισης,
βλέπε
«Αποαναγνώριση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
στην
σημ.
2.2.9)
και
η
τροποποίηση θεωρηθεί σημαντική, η ημερομηνία τροποποίησης θεωρείται ως η ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης για σκοπούς
υπολογισμού απομείωσης, συμπεριλαμβανομένου και του προσδιορισμού του αν
έχει σημειωθεί σημαντική αύξηση του πιστωτικού
κινδύνου. Το τροποποιημένο περιουσιακό στοιχείο ταξινομείται συνήθως σε Στάδιο 1 για σκοπούς επιμέτρησης των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών. Ωστόσο,
σε ορισμένες περιπτώσεις, μετά
από μια τροποποίηση που
έχει ως αποτέλεσμα την
αποαναγνώριση
του αρχικού
χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού,
ενδέχεται να
υπάρξουν ενδείξεις
ότι το
νέο χρηματοοικονομικό
στοιχείο του
ενεργητικού
είναι πιστωτικά
απομειωμένο κατά
την αρχική
του αναγνώριση
και συνεπώς
το χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού
αναγνωρίζεται ως αγορασμένο
ή κατά την
αρχική αναγνώριση πιστωτικά
απομειωμένο χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού (POCI).
Στις περιπτώσεις όπου οι συμβατικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του
ενεργητικού έχουν τροποποιηθεί και
η τροποποίηση δεν θεωρείται σημαντική, ο Όμιλος υπολογίζει εκ νέου
την λογιστική αξία προ απομείωσης του χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζει τη διαφορά ως κέρδος ή
ζημιά από τροποποίηση, η οποία περιλαμβάνεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων χρήσης και καθορίζει
εάν ο πιστωτικός κίνδυνος του χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού έχει αυξηθεί
σημαντικά από την
αρχική αναγνώριση, συγκρίνοντας
τον κίνδυνο αθέτησης
που υπήρχε κατά
την αρχική αναγνώριση βάσει
των
αρχικών μη τροποποιημένων συμβατικών όρων
και τον κινδύνου αθέτησης που
προέκυψε κατά την ημερομηνία αναφοράς,
βάσει
των τροποποιημένων συμβατικών όρων.
Παρουσίαση της πρόβλεψης απομείωσης
Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού
που επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος, η πρόβλεψη απομείωσης μειώνει
την
λογιστική
τους
αξία
στον
ισολογισμό.
Για
τα
χρεωστικά
μέσα
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση, η πρόβλεψη απομείωσης αναγνωρίζεται
στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην
καθαρή
θέση
και
δεν
μειώνει
τη
λογιστική
αξία
των
χρεωστικών
τίτλων
στον
ισολογισμό.
Για
τα
εκτός
ισολογισμού
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
που
προκύπτουν
από
δανειοδοτικές
δραστηριότητες,
η πρόβλεψη
απομείωσης εμφανίζεται
στις
Λοιπές
Υποχρεώσεις.
Οι
αντίστοιχες
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές
των
παραπάνω
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
αναγνωρίζονται στη γραμμή «Ζημιές από απομείωση».
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Όταν ο Όμιλος δεν έχει
πια εύλογες προσδοκίες για
ανάκτηση ενός χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου εξ ολοκλήρου
ή
μερικώς, μειώνει άμεσα την λογιστική του αξία προ πρόβλεψης εξ ολοκλήρου ή μερικώς έναντι της πρόβλεψης απομείωσης του. Τα
ποσά
που
έχουν
διαγραφεί
θεωρούνται
από-αναγνωρισμένα.
Υπόλοιπα
τα
οποία
είχαν
διαγραφεί
και
ανακτήθηκαν
σε
μεταγενέστερο στάδιο μειώνουν το ύψος της ζημιάς απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι διαγραφές των χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού
εξακολουθούν να υπόκεινται
σε διαδικασίες ανάκτησης
σύμφωνα
με τις διαδικασίες ανάκτησης οφειλών του Ομίλου.
2.2.14 Συμφωνίες πώλησης, επαναγοράς και δανεισμού χρεογράφων
(i) Συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς
Τα
χρεόγραφα
που
πωλούνται
με
βάση
συμφωνίες
επαναγοράς
(«repos»)
συνεχίζουν
να
αναγνωρίζονται
στον
ενοποιημένο
ισολογισμό του Ομίλου, δεδομένου ότι ο Όμιλος διατηρεί ουσιαστικά
όλους τους κινδύνους και τα οφέλη από αυτά, ενώ η σχετική
υποχρέωση ανάλογα με
το αντισυμβαλλόμενο μέρος περιλαμβάνεται
στα οφειλόμενα ποσά σε
άλλες τράπεζες, ή σε
πελάτες και
επιμετράται
στο
αποσβέσιμο
κόστος.
Χρεόγραφα
που
αγοράστηκαν
βάσει
συμφωνιών
επαναπώλησης
(«reverse
repos»)
αναγνωρίζονται ως δάνεια και προκαταβολές
σε άλλες τράπεζες ή πελάτες αναλόγως και
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος. Η
διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης
και της τιμής επαναγοράς
στην περίπτωση των repos
και η διαφορά μεταξύ
της τιμής αγοράς
και της
τιμής επαναπώλησης
στην περίπτωση
των reverse
repos, αναγνωρίζεται
ως τόκος
κατά τη
διάρκεια της
περιόδου της
συμφωνίας επαναγοράς ή επαναπώλησης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
446
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(ii) Δανεισμός και αγορά χρεογράφων
Χρεόγραφα που
δανείζει ο
Όμιλος σε
τρίτους, έναντι
προμήθειας, συνεχίζουν
να αναγνωρίζονται
στις οικονομικές
καταστάσεις.
Χρεόγραφα που δανείζεται ο Όμιλος αναγνωρίζονται
ως εμπορικές υποχρεώσεις (trading liabilities) όταν
πωληθούν σε τρίτους και
επιμετρώνται στην εύλογη αξία και οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά αποτίμησης μεταφέρεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
2.2.15 Μισθώσεις
Ο Όμιλος
συμμετέχει σε
μισθώσεις είτε
ως μισθωτής
είτε ως
εκμισθωτής. Κατά
την έναρξης
ισχύος μιας
σύμβασης, ο
Όμιλος
αξιολογεί αν η σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση.
(i) Λογιστική για μισθώσεις όταν ο Όμιλος είναι ο μισθωτής
Όταν ο Όμιλος καθίσταται
ο μισθωτής σε μια
μίσθωση, αναγνωρίζει μια
υποχρέωση από μισθώσεις και
ένα αντίστοιχο δικαίωμα
χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού κατά
την έναρξη της περιόδου της μίσθωσης, μόλις ο
Όμιλος αποκτήσει τον έλεγχο της
χρήσης του περιουσιακού στοιχείου.
Οι
υποχρεώσεις
από
μισθώσεις
παρουσιάζονται
στις λοιπές
υποχρεώσεις
και
τα
δικαιώματα
χρήσης
μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού στα ενσώματα πάγια
στοιχεία και στις επενδύσεις σε
ακίνητα. Οι υποχρεώσεις από
μισθώσεις επιμετρώνται με βάση
την παρούσα αξία των μελλοντικών
πληρωτέων μισθωμάτων κατά τη διάρκεια
της περιόδου μίσθωσης, τα οποία προεξοφλούνται
χρησιμοποιώντας ένα διαφορικό
επιτόκιο δανεισμού.
Ο τόκος
- έξοδο επί
των υποχρεώσεων από
μισθώσεις παρουσιάζεται
στα
καθαρά έσοδα από τόκους.
Η υποχρέωση από μισθώσεις επαναμετράται
όταν υπάρχει αλλαγή στις μελλοντικές
πληρωμές μισθωμάτων που προκύπτουν από
μία μεταβολή σε ένα δείκτη ή επιτόκιο,
μία αλλαγή στις εκτιμήσεις του Ομίλου για
το ποσό που αναμένεται να είναι πληρωτέο
με
βάση μία
εγγύηση υπολειμματικής
αξίας ή
εάν ο
Όμιλος αλλάξει
την εκτίμηση
του σχετικά
με την
πιθανότητα εξάσκησης
ενός
δικαιώματος αγοράς, επέκτασης ή λήξης. Όταν η υποχρέωση από μισθώσεις επαναμετράται με αυτόν τον τρόπο, πραγματοποιείται
μία αντίστοιχη προσαρμογή στη
λογιστική αξία του δικαιώματος
χρήσης του μισθωμένου στοιχείου
ενεργητικού ή αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
εάν
η
λογιστική
αξία
του
δικαιώματος
χρήσης
του
μισθωμένου
στοιχείου
ενεργητικού
έχει
μηδενιστεί.
Το δικαίωμα χρήσης
μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού
αναγνωρίζεται αρχικά σε ποσό ίσο
με την υποχρέωση από μισθώσεις
και
προσαρμόζεται για προπληρωμές μισθωμάτων, αρχικές άμεσες δαπάνες ή κίνητρα που ελήφθησαν για τη σύναψη των μισθώσεων.
Μεταγενέστερα, το δικαίωμα χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού αποσβένεται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου μίσθωσης
ή της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου
περιουσιακού στοιχείου, εάν αυτή είναι
μικρότερη, και οι αποσβέσεις παρουσιάζονται
στα
λειτουργικά έξοδα.
Όταν μια μίσθωση περιέχει
δικαιώματα επέκτασης ή
λήξης τα οποία
ο Όμιλος θεωρεί κατ’
ουσίαν βέβαιο ότι
θα εξασκηθούν, τα
αναμενόμενα μελλοντικά πληρωτέα
μισθώματα ή το κόστος
της πρόωρης λήξης περιλαμβάνονται
στα πληρωτέα μισθώματα που
χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της υποχρέωσης από μισθώσεις.
Ο Όμιλος έχει επιλέξει να μην αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεις για μισθώσεις
στοιχείων
ενεργητικού
χαμηλής αξίας
και
βραχυπρόθεσμες
μισθώσεις. Ό
Όμιλος αναγνωρίζει
τις πληρωμές
μισθωμάτων
που
σχετίζονται με τέτοιες μισθώσεις ως έξοδο αναλογικά κατά τη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου.
(ii) Λογιστική για μισθώσεις όταν ο Όμιλος είναι ο εκμισθωτής
Κατά την ημερομηνία
έναρξης ισχύος μιας μίσθωσης,
ο Όμιλος, ενεργώντας
ως εκμισθωτής, ταξινομεί
κάθε μίσθωσή του
είτε ως
λειτουργική μίσθωση είτε ως χρηματοδοτική μίσθωση με βάση το εάν η μίσθωση μεταβιβάζει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και
τις ωφέλειες που συνεπάγεται η κυριότητα
ενός υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού.
Σε αυτή την περίπτωση η μίσθωση
αποτελεί
χρηματοδοτική μίσθωση, ενώ
εάν όχι τότε
αποτελεί λειτουργική
μίσθωση. Ως μέρος
αυτής της αξιολόγησης,
ο Όμιλος λαμβάνει
υπόψη συγκεκριμένες
ενδείξεις, όπως
το εάν
η μίσθωση
καλύπτει
το μεγαλύτερο
μέρος της
οικονομικής ζωής
ενός στοιχείου
ενεργητικού.
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Κατά την ημερομηνία έναρξης,
ο Όμιλος
αποαναγνωρίζει τη λογιστική αξία των
υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων που
τελούν
υπό χρηματοδοτική
μίσθωση και
αναγνωρίζει απαίτηση
ποσού ίσου με
την καθαρή
επένδυση στη μίσθωση
καθώς και
κέρδος ή
ζημιά στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
από την
αποαναγνώριση του
περιουσιακού στοιχείου
και την
αναγνώριση της
καθαρής
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
447
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
επένδυσης στη
μίσθωση. Η
καθαρή επένδυση
στη μίσθωση
υπολογίζεται ως
η παρούσα
αξία των
μελλοντικών μισθωμάτων
με
παρόμοιο τρόπο όπως και για τον μισθωτή.
Μετά την ημερομηνία έναρξης, ο Όμιλος
αναγνωρίζει χρηματοοικονομικό έσοδο κατά
τη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου βάσει
μεθόδου που αντικατοπτρίζει μια σταθερή περιοδική απόδοση πάνω στην καθαρή επένδυση του εκμισθωτή
στη μίσθωση. Ο Όμιλος
αναγνωρίζει επίσης
έσοδο από
μεταβλητές καταβολές
που δεν
περιλαμβάνονταν στην
καθαρή επένδυση.
Μετά την
έναρξη, η
καθαρή επένδυση στη μίσθωση δεν επαναμετράται, εκτός αν η μίσθωση τροποποιηθεί ή η μισθωτική περίοδος μεταβληθεί.
Λειτουργικές Μισθώσεις
Ο Όμιλος συνεχίζει να αναγνωρίζει το
υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο και
δεν αναγνωρίζει καθαρή επένδυση στη μίσθωση
στον
ισολογισμό ή αρχικό κέρδος (αν υπάρχει) στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα μισθώματα που καταβάλλονται από τους μισθωτές ως έσοδο αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης ή
με
οποιαδήποτε
άλλη
συστηματική
βάση
θεωρείται
κατάλληλη.
Επίσης,
αναγνωρίζει
ως
έξοδα
τις
αρχικές
δαπάνες
που
πραγματοποιούνται για την απόκτηση των εσόδων της μίσθωσης,
συμπεριλαμβανομένων και των αποσβέσεων. Ο Όμιλος προσθέτει
τις αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνεται για τη σύναψη λειτουργικής μίσθωσης στη λογιστική αξία του υποκείμενου
περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζει τις εν λόγω δαπάνες ως έξοδα κατά τη διάρκεια της μίσθωσης στην ίδια βάση με τα έσοδα
της μίσθωσης.
Υπομισθώσεις
Ο Όμιλος,
ενεργώντας ως
μισθωτής, ενδέχεται
να συνάψει
συμφωνίες υπομίσθωσης
ενός μισθωμένου
περιουσιακού στοιχείου
προς ένα τρίτο μέρος,
ενώ η αρχική μίσθωση παραμένει
εν ισχύ. Ο Όμιλος ενεργεί
τόσο ως μισθωτής όσο
και ως εκμισθωτής του
ίδιου
περιουσιακού
στοιχείου.
Η
υπομίσθωση
αποτελεί
διακριτή
σύμβαση
μίσθωσης,
στην
οποία
ο
ενδιάμεσος
εκμισθωτής
ταξινομεί την υπομίσθωση ως χρηματοδοτική μίσθωση ή λειτουργική μίσθωση ως εξής:
-
αν η κύρια μίσθωση αποτελεί βραχυπρόθεσμη μίσθωση, η υπομίσθωση ταξινομείται ως λειτουργική μίσθωση, ή
-
σε διαφορετική περίπτωση, η υπομίσθωση ταξινομείται με βάση το
δικαίωμα χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού
το οποίο προκύπτει από την κύρια μίσθωση και όχι με βάση το υποκείμενο περιουσιακό
στοιχείο.
2.2.16 Ασφαλιστήρια και αντασφαλιστήρια συμβόλαια
Καθορισμός και ταξινόμηση ασφαλιστηρίων και αντασφαλιστηρίων συμβολαίων
Ο Όμιλος
παρέχει ασφαλιστικές
υπηρεσίες κλάδου
ζωής και
γενικού κλάδου
ασφαλειών και
εκδίδει ασφαλιστήρια
συμβόλαια
(περιλαμβανομένων
των
unit-linked
συμβολαίων
που
συνδέονται
με
επενδύσεις)
και
επενδυτικά
συμβόλαια
μέσω
των
ασφαλιστικών θυγατρικών εταιρειών του.
Τα
ασφαλιστήρια
συμβόλαια
είναι
συμβόλαια
βάσει
των
οποίων
ο
Όμιλος
(ως
φορέας
ασφάλισης)
αποδέχεται
σημαντικό
ασφαλιστικό
κίνδυνο από
έναν ασφαλιζόμενο
συμφωνώντας να
αποζημιώσει τον
ασφαλιζόμενο και/
ή τους
δικαιούχους
του
ασφαλιζόμενου
στη
περίπτωση
επέλευσης
καθορισμένου
αβέβαιου
μελλοντικού
συμβάντος
που
επηρεάζει
αρνητικά
τον
ασφαλιζόμενο.
Κατά τη διεξαγωγή της αξιολόγησης του κατά
πόσο ένα συμβόλαιο μεταφέρει σημαντικό ασφαλιστικό
κίνδυνο, όλα τα ουσιαστικά
δικαιώματα και υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που απορρέουν από νόμους ή κανονισμούς,
λαμβάνονται υπόψη.
Τα
ασφαλιστήρια
συμβόλαια
ταξινομούνται
ως
συμβόλαια
άμεσης
συμμετοχής
ή
συμβόλαια
χωρίς
χαρακτηριστικά
άμεσης
συμμετοχής. Τα
συμβόλαια συνδεδεμένα
με επενδυτικά
ταμεία (unit-linked)
που εκδίδονται
από τον
Όμιλο ταξινομούνται
ως
συμβόλαια
άμεσης συμμετοχής.
Τα εν
λόγω συμβόλαια
επιτρέπουν
στους ασφαλιζόμενους
να συμμετέχουν
στις επενδυτικές
αποδόσεις με τον Όμιλο, επιπρόσθετα από την
αποζημίωση για τις ζημίες από τον ασφαλιστικό
κίνδυνο. Τα συμβόλαια αυτά είναι
κυρίως συμβόλαια
που σχετίζονται
με επενδυτικές υπηρεσίες,
όπου η απόδοση
των υποκείμενων
στοιχείων μοιράζεται
με τους
ασφαλιζόμενους.
Τα συμβόλαια
που έχουν
τη νομική
μορφή ασφάλισης
αλλά δεν
μεταφέρουν σημαντικό
ασφαλιστικό κίνδυνο
και εκθέτουν
τον
Όμιλο
σε
χρηματοοικονομικό
κίνδυνο
ταξινομούνται
ως
επενδυτικά
συμβόλαια
και
ακολουθούν
τη
λογιστικοποίηση
των
χρηματοοικονομικών μέσων σύμφωνα
με το ΔΠΧΑ 9. Τα
συμβόλαια αυτά ταξινομούνται ως
χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και
επιμετρώνται στην
εύλογη
αξία,
όπου η
εύλογη
αξία
εξαρτάται
από την
εύλογη
αξία
των υποκείμενων
χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού
τα οποία συνδέονται με αυτά τα συμβόλαια.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
448
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Επιπροσθέτως, ο Όμιλος
κατέχει αντασφαλιστήρια
συμβόλαια που μεταφέρουν
σημαντικό ασφαλιστικό
κίνδυνο ή θεωρείται
ότι
μεταφέρουν σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο αφού μεταφέρουν
στον αντασφαλιστή ουσιαστικά όλο τον ασφαλιστικό
κίνδυνο που
σχετίζεται με τα αντασφαλισμένα τμήματα των υποκείμενων ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Διαχωρισμός στοιχειών ασφαλιστηρίων και αντασφαλιστηρίων συμβολαίων
Ο Όμιλος αξιολογεί
τα ασφαλιστήρια
συμβόλαια του
προκειμένου να προσδιορίσει
εάν περιέχουν
παράγωγα μέσα,
επενδυτικά
στοιχεία ή την υπόσχεση να μεταφερθούν στους ασφαλιζόμενους διακριτά προϊόντα ή υπηρεσίες, εκτός της ασφαλιστικής κάλυψης
και των επενδυτικών υπηρεσιών τα οποία θα πρέπει να λογιστικοποιηθούν σύμφωνα με διαφορετικό Πρότυπο από το ΔΠΧΑ
17. Ένα
επενδυτικό στοιχείο
περιλαμβάνει τα ποσά
εκείνα που
ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο
επιβάλλει να καταβληθούν
από τον Όμιλο
στον ασφαλιζόμενο
σε όλες
τις περιπτώσεις,
ανεξαρτήτως
από το
εάν επέλθει
κάποιο
ασφαλιζόμενο γεγονός.
Τα επενδυτικά
στοιχεία που είναι σε μεγάλο βαθμό αλληλένδετα με το ασφαλιστήριο συμβόλαιο του οποίου αποτελούν μέρος, θεωρούνται ως μη
διακριτά
και
δεν λογιστικοποιούνται
ξεχωριστά.
Σύμφωνα με
την τεχνική
αξιολόγηση
του
Ομίλου και
την εφαρμογή
της στις
υφιστάμενες ομάδες ασφαλιστηρίων και αντασφαλιστηρίων
συμβολαίων, ο Όμιλος δεν διαχωρίζει
στοιχεία από τα ασφαλιστήρια
και αντασφαλιστήρια συμβόλαια.
Ο Όμιλος
εκδίδει
συμβόλαια τα
οποία περιλαμβάνουν
ένα ενσωματωμένο
παράγωγο (δικαίωμα
εξαγοράς) και/
ή επενδυτικό
στοιχείο (υπόλοιπο
λογαριασμού) σύμφωνα
με το
οποίο η αξία
εξαγοράς καταβάλλεται
στον ασφαλιζόμενο
κατά τη
λήξη ή την
πρόωρη διακοπή του συμβολαίου. Τα στοιχεία αυτά έχουν αξιολογηθεί ότι πληρούν τον ορισμό των στενά συνδεδεμένων και/ ή μη
διακριτών στοιχείων.
Το
δικαίωμα εξαγοράς
είναι αλληλένδετο
με την
αξία του
ασφαλιστηρίου συμβολαίου
και ως
τέτοιο δεν
διαχωρίζεται. Όσον
αφορά το
υπόλοιπο λογαριασμού,
ο Όμιλος
δεν έχει
τη δυνατότητα
να επιμετρήσει
το επενδυτικό
στοιχείο
διακριτά από το συμβόλαιο και ο ασφαλιζόμενος δεν
μπορεί να ωφεληθεί από το επενδυτικό στοιχείο χωρίς την
παρουσία και του
ασφαλιστικού στοιχείου, και συνεπώς αυτά δεν διαχωρίζονται.
Ο Όμιλος εκδίδει συγκεκριμένα συμβόλαια τα οποία περιλαμβάνουν μια υπόσχεση να
μεταφερθεί ένα προϊόν ή μια μη ασφαλιστική
υπηρεσία.
Αυτές
οι
μεταφορές
ενός
προϊόντος
ή
μιας
μη
ασφαλιστικής
υπηρεσίας
δεν
είναι
διακριτές
και
συνεπώς
δεν
διαχωρίζονται από τα συμβόλαια.
Μόλις τα ενσωματωμένα παράγωγα, τα
επενδυτικά στοιχεία και τα
στοιχεία που αφορούν προϊόντα ή υπηρεσίες διαχωριστούν,
ο
Όμιλος αξιολογεί κατά πόσο ένα συμβόλαιο θα πρέπει να διαχωριστεί σε διαφορετικά
ασφαλιστικά στοιχεία, τα οποία κατ’ ουσίαν
θα πρέπει να αντιμετωπιστούν ως ξεχωριστά συμβόλαια.
Προκειμένου να προσδιοριστεί εάν κάποιο
μεμονωμένο νομικό συμβόλαιο
δεν αντιπροσωπεύει την ουσία της
συναλλαγής και τα
ασφαλιστικά στοιχεία θα πρέπει
να αναγνωριστούν και να επιμετρηθούν
ξεχωριστά, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη
αν υπάρχει σχέση
αλληλεξάρτησης μεταξύ των διαφορετικών καλυπτόμενων
κινδύνων, αν τα στοιχεία μπορούν να λήξουν ανεξάρτητα
το ένα από το
άλλο και αν τα στοιχεία μπορούν να αποτιμηθούν και να πωληθούν ξεχωριστά.
Όταν ο Όμιλος συμβάλλεται σε ένα νομικό
συμβόλαιο με διαφορετικά ασφαλιστικά
στοιχεία τα οποία λειτουργούν ανεξάρτητα
το
ένα από το άλλο, τα ασφαλιστικά στοιχεία αναγνωρίζονται και επιμετρώνται ξεχωριστά
εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 17.
Όσον αφορά τα συμβόλαια με συμπληρωματικές παροχές (riders), o Όμιλος έχει καθορίσει ότι το
νομικό συμβόλαιο αντικατοπτρίζει
την ουσία της συναλλαγής και συνεπώς τα ασφαλιστικά στοιχεία δεν διαχωρίζονται.
Τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια που κατέχονται ενδέχεται να παρέχουν κάλυψη για υποκείμενα συμβόλαια οι κίνδυνοι των οποίων
δεν είναι
παρόμοιοι. Ωστόσο,
ο Όμιλος
έχει καταλήξει
ότι η
νομική μορφή
του αντασφαλιστηρίου
συμβολαίου ως
μεμονωμένο
συμβόλαιο αντικατοπτρίζει
την ουσία
των συμβατικών
δικαιωμάτων και
υποχρεώσεων του
Ομίλου, λαμβάνοντας
υπόψη ότι
οι
διάφορες
καλύψεις
λήγουν
ταυτόχρονα
και
δεν
πωλούνται
ξεχωριστά.
Ως
αποτέλεσμα,
το
αντασφαλιστήριο
συμβόλαιο
δεν
διαχωρίζεται σε πολλαπλά ασφαλιστικά στοιχεία τα οποία σχετίζονται με διαφορετικές υποκείμενες ομάδες
συμβολαίων.
Βαθμός συγκέντρωσης
Τα εκδοθέντα
ασφαλιστήρια συμβόλαια
και τα
αντασφαλιστήρια συμβόλαια
που κατέχονται,
ο Όμιλος
τα αναγνωρίζει
και τα
κατανέμει
σε
χαρτοφυλάκια
συμβολαίων
για
σκοπούς
επιμέτρησης.
Ένα
χαρτοφυλάκιο
περιλαμβάνει
συμβόλαια
τα
οποία
υπόκεινται σε παρόμοιους κινδύνους και των οποίων η διαχείριση γίνεται από κοινού.
Ο Όμιλος έχει ορίσει τα χαρτοφυλάκια
των εκδοθέντων ασφαλιστηρίων συμβολαίων με βάση
τις σειρές των προϊόντων του,
λόγω
του ότι τα προϊόντα υπόκεινται σε παρόμοιους κινδύνους και η διαχείριση
τους γίνεται από κοινού. Τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
449
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
που κατέχονται έχουν ομαδοποιηθεί σε χαρτοφυλάκια λαμβάνοντας υπόψη τη φύση
του κινδύνου και το είδος της αντασφαλιστικής
κάλυψης.
Κάθε χαρτοφυλάκιο
υποδιαιρείται σε ομάδες
συμβολαίων (ετήσιες γενεές),
επί των οποίων
εφαρμόζονται οι αρχές
αναγνώρισης
και επιμέτρησης του ΔΠΧΑ
17. Κατά την αρχική
αναγνώριση, ο Όμιλος διαχωρίζει
τα συμβόλαια με βάση
το πότε εκδόθηκαν.
Ένα
χαρτοφυλάκιο περιλαμβάνει
όλα τα συμβόλαια
που εκδόθηκαν κατά
τη διάρκεια μιας 12μήνης
περιόδου. Κάθε ομάδα σε
ετήσια
βάση διαχωρίζεται περαιτέρω στη συνέχεια βάση την κερδοφορία των συμβολαίων:
●
συμβόλαια που είναι επαχθή κατά την αρχική αναγνώριση,
●
συμβόλαια τα οποία κατά την αρχική αναγνώριση δεν είναι ιδιαίτερα πιθανό να καταστούν
επαχθή μεταγενέστερα, και
●
τα υπολειπόμενα συμβόλαια σε ετήσια βάση.
Εάν τα ασφαλιστήρια
συμβόλαια εντός
ενός χαρτοφυλακίου
θα κατατάσσονταν
σε διαφορετικές
ομάδες αποκλειστικά
επειδή η
νομοθεσία ή κάποιος κανονισμός συγκεκριμένα περιορίζει την πρακτική ικανότητα του Ομίλου να θέσει διαφορετική
τιμή ή επίπεδα
παροχών για ασφαλιζόμενους με διαφορετικά χαρακτηριστικά, τότε ο Όμιλος μπορεί να συμπεριλάβει αυτά τα
συμβόλαια στην ίδια
ομάδα.
Τα χαρτοφυλάκια των αντασφαλιστήριων συμβολαίων που κατέχονται αξιολογούνται ως προς τη συγκέντρωσή τους ξεχωριστά από
τα χαρτοφυλάκια
των εκδοθέντων
ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Εφαρμόζοντας τις
αρχές ομαδοποίησης
στα αντασφαλιστήρια
συμβόλαια που κατέχονται, ο Όμιλος συγκεντρώνει τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια που κατέχονται
σε ομάδες συμβολαίων:
●
συμβόλαια για τα οποία προκύπτει καθαρό κέρδος κατά την αρχική αναγνώριση, αν υπάρχουν,
●
συμβόλαια
για τα
οποία κατά
την
αρχική
αναγνώριση δεν
είναι
ιδιαίτερα
πιθανό να
προκύψει
καθαρό
κέρδος
στη
συνέχεια, και
●
τα υπόλοιπα συμβόλαια εντός του χαρτοφυλακίου, αν υπάρχουν.
Ο Όμιλος αξιολογεί αν
μια ομάδα συμβολαίων μπορεί να
αντιμετωπιστεί ως σύνολο κατά
την εκτίμηση της κερδοφορίας με
βάση
εύλογη και βάσιμη πληροφόρηση. Όταν δεν είναι διαθέσιμη τέτοια πληροφόρηση, ο Όμιλος αξιολογεί κάθε συμβόλαιο ανεξάρτητα.
Ο προσδιορισμός του εάν ένα συμβόλαιο ή μια ομάδα ασφαλιστηρίων συμβολαίων είναι επαχθή βασίζεται σε προσδοκίες κατά την
αρχική ημερομηνία
αναγνώρισης, με
τις προσδοκίες
για τις
ταμειακές ροές
εκπλήρωσης να
καθορίζονται βάσει
σταθμισμένων
πιθανοτήτων.
Ο Όμιλος
καθορίζει
το κατάλληλο
επίπεδο στο
οποίο είναι
διαθέσιμη εύλογη
και
βάσιμη πληροφόρηση
για να
αξιολογήσει κατά πόσο τα συμβόλαια είναι επαχθή κατά την αρχική αναγνώριση και κατά πόσο τα συμβόλαια που δεν είναι επαχθή
κατά
την
αρχική
αναγνώριση
έχουν
σημαντική πιθανότητα
να καταστούν
επαχθή
μεταγενέστερα.
Μια
παρόμοια
αξιολόγηση
διεξάγεται και για τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια που
κατέχονται προκειμένου να καθοριστούν τα συμβόλαια για τα
οποία υπάρχει
καθαρό κέρδος
κατά
την αρχική
αναγνώριση ή
εάν τα
συμβόλαια
για τα
οποία δεν
υπάρχει καθαρό
κέρδος κατά
την αρχική
αναγνώριση έχουν σημαντική πιθανότητα καθαρού κέρδους μεταγενέστερα.
Για τα συμβόλαια στα οποία εφαρμόζεται η Προσέγγιση Κατανομής Ασφαλίστρων (“PAA”),
ο Όμιλος εκτιμά ότι τα συμβόλαια αυτά
δεν είναι
επαχθή (για
τα αντασφαλιστήρια
συμβόλαια ότι
δεν υπάρχει
καθαρό κέρδος)
κατά την
αρχική αναγνώριση
εκτός αν
υπάρχουν γεγονότα
και συνθήκες
που υποδεικνύουν
το αντίθετο.
Ο Όμιλος
αξιολογεί
την πιθανότητα
αλλαγών στα
ισχύοντα
γεγονότα και συνθήκες για να καθορίσει εάν τα συμβόλαια που δεν είναι επαχθή (για τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια
δεν υπάρχει
καθαρό κέρδος) κατά την αρχική
αναγνώριση ανήκουν σε μια ομάδα που
δεν είναι ιδιαίτερα πιθανόν να καταστεί
επαχθής (για τα
αντασφαλιστήρια συμβόλαια δεν είναι ιδιαίτερα πιθανό να προκύψει καθαρό κέρδος) στο μέλλον.
Η σύνθεση των
ομάδων που δημιουργήθηκαν
κατά την αρχική
αναγνώριση δεν επαναξιολογείται
στη συνέχεια, εκτός
και εάν τα
συμβόλαια που περιλαμβάνονται σε αυτές τροποποιούνται μεταγενέστερα.
Αρχική αναγνώριση
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις ομάδες ασφαλιστηρίων συμβολαίων που εκδίδει την πρότερη των ακόλουθων
ημερομηνιών:
●
την έναρξη της περιόδου κάλυψης της ομάδας συμβολαίων,
●
την ημερομηνία κατά
την οποία καθίσταται
απαιτητή η πρώτη
πληρωμή από τον
ασφαλιζόμενο ή την
ημερομηνία κατά
την οποία λαμβάνεται η πρώτη πληρωμή αν δεν υπάρχει συμβατική ημερομηνία απαίτησης της πληρωμής,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
450
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
όταν ο Όμιλος καθορίσει ότι μια ομάδα συμβολαίων καθίσταται επαχθής.
Όσον
αφορά
τα
επαχθή
συμβόλαια,
τα
συμβόλαια
τα
οποία
αναμένεται
κατά
την
αρχική
αναγνώριση
να
είναι
ζημιογόνα,
ομαδοποιούνται και οι ομάδες αυτές επιμετρώνται και παρουσιάζονται ξεχωριστά.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει αρχικά μια ομάδα αντασφαλιστηρίων συμβολαίων που κατέχονται
ως ακολούθως:
●
αν τα
αντασφαλιστήρια συμβόλαια
παρέχουν ανάλογη
κάλυψη, κατά
το αργότερο
μεταξύ της
έναρξης της
περιόδου
κάλυψης για την ομάδα ή την αρχική αναγνώριση οποιουδήποτε υποκείμενου συμβολαίου.
●
σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, από την έναρξη της περιόδου κάλυψης του πρώτου συμβολαίου της ομάδας.
Εάν ο Όμιλος συνήψε στο συμβόλαιο αντασφάλισης που κατέχεται κατά ή πριν από την ημερομηνία κατά την οποία αναγνωρίστηκε
μια
επαχθής
ομάδα
υποκείμενων
συμβολαίων
πριν
από
την
έναρξη
της
περιόδου
κάλυψης
της
ομάδας
αντασφαλιστήριων
συμβολαίων που κατέχονται, το συμβόλαιο αντασφάλισης που κατέχεται αναγνωρίζεται ταυτόχρονα με
την αναγνώριση της ομάδας
των υποκείμενων ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Ο Όμιλος προσθέτει νέα συμβόλαια σε μια ομάδα όταν αυτά πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης.
Ένα ασφαλιστήριο
ή αντασφαλιστήριο
συμβόλαιο
που αποκτήθηκε
σε μια
μεταβίβαση
συμβολαίων
ή σε
μια επιχειρηματική
συνένωση αναγνωρίζεται κατά την ημερομηνία της απόκτησης.
Όρια συμβολαίου
Η επιμέτρηση μιας ομάδας συμβολαίων
περιλαμβάνει όλες τις μελλοντικές ταμειακές
ροές εντός των ορίων κάθε
συμβολαίου της
ομάδας, οι οποίες καθορίζονται όπως περιγράφεται παρακάτω για τα ασφαλιστήρια και
τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια.
Ασφαλιστήρια συμβόλαια
Οι
ταμειακές
ροές
εμπίπτουν
στα
όρια
ενός
ασφαλιστηρίου
συμβολαίου
αν
προκύπτουν
από
ουσιαστικά
δικαιώματα
και
υποχρεώσεις που υπάρχουν
κατά την
περίοδο αναφοράς κατά
την οποία ο
Όμιλος μπορεί να
υποχρεώσει τον ασφαλιζόμενο
να
πληρώσει τα
ασφάλιστρα ή
κατά την
οποία ο
Όμιλος έχει
ουσιαστική υποχρέωση
να παράσχει
στον ασφαλιζόμενο
τις σχετικές
υπηρεσίες.
Οι ταμειακές ροές που εμπίπτουν στα όρια ενός
ασφαλιστηρίου συμβολαίου είναι εκείνες που σχετίζονται άμεσα με την εκπλήρωση
του συμβολαίου, συμπεριλαμβανομένων και των ταμειακών ροών για τις οποίες ο Όμιλος έχει διακριτική ευχέρεια ως προς το ποσό
ή το χρονοδιάγραμμά τους.
Μια ουσιαστική υποχρέωση παροχής υπηρεσιών παύει να ισχύει όταν:
●
Ο Όμιλος έχει την
πρακτική δυνατότητα να επανεκτιμήσει
τους κινδύνους του συγκεκριμένου
ασφαλιζόμενου και, ως
εκ
τούτου, μπορεί να καθορίσει μια τιμή ή επίπεδο παροχών που αντικατοπτρίζει πλήρως τους εν λόγω κινδύνους,
ή
●
Ικανοποιούνται και τα δύο παρακάτω κριτήρια:
o
ο Όμιλος έχει
την πρακτική δυνατότητα
να επανεκτιμήσει τους
κινδύνους του
χαρτοφυλακίου ασφαλιστηρίων
συμβολαίων στο οποίο περιλαμβάνεται το συμβόλαιο και, ως εκ τούτου, μπορεί να καθορίσει μια τιμή ή επίπεδο
παροχών που αντικατοπτρίζει πλήρως τον κίνδυνο του εν λόγω χαρτοφυλακίου
και
o
η τιμολόγηση
των ασφαλίστρων
έως την
ημερομηνία επανεκτίμησης
των κινδύνων
δε λαμβάνει
υπόψη τους
κινδύνους που σχετίζονται με περιόδους μετά την ημερομηνία επανεκτίμησης.
Αντασφαλιστήρια συμβόλαια
Για ομάδες αντασφαλιστήριων
συμβολαίων που
κατέχονται, οι
ταμειακές ροές εμπίπτουν
εντός των ορίων
του συμβολαίου
εάν
προκύπτουν από ουσιαστικά
δικαιώματα και υποχρεώσεις
της εκχωρούσας εταιρείας που
υπάρχουν κατά την
περίοδο αναφοράς
κατά την οποία ο Όμιλος είναι υποχρεωμένος
να πληρώσει ποσά στον αντασφαλιστή
ή έχει ουσιαστικό δικαίωμα να λάβει υπηρεσίες
ασφαλιστηρίων συμβολαίων από τον αντασφαλιστή.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
451
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ένα ουσιαστικό δικαίωμα για τη λήψη υπηρεσιών από τον αντασφαλιστή παύει να ισχύει όταν ο αντασφαλιστής:
●
έχει την πρακτική δυνατότητα να επανεκτιμήσει τους κινδύνους
που μεταφέρονται σε αυτόν και μπορεί να καθορίσει
μια
τιμή ή επίπεδο παροχών που αντικατοπτρίζει πλήρως τους εν λόγω επανεκτιμημένους κινδύνους,
ή
●
έχει ένα ουσιαστικό δικαίωμα να τερματίσει την κάλυψη.
Το
όριο ενός
αντασφαλιστηρίου συμβολαίου
που κατέχεται
περιλαμβάνει ταμειακές
ροές που
προκύπτουν από
τα υποκείμενα
συμβόλαια που καλύπτονται από
το συμβόλαιο αντασφάλισης. Αυτό περιλαμβάνει
ταμειακές ροές από ασφαλιστήρια συμβόλαια
που αναμένεται να
εκδοθούν από
τον Όμιλο στο
μέλλον, εάν αυτά
τα συμβόλαια αναμένεται
να εκδοθούν εντός
των ορίων του
αντασφαλιστηρίου συμβολαίου που κατέχεται.
Ταμειακές ροές απόκτησης ασφαλίσεων
Οι ταμειακές
ροές από
την απόκτηση
ασφαλίσεων προκύπτουν
από το
κόστος πώλησης,
αναδοχής και
έναρξης μιας
ομάδας
ασφαλιστηρίων συμβολαίων
(που έχουν
εκδοθεί
ή αναμένεται
να εκδοθούν)
που αποδίδονται
άμεσα στο
χαρτοφυλάκιο
των
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων
στο
οποίο
ανήκει
η
ομάδα.
Τέτοιες
ταμειακές
ροές
περιλαμβάνουν
ταμειακές
ροές
που
δεν
αποδίδονται άμεσα σε μεμονωμένα συμβόλαια ή ομάδες ασφαλιστήριων συμβολαίων εντός του χαρτοφυλακίου.
Οι ταμειακές ροές
απόκτησης ασφαλίσεων που
αποδίδονται άμεσα σε
μια ομάδα ασφαλιστήριων
συμβολαίων κατανέμονται
σε
αυτήν την ομάδα
και σε ομάδες
ανανέωσης ασφαλιστήριων συμβολαίων
χρησιμοποιώντας συστηματική και
ορθολογική μέθοδο
και
λαμβάνοντας
υπόψη,
με
αμερόληπτο
τρόπο,
όλες
τις
εύλογες
και
βάσιμες
πληροφορίες
που
είναι
διαθέσιμες
χωρίς
αδικαιολόγητο κόστος ή προσπάθεια.
Μια συστηματική και ορθολογική μέθοδος χρησιμοποιείται επίσης για την κατανομή των ταμειακών
ροών απόκτησης ασφαλίσεων
που αποδίδονται άμεσα σε ένα χαρτοφυλάκιο.
Επιμέτρηση
Το
γενικό
μοντέλο
επιμέτρησης
(“GMM”)
είναι
ένα
τυποποιημένο
μοντέλο
επιμέτρησης
και
η
Προσέγγιση
Κατανομής
των
Ασφαλίστρων (“PAA”) είναι η απλοποιημένη προσέγγιση για την επιμέτρηση
συμβολαίων που εμπίπτουν στο ΔΠΧΑ 17. Η Μέθοδος
Μεταβλητής Αμοιβής
(“VFA”),
είναι υποχρεωτική
για ασφαλιστήρια
συμβόλαια με
χαρακτηριστικά άμεσης
συμμετοχής εφόσον
πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια. Ενώ το γενικό μοντέλο επιμέτρησης GMM
αποτελεί το προκαθορισμένο μοντέλο επιμέτρησης,
ο Όμιλος εφαρμόζει
τη μέθοδο VFA
κυρίως σε συμβόλαια
κλάδου ζωής συνδεδεμένα
με επενδύσεις (unit-linked).
Η προσέγγιση
κατανομής
των ασφαλίστρων
PAA
είναι μια
προαιρετική απλοποίηση
που εφαρμόζεται
για τον
υπολογισμό
της υποχρέωσης
εναπομένουσας κάλυψης (“LRC") στα συμβόλαια
με περίοδο κάλυψης ενός έτους ή
λιγότερο, ή σε περιπτώσεις όπου
η εφαρμογή
της θα
είχε ένα
αποτέλεσμα
που δεν
θα διέφερε
ουσιαστικά
από την
επιμέτρηση που
θα προέκυπτε
από το
γενικό μοντέλο
επιμέτρησης, εάν είχε
εφαρμοστεί. Εφαρμόζεται
κυρίως από τον
Όμιλο σε ασφαλιστήρια
συμβόλαια του
γενικού κλάδου
και σε
ομαδικά
συμβόλαια
του
κλάδου
ζωής.
Για
τα
υπόλοιπα
ασφαλιστήρια
συμβόλαια,
ο
Όμιλος
εφαρμόζει
το
γενικό
μοντέλο
επιμέτρησης.
Επιμέτρηση εκδοθέντων ασφαλιστηρίων συμβολαίων
Οι υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβάνουν:
●
την υποχρέωση για την εναπομένουσα κάλυψη (“LRC”): αφορά την υποχρέωση σχετικά με ασφαλιστικά γεγονότα που δεν
έχουν ακόμη συμβεί,
περιλαμβανομένων και των
ταμειακών ροών εκπλήρωσης
και του μη
δεδουλευμένου συμβατικού
περιθωρίου κέρδους υπηρεσιών ("CSM")
●
την
υποχρέωση
για
απαιτήσεις
που
έχουν
επισυμβεί
(“LIC”): αφορά
την
υποχρέωση
σχετικά
με
αποζημιώσεις
για
ασφαλιστικά γεγονότα
που έχουν
ήδη συμβεί,
περιλαμβανομένων και
των ζημιών
που έχουν
αναφερθεί αλλά
και των
ζημιών που
έχουν προκύψει
αλλά δεν
έχουν ακόμη
αναφερθεί. Περιλαμβάνει
επίσης την
υποχρέωση του
Ομίλου να
πληρώσει
ποσά
στον
ασφαλιζόμενο
βάσει
των
όρων
του
συμβολαίου,
συμπεριλαμβανομένης
της
εξόφλησης
των
επενδυτικών στοιχείων, όταν ένα συμβόλαιο αποαναγνωρίζεται.
Η λογιστική αξία των
ασφαλιστηρίων συμβολαίων ισούται
με το άθροισμα της
υποχρέωσης για την
εναπομένουσα κάλυψη (LRC)
και της υποχρέωσης για απαιτήσεις που έχουν επισυμβεί (LIC).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
452
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ταμιακές Ροές Εκπλήρωσης (“FCF”)
Οι ταμειακές
ροές εκπλήρωσης
περιλαμβάνουν αμερόληπτες
και σταθμισμένες
βάσει πιθανοτήτων
εκτιμήσεις των
μελλοντικών
ταμειακών εισροών και εκροών, προεξοφλημένες στην παρούσα αξία για να αντικατοπτρίζεται τόσο η
διαχρονική αξία του χρήματος
όσο και οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
που σχετίζονται με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, στο βαθμό που οι
χρηματοοικονομικοί
κίνδυνοι δεν περιλαμβάνονται στις εκτιμήσεις των
μελλοντικών ταμειακών ροών, συν
μια προσαρμογή για μη χρηματοοικονομικό
κίνδυνο. Οι εκτιμήσεις περιλαμβάνουν
όλες τις σχετιζόμενες ταμειακές
ροές που εμπίπτουν εντός των
ορίων ενός ασφαλιστηρίου
συμβολαίου (ασφάλιστρα, απαιτήσεις, παροχές, έξοδα
και κόστος απόκτησης) και προσαρμόζονται
σε κάθε περίοδο αναφοράς με
βάση τις τρέχουσες εκτιμήσεις. Ο κίνδυνος μη-απόδοσης υποχρεώσεων εξαιρείται.
Προσαρμογή Κινδύνου (“RA”)
Η προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικό
κίνδυνο αντικατοπτρίζει την αποζημίωση
που απαιτείται για την ανάληψη της
αβεβαιότητας που προκύπτει
από μη χρηματοοικονομικούς
κινδύνους, λαμβάνοντας υπόψη
τον βαθμό διαφοροποίησης
και τον
βαθμό αποστροφής του
Ομίλου για κινδύνους.
Προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας
μια κεφαλαιακή
προσέγγιση βάσει
κινδύνου η
οποία είναι σύμφωνη με τις
αρχές της Φερεγγυότητας ΙΙ (Solvency ΙΙ).
Προεξοφλητικά επιτόκια
Τα
προεξοφλητικά
επιτόκια
αντικατοπτρίζουν
την
διαχρονική αξία
του
χρήματος,
τα
χαρακτηριστικά
και
την
ρευστότητα
των
συμβολαίων και είναι
σύμφωνα με τα παρατηρήσιμα
δεδομένα της αγοράς. Για
τις ταμειακές ροές που
δεν μεταβάλλονται βάσει
των υποκείμενων αποδόσεων χρησιμοποιείται μια προσέγγιση "από κάτω προς τα πάνω".
Συμβατικό Περιθώριο Κέρδους Υπηρεσιών ("CSM")
Το CSM αντιπροσωπεύει τα
μη δεδουλευμένα κέρδη και μεταφέρεται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς
παρέχεται κάλυψη,
με βάση τις μονάδες κάλυψης. Κατά
την αρχική αναγνώριση, οποιαδήποτε καθαρή εισροή
δημιουργεί το CSM. Μια καθαρή εκροή
υποδηλώνει
επαχθή
συμβόλαια
και
μια
άμεση
ζημιά.
Το
ποσό
του
CSM
στο
τέλος
της
περιόδου
αναφοράς
προσαρμόζεται
προκειμένου να αποτυπώσει την επίδραση λόγω
νέων συμβολαίων που προστέθηκαν στην
ομάδα, μεταβολές στις ταμειακές ροές
εκπλήρωσης που σχετίζονται με μελλοντική υπηρεσία και το ποσό που αναγνωρίζεται ως έσοδο από ασφαλιστικές υπηρεσίες λόγω
της μεταφοράς υπηρεσιών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Οι
προσαρμογές
εμπειρίας
που
σχετίζονται
με
την
τρέχουσα
ή
την
προηγούμενη
υπηρεσία
αναγνωρίζονται
στη
κατάσταση
αποτελεσμάτων ως μέρος των εξόδων ασφαλιστικών
υπηρεσιών. Οι προσαρμογές εμπειρίας που αφορούν
μελλοντικές υπηρεσίες
περιλαμβάνονται στο LRC με προσαρμογή του CSM.
Προσέγγιση Κατανομής Ασφαλίστρων (“PAA”)
Η προσέγγιση κατανομής
ασφαλίστρων PAA
εφαρμόζεται στα βραχυπρόθεσμα
συμβόλαια με
κάλυψη ίση
ή μικρότερη του
ενός
έτους, ή
όταν η
εφαρμογή της
προσεγγίζει το
γενικό μοντέλο
επιμέτρησης GMM.H
υποχρέωση για
την εναπομένουσα
κάλυψη
ισούται
με τα
ασφάλιστρα
που εισπράττονται
μείον το
έσοδο
που
αναγνωρίζεται.
Τα
έξοδα απόκτησης
αναγνωρίζονται
στα
αποτελέσματα καθώς πραγματοποιούνται για την εταιρεία ασφαλειών ζωής, ενώ το αναβαλλόμενο κόστος απόκτησης εφαρμόζεται
για την εταιρεία γενικών
ασφαλειών. Δεν εφαρμόζεται
προεξόφληση λόγω της
μη σημαντικής επίδρασης από
τη διαχρονική αξία
του χρήματος.
Επιμέτρηση των αντασφαλιστηρίων συμβολαίων που κατέχονται
Τα αντασφαλιστήρια συμβόλαια
επιμετρώνται με παρόμοιο
τρόπο όπως και
τα ασφαλιστήρια συμβόλαια,
περιλαμβάνοντας ένα
περιουσιακό στοιχείο
για την εναπομένουσα
κάλυψη (“ARC”)
και ένα περιουσιακό
στοιχείο για απαιτήσεις
που έχουν επισυμβεί
(“AIC”).
To
CSM
των
αντασφαλιστηρίων
συμβολαίων
αντιπροσωπεύει
το
καθαρό
κόστος
ή
το
κέρδος
κατά
την
αγορά
και
μεταφέρεται στα αποτελέσματα καθώς λαμβάνονται
οι αντασφαλιστικές υπηρεσίες. Οι προσαρμογές
κινδύνου αντιπροσωπεύουν
τη μεταφορά του κινδύνου στον αντασφαλιστή. Τα κέρδη αναγνωρίζονται αμέσως για την κάλυψη
παρελθόντων γεγονότων.
Για την αντασφάλιση που
καλύπτει επαχθή συμβόλαια,
αναγνωρίζεται ένα στοιχείο ανάκτησης
ζημιών, το οποίο αντιπροσωπεύει
τις
αναμενόμενες
ανακτήσεις
από
τους
αντασφαλιστές.
Η
προσέγγιση
κατανομής
ασφαλίστρων
PAA
εφαρμόζεται
επίσης
σε
συγκεκριμένα βραχυπρόθεσμα αντασφαλιστήρια συμβόλαια, όπου αυτό κρίνεται κατάλληλο.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
453
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τροποποιήσεις και αποαναγνώριση
Τα συμβόλαια αποαναγνωρίζονται
όταν πάψουν να
ισχύουν, όταν ακυρωθούν,
λήξουν ή τροποποιηθούν
σημαντικά (έχοντας
ως
αποτέλεσμα ένα
νέο συμβόλαιο).
Οι τροποποιήσεις
που δεν
πληρούν τα
κριτήρια αυτά
λογιστικοποιούνται ως
μεταβολές στις
εκτιμήσεις των ταμειακών ροών εκπλήρωσης.
Παρουσίαση
Τα
χαρτοφυλάκια
ασφαλιστηρίων
και
αντασφαλιστηρίων
συμβολαίων
παρουσιάζονται
ξεχωριστά
ως
περιουσιακά
στοιχεία
ή
υποχρεώσεις. Η κατάσταση αποτελεσμάτων διαχωρίζει:
●
Αποτέλεσμα
ασφαλιστικών υπηρεσιών:
περιλαμβάνει τα
ασφαλιστικά
έσοδα και
τα έξοδα
ασφαλιστικών
υπηρεσιών,
συμπεριλαμβανομένου και του αποτελέσματος λόγω μεταβολών στην προσαρμογή κινδύνου,
και
●
Χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα ασφαλιστηρίων
συμβολαίων: περιλαμβάνουν το αποτέλεσμα από
τη προεξόφληση και
τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο.
Τα αντασφαλιστικά έσοδα και έξοδα παρουσιάζονται ξεχωριστά από τα άμεσα ασφαλιστικά
αποτελέσματα.
Ασφαλιστικά έσοδα
Τα ασφαλιστικά έσοδα αντιπροσωπεύουν το τίμημα για
τις ασφαλιστικές υπηρεσίες που παρέχονται κατά τη διάρκεια της
περιόδου,
εξαιρουμένων των επενδυτικών
στοιχείων και
των χρηματοοικονομικών
αποτελεσμάτων. Περιλαμβάνουν
τη μεταφορά του
CSM
στα αποτελέσματα, τις αναμενόμενες απαιτήσεις και
τα έξοδα για τις τρέχουσες υπηρεσίες, και
τις προσαρμογές εμπειρίας. Για τα
ασφαλιστήρια συμβόλαια
που επιμετρώνται σύμφωνα
με την
προσέγγιση κατανομής
ασφαλίστρων PAA,
το ασφαλιστικό
έσοδο
βασίζεται στο αναμενόμενο ασφάλιστρο που λαμβάνεται για την παροχή υπηρεσιών στην περίοδο.
Μεταφορά του Συμβατικού Περιθωρίου Κέρδους Υπηρεσιών ("CSM") στα αποτελέσματα
Το CSM
αναγνωρίζεται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
κατά τη
διάρκεια της περιόδου
κάλυψης, κατ’
αναλογία με τις
μονάδες
κάλυψης, απεικονίζοντας την ποσότητα των παροχών και
την διάρκεια της κάλυψης.
Στοιχείο ζημιάς
Αν
προκύψουν
επαχθή
συμβόλαια,
τότε
δημιουργείται
ένα
στοιχείο
ζημιάς
το
οποίο
προσαρμόζεται
με
μελλοντική
ισχύ για
μεταβολές στις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές.
Έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών
Τα έξοδα υπηρεσιών
περιλαμβάνουν τις απαιτήσεις
που έχουν επισυμβεί,
την απόσβεση του
κόστους απόκτησης, τις
ζημιές από
επαχθή συμβόλαια, τις μεταβολές στις ταμειακές ροές εκπλήρωσης και την απομείωση του περιουσιακού στοιχείου των ταμειακών
ροών απόκτησης.
Τα έξοδα
ασφαλιστικών υπηρεσιών
που προκύπτουν
από τα
ασφαλιστήρια συμβόλαια
αναγνωρίζονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων γενικά καθώς πραγματοποιούνται.
Αποτέλεσμα αντασφαλίσεων
Τα καθαρά έξοδα αντασφάλισης περιλαμβάνουν τα εκχωρούμενα
ασφάλιστρα μείον τις ανακτήσεις. Οι προμήθειες αντασφάλισης
που δεν εξαρτώνται από τις απαιτήσεις αφαιρούνται από τα ασφάλιστρα που πληρώνονται.
Xρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) ασφαλιστηρίων συμβολαίων
Αντιπροσωπεύουν τις
μεταβολές λόγω
της διαχρονικής
αξίας του
χρήματος και
των χρηματοοικονομικών
κινδύνων. Ο
Όμιλος
παρουσιάζει
τα χρηματοοικονομικά
αποτελέσματα
ασφαλιστηρίων συμβολαίων
μερικώς
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
και
μερικώς στα
λοιπά αποτελέσματα,
ανάλογα με
το χαρτοφυλάκιο.
Για τα
συμβόλαια που
επιμετρώνται με
την προσέγγιση
της
μεταβλητής αμοιβής
VFA, οι
μεταβολές στην
εύλογη αξία
των υποκείμενων
στοιχείων αναγνωρίζονται
στα χρηματοοικονομικά
έσοδα/(έξοδα) ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
2.2.17 Φόρος εισοδήματος
Ο φόρος εισοδήματος αποτελείται από τον τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόμενο φόρο.
(i) Τρέχουσα φορολογία
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
454
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο φόρος εισοδήματος επί των κερδών υπολογίζεται με βάση την
ισχύουσα φορολογική νομοθεσία και τον φορολογικό
συντελεστή
που ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς και αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο
κατά την οποία προκύπτουν τα κέρδη.
(ii) Αναβαλλόμενη φορολογία
Ο αναβαλλόμενος
φόρος υπολογίζεται
στο σύνολό
του, με
τη μέθοδο
της υποχρέωσης
(liability method),
επί των
προσωρινών
διαφορών που προκύπτουν
μεταξύ της φορολογικής
βάσης των στοιχείων
του ενεργητικού
και υποχρεώσεων και
της λογιστικής
τους αξίας στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
και υποχρεώσεις επιμετρώνται
χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί
η απαίτηση ή υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή
ουσιωδώς
θεσπιστεί,
μέχρι
την
ημερομηνία
του
ισολογισμού.
Οι
κυριότερες
προσωρινές
διαφορές
προκύπτουν
από
την
απομείωση/αποτίμηση και λογιστικές διαγραφές των δανείων,
από τις φορολογικές ζημιές που σχετίζονται με το πρόγραμμα
PSI+,
από
ζημιές πωλήσεων
και
οριστικών
διαγραφών
δανείων,
από
τις αποσβέσεις
των
πάγιων
περιουσιακών
στοιχείων,
από
τις
αποτιμήσεις σε εύλογη αξία των
επενδύσεων σε ακίνητα, από συντάξεις
και λοιπές παροχές αποχώρησης προς
το προσωπικό, και
από
την
αποτίμηση
ορισμένων
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων,
συμπεριλαμβανομένων
των
παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων.
Οι
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
αναγνωρίζονται
όταν
αναμένεται
ότι
μελλοντικό
φορολογητέο
κέρδος
θα
είναι
διαθέσιμο έναντι του οποίου οι προσωρινές διαφορές
μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Το
λογιστικό υπόλοιπο των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων
εξετάζεται σε
κάθε ημερομηνία
αναφοράς και
μειώνεται στον βαθμό
που δεν είναι
πλέον πιθανό
ότι
επαρκή φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα ώστε να επιτρέψουν την ανάκτηση
ολόκληρης ή μέρους της απαίτησης. Κάθε τέτοια
μείωση αντιλογίζεται στο βαθμό που καθίσταται πιθανό ότι επαρκή φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα. Ο Όμιλος αναγνωρίζει
τις
μη
λογιστικοποιημένες
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
στο
βαθμό
που
είναι
πιθανό
ότι
θα
υπάρξουν
επαρκή
μελλοντικά φορολογητέα κέρδη τα οποία θα επιτρέψουν την ανάκτηση των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων.
Ο
αναβαλλόμενος
φόρος,
που
σχετίζεται
με
χρεωστικούς
τίτλους
που
επιμετρούνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση και των μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών που αναγνωρίζονται στην κατάσταση
συνολικών εσόδων,
αναγνωρίζεται επίσης στην
κατάσταση συνολικών
εσόδων, και
μεταφέρεται μεταγενέστερα στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων μαζί με το αναβαλλόμενο κέρδος ή ζημιά.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί των μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών αναγνωρίζονται ως στοιχείο ενεργητικού,
όταν είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων μπορούν να χρησιμοποιηθούν αυτές
οι ζημιές.
Ο Όμιλος έχει εφαρμόσει την προσωρινή υποχρεωτική
εξαίρεση (απαλλαγή) από τις απαιτήσεις του
ΔΛΠ 12 και δεν αναγνωρίζει ή
γνωστοποιεί πληροφόρηση σχετικά με τους αναβαλλόμενους
φόρους που προκύπτουν από τους φόρους
εισοδήματος του Δεύτερου
Πυλώνα.
(iii) Αβέβαιες φορολογικές θέσεις
Ο Όμιλος προσδιορίζει κι αξιολογεί όλες
τις σημαντικές φορολογικές του θέσεις, συμπεριλαμβανομένων κι
αυτών που τυχόν ενέχουν
υψηλό βαθμό αβεβαιότητας,
για όλες τις
φορολογικές χρήσεις
που υπόκεινται
σε αξιολόγηση (ή
όταν η εκδίκαση
της υπόθεσης
βρίσκεται σε εξέλιξη) από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Κατά την εκτίμηση των φορολογικών θέσεων, τόσο στην Ελλάδα όσο και
σε άλλες χώρες, ο Όμιλος αξιολογεί όλα τα αποδεικτικά στοιχεία (εγκύκλιοι
του υπουργείου οικονομικών, μεμονωμένες δικαστικές
αποφάσεις, φορολογική
νομοθεσία, παλαιότερες
διοικητικές πρακτικές,
γνωμοδοτήσεις που άπτονται
φορολογικών και
νομικών
θεμάτων, κλπ.) στο βαθμό
που αυτά είναι κατάλληλα
για τα δεδομένα και
τις συνθήκες της υπό
εξέτασης συναλλαγής/υπόθεσης
του Ομίλου.
Επιπροσθέτως, οι
εκτιμήσεις σε
ό,τι αφορά
την αναγνώριση
πρόβλεψης έναντι
πιθανής δυσμενούς
εξέλιξης των
φορολογικών
θέσεων,
εξαρτώνται
σε
μεγάλο
βαθμό
από
γνωμοδοτήσεις
που
λαμβάνονται
από
εσωτερικούς
και
εξωτερικούς
νομικούς
συμβούλους. Για φορολογικές υποθέσεις οι οποίες ενέχουν υψηλό βαθμό αβεβαιότητας, ο Όμιλος, για κάθε συναλλαγή ξεχωριστά,
ή συνολικά ως ομάδα,
ανάλογα με το ποια
προσέγγιση εκτιμά καλύτερα
το πιθανό αποτέλεσμα κάνοντας
χρήση της μεθόδου της
«αναμενόμενης αξίας»
(σταθμισμένης βάσει
πιθανοτήτων),
σχηματίζει: (α)
πρόβλεψη για
εισπρακτέα φορολογική
απαίτηση η
οποία αφορά
ποσό που
έχει ήδη
αναγνωριστεί και
καταβληθεί
ως φόρος
εισοδήματος, αλλά
η εκδίκαση
του εκκρεμεί,
ή (β)
υποχρέωση για ποσά φόρων που
αναμένεται να πληρωθούν στις φορολογικές
αρχές. Ο Όμιλος παρουσιάζει
στον ισολογισμό του
όλα τα αβέβαια ποσά φόρου ως τρέχουσες ή αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ή απαιτήσεις.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
455
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο
Όμιλος,
κατά
γενικό
κανόνα,
έχει
επιλέξει
να
αποκτά
για
τις
ελληνικές
εταιρείες
του
Ομίλου
ένα
«Ετήσιο
Φορολογικό
Πιστοποιητικό», το οποίο
εκδίδεται αφού πραγματοποιηθεί
ο φορολογικός έλεγχος
από τον ίδιο τακτικό
ελεγκτή ή την ελεγκτική
εταιρεία
που
ελέγχει
και
τις ετήσιες
οικονομικές
καταστάσεις.
Περισσότερες
πληροφορίες
σχετικά
με το
Ετήσιο
Φορολογικό
Πιστοποιητικό και τη σχετική φορολογική νομοθεσία, καθώς και για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
για τις εταιρείες του Ομίλου,
παρατίθενται στη σημείωση 13.
2.2.18 Παροχές στο προσωπικό
(i) Βραχυπρόθεσμες παροχές
Βραχυπρόθεσμες παροχές
στους εργαζόμενους
είναι αυτές
που αναμένεται
να εκκαθαριστούν
στο σύνολό
τους εντός
δώδεκα
μηνών
μετά
το
τέλος
της
ετήσιας
περιόδου
αναφοράς κατά
την
οποία
οι
εργαζόμενοι
παρέχουν
τις
σχετικές
υπηρεσίες
και
αναγνωρίζονται ως έξοδο κατά την διάρκεια που αυτές οι υπηρεσίες παρέχονται.
(ii) Συνταξιοδοτικές υποχρεώσεις
Ο Όμιλος
παρέχει
ορισμένα προγράμματα
συνταξιοδότησης καθορισμένων
εισφορών. Οι
ετήσιες εισφορές
που καταβάλλει
ο
Όμιλος επενδύονται και τοποθετούνται σε ειδικές κατηγορίες
χρηματοοικονομικών προϊόντων. Οι υπάλληλοι, εφόσον
πληρούν τις
προϋποθέσεις του προγράμματος, συμμετέχουν στην απόδοση των ανωτέρω επενδύσεων. Οι εισφορές του Ομίλου αναγνωρίζονται
ως έξοδο στη χρήση κατά την οποία καταβάλλονται.
(iii) Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI) και παροχές εξόδου από την
υπηρεσία
Ο
Όμιλος
παρέχει
μη
χρηματοδοτούμενα
προγράμματα
καθορισμένων
παροχών
σε
Ελλάδα
και
Βουλγαρία
βάσει
σχετικά
παρεμφερών
κανονιστικών
πλαισίων.
Σύμφωνα
με
την
ισχύουσα
εργατική
νομοθεσία,
ο
Όμιλος
σχηματίζει
υποχρέωση
αποζημίωσης προσωπικού
λόγω εξόδου
από την
υπηρεσία για
υπαλλήλους που
δικαιούνται εφάπαξ
αποζημίωση, όταν
αυτοί
παραμένουν στην
υπηρεσία
μέχρι
τη συνήθη
ηλικία
συνταξιοδότησης.
Η αποζημίωση
αυτή
βασίζεται
α) στα
έτη υπηρεσίας,
ξεκινώντας από την ημερομηνία από την οποία η υπηρεσία του εργαζόμενου αρχικά οδηγεί σε παροχές, σύμφωνα
με το πρόγραμμα
και μέχρι την ημερομηνία
όπου η περαιτέρω υπηρεσία
δεν οδηγεί σε σημαντικά
ποσά επιπλέον παροχής και
β) τις απολαβές των
υπαλλήλων κατά την ημερομηνία συνταξιοδότησης. Συγκεκριμένα, σύμφωνα με την απόφαση της
Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ
(ΕΔΔΠΧΑ) για
το ΔΛΠ
19 που
εκδόθηκε τον
Μάιο 2021,
η κατανομή
της παροχής
ενός προγράμματος
παροχών εξόδου
από την
υπηρεσία, δεν θα
αρχίζει από την
ημερομηνία έναρξης απασχόλησης
αλλά από την
ημερομηνία κατά
την οποία η
υπηρεσία του
εργαζομένου οδηγεί
για πρώτη
φορά σε
παροχές βάσει
των όρων
του προγράμματος
μέχρι την
ημερομηνία κατά
την οποία
περαιτέρω υπηρεσία από τον εργαζόμενο θα οδηγεί σε μη σημαντικά ποσά πρόσθετων παροχών.
Επιπροσθέτως, ο Όμιλος προσφέρει παροχές εξόδου από την υπηρεσία κυρίως σε σχέση με τα προγράμματα εθελούσιας εξόδου τα
οποία έχουν εφαρμοστεί είτε με εφάπαξ
αποζημίωση είτε με χορήγηση αδειών μεγάλης
διάρκειας όπου οι υπάλληλοι θα λαμβάνουν
ένα ποσοστό του μηνιαίου μισθού, ή με συνδυασμό των προαναφερθέντων. Το ποσό της υποχρέωσης για αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία και των παροχών εξόδου
από την υπηρεσία σχηματίζεται βάσει αναλογιστικής μελέτης, χρησιμοποιώντας τη
μέθοδο
της προβλεπόμενης πιστωτικής μονάδας.
Σύμφωνα με τη μέθοδο
αυτή, το κόστος
για αποζημίωση εξόδου
από την υπηρεσία
και
των παροχών εξόδου από
την υπηρεσία αναγνωρίζεται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων κατά
τη διάρκεια των χρόνων υπηρεσίας
των υπαλλήλων, σύμφωνα με τις αντίστοιχες αναλογιστικές αποτιμήσεις που πραγματοποιούνται κάθε χρόνο.
Η υποχρέωση
της αποζημίωσης
εξόδου από
την υπηρεσία
και των
παροχών λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία
υπολογίζεται ως
η
παρούσα
αξία
των
αναμενόμενων
μελλοντικών
ταμειακών
εκροών,
χρησιμοποιώντας
επιτόκια
ομολόγων
υψηλής
πιστωτικής
διαβάθμισης. Σε
χώρες όπου
τα δεδομένα
της αγοράς
για τέτοια
ομόλογα δεν
είναι επαρκή,
χρησιμοποιούνται οι
αποδόσεις
κυβερνητικών ομολόγων. Το νόμισμα και
οι όροι λήξης των ομολόγων που χρησιμοποιούνται είναι σύμφωνα με το νόμισμα και την
εκτιμώμενη διάρκεια της υποχρέωσης αποζημίωσης προσωπικού και των παροχών λόγω εξόδου από
την υπηρεσία.
Τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από τον
υπολογισμό της αποζημίωσης αποχώρησης και των παροχών λόγω εξόδου
από την υπηρεσία για τον Όμιλο αναγνωρίζονται απευθείας στα λοιπά αποτελέσματα χρήσης την περίοδο που προκύπτουν και δεν
μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους.
Ο τόκος
έξοδο στην
υποχρέωση αποζημίωσης
προσωπικού και
παροχών λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία,
καθώς και
το κόστος
υπηρεσίας που
αποτελείται
από το
τρέχων κόστος
υπηρεσίας, το
κόστος
υπηρεσίας παρελθόντων
ετών και
τα κέρδη/
ζημιές
διακανονισμού της υποχρέωσης, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
456
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παροχές εξόδου από την υπηρεσία είναι πληρωτέες
όταν η απασχόληση του εργαζομένου τερματίζεται από τον
Όμιλο πριν από
την κανονική ημερομηνία συνταξιοδότησης, όταν ένας εργαζόμενος δέχεται προσφορά παροχών σε αντάλλαγμα για τον οικειοθελή
τερματισμό της απασχόλησής
του (συμπεριλαμβανομένων και
εκείνων που δίνονται
στο πλαίσιο των προγραμμάτων
εθελουσίας
εξόδου του Ομίλου). Ο Όμιλος αναγνωρίζει παροχές εξόδου από
την υπηρεσία το συντομότερο μεταξύ των παρακάτω ημερομηνιών:
(α) όταν ο Όμιλος δεν έχει τη δυνατότητα να αποσύρει πλέον την προσφορά αυτών των παροχών και (β) όταν ο Όμιλος αναγνωρίζει
το κόστος
μίας αναδιάρθρωσης
που περιλαμβάνει
την πληρωμή
των παροχών
εξόδου από
την υπηρεσία.
Ο αντιλογισμός
της
υποχρέωσης αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία που προκύπτει από υπάλληλους που περιλαμβάνονται στο
πρόγραμμα
αδειών
μεγάλης
διάρκειας
λογιστικοποιείται
ως κέρδος
από
περικοπές
το
οποίο
αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Σε περίπτωση που μία προσφορά γίνεται για να ενθαρρύνει την
οικειοθελή αποχώρηση, οι παροχές εξόδου από
την υπηρεσία επιμετρώνται βάσει του
αριθμού των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν
την προσφορά. Παροχές εξόδου
από
την
υπηρεσία
που
καθίστανται
καταβλητέες
σε
περισσότερο
από
12
μήνες
από
το
τέλος
της
περιόδου
αναφοράς
προεξοφλούνται σε παρούσα αξία.
(iv) Παροχές για συμμετοχή στα κέρδη (βασισμένες στην απόδοση των υπαλλήλων)
Η Διοίκηση του Ομίλου περιοδικά και κατά βούληση, ανταμείβει με μετρητά (bonus) τους υπαλλήλους με υψηλή απόδοση.
Παροχές
σε μετρητά (bonus), οι οποίες απαιτούν
μόνο την έγκριση της Διοίκησης, αναγνωρίζονται
ως δεδουλευμένα έξοδα προσωπικού.
Η
διανομή κερδών στους
υπαλλήλους, για την
οποία απαιτείται
έγκριση της Γενικής
Συνέλευσης, αναγνωρίζεται
ως έξοδο κατά
τη
χρήση που εγκρίνεται από τους μετόχους του Ομίλου.
(v) Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους
Η Διοίκηση του Ομίλου ανταμείβει περιοδικά
και κατά βούληση τους υπαλλήλους
με δωρεάν μετοχές και δικαιώματα
προαίρεσης
αγοράς μετοχών, λαμβάνοντας υπόψη
το υφιστάμενο νομικό πλαίσιο.
Οι παροχές σε μετοχές που
δε συνδέονται με την απόδοση
των υπαλλήλων, κατοχυρώνονται κατά την περίοδο στην οποία χορηγούνται. Οι παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους που συνδέονται
με την επίτευξη ορισμένων στόχων και τη συμπλήρωση ορισμένου χρόνου υπηρεσίας, κατοχυρώνονται μόνο εάν πληρούνται και οι
δύο ανωτέρω προϋποθέσεις.
Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, αναγνωρίζεται ως έξοδο
προσωπικού κατά την περίοδο κατοχύρωσης
αυτών,
με
ισόποση
πίστωση
στα
κεφάλαια,
δηλαδή
χωρίς
επίπτωση
στα
ίδια
κεφάλαια
του
Ομίλου.
Το
τελικό
ποσό
που
αναγνωρίζεται ως έξοδο βασίζεται στον αριθμό των παροχών που ικανοποιούν τις σχετικές προϋποθέσεις υπηρεσίας και απόδοσης
που δεν σχετίζονται με την αγορά, κατά την ημερομηνία κατοχύρωσης.
Η
εύλογη
αξία
των
δικαιωμάτων
προαίρεσης
για
αγορά
μετοχών
κατά
την
ημερομηνία
παραχώρησης
προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
ένα
προσαρμοσμένο
μοντέλο
αποτίμησης
δικαιωμάτων
προαίρεσης,
το
οποίο
λαμβάνει
υπόψη
την
τιμή
εξάσκησης, τις
ημερομηνίες εξάσκησης,
τους όρους
των δικαιωμάτων
προαίρεσης, την
τιμή της
μετοχής κατά
την ημερομηνία
παραχώρησης και την αναμενόμενη διακύμανση της τιμής της υποκείμενης μετοχής, την αναμενόμενη μερισματική απόδοση και το
επιτόκιο μηδενικού
κινδύνου για
τη διάρκεια
των δικαιωμάτων
προαίρεσης. Η
αναμενόμενη διακύμανση
επιμετράται κατά
την
ημερομηνία παραχώρησης των δικαιωμάτων προαίρεσης και βασίζεται
στην ιστορική διακύμανση της τιμής της μετοχής.
Για τις παροχές σε συμμετοχικούς
τίτλους με προϋποθέσεις που
δεν αφορούν την κατοχύρωση
τους, η εύλογη αξία
των παροχών
σε
συμμετοχικούς
τίτλους
κατά
την
ημερομηνία
παραχώρησης
αποτυπώνει
και
αυτές
τις
προϋποθέσεις
και
δεν
υπάρχει
προσαρμογή για τις διαφορές ανάμεσα στα αναμενόμενα και τα πραγματικά αποτελέσματα.
Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων
προαίρεσης και την έκδοση
νέων μετοχών, οι εισπράξεις μετά
την αφαίρεση σχετικών εξόδων
συναλλαγής, πιστώνονται στο μετοχικό κεφάλαιο (ονομαστική αξία) και στη διαφορά από έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο.
2.2.19 Περιουσιακά στοιχεία από πλειστηριασμούς
Τα γήπεδα και κτίρια που αποκτούνται από πλειστηριασμούς
για ανάκτηση απομειωμένων δανείων, περιλαμβάνονται στα «Λοιπά
στοιχεία
ενεργητικού»,
εκτός αν
δηλώνεται
διαφορετικά.
Τα εν
λόγω αποκτηθέντα
πάγια στοιχεία
κατέχονται
προσωρινά για
πώληση και αναγνωρίζονται
στο χαμηλότερο ποσό
μεταξύ του κόστους
κτήσης και της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας,
η οποία
είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης, στα συνήθη πλαίσια των
εργασιών, μειωμένη με τα απαραίτητα κόστη για
την πραγματοποίηση
της πώλησης.
Στις περιπτώσεις
κατά
τις οποίες
ο Όμιλος,
στο
πλαίσιο
της λειτουργίας
του,
κάνει
χρήση των
περιουσιακών
στοιχείων
που
αποκτώνται από πλειστηριασμούς, αυτά
μπορεί να μεταφερθούν στα ιδιοχρησιμοποιούμενα
πάγια ή στις επενδύσεις σε ακίνητα,
ως ενδείκνυται.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
457
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τα κέρδη ή ζημιές από την πώληση αυτών των στοιχείων περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
2.2.20 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη
Τα συνδεόμενα μέρη του Ομίλου περιλαμβάνουν:
(α) την οικονομική οντότητα πού ασκεί έλεγχο πάνω στον Όμιλο και τις οικονομικές οντότητες που ελέγχονται, ελέγχονται από
κοινού ή επηρεάζονται σημαντικά
από αυτή την οικονομική οντότητα,
καθώς και τα βασικά
μέλη της Διοίκησης αυτής και τα
στενά συγγενικά τους πρόσωπα,
(β) την οικονομική οντότητα που ασκεί σημαντική επιρροή στον Όμιλο και τις
οικονομικές οντότητες που ελέγχονται από αυτήν
την οικονομική οντότητα,
(γ)
τα βασικά μέλη της Διοίκησης
του Ομίλου, τα στενά συγγενικά τους
πρόσωπα, και τις οικονομικές οντότητες που ελέγχονται
ή ελέγχονται από κοινού από τα παραπάνω πρόσωπα,
(δ) τις συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες του Ομίλου
(ε)
τις συνδεδεμένες εταιρείες, και
(ζ)
προγράμματα παροχών μετά την έξοδο από την υπηρεσία που έχουν συσταθεί προς όφελος των εργαζομένων του Ομίλου.
Οι συναλλαγές παρόμοιας
φύσης παρουσιάζονται σε
συγκεντρωτική βάση. Όλες
οι τραπεζικές συναλλαγές
που διενεργούνται με
συνδεόμενα μέρη, είναι μέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών και γίνονται με καθαρά εμπορικούς
όρους.
2.2.21 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος
έχει μια υπάρχουσα νομική ή τεκμηριωμένη υποχρέωση
ως αποτέλεσμα γεγονότων
του παρελθόντος, ο διακανονισμός της οποίας και το
ποσό αυτής μπορούν να εκτιμηθούν
με αξιοπιστία και απαιτεί την εκροή πόρων
που ενσωματώνουν οικονομικό όφελος.
Το
ποσό
που
αναγνωρίζεται
ως
πρόβλεψη
αποτελεί
την
καλύτερη
δυνατή
εκτίμηση
της
δαπάνης
που
απαιτείται,
για
να
διακανονιστεί η παρούσα δέσμευση σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους και τις αβεβαιότητες που
αφορούν το
ποσό μιας
τέτοιας δαπάνης.
Όταν η
επίδραση της
διαχρονικής αξίας
του χρήματος
είναι σημαντική,
το ποσό
της
πρόβλεψης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών δαπανών που αναμένεται να απαιτηθούν για την τακτοποίηση της
υποχρέωσης.
Οι προβλέψεις
επανεξετάζονται σε
κάθε ημερομηνία
αναφοράς και
αναπροσαρμόζονται προκειμένου
να αντιπροσωπεύουν
την
καλύτερη δυνατή εκτίμηση. Αν μεταγενέστερα δεν είναι πλέον πιθανό ότι για να διακανονιστεί η δέσμευση θα απαιτηθεί μια εκροή
πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη, τότε η πρόβλεψη αντιλογίζεται.
Δεν αναγνωρίζεται πρόβλεψη και γνωστοποιείται μια ενδεχόμενη υποχρέωση στις περιπτώσεις που
δεν είναι πιθανό να απαιτηθεί
μια εκροή πόρων ώστε να γίνει ο διακανονισμός της υποχρέωσης, όταν το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να μετρηθεί αξιόπιστα
ή στις περιπτώσεις
τις οποίες η
υποχρέωση θεωρείται
πιθανή και
έγκειται στην
εκδήλωση ή
μη ενός ή
περισσότερων αβέβαιων
μελλοντικών γεγονότων.
2.2.22 Πληροφόρηση ανά επιχειρηματικό τομέα
Ο επιχειρηματικός τομέας είναι ένα
ξεχωριστό τμήμα του Ομίλου που δραστηριοποιείται στην
παροχή προϊόντων ή υπηρεσιών, οι
οποίες μπορεί
να αποφέρουν
έσοδα και
να δημιουργήσουν
έξοδα, εντός
ενός συγκεκριμένου
οικονομικού
περιβάλλοντος. Οι
επιχειρηματικοί τομείς καθορίζονται βάσει των εσωτερικών αναφορών σχετικά με τα λειτουργικά αποτελέσματα των τμημάτων του
Ομίλου, που επιβλέπει ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων και χρησιμοποιούνται για τη διάθεση
των πόρων και την
αξιολόγηση της
απόδοσής τους.
Επικεφαλής λήψης
επιχειρηματικών
αποφάσεων είναι
η Επιτροπή
Στρατηγικού Σχεδιασμού,
η
οποία είναι
υπεύθυνη για
την λήψη
στρατηγικών αποφάσεων.
Τα έσοδα,
έξοδα και
η απόδοση
ανά τομέα
περιλαμβάνουν και
μεταφορές μεταξύ τομέων δραστηριοτήτων.
Αυτές οι μεταφορές λογίζονται
σε ανταγωνιστικές τιμές, οι
οποίες είναι συναφείς με
τις χρεώσεις σε μη συνδεδεμένους πελάτες για την παροχή παρόμοιων υπηρεσιών.
2.2.23 Μετοχικό κεφάλαιο
Οι κοινές και προνομιούχες μετοχές καταχωρούνται ως ίδια κεφάλαια.
Τα έξοδα έκδοσης κοινών μετοχών
ή δικαιωμάτων, μετά
από φόρους, αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά του προϊόντος έκδοσης.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
458
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η διανομή
μερισμάτων αναγνωρίζεται
αφαιρετικά στα
ίδια κεφάλαια
του Ομίλου,
όταν εγκριθεί
από τη
Γενική Συνέλευση
των
μετόχων και ληφθούν οι απαραίτητες εποπτικές εγκρίσεις, όπου απαιτούνται. Τυχόν προμερίσματα αναγνωρίζονται αφαιρετικά στα
ίδια κεφάλαια του Ομίλου όταν εγκριθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Οι
ενδοεταιρικές
μη-ταμειακές
διανομές
που
αποτελούν
συναλλαγές
μεταξύ
οικονομικών
οντοτήτων
υπό
κοινό
έλεγχο,
καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου με βάση τη λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού
που διανεμήθηκαν.
Όταν εταιρείες του Ομίλου αγοράζουν μετοχές της Εταιρείας (ίδιες μετοχές) το ποσό που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων και
των άμεσα σχετιζόμενων εξόδων (μετά την αφαίρεση φόρου), αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια
μέχρι την ακύρωση, επανέκδοση ή
πώληση των μετοχών. Όταν οι ίδιες μετοχές πωλούνται ή επανεκδίδονται σε μεταγενέστερο στάδιο, οποιοδήποτε ποσό εισπραχθεί
περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια.
2.2.24 Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (
AT
1)
Τα πρόσθετα κεφαλαιακά
μέσα κατηγορίας 1
(AT1) που εκδίδονται
από τον Όμιλο ταξινομούνται
στα ίδια κεφάλαια,
εφόσον δεν
υπάρχει συμβατική
υποχρέωση καταβολής
μετρητών ή
άλλου χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού
στους κατόχους
των
μέσων.
Τα έξοδα έκδοσης των AT1,
μετά από φόρους, αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου, αφαιρετικά
του προϊόντος έκδοσης.
Επιπλέον, η
πληρωμή τόκου
επί των
AT1
αναγνωρίζεται αφαιρετικά
στα ίδια
κεφάλαια του
Ομίλου κατά
την ημερομηνία
που
καθίστανται πληρωτέα.
Σε περίπτωση επαναγοράς
των
AT
1 από τον
Όμιλο, το
καταβληθέν τίμημα,
συμπεριλαμβανομένων και
των άμεσα σχετιζόμενων
εξόδων (μετά την αφαίρεση φόρου), αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια. Σε περίπτωση μεταγενέστερης πώλησης των εν λόγω μέσων,
οποιοδήποτε ποσό εισπραχθεί περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια.
2.2.25 Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και δεσμεύσεις για την παροχή πίστωσης
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Οι χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις αποτελούν
συμβόλαια, με
τα οποία
ο εκδότης
δεσμεύεται
να αποζημιώσει
τον κάτοχο
του
συμβολαίου για τη ζημιά
που αυτός υφίσταται,
σε περίπτωση που κάποιος
καθορισμένος οφειλέτης αδυνατεί
να εκπληρώσει τις
υποχρεώσεις του
σύμφωνα με
τους όρους
ενός χρεωστικού
χρηματοπιστωτικού
μέσου. Οι
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
που
δίδονται από
τον Όμιλο
σε χρηματοοικονομικούς
οργανισμούς και
άλλους φορείς
για λογαριασμό
πελατών για
τη εξασφάλιση
δανείων, υπεραναλήψεων και άλλων τραπεζικών
πιστοδοτήσεων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία, που
είναι το ποσό που
εισπράχθηκε. Μεταγενέστερα
της αρχικής
αναγνώρισης, οι
χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις επιμετρώνται
στην υψηλότερη
αξία
μεταξύ του ποσού της πρόβλεψης
απομείωσης λόγω αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών και της αξίας που
αναγνωρίστηκε αρχικά,
μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις της προμήθειας που προέκυψε, οπού υφίσταται.
Οι αγορασθείσες από
τον Όμιλο χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις που θεωρούνται
αναπόσπαστο μέρος των
συμβατικών όρων του
εγγυώμενου χρηματοοικονομικού
μέσου δεν λογιστικοποιούνται
ξεχωριστά και οι
ταμειακές ροές από
την εγγύηση λαμβάνονται
υπόψη
κατά
την
επιμέτρηση των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών του
εγγυώμενου χρηματοοικονομικού
μέσου,
ενώ τυχόν
προμήθειες και κόστη
συναλλαγής που προκύπτουν
για την απόκτηση
της χρηματοοικονομικής εγγύησης
θεωρούνται μέρος του
πραγματικού επιτοκίου του εγγυώμενου χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού.
Αντιθέτως, οι αγορασθείσες
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που
δεν θεωρούνται αναπόσπαστο
μέρος των συμβατικών
όρων των
εγγυώμενων χρηματοοικονομικών μέσων λογιστικοποιούνται ξεχωριστά, όπου αναγνωρίζεται ένα δικαίωμα αποζημίωσης το οποίο
περιλαμβάνεται
στα
Λοιπά
Στοιχεία
Ενεργητικού
όταν
θεωρείται
κατ’
ουσίαν
βέβαιο
ότι
ο
Όμιλος
θα
αποζημιωθεί
για
τις
πραγματοποιηθείσες πιστωτικές ζημιές, σύμφωνα
με τους όρους και
τις προϋποθέσεις της εγγύησης. Οι
μεταβολές στη λογιστική
αξία
του
προαναφερθέντος
δικαιώματος
αποζημίωσης
που
προκύπτει
από
χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις,
οι
οποίες
χρησιμοποιούνται για
τη μείωση
του πιστωτικού
κινδύνου δανειακών
ανοιγμάτων που
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος,
αναγνωρίζονται στις «Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους» στην κατάσταση αποτελεσμάτων του
Ομίλου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
459
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Δεσμεύσεις για την παροχή πίστωσης
Οι δεσμεύσεις αποτελούν
ανοίγματα εκτός
ισολογισμού, με
τα οποία
ο Όμιλος δεσμεύεται,
κατά τη
διάρκεια της σύμβασης,
να
χορηγήσει ένα δάνειο με προκαθορισμένους όρους στον πελάτη. Τέτοιες συμβατικές δεσμεύσεις αντιπροσωπεύουν δεσμεύσεις για
παροχή πίστωσης και
πιστωτικών επιστολών και
αποτελούν μέρος των
συνήθων δανειακών δραστηριοτήτων
του Ομίλου, για
τις
οποίες αναγνωρίζεται πρόβλεψη απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.
Η πρόβλεψη απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού (χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
και δεσμεύσεις) περιλαμβάνεται στις Λοιπές Υποχρεώσεις.
2.2.26 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση και
μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
Τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς πώληση
όταν η λογιστική τους αξία θα
ανακτηθεί
μέσω
μίας
συναλλαγής
πώλησης
αντί
μέσω
συνεχούς
χρήσης.
Ένα
μη
κυκλοφορούν
στοιχείο
ενεργητικού
ταξινομείται
ως
κατεχόμενο προς πώληση, όταν είναι
διαθέσιμο προς άμεση πώληση στην παρούσα
κατάστασή του, υπόκειται σε
όρους συνήθεις
για πωλήσεις
τέτοιων στοιχείων
ενεργητικού και
η πώληση
θεωρείται πολύ
πιθανή. Σε
αυτές τις
περιπτώσεις, η
διοίκηση έχει
δεσμευτεί να πραγματοποιήσει
την πώληση και
ενεργώς προωθεί την πώληση
του περιουσιακού στοιχείου
σε μία τιμή που είναι
λογική σε
σχέση με
την τρέχουσα
εύλογη αξία.
Η πώληση
επιπλέον αναμένεται
να πληροί
τις προϋποθέσεις
αναγνώρισης ως
ολοκληρωμένη πώληση εντός ενός έτους από την ημερομηνία της ταξινόμησης. Πριν από την ταξινόμησή τους ως κατεχόμενα προς
πώληση, αυτά
τα στοιχεία
ενεργητικού ή
οι ομάδες
στοιχειών ενεργητικού
προς πώληση
αποτιμώνται εκ
νέου σύμφωνα
με το
σχετικό λογιστικό πρότυπο.
Τα στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση κατόπιν αποτιμώνται στη χαμηλότερη
αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας
και
της
εύλογης
αξίας
αφαιρουμένων
των
εξόδων
πωλήσεως.
Η
ζημιά
η
οποία
προκύπτει
από
την
ανωτέρω
επιμέτρηση
αναγνωρίζεται
στα
αποτελέσματα
και
μπορεί
να
αντιλογιστεί
μελλοντικά.
Όταν
η
ζημία
αφορά
ομάδα
στοιχείων
που
έχουν
ταξινομηθεί ως κατεχόμενα
προς πώληση, αυτή κατανέμεται
στα επιμέρους στοιχεία της
ομάδας. Τα περιουσιακά
στοιχεία και οι
υποχρεώσεις που δεν εμπίπτουν
στο πεδίο εφαρμογής
των απαιτήσεων αποτίμησης
του ΔΠΧΑ 5 «Μακροπρόθεσμα
περιουσιακά
στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες», όπως τα χρηματοοικονομικά μέσα, τα επενδυτικά ακίνητα
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία
και ομάδες ασφαλιστηρίων συμβολαίων συνεχίζουν
να επιμετρώνται σύμφωνα με τις σχετικές
λογιστικές πολιτικές του Ομίλου, παρά την ταξινόμησή τους ως κατεχόμενα
προς πώληση.
Ο Όμιλος παρουσιάζει
τις μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
σε ξεχωριστή γραμμή
στην ενοποιημένη κατάσταση
αποτελεσμάτων
εάν μία εταιρεία του Ομίλου ή ένα τμήμα μίας εταιρείας του Ομίλου έχει
πωληθεί ή έχει ταξινομηθεί ως κατεχόμενο προς πώληση
και:
(α) Αντιπροσωπεύει μία ξεχωριστή σημαντική δραστηριότητα ή γεωγραφική περιοχή λειτουργίας,
(β)
Είναι μέρος
ενός μοναδικού
σχεδίου πώλησης
μίας ξεχωριστής
σημαντικής δραστηριότητας
ή γεωγραφικής
περιοχής
λειτουργίας, ή
(γ) Αποτελεί μία θυγατρική η οποία αποκτήθηκε αποκλειστικά με σκοπό την μεταπώλησή της.
Τα κέρδη
ή ζημίες
από μη
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
περιλαμβάνουν τα
κέρδη ή
ζημιές προ
φόρων από
μη συνεχιζόμενες
δραστηριότητες, τα κέρδη ή ζημιές προ φόρων
λόγω πώλησης των μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων
ή λόγω επιμέτρησης αυτών
στην εύλογη αξία, αφαιρουμένων των
εξόδων της πώλησης και το
φόρο των μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων. Οι ενδοεταιρικές
συναλλαγές
μεταξύ
συνεχιζόμενων
και
μη
συνεχιζόμενων
δραστηριοτήτων
παρουσιάζονται
σε
μικτή
βάση
στη
κατάσταση
αποτελεσμάτων. Κατά την ταξινόμηση,
μιας εταιρείας του Ομίλου
ως μη συνεχιζόμενη δραστηριότητα,
ο Όμιλος αναμορφώνει τα
στοιχεία των προηγούμενων περιόδων στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
460
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2.2.27 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα ταμειακά
διαθέσιμα και
ισοδύναμα, περιλαμβάνουν
στοιχεία που
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος
όπως μετρητά
στο
ταμείο, καταθέσεις σε κεντρικές τράπεζες που δεν υπόκεινται σε περιορισμούς και απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και
τίτλους εμπορικού χαρτοφυλακίου όπως άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης, με
αρχικές ημερομηνίες λήξης
τριών ή λιγότερων μηνών.
2.2.28 Κρατικές επιχορηγήσεις
Οι κρατικές επιχορηγήσεις
αναγνωρίζονται όταν
υπάρχει εύλογη
διασφάλιση ότι
η επιχορήγηση
θα εισπραχθεί και
ο Όμιλος θα
συμμορφωθεί
με
τις
προϋποθέσεις
που
απαιτούνται.
Οι
επιχορηγήσεις
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
σε
συστηματική βάση ώστε να εναρμονίζονται με τη μέθοδο που ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έξοδα τα οποία οι επιχορηγήσεις
πρόκειται
να αποζημιώσουν. Σε περίπτωση μεταγενέστερων αλλαγών στις προσδοκίες του
Ομίλου για την εκπλήρωση των προϋποθέσεων των
κρατικών επιχορηγήσεων, η επίπτωση αυτών των αλλαγών αναγνωρίζεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
2.2.29 Δραστηριότητες εμπιστευματοδόχου
Ο Όμιλος παρέχει υπηρεσίες θεματοφυλακής, εταιρικής διαχείρισης, διαχείρισης επενδύσεων, καθώς και
παροχή συμβουλευτικών
υπηρεσιών σε τρίτους, που έχουν ως αποτέλεσμα την διακράτηση ή την επένδυση στοιχείων ενεργητικού
για λογαριασμό πελατών
του. Τα περιουσιακά στοιχεία
που κρατούνται υπό την
ιδιότητα ως εμπιστευματοδόχου δεν
αποτελούν περιουσιακά στοιχεία του
Ομίλου και
δεν αναγνωρίζονται
στις οικονομικές
καταστάσεις.
Επιπλέον, ο
Όμιλος δεν
εγγυάται για
τις επενδύσεις
αυτές και
συνεπώς δεν είναι εκτεθειμένος σε οποιονδήποτε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με αυτές.
3.
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών
Κατά την
εφαρμογή των
λογιστικών αρχών
του Ομίλου,
η Διοίκηση
προβαίνει σε
εκτιμήσεις και
παραδοχές που
ενδέχεται να
επηρεάσουν τα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, των εσόδων
και εξόδων στις οικονομικές καταστάσεις, κατά
τη
διάρκεια
του
επόμενου
οικονομικού
έτους
και
τις
γνωστοποιήσεις
που
τις
συνοδεύουν.
Οι
εκτιμήσεις
και
οι
παραδοχές
αξιολογούνται
διαρκώς
και
βασίζονται
στις
παρούσες
συνθήκες,
σε
ιστορικά
στοιχεία
και
σε
άλλους
παράγοντες,
συμπεριλαμβανομένων των εκτιμήσεων για μελλοντικά γεγονότα, οι οποίες, με
βάση τις παρούσες συνθήκες, θεωρούνται λογικές.
Κάθε αναθεώρηση
των εκτιμήσεων,
αναγνωρίζεται μελλοντικώς.
Οι κυριότεροι
τομείς για
τους οποίους
ο Όμιλος
προβαίνει σε
εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών του αρχών αναλύονται
παρακάτω:
3.1
Ζημίες απομείωσης για δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Το 2025, εν μέσω της αυξημένης γεωπολιτικής και οικονομικής
αβεβαιότητας, που πηγάζει κυρίως από τις
αποφάσεις της εξωτερικής
και εμπορικής πολιτικής των
ΗΠΑ, τον συνεχιζόμενο πόλεμο
στην Ουκρανία και την
εύθραυστη κατάσταση στη Μέση
Ανατολή, οι
μακροοικονομικές συνθήκες παρέμειναν υποστηρικτικές και στις τρεις βασικές αγορές του Ομίλου. Πιο συγκεκριμένα, οι οικονομίες
της Ελλάδας, της Βουλγαρίας
και της Κύπρου επέδειξαν
αξιοσημείωτη ανθεκτικότητα, διατηρώντας την
επεκτατική τους δυναμική
το 2025 και
αναμένεται να παραμείνουν
σε θετική τροχιά ανάπτυξης
το 2026. Επιπλέον, συνεχίστηκαν
οι σταθερές επιδόσεις της
ποιότητας των
στοιχείων ενεργητικού
του Ομίλου,
όπως αποδεικνύεται
από το επίπεδο
των δεικτών ποιότητας
πιστοδοτήσεων,
όσον αφορά τον δείκτη
των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων
(NPE) και την κάλυψη
των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων
(NPE)
(σημ. 2).
Σε απάντηση των αυξημένων γεωπολιτικών
κινδύνων που αναφέρθηκαν παραπάνω,
οι μονάδες διαχείρισης κινδύνου
του Ομίλου
πραγματοποιούν συνεχείς αξιολογήσεις των πιθανών επιπτώσεων στα δανειακά χαρτοφυλάκια. Οι ενέργειες αυτές περιλαμβάνουν
ενισχυμένη παρακολούθηση των δανειακών
ανοιγμάτων ανά χώρα και
τομέα, στοχευμένες ανασκοπήσεις των
δανειοληπτών που
δραστηριοποιούνται σε
ευάλωτες βιομηχανίες
ή περιοχές,
ενσωμάτωση του
στοιχείου γεωπολιτικού
κινδύνου στη
διαδικασία
αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου,
καθώς και περιοδική επανεξέταση
βασικών παραδοχών που χρησιμοποιούνται
στις εκτιμήσεις
αναμενόμενων ζημιών απομείωσης.
Σχετικά με τις εξελίξεις των μακροοικονομικών τάσεων και του γεωπολιτικού πεδίου, ο Όμιλος
παρακολουθεί στενά όλα τα δανειακά
χαρτοφυλάκια, εστιάζοντας στους πιο ευάλωτους τομείς, ώστε να αναθεωρήσει, εάν κριθεί αναγκαίο, τις εκτιμήσεις και παραδοχές
που εφαρμόζονται στην αξιολόγηση των ζημιών απομείωσης.
Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
461
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών απαιτεί από τη Διοίκηση να ασκήσει σημαντική κρίση, και συγκεκριμένα
στην
εκτίμηση του ποσού και
του χρονοδιαγράμματος των μελλοντικών
ταμειακών ροών καθώς
και στην αξία των
εξασφαλίσεων κατά
τον προσδιορισμό των ζημιών απομείωσης και στην εκτίμηση της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου. Αυτές οι εκτιμήσεις
προσδιορίζονται
από
πλήθος
παραγόντων,
μεταβολές
στους
οποίους
μπορεί
να
οδηγήσουν
σε
σημαντικές
αλλαγές
στο
χρονοδιάγραμμα και στο ποσό της πρόβλεψης απομείωσης για πιστωτικές ζημιές που πρέπει να αναγνωριστεί.
Ο υπολογισμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών του Ομίλου είναι
αποτέλεσμα σύνθετων μοντέλων με μια σειρά υποκείμενων
υποθέσεων σχετικά
με την
επιλογή μεταβλητών
δεδομένων και
τις αλληλεξαρτήσεις
τους. Επιπλέον,
ενδέχεται να
απαιτούνται
προσαρμογές από τη Διοίκηση (management
overlays) για να αποτυπώσουν
νέες εξελίξεις και διαθέσιμες
πληροφορίες, οι οποίες
δεν αντικατοπτρίζονται ακόμη στον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς μέσω των μοντέλων κινδύνου.
Τα στοιχεία των μοντέλων
εκτίμησης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
που αντιπροσωπεύουν σημαντικές λογιστικές
παραδοχές
και εκτιμήσεις, περιλαμβάνουν:
Καθορισμός σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
Το ΔΠΧΑ 9 δεν περιλαμβάνει ορισμό του τι συνιστά σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου (SICR). Η αξιολόγηση του κατά πόσο
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
έχει
αυξηθεί
σημαντικά
από
την
αρχική
αναγνώριση
πραγματοποιείται
σε
κάθε
περίοδο
αναφοράς
λαμβάνοντας
υπόψη
κατά
κύριο
λόγο
τη
μεταβολή
του
κινδύνου
αθέτησης
κατά
την
εναπομένουσα
διάρκεια
του
χρηματοπιστωτικού μέσου. Ο Όμιλος
αξιολογεί κατά πόσο
έχει πραγματοποιηθεί μια σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου
από
την
αρχική
αναγνώριση
βασιζόμενος
σε
ποιοτικές
και
ποσοτικές,
εύλογες
και
βάσιμες
πληροφορίες
για
τις
μελλοντικές
συνθήκες που απαιτούν την άσκηση σημαντικής κρίσης από τη Διοίκηση (σημ. 2.2.13).
Δάνεια λιανικής τραπεζικής
Σχετικά με τα ανοίγματα σε δάνεια λιανικής τραπεζικής, το βασικό κριτήριο είναι η αλλαγή της πιθανότητας αθέτησης (PD) κατά την
συνολική υπολειπόμενη
διάρκεια του
δανείου πάνω
από τα
όρια που
έχουν οριστεί.
Ο καθορισμός
των συγκεκριμένων
ορίων
διαφέρει ανά
χαρτοφυλάκιο,
έτος αρχικής
αναγνώρισης, τύπο
προϊόντος καθώς
και ύψος
της πιθανότητας
αθέτησης κατά
την
αρχική αναγνώριση του δανείου.
Σύμφωνα με τον
παραπάνω διαχωρισμό,
την 31
Δεκεμβρίου 2025
και 2024,
για τα δάνεια
λιανικής τραπεζικής
στην Ελλάδα,
το
ανώτερο όριο σχετικά
με την πιθανότητα
αθέτησης (PD) κατά
την υπολειπόμενη διάρκεια
των δανείων, η
υπέρβαση των οποίων
συνιστά και ταξινόμηση του δανείου σε Στάδιο 2, αναλύονται παρακάτω
Δάνεια λιανικής τραπεζικής
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Ανώτατο όριο SICR
Στεγαστικά δάνεια
170%
170%
Ενοποιήσεις δανειακών υποχρεώσεων
80%
80%
Δάνεια σε μικρές επιχειρήσεις
130%
130%
Καταναλωτικά δάνεια
100%
100%
Επιχειρηματικά δάνεια
Για
ανοίγματα
επιχειρηματικών
δανείων,
οι
καμπύλες
πιθανοτήτων
αθέτησης
(PD)
κατά
την
αρχική
αναγνώριση
και
την
υπολειπομένη διάρκεια των
δανείων σε κάθε
ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχίζονται
σε κατηγορίες πιστοληπτικής
διαβάθμισης.
Ακολούθως, τα
σχετικά όρια
SICR βασίζονται στην
σύγκριση των
πιστοληπτικών διαβαθμίσεων
κατά την
αρχική αναγνώριση
και
κατά την
ημερομηνία αναφοράς,
ενώ υποβαθμίσεις
στην κατηγορία
διαβάθμισης, αντιπροσωπεύουν
αλλαγές στην
πιθανότητα
αθέτησης κατά
την συνολική
υπολειπόμενη διάρκεια
του δανείου.
Τα ανοίγματα
των
επιχειρηματικών δανείων
, όπως
και τα
ανοίγματα
δανείων
λιανικής
τραπεζικής,
κατηγοριοποιούνται
με βάση
την
κατηγορία
του
περιουσιακού
στοιχείου,
τον τύπο
δανείου και την πιστοληπτική διαβάθμιση κατά την αρχική αναγνώριση. Επιπλέον, για ομόλογα
τιτλοποιήσεων
που εκδίδονται από
οντότητες ειδικού
σκοπού που
έχουν συσταθεί
από τον
Όμιλο, η
αξιολόγηση SICR
πραγματοποιείται
λαμβάνοντας υπόψη
την
απόδοση των υποκείμενων
στοιχείων ενεργητικού.
Την
31
Δεκεμβρίου
2025
και
2024,
για
το
χαρτοφυλάκιο
επιχειρηματικών
δανείων
στην
Ελλάδα,
τα
όρια
επιδείνωσης
της
πιστοληπτικής διαβάθμισης, η υπέρβαση των οποίων
συνιστά και ταξινόμηση του δανείου σε Στάδιο 2
ανά κατηγορία πιστοληπτικής
διαβάθμισης, παρουσιάζονται παρακάτω. Επιπροσθέτως,
οποιαδήποτε υποβάθμιση σε κατηγορία πιστοληπτικής διαβάθμισης 6 ή
υψηλότερου κινδύνου (7, 8 ή 9), θεωρείται ως γεγονός SICR σε όλα τα χαρτοφυλάκια
των επιχειρηματικών δανείων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
462
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Κατηγορίες εσωτερικής αξιολόγησης των επιχειρηματικών
δανείων
Ελάχιστο εύρος ορίων SICR
1
Πέντε βαθμίδες
2
Τέσσερις βαθμίδες
3
Τρεις βαθμίδες
4
Δύο βαθμίδες
5-8
Μία βαθμίδα
Προσδιορισμός των σεναρίων, των σταθμίσεων κάθε σεναρίου και των μακροοικονομικών
παραγόντων
Για
να
επιτευχθεί
ο
στόχος
της επιμέτρησης
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών,
ο
Όμιλος
αξιολογεί
μια
σειρά
πιθανών
αποτελεσμάτων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9, εφαρμόζοντας
τρία μακροοικονομικά σενάρια, δηλαδή βασικό,
δυσμενές
και αισιόδοξο,
με τρόπο που
εξασφαλίζει ένα αμερόληπτο
και σταθμισμένο βάσει
πιθανοτήτων αποτέλεσμα. Την
31 Δεκεμβρίου
2025 και
2024 οι
συντελεστές στάθμισης
των προαναφερθέντων
σεναρίων που
αξιολογούνται
από την
Τράπεζα ήταν
οι εξής:
δυσμενές σενάριο:
30%- βασικό
σενάριο: 50%-
αισιόδοξο σενάριο:
20% (31
Δεκεμβρίου 2024:
30%-50%-20%). Οι
συντελεστές
στάθμισης μεταξύ των
σεναρίων στο πλαίσιο
του ΔΠΧΑ 9
όπως αξιολογούνται
και εφαρμόζονται
από τις θυγατρικές
του Ομίλου
είναι ίδιοι με αυτούς που εφαρμόζει η Τράπεζα με εξαίρεση την Eurobank Bulgaria AD που
εφάρμοσε τους ακόλουθους συντελεστές
στάθμισης: δυσμενές σενάριο: 35% - βασικό σενάριο: 40% - αισιόδοξο σενάριο: 25% (31 Δεκεμβρίου 2024: δυσμενές: 30% - βασικό:
40% - αισιόδοξο: 30%) λαμβάνοντας υπόψη μακροοικονομικούς, αγοραίους και άλλους εγχώριους παράγοντες
.
Το βασικό
σενάριο για τα
ελληνικά δανειακά
χαρτοφυλάκια προϋποθέτει
γενικώς σταθερές μακροοικονομικές
συνθήκες, με την
πραγματική αύξηση του ΑΕΠ
να επιβραδύνεται σταδιακά
από 2,2% το 2025
σε 1,9% το 2028,
υποστηριζόμενη από διατηρούμενη
επενδυτική δραστηριότητα
και ανθεκτικότητα
της αγοράς
εργασίας, ενώ
οι εξωτερικοί
κίνδυνοι παραμένουν
περιορισμένοι. Οι
γεωπολιτικές
εντάσεις
θεωρείται
ότι
παραμένουν
διαχειρίσιμες,
χωρίς
ουσιώδη
κλιμάκωση
περιφερειακών
συγκρούσεων
ή
παγκόσμιου κατακερματισμού του εμπορίου, και με μόνο περιορισμένες επιδράσεις στις αγορές ενέργειας, στις εμπορικές ροές και
στις χρηματοπιστωτικές συνθήκες. Οι εισροές από
το Ταμείο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
(ΤΑΑ), σε συνδυασμό με το
Πολυετές
Δημοσιονομικό Πλαίσιο και τη χρηματοδότηση
από την ΕΤΕπ, προσφέρουν σταθερή ετήσια συμβολή στην ανάπτυξη
της τάξης των
0,3–0,5
ποσοστιαίων
μονάδων
έως
το
2028.
Τα
περιθώρια
αποδόσεων
των
ελληνικών
κρατικών
ομολόγων
συνεχίζουν
να
συρρικνώνονται μετά
την αναβάθμιση
σε επενδυτική
βαθμίδα, υποστηριζόμενα
από πρωτογενή
πλεονάσματα άνω
του 2%.
Οι
ιδιωτικές
καταθέσεις
διατηρούν
ανοδική,
αν
και
σταδιακά
εξομαλυνόμενη,
πορεία,
αντανακλώντας
τη
δραστηριότητα
που
συνδέεται
με το
ΤΑΑ
και
τη
διεύρυνση
της
οικονομίας.
Η
πιστωτική
επέκταση
καθοδηγείται
από
τις επιχειρήσεις,
οι
οποίες
επωφελούνται από το χαμηλού κόστους χρηματοδοτικό πλαίσιο του ΤΑΑ, ενώ οι τράπεζες επικεντρώνονται στην αύξηση των όγκων
εν μέσω χαμηλότερων επιτοκίων.
Οι τιμές ακινήτων (κατοικιών
και επαγγελματικών χώρων)
συνεχίζουν να αυξάνονται μετρίως. Η
Ακαθάριστη Προστιθέμενη Αξία (ΑΠΑ) αυξάνεται σταθερά, καθοδηγούμενη από τις επενδύσεις και τον τομέα των υπηρεσιών. Μετά
τις μειώσεις επιτοκίων
έως τα μέσα
του 2025, το
επιτόκιο διευκόλυνσης
αποδοχής καταθέσεων
σταθεροποιείται στο
2% έως το
2028.
Το δυσμενές σενάριο
αντανακλά μία μέτρια επιβράδυνση
του ΑΕΠ λόγω
ασθενέστερης εξωτερικής ζήτησης, μεταβλητότητας
στις
αγορές ενέργειας και υποχώρησης της εμπιστοσύνης. Το περιβάλλον αυτό συνδέεται με μέτρια κλιμάκωση γεωπολιτικών εντάσεων
-που απορρέουν από
περιφερειακή αστάθεια, εμπορικές
τριβές και
ανανεωμένη αβεβαιότητα
στις ενεργειακές αγορές-
η οποία
αυξάνει τα ασφάλιστρα κινδύνου και επιβαρύνει προσωρινά
τις διασυνοριακές ροές και τις χρηματοδοτικές συνθήκες,
χωρίς όμως
να προκαλεί
συστημική χρηματοπιστωτική
πίεση. Προσωρινές
καθυστερήσεις στο
ΤΑΑ
επιδρούν αρνητικά
στη βραχυπρόθεσμη
ανάπτυξη,
ενώ
οι
αποδόσεις
των
κρατικών
ομολόγων
αυξάνονται
μετρίως
λόγω
υψηλότερων
ασφαλίστρων
κινδύνου.
Ο
πληθωρισμός υποχωρεί
και
η ανεργία
αυξάνεται
προσωρινά.
Η αύξηση
των καταθέσεων
εξομαλύνεται,
η ζήτηση
για δάνεια
αποδυναμώνεται —ιδίως από τα νοικοκυριά—
ενώ τα δάνεια του ΤΑΑ συνεχίζουν να στηρίζουν τις επιχειρήσεις.
Οι τιμές ακινήτων
επιβραδύνονται απότομα με ήπιες
μειώσεις, και η ΑΠΑ υποχωρεί
στους κυκλικούς κλάδους.
Η ΕΚΤ μειώνει τα επιτόκια
στο 1,50%
έως το β΄ τρίμηνο του 2026, αν και η μετάδοση παραμένει περιορισμένη λόγω αυστηρότερων χρηματοπιστωτικών
συνθηκών.
Το αισιόδοξο
σενάριο προϋποθέτει ελαφρώς
υψηλότερη αύξηση του
ΑΕΠ, υποστηριζόμενη από
βελτιωμένες συνθήκες στη
ζώνη
του
ευρώ,
αποκλιμάκωση
των
ενεργειακών
πιέσεων
και
ενισχυμένη
εμπιστοσύνη.
Θεωρείται
ότι
οι
γεωπολιτικοί
κίνδυνοι
αποκλιμακώνονται σταδιακά,
με βελτίωση
της περιφερειακής
σταθερότητας και
μείωση των εμπορικών
εντάσεων, γεγονός
που
στηρίζει την
εξομάλυνση των
ενεργειακών αγορών
και την
εξωτερική ζήτηση,
ενώ η αβεβαιότητα
μειώνεται χωρίς
να οδηγεί
σε
υπερβολική ανάληψη
κινδύνου. Ταχύτερη
υλοποίηση του
ΤΑΑ ενισχύει
τις επενδύσεις,
τα περιθώρια
αποδόσεων των
κρατικών
ομολόγων συρρικνώνονται ήπια
και οι συνθήκες
χρηματοδότησης παραμένουν σταθερές.
Οι καταθέσεις αυξάνονται
εντονότερα,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
463
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
ιδίως από επιχειρήσεις, ενώ η ζήτηση για δάνεια ανακάμπτει και η λιανική πίστη σταθεροποιείται. Οι τιμές ακινήτων αυξάνονται με
σταθερό αλλά βιώσιμο
ρυθμό και
η ΑΠΑ ενισχύεται,
καθοδηγούμενη από
επενδύσεις και
εξωστρεφείς κλάδους.
Η ΕΚΤ υιοθετεί
ελαφρώς πιο αυστηρή στάση, αυξάνοντας σταδιακά τα επιτόκια προς το 2,50% έως τα μέσα του 2026.
Πληροφόρηση για μελλοντικά στοιχεία (forward looking information)
Ο Όμιλος διασφαλίζει ότι οι εκτιμήσεις απομείωσης και
οι μακροοικονομικές προβλέψεις που διενεργούνται για επιχειρηματικούς
και εποπτικούς
σκοπούς είναι
απολύτως συνεπείς.
Ως εκ
τούτου, το
βασικό
σενάριο του
ΔΠΧΑ 9
το οποίο
εφαρμόζεται στον
υπολογισμό
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
συμπίπτει
με
αυτό
που
χρησιμοποιείται
στα
πλαίσια
της
Διαδικασίας
Αξιολόγησης της Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (ICAAP) και για
σκοπούς επιχειρηματικού σχεδιασμού . Επιπλέον, στην ανάπτυξη
των μακροοικονομικών
σεναρίων έχει
ληφθεί υπόψη
η σχετική
εμπειρία που
αποκτήθηκε
κατά
τη διενέργεια
των ασκήσεων
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων
οι οποίες επιβλήθηκαν
από τον επόπτη,
ενώ οι προβλέψεις
απομείωσης βασίστηκαν στην
κατά ΔΠΧΑ 9 μεθοδολογία των αναμενομένων πιστωτικών ζημιών.
Σε ό,τι αφορά
τις μακροοικονομικές
παραδοχές, ο Όμιλος
αξιολογεί συγκεκριμένες
ενδείξεις για την
πρόβλεψη των παραμέτρων
ρίσκου, και πιο συγκεκριμένα τους δείκτες του Ακαθάριστου Εθνικού Προϊόντος, της ανεργίας, των τιμών οικιστικών
και εμπορικών
ακινήτων, και
τον δείκτη
πληθωρισμού, όπως
επίσης επιτόκια
και συναλλαγματικές
ισοτιμίες λαμβάνοντας
υπόψη το
είδος του
δανειακού χαρτοφυλακίου, αγοραίους και άλλους εγχώριους παράγοντες. Σχετικά με τους κύριους μακροοικονομικούς
δείκτες που
χρησιμοποιούνται στην
επιμέτρηση των
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών του
δανειακού χαρτοφυλακίου
στη Ελλάδα
για την
χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025 και 31
Δεκεμβρίου 2024, ο αριθμητικός
μέσος όρος των βασικών
ετήσιων προβλέψεων
ανά σενάριο
για τα
επόμενα τέσσερα
χρόνια μετά
την ημερομηνία
αναφοράς, που
χρησιμοποιήθηκε για
την επιμέτρηση
των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για τα ελληνικά δανειακά χαρτοφυλάκια,
παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:
Κύριοι μακροοικονομικοί δείκτες
31 Δεκεμβρίου 2025
Μέσος όρος (2026-2029) των ετήσιων
προβλέψεων
31 Δεκεμβρίου 2024
Μέσος όρος (2025-2028) των ετήσιων
προβλέψεων
Αισιόδοξο
Βασικό
Δυσμενές
Αισιόδοξο
Βασικό
Δυσμενές
Ρυθμός ανάπτυξης Ακαθάριστου
Εγχώριου Προϊόντος
3,37%
1,99%
0,57%
3,35%
2,15%
0,94%
Ποσοστό Ανεργίας
7,18%
7,97%
8,83%
7,04%
8,84%
10,72%
Δείκτης τιμών οικιστικών ακινήτων
8,42%
4,30%
0,19%
6,39%
4,20%
1,64%
Δείκτης τιμών εμπορικών ακινήτων
7,06%
2,47%
-2,12%
4,05%
1,84%
-1,18%
Δείκτης Πληθωρισμού
2,70%
2,28%
1,97%
1,50%
2,15%
1,55%
Σημείωση: Ο αριθμητικός μέσος
όρος των ετήσιων προβλέψεων για
τον μεσομακροπρόθεσμο ορίζοντα, ήτοι από
το πέμπτο έτος και
εντεύθεν, αρχίζει να
εμφανίζει σταθεροποιητική τάση.
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
τους
αντίστοιχους
αριθμητικούς
μέσους
όρους
των
βασικών
ετήσιων
προβλέψεων
που
χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση
των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών στις χώρες όπου
ο Όμιλος δραστηριοποιείται και
οι
οποίες έχουν σημαντική συνεισφορά στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές του Ομίλου:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
464
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Κύριοι μακροοικονομικοί δείκτες
31 Δεκεμβρίου 2025
Μέσος όρος (2026-2029) των ετήσιων
προβλέψεων
31 Δεκεμβρίου 2024
Μέσος όρος (2025-2028) των ετήσιων
προβλέψεων
Αισιόδοξο
Βασικό
Δυσμενές
Αισιόδοξο
Βασικό
Δυσμενές
Βουλγαρία
Ρυθμός ανάπτυξης Ακαθάριστου
Εγχώριου Προϊόντος
4,94%
2,78%
0,74%
5,18%
2,70%
0,61%
Ποσοστό Ανεργίας
3,15%
3,96%
4,85%
3,73%
4,57%
5,49%
Δείκτης τιμών οικιστικών ακινήτων
9,86%
4,49%
1,14%
9,87%
4,60%
1,33%
Κύπρος
Ρυθμός ανάπτυξης Ακαθάριστου
Εγχώριου Προϊόντος
4,04%
3,11%
0,70%
3,54%
2,91%
1,51%
Ακαθάριστος Σχηματισμός Παγίου Κεφαλαίου
13,17%
9,70%
4,06%
6,70%
5,18%
2,38%
Πραγματικη Αυξηση της Κατανάλωσης
3,95%
3,10%
0,64%
3,58%
3,08%
1,53%
Ποσοστό Ανεργίας
3,58%
4,29%
6,51%
4,48%
5,20%
6,35%
Δείκτης τιμών οικιστικών ακινήτων
4,13%
2,61%
-1,61%
2,60%
1,95%
0,22%
Δείκτης τιμών εμπορικών ακινήτων
3,69%
1,60%
-3,79%
2,32%
1,66%
0,05%
Δείκτης Πληθωρισμού
2,95%
2,04%
2,72%
1,99%
1,76%
2,86%
Τυχόν μεταβολές στα σενάρια και τις σταθμίσεις αυτών, στο αντίστοιχο σύνολο μακροοικονομικών μεταβλητών και στις παραδοχές
που έγιναν σχετικά με
αυτές τις μεταβλητές για τον
χρονικό ορίζοντα της πρόβλεψης,
θα είχαν σημαντική επίδραση
στο ποσό της
αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς. Τα μοντέλα και
οι βασικές μεθοδολογίες που χρησιμοποιούνται
στη μέτρηση της αναμενόμενης
πιστωτικής ζημιάς
επικυρώνονται
από τις
αρμόδιες μονάδες
του Ομίλου,
οι οποίες
είναι ανεξάρτητες
από τη
διαδικασία
της
ανάπτυξης των μοντέλων.
Ανάπτυξη μοντέλων αναμενόμενης πιστωτικής
ζημιάς, συμπεριλαμβανομένων των διαφόρων
υπολογιστικών τύπων, της επιλογής
των δεδομένων και των αλληλεξαρτήσεων
Για σκοπούς επιμέτρησης των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών, ο Όμιλος πραγματοποιεί
την απαραίτητη παραμετροποίηση του
μοντέλου με
βάση τα
διάφορα δεδομένα
που παρατηρούνται
σε συγκεκριμένη
χρονική στιγμή
(point-in-time) χρησιμοποιώντας
μηνιαία διαστήματα.
Οι υπολογισμοί
αναμενόμενης πιστωτικής
ζημιάς βασίζονται
σε παραμέτρους
δεδομένων, δηλαδή
έκθεση
κατά την αθέτηση (EAD),
πιθανότητα αθέτησης (PD), ζημιά ως
ποσοστό του χρηματοδοτικού ανοίγματος
δεδομένης της αθέτησης
(LGD),
συντελεστή
μετατροπής
των
εκτός
ισολογισμού
πιστωτικών
ανοιγμάτων
σε
χρηματοδοτικά
ανοίγματα
(CCF),
κλπ.,
ενσωματώνοντας την
άποψη της
Διοίκησης για
τις μελλοντικές
συνθήκες. Ο
Όμιλος καθορίζει
επίσης τις
συνδέσεις μεταξύ
των
μακροοικονομικών σεναρίων και
των οικονομικών δεδομένων,
όπως τα επίπεδα ανεργίας
και τις αξίες των
εξασφαλίσεων, καθώς
και τις επιδράσεις αυτών στα PDs, EADs και LGDs.
Επιπλέον, ο καθορισμός
των PDs
ενσωματώνει σχετικές πληροφορίες
για τις μελλοντικές
συνθήκες, συμπεριλαμβανομένων
των
μακροοικονομικών
σεναρίων.
Τα
παραμετρικά
μοντέλα
πρόβλεψης
κινδύνου
ενσωματώνουν
έναν
αριθμό
μακροοικονομικών
μεταβλητών, όπως το ΑΕΠ,
την ανεργία κλπ. καθώς
και μεταβλητές σχετικές
με τα χαρτοφυλάκια
όπως δείκτης εποχικότητας κλπ.
που χρησιμοποιούνται ως ανεξάρτητες μεταβλητές για την επίτευξη της βέλτιστης πρόβλεψης.
Τα μοντέλα των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών βασίζονται σε γραμμικές και
λογιστικές παλινδρομήσεις και
λειτουργούν κάτω
από τα
διαφορετικά μακροοικονομικά
σενάρια και
τις σχετικές
αλλαγές και
κλυδωνισμούς στο
μακροοικονομικό περιβάλλον
οι
οποίες αντικατοπτρίζονται αναλόγως.
Τμηματοποίηση χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού για
τα οποία
η αναμενόμενη
πιστωτική ζημιά
αξιολογείται
σε
συλλογική βάση
Ο Όμιλος κατατάσσει τα ανοίγματα του
με βάση τα κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού
κινδύνου κατά την αρχική αναγνώριση, τόσο
για την εκτίμηση
της σημαντικής αύξησης
του πιστωτικού κινδύνου
όσο και για
την επιμέτρηση της
πρόβλεψης απομείωσης των
δανείων σε
συλλογική βάση.
Οι διαφορετικές
κατηγορίες αποσκοπούν
να καταγράψουν
τις διαφορές
στα PDs
και στα
ποσοστά
ανάκτησης
σε
περίπτωση
αθέτησης.
Σε
επόμενες
περιόδους,
ο
Όμιλος
επανεξετάζει
την
ομαδοποίηση
των
ανοιγμάτων
του
τουλάχιστον σε
ετήσια βάση, προκειμένου
να διασφαλίσει
ότι οι
εν λόγω
ομαδοποιήσεις παραμένουν
ομοιογενείς ως
προς την
ανταπόκρισή τους
στα κοινά
χαρακτηριστικά πιστωτικού
κινδύνου που
έχουν εντοπιστεί.
Τυχόν αναδιάταξη
αντικατοπτρίζει την
αντίληψη της Διοίκησης σχετικά με την αλλαγή του πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τα συγκεκριμένα ανοίγματα σε σύγκριση
με την αρχική αναγνώριση.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
465
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ανάπτυξη μοντέλων και προσαρμογές από την Διοίκηση (management overlays)
Ένα πλήθος πολύπλοκων μοντέλων έχει αναπτυχθεί ή τροποποιηθεί για τον υπολογισμό
της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς, ενώ
ενδέχεται να απαιτούνται προσωρινές προσαρμογές σε συλλογική βάση
από τη Διοίκηση για να ληφθούν υπόψη νέες εξελίξεις και
διαθέσιμες πληροφορίες, οι οποίες δεν αντικατοπτρίζονται ακόμη επαρκώς στον υπολογισμό
της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς
μέσω των μοντέλων πιστωτικού κινδύνου. Τέτοιες προσαρμογές διέπονται από το
πλαίσιο του Ομίλου σχετικά με τις Προσαρμογές
Μοντέλων για τον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, το οποίο στοχεύει να διασφαλίσει τον
έγκαιρο
εντοπισμό
των
μη
μοντελοποιημένων
κινδύνων,
εάν
υπάρχουν,
που
μπορεί
να
έχουν
αντίκτυπο
στα
δανειακά
χαρτοφυλάκια,
καθώς
και
επαρκή
ποσοτικοποίηση
τέτοιων
κινδύνων
με
βάση
ορθές
μεθοδολογίες
και
διαδικασίες.
Την
31
Δεκεμβρίου 2025, ο
Όμιλος διαπίστωσε ότι
δεν απαιτείται μεταγενέστερη
προσαρμογή των αποτελεσμάτων
των μοντέλων (post
model adjustment) για την αντιμετώπιση δυνητικά
αρνητικών μακροοικονομικών εξελίξεων,
συμπεριλαμβανομένων γεωπολιτικών
κινδύνων και αβεβαιοτήτων,
καθώς αυτές αντικατοπτρίζονται
στην πληροφόρηση για μελλοντικά
στοιχεία που χρησιμοποιούνται
στα μοντέλα για τον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 (2024: €14 εκατ.).
Τα μοντέλα διέπονται από
το πλαίσιο επικύρωσης του
Ομίλου, το οποίο αποσκοπεί
στην εξασφάλιση ανεξάρτητης
επαλήθευσης.
Τα μοντέλα καθώς και οι τυχόν προσαρμογές από τη Διοίκηση εγκρίνονται από την Επιτροπή Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου
(Board Risk Committee – BRC) σύμφωνα με τις εσωτερικές εγκριτικές διαδικασίες.
Ανάλυση ευαισθησίας σε δανειακά χαρτοφυλάκια
Η
ανάλυση
ευαισθησίας,
όταν
διενεργείται
επί
συγκεκριμένων
σημαντικών
παραμέτρων,
μπορεί
να
παράσχει
ουσιώδη
πληροφόρηση μόνο
για χαρτοφυλάκια
στα οποία
οι παράμετροι
κινδύνου έχουν
σημαντική επίδραση
στο συνολικό
πιστωτικό
κίνδυνο
ενός
δανειακού
χαρτοφυλακίου,
ειδικά
όταν
τέτοιες
αναλύσεις
ευαισθησίας
χρησιμοποιούνται
και
για
εσωτερικούς
σκοπούς
διαχείρισης
πιστωτικού
κινδύνου.
Σε
διαφορετική
περίπτωση,
η
ανάλυση
ευαισθησίας
πάνω
σε
συγκεκριμένους
συνδυασμούς κάποιων
παραμέτρων κινδύνου
δύναται να
μην παράγει
ουσιαστικά αποτελέσματα
καθώς στην
πραγματικότητα
υπάρχουν αλληλεξαρτήσεις μεταξύ
διαφόρων οικονομικών δεδομένων
καθιστώντας οποιεσδήποτε αλλαγές
στις παραμέτρους ως
αλλαγές που συσχετίζονται με διαφόρους παράγοντες.
Η ανάλυση ευαισθησίας που παρουσιάζεται στους παρακάτω πίνακες και εφαρμόζεται στα αποτελέσματα που προκύπτουν από τα
σχετικά
μοντέλα, υποθέτει
μια ευνοϊκή
και μια
δυσμενή μετατόπιση
στη στάθμιση
του σεναρίου,
σε σύγκριση
με αυτήν
που
εφαρμόστηκε για
τη μέτρηση
των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025
και 2024,
η ευνοϊκή
μετατόπιση
προϋποθέτει αύξηση της στάθμισης του αισιόδοξου σεναρίου στο 50% και
σταθερή στάθμιση του βασικού σεναρίου στο 50%, ενώ
η δυσμενής μετατόπιση προϋποθέτει αύξηση της στάθμισης του δυσμενούς σεναρίου στο 50% και σταθερή στάθμιση του
βασικού
σεναρίου στο 50%.
Στους παρακάτω
πίνακες παρουσιάζεται
η εκτιμώμενη
επίπτωση στην
επιμέτρηση των
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών, ανά
στάδιο και
χώρα με σημαντική
συνεισφορά στις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές του
Ομίλου (συμπεριλαμβανομένων
στοιχείων
εκτός ισολογισμού), από μια ευνοϊκή και μια δυσμενή μετατόπιση της στάθμισης των σεναρίων όπως περιγράφεται παραπάνω:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
466
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Εκτιμώμενη επίπτωση ανά στάδιο την 31 Δεκεμβρίου 2025
Θετική μεταβολή
Δυσμενής μεταβολή
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2025
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2025
Ελλάδα
Επίπτωση σε € εκατ.
(13)
(31)
(33)
(77)
10
27
23
60
Επίπτωση % πρόβλεψης
(8)
(7)
(7)
(7)
7
6
5
6
Βουλγαρία
Επίπτωση σε € εκατ.
(2)
(3)
(2)
(7)
2
2
2
6
Επίπτωση % πρόβλεψης
(8)
(6)
(2)
(4)
6
4
1
3
Κύπρος
Επίπτωση σε € εκατ.
(5)
(1)
(3)
(9)
3
1
2
6
Επίπτωση % πρόβλεψης
(22)
(7)
(4)
(8)
15
5
3
5
Σύνολο
Επίπτωση σε € εκατ.
(20)
(35)
(38)
(93)
15
30
27
72
Επίπτωση % πρόβλεψης
(10)
(7)
(6)
(7)
7
6
4
5
Εκτιμώμενη επίπτωση ανά στάδιο την 31 Δεκεμβρίου 2024
Θετική μεταβολή
Δυσμενής μεταβολή
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2024
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2024
Ελλάδα
Επίπτωση σε € εκατ.
(12)
(38)
(20)
(70)
9
30
14
53
Επίπτωση % πρόβλεψης
(8)
(12)
(3)
(7)
6
10
2
5
Βουλγαρία
Επίπτωση σε € εκατ.
(1)
(1)
(2)
(4)
1
1
2
4
Επίπτωση % πρόβλεψης
(4)
(2)
(2)
(2)
4
2
2
2
Κύπρος
Επίπτωση σε € εκατ.
(2)
(1)
(3)
(6)
2
0
3
5
Επίπτωση % πρόβλεψης
(13)
(6)
(4)
(5)
12
5
3
5
Σύνολο
Επίπτωση σε € εκατ.
(15)
(40)
(25)
(80)
12
31
19
62
Επίπτωση % πρόβλεψης
(7)
(11)
(3)
(6)
6
9
2
5
Ο
Όμιλος
επικαιροποιεί
και
εξετάζει
τη
λογικότητα
και
εκτελεί
εκ
των
υστέρων
έλεγχο
των
βασικών
παραδοχών
που
χρησιμοποιούνται στη μεθοδολογία αξιολόγησης
του SICR και της
επιμέτρησης του ECL, τουλάχιστον
σε ετήσια βάση ή νωρίτερα,
βάσει διαφόρων γεγονότων και συνθηκών. Σ’ αυτό
το πλαίσιο, εξειδικευμένο και με εμπειρία προσωπικό
από τη Γενική Διεύθυνση
Διαχείρισης
Κίνδυνων
του
Ομίλου
παρακολουθεί
τις
παραμέτρους
κινδύνου
που
χρησιμοποιούνται
για
τον
υπολογισμό
της
αναμενομένης
πιστωτικής
ζημιάς.
Επιπροσθέτως,
ως
μέρος
του
σαφώς
καθορισμένου
πλαισίου
διακυβέρνησης,
τυχόν
αναθεωρήσεις στη μεθοδολογία
εγκρίνονται από τις
αρμόδιες επιτροπές του
Ομίλου και τελικά
από την Επιτροπή
Κινδύνων του
Διοικητικού Συμβουλίου (BRC).
3.2
Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων
Η εύλογη
αξία των
χρηματοοικονομικών
μέσων είναι
η τιμή
που μία
οικονομική οντότητα
θα λάμβανε
κατά την
πώληση ενός
περιουσιακού στοιχείου
ή θα κατέβαλε
για τη μεταβίβαση
μιας υποχρέωσης σε
μια κανονική συναλλαγή
μεταξύ συμμετεχόντων
στην κύρια (ή
πιο συμφέρουσα) αγορά,
κατά την ημερομηνία
της επιμέτρησης και
υπό τις τρέχουσες
συνθήκες της αγοράς
(δηλ.
τιμή εξόδου) ανεξαρτήτως εάν η τιμή
αυτή είναι άμεσα παρατηρήσιμη ή προσδιορίζεται
με τη χρήση άλλων κατάλληλων τεχνικών
αποτίμησης.
Η εύλογη
αξία των
χρηματοοικονομικών
μέσων που
δε διαπραγματεύονται
σε ενεργή
αγορά, προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
άλλες
τεχνικές
αποτίμησης
οι
οποίες
περιλαμβάνουν
τη
χρήση
μοντέλων
αποτίμησης.
Επιπρόσθετα,
η
εύλογη
αξία
των
χρηματοοικονομικών μέσων που δεν έχουν συχνές συναλλαγές και η τιμολόγηση των οποίων χαρακτηρίζεται από μικρή διαφάνεια,
είναι λιγότερο αντικειμενική και απαιτεί
διαφόρων βαθμών κρίση, ανάλογα με την ρευστότητα,
τη συγκέντρωση, την αβεβαιότητα
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
467
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
των παραγόντων της αγοράς, τις παραδοχές
για τις τιμές και τους λοιπούς
κινδύνους που επηρεάζουν το εν λόγω
χρηματοοικονομικό
μέσο. Σε αυτές
τις περιπτώσεις, οι
εύλογες αξίες
εκτιμώνται βάσει παρατηρήσιμων
δεδομένων παρόμοιων
χρηματοοικονομικών
μέσων ή χρησιμοποιώντας άλλες τεχνικές αποτίμησης.
Τα μοντέλα αποτίμησης
που χρησιμοποιούνται από
τον Όμιλο περιλαμβάνουν
μεθόδους παρούσας αξίας
και άλλα
μοντέλα που
βασίζονται κυρίως σε παρατηρήσιμα
δεδομένα, και σε μικρότερο
βαθμό σε μη παρατηρήσιμα,
προκειμένου ο προσδιορισμός της
εύλογης αξίας να παραμένει αξιόπιστος.
Όπου χρησιμοποιούνται
μοντέλα αποτίμησης
για τον
καθορισμό
της εύλογης
αξίας των
χρηματοοικονομικών
μέσων που
δεν
διαπραγματεύονται σε
ενεργή αγορά,
αυτές επικυρώνονται
και εξετάζονται
περιοδικά από
αρμόδιο προσωπικό,
τα οποίο
είναι
ανεξάρτητο από το προσωπικό που τις ανέπτυξε. Όλα τα μοντέλα πιστοποιούνται πριν τη χρησιμοποίησή τους και
προσαρμόζονται
έτσι ώστε να διασφαλίζεται ότι τα παραγόμενα αποτελέσματα αντικατοπτρίζουν
τα πραγματικά δεδομένα και τις συγκριτικές τιμές
αγοράς.
Οι
κύριες
παραδοχές
και
εκτιμήσεις
που
λαμβάνονται
υπόψη
από
την
Διοίκηση
όταν
χρησιμοποιείται
ένα
μοντέλο
αποτίμησης περιλαμβάνουν:
●
την πιθανότητα και το χρόνο πραγματοποίησης των μελλοντικών ταμειακών
ροών,
●
την επιλογή του κατάλληλου προεξοφλητικού
επιτοκίου, που βασίζεται στην εκτίμηση ως
προς το ποιο θα ήταν το
κατάλληλο
περιθώριο επιτοκίου επί του επιτοκίου μηδενικού κινδύνου ενός συμμετέχοντος στην αγορά
και
●
την άσκηση κρίσης για τον καθορισμό του μοντέλου που θα χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό της εύλογης
αξίας.
Όπου είναι δυνατό, τα μοντέλα χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα. Ωστόσο, σε παράγοντες όπως ο πιστωτικός κίνδυνος
(τόσο του Ομίλου όσο
και του αντισυμβαλλόμενου), οι
μεταβλητότητες (volatilities)
και οι συσχετίσεις (correlations),
απαιτείται η
εκτίμηση της
Διοίκησης,
προκειμένου
οι
προσδιοριζόμενες
εύλογες
αξίες
να
αντανακλούν
την
αβεβαιότητα
που
υπάρχει
ως
αποτέλεσμα της έλλειψης σχετικών δεδομένων της αγοράς. Τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται στις αποτιμήσεις που βασίζονται σε
μη
παρατηρήσιμα
δεδομένα
είναι
εγγενώς
αβέβαια,
εξαιτίας
της
περιορισμένης
πληροφόρησης
ή
της
απουσίας
τρεχόντων
δεδομένων της
αγοράς. Ωστόσο,
στις περισσότερες
περιπτώσεις θα
υπάρχουν κάποια
διαθέσιμα ιστορικά
δεδομένα στα
οποία
μπορεί να
βασιστεί η
επιμέτρηση της
εύλογης αξίας,
και συνεπώς
ακόμη και
όταν χρησιμοποιούνται
μέθοδοι αποτίμησης
που
βασίζονται σε μη
παρατηρήσιμα δεδομένα,
οι προσδιοριζόμενες εύλογες
αξίες θα βασίζονται,
κατά ένα περιορισμένο
βαθμό σε
παρατηρήσιμα δεδομένα.
Πληροφορίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης
αξίας των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων παρατίθενται
στη σημ. 5.3.
3.3
Ταξινόμηση χρηματοοικονομικών μέσων
Ο Όμιλος προβαίνει σε σημαντικές εκτιμήσεις κατά την αξιολόγηση της ταξινόμησης των
χρηματοοικονομικών μέσων και ειδικότερα
στα ακόλουθα πεδία:
Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου
Ο Όμιλος
ασκεί κρίση
για να
καθορίσει το
κατάλληλο επίπεδο
στο οποίο
το επιχειρηματικό
μοντέλο θα
αξιολογηθεί. Κατά
την
αξιολόγηση του
επιχειρηματικού μοντέλου
των χρηματοοικονομικών
μέσων, αυτά ομαδοποιούνται
(σε επιχειρηματικούς
τομείς)
σύμφωνα με τα χαρακτηριστικά και τον τρόπο διαχείρισής τους με σκοπό την επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων
του Ομίλου. Σε
γενικές
γραμμές,
για
τα
δανειακά
ανοίγματα,
η
αξιολόγηση
πραγματοποιείται
σε
επίπεδο
επιχειρηματικής
μονάδας
που
διαχειρίζεται
το
αντίστοιχο
χαρτοφυλάκιο,
συμπεριλαμβανομένων
και
των
τίτλων
ομολόγων
που
εκδοθήκαν
για
σκοπούς
τιτλοποίησης από
εταιρείες ειδικού
σκοπού οι
οποίες συστήθηκαν
από τον
Όμιλο. Για
τους χρεωστικούς
τίτλους η
αξιολόγηση
πραγματοποιείται σε επίπεδο κατηγορίας επιμέτρησης
των στοιχείων του ενεργητικού. Ωστόσο,
τα χρηματοοικονομικά μέσα είναι
δυνατόν να ομαδοποιηθούν περαιτέρω με βάση την επιχειρηματική στρατηγική/περιφέρεια κ.ο.κ.
Κατά
την
αξιολόγηση
του
επιχειρηματικού
μοντέλου
των
χρηματοοικονομικών
μέσων,
ο
Όμιλος
αξιολογεί
τις
πωλήσεις
που
πραγματοποιήθηκαν σε προγενέστερες περιόδους
και εκτιμά τη μελλοντική
τους εξέλιξη. Ανάλογα με το
στόχο των πωλήσεων, το
αποδεκτό επίπεδο και τη συχνότητα τους, ασκείται κρίση
στο κατά πόσο αυτές επιδρούν στο
επιχειρηματικό μοντέλο που αποσκοπεί
στη διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού μέχρι τη λήξη.
Αξιολόγηση ελέγχου συμβατικών ταμειακών ροών που αφορούν αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου
και τόκων (SPPI test)
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
468
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο Όμιλος διενεργεί την αξιολόγηση
του SPPI τόσο για τα δανειακά
ανοίγματα όσο και για τους
χρεωστικούς τίτλους, λαμβάνοντας
υπόψη
όλα
τα
χαρακτηριστικά
που
θα
μπορούσαν
δυνητικά
να
οδηγήσουν
στο
συμπέρασμα
πως
δεν
πληρούν
τα
κριτήρια
αξιολόγησης
του
SPPI.
Η
παραπάνω
αξιολόγηση
μπορεί
να
είναι
ιδιαιτέρως
απαιτητική
όσον
αφορά
τα
πιο
σύνθετα
χρηματοοικονομικά
μέσα
που
περιλαμβάνουν
συμβατικούς
όρους
όπως
αυτούς
που
εισάγουν
μόχλευση
ή
τα
δικαιώματα
επέκτασης της
διάρκειας του
χρέους,
τιτλοποιήσεις όπου
οι ταμειακές
ροές συνδέονται
με τα
υποκείμενα χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού,
δανειακές συμφωνίες
χωρίς δικαίωμα
αναγωγής, καθώς
και
χαρακτηριστικών
συνδεδεμένων
με τομείς
περιβαλλοντολογικούς,
κοινωνικούς
και
διακυβέρνησης
(χαρακτηριστικά
συνδεδεμένα
με
την
βιωσιμότητα).
Οι
αρμόδιες
επιχειρηματικές μονάδες ασκούν κρίση κατά την αξιολόγηση ως προς το εάν συγκεκριμένοι συμβατικοί όροι επηρεάζουν σημαντικά
τις μελλοντικές ταμειακές ροές ή είναι ήσσονος σημασίας ή «μη-πραγματικοί» (non-genuine).
Συνεπώς, για την
αξιολόγηση των
χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού χωρίς
το δικαίωμα
αναγωγής, ο Όμιλος
λαμβάνει
υπόψη από κοινού κριτήρια όπως την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων,
τους δείκτες δανείου προς Αξία Εξασφάλισης ( LTV (Loan-to-
Value)) και
κάλυψης της εξυπηρέτησης
χρέους (DSCR (Debt-Service-Coverage
Ratio)) καθώς επίσης
και την
ύπαρξη εταιρικών και
προσωπικών εγγυήσεων. Για
τους χρεωστικούς τίτλους που έχουν εκδοθεί από εταιρείες ειδικού σκοπού για
λόγους τιτλοποίησης,
είτε συστήθηκαν από τον Όμιλο είτε από τρίτους
και διακρατώνται από τον Όμιλο ,αξιολογούνται τα χαρακτηριστικά των ταμειακών
ροών των τίτλων και των υποκείμενων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, όπως επίσης και ο πιστωτικός κίνδυνος σε κάθε
σειρά ομολόγων
(tranche) έναντι
του αντίστοιχου
κινδύνου του
συνόλου των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού
που
απαρτίζουν
την
υποκείμενη
ομάδα
(underlying
pool).
Επιπροσθέτως,
για
να
αξιολογήσει
εάν
το
τροποποιημένο
στοιχείο
της
διαχρονικής αξίας
του χρήματος
(modified time
value of
money element)
εισάγει μεταβλητότητα
στις ταμειακές
ροές, ο
Όμιλος
διενεργεί μια ποσοτική
άσκηση (όπως περιγράφεται
στη σημείωση 2.2.9). Για
την αξιολόγηση του
SPPI των χρηματοοικονομικών
μέσων που συνδέονται με τη
βιωσιμότητα και περιλαμβάνουν
χαρακτηριστικά που μπορεί
να αλλάξουν τις συμβατικές ταμειακές
ροές, με τη μείωση ή αύξηση του επιτοκίου ανάλογα με το αν ο δανειολήπτης πληροί ή αποτυγχάνει
να πληροί προκαθορισμένους
ESG στόχους,
ο ‘Ομιλος
εξετάζει εάν
αυτοί οι
στόχοι αναφέρονται
σε κάποιον
δείκτη ο
οποίος δεν
είναι συγκεκριμένος
για τον
δανειολήπτη, καθώς
και
εάν η
σχετική αλλαγή
των συμβατικών
ροών αντιπροσωπεύει
αποζημίωση για
έκθεση
σε κινδύνους
ασύμβατους με μια βασική
δανειακή σύμβαση (πληροφόρηση σχετικά
με την έκθεση του
Ομίλου σε χρηματοοικονομικών
μέσων
που συνδέονται με τη
βιωσιμότητα παρατίθεται
στην σημ. 20). Επιπλέον,
ο Όμιλος αξιολογεί
συγκεκριμένες περιπτώσεις όπου
η
ύπαρξη όρων σχετικά
με την απόδοση
εκθέτουν τον Όμιλο
στον κίνδυνο του
υπό χρηματοδότηση περιουσιακού
στοιχείου παρά
στον πιστωτικό κίνδυνο του πιστούχου.
Ο Όμιλος
έχει
δημιουργήσει
ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο
για τη
διενέργεια
των
απαραίτητων
αξιολογήσεων
σύμφωνα
με τις
πολιτικές του
Ομίλου με
σκοπό να
διασφαλίσει την
ορθή ταξινόμηση
των χρηματοοικονομικών
μέσων, περιλαμβανομένων
των
αξιολογήσεων που διενεργούνται από πεπειραμένο προσωπικό τόσο για τα δανειακά ανοίγματα όσο και τους χρεωστικούς τίτλους.
3.4
Εκτιμήσεις για την άσκηση ελέγχου σε άλλες εταιρείες
Η Διοίκηση εξασκεί κρίση προκειμένου
να αξιολογήσει εάν ο Όμιλος έχει
τον έλεγχο μίας άλλης εταιρείας περιλαμβανομένων
των
οικονομικών οντοτήτων
ειδικής διάρθρωσης,
βάσει των
στοιχείων που
συνιστούν τον
έλεγχο, όπως
αυτά παρουσιάζονται
στην
σημείωση 2.2.1(i).
Συγκεκριμένα, ως
μέρος των
χρηματοδοτικών του
δραστηριοτήτων και
της στρατηγικής
διαχείρισης των
μη εξυπηρετούμενων
δανείων, ο Όμιλος προβαίνει στην
τιτλοποίηση περιουσιακών στοιχείων μέσω
της σύστασης εταιριών ειδικού
σκοπού, οι σχετικές
δραστηριότητες των οποίων προκαθορίζονται από τον Όμιλο στα
πλαίσια του αρχικού τους σχεδιασμού. Ο Όμιλος έχει
έκθεση στη
μεταβλητότητα των αποδόσεων
των εταιρειών αυτών
μέσω της κατοχής
χρεωστικών τίτλων που
εκδίδουν ή μέσω
των διαφόρων
μορφών κάλυψης
πιστωτικού κινδύνου
που παρέχονται
σε αυτές από
τον
Όμιλο βάσει των
εκάστοτε συμβατικών
όρων. Για
να
αξιολογήσει
την
ύπαρξη
ελέγχου
στις ανωτέρω
εταιρείες
ειδικού
σκοπού,
ο Όμιλος
λαμβάνει υπόψη
κατά
πόσον
μπορεί να
επηρεάσει τις
ουσιώδεις αποφάσεις
που θα
μπορούσαν να
μεταβάλουν τις
αποδόσεις τους.
Συνεπώς, ο
Όμιλος αξιολογεί
ανά
περίπτωση την σύνθεση των συναλλαγών
τιτλοποίησης και τις αντίστοιχες
συμβατικές συμφωνίες προκειμένου να αποφασίσει
αν
ασκεί έλεγχο σε αυτές τις εταιρείες ειδικού σκοπού.
Επιπροσθέτως, ο
Όμιλος συμμετέχει
στον αρχικό
σχεδιασμό
διαφόρων αμοιβαίων
κεφαλαίων
προκειμένου να
παρέχει
στους
πελάτες του επενδυτικές
ευκαιρίες. Ο Όμιλος
λειτουργεί κυρίως
ως διαχειριστής κεφαλαίων,
λαμβάνοντας αποφάσεις εντός
του
προκαθορισμένου εποπτικού πλαισίου. Συνεπώς, ο Όμιλος έχει καταλήξει ότι δεν ελέγχει
αυτά τα αμοιβαία κεφάλαια.
Περαιτέρω
πληροφορίες
σχετικά
με
τις
οικονομικές
οντότητες
ειδικής
διάρθρωσης
που
συμμετέχει
ο
Όμιλος,
είτε
αυτές
ενοποιούνται είτε όχι, παρατίθενται στη σημείωση 25.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
469
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
3.5
Φόρος εισοδήματος
Ο Όμιλος υπόκειται σε
φόρο εισοδήματος σε διάφορες χώρες
και προβαίνει σε εκτιμήσεις
για τον προσδιορισμό της υποχρέωσης
αυτού. Επίσης, ο
Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις
για θέματα που
ενδεχομένως ανακύψουν από
φορολογικούς ελέγχους, βάσει
των
εκτιμήσεων
για
το
κατά
πόσο
αυτά
θα
επιφέρουν
επιπρόσθετους
φόρους
ή
για
την
έκβαση
φορολογικών
δικαστικών
υποθέσεων. Εάν
υπάρχει διαφορά
μεταξύ του
τελικού φόρου
των ανωτέρω
περιπτώσεων και
των ποσών
που αναγνωρίστηκαν
αρχικά, τότε αυτή θα
επηρεάσει τις φορολογικές και
τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις του
Ομίλου, κατά την περίοδο
προσδιορισμού του τελικού φόρου. Περαιτέρω πληροφόρηση σχετικά με τα ανωτέρω παρέχεται
στη σημ. 13.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος αναγνωρίζει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή
φορολογητέα κέρδη
έναντι των οποίων
οι μη χρησιμοποιηθείσες
φορολογικές ζημιές
και οι
εκπιπτόμενες προσωρινές
διαφορές
μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Συνεπώς, η αναγνώριση των ανωτέρω αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων περιλαμβάνει την
διενέργεια
εκτιμήσεων
σχετικά
με
τη
μελλοντική
χρηματοοικονομική
επίδοση
των
εταιριών
του
Ομίλου
στις
οποίες,
οι
αναβαλλόμενες φορολογικές
απαιτήσεις, έχουν
αναγνωριστεί. Ειδικότερα,
ο προσδιορισμός
των αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων που μπορούν
να αναγνωριστούν, απαιτεί
τη διενέργεια σημαντικών
εκτιμήσεων για το
χρόνο επίτευξης και
το ύψος
των μελλοντικών φορολογητέων κερδών. Κατά την διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη όλα τα διαθέσιμα
στοιχεία,
συμπεριλαμβανομένων
της
πρόβλεψης
της
Διοίκησης
για
τα
μελλοντικά
φορολογητέα
έσοδα
και
της
φορολογικής
νομοθεσίας σε κάθε χώρα.
Η
σημαντικότερη
εκτίμηση
που
διενεργείται
από
την
Διοίκηση
αφορά
την
αναγνώριση
των
αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων που σχετίζονται με τις πραγματοποιηθείσες ζημιές στην Ελλάδα. Σε περίπτωση που, ο Όμιλος εκτιμήσει
ότι δεν θα είναι
σε θέση να ανακτήσει στο μέλλον
ένα μέρος των αναγνωριζόμενων αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων, το μη ανακτήσιμο
ποσό θα επηρεάσει το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φόρων την χρονική στιγμή διενέργειας της ανωτέρω εκτίμησης.
Περαιτέρω
πληροφορίες
σχετικά
με
τις
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
του
Ομίλου
και
τις
εκτιμήσεις
για
την
ανακτησιμότητα αυτών παρατίθενται στη σημ. 13.
3.6
Παροχές στο προσωπικό λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Η παρούσα
αξία των
υποχρεώσεων λόγω
συνταξιοδότησης και
αποχώρησης του
προσωπικού
εξαρτάται από
παράγοντες που
καθορίζονται
σε αναλογιστική
βάση με
την χρήση
διαφόρων παραδοχών,
όπως το
επιτόκιο
προεξόφλησης και
οι μελλοντικές
μισθολογικές αυξήσεις. Οποιαδήποτε αλλαγή σε αυτές τις παραδοχές επηρεάζει τη λογιστική αξία των σχετικών
υποχρεώσεων.
Ο Όμιλος καθορίζει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων υποχρεώσεων
λόγω συνταξιοδότησης και αποχώρησης προσωπικού στο τέλος κάθε χρόνου με
αναφορά στα επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής
πιστωτικής διαβάθμισης. Σε
χώρες όπου
το βάθος αγοράς
για τέτοια
ομόλογα είναι
ανεπαρκές, χρησιμοποιούνται
οι αποδόσεις
κυβερνητικών
ομολόγων.
Το
νόμισμα και
η διάρκεια
των ομολόγων
που χρησιμοποιούνται
συνάδουν με
το νόμισμα
και
την
εκτιμώμενη μέση διάρκεια
των υποχρεώσεων
λόγω συνταξιοδότησης.
Το ποσοστό
αύξησης των μισθών
βασίζεται σε
εκτιμήσεις
σχετικά με μελλοντικό επίπεδο του πληθωρισμού και
αντανακλά επίσης το σύστημα ανταμοιβών του Ομίλου και τις αναμενόμενες
συνθήκες της αγοράς.
Οι υπόλοιπες
παραδοχές για
την υποχρέωση
λόγω συνταξιοδότησης
και αποχώρησης,
όπως οι
εκτιμήσεις για
τις μελλοντικές
μεταβολές του πληθωρισμού, βασίζονται εν μέρει στις εκάστοτε τρέχουσες και αναμενόμενες συνθήκες αγοράς.
Για πληροφορίες σχετικά με την ανάλυση ευαισθησίας των υποχρεώσεων λόγω εξόδου από την υπηρεσία, σε λογικά
πιθανές, κατά
τον χρόνο προετοιμασίας αυτών των οικονομικών
καταστάσεων, αλλαγές στις προαναφερθείσες κύριες αναλογιστικές
παραδοχές,
βλέπε σημείωση
36.
3.7
Επενδύσεις σε ακίνητα
Οι
Επενδύσεις
σε
ακίνητα
επιμετρούνται
στην
εύλογη
αξία,
όπως
προσδιορίζεται
από
εξωτερικούς,
ανεξάρτητους
και
πιστοποιημένους εκτιμητές
σε ετήσια
βάση, ή
και συχνότερα
εφόσον κρίνεται
απαραίτητο
από την
αξιολόγηση των
σχετικών
συνθηκών. Η κύρια μέθοδος εκτίμησης που
εφαρμόζεται για τον προσδιορισμό της εύλογης
αξίας των επενδύσεων του Ομίλου σε
ακίνητα είναι
η μέθοδος
των προεξοφλημένων
ταμειακών ροών,
η οποία
θεωρείται ως
η πλέον
κατάλληλη για
την περίπτωση
περιουσιακών στοιχείων που παράγουν έσοδα. Η μέθοδος αυτή βασίζεται στην προεξόφληση των καθαρών μελλοντικών ταμειακών
ροών
που
παράγονται
από
ένα
ακίνητο
κατά
την
εκτιμώμενη
περίοδο
διακράτησης,
χρησιμοποιώντας
ένα
κατάλληλο
προεξοφλητικό επιτόκιο της αγοράς.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
470
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ως εκ τούτου, οι κυριότεροι παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη για τον προσδιορισμό της εύλογης
αξίας σύμφωνα με τη μέθοδο
των προεξοφλημένων ταμειακών
ροών σχετίζονται με
τα έσοδα από
ενοίκια υφιστάμενων μισθώσεων
και παραδοχές σχετικά
με
τον μελλοντικό ρυθμό ανάπτυξης,
λαμβανομένων υπόψιν των τρεχουσών
συνθηκών που ισχύουν στην αγορά,
περιλαμβανομένης
της σύνδεσης με τον Δείκτη Τιμών Καταναλωτή (ΔΤΚ) που βασίζεται σε προβλέψεις
του ΔΤΚ για τα επόμενα 10 έτη, τους συντελεστές
απόδοσης στη λήξη οι οποίοι προσδιορίζονται με βάση τα χαρακτηριστικά και τη χρήση κάθε
ακινήτου, τις μελλοντικές προοπτικές
της οικονομίας
καθώς και
της αγοράς
ακινήτων γενικότερα,
όπως εκτιμώνται
από το
ΔΝΤ ή
άλλους διεθνώς
αναγνωρισμένους
οργανισμούς. Επιπροσθέτως,
ενδεχόμενοι νομικοί
ή άλλοι
περιορισμοί πάνω
στο επίπεδο
των προαναφερθέντων
εσόδων από
μισθώματα λαμβάνονται
υπόψη, όπου
υφίστανται. Η
παρούσα αξία
κάθε
ακινήτου
καθορίζεται
μέσω της
προεξόφλησης της
παραπάνω σειράς εκτιμώμενων
καθαρών ταμειακών
ροών στην οποία
εφαρμόζεται ένα κατάλληλο
προεξοφλητικό επιτόκιο
της
αγοράς. Αυτό το
προεξοφλητικό επιτόκιο
υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη
την αρχική απόδοση
του επενδυτικού
ακινήτου, την
προσδοκώμενη απόδοση, τον πραγματικό ρυθμό αύξησης των μισθωμάτων και την ετήσια
απαξίωση του ακινήτου.
Άλλες παραδοχές που ενσωματώνονται στις αποτιμήσεις περιλαμβάνουν το μελλοντικό ποσοστό και τις περιόδους κενών ακινήτων,
το επίπεδο των μελλοντικών
εξόδων συντήρησης και λοιπών
λειτουργικών εξόδων, καθώς
επίσης και θέματα βιωσιμότητας,
όπου
αυτά υφίστανται.
Όταν η
εύλογη αξία
προσδιορίζεται βάσει
των τιμών
αγοράς συγκρίσιμων
συναλλαγών, τότε
αυτές υπόκεινται
σε κατάλληλες
προσαρμογές έτσι
ώστε να
αντανακλούν τις
τρέχουσες οικονομικές
συνθήκες και
τις εκτιμήσεις
της Διοίκησης,
στον καλύτερο
δυνατό βαθμό, βασιζόμενη
στις συμβουλές ανεξάρτητων
εξωτερικών εκτιμητών
σχετικά με
τις μελλοντικές τάσεις
των τιμών της
αγοράς ακινήτων.
Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου παρατίθενται στη
σημείωση 27.
3.8
Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Με βάση την υποκειμενικότητα και την εγγενή αβεβαιότητα που συνεπάγεται ο προσδιορισμός της πιθανότητας και του ποσού των
προαναφερθέντων εκροών, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη του έναν αριθμό από παράγοντες που αφορούν κυρίως την παροχή νομικών
συμβουλών, την πρόοδο της υπόθεσης
και ιστορικά στοιχεία από παρόμοιες
υποθέσεις. Στην περίπτωση μιας προσφοράς η οποία
γίνεται μέσα στο πλαίσιο ενός
προγράμματος εθελούσιας εξόδου του
Ομίλου, ο αριθμός των υπαλλήλων
οι οποίοι αναμένεται να
αποδεχθούν την προαναφερθείσα
προσφορά μαζί με
την ηλικιακή τους
ομάδα, αποτελούν σημαντικό
παράγοντα που επηρεάζει
την επιμέτρηση της εκροής για την παροχή εξόδου από την υπηρεσία.
Περαιτέρω πληροφορίες
σχετικά με
τις προβλέψεις
και τις
ενδεχόμενες υποχρεώσεις
που έχουν
αναγνωριστεί από
τον Όμιλο
παρατίθενται στις σημ. 34 και 43.
3.9
Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους
Ο Όμιλος χορηγεί στο προσωπικό
του ως μέρος των απολαβών του
δωρεάν μετοχές και δικαιώματα
προαίρεσης αγοράς μετοχών.
Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 2, η εύλογη αξία αυτών των μετοχών και των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών κατά την ημερομηνία
παραχώρησης τους
αναγνωρίζεται ως
έξοδο (προγράμματα
διακανονισμού
συμμετοχικών
τίτλων
- equity
settled plans).
Όσον
αφορά
τις
μετοχές
που
παραχωρούνται
στο
προσωπικό,
η εύλογη
αξία
επιμετράται
απευθείας
βάσει
της
τιμής της
μετοχής
προσαρμοσμένης ώστε να λαμβάνει υπόψη τους όρους και τις προϋποθέσεις σύμφωνα με
τις οποίες χορηγήθηκαν οι μετοχές. Όσον
αφορά τα
δικαιώματα προαίρεσης
αγοράς μετοχών
που παραχωρούνται
στο προσωπικό,
σε πολλές
περιπτώσεις δεν
υπάρχουν
διαθέσιμες τιμές αγοράς, καθώς υπόκεινται
σε ειδικούς όρους και
προϋποθέσεις που δεν απαντώνται σε δικαιώματα
προαίρεσης
που διαπραγματεύονται. Σε αυτή την
περίπτωση, ο Όμιλος εκτιμά την
εύλογη αξία των συμμετοχικών
τίτλων που παραχωρούνται
χρησιμοποιώντας μια μέθοδο αποτίμησης, η οποία είναι συνεπής με τις γενικά αποδεκτές μεθοδολογίες αποτίμησης.
Η μέθοδος
αποτίμησης και
τα δεδομένα
που χρησιμοποιηθήκαν
για την
επιμέτρηση των
δικαιωμάτων
προαίρεσης για
αγορά
μετοχών που παραχωρήθηκαν στο προσωπικό του Ομίλου παρουσιάζονται στη σημείωση 38.
3.10
Μισθώσεις
O Όμιλος, ως μισθωτής,
καθορίζει την διάρκεια
της μίσθωσης ως τη
μη ακυρώσιμη περίοδο
της μίσθωσης, μαζί με
τις περιόδους
που καλύπτονται
από δικαιώματα
για παράταση
της μίσθωσης, εφόσον
θεωρείται κατ’
ουσίαν βέβαιο ότι
θα εξασκηθούν, ή
τις
περιόδους
που
καλύπτονται
από
δικαιώματα
καταγγελίας
της
μίσθωσης,
εφόσον
θεωρείται
κατ’
ουσίαν
βέβαιο
ότι
δεν
θα
εξασκηθούν.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
471
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο Όμιλος ασκεί κρίση προκειμένου να αξιολογήσει κατά πόσο είναι
κατ’ ουσίαν βέβαιη ή όχι η άσκηση
ενός δικαιώματος ανανέωσης
ή καταγγελίας της μίσθωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους
σχετικούς παράγοντες και τις οικονομικές συνθήκες που δημιουργούν
οικονομικά
κίνητρα.
Ο
Όμιλος
επαναξιολογεί
την
περίοδο
μίσθωσης
μόλις
επέλθει
ένα
σημαντικό
γεγονός
ή
μεταβολή
των
συνθηκών που εμπίπτει στον έλεγχό του και επηρεάζει την δυνατότητα του να ασκήσει ή να μην ασκήσει το δικαίωμα ανανέωσης ή
καταγγελίας, όπως σημαντικές βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων
ή σημαντικές προσαρμογές σε μισθωμένα περιουσιακά στοιχεία.
Κατά την
επιμέτρηση των
υποχρεώσεων από
μισθώσεις, ο Όμιλος
χρησιμοποιεί το
διαφορικό επιτόκιο
δανεισμού (IBR)
όταν το
επιτόκιο που εμπεριέχεται στις μισθώσεις δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα.
Το IBR είναι το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν
ο Όμιλος εάν
δανειζόταν για παρόμοια
χρονική περίοδο και
με παρόμοιες εξασφαλίσεις
τα απαραίτητα κεφάλαια
για την αγορά
ενός
στοιχείου
ενεργητικού
παρόμοιας
αξίας
με
το
δικαίωμα
χρήσης
του
μισθωμένου
στοιχείου
ενεργητικού,
σε
παρόμοιο
οικονομικό περιβάλλον.
Κατά συνέπεια,
απαιτείται εκτίμηση
όταν δεν
υπάρχουν διαθέσιμα
παρατηρήσιμα επιτόκια
(όπως για
θυγατρικές οι
οποίες δεν
εμπλέκονται σε χρηματοδοτικές
συναλλαγές), ή όταν
αυτά πρέπει να
προσαρμοστούν ώστε να
αποτυπώνουν τους όρους
και τις
συνθήκες της μίσθωσης. Ο
Όμιλος
εκτιμά το διαφορικό
επιτόκιο δανεισμού χρησιμοποιώντας
παρατηρήσιμα δεδομένα (όπως
οι
καμπύλες
επιτοκίων
swap
σε
Ευρώ)
ως
αφετηρία,
όταν
αυτά
είναι
διαθέσιμα,
και
πραγματοποιεί
συγκεκριμένες
πρόσθετες
προσαρμογές
ανά
οικονομική
οντότητα,
όπως
προσαρμογές
στα
περιθώρια
φερεγγυότητας
ή
προσαρμογές
προκειμένου
να
αποτυπωθούν οι όροι και οι συνθήκες
της μίσθωσης. Για την Τράπεζα και τις
Ελληνικές θυγατρικές, το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού
προκύπτει
από
την
εκτιμώμενη
καμπύλη
αποδόσεων
των
καλυμμένων
ομολόγων,
η
οποία
δημιουργείται
με
βάση
τις
παρατηρήσιμες
καμπύλες
επιτοκίων
swap
σε Ευρώ,
ενώ για
τις θυγατρικές
στο
εξωτερικό
το
διαφορικό
επιτόκιο
δανεισμού
καθορίζεται ανά χώρα, λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές τοπικές συνθήκες.
3.11 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια
Η επιμέτρηση των υποχρεώσεων
των ασφαλιστηρίων συμβολαίων περιλαμβάνει
την άσκηση κρίσης, εκτιμήσεων
και παραδοχών,
ειδικά σε σχέση με τα ποσοστά θνησιμότητας και νοσηρότητας, τις απαιτήσεις, τα ποσοστά λήξης και εξαγοράς, και τα έξοδα. Κρίση
ασκείται και για τον προσδιορισμό των προεξοφλητικών επιτοκίων για την
προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών
ροών, καθώς
και για
τον προσδιορισμό
των μεθόδων
για την
εκτίμηση της
προσαρμογής κινδύνου
για μη
χρηματοοικονομικό
κίνδυνο και των μονάδων κάλυψης που παρέχονται σε ένα συμβόλαιο.
Οι
βασικές
προσεγγίσεις
που
χρησιμοποιούνται
για
την
επιμέτρηση
των
υποχρεώσεων
από
ασφαλιστήρια
συμβόλαια
περιγράφονται στη σημείωση 2.2.16.
Οι ακόλουθες παραδοχές χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση
των μελλοντικών ταμειακών ροών:
Ποσοστά θνησιμότητας και νοσηρότητας
Οι κίνδυνοι θνησιμότητας και νοσηρότητας είναι εγγενείς στους περισσότερους ασφαλιστικούς κλάδους. Ο Όμιλος διεξάγει έρευνα,
τουλάχιστον σε ετήσια βάση, για
να διασφαλίσει την εγκυρότητα των
παραδοχών θνησιμότητας και,
όταν κρίνεται απαραίτητο, οι
παραδοχές προσαρμόζονται
αναλόγως. Οι
παραδοχές καθορίζονται
με βάση την
εσωτερική εμπειρία
του Ομίλου,
όταν υπάρχει
επαρκής όγκος δεδομένων για την υποστήριξη αξιόπιστης έρευνας.
Όταν η εσωτερική εμπειρία
δεν είναι επαρκής,
οι παραδοχές καθορίζονται
με αναφορά στην εμπειρία
του κλάδου και
σε κοινώς
χρησιμοποιούμενους πίνακες.
Έξοδα
Αξιολόγηση των άμεσα αναλογούντων ταμειακών ροών
Ο
Όμιλος
ασκεί
κρίση
για
να
εκτιμήσει
εάν
οι
ταμειακές
ροές
αποδίδονται
άμεσα
σε
ένα
συγκεκριμένο
χαρτοφυλάκιο
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων.
Οι
ταμειακές
ροές
απόκτησης
ασφαλίσεων
περιλαμβάνονται
στην
επιμέτρηση
μιας
ομάδας
ασφαλιστηρίων συμβολαίων μόνο εάν αποδίδονται άμεσα είτε στα μεμονωμένα συμβόλαια
της ομάδας, είτε στην ίδια την ομάδα,
είτε στο χαρτοφυλάκιο ασφαλιστηρίων συμβολαίων στο οποίο ανήκει η
ομάδα. Ο Όμιλος θεωρεί επίσης ως
αποδιδόμενες ταμειακές
ροές τα σταθερά και μεταβλητά γενικά έξοδα που αποδίδονται άμεσα στην εκπλήρωση των
ασφαλιστηρίων συμβολαίων.
Βάση εξόδων για τις προβλέψεις ταμειακών ροών
Ο Όμιλος
διενεργεί λεπτομερή
έρευνα των
εξόδων, τουλάχιστον
σε ετήσια
βάση, για
να καθορίσει
τις παραδοχές
εξόδων που
χρησιμοποιούνται στις προβλέψεις ταμειακών ροών. Η βάση εξόδων καθορίζεται σύμφωνα με τα προϋπολογισθέντα
αναλογούντα
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
472
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
έξοδα και
τον προβλεπόμενο
όγκο εργασιών.
Ο Όμιλος καθορίζει
επίσης μια παραδοχή
για τον μελλοντικό
πληθωρισμό εξόδων
σχετικά με τις εκτιμήσεις των ταμειακών ροών του κλάδου ασφαλίσεων ζωής.
Ποσοστά απώλειας και παράδοσης
Οι υποθέσεις για τις
απώλειες και τις παραδόσεις
αφορούν το ποσοστό με το
οποίο οι ασφαλισμένοι ακυρώνουν/παραδίδουν
τα
συμβόλαιά τους. Οι παραδοχές καθορίζονται
σύμφωνα με την πρόσφατη εμπειρία του Ομίλου,
με προσαρμογή για αναμενόμενες
βελτιώσεις/υποβαθμίσεις όπου αυτό είναι απαραίτητο.
Προεξοφλητικά επιτόκια
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την προσέγγιση "από
κάτω προς τα πάνω" για τον
προσδιορισμό των προεξοφλητικών επιτοκίων
και ως εκ
τούτου χρησιμοποιεί ένα επιτόκιο χωρίς κίνδυνο, συν ένα ασφάλιστρο έλλειψης ρευστότητας για όλες
τις εταιρείες.
Για την ERB
Cyprialife τα επιτόκια
χωρίς κίνδυνο προσδιορίζονται
με βάση τις
αποδόσεις της Ευρωπαϊκής
Αρχής Ασφαλίσεων και
Επαγγελματικών
Συντάξεων
(EIOPA)
και
το
ασφάλιστρο
έλλειψης ρευστότητας
υπολογίζεται
με βάση
τα
δεδομένα
του
ιδίου
χαρτοφυλακίου
της
εταιρείας,
τα
οποία
αντιπροσωπεύουν
τα
χαρακτηριστικά
του
χαρτοφυλακίου
της
εταιρείας.
Για
το
χαρτοφυλάκιο της ERB Ασφαλιστικής χρησιμοποιήθηκαν
οι αποδόσεις της EIOPA και η
προσαρμογή μεταβλητότητας της EIOPA για
το 2025.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
το εύρος των καμπυλών
αποδόσεων που χρησιμοποιήθηκαν για
την προεξόφληση των ταμειακών
ροών
των ασφαλιστηρίων συμβολαίων ανά τη διάρκεια των χαρτοφυλακίων παρουσιάζεται
παρακάτω:
ERB Cyprialife
1 έτος
3 έτη
5 έτη
10 έτη
20 έτη
2.22% - 2.64%
2.42% - 2.85%
2.62%- 3.05%
3.00 - 3.43%
3.35% - 3.78%
ERB Asfalistiki
1 έτος
3 έτη
5 έτη
10 έτη
20 έτη
2,22%
2,42%
2,62%
3,00%
3,35%
Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικό κίνδυνο
Η προσαρμογή
κινδύνου
για μη
χρηματοοικονομικό
κίνδυνο
αντιπροσωπεύει
την
αποζημίωση που
απαιτεί
ο Όμιλος
για την
ανάληψη της αβεβαιότητας
σχετικά με το
ποσό και το
χρονοδιάγραμμα των ταμειακών
ροών που προκύπτουν
από ασφαλιστικό
κίνδυνο και λοιπούς μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως
ο κίνδυνος απώλειας και ο κίνδυνος εξόδων.
Επιμετρά τον βαθμό της μεταβλητότητας των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών και την προσδιορισμένη ειδική τιμή του
Ομίλου για την ανάληψη αυτού του κινδύνου και αντανακλά τον βαθμό αποστροφής του Ομίλου
για κινδύνους.
Ο Όμιλος
εκτιμά τη
προσαρμογή κινδύνου
χρησιμοποιώντας μια
κεφαλαιακή προσέγγιση
βάσει κινδύνου
η οποία
είναι στενά
συνδεδεμένη με την τυποποιημένη μέθοδο υπολογισμού της Φερεγγυότητας ΙΙ (Solvency ΙΙ).
Η προσαρμογή κινδύνου προσδιορίζεται με
επίπεδο αξιοπιστίας εύρους από 80% εως 85%, αναλόγως με τη θυγατρική εταιρεία.
Απόσβεση Συμβατικού Περιθωρίου Κέρδους Υπηρεσιών CSM
Το
CSM
αποτελεί
ένα
στοιχείο
της
επιμέτρησης
μιας
ομάδας
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων
το
οποίο
αντιπροσωπεύει
το
μη
δεδουλευμένο κέρδος
που θα αναγνωρίσει
ο Όμιλος καθώς
παρέχει υπηρεσίες
στο μέλλον. Ένα
πόσο από το
CSM μιας ομάδας
ασφαλιστηρίων συμβολαίων
αναγνωρίζεται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
ως ασφαλιστικό
έσοδο σε
κάθε περίοδο
ώστε να
απεικονίσει τις υπηρεσίες ασφαλιστηρίων
συμβολαίων που παρασχέθηκαν
σχετικά με την ομάδα
ασφαλιστηρίων συμβολαίων σε
αυτή την περίοδο. Το ποσό καθορίζεται:
●
προσδιορίζοντας τις μονάδες κάλυψης εντός της ομάδας.
●
κατανέμοντας το CSM στο τέλος της περιόδου (προτού αναγνωριστεί κάποιο ποσό στην κατάσταση αποτελεσμάτων για να
απεικονίσει τις υπηρεσίες ασφαλιστηρίων συμβολαίων που παρέχονται στην περίοδο) ισομερώς σε κάθε μονάδα
κάλυψης
που παρέχεται την τρέχουσα περίοδο και αναμένεται να παρέχεται στο μέλλον.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
473
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
αναγνωρίζοντας στην κατάσταση αποτελεσμάτων
το ποσό που κατανεμήθηκε
στις μονάδες κάλυψης που παρασχέθηκαν
στην περίοδο.
Ο αριθμός των μονάδων κάλυψης είναι η ποσότητα των υπηρεσιών ασφαλιστηρίων
συμβολαίων που παρέχονται από τα συμβόλαια
της ομάδας,
και
προσδιορίζεται λαμβάνοντας
υπόψη την
ποσότητα των
παροχών
και την
αναμενόμενη περίοδο
κάλυψης. Οι
μονάδες κάλυψης επανεξετάζονται σε κάθε περίοδο αναφοράς.
Για τα συμβόλαια αντασφάλισης που κατέχονται, η απόσβεση του CSM απεικονίζει το επίπεδο των υπηρεσιών που λαμβάνονται και
εξαρτάται από τον αριθμό των υποκείμενων ενεργών συμβολαίων.
Ο Όμιλος
άσκησε σημαντική
κρίση για
να καθορίσει
τις απαιτούμενες
προσαρμογές προκειμένου
να αποτυπωθεί
η άποψη
των
συμμετεχόντων στην αγορά.
Υποχρέωση για απαιτήσεις που έχουν επισυμβεί
Το τελικό
κόστος των
εκκρεμών απαιτήσεων
θα εκτιμηθεί χρησιμοποιώντας
ένα εύρος τυποποιημένων
αναλογιστικών τεχνικών
πρόβλεψης απαιτήσεων όπως η μέθοδος
Chain Ladder και η μέθοδος Bornhuetter
- Ferguson. Η κυριότερη παραδοχή
σε αυτές τις
τεχνικές είναι ότι
η προηγούμενη εμπειρία
του Ομίλου σχετικά
με την εξέλιξη
των απαιτήσεων μπορεί
να χρησιμοποιηθεί για
να
προβλεφθεί η μελλοντική εξέλιξη των απαιτήσεων και
συνεπώς το τελικό κόστος των απαιτήσεων.
Οι μέθοδοι αυτές προεκτείνουν
την εξέλιξη των
καταβληθέντων και των
πραγματοποιημένων ζημιών,
το μέσο κόστος
ανά απαίτηση (συμπεριλαμβανομένων
και
των εξόδων διαχείρισης των απαιτήσεων) και τον αριθμό των απαιτήσεων με βάση την παρατηρούμενη εξέλιξη των προηγούμενων
ετών και των εκτιμώμενων δεικτών ζημιών.
Εκτιμώμενες εισπράξεις ασφαλίστρων για ασφαλιστήρια συμβόλαια που επιμετρώνται σύμφωνα με τη Προσέγγιση Κατανομής
Ασφαλίστρων PAA
Ο Όμιλος αξιολογεί τις εκτιμώμενες εισέπραξες ασφαλίστρων χρησιμοποιώντας την
προηγούμενη εμπειρία σχετικά με τα ποσοστά
ζημιών, δηλαδή
τα ποσά
που δεν
έχουν διευθετηθεί
μετά από
μια περίοδο
αξιολόγησης 5
ετών. Ο
Όμιλος αξιολογεί
σε κάθε
ημερομηνία
αναφοράς
τις
τρέχουσες
οικονομικές
συνθήκες,
καθώς
και
οποιουσδήποτε
άλλους
εσωτερικούς
ή
εξωτερικούς
παράγοντες και συνθήκες που
είναι σχετικοί κατά
τη διάρκεια της περιόδου στην
οποία έχουν συλλεχθεί τα
ιστορικά στοιχεία και
την άποψη του Ομίλου σχετικά με αυτές τις συνθήκες κατά την αναμενόμενη διάρκεια
των απαιτητών ασφαλίστρων.
3.12
Λοιπές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές
Πληροφορίες σχετικά με τις λοιπές
εκτιμήσεις και παραδοχές που
διενεργούνται από τον Όμιλο παρατίθενται
στις σημειώσεις 20,
23.2, 24 ,28 και 30.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
474
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
4.
Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων
Η κεφαλαιακή θέση του Ομίλου παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:
31 Δεκεμβρίου
2025⁽¹⁾
31 Δεκεμβρίου
2024⁽¹⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων πριν από Kεφαλαιακά μέσα AT1
9.533
8.899
Μείον: Πρόβλεψη διανομής κερδών
(657)
(674)
Μείον: Λοιπές εποπτικές αναπροσαρμογές
(742)
(507)
Κεφάλαια κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (Common Equity Tier 1)
8.134
7.718
Πλέον: Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (AT1)
(σημ.40)
1.090
-
Συνολικά κεφάλαια της κατηγορίας 1 (Tier 1)
9.224
7.718
Μέσα κεφαλαίου και δάνεια μειωμένης εξασφάλισης αποδεκτά
ως μέσα κεφαλαίου της κατηγορίας 2 (σημ. 33)
1.215
1.375
Συνολικά Εποπτικά Κεφάλαια
10.439
9.093
Σύνολο Σταθμισμένου Ενεργητικού
53.646
49.977
Δείκτες:
%
%
Δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1 Capital
ratio)
15,2
15,4
Pro-forma δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας
1⁽²⁾
15,6
15,7
Δείκτης κεφαλαίου της κατηγορίας 1
17,2
15,4
Pro-forma δείκτης κεφαλαίου της κατηγορίας 1⁽²⁾
17,7
15,7
Συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Total
Capital Adequacy Ratio)
19,5
18,2
Pro-forma συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας⁽²⁾
20,0
18,5
(1)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι ανωτέρω κεφαλαιακοί
δείκτες περιλαμβάνουν το κέρδος που αναλογεί στους κατόχους
τίτλων καθαρής θέσης της μητρικής
εταιρείας, για την χρήση, ποσού € 1.362 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 1.448 εκατ.), μείον την πρόβλεψη διανομής στους μετόχους ποσού € 547 εκατ.
βάσει
των ετήσιων κερδών για τη
χρήση 2025 σύμφωνα με
την πολιτική του Ομίλου για
την ανταμοιβή των μετόχων (31
Δεκεμβρίου 2024: € 674 εκατ.)
που υπόκειται
στην έγκριση των εποπτικών αρχών και της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων και
μετά την διανομή ενδιάμεσου μερίσματος σε μετρητά ποσού € 170 εκατ.,
το τέταρτο τρίμηνο του του 2025. Την ίδια ημερομηνία, το υπόλοιπο της πρόβλεψης
ανταμοιβής των μετόχων από τα κέρδη του Ομίλου για το 2024, με την
μορφή επαναγοράς ιδίων μετοχών ανήλθε σε € 110,5 εκατ. (σημ. 37).
Η συγκριτική πληροφόρηση αναπροσαρμόστηκε ακολούθως ώστε να περιλαμβάνει
την
πρόβλεψη διανομής στους μετόχους.
(2)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, pro-forma με την ολοκλήρωση του project «Sun» (πρώην Solar) και Wave
III upsize (σημ.20) και την 31 Δεκεμβρίου 2024, με την
ολοκλήρωση των projects «Sun» (πρώην Solar), «Leon» και «Wave VI».
Σημειώσεις:
α) Την
31 Δεκεμβρίου
2025, η
μείωση στο δείκτη
CET1, σε
σύγκριση με αυτόν
την 31
Δεκεμβρίου 2024,
οφείλεται κυρίως στην
αύξηση της
οργανικής
κερδοφορίας του Ομίλου η οποία
αντισταθμίστηκε με την πρόβλεψη διανομής
στους μετόχους, την απόσβεση των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
και την αύξηση του Σταθμισμένου Ενεργητικού κυρίως λόγω: i) της αύξησης των χορηγήσεων
δανείων, ii) της απόκτησης της CNP Cyprus Insurance Holdings
Limited και iii) της εφαρμογής της Βασιλείας IV, που μερικώς αντισταθμίστηκε από τη μείωση του Σταθμισμένου Ενεργητικού του Λειτουργικού Κινδύνου.
β) Την περίοδο που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2025, στο
πλαίσιο της πρωτοβουλίας της Τράπεζας
για την ενίσχυση της ποιότητας
των εποπτικών της κεφαλαίων
η απόσβεση των αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων της Τράπεζας που πληρούν
τα κριτήρια για μετατροπή τους
σε οριστικές και εκκαθαρισμένες
απαιτήσεις έναντι του Ελληνικού Δημοσίου (deferred tax credits – DTCs), ποσού € 2.832 εκατ. στο τέλος της περιόδου
(σημ.13), επιταχύνθηκε για εποπτικούς
σκοπούς. Κατά συνέπεια, την 31 Δεκεμβρίου 2025, το DTC που περιλαμβάνεται
στον υπολογισμό των κεφαλαιακών δεικτών του Ομίλου ανέρχεται σε €
2.624
εκατ., αντιπροσωπεύοντας το 32,3 % του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας CET1.
O Όμιλος επιδιώκει να διατηρήσει μια ενεργά διαχειρίσιμη κεφαλαιακή βάση, ώστε να καλύπτει τους κινδύνους που σχετίζονται με
τις δραστηριότητές
του. Η
κεφαλαιακή επάρκεια
του Ομίλου
παρακολουθείται
χρησιμοποιώντας, μεταξύ
άλλων μεθόδων,
τους
κανόνες και τους δείκτες που θεσπίστηκαν από την Επιτροπή της Βασιλείας
(Κανόνες/δείκτες της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών)
οι οποίοι ενσωματώθηκαν στη νομοθεσία της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ) με την Οδηγία 2013/36/ΕΕ (γνωστή ως CRD
IV), μαζί με τον
Κανονισμό
575/2013/ΕΕ
(γνωστός
ως
CRR
-
κανονισμός
περί
κεφαλαιακών
απαιτήσεων),
όπως
τα
ανωτέρω
είναι
σε ισχύ.
H
προαναφερθείσα Οδηγία ενσωματώθηκε στην Ελληνική νομοθεσία με το Νόμο 4261/2014, όπως είναι σε ισχύ.
Την 19 Ιουνίου 2024, ο Κανονισμός 2024/1623/ΕΕ
και η Οδηγία 2024/1619/ΕΕ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και
του Συμβουλίου
της 31 Μαΐου 2024, που τροποποίησαν
τον Κανονισμό (ΕΕ) 575/2013/ΕΕ και
την Οδηγία 2013/36/ΕΕ, αντιστοίχως,
δημοσιεύτηκαν
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
475
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
στην Επίσημη
Εφημερίδα
της
Ευρωπαϊκής
Ένωσης. Η
αναθεωρημένη
CRR (CRR3-Basel
IV)
τέθηκε,
γενικά,
σε ισχύ
από την
1
Ιανουαρίου 2025, με μία μεταβατική περίοδο που προβλέπεται για ορισμένες από τις διατάξεις της. Τα κράτη-μέλη της Ευρωπαϊκής
Ένωσης θα πρέπει να υιοθετήσουν την αναθεωρημένη CRDIV (CRD6) στην εθνική νομοθεσία, προς εφαρμογή από τις
11 Ιανουαρίου
2026.
Επιπλέον, στο πλαίσιο
της «Διαδικασίας
Αξιολόγησης της Επάρκειας
Εσωτερικού Κεφαλαίου
(ΔΑΕΕΚ)» (Internal Capital
Adequacy
Assessment Process -
ICAAP), ο Όμιλος
λαμβάνει υπόψη του
ένα ευρύτερο φάσμα
κατηγοριών κινδύνου
και τις δυνατότητές
του
σχετικά με
τη διαχείριση
των κινδύνων
αυτών. Η
ΔΑΕΕΚ έχει
ως απώτερο
σκοπό να
διασφαλίσει ότι
ο Όμιλος
διαθέτει επαρκή
κεφάλαια για την κάλυψη όλων των σημαντικών κινδύνων
στους οποίους εκτίθεται, σε ορίζοντα τριών ετών.
Σύμφωνα με τον
Κανονισμό (ΕΕ) 1024/2013
του Συμβουλίου, η
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ) διενεργεί σε
ετήσια βάση, τη
Διαδικασία Εποπτικού Ελέγχου και Αξιολόγησης (Supervisory Review and Evaluation Process -
SREP), ώστε να καθορίσει τις εποπτικές
απαιτήσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων που βρίσκονται υπό την εποπτεία της. Ο κύριος σκοπός της Διαδικασίας
Εποπτικού Ελέγχου
και
Αξιολόγησης
είναι
να
διασφαλίσει
ότι
τα
πιστωτικά
ιδρύματα
διαθέτουν
επαρκείς
ρυθμίσεις,
στρατηγικές,
διαδικασίες,
μηχανισμούς, καθώς και κεφάλαια
και ρευστότητα ώστε να εξασφαλίζεται η ορθή διαχείριση
και κάλυψη των κινδύνων που έχουν
αναλάβει ή στους οποίους
ενδέχεται να εκτεθούν. Στους
παραπάνω κινδύνους συμπεριλαμβάνονται
εκείνοι που προέκυψαν από
τις ασκήσεις
προσομοίωσης ακραίων
καταστάσεων (stress
testing) και
οι κίνδυνοι
τους οποίους
το πιστωτικό
ίδρυμα μπορεί
να
επιφέρει στο χρηματοπιστωτικό σύστημα.
Σύμφωνα με την απόφαση SREP του 2024, από το Δεκέμβριο 2024, η Απαίτηση του
Πυλώνα 2 για τον Όμιλο ανέρχεται σε 2,85% σε
επίπεδο συνολικού
κεφαλαίου (ή
σε 1,60%
σε επίπεδο
δείκτη κεφαλαίου
κοινών
μετοχών της
Κατηγορίας 1).
Η αλλαγή
στην
Απαίτηση του
Πυλώνα 2
είναι αποτέλεσμα
της ενοποίησης
της Ελληνικής
Τράπεζας. Σύμφωνα
με το
«Οδηγός για
την εποπτική
προσέγγιση της ενοποίησης στον τραπεζικό τομέα» της ΕΚΤ, σε περίπτωση συγχωνεύσεων και εξαγορών, η Απαίτηση του Πυλώνα
2
της ενοποιημένης οντότητας/ομίλου
προσδιορίζεται με βάση
το σταθμισμένο μέσο
όρο της Απαίτησης
του Πυλώνα
2 (βάσει του
Σταθμισμένου
Ενεργητικού)
των
δύο
οντοτήτων
(δηλ.
Όμιλος
Eurobank:
2,75%,
Ελληνική
Τράπεζα:
3,45%).
Σύμφωνα
με
την
απόφαση SREP του 2025,
από την 1 Ιανουαρίου
2026, η Απαίτηση του
Πυλώνα 2 μειώνεται
σε 2,75% (ή 1,55%
σε επίπεδο δείκτη
κεφαλαίου κοινών μετοχών της
Κατηγορίας 1), αντανακλώντας την πρόοδο
του Ομίλου στους τομείς υπό εξέταση
από την ΕΚΤ και
ιδιαίτερα στην ενσωμάτωση της Ελληνικής Τράπεζας στον Όμιλο.
Συνεπώς,
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
ο
Όμιλος
υποχρεούται
να
τηρεί
το
δείκτη
κεφαλαίου
κοινών
μετοχών
της
Κατηγορίας
1
τουλάχιστον στο 10,98% (συμπεριλαμβανομένου του ελλείματος των κεφαλαιακών μέσων της κατηγορίας 2 (Tier 2))
και το συνολικό
δείκτη
κεφαλαιακής
επάρκειας
τουλάχιστον
στο
15,28%
(Συνολική
Κεφαλαιακή
Απαίτηση
-
OCR),
συμπεριλαμβανομένης
της
Συνδυασμένης Απαίτησης Αποθέματος
Ασφαλείας 4,43%, που
καλύπτεται με
μέσα κεφαλαίου
κοινών μετοχών
της κατηγορίας
1
(CET1), το οποίο προστίθεται στο Σύνολο Κεφαλαιακής Απαίτησης SREP (TSCR).
Επιπρόσθετα, σύμφωνα με
την Πράξη Εκτελεστικής
Επιτροπής 235/07.10.2024
της Τράπεζας
της Ελλάδος,
από την 1
Οκτωβρίου
2025, το ποσοστό αντικυκλικού
κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας
που εφαρμόζεται στις τράπεζες για
τα ανοίγματά τους στην
Ελλάδα ανέρχεται σε 0,25%, το οποίο έχει αυξήσει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις του Ομίλου κατά 15 μονάδες βάσης.
Το αντικυκλικό
κεφαλαιακό απόθεμα
ασφαλείας (CCyB)
υπολογίζεται σε
τριμηνιαία βάση
σύμφωνα με
τα ποσοστά
αντικυκλικού κεφαλαιακού
αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζονται σε κάθε χώρα στην οποία ο Όμιλος έχει ανοίγματα. Σύμφωνα με την
Πράξη Εκτελεστικής
Επιτροπής 248/1/06.10.2025 η Τράπεζα της Ελλάδος έχει αποφασίσει να θέσει το αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας για
την Ελλάδα στο 0,5% από την 1 Οκτωβρίου 2026,
το οποίο θα έχει ως αποτέλεσμα περαιτέρω αύξηση των
κεφαλαιακών απαιτήσεων
του Ομίλου κατά 15 μονάδες βάσης.
Η
ανάλυση
των
CET1
και
των
συνολικών
κεφαλαιακών
απαιτήσεων
του
Ομίλου,
που
ισχύουν
από
31
Δεκεμβρίου
2025,
παρουσιάζεται παρακάτω.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
476
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
CET1
κεφαλαιακές
απαιτήσεις
Σύνολο
κεφαλαιακών
απαιτήσεων
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
4,50%
8,00%
Aπαίτηση Πυλώνα 2 (P2R)
1,60%
2,85%
Σύνολο κεφαλαιακής απαίτησης SREP (TSCR)
6,10%
10,85%
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (CBR)
Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου (CCoB)
2,50%
2,50%
Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας (CCyB)
0,68%
0,68%
Απόθεμα ασφαλείας των Λοιπών Συστημικά Σημαντικών Ιδρυμάτων (O-SII)
1,25%
1,25%
Συνολική Κεφαλαιακή Απαίτηση (OCR), εξαιρουμένου του ελλείμματος
10,53%
15,28%
Έλλειμμα κεφαλαιακών μέσων της κατηγορίας 2 (Tier 2)
0,45%
-
Συνολική Κεφαλαιακή Απαίτηση (OCR), συμπεριλαμβανομένου του ελλείμματος
10,98%
15,28%
Στην ανωτέρω απαίτηση του δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών
της Κατηγορίας 1 ύψους 10,98% λαμβάνεται υπόψη i) ότι ο Όμιλος
τον Ιούνιο και το Νοέμβριο του 2025, ολοκλήρωσε την έκδοση πρόσθετων κεφαλαιακών μέσων της Κατηγορίας 1 (AT1) ονομαστικής
αξίας € 500 εκατ.
και € 600 εκατ.
,
αντιστοίχως, αξιοποιώντας πλήρως την
δυνατότητά του να
εκδίδει
AT
1, όπως επίσης και
ii) την
αποπληρωμή, τον
Σεπτέμβριο 2025,
των κεφαλαιακών
μέσων της
Κατηγορίας 2
ποσού €
950 εκατ.
που είχαν
εκδοθεί προς
το
Ελληνικό Δημόσιο (σημ.24), έχοντας ως αποτέλεσμα έλλειμμα των
κεφαλαιακών μέσων της Κατηγορίας 2 ύψους 45 μονάδων βάσης.
Εάν την 31
Δεκεμβρίου 2025 ο
Όμιλος είχε πλήρως
χρησιμοποιήσει τη δυνατότητα
έκδοσης πρόσθετων κεφαλαιακών
μέσων της
Κατηγορίας 2, η απαίτηση του δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών της Κατηγορίας
1 θα ήταν στο 10,53% την 31 Δεκεμβρίου 2025.
Λαμβάνοντας υπόψη την προαναφερθείσα μείωση της Απαίτησης
του Πυλώνα 2, την 1 Ιανουαρίου 2026 ο
Όμιλος υποχρεούται να
τηρεί το δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών
της Κατηγορίας 1 τουλάχιστον στο 10,89%
(συμπεριλαμβανομένου του ελλείματος των
κεφαλαιακών μέσων της κατηγορίας
2 (Tier 2)) και το
συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας
τουλάχιστον στο 15,18% (Συνολική
Κεφαλαιακή Απαίτηση - OCR), συμπεριλαμβανομένης της Συνδυασμένης Απαίτησης Αποθέματος Ασφαλείας 4,43%, που καλύπτεται
με μέσα κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1
(CET1), το οποίο προστίθεται στο
Σύνολο Κεφαλαιακής Απαίτησης SREP (TSCR).
Το Νοέμβριο
2025, η Εurobank
Holdings ολοκλήρωσε την
έκδοση € 600
εκατ. πρόσθετων
κεφαλαιακών μέσων
της Κατηγορίας 1
(AT1), αξιοποιώντας πλήρως την δυνατότητά της να εκδίδει
AT
1. Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν μέσω της έκδοσης θα συνεισφέρουν
στη στρατηγική του Ομίλου αναφορικά
με τη συνέχιση της κάλυψης
των υποχρεώσεων όσον αφορά την
Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων
Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων.
Περαιτέρω
γνωστοποιήσεις
σχετικά
με
την
κεφαλαιακή
επάρκεια
σύμφωνα
με
τον
Κανονισμό
575/2013,
παρέχονται
στην
Ενοποιημένη Έκθεση του Πυλώνα 3, η οποία αναρτάται στην ιστοσελίδα της Τράπεζας.
Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων (MREL)
Με βάση την
Οδηγία 2014/59 (Οδηγία
για την Ανάκαμψη
και Εξυγίανση
Πιστωτικών Ιδρυμάτων
και Επιχειρήσεων
Επενδύσεων),
όπως ισχύει,
η οποία
ενσωματώθηκε στην
Ελληνική νομοθεσία
με το
Νόμο 4335/2015,
όπως ισχύει,
οι ευρωπαϊκές
τράπεζες
υποχρεούνται να
τηρούν την
Ελάχιστη Απαίτηση
Ιδίων Κεφαλαίων
και Επιλέξιμων
Υποχρεώσεων (MREL).
Το
Ενιαίο Συμβούλιο
Εξυγίανσης (Single Resolution
Board - SRB) έχει
ορίσει την Τράπεζα
Eurobank Α.Ε. ως την
οντότητα εξυγίανσης του
Ομίλου και ως
στρατηγική για σκοπούς εξυγίανσης αυτή του Μοναδικού Σηµείου Έναρξης (Single Point
of Entry - SPE).
Ο εφαρμοστέος
στόχος MREL
για την
Τράπεζα σε
ενοποιημένη βάση
καθορίζεται
σε 27,88%
του συνόλου
του σταθμισμένου
ενεργητικού (Risk weighted assets – RWA), συμπεριλαμβανομένης της συνδυασμένης
απαίτησης αποθέματος ασφαλείας (Combined
buffer requirement - CBR) ύψους 4,43%.
Ο στόχος που πρέπει να επιτευχθεί
για τον δείκτη MREL επικαιροποιείται
από το SRB ετησίως. Την 31 Δεκεμβρίου
2025, ο δείκτης
MREL της Τράπεζας σε ενοποιημένη βάση
ανέρχεται σε 29,39% του σταθμισμένου ενεργητικού, συμπεριλαμβανομένου του κέρδους
της χρήσης που
έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025, μετά
την αφαίρεση πρόβλεψης
διανομής στους μετόχους
(31 Δεκεμβρίου 2024:
27,36%), ενώ ο δείκτης MREL της Τράπεζας,
σε ενοποιημένο επίπεδο, συμπεριλαμβανομένου του
κέρδους της περιόδου, μετά την
αφαίρεση της προαναφερθείσας
πρόβλεψης διανομής στους
μετόχους, pro-forma
με την ολοκλήρωση
των projects
«Sun (πρώην
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
477
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Solar)» και Wave III, ανέρχεται σε 30,17% του σταθμισμένου ενεργητικού (RWA), υπερβαίνοντας τον στόχο MREL,
όπως αναφέρθηκε
παραπάνω.
Τον Ιούλιο
του 2025, η
Τράπεζα ολοκλήρωσε
επιτυχώς την
έκδοση ομολόγου
υψηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας ονομαστικής
αξίας €
500 εκατ.
Επιπρόσθετα, τον
Σεπτέμβριο 2025,
η Τράπεζα
προχώρησε επιτυχώς
σε πρόσθετη
έκδοση €
200 εκατ.
του
προαναφερθέντος ομολόγου
των €
500 εκατ.
που εκδόθηκε
τον Ιούλιο
2025, μέσω
ιδιωτικής τοποθέτησης.
Τα κεφάλαια
που
αντλήθηκαν από την έκδοση θα συνδράμουν στη στρατηγική του Ομίλου αναφορικά
με την συνεχή κάλυψη των υποχρεώσεων του
όσον αφορά την ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων
και επιλέξιμων υποχρεώσεων (MREL) (σημ.24).
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Τον Ιανουάριο 2026, η Τράπεζα ολοκλήρωσε την έκδοση ομολόγου μειωμένης
εξασφάλισης (Subordinated Tier 2) ύψους € 400
εκατ.,
αξιοποιώντας πλήρως τη δυνατότητα της για εκδόσεις ομολόγων μειωμένης εξασφάλισης Tier 2. Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν από
την έκδοση θα συνδράμουν στη στρατηγική του Ομίλου αναφορικά
με την συνεχή κάλυψη των υποχρεώσεων του όσον
αφορά τον
συνολικό
δείκτη
κεφαλαιακής
επάρκειας
και
την
ελάχιστη
απαίτηση
ιδίων
κεφαλαίων
και
επιλέξιμων
υποχρεώσεων
(MREL)
(σημ.34).
5. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων και εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων
5.1 Χρήση χρηματοοικονομικών μέσων
Οι δραστηριότητες
του
Ομίλου σχετίζονται
κυρίως
με τη
χρήση χρηματοοικονομικών
μέσων,
στα οποία
περιλαμβάνονται
και
παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα. Ο Όμιλος αποδέχεται καταθέσεις από πελάτες, τόσο
με σταθερό όσο και κυμαινόμενο επιτόκιο
για διάφορες
χρονικές περιόδους
και
επιδιώκει
την επίτευξη
κέρδους, επενδύοντας
τα κεφάλαια
αυτά σε
υψηλής ποιότητας
περιουσιακά
στοιχεία
με
επιτοκιακά
περιθώρια
μεγαλύτερα
από
το
μέσο
όρο.
Ο
Όμιλος
επιδιώκει
την
αύξηση
αυτών
των
περιθωρίων,
μέσω
της
συγκέντρωσης
βραχυπρόθεσμων
κεφαλαίων
και
της
χορήγησης
δανείων
για
μεγαλύτερες
χρονικές
περιόδους με υψηλότερα επιτόκια, διατηρώντας παράλληλα επαρκή ρευστότητα ώστε να ικανοποιεί όλες τις υποχρεώσεις του που
μπορεί να καταστούν απαιτητές από τους δικαιούχους.
Επίσης, ο Όμιλος επιδιώκει την αύξηση των επιτοκιακών περιθωρίων, μέσω της επίτευξης περιθωρίων πάνω από το μέσο όρο, μετά
από προβλέψεις, μέσω δανειοδοτήσεων προς επιχειρήσεις
και πελάτες λιανικής τραπεζικής εντός ενός εύρους
πιστωτικού κινδύνου.
Τα πιστωτικά αυτά ανοίγματα περιλαμβάνουν τόσο δάνεια όσο και στοιχεία εκτός
ισολογισμού όπως εγγυήσεις, ενέγγυες πιστώσεις
και λοιπές δεσμεύσεις.
Ο Όμιλος επενδύει σε χρηματοοικονομικά μέσα, τα οποία διαπραγματεύονται σε οργανωμένες χρηματοοικονομικές
αγορές καθώς
και σε εξωχρηματιστηριακά χρηματοοικονομικά
μέσα, συμπεριλαμβανομένων παραγώγων χρηματοοικονομικών
μέσων, με σκοπό
την επίτευξη κέρδους από βραχυπρόθεσμες
διακυμάνσεις στην αγορά μετοχών και
ομολόγων, στις συναλλαγματικές ισοτιμίες και
στα επιτόκια.
5.2 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου
Λόγω της
φύσης των
δραστηριοτήτων του,
ο Όμιλος
εκτίθεται σε
διάφορους χρηματοοικονομικούς
κινδύνους, όπως
πιστωτικό
κίνδυνο, κίνδυνο
αγοράς (περιλαμβανομένου
του συναλλαγματικού,
επιτοκιακού κινδύνου,
κινδύνων περιθωρίου,
μετοχών και
μεταβλητότητας),
κίνδυνο
ρευστότητας,
μη χρηματοοικονομικούς
κινδύνους
όπως
λειτουργικός
(π.χ.
νομικός,
κυβερνοχώρου,
εξωτερικής ανάθεσης), φήμης, καθώς και κινδύνους βιωσιμότητας. Η στρατηγική διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου αποσκοπεί στην
ελαχιστοποίηση των
αρνητικών επιπτώσεων
που ενδέχεται
να έχουν οι
ανωτέρω κίνδυνοι
στη χρηματοοικονομική
επίδοση, στη
χρηματοοικονομική θέση και στις ταμειακές ροές του Ομίλου.
Οι χρηματοοικονομικοί
κίνδυνοι που
αναλαμβάνονται από
τις ασφαλιστικές
εταιρείες του
Ομίλου παρακολουθούνται
διακριτά,
σύμφωνα με
το διαφορετικό
εποπτικό πλαίσιο
της Φερεγγυότητας
ΙΙ
(Solvency ΙΙ).
Συγκεκριμένα, πληροφορίες
σχετικά με
τον
επιτοκιακό
κίνδυνο
των
ασφαλιστικών
εταιρειών
του
Ομίλου
και
τον
πιστωτικό
κίνδυνο
που
προκύπτει
από
τα
συμβόλαια
αντασφάλισης που
κατέχουν,
παρουσιάζονται
στη σημ.
35.2. Επιπλέον,
πληροφορίες σχετικά
με την
έκθεσή
τους σε
κίνδυνο
ρευστότητας, συναλλαγματικό κίνδυνο
και πιστωτικό κίνδυνο
από χρεωστικούς τίτλους που
κατέχουν, παρουσιάζονται μαζί
με τις
λοιπές δραστηριότητες του Ομίλου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
478
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Διαχείριση Κινδύνων στόχοι και πολιτικές
Ο Όμιλος
αναγνωρίζει ότι
η ανάληψη
κινδύνων είναι
ένα αναπόσπαστο
μέρος των
δραστηριοτήτων του
για την
επίτευξη των
στρατηγικών και επιχειρηματικών του στόχων. Ως εκ τούτου, η Διοίκηση του Ομίλου θεσπίζει επαρκείς μηχανισμούς για την έγκαιρη
αναγνώριση των κινδύνων και την αξιολόγηση των πιθανών επιπτώσεών τους
στην επίτευξη των στόχων που έχει θέσει.
Λόγω του ότι οι οικονομικές, τραπεζικές, κανονιστικές και λειτουργικές συνθήκες διαρκώς εξελίσσονται και
μεταβάλλονται, ο Όμιλος
έχει υιοθετήσει τους μηχανισμούς διαχείρισης κινδύνων με στόχο τη συνεχή και βέλτιστη προσαρμογή του στο περιβάλλον αυτό. Η
δομή, οι εσωτερικές διαδικασίες και οι υφιστάμενοι μηχανισμοί ελέγχου του Ομίλου διασφαλίζουν τόσο την αρχή της ανεξαρτησίας
όσο και την άσκηση επαρκούς εποπτείας.
Η
αποτελεσματική
διαχείριση
κινδύνων
αποτελεί
βασική
προτεραιότητα
της
Διοίκησης,
όπως
επίσης
και
ένα
σημαντικό
ανταγωνιστικό πλεονέκτημα για τον Όμιλο. Ως
εκ τούτου, ο Όμιλος έχει
διαθέσει σημαντικά μέσα για την αναβάθμιση
των πολιτικών,
μεθόδων και υποδομών του, προκειμένου
να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις
της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας
(ΕΚΤ), και του
Ενιαίου Συμβουλίου Εξυγίανσης
(SRB), με τις κατευθυντήριες
γραμμές της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών (European
Banking Authority
- EBA)
και
της Επιτροπής
της Βασιλείας
για την
Τραπεζική
Εποπτεία,
και
τις βέλτιστες
διεθνείς τραπεζικές
πρακτικές. Ο Όμιλος
εφαρμόζει μια σαφώς
προσδιορισμένη εγκριτική
διαδικασία πιστοδοτήσεων,
ανεξάρτητες αξιολογήσεις
της
πιστοληπτικής ικανότητας των
πελατών και αποτελεσματικές
πολιτικές διαχείρισης για
όλους τους σημαντικούς
κινδύνους στους
οποίους εκτίθεται, στην Ελλάδα και σε κάθε χώρα του εξωτερικού
όπου δραστηριοποιείται. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνων που
εφαρμόζονται από τον Όμιλο αναθεωρούνται κυρίως σε ετήσια βάση.
Το μέγιστο ύψος
των κινδύνων που
προτίθεται να αναλάβει
ο Όμιλος για την
επιδίωξη των στρατηγικών
του στόχων καθορίζεται
στο
εσωτερικό
έγγραφο
«Πλαίσιο
διάθεσης
για
ανάληψη
κινδύνων»
μέσω
ποσοτικών
και
ποιοτικών
διατυπώσεων,
που
συμπεριλαμβάνουν
και
συγκεκριμένα
όρια
ανοχής
ανά
είδος
κινδύνου.
Οι
βασικοί
στόχοι
του
προσδιορισμού
της
διάθεσης
ανάληψης κινδύνων είναι, η υποστήριξη της επιχειρηματικής ανάπτυξης του Ομίλου, η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής επάρκειας
σε συνδυασμό με την επίτευξη υψηλής αποδοτικότητας των ιδίων κεφαλαίων και
η συμμόρφωση με τις εποπτικές απαιτήσεις.
Το επίπεδο ανάληψης κινδύνου
επικοινωνείται με σαφήνεια σε όλο
τον Όμιλο, καθορίζοντας την κουλτούρα
διαχείρισης κινδύνου
και
διαμορφώνοντας τη
βάση
στην οποία
ο Όμιλος
καθορίζει
τα όρια
κινδύνων και
τις πολιτικές
κινδύνων.
Στοχεύοντας
την
αναγνώριση των σημαντικών κινδύνων,
ο Όμιλος έχει διαμορφώσει
πλαίσιο Αναγνώρισης Κινδύνων και
Αξιολόγησης του βαθμού
Σημαντικότητας τους (RIMA Framework).
Ο εντοπισμός και
η αξιολόγηση όλων
των κινδύνων
είναι ο ακρογωνιαίος
λίθος για την
αποτελεσματική Διαχείριση
Κινδύνων. Ο
Όμιλος στοχεύοντας να
εξασφαλίσει μια συνολική
εικόνα για τους
κινδύνους που συνδέονται
με την υλοποίηση
της στρατηγικής
του, αναγνωρίζει τις νέες εξελίξεις έγκαιρα και αξιολογεί τις πιθανές επιπτώσεις.
Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ του ΔΣ) - (Board Risk Committee - BRC)
Η Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ - BRC)
είναι μια επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου (ΔΣ) και o
ρόλος της είναι να συμβουλεύει
και να
υποστηρίζει το
ΔΣ σχετικά
με την
παρακολούθηση
της στρατηγικής
διαχείρισης κινδύνων
και τη
διάθεση ανάληψης
κινδύνων,
λαμβάνοντας υπόψη όλους τους τύπους κινδύνων. Η ΕΚ διασφαλίζει ότι
οι στρατηγικές αυτές είναι σύμφωνες με την επιχειρηματική
στρατηγική, τους
στόχους, την
εταιρική κουλτούρα
και τις
αξίες του
οργανισμού. Επίσης
η ΕΚ
βοηθά το
ΔΣ στην
επίβλεψη της
εφαρμογής της
στρατηγικής
διαχείρισης
κινδύνων
και
των
αντίστοιχων
ορίων που
έχουν τεθεί.
Επιβλέπει την
εφαρμογή των
στρατηγικών
για
τη
διαχείριση
κεφαλαίου
και
ρευστότητας
καθώς
και
για
όλους
τους
σημαντικούς
κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων
χρηματοοικονομικών
και
μη χρηματοοικονομικών
κινδύνων,
όπως
ενδεικτικά
ο
πιστωτικός
κίνδυνος,
κίνδυνος αγοράς,
επιτοκιακός
κίνδυνος τραπεζικού
χαρτοφυλακίου,
κίνδυνος βιωσιμότητας,
αντισυμβαλλομένου, λειτουργικός
κίνδυνος, κλιματικός, κίνδυνος
χώρας, φήμης, κίνδυνος παράνομης ή
ανήθικης συμπεριφοράς, καθώς και
κίνδυνος προερχόμενος
από στρατηγικά έργα, προκειμένου
να αξιολογηθεί η επάρκειά τους έναντι των αντίστοιχων εγκεκριμένων ορίων.
Η ΕΚ αποτελείται από πέντε (5) μη εκτελεστικούς διευθυντές, συνεδριάζει τουλάχιστον 10 φορές ετησίως και αναφέρεται στο ΔΣ σε
τριμηνιαία βάση και σε έκτακτες περιπτώσεις όταν κρίνεται αναγκαίο.
Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (MRC)
Η Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (Management Risk
Committee - MRC) είναι μια διοικητική επιτροπή
που συστήθηκε
από τον
Διευθύνοντα Σύμβουλο
και η
κύρια ευθύνη
της είναι
η επίβλεψη
του πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων
του Ομίλου.
Στο
πλαίσιο των
αρμοδιοτήτων της,
η MRC
υποβάλλει αναφορές
προς την
ΕΚ του
ΔΣ για
θέματα που
σχετίζονται με
κινδύνους και
εμπίπτουν στην αρμοδιότητά της,. Η MRC
υποστηρίζει τον Γενικό Διευθυντή Διαχείρισης Κινδύνων
του Ομίλου, Πρόεδρο της MRC,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
479
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
να αναγνωρίζει τους σημαντικούς κινδύνους, να τους θέτει άμεσα υπόψη της ΕΚ του ΔΣ, καθώς και να διασφαλίζει ότι οι ισχύουσες
πολιτικές και διαδικασίες είναι επαρκείς για την
ορθή διαχείριση των κινδύνων και τη συμμόρφωση με τις εποπτικές απαιτήσεις.
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου
Η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
του Ομίλου,
με επικεφαλής
τον Group
Chief Risk
Officer (GCRO),
ενεργεί ανεξάρτητα
από τις
επιχειρηματικές μονάδες και είναι υπεύθυνη για
την αναγνώριση, αξιολόγηση, παρακολούθηση, την
επιμέτρηση και τη διαχείριση
των κινδύνων
στους οποίους
εκτίθεται ο
Όμιλος. Αποτελείται
από τη
Μονάδα Πίστης
(GC) του
Ομίλου, τη
Μονάδα Πιστωτικού
Ελέγχου του Ομίλου
(GCC), τη Μονάδα Ελέγχου
Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού
Κινδύνου του Ομίλου
(GCRCAC), τη Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR), τη Μονάδα
Group Operational
and Non-Financial Risks
(GONFR),
τη
Μονάδα
Επικύρωσης
ς
Υποδειγμάτων
&
Δεδομένων
του
Ομίλου
(GMDV),
τη
Μονάδα
Στρατηγικής
&
Εποπτείας
Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (GRMS&O), τη Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας του Ομίλου (GSR), τη Μονάδα
Εποπτικών Σχέσεων &
Σχεδιασμού Εξυγίανσης (SRRP), και τη Μονάδα Ανάλυσης Κινδύνων (RA).
Μονάδα Στρατηγικής & Εποπτείας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου
Στο πλαίσιο της συνεχούς δέσμευσης του Ομίλου για
την ενίσχυση του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, η
Τράπεζα δημιούργησε το
2025 ειδική μονάδα Group Risk Strategy & Oversight (GRMS&O) για την περαιτέρω ενίσχυση του συντονισμού και της ενσωμάτωσης
των
πρακτικών
διαχείρισης
κινδύνων
σε
ολόκληρο
τον
Όμιλο.
Η
Μονάδα
λειτουργεί
ως
κεντρικός
συντονιστικός
φορέας,
διασφαλίζοντας ότι όλες οι μονάδες Διαχείρισης Κινδύνων λειτουργούν με συνεκτικό και
ευθυγραμμισμένο τρόπο, δημιουργώντας
συνέργειες και προωθώντας συνεπή πρότυπα σε ολόκληρο τον οργανισμό. Βασικός στόχος
είναι η εφαρμογή και η διατήρηση ενός
ενιαίου, συνεκτικού πλαισίου διακυβέρνησης που υποστηρίζει
μια ολιστική προσέγγιση στη διαχείριση κινδύνων. Αυτό
το πλαίσιο
έχει
σχεδιαστεί
για
να
διασφαλίζει
ότι
όλοι
οι
σημαντικοί
κίνδυνοι
εντοπίζονται,
αξιολογούνται,
διαχειρίζονται
και
παρακολουθούνται
με ολοκληρωμένο
και ολοκληρωμένο
τρόπο. Ευθυγραμμισμένη
με τις
βέλτιστες
πρακτικές της
διαχείρισης
εταιρικών
κινδύνων
(Enterprise
Risk
Management),
η
Μονάδα
ενισχύει
την
κουλτούρα
κινδύνου,
υποστηρίζει
τη
λήψη
τεκμηριωμένων αποφάσεων σε όλα τα επίπεδα
και ενισχύει την ικανότητα του
Ομίλου να προβλέπει και να ανταποκρίνεται
στους
κινδύνους με προληπτικό και συντονισμένο τρόπο.
Επιπλέον, ο Όμιλος
συνεχίζει τη διαδικασία
εναρμόνισης των πολιτικών
και πρακτικών
διαχείρισης κινδύνων της
πρώην Hellenic
Bank (εφεξής Eurobank Ltd) με εκείνες του Ομίλου,
σε βασικές κατηγορίες κινδύνου, κατόπιν
της απόκτησης ελέγχου κατά το τρίτο
τρίμηνο του 2024 και
της ολοκλήρωσης της διαδικασίας
Δημόσιας Πρότασης κατά
το πρώτο εξάμηνο
του 2025, η οποία
οδήγησε
στην απόκτηση του
100% των μετοχών
της εταιρείας. Αυτή
η διαδικασία λαμβάνει
χώρα στο γενικότερο
πλαίσιο ευθυγράμμισης
των πολιτικών
του Ομίλου
με τις
θυγατρικές
εξωτερικού
και
περιλαμβάνει την
εναρμόνιση βασικών
πολιτικών
κινδύνου, την
τυποποίηση της
κανονιστικής καθώς
και της
εσωτερικής αναφοράς
κινδύνων, καθώς
και την
ευθυγράμμιση των
μεθοδολογιών
κινδύνου
Διαχείριση Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (ΜΕΑ)
Η Τράπεζα υλοποιεί το Στρατηγικό πλάνο των NPE μέσω της εφαρμογής του
από την doValue Greece για το χαρτοφυλάκιο
που έχει
ανατεθεί και τις συναλλαγές τιτλοποίησης.
Επιτροπή Διαχείριση Προβληματικών Δανείων (Troubled Assets Committee – TAC)
Η TAC έχει συσταθεί
σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις
και ο κύριος σκοπός
της είναι να λειτουργεί ως ανεξάρτητο
όργανο,
που παρακολουθεί στενά το προβληματικό χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας και την υλοποίηση της στρατηγικής διαχείρισης των NPE.
Remedial and Servicing Strategy (RSS)
Ο Τομέας
RSS είναι
αρμόδιας: α)
για τη
διαχείριση των
μη εξυπηρετούμενων
δανείων και
των δανείων
της Τράπεζας
σε μικρή
καθυστέρηση,
β)
για
δομημένες
συναλλαγές
που
δημιουργούν
κεφάλαια
(όπως
οι
συνθετικές
τιτλοποιήσεις
SRT
STS)
ή/και
προσφέρουν προστασία
από πιστωτικό
κίνδυνο
και
γ) για
συνεργασία
με άλλες
Μονάδες
της Στρατηγικής
Ομίλου για
άλλες
συναλλαγές και πρωτοβουλίες.
Ο RSS παρακολουθεί στενά τη συνολική απόδοση του NPE χαρτοφυλακίου καθώς και τη σχέση της Τράπεζας με την doValue Greece.
Επιπρόσθετα, σε
συνέχεια των
δεσμεύσεων της
Τράπεζας έναντι
των απαιτήσεων
παρακολούθησης της
μεταφοράς σημαντικού
κινδύνου (SRT) σχετικά με τις συναλλαγές της Τράπεζας, ο
RSS διαδραματίζει κεντρικό ρόλο στη διασφάλιση της ομαλής
και έγκαιρης
εκτέλεσης της σχετικής
διαδικασίας και
στην κατάλληλη
επίλυση τυχόν
ελλείψεων, παρέχοντας
παράλληλα τυχόν
απαιτούμενες
διευκρινίσεις ή πρόσθετο υλικό
που απαιτείται από τις
εποπτικές αρχές. Ο επικεφαλής
του RSS αναφέρεται στο
Γενικό Διευθυντή
Στρατηγικής Ομίλου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
480
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Σε αυτό το πλαίσιο ο RSS, μεταξύ άλλων, είναι υπεύθυνος για τα ακόλουθα:
●
Δημιουργία
και
εκτέλεση
νέων
συναλλαγών,
καθορίζοντας
τους
Εμπορικούς
και
Νομικούς
όρους
καθώς
και
την
παρακολούθηση των συναλλαγών αυτών,
●
Ανάπτυξη και ενεργή παρακολούθηση των NPE στόχων και του σχεδίου
μείωσης τους,
●
Καθορισμός στρατηγικών
αρχών, προτεραιοτήτων,
πλαισίου πολιτικής
και παρακολούθηση
απόδοσης (Key
Perfomance
Indicators – KPIs) βάσει των οποίων η doValue Greece διαχειρίζεται το
χαρτοφυλάκιο,
●
Στενή παρακολούθηση της
υλοποίησης των εγκεκριμένων
στρατηγικών, καθώς και
όλων των συμβατικών
διατάξεων στο
πλαίσιο των
συμβατικών συμφωνιών
που αφορούν
την ανάθεση
του Eurobank
χαρτοφυλακίου
στην doValue
Greece
συμπεριλαμβανομένου του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου του ERB Recovery
DAC,
●
Παρακολούθηση της απόδοσης των τίτλων υψηλής διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων σε συνεργασία με το Group Risk, ώστε
να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τη μεταφορά σημαντικού κινδύνου (SRT)
και του Προγράμματος Εγγύησης Ελληνικών
Τιτλοποιήσεων (HAPS),
●
Προϋπολογισμός
και
παρακολούθηση
των
εξόδων
και
εσόδων
της
Τράπεζας
που
σχετίζονται
με
το
ανατεθειμένο
χαρτοφυλάκιο,
●
Στενή συνεργασία με την doValue Greece σε καθημερινή βάση για την
επίτευξη των στόχων του Ομίλου,
●
Επικοινωνία με τις εποπτικές αρχές.
5.2.1 Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζημιάς λόγω αδυναμίας του
αντισυμβαλλόμενου να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις πληρωμών
του
κατά
την
ημερομηνία
λήξης
τους.
Επίσης,
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
συνδέεται
με
τον
κίνδυνο
της
χώρας
και
τον
κίνδυνο
διακανονισμού, που αναλύονται παρακάτω:
Α)
Ο
κίνδυνος
χώρας
είναι
ο
κίνδυνος
ζημιών
που
προκύπτουν
από
διασυνοριακές
δανειοδοτικές
και
επενδυτικές
δραστηριότητες
και
αφορά
στην
αβεβαιότητα
που
συνδέεται
με
την
έκθεση
σε
μια
συγκεκριμένη
χώρα.
Αυτή
η
αβεβαιότητα
μπορεί
να
σχετίζεται
με
διάφορους
παράγοντες
συμπεριλαμβανομένου
του
κινδύνου
ζημιών
λόγω
εθνικοποίησης, απαλλοτρίωσης, αναδιάρθρωσης του χρέους και μεταβολής των συναλλαγματικών
ισοτιμιών.
Β)
Ο κίνδυνος
διακανονισμού είναι
ο κίνδυνος
που προκύπτει
κατά την
εκκαθάριση των
πληρωμών, για
παράδειγμα για
συναλλαγές σε
χρηματοπιστωτικά μέσα,
συμπεριλαμβανομένων των
παραγώγων και
των συναλλαγών
νομισμάτων. Ο
κίνδυνος
προκύπτει
όταν
εμβάζονται
χρηματικά
ποσά
προτού
εξακριβωθεί
ότι
έχουν
ληφθεί
οι
πληρωμές
των
αντισυμβαλλομένων.
O πιστωτικός κίνδυνος του Ομίλου
προκύπτει κυρίως από το δανεισμό ιδιωτών
και επιχειρήσεων, περιλαμβανομένων των
μέτρων
προστασίας που παρέχονται, όπως χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και πιστωτικές επιστολές, καθώς και από άλλες δραστηριότητες,
όπως
επενδύσεις σε
χρεωστικούς
τίτλους,
εμπορικές
δραστηριότητες,
δραστηριότητες
σε
κεφαλαιαγορές
και
δραστηριότητες
διακανονισμού. Λαμβάνοντας
υπόψη ότι
ο πιστωτικός
κίνδυνος είναι
ο κυριότερος
κίνδυνος στον
οποίο εκτίθεται
ο Όμιλος,
η
διαχείρισή
του
γίνεται
ενεργά,
και
παρακολουθείται
στενά
από
εξειδικευμένες
μονάδες
διαχείρισης
κινδύνων,
οι
οποίες
αναφέρονται στον GCRO.
(α) Πιστοδοτική διαδικασία εγκρίσεων
Οι διαδικασίες έγκρισης των πιστοδοτήσεων και
αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των
πιστούχων είναι κεντροποιημένες
σε
επίπεδο
χώρας.
Ο
επαρκής
διαχωρισμός
των
καθηκόντων
διασφαλίζει
την
ανεξαρτησία
μεταξύ
των
στελεχών
που
είναι
υπεύθυνοι για την
σχέση με τον
πελάτη, την
διαδικασία έγκρισης
και εκταμίευσης
του δανείου,
καθώς και
την παρακολούθηση
αυτού σε όλη τη διάρκεια του.
Επιτροπές Πιστοδοτήσεων
Η
διαδικασία
έγκρισης
των
πιστοδοτήσεων
των
επιχειρηματικών
δανείων
είναι
κεντροποιημένη
και
πραγματοποιείται
μέσω
επιτροπών πιστοδοτήσεων με κλιμακούμενα εγκριτικά όρια. Οι βασικές επιτροπές
είναι οι εξής:
●
Επιτροπές Πιστοδοτήσεων (κεντρικές και τοπικές), οι
οποίες είναι εξουσιοδοτημένες να εγκρίνουν νέες πιστοδοτήσεις, να
ανανεώνουν
ή
να
τροποποιούν
για
τοπικούς
ομίλους
τα
υπάρχοντα
όρια
στα
επίπεδα
εγκρίσεών
τους,
τα
οποία
καθορίζονται με βάση
τη συνολική έκθεση πιστούχου
ή του ομίλου, την
κατηγορία κινδύνου (υψηλή,
μεσαία ή χαμηλή),
όπως επίσης και την αξία και το είδος των παρεχόμενων εξασφαλίσεων,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
481
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
Επιτροπές Πιστωτικών Χειρισμών (ΕΠΙΧ),
οι οποίες λαμβάνουν αποφάσεις για
θέματα πιστοδοτήσεων και ενεργειών
που
πρέπει να πραγματοποιηθούν για πελάτες σε δυσχερή οικονομική θέση,
●
Διεθνείς
Επιτροπές
Πιστοδοτήσεων
(Περιφερειακή
και
Χωρών),
που
έχουν
συσταθεί
για
πιστοδοτήσεις
σε
επιχειρηματικούς πελάτες των θυγατρικών τραπεζών του Ομίλου στο εξωτερικό, εξουσιοδοτημένες να εγκρίνουν νέα όρια,
να ανανεώνουν ή
να τροποποιούν
υφιστάμενα μέσα
στα επίπεδα
εγκριτικών ευχερειών
τους, ανάλογα
με τη συνολική
έκθεση στον πιστούχο,
την κατηγορία
κινδύνου του (υψηλή,
μεσαία ή χαμηλή),
καθώς και
με την αξία
και το
είδος των
παρεχόμενων εξασφαλίσεων,
●
Διεθνείς Επιτροπές Πιστοδοτήσεων Ειδικού Χειρισμού που έχουν συσταθεί για το χειρισμό επιχειρηματικών πιστούχων σε
δυσχερή οικονομική θέση των θυγατρικών τραπεζών του Ομίλου στο εξωτερικό.
Οι επιτροπές πιστοδοτήσεων συνεδριάζουν σε εβδομαδιαία βάση ή και συχνότερα, όταν αυτό απαιτείται.
Πίστη Ομίλου
Σε ένα περιβάλλον αυξανόμενων απαιτήσεων, η
Πίστη Ομίλου (ΠΟ) έχει ως αποστολή τη διαφύλαξη των στοιχείων του ενεργητικού
της
Τράπεζας
και
των
θυγατρικών
τραπεζών
του
Ομίλου
μέσω
της
αξιολόγησης
του
πιστωτικού
κινδύνου,
διατυπώνοντας
τεκμηριωμένες συστάσεις ώστε ο αναλαμβανόμενος κίνδυνος ανά δανειζόμενο (οφειλέτη) να θεωρείται αποδεκτός σύμφωνα με το
Πλαίσιο Διάθεσης για Ανάληψη Κινδύνων που
έχει εγκριθεί. Η ΠΟ διευθύνεται
από τον Γενικό Διευθυντή Πίστης του
Ομίλου ο οποίος
αναφέρεται στον
Γενικό Διευθυντή Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου.
Η
Πίστη
Ομίλου
αποτελείται
από
την
Επιχειρηματική
Πίστη
που
έχει
την
ευθύνη
αξιολόγησης
των
πιστωτικών
κινδύνων
συσχετιζόμενων με την Ελλάδα και των Θυγατρικών της Τράπεζας στο εξωτερικό και
από την Λιανική Πίστη που καλύπτει τις μικρές
επιχειρήσεις και τα δάνεια των Ιδιωτών.
1.
Επιχειρηματική Πίστη
(α)
Ελλάδα: Η
Μονάδα αξιολογεί
τα πιστωτικά
αιτήματα που
προέρχονται από
μονάδες επιχειρηματικής
πίστης οι οποίες
χειρίζονται μεγάλες και
μεσαίες επιχειρήσεις
κάθε κατηγορίας
κινδύνου και
εξειδικευμένους τομείς δανεισμού
όπως η
Ναυτιλία και οι δομημένες χρηματοδοτήσεις
(Structured Finance, Commercial Real Estate, Hotels &
Leisure,Project Finance,
M&A
Financing)
και
Ιδιωτική Τραπεζική.
Τα
κύρια
καθήκοντα
της αντίστοιχης
ροής εργασίας
και
των
εμπλεκόμενων
πιστωτικών μονάδων αφορούν τα ακόλουθα:
●
Αξιολόγηση
και
Σύνταξη
ανεξάρτητης
γνωμοδότησης
κινδύνου,
με
βάση
τις
εσωτερικές
διαδικασίες,
για
κάθε
πιστωτικό αίτημα που περιλαμβάνει μεταξύ άλλων :
(i) αξιολόγηση του προφίλ κινδύνου του πιστούχου λαμβάνοντας
υπόψη ποιοτικούς και ποσοτικούς παράγοντες
κινδύνου (όπως κινδύνους αγοράς, λειτουργικούς, διαρθρωτικούς και
οικονομικούς),
(ii)
προτάσεις για τη διαμόρφωση πιστοδοτικών προτάσεων που να είναι ικανοποιητικά καλυμμένες και επαρκώς
δομημένες από την Τράπεζα και,
(iii) Αξιολόγηση
και
επιβεβαίωση των
πιστοληπτικών
διαβαθμίσεων για
κάθε
πιστούχο
ώστε οι
κίνδυνοι
να
αντικατοπτρίζονται επαρκώς
●
Συμμετοχή
με
δικαίωμα
ψήφου
σε
όλες
τις
επιτροπές
πιστοδοτήσεων
σύμφωνα
με
τις
διαδικασίες
εγκρίσεων
Πιστοδοτήσεων
●
Ενεργή συμμετοχή σε εποπτικούς ελέγχους και σε
σημαντικά εσωτερικά έργα της Τράπεζας, παρέχοντας εξειδικευμένη
γνώση, εμπειρία και υποστήριξη σε άλλες διευθύνσεις της Τράπεζας,
●
Προετοιμασία εξειδικευμένων
αναφορών προς
τη Διοίκηση
σε τακτική
βάση, σε
σχέση με
τους 25
μεγαλύτερους
πιστοδοτούμενους
ομίλους
της
Τράπεζας
και
στατιστικά
αναφορικά
με
τις
εγκρίσεις
νέων
σημαντικών
χρηματοδοτήσεων
(β)
Θυγατρικές
εξωτερικού:
Μέσω
της
εξειδικευμένης
Μονάδας
Διεθνούς
Επιχειρηματικής
Πίστης
είναι
υπεύθυνη
να
συμμετέχει ενεργά στην αξιολόγηση πιστωτικών
αιτημάτων που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια και προέρχονται από τις
Θυγατρικές
Βουλγαρίας,
την
Κύπρου
και
το
τμήμα
του
χαρτοφυλακίου
δανείων
του
Λουξεμβούργου
(συμπεριλαμβανομένου του Λονδίνου). Επιπλέον,
τα καθήκοντα και
οι ευθύνες της αντίστοιχης μονάδας
επισημαίνονται
παρακάτω:
●
Συμμετοχή με δικαίωμα ψήφου σε όλες τις Διεθνείς επιτροπές Πιστοδοτήσεων (Περιφερειακή και Ειδικού
Χειρισμού)
και τις Επιτροπές Κινδύνου της χώρας (CRC) ,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
482
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
Συμμετοχή
στις
συνεδριάσεις
των
Επιτροπών
Παρακολούθησης
Ειδικού
Χειρισμού
για
τη
Βουλγαρία
οι
οποίες
παρακολουθούν
και
αποφασίζουν
την
στρατηγική
των
προβληματικών
επιχειρηματικών
σχέσεων
με
δανειακά
υπόλοιπα μεγαλύτερα ενός
ορίου που από κοινού
θέτει η Μονάδα Διεθνούς
Επιχειρηματικής Πίστης και
η Μονάδα
ΤΑG της κάθε χώρας,
●
Παροχή συμβουλών για βέλτιστες πρακτικές στις μονάδες πιστοδοτήσεων των θυγατρικών στο
εξωτερικό.
Η ΠΟ είναι επίσης υπεύθυνη για την προετοιμασία των θεμάτων των επιτροπών πιστώσεων, τη διανομή του αντίστοιχου υλικού και
την τήρηση των πρακτικών συνεδριάσεων των αντίστοιχων Επιτροπών Πιστώσεων.
2.
Λιανική Πίστη
Ο
σκοπός
της
Μονάδας
Διαχείρισης
Πιστωτικού
Κινδύνου
και
Πιστοδοτήσεων
Λιανικής
Τραπεζικής
είναι
η
αξιολόγηση
των
αιτημάτων,
που
υποβάλλονται
από
τις
μονάδες
Λιανικής
Τραπεζικής,
σε
σχέση
με
ενήμερους
δανειζόμενους
του
λιανικού
χαρτοφυλακίου
(Μικρομεσαίες
Επιχειρήσεις
και
Ιδιώτες).
Τα
αιτήματα
αυτά
αφορούν
νέα
δάνεια,
ανανεώσεις
υφιστάμενων
γραμμών και after sales.
Τα κύρια καθήκοντα της Λιανικής Πίστης συνοψίζονται παρακάτω:
●
Αξιολόγηση των
πιστωτικών αιτημάτων
σε ευθυγράμμιση
με τα
πιστωτικά κριτήρια
και τη
μεθοδολογία αξιολόγησης
πιστωτικού
κινδύνου
όπως
αυτά
περιγράφονται
στο
αντίστοιχο
Εγχειρίδιο
Πιστωτικής
Πολιτικής,
σύμφωνα
με
τις
καθορισμένες εγκριτικές ευχέρειες
●
Ανάλυση και αξιολόγηση παραγόντων κινδύνου ανάλογα με το είδος του πιστωτικού αιτήματος,
με βάση τα ποσοτικά και
ποιοτικά στοιχεία του πελάτη
●
Σύνταξη ανεξάρτητης γνωμοδότησης κινδύνου με βάση τις εσωτερικές διαδικασίες
●
Συμμετοχή με δικαίωμα ψήφου στις πιστοδοτικές επιτροπές με βάση τις εγκριτικές διαδικασίες, σύμφωνα με τα Εγκριτικά
Κλιμάκια που ορίζονται στο Εγχειρίδιο Πιστωτικής Πολιτικής
Ενεργή συμμετοχή
σε εποπτικούς
ελέγχους και
σε σημαντικά
εσωτερικά έργα
της Τράπεζας
παρέχοντας εξειδικευμένη
γνώση,
εμπειρία και υποστήριξη σε άλλες Μονάδες της Τράπεζας
(β) Παρακολούθηση Πιστωτικού Κινδύνου
Πιστωτικός Έλεγχος Ομίλου
Ο Πιστωτικός Έλεγχος
του Ομίλου παρακολουθεί
και αξιολογεί την
ποιότητα όλων των
δανειακών χαρτοφυλακίων
και λειτουργεί
ανεξάρτητα από τις επιχειρησιακές μονάδες της Τράπεζας. Η Μονάδα Πιστωτικού Ελέγχου του Ομίλου αναφέρεται απευθείας στον
GCRO.
Οι κύριες δραστηριότητες του Πιστωτικού Ελέγχου του Ομίλου περιλαμβάνουν:
●
επίβλεψη,
υποστήριξη και
συντήρηση των
συστημάτων διαβάθμισης
πιστοληπτικής
ικανότητας
και
απομείωσης που
χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου
(wholesale και Large SB),
●
παρακολούθηση και αξιολόγηση της απόδοσης των δανειακών χαρτοφυλακίων
του Ομίλου,
●
επίβλεψη και έλεγχο των μονάδων διαχείρισης πιστωτικού κίνδυνου των θυγατρικών
του εξωτερικού,
●
τακτική παρακολούθηση και παρουσίαση
ανά τρίμηνο της συνολικής εικόνας
των πιστωτικών ανοιγμάτων στο Διοικητικό
Συμβούλιο και στην Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, με συνοδευτικές αναλύσεις,
●
παρακολούθηση και
αξιολόγηση της
αποτελεσματικότητας των
υιοθετημένων στρατηγικών
και προτεινόμενων
λύσεων
σχετικά με την αντιμετώπιση
και επίτευξη των στόχων
μείωσης των μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων
(NPE), όπως αυτοί
κοινοποιήθηκαν και συμφωνήθηκαν με τις Εποπτικές Αρχές,
●
πραγματοποίηση ελέγχων φακέλων
πιστοδοτήσεων και σύνταξη
γραπτών αναφορών προς τη
Διοίκηση για την ποιότητα
όλων των δανειακών
χαρτοφυλακίων του
Ομίλου και την
τήρηση των υφιστάμενων
κανονισμών της
Ευρωπαϊκής Αρχής
Τραπεζών (EBA),
●
επίβλεψη και έλεγχος ότι οι ταξινομήσεις ανοιγμάτων κατά EBA γίνονται σύμφωνα
με τις σχετικές διατάξεις και οδηγίες,
●
συμμετοχή στην έγκριση νέων πιστωτικών πολιτικών και νέων δανειακών προϊόντων,
●
συμμετοχή στην Επιτροπή Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων,
●
παρουσία στις
συνεδριάσεις των
εγκριτικών Επιτροπών
Πιστοδοτήσεων, καθώς
επίσης και
των Επιτροπών
Πιστωτικών
Χειρισμών χωρίς δικαίωμα ψήφου,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
483
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
χάραξη της
πολιτικής προβλέψεων
πιστωτικού κινδύνου
του Ομίλου
και επιμέτρηση
των προβλέψεων
των ελληνικών
δανειακών χαρτοφυλακίων καθώς και
δημιουργία σχετικών αναφορών προς τη Διοίκηση,
●
τακτική αξιολόγηση της επάρκειάς των προβλέψεων για όλα τα δανειακά χαρτοφυλάκια
του Ομίλου,
●
σύνταξη, σε συνεργασία
με τις αρμόδιες
δανειακές μονάδες,
των εγχειριδίων πιστωτικής
πολιτικής για
τους ενήμερους
πελάτες,
●
παροχή καθοδήγησης και
παρακολούθηση της διαδικασίας
σχεδιασμού και αξιολόγησης
των πιστωτικών πολιτικών
πριν
την έγκρισή τους από τη Διοίκηση,
●
Μέσω ελέγχων (field
or thematic reviews)
σε δειγματοληπτική
βάση, παρακολούθηση
της τήρησης της
συχνότητας των
εκτιμήσεων των εξασφαλίσεων με ακίνητα,
σύμφωνα με την πολιτική
και τις διαδικασίες αποτίμησης
των εξασφαλίσεων
της τράπεζας,
●
παρακολούθηση
των
εποπτικών,
κανονιστικών
εξελίξεων,
νέων
τάσεων
και
βέλτιστων
πρακτικών
στο
πλαίσιο
της
αρμοδιότητας του προκειμένου να ενημερώνεται άμεσα η Διοίκηση και να προτείνει τις απαιτούμενες ενέργειες.
●
Καθοδήγηση ή
ενεργή συμμετοχή
σε διάφορα
έργα (projects)
που αφορούν
τον πιστωτικό
κίνδυνο όπως
εποπτικούς
ελέγχους, ασκήσεις προσομοίωσης (stress test), ελέγχους ποιότητας χαρτοφυλακίου, έργα βελτίωσης των συστημάτων και
των διαδικασιών κτλ.
●
Συμβάλλει στη συνολική στρατηγική διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου
του Ομίλου, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμιση με
τους επιχειρησιακούς στόχους και τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Μονάδα Ελέγχου Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου
Η
Μονάδα
Ελέγχου
Κεφαλαιακής
Επάρκειας
Πιστωτικού
Κινδύνου
του
Ομίλου
αναπτύσσει
και
συντηρεί
τα
μοντέλα
αξιολόγησης του πιστωτικού κίνδυνου για τα δανειακά χαρτοφυλάκια του Ομίλου,
υπολογίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις για
τα δανειακά χαρτοφυλάκια και τα ανοίγματα τιτλοποιήσεων του Ομίλου, διενεργεί
ασκήσεις προσομοίωσης (stress test) καθώς
και μελλοντικές
εκτιμήσεις (forecasts)
των παραμέτρων
κινδύνων, απομειώσεων
και RWAs
στα πλαίσια
του IFRS
9 και
του
τριετούς
επιχειρηματικού
πλάνου.
Επιπλέον,
διενεργεί
την
αξιολόγηση
του
Πυλώνα
2
για
τον
πιστωτικό
κίνδυνο,
τον
συναλλαγματικό κίνδυνο, τον κίνδυνο συγκέντρωσης και τον
κίνδυνο τιτλοποιήσεων. Η Μονάδα αναφέρεται στον GCRO.
Συγκεκριμένα, οι κύριες δραστηριότητες της Μονάδας Ελέγχου Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου περιλαμβάνουν:
●
έλεγχο, επιμέτρηση και
παρακολούθηση των κεφαλαιακών
απαιτήσεων που απορρέουν
από το δανειακό χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας καθώς και των αναφορών προς τη Διοίκηση και τις εποπτικές αρχές
(ΕΚΤ/SSM),
●
διενέργεια
ελέγχου
για
σημαντική
μεταφορά
κινδύνου
(SRT)
και
ανεξάρτητη
παρακολούθηση
των
συνθετικών
και
παραδοσιακών τιτλοποιήσεων.
●
διαχείριση της ανάπτυξης, εφαρμογής, και παρακολούθησης των εσωτερικών μοντέλων αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου
καθώς και των μοντέλων IFRS9 ,
●
επιμέτρηση, παρακολούθηση των παραμέτρων κινδύνου
(υποχρέωσης (probability of default - PD), της ζημιάς
δεδομένης
της αθέτησης υποχρέωσης (loss given default - LGD , και της έκθεσης κατά την αθέτηση υποχρέωσης (exposure at default
-
EAD) για
σκοπούς
αξιολόγησης της
κεφαλαιακής επάρκειας,
καθώς και
την εκτίμηση
σχετικών παραμέτρων
κινδύνου
(όπως αυτήν της πιθανότητας αθέτησης - PD κατά το επόμενο 12μηνο καθώς επίσης και για καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των
δανείων) για σκοπούς υπολογισμού προβλέψεων σύμφωνα με το πρότυπο IFRS9,
●
αξιολόγηση της ομαδοποίησης των δανειακών ανοιγμάτων, διασφάλιση της ομοιογένειάς τους σύμφωνα με τις λογιστικές
πολιτικές του Ομίλου και
τα ΔΠΧΑ,
●
καθορισμός και
παρακολούθηση του
ορίου σχετικά
με τη σημαντική
αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου
(SICR threshold)
σύμφωνα με το πρότυπο IFRS 9,
●
μηνιαίος υπολογισμός της κεφαλαιακής επάρκειας (Pillar 1) και
προετοιμασία των σχετικών αναφορών (Common Reporting
- COREP, Supervisory Review and Evaluation
Process - SREP) προς τη Διοίκηση και τις εποπτικές αρχές σε τριμηνιαία βάση,
●
εκτίμηση της
εξέλιξης
της ποιότητας
των στοιχείων
ενεργητικού
και
των κεφαλαιακών
απαιτήσεων
για τα
δανειακά
χαρτοφυλάκια (εκτιμώμενες
προβλέψεις και σταθμισμένο
ενεργητικό - RWAs)
στο πλαίσιο του επιχειρηματικού
πλάνου,
πλάνου ανασυγκρότησης, της αξιολόγηση
επάρκειας του εσωτερικού κεφαλαίου και συμμετοχή στις αρμόδιες επιτροπές,
●
διενέργεια stress tests για εσωτερικούς και εποπτικούς σκοπούς (EBA/SSM) και συντήρηση της υποδομής για τη
διενέργεια
αυτών των ασκήσεων,
●
συντονισμός της διενέργειας των stress test για τα δανειακά χαρτοφυλάκια
σε επίπεδο Ομίλου,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
484
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
προετοιμασία αναλύσεων πιστωτικού κινδύνου για
την αξιολόγηση της επάρκειας του
εσωτερικού κεφαλαίου (ICAAP) με
βάση τον Πυλώνα 2,
●
προετοιμασία των δημοσιοποιήσεων του Πυλώνα 3 και τις σχετικές γνωστοποιήσεις του IFRS 9
για τον πιστωτικό κίνδυνο,
●
προετοιμασία τακτικών αναφορών προς τον GCRO, την MRC και την BRC για: τα αποτελέσματα των μοντέλων αξιολόγησης
πιστωτικού κινδύνου,
την εξέλιξη
των παραμέτρων
πιστωτικού κινδύνου
(PD, LGD,
EAD), τριμηνιαία
αναφορά για
τις
ρυθμίσεις, vintage analysis
και default/redefault statistics, retail forward
analysis και ποιότητα της νέας παραγωγής,
●
καθοδήγηση, παρακολούθηση
και επίβλεψη
των διευθύνσεων
Πιστωτικού Κινδύνου
των θυγατρικών
σε ό,τι
αφορά τη
μοντελοποίηση, τις μεθοδολογίες
για την διενέργεια
stress tests
και άλλα θεσμικά
θέματα αναφορικά με
τον πιστωτικό
κίνδυνο,
●
παρακολούθηση και
καθοδήγηση των
θυγατρικών του
εξωτερικού για
θέματα που
άπτονται του
πιστωτικού κινδύνου
ICAAP,
διενέργεια stress
tests και
λοιπών εποπτικών
θεμάτων, σύμφωνα
με τα
πρότυπα του
Ομίλου, καθώς
και την
επισκόπηση ασκήσεων stress test σε τοπικό επίπεδο,
●
υποστήριξη
των
επιχειρηματικών
μονάδων
στη
χρήση
μοντέλων
πιστωτικού
κινδύνου
για
λήψη
επιχειρηματικών
αποφάσεων και αποφάσεων για σκοπούς
χρηματοδότησης, στην εκτίμηση της κεφαλαιακής
επίπτωσης των στρατηγικών
πρωτοβουλιών
και
στην
ανάπτυξη
και
χρήση
των
μετρικών
που
σχετίζονται
με
κινδύνους
όπως
η
προσαρμοσμένη
τιμολόγηση βάση κινδύνων, ο δείκτης απόδοσης κεφαλαίου
προσαρμοσμένης στον κίνδυνο (RAROC-Risk Adjusted Return
on Capital) κλπ. και
●
παροχή βοήθειας στη Μονάδα Remedial Servicing Strategy (RSS) του Ομίλου στην αξιολόγηση της επίπτωσης του κινδύνου
για διάφορα προγράμματα και προϊόντα.
Μονάδα Επικύρωσης Υποδειγμάτων & Δεδομένων Ομίλου
Η Μονάδα Επικύρωσης Υποδειγμάτων & Δεδομένων του Ομίλου συστάθηκε έχοντας ως κύρια αποστολή:
•
τη σύνταξη ενός ολοκληρωμένου πλαισίου διακυβέρνησης και επικύρωσης των υποδειγμάτων, και
•
την ανεξάρτητη
επικύρωση των
σημαντικών μοντέλων
(αναφορικά με
τον πιστωτικό
κίνδυνο, την
τιμολόγηση και
την
κερδοφορία
κλπ)
που
χρησιμοποιούνται
από
τον
Όμιλο,
ώστε
να
διασφαλιστεί
η
ορθότητα
των
παραγόμενων
αποτελεσμάτων,
η
κάλυψη
των
επιχειρησιακών
αναγκών,
καθώς
και
η
συμμόρφωση
των
μεθοδολογιών
και
των
χρησιμοποιούμενων εργαλείων με τις πρακτικές του κλάδου και τις διατάξεις του κανονιστικού
πλαισίου.
Πιο συγκεκριμένα, οι δραστηριότητες της Μονάδας περιγράφονται ως εξής:
•
προετοιμασία και
επικαιροποίηση του
πλαισίου υποδειγμάτων
του Ομίλου
(που περιλαμβάνει
ορισμό υποδείγματος,
ρόλους
ανά υπόδειγμα,
αρχές
και
μεθοδολογία
κατηγοριοποίησης
υποδειγμάτων,
αρχές
επικύρωσης
υποδειγμάτων,
κατάταξη σημαντικότητας και καθορισμός ορίων σημαντικότητας,
διαχείριση μητρώου υποδειγμάτων, κλπ.),
•
δημιουργία και επικαιροποίηση του Μητρώου Υποδειγμάτων του Ομίλου,
•
ανασκόπηση
της
κατηγοριοποίησης
των
μοντέλων
σύμφωνα
με
την
προβλεπόμενη
μεθοδολογία
του
Πλαισίου
υποδειγμάτων του Ομίλου,
●
παροχή υποστήριξης στις θυγατρικές του Ομίλου
κατά την εφαρμογή του Πλαισίου Επικύρωσης υποδειγμάτων του Ομίλου,
●
προετοιμασία και επικαιροποίηση του Πλαισίου Επικύρωσης υποδειγμάτων του
Ομίλου
•
σχεδιασμός
και
επικαιροποίηση
των
μεθοδολογιών
και
διαδικασιών
που
χρησιμοποιούνται
για
την
επικύρωση
των
μοντέλων, όπως ορίζεται Πλαίσιο Επικύρωσης υποδειγμάτων.
●
Προετοιμασία της ετήσιας επικύρωσης/επανεπικύρωσης μοντέλων
●
υποβολή προτάσεων και παραπομπή για έγκριση των ποσοτικών ορίων με σκοπό την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων των
ελέγχων επικύρωσης,
●
διενέργεια ελέγχων
επικύρωσης υποδειγμάτων
σύμφωνα με
το Πλαίσιο
Επικύρωσης υποδειγμάτων
του Ομίλου
και τις
εποπτικές απαιτήσεις,
•
προετοιμασία
λεπτομερών
αναφορών
για
τα
αποτελέσματα
επικύρωσης
των
υποδειγμάτων
σύμφωνα
με
τις
συγκεκριμένες απαιτήσεις του επικυρωμένου, εάν υπάρχουν.
●
Υποστήριξη των θυγατρικών του Ομίλου σχετικά με την προετοιμασία και
εφαρμογή του μοντέλου επικύρωσης μοντέλων
•
διανομή των αποτελεσμάτων σχετικά με τον έλεγχο επικύρωσης των υποδειγμάτων,
όπου κρίνεται αναγκαίο,
•
προετοιμασία σχεδίου δράσης τυχόν ενεργειών αποκατάστασης
ως αποτέλεσμα των ελέγχων που εφαρμοστήκαν σχετικά
με την επικύρωση των υποδειγμάτων και παραπομπή του σχεδίου προς έγκριση από την
αρμόδια Διοικούσα Αρχή,
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
485
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
•
συμμετοχή στη διαδικασία
έγκρισης των νέων υποδειγμάτων
τα οποία αξιολογούν
την ακρίβεια και
καταλληλόλητα των
συστημάτων διαβάθμισης,
•
παρακολούθηση πρακτικών του κλάδου σχετικά με την ανάπτυξη και χρήση
των υποδειγμάτων, καθώς και παρακολούθηση
σχετικών κατευθυντήρων γραμμών της EKT και περιορισμών.
●
Παρακολούθηση αλλαγών στις κατευθυντήριες γραμμές της EKT ως προς την επικύρωση των
μοντέλων.
Τον Σεπτέμβριο του
2024, η Μονάδα ανάλαβε
και την επιπρόσθετη
ευθύνη της επικύρωσης της
συμμόρφωσης της Τράπεζας στις
επιταγές
του
κανονιστικού
πλαισίου
BCBS239 (Risk
Data
Aggregation
and Risk
Reporting
Framework).
Σε αυτό
το πλαίσιο,
οι
δραστηριότητες της Μονάδας περιλαμβάνουν:
•
Το
σχεδιασμό
και
την
υλοποίηση
ενός
μηχανισμού
και
διαδικασιών
επικύρωσης,
με
βάση
τις
ισχύουσες
εποπτικές
απαιτήσεις και βέλτιστες πρακτικές
•
Το σχεδιασμό του ετήσιου προγράμματος επικύρωσης
•
Τη διενέργεια των σχετικών περιοδικών ελέγχων
•
Την περιοδική
επισκόπηση
των
διαδικασιών
επικύρωσης
που
διενεργούνται
από τις
σημαντικότερες
θυγατρικές
του
Ομίλου
•
Την αξιολόγηση
του επιπέδου
συμμόρφωσης του
Ομίλου, λαβαίνοντας
υπόψη όλες
τις διαδικασίες
επικύρωσης που
διενεργούνται στον Όμιλο
•
Την επικοινωνία των αποτελεσμάτων της επικύρωσης προς τη Διοίκηση, όπου κρίνεται
αναγκαίο
•
Την κατάρτιση και υποβολή προς έγκριση ενός σχεδίου διορθωτικών κινήσεων, με
βάση τα αποτελέσματα των διαδικασιών
επικύρωσης
•
Την εναρμόνιση
του πλαισίου
επικύρωσης με τις
αλλαγές του
γενικότερου πλαισίου
BCBS239, όπως αυτό
εφαρμόζεται
στην Τράπεζα
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(Group Market and
Counterparty Risk-GMCR) έχει
την
ευθύνη για
την επιμέτρηση,
παρακολούθηση
και τακτική
αναφορά της
έκθεσης του
Ομίλου στον
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου
(κίνδυνος
εκδότη
και
κίνδυνος
αντισυμβαλλόμενου
αγοράς),
ο
οποίος
είναι
ο
κίνδυνος
ζημιάς
λόγω
αδυναμίας
του
αντισυμβαλλομένου
να
εκπληρώσει
τις
συμβατικές
του
υποχρεώσεις
στο
πλαίσιο
δραστηριοτήτων
της
μονάδας
διαχείρισης
διαθεσίμων, όπως συναλλαγές χρεογράφων και παραγώγων, συμφωνίες επαναγοράς και επαναπώλησης τίτλων, τοποθετήσεις στην
διατραπεζική αγορά κλπ..
Επιπρόσθετα, η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR) παρακολουθεί και
αναφέρει σε
τακτά χρονικά διαστήματα τα πιστωτικά όρια χωρών, την αντίστοιχη έκθεσή
σε κινδύνους και αναφέρει υπερβάσεις των ορίων στη
Διοίκηση και τις Επιτροπές.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR) χρησιμοποιεί μια
αναλυτική μέθοδο,
η οποία
έχει εγκριθεί
από την
Επιτροπή Κινδύνων
(BRC), για
τον προσδιορισμό
του αποδεκτού
επιπέδου
κινδύνου ανά χώρα, συμπεριλαμβανομένων των χωρών στις οποίες ο Όμιλος έχει στρατηγική παρουσία.
Ο
Όμιλος
θεσπίζει
όρια
κινδύνου
αντισυμβαλλομένου,
τα
οποία
βασίζονται
κυρίως
στην
πιστοληπτική
διαβάθμιση
του
αντισυμβαλλομένου,
όπως
αυτή
παρέχεται
από
διεθνείς
οίκους
αξιολόγησης
πιστοληπτικής
ικανότητας,
στην
κατηγορία
του
προϊόντος και
τη ληκτότητα
της συναλλαγής
(π.χ. όρια
ποσού και
διάρκειας των
καθαρών ανοιχτών
θέσεων σε
παράγωγα, της
έκθεσης σε κυβερνητικά ομόλογα, εταιρικά χρεόγραφα
, χρεόγραφα καλυμμένα με περιουσιακά στοιχεία κλπ.).
Η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR) διατηρεί
και επικαιροποιεί
τα συστήματα
παρακολούθησης των ορίων και διασφαλίζει
την ορθότητα και τη συμμόρφωση των ορίων
όλων των πιστωτικών ιδρυμάτων με τις
πολιτικές της Τράπεζας, όπως εγκρίθηκαν από τα αρμόδια διοικητικά
όργανα του Ομίλου.
Η
χρήση
των
ανωτέρω
ορίων,
τυχόν
υπερβάσεις
αυτών,
καθώς
και
η
συνολική
έκθεση
ανά
θυγατρική
Ομίλων,
ανά
αντισυμβαλλόμενο
και
κατηγορία
προϊόντος
παρακολουθούνται
από
τη Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων
Αγοράς
και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου (GMCR) σε καθημερινή βάση. Οι συμβάσεις αντιστάθμισης κινδύνων λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό
της τελικής έκθεσης.
Επιπλέον,
η Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR)
διασφαλίζει
ότι η
έκθεση
που
προκύπτει από
αντισυμβαλλόμενους είναι
σύμφωνη με
το εγκεκριμένο
πλαίσιο ορίων
κάθε χώρας.
Το
σύστημα μέτρησης
και
αναφορών της έκθεσης στον κίνδυνο
αντισυμβαλλομένου που χρησιμοποιείται από
τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
486
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR)
είναι
επίσης
διαθέσιμο
στις διευθύνσεις
διαχείρισης
διαθεσίμων
των
θυγατρικών
του
Ομίλου, επιτρέποντάς τους να παρακολουθούν τόσο την έκθεση όσο και
τα διαθέσιμα όρια ανά αντισυμβαλλόμενο.
Επιπρόσθετα, για
το χαρτοφυλάκιο
εταιρικών ομολόγων
της Τράπεζας,
η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου (GMCR) επιμετρά και επιβλέπει σε καθημερινή βάση τα συνολικά
ονομαστικά όρια, την κλαδική συγκέντρωση
και τη μέγιστη θέση ανά εκδότη. Επίσης, χρησιμοποιεί ένα εργαλείο επιμέτρησης για την παρακολούθηση
πιθανών υποβαθμίσεων
πιστωτικής διαβάθμισης και της ιδιάζουσας διεύρυνσης επιτοκιακού περιθωρίου (spread widening) από την αγορά ενημερώνοντας
τη Διοίκηση και τις σχετικές Επιτροπές για κάθε υπέρβαση.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Αγοράς και
Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου (GMCR) εφαρμόζει τις βέλτιστες
πρακτικές της αγοράς
και
διασφαλίζει
την
συμμόρφωση
όλων
των
εμπλεκόμενων
μερών
στα
όρια
των
πολιτικών
και
διαδικασιών.
Σε
αυτή
την
κατεύθυνση, για
διάφορες μονάδες
και θυγατρικές
εξωτερικού,
η Μονάδα
GMCR παρέχει
υποστήριξη και
καθοδήγηση για
την
εφαρμογή των οδηγιών και πολιτικών αναφορικά με τα όρια.
Επιπλέον,
η
Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων
Αγοράς
και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR)
προετοιμάζει
εξειδικευμένες
αναφορές για τη
Διοίκηση/Επιτροπές μαζί
με τακτικές αναφορές
που περιλαμβάνουν την
αναφορά για την
έκθεση στο Ελληνικό
Δημόσιο και
μία αναφορά
που βασίζεται
στον υπολογισμό
των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών
καθ’ όλη
τη διάρκεια
ζωής
(Lifetime Expected Losses) της έκθεσης προς το Ελληνικό Δημόσιο.
(γ) Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
Ο
κύριος
σκοπός
των
δεσμεύσεων
που
σχετίζονται
με
τον
πιστωτικό
κίνδυνο,
είναι
η
διασφάλιση
της
διαθεσιμότητας
των
συμφωνηθέντων κεφαλαίων στους πελάτες. Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις φέρουν τον ίδιο
πιστωτικό κίνδυνο όπως τα δάνεια,
καθώς αντιπροσωπεύουν ανέκκλητες διαβεβαιώσεις ότι ο Όμιλος θα προβεί σε πληρωμές, σε περίπτωση που κάποιος πελάτης δεν
μπορεί να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του προς τρίτους. Οι ενέγγυες πιστώσεις, οι οποίες είναι γραπτές δεσμεύσεις
του Ομίλου, εκ
μέρους
ενός
πελάτη
που
εξουσιοδοτεί
κάποιον
τρίτο
να
εκδίδει
διαταγές
πληρωμής
εις
βάρος
του
Ομίλου,
μέχρι
ενός
προκαθορισμένου ποσού και
υπό ειδικούς όρους
και συνθήκες, είναι
εξασφαλισμένες από το
υποκείμενο φορτίο εμπορευμάτων
που
σχετίζονται
και
συνεπώς
φέρουν
μικρότερο
κίνδυνο
από
ότι
ένα
δάνειο.
Οι
δεσμεύσεις
για
επέκταση
της
πίστωσης
αντιπροσωπεύουν συμβατικές
υποχρεώσεις για
παροχή πίστωσης
με προκαθορισμένους
όρους και
προϋποθέσεις (σημ.
42) σε
μορφή
δανείων,
εγγυήσεων
ή
ενέγγυων
πιστώσεων
για
τις
οποίες
ο
Όμιλος
συνήθως
εισπράττει
προμήθεια
δέσμευσης.
Οι
δεσμεύσεις αυτές
είναι ανέκκλητες
μέχρι τη λήξη
της πίστωσης ή
μπορούν να ανακληθούν
μόνο μετά
από σημαντικό
δυσμενές
γεγονός.
(δ) Κίνδυνος συγκέντρωσης
Ο Όμιλος
καθορίζει τα
επίπεδα πιστωτικού
κινδύνου που
αναλαμβάνει, με
την επιβολή
ορίων έκθεσης
ανά πιστούχο
ή ομάδα
πιστούχων και
ανά κλάδο δραστηριότητας.
Η έκθεση σε
κάθε πιστούχο
περιορίζεται περαιτέρω με
υπό-όρια που καλύπτουν
την
έκθεση
σε στοιχεία
εντός και
εκτός ισολογισμού,
και
με ημερήσια
όρια κινδύνου
διακανονισμού
σε σχέση
με εμπορεύσιμες
συναλλαγές, όπως προθεσμιακά συμβόλαια ξένου συναλλάγματος.
Αυτού του
είδους οι
κίνδυνοι παρακολουθούνται
σε περιοδική
βάση και
υπόκεινται
σε ετήσια
ή συχνότερη
αναθεώρηση. Οι
συγκεντρώσεις κινδύνου παρακολουθούνται τακτικά και αναφέρονται στην Επιτροπή Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου (Board
Risk Committee – BRC). Οι αναφορές αυτές περιλαμβάνουν τα 25 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα, τους κυριότερους πελάτες υπό
επιτήρηση και
προβληματικούς
πελάτες, ανάλυση
ανά κλάδο,
ανάλυση ανά
βαθμίδα διαβάθμισης
πιστοληπτικής ικανότητας,
βαθμού καθυστέρησης και τα δανειακά χαρτοφυλάκια
ανά χώρα.
(ε) Συστήματα διαβάθμισης
Διαβάθμιση επιχειρηματικών δανείων
O
Όμιλος
χρησιμοποιεί
διαφορετικά
συστήματα
αξιολόγησης
των
επιχειρήσεων-πιστούχων,
προκειμένου
να
προσδιορίζονται
ορθότερα
οι
κίνδυνοι
από
πιστούχους
με διαφορετικά
χαρακτηριστικά.
Κατά
συνέπεια, ο
Όμιλος χρησιμοποιεί
τα
ακόλουθα
συστήματα διαβάθμισης για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο:
●
Το μοντέλο Moody’s Risk Analyst («MRA») ή η «Θεμελιώδης Ανάλυση» (“Fundamental Analysis”- “FA”) χρησιμοποιείται για
την αξιολόγηση του κινδύνου των δανειοληπτών Επιχειρηματικής Πίστης.
●
το μοντέλο RiskCalc (international rating model) χρησιμοποιείται για
την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας διεθνών
δανειοδοτήσεων – κυρίως εταιρειών που βρίσκονται και δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
487
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
●
Το μοντέλο της εσωτερικής πιστοληπτικής διαβάθμισης (“Internal Credit Rating” –
“ICR”) για πελάτες που δεν είναι
δυνατόν
να αξιολογηθούν με το MRA.
●
Τα μοντέλα της ειδικής (slotting) διαβάθμισης χρησιμοποιούνται
για την αξιολόγηση του κινδύνου ειδικών
εκθέσεων που
αποτελούν μέρος των ειδικών χρηματοδοτήσεων επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου.
●
To
μοντέλο Αξιολόγησης
Συναλλαγών (“Transactional
Rating”, “TR”)
έχει αναπτυχθεί
για την
αξιολόγηση του
κινδύνου
συναλλαγών λαμβάνοντας υπόψη τις παρεχόμενες εξασφαλίσεις/εγγυήσεις.
●
Τέλος,
πραγματοποιείται
αξιολόγηση
της
βιωσιμότητας
του
πιστούχου
και
προσδιορίζονται οι
ενδείξεις απομείωσης
χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα «Πιθανή Αδυναμία Πληρωμής» (Unlikely to Pay – UTP) στον έλεγχο απομείωσης.
Οι λειτουργίες των MRA, ICR, slotting,
UTP υποστηρίζονται από την υπολογιστική πλατφόρμα
του CreditLens (“CL”) που
παρέχεται
από εξωτερικό πάροχο (Moody’s Analytics), ενώ το TR
έχει αναπτυχθεί εσωτερικά και υποστηρίζεται από τις λειτουργικές εφαρμογές
της Τράπεζας.
To MRA ακολουθεί
την προσέγγιση της «Θεμελιώδους Ανάλυσης»
(FA) των Moody’s.
Τα FA μοντέλα ανήκουν
στην οικογένεια των
μοντέλων που ορίζονται ως «Συστήματα Γνώσεων» (Knowledge Based Systems) και βασίζονται
στην προσέγγιση της πιθανολογικής
αιτιολογίας.
Χρησιμοποιούν
ποσοτικές
και
ποιοτικές
πληροφορίες
για
τις
επιχειρήσεις,
προκειμένου
να
αξιολογήσουν
την
φερεγγυότητά τους και να διαβαθμίσουν την πιστοληπτική
τους ικανότητα. Ειδικότερα, το MRA λαμβάνει υπόψη τους
ισολογισμούς,
τα οικονομικά
αποτελέσματα και
τις ταμειακές
ροές της
επιχείρησης, για
να υπολογίσει
βασικούς δείκτες.
Η ανάλυση
δεικτών
περιλαμβάνει αξιολογήσεις της τάσης του κάθε δείκτη στην διάρκεια πολλαπλών περιόδων, τόσο σε επίπεδο κλίσης των μεταβολών
όσο και
μεταβλητότητας της
τάσης. Επίσης, συγκρίνει
την τιμή
του δείκτη
της πιο πρόσφατης
περιόδου με
τις τριμηνιαίες
τιμές
δεικτών
για
συγκρίσιμες
ομάδες
ομοειδών
δραστηριοτήτων.
Επιπρόσθετα,
το
MRA
τροφοδοτείται
με
μία
σειρά
ποιοτικών
παραγόντων που χρησιμοποιούνται
ευρέως και
σχετίζονται με την
ποιότητα της
διοίκησης της επιχείρησης,
την διαβάθμιση
της
επιχείρησης
στον
κλάδο
δραστηριοποίησής
της
και
τον
θεωρούμενο
κίνδυνο
του
κλάδου.
Το
MRA
χρησιμοποιείται
για
την
αξιολόγηση
όλων
των
επιχειρήσεων
που
τηρούν
πλήρη
φορολογικά
βιβλία,
ανεξάρτητα
από
την
νομική
τους
μορφή,
και
προσαρμόζεται στο ελληνικό επιχειρηματικό περιβάλλον.
Το
MRA δεν
απευθύνεται σε
ορισμένες κατηγορίες
επιχειρήσεων που
χρησιμοποιούν διαφορετικές
λογιστικές μεθόδους
για να
συντάξουν τις οικονομικές τους
καταστάσεις όπως οι ασφαλιστικές
και οι χρηματιστηριακές εταιρείες.
Επιπρόσθετα, νεοσύστατες
επιχειρήσεις
οι
οποίες
δεν έχουν
παρουσιάσει
οικονομικά
στοιχεία
για
τουλάχιστον
δύο ετήσιες
οικονομικές
περιόδους
δεν
μπορούν να αξιολογηθούν
με το
MRA. Στις περιπτώσεις
αυτές, αξιοποιείται
η «Εσωτερική Πιστοληπτική
Διαβάθμιση» (“Internal
Credit Rating”/”ICR”) η
οποία συνίσταται στην
αξιολόγηση ενός συνόλου
παραγόντων ομαδοποιημένων σε
τρεις κύριες ενότητες
που αντιστοιχούν
σε συγκεκριμένους
τομείς ανάλυσης:
Οικονομικών Στοιχείων,
Ποιοτικά Κριτήρια
και Ανάλυση
Συμπεριφοράς.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος διενεργεί συνολική
αξιολόγηση των επιχειρήσεων, η
οποία βασίζεται τόσο στη
διαβάθμιση πιστοληπτικής
ικανότητας
του πιστούχου
(MRA ή
ICR) όσο
και στις
εξασφαλίσεις και
εγγυήσεις της
παρεχόμενης πίστωσης,
τακτικά
σε κάθε
πιστοληπτική αξιολόγηση.
Αναφορικά με το χαρτοφυλάκιο των Ειδικών Χρηματοδοτήσεων (για το οποίο
η Τράπεζα χρησιμοποιεί μοντέλα ειδικής διαβάθμισης)
και σε
συνάφεια με
τους ορισμούς
της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών
(EBA), το
οποίο περιλαμβάνει
τα πιστωτικά
ανοίγματα σε
επιχειρήσεις που
έχουν ειδικά
δημιουργηθεί για
να χρηματοδοτήσουν
ή να
χειριστούν φυσικά
περιουσιακά
στοιχεία, όπου
η
πρωταρχική πηγή
εσόδου και
αποπληρωμής της
υποχρέωσης συνδέεται
άμεσα με
τα χρηματοδοτούμενα
στοιχεία ενεργητικού.
Κατά συνέπεια,
τρεις κατηγορίες
δανείων που
συμπεριλαμβάνονται στις
Ειδικές Χρηματοδοτήσεις
είναι: Χρηματοδότηση
Έργων
(αξιολογούνται με το
Υπόδειγμα της Χρηματοδότησης
Έργων), Εμπορικά
Ακίνητα (αξιολογούνται
με τα Υποδείγματα
των CRE για
επενδύσεις
και
CRE
για
αξιοποιήσεις
ακινήτων)
και
Χρηματοδότηση
Αντικειμένων
(αξιολογούνται
με
το
Υπόδειγμα
της
Χρηματοδότησης Αντικειμένων ειδικά προσαρμοσμένο για το χαρτοφυλάκιο
Ναυτιλίας).
Επιπρόσθετα, ο
Όμιλος έχει
αναπτύξει έναν
έλεγχο Πιθανής
Αδυναμίας Πληρωμής/έλεγχο
απομείωσης. Η
αδυναμία πληρωμής
αναφέρεται σε περιπτώσεις όπου ο Δανειολήπτης εκτιμάται ότι δεν είναι πιθανό
να τηρήσει τις πιστωτικές του υποχρεώσεις χωρίς
την ρευστοποίηση εξασφαλίσεων, ανεξάρτητα από την ύπαρξη οποιουδήποτε ληξιπρόθεσμου
ποσού ή των ημερών καθυστέρησης
(λιγότερο
από
90
ημέρες).
Ο
έλεγχος
απομείωσης
ο
οποίος
διεξάγεται
για
όλους
τους
δανειολήπτες
κατά
τη
διάρκεια
της
πιστοληπτικής
αξιολόγησης,
εφαρμόζεται
στην
πλατφόρμα
αξιολόγησης
κινδύνου
(CreditLens)
και
περιλαμβάνει
ορισμένες
ξεκάθαρες ενδείξεις αδυναμίας πληρωμής. Αυτές διαχωρίζονται σε Hard και Soft ενδείξεις αδυναμίας πληρωμής (Hard και Soft UTP
triggers).
●
Hard UTP triggers οδηγούν
άμεσα στην αναγνώριση ενός μη
εξυπηρετούμενου δανείου (αυτόματη ταξινόμηση
ως ΜΕΑ),
αφού
στις
περισσότερες
περιπτώσεις
αυτά
τα
γεγονότα,
από
τη
φύση
τους,
εκπληρούν
τον
ορισμό
της
αδυναμίας
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
488
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
πληρωμής και υπάρχει ελάχιστος χώρος για περαιτέρω διερμηνεία.
●
Soft UTP
triggers όταν
ισχύουν, δε
σημαίνει αυτόματα
ότι το
άνοιγμα είναι
μη εξυπηρετούμενο,
αλλά ότι
πρέπει να
πραγματοποιηθεί μια λεπτομερής αξιολόγηση (αξιολόγηση πριν την ταξινόμηση ως ΜΕΑ).
Η
Τράπεζα
έχει
περαιτέρω
ενισχύσει
την
αξιολόγηση
των
μοντέλων
πιστωτικού
κινδύνου
των
επιχειρήσεων
συνδέοντας
την
εκτίμηση των παραμέτρων κινδύνου με μακροοικονομικούς παράγοντες επιτρέποντας την πρόβλεψη μετάβασης των διαβαθμίσεων
κάτω από διαφορετικά μακροοικονομικά σενάρια (βασικό,
δυσμενές και αισιόδοξο).
Τα συστήματα διαβάθμισης που αναφέρθηκαν παραπάνω αποτελούν αναπόσπαστο μέρος στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων και
διαχείρισης κινδύνων στις πιστοδοτήσεις επιχειρήσεων:
●
στην έγκριση ή απόρριψη πιστοδοτικών ορίων, τόσο στην αρχική έγκριση όσο και στην διαδικασία
ανανέωσης ορίων,
●
στην κατανομή επαρκών επιπέδων για την έγκριση πιστοδοτικών ορίων,
●
στην τιμολόγηση η οποία προσαρμόζεται στον κίνδυνο
●
στον υπολογισμό της προστιθέμενης αξίας από μια δανειακή σχέση (Economic Value Added) και την κατανομή εσωτερικού
κεφαλαίου και
●
στον υπολογισμό
απομείωσης (κριτήρια για
κατάταξη σε
στάδια πιστωτικού
κινδύνου και
μεταγενέστερη εκτίμηση των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών βάσει των προβλεπόμενων παραμέτρων κινδύνου).
Διαβάθμιση δανείων λιανικής τραπεζικής
Ο Όμιλος
αξιολογεί
την διαβάθμιση
των δανείων
λιανικής τραπεζικής,
βάσει στατιστικών
μοντέλων τόσο
κατά την
έναρξη της
χρηματοδότησης, όσο
και σε
διαρκή βάση,
λαμβάνοντας υπόψη
και τα
υποδείγματα συμπεριφοράς
(behavioral scorecards).
Τα
μοντέλα αυτά έχουν αναπτυχθεί για να προβλέπουν, με
βάση τις διαθέσιμες πληροφορίες, την πιθανότητα
αθέτησης υποχρέωσης
(probability of default), την ζημία εφόσον υπάρξει αθέτηση (loss given default) και την έκθεση κατά την αθέτηση. Επίσης καλύπτουν
ολόκληρο
το
φάσμα
των
προϊόντων
της
λιανικής
τραπεζικής
(πιστωτικές
κάρτες,
καταναλωτικά
δάνεια,
μη
εξασφαλισμένες
ανακυκλούμενες χρηματοδοτήσεις,
δάνεια για αγορά
αυτοκινήτου, προσωπικά
δάνεια, στεγαστικά
δάνεια και
χρηματοδοτήσεις
μικρών επιχειρήσεων).
Τα μοντέλα αναπτύχθηκαν βάσει
ιστορικών στοιχείων τόσο της
Τράπεζας όσο και εξωτερικών
βάσεων πιστωτικών δεδομένων. Τα
υποδείγματα συμπεριφοράς
υπολογίζονται αυτόματα
σε μηνιαία
βάση, διασφαλίζοντας
έτσι ότι
η εκτίμηση
για τον
πιστωτικό
κίνδυνο είναι επικαιροποιημένη.
Τα μοντέλα
χρησιμοποιούνται στην
εγκριτική διαδικασία,
στη διαχείριση
των πιστοδοτικών
ορίων, καθώς
και στο
πλαίσιο της
διαδικασίας είσπραξης
για την
προτεραιοποίηση των
δανειακών λογαριασμών
προς άμεση
ενέργεια. Επίσης,
συχνά τα
μοντέλα
χρησιμοποιούνται στην κατηγοριοποίηση των πελατών κατά
πιστωτικό κίνδυνο και για την τιμολόγηση βάσει
πιστωτικού κινδύνου
συγκεκριμένων τομέων
και νέων
προϊόντων, καθώς
επίσης και
στον υπολογισμό
της προστιθέμενης
οικονομικής αξίας
από μια
δανειακή σχέση (Economic Value Added) και του δείκτη RAROC (Risk Adjusted
Return on Capital).
Στο πλαίσιο της εφαρμογής
του ΔΠΧΑ 9, η
Τράπεζα έχει περαιτέρω ενισχύσει
την αξιολόγηση των μοντέλων
πιστωτικού κινδύνου
της λιανικής
πίστης, συνδέοντας
την εκτίμηση
των παραμέτρων
κινδύνου με
μακροοικονομικούς
παράγοντες επιτρέποντας
την
πρόβλεψή τους
για πάνω
από ένα
χρόνο και
σε ορίζοντα
συνολικής διάρκειας
ζωής κάτω
από διαφορετικά
μακροοικονομικά
σενάρια (βασικό, δυσμενές και αισιόδοξο) και υποστηρίζοντας την κατάταξη
σε στάδια πιστωτικού κινδύνου και τον επιμερισμό σε
κατηγορίες κινδύνου μέσα σε ομοιογενείς ομάδες.
Η Μονάδα Ελέγχου Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου παρακολουθεί την δυνατότητα των συστημάτων διαβάθμισης και
μοντέλων αξιολόγησης να κατηγοριοποιούν τους πιστούχους βάσει
κινδύνου, καθώς και να προβλέπουν την πιθανότητα
αθέτησης
υποχρέωσης και
την ζημία εφόσον
υπάρξει αθέτηση
και την
έκθεση κατά
την αθέτηση σε
συνεχή βάση. Η
Μονάδα Επικύρωσης
Υποδειγμάτων & Δεδομένων του Ομίλου
εφαρμόζει την πολιτική επικύρωσης της Τράπεζας
η οποία είναι σύμφωνη με τις διεθνείς
βέλτιστες
πρακτικές
και
τις
απαιτήσεις
των
εποπτικών
αρχών.
Η
Τράπεζα
επιβεβαιώνει
την
εγκυρότητα
των
συστημάτων
διαβάθμισης και υποδειγμάτων αξιολόγησης σε ετήσια βάση και η
επιβεβαίωση αυτή περιλαμβάνει τόσο ποσοτικά όσο και ποιοτικά
χαρακτηριστικά. Οι
διαδικασίες επικύρωσης
καταγράφονται και
επισκοπούνται σε τακτική
βάση και αναφέρονται
στην Επιτροπή
Κινδύνων.
Επιπλέον, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου
ελέγχει ανεξάρτητα σε ετήσια βάση τη
διαδικασία επικύρωσης στα συστήματα
διαβάθμισης των δανείων επιχειρήσεων και λιανικής τραπεζικής.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
489
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(στ) Τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου
Ένα βασικό στοιχείο της επιχειρηματικής στρατηγικής του Ομίλου
είναι η μείωση του κινδύνου μέσω
της χρήσης διαφόρων τεχνικών.
Τα κυριότερα
μέσα περιορισμού
κινδύνων είναι
οι ενεχυριάσεις
περιουσιακών στοιχείων,
οι εγγυήσεις και
οι κύριες
συμβάσεις
συμψηφισμού.
Είδη εξασφαλίσεων που γίνονται αποδεκτά από τον Όμιλο
Ο Όμιλος έχει εσωτερικές
πολιτικές που περιλαμβάνουν
τους παρακάτω τύπους
εξασφαλίσεων που συνήθως
γίνονται αποδεκτοί
σε μία δανειακή σχέση:
●
οικιστικά και εμπορικά ακίνητα (γραφεία, εμπορικά
κέντρα, κλπ.), βιομηχανικά κτίρια και οικόπεδα,
●
εμπορικές απαιτήσεις, μεταχρονολογημένες επιταγές,
●
χρεόγραφα συμπεριλαμβανομένων εισηγμένων μετοχών και ομολόγων,
●
καταθέσεις,
●
εγγυήσεις και επιστολές υποστήριξης,
●
ασφαλιστήρια συμβόλαια, και
●
εξοπλισμός, κυρίως οχήματα και πλοία.
Ένα συγκεκριμένο ποσοστό
εξασφάλισης είναι προαπαιτούμενο,
τόσο κατά την
έγκριση της δανειακής σχέσης
όσο και σε
διαρκή
βάση για κάθε τύπο εξασφαλίσεων, όπως παρουσιάζεται στην πιστωτική πολιτική του
Ομίλου.
Για
πιστωτικά
ανοίγματα,
εκτός από
δάνεια πελατών
(δηλαδή
συμφωνίες
επαναγοράς,
παράγωγα),
ο Όμιλος
αποδέχεται
ως
εξασφάλιση μόνο μετρητά ή άμεσα ρευστοποιήσιμα ομόλογα.
Αρχές αποτίμησης των αποδεκτών εξασφαλίσεων
Προκειμένου να προσδιοριστεί ο μέγιστος δείκτης εξασφάλισης για τα δάνεια, ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη όλη τη σχετική διαθέσιμη
πληροφόρηση, περιλαμβανομένων των συγκεκριμένων χαρακτηριστικών των εξασφαλίσεων, εφόσον οι συμμετέχοντες στην αγορά
θα λάμβαναν υπόψη τα εν λόγω
χαρακτηριστικά κατά την
τιμολόγηση των αντίστοιχων περιουσιακών
στοιχείων. Η αποτίμηση και
οι προδιαγραφές των αποδεκτών εξασφαλίσεων στηρίζονται στις ακόλουθες αρχές:
●
η εύλογη αξία της εξασφάλισης, δηλ. η τιμή εξόδου (exit price) που θα λάμβανε
κάποιος για την πώληση του περιουσιακού
στοιχείου σε μια κανονική συναλλαγή στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς,
●
η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει την ικανότητα των συμμετεχόντων στην αγορά να δημιουργούν οικονομικά οφέλη από την
μέγιστη και βέλτιστη χρήση του περιουσιακού στοιχείου ή από την πώληση του,
●
μείωση της αξίας της εξασφάλισης εξετάζεται
όταν ο τύπος, η τοποθεσία ή η κατάσταση
(όπως η φθορά και η απαξίωση)
του περιουσιακού στοιχείου το υποδεικνύουν,
●
δεν υπάρχει αξία
εξασφάλισης εάν η
ενεργοποίηση της ενεχυρίασης
στο αντικείμενο που
αποτελεί την εξασφάλιση
δεν
μπορεί να εκτελεστεί νόμιμα.
Ο Όμιλος διενεργεί εκτιμήσεις
της αξίας των εξασφαλίσεων
σύμφωνα με τις διαδικασίες
και τις πολιτικές
του. Ο Όμιλος διαθέτει
μια
εγκεκριμένη
κατάσταση
ανεξάρτητων
και
πιστοποιημένων
εκτιμητών
για
τη
διενέργεια
των
εκτιμήσεων,
η
οποία
επικαιροποιείται
σε ετήσια
βάση ή
και συχνότερα
εάν απαιτείται.
Εκτός ειδικών
περιπτώσεων (π.χ.
κοινοπρακτικά
δάνεια), οι
εκτιμήσεις των
ακινήτων για
όλες τις
μονάδες πραγματοποιούνται
από την
Cerved Property
Services S.A.
(«CPS») η
οποία έχει
διαδεχθεί την
πρώην θυγατρική
της Τράπεζας,
Eurobank Υπηρεσίες
Ακινήτων Α.Ε.Η
CPS εποπτεύεται
από το
Royal Institute
of
Chartered
Surveyors
και
χρησιμοποιεί
εσωτερικούς
ή
εξωτερικούς
πιστοποιημένους
εκτιμητές
σύμφωνα
με
προκαθορισμένα
κριτήρια (πιστοποιήσεις και εμπειρία). Όλες οι εκτιμήσεις λαμβάνουν υπόψη την περιοχή που βρίσκεται
το ακίνητο, την ηλικία του
και την
εμπορευσιμότητά του,
ελέγχονται δε επιπρόσθετα
και προσυπογράφονται
από έμπειρο προσωπικό.
Η μεθοδολογία που
χρησιμοποιείται βασίζεται σε διεθνή πρότυπα εκτιμήσεων (International Valuation Standards), ενώ υπάρχουν μηχανισμοί ποιοτικού
ελέγχου, όπως διαδικασίες επισκόπησης και ανεξάρτητοι έλεγχοι δείγματος από ανεξάρτητους
και αξιόπιστους οίκους εκτιμήσεων.
Προκειμένου να παρακολουθείται
η αποτίμηση των οικιστικών ακινήτων
που κατέχονται ως εξασφάλιση,
η Τράπεζα χρησιμοποιεί
τον δείκτη μεταβολών αξιών οικιστικών ακινήτων
της Τράπεζας της Ελλάδος. Ο δείκτης έχει δημιουργηθεί από το Τμήμα Ανάλυσης
Αγοράς Ακινήτων της Τράπεζας της Ελλάδος, χρησιμοποιώντας αναλυτική πληροφόρηση από όλα τα πιστωτικά ιδρύματα καθώς και
από τις Ανώνυμες Εταιρίες Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας (ΑΕΕΑΠ) που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Ο δείκτης μεταβολών
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
490
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
αξιών οικιστικών ακινήτων χρησιμοποιείται
σε συνδυασμό με φυσική αυτοψία και
εκτιμήσεις με επισκόπηση εγγράφων, ανάλογα
με το ποσό του δανείου ανά πιστούχο και την κατηγοριοποίηση κινδύνου του
δανειολήπτη (ΕΒΑ status)).
Για τα εμπορικά ακίνητα, η Τράπεζα χρησιμοποιεί τον δείκτη μεταβολών αξιών εμπορικών ακινήτων που αναπτύχθηκε από την CPS.
Ο συγκεκριμένος δείκτης προκύπτει από
συνδυασμό του CRE δείκτη της CPS
και του αντίστοιχου της ΤτΕ
και βασίζεται σε διεθνώς
αποδεκτή μεθοδολογία.
Αποτελεί εργαλείο
για τη
στατιστική παρακολούθηση
πιθανών
μεταβολών
στις αξίες
των εμπορικών
ακινήτων
, καθώς
και
στις τάσεις
της εν
λόγω
αγοράς. Ο
δείκτης μεταβολών
αξιών
εμπορικών
ακινήτων
χρησιμοποιείται
σε
συνδυασμό με φυσική αυτοψία
και εκτιμήσεις με επισκόπηση
εγγράφων, ανάλογα με το
ποσό του δανείου ανά πιστούχο
και την
κατηγοριοποίηση κινδύνου του δανειολήπτη (ΕΒΑ status).
Προκειμένου να διασφαλιστεί η ποιότητα
των μεταχρονολογημένων επιταγών που γίνονται
αποδεκτές ως εξασφάλιση, η Τράπεζα
έχει αναπτύξει ένα σύστημα προεπισκόπησης,
το οποίο λαμβάνει υπόψη έναν
αριθμό κριτηρίων και
παραμέτρων κινδύνου, ώστε
να αξιολογηθεί
η καταλληλότητά
τους. Επιπρόσθετα,
η αποτίμηση
των μεταχρονολογημένων
επιταγών παρακολουθείται
με τη
χρήση εξελιγμένων στατιστικών αναφορών και μέσω της επισκόπησης
λεπτομερούς πληροφόρησης σχετικά με την εισπραξιμότητα,
την αντικατάσταση και σφράγισή τους ανά εκδότη.
Πολιτική εξασφαλίσεων και καταγραφή
Αναφορικά με τις εξασφαλίσεις, η πολιτική του
Ομίλου δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην ανάγκη οι εξασφαλίσεις
καθώς και οι σχετικές
διαδικασίες να πραγματοποιούνται εγκαίρως
και με την δέουσα προσοχή
προκειμένου να διασφαλίζεται ότι μπορούν
νομίμως να
εκτελεσθούν σε
κάθε
περίπτωση που
αυτό απαιτηθεί.
Ο Όμιλος
διατηρεί το
δικαίωμα
να εκποιήσει
τις εξασφαλίσεις
όταν ο
οφειλέτης βρίσκεται
σε οικονομική
δυσχέρεια και
να είναι
σε θέση
να διεκδικήσει
και να
ελέγξει το
προϊόν από
τη διαδικασία
εκποίησης.
Εγγυήσεις
Οι εγγυήσεις που χρησιμοποιούνται ως τεχνική μείωσης πιστωτικού κινδύνου από τον Όμιλο, παρέχονται σε μεγάλο βαθμό από τις
κεντρικές και τοπικές κυβερνήσεις στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιείται. Η Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα (HDB) και παρόμοια
ταμεία, τράπεζες και ασφαλιστικές εταιρείες είναι επιπροσθέτως σημαντικοί εγγυητές πιστωτικού
κινδύνου.
Διαχείριση ανακτηθέντων ακινήτων
Ο αντικειμενικός
σκοπός της
διαχείρισης των ανακτηθέντων
περιουσιακών στοιχείων
από τον Όμιλο
είναι να ελαχιστοποιηθεί
η
χρονική περίοδος μέχρι την εκποίηση του περιουσιακού στοιχείου και να μεγιστοποιηθεί η ανάκτηση του δεσμευμένου κεφαλαίου.
Για τον σκοπό αυτό,
η διαχείριση των ανακτηθέντων περιουσιακών
στοιχείων στοχεύει στη βελτίωση
του εσόδου από ενοίκια
και
των
άλλων
εσόδων,
μέσω
της
εκμετάλλευσης αυτών
των
περιουσιακών
στοιχείων,
και
ταυτόχρονα
στη μείωση
του
κόστους
διακράτησης
και
συντήρησής
τους.
Επιπροσθέτως,
Ο
Όμιλος
ασχολείται
ενεργά
με
τον
εντοπισμό
κατάλληλων
ενδεχόμενων
αγοραστών για το χαρτοφυλάκιο των
ανακτηθέντων ακινήτων (περιλαμβανομένων εξειδικευμένων
εταιρειών που ασχολούνται με
την εξαγορά ειδικών χαρτοφυλακίων
ανακτηθέντων ακινήτων), τόσο στην Ελλάδα
όσο και στο εξωτερικό, προκειμένου
να μειώσει
το απόθεμα των ακινήτων σε έναν χρονικό ορίζοντα 3-5 ετών.
Τα ανακτηθέντα ακίνητα
παρακολουθούνται στενά μέσω
τεχνικών και νομικών
αναφορών, προκειμένου η εμπορική
τους αξία να
αναφέρεται με ακρίβεια και να είναι επικαιροποιημένη σύμφωνα με τις τάσεις της αγοράς.
Κίνδυνος Αντισυμβαλλόμενου
Ο Όμιλος
περιορίζει τον
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου
που απορρέει
από τις
δραστηριότητες διαχείρισης
διαθεσίμων μέσω
της
σύναψης
γενικών
συμβάσεων
συμψηφισμού
και
παρόμοιων
συμφωνιών,
καθώς
και
συμβάσεων
ενεχυρίασης
με
τους
αντισυμβαλλόμενους με τους
οποίους διενεργεί ένα
μεγάλο όγκο συναλλαγών.
Ο πιστωτικός κίνδυνος
κάθε αντισυμβαλλόμενου
μειώνεται μέσω των συμβάσεων
-πλαισίων συμψηφισμού, στο βαθμό
όπου σε περίπτωση αδυναμίας
του αντισυμβαλλόμενου να
εκπληρώσει τις
υποχρεώσεις του,
όλες οι
ανοιχτές θέσεις
με τον
αντισυμβαλλόμενο κλείνουν
και διακανονίζονται
αφού ληφθεί
υπόψη ο συμψηφισμός (net basis).
Στην περίπτωση των παραγώγων, ο Όμιλος χρησιμοποιεί συμβάσεις της
Διεθνούς Ένωσης Συµφωνιών Ανταλλαγής και Παραγώγων
(ISDA -International Swaps and Derivatives Association), οι οποίες
περιορίζουν την έκθεσή του μέσω του συμψηφισμού
των ανοικτών
θέσεων, και
συμβάσεις κάλυψης πιστωτικού
κινδύνου (CSAs -
Credit Support Annex)
οι οποίες μειώνουν
περαιτέρω τη συνολική
έκθεση
ανά
αντισυμβαλλόμενο.
Κατά
την
εφαρμογή
αυτών
των
συμβάσεων,
η
συνολική
έκθεση
με
τον
αντισυμβαλλόμενο
υπολογίζεται σε ημερήσια βάση λαμβάνοντας υπόψη τυχόν συμψηφισμούς και εξασφαλίσεις.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
491
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η
ίδια
διαδικασία
εφαρμόζεται
και
στην
περίπτωση
των
συμφωνιών
επαναγοράς
χρεογράφων
(repos),
στις
οποίες
χρησιμοποιούνται συμβάσεις GMRA (Global Master Repurchase Agreements). Η έκθεση (η καθαρή διαφορά μεταξύ του ποσού που
συμφωνήθηκε στην συμφωνία επαναγοράς (repo) και της τρέχουσας αξίας
των χρεογράφων) υπολογίζεται σε ημερήσια βάση, ενώ
το υπόλοιπο
των εξασφαλίσεων
αναπροσαρμόζεται μεταξύ
των αντισυμβαλλόμενων, ελαχιστοποιώντας
με αυτόν τον
τρόπο την
έκθεση.
Σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό Υποδομών για
τις Χρηματοοικονομικές Αγορές (European Market
Infrastructure Regulation
– EMIR), η
Τράπεζα πραγματοποιεί
συναλλαγές για επιλεγμένες
συμβάσεις παραγώγων
καταχωρημένες στα
αρχεία καταγραφής
συναλλαγών (trade repositories) που εκκαθαρίζονται κεντροποιημένα μέσω ενός εξουσιοδοτημένου κεντρικού αντισυμβαλλόμενου
(central counterparty
– CCP)
της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ).
Η χρήση
του CCP
αυξάνει τη
διαφάνεια στην
αγορά και
μειώνει τον
κίνδυνο του αντισυμβαλλόμενου και τους λειτουργικούς κινδύνους που
σχετίζονται με την αγορά των παραγώγων.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί
ένα σύστημα διαχείρισης
εξασφαλίσεων για την
παρακολούθηση των
συμβάσεων της Διεθνούς
Ένωσης
Συµφωνιών Ανταλλαγής
και
Παραγώγων (ISDA),
συμβάσεων κάλυψης
πιστωτικού
κινδύνου(CSAs) και
παγκόσµιων
συµφωνιών
κύριας
επαναγοράς
(GMRAs),
δηλαδή
η
ημερήσια
αποτίμηση
των
παραγώγων
και
η
τρέχουσα
αξία
των
χρεογράφων
χρησιμοποιούνται
για
τον
υπολογισμό
της
έκθεσης
με
κάθε
αντισυμβαλλόμενο.
Οι
εξασφαλίσεις
που
θα
πρέπει
να
δοθούν
επιπρόσθετα ή να απαιτηθούν από τον αντισυμβαλλόμενο υπολογίζονται καθημερινά.
Με αυτό
το σύστημα η
Τράπεζα παρακολουθεί
και ελέγχει
τη ροή των
εξασφαλίσεων στην
περίπτωση των
παραγώγων και
των
συμφωνιών επαναγοράς
χρεογράφων, ανεξάρτητα
από τον
αντισυμβαλλόμενο. Η
επίδραση κάθε
διακύμανσης της
αγοράς που
αυξάνει την έκθεση της Τράπεζας αναφέρεται και η Τράπεζα προχωρά
αντίστοιχα, σε αίτημα για αύξηση της εξασφάλισης.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
492
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
5.2.1.1 Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο προ εξασφαλίσεων
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Η έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο των στοιχείων ενεργητικού εντός
ισολογισμού έχει ως εξής:
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
2.357
2.197
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(1)
2.356
(1)
2.196
Χρεωστικοί τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
180
186
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
780
838
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
- Επιχειρηματικά δάνεια⁽¹⁾
34.670
31.663
- Στεγαστικά δάνεια
12.925
12.466
- Καταναλωτικά δάνεια
4.814
4.533
- Μικρές επιχειρήσεις
3.568
3.583
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(1.309)
54.668
(1.309)
50.936
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω αντιστάθμισης επιτοκιακού
κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
(28)
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες επιμετρούμενα στην εύλογη αξία
μέσω αποτελεσμάτων
23
19
Επενδυτικοί τίτλοι:
- Χρεωστικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
19.852
17.677
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(25)
19.827
(26)
17.651
Χρεωστικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση⁽⁵⁾
4.057
4.090
Χρεωστικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων⁽⁴⁾
22
(11)
Λοιπές χρηματοοικονομικές απαιτήσεις⁽²⁾
387
149
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(29)
358
(23)
126
Έκθεση πιστωτικού κινδύνου η οποία σχετίζεται με ανοίγματα εκτός
ισολογισμού (σημ. 43):
-Δανειακές δεσμεύσεις⁽³⁾
15.511
13.653
-Xρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές δεσμεύσεις
4.255
3.517
Σύνολο
102.009
93.198
(1)
Περιλαμβάνει
δάνεια και απαιτήσεις προς το Δημόσιο τομέα.
(2
Αφορά χρηματοοικονομικές απαιτήσεις για τις οποίες
υπολογίζονται προβλέψεις απομείωσης με βάση
τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9, οι
οποίες αναγνωρίζονται
στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού.
(3)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν προσαρμοστεί ώστε να περιλαμβάνουν € 3,2
δις
μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι ακυρώσιμα χωρίς όρους (σημ. 43)
(4)
Παρουσιάζει χρεωστικούς τίτλους στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων,
ποσού € 311 εκ. (2024: €
18 εκ.)
εξαιρουμένων εκείνων που συνδέονται με
υποχρεώσεις ασφαλιστικών και επενδυτικών συμβολαίων. Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναπροσαρμοστεί αντιστοίχως.
(5)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν προσαρμοστεί ώστε να συμβαδίζουν με την παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
Ο παραπάνω πίνακας απεικονίζει
τη μέγιστη έκθεση του Ομίλου σε πιστωτικό
κίνδυνο την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 31
Δεκεμβρίου
2024 αντίστοιχα,
χωρίς να
ληφθούν υπ'
όψιν τυχόν
εξασφαλίσεις ή
άλλα μέτρα
προστασίας που
δεν πληρούν
τα κριτήρια
για
συμψηφισμό στις οικονομικές καταστάσεις.
Σχετικά με τα εντός ισολογισμού στοιχεία του ενεργητικού, τα ποσά έκθεσης που αναφέρονται παραπάνω βασίζονται στα λογιστικά
υπόλοιπα
του ισολογισμού
κατά
την ημερομηνία
αναφοράς. Για
τα εκτός
ισολογισμού
στοιχεία, η
μέγιστη έκθεση
αφορά τα
ονομαστικά ποσά που ενδέχεται να απαιτηθεί
να καταβληθούν από τον Όμιλο εάν τα συμβόλαια
χρηματοοικονομικών εγγυήσεων
και λοιπών δεσμεύσεων ενεργοποιηθούν
και οι δανειακές δεσμεύσεις εκταμιευθούν.
Οι εκτός ισολογισμού εκθέσεις σε
πιστωτικό
κίνδυνο
που
παρουσιάζονται
παραπάνω,
περιλαμβάνουν
ανακλητές
δανειακές
δεσμεύσεις
αξίας
€
8,4
δις
(2024:
€
7,9
δις,
περιλαμβάνοντας € 3,2
δις μη χρησιμοποιηθέντα
όρια λογαριασμών
με δυνατότητα
υπερανάληψης που είναι
ακυρώσιμα χωρίς
όρους) για τις οποίες υπολογίζονται αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
493
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
5.2.1.2
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Παρακάτω παρατίθεται
μια επισκόπηση της
έκθεσης του
Ομίλου σε πιστωτικό
κίνδυνο προερχόμενο από
δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες, σύμφωνα με τις δημοσιευμένες,
την 30 Σεπτεμβρίου 2013, οδηγίες της
Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και
της
Τράπεζας
της
Ελλάδος
(ΤτΕ)
όπως
επικαιροποιήθηκαν
από
τον
Όμιλο
με
σκοπό
να
συμμορφωθεί
με
τις
αναθεωρημένες
γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ
7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα:
Γνωστοποιήσεις» σε συνέχεια
της υιοθέτησης του ΔΠΧΑ
9 από το 2018.
Επιπρόσθετα, τα είδη ρύθμισης
δανείων του Ομίλου είναι
σύμφωνα με την Πράξη
Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ
42/30.05.2014
και τις τροποποιήσεις της.
(α) Ποιότητα του χαρτοφυλακίου των δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες
Δάνεια και
απαιτήσεις
από πελάτες
που επιμετρούνται
στο αποσβέσιμο
κόστος,
κατηγοριοποιούνται
σύμφωνα με
τον τρόπο
επιμέτρησης των αναμενομένων πιστωτικών ζημίων.
Ως εκ
τούτου, τα
δάνεια που
παρουσιάζονται ως
μη απομειωμένα,
περιλαμβάνουν δάνεια
για τα
οποία αναγνωρίζεται
12μηνη
πρόβλεψη απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθώς δεν παρουσιάζουν σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου,
και δάνεια για τα οποία αναγνωρίζεται πρόβλεψη απομείωσης ίση με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τη συνολική διάρκεια
τους καθώς
παρουσιάζουν
σημαντική αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου
από την
αρχική
τους αναγνώριση
χωρίς,
ωστόσο,
να
θεωρούνται ότι βρίσκονται σε κατάσταση αθέτησης.
Η κατηγορία των απομειωμένων δανείων περιλαμβάνει δάνεια τα οποία βρίσκονται σε κατάσταση αθέτησης (default)
για τα οποία
αναγνωρίζεται πρόβλεψη
απομείωσης ίση
με τις
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές για
τη συνολική
διάρκεια τους,
καθώς και
τα
δάνεια που κατηγοριοποιούνται ως «Αγορασμένα ή κατά την αρχική τους αναγνώριση πιστωτικά απομειωμένα» (POCI), των
οποίων
πάντοτε η πρόβλεψη απομείωσης θα επιμετράται με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για το σύνολο της διάρκειας τους.O
Όμιλος εφαρμόζει
τον ορισμό
αθέτησης για
λογιστικούς σκοπούς
που είναι
συνεπής με
τον ορισμό
για τα
μη εξυπηρετούμενα
ανοίγματα της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EBA) και με τον ορισμό αθέτησης (Definition of Default-DoD) για εποπτικούς σκοπούς.
Δάνεια και
απαιτήσεις από
πελάτες επιμετρώμενα
στην εύλογη
αξία μέσω
των αποτελεσμάτων
δεν υπόκεινται
σε επιμέτρηση
αναμενομένων πιστωτικών
ζημιών και
επομένως δε
συμπεριλαμβάνονται στα
ποσοτικά στοιχεία
που παρατίθενται
στις κάτωθι
ενότητες των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες
τα οποία επιμετρούνται στο
αποσβέσιμο κόστος, εκτός
και αν υποδεικνύεται
διαφορετικά.
Η λογιστική
πολιτική του
Ομίλου σχετικά
με την
απομείωση των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού
παρατίθεται στη
σημείωση 2.2.13.
Ποσοτικά στοιχεία
Η παρακάτω
ποσοτική ανάλυση
παρουσιάζει πληροφόρηση
για τη
συνολική λογιστική
αξία των
δανείων και
απαιτήσεων από
πελάτες συμπεριλαμβανομένων των ομολόγων τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων που έχουν εκδοθεί από εταιρείες ειδικού
σκοπού που έχουν συσταθεί
από τον Όμιλο, και
την ονομαστική αξία των
δεσμεύσεων που σχετίζονται με
τον πιστωτικό κίνδυνο,
καθώς και την
κατηγοριοποίηση αυτών σε μη
απομειωμένα (Στάδιο 1 και
Στάδιο 2) και απομειωμένα
(Στάδιο 3 και POCI).
Επίσης,
παρουσιάζει το υπόλοιπο της πρόβλεψης απομείωσης που έχει αναγνωρισθεί ανά κατηγορία δάνειων και απαιτήσεων από πελάτες
καθώς και
των δεσμεύσεων
που σχετίζονται
με τον
πιστωτικό κίνδυνο,
βάσει του
τρόπου υπολογισμού
της (δηλ.
«ατομική» ή
συλλογική» αξιολόγηση), τη λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων, καθώς και την αξία των εξασφαλίσεων που κατέχονται για
την μείωση του πιστωτικού κινδύνου, η οποία
έχει ανώτατο όριο το ύψος του δανείου, προ απομείωσης. Ειδικότερα,
οι παρακάτω
τέσσερις πίνακες για το 2025 και το 2024 παρέχουν:
●
στοιχεία
για την
ποιότητα
του χαρτοφυλακίου
των δανείων
και
απαιτήσεων
από πελάτες
και
των
δεσμεύσεων
που
σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο, βάσει
της κατηγοριοποίησης ανά προϊόν, στάδιο αναμενόμενης
πιστωτικής ζημιάς,
την αντίστοιχη
πρόβλεψη απομείωσης
και την
αξία των
εξασφαλίσεων που
κατέχονται για
τη μείωση
του πιστωτικού
κινδύνου,
●
την κατηγοριοποίηση των δανειακών ανοιγμάτων και των δεσμεύσεων
που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο με βάση
τα εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης,
●
την κίνηση των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες προ απομείωσης ανά κατηγορία
προϊόντος και ανά στάδιο,
●
την χρονοανάλυση των πιστωτικά απομειωμένων (Στάδιο 3 και POCI) δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες.
Τα δανειακά
ανοίγματα του
Δημοσίου Τομέα,
τα οποία
παρουσιάζονται ξεχωριστά
στους ακόλουθους
πίνακες, περιλαμβάνουν
ανοίγματα προς την κεντρική κυβέρνηση, τις τοπικές αρχές, σε εταιρείες που συνδέονται με το κράτος και εταιρείες που ελέγχονται
μερικώς ή πλήρως
από το κράτος,
εξαιρώντας τις δημόσιες
και ιδιωτικές
επιχειρήσεις με εμπορική
δραστηριότητα. Για
σκοπούς
διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου, ο Δημόσιος Τομέας συμπεριλαμβάνεται
στα επιχειρηματικά δάνεια.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
494
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
συνοπτικά στοιχεία για την ποιότητα
(κατάταξη ανά στάδιο, πρόβλεψη
απομείωσης και αξία εξασφάλισης
ανά κατηγορία προϊόντος) των
δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο
κόστος και των
δεσμεύσεων που σχετίζονται
με τον πιστωτικό
κίνδυνο. Επιπρόσθετα, περιλαμβάνουν
τις μεταβολές της
εύλογης αξίας δανείων
λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου και την αξία των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (FVTPL) για σκοπούς
συμφωνίας
με τη συνολική λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες:
31 Δεκεμβρίου 2025
Πρόβλεψη απομείωσης
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων-Στάδιο 3
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων-Στάδιο 3
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
POCI
Συνολική λογιστική αξία
προ απομείωσης/
ονομαστική αξία
ανοίγματος
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
POCI
Συνολική
λογιστική αξία
μετά την
απομείωση
Αξία
εξασφαλίσεων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
16.633
3.614
59
857
143
21.306
(121)
(444)
(35)
(340)
(9)
20.356
15.284
-Στεγαστικά δάνεια
9.841
2.560
34
422
68
12.925
(62)
(332)
(23)
(118)
(4)
12.386
Αξία εξασφαλίσεων
9.759
2.383
23
359
66
12.590
-Καταναλωτικά δάνεια
3.345
391
1
142
66
3.945
(33)
(46)
(1)
(86)
(4)
3.776
Αξία εξασφαλίσεων
701
11
0
6
65
782
- Πιστωτικές κάρτες
767
62
0
39
1
869
(8)
(4)
(0)
(29)
(1)
826
Αξία εξασφαλίσεων
28
1
0
0
1
30
-Μικρές επιχειρήσεις
2.680
602
24
255
7
3.568
(18)
(62)
(11)
(107)
(1)
3.368
Αξία εξασφαλίσεων
1.218
485
14
158
7
1.881
Επιχειρηματικά
32.689
1.243
307
140
55
34.435
(61)
(49)
(161)
(86)
(2)
34.077
20.924
-Μεγάλες επιχειρήσεις
22.686
650
142
30
22
23.530
(46)
(30)
(61)
(23)
(0)
23.370
Αξία εξασφαλίσεων
11.680
457
112
12
22
12.283
-Μικρομεσαίες ΜΜΕ
6.019
593
165
111
34
6.922
(16)
(19)
(100)
(63)
(1)
6.723
Αξία εξασφαλίσεων
4.005
429
119
73
33
4.658
- Ομόλογα τιτλοποίησης⁽¹⁾
3.984
-
-
-
-
3.984
-
-
-
-
-
3.984
Αξία εξασφαλίσεων
3.984
-
-
-
-
3.984
Δημόσιος τομέας
235
-
-
0
1
236
(0)
-
-
(0)
(0)
235
6
- Ελλάδα
8
-
-
0
-
8
(0)
-
-
(0)
-
7
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
0
-
0
- Λοιπές χώρες
227
-
-
-
1
228
(0)
-
-
-
(0)
228
Αξία εξασφαλίσεων
6
-
-
-
0
6
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου
(28)
-
Δάνεια και απαιτήσεις που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
23
23
Σύνολο
49.558
4.857
365
998
198
55.977
(183)
(493)
(196)
(426)
(11)
54.663
36.237
Συνολική αξία εξασφαλίσεων
31.379
3.765
268
608
194
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό
κίνδυνο
19.167
524
37
26
11
19.766
(24)
(2)
(21)
(7)
(1)
Δανειακές δεσμεύσεις
15.016
472
9
7
7
15.511
(19)
(2)
0
(1)
(1)
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
4.151
52
28
19
5
4.255
(6)
(1)
(21)
(7)
(1)
Αξία εξασφαλίσεων
2.247
136
12
8
10
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
495
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Πρόβλεψη απομείωσης
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων - Στάδιο 3
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων - Στάδιο 3
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
POCI
Συνολική λογιστική αξία
προ απομείωσης/
ονομαστική αξία
ανοίγματος
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
POCI
Συνολική
λογιστική αξία
μετά την
απομείωση
Αξία
εξασφαλίσεων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
15.743
3.733
62
715
329
20.582
(132)
(315)
(43)
(374)
(23)
19.695
14.806
- Στεγαστικά δάνεια
9.249
2.706
36
323
151
12.466
(64)
(218)
(30)
(147)
(10)
11.997
Αξία εξασφαλίσεων
9.090
2.405
20
258
147
11.919
- Καταναλωτικά δάνεια
3.064
317
1
127
152
3.660
(42)
(42)
(0)
(90)
(10)
3.475
Αξία εξασφαλίσεων
711
7
1
7
148
874
- Πιστωτικές κάρτες
767
75
0
29
1
873
(8)
(5)
(0)
(23)
(1)
835
Αξία εξασφαλίσεων
29
1
0
0
1
30
- Μικρές επιχειρήσεις
2.663
635
24
237
24
3.583
(17)
(50)
(13)
(113)
(1)
3.389
Αξία εξασφαλίσεων
1.296
507
13
142
24
1.982
Επιχειρηματικά
29.687
1.184
532
140
89
31.632
(58)
(39)
(244)
(77)
(4)
31.211
20.012
- Μεγάλες επιχειρήσεις
20.189
568
272
17
38
21.082
(42)
(23)
(115)
(10)
(2)
20.889
Αξία εξασφαλίσεων
10.637
372
152
9
36
11.206
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
5.130
617
260
124
51
6.182
(16)
(16)
(129)
(67)
(2)
5.953
Αξία εξασφαλίσεων
3.653
468
188
78
51
4.438
- Ομόλογα τιτλοποίησης⁽¹⁾
4.368
-
-
-
-
4.368
(0)
-
-
-
-
4.368
Αξία εξασφαλίσεων
4.368
-
-
-
-
4.368
Δημόσιος τομέας
30
-
-
0
1
31
(0)
-
-
(0)
-
30
4
- Ελλάδα
12
-
-
0
-
13
(0)
-
-
(0)
-
12
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
0
-
0
- Λοιπές χώρες
18
-
-
-
1
18
(0)
-
-
-
-
18
Αξία εξασφαλίσεων
3
-
-
-
0
4
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
19
19
Σύνολο
45.460
4.917
593
856
419
52.245
(191)
(354)
(287)
(451)
(27)
50.953
34.841
Συνολική αξία εξασφαλίσεων
29.787
3.760
373
495
407
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό
κίνδυνο
16.810
263
40
26
33
17.170
(22)
(4)
(21)
(7)
(9)
Δανειακές δεσμεύσεις⁽²⁾
13.420
212
8
7
6
13.653
(15)
(4)
(0)
(0)
(1)
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
3.389
50
32
19
26
3.517
(7)
(1)
(21)
(6)
(8)
Αξία εξασφαλίσεων
2.077
74
20
5
11
(1)
Αφορά τις ομολογίες των τιτλοποιήσεων δανείων χορηγηθέντων από εταιρείες του Ομίλου,
οι οποίες επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος και καλύπτονται από εξασφάλιση
με το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο δανείων, που διακρατούν οι
εκάστοτε εταιρείες ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίου (σημ. 20). Η αξία των τιτλοποιημένων
δανειακών χαρτοφυλακίων που περιλαμβάνεται στις εξασφαλίσεις έχει ανώτατο
όριο το ύψος των ομολογιών υψηλής διαβάθμισης
προ απομείωσης. Επιπλέον, οι ομολογίες
υψηλής διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων Cairo,
Mexico και Leon είναι
εγγυημένες από την Ελληνική Δημοκρατία
στο πλαίσιο του Προγράμματος Παροχής
Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών
Ιδρυμάτων (σημ. 20).
(2)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναπροσαρμοστεί για να περιλαμβάνουν € 3,2 δις
από μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι ακυρώσιμα χωρίς όρους (σημ. 43).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
496
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο
Όμιλος
αξιολογεί
την
ποιότητα
του
χαρτοφυλακίου
των
δανείων
και
απαιτήσεων
από
πελάτες
και
των
δεσμεύσεων
που
σχετίζονται
με
τον
πιστωτικό
κίνδυνο,
που
υπόκεινται
σε
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
κάνοντας
χρήση
των
εσωτερικών
μοντέλων
αξιολόγησης
του
επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου,
τα
οποία
στηρίζονται
σε
διάφορους
ποσοτικούς
και
ποιοτικούς
παράγοντες, ενώ η
αξιολόγηση της
ποιότητας του
χαρτοφυλακίου λιανικής
τραπεζικής στηρίζεται
στην κατανομή
των βαθμίδων
κινδύνου σε ομοιογενείς ομάδες.
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τη κατανομή των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες προ απομείωσης και της ονομαστικής
αξίας των ανοιγμάτων των δεσμεύσεων που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο, βάσει της κατηγοριοποίησης της πιστωτικής τους
ποιότητας και της κατάταξης σε στάδια:
31 Δεκεμβρίου 2025
Εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Συνολική
λογιστική
αξία προ
απομείωσης
Λιανική Τραπεζική
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Στεγαστικά δάνεια
PD <2,5 %
9.450
183
-
32
9.665
2,5%<=PD<4%
274
1.404
-
1
1.679
4%<=PD<10%
70
374
-
3
447
10%<=PD<16%
36
145
-
5
185
16%<=PD<99,99%
11
455
-
1
467
100%
-
-
456
26
481
- Καταναλωτικά δάνεια
PD <2,5 %
1.754
3
-
19
1.777
2,5%<=PD<4%
883
5
-
15
903
4%<=PD<10%
562
34
-
12
608
10%<=PD<16%
107
21
-
3
130
16%<=PD<99,99%
39
329
-
2
369
100%
-
-
143
15
158
- Πιστωτικές κάρτες
PD <2,5 %
337
2
-
0
339
2,5%<=PD<4%
314
23
-
0
337
4%<=PD<10%
115
13
-
0
128
10%<=PD<16%
1
11
-
0
12
16%<=PD<99,99%
0
13
-
0
13
100%
-
-
39
1
40
- Μικρές επιχειρήσεις
PD <2,5 %
1.752
9
-
1
1.761
2,5%<=PD<4%
543
26
-
1
570
4%<=PD<10%
324
176
-
0
501
10%<=PD<16%
44
194
-
0
237
16%<=PD<99,99%
17
197
-
0
214
100%
-
-
279
5
283
Επιχειρηματικά
- Μεγάλες επιχειρήσεις
Υψηλής διαβάθμισης
15.276
91
-
-
15.367
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
6.957
364
-
4
7.325
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
453
195
-
6
654
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
172
12
183
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
Υψηλής διαβάθμισης
1.831
20
-
-
1.851
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
3.985
270
-
13
4.269
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
203
303
-
7
514
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
275
13
288
- Ομόλογα τιτλοποίησης
Υψηλής διαβάθμισης
3.984
-
-
-
3.984
Δημόσιος τομέας
Ολες οι χώρες
Υψηλής διαβάθμισης
36
-
-
-
36
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
199
-
-
1
199
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
-
-
-
-
-
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
0
-
0
Σύνολο
49.558
4.857
1.363
198
55.977
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
497
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
POCI
Συνολική
λογιστική αξία
προ
απομείωσης
Λιανική Τραπεζική
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Στεγαστικά δάνεια
PD <2,5 %
8.905
1.534
-
33
10.471
2,5%<=PD<4%
197
18
-
0
215
4%<=PD<10%
93
754
-
7
854
10%<=PD<16%
43
148
-
3
194
16%<=PD<99,99%
12
252
-
4
269
100%
-
-
359
104
463
- Καταναλωτικά δάνεια
PD <2,5 %
995
2
-
15
1.012
2,5%<=PD<4%
1.484
4
-
14
1.502
4%<=PD<10%
443
34
-
20
497
10%<=PD<16%
103
12
-
4
119
16%<=PD<99,99%
38
264
-
8
310
100%
-
-
128
92
219
- Πιστωτικές κάρτες
PD <2,5 %
353
2
-
0
355
2,5%<=PD<4%
381
25
-
-
406
4%<=PD<10%
31
16
-
0
47
10%<=PD<16%
1
4
-
0
5
16%<=PD<99,99%
0
28
-
0
28
100%
-
-
29
1
30
- Μικρές επιχειρήσεις
PD <2,5 %
1.563
21
-
1
1.585
2,5%<=PD<4%
696
32
-
0
728
4%<=PD<10%
374
355
-
0
729
10%<=PD<16%
28
148
-
3
179
16%<=PD<99,99%
2
79
-
0
81
100%
-
-
261
20
280
Επιχειρηματικά
- Μεγάλες επιχειρήσεις
Υψηλής διαβάθμισης
14.005
29
-
-
14.034
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
5.898
360
-
9
6.268
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
285
178
-
12
475
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
288
17
305
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
Υψηλής διαβάθμισης
1.593
24
-
0
1.616
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
3.334
312
-
14
3.661
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
203
281
-
9
493
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
383
28
412
- Ομόλογα τιτλοποίησης
Υψηλής διαβάθμισης
4.368
-
-
-
4.368
Δημόσιος τομέας
Ολες οι χώρες
Υψηλής διαβάθμισης
13
-
-
-
13
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
17
-
-
1
18
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
-
-
-
-
-
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
0
-
0
Σύνολο
45.460
4.917
1.449
419
52.245
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
498
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Εσωτερικά συστήματα
διαβάθμισης
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
Ονομαστική
αξία
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
Ονομαστική
αξία
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμεύσεις που σχετίζονται
με τον πιστωτικό κίνδυνο
Λιανική Τραπεζική
Δανειακές δεσμεύσεις
PD <2,5 %
1.719
5
1
1.724
1.571
8
0
1.579
2,5%<=PD<4%
1.340
45
0
1.384
1.571
45
0
1.615
4%<=PD<10%
745
57
0
802
492
51
0
544
10%<=PD<16%
41
25
0
66
41
12
0
54
16%<=PD<99,99%
0
10
0
10
0
28
0
28
100%
-
-
5
5
-
-
4
4
Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
PD <2,5 %
27
0
0
27
38
0
0
38
2,5%<=PD<4%
116
0
-
116
118
0
-
118
4%<=PD<10%
43
1
-
43
38
1
-
39
10%<=PD<16%
1
0
-
1
-
-
-
-
16%<=PD<99,99%
-
-
-
-
-
-
-
-
100%
-
-
5
5
-
-
6
6
Επιχειρηματικά
Δανειακές δεσμεύσεις
Υψηλής διαβάθμισης
7.555
24
0
7.579
6.601
2
-
6.603
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
3.329
153
1
3.483
2.911
57
1
2.968
Υπό παρακολούθηση
(υψηλότερου κινδύνου)
287
154
1
442
233
9
0
242
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
14
14
-
-
16
16
Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
Υψηλής διαβάθμισης
2.906
1
0
2.906
2.396
1
-
2.398
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
1.003
30
1
1.034
728
27
-
755
Υπό παρακολούθηση
(υψηλότερου κινδύνου)
55
20
(1)
75
70
21
-
91
Απομειωμένα (Defaulted)
-
-
47
47
-
-
72
72
Σύνολο
19.167
524
75
19.766
16.810
263
98
17.170
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
τις
κατηγορίες
εσωτερικής
πιστοληπτικής
διαβάθμισης
(το
MRA
ή
αντίστοιχο
σύστημα
διαβάθμισης) του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου
που αντιστοιχούν στις κατηγορίες πιστωτικής ποιότητας
όπως παρουσιάζονται
στους παραπάνω πίνακες:
Επιχειρηματικά δάνεια
Κατηγορίες κατάταξης πιστωτικής
ποιότητας
Εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης σε
Μεγάλες επιχειρήσεις
Εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης σε
Μικρομεσαίες ΜΜΕ
Υψηλής διαβάθμισης
1-4
1-3
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
5-6
4-6
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου
κινδύνου)
7-9
7-9
Απομειωμένα (Defaulted)
10
10
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
499
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την κίνηση των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες προ απομείωσης ανά κατηγορία προϊόντος και ανά στάδιο η οποία υπολογίστηκε βάσει του αρχικού και τελικού
υπολοίπου για τις περιόδους αναφοράς από την 1 Ιανουαρίου 2025 έως 31 Δεκεμβρίου 2025 και από την 1 Ιανουαρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024 :
31 Δεκεμβρίου 2025
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
29.717
1.184
672
90
9.249
2.706
359
151
3.831
392
157
153
2.663
635
261
24
52.245
Νέα δάνεια αναγνωρισθέντα ή
αγορασθέντα
7.858
-
-
2
1.773
-
-
-
1.195
-
-
-
739
-
-
-
11.566
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές 12μήνου
313
(304)
(9)
-
97
(87)
(11)
-
113
(104)
(9)
-
43
(37)
(6)
-
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των δανείων
(558)
608
(50)
-
(360)
431
(71)
-
(275)
286
(10)
-
(128)
156
(28)
-
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των
απομειωμένων δανείων
(49)
(26)
76
-
(81)
(248)
330
-
(71)
(57)
129
-
(46)
(90)
137
-
-
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες που
αποαναγνωρίστηκαν
/ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης
(0)
-
(74)
(8)
(1)
(0)
(91)
(98)
(1)
(0)
(30)
(32)
(0)
-
(41)
(17)
(394)
Διαγραφές⁽¹⁾
-
-
(55)
(1)
-
-
(32)
(2)
-
-
(47)
(2)
-
-
(18)
(1)
(157)
Αποπληρωμές
(4.162)
(270)
(107)
(21)
(979)
(125)
(36)
(26)
(1.020)
(69)
(20)
(25)
(633)
(50)
(30)
(3)
(7.577)
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
(194)
52
(7)
(7)
144
(117)
7
42
340
7
13
(27)
43
(12)
4
4
293
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 31
Δεκεμβρίου
32.924
1.243
447
56
9.841
2.560
456
68
4.112
453
181
67
2.680
602
279
7
55.977
Πρόβλεψη απομείωσης
(62)
(49)
(247)
(2)
(62)
(332)
(142)
(4)
(41)
(50)
(116)
(5)
(18)
(62)
(118)
(1)
(1.309)
Λογιστική αξία την 31
Δεκεμβρίου
32.863
1.194
201
54
9.780
2.227
314
64
4.071
403
66
62
2.661
540
160
6
54.668
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
500
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
24.005
1.198
688
21
6.909
2.618
411
4
2.942
369
119
5
2.480
728
276
0
42.773
Νέα δάνεια αναγνωρισθέντα ή
αγορασθέντα
8.427
-
-
-
1.090
-
-
-
1.189
-
-
-
674
-
-
-
11.380
Υπόλοιπο από την απόκτηση
εταιρειών
2.593
-
-
71
2.229
-
-
159
617
-
-
160
111
-
-
27
5.965
Ομόλογα τιτλοποίησης
281
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
281
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές 12μήνου
265
(257)
(8)
-
107
(97)
(10)
-
116
(105)
(10)
-
99
(91)
(9)
-
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των δανείων
(672)
689
(17)
-
(354)
436
(82)
-
(218)
240
(22)
-
(110)
157
(47)
-
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των απομειωμένων δανείων
(82)
(54)
136
-
(66)
(136)
203
-
(75)
(49)
124
-
(59)
(89)
148
-
-
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες που
αποαναγνωρίστηκαν
/ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης
(25)
-
(21)
-
(7)
(1)
(133)
-
(4)
(0)
(15)
(3)
(0)
(1)
(70)
-
(279)
Διαγραφές⁽¹⁾
-
-
(14)
(0)
-
-
(9)
(1)
-
-
(47)
(1)
-
-
(13)
(0)
(84)
Αποπληρωμές
(5.092)
(428)
(83)
(6)
(992)
(209)
(42)
(14)
(823)
(61)
(33)
(14)
(625)
(93)
(35)
(6)
(8.556)
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
17
36
(9)
5
334
96
21
3
88
(4)
41
7
93
23
11
4
766
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 31
Δεκεμβρίου
29.717
1.184
672
90
9.249
2.706
359
151
3.831
392
157
153
2.663
635
261
24
52.245
Πρόβλεψη απομείωσης
(58)
(39)
(321)
(4)
(64)
(218)
(177)
(10)
(51)
(48)
(114)
(11)
(17)
(50)
(126)
(1)
(1.309)
Λογιστική αξία την 31
Δεκεμβρίου
29.659
1.145
351
86
9.185
2.489
182
141
3.780
344
43
142
2.645
585
135
23
50.936
(1)
Το συμβατικά απαιτητό ποσό από δάνεια και
απαιτήσεις από πελάτες που είχαν διαγραφεί κατά τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2025 και ο Όμιλος βρίσκεται ακόμα σε
διαδικασίες ανάκτησης ανέρχεται σε € 146 εκατ. (2024: € 68
εκατ.).
Σημείωση 1: Η κατηγορία του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου περιλαμβάνει και τα δάνεια του Δημοσίου Τομέα.
Σημείωση 2: Τα «Δάνεια και οι απαιτήσειaς από
πελάτες που αποαναγνωρίστηκαν /ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης» περιλαμβάνουν αυτά που αποαναγνωρίστηκαν λόγω
α) συναλλαγών πώλησης
και τιτλοποίησης, β) συναλλαγών ανταλλαγής χρέους με απόκτηση μετοχών του οφειλέτη, και εκείνα που έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης (σημ.20 και 30).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
501
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Πιστωτικά απομειωμένα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την χρονοανάλυση των πιστωτικά απομειωμένων (Στάδιο 3 και POCI) δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες
ανά κατηγορία
δανείου προ
απομείωσης, την
πρόβλεψη απομείωσης
καθώς και
την αξία
των εξασφαλίσεων
που
κατέχονται για τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου.
Για τα καταγγελμένα δάνεια, ο Όμιλος
παύει να παρακολουθεί την
κατάσταση καθυστέρησής τους και
συνεπώς τα υπόλοιπα τους
περιλαμβάνονται στην κατηγορία «άνω των 360 ημερών», με εξαίρεση τα καταναλωτικά δάνεια τα οποία παρακολουθούνται
μέχρι
τις 360 μέρες καθυστέρησης.
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική Τραπεζική
Επιχειρηματικά
Δημόσιος
τομέας
Αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
Στεγαστικά
δάνεια
Καταναλωτικά
δάνεια
Πιστωτικές
κάρτες
Μικρές
επιχειρήσεις
Μεγάλες
επιχειρήσεις
Μικρομεσαίες
ΜΜΕ
Ελλάδα και
λοιπές χώρες
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
έως 90 ημέρες
337
103
5
139
139
154
1
879
90 έως 179 ημέρες
46
30
8
24
0
11
-
120
180 έως 360
ημέρες
42
35
9
29
10
15
-
139
άνω των 360
ημερών
99
41
18
94
44
128
0
424
Λογιστική αξία προ
απομείωσης
524
209
40
286
193
309
1
1.562
Πρόβλεψη απομείωσης
(145)
(90)
(30)
(119)
(84)
(164)
(0)
(633)
Λογιστική αξία
379
118
10
167
109
145
1
928
Αξία εξασφαλίσεων
448
71
1
179
146
224
0
1.070
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική Τραπεζική
Επιχειρηματικά
Δημόσιος
τομέας
Αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια
των απομειωμένων
δανείων
Στεγαστικά
δάνεια
Καταναλωτικά
δάνεια
Πιστωτικές
κάρτες
Μικρές
επιχειρήσεις
Μεγάλες
επιχειρήσεις
Μικρομεσαίες
ΜΜΕ
Ελλάδα και
λοιπές χώρες
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
έως 90 ημέρες
235
133
6
125
185
236
1
920
90 έως 179 ημέρες
43
25
7
21
0
7
-
103
180 έως 360
ημέρες
76
38
10
49
6
13
-
192
άνω των 360
ημερών
156
84
8
90
135
179
0
653
Λογιστική αξία προ
απομείωσης
511
280
30
285
326
435
1
1.868
Πρόβλεψη απομείωσης
(188)
(101)
(24)
(127)
(127)
(197)
(0)
(765)
Λογιστική αξία
323
179
6
158
199
238
1
1.103
Αξία εξασφαλίσεων
425
156
1
179
198
316
0
1.275
Σημείωση: Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία προ απομείωσης των απομειωμένων δανείων περιλαμβάνει και τα δάνεια της κατηγορίας POCI ποσού
€ 198 εκατ. (2024: € 419 εκατ.).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
502
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(β) Εξασφαλίσεις και ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
Εξασφαλίσεις
Ο δείκτης δανείων προς αξία εξασφάλισης των στεγαστικών δανείων προσδιορίζει τη σχέση μεταξύ του δανειακού υπολοίπου, προ
απομείωσης, και της τρέχουσας αξίας των ακινήτων που κατέχονται ως εξασφάλιση
κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Ο δείκτης δανείων προς αξία εξασφάλισης των στεγαστικών δανείων παρουσιάζεται στον παρακάτω
πίνακα:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Στεγαστικά Δάνεια
Μικρότερο από 50%
4.963
4.740
50%-70%
3.486
3.221
71%-80%
1.876
1.689
81%-90%
1.285
1.041
91%-100%
493
599
101%-120%
397
502
121%-150%
189
333
Μεγαλύτερο από 150%
236
343
Συνολική έκθεση
12.925
12.466
Μέσος όρος του δείκτη δανείων προς αξία εξασφάλισης
43,07%
44,64%
Η ανάλυση των
εξασφαλίσεων και
εγγυήσεων για δάνεια
και απαιτήσεις
πελατών στο αποσβέσιμο
κόστος παρουσιάζεται
στους
παρακάτω πίνακες:
31 Δεκεμβρίου 2025
Αξία εξασφαλίσεων
Ληφθείσες
Εγγυήσεις⁽¹⁾
Ακίνητη
περιουσία
Χρηματ/κές
Λοιπές
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
13.883
703
698
15.284
818
Επιχειρηματικά
7.522
1.498
11.904
20.924
413
Δημόσιος τομέας
1
4
2
6
-
Σύνολο
21.405
2.205
12.604
36.214
1.232
31 Δεκεμβρίου 2024
Αξία εξασφαλίσεων
Ληφθείσες
Εγγυήσεις⁽¹⁾
Ακίνητη
περιουσία
Χρηματ/κές
Λοιπές
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
13.421
701
684
14.806
857
Επιχειρηματικά
6.864
1.601
11.547
20.012
613
Δημόσιος τομέας
1
3
0
4
-
Σύνολο
20.285
2.306
12.231
34.822
1.470
(1)
Επιπλέον των
ανωτέρω εγγυήσεων,
ο Όμιλος
έχει υπογράψει
συμβάσεις χρηματοοικονομικών
εγγυήσεων (συναλλαγές
«Wave»)
που σχετίζονται
με
χαρτοφυλάκια εξυπηρετούμενων δανείων προς
ΜΜΕ και μικρές επιχειρήσεις
και μεγάλων επιχειρηματικών δανείων
ύψους € 4,3 δις
την 31 Δεκεμβρίου
2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: 4,3 δις).
Οι εξασφαλίσεις που
παρουσιάζονται στον ανωτέρω
πίνακα στην κατηγορία
«Λοιπές», περιλαμβάνουν εκχωρημένες
απαιτήσεις,
εξοπλισμό, αποθέματα, πλωτά μέσα κλπ. Περιλαμβάνουν επίσης την αξία
των τιτλοποιημένων δανείων που διακρατούνται από τις
εταιρείες ειδικού σκοπού
για τη συγκέντρωση κεφαλαίων
που εξέδωσαν τις σχετιζόμενες
ομολογίες υψηλής διαβάθμισης. Η
αξία
των τιτλοποιημένων
δανείων έχει
ανώτατο όριο
το ύψος
των ομολογιών
υψηλής διαβάθμισης
προ απομείωσης.
Επιπλέον, οι
ομολογίες υψηλής
διαβάθμισης των
τιτλοποιήσεων Cairo,
Mexico και
Leon είναι
εγγυημένες από
την Ελληνική
Δημοκρατία στο
πλαίσιο του Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων (σημ.20).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
503
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
Ο Όμιλος αναγνωρίζει στον ισολογισμό τα περιουσιακά στοιχεία που κρατούνται ως εξασφαλίσεις, όταν αυτά έρχονται στην κατοχή
του συνήθως μέσω νομικών διαδικασιών ή επικαλούμενος
άλλες πιστωτικές ενισχύσεις. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία
των ανακτηθέντων περιουσιακών στοιχείων τα οποία συμπεριλαμβάνονται
στα «Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού» ανήλθε σε € 474
εκατ.
(2024: € 527 εκατ.)
(σημ. 29). Τα εν λόγω
στοιχεία ενεργητικού παρουσιάζονται
στη χαμηλότερη αξία μεταξύ
του κόστους κτήσης
και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας (σημ. 2.2.19).
Η κύρια κατηγορία εξασφαλίσεων που ανακτάται από τον
Όμιλο, για την αποπληρωμή ή
μείωση του υπολοίπου των δανείων, αφορά
σε
ακίνητα.
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
την
κίνηση
των
ανακτηθέντων
ακινήτων
κατά
τη
διάρκεια
της
χρήσης,
συμπεριλαμβανομένων (α) εκείνων που μεταφέρθηκαν στην κατάλληλη κατηγορία με βάση τη χρήση τους από τον Όμιλο ως μέρος
των δραστηριοτήτων του,
δηλαδή επενδύσεις σε
ακίνητα ή ιδιοχρησιμοποιούμενα
ακίνητα (σημ. 2.2.6,
26, και 27)
και (β) εκείνα
που αναταξινομήθηκαν στην κατηγορία «διακρατούμενα προς πώληση» (σημ.
30).
2025
2024
Ακίνητη περιουσία
Ακίνητη περιουσία
Κατοικίες
Εμπορικά ακίνητα
Σύνολο
Κατοικίες
Εμπορικά ακίνητα
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
187
338
525
195
298
493
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών/
συγχώνευση (σημ. 23)
-
-
-
4
105
109
Προσθήκες⁽¹⁾
10
13
23
7
26
33
Μεταφορές προς επενδυτικά ακίνητα
-
-
-
(2)
(18)
(20)
Πωλήσεις
(33)
(45)
(78)
(14)
(45)
(59)
Ζημιές αποτίμησης ακινήτων
(1)
(7)
(8)
(2)
(26)
(28)
Ταξινομημένα ως κατεχόμενα προς πώληση
(σημ. 30)
-
(0)
(0)
(1)
(0)
(1)
Λοιπά
(0)
10
10
(0)
(2)
(2)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
163
309
472
187
338
525
(1)
Η λογιστική αξία
των ακινήτων
που αποκτήθηκαν κατά
τη διάρκεια της
χρήσης 2025 και
κατέχονταν στο
τέλος της χρήσης
ανήλθε σε €
22 εκατ.
(31
Δεκεμβρίου 2024: € 32 εκατ.).
Επιπρόσθετα, ο ‘Όμιλος ανακτά λοιπούς
τύπους εξασφαλίσεων που αφορούν κυρίως
σε μετοχικούς τίτλους λόγω
της συμμετοχής
του σε συναλλαγές ανταλλαγής χρέους με μετοχές, ως μέρος μέτρων ρύθμισης.
(γ) Γεωγραφική κατανομή και τομέας δραστηριότητας των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες
Όπως
αναφέρεται
στη σημ.
5.2.1,
ο
Όμιλος
κατέχει
διαφοροποιημένα χαρτοφυλάκια
σε διαφορετικές
αγορές
και
χώρες
και
εφαρμόζει όρια στη
συγκέντρωση ανά γεωγραφική
περιοχή ή τομέα
δραστηριότητας των ομάδων
των πιστούχων που
μπορεί να
επηρεαστούν παρόμοια από αλλαγές στις οικονομικές ή άλλες συνθήκες, ώστε να περιορίσει τον πιστωτικό κίνδυνο.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
504
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
τα ανοίγματα του Ομίλου σε δάνεια
και απαιτήσεις από πελάτες
και δεσμεύσεις που σχετίζονται με
τον πιστωτικό κίνδυνο στη λογιστική
αξία προ απομείωσης και
σε ονομαστική αξία αντίστοιχα, ανά στάδιο αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς, κατηγορία δανείων, τομέα δραστηριότητας και γεωγραφική περιοχή και την πρόβλεψη απομείωσης ανά κατηγορία δανείων,
τομέα δραστηριότητας και γεωγραφική περιοχή:
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές χώρες
Λογιστική αξία προ απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ απομείωσης/Ονομαστική αξία
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Πρόβλεψη
απομείωσης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
8.114
3.053
749
0
(769)
8.430
561
166
140
(181)
90
0
0
2
(0)
- Στεγαστικά δάνεια
4.338
2.415
397
-
(490)
5.477
145
58
67
(50)
27
0
-
1
(0)
- Καταναλωτικά δάνεια
1.164
61
60
0
(62)
2.117
330
82
65
(107)
63
0
0
2
(0)
- Πιστωτικές κάρτες
580
34
33
-
(34)
187
28
6
1
(8)
0
0
0
0
(0)
- Μικρές επιχειρήσεις
2.032
544
259
-
(183)
648
58
20
7
(17)
-
-
-
-
-
Επιχειρηματικά
15.893
699
293
3
(209)
12.598
520
148
52
(144)
4.198
24
6
0
(5)
-Εμπόριο και Υπηρεσίες⁽¹⁾
6.172
278
158
0
(108)
7.318
120
80
24
(78)
434
17
1
0
(2)
-Βιομηχανία
3.148
232
74
3
(65)
899
99
12
7
(18)
57
-
-
-
(0)
-Ναυτιλία
109
-
-
-
(0)
655
8
-
7
(1)
3.321
-
1
-
(2)
-Κατασκευές
1.504
50
18
-
(14)
1.379
52
15
12
(15)
228
7
4
-
(1)
-Τουρισμός
1.672
125
38
-
(13)
555
106
9
1
(10)
30
-
-
-
(0)
-Ενέργεια
3.242
1
4
-
(7)
473
43
-
0
(3)
9
-
-
-
(0)
-Λοιπές
46
14
1
-
(2)
1.319
92
32
2
(18)
119
-
-
-
(0)
Δημόσιος τομέας
8
-
0
-
(0)
82
-
-
1
(0)
145
-
-
-
(0)
Σύνολο
24.014
3.752
1.042
3
(979)
21.110
1.081
314
193
(325)
4.434
24
6
2
(6)
Εκ των οποίων :
Κύπρος
-
-
-
-
-
6.592
263
91
186
(101)
-
-
-
-
-
Βουλγαρία
-
-
-
-
-
7.869
772
207
4
(198)
-
-
-
-
-
Δεσμεύσεις που σχετίζονται
με τον πιστωτικό κίνδυνο
12.817
413
44
-
(45)
5.304
111
19
11
(11)
1.047
0
0
0
0
-Δανειακές δεσμεύσεις
10.156
371
0
-
(14)
3.858
101
16
7
(7)
1.002
0
0
-
0
-Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
2.661
42
44
-
(31)
1.446
10
3
5
(4)
44
-
0
0
(0)
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
505
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές χώρες
Λογιστική αξία προ απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ απομείωσης/Ονομαστική αξία
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
POCI
Πρόβλεψη
απομείωσης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
8.038
3.324
624
0
(683)
7.625
408
153
327
(203)
80
0
0
2
(1)
- Στεγαστικά δάνεια
4.476
2.595
302
0
(410)
4.759
111
57
150
(59)
14
0
0
1
(0)
- Καταναλωτικά δάνεια
986
72
55
0
(68)
2.012
244
72
151
(117)
66
0
0
1
(0)
- Πιστωτικές κάρτες
568
41
23
0
(28)
199
34
6
1
(9)
0
0
0
0
(0)
- Μικρές επιχειρήσεις
2.008
615
243
-
(177)
655
20
18
24
(17)
0
-
-
-
(0)
Επιχειρηματικά
14.000
622
518
12
(298)
11.579
551
151
77
(120)
4.107
11
3
0
(4)
-Εμπόριο και Υπηρεσίες⁽¹⁾
5.717
271
248
9
(136)
7.000
104
83
39
(50)
580
3
1
0
(2)
-Βιομηχανία
2.927
204
182
3
(119)
839
52
19
9
(14)
69
-
0
-
(0)
-Ναυτιλία
76
-
-
-
(0)
589
1
3
8
(1)
3.112
-
1
-
(2)
-Κατασκευές
1.318
30
24
-
(16)
1.192
59
11
10
(9)
217
7
0
-
(0)
-Τουρισμός
1.406
110
59
-
(18)
472
159
11
1
(9)
-
-
-
-
-
-Ενέργεια
2.505
0
4
-
(6)
249
7
0
0
(3)
-
-
-
-
-
-Λοιπές
51
8
1
-
(3)
1.238
169
24
10
(34)
130
-
-
-
(0)
Δημόσιος τομέας
12
-
0
-
(0)
18
-
-
1
(0)
-
-
-
-
-
Σύνολο
22.051
3.947
1.142
12
(982)
19.222
959
304
404
(323)
4.188
11
3
2
(4)
Εκ των οποίων :
Κύπρος
6.319
221
113
389
(108)
Βουλγαρία
6.802
695
182
12
(197)
Δεσμεύσεις που σχετίζονται
με τον πιστωτικό κίνδυνο
11.761
144
47
0
(44)
4.583
116
18
32
(19)
465
3
0
0
(0)
-Δανειακές δεσμεύσεις
9.620
119
1
0
(12)
3.347
91
14
6
(8)
453
3
0
0
(0)
-Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
2.141
25
47
-
(32)
1.236
25
4
26
(11)
12
0
0
0
(0)
(1)
Οι δραστηριότητες σε Λοιπές Ευρωπαϊκές Χώρες περιλαμβάνουν € 3.984 εκατ. τα οποία σχετίζονται με τα ομόλογα των τιτλοποιήσεων δανείων χορηγηθέντων από εταιρείες του Ομίλου (2024: € 4.368 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου
2025, η λογιστική
αξία των δανείων
του Ομίλου που
επιμετρώνται στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
ύψους € 23
εκατ. περιλαμβάνεται
στο χαρτοφυλάκιο
επιχειρηματικών
δανείων, τα οποία αφορούν δραστηριότητες σε Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες (2024: € 19 εκατ.).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
506
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(δ) Μέτρα ρύθμισης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
Οι συμβατικοί
όροι των
δανείων ενδέχεται
να τροποποιηθούν
λόγω διαφόρων
παραγόντων, όπως
αλλαγές στις
συνθήκες της
αγοράς, διακράτηση πελατείας και λοιπών παραγόντων, καθώς και λόγω ενδεχόμενης επιδείνωσης στην οικονομική κατάσταση του
οφειλέτη. Ο Όμιλος εφαρμόζει διάφορα προγράμματα ρύθμισης δανείων, προκειμένου να
ενισχύσει τη διαχείριση των σχέσεών του
με τους
πελάτες
και
την
αποτελεσματικότητα
των
μηχανισμών
είσπραξης
των
απαιτήσεών
του,
καθώς
και
να βελτιώσει
την
ανακτησιμότητα των αντίστοιχων
ταμιακών ροών και
να περιορίσει τις
ζημιές από πιστωτικούς
κινδύνους που προέρχονται
τόσο
από τα δάνεια λιανικής τραπεζικής όσο και από το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο.
Κατηγοριοποίηση Μέτρων Ρύθμισης
Οι πρακτικές ρύθμισης δανείων,
όπως παρακολουθούνται και
γνωστοποιούνται από τον Όμιλο,
βάσει των εκτελεστικών
τεχνικών
προτύπων
της
Ευρωπαϊκής
Τραπεζικής
Αρχής
περιλαμβάνουν
μόνο
τις
περιπτώσεις
τροποποίησης
των
συμβατικών
όρων
αποπληρωμής του δανείου λόγω οικονομικής αδυναμίας του οφειλέτη να ανταποκριθεί στις δανειακές του υποχρεώσεις βάσει των
υφιστάμενων
όρων,
και
ο
Όμιλος
παρέχει
διευκολύνσεις,
μέσω
ευνοϊκής
τροποποίησης
των
όρων
και
προϋποθέσεων
που
προβλέπονται από την
δανειακή σύμβαση, ενέργεια
στην οποία δεν
θα προέβαινε εάν
ο οφειλέτης δεν βρισκόταν
σε οικονομική
δυσχέρεια.
Όλα τα άλλα είδη τροποποιήσεων που παρέχονται από τον Όμιλο και δεν οφείλονται στην
οικονομική αδυναμία του οφειλέτη, αλλά
καθορίζονται από παράγοντες επιχειρηματικής φύσεως, δεν αποτελούν μέτρα ρύθμισης.
Λύσεις Ρύθμισης Δανείων
Οι
λύσεις
ρύθμισης
παρέχονται
κατόπιν
αξιολόγησης
της
πιστοληπτικής
ικανότητας
του
πελάτη
και
της
πρόθεσής
του
να
αποπληρώσει την οφειλή του, και μπορεί
να είναι προσωρινής φύσης ή
μεγαλύτερης διάρκειας. Ο σκοπός των προγραμμάτων αυτών
είναι
η
διευκόλυνση
των
οφειλετών
που
αντιμετωπίζουν
οικονομικές
δυσχέρειες
μέσω
επαναπροσδιορισμού
των
όρων
αποπληρωμής των δανείων τους με βιώσιμο τρόπο και ταυτόχρονα η προστασία του Ομίλου από ενδεχόμενες πιστωτικές ζημιές. Ο
Όμιλος αναπτύσσει στοχευμένες στρατηγικές κατηγοριοποίησης οφειλετών με
σκοπό την εξεύρεση κατάλληλων βραχυπρόθεσμων
ή μακροπρόθεσμων
και βιώσιμων
λύσεων, οι
οποίες θα
ανταποκρίνονται σε
συγκεκριμένες οικονομικές
ανάγκες των
εν λόγω
επιλεγμένων ομάδων οφειλετών.
Τα μέτρα
ρύθμισης δανείων
μπορεί να
περιλαμβάνουν, αλλά
δεν περιορίζονται
απαραίτητα σε
ένα ή
και περισσότερα
από τα
παρακάτω:
●
κεφαλαιοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών,
●
τακτοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών,
●
καταβολή δόσης μεγαλύτερης των οφειλόμενων τόκων,
●
καταβολή μόνο τόκων,
●
καταβολή δόσης μικρότερης των οφειλόμενων τόκων,
●
περίοδος χάριτος,
●
μείωση επιτοκίου,
●
παράταση διάρκειας,
●
διαχωρισμός οφειλής,
●
μερική διαγραφή οφειλής,
●
λειτουργική αναδιάρθρωση και
●
συμφωνίες ανταλλαγής χρέους με μετοχικό κεφάλαιο.
Ειδικά για
τα καταναλωτικά
δάνεια χωρίς εξασφάλιση
(περιλαμβανομένων των
πιστωτικών καρτών),
τα προγράμματα
ρύθμισης
(π.χ.
παράταση
διάρκειας)
πραγματοποιούνται
κυρίως
μέσω
της
ενοποίησης
των
δανειακών
υποχρεώσεων,
όπου
όλα
τα
υφιστάμενα
υπόλοιπα
καταναλωτικών
δανείων
συγκεντρώνονται
σε
ένα.
Αυτές
οι
ρυθμίσεις
εφαρμόζονται
τόσο
για
να
επιτυγχάνεται η
επαρκής μείωση
των δόσεων
του δανείου
όσο και
ο βιώσιμος
χαρακτήρας της
ρύθμισης για
τον οφειλέτη.
Σε
επιλεγμένες περιπτώσεις, η ενοποίηση των
δανειακών υποχρεώσεων μπορεί να συνδυάζεται με
εγγραφή προσημείωσης σε ακίνητα,
μετατρέποντας έτσι τα μη εξασφαλισμένα ανοίγματα του Ομίλου σε εξασφαλισμένα.
Στην περίπτωση των
στεγαστικών δανείων, η
μείωση της δόσης
μπορεί να επιτευχθεί
μέσω διαφόρων προγραμμάτων
ρύθμισης,
όπως η παράταση διάρκειας της αποπληρωμής του δανείου και η κεφαλαιοποίηση των ληξιπρόθεσμων
οφειλών.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
507
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τα
επιχειρηματικά
δάνεια
υπόκεινται
σε
ρύθμιση,
όταν
υπάρχουν
ενδείξεις
οικονομικών
δυσχερειών
του
οφειλέτη,
η οποία
στοιχειοθετείται από ένα συνδυασμό παραγόντων μεταξύ των οποίων η επιδείνωση των οικονομικών του στοιχείων, η υποβάθμιση
της πιστοληπτικής του αξιολόγησης, οι καθυστερήσεις πληρωμών και λοιποί παράγοντες.
i.
Ταξινόμηση ρυθμισμένων δανείων
Τα δάνεια για
τα οποία
έχουν εφαρμοστεί
προγράμματα ρύθμισης,
είτε μετά
την χορήγηση
τους, είτε
μετά την
απόκτηση τους,
κατηγοριοποιούνται ως μη απομειωμένα (Στάδιο
2) ή ως απομειωμένα (Στάδιο 3)
αξιολογώντας τον βαθμό καθυστέρησης
και την
πιστοληπτική τους διαβάθμιση.
Τα
απομειωμένα ρυθμισμένα
δάνεια υπόκεινται
αρχικά
σε περίοδο
επιτήρησης ενός
έτους,
κατά
την
οποία η
συναλλακτική
συμπεριφορά
των
οφειλετών
παρακολουθείται
επισταμένως.
Εάν,
στο
τέλος
της
ανωτέρω
περιόδου,
οι
οφειλέτες
έχουν
ανταποκριθεί στους όρους
του προγράμματος
και δεν υπάρχουν
καθόλου ποσά
σε καθυστέρηση, καθώς
και αμφιβολίες
για την
πλήρη εξόφληση των δανείων,
τότε αυτά γνωστοποιούνται ως μη
απομειωμένα ρυθμισμένα δάνεια (Στάδιο
2). Επιπροσθέτως, τα
μη απομειωμένα ρυθμισμένα δάνεια, συμπεριλαμβανομένων αυτών που προγενέστερα κατηγοριοποιήθηκαν ως απομειωμένα και
τήρησαν του όρους
της ρύθμισης, υπόκεινται
σε διετή παρακολούθηση.
Εάν, στο τέλος
αυτής της περιόδου,
οι οφειλέτες έχουν
προβεί σε
τακτικές πληρωμές
κατά ένα
σημαντικό ποσό
σωρευτικά, δεν
υπάρχουν ποσά
σε καθυστέρηση
μεγαλύτερη των
30
ημερών και
τα δάνεια
δεν είναι
ούτε απομειωμένα
ούτε πληρούνται
άλλα κριτήρια
αύξησης πιστωτικού
κινδύνου, τότε
αυτά
εξέρχονται από το καθεστώς ρύθμισης και ταξινομούνται στο Στάδιο 1.
Ειδικότερα, η κατηγορία των απομειωμένων ρυθμισμένων δανείων περιλαμβάνει εκείνα που (α) κατά την ημερομηνία της ρύθμισης
ήταν σε
καθυστέρηση
μεγαλύτερη των
90 ημερών
ή θεωρούνταν
πιθανό να
μην αποπληρωθούν,
(β) στο
τέλος της
περιόδου
επιτήρησης του ενός έτους
ικανοποίησαν τα κριτήρια
για την μεταφορά τους
στην κατηγορία των
μη απομειωμένων δανείων και
κατά την διετή
περίοδο παρακολούθησης τα
νέα μέτρα ρύθμισης είχαν
παραταθεί ή υπήρξαν ποσά
σε καθυστέρηση μεγαλύτερη
των
30
ημερών
και
(γ)
κατηγοριοποιήθηκαν
αρχικά
ως
μη
απομειωμένα
και
κατά
την
διάρκεια
της
διετούς
περιόδου
παρακολούθησης ικανοποίησαν τα κριτήρια για την μεταφορά τους στην κατηγορία
των απομειωμένων.
Επίσης,
τα
ρυθμισμένα
δάνεια
που
δεν
εξυπηρετούνται
σύμφωνα
με
τους
νέους
τροποποιημένους
όρους
και
τα
οποία
μεταγενέστερα καταγγέλλονται, παύουν
να παρακολουθούνται ξεχωριστά
βάσει των διαδικασιών που
ο Όμιλος εφαρμόζει για τα
προγράμματα ρύθμισης, και γνωστοποιούνται
ως καταγγελμένα απομειωμένα δάνεια
(Στάδιο 3) σύμφωνα με
τις διαδικασίες του
Ομίλου για την διαχείριση και παρακολούθηση των καταγγελμένων
δανείων.
ii.
Αξιολόγηση απομείωσης
Στις περιπτώσεις που παρέχονται μέτρα ρύθμισης, ο Όμιλος αξιολογεί την
οικονομική κατάσταση του πιστούχου και την
ικανότητα
αποπληρωμής των υποχρεώσεων του βάσει των πολιτικών απομείωσης του
Ομίλου που περιγράφονται στις σημειώσεις 2.2.13 και
5.2.1. Συγκεκριμένα,
τα ρυθμισμένα
επιχειρηματικά
δάνεια, τα
ανοίγματα λιανικής
τραπεζικής, τα
οποία είναι
από μόνα
τους
σημαντικά καθώς
και αυτά
προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα αξιολογούνται
σε ατομική
βάση. Επιπροσθέτως,
τα ρυθμισμένα
δάνεια
λιανικής
τραπεζικής
αξιολογούνται
σε
συλλογική
βάση
ξεχωριστά
από
τα
υπόλοιπα
χαρτοφυλάκια
λιανικής
καθώς
συμπεριλαμβάνουν μεγάλη ομογενή ομάδα δανείων.
iii.
Αναδιαρθρώσεις δανείων
Όταν οι
τροποποιήσεις στους
συμβατικούς
όρους ενός
ρυθμισμένου δανείου
είναι σημαντικές,
το αρχικό
ρυθμισμένο δάνειο
αποαναγνωρίζεται
και
αναγνωρίζεται
ένα
καινούργιο.
Ο
Όμιλος
αναγνωρίζει
το
τροποποιημένο
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
ενεργητικού ως «καινούργιο» σε εύλογη αξία και η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του παλιού δανείου και
της εύλογης αξίας
του νέου αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως κέρδος ή ζημιά από από-αναγνώριση. Σε
περίπτωση που το καινούργιο
χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού είναι πιστωτικά
απομειωμένο κατά την αρχική αναγνώριση, αναγνωρίζεται ως POCI.
Στις περιπτώσεις κατά τις οποίες
η τροποποίηση ως αποτέλεσμα λύσεων
ρύθμισης δεν θεωρείται σημαντική, ο
Όμιλος υπολογίζει
εκ νέου την
λογιστική αξία
προ απομείωσης του
δανείου και
αναγνωρίζει τη διαφορά
ως κέρδος ή
ζημιά από τροποποίηση
στα
αποτελέσματα χρήσης. Ο Όμιλος συνεχίζει να παρακολουθεί το τροποποιημένο ρυθμισμένο δάνειο κατά τη περίοδο
επιτήρησης για
να προσδιορίσει κατά πόσο έχει αυξηθεί ο πιστωτικός κίνδυνος από την αρχική του αναγνώριση.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
ο Όμιλος
δεν έχει
στη κατοχή
του ρυθμισμένα
δάνεια τα
οποία επιμετρούνται
σε εύλογη
αξία μέσω
αποτελεσμάτων (2024: μηδέν).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
508
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες εμπεριέχουν ανάλυση των δανείων που επιμετρούνται σε αποσβέσιμο κόστος
σχετικά με τις δραστηριότητες
ρύθμισης του
Ομίλου. Για
λόγους συγκρισιμότητας
με τις
ποσοτικές πληροφορίες
στην ενότητα
(α) οι
οποίες βασίζονται
στις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ
7, τα ποσά
στους πίνακες παρακάτω
παρατίθενται σε λογιστικές
αξίες προ πρόβλεψης
απομείωσης ενώ οι
συσσωρευμένες προβλέψεις
απομείωσης παρουσιάζονται
ξεχωριστά, σύμφωνα
με τον
εσωτερικό
τρόπο παρακολούθησης
και
αναφοράς του πιστωτικού κινδύνου στον Όμιλο.
Ο παρακάτω πίνακας συμπεριλαμβάνει μια σύνοψη των ρυθμισμένων δανείων ανά είδος ρύθμισης του Ομίλου:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Μέτρα ρύθμισης δανείων:
Διαχωρισμός οφειλής
194
275
Παράταση διάρκειας
744
693
Κεφαλαιοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών
56
77
Μειωμένη δόση μικρότερη των οφειλόμενων τόκων
33
34
Μείωση επιτοκίου
104
153
Μειωμένη δόση μεγαλύτερη των οφειλόμενων τόκων
67
98
Τακτοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών
25
56
Καταβολή μόνο τόκων
39
27
Περίοδος χάριτος
58
92
Μερική διαγραφή οφειλής
1
19
Λειτουργική αναδιάρθρωση επιχείρησης
9
11
Λοιπά
46
55
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης
1.376
1.588
Μείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(270)
(321)
Λογιστική αξία
1.106
1.267
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
509
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω
πίνακες παρουσιάζουν
μια σύνοψη των
ρυθμισμένων δανείων
και των
δανείων και
απαιτήσεων από
πελάτες ανά
ποιοτική διαβάθμιση:
31 Δεκεμβρίου 2025
Συνολικά
δάνεια και
απαιτήσεις στο
αποσβέσιμο
κόστος
Ρυθμισμένα
δάνεια
%
Ρυθμισμένων
δανείων
€ εκατ.
€ εκατ.
Συνολική αξία προ απομείωσης:
Δάνεια με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
49.558
24
0,0
Δανεία με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 2
4.857
674
13,9
Δανεία με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 3
1.363
629
46,2
POCI
198
49
24,6
Συνολική αξία προ απομείωσης
55.977
1.376
2,5
Συσσωρευμένες προβλέψεις για
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές:
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
(183)
(0)
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 2
(493)
(41)
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 3 εκ των οποίων :
(622)
(226)
- Ατομική αξιολόγηση
(196)
(93)
- Συλλογική αξιολόγηση
(426)
(133)
POCI
(11)
(3)
Συνολική λογιστική αξία
54.668
1.106
2,0
Ληφθείσες εξασφαλίσεις
36.214
1.077
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
510
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Συνολικά
δάνεια και
απαιτήσεις στο
αποσβέσιμο
κόστος
Ρυθμισμένα
δάνεια
%
Ρυθμισμένων
δανείων
€ εκατ.
€ εκατ.
Συνολική αξία προ απομείωσης:
Δάνεια με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
45.460
50
0
Δάνεια με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 2
4.917
788
16,0
Δανεία με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 3
1.449
559
38,6
POCI
419
191
45,6
Συνολική αξία προ απομείωσης
52.245
1.588
3,0
Συσσωρευμένες προβλέψεις για
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές:
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
(191)
(0)
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 2
(354)
(49)
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 3 εκ των οποίων :
(738)
(258)
- Ατομική αξιολόγηση
(287)
(118)
- Συλλογική αξιολόγηση
(451)
(140)
POCI
(27)
(13)
Συνολική λογιστική αξία
50.936
1.267
2,5
Ληφθείσες εξασφαλίσεις
34.822
1.211
Σημείωση: Την 31 Δεκεμβρίου 2024, τα εξυπηρετούμενα δάνεια και απαιτήσεις σε καθεστώς ρύθμισης,
που αποκτήθηκαν από την Ελληνική Τράπεζα ποσού
€ 50 εκατ. παρουσιάζονται στο Στάδιο 1.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την κίνηση των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες που υπόκεινται σε μέτρα ρύθμισης:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
1.588
1.509
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών
-
275
Δάνεια που εντάχθηκαν σε καθεστώς ρύθμισης εντός της χρήσης
532
377
Δάνεια σε καθεστώς ρύθμισης που αποαναγνωρίστηκαν/ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα
προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης ⁽¹⁾
(109)
(29)
Διαγραφές δανείων που ήταν σε καθεστώς ρύθμισης
(52)
(5)
Αποπληρωμές δανείων
(340)
(310)
Δάνεια και απατήσεις που εξήλθαν από το καθεστώς της ρύθμισης ⁽²⁾
(322)
(328)
Λοιπά
78
99
Mείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(270)
(321)
Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου
1.106
1.267
(1)
Τα «Δάνεια και απαιτήσεις σε καθεστώς
ρύθμισης που αποαναγνωρίστηκαν/ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης»
περιλαμβάνουν δάνεια
τα οποία
αποαναγνωρίστηκαν κατά
τη διάρκεια
της χρήσης
λόγω συναλλαγών
πώλησης και
τιτλοποίσης και
εκείνα που
έχουν
ταξινομηθεί ως διακρατούμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης (σημ. 20 και 30).
(2)
Το 2025, ποσό € 74 εκατ. δανείων και απαιτήσεων τα οποία εξήλθαν από το καθεστώς ρύθμισης αναφέρεται σε καταγγελμένα δάνεια (2024:€ 46 εκατ.).
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες που υπόκεινται σε μέτρα ρύθμισης ανά είδος δανείου:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
511
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
764
813
- Στεγαστικά δάνεια
458
437
- Καταναλωτικά δάνεια
121
183
- Πιστωτικές κάρτες
3
4
- Μικρές επιχειρήσεις
181
188
Επιχειρηματικά
612
775
- Μεγάλες επιχειρήσεις
277
282
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
336
493
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης
1.376
1.588
Mείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(270)
(321)
Λογιστική αξία
1.106
1.267
Ο παρακάτω
πίνακας παρουσιάζει
τα δάνεια
και απαιτήσεις
από πελάτες
που υπόκεινται
σε μέτρα
ρύθμισης ανά
γεωγραφική
κατανομή:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ελλάδα
958
947
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
415
636
Λοιπές Χώρες
3
6
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης
1.376
1.588
Mείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(270)
(321)
Λογιστική αξία
1.106
1.267
Ο παρακάτω πίνακας εμπεριέχει πληροφορίες σχετικά
με τροποποιήσεις δανείων λόγω μέτρων ρύθμισης, οι οποίες δεν συνιστούν
αποαναγνώριση. Τα εν
λόγω χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία
τροποποιήθηκαν ενώ
είχαν πρόβλεψη
για αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές υπολογισμένη καθ’ όλη τη διάρκεια τους.
2025
2024
Τροποποιημένα δανειακά ανοίγματα
€ εκατ.
€ εκατ.
Τροποποιημένα κατά τη διάρκεια της χρήσης δάνεια με πρόβλεψη απομείωσης ίση με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τη συνολική διάρκειά τους
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
629
396
Κέρδος / (Ζημιά) από την τροποποίηση
1
(5)
Τροποποιημένα δάνεια, μετά την αρχική τους αναγνώριση, των οποίων η πρόβλεψη
απομείωσης βασιζόταν στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τη συνολική διάρκειά
τους
Λογιστική αξία δανείων προ πρόβλεψης
την 31 Δεκεμβρίου για τα οποία η πρόβλεψη
απομείωσης άλλαξε στη χρήση, μετά την τροποποίηση, σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
12μήνου
149
244
Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία προ προβλέψεων δανείων που είχαν τροποποιηθεί στο παρελθόν
και για τα οποία η πρόβλεψη
απομείωσης για πιστωτικές ζημιές επανήλθε σε
υπολογισμό καθ’ όλη τη διάρκεια
τους, ανήλθε σε €
403 εκατ. (2024: € 300 εκατ.).
5.2.1.3 Χρεωστικοί τίτλοι
Οι παρακάτω
πίνακες παρουσιάζουν
τα ομόλογα του
εμπορικού και
του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
ανά κατηγορία
πιστωτικής
διαβάθμισης την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024 σύμφωνα με τις διαβαθμίσεις της Moody’s ή αντίστοιχες διαβαθμίσεις:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
512
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος (AC)
Aaa
5.194
-
-
5.194
Aa1 έως Aa3
2.368
-
-
2.368
A1 έως A3
3.359
-
-
3.359
Χαμηλότερα από A3
8.715
23
-
8.738
Χωρίς διαβάθμιση
165
-
27
192
Αξία προ απομείωσης
19.802
23
27
19.852
Πρόβλεψη απομείωσης
(15)
(0)
(10)
(25)
Λογιστική αξία
19.787
23
17
19.827
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
Aaa
488
-
-
488
Aa1 έως Aa3
328
-
-
328
A1 έως A3
955
-
-
955
Χαμηλότερα από A3
2.197
19
-
2.216
Χωρίς διαβάθμιση
70
-
-
70
Λογιστική αξία
4.038
19
-
4.057
31 Δεκεμβρίου 2024
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος (AC)
Aaa
6.661
-
-
6.661
Aa1 έως Aa3
855
-
-
855
A1 έως A3
1.833
4
-
1.837
Χαμηλότερα από A3
8.110
15
-
8.125
Χωρίς διαβάθμιση
163
-
36
199
Αξία προ απομείωσης
17.621
20
36
17.677
Πρόβλεψη απομείωσης
(15)
(1)
(9)
(26)
Λογιστική αξία
17.606
19
26
17.651
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
Aaa
514
-
-
514
Aa1 έως Aa3
551
-
-
551
A1 έως A3
546
-
-
546
Χαμηλότερα από A3
2.385
28
-
2.414
Χωρίς διαβάθμιση
64
-
-
64
Λογιστική αξία
4.061
28
-
4.090
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
513
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Χρεωστικοί
τίτλοι
εμπορικού
χαρτοφυλακίου
Χρεωστικοί τίτλοι
που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων ⁽¹⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL)
Aaa
22
4
Aa1 έως Aa3
-
3
A1 έως A3
10
7
Χαμηλότερα από A3
147
7
Λογιστική αξία
180
22
31 Δεκεμβρίου 2024
Χρεωστικοί
τίτλοι εμπορικού
χαρτοφυλακίου
Χρεωστικοί τίτλοι
που
επιμετρώνται
στην εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων
⁽¹⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL)
Aaa
19
5
Aa1 έως Aa3
-
5
A1 έως A3
10
1
Χαμηλότερα από A3
158
0
Λογιστική αξία
186
11
(1)
Δεν περιλαμβάνονται χρεωστικοί τίτλοι αξίας
€ 311 εκ. (2024: €
7 εκ.) που συνδέονται με
υποχρεώσεις ασφαλιστικών και επενδυτικών συμβολαίων.
Τα
συγκριτικά στοιχεία έχουν αναπροσαρμοστεί αντιστοίχως.
Η λογιστική
αξία των
ομολόγων με
διαβάθμιση χαμηλότερη
από Α3,
η οποία
ανήλθε σε
€ 11.097
εκατ. (2024:
€ 10.684
εκατ.),
αναλύεται ως εξής:
2025
2024
Δημόσιο
Τράπεζες και
Επιχειρήσεις
Δημόσιο
Τράπεζες και
Επιχειρήσεις
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι
Ελλάδα
5.795
1.374
5.919
1.399
Λοιπές χώρες Ευρωζώνης
988
927
762
775
Λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης⁽¹⁾
1.131
98
990
73
Λοιπές χώρες
219
564
240
527
Λογιστική αξία
8.133
2.964
7.911
2.773
(1)
Περιλαμβάνει ομόλογα με λογιστική αξία € 719 εκατ.
που έχουν εκδοθεί από τη Βουλγαρία,
η οποία έγινε μέλος της Ευρωζώνης από 1
Ιανουαρίου 2026
(σημ. 5.2.2) (2024: € 660 εκατ.).
Ως αποτέλεσμα
μιας σειράς
αναβαθμίσεων μεταξύ
του 2023
και 2025,
οι μακροχρόνιοι
πιστωτικοί τίτλοι
ομολόγων Ελληνικού
Δημοσίου κατατάσσονταν
στην επενδυτική βαθμίδα
σύμφωνα με τους
πέντε οίκους Εξωτερικής
Πιστοληπτικής Αξιολόγησης που
είναι αποδεκτοί από την ΕΚΤ (DBRS:
BBB με σταθερή προοπτική, Fitch: ΒΒΒ με σταθερή προοπτική, Scope: ΒΒΒ με θετική προοπτική,
S&P: BBB με σταθερή προοπτική, Moody’s: Βaa3 με σταθερή προοπτική) στο τέλος του Ιανουαρίου 2026.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
514
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τα ομόλογα χωρίς
διαβάθμιση λογιστικής αξίας
€ 253 εκατ.
(2024: € 254 εκατ.)
αποτελούνται από €
204 εκατ. Ελληνικά
εταιρικά
ομόλογα (2024: € 188 εκατ.), € 35
εκατ. Κυπριακά εταιρικά ομόλογα
(2024: € 42 εκατ.)
και € 14 εκατ. εταιρικά
ομόλογα εκδοθέντα
σε λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες (2024: € 24 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η ονομαστική αξία των χρεωστικών τίτλων εκδοτών προερχόμενων από τη Ρωσία που κατέχονται
από τον
Όμιλο και έχουν ταξινομηθεί ως
πιστωτικά απομειωμένοι, ήταν € 26
εκατ., με πρόβλεψη απομείωσης ποσού
€ 8 εκατ. (2024: € 39
εκατ. ονομαστική αξία με πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 7 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου
2025, ο Όμιλος
προχώρησε στην από-επένδυση
χρεωστικών τίτλων
επιμετρούμενων στο αποσβέσιμο
κόστος
ονομαστικής αξίας €
514 εκατ.,
αναγνωρίζοντας κέρδη
€ 17 εκατ.
Η πώληση εκτιμήθηκε
ότι είναι
συνεπής με το
επιχειρηματικό
μοντέλο,
στόχος
του
οποίου
είναι
η
διακράτηση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
με
σκοπό
την
είσπραξη
συμβατικών ταμειακών ροών (επιχειρηματικό μοντέλο “Hold-to-collect”), σύμφωνα με την λογιστική
πολιτική του Ομίλου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
515
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
τα ομόλογα του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου ανά στάδιο,
ανά γεωγραφική περιοχή με βάση
τη χώρα εγκατάστασης των αντισυμβαλλόμενων και τον τομέα δραστηριότητας:
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές Χώρες
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι AC
Δημόσιο
5.052
-
6.360
-
-
1.287
-
12.698
Τράπεζες
1.133
-
2.664
-
-
716
-
4.513
Επιχειρήσεις
310
5
1.390
17
22
891
6
2.641
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
6.495
5
10.413
17
22
2.894
6
19.853
Πρόβλεψη απομείωσης
(8)
(2)
(6)
(0)
(8)
(1)
(0)
(25)
Λογιστική αξία
6.487
3
10.407
17
14
2.893
6
19.827
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
Δημόσιο
670
-
1.527
-
-
343
-
2.540
Τράπεζες
17
-
208
-
-
9
-
234
Επιχειρήσεις
122
-
721
19
-
421
-
1.283
Λογιστική αξία
809
-
2.456
19
-
773
-
4.057
31 Δεκεμβρίου 2024
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές Χώρες
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι AC
Δημόσιο
5.039
-
4.004
-
-
1.434
-
10.477
Τράπεζες
1.097
-
2.621
-
-
832
-
4.551
Επιχειρήσεις
304
5
1.499
14
31
791
6
2.649
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
6.440
5
8.124
14
31
3.057
6
17.677
Πρόβλεψη απομείωσης
(9)
(2)
(5)
(1)
(7)
(1)
(0)
(26)
Λογιστική αξία
6.431
3
8.119
13
24
3.056
6
17.651
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
Δημόσιο
803
-
1.566
-
-
449
-
2.817
Τράπεζες
16
-
164
-
-
-
-
179
Επιχειρήσεις
177
-
612
28
-
276
-
1.093
Λογιστική αξία
995
-
2.342
28
-
725
-
4.090
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι FVTPL⁽¹⁾
Δημόσιο
-
9
-
9
Τράπεζες
-
7
-
7
Επιχειρήσεις
0
5
-
6
Λογιστική αξία
0
21
-
22
Χρεωστικοί τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
Δημόσιο
76
34
-
110
Επιχειρήσεις
-
62
8
70
Λογιστική αξία
76
96
8
180
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
516
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι FVTPL
Δημόσιο
-
10
-
10
Τράπεζες
-
0
-
0
Επιχειρήσεις
0
0
-
0
Λογιστική αξία
0
11
-
11
Χρεωστικοί τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
Δημόσιο
80
19
19
118
Επιχειρήσεις
-
62
6
69
Λογιστική αξία
80
81
25
186
(1)
Δεν περιλαμβάνονται χρεωστικοί τίτλοι αξίας €
311 εκ. (2024: € 7 εκ.)
που συνδέονται με υποχρεώσεις ασφαλιστικών και
επενδυτικών συμβολαίων. Τα
συγκριτικά στοιχεία έχουν αναπροσαρμοστεί αντιστοίχως.
5.2.1.4 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
Τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
συμψηφίζονται
στον ισολογισμό
του
Ομίλου
σύμφωνα
με τα
κριτήρια του ΔΛΠ 32 και το καθαρό ποσό αυτών παρουσιάζεται στον ισολογισμό, όταν υπάρχει νόμιμο δικαίωμα συμψηφισμού και
πρόθεση
διακανονισμού
του
καθαρού
ποσού
αυτών
ή
πρόθεση
ταυτόχρονης
είσπραξης
της
απαίτησης
και
εξόφλησης
της
υποχρέωσης («τα κριτήρια συμψηφισμού»), όπως παρατίθενται και στην λογιστική αρχή του Ομίλου 2.2.4.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία τα
οποία πληρούν τα κριτήρια του συμψηφισμού
στον ισολογισμό περιλαμβάνουν συγκεκριμένες
συμφωνίες επαναγοράς και
επαναπώλησης χρεογράφων οι
οποίες υπάγονται σε συμβάσεις
“GMRAs” (Global Master
Repurchase
Agreements),
καθώς
και
εξωχρηματιστηριακά
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
τα
οποία
εκκαθαρίζονται
από
κεντρικό
αντισυμβαλλόμενο (CCP). Σχετικά με το τελευταίο, ο Όμιλος εξέτασε τους όρους των συμφωνιών εκκαθάρισης των παραγώγων που
έχουν
συναφθεί
με
τα
Εκκαθαριστικά
Μέλη
και
συμπέρανε
ότι
πληρούνται
τα
κριτήρια
του
συμψηφισμού
στον
ισολογισμό
αναφορικά με τους λογαριασμούς χρηματικών
εγγυήσεων που αφορούν σε κάλυψη του περιθωρίου
διαφορών αποτίμησης για τα
εν λόγω παράγωγα. Ως
εκ τούτου απαιτήσεις από
παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα ποσού € 652
εκατ. (2024: € 619
εκατ.) και
υποχρεώσεις από παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
ποσού € 349
εκατ. (2024: €
420 εκατ.) (σημ.
19) συμψηφίστηκαν έναντι
€
363 εκατ.
(2024: € 240
εκατ.) χρηματικών
εγγυήσεων που
έχουν ληφθεί
(σημ. 31)
και €
60 εκατ.
(2024: € 42
εκατ.) χρηματικών
εγγυήσεων που έχουν δοθεί (σημ. 17).
Χρηματοοικονομικά στοιχεία που υπόκεινται σε εφαρμοστέες κύριες συμβάσεις συμψηφισμού και παρόμοιες συμφωνίες οι οποίες
δεν
πληρούν
τα
κριτήρια
του
συμψηφισμού
στον
ισολογισμό,
περιλαμβάνουν
παράγωγα
(διμερείς
συμφωνίες)
καθώς
και
συμφωνίες επαναγοράς
και επαναπώλησης
χρεογράφων για
τις οποίες
α) το
δικαίωμα συμψηφισμού
τίθεται σε
ισχύ μόνο
σε
περίπτωση αθέτησης, χρεοκοπίας ή πτώχευσης του Ομίλου ή των αντισυμβαλλόμενων ή μετά από άλλα προκαθορισμένα γεγονότα
και/ή β) ο Όμιλος και οι αντισυμβαλλόμενοι του μπορεί
να μην έχουν πρόθεση διακανονισμού του καθαρού ποσού των συναλλαγών
ή πρόθεση ταυτόχρονης είσπραξης της απαίτησης και εξόφλησης της υποχρέωσης.
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
τα χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεων που
πληρούν τα κριτήρια του
συμψηφισμού
και
συνεπώς
στον
ισολογισμό
παρουσιάζεται
το
καθαρό
ποσό
αυτών,
καθώς
και
ποσά
που
υπόκεινται
σε
εφαρμοστέες κύριες συμβάσεις συμψηφισμού και παρόμοιες συμφωνίες για τα οποία τα κριτήρια συμψηφισμού που αναφέρονται
παραπάνω δεν πληρούνται. Όσον αφορά αυτές τις
συναλλαγές, ο Όμιλος μπορεί να λαμβάνει
και να παρέχει εξασφαλίσεις με
την
μορφή
χρεογράφων
και
ταμειακών
διαθεσίμων,
τα
οποία
περιλαμβάνονται
στους
παρακάτω
πίνακες
στις
στήλες
«Χρηματοοικονομικά μέσα» και «Εγγυήσεις σε μετρητά».
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
517
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που δεν
συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Ληφθείσες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
Συμφωνίες επαναπώλησης χρεογράφων
με τράπεζες
1.742
(1.280)
462
(460)
-
2
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.408
(652)
756
(434)
(225)
97
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
1
(1)
-
-
-
-
Καταθέσεις σε τράπεζες ως εγγύηση
586
(60)
526
(53)
474
Σύνολο
3.737
(1.993)
1.744
(947)
(225)
572
31 Δεκεμβρίου 2025
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που δεν
συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Δεσμευμένες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
υποχρεώσεων
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.237
(349)
888
(745)
(53)
90
Συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων με
τράπεζες
3.185
(1.280)
1.905
(1.905)
-
0
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία
υποχρεώσεων
1
(1)
-
-
-
-
Καταθέσεις από τράπεζες που
λαμβάνονται ως εγγύηση
702
(363)
339
(225)
-
115
Σύνολο
5.125
(1.993)
3.132
(2.875)
(53)
205
31 Δεκεμβρίου 2024
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που δεν
συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Ληφθείσες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Συμφωνίες επαναπώλησης χρεογράφων
με τράπεζες
481
(447)
34
(32)
-
2
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.447
(619)
828
(550)
(153)
125
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
4
(4)
-
-
-
-
Καταθέσεις σε τράπεζες ως εγγύηση
622
(42)
580
(150)
-
430
Σύνολο
2.554
(1.112)
1.442
(732)
(153)
557
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
518
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που
δεν συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Δεσμευμένες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
υποχρεώσεων
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.510
(420)
1.090
(783)
(150)
157
Συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων με
τράπεζες
2.399
(447)
1.952
(1.952)
-
-
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία
υποχρεώσεων
4
(4)
-
-
-
-
Καταθέσεις από τράπεζες που
λαμβάνονται ως εγγύηση
358
(240)
118
(118)
-
-
Σύνολο
4.271
(1.111)
3.160
(2.853)
(150)
157
Οι
απαιτήσεις
και
υποχρεώσεις
από
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
οι
οποίες
δεν
υπόκεινται
σε
εφαρμοστέες
κύριες
συμβάσεις συμψηφισμού και παρόμοιες συμφωνίες, εύλογης αξίας € 24 εκατ.
και € 27 εκατ., αντίστοιχα, (2024: € 10 εκατ. και
€ 30
εκατ., αντίστοιχα) δεν παρουσιάζονται στους ανωτέρω πίνακες.
Τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων
παρατίθενται στους
παραπάνω πίνακες
στην αξία
με την
οποία
αναγνωρίστηκαν, είτε την εύλογη αξία
(παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα) είτε
στην αποσβέσιμη αξία κτήσης (όλα τα
υπόλοιπα
χρηματοοικονομικά στοιχεία), ανάλογα με τον τύπο του χρηματοοικονομικού
μέσου.
5.2.2 Κίνδυνος αγοράς
Ο Όμιλος
εκτίθεται σε
κίνδυνο αγοράς
ο οποίος
είναι ο
κίνδυνος πιθανής
ζημιάς λόγω
δυσμενών αλλαγών
στις μεταβλητές
της
αγοράς. Μεταβολές
σε επιτόκια,
συναλλαγματικές
ισοτιμίες, περιθώρια
φερεγγυότητας
(credit
spreads),
τιμές μετοχών
,
τιμές
εμπορευμάτων
και
σε
άλλους
σχετικούς
παράγοντες,
όπως
στην
τεκμαρτή
μεταβλητότητα
των
προηγούμενων,
μπορούν
να
επηρεάσουν τα έσοδα του Ομίλου ή την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων του. Η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων Αγορών
και Αντισυμβαλλόμενων Ομίλου
(GMCR) παρακολουθεί,
ελέγχει και αποτιμάει
τους κινδύνους αγοράς
στους οποίους εκτίθεται ο
Όμιλος.
Η Μονάδα Διαχείρισης
Κινδύνων Αγορών και
Αντισυμβαλλόμενων Ομίλου είναι
υπεύθυνη
για την επιμέτρηση,
παρακολούθηση,
έλεγχο και αναφορά όλων των κινδύνων αγοράς συμπεριλαμβανομένου του επιτοκιακού κινδύνου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
του Ομίλου (interest rate risk in
the Banking Book (IRRBB)) και
του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
του Ομίλου (credit
spread risk in the
Banking Book (CSRBB)). Η
Μονάδα αναφέρεται στον GCRO
και οι κύριες
δραστηριότητές της
περιλαμβάνουν:
●
Την παρακολούθηση
όλων των
βασικών ενδείξεων
που οδηγούν
σε κίνδυνο
αγοράς, επιτοκιακό
κίνδυνο του
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου και κίνδυνο πιστωτικού
περιθωρίου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου του Ομίλου,
●
Εφαρμογή μεθοδολογιών για την προσομοίωση ακραίων καταστάσεων (stress testing)
για τον κίνδυνο αγοράς, τον επιτοκιακό
κίνδυνο του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και τον κίνδυνο πιστωτικού περιθωρίου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου του Ομίλου
(ιστορικού και υποθετικού),
●
Παρακολούθηση και αναφορά
της χρήσης των πιστωτικών ορίων
αναφορικά με τον κίνδυνο
αγοράς, τον επιτοκιακό
κίνδυνο
του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και τον κίνδυνο
πιστωτικού περιθωρίου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
του Ομίλου,
●
Ανάπτυξη, συντήρηση και διεύρυνση των υποδομών διαχείρισης κινδύνου.
Οι κίνδυνοι αγοράς στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος είναι οι ακόλουθοι:
(α) Επιτοκιακός κίνδυνος
Οι ταμειακές ροές και η εύλογη αξία της χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου εκτίθενται σε κίνδυνο λόγω των διακυμάνσεων στα
ισχύοντα
επιτόκια
αγοράς.
Ο
κίνδυνος
επιτοκίου
ταμιακών
ροών,
είναι
ο
κίνδυνος
οι
μελλοντικές
ταμειακές
ροές
ενός
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
519
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
χρηματοοικονομικού μέσου
να διακυμανθούν λόγω
των αλλαγών στα
επιτόκια της
αγοράς. Ο κίνδυνος
επιτοκίου εύλογης
αξίας
είναι ο κίνδυνος η αξία
ενός χρηματοοικονομικού μέσου
να διακυμανθεί λόγω των αλλαγών
στα επιτόκια της αγοράς. Ο
κίνδυνος
επιτοκίου εύλογης αξίας αναλύεται περαιτέρω σε «Γενικό» και «Ειδικό». Ο
πρώτος αναφέρεται σε αλλαγές στην εύλογη αξία
θέσεων
λόγω μεταβολών των επιτοκίων
αναφοράς, ενώ ο τελευταίος αναφέρεται σε αλλαγές
στην εύλογη αξία θέσεων λόγω
κινήσεων σε
συγκεκριμένες αποδόσεις εκδοτών και σε περιθώρια φερεγγυότητας (credit spreads).
(β) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Η χρηματοοικονομική
θέση και
οι ταμειακές
ροές του
Ομίλου εκτίθενται
σε κίνδυνο
από την
επίδραση των
διακυμάνσεων στις
ισχύουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες.
(γ) Μετοχικός κίνδυνος
Ο κίνδυνος τιμής μετοχών
ορίζεται ως ο κίνδυνος
μείωσης της εύλογης αξίας
τους, ως αποτέλεσμα της
μεταβολής των μετοχικών
δεικτών και της αξίας μεμονωμένων μετοχών. Η έκθεση στον κίνδυνο διακύμανσης
των τιμών των μετοχών προέρχεται κυρίως από
το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο.
(δ) Κίνδυνος εμπορευμάτων
Ο Όμιλος εκτίθεται σε πολύ περιορισμένο επίπεδο κινδύνου εμπορευμάτων, ο οποίος προκύπτει κυρίως
από την εξυπηρέτηση των
αιτημάτων πελατών και από σκοπούς αντιστάθμισης (hedging) των σχετικών ανοιγμάτων.
(ε) Τεκμαρτή μεταβλητότητα
Ο Όμιλος εκτίθεται σε περιορισμένο κίνδυνο τεκμαρτής
μεταβλητότητας (implied volatility (vega)
risk), κυρίως ως αποτέλεσμα των
θέσεων του σε δικαιώματα προαίρεσης.
Η Επιτροπή Κινδύνων (Board Risk Committee) καθορίζει τα όρια της έκθεσης σε κινδύνους
αγοράς, τα οποία παρακολουθούνται σε
καθημερινή βάση.
Ο Όμιλος εφαρμόζει κυρίως τη μέθοδο της Αξίας σε
Κίνδυνο (Value at Risk - VaR) για τη διαχείριση και παρακολούθηση του κινδύνου
αγοράς
στην
Ελλάδα
και
τις
διεθνείς
θυγατρικές.
Επιπροσθέτως,
πραγματοποιούνται
αναλύσεις
ευαισθησίας
καθώς
και
προσομοιώσεις ακραίων καταστάσεων (stress testing).
(i) VaR για 2025 και 2024
Η
μέθοδος
VaR
χρησιμοποιείται
για
την
επιμέτρηση
του
χρηματοοικονομικού
κινδύνου,
υπολογίζοντας
την
πιθανή
αρνητική
μεταβολή της αγοραίας αξίας ενός χαρτοφυλακίου σε συγκεκριμένο
διάστημα εμπιστοσύνης και για προκαθορισμένη διάρκεια. Το
VaR που υπολογίζει
ο Όμιλος είναι βασισμένο σε
διάστημα εμπιστοσύνης 99% και
περίοδο διακράτησης 1 ημέρας, υπολογισμένο
με τη μέθοδο προσομοίωσης Monte Carlo (διεξάγεται ολοκληρωμένη επανατιμολόγηση των θέσεων).
Τα μοντέλα
VaR
είναι σχεδιασμένα
για την
επιμέτρηση του
κινδύνου
αγοράς σε
ομαλές συνθήκες.
Γίνεται
η υπόθεση
ότι οι
ενδεχόμενες μεταβολές
στους παράγοντες
κινδύνου που
επηρεάζουν τις
ομαλές συνθήκες
αγοράς, θα
ακολουθήσουν κανονική
κατανομή.
Παρόλο που το VaR είναι ένα σημαντικό εργαλείο
για την επιμέτρηση του κινδύνου αγοράς,
οι υποθέσεις πάνω στις οποίες βασίζεται
εγείρουν συγκεκριμένους περιορισμούς. Για το λόγο αυτό τα πραγματικά αποτελέσματα παρακολουθούνται συστηματικά μέσω της
διενέργειας εκ των
υστέρων ελέγχων («back
testing»), ώστε να
ελεγχθεί η εγκυρότητα
των υποθέσεων και
των παραμέτρων που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του VaR.
Η περίμετρος
της ανάλυσης
VaR
περιλαμβάνει
την
Eurobank
Α.Ε. και
τις τραπεζικές
θυγατρικές
της, λαμβάνοντας
υπόψη
τα
χαρτοφυλάκια
εύλογης
αξίας
μέσω
αποτελεσμάτων
(FVTPL),
συμπεριλαμβανομένων
των
εμπορικών
χαρτοφυλακίων
και
χαρτοφυλακίων
επιμέτρησης στην
εύλογη αξία
μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην
καθαρή θέση
(FVOCI). Κατά
συνέπεια, ο πιθανός αντίκτυπος όπως απεικονίζεται στα
στοιχεία του VaR θα επηρεάσει άμεσα τα Κεφάλαια του
Ομίλου (κατάσταση
αποτελεσμάτων ή ίδια κεφάλαια).
Επειδή η μέθοδος VaR
αποτελεί βασικό εργαλείο για
την παρακολούθηση του
κινδύνου αγοράς που είναι
εκτεθειμένος ο Όμιλος,
έχουν θεσπιστεί
όρια VaR
για όλες
τις ανωτέρω
δραστηριότητες (εμπορικά
και επενδυτικά
χαρτοφυλάκια,
επιμετρούμενα στην
εύλογη αξία),
ενώ η πραγματική
έκθεση του
Ομίλου επισκοπείται
από τη διοίκηση
σε καθημερινή
βάση. Παρόλα αυτά,
η χρήση
αυτής της μεθοδολογίας δεν αποτρέπει ζημιές έξω από αυτά τα όρια σε περίπτωση ακραίων μεταβολών στην αγορά.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
520
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
VaR ανά κατηγορία κινδύνου - Ελλάδα και διεθνείς
θυγατρικές
(1)
.
2025
(Mέσος όρος)
2025
2024
(Mέσος όρος)
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Κίνδυνος Επιτοκίου
6
4
6
6
Κίνδυνος Συναλλάγματος
1
0
0
1
Μετοχικός Κίνδυνος
1
0
1
1
Σύνολο VaR
6
4
6
6
(1)
Περιλαμβάνει όλα τα χαρτοφυλάκια που επιμετρώνται στην εύλογη αξία.
Η διαφοροποίηση
κινδύνων επιδρά
θετικά
στο συνολικό
VaR
από τον
επιτοκιακό,
συναλλαγματικό
και μετοχικό
κίνδυνο. Το
μεγαλύτερο μέρος
του VaR
επιτοκιακού κινδύνου
του Ομίλου,
οφείλεται στον
κίνδυνο που
σχετίζεται με
τα χρεόγραφα
και τα
παράγωγα τα οποία επιδεικνύουν ευαισθησία σε μεταβολές των επιτοκίων και των πιστωτικών περιθωρίων. Ο μέσος όρος VaR του
2025 παραμένει σχετικά σταθερός σε χαμηλά επίπεδα, αντίστοιχα με εκείνα
του μέσου όρου VaR του έτους 2024.
(ii) Κίνδυνος διαφορών και ευαισθησία σε μεταβολή των επιτοκίων
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
τη
διαφορά
επανατιμολόγησης
των
επιτοκίων
(Interest
Rate
Repricing
Gap)
του
Ομίλου,
εξαιρουμένων των ασφαλιστικών
εταιρειών (παρουσιάζονται διακριτά
στην σημ. 35.2), και
αναλύει τη δομή των
αναντιστοιχιών
των επιτοκίων εντός
του ισολογισμού. Τα χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία/υποχρεώσεις του
Ομίλου, περιλαμβάνονται
στα
ονομαστικά/αναπόσβεστα
ποσά
τους
και
κατηγοριοποιούνται
με
βάση
είτε
(α)
την
επόμενη
συμβατική
ημερομηνία
επανατιμολόγησης,
σε
περίπτωση
κυμαινόμενου
επιτοκίου
ή
(β)
την
ημερομηνία
λήξης/ανάκλησης
(όποια
προηγείται),
σε
περίπτωση
σταθερού
επιτοκίου.
Η
παρακάτω
ανάλυση
αποτελεί
μια
εκτίμηση
της
έκθεσης
σε
επιτοκιακό
κίνδυνο,
καθώς
συναλλαγές με διαφορετική διάρκεια παρουσιάζονται συγκεντρωτικά ανά κατηγορία.
31 Δεκεμβρίου 2025⁽²⁾
Εντός
1 μήνα
1-3
μήνες
3-12
μήνες
1-5
έτη
Άνω των 5
ετών
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
14.604
-
-
-
-
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
2.034
879
580
60
-
Χρεωστικοί τίτλοι⁽¹⁾
1.545
833
1.232
8.047
11.845
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
16.234
14.765
13.268
7.211
3.998
34.417
16.477
15.080
15.318
15.843
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες
(1.000)
-
-
-
-
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
(3.106)
(776)
(591)
(17)
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
(65.355)
(7.299)
(9.325)
(552)
-
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
(580)
(433)
(1.018)
(4.196)
(1.008)
(70.041)
(8.508)
(10.934)
(4.765)
(1.008)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
(8.547)
(511)
495
16.375
(7.961)
Διαφορά επιτοκίων (interest rate gap)
(44.171)
7.458
4.641
26.928
6.874
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
521
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024⁽²⁾
Εντός
1 μήνα
1-3
μήνες
3-12
μήνες
1-5
έτη
Άνω των 5
ετών
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
15.512
-
-
-
-
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
2.185
355
7
60
-
Χρεωστικοί τίτλοι⁽¹⁾
1.518
1.086
1.532
8.121
8.988
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
18.023
11.724
12.563
6.225
3.510
37.238
13.165
14.102
14.407
12.499
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
(2.936)
(596)
(0)
(10)
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
(53.944)
(8.155)
(11.024)
(3.157)
(2.071)
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
(660)
(0)
(335)
(3.771)
(2.165)
(57.540)
(8.752)
(11.360)
(6.938)
(4.237)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
(6.382)
(776)
(171)
11.573
(4.375)
Διαφορά επιτοκίων (interest rate gap)
(26.684)
3.638
2.571
19.042
3.887
(1)
Περιλαμβάνει θέσεις πώλησης ομολόγων (σημ. 34).
(2)
Τα ποσά είναι προ συμψηφισμού (σημ. 5.2.1.4).
Ο Όμιλος διενεργεί
ανάλυση ευαισθησίας,
για να εκτιμήσει
την επίδραση
που θα είχε
μια υποθετική αλλαγή
των επιτοκίων
της
αγοράς, στα
καθαρά έσοδα
από τόκους
(NII) και
στα λοιπά
συνολικά έσοδα
(OCI). Η
ανάλυση ευαισθησίας
των ασφαλιστικών
εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζεται στην σημ. 35.2.
.
Η επίπτωση
στα καθαρά
έσοδα
από τόκους
υπολογίζεται
με το
σενάριο μιας
στιγμιαίας
παράλληλης
μετατόπισης
όλων
των
επιτοκίων κατά +/- 100 μονάδες βάσης
, για περίοδο 1 έτους ακολουθώντας
την προσέγγιση του στατικού ισολογισμού.
Για την 31
Δεκεμβρίου
2025, η επίπτωση στα καθαρά έσοδα από τόκους στο σενάριο παράλληλης
μετατόπισης της καμπύλης των επιτοκίων,
ανέρχεται σε € 85 εκατ. (+100
μονάδες βάσης) και σε €
-122 εκατ. (-100 μονάδες βάσης)
(31 Δεκεμβρίου 2024: € 122 εκατ.
και
€ -
167 εκατ. αντίστοιχα).
Η επίδραση
στα λοιπά
συνολικά
έσοδα (OCI)
υπολογίζεται
ως η
μεταβολή της
εύλογης
αξίας όλων
των χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων που περιλαμβάνονται στο FVOCI, μετά την λογιστική
αντιστάθμιση, συμπεριλαμβανομένης της μεταβολής
στα λοιπά
έσοδα που
οφείλεται στα
μέσα που
προσδιορίζονται για
την αντιστάθμιση
των ταμειακών
ροών που
πληρούν τις
προϋποθέσεις
λογιστικής
αντιστάθμισης.
Για
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
ο
αντίκτυπος
στο
OCI,
υπό
το
σενάριο
παράλληλης
μετατόπισης της καμπύλης επιτοκίων, ανέρχεται στα € -92 εκατ. (+100 μονάδες βάσης) και στα € 99 εκατ. (-100 μονάδες
βάσης) (31
Δεκεμβρίου 2024: € -71 εκατ. και € 75 εκατ. αντίστοιχα).
(iii) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικό
κίνδυνο για την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
522
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
USD
CHF
GBP
RON
BGN
Λοιπά
ΕΥΡΩ
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταμείο και διαθέσιμα σε
κεντρικές τράπεζες
18
2
9
0
1.276
3
14.320
15.628
Απαιτήσεις από
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
676
30
31
21
-
86
1.512
2.356
Τίτλοι εμπορικού
χαρτοφυλακίου
0
-
3
-
2
-
510
516
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
9
0
1
-
-
1
769
780
Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες
4.110
1.455
1.090
4
6.690
5
41.308
54.663
Χαρτοφυλάκιο
επενδυτικών τίτλων
1.746
0
87
-
88
0
22.963
24.884
Λοιπά στοιχεία
ενεργητικού⁽¹⁾
11
2
2
2
390
0
8.414
8.822
Στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση (σημ. 30)
-
37
-
-
-
0
292
328
Σύνολο ενεργητικού
6.570
1.526
1.223
27
8.446
95
90.088
107.976
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς
κεντρικές τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
24
0
1
0
1
-
3.824
3.851
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
10
2
1
0
0
-
902
915
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
7.116
86
632
3
6.909
162
67.797
82.704
Υποχρεώσεις από
πιστωτικούς τίτλους
25
-
-
-
-
-
7.328
7.352
Λοιπές υποχρεώσεις⁽²⁾
29
1
8
0
83
2
2.407
2.531
Σύνολο υποχρεώσεων
7.204
89
643
3
6.993
163
82.257
7.353
Συναλλαγματική θέση
στοιχείων ισολογισμού
(634)
1.437
581
23
1.453
(68)
7.831
10.623
Προθεσμιακές συμβάσεις
συναλλάγματος
678
(1.439)
(566)
(14)
-
80
646
(615)
Σύνολο συναλλαγματικής
θέσης
44
(2)
15
9
1.453
12
8.477
10.008
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
523
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
USD
CHF
GBP
RON
BGN
Λοιπά
ΕΥΡΩ
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταμείο και διαθέσιμα σε
κεντρικές τράπεζες
18
2
7
0
684
2
15.417
16.131
Απαιτήσεις από
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
641
47
62
27
0
70
1.349
2.196
Τίτλοι εμπορικού
χαρτοφυλακίου
19
-
28
-
20
-
219
285
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
29
0
1
0
-
1
808
838
Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες
3.936
1.690
985
6
6.078
6
38.251
50.953
Χαρτοφυλάκιο
επενδυτικών τίτλων
1.985
-
121
-
103
190
19.784
22.184
Λοιπά στοιχεία
ενεργητικού⁽¹⁾
12
2
1
19
308
0
8.130
8.472
Στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση (σημ. 30)
-
0
-
5
-
-
85
91
Σύνολο ενεργητικού
6.641
1.743
1.205
56
7.193
269
84.043
101.150
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς
κεντρικές τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
32
3
4
0
2
3
2.755
2.800
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
10
3
1
0
0
2
1.104
1.120
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
7.489
80
610
6
5.541
165
64.702
78.593
Υποχρεώσεις από
πιστωτικούς τίτλους
76
-
-
-
-
-
6.980
7.056
Λοιπές
υποχρεώσεις⁽²⁾
47
1
6
37
99
1
2.491
2.682
Σύνολο υποχρεώσεων
7.654
87
621
43
5.643
171
78.032
92.251
Συναλλαγματική θέση
στοιχείων ισολογισμού
(1.013)
1.656
583
13
1.550
98
6.011
8.899
Προθεσμιακές συμβάσεις
συναλλάγματος
1.040
(1.705)
(571)
(7)
(439)
(107)
1.777
(12)
Σύνολο συναλλαγματικής
θέσης
27
(49)
12
6
1.112
(9)
7.788
8.887
.
(1)
Τα λοιπά στοιχεία
ενεργητικού περιλαμβάνουν τις
επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες
και κοινοπραξίες,
τα ενσώματα πάγια
περιουσιακά στοιχεία, τις
επενδύσεις σε ακίνητα, άυλα πάγια στοιχεία, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις.
(2)
Οι λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν τις υποχρεώσεις σχετιζόμενες
με στοιχεία ενεργητικού προς πώληση (σημ. 30) και τις υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων
συμβολαίων (σημ. 35.1).
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Την 1η Ιανουαρίου
2026, η Βουλγαρία
υιοθέτησε το ευρώ
ως το επίσημο νόμισμά
της. Κατόπιν αυτού,
το συναλλακτικό νόμισμα
των εταιρειών του Ομίλου στη Βουλγαρία –
από τις οποίες προέρχονταν η
έκθεση του Ομίλου σε BGN, όπως
παρουσιάζεται ανωτέρω
– μετατράπηκε από BGN σε ευρώ.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
524
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
5.2.3 Κίνδυνος ρευστότητας
Ο
Όμιλος
εκτίθεται
καθημερινά
σε
κινδύνους
ρευστότητας
από
αναλήψεις
καταθέσεων,
λήξεις
τίτλων
μεσοπρόθεσμης
ή
μακροπρόθεσμης διάρκειας, λήξεις εξασφαλισμένης ή μη εξασφαλισμένης χρηματοδότησης
(συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων
(«repos») και
διατραπεζικός δανεισμός),
χρηματοδοτήσεις δανείων
και καταπτώσεις
εγγυήσεων. Επιπρόσθετα,
οι υποχρεώσεις
κάλυψης
των
λογαριασμών
περιθωρίου
για
συναλλαγές
εξασφαλισμένης
χρηματοδότησης
(από
την
ΕΚΤ
και
την
αγορά),
για
συμβόλαια μείωσης
κινδύνου (συμβάσεις
κάλυψης πιστωτικού
κινδύνου-CSAs, συµφωνίες
κύριας επαναγοράς-GMRAs)
και για
εκκαθάριση συναλλαγών από
κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (CCPs)
έχουν ως αποτέλεσμα τη
μείωση των επιπέδων ρευστότητας.
Ο
Όμιλος διατηρεί
διαθέσιμα για
να καλύψει
όλες αυτές
τις ανάγκες.
Η Επιτροπή
Κινδύνων της
Τράπεζας καθορίζει
επαρκή όρια
ρευστότητας για να καλυφθούν οι ενδεχόμενες ανάγκες.
Η προηγούμενη εμπειρία έχει δείξει ότι οι ανάγκες ρευστότητας που δημιουργούνται από καταπτώσεις εγγυητικών και
πιστωτικών
επιστολών είναι σημαντικά λιγότερες
από το ποσό της δέσμευσης. Το
ίδιο ισχύει και για τις
δεσμεύσεις για αύξηση της πίστωσης,
όπου το συνολικό συμβατικό
ποσό δεν αντιπροσωπεύει κατ’ ανάγκη μελλοντικές
ανάγκες μετρητών, καθώς αρκετές
από αυτές τις
δεσμεύσεις θα λήξουν ή θα τερματιστούν χωρίς να χρηματοδοτηθούν.
Θεμελιώδης αρχή
της διοίκησης
του Ομίλου,
είναι η
αντιστοίχιση (matching)
και η
ελεγχόμενη αναντιστοιχία
(mismatch) των
ημερομηνιών λήξης και των επιτοκίων των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων. Είναι ασυνήθιστο για τράπεζες να έχουν πλήρη
αντιστοίχιση, καθώς
οι συναλλαγές είναι
συχνά αβέβαιης διάρκειας
και διαφορετικής
φύσεως. Όταν οι
λήξεις δε συμπίπτουν,
η
αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί και ο κίνδυνος ζημιών.
Οι λήξεις των
στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων και
η δυνατότητα αντικατάστασης,
με αποδεκτό κόστος,
των τοκοφόρων
υποχρεώσεων κατά τη λήξη τους, αποτελούν σημαντικούς παράγοντες για την αξιολόγηση
της ρευστότητας του Ομίλου.
Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνου Ρευστότητας
Η Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου Ρευστότητας του Ομίλου ορίζει την ακόλουθη
εποπτική και ελεγκτική δομή:
-
Η Επιτροπή Κινδύνων είναι υπεύθυνη για
τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων για τη
διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας
και για την παρακολούθηση των ποσοτικών και
ποιοτικών διαστάσεων του κινδύνου ρευστότητας.
-
Η
Επιτροπή
Διαχείρισης
Ενεργητικού
και
Υποχρεώσεων
του
Ομίλου
(Group
Assets
and
Liabilities
Committee)
είναι
εξουσιοδοτημένη να διαμορφώνει και να εφαρμόζει την
πολιτική διαχείρισης ρευστότητας με βάση το υφιστάμενο
επίπεδο
διάθεσης ανάληψης κινδύνων (risk appetite)
και να ελέγχει τη διαθέσιμη ρευστότητα του Ομίλου
τουλάχιστον σε μηνιαία
βάση.
-
Η
Διεύθυνση
Διαχείρισης
Διαθεσίμων
του
Ομίλου
(Treasury)
είναι
υπεύθυνη
για
την
εφαρμογή
της
στρατηγικής
ρευστότητας
του Ομίλου,
λαμβάνοντας υπόψη
το πιο
πρόσφατο πλάνο
χρηματοδότησης καθώς
και για
την ημερήσια
διαχείριση της ρευστότητας του Ομίλου.
-
Ο
Τομέας
Group
Market
and
Counterparty
Risk
Sector
(GMCRS)
είναι
υπεύθυνος
για
την
επιμέτρηση,
έλεγχο,
παρακολούθηση και ενημέρωση σχετικά με τον κίνδυνο ρευστότητα
ς
του Ομίλου.
Τα κύρια στοιχεία αναφορικά με τον κίνδυνο ρευστότητας που παρακολουθούνται
σε περιοδική βάση συνοψίζονται ως εξής:
●
Ανάλυση του αποθέματος ρευστότητας (liquidity buffer)
σε επίπεδο Ομίλου ανά τύπο προϊόντος και ανά θυγατρική,
●
Δείκτης κάλυψης ρευστότητας (LCR) σε ατομική και ενοποιημένη βάση,
●
Δείκτης καθαρής σταθερής χρηματοδότησης (NSFR) σε ατομική και ενοποιημένη βάση,
●
Ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων ρευστότητας. Οι ασκήσεις αυτές αξιολογούν
τον αντίκτυπο ενός αριθμού
έκτακτων γεγονότων στη ρευστότητα του Ομίλου,
●
Ανάλυση της ευαισθησίας παραμέτρων της αγοράς στην ρευστότητα,
●
Πρόσθετοι δείκτες παρακολούθησης ρευστότητας (ALMM) σε ατομική και ενοποιημένη βάση,
●
Σύσταση βαρών επί στοιχείων ενεργητικού (Asset Encumbrance - AE) σε ατομική και
ενοποιημένη βάση,
●
Επισκόπηση της εφαρμογής του πλάνου χρηματοδότησης.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
525
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Χρονοανάλυση στοιχείων ενεργητικού
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
ανάλυση της ληκτότητας των στοιχείων
ενεργητικού του Ομίλου την
31 Δεκεμβρίου 2025 και
2024,
βασισμένη
στις
λογιστικές
τους
αξίες.
Ο
Όμιλος
έχει
συνάψει
συμβάσεις
μείωσης
πιστωτικού
κινδύνου
με
αντισυμβαλλόμενους στη διατραπεζική αγορά (ISDA/CSA). Με βάση τις
συμβάσεις αυτές, ο Όμιλος έχει δώσει ή λάβει
εξασφαλίσεις,
οι οποίες καλύπτουν τις αντίστοιχες καθαρές
υποχρεώσεις ή απαιτήσεις από συναλλαγές παραγώγων.
Οι εξασφαλίσεις που έχουν
δοθεί δεν
παρουσιάζονται
στους παρακάτω
πίνακες. Για
τις απαιτήσεις
από παράγωγα
που δεν
καλύπτονται
από συμβάσεις
ISDA/CSA, η θετική αποτίμηση παρουσιάζεται στην εύλογη αξία στην «άνω του ενός έτους» κατηγορία.
31 Δεκεμβρίου 2025
Εντός 1
μήνα
1 - 3
μήνες
3 μήνες
έως 1 έτος
Άνω του 1
έτους
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
15.628
-
-
-
15.628
- Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
1.488
153
100
137
1.878
- Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
4.082
1.572
4.202
44.807
54.663
- Ομόλογα
61
423
907
23.006
24.397
- Μετοχές
-
-
-
1.003
1.003
- Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
-
-
-
20
20
- Λοιπά στοιχεία ενεργητικού⁽¹⁾
322
22
58
8.419
8.821
- Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση (σημ. 30)
117
-
211
-
328
Σύνολο
21.698
2.170
5.478
77.392
106.738
31 Δεκεμβρίου 2024
Εντός 1
μήνα
1 - 3
μήνες
3 μήνες
έως 1 έτος
Άνω του 1
έτους
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
16.131
-
-
-
16.131
- Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
1.275
121
50
250
1.696
- Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
3.304
1.557
3.894
42.198
50.953
- Ομόλογα
246
332
1.275
20.092
21.945
- Μετοχές
-
-
-
524
524
- Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
-
-
-
6
6
- Λοιπά στοιχεία ενεργητικού⁽¹⁾
60
16
8
8.388
8.472
- Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
-
12
79
-
91
Σύνολο
21.016
2.038
5.306
71.458
99.818
(1)
Τα λοιπά
στοιχεία ενεργητικού
περιλαμβάνουν συμμετοχές
σε συγγενείς
εταιρείες και
κοινοπραξίες, τα
ενσώματα πάγια
περιουσιακά στοιχεία,
τις
επενδύσεις σε ακίνητα, τα άυλα πάγια στοιχεία, τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και τα λοιπά στοιχεία του ενεργητικού.
Αποθεματικό ρευστότητας
Ο Όμιλος κατέχει ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο
ταμειακών διαθέσιμων και στοιχείων ενεργητικού
υψηλής ρευστοποίησης,
προκειμένου
να εξυπηρετήσει
τις υποχρεώσεις
του
και
ενδεχόμενες
αναλήψεις καταθέσεων
σε συνθήκες
πίεσης
αγοράς. Τα
διακρατούμενα στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου για την διαχείριση
του κινδύνου ρευστότητας (σε αξία ρευστοποίησης)
αναλύονται
παρακάτω:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
526
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Tαμειακά διαθέσιμα
και υπόλοιπα σε Κεντρικές Τράπεζες που υπερβαίνουν το MRR
13.631
14.475
Τίτλοι και άλλα περιουσιακά στοιχεία επιλέξιμα για χρηματοδότηση από την ΕΚΤ⁽¹⁾
21.325
19.537
Χρεωστικοί τίτλοι επιλέξιμοι για χρηματοδότηση βάσει συμφωνιών επαναγοράς
7.046
6.774
Απαιτήσεις από τράπεζες με λήξη εντός ενός μηνός
901
1.216
Αποθέματα ρευστότητας – στοιχεία ενεργητικού υψηλής ρευστότητας
42.903
42.002
Άλλα περιουσιακά στοιχεία χωρίς επιβαρύνσεις επιλέξιμα ως εγγύηση για χρηματοδότηση
5.760
4.785
(1)
Για το 2025, περιλαμβάνει € 9 δις. (ταμειακή αξία) (2024: € 7 δις.) που κατέχονται
από θυγατρικές του Ομίλου, για τις οποίες εφαρμόζονται κανονιστικοί
περιορισμοί, οι οποίοι επί του παρόντος περιορίζουν το επίπεδο μεταβιβασιμότητάς τους μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου.
Τα ανωτέρω αποθέματα ρευστότητας περιλαμβάνουν περιουσιακά Στοιχεία υψηλής ποιότητας ως προς την
ρευστότητά τους (High
Quality Liquid Assets – HQLAs)
ύψους €24,2 δισ. (2024: €23,7
δισ.), τα οποία χρησιμοποιούνται στον
υπολογισμό του Δείκτη Κάλυψης
Ρευστότητας (Liquidity Coverage Ratio
– LCR) του Ομίλου. Την
31η Δεκεμβρίου 2025, ο δείκτης
LCR του Ομίλου διαμορφώθηκε
σε
172,2% (31 Δεκεμβρίου 2024: 188,2%), σημαντικά υψηλότερα από το ελάχιστο κανονιστικό όριο του
100%.
Περαιτέρω γνωστοποιήσεις σχετικά με τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας παρέχονται στην Ενοποιημένη Έκθεση Πυλώνα 3, η
οποία είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Τράπεζας.
Χρονοανάλυση των υποχρεώσεων
Στους παρακάτω πίνακες
παρουσιάζονται οι συμβατικές μη προεξοφλημένες
ταμειακές ροές για το
2025 και το 2024.
Τα στοιχεία
των υποχρεώσεων μη ορισμένης λήξης (καταθέσεις όψεως
και ταμιευτηρίου) εμφανίζονται στην «εντός ενός μηνός»
κατηγορία. Ο
Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις μείωσης πιστωτικού
κινδύνου με αντισυμβαλλόμενους στη διατραπεζική αγορά (ISDA/CSA).
Λόγω
αυτών των συμβάσεων, ο Όμιλος έχει ήδη δώσει εξασφαλίσεις οι οποίες
καλύπτουν την αποτίμηση των καθαρών του υποχρεώσεων
από παράγωγα στη διατραπεζική αγορά. Για τις υποχρεώσεις από παράγωγα που
δεν καλύπτονται από συμβάσεις Διεθνούς Ένωσης
Συµφωνιών Ανταλλαγής και
Παραγώγων (ISDA)
και συμβάσεις κάλυψης
πιστωτικού κινδύνου
(CSA) η υποχρέωση
παρουσιάζεται
στην εύλογη αξία στην «εντός ενός μηνός» κατηγορία.
Πρέπει να σημειωθεί ότι ο
παρακάτω πίνακας παρουσιάζει
το χειρότερο πιθανό σενάριο αφού
βασίζεται στην παραδοχή ότι
όλες
οι υποχρεώσεις θα αποπληρωθούν στη λήξη τους
και δε θα ανανεωθούν (π.χ. όλες
οι προθεσμιακές καταθέσεις αποσύρονται
στη
συμβατική τους λήξη). Ακόμη και
στο δυσμενές σενάριο μιας
συστημικής χρηματοοικονομικής κρίσης, η πιθανότητα
ενός τέτοιου
γεγονότος είναι απομακρυσμένη.
31 Δεκεμβρίου 2025
Εντός
1 - 3
3 μήνες
Άνω του
(εισροές)/
1 μήνα
μήνες
έως 1 έτος
1 έτους
εκροές
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός παραγώγων:
- Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
1.681
949
706
577
3.913
- Υποχρεώσεις προς πελάτες
65.323
7.098
9.756
587
82.764
- Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
98
370
786
7.426
8.680
- Υποχρεώσεις από μισθώσεις
3
7
29
167
206
- Υποχρεώσεις από ασφαλιστικά συμβόλαια
12
4
91
577
684
- Λοιπές υποχρεώσεις
562
654
385
71
1.672
67.679
9.082
11.753
9.405
97.919
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
4
-
-
-
4
Στοιχεία εκτός ισολογισμού
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
527
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Εντός
Άνω του
1 έτους
1 έτους
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
7.809
11.957
Συμβατικές δεσμεύσεις ⁽¹⁾
57
Σύνολο
7.866
11.957
31 Δεκεμβρίου 2024
Εντός
1 - 3
3 μήνες
Άνω του
(εισροές)/
1 μήνα
μήνες
έως 1 έτος
1 έτους
εκροές
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός παραγώγων:
- Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
992
1.032
251
1.109
3.384
- Υποχρεώσεις προς πελάτες
59.640
7.912
10.166
984
78.702
- Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
90
36
478
8.096
8.700
- Υποχρεώσεις από μισθώσεις
4
7
29
181
221
- Υποχρεώσεις από ασφαλιστικά συμβόλαια
-
5
15
88
108
- Λοιπές υποχρεώσεις
482
1.471
433
-
2.386
61.208
10.463
11.372
10.458
93.501
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
6
-
-
-
6
Στοιχεία εκτός ισολογισμού
Εντός
Άνω
1 έτους
1 έτους
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο⁽²⁾
9.405
7.767
Συμβατικές δεσμεύσεις ⁽¹⁾
51
Σύνολο
9.456
7.767
(1)
Αφορά συμβατικές δεσμεύσεις για την εξαγορά ιδιοχρησιμοποιούμενων, επενδυτικών ακινήτων καθώς και άυλων πάγιων στοιχείων (σημ.
43).
(2)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν προσαρμοστεί ώστε να περιλαμβάνουν € 3,2 δις
μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι ακυρώσιμα χωρίς όρους (σημ. 43).
5.2.4 Κίνδυνοι βιωσιμότητας
Οι κίνδυνοι βιωσιμότητας δεν είναι ούτε νέοι
ούτε αυτόνομοι κίνδυνοι, αλλά αντίθετα είναι εγκάρσιοι
κίνδυνοι που εκδηλώνονται
μέσω των υφιστάμενων
τύπων κινδύνων.
Καθώς οι κίνδυνοι
βιωσιμότητας αλληλεπιδρούν
με άλλους κινδύνους
και οδηγούν
σε
άμεσες διανεμητικές
επιπτώσεις και
έμμεσες μακροοικονομικές
επιπτώσεις, ο
Όμιλος κατανοεί
ότι η
προσεκτική εξέταση
του
εγκάρσιου
χαρακτήρα
τους
είναι
απαραίτητη
προκειμένου
να
διασφαλιστεί
η
βέλτιστη
εφαρμογή
των
δραστηριοτήτων
προσαρμογής.
Συγκεκριμένα,
οι
κίνδυνοι
βιωσιμότητας
ορίζονται
ως
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
οποιαδήποτε
αρνητική
χρηματοοικονομική
επίπτωση για
τον Όμιλο,
ως αποτέλεσμα
των υφιστάμενων
ή προβλεπόμενων
επιπτώσεων οποιουδήποτε
γεγονότος που
σχετίζεται με
το κλίμα
και το
περιβάλλον, την
κοινωνία
ή τη
διακυβέρνηση στους
αντισυμβαλλόμενους ή
στα
επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου.
Οι ορισμοί των κινδύνων βιωσιμότητας περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
•
Κλιματικοί
και
περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι:
Οι
κλιματικοί
και
περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι
ορίζονται
ως
οι
κίνδυνοι
που
προκύπτουν από ενδεχόμενες απώλειες ή αρνητικές επιπτώσεις
στον Όμιλο, συμπεριλαμβανομένων των απωλειών/ζημιών
σε
φυσικά
περιουσιακά
στοιχεία,
της
διαταραχής
της
επιχειρηματικής
δραστηριότητας
ή
των
δυσλειτουργιών
των
συστημάτων, των δαπανών μετάβασης και
των επιπτώσεων στη φήμη από τις αρνητικές
συνέπειες της κλιματικής αλλαγής
και της περιβαλλοντικής υποβάθμισης.
•
Κοινωνικός
κίνδυνος:
Ο
κοινωνικός
κίνδυνος
αναφέρεται
σε
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
τυχόν
αρνητικές
χρηματοοικονομικές
επιπτώσεις
στον
Όμιλο,
οι
οποίες
απορρέουν
από
τις
υφιστάμενες
ή
μελλοντικές
επιπτώσεις
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
528
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
κοινωνικών παραγόντων
(όπως η
παραβίαση των
ανθρωπίνων δικαιωμάτων,
η εισοδηματική
ανισότητα, η
ασφάλεια και
προστασία
των
πελατών
και
οι
μεταβαλλόμενες
προτιμήσεις
των
καταναλωτών)
στους
αντισυμβαλλομένους
ή
στα
επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου.
•
Κίνδυνος
διακυβέρνησης:
Ο
κίνδυνος
διακυβέρνησης
αναφέρεται
σε
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
τυχόν
αρνητικές χρηματοοικονομικές επιπτώσεις στον Όμιλο, οι οποίες απορρέουν από τις υφιστάμενες ή μελλοντικές επιπτώσεις
παραγόντων
διακυβέρνησης
(όπως
η
καταπολέμηση
του
οικονομικού
εγκλήματος,
η
μη
συμμόρφωση
με
πολιτικές
ή
κανονισμούς
και
πρακτικές
διακυβέρνησης)
στους
αντισυμβαλλομένους
ή
στα
επενδυμένα
περιουσιακά
στοιχεία
του
Ομίλου.
Ο Όμιλος υιοθετεί
μία στρατηγική προσέγγιση προς
τη βιωσιμότητα, την
αναγνώριση και διαχείριση
κινδύνων από την
κλιματική
αλλαγή, υπογραμμίζοντας τη μεγάλη σημασία που δίνεται στους κινδύνους και τις ευκαιρίες
που προκύπτουν από τη μετάβαση σε
μια πιο κυκλική οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα. Σε αυτό το πλαίσιο, η Τράπεζα ολοκλήρωσε
και εφαρμόζει την στρατηγική
της για τις χρηματοδοτήσεις (Financed Impact Strategy), η οποία θα εστιάζει στα ακόλουθα:
•
Ενίσχυση
των
σχέσεων
και
ευαισθητοποίηση
πελατών
–
Στήριξη
των
πελατών
στη
μετάβαση
προς
πιο
βιώσιμα
επιχειρηματικά μοντέλα μέσω ευαισθητοποίησης σχετικά με τις προκλήσεις και
τις ευκαιρίες της κλιματικής αλλαγής.
•
Στήριξη πελατών κατά τη μετάβαση – Διευκόλυνση της μετάβασης των πελατών προς πιο βιώσιμες πρακτικές προσφέροντας
επιλέξιμες χρηματοδοτικές λύσεις εντός του Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης.
•
Μέσα και εργαλεία
για βιώσιμη χρηματοδότηση –
Παροχή πλαισίων, εργαλείων
και προϊόντων που
στηρίζουν τη βιώσιμη
χρηματοδότηση.
•
Αξιολόγηση και διαχείριση των κινδύνων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα
- Εντοπισμός και διαχείριση των κινδύνων που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα στο δανειακό και επενδυτικό χαρτοφυλάκιό
της, συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησης της
έκθεσης σε φυσικούς κινδύνους και κινδύνους μετάβασης που συνδέονται με την
κλιματική αλλαγή.
Για
τη
διευκόλυνση
της
ταξινόμησης
των
ευκαιριών
βιώσιμης/πράσινης
χρηματοδότησης
με
δομημένο
τρόπο,
ο
Όμιλος έχει
αναπτύξει
το
Πλαίσιο
Βιώσιμης
Χρηματοδότησης
(Sustainable
Finance
Framework
-
SFF).
Μέσω
του
SFF
της,
ο
Όμιλος
έχει
δυνατότητα να ταξινομεί
τις λύσεις βιώσιμου δανεισμού
που προσφέρονται στους πελάτες
του, προσδιορίζοντας την προσέγγιση
ταξινόμησης
που
εφαρμόζει
και
τις
δραστηριότητες
που
ορίζονται
ως
επιλέξιμες
για
πρόσβαση
σε
βιώσιμη
χρηματοδότηση
(επιλέξιμα
πράσινα
και
κοινωνικά
περιουσιακά
στοιχεία).
Παράλληλα,
ο Όμιλος
διατηρεί ένα
Πλαίσιο
Βιώσιμων Επενδύσεων
(Sustainable Investment Framework -
SIF), το οποίο περιγράφει τις διάφορες προσεγγίσεις/στρατηγικές βιώσιμων
επενδύσεων του
Ομίλου με βάση κριτήρια
που τηρούνται σύμφωνα με
τις διεθνείς πρακτικές
της αγοράς, τη διαδικασία
επιλογής των επιλέξιμων
επενδύσεων, καθώς και τη συχνότητα παρακολούθησης που εφαρμόζεται
στο βιώσιμο χαρτοφυλάκιο.
Επιπλέον, ο
Όμιλος διατηρεί
σε ισχύ
δομή διακυβέρνησής
Βιωσιμότητας
με σαφώς
καθορισμένους
ρόλους και
αρμοδιότητες
προκειμένου να υποστηρίξει την ανάπτυξη της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας και την ενσωμάτωση
των κινδύνων βιωσιμότητας, μέσω
της συμμετοχής
διάφορων βασικών
ενδιαφερόμενων (π.χ.
Μονάδες Επιχειρηματικές
και
Κινδύνου, Επιτροπές,
κ.α.). Ο
Όμιλος
εφαρμόζει ένα
μοντέλο καθορισμένων
ρόλων
και
αρμοδιοτήτων
σχετικά
με τη
διαχείριση των
κινδύνων
βιωσιμότητας
στις 3
Γραμμές Άμυνας.
Λαμβάνοντας υπόψη
τον σημαντικό
αντίκτυπο των
κινδύνων βιωσιμότητας
τόσο στα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
όσο και
στην
παγκόσμια
οικονομία,
ο
Όμιλος
διατηρεί
επίσης
την
Πολιτική
Διαχείρισης
Κινδύνου
Βιωσιμότητας,
η
οποία
αποσκοπεί
στην
προώθηση μιας ολιστικής
κατανόησης των
επιπτώσεων των κινδύνων
βιωσιμότητας στο
επιχειρηματικό του
μοντέλο, καθώς
και
στην υποστήριξη
της λήψης
αποφάσεων σχετικά
με τα
θέματα αυτά
και στην
παροχή μιας
ισχυρής διακυβέρνησης
βάσει του
Πλαισίου Διαχείρισης
Κινδύνων. Ο σκοπός
της Πολιτικής
είναι να παρέχει
μια επισκόπηση
και μια
κοινή κατανόηση
των κύριων
ρυθμίσεων διακυβέρνησης
του
Ομίλου, καθώς
και
των
ρόλων
και
των
αρμοδιοτήτων
που αναλαμβάνει
η Μονάδα
Κινδύνου
Βιωσιμότητας Ομίλου
(Group Sustainability
Risk, GSR),
στο πλαίσιο
των συνολικών
δραστηριοτήτων διαχείρισης
των κινδύνων
βιωσιμότητας του Ομίλου.
Η Μονάδα
Κινδύνου Βιωσιμότητας
του Ομίλου
(GSR) έχει
τη συνολική
ευθύνη για
την επίβλεψη,
την παρακολούθηση
και τη
διαχείριση των κινδύνων βιωσιμότητας. Πιο συγκεκριμένα, το GSR:
•
προετοιμάζει και συντηρεί την
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων Βιωσιμότητας,
καθώς και τις σχετικές
πολιτικές, διαδικασίες
και μεθοδολογίες
(π.χ. Αξιολόγηση
κινδύνου ESG,
Υπόδειγμα αξιολόγησης
κλιματικών κινδύνων,
λίστες αποκλεισμού)
σε
συνεργασία με τη Μονάδα Βιωσιμότητας Ομίλου, τις Επιχειρησιακές Μονάδες και τις Μονάδες Κινδύνων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
529
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
•
ηγείται της ανάπτυξης και εφαρμογής του πλαισίου που σχετίζεται με τους κινδύνους βιωσιμότητας, καθώς και των σχετικών
πολιτικών και
διαδικασιών (π.χ.
Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων
Βιωσιμότητας, προσομοιώσεων
ακραίων καταστάσεων
για
τον Κλιματικό Κίνδυνο)
σε ολόκληρο τον Όμιλο,
σε συντονισμό με άλλες εμπλεκόμενες
μονάδες, καθώς και
της ανάπτυξης
και επικαιροποίησης των Πλαισίων Βιώσιμης Χρηματοδότησης.
•
παρακολουθεί
και
αναφέρει στον
Υπεύθυνο για
θέματα βιωσιμότητας
Ομίλου (GSSO)
την πρόοδο
της εφαρμογής
του
σχεδίου
δράσης
για
τον
Κλιματικό
Κίνδυνο
και
υποβάλλει
εκθέσεις
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
για
θέματα
Κινδύνων
Βιωσιμότητας.
•
παρακολουθεί και θέτει προκλήσεις στους εμπλεκόμενους φορείς αναφορικά με
τους στόχους μηδενικού ισοζυγίου άνθρακα
(Net Zero)
και
τη Στρατηγική
Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων,
και
αναφέρει χρηματοοικονομικούς
στόχους
και
βασικούς
δείκτες απόδοσης (KPIs).
●
ηγείται της 2ης
Γραμμής Άμυνας για
την ανεξάρτητη
διαδικασία επαναξιολόγησης
των βιώσιμων χρηματοδοτήσεων
(δηλ.
γνωμοδοτεί σχετικά με τις βιώσιμες χρηματοδοτήσεις που αφορούν το
χαρτοφυλάκιο CIB, στο πλαίσιο μιας εξατομικευμένης
διαδικασίας), και
του χαρακτηρισμού των
προϊόντων του χαρτοφυλακίου
Λιανικής ως βιώσιμων,
σε σχέση με
τα κριτήρια
Βιώσιμης Χρηματοδότησης (σύμφωνα με προκαθορισμένα όρια).
•
αναπτύσσει και συντηρεί το
πλαίσιο των προσομοιώσεων ακραίων
καταστάσεων για τον
Κλιματικό Κίνδυνο, καθώς
και τις
μεθοδολογίες ανάλυσης σεναρίων
και προσομοιώσεων ακραίων
καταστάσεων, και
συντονίζει την εκτέλεση
της ανάλυσης
σεναρίων για
τον κίνδυνο
βιωσιμότητας και
των σχετικών
ασκήσεων προσομοίωσης
ακραίων καταστάσεων
σε επίπεδο
Ομίλου.
Αξιολόγηση Κινδύνων ESG
Η Eurobank έχει αναπτύξει
μια Αξιολόγηση Κινδύνων ESG,
για την αξιολόγηση και
την κατηγοριοποίηση των
πελατών του Ομίλου
βάσει κριτηρίων ESG,
σε ευθυγράμμιση με κανονιστικές απαιτήσεις. Η Eurobank εφαρμόζει εσωτερική μεθοδολογία βαθμολόγησης
κινδύνου ESG
,
η οποία
οδηγεί σε
μία από
τρεις κατηγορίες
κινδύνου
ESG: Υψηλός,
Μεσαίος
ή Χαμηλός.
Η αξιολόγηση
αυτή
υποστηρίζει
τη
λήψη
πιστωτικών
αποφάσεων,
ενσωματώνοντας
τους
κινδύνους
ESG,
πιθανές
ενέργειες
μετριασμού
και
παραμέτρους
δέουσας
επιμέλειας.
Το
πλαίσιο
περιλαμβάνει
ενεργοποιητές
(triggers)
δέουσας
επιμέλειας
και
μηχανισμούς
κλιμάκωσης, ενώ
η Τράπεζα
παρέχει συστάσεις
για κατάλληλες
ενέργειες μετριασμού.
Οι οφειλέτες
αναμένεται να
υποβάλουν
σχέδιο δράσης ESG εντός 12 μηνών για την αντιμετώπιση των εντοπισμένων κινδύνων και
ευκαιριών.
Το
πλαίσιο
Αξιολόγησης
Κινδύνων
ESG
της Eurobank
καθορίζει
εάν απαιτούνται
ενέργειες μετριασμού
με βάση
τη συνολική
βαθμολογία ESG του δανειολήπτη και τα χαρακτηριστικά της συναλλαγής, όπως η διάρκεια και η έκθεση. Με βάση τους παράγοντες
αυτούς, οι ενέργειες μετριασμού ESG είναι υποχρεωτικές για δανειολήπτες υψηλού κινδύνου, ενώ δανειολήπτες μεσαίου κινδύνου
ενδέχεται επίσης να υπαχθούν στη διαδικασία.
Η συνολική προσέγγιση
,
που παρουσιάζεται
λεπτομερώς στην
ενότητα 2.4.4
της Εκθεσης
Βιωσιμότητας ευθυγραμμίζεται
με την
επιχειρηματική στρατηγική της Eurobank,
ενισχύει την ευαισθητοποίηση σε κινδύνους ESG, υποστηρίζει τη βιώσιμη χρηματοδότηση
και διασφαλίζει
τη συμμόρφωση με
τη διάθεση
ανάληψης κινδύνου
και τις
πιστωτικές πολιτικές
του Ομίλου.
Η διαδικασία
έχει
υιοθετηθεί πλήρως από τις
σχετικές οντότητες του Ομίλου
στην Ελλάδα και την
Κύπρο, ενώ το
2025, αντίστοιχες διαδικασίες
και
εργαλεία για την παρακολούθηση και διαχείριση των Κινδύνων Βιωσιμότητας
ενσωματώθηκαν και στη Βουλγαρία.
Περαιτέρω πληροφορίες
σχετικά
με τους
κινδύνους
βιωσιμότητας
παρέχονται
στην Έκθεση
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου την
31
Δεκεμβρίου 2025.
5.3 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
Η εύλογη
αξία είναι
η τιμή που
μία οντότητα
θα λάμβανε κατά
την πώληση
ενός περιουσιακού
στοιχείου ή θα
κατέβαλε για τη
μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην κύρια (ή πιο συμφέρουσα) αγορά, κατά την
ημερομηνία της επιμέτρησης και υπό τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς (δηλ. τιμή εξόδου). Όταν δεν υπάρχει παρατηρήσιμη τιμή
για πανομοιότυπο
περιουσιακό
στοιχείο
ή υποχρέωση,
η εύλογη
αξία
επιμετράται με
τη χρήση
άλλων κατάλληλων
τεχνικών
αποτίμησης μεγιστοποιώντας τη χρήση συναφών
παρατηρήσιμων δεδομένων και ελαχιστοποιώντας
τη χρήση μη παρατηρήσιμων
δεδομένων. Τα παρατηρήσιμα
δεδομένα προκύπτουν
χρησιμοποιώντας στοιχεία
της αγοράς, όπως
πληροφορίες διαθέσιμες στο
κοινό σχετικά με πραγματικά
γεγονότα ή συναλλαγές, και αντανακλούν τις
παραδοχές που θα χρησιμοποιούσαν οι συμμετέχοντες
στην αγορά
για την
τιμολόγηση χρηματοοικονομικών
μέσων, όπως
διαθέσιμες επίσημες
τιμές σε
ενεργές αγορές
για παρόμοια
μέσα, επιτόκια και καμπύλες επιτοκίων,
τεκμαρτή μεταβλητότητα και περιθώρια φερεγγυότητας (credit spreads).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
530
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του Ομίλου που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
ή στην αποσβέσιμη αξία κτήσης και η εύλογη αξία
τους έχει γνωστοποιηθεί, κατηγοριοποιούνται σε ένα από τα τρία επίπεδα
ιεραρχίας εύλογης αξίας ανάλογα με το αν η αποτίμησή
τους βασίζεται σε παρατηρήσιμα ή μη παρατηρήσιμα δεδομένα, ως ακολούθως:
α)
Επίπεδο 1 - Χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμώνται βάσει επίσημων τιμών (μη
προσαρμοσμένες) σε ενεργές αγορές
για πανομοιότυπα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
στα οποία
ο Όμιλος
μπορεί να
έχει πρόσβαση
κατά
την ημερομηνία
επιμέτρησης.
Ενεργή
θεωρείται
η
αγορά
στην
οποία
οι
τιμές
αυτές
είναι
άμεσα
και
σε
τακτά
χρονικά
διαστήματα
διαθέσιμες από κάποιο
χρηματιστήριο, χρηματιστή, διαπραγματευτή,
βιομηχανικό κλάδο,
υπηρεσία τιμών ή
ρυθμιστική
αρχή
και
αντιπροσωπεύουν
πραγματικές
και
συχνές
συναλλαγές.
Στο
επίπεδο
1
περιλαμβάνονται
ενεργά
διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι κατοχής ή έκδοσης του Ομίλου, μετοχές και παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα που
διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, υποχρεώσεις
επενδυτικών συμβολαίων, καθώς
επίσης και αμοιβαία
κεφάλαια τα
οποία έχουν τακτικά και συχνά δημοσιευμένες τιμές.
β)
Επίπεδο 2 - Χρηματοοικονομικά στοιχεία
αποτιμώμενα χρησιμοποιώντας τεχνικές αποτίμησης με δεδομένα, διαφορετικά
των επίσημων τιμών του Επιπέδου 1, τα οποία είναι παρατηρήσιμα είτε απευθείας ή εμμέσως, όπως : i) επίσημες τιμές για
παρεμφερή
χρηματοοικονομικά
μέσα
σε
ενεργές
αγορές,
ii)
επίσημες
τιμές
για
πανομοιότυπα
ή
παρεμφερή
χρηματοοικονομικά μέσα σε
αγορές που δεν είναι
ενεργές, iii) δεδομένα, εκτός
των επίσημων τιμών, που
είναι άμεσα ή
έμμεσα παρατηρήσιμα,
όπως επιτόκια
και καμπύλες
επιτοκίων παρατηρήσιμα
σε τακτά
χρονικά διαστήματα,
επιτόκια
προθεσμιακών συμβολαίων ξένου συναλλάγματος, τιμές μετοχών, περιθώρια φερεγγυότητας και τεκμαρτή
μεταβλητότητα
που λαμβάνονται από διεθνείς οργανισμούς παροχής τιμών αγοράς και iv) άλλα μη παρατηρήσιμα δεδομένα
που δεν είναι
σημαντικά για τη συνολική επιμέτρηση της εύλογης αξίας. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του Επιπέδου 2 περιλαμβάνουν
εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, μη άμεσα ρευστοποιήσιμους χρεωστικούς τίτλους,
που κατέχονται ή εκδίδονται από τον
Όμιλο, υποχρεώσεις επενδυτικών συμβολαίων και μετοχές.
γ)
Επίπεδο
3
-
Χρηματοοικονομικά
στοιχεία
αποτιμώμενα
χρησιμοποιώντας
τεχνικές
αποτίμησης
στις
οποίες
τα
σημαντικότερα δεδομένα είναι μη παρατηρήσιμα. Κατά τη συλλογή των μη
παρατηρήσιμων δεδομένων, χρησιμοποιούνται
οι καλύτερες διαθέσιμες
πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων δεδομένων
του Ομίλου, ενώ
ταυτόχρονα αντανακλώνται
οι υποθέσεις των
συμμετεχόντων στην αγορά
(π.χ. παραδοχές σχετικά
με τον κίνδυνο).
Τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
Επιπέδου
3
περιλαμβάνουν
μη
διαπραγματευόμενους
μετοχικούς
τίτλους
ή
μετοχικούς
τίτλους
που
διαπραγματεύονται σε αγορές οι οποίες
δεν θεωρούνται ενεργές, συγκεκριμένα εξωχρηματιστηριακά
παράγωγα, δάνεια
και απαιτήσεις από πελάτες συμπεριλαμβανομένων
τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων
που προέρχονται από τον
Όμιλο και αναγνωρίστηκαν στα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
καθώς και συγκεκριμένους χρεωστικούς τίτλους
που εκδόθηκαν ή διακρατούνται από τον Όμιλο.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που
επιμετρώνται στην εύλογη αξία
Η κατηγοριοποίηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων του Ομίλου που επιμετρώνται στην εύλογη
αξία τους, παρουσιάζεται στους παρακάτω πίνακες:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
531
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
514
2
-
516
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
637
216
99
952
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
2
777
1
780
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση
3.848
206
52
4.105
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα
υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
-
23
23
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που
επιμετρώνται στην εύλογη αξία
5.001
1.200
174
6.376
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
1
914
-
915
Υποχρεώσεις συναλλαγών
76
-
-
76
Υποχρεώσεις επενδυτικών συμβολαίων
52
20
-
72
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
129
933
-
1.062
31 Δεκεμβρίου 2024
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
285
0
-
285
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
259
33
92
384
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
0
838
-
838
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση
3.881
191
77
4.148
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα
υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
-
19
19
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
4.425
1.062
188
5.675
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
1
1.119
-
1.120
Υποχρεώσεις συναλλαγών
43
-
-
43
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
44
1.119
-
1.163
(1)
Μετά τον
συμψηφισμό έναντι
ταμιακών διαθεσίμων
€ 652
εκατ. και
€ 349
εκατ. παράγωγων
χρηματοοικονομικών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων,
αντίστοιχα, τα οποία
έχουν κατηγοριοποιηθεί στο
επίπεδο 2 (2024:
μετά τον συμψηφισμό €
619 εκατ. και
€ 420 εκατ.
παράγωγων χρηματοοικονομικών
απαιτήσεων και υποχρεώσεων, αντίστοιχα) (σημ.5.2.1.4).
Ο Όμιλος αναγνωρίζει μεταφορές εντός και εκτός των επιπέδων ιεραρχίας της εύλογης αξίας στην αρχή του τριμήνου κατά το οποίο
έχει πραγματοποιηθεί
η μεταφορά
ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου. Κατά
την χρήση
που έληξε
την 31
Δεκεμβρίου 2025,
ο
Όμιλος πραγματοποίησε μεταφορά ομολόγων επιμετρούμενων στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση αξίας € 21 εκατ. από το Επίπεδο 3 στο Επίπεδο 2, λόγω διαθεσιμότητας
παρατηρήσιμων δεδομένων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
532
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Συμφωνία των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Επιπέδου 3
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
188
132
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών
⁽²⁾
-
20
Μεταφορά σε Επίπεδο 3
2
27
Μεταφορά από Επίπεδο 3
(21)
(0)
Προσθήκες, μετά από πωλήσεις και λήξεις⁽¹⁾
9
12
Σύνολο κερδών/(ζημιών) χρήσης που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
0
1
Σύνολο κερδών/(ζημιών) χρήσης που περιλαμβάνονται στα λοιπά συνολικά έσοδα
(2)
1
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(3)
(4)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
174
188
(1)
Περιλαμβάνει επιστροφές κεφαλαίου αναφορικά με επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους.
(2)
Αναφέρεται σε χρηματοοικονομικά στοιχεία Επιπέδου 3 του πρώην Ομίλου της Ελληνικής
Τράπεζας, ο οποίος ενοποιήθηκε το τρίτο τρίμηνο του 2024 (σημ.
23.3).
Διαδικασίες και τεχνικές αποτίμησης του Ομίλου
Ο τομέας Group Market Counterparty Risk Sector (GMCRS) θεσπίζει τις διαδικασίες που διέπουν την επιμέτρηση της εύλογης
αξίας,
σύμφωνα με
τις λογιστικές
πολιτικές του
Ομίλου. Ο
Όμιλος χρησιμοποιεί
ευρέως αναγνωρισμένα
μοντέλα αποτίμησης
για τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας των κοινών χρηματοοικονομικών
μέσων για τα οποία δεν υπάρχουν διαθέσιμες επίσημες τιμές σε
ενεργές
αγορές,
όπως
τις
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
και
συναλλάγματος
(interest
and
cross
currency
swaps),
που
χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα
δεδομένα της αγοράς
και δεν
απαιτούν σε
μεγάλο βαθμό τη
διενέργεια εκτιμήσεων από
τη
Διοίκηση.
Οι παρατηρήσιμες
τιμές ή
τα
δεδομένα των
μοντέλων
αποτίμησης είναι
συνήθως διαθέσιμα
στην αγορά
για τους
εισηγμένους
χρεωστικούς
και
μετοχικούς
τίτλους,
τα
διαπραγματεύσιμα
και
τα
απλά
εξωχρηματιστηριακά
παράγωγα.
Η
διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων τιμών
της αγοράς και
των δεδομένων των
μοντέλων αποτίμησης μειώνει
την ανάγκη διενέργειας
εκτιμήσεων από
τη Διοίκηση
και
επίσης μειώνει
την
αβεβαιότητα
σχετικά
με τον
προσδιορισμό των
εύλογων
αξιών.
Για την
ταξινόμηση των
χρεωστικών τίτλων
στα τρία
επίπεδα ιεραρχίας
εύλογης αξίας,
ο Όμιλος
επίσης χρησιμοποιεί
μια κλίμακα
στην
οποία κατατάσσεται ο
κάθε χρεωστικός
τίτλος, σύμφωνα με την
ποιότητα και την
ποσότητα των δεδομένων της
αγοράς τα οποία
χρησιμοποιούνται
για
τον
υπολογισμό
της
εύλογης
αξίας
τους
μια
δεδομένη
χρονική
στιγμή.
Κατόπιν,
οι
χρεωστικοί
τίτλοι
κατατάσσονται
στα
επίπεδα
ιεραρχίας
βάσει
συγκεκριμένων
ορίων
ανά
κλίμακα,
οι
οποίες
περιλαμβάνουν
από
υψηλής
ρευστοποίησης έως περιορισμένης διαπραγμάτευσης χρεωστικούς τίτλους.
Όπου χρησιμοποιούνται τεχνικές αποτίμησης για τον προσδιορισμό της
εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων για τα οποία
δεν υπάρχουν
διαθέσιμες επίσημες
τιμές σε
ενεργές αγορές,
αυτές επιβεβαιώνονται
για την
ορθότητά τους
έναντι ιστορικών
στοιχείων και, όπου είναι εφικτό,
έναντι τρεχουσών ή πρόσφατων παρατηρούμενων συναλλαγών
σε διάφορα χρηματοοικονομικά
μέσα, και
επανεξετάζονται περιοδικά
από κατάλληλο
προσωπικό ανεξάρτητο
από το
προσωπικό που
τα δημιούργησε.
Όλα τα
μοντέλα
πιστοποιούνται
πριν
να
χρησιμοποιηθούν
και
προσαρμόζονται
έτσι
ώστε
να
επιβεβαιώνεται
ότι
τα
αποτελέσματα
αντικατοπτρίζουν τα πραγματικά
δεδομένα και συγκριτικές τιμές
αγοράς. Οι εκτιμήσεις των εύλογων
αξιών που λαμβάνονται από
τα μοντέλα προσαρμόζονται
με τυχόν άλλους
παράγοντες, όπως τον
κίνδυνο ρευστότητας ή
την αβεβαιότητα των
μοντέλων, στο
βαθμό που οι συμμετέχοντες στην αγορά θα τους λάβουν υπόψη κατά την τιμολόγηση του χρηματοοικονομικού
μέσου. Οι εύλογες
αξίες,
επίσης,
αντανακλούν
τον
πιστωτικό
κίνδυνο
του
μέσου
και
περιλαμβάνουν
προσαρμογές
ώστε
να
ληφθούν
υπόψη
ο
πιστωτικός κίνδυνος της εταιρείας του Ομίλου και του αντισυμβαλλομένου, όπου κρίνεται αναγκαίο.
Οι
διαδικασίες
ελέγχου
των
μοντέλων
αποτίμησης
που
εφαρμόζονται
από
τον
Όμιλο,
περιλαμβάνουν:
επιβεβαίωση
των
παρατηρήσιμων τιμολογήσεων, επαναϋπολογισμό των αποτιμήσεων του μοντέλου, επισκόπηση και διαδικασία έγκρισης για τα νέα
μοντέλα ή/και αλλαγές στα υφιστάμενα, προσαρμογή και διενέργεια εκ των υστέρων ελέγχων (back-testing) έναντι παρατηρήσιμων
συναλλαγών στην
αγορά, όπου
είναι εφικτό,
ανάλυση σημαντικών
μεταβολών αποτίμησης,
κλπ. Όταν
για την
επιμέτρηση της
εύλογης αξίας
χρησιμοποιούνται οι
αποτιμήσεις τρίτων,
αυτές ελέγχονται
προκειμένου να
εξασφαλιστεί η
συμμόρφωση με
τις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 13.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
533
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα επιμετρώνται στην εύλογη αξία με προεξόφληση
των αναμενόμενων
ταμειακών ροών,
χρησιμοποιώντας επιτόκια
της αγοράς κατά
την ημερομηνία
επιμέτρησης. Αναπροσαρμογές
για τον πιστωτικό
κίνδυνο του αντισυμβαλλόμενου και
τον πιστωτικό κίνδυνο
του Ομίλου εφαρμόζονται
στα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα,
όπου
κρίνεται απαραίτητο. Για
τις εν λόγω αναπροσαρμογές
του πιστωτικού κινδύνου
λαμβάνονται υπόψη οι αναμενόμενες
ταμειακές
ροές μεταξύ του Ομίλου και των
αντισυμβαλλομένων με βάση τους σχετικούς
όρους των συναλλαγών παραγώγων και η
επίδραση
του πιστωτικού κινδύνου στην αποτίμηση αυτών των ταμειακών ροών. Ανάλογα με τις συνθήκες, ο Όμιλος λαμβάνει επίσης υπόψη
την
επίδραση
τυχόν
διακανονισμών
μείωσης του
πιστωτικού
κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων,
συμβάσεων
εξασφάλισης
και
σύναψης κύριων συμβάσεων συμψηφισμού για την
αποτίμηση του πιστωτικού κινδύνου (Credit
Risk Valuation Adjustment - CVA).
Για τον υπολογισμό
του CVA χρησιμοποιούνται
οι πιθανότητες αθέτησης
υποχρεώσεων, βασισμένες σε
παρατηρήσιμα δεδομένα
της αγοράς όπως
τα περιθώρια των
συμβολαίων ανταλλαγής πιστωτικών
κινδύνων (Credit
Default Swaps -
CDS), ανάλογα με
την
περίπτωση, ή τα εσωτερικά μοντέλα
αξιολόγησης. Ο Όμιλος εφαρμόζει παρόμοια
μεθοδολογία για τον υπολογισμό
του δικού του
πιστωτικού κινδύνου
(Debit Value
Adjustments -
DVA) όταν
μπορεί να εφαρμοστεί.
Όπου οι
τεχνικές αποτίμησης
βασίζονται σε
εσωτερικά μοντέλα
αξιολόγησης και
το αντίστοιχο
CVA είναι
σημαντικό στο
σύνολο της επιμέτρησης
της εύλογης
αξίας, τότε
τα
παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα κατηγοριοποιούνται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης αξίας. Μια εύλογα πιθανή μεταβολή
του κύριου μη παρατηρήσιμου δεδομένου (δηλ. του
ποσοστού ανάκτησης) που χρησιμοποιείται στην αποτίμησή τους, δεν θα
είχε
σημαντική επίδραση στην επιμέτρηση της εύλογης αξίας τους.
Ο Όμιλος προσδιορίζει την εύλογη αξία
των χρεωστικών τίτλων που κατέχει
με βάση επίσημες τιμές σε ενεργές αγορές για τίτλους
με παρόμοιο επίπεδο πιστωτικού κινδύνου,
λήξη και απόδοση, τιμές διαπραγμάτευσης σε μη
ενεργές αγορές για πανομοιότυπα ή
παρόμοια χρηματοοικονομικά στοιχεία, ή με τη μέθοδο προεξόφλησης μελλοντικών
ταμειακών ροών.
Η
αξία
των
μη
διαπραγματευόμενων
μετοχικών
τίτλων
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
αποτελεσμάτων
και
περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 3, προσδιορίζεται κυρίως χρησιμοποιώντας (i)
εκθέσεις αποτίμησης τρίτων, οι οποίες βασίζονται στην
καθαρή θέση των εταιρειών όπου η Διοίκηση δεν εκτελεί
περαιτέρω σημαντικές προσαρμογές, και (ii) αποτιμήσεις καθαρής
θέσης
προσαρμοσμένες, όπου αυτό κρίνεται αναγκαίο.
Τα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες συμπεριλαμβανομένων των τιτλοποιήσεων
δανειακών χαρτοφυλακίων που προέρχονται από
τον Όμιλο με συμβατικές ταμειακές ροές που
δεν αφορούν αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου
και τόκων (που δεν πληρούν τα
κριτήρια αξιολόγησης του
SPPI), επιμετρώνται υποχρεωτικά
στην εύλογη αξία
μέσω αποτελεσμάτων. Τιμές αγοράς
δεν υπάρχουν
καθώς δεν υπάρχουν ενεργές αγορές στις οποίες διαπραγματεύονται. Οι
εύλογες αξίες τους εκτιμώνται σε ατομική βάση ανά δάνειο
προεξοφλώντας
τις
μελλοντικές
αναμενόμενες
ταμειακές
ροές
για
το
χρονικό
διάστημα
που
αναμένεται
να
ανακτηθούν,
χρησιμοποιώντας κατάλληλα προεξοφλητικά επιτόκια
ή με αναφορά σε άλλα συγκρίσιμα περιουσιακά στοιχεία ίδιου τύπου για
τα
οποία έχουν πραγματοποιηθεί συναλλαγές στην ίδια περίοδο. Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές, που ενσωματώνουν τον πιστωτικό
κίνδυνο, αποτελούν
σημαντικά μη
παρατηρήσιμα δεδομένα
στον υπολογισμό
της εύλογης
αξίας με
αποτέλεσμα το
σύνολο της
εύλογης αξίας τους να κατηγοριοποιείται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης
αξίας.
Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων επενδυτικών
συμβολαίων προσδιορίζονται με αναφορά στα χρηματοοικονομικά
περιουσιακά
στοιχεία
που
περιλαμβάνονται
στα
αντίστοιχα
επενδυτικά
χαρτοφυλάκια,
τα
οποία
συνδέονται
με
τις
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
534
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που
δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
Η κατηγοριοποίηση
ιεραρχίας της εύλογης
αξίας των χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
του Ομίλου
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία στον ισολογισμό παρουσιάζεται στους ακόλουθους
πίνακες:
31 Δεκεμβρίου 2025
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Εύλογη
αξία
Λογιστική
αξία
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
-
55.490
55.490
54.640
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο
κόστος
15.988
2.613
1.167
19.768
19.827
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
15.988
2.613
56.657
75.258
74.467
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
6.807
126
680
7.613
7.352
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
6.807
126
680
7.613
7.352
31 Δεκεμβρίου 2024
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Εύλογη
αξία
Λογιστική
αξία⁽¹⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
-
51.923
51.923
50.934
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο
κόστος
12.716
3.237
1.313
17.267
17.651
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
12.716
3.237
53.236
69.190
68.585
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
5.371
351
1.588
7.310
7.056
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
5.371
351
1.588
7.310
7.056
(1)
Στην
συγκριτική περίοδο,
οι προσωρινές
προσαρμογές εύλογης
αξίας που
σχετίζονται με
την
απόκτηση της
Ελληνικής Τράπεζας
(σημ. 23.2)
δεν
απεικονίζονται στη λογιστική αξία των αποκτηθέντων χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων.
Οι υποθέσεις και οι τεχνικές που χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν
αποτιμώνται στην εύλογη αξία
τους είναι σύμφωνες με αυτές
που χρησιμοποιήθηκαν για την
επιμέτρηση των εύλογων αξιών
των
χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Συγκεκριμένα:
α)
Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες συμπεριλαμβανομένων
τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων
που προέρχονται
από τον
Όμιλο: δεν
υπάρχουν τιμές
αγοράς, καθώς
δεν υπάρχουν
ενεργές αγορές
στις οποίες
διαπραγματεύονται. Οι
εύλογες αξίες
εκτιμώνται προεξοφλώντας
τις μελλοντικές
αναμενόμενες ταμειακές
ροές για
το χρονικό
διάστημα που
αναμένεται
να
ανακτηθούν,
χρησιμοποιώντας
κατάλληλα
επιτόκια
προσαρμοσμένα
με
τον
κίνδυνο
(μέθοδος
προεξόφλησης αναμενόμενων ταμειακών
ροών). Ειδικότερα, τα
δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες ομαδοποιούνται
σε
κατηγορίες περιουσιακών
στοιχείων με παρόμοια
χαρακτηριστικά, όπως αυτά
παρακολουθούνται από
τη Διοίκηση, ανά
δανειακό
επιχειρηματικό
τομέα,
χαρακτηριστικά
προϊόντος
και
καθεστώς
(εξυπηρετούμενα/μη
εξυπηρετούμενα),
προκειμένου να βελτιωθεί η ακρίβεια των εκτιμώμενων αποτελεσμάτων αποτίμησης. Κατά την εκτίμηση των μελλοντικών
ταμειακών ροών των δανειακών
χαρτοφυλακίων, ο
Όμιλος κάνει υποθέσεις σχετικά
με αναμενόμενες προκαταβολές και
τα περιθώρια
του προϊόντος
σε σχέση
με το
επιτόκιο μηδενικού
κινδύνου, όπου
είναι εφαρμόσιμο.
Τα προεξοφλητικά
επιτόκια
που εφαρμόζονται
για την
προεξόφληση
των
αναμενόμενων
ταμειακών
ροών
των
δανείων
ενσωματώνουν
δεδομένα τα οποία θα λάμβαναν υπόψη ανεξάρτητοι
συμμετέχοντες στην αγορά, όπως επιτόκια μηδενικού
κινδύνου, τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, το κόστος κεφαλαίου και χρηματοδότησης. Για την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών
ροών των
πιστωτικά απομειωμένων
δανείων, τα
οποία προεξοφλούνται
βάσει προσαρμοσμένων
επιτοκίων μηδενικού
κινδύνου, λαμβάνεται
υπόψη και
το χρονοδιάγραμμα
εκποίησης των
εξασφαλίσεων. Επιπρόσθετα,
η εύλογη
αξία των
τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων
που προέρχονται από
τον Όμιλο εκτιμάται
προεξοφλώντας τις αναμενόμενες
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
535
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
ταμειακές
ροές τους
χρησιμοποιώντας
κατάλληλα
επιτόκια
αγοράς αντίστοιχων
περιουσιακών
στοιχείων,
παρόμοιας
ποιότητας και διάρκειας.
β)
Επενδυτικοί τίτλοι
που αποτιμώνται
στο αποσβέσιμο
κόστος: η
εύλογη αξία
τους προσδιορίζεται
με βάση τις
επίσημες
τιμές σε ενεργές αγορές, όταν αυτές είναι διαθέσιμες. Στις υπόλοιπες περιπτώσεις, η εύλογη αξία προσδιορίζεται με βάση
τις επίσημες τιμές σε ενεργές
αγορές για τίτλους με παρόμοια χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου,
διάρκεια και απόδοση,
τις
τιμές
διαπραγμάτευσης
σε
μη
ενεργές
αγορές
για
πανομοιότυπα
ή
παρόμοια
χρηματοοικονομικά
στοιχεία,
ή
χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης
των ταμειακών ροών. Επιπρόσθετα,
για συγκεκριμένα εταιρικά ομόλογα
υψηλής ποιότητας για τα οποία δεν είναι διαθέσιμες τιμές σε αγορές, η εύλογη αξία προσδιορίζεται μέσω τιμών οι οποίες
αντλούνται από
αξιόπιστες πλατφόρμες
διαχείρισης δεδομένων,
ενώ μέρος
αυτών επιβεβαιώνεται
από συμμετέχοντες
στην αγορά (π.χ. διαπραγματευτές). Σε ορισμένες
περιπτώσεις, οι τιμές υπολογίζονται μέσω
συμφωνιών για την άντληση
ρευστότητας (π.χ. συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων, ενεχυριάσεις) με πιστωτικά ιδρύματα.
γ)
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους: η εύλογη αξία
τους προσδιορίζεται με βάση τις επίσημες τιμές σε ενεργές
αγορές,
όταν αυτές είναι διαθέσιμες. Αν οι τιμές της αγοράς δεν είναι διαθέσιμες, η εύλογη αξία προσδιορίζεται
από αποτιμήσεις
εξωτερικών
εκτιμητών
με
βάση
επίσημες
τιμές
αγοράς
για
πιστωτικούς
τίτλους
με
παρόμοια
χαρακτηριστικά
ή
προεξοφλώντας
τις
αναμενόμενες
ταμειακές
ροές
με
επιτόκιο
προσαρμοσμένο
για
τον
κίνδυνο,
όπου
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
του
Ομίλου
προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
στοιχεία
έμμεσα
παρατηρήσιμα,
δηλαδή
επίσημες
τιμές
παρόμοιων τίτλων που εκδίδονται από τον Όμιλο ή από άλλους Έλληνες εκδότες.
Για
τα
υπόλοιπα
χρηματοοικονομικά
μέσα
που
είναι
βραχυπρόθεσμα
ή
επανατιμολογούνται
ανά
τακτά
χρονικά
διαστήματα (ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες, απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, υποχρεώσεις προς
κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και υποχρεώσεις προς πελάτες), η λογιστική αξία τους προσεγγίζει την
εύλογη αξία τους.
6.
Καθαρά έσοδα από τόκους
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τόκοι έσοδα
Πελάτες
2.332
2.479
- επιμετρούμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
2.332
2.479
- επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
0
Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και λοιπά στοιχεία ενεργητικού⁽¹⁾
382
583
Χρεωστικοί τίτλοι
770
618
- επιμετρούμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
627
492
- επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
134
119
- επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
9
7
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
539
507
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (χωρίς λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
827
909
4.850
5.096
Τόκοι έξοδα
Πελάτες⁽¹⁾
(552)
(655)
Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα⁽¹⁾
(111)
(291)
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους⁽¹⁾
(369)
(300)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
(490)
(454)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (χωρίς λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
(776)
(886)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις- ΔΠΧΑ 16
(3)
(3)
(2.301)
(2.589)
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
2.549
2.507
(1)
Επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος.
Τα έσοδα
και έξοδα
από τόκους
αναλυμένα στις βασικές
κατηγορίες χρηματοοικονομικ
ών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων,
όπως
παρουσιάζονται ανωτέρω, έχουν
αναγνωριστεί σε δεδουλευμένη
βάση, χρησιμοποιώντας τη
μέθοδο του πραγματικού
επιτοκίου
(σημ. 2.2.5 (i)).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
536
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Το
2025, η
αύξηση κατά
περίπου 2%
στα καθαρά
έσοδα από
τόκους έναντι
της συγκριτικής
περιόδου, οφείλεται
κυρίως στην
ενοποίηση του πρώην ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας από το τρίτο τρίμηνο του
2024 και στην αύξηση των χορηγήσεων δανείων. Η
εν λόγω αύξηση αντισταθμίστηκε εν μέρει από τα χαμηλότερα μέσα επιτόκια.
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τα έσοδα από τόκους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών ανά κατηγορία δανείου και ποιοτική
διαβάθμιση:
31 Δεκεμβρίου 2025
Τόκοι έσοδα από
μη-απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Τόκοι έσοδα από
απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
952
31
983
Επιχειρηματικά⁽¹⁾
1.322
27
1.349
Σύνολο τόκων εσόδων από πελάτες
2.274
58
2.332
31 Δεκεμβρίου 2024
Τόκοι έσοδα από
μη-απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Τόκοι έσοδα από
απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
1.007
36
1.043
Επιχειρηματικά⁽¹⁾
1.408
28
1.436
Σύνολο τόκων εσόδων από πελάτες
2.415
64
2.479
(1)
Περιλαμβάνονται τόκοι έσοδα από δάνεια και απαιτήσεις προς το Δημόσιο τομέα.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
537
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
7.
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
Οι παρακάτω πίνακες περιλαμβάνουν τα
έσοδα και έξοδα από τραπεζικές
αμοιβές και προμήθειες από συμβάσεις με
πελάτες στο
πεδίο εφαρμογής του
ΔΠΧΑ 15, αναλυμένα στις
βασικές κατηγορίες ανά
είδος υπηρεσίας και
επιχειρηματικό τομέα
(σημ. 44). Οι
τραπεζικές αμοιβές
και προμήθειες
αναγνωρίζονται κατά
την διάρκεια
παροχής της
σχετικής υπηρεσίας
στους πελάτες,
όπως η
εξυπηρέτηση και διαχείριση λογαριασμών και η διαχείριση περιουσίας.
Επιπλέον, οι προμήθειες που ορίζονται βάσει συναλλαγής,
συμπεριλαμβανομένων
των
συναλλαγών
σε
ξένο
νόμισμα
και
των
εμβασμάτων,
των
εισαγωγών-εξαγωγών,
καθώς
και
των
χρηματιστηριακών
συναλλαγών,
αναγνωρίζονται
κατά
τον
χρόνο
πραγματοποίησης
της
συναλλαγής.
Τα
έξοδα
αμοιβών
και
προμηθειών αφορούν
κυρίως
προμήθειες συναλλαγών
και
παροχής υπηρεσιών,
οι οποίες
αναγνωρίζονται
κατά
τη λήψη
της
αντίστοιχης υπηρεσίας.
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχειρήσεων
Αγορές
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Διαχείριση
περιουσίας και
λοιπά ⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
10
113
30
39
3
195
Διαχείριση περιουσίας⁽¹⁾
25
3
5
21
81
136
Δραστηριότητες δικτύου και λοιπά ⁽³⁾
122
25
21
221
2
391
Υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς
-
19
41
9
4
72
'Εσοδα από προμήθειες από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
156
160
98
289
90
793
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχειρήσεων
Αγορές
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Διαχείριση
περιουσίας και
λοιπά ⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(2)
(10)
(1)
(5)
(2)
(20)
Διαχείριση περιουσίας⁽¹⁾
(4)
(1)
(1)
(4)
(12)
(21)
Δραστηριότητες δικτύου και λοιπά ⁽³⁾
(42)
(8)
(3)
(45)
0
(98)
Υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς
-
(10)
(11)
(3)
1
(23)
'Εξοδα από προμήθειες από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
(48)
(28)
(15)
(57)
(13)
(162)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και
προμήθειες
108
132
83
232
77
631
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
538
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχειρήσεων
Αγορές
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Διαχείριση
περιουσίας και
λοιπά
⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
9
128
33
28
5
204
Διαχείριση περιουσίας⁽¹⁾
24
3
2
18
61
108
Δραστηριότητες δικτύου και λοιπά ⁽³⁾
127
8
41
165
2
343
Υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς
-
15
26
8
1
50
'Εσοδα από προμηθειες από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
160
154
103
219
69
705
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχειρήσεων
Αγορές
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Διαχείριση
περιουσίας και
λοιπά
⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(2)
(8)
(1)
(4)
(4)
(18)
Διαχείριση περιουσίας⁽¹⁾
(2)
(1)
(1)
(4)
(9)
(16)
Δραστηριότητες δικτύου και λοιπά ⁽³⁾
(51)
(0)
(9)
(34)
0
(94)
Υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς
-
(8)
(7)
(2)
0
(16)
'Εξοδα από προμηθειες από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
(54)
(17)
(17)
(43)
(12)
(144)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και
προμήθειες⁽⁴⁾
106
137
86
176
57
561
(1)
Περιλαμβάνει αμοιβαία κεφάλαια, διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και τραπεζοασφαλιστικές δραστηριότητες.
(2)
Περιλαμβάνει τους επιχειρηματικούς τομείς «Remedial and Servicing Strategy» και «Λοιπά και κέντρο απαλοιφής».
(3)
Περιλαμβάνει προμήθειες από υπηρεσίες που σχετίζονται με πιστωτικές κάρτες.
(4)
Περιλαμβάνει τo αποτέλεσμα του πρώην ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας, ο οποίος ενοποιήθηκε από το τρίτο τρίμηνο του 2024 (σημ. 44).
8.
Έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες
Τα έσοδα από μη
τραπεζικές υπηρεσίες από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες περιλαμβάνουν
(α) καθαρά έσοδα
από ασφαλιστικές
δραστηριότητες ποσού
€ 43,9
εκατ. (βλέπε
κατωτέρω)
(31 Δεκεμβρίου
2024
€ 8,1
εκατ.), που
αποδίδονται στις
ασφαλιστικές
δραστηριότητες i) της ERB Cyprus Insurance Holdings Ltd
και των θυγατρικών της, οι οποίες ενοποιήθηκαν από
το δεύτερο τρίμηνο
του 2025 (σημ. 23.4), και
ii) των πρώην ασφαλιστικών
εταιρειών Hellenic Life και
Πανγκυπριακής, οι οποίες ενοποιήθηκαν
από το
τρίτο τρίμηνο του
2024 (σημ. 23.3),
(β) έσοδα εκμίσθωσης
ακινήτων ποσού €
94,5 εκατ. (2024:
€ 95,8 εκατ.)
και (γ) λοιπά
έσοδα
ποσού € 0,8 εκατ. (2024: € 1,1 εκατ.) από υπηρεσίες IT που παρέχονται από τις εταιρείες του Ομίλου.
Η ανάλυση των καθαρών εσόδων από ασφαλιστικές δραστηριότητες παρουσιάζεται κατωτέρω.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
539
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Κλάδος
ζωής
Γενικός
κλάδος
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Έσοδα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
68
118
186
Έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(36)
(72)
(108)
Αποτελέσματα ασφαλιστικών υπηρεσιών από εκδοθέντα
ασφαλιστήρια συμβόλαια
32
46
78
Κατανομή ασφαλίστρων αντασφάλισης
(15)
(36)
(51)
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστές
12
6
17
Καθαρά έξοδα από συμβόλαια αντασφάλισης που κατέχονται
(3)
(30)
(33)
Καθαρά αποτελέσματα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
29
16
45
Χρηματοοικονομικά έσοδα /(έξοδα) από ασφαλιστήρια
συμβόλαια και συμβόλαια αντασφάλισης
(29)
(1)
(30)
Απόδοση στοιχείων ενεργητικού συνδεδεμένων με υποχρεώσεις
ασφαλιστικών συμβολαίων
29
-
29
Σύνολο
29
15
44
31 Δεκεμβρίου 2024
Κλάδος
ζωής
Γενικός
κλάδος
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Έσοδα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
11
22
33
Έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(5)
(19)
(24)
Αποτελέσματα ασφαλιστικών υπηρεσιών από εκδοθέντα
ασφαλιστήρια συμβόλαια
6
3
9
Κατανομή ασφαλίστρων αντασφάλισης
(4)
(10)
(14)
Ανακτήσιμα ποσά από αντασφαλιστές
5
9
14
Καθαρά έξοδα από συμβόλαια αντασφάλισης που κατέχονται
1
(1)
(0)
Καθαρά αποτελέσματα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
7
2
9
Χρηματοοικονομικά έσοδα /(έξοδα) από ασφαλιστήρια
συμβόλαια και συμβόλαια αντασφάλισης
(1)
(0)
(1)
Σύνολο
6
2
8
H απόδοση
των στοιχείων
ενεργητικού συνδεδεμένων
με υποχρεώσεις
ασφαλιστικών συμβολαίων
ποσού €
29 εκατ.
αφορά σε
έσοδα από επενδύσεις
σε στοιχεία ενεργητικού,
τα οποία είναι
συνδεδεμένα με τις
υποχρεώσεις ασφαλιστικών
συμβολαίων, οι
οποίες
επιμετρώνται
σύμφωνα
με
την
προσέγγιση
της
μεταβλητής
αμοιβής
(“VFA”),
και
αποτελείται
από
€
20
εκατ.
πραγματοποιηθέντα ή μη αποτελέσματα,
€ 6 εκατ. τόκους έσοδα, € 2 εκατ. μερίσματα από επενδυτικούς τίτλους και € 1
εκατ. έσοδα
από επενδυτικά ακίνητα.
Τα
έξοδα
ασφαλιστικών
υπηρεσιών
περιλαμβάνουν
λειτουργικά
έξοδα
τα
οποία
αποδίδονται
άμεσα
στις
ασφαλιστικές
δραστηριότητες και αναλύονται ως εξής :
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
540
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2025
€ εκατ.
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
(22)
Διοικητικά έξοδα
(7)
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων
(1)
Αποσβέσεις άυλων παγίων στοιχείων
(1)
Λοιπά έξοδα
-
Σύνολο
(31)
9.
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών και επενδυτικών τίτλων
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών
Ομόλογα, συμπεριλαμβανομένων θέσεων πώλησης (short positions)
(4)
(3)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
(28)
84
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια⁽¹⁾
3
8
Συναλλαγματικές διαφορές
3
5
Σύνολο
(26)
94
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου επενδυτικών τίτλων
Ομόλογα
52
2
-που επιμετρώνται σε FVOCI⁽²⁾
34
13
-που επιμετρώνται σε AC (σημ. 5.2.1.3)
19
(12)
-που επιμετρώνται σε FVTPL
(1)
1
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια
18
11
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
70
13
(1)
Ζημιά €
63 εκατ.
η οποία
αφορά σε
παράγωγα που
έχουν χρησιμοποιηθεί
ως μέσα
οικονομικής αντιστάθμισης
μετοχών, παρουσιάζεται
μαζί με
τα
αποτελέσματα των εν λόγω μετοχικών τίτλων (2024: € 16 εκατ. ζημιά).
(2)
Περιλαμβάνει € 12 εκατ. έσοδα από τη ρευστοποίηση σχετιζόμενων παραγώγων σε μεμονωμένες σχέσεις αντιστάθμισης (2024: € 5 εκατ. έσοδα).
Οι ζημιές από παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ποσού € 28 εκατ. περιλαμβάνουν κυρίως α) € 10 εκατ. ζημιά που προκύπτει από
τις μεταβολές στην εύλογη αξία των παραγώγων που
δεν έχουν οριστεί ως μέσα λογιστικής αντιστάθμισης (31 Δεκεμβρίου 2024: €
6
εκατ.
ζημιά)
και
β)
€
15
εκατ.
ζημιές
σχετιζόμενες
με
το
μη
αποτελεσματικό
μέρος
αντιστάθμισης
επιτοκιακού
κινδύνου
μεμονωμένων
σχέσεων
αντιστάθμισης
εύλογης
αξίας(31
Δεκεμβρίου
2024:
€
88
εκατ.
κέρδη
από
αντιστάθμιση
επιτοκιακού
κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου)(σημ. 2.2.3(i) και 19).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
541
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
10.
Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Κέρδη από μεταβολή στην εύλογη αξία των
επενδυτικών ακινήτων (σημ. 27)
34
17
Κέρδος από την απόκτηση/ αύξηση συμμετοχής⁽¹⁾
58
99
Κέρδη/(ζημιές) από την αποαναγνώριση δανείων επιμετρούμενων στο
αποσβέσιμο κόστος (σημ. 20)
(30)
5
Ζημιές από τροποποιήσεις δανείων και σχετικές προσαρμογές
(33)
(97)
Προμήθεια έξοδο που σχετίζεται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις (σημ. 13.1)
(5)
(5)
Έσοδα από μερίσματα και σχετικά έσοδα
34
8
Κέρδη/(ζημιές) δανείων στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
5
8
Κέρδη από την πώληση επενδυτικών ακινήτων
16
12
Μεταβολή στις προσωρινές προσαρμογές εύλογης αξίας που σχετίζονται με την απόκτηση
θυγατρικών εταιρειών⁽²⁾
(6)
17
Ζημιά από την επαναγορά κεφαλαιακών μέσων κατηγορίας 2
(σημ.33)
(10)
-
Λοιπά⁽³⁾
4
(3)
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
67
61
(1)
Για το 2025, αφορά στο κέρδος από την απόκτηση της CNP Cyprus Insurance Holdings Limited (σημ. 23.4) βάσει προσωρινών προσαρμογών εύλογης αξίας,
ενώ για το 2024 αφορά
στο κέρδος από την αύξηση του ποσοστού συμμετοχής στην Ελληνική Τράπεζα ως συγγενή εταιρεία (σημ.23.3).
(2)
Αφορά στη μεταβολή στις
προσωρινές προσαρμογές εύλογης
αξίας, λόγω της
μεταγενέστερης επιμέτρησης των σχετικών
περιουσιακών στοιχείων και
υποχρεώσεων, από την ημερομηνία απόκτησης της CNP Cyprus Insurance Holdings Limited το 2025 και της Ελληνικής Τράπεζας το 2024 έως τις ημερομηνίες
αναφοράς.
(3)
Περιλαμβάνει έσοδο ποσού € 10 εκατ.
που σχετίζεται με τη συναλλαγή με την ΚΕΔΙΠΕΣ (σημ. 20).
Tον Δεκέμβριο 2025, η Eurobank Limited διένειμε στον μοναδικό της μέτοχο, την Τράπεζα, καθαρό μέρισμα ποσού €133 εκατ. Μετά
τη διανομή, η Τράπεζα, η οποία
δεν έχει φορολογική έδρα στην Κύπρο,
υπέβαλε αίτημα επιστροφής ποσού € 25,9
εκατ., το οποίο
αφορά στην Ειδική Εισφορά για την Άμυνα (Special Defence Contribution – SDC) που είχε παρακρατηθεί και αποδοθεί στο κυπριακό
Δημόσιο από την
πρώην Ελληνική Τράπεζα
(νυν Eurobank Limited),
επί των υποκείμενων
συσσωρευμένων κερδών από
τα οποία
διανεμήθηκε το μέρισμα, σύμφωνα με τις διατάξεις της κυπριακής φορολογικής νομοθεσίας. Η εν λόγω απαίτηση, περιλαμβάνεται
στα «Λοιπά
στοιχεία ενεργητικού»,
ενώ το
αντίστοιχο έσοδο
περιλαμβάνεται ανωτέρω
στη γραμμή
«Έσοδα από
μερίσματα και
σχετικά έσοδα».
Στο πλαίσιο του περιβάλλοντος αυξανόμενων επιτοκίων, η Τράπεζα είχε καθιερώσει από το 2023 την πιθανότητα προπληρωμής των
δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου, εστιάζοντας στα μακροπρόθεσμα δάνεια του χαρτοφυλακίου λιανικής τραπεζικής με αυξανόμενο
συμβατικό περιθώριο
επιτοκίου (step-up)
για τα
επόμενα χρόνια.
Ως εκ
τούτου, η
Τράπεζα είχε
αξιολογήσει ότι
η συνδυαστική
αύξηση των
επιτοκίων
αναφοράς και
η αύξηση
των
προκαθορισμένων
περιθωρίων
των
πελατών,
αύξανε
την
πιθανότητα
οι
δανειολήπτες να
προπληρώσουν ή
να προχωρήσουν
σε αναχρηματοδότηση
των δανείων
τους σε
τρέχοντα επιτόκια
της αγοράς
νωρίτερα από τη συμβατική τους λήξη. Η πιθανότητα προπληρωμής που ενσωματώνεται στα ανωτέρω δάνεια λιανικής τραπεζικής,
όπως αυτή αναθεωρήθηκε το πρώτο εξάμηνο του 2025, είχε ως αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημίας περίπου € 14 εκατ. στη γραμμή
«Ζημιές από τροποποιήσεις δανείων και σχετικές προσαρμογές» (31 Δεκεμβρίου 2024: € 86 εκατ.).
Στο
τέταρτο
τρίμηνο
του
2025,
η
Τράπεζα,
με
στόχο
την
αντιμετώπιση
των
διαρθρωτικών
αδυναμιών
των
δανείων
λιανικής
τραπεζικής που ενσωματώνουν
το αυξανόμενο περιθώριο
επιτοκίου (step-up) και
την ευθυγράμμιση της
τιμολόγησής τους με
τα
τρέχοντα τιμολογιακά επίπεδα της Τράπεζας, εισήγαγε ένα νέο προϊόν,
το οποίο προσφέρθηκε στο σύνολο των ενήμερων
πιστούχων
με
δάνεια
σε
ευρώ
με
αυξανόμενο
περιθώριο
επιτοκίου
τα
επόμενα
έτη.
Σύμφωνα
με
τους
όρους
του
νέου
προϊόντος,
τα
μετατραπέντα δάνεια φέρουν ανώτατο όριο επιτοκίου (interest rate cap) καθ’
όλη τη διάρκειά τους, το οποίο περιορίζει σημαντικά
τον κίνδυνο επιτοκίου που αναλαμβάνουν οι δανειολήπτες, μειώνει τη μεταβλητότητα των υποκείμενων ταμειακών ροών, οι οποίες
καθίστανται πιο
προβλέψιμες, και
εξαλείφει τον
κίνδυνο πρόωρης
αποπληρωμής /
ανατιμολόγησης. Σύμφωνα
με τη
λογιστική
πολιτική του Ομίλου για τις τροποποιήσεις των συμβατικών όρων δανειακών απαιτήσεων, η ανωτέρω μεταβολή που εισήχθη μέσω
του νέου προϊόντος
λογιστικοποιήθηκε ως αποαναγνωριση
και κατά
συνέπεια οδήγησε σε
ζημία αποαναγνώρισης ύψους
€ 35,6
εκατ., η
οποία παρουσιάζεται
στη γραμμή
«Κέρδη/(ζημιές) από
την αποαναγνώριση
δανείων επιμετρούμενων
στο αποσβέσιμο
κόστος».
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
542
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
11.
Λειτουργικά έξοδα
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
(707)
(601)
Διοικητικά έξοδα
(367)
(315)
Εισφορές και επιβαρύνσεις σε ρυθμιστικές αρχές
(32)
(21)
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων
(54)
(47)
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού
(38)
(37)
Αποσβέσεις άυλων παγίων στοιχείων
(60)
(51)
Συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου
(27)
(27)
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ⁽¹⁾
(1.285)
(1.099)
(1)
Περιλαμβάνεται το αποτέλεσμα του πρώην ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας, ο οποίος ενοποιήθηκε από το τρίτο τρίμηνο του 2024 (σημ. 44).
Το τρίτο τρίμηνο
του 2025, στο πλαίσιο των
πρωτοβουλιών εταιρικής κοινωνικής
ευθύνης, η Τράπεζα αναγνώρισε πρόβλεψη
€ 27
εκατ. για τη συνεισφορά της σε
έργα υποδομών του Ελληνικού
Κράτους. Η εν λόγω πρόβλεψη αφορά
κυρίως στη συνεισφορά της
Τράπεζας με ποσό € 25 εκατ. στην επέκταση της συμμετοχής των συστημικών τραπεζών στο πρόγραμμα του Ελληνικού Κράτους για
την ανακαίνιση των σχολικών κτιρίων, το οποίο ξεκίνησε το
2024.
Επιπλέον, οι τέσσερις ελληνικές συστημικές τράπεζες ανακοίνωσαν ότι, στο πλαίσιο της κοινωνικής τους συνεισφοράς, προτίθενται,
κατόπιν σχετικής αξιολόγησης
που θα πραγματοποιηθεί, να προχωρήσουν
σε αντίστοιχη πρόσθετη συνεισφορά για
τα έτη 2026 –
2027, ανάλογα με την πορεία υλοποίησης
του ανωτέρω προγράμματος, τις ανάγκες του
και τις επικρατούσες χρηματοοικονομικές
συνθήκες.
Σύμφωνα με την
ανακοίνωση του
Ενιαίου Συμβουλίου Εξυγίανσης
(Single Resolution Board
– SRB) την
10 Φεβρουαρίου 2025,
το
επίπεδο στόχος τουλάχιστον 1% των εγγυημένων καταθέσεων στα κράτη μέλη της Τραπεζικής Ένωσης είχε επιτευχθεί και στο τέλος
του 2024, όπως στο τέλος του 2023.
Συνεπώς, δεν εισπράχθηκαν τακτικές ετήσιες εισφορές ούτε το 2025
από τα πιστωτικά ιδρύματα
που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης (Single Resolution Fund – SRF).
Από
την
περίοδο
που
έληξε
την
30
Σεπτεμβρίου
2025,
τα
έξοδα
που
σχετίζονται
με προσωπικό
τρίτων
εταιρειών,
το
οποίο
απασχολείται
στον Όμιλο
για την
κάλυψη
λειτουργικών
αναγκών
και
τα οποία
προηγουμένως
περιλαμβάνονταν
στη γραμμή
«Διοικητικά έξοδα»,
έχουν αναταξινομηθεί στη
γραμμή «Αμοιβές και
έξοδα προσωπικού». Επιπλέον,
οι εισφορές σε ρυθμιστικές
αρχές που
προηγουμένως παρουσιάζονταν
στη γραμμή
«Διοικητικά
έξοδα», έχουν
αναταξινομηθεί στη
γραμμή «Εισφορές
και
επιβαρύνσεις σε ρυθμιστικές
αρχές». Η συγκριτική
πληροφόρηση έχει αναπροσαρμοστεί
αναλόγως, με αύξηση
των αμοιβών και
εξόδων προσωπικού
και των
εισφορών και
επιβαρύνσεων σε
ρυθμιστικές αρχές
κατά €
13 εκατ.
και €
10 εκατ.
αντίστοιχα με
αντίστοιχη μείωση των διοικητικών εξόδων κατά € 23 εκατ.
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Μισθοί, ημερομίσθια και έκτακτες αμοιβές
(540)
(459)
Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης
(70)
(62)
Αμοιβές συνταξιοδότησης και λοιπές παροχές λόγω εξόδου
από την υπηρεσία
(34)
(27)
Λοιπά έξοδα
(63)
(53)
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(707)
(601)
Λειτουργικά έξοδα ποσού €
31 εκατ., εκ των οποίων €
22 εκατ. αφορούν αμοιβές και
έξοδα προσωπικού, αποδίδονται άμεσα
στις
ασφαλιστικές δραστηριότητες και περιλαμβάνονται στα έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών (σημ. 8).
Ο μέσος όρος
του αριθμού των
εργαζομένων του
Ομίλου κατά
τη διάρκεια της
χρήσης ανήλθε σε
12.393 (2024: 11.810).
Την 31
Δεκεμβρίου 2025, ο αριθμός των καταστημάτων και
των κέντρων επιχειρηματικής και ιδιωτικής τραπεζικής
του Ομίλου, ανήλθε σε
562 (2024: 568).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
543
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
12.
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναδιάρθρωσης
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ζημιές απομείωσης και αποτίμησης ακινήτων⁽¹⁾
(7)
(21)
Ζημιές απομείωσης ηλεκτρονικών υπολογιστών και λογισμικών
προγραμμάτων (σημ. 26, 28)
(15)
(19)
(Ζημιές απομείωσης)/αντιλογισμός απομείωσης ομολόγων
(6)
(12)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις και έξοδα νομικών υποθέσεων
και κανονιστικής συμμόρφωσης
(7)
(8)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και συναφή έξοδα
(35)
(60)
Κόστος προγραμμάτων εθελουσίας εξόδου και λοιπά συναφή έξοδα (σημ. 36)
(38)
(161)
Λοιπά έξοδα αναδιάρθρωσης
(24)
(7)
Έξοδα αναδιάρθρωσης
(62)
(168)
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(97)
(228)
(1)
Για το 2024, περιλαμβάνει € 9,4
εκατ. ζημιές επαναμέτρησης/απομείωσης ακινήτων
της IMO Property Investments Bucuresti
S.A., (σημ.
23.2).
Τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, o Όμιλος αναγνώρισε στην κατάσταση αποτελεσμάτων κόστος € 26 εκατ. περίπου, για
παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία σε σχέση με το Πρόγραμμα Εθελούσιας Εξόδου (Voluntary Exit Scheme - VES),
το
οποίο
ξεκίνησε
από
την
Ελληνική
Τράπεζα
Φεβρουάριο
2025
και
απευθύνθηκε
σε
υπαλλήλους
της
τράπεζας
και
των
ασφαλιστικών Θυγατρικών της. Η ετήσια εξοικονόμηση στα έξοδα προσωπικού εκτιμάται
ότι θα ανέλθει σε € 11 εκατ. περίπου.
Επιπλέον, για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, αναγνωρίστηκαν έξοδα αναδιάρθρωσης € 18 εκατ.,
που σχετίζονται με
την
εταιρική αναδιοργάνωση και τη συνένωση επιχειρηματικών λειτουργιών του
Ομίλου στην Κύπρο.
Τη χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2024, o Όμιλος
αναγνώρισε στην κατάσταση αποτελεσμάτων
κόστος € 131 εκατ.
περίπου,
μετά από προεξόφληση, για παροχές προσωπικού
λόγω εξόδου από την υπηρεσία σε
σχέση με το Πρόγραμμα Εθελούσιας Εξόδου
(Voluntary Exit Scheme - VES), το οποίο ξεκίνησε από τον Όμιλο τον
Φεβρουάριο 2024 για συγκεκριμένες μονάδες στην Ελλάδα και
απευθύνθηκε κυρίως σε υπαλλήλους οι οποίοι υπερέβαιναν ένα συγκεκριμένο ηλικιακό όριο.
13. Φόρος εισοδήματος και ειδική φορολογική εισφορά
13.1 Φόρος εισοδήματος
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τρέχων φόρος⁽¹⁾
(140)
(119)
Αναβαλλόμενος φόρος⁽²⁾
(170)
(220)
Σύνολο φόρου εισοδήματος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(310)
(339)
(1)
Από την 31 Δεκεμβρίου 2025, η
ειδική φορολογική εισφορά των κυπριακών πιστωτικών ιδρυμάτων,
η οποία προηγουμένως περιλαμβανόταν στον
τρέχοντα
φόρο εισοδήματος, παρουσιάζεται διακριτά στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η συγκριτική πληροφόρηση έχει αναπροσαρμοστεί αντίστοιχα με συνέπεια
τη
μείωση κατά € 22 εκατ. στον τρέχοντα φόρο εισοδήματος (σημ. 13.2).
(2)
Βάσει της
αξιολόγησης ανακτήσιμων
αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων που
διενεργήθηκε την
31η Δεκεμβρίου
2025, ο
Όμιλος αναγνώρισε
αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους € 25 εκατ. επί προσωρινών διαφορών που προέκυψαν από προηγούμενες χρήσεις.
Σύμφωνα με το Νόμο 4172/2013, όπως ισχύει, ο φορολογικός συντελεστής στην Ελλάδα για τα πιστωτικά ιδρύματα που υπάγονται
στις διατάξεις του άρθρου 27Α του Ν.
4172/2013 αναφορικά με τις αποδεκτές αναβαλλόμενες φορολογικές
απαιτήσεις έναντι του
Ελληνικού Δημοσίου είναι
29%. O φορολογικός
συντελεστής για τις νομικές
οντότητες στην Ελλάδα,
πλην των προαναφερθέντων
πιστωτικών
ιδρυμάτων,
είναι
22%.
Επιπρόσθετα,
ο
παρακρατούμενος
φόρος
επί
των
διανεμόμενων
μερισμάτων,
πλην
των
ενδοομιλικών
μερισμάτων,
είναι
5%.
Ειδικότερα,
τα
ενδοομιλικά
μερίσματα
απαλλάσσονται,
υπό
προϋποθέσεις,
τόσο
του
παρακρατούμενου φόρου όσο και του φόρου εισοδήματος.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
544
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
οι
φορολογικοί
συντελεστές
που
ισχύουν
για
τα
τραπεζικά
ιδρύματα
του
Ομίλου,
τα
οποία
περιλαμβάνονται στον επιχειρηματικό
τομέα των διεθνών δραστηριοτήτων
(σημ. 44) είναι οι ακόλουθοι:
Βουλγαρία 10%, Κύπρος
12,5% και Λουξεμβούργο 23,87%. Τον
Δεκέμβριο 2025, σύμφωνα με τη φορολογική
μεταρρύθμιση που θεσπίστηκε στην Κύπρο,
ο
εταιρικός φορολογικός συντελεστής αυξήθηκε από 12,5% σε 15%, με ισχύ για φορολογικές
περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την
1η Ιανουαρίου
2026. Η
αναπροσαρμογή των
αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων και
υποχρεώσεων των
θυγατρικών του
Ομίλου στην Κύπρο, κατόπιν της ανωτέρω μεταβολής του φορολογικού συντελεστή, δεν είχε ουσιώδη επίδραση στα αποτελέσματα
χρήσης του Ομίλου για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2025.
Συμπληρωματικός Φόρος (Πυλώνας ΙΙ)
O Όμιλος υπόκειται σε συμπληρωματικό
φόρο, σύμφωνα με τους κανόνες
του Πυλώνα ΙΙ που
ισχύουν από 1 Ιανουαρίου 2024, με
τους οποίους
εισάγεται ένα
παγκόσμιο
ελάχιστο επίπεδο
φορολογίας με
πραγματικό
συντελεστή 15%
για τους
πολυεθνικούς
ομίλους επιχειρήσεων με
ενοποιημένα έσοδα άνω των
€ 750 εκατ.
Ο πραγματικός φορολογικός
συντελεστής βάσει των
κανόνων
του Πυλώνα ΙΙ είναι χαμηλότερος από
15% αναφορικά με τις δραστηριότητες του Ομίλου στη Βουλγαρία
και στην Κύπρο (σημ. 44),
κυρίως λόγω των ονομαστικών φορολογικών συντελεστών που εφαρμόζονται επί των κερδών των επιχειρήσεων σε αυτές τις χώρες
(βλέπε ανωτέρω). Για την
χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2025, ο
Όμιλος έχει αναγνωρίσει τρέχον
έξοδο φόρου € 17,1
εκατ.
(31 Δεκεμβρίου 2024: € 21,6 εκατ.),
σχετικά με τον συμπληρωματικό
φόρο που εφαρμόζεται επί των
κερδών που έχουν προκύψει
στις ανωτέρω χώρες.
Ο Όμιλος έχει εφαρμόσει την προσωρινή υποχρεωτική εξαίρεση
σχετικά με τη λογιστικοποίηση των αναβαλλόμενων φορολογικών
επιδράσεων από τον συμπληρωματικό φόρο και τον χειρίζεται ως τρέχοντα φόρο εισοδήματος.
Φορολογικό πιστοποιητικό και ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις
Η Τράπεζα και οι
θυγατρικές της, οι συγγενείς
εταιρείες και οι κοινοπραξίες,
οι οποίες δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα
(σημ. 23
και 24) έχουν έως 6 ανέλεγκτες
φορολογικές χρήσεις, σύμφωνα με τη γενική
αρχή. Για τις χρήσεις που ξεκινούν
από την 1 Ιανουαρίου
2016
και
έπειτα,
σύμφωνα
με
τον
Κώδικα
Φορολογικής
Διαδικασίας,
προβλέπεται
σε
προαιρετική
βάση,
η
λήψη
Ετήσιου
Φορολογικού
Πιστοποιητικού
από
τις
ελληνικές
εταιρείες
των
οποίων
οι
ετήσιες
οικονομικές
καταστάσεις
υπάγονται
σε
υποχρεωτικό έλεγχο. Το εν λόγω πιστοποιητικό, εκδίδεται μετά τη διενέργεια σχετικού φορολογικού ελέγχου από το νόμιμο ελεγκτή
ή ελεγκτικό γραφείο
που ελέγχει τις ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις.
Η Τράπεζα και,
κατά γενικό κανόνα,
οι ελληνικές εταιρείες
του Ομίλου έχουν επιλέξει να λαμβάνουν το εν λόγω πιστοποιητικό.
Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις της Τράπεζας είναι
2022-2025 (οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις της Eurobank
Holdings πριν
την συγχώνευση με
την Τράπεζα
είναι 2020-2024). Η
Τράπεζα και
οι λοιπές εταιρείες
του Ομίλου που
δραστηριοποιούνται στην
Ελλάδα, έχουν
λάβει φορολογικά
πιστοποιητικά χωρίς
διατύπωση επιφύλαξης
για τις
ανέλεγκτες φορολογικές
χρήσεις μέχρι
το
2024. Επιπλέον, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025,
οι φορολογικοί έλεγχοι από εξωτερικούς ελεγκτές είναι σε εξέλιξη.
Σύμφωνα με την Ελληνική
φορολογική νομοθεσία και
τις αντίστοιχες Υπουργικές Αποφάσεις,
οι εταιρείες για τις οποίες
εκδίδεται
φορολογικό πιστοποιητικό
χωρίς επισημάνσεις
για παραβάσεις
της φορολογικής
νομοθεσίας δεν
εξαιρούνται από
την επιβολή
επιπρόσθετων φόρων και
προστίμων από τις
Ελληνικές φορολογικές
αρχές μετά την
ολοκλήρωση του
φορολογικού ελέγχου
στο
πλαίσιο των νομοθετικών
περιορισμών (ως γενική αρχή,
πέντε έτη από τη
λήξη της χρήσης στην
οποία η φορολογική
δήλωση θα
πρέπει να έχει υποβληθεί). Υπό το πρίσμα
των ανωτέρω την 31 Δεκεμβρίου 2025,
κατά γενικό κανόνα, το
δικαίωμα του Ελληνικού
Δημοσίου να επιβάλλει φόρους μέχρι και το φορολογικό έτος 2019 (συμπεριλαμβανομένου) έχει παρέλθει χρονικά για τις εταιρείες
του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.
Οι ανέλεγκτες φορολογικές
χρήσεις των τραπεζικών
ιδρυμάτων του
Ομίλου στο εξωτερικό
έχουν ως
εξής: (α)
Eurobank Limited,
2022-2025 (είναι σε εξέλιξη φορολογικός
έλεγχος για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 2018-2025 της
ERB Cyprus Holdings Ltd -
πρώην Eurobank Cyprus Ltd πριν την συγχώνευση της με την Eurobank Limited το 2025), (β) Eurobank Bulgaria AD, 2020-2025 και (γ)
Eurobank Private Bank Luxembourg S.A., 2021-2025. Οι
λοιπές εταιρείες του Ομίλου (σημ. 23 και 24), οι
οποίες εδρεύουν σε χώρες
του εξωτερικού, όπου προβλέπεται από τη νομοθεσία τακτικός φορολογικός έλεγχος, έχουν έως 6 ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις,
σύμφωνα με τη γενική αρχή και τις προϋποθέσεις της φορολογικής νομοθεσίας που ισχύει σε κάθε χώρα.
Αναφορικά με
τις συνολικές
αβέβαιες φορολογικές
θέσεις του,
ο Όμιλος
αξιολογεί όλες
τις σχετικές
εξελίξεις (δηλ.
νομοθετικές
αλλαγές, νομολογίες, φορολογικές/νομικές απόψεις, διοικητικές πρακτικές) και
σχηματίζει επαρκείς προβλέψεις.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
545
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Αναβαλλόμενος φόρος
Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται
με τη μέθοδο της
υποχρέωσης (liability method)
επί όλων των
εκπιπτόμενων προσωρινών
διαφορών, καθώς επίσης και επί των μη χρησιμοποιημένων φορολογικών ζημιών με το φορολογικό συντελεστή που αναμένεται να
ισχύει στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση.
Ο αναβαλλόμενος φόρος αναλύεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
3.629
3.780
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
(54)
(43)
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου
3.575
3.737
Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενης φορολογίας παρουσιάζεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
3.737
3.963
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών⁽¹⁾
(2)
(14)
Έσοδο/(έξοδο) στην κατάσταση αποτελεσμάτων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(170)
(220)
Επενδυτικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
(6)
2
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1
0
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές)
1
1
Συναλλαγές καθαρής θέσης⁽²⁾
7
-
Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες (σημ.30)
4
3
Λοιπά
3
2
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
3.575
3.737
(1)
Για το έτος 2025, αφορά σε αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση κατά την απόκτηση του υπο-ομίλου της CNP Κύπρου (σημ.23.4).
(2)
Περιλαμβάνει κυρίως αναβαλλόμενο
φόρο επί της διανομής απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1 (σημ.38).
Ο
αναβαλλόμενος
φόρος
(έξοδο)/έσοδο
από
συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
προκύπτει
από
τα
στοιχεία
που
αναφέρονται
παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους, αποτίμηση, πωλήσεις και διαγραφές
δανειακών απαιτήσεων
(121)
(251)
Ζημιές που σχετίζονται με το πρόγραμμα PSI+
(50)
(50)
Μεταφερόμενη χρεωστική διαφορά του Ν. 4831/2021
(2)
111
Μεταβολή στην εύλογη αξία και λοιπές προσωρινές διαφορές
3
(30)
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος (έξοδο)/έσοδο από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
(170)
(220)
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
546
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) προκύπτουν από τα στοιχεία που αναφέρονται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους, αποτίμηση και λογιστικές
διαγραφές δανειακών απαιτήσεων
787
803
Ζημιές που σχετίζονται με το πρόγραμμα PSI+
801
851
Ζημιές από πωλήσεις και οριστικές διαγραφές δανείων
1.893
1.998
Μεταφερόμενη χρεωστική διαφορά του Ν. 4831/2021
148
150
Λοιπές απομειώσεις/μεταβολές στην εύλογη αξία που αναγνωρίζονται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(34)
(94)
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
7
6
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI) και παροχές
εξόδου από την υπηρεσία
29
40
Ακίνητα, εξοπλισμός και άυλα πάγια στοιχεία
(144)
(122)
Επενδυτικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
(27)
(21)
Λοιπά⁽¹⁾
115
126
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου
3.575
3.737
(1)
Περιλαμβάνει, μεταξύ
άλλων, αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις
επί εκπιπτόμενων
προσωρινών διαφορών
που σχετίζονται με
προβλέψεις για
λειτουργικούς κινδύνους και δραστηριότητες χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Περαιτέρω
πληροφορίες
σε
σχέση
με
τις
προαναφερθείσες
κατηγορίες
αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων
την
31
Δεκεμβρίου 2025, παρατίθενται κατωτέρω:
(α) €
787 εκατ.
αφορούν σε
εκπιπτόμενες προσωρινές
διαφορές λόγω
προβλέψεων απομείωσης/αποτίμησης
για πιστωτικούς
κινδύνους από δάνεια συμπεριλαμβανομένων των
λογιστικών διαγραφών χρέους σύμφωνα
με τον Ελληνικό φορολογικό
νόμο
4172/2013, όπως είναι σε ισχύ. Αυτές
οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν
σε μελλοντικές περιόδους χωρίς
καθορισμένο χρονικό περιορισμό και
σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία που
ισχύει σε κάθε χώρα που
δραστηριοποιείται
ο Όμιλος,
(β) € 801 εκατ. αφορούν σε φορολογικές ζημιές από τη συμμετοχή του Ομίλου στο
πρόγραμμα PSI+ και στο πρόγραμμα επαναγοράς
των νέων τίτλων του Ελληνικού Δημοσίου, οι οποίες
υπόκεινται σε απόσβεση για φορολογικούς σκοπούς εντός περιόδου
τριάντα
ετών, δηλ. 1/30 των ζημιών ετησίως αρχίζοντας από τη χρήση 2012 και εφεξής (βλέπε παρακάτω – ενότητα
DTCs),
(γ) € 1.893
εκατ. αφορούν στο
αναπόσβεστο υπόλοιπο
οριστικών φορολογικών
ζημιών (χρεωστική διαφορά)
από διαγραφές και
πωλήσεις δανείων,
που υπόκεινται
σε απόσβεση
εντός περιόδου είκοσι
ετών (βλέπε
παρακάτω –
φορολογικό καθεστώς
για
ζημίες δανείων).
Αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Η αναγνώριση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
στηρίζεται στην εκτίμηση της Διοίκησης ότι οι εταιρείες
του Ομίλου
θα
έχουν
επαρκή
μελλοντικά
φορολογητέα
κέρδη,
έναντι
των
οποίων
οι
εκπιπτόμενες
προσωρινές
διαφορές
και
οι
μη
χρησιμοποιηθείσες
φορολογικές
ζημιές,
θα
μπορούν
να
χρησιμοποιηθούν.
Οι
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
προσδιορίζονται με βάση τη φορολογική
μεταχείριση της κάθε κατηγορίας
αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης, σύμφωνα
με
τη φορολογική
νομοθεσία
που
ισχύει
σε κάθε
χώρα
που δραστηριοποιείται
ο Όμιλος
και
τη δυνατότητα
συμψηφισμού
των
μεταφερόμενων φορολογικών
ζημιών με
μελλοντικά
φορολογητέα
κέρδη. Επιπλέον,
η αξιολόγηση
του Ομίλου
σχετικά με
την
ανακτησιμότητα των αναγνωρισμένων αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, το μεγαλύτερο μέρος των οποίων αφορούν στην
Τράπεζα, βασίζεται
(α) στις εκτιμήσεις για
τη μελλοντική επίδοση
(προβλέψεις λειτουργικών
αποτελεσμάτων) και
τις προοπτικές
ανάπτυξης που έχουν αντίκτυπο στα εκτιμώμενα
μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, (β) στο αναμενόμενο χρονοδιάγραμμα ανάκτησης
ή διακανονισμού των εκπιπτόμενων και των φορολογητέων προσωρινών διαφορών, (γ) στην πιθανότητα ότι
οι εταιρείες του Ομίλου
θα έχουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα
κέρδη, κατά την ίδια περίοδο που
θα πραγματοποιηθεί η ανάκτηση ή ο διακανονισμός
των
εκπιπτόμενων
και
των
φορολογητέων
προσωρινών
διαφορών
ή
κατά
τα
έτη
στα
οποία
μπορούν
να
μεταφερθούν
οι
φορολογικές ζημιές και (δ) στην ιστορική εξέλιξη
των αποτελεσμάτων (ιστορικές επιδόσεις) των εταιρειών
του Ομίλου σε συνδυασμό
με τις φορολογικές ζημιές προγενέστερων ετών που προκλήθηκαν από έκτακτα γεγονότα.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
547
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ειδικότερα, την χρήση
που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025, η αξιολόγηση
της ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων έχει βασιστεί στο τριετές
Επιχειρηματικό Σχέδιο που εγκρίθηκε
από το Διοικητικό Συμβούλιο
τον Ιανουάριο 2026, για
την περίοδο
έως το
τέλος του
2028 (και
υποβλήθηκε στον
Ενιαίο Εποπτικό
Μηχανισμό (ΕΕΜ-SSM)).
Για τα
έτη μετά
το 2028,
η
πρόβλεψη
των
λειτουργικών
αποτελεσμάτων
βασίστηκε
στις
εκτιμήσεις
της
Διοίκησης
λαμβάνοντας
υπόψη
τις
προοπτικές
ανάπτυξης της
ελληνικής και
ευρωπαϊκής οικονομίας,
του τραπεζικού
τομέα, και
του Ομίλου.
Συγκεκριμένα, οι
προβλέψεις της
Διοίκησης για τη μελλοντική
κερδοφορία του Ομίλου,
που υιοθετήθηκαν στο
Επιχειρηματικό Σχέδιο,
έχουν λάβει υπόψη,
μεταξύ
άλλων,
(α)
τη
σταδιακή
σταθεροποίηση των
επιτοκίων,
(β) τη
διατηρήσιμη
αύξηση
των
δανείων,
με
πιέσεις
στα
επιτοκιακά
περιθώρια επιχειρηματικών
δανείων και
την αύξηση,
με σχετικά
χαμηλότερο ρυθμό,
των καταθέσεων
των πελατών
με σχεδόν
αμετάβλητα betas, (γ) την αύξηση στα έσοδα
από προμήθειες, προερχόμενη κυρίως από περιουσιακά
στοιχεία υπό διαχείριση, τις
δραστηριότητες του δικτύου καταστημάτων
και των κεφαλαιαγορών,
καθώς και την
αναμενόμενη απόκτηση της Eurolife,
η οποία
θα
συμβάλλει
στην
αύξηση
των
καθαρών
εσόδων
από
ασφαλιστικές
δραστηριότητες,
(δ)
την
πειθαρχία
στους
στόχους
των
λειτουργικών εξόδων, (ε) την
περαιτέρω μείωση του δείκτη NPE,
(στ) την ανθεκτικότητα της
ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού
με χαμηλότερο κόστος κινδύνου που αναμένεται να επηρεαστεί από τη βελτιωμένη
μακροοικονομική προοπτική, οδηγούμενη από
την ανθεκτική
ανάπτυξη της
ελληνικής οικονομίας,
άνω του
ευρωπαϊκού
μέσου όρου,
καθώς και
από μονοψήφιο,
κοντά
στα
ιστορικά χαμηλά, ποσοστό ανεργίας και (ζ) την εκπλήρωση των MREL στόχων, καθ’ όλη τη διάρκεια του σχεδίου. Οι σημαντικότερες
ενέργειες που έχουν
προβλεφθεί στο
πλαίσιο του
σχεδίου μετασχηματισμού
του Ομίλου
«Eurobank 2030»,
θα συμβάλουν στην
επίτευξη των ανωτέρω οικονομικών στόχων.
Ο Όμιλος παρακολουθεί
στενά και
αξιολογεί συνεχώς
τις εξελίξεις
στο μακροοικονομικό
και γεωπολιτικό
πεδίο (σημ. 2)
και της
πιθανής επίπτωσής τους στην επίτευξη των στόχων του Επιχειρηματικού Σχεδίου, σε όρους ποιότητας ενεργητικού και κερδοφορίας
και θα συνεχίσει να επικαιροποιεί τις εκτιμήσεις του αναλόγως.
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση έναντι του Ελληνικού Δημοσίου και φορολογικό
καθεστώς για ζημιές από δάνεια
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
σύμφωνα με το Νόμο 4172/2013
όπως ισχύει, οι αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις της Τράπεζας
που πληρούν τα κριτήρια για μετατροπή τους σε
οριστικές και εκκαθαρισμένες απαιτήσεις έναντι του Ελληνικού Δημοσίου (deferred
tax credits – DTCs) ανέρχονται σε
€ 2.832 εκατ. (31 Δεκεμβρίου
2024: € 3.022 εκατ.). Ωστόσο, για εποπτικούς
σκοπούς το DTC που
περιλαμβάνεται
στον
υπολογισμό
των
δεικτών
κεφαλαιακής
επάρκειας
του
Ομίλου
ανέρχεται
σε
€
2.624
εκατ.,
λόγω
της
επιταχυνόμενης απόσβεσής
του από
το 2025,
στο πλαίσιο
της πρωτοβουλίας
της Τράπεζας
για την
ενίσχυση της ποιότητας
των
εποπτικών της κεφαλαίων (σημ. 4).
Τα DTCs υπολογίζονται επί: (α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των ζημιών από τη συμμετοχή της Τράπεζας στο πρόγραμμα PSI+ και
στο πρόγραμμα επαναγοράς των νέων τίτλων του Ελληνικού Δημοσίου,
οι οποίες υπόκεινται σε απόσβεση εντός περιόδου τριάντα
ετών και (β) του
συνολικού ποσού (i)
του αναπόσβεστου υπόλοιπου
των οριστικών ζημιών από
διαγραφές και πωλήσεις
δανείων
για τις οποίες πληρούνται τα κριτήρια ένταξής τους στο πλαίσιο DTCs και
οι οποίες υπόκεινται σε απόσβεση εντός περιόδου είκοσι
ετών, (ii) των λογιστικών
διαγραφών δανείων ή πιστώσεων
και (iii) των υπολειπόμενων
συσσωρευμένων προβλέψεων και
λοιπών
ζημιών γενικά λόγω πιστωτικού
κινδύνου που είχαν λογισθεί
έως την 30 Ιουνίου 2015.
Η μετατροπή των DTCs
προϋποθέτει ότι το
λογιστικό αποτέλεσμα της Τράπεζας, μετά από φόρους, για τη χρήση είναι ζημιογόνο.
Σύμφωνα με το νόμο 4831/2021 (άρθρο 125), ο οποίος τροποποίησε το νόμο 4172/2013, η
απόσβεση των φορολογικών ζημιών από
το PSI εκπίπτει από το φορολογητέο εισόδημα κατά προτεραιότητα έναντι της απόσβεσης της χρεωστικής διαφοράς που προκύπτει
από διαγραφές και πωλήσεις δανείων. Επιπλέον,
το ποσό της ετήσιας απόσβεσης της ανωτέρω χρεωστικής διαφοράς
περιορίζεται
στο ποσό των ετήσιων φορολογητέων κερδών, που υπολογίζονται πριν από την αφαίρεση αυτής της απόσβεσης και μετά την
ετήσια
φορολογική έκπτωση των ζημιών που σχετίζονται
με το PSI. Το υπολειπόμενο ποσό της
ετήσιας απόσβεσης της χρεωστικής διαφοράς
που δεν συμψηφίστηκε, μπορεί να μεταφερθεί για έκπτωση εντός περιόδου είκοσι ετών. Εάν στο τέλος της εικοσαετούς
περιόδου,
κατά την
οποία επιτρέπεται
η χρήση των
ανωτέρω αποσβέσεων
των χρεωστικών
διαφορών, απομένουν υπόλοιπα
τα οποία δεν
έχουν εκπέσει,
αυτά θα
αποτελούν φορολογική
ζημιά, η οποία
υπόκειται στον
κανόνα της
πενταετούς μεταφοράς.
Οι ανωτέρω
διατάξεις
εφαρμόζονται
από
την
1
Ιανουαρίου
2021
και
περιλαμβάνουν
τις
χρεωστικές
διαφορές
που
έχουν
προκύψει
από
διαγραφές και πωλήσεις δανείων που πραγματοποιήθηκαν από την 1 Ιανουαρίου 2016 και
έπειτα.
Λαμβάνοντας υπόψη
το φορολογικό
καθεστώς που
ισχύει, η
ανακτησιμότητα της
αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης της
Τράπεζας
που
συνδέεται
με
δάνεια
και
απαιτήσεις
από
πελάτες
και
η
κεφαλαιακή
της
διάρθρωση
για
εποπτικούς
σκοπούς
διασφαλίζονται περαιτέρω,
συνεισφέροντας σημαντικά
στην επίτευξη
των στόχων
για τη
διαχείριση των
μη εξυπηρετούμενων
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
548
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
ανοιγμάτων μέσω
των διαγραφών
και πωλήσεων
δανείων, σύμφωνα
με το
κανονιστικό πλαίσιο
και τις
απαιτήσεις του
Ενιαίου
Εποπτικού Μηχανισμού (SSM).
Σύμφωνα με το φορολογικό
νόμο 4172/2013, όπως ισχύει, επιβάλλεται
μια ετήσια προμήθεια ποσοστού 1,5%
για το υπερβάλλον
ποσό των εγγυημένων από το Ελληνικό Δημόσιο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, που προκύπτει από
τη διαφορά μεταξύ
του ισχύοντος συντελεστή φορολόγησης για τα πιστωτικά ιδρύματα
που υπάγονται στις διατάξεις του άρθρου 27Α
του Ν. 4172/2013
(δηλ. 29%)
και του
συντελεστή φορολόγησης
ο οποίος
ίσχυε την
30 Ιουνίου
2015 (δηλ.
26%). Για
τη χρήση
που έληξε
την 31
Δεκεμβρίου 2025, έχουν αναγνωριστεί στα «Λοιπά έσοδα/(έξοδα)» € 4,9 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 5,2 εκατ.).
Συμφωνία του φόρου εισοδήματος και μη χρησιμοποιηθείσες φορολογικές ζημιές
Ο φόρος εισοδήματος επί των καθαρών
(προ φόρου) κερδών του Ομίλου,
διαφέρει από το θεωρητικό ποσό
που θα προέκυπτε με
βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή της Τράπεζας 29%, όπως αναλύεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου
1.681
1.850
Φόρος βάσει του ισχύοντος φορολογικού συντελεστή
(487)
(537)
Φορολογική επίδραση από:
- έσοδα απαλλασσόμενα από φόρο και έξοδα μη εκπιπτόμενα
(18)
(22)
- διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές σε διάφορες χώρες
151
134
- αναλογία κερδών από επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες/κοινοπραξίες και συναφή έσοδα
13
76
- εκπιπτόμενες φορολογικές ζημιές για τις οποίες δεν είχε αναγνωριστεί DTA
18
18
- Συμπληρωματικός Φόρος (Πυλώνας ΙΙ)
(17)
(22)
- λοιπά⁽¹⁾
30
14
Σύνολο φόρου εισοδήματος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(310)
(339)
(1)
Περιλαμβάνει
€
25 εκατ. που σχετίζονται με την αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων επί προσωρινών διαφορών που προέρχονται από
προηγούμενα έτη, βάσει της αξιολόγησης της ανακτησιμότητας που πραγματοποιήθηκε στις 31 Δεκεμβρίου 2025.
Την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής του Ομίλου ανήλθε στο 18% (2024: 18%).
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
δεν έχει
αναγνωρίσει αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις
επί μη
χρησιμοποιημένων
φορολογικών ζημιών
€ 21 εκατ.
(2024: € 362
εκατ. συμπεριλαμβανομένων
των μη χρησιμοποιούμενων
φορολογικών ζημιών
της
Eurobank Holdings που έληξαν το 2025). Η ανάλυση του μη αναγνωρισμένου αναβαλλόμενου φόρου επί των μη χρησιμοποιημένων
φορολογικών ζημιών της Τράπεζας ανά έτος ληκτότητας των εν λόγω φορολογικών
ζημιών παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:
Μη
αναγνωρισμένες
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
€ εκατ.
Έτη ληκτότητας μη χρησιμοποιημένων φορολογικών ζημιών
2026
15
2027
2
2028
2
2029
1
Σύνολο
21
13.2 Ειδική φορολογική εισφορά
Σύμφωνα με την κυπριακή
νομοθεσία «Ο περί
Επιβολής Ειδικής Εισφοράς σε
Πιστωτικά Ιδρύματα Νόμος
του 2011» (84(I)/2011),
όπως ισχύει, επιβάλλεται ειδική φορολογική εισφορά στα πιστωτικά ιδρύματα που δραστηριοποιούνται στην Κύπρο, σε τριμηνιαία
βάση,
με
συντελεστή
0,0375%
επί
των
επιλέξιμων
καταθέσεων
πελατών
που
κατέχει
κάθε
πιστωτικό
ίδρυμα
στο
τέλος
του
προηγούμενου
τριμήνου.
Μετά
από
τροποποίηση
του
νόμου
το
2017,
η
εισφορά
προς
το
Ενιαίο
Ταμείο
Εξυγίανσης,
όταν
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
549
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
εισπράττεται από το Ενιαίο Συμβούλιο Εξυγίανσης
(σημ. 11), συμψηφίζεται με την ειδική
φορολογική εισφορά έως του ποσού της
συνολικής ετήσιας επιβάρυνσης
για την ειδική φορολογική εισφορά για του
ίδιου έτους.
Η
ειδική
φορολογική
εισφορά
που
επιβλήθηκε
στο
τραπεζικό
ίδρυμα
του
Ομίλου
στην
Κύπρο
«Eurobank
Limited»
(συμπεριλαμβανομένης της ειδικής φορολογικής
εισφοράς που επιβλήθηκε στην
«Eurobank Cyprus Ltd»
πριν από τη μεταβίβαση
των
τραπεζικών
της
εργασιών
στην
«Eurobank
Limited»,
σημ.
23.2),
περιλαμβανόταν
προηγουμένως
στον
τρέχοντα
φόρο
εισοδήματος. Για το έτος 2025, η ειδική εισφορά ανήλθε σε € 35 εκατ.
και έχει παρουσιαστεί διακριτά στη γραμμή της κατάστασης
αποτελεσμάτων «Ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών ιδρυμάτων». Η συγκριτική πληροφόρηση
για τον φόρο εισοδήματος έχει
αναπροσαρμοστεί αντίστοιχα, με συνέπεια τη μείωση κατά € 22 εκατ. στον τρέχοντα φόρο εισοδήματος.
14. Κέρδη ανά μετοχή
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή,
ως γενική αρχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη
που αναλογούν στους κατόχους κοινών
μετοχών, με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης, εξαιρώντας το μέσο αριθμό
ιδίων μετοχών που είχε στην κατοχή του ο Όμιλος κατά τη διάρκεια της χρήσης.
Τα προσαρμοσμένα
(diluted) κέρδη
ανά μετοχή,
ως γενική
αρχή,
υπολογίζονται προσαρμόζοντας
το μέσο
σταθμισμένο αριθμό
κοινών μετοχών
σε κυκλοφορία με
την παραδοχή ότι
όλοι οι δυνητικοί
τίτλοι μετατρέψιμοι σε
κοινές μετοχές,
μετατρέπονται σε
μετοχές κατά τη
διάρκεια της περιόδου. Την
31 Δεκεμβρίου 2025, οι
δυνητικοί τίτλοι μετατρέψιμοι
σε κοινές μετοχές
του Ομίλου
αφορούν στα
δικαιώματα προαίρεσης
αγοράς μετοχών,
τα οποία
παραχωρήθηκαν σε
στελέχη του
Ομίλου (σημ.
38). Ο
μέσος
σταθμισμένος αριθμός
μετοχών προσαρμόζεται
για τα
δικαιώματα προαίρεσης
αγοράς μετοχών
με τον
υπολογισμό του
μέσου
σταθμισμένου
αριθμού
των
μετοχών
που
θα
μπορούσε
να
αγοραστεί
στην
εύλογη
αξία
(καθορίζεται
ως
ο
μέσος
όρος
της
χρηματιστηριακής τιμής
της μετοχής
για την
περίοδο). Ο
αριθμός των
μετοχών που
προκύπτει από
τον ανωτέρω
υπολογισμό,
προστίθεται στο μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών
σε κυκλοφορία για να καθοριστεί ο μέσος
σταθμισμένος αριθμός κοινών
μετοχών που θα χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό των προσαρμοσμένων κερδών ανά μετοχή.
Χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Καθαρά κέρδη χρήσης που αναλογούν στους κατόχους τίτλων καθαρής
θέσης της μητρικής εταιρείας
€ εκατ.
1.362
1.448
Διανομή απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1,
μετά από φόρο
€ εκατ.
(12)
-
Καθαρά κέρδη χρήσης που αναλογούν στους κατόχους κοινών μετοχών
της μητρικής εταιρείας
€ εκατ.
1.350
1.448
Καθαρά κέρδη χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογούν
στους κατόχους κοινών μετοχών
της μητρικής εταιρείας (μετά την
αφαίρεση της διανομής απόδοσης που καταβλήθηκε στους κατόχους
κεφαλαιακών μέσων
AT1, μετά από φόρο)
€ εκατ.
1.359
1.455
Μέσος σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών για τα βασικά
κέρδη ανά μετοχή
Αριθμός μετοχών
3.652.694.104
3.665.235.475
Μέσος σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών για τα προσαρμοσμένα
κέρδη ανά μετοχή
Αριθμός μετοχών
3.670.010.310
3.682.680.282
Κέρδη ανά μετοχή
-Βασικά κέρδη ανά μετοχή
€
0,37
0,40
-Προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή
€
0,37
0,39
Κέρδη ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή
€
0,37
0,40
Οι
βασικές
και
προσαρμοσμένες
ζημιές
ανά
μετοχή
από
μη
συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
για
τη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου 2025 ανήλθαν σε € 0,003 (31 Δεκεμβρίου 2024: € 0,0019 ζημιές).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
550
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Πληροφορίες σχετικά με το πρόγραμμα επαναγοράς ιδίων μετοχών, το οποίο ξεκίνησε τον Μάϊο του 2025, καθώς και ο αριθμός των
μετοχών που αγοράστηκαν κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου – 27 Φεβρουαρίου 2026, παρέχονται στη σημ. 37.
15.
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμείο
887
617
Διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
14.741
15.514
Σύνολο
15.628
16.131
Η Τράπεζα και τα
τραπεζικά ιδρύματα του
Ομίλου στην Ευρωζώνη (Κύπρος
και Λουξεμβούργο), υποχρεούνται
να διακρατούν ένα
ελάχιστο μέσο υπόλοιπο καταθέσεων στην εθνική κεντρική τους τράπεζα (απαίτηση τήρησης ελαχίστων αποθεματικών-
MRR), κατά
τη διάρκεια κάθε
περιόδου τήρησης (δηλ.
περιόδους έξι εβδομάδων).
Οι εν λόγω
καταθέσεις υπολογίζονται
ως ποσοστό 1%
επί
συγκεκριμένων υποχρεώσεων,
κυρίως καταθέσεων
πελατών και
μπορούν να αποσυρθούν
οποιαδήποτε χρονική στιγμή,
υπό την
προϋπόθεση ότι πληρείται η απαίτηση τήρησης ελαχίστων αποθεματικών στην καθορισμένη
περίοδο. Παρόμοιες υποχρεώσεις για
την τήρηση ελαχίστων αποθεματικών στην εθνική
κεντρική
της τράπεζα
ήταν σε ισχύ και για το τραπεζικό
ίδρυμα του Ομίλου στην
Βουλγαρία έως την 31 Δεκεμβρίου 2025 (μέλος
της Ευρωζώνης από 1 Ιανουαρίου 2026
)
. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, τα υποχρεωτικά
αποθεματικά
(δηλ.
εκείνα
τα
οποία
οι
εταιρείες
του
Ομίλου
διατηρούν
προκειμένου
να
πληρούνται
οι
απαιτήσεις
τήρησης
ελαχίστων
αποθεματικών)
με
τις
κεντρικές
τράπεζες,
ανήλθαν
σε
€
1.770
εκατ.
(2024:
€
1.652
εκατ.).
Για
τα
υποχρεωτικά
αποθεματικά (MRR) που τοποθετήθηκαν στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) εφαρμόζεται
μηδενικό επιτόκιο.
16.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και λοιπές πληροφορίες
για την κατάσταση ταμειακών ροών
Για σκοπούς
σύνταξης της κατάστασης
ταμειακών ροών,
στα ταμειακά
διαθέσιμα και
ισοδύναμα περιλαμβάνονται τα
ακόλουθα
υπόλοιπα, με αρχική λήξη μικρότερη ή ίση των τριών μηνών:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες (εξαιρουμένων των υποχρεωτικών και
ενεχυριασμένων καταθέσεων σε κεντρικές τράπεζες)(σημ. 15)
13.858
14.479
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
1.652
1.398
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
19
31
Σύνολο
15.529
15.908
Τα λοιπά
αποτελέσματα από
επενδυτικούς τίτλους
που παρουσιάζονται
στις ταμειακές
ροές από
λειτουργικές δραστηριότητες
αναλύονται ως εξής:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Απόσβεση διαφοράς υπέρ/υπό το άρτιο και δεδουλευμένοι τόκοι
(119)
(102)
(Κέρδη)/ζημιές από επενδυτικούς τίτλους
(70)
(13)
'Εσοδα από μερίσματα
(34)
(8)
Σύνολο
(223)
(123)
Για τη χρήση
που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2025,
οι λοιπές προσαρμογές
ποσού € 88
εκατ.
περιλαμβάνουν κυρίως α)
€ 58 εκατ.
κέρδος από την απόκτηση
του υπo-ομίλου της CNP
Κύπρου (σημ. 23.4) και
β) την αναλογία κερδών
από επενδύσεις σε συγγενείς
εταιρείες και κοινοπραξίες ποσού € 46 εκατ.
(σημ. 24), (31 Δεκεμβρίου 2024: €
253 εκατ. περιλαμβάνουν κυρίως α) € 99 εκατ. κέρδος
από την απόκτηση πρόσθετου ποσοστού συμμετοχής
στην Ελληνική Τράπεζα, (σημ. 23.2 και β)
την αναλογία κερδών από επενδύσεις
σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες ποσού € 161 εκατ.
(σημ. 24)).
Μεταβολές στις υποχρεώσεις που απορρέουν από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025, οι μεταβολές των υποχρεώσεων του Ομίλου που απορρέουν από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες, πέραν των υποχρεώσεων από μισθώσεις (σημ. 42), οφείλονται σε: α) εκδόσεις πιστωτικών τίτλων
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
551
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
€ 1.501 εκατ. (2024: € 2.649
εκατ.) (μετά από έξοδα έκδοσης)
β) αποπληρωμή χρέους ποσού € 1.234 εκατ.
(2024: € 789 εκατ.) και
γ) απόσβεση των εξόδων έκδοσης και σε δεδουλευμένους τόκους ύψους
€ 57 εκατ. (2024: € 1,4 εκατ.).
17.
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμευμένες καταθέσεις σε τράπεζες⁽¹⁾
526
580
Τοποθετήσεις σε τράπεζες και λοιπές απαιτήσεις έναντι τραπεζών⁽¹⁾
1.286
1.112
Τρεχούμενοι λογαριασμοί και υπόλοιπα σε διακανονισμό με τράπεζες
544
504
Σύνολο
2.356
2.196
(1)
Τα ποσά που παρατίθενται είναι μετά από συμψηφισμό (σημ. 5.2.1.4).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι δεσμευμένες καταθέσεις του Ομίλου σε τράπεζες περιλαμβάνουν: α) €
503
εκατ. που αφορούν κυρίως
εξασφαλίσεις σε μετρητά σχετικές
με τις συμβάσεις μείωσης πιστωτικού
κινδύνου για συναλλαγές σε παράγωγα
προϊόντα και για
συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων (CSAs, GMRAs)
και β) € 23 εκατ. εξασφαλίσεις σε μετρητά οι οποίες σχετίζονται με τη πώληση
των πρώην θυγατρικών εταιρειών στη Ρουμανία.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την γεωγραφική κατανομή
των απαιτήσεων από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα του Ομίλου:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ελλάδα
107
14
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
1.901
1.874
Λοιπές χώρες
348
307
Σύνολο
2.356
2.196
18.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ομόλογα (σημ. 5.2.1.3)
180
186
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια
336
99
Σύνολο
516
285
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
552
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
19.
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης
κινδύνων
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί
παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα για αντιστάθμιση
χρηματοπιστωτικών κινδύνων
και για
εμπορικούς
σκοπούς.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την εύλογη αξία των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων που κατέχονται από τον Όμιλο ανά
κατηγορία
προϊόντος
και
τη
σχέση
αντιστάθμισης
μαζί
με
την
ονομαστική
τους
αξία.
Η
ονομαστική
αξία
των
παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων είναι ενδεικτική της αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων που αναγνωρίζονται στον
ισολογισμό, χωρίς
να προσδιορίζει απαραίτητα τα
ποσά των μελλοντικών ταμειακών ροών,
που σχετίζονται με αυτά τα μέσα
ή την εύλογη αξία τους
και για το λόγο αυτό δεν αντικατοπτρίζει τον κίνδυνο
στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος κατά την περίοδο αναφοράς.
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Ονομαστική αξία
Εύλογη αξία
Ονομαστική αξία
Εύλογη αξία
Απαιτήσεων
Υποχρεώσεων
Απαιτήσεων
Υποχρεώσεων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Παράγωγα για τα οποία δεν εφαρμόζεται
λογιστική αντιστάθμισης /διακρατούμενα για
εμπορικούς σκοπούς
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
36.790
1.023
871
34.439
1.096
937
- Δικαιώματα προαίρεσης επιτοκίων ⁽¹⁾
6.106
30
26
8.265
45
47
- Συμβόλαια
ανταλλαγής συναλλάγματος ⁽²⁾
4.398
27
20
4.700
54
26
- Λοιπά
⁽³⁾
1.130
6
13
893
3
14
1.086
930
1.199
1.025
Παράγωγα διακρατούμενα για αντιστάθμιση
εύλογης αξίας
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
16.439
295
296
12.171
244
442
-Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων/δικαιώματα
προαίρεσης (αντιστάθμιση κινδύνου
χαρτοφυλακίου)
12.700
44
2
7.800
6
2
- Συμβάσεις κατώτατων ορίων διακύμανσης
επιτοκίων
4.883
-
10
5.647
-
31
- Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος και
επιτοκίων
155
4
0
112
-
1
- Προθεσμιακές συμβάσεις πώλησης ομολόγων
191
2
-
55
1
-
346
308
251
477
Παράγωγα διακρατούμενα για αντιστάθμιση
ταμειακών ροών
- Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος
και επιτοκίων
189
-
26
819
7
38
-
26
7
38
Συμψηφισμός (σημ. 5.2.1.4)
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
(652)
(349)
(619)
(420)
Σύνολο παραγώγων χρηματοοικονομικών
μέσων
780
915
838
1.120
(1)
Τα δικαιώματα προαίρεσης επιτοκίων περιλαμβάνουν συμβάσεις ανώτατων και κατώτατων ορίων διακύμανσης
επιτοκίων και δικαιώματα προαίρεσης επί
συμφωνιών ανταλλαγής επιτοκίων.
(2)
Περιλαμβάνει προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος/ανταλλαγής συναλλάγματος και δικαιώματα προαίρεσης αγοράς και πώλησης συναλλάγματος.
(3)
Περιλαμβάνουν συμβόλαια ανταλλαγής
πιστωτικών κινδύνων
(Credit default swaps),
τίτλους παραστατικών
δικαιωμάτων κτήσης
μετοχών (warrants),
παράγωγα επί εμπορευμάτων (commodity derivatives), προθεσμιακά συμβόλαια (futures) και δικαιώματα προαίρεσης μετοχών, που διαπραγματεύονται σε
χρηματιστήριο.
Πληροφορίες ως
προς
την
επιμέτρηση
της
εύλογης
αξίας
και
τον
συμψηφισμό
των
παραγώγων
χρηματοοικονομικών
μέσων
ενεργητικού και υποχρεώσεων παρατίθενται στις σημειώσεις 5.3 και 5.2.1.4, αντίστοιχα.
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί
παράγωγα προϊόντα και
άλλα χρηματοοικονομικά
μέσα, τα οποία
έχουν οριστεί ως
μέσα αντιστάθμισης,
προκειμένου
να μειώσει
την
έκθεσή
του
σε κινδύνους
αγοράς. Οι
πρακτικές
αντιστάθμισης και
η λογιστική
απεικόνισή
τους
παρουσιάζονται στη σημείωση 2.2.3. Συγκεκριμένα:
(α) Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
553
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος
και επιτοκίων, στις οποίες το
σταθερό σκέλος αντικατοπτρίζει τους
οικονομικούς κινδύνους
των αντισταθμιζόμενων
στοιχείων, προκειμένου
να αντισταθμίσει
μέρος του
υφιστάμενου επιτοκιακού
κινδύνου από
πιθανή μεταβολή
της εύλογης
αξίας των
χρεωστικών τίτλων
σταθερού επιτοκίου,
διακρατούμενων ή
που έχουν
εκδοθεί από τον Όμιλο, ή των δανείων και απαιτήσεων σταθερού επιτοκίου, τα οποία εκφράζονται σε εγχώρια και ξένα νομίσματα.
Ο
Όμιλος
χρησιμοποιεί
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
πληρωτέου
σταθερού/λαμβανόμενου
κυμαινόμενου
επιτοκίου
προκειμένου
να αντισταθμίσει
τους χρεωστικούς
τίτλους
και
τα δάνεια
και
απαιτήσεις,
σταθερού
επιτοκίου
που κατέχει
και
συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων πληρωτέου κυμαινόμενου/λαμβανόμενου σταθερού επιτοκίου για να αντισταθμίσει τις
σταθερού
επιτοκίου υποχρεώσεις του. Ο Όμιλος αντισταθμίζει επίσης τον κίνδυνο
μεταβολής της εύλογης αξίας χρεωστικών τίτλων
οι οποίοι
πρόκειται να πωληθούν στο μέλλον χρησιμοποιώντας προθεσμιακές συναλλαγές.
Το 2025, ο Όμιλος αναγνώρισε κέρδη € 285 εκατ.
(2024: € 34 εκατ. ζημιά) από
μεταβολές στην λογιστική αξία των μέσων αντιστάθμισης
και € 300 εκατ. ζημιά (2024: €
27 εκατ. κέρδος)
από μεταβολές στην λογιστική
αξία των αντισταθμιζόμενων στοιχείων
που αποδίδονται στον αντισταθμιζόμενο
κίνδυνο. Το
ποσό
του
μη
αποτελεσματικού
μέρους
των
συναλλαγών
αντιστάθμισης
το
οποίο
αναγνωρίστηκε
το
2025
στα
«Αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών» ήταν € 15 εκατ. ζημιά (2024: € 7 εκατ.
ζημιά).
(β) Αντιστάθμιση εύλογης αξίας – χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
Ο Όμιλος
χρησιμοποιεί
ομάδες από
συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων
προκειμένου να
αντισταθμίσει μέρος
του υφιστάμενου
επιτοκιακού κινδύνου από πιθανή μεταβολή της εύλογης αξίας ενός χαρτοφυλακίου
δανείων και απαιτήσεων σταθερού επιτοκίου,
περιλαμβανομένων των
χρεωστικών τίτλων
ομολόγων που
πρωτίστως εκδόθηκαν
και διακρατήθηκαν
από τον
Όμιλο (Μακρο-
αντιστάθμιση). Ο Όμιλος κατά κύριο λόγο προσδιορίζει την
μεταβολή της εύλογης αξίας που οφείλεται στις
μεταβολές του επιτοκίου
αναφοράς ως τον αντισταθμιζόμενο
κίνδυνο χρησιμοποιώντας παραδοχές
για τον κίνδυνο
πρόωρων αποπληρωμών των
δανείων
και κατ’
επέκταση συνάπτει συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίων
στις οποίες το
σταθερό σκέλος
αντικατοπτρίζει τους
οικονομικούς
κινδύνους των
αντισταθμιζόμενων στοιχείων.
Το 2025,
ο Όμιλος αναγνώρισε
κέρδος €
19,7 εκατ.
(2024: € 20
εκατ. κέρδος)
από
μεταβολές στην
λογιστική αξία
των μέσων
αντιστάθμισης, και
€ 20,2
εκατ. ζημιά
(2024: €
18 εκατ.
ζημιά) από
μεταβολές στην
λογιστική αξία
των αντισταθμιζόμενων
στοιχείων που
αποδίδονται στον
αντισταθμιζόμενο κίνδυνο.
Συνεπώς, το
ποσό του
μη
αποτελεσματικού μέρους
των συναλλαγών αντιστάθμισης
το οποίο αναγνωρίστηκε
το 2024 στα
«Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών» ήταν € 1 εκατ. ζημιά (2024: € 2 εκατ. κέρδος).
Ο Όμιλος επίσης συνάπτει στην αγορά πωλήσεις δικαιωμάτων
προαίρεσης κατώτατων επιτοκίων για να αντισταθμίσει τον
κίνδυνο
μεταβολής που απορρέει από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των αγορασθέντων δικαιωμάτων
προαίρεσης κατώτατων επιτοκίων
τα οποία ενσωματώνονται
σε χαρτοφυλάκια
δανείων και απαιτήσεων
καθώς και χρεωστικών
τίτλων κυμαινόμενου
επιτοκίου. Το
2025, ο Όμιλος αναγνώρισε κέρδος € 14 εκατ.
(2024: € 15 εκ. κέρδος) από μεταβολές στην λογιστική αξία των μέσων αντιστάθμισης,
και € 14 εκατ.
ζημιά (2024: € 15 εκ. ζημιά) από μεταβολές
στην λογιστική αξία των αντισταθμιζόμενων στοιχείων
που αποδίδονται
στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο.
Τέλος, όπως και στην αντιστάθμιση επιτοκιακού κινδύνου για στοιχεία
ενεργητικού, ο Όμιλος αντισταθμίζει μέρος του επιτοκιακού
κινδύνου
του
χαρτοφυλακίου
των
καταθέσεων
όψεως
που
οφείλεται
στις
μεταβολές
των
επιτοκίων
αναφοράς
(μακρο-
αντιστάθμιση).
Παρά
τους
συμβατικούς
όρους
και
λόγω
της
φύσης
τους,
μέρος
των
καταθέσεων
όψεως
δεν
παρουσιάζουν
ευαισθησία στα επιτόκια
και ως εκ τούτου
συμπεριφέρονται ομοίως με τις
υποχρεώσεις σταθερού επιτοκίου.
Συνεπώς, ο Όμιλος
συνάπτει ομάδες από συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων στις οποίες λαμβάνει σταθερό επιτόκιο και πληρώνει κυμαινόμενο με βάση
το επιτόκιο αναφοράς και ο όγκος
τους επαναξιολογείται σε μηναία βάση.
Το 2025, ο Όμιλος αναγνώρισε
€ 9 εκατ. κέρδη (2024: €
1 εκατ.
ζημιά) από
μεταβολές στην
λογιστική αξία
των μέσων
αντιστάθμισης και
€ 9
εκατ. ζημιά
(2024: €
2 εκατ.
κέρδος) από
μεταβολές στην εύλογη αξία
των αντισταθμιζόμενων στοιχείων που
αποδίδονται στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο.
Κατά συνέπεια,
το ποσό του
μη αποτελεσματικού
μέρους των συναλλαγών
αντιστάθμισης το οποίο
αναγνωρίστηκε το 2025
στα «Αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών» δεν ήταν σημαντικό (2024: € 1 εκατ.
κέρδος).
(γ) Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
Ο Όμιλος προκειμένου να αντισταθμίσει μέρος του υφιστάμενου επιτοκιακού και συναλλαγματικού κινδύνου που απορρέει από τις
διακυμάνσεις των ταμειακών ροών που
οφείλονται στις μεταβολές των επιτοκίων
των κυμαινόμενου επιτοκίου δανείων, τα
οποία
εκφράζονται σε ξένα νομίσματα,
χρησιμοποιεί συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος
και επιτοκίων, όπου το
κυμαινόμενο μέρος
βασίζεται στα επιτόκια αναφοράς των αντισταθμιζόμενων στοιχείων.
Ο επιτοκιακός κίνδυνος όσον αφορά το επιτόκιο
αναφοράς –
καμπύλη επιτοκίου αυτών των στοιχείων, τα οποία έχουν τον ίδιο επιτοκιακό κίνδυνο αναφοράς ενδέχεται να αντισταθμιστούν από
μεμονωμένα στοιχεία ή από
ομάδα στοιχείων χρησιμοποιώντας συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίων με παρόμοια
ληκτότητα. Για τη
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
554
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
χρήση που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025, αναγνωρίστηκε
κέρδος ποσού
€ 0,5
εκατ. στα
λοιπά αποτελέσματα
απευθείας στην
καθαρή
θέση σχετικά
με παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα τα
οποία είχαν
οριστεί από
τον Όμιλο
ως μέσα
αντιστάθμισης
ταμειακών ροών (2024: € 1 εκατ. ζημιά). Επιπλέον,
το 2025, το μη αποτελεσματικό μέρος των συναλλαγών
αντιστάθμισης ταμειακών
ροών που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων ήταν μηδέν (2024: μηδέν).
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος χρησιμοποιεί άλλα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία δεν έχουν οριστεί ως μέσα αντιστάθμισης,
για να διαχειριστεί την έκθεσή του
κατά κύριο λόγο σε επιτοκιακό και συναλλαγματικό κίνδυνο. Τα παράγωγα αυτά
που δεν πληρούν
τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης, χρησιμοποιούνται για σκοπούς οικονομικής
αντιστάθμισης στοιχείων ενεργητικού και
παθητικού. Τα αναφερθέντα παράγωγα, παρακολουθούνται
και έχουν κατηγοριοποιηθεί για σκοπούς
λογιστικής απεικόνισης μαζί
με εκείνα που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς.
Οι παρακάτω
πίνακες παρουσιάζουν
την εύλογη
αξία του
Ομίλου σε
παράγωγα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού,
ανά
γεωγραφικό τομέα και κλάδο δραστηριότητας:
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές
χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δημόσιο
82
-
-
82
Τράπεζες
7
603
-
610
Επιχειρήσεις
61
22
4
88
Σύνολο
150
625
4
780
31 Δεκεμβρίου 2024⁽¹⁾
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές
χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δημόσιο
167
-
-
167
Τράπεζες
5
545
-
550
Επιχειρήσεις
113
6
2
121
Σύνολο
285
551
2
838
(1)
Η συγκριτική πληροφόρηση έχει αναπροσαρμοστεί προκειμένου να συνάδει με την παρουσίαση της τρέχουσας χρήσης.
Την 31 Δεκεμβρίου
2025 η συνολική
λογιστική αξία των
θέσεων σε παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
με το Ελληνικό
Δημόσιο
ανήλθε σε € 310 εκατ., υποχρέωση (31 Δεκεμβρίου 2024: € 233 εκατ., υποχρέωση).
Tην 31
Δεκεμβρίου 2025
και 2024,
η ανάλυση
ληκτότητας της
ονομαστικής αξίας
των χρηματοοικονομικών
μέσων που
ορίζει ο
Όμιλος ως μέσα αντιστάθμισης παρουσιάζεται στους παρακάτω πίνακες:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
555
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1 - 3
μήνες
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Πάνω
από 5
χρόνια
Σύνολο
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων⁽¹⁾
15
612
7.172
8.639
16.439
-
-
-
Δικαιώματα προαίρεσης
επιτοκίων
-
-
800
4.083
4.883
-
-
-
Συμβάσεις ανταλλαγής
συναλλάγματος και
επιτοκίων
-
-
155
-
155
189
-
189
Προθεσμιακές συμβάσεις
πώλησης ομολόγων
191
-
-
-
191
-
-
-
Σύνολο
206
612
8.127
12.722
21.667
189
-
189
31 Δεκεμβρίου 2024
Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1 - 3
μήνες
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Πάνω
από 5
χρόνια
Σύνολο
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων⁽¹⁾
-
90
6.721
5.361
12.171
-
-
-
Δικαιώματα προαίρεσης
επιτοκίων
-
-
800
4.847
5.647
-
-
-
Συμβάσεις ανταλλαγής
συναλλάγματος
και
επιτοκίων
-
-
112
-
112
618
201
819
Προθεσμιακές συμβάσεις
πώλησης ομολόγων
55
-
-
-
55
-
-
-
Σύνολο
55
90
7.633
10.208
17.985
618
201
819
(1)
Δεν περιλαμβάνεται η ονομαστική αξία των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων τα οποία ορίζονται ως μέσα μακρο-αντιστάθμισης
της εύλογης αξίας.
(α) Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Οι παρακάτω πίνακες παρέχουν πληροφορίες σχετικά με αντισταθμιζόμενα στοιχεία τα οποία υπόκεινται σε αντιστάθμιση εύλογης
αξίας για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
556
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2025
Λογιστική αξία/
Αντισταθμιζόμενη
έκθεση
Σωρευτικό ποσό
των
προσαρμογών της
αντιστάθμισης
εύλογης αξίας το
οποίο σχετίζεται
με το
αντισταθμιζόμενο
στοιχείο
Μεταβολή στην
αξία που
χρησιμοποιήθηκε
ως βάση για το μη
αποτελεσματικό
μέρος της
λογιστικής
αντιστάθμισης
Σωρευτικό ποσό των προσαρμογών
αντιστάθμισης εύλογης αξίας που
παραμένουν στον Ισολογισμό για
στοιχεία τα οποία έχουν παύσει να
προσαρμόζονται για κέρδη και
ζημιές αντιστάθμισης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες⁽¹⁾
6.319
(63)
(50)
(21)
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος⁽¹⁾
8.659
(37)
(232)
29
Χρεωστικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση
2.140
27
(2)
51
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
6.553
(2)
(49)
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες⁽¹⁾
11.700
1
(9)
7
2024
Λογιστική αξία/
Αντισταθμιζόμενη
έκθεση
Σωρευτικό ποσό
των προσαρμογών
της αντιστάθμισης
εύλογης αξίας το
οποίο σχετίζεται
με το
αντισταθμιζόμενο
στοιχείο
Μεταβολή στην
αξία που
χρησιμοποιήθηκε
ως βάση για το μη
αποτελεσματικό
μέρος της
λογιστικής
αντιστάθμισης
Σωρευτικό ποσό των προσαρμογών
αντιστάθμισης εύλογης αξίας που
παραμένουν στον Ισολογισμό για
στοιχεία τα οποία έχουν παύσει να
προσαρμόζονται για κέρδη και ζημιές
αντιστάθμισης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες⁽¹⁾
6.939
(46)
(16)
8
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος⁽¹⁾
5.568
195
41
218
Χρεωστικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση
1.736
(26)
30
(28)
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
5.864
47
61
2
Υποχρεώσεις προς πελάτες⁽¹⁾
4.700
(9)
(2)
5
(1)
Για αντισταθμίσεις κινδύνου δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες, χρεωστικών τίτλων στο αποσβέσιμο
κόστος που περιλαμβάνονται σε χαρτοφυλάκιο
και υποχρεώσεων σε πελάτες,
παρουσιάζεται το ποσό που ορίζεται ως αντισταθμιζόμενο.
(β) Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
Το αποθεματικό
αντιστάθμισης ταμειακών ροών
για συνεχιζόμενες αντισταθμίσεις
την 31 Δεκεμβρίου
2025 ήταν €
50 χιλ. κέρδη
(2024: € 0,5 εκατ. ζημιά), τα οποία αφορούν δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες.
Tην
31
Δεκεμβρίου
2025,
τα
υπόλοιπα
που
παραμένουν
στο
αποθεματικό
αντιστάθμισης
ταμειακών
ροών
από
σχέσεις
αντιστάθμισης ταμειακών
ροών για
τις οποίες
δεν εφαρμόζεται
πλέον λογιστική
αντιστάθμισης κινδύνου
ήταν €
23 εκατ.
ζημιά
(2024: € 20 εκατ. ζημιά).
Η συμφωνία των
στοιχείων των
ειδικών αποθεματικών
του Ομίλου,
συμπεριλαμβανομένων των
αντισταθμίσεων των ταμειακών
ροών, παρέχεται στη σημ. 39.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
557
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
20.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
55.977
52.245
- Πρόβλεψη απομείωσης
(1.309)
(1.309)
Λογιστική αξία
54.668
50.936
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω αντιστάθμισης
επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
(28)
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
23
19
Σύνολο
54.663
50.953
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη λογιστική αξία και την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
ανά κατηγορία προϊόντος και ανά στάδιο την 31 Δεκεμβρίου 2025:
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Συνολική αξία
Συνολική αξία
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο
αποσβέσιμο κόστος
Στεγαστικά δάνεια:
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
9.841
2.560
456
68
12.925
12.466
- Πρόβλεψη απομείωσης
(62)
(332)
(142)
(4)
(539)
(469)
Λογιστική αξία
9.780
2.227
314
64
12.386
11.997
Καταναλωτικά δάνεια:
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
4.112
453
181
67
4.814
4.533
- Πρόβλεψη απομείωσης
(41)
(50)
(116)
(5)
(212)
(223)
Λογιστική αξία
4.071
403
66
62
4.602
4.310
Δάνεια σε μικρές επιχειρήσεις:
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
2.680
602
279
7
3.568
3.583
- Πρόβλεψη απομείωσης
(18)
(62)
(118)
(1)
(199)
(194)
Λογιστική αξία
2.661
540
160
6
3.368
3.389
Επιχειρηματικά δάνεια:⁽¹⁾⁽²⁾
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
32.924
1.243
447
56
34.670
31.663
- Πρόβλεψη απομείωσης
(62)
(49)
(247)
(2)
(358)
(422)
Λογιστική αξία
32.863
1.194
201
54
34.312
31.241
Σύνολο δανείων και απαιτήσεων από
πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης, εκ της
οποίας:
49.558
4.857
1.363
198
55.977
52.245
Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (NPE)
-
-
1.363
71
1.434
1.719
- Πρόβλεψη απομείωσης
(183)
(493)
(622)
(11)
(1.309)
(1.309)
Λογιστική αξία
49.375
4.365
741
187
54.668
50.936
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου
(28)
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Λογιστική αξία⁽³⁾
23
19
Σύνολο
54.663
50.953
(1)
Περιλαμβάνει ποσό € 3.984
εκατ.
τα οποία σχετίζονται με
τα ομόλογα των
τιτλοποιήσεων δανείων χορηγηθέντων από
εταιρείες του Ομίλου, τα
οποία
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος και έχουν ταξινομηθεί στο Στάδιο 1.
(2)
Περιλαμβάνει
δάνεια στο Δημόσιο.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
558
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(3)
Περιλαμβάνει τα ομόλογα ενδιάμεσης διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων δανείων χορηγηθέντων από την Τράπεζα.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
το υπόλοιπο των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων του Ομίλου και ο αντίστοιχος δείκτης διαμορφώθηκαν
σε € 1.434 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 1.530 εκατ.), μη συμπεριλαμβανομένων των NPE που καλύπτονται από το APS στην Κύπρο)
και 2,6% (31 Δεκεμβρίου 2024: 2,9%)
αντίστοιχα, ενώ ο δείκτης κάλυψης των
μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων βελτιώθηκε σε 95,2%
(31 Δεκεμβρίου 2024: 88,4%).
Δάνεια συνδεδεμένα με κριτήρια βιωσιμότητας
Σύμφωνα με
το Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης,
ο Όμιλος
χορηγεί δάνεια,
τα οποία,
ως μέρος
των συμβατικών
τους όρων,
παρέχουν κίνητρα στον δανειολήπτη για την επίτευξη
προκαθορισμένων στόχων επιδόσεων βιωσιμότητας (SPTs).
Ειδικότερα τα εν
λόγω SPTs αποτελούν μια λίστα περιβαλλοντικών (E), κοινωνικών
(S) και στόχων διακυβέρνησης (G), η εκπλήρωση των οποίων από
τον πελάτη
καθορίζεται
από την
επίτευξη
των αντίστοιχων
KPIs, δηλαδή
των
δεικτών
μέτρησης για
την
ποσοτικοποίηση
των
επιδόσεων του
πελάτη, για
παράδειγμα κλιματικοί
στόχοι όπως
η μείωση των
εκπομπών διοξειδίου
του άνθρακα,
ή κοινωνικοί
στόχοι όπως
η αύξηση
του επιπέδου
διαφορετικότητας σε
επίπεδο Διοικητικού
Συμβουλίου. Στο
πλαίσιο των
όρων αυτών
των
δανείων, το
συμβατικό
επιτόκιο
αυξάνεται
εάν ο
δανειολήπτης
δεν επιτύχει
συγκεκριμένους
στόχους
που
συνδέονται με
τη
δραστηριότητά του.
Τα προαναφερθέντα δάνεια που κατέχονται στις 31 Δεκεμβρίου
2025 έχουν αξιολογηθεί, σύμφωνα με τις λογιστικές πολιτικές
του
Ομίλου (σημείωση 2), πως οι συμβατικές ταμειακές ροές τους θεωρούνται ότι πληρούν το τεστ SPPI.
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία των δανείων συνδεδεμένων με κριτήρια βιωσιμότητας, τα οποία επιμετρούνται στο
αναπόσβεστο κόστος, ανερχόταν σε € 1.402 εκατ. (2024: € 1.024 εκατ.).
Project «S
un» (πρώην Solar)
Στο πλαίσιο της στρατηγικής διαχείρισης των NPE, ο Όμιλος είχε συμμετάσχει από το 2018, σε μια κοινή πρωτοβουλία
με τις λοιπές
Ελληνικές
συστημικές
τράπεζες,
για
τη
δημιουργία
μιας
τιτλοποίησης
NPE
(project
«Solar»)
σύμφωνα με
τις
απαιτήσεις
του
Ελληνικού Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων («HAPS»), η οποία τελικώς εγκαταλείφθηκε
το πρώτο
εξάμηνο του
2025. Καθώς
η Διοίκηση
παραμένει δεσμευμένη
στο σχέδιό
της για
ανάκτηση της
λογιστικής αξίας
του
σχετικού δανειακού χαρτοφυλακίου μέσω της διάθεσής του,
ο Όμιλος έχει διατηρήσει την ταξινόμηση του υποκείμενου δανειακού
χαρτοφυλακίου
ως
κατεχόμενο
προς
πώληση.
Τον
Δεκέμβριο
του
2025,
ολοκληρώθηκαν
οι
διαπραγματεύσεις
με
πιθανούς
επενδυτές σχετικά
με την
πώληση του
δανειακού χαρτοφυλακίου
έναντι τιμήματος
περίπου €
23 εκατ.
Η πώληση
και η
νομική
μεταβίβαση του προαναφερθέντος δανειακού χαρτοφυλακίου αναμένεται να ολοκληρωθούν εντός του πρώτου εξαμήνου του 2026.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία του Sun δανειακού
χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 18 εκατ.,
αποτελούμενο από δάνεια και
απαιτήσεις
από
πελάτες
λογιστικής
αξίας
προ
προβλέψεων
€
240
εκατ.
με
πρόβλεψη
απομείωσης
€
222
εκατ.,
συμπεριλαμβανομένης της επιπρόσθετης
πρόβλεψης απομείωσης ποσού
€ 25 εκατ.
που αναγνωρίστηκε εντός
του 2025 η
οποία
υπολογίστηκε βάσει του
τιμήματος που αναμένεται
να εισπραχθεί, προσαρμοσμένου ώστε
να αντικατοπτρίζει τις
εισπράξεις των
δανείων από την ημερομηνία αναφοράς της συναλλαγής
έως την 31 Δεκεμβρίου 2025 και τα εκτιμώμενα έξοδα πώλησης.
Project «Moon
»
Τον Δεκέμβριο του 2025, ο Όμιλος, στο
πλαίσιο του
στρατηγικού πλάνου των NPE, εκκίνησε μια δομημένη
διαδικασία για τη διάθεση
χαρτοφυλακίου εξασφαλισμένων
μη εξυπηρετούμενων λιανικών
απαιτήσεων με λογιστική
αξία προ προβλέψεων
περίπου € 126
εκατ. Κατά την
ημερομηνία αναφοράς, δεδομένης
της δέσμευσης της
Διοίκησης για την
υλοποίηση του σχεδίου
διάθεσης του εν
λόγω χαρτοφυλακίου,
που αναμένεται
να ολοκληρωθεί
έως το
τέλος του
2026, ο
Όμιλος ταξινόμησε
τα υποκείμενα
δάνεια ως
κατεχόμενα προς
πώληση. Επιπλέον,
σύμφωνα με
την λογιστική
πολιτική του
Ομίλου για
την απομείωση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού,
ο Όμιλος επαναμέτρησε
τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημίες
του χαρτοφυλακίου
βάσει της εκτιμώμενης
τιμή πώλησης και αναγνώρισε ζημία απομείωσης περίπου € 47 εκατ.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία του εν λόγω δανειακού χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 61 εκατ.,
αποτελούμενο από δάνεια
και απαιτήσεις από πελάτες λογιστικής αξίας προ προβλέψεων € 126 εκατ. με πρόβλεψη απομείωσης € 65 εκατ.
Λοιπά δάνεια κατεχόμενα προς πώληση (συμπεριλαμβανομένου του Project «Leon»)
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
ο Όμιλος
ταξινόμησε τα
δανειακά ανοίγματα
του Ομίλου
Avramar ως
κατεχόμενα προς
πώληση. Πιο
συγκεκριμένα, η
Διοίκηση θεωρεί
ότι η
πώληση είναι
πολύ πιθανή,
δεδομένης της
ύπαρξης ενός
ενεργού σχεδίου
διάθεσης, το
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
559
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
οποίο υλοποιείται
από κοινού
με όλους
τους συμμετέχοντες
δανειστές και
των συνεχιζόμενων
διαπραγματεύσεων με
πιθανούς
επενδυτές. Η συναλλαγή πώλησης αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαμήνου του 2026.
Ακολούθως, ο
Όμιλος, σύμφωνα με
την λογιστική του
πολιτική
για την απομείωση
χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού,
επαναμέτρησε τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημίες των εν λόγω
δανειακών ανοιγμάτων, βάσει
του τιμήματος που αναμένεται
να
εισπραχθεί
από
την
πώληση
και
αντιλόγισε
πρόβλεψη
απομείωσης
ποσoύ
περίπου
€
34
εκατ.
στη
γραμμή
αποτελεσμάτων
«Προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών».
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η λογιστική
αξία του
εν λόγω
δανειακού χαρτοφυλακίου,
ταξινομημένο ως
κατεχόμενο προς
πώληση
ανήλθε σε € 68 εκατ., με πρόβλεψη απομείωσης
περίπου € 1 εκατ.
Τον
Δεκέμβριο
2023,
ο
Όμιλος
στα
πλαίσια
του
πλάνου
μείωσης
των
NPE,
ξεκίνησε
τη
διαδικασία
πώλησης
ενός
μικτού
χαρτοφυλακίου NPE που ολοκληρώθηκε
στις 13 Σεπτεμβρίου 2024 μέσω εταιρείας ειδικού
σκοπού (SPV -«LEON CAPITAL
FINANCE
DAC») βάσει των απαιτήσεων του νόμου για το Ελληνικό Πρόγραμμα Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις
Πιστωτικών Ιδρυμάτων
(«HAPS»).
Κατά συνέπεια,
από την
προαναφερθείσα ημερομηνία,
ο Όμιλος
αποαναγνώρισε το
υποκείμενο χαρτοφυλάκιο
δανείων, καθώς
μετέφερε ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις αποδόσεις που απορρέουν από την κατοχή του χαρτοφυλακίου και παραιτήθηκε
από τον έλεγχό
του, και αναγνώρισε
στον ισολογισμό του
σε εύλογη αξία
τους διακρατούμενους τίτλους
της τιτλοποίησης Leon,
δηλαδή το
100% των τίτλων
υψηλής διαβάθμισης και
το 5% των
τίτλων μεσαίας
και χαμηλής
διαβάθμισης. Τον
Απρίλιο 2025, ο
Όμιλος έλαβε την έγκριση υπαγωγής στο Ελληνικό
Πρόγραμμα «HAPS» για την ομολογία υψηλής διαβάθμισης
και τον Ιούνιο 2025
την επιβεβαίωση
από την
ΕΚΤ της
αναγνώρισης μεταφοράς
σημαντικού κινδύνου
(significant risk
transfer-SRT) για
το δανειακό
χαρτοφυλάκιο
Leon. Την
31 Δεκεμβρίου
2025,
η λογιστική
αξία
των
διακρατούμενων
ομολογιών
ανήλθε
σε
€ 274
εκατ.
(31
Δεκεμβρίου 2024: € 276 εκατ.).
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
το
εναπομείναν
προς
πώληση
δανειακό
χαρτοφυλάκιο
που
δεν
συμπεριλήφθηκε
τελικώς
στην
τιτλοποίηση, με λογιστική αξία προ προβλέψεων
€ 42 εκατ. και με ισόποση πρόβλεψη
απομείωσης, διαγράφηκε πλήρως, καθώς ο
Όμιλος
κατέληξε
στο
συμπέρασμα
ότι
δεν
υπήρχε
εύλογη
προσδοκία
ανάκτησης
των
αναμενόμενων
ταμειακών
ροών
του
χαρτοφυλακίου.
Συμφωνία Eurobank Limited με την ΚΕΔΙΠΕΣ
Τον
Απρίλιο 2025,
η Eurobank
Limited (πρώην
Ελληνική Τράπεζα)
ανακοίνωσε ότι
υπέγραψε προκαταρκτική
συμφωνία με
την
Κυπριακή Εταιρεία Διαχείρισης Περιουσιακών Στοιχείων
Λίμιτεδ («ΚΕΔΙΠΕΣ») για την επαναγορά
από την ΚΕΔΙΠΕΣ χαρτοφυλακίου
NPE λογιστικής
αξίας
μετά από
πρόβλεψη απομείωσης
€ 192
εκατ.
(με ημερομηνία
αναφοράς
30 Σεπτεμβρίου
2024) έναντι
τιμήματος € 180
εκατ., τον
τερματισμό του Προγράμματος
Προστασίας Περιουσιακών
Στοιχείων που παραχωρήθηκε
το 2018 ως
μέρος της απόκτησης χαρτοφυλακίου
δανείων της πρώην Συνεργατικής
Κυπριακής Τράπεζας Λτδ («ΣΚΤ»)
έναντι τιμήματος € 17,5
εκατ. πληρωτέου
στην Eurobank Limited,
και τη διευθέτηση
διαφορών που απορρέουν
από τη συμφωνία
απόκτησης ορισμένων
περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της ΣΚΤ έναντι τιμήματος € 10 εκατ. πληρωτέου στην Eurobank Limited (η
«Συναλλαγή»).
Τον Σεπτέμβριο 2025, υπογράφηκαν
οι σχετικές συμφωνίες της Συναλλαγής μεταξύ της Eurobank
Limited και της ΚΕΔΙΠΕΣ, κατόπιν
των εγκρίσεων που δόθηκαν από το Υπουργείο Οικονομικών και
τη Γενική Διεύθυνση Ανταγωνισμού. Η Συναλλαγή τελούσε υπό τις
συνήθεις εγκρίσεις, συμπεριλαμβανομένης της Επιτροπής Προστασίας του Ανταγωνισμού Κύπρου και αναμενόταν να ολοκληρωθεί
στις αρχές του 2026.
Η πώληση μη εξυπηρετούμενων δανείων στην
ΚΕΔΙΠΕΣ θα πραγματοποιούνταν μέσω της μεταφοράς
των δανείων στην “Creditum
Holdings Limited”,
μια νεοσύστατη κυπριακή
ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης
ευθύνης, 100% θυγατρική
της Eurobank Limited,
η
οποία θα πωλούνταν
τελικώς στην ΚΕΔΙΠΕΣ (σημ. 23.2).
Ως αποτέλεσμα των
ανωτέρω, από την
30 Σεπτεμβρίου 2025,
το χαρτοφυλάκιο
δανείων υπό πώληση
και η αντίστοιχη
απαίτηση
αποζημίωσης, προερχόμενη
από τη
Συμφωνίας Προστασίας
Περιουσιακών Στοιχείων
(APS)ταξινομήθηκαν
ως κατεχόμενα
προς
πώληση. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η
λογιστική αξία του δανειακού χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 108
εκατ., αποτελούμενα από δάνεια
με λογιστική αξία προ απομείωσης € 155 εκατ., για
τα οποία είχε σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 47 εκατ.,
καθώς και
από την απαίτηση
αποζημίωσης ποσού
€ 9,5 εκατ.
Η επίπτωση της
ταξινόμησης, η
οποία υπολογίστηκε
βάσει του
εκτιμώμενου
καθαρού τιμήματος που αναμένεται να εισπραχθεί ως αποτέλεσμα
της Συναλλαγής, προσαρμοσμένου ώστε να αντικατοπτρίζει τις
εισπράξεις των
δανείων και
τα έξοδα
από την
ημερομηνία αναφοράς
της Συναλλαγής
έως την
31 Δεκεμβρίου
2025, δεν
ήταν
σημαντική για τα αποτελέσματα του Ομίλου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
560
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Επιπλέον, την 31 Δεκεμβρίου
2025, ο Όμιλος αναγνώρισε
στα «Λοιπά έσοδα/(έξοδα)»
το ποσό της απαίτησης
€ 10 εκατ. από
την
ΚΕΔΙΠΕΣ
για τη
διευθέτηση διαφορών
που
απορρέουν
από τη
συμφωνία απόκτησης
ορισμένων
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων της ΣΚΤ.
Γεγονός μετά την ημερομηνία του ισολογισμού
Την 30 Ιανουαρίου
2026, μετά τη
λήψη των υπόλοιπων
συνήθων εποπτικών
εγκρίσεων, ολοκληρώθηκε
η Συναλλαγή μεταξύ
της
ΚΕΔΙΠΕΣ και της Eurobank Limited, με αποτέλεσμα την
από-αναγνώριση των μη εξυπηρετούμενων δανείων και τον
τερματισμό του
Προγράμματος Προστασίας Περιουσιακών Στοιχείων.
Νόμος 5264/25 για δάνεια σε ελβετικό φράγκο (CHF)
Την 19 Δεκεμβρίου 2025, ψηφίστηκε από το Ελληνικό Κοινοβούλιο ο Νόμος 5264/25, ο οποίος παρέχει τη
δυνατότητα σε ενήμερους
δανειολήπτες λιανικής
τραπεζικής
να μετατρέψουν
τις δανειακές
τους υποχρεώσεις
σε ελβετικό
φράγκο
(CHF) σε
ευρώ, υπό
ευνοϊκούς όρους που
διαφοροποιούνται ανάλογα με το
οικονομικό προφίλ των
δανειοληπτών. Ειδικότερα, οι
σχετικές δανειακές
υποχρεώσεις θα μετατρέπονται
σε ευρώ με
προνομιακή συναλλαγματική
ισοτιμία (δηλαδή
θα εφαρμόζεται
έκπτωση έναντι της
τρέχουσας συναλλαγματικής ισοτιμίας, η οποία κυμαίνεται μεταξύ 15%-50%),
ενώ μετά τη μετατροπή σε
ευρώ, τα δάνεια θα φέρουν
σταθερό επιτόκιο που
κυμαίνεται μεταξύ
2,3%-2,9%. Επιπλέον, κατόπιν
αιτήματος των δανειοληπτών,
η περίοδος αποπληρωμής
των δανείων σε ευρώ δύναται να παραταθεί για 5 έτη.
Ο Νόμος τίθεται
σε άμεση
ισχύ για
τους δανειολήπτες
που είναι
επιλέξιμοι για
έκπτωση 15% στη
συναλλαγματική ισοτιμία
και
σταθερό επιτόκιο 2,9%, ενώ για τις λοιπές κατηγορίες θα εφαρμοστεί από τον Φεβρουάριο 2026.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική
αξία προ απομείωσης των δανείων λιανικής
τραπεζικής του Ομίλου σε CHF που
δύνανται να
υπαχθούν στις ευεργετικές διατάξεις του Νόμου ανήλθε σε περίπου €1.580 εκατ., με πρόβλεψη απομείωσης περίπου €300 εκατ., η
οποία ενσωματώνει τις
τρέχουσες παραδοχές σχετικά
με τον αναμενόμενο
βαθμό συμμετοχής των
δανειοληπτών (περίπου 50%)
και τη σχετική κατηγοριοποίησή τους, λαμβάνοντας υπόψη τα πλέον διαθέσιμα οικονομικά στοιχεία. Ως αποτέλεσμα, η κάλυψη των
προβλέψεων απομείωσης του ανωτέρω ελληνικού χαρτοφυλακίου
λιανικής τραπεζικής σε CHF διαμορφώθηκε σε 19%.
Τιτλοποιήσεις λοιπών δανείων χορηγηθέντων από εταιρείες του Ομίλου
Ο
Όμιλος
στο
πλαίσιο
της
επίτευξης
των
στόχων
μείωσης
των
μη
εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων
του
(NPE)
προχώρησε
σε
τιτλοποιήσεις διαφόρων κατηγοριών κυρίως
μη εξυπηρετούμενων δανείων μέσω της έκδοσης
τίτλων υψηλής (senior), ενδιάμεσης
(mezzanine) και χαμηλής (junior) διαβάθμισης, που είχαν ως αποτέλεσμα,
όπως περιγράφεται παρακάτω, την αποαναγνώριση των
υποκείμενων δανειακών χαρτοφυλακίων και την
αναγνώριση των διακρατούμενων τίτλων.
Τιτλοποίηση «Mexico»
Το
Μάιο 2021, ο Όμιλος, μέσω της εταιρείας ειδικού σκοπού (SPV) «Mexico Finance Designated Activity Company», εξέδωσε τίτλους
υψηλής (senior notes), ενδιάμεσης (mezzanine)
και χαμηλής (junior) διαβάθμισης συνολικής
ονομαστικής αξίας € 5,2 δις περίπου,
με τιτλοποίηση μεικτού χαρτοφυλακίου κυρίως μη εξυπηρετούμενων δανείων.
Οι τίτλοι υψηλής διαβάθμισης της τιτλοποίησης
είναι
εγγυημένοι από
την
Ελληνική
Δημοκρατία
στο πλαίσιο
του Προγράμματος
Παροχής Εγγυήσεων
σε Τιτλοποιήσεις
Πιστωτικών
Ιδρυμάτων.
Τον Δεκέμβριο 2021, ολοκληρώθηκε η πώληση στην doValue S.p.A του 95% των τίτλων ενδιάμεσης και χαμηλής διαβάθμισης και ως
αποτέλεσμα ο
Όμιλος έπαψε
να έχει
τον έλεγχο
του SPV
και αποαναγνώρισε
το υποκείμενο
δανειακό χαρτοφυλάκιο
από τον
ισολογισμό του, καθώς μετέφερε ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και
τα οφέλη της κυριότητας του χαρτοφυλακίου και
έπαψε να
έχει τον έλεγχο του
τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου
και αναγνώρισε στον ισολογισμό
του τους διακρατούμενους τίτλους,
δηλαδή
το 100% των τίτλων
υψηλής διαβάθμισης και το
5% των τίτλων ενδιάμεσης
και χαμηλής διαβάθμισης.
Την 31 Δεκεμβρίου
2025 η
λογιστική αξία των διακρατούμενων τίτλων ανήλθε σε € 1.165 εκατ. (31 Δεκεμβρίου
2024: € 1.290 εκατ.)..
Τιτλοποίηση «Cairo»
Τον Ιούνιο 2019,
ο Όμιλος, μέσω των εταιρειών ειδικού
σκοπού (SPVs) «Cairo No.
1 Finance Designated Activity Company»,
«Cairo
No. 2
Finance Designated
Activity Company»
και «Cairo
No. 3
Finance Designated
Activity Company»,
εξέδωσε τίτλους
υψηλής
(senior), ενδιάμεσης (mezzanine) και χαμηλής (junior) διαβάθμισης συνολικής ονομαστικής αξίας περίπου € 7,5 δις, με τιτλοποίηση
μεικτού
χαρτοφυλακίου
κυρίως
μη
εξυπηρετούμενων
δανείων
(NPE)
(«τιτλοποίηση
Cairo»).
Τον
Δεκέμβριο
2019,
ο
Όμιλος
ανακοίνωσε ότι σύναψε με την doValue
S.p.A δεσμευτική συμφωνία για την πώληση του 20%
των τίτλων ενδιάμεσης διαβάθμισης
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
561
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
και του
50,1% των τίτλων
χαμηλής διαβάθμισης της
«τιτλοποίησης Cairo».
Οι τίτλοι υψηλής
διαβάθμισης της τιτλοποίησης
είναι
εγγυημένοι από
την
Ελληνική
Δημοκρατία
στο πλαίσιο
του Προγράμματος
Παροχής Εγγυήσεων
σε Τιτλοποιήσεις
Πιστωτικών
Ιδρυμάτων.
Τον Ιούνιο 2020, η πώληση
των προαναφερθέντων τίτλων ολοκληρώθηκε,
και ως αποτέλεσμα, ο Όμιλος
έπαψε να έχει τον έλεγχο
των Cairo SPVs δεδομένου ότι δεν έχει τη δυνατότητα να διευθύνει τις συναφείς δραστηριότητές τους. Επιπλέον, τον Ιούνιο 2020, η
Eurobank Holdings, κατόπιν
απόφασης του Διοικητικού
Συμβουλίου (Δ.Σ.), προχώρησε στην
εισφορά των διακρατούμενων
τίτλων
του Cairo, δηλ. 75% των τίτλων
ενδιάμεσης διαβάθμισης και 44,9% των τίτλων
χαμηλής διαβάθμισης, καθώς και ποσού €
1,5 εκατ.
σε μετρητά
στη θυγατρική
της
εταιρεία
με έδρα
την
Κύπρο
Mairanus
Ltd,
η οποία
μετονομάστηκε
σε «Cairo
Mezz
Plc», ως
αντάλλαγμα για τις νεοεκδοθείσες
μετοχές της προαναφερθείσας θυγατρικής.
Τον Ιούλιο
2020, η Γενική Συνέλευση των
Μετόχων
της Εταιρείας ενέκρινε τη διανομή των
μετοχών έκδοσης της Cairo Mezz Plc στους
μετόχους της Eurobank Holdings μέσω της μείωσης
σε είδος του μετοχικού της κεφαλαίου.
Τον
Σεπτέμβριο
2020,
κατόπιν
της
ολοκλήρωσης
της
διανομής
των
μετοχών
της
Cairo
Mezz
Plc,
το
υποκείμενο
δανειακό
χαρτοφυλάκιο και
οι σχετικές απαιτήσεις και
υποχρεώσεις αποναγνωρίστηκαν από τον
ισολογισμό του Ομίλου, εφόσον
εκείνη τη
χρονική στιγμή ο Όμιλος μετέφερε
ουσιαστικά όλους τους
κινδύνους και τα οφέλη
της κυριότητας του χαρτοφυλακίου
και έπαψε
να έχει τον έλεγχο του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου και αναγνώρισε στον ισολογισμό του τους
διακρατούμενους τίτλους δηλ. το
100% των
τίτλων υψηλής
διαβάθμισης και
το 5%
των τίτλων
ενδιάμεσης και
χαμηλής διαβάθμισης.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025
η
λογιστική αξία των διακρατούμενων τίτλων ανήλθε σε € 1.663 εκατ. (31 Δεκεμβρίου
2024: € 1.790 εκατ.).
Τιτλοποίηση «Pillar»
Τον Ιούνιο 2019, ο Όμιλος, μέσω της εταιρείας ειδικού σκοπού (SPV)
«Pillar Finance Designated Activity Company» εξέδωσε τίτλους
υψηλής (senior), ενδιάμεσης
(mezzanine) και χαμηλής
(junior) διαβάθμισης συνολικής
αξίας περίπου €
2 δις, μέσω
τιτλοποίησης
χαρτοφυλακίου
στεγαστικών
κυρίως
μη
εξυπηρετούμενων
δανείων.
Το
Σεπτέμβριο
2019,
ο
Όμιλος
πούλησε
το
95%
των
προαναφερόμενων τίτλων ενδιάμεσης και χαμηλής διαβάθμισης στην Celidoria S.A R.L. Με την ολοκλήρωση της πώλησης, ο Όμιλος
έπαψε να
έχει τον
έλεγχο του
SPV και
αποαναγνώρισε το
υποκείμενο δανειακό
χαρτοφυλάκιο
στο σύνολό
του, δεδομένου
ότι
μεταβίβασε
ουσιαστικά
όλους τους
κινδύνους και
τα οφέλη
που απορρέουν
από την
κυριότητα
του υποκείμενου
δανειακού
χαρτοφυλακίου και αναγνώρισε στον ισολογισμό του τους διακρατούμενους τίτλους, δηλ. το 100% των
τίτλων υψηλής διαβάθμισης,
καθώς και το 5% των τίτλων
ενδιάμεσης και χαμηλής διαβάθμισης. Την 31 Δεκεμβρίου
2025 η λογιστική αξία των διακρατούμενων
τίτλων ανήλθε σε € 905 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 966 εκατ.).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
562
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
21.
Προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις
πελατών
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την μεταβολή της πρόβλεψης απομείωσης για πιστωτικούς
κινδύνους των δανείων και απαιτήσεων πελατών :
31 Δεκεμβρίου 2025
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Πρόβλεψη απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
58
39
321
4
64
218
177
10
51
48
114
11
17
50
126
1
1.309
Νέα δάνεια και απαιτήσεις
αναγνωρισθέντα ή αγορασθέντα
15
-
-
-
1
-
-
-
24
-
-
-
5
-
-
-
45
Μεταφορές μεταξύ
σταδίων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
12μήνου
11
(8)
(4)
-
6
(4)
(2)
-
14
(9)
(5)
-
6
(3)
(3)
-
0
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των δανείων
(4)
10
(5)
-
(8)
34
(26)
-
(3)
10
(7)
-
(1)
11
(10)
-
(0)
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των απομειωμένων
δανείων
(7)
(1)
8
-
(3)
(23)
26
-
(2)
(8)
9
-
(1)
(8)
9
-
(0)
Επίπτωση επαναμέτρησης των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(17)
9
(14)
(10)
3
145
63
20
(44)
6
89
2
(6)
17
44
8
315
Ανακτήσεις από διαγραφέντα δάνεια και
απαιτήσεις
-
-
22
2
-
-
8
2
-
-
15
9
-
-
5
6
68
Δάνεια και απαιτήσεις που από-
αναγνωρίστηκαν / ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια
της χρήσης⁽¹⁾
(0)
-
(6)
(1)
(0)
(0)
(46)
(24)
(0)
(0)
(29)
(11)
(0)
-
(21)
(4)
(143)
Διαγραφές δανείων⁽²⁾
-
-
(55)
(1)
-
-
(32)
(2)
-
-
(47)
(2)
-
-
(18)
(1)
(157)
Μεταβολή της παρούσας αξίας
-
-
(5)
-
-
-
(3)
-
-
-
(3)
-
-
-
(2)
-
(13)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπά
5
(0)
(14)
8
(1)
(37)
(24)
(4)
2
2
(20)
(5)
(2)
(5)
(11)
(9)
(114)
Πρόβλεψη απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
62
49
247
2
62
332
142
4
41
50
116
5
18
62
118
1
1.309
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
563
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
POCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Πρόβλεψη απομείωσης την
1 Ιανουαρίου
72
58
314
4
20
154
207
1
53
53
101
3
25
65
128
0
1.258
Νέα δάνεια και απαιτήσεις
αναγνωρισθέντα ή αγορασθέντα
38
(0)
-
-
3
-
-
-
26
-
-
-
6
-
-
-
73
Μεταφορές μεταξύ
σταδίων
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
12μήνου
16
(11)
(5)
-
4
(3)
(1)
-
20
(14)
(6)
-
10
(7)
(3)
-
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των δανείων
(6)
12
(5)
-
(3)
30
(27)
-
(3)
16
(13)
-
(1)
15
(13)
-
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των απομειωμένων
δανείων
(1)
(4)
5
-
(5)
(12)
17
-
(2)
(8)
9
-
(1)
(10)
11
-
-
Επίπτωση επαναμέτρησης των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(46)
(12)
41
(4)
47
47
52
3
(36)
4
79
(1)
(33)
(11)
59
(7)
181
Ανακτήσεις από διαγραφέντα δάνεια και
απαιτήσεις
-
-
10
0
-
-
8
4
-
-
15
5
-
-
5
5
51
Δάνεια και απαιτήσεις που από-
αναγνωρίστηκαν / ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση κατά τη
διάρκεια της χρήσης ⁽¹⁾
(0)
-
(29)
-
(0)
(0)
(37)
-
(0)
(0)
(15)
-
-
-
(24)
-
(105)
Διαγραφές δανείων⁽²⁾
-
-
(14)
(0)
-
-
(9)
(1)
-
-
(47)
(1)
-
-
(13)
(0)
(84)
Μεταβολή της παρούσας αξίας
(0)
-
(7)
-
-
-
(0)
-
-
-
(1)
-
-
-
(1)
-
(10)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπά
(14)
(3)
11
4
(2)
2
(32)
3
(7)
(3)
(8)
5
12
(2)
(25)
3
(55)
Πρόβλεψη απομείωσης την
31 Δεκεμβρίου
58
39
321
4
64
218
177
10
51
48
114
11
17
50
126
1
1.309
(1)
Απεικονίζει την πρόβλεψη απομείωσης των δανείων τα οποία αποαναγνωρίστηκαν
λόγω α) συναλλαγών πώλησης και τιτλοποίησης, β) συναλλαγών ανταλλαγής χρέους
με απόκτηση μετοχών του οφειλέτη και εκείνων που
έχουν ταξινομηθεί
ως κατεχόμενα προς πώληση (σημ.
20 και 30).
(2)
Το συμβατικά απαιτητό ποσό από δάνεια
και απαιτήσεις από πελάτες που είχαν διαγραφεί κατά τη
χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025 και ο Όμιλος βρίσκεται
ακόμα σε διαδικασίες ανάκτησης ανέρχεται σε € 146 εκατ.
(2024: € 68
εκατ.).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
564
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Οι προβλέψεις
απομείωσης για
πιστωτικούς
κινδύνους από
δάνεια και
απαιτήσεις
πελατών,
οι οποίες
αναγνωρίστηκαν
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
του
Ομίλου
για
τη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου
2025
ανήλθαν
σε
€
379
εκατ.,
συμπεριλαμβανομένων € 71
εκατ. που
αφορούν προβλέψεις απομείωσης
που σχετίζονται με
τα Project Sun
και Moon
(σημ. 20)
(2024: € 303 εκατ. , συμπεριλαμβανομένων € 16 εκατ. που
αφορούν αντιλογισμό πρόβλεψης απομείωσης η οποία σχετίζεται με το
«Project Leon») και αναλύονται ως εξής:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Προβλέψεις απομείωσης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
(359)
(255)
Κέρδη/(ζημιές) από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις⁽¹⁾
(28)
(44)
Κέρδη / (Ζημιές) από τροποποιήσεις δανείων και απαιτήσεων πελατών
1
(5)
(Πρόβλεψη απομείωσης) /αντιλογισμός πρόβλεψης απομείωσης
για
δεσμεύσεις που
σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
8
(0)
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(379)
(303)
(
1)
Αφορά αποκτηθείσες
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις,
που δεν
αποτελούν αναπόσπαστο
μέρος των
εγγυημένων δανείων
(συναλλαγές Wave
και του
Προγράμματος Εγγύησης Ελληνικών Τιτλοποιήσεων (HAPS)
για το χαρτοφυλάκιο δανείων της πρώην Ελληνικής Τράπεζας).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
565
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
22.
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Επενδυτικοί τίτλοι AC
19.827
17.651
Ομόλογα FVOCI
4.057
4.089
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια FVOCI
48
59
Ομόλογα FVTPL
333
18
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια FVTPL
619
367
Σύνολο
24.884
22.184
Σημείωση: πληροφορίες για τους χρεωστικούς τίτλους του επενδυτικού χαρτοφυλακίου παρουσιάζονται στη σημείωση 5.2.1.3.
Ως μέρος των στρατηγικών και άλλων πρωτοβουλιών του, ο Όμιλος έχει επιλέξει να κατηγοριοποιήσει τους ακόλουθους μετοχικούς
τίτλους ως επιμετρούμενους στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση.
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Plum Fintech Ltd
12
12
Prosperty re Ltd
5
-
JCC Payment Systems Ltd
13
13
Demetra Holdings Plc
-
30
Λοιπά
18
3
Σύνολο
48
59
Τον Ιανουάριο του
2025, η Τράπεζα ανακοίνωσε
την ολοκλήρωση της πώλησης
του 8,58% της Demetra
Holdings Plc («Demetra»),
έναντι τιμήματος € 27 εκατ. περίπου.
Η εν λόγω συναλλαγή αποτέλεσε μέρος
της ευρύτερης συμφωνίας της Τράπεζας με
τις Demetra
και Logicom, στο πλαίσιο της απόκτησης από την Τράπεζα επιπλέον ποσοστού 24,66% στην Ελληνική Τράπεζα.
Την 13 Μαρτίου 2025, ο Όμιλος απέκτησε ποσοστό 24,34% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου (25,67% των δικαιωμάτων ψήφου)
της Prosperty RE Ltd (“εταιρεία”) έναντι τιμήματος € 5 εκατ. σε μετρητά. Σύμφωνα με τους όρους της σχετικής συμφωνίας εισφοράς
μετοχικού κεφαλαίου,
ο Όμιλος
δικαιούται να
ορίσει ένα
μόνιμο συμμετέχοντα
στο Διοικητικό
Συμβούλιο της
εταιρείας χωρίς
δικαιώματα
ψήφου,
ενώ
η
συγκατάθεση
του
απαιτείται
μόνο
για
συγκεκριμένα
θέματα
διακυβέρνησης,
χρηματοδότησης
ή
εταιρικής δομής
που έχουν
προστατευτικό χαρακτήρα.
Λαμβάνοντας υπόψη
τα παραπάνω,
ο Όμιλος
αξιολόγησε ότι
δεν ασκεί
ουσιώδη
επιρροή
στην
εταιρεία
και
επέλεξε
να
ταξινομήσει
τις
μετοχές
που
αποκτήθηκαν
ως
επενδυτικούς
τίτλους
επιμετρούμενους στην εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση (FVOCI).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι επενδυτικοί
τίτλοι που συνδέονται με υποχρεώσεις ασφαλιστικών
συμβολαίων επιμετρούμενες βάσει
της προσέγγισης μεταβλητής αμοιβής (VFA)
και με υποχρεώσεις επενδυτικών συμβολαίων,
ανήλθαν σε €614 εκατ., εκ των
οποίων
€589 εκατ. επιμετρώνται σε FVTPL (31 Δεκεμβρίου 2024: €54 εκατ. που επιμετρώνται σε FVTPL).
Ομόλογα συνδεδεμένα με όρους βιωσιμότητας
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, ο Όμιλος είχε θέσεις σε ομόλογα με συμβατικούς όρους συνδεδεμένους με τομείς περιβαλλοντολογικούς,
κοινωνικούς και
διακυβέρνησης (ESG) και
στόχους επιδόσεων ως
προς τη βιωσιμότητα
(Sustainability Performance
Targets) (σημ.
20) λογιστικής
αξίας €
170 εκατ.,
εκ των
οποίων €
90 εκατ.
αποτιμόμενα στην
εύλογη αξία
μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση και € 80 εκατ. αποτιμόμενα στο αποσβέσιμο κόστος
(2024: € 248 εκατ., εκ των οποίων € 156 εκατ. σε
FVOCI και € 92 εκατ.
σε AC). Ο Όμιλος έχει
εκτιμήσει τα ESG χαρακτηριστικά
των προαναφερθέντων χρεωστικών τίτλων
σύμφωνα
και με τις λογιστικές πολιτικές του (σημ. 2) και έχει συμπεράνει ότι δεν συνιστούν έκθεση σε κινδύνους οι οποίοι δεν είναι συμβατοί
με μια βασική δανειακή σύμβαση και κατά συνέπεια πληρούν τα κριτήρια αξιολόγησης του
SPPI.
22.1
Κίνηση των επενδυτικών τίτλων
Οι κατωτέρω πίνακες
παρουσιάζουν την κίνηση
της λογιστικής αξίας των
επενδυτικών τίτλων ανά
κατηγορία επιμέτρησης, καθώς
και ανά στάδιο αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς (ΕCL).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
566
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Χρεωστικοί τίτλοι
FVOCI
Επενδυτικοί τίτλοι AC
Επενδυτικοί
τίτλοι FVTPL
Μετοχικοί
τίτλοι FVOCI
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
4.061
28
17.622
20
36
385
59
22.210
Υπόλοιπο από απόκτηση
εταιρειών (σημ. 23.4)
179
-
-
-
-
506
16
701
Αγορές, πωλήσεις και λήξεις
(171)
(18)
2.741
(2)
0
32
(27)
2.555
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
(10)
10
(6)
6
-
-
-
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης
από μεταβολή στην εύλογη αξία
12
(0)
-
-
-
35
1
47
Απόσβεση διαφοράς υπέρ/υπό το
άρτιο και τόκοι
14
(0)
89
(1)
1
(1)
-
102
Μεταβολή στην εύλογη αξία
λόγω αντιστάθμισης⁽¹⁾
-
-
(422)
0
1
-
-
(421)
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές μεταβολές⁽²⁾
(48)
(0)
(220)
(0)
(11)
(5)
-
(285)
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
4.038
19
19.803
23
27
952
48
24.909
Πρόβλεψη απομείωσης
-
-
(15)
(0)
(10)
-
-
(25)
Λογιστική αξία την 31
Δεκεμβρίου
4.038
19
19.787
23
17
952
48
24.884
31 Δεκεμβρίου 2024
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
Επενδυτικοί τίτλοι AC
Επενδυτικοί
τίτλοι FVTPL
Μετοχικοί
τίτλοι FVOCI
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
3.427
48
10.935
7
32
263
17
14.729
Υπόλοιπο από απόκτηση
εταιρειών
36
-
5.203
0
0
140
14
5.394
Αγορές, πωλήσεις και λήξεις
453
(22)
1.368
-
0
(23)
39
1.815
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
3
(3)
(12)
12
-
-
-
0
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης
από μεταβολή στην εύλογη αξία
66
5
-
-
-
16
(11)
76
Απόσβεση διαφοράς υπέρ/υπό το
άρτιο και τόκοι
18
1
82
0
1
0
-
102
Μεταβολή στην εύλογη αξία
λόγω αντιστάθμισης⁽¹⁾
-
-
5
0
1
-
-
6
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές μεταβολές⁽²⁾
57
0
40
0
2
(12)
-
88
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
4.061
28
17.622
20
36
385
59
22.210
Πρόβλεψη απομείωσης
-
-
(15)
(1)
(9)
-
-
(26)
Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου
4.061
28
17.606
19
27
385
59
22.184
(1)
Η μεταβολή στην εύλογη αξία από συνεχιζόμενες και διακοπείσες σχέσεις αντιστάθμισης ανέρχεται σε € 233 εκατ. ζημιά και € 189 εκατ. ζημιά, αντίστοιχα
(2024: € 41 εκατ. κέρδος και € 35 εκατ. ζημιά, αντίστοιχα).
(2)
Οι λοιπές κινήσεις
περιλαμβάνουν προσαρμογές εύλογης
αξίας ποσού €
45 εκατ. (πιστωτικό
υπόλοιπο) στους
επενδυτικούς τίτλους σε
AC της πρώην
Ελληνικής Τράπεζας,
οι οποίες
την προηγούμενη
χρήση περιλαμβάνονταν
στα λοιπά
στοιχεία ενεργητικού.
Οι λοιπές
κινήσεις της
συγκριτικής χρήσης,
περιλαμβάνουν χρεωστικούς τίτλους ονομαστικής αξίας € 3 εκατ.
σε FVOCI, € 31 εκατ. σε
AC και € 25 εκατ.
σε FVTPL, οι οποίοι απαλείφονται για σκοπούς
ενοποίησης έπειτα από την εξαγορά του πρώην Ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας.
22.2
Κίνηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
567
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο κατωτέρω
πίνακας παρουσιάζει
την κίνηση
των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών
(ΕCL) ανά
κατηγορία επενδυτικών
τίτλων,
περιλαμβανομένης ανάλυσης για την κίνηση ΕCL ανά στάδιο.
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Επενδυτικοί
τίτλοι AC
Επενδυτικοί τίτλοι
FVOCI
Σύνολο
Επενδυτικοί
τίτλοι AC
Επενδυτικοί τίτλοι
FVOCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
26
8
33
18
8
26
Nέα χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού αγορασθέντα
5
2
6
6
4
10
- εκ των οποίων ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
5
2
6
6
4
10
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
- (από)/σε ECL 12μήνου - Στάδιο 1
0
(0)
(0)
(0)
0
0
- (από)/σε ECL καθ΄όλη τη διάρκεια -
Στάδιο 2
(0)
0
0
0
(0)
(0)
Επαναμέτρηση λόγω αλλαγής των
παραμέτρων κινδύνου των ECL
(2)
0
(2)
4
1
4
- εκ των οποίων
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
(5)
0
(5)
1
(1)
0
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 2
(0)
0
0
1
2
2
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 3
3
-
3
2
-
2
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού τα οποία πουλήθηκαν
κατά τη διάρκεια της χρήσης
(1)
(3)
(4)
(1)
(5)
(6)
- εκ των οποίων
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
(1)
(3)
(3)
(1)
(3)
(4)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
τα οποία αποπληρώθηκαν
κατά τη διάρκεια της χρήσης
(2)
(0)
(3)
(0)
(0)
(1)
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 3
(2)
-
(2)
-
-
-
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
0
1
2
0
0
0
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
25
8
33
26
8
33
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
568
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
22.3
Αποθεματικό ιδίων
κεφαλαίων: αναπροσαρμογή
επενδυτικών τίτλων
που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία
μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
Τα κέρδη/(ζημιές) από
τη μεταβολή
στην εύλογη
αξία του
χαρτοφυλακίου των
επενδυτικών τίτλων
που επιμετρώνται σε
FVOCI
αναγνωρίζονται στο
αντίστοιχο αποθεματικό
αναπροσαρμογής των
επενδυτικών τίτλων.
Η κίνηση
του αποθεματικού
αναλύεται
παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
57
48
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από μεταβολή στην εύλογη αξία
12
60
(Έξοδο) / ωφέλεια φόρου
(0)
(10)
12
50
Καθαρά (κέρδη)/ζημιές που μεταφέρθηκαν στο λογαριασμό αποτελεσμάτων λόγω πώλησης
(22)
(7)
Καθαρά (κέρδη)/ζημιές από αντιστάθμιση της εύλογης αξίας
25
(45)
Μεταφορά αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
2
4
(Έξοδο)/ωφέλεια φόρου σε καθαρά (κέρδη)/ζημιές που μεταφέρθηκαν στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
λόγω πώλησης
(3)
12
2
(36)
Αποθεματικό αναπροσαρμογής από συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες, μετά από φόρο
-
(5)
Αποθεματικό αναπροσαρμογής από την επένδυση στην Ελληνική Τράπεζα που μεταφέρθηκε στα
αποτελέσματα εις νέον
9
(0)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
80
57
23.
Σύνθεση του Ομίλου
23.1 Συγχώνευση μεταξύ της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε. και της Τράπεζας Εurobank A.E.
Την 19 Δεκεμβρίου 2024, η Eurobank Holdings ανακοίνωσε ότι το Διοικητικό
της Συμβούλιο αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας
συγχώνευσης της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών
και Συμμετοχών Α.Ε. με την
Τράπεζα με απορρόφηση της πρώτης από
τη δεύτερη,
προκειμένου να επιτευχθεί λειτουργική αποδοτικότητα και πιο απλή διάρθρωση του
Ομίλου.
Την 30 Απριλίου 2025, τα Διοικητικά Συμβούλια
των δύο εταιρειών ενέκριναν το σχέδιο σύμβασης
συγχώνευσης και την 19 Μαΐου
2025, οι εταιρείες ανακοίνωσαν ότι ολοκληρώθηκαν οι διατυπώσεις δημοσιότητας του
Σχεδίου Σύμβασης Συγχώνευσης.
Την 22 Οκτωβρίου 2025 και την
3 Δεκεμβρίου 2025, οι Έκτακτες Γενικές Συνελεύσεις
της
Τράπεζας Εurobank A.E και της
Εurobank
Holdings αντίστοιχα, ενέκριναν τη συγχώνευση, σύμφωνα
με τις διατάξεις του άρθρου 16 του Ν. 2515/1997,
των άρθρων 6-21, 30-
34 και 140
του Ν. 4601/2019
και των
σχετικών διατάξεων
του Ν. 4548/2018,
όπως είναι σε
ισχύ, και σύμφωνα
με τους ειδικούς
όρους και προϋποθέσεις που καθορίζονται στο Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης, καθώς
και στα λοιπά έγγραφα, όπως υποβλήθηκαν
στις Γενικές
Συνελεύσεις. Επιπλέον,
η συγχώνευση
έλαβε την
έγκριση της
αρμόδιας
εποπτικής
αρχής της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας, σύμφωνα με το άρθρο 16 του νόμου 2515/1997.
Την 12 Δεκεμβρίου
2025, κατόπιν
της καταχώρησης
στο Γενικό
Εμπορικό Μητρώο
της απόφασης του
Υπουργείου Ανάπτυξης με
αριθμό πρωτοκόλλου 3831464 ΑΠ/12.12.2025, ολοκληρώθηκε η Συγχώνευση και
επήλθαν τα ακόλουθα:
(α) Η Τράπεζα υποκαταστάθηκε εκ του νόμου σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 16 του Ν. 2515/1997 και της
παρ. 2 του άρθρου
18 του Ν.
4601/2019, όπως ισχύουν,
ως καθολική
διάδοχος σε ολόκληρη
την περιουσία (ενεργητικό
και παθητικό)
της Εurobank
Holdings, όπως
η εν λόγω
περιουσία αποτυπώνεται
στον ισολογισμό
μετασχηματισμού με
ημερομηνία 31
Δεκεμβρίου 2024
και
διαμορφώθηκε έως την ολοκλήρωση της Συγχώνευσης.
(β) Η Εurobank Holdings
λύθηκε χωρίς να τεθεί
υπό εκκαθάριση και
έπαυσε να υπάρχει,
ενώ οι μετοχές της
διαγράφηκαν από το
Χρηματιστήριο Αθηνών («X.A.»).
(γ) Οι
τυχόν εκκρεμείς
δίκες της
Εurobank Holdings
συνεχίζονται αυτοδίκαια
σύμφωνα με
τις διατάξεις
του άρθρου
16 του
Ν.
2515/1997 και της παρ. 3 του άρθρου 18 του Ν. 4601/2019 όπως ισχύουν, και χωρίς άλλη διατύπωση από την
Τράπεζα.
(δ) Οι μέτοχοι της Εurobank Holdings κατέστησαν μέτοχοι της Τράπεζας, με βάση την
ακόλουθη συμφωνηθείσα σχέση ανταλλαγής:
για κάθε μία υφιστάμενη κοινή ονομαστική με δικαίωμα ψήφου μετοχή της
Εurobank Holdings με ονομαστική αξία € 0,22, ο
κάτοχος
της έλαβε
μία νέα
κοινή ονομαστική
με δικαίωμα
ψήφου άυλη
μετοχή της
Τράπεζας με
ονομαστική αξία
€ 0,22,
στο μετοχικό
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
569
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
κεφάλαιο της Τράπεζας, όπως αυτό διαμορφώθηκε στο πλαίσιο
της Συγχώνευσης (σημ.37). Συνεπώς, μετά τη
Συγχώνευση οι μέτοχοι
διατήρησαν
και τον ίδιο αριθμό μετοχών που κατείχαν πριν τη Συγχώνευση.
Επιπλέον, κατόπιν της από 26 Νοεμβρίου 2025 έγκρισης
από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς του ενημερωτικού δελτίου της Τράπεζας,
το οποίο
συντάχθηκε σύμφωνα
με το
εφαρμοστέο νομικό
πλαίσιο, την
12 Δεκεμβρίου
2025 το
Χ.Α ενέκρινε
την εισαγωγή
προς
διαπραγμάτευση
των
νέων
3.631.510.801
κοινών
ονομαστικών
μετά
ψήφου
μετοχών
της
Τράπεζας,
με
ημερομηνία
πρώτης
διαπραγμάτευσης την
15 Δεκεμβρίου
2025 και
τιμή εκκίνησης
την τιμή
κλεισίματος της
μετοχής της
Εurobank Holdings
την 9
Δεκεμβρίου
2025, η
οποία ήταν
η τελευταία
ημέρα διαπραγμάτευσης
στο
Χ.Α. πριν
από την
ολοκλήρωση
της Συγχώνευσης.
Επιπλέον,
η έναρξη διαπραγμάτευσης στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου πραγματοποιήθηκε την 19 Δεκεμβρίου
2025.
Περισσότερες πληροφορίες παρέχονται στις σχετικές εταιρικές ανακοινώσεις που δημοσιεύθηκαν
στον ιστότοπο της Τράπεζας.
23.2
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
Παρακάτω παρατίθενται οι θυγατρικές της Τράπεζας την 31 Δεκεμβρίου 2025, που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025:
Επωνυμία Εταιρείας
Σημείωση
Ποσοστό
Συμμετοχής
Χώρα
Εγκατάστασης
Τομέας Δραστηριότητας
Be Business Exchanges Μονοπρόσωπη A.E. Δικτύων
Διεταιρικών Συναλλαγών και Παροχής Λογιστικών και
Φορολογικών Υπηρεσιών
100,00
Ελλάδα
Ηλεκτρονικό εμπόριο μέσω διαδικτύου,
παροχή λογιστικών, φορολογικών και λοιπών
υπηρεσιών
Eurobank Asset Management Μονοπρόσωπη Α.Ε.Δ.Α.Κ.
100,00
Ελλάδα
Υπηρεσίες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων
και περιουσίας
Eurobank Equities Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Υ.
100,00
Ελλάδα
Χρηματιστηριακές και συμβουλευτικές
υπηρεσίες
Eurobank Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Μονοπρόσωπη
A.E.
100,00
Ελλάδα
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Eurobank Factors Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Α.
100,00
Ελλάδα
Πρακτορεία επιχειρηματικών απαιτήσεων
Cyprialife Ελλάδος Μονοπρόσωπη Α.Ε.⁽²⁾
100,00
Ελλάδα
Ασφάλειες ζωής
Herald Ελλάς Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών 1
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Piraeus Port Plaza 1 Μονοπρόσωπη Aνώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
(Υπό εκκαθάριση) Anchor Ελληνική Επενδυτική
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Αθηναϊκές Εκμεταλλεύσεις Ακινήτων Μονοπρόσωπη Α.Ε.
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Piraeus Port Plaza 2 Μονοπρόσωπη Aνώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Piraeus Port Plaza 3 Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Τενμπέρκο Ανάπτυξη και Εκμετάλλευση Ακινήτων
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Value Τουριστική Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Insignio Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Αξιοποίησης
και Αναπτυξης Ακινήτων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Αναπτύξεις Πλαγιάς Τεχνική και Εμπορική Μονοπρόσωπη
Ανώνυμη Εταιρεία⁽²⁾
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Eurobank Ανανεώσιμες Μονοπρόσωπη Ανώνυμη
Εταιρεία
100,00
Ελλάδα
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από τον ήλιο
και διανομή της
Eurobank Bulgaria AD
99,99
Βουλγαρία
Τράπεζα
PB Personal Finance EAD
99,99
Βουλγαρία
Εταιρεία διαμεσολάβησης συνταξιοδοτικής
ασφάλισης
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
570
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Επωνυμία Εταιρείας
Σημείωση
Ποσοστό
Συμμετοχής
Χώρα
Εγκατάστασης
Τομέας Δραστηριότητας
Berberis Investments Ltd
100,00
Νησιά Channel
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
Eurobank Limited⁽¹⁾
ε
100,00
Κύπρος
Τράπεζα
Ελληνική Τράπεζα (Επενδύσεις) Λτδ⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Επενδυτική Τραπεζική, διαχείριση
χαρτοφυλακίου και χρηματιστηριακές
υπηρεσίες
HB Data Analytics Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Βοηθητικές υπηρεσίες
HB Insurance Holding Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Ασφαλιστικές Υπηρεσίες
Ezmero Holdings Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Anolia Industrial Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Drypto Holdings Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Arzetio Holdings Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Katlero Holdings Ltd⁽¹⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
ERB Cyprus Insurance Holdings Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
ERB Cyprialife Ltd⁽²⁾
θ
100,00
Κύπρος
Ασφάλειες ζωής
ERB Asfalistiki Ltd⁽²⁾
θ
100,00
Κύπρος
Γενικός κλάδος ασφαλειών
ERB Cyprus Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
ERB Cyprus Tower Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Cyprialife Insurance Brokers Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Μεσιτεία ασφαλίσεων
Laiki Brokers (Insurance & Consultancy Services) Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Μεσιτεία ασφαλίσεων
Laiki Insurance Agencies Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Υπηρεσίες Ασφαλιστικού Πράκτορα
LCYL Karpenisiou Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
LCYL Kiti Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
LCYL Dramas Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
LCYL Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
CL Archangelos Anaptyxis Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
CL Archangelos Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Montper Enterprises Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
CL (Mesa Geitonia) Properties Ltd⁽²⁾
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Foramonio Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Lenevino Holdings Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Rano Investments Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Neviko Ventures Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Zivar Investments Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Amvanero Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Revasono Holdings Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Volki Investments Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Adariano Investments Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Elerovio Holdings Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Ovedrio Holdings Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Primoxia Holdings Ltd
100,00
Κύπρος
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Severdor Ltd
100,00
Κύπρος
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
Eurobank Private Bank Luxembourg S.A.
100,00
Λουξεμβούργο
Τράπεζα
Eurobank Fund Management Company (Luxembourg) S.A.
100,00
Λουξεμβούργο
Διαχείριση κεφαλαίων
ERB Lux Immo S.A.
100,00
Λουξεμβούργο
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
ERB New Europe Funding B.V.
100,00
Ολλανδία
Παροχή πιστώσεων
ERB New Europe Funding II B.V.
100,00
Ολλανδία
Παροχή πιστώσεων
ERB IT Shared Services S.A.
100,00
Ρουμανία
Επεξεργασία στοιχείων πληροφορικής
Seferco Development S.A.
99,99
Ρουμανία
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
ERB Leasing A.D. Beograd-in Liquidation
100,00
Σερβία
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
IMO Property Investments A.D. Beograd
100,00
Σερβία
Επενδυτικές υπηρεσίες ακίνητης περιουσίας
Karta II Plc
-
Ηνωμένο Βασίλειο
Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίων
Astarti Designated Activity Company
-
Ιρλανδία
Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίων
ERB Recovery Designated Activity Company
-
Ιρλανδία
Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίων
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
571
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(1)
Εταιρείες του πρώην ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας, που ενοποιήθηκε από το τρίτο τρίμηνο του 2024. Από τον Νοέμβριο 2024, σε συνέχεια της σύναψης
συμβάσεων αγοραπωλησίας μετοχών με συγκεκριμένους μετόχους της Ελληνικής Τράπεζας και του δικαιώματος εξαγοράς (Squeeze-out right) της Eurobank
για την απόκτηση των εναπομενουσών μετοχών της,
η εταιρεία περιλαμβάνεται στις οικονομικές καταστάσεις του
Ομίλου με ποσοστό ενοποίησης 100%. Από
τον Ιούνιο 2025,
κατόπιν της
ολοκλήρωσης της
διαδικασίας εξάσκησης
του δικαιώματος
εξαγοράς, το
ποσοστό συμμετοχής της
Τράπεζας στο
μετοχικό
κεφάλαιο της εταιρείας ανήλθε στο 100% (σημ. 23.3).
(2)
Η εταιρεία CNP Cyprus Insurance Holdings Limited και οι
θυγατρικές της (πρώην “υπo-όμιλος CNP Κύπρου") αποκτήθηκαν από
την Ελληνική Τράπεζα τον
Απρίλιο 2025 (σημ. 23.4).
Σημείωση: Στο τρίτο τρίμηνο του 2025, στο πλαίσιο της
πώλησης
χαρτοφυλακίου μη εξυπηρετούμενων δανείων στην ΚΕΔΙΠΕΣ, η θυγατρική της
Τράπεζας,
Eurobank Limited, ίδρυσε την εταιρεία “Kladozo
Holdings Ltd”, η οποία μετέπειτα μετονομάστηκε σε “Creditum
Holdings Ltd
”.
Τον Ιανουάριο 2026, στο πλαίσιο
της ολοκλήρωσης της συμφωνίας μεταξύ της Eurobank Limited και της KEDIPES, η τελευταία απέκτησε το 100% των μετοχών της Creditum Holdings Ltd (σημ.
20).
Οι ακόλουθες εταιρείες δεν περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις λόγω
μη σημαντικότητας:
(i) εταιρείες ειδικού σκοπού του Ομίλου για
τη συγκέντρωση κεφαλαίων και οι σχετιζόμενες εταιρείες
χαρτοφυλακίου: α) Anaptyxi
APC Ltd,
η οποία
είναι αδρανής/υπό
εκκαθάριση και
β) οι Themeleion
III Holdings
Ltd, Themeleion
IV Holdings
Ltd, Themeleion
Mortgage Finance Plc, Themeleion
II Mortgage Finance Plc,
Themeleion III Mortgage Finance
Plc, Themeleion IV Mortgage
Finance
Plc, Themeleion V Mortgage Finance Plc, Themeleion VI Mortgage Finance Plc,
και Byzantium II Finance Plc οι οποίες είναι
αδρανείς
και/ή υπό εκκαθάριση και η λύση τους ολοκληρώθηκε τον Φεβρουάριο
του 2026.
(ii) η εταιρεία χαρτοφυλακίου για την Karta II Plc: Karta
II Holdings Ltd.
(iii) η αδρανής εταιρεία: Enalios Αξιοποιήσεις Ακινήτων Α.Ξ.Ε.
(iv) εταιρείες
οι οποίες
ελέγχονται
από τον
Όμιλο βάσει
σχετικών
συμφωνητικών
ενεχυρίασης των
μετοχών
τους:
Finas Α.Ε.,
Rovinvest A.E. και Promivet Α.Ε.
Το 2025, οι μεταβολές στη δομή του Ομίλου που οφείλονται: α) σε εξαγορές και συγχωνεύσεις εταιρειών, β) σε πωλήσεις και άλλες
εταιρικές πράξεις,
οι οποίες
είχαν ως
αποτέλεσμα
την απώλεια
ελέγχου, γ)
σε συναλλαγές
με τα
δικαιώματα
τρίτων
επί του
μετοχικού κεφαλαίου
των θυγατρικών εταιρειών,
οι οποίες δεν οδήγησαν
σε απώλεια ελέγχου
και δ) σε
εκκαθαρίσεις, έχουν ως
εξής:
(α) Oscar Estate EAD, Βουλγαρία
Τον Μάρτιο
2025, η θυγατρική της
Τράπεζας, Eurobank Bulgaria
AD, απέκτησε το
100% των μετοχών της
Oscar Estate EAD
έναντι
τιμήματος €
39,2 εκατ.
Σύμφωνα με
τις απαιτήσεις
του
ΔΠΧΑ 3,
η απόκτηση
λογιστικοποιήθηκε
ως απόκτηση
περιουσιακών
στοιχείων
αντί
για
συνένωση
επιχειρήσεων,
δεδομένου
ότι
η
εύλογη
αξία
των
περιουσιακών
στοιχείων
που
αποκτήθηκαν
ουσιαστικά
αντιστοιχούσε
σε
ένα
μόνο
περιουσιακό
στοιχείο
και
δεν
αποκτήθηκαν
ουσιώδεις
επιχειρηματικές
διαδικασίες.
Συνεπώς, δεν αναγνωρίστηκε
υπεραξία, ενώ το
αποκτηθέν ακίνητο,
μαζί με
τα λοιπά στοιχεία
ενεργητικού/λοιπές υποχρεώσεις,
αναγνωρίστηκαν
στον
ισολογισμό
του
Ομίλου
κατανέμοντας
το
ανωτέρω
τίμημα
στα
επιμέρους
αναγνωρίσιμα
περιουσιακά
στοιχεία και υποχρεώσεις
βάσει της εύλογης
αξίας τους. Κατόπιν
της ανωτέρω λογιστικής απεικόνισης,
κατά την ημερομηνία
της
απόκτησης, το σύνολο
του ενεργητικού της
εταιρείας ανερχόταν σε
€ 39,3 εκατ.,
εκ του οποίου ποσό
€ 31,2 εκατ.
αφορούσε στο
ιδιοχρησιμοποιούμενο μέρος του
ακινήτου και
ποσό € 8
εκατ. αφορούσε
στο επενδυτικό
μέρος του ακινήτου,
ενώ οι συνολικές
υποχρεώσεις ανήλθαν
σε €
0,1 εκατ.
Τον
Δεκέμβριο 2025,
η συγχώνευση
της Oscar
Estate
EAD με
την Eurobank
Bulgaria AD,
ολοκληρώθηκε μέσω απορρόφησης της πρώτης από τη δεύτερη.
(β) Hellenic Insurance Agency Ltd, Κύπρος
Τον Μάρτιο 2025, ολοκληρώθηκε η λύση της εταιρείας χωρίς ουσιώδη επίπτωση στον
Όμιλο.
(γ) Παγκυπριακή Ασφαλιστική Λτδ, Κύπρος – βλ. επίσης κατωτέρω στοιχείο (θ)
Τον Μάιο 2025, η θυγατρική της Τράπεζας, Ελληνική Τράπεζα Δημόσια
Εταιρεία Λτδ, απέκτησε πρόσθετη συμμετοχή 0,0361% στην
Παγκυπριακή Ασφαλιστική Λτδ, με συνέπεια το ποσοστό συμμετοχής της
στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας να ανέλθει στο 100%.
(δ) IMO Property Investments Bucuresti S.A., Ρουμανία
Τον Ιούνιο 2024, η πώληση της IMO Property Investments Bucuresti S.A. θεωρήθηκε πολύ πιθανή, συνεπώς η
εταιρεία ταξινομήθηκε
ως
κατεχόμενη
προς
πώληση,
σύμφωνα
με
το
ΔΠΧΑ
5.
Ως
συνέπεια,
το
δεύτερο
τρίμηνο
του
2024,
αναγνωρίστηκε
ζημιά
επαναμέτρησης/απομείωσης
της
αξίας
των
ακινήτων
ποσού
€
9,4
εκατ.,
στη
γραμμή
«Λοιπές
απομειώσεις,
προβλέψεις
για
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
572
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
κινδύνους και συναφή
έξοδα» της κατάστασης
αποτελεσμάτων. Τον
Απρίλιο 2025, ολοκληρώθηκε η
πώληση του 100%
ποσοστού
συμμετοχής του Ομίλου στην IMO Property Investments Bucuresti S.A. έναντι τιμήματος € 7,5 εκατ., συμπεριλαμβανομένων λοιπών
απαιτήσεων βάσει της
συμφωνίας πώλησης. Η
ζημιά που προέκυψε
από την πώληση
ανήλθε σε €
1 εκατ. προ
φόρων, μετά την
αναταξινόμηση της
σωρευτικής ζημιάς ύψους
€ 1 εκατ.
περίπου που σχετίζεται
με συναλλαγματικές
διαφορές, στην κατάσταση
αποτελεσμάτων από τα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση, όπου είχε
προηγουμένως αναγνωριστεί.
(ε) Συγχώνευση της Ελληνικής Τράπεζας Δημόσιας Εταιρείας Λτδ και της Eurobank Cyprus Ltd, Κύπρος
Την 29 Αυγούστου
2025, η Τράπεζα
ανακοίνωσε τη λήψη
όλων των απαιτούμενων
εποπτικών εγκρίσεων για
τη συγχώνευση των
κατά 100%
θυγατρικών της
τραπεζών στην
Κύπρο, δηλαδή
της Ελληνικής
Τράπεζας και
της Eurobank Cyprus.
Την 1 Σεπτεμβρίου
2025, σύμφωνα με τον κυπριακό περί Μεταβιβάσεως Τραπεζικών Εργασιών και Εξασφαλίσεων
Νόμο του 1997, πραγματοποιήθηκε
η
μεταβίβαση
του
συνόλου
των
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων
της
Eurobank
Cyprus
στην
Ελληνική
Τράπεζα.
Η
συναλλαγή διενεργήθηκε
μέσω της
έκδοσης νέων
κοινών
μετοχών από
την Ελληνική
Τράπεζα στη
Eurobank Cyprus,
οι οποίες
αντιστοιχούσαν στο 36,15% του μετοχικού
της κεφαλαίου, ενώ η Τράπεζα
κατείχε το υπόλοιπο
63,85% του μετοχικού κεφαλαίου.
Κατόπιν της
συναλλαγής, η
Eurobank Cyprus
Ltd μετονομάστηκε
σε ERB
Cyprus Holdings
Ltd και
η Ελληνική
Τράπεζα Δημόσια
Εταιρεία Λτδ μετονομάστηκε σε Eurobank Limited.
Την 3
Δεκεμβρίου
2025 ολοκληρώθηκε
η συγχώνευση
των δύο
οργανισμών. Την
ίδια ημερομηνία,
το μετοχικό
κεφάλαιο
της
Eurobank Limited
μειώθηκε κατά
€ 116,8 εκατ.,
ποσό που αντιστοιχούσε
στις μετοχές που
κατείχε η
ERB Cyprus Holdings
και οι
οποίες ακυρώθηκαν, και β) αυξήθηκε κατά το ίδιο
ποσό μέσω έκδοσης ισόποσου αριθμού μετοχών που διατέθηκαν στην
Τράπεζα.
Κατόπιν των ανωτέρω εταιρικών πράξεων, η Τράπεζα. κατέστη ο μοναδικός μέτοχος της Eurobank Limited και η ERB Cyprus Holdings
Ltd λύθηκε ως εταιρεία.
Η συγχώνευση των δύο οργανισμών συνάδει με τη
στρατηγική της Τράπεζας για τη δημιουργία ενός ενιαίου, ισχυρού
και σύγχρονου
χρηματοπιστωτικού οργανισμού,
ο οποίος θα
είναι σε θέση
να παρέχει αναβαθμισμένες
τραπεζικές και
ασφαλιστικές υπηρεσίες
στους πελάτες του, στηρίζοντας την ανάπτυξη της κυπριακής οικονομίας.
(στ)
Afinopio Investments Ltd,
Κύπρος
Τον
Αύγουστο
2025,
η
θυγατρική
της
Τράπεζας,
Eurobank
Cyprus
Ltd,
υπέγραψε
συμφωνία
για
την
πώληση
του
ποσοστού
συμμετοχής της (100%) στην
Afinopio Investments Ltd
έναντι τιμήματος € 0,4
εκατ. Το
κέρδος από την
πώληση της εταιρείας
δεν
είχε ουσιώδη επίπτωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου.
(ζ) ERB New Europe Holding B.V., Ολλανδία
Τον Δεκέμβριο 2025, ολοκληρώθηκε η λύση της εταιρείας.
(η) Herald Greece Single Member Real Estate development and services S.A. 2, Ελλάδα
Τον Οκτώβριο
2025, η Τράπεζα πώλησε
το ποσοστό συμμετοχής της
(100%) στην Herald
Ελλάς Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών 2 έναντι τιμήματος € 10,8 εκατ. με αποτέλεσμα
ζημία € 0,5 εκατ. για τον Όμιλο.
(θ) Συγχώνευση των κυπριακών ασφαλιστικών εταιρειών του Ομίλου
Τον
Οκτώβριο 2025,
ολοκληρώθηκε η
συγχώνευση των
κυπριακών
ασφαλιστικών εταιρειών
του Ομίλου.
Οι εν
λόγω εταιρικές
πράξεις
αφορούσαν
τη
μεταβίβαση
του
συνόλου
των
χαρτοφυλακίων
ασφαλιστηρίων,
των
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων της Hellenic Life Insurance Company Ltd
και της Παγκυπριακής Ασφαλιστικής Λτδ προς την ERB Cyprialife Ltd και την
ERB Asfalistiki Ltd αντίστοιχα.
Κατά συνέπεια, η Hellenic Life Insurance
Company Ltd και η Παγκυπριακή
Ασφαλιστική Λτδ λύθηκαν
ως εταιρείες.
Συμφωνία με τη Fairfax για την απόκτηση της Eurolife FFH Life Insurance και
την μερική πώληση της ERB Asfalistiki Ltd
Την 13 Οκτωβρίου
2025, η Eurobank
Ergasias Υπηρεσιών
και Συμμετοχών
Α.Ε. με τη
θυγατρική της
Eurobank Α.Ε. (από
κοινού η
«Eurobank»), ανακοίνωσαν
ότι η
Eurobank Holdings
υπέγραψε σχέδιο
συμφωνίας (term
sheet) με
την Fairfax
Financial Holdings
Limited («Fairfax»), βάσει του οποίου η Eurobank
θα αποκτήσει το υπόλοιπο 80% της δραστηριότητας ασφαλίσεων ζωής
(«Eurolife
Life») (η «Συναλλαγή»)
έναντι καθαρού τιμήματος
€ 813 εκατ..
Μετά την ολοκλήρωση
της απόκτησης, η
Eurobank θα
κατέχει το
100% της Eurolife Life και θα διατηρήσει το
20% της συμμετοχής της στη δραστηριότητα γενικών ασφαλίσεων της Eurolife
Holdings
(«Eurolife General Insurance»).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
573
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η Eurolife Life
αποτελεί κορυφαία εταιρεία
ασφαλίσεων ζωής στην
Ελλάδα, κατέχοντας
μερίδιο αγοράς περίπου 21%,
ενώ για το
2025, προβλέπεται ότι
η εταιρεία θα επιτύχει
μεικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
περίπου € 600 εκατ.
Η Συναλλαγή θα
επιτρέψει
στην Eurobank να ενισχύσει τη βάση κερδοφορίας της μέσω της πλήρους ενοποίησης των οικονομικών αποτελεσμάτων της Eurolife
Life,
να
διαφοροποιήσει
περαιτέρω
τις
πηγές
εσόδων
της
μέσω
αυξημένων
προμηθειών
και
να
αξιοποιήσει
στο
μέγιστο
τις
δυνατότητες της πλατφόρμας τραπεζοασφαλίσεων (bancassurance).
Επιπλέον της ανωτέρω Συναλλαγής, η Fairfax θα μεριμνήσει ώστε συνδεδεμένες εταιρείες της να αποκτήσουν το 45% του μετοχικού
κεφαλαίου της
ERB Asfalistiki
(«ERBA»), της
εταιρείας γενικών
ασφαλίσεων (περιουσίας
και ζημιών)
της Eurobank
Limited στην
Κύπρο, έναντι τιμήματος € 59 εκατ. Η
Fairfax θα έχει δικαίωμα απόκτησης
του υπολοίπου 55% του μετοχικού
κεφαλαίου της ERBA
σε μεταγενέστερο χρόνο. Η στρατηγική αυτή συνεργασία δίνει τη δυνατότητα
στις δύο εταιρείες να συνδυάσουν τις δυνάμεις τους
στην ανάληψη και διαχείριση κινδύνου, καθώς και στην ανάπτυξη
προϊόντων, επιτυγχάνοντας αυξημένη λειτουργική αποδοτικότητα
και δημιουργώντας νέες προοπτικές στις αγορές Ελλάδας και Κύπρου.
Οι ανωτέρω
συναλλαγές αναμένεται
να αυξήσουν
τα έσοδα
από προμήθειες
του Ομίλου
Eurobank κατά
περίπου 12%,
με τη
συμβολή των εσόδων από τη διαχείριση κεφαλαίων
και τις ασφαλιστικές δραστηριότητες
να διαμορφώνεται σε ποσοστό άνω του
30% επί των συνολικών προμηθειών.
Η υπογραφή και των δύο συμφωνιών αγοραπωλησίας σχετικά με τις ανωτέρω συναλλαγές αναμένεται
εντός του πρώτου τριμήνου
του 2026,
ενώ η ολοκλήρωση
τους αναμένεται
εντός του
δεύτερου τριμήνου
του 2026.
Οι εν λόγω
συναλλαγές τελούν
από την
έγκριση των
αρμόδιων αρχών,
καθώς και
υπό τη
διαδικασία
για συναλλαγές
με συνδεδεμένα
μέρη. Περαιτέρω
πληροφορίες
παρέχονται στη σχετική ανακοίνωση στον ιστότοπο της Τράπεζας.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού
(i)
Τον Ιανουάριο 2026, αποφασίστηκε η εκκαθάριση της Severdor Ltd.
(ii)
Τον Φεβρουάριο
2026, ο Όμιλος σύναψε
συμφωνία για την απόκτηση
ποσοστού συμμετοχής που θα
παρέχει έλεγχο σε
εταιρεία λογισμικού στη Βουλγαρία, έναντι αρχικού τιμήματος περίπου
€ 18 εκατ., καθώς και πρόσθετου τιμήματος που εξαρτάται
από τη
μελλοντική κερδοφορία
της εταιρείας.
Η ολοκλήρωση
της συναλλαγής
τελεί υπό
την έγκριση
των εποπτικών
αρχών και
αναμένεται ολοκληρωθεί εντός του πρώτου τριμήνου του 2026..
Το 2024, οι σημαντικότερες αλλαγές στη δομή του Ομίλου είχαν ως εξής:
(i) Reco Real Property A.D. Beograd, Σερβία
Τον Φεβρουάριο 2024,
η Τράπεζα υπέγραψε
συμφωνία για την πώληση
σε τρίτο του
ποσοστού συμμετοχής της (100%)
στη Reco
Real Property A.D.
Beograd έναντι τιμήματος
€ 11,5 εκατ.
Ως αποτέλεσμα των
ανωτέρω, η εταιρεία ταξινομήθηκε
ως κατεχόμενη
προς πώληση και
επαναμετρήθηκε με βάση
το συμφωνηθέν τίμημα,
το οποίο ήταν
χαμηλότερο από τη
λογιστική της αξία.
Κατά
συνέπεια, το πρώτο τρίμηνο του 2024, αναγνωρίστηκε € 1,8 εκατ. ζημιά επαναμέτρησης στην εύλογη αξία του κύριου περιουσιακού
στοιχείου της εταιρείας, που αφορά σε επενδυτικό
ακίνητο, στη γραμμή «Λοιπά έσοδα/(έξοδα)»
της κατάστασης αποτελεσμάτων.
Τον Ιούνιο 2024, η πώληση της εταιρείας ολοκληρώθηκε, χωρίς ουσιώδη επίπτωση
στην κατάσταση αποτελεσμάτων του Ομίλου.
(ii) Εταιρεία
ειδικού σκοπού
συγκέντρωσης κεφαλαίων
για την
τιτλοποίηση δανείων
της Τράπεζας
και σχετιζόμενη
εταιρεία
επενδύσεων ακίνητης περιουσίας
Στο πλαίσιο του Project «Leon», την 8 Ιουλίου 2024, η Τράπεζα προχώρησε σε συναλλαγή τιτλοποίησης μέσω της
εταιρείας ειδικού
σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίων «LEON CAPITAL FINANCE DESIGNATED ACTIVITY COMPANY». Τον Σεπτέμβριο 2024, ο Όμιλος
πούλησε σε τρίτο
το 95% των τίτλων
της ενδιάμεσης και της
χαμηλής διαβάθμισης της ανωτέρω
τιτλοποίησης και κατά
συνέπεια
έπαψε
να
έχει
τον
έλεγχο
του
SPV
και
της
σχετιζόμενης
εταιρείας
επενδύσεων
ακίνητης
περιουσίας
“Leon
Capital
Estate
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία” (σημ. 20).
(iii) ΑΔΕΞΑ Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων, Ελλάδα
Τον Δεκέμβριο 2024, ολοκληρώθηκε η συγχώνευση της Τράπεζας με την κατά 100% θυγατρική της, ΑΔΕΞΑ Μονοπρόσωπη Ανώνυμη
Εταιρεία Διαχείρισης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων, με απορρόφηση
της από την Τράπεζα
.
(iv) Severdor Ltd,
Κύπρος και Insignio Μονοπρόσωπη Α.Ε., Ελλάδα
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
574
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Τον Δεκέμβριο
2024, η Τράπεζα
απέκτησε το 100%
των μετοχών της
Severdor Ltd
έναντι τιμήματος € 34
εκατ. περίπου.
Το κύριο
περιουσιακό στοιχείο της
Severdor Ltd είναι
η συμμετοχή της κατά
100% στο μετοχικό
κεφάλαιο της Insignio Μονοπρόσωπη
Α.Ε.,
της οποίας
το κύριο
περιουσιακό στοιχείο
ήταν ένα
επενδυτικό ακίνητο.
Σύμφωνα με
τις απαιτήσεις
του ΔΠΧΑ
3, η
απόκτηση
λογιστικοποιήθηκε
ως απόκτηση
περιουσιακών στοιχείων
αντί για
συνένωση επιχειρήσεων,
δεδομένου ότι
η εύλογη
αξία των
περιουσιακών στοιχείων
που αποκτήθηκαν
ουσιαστικά αντιστοιχούσε
σε ένα
μόνο περιουσιακό
στοιχείο και
δεν αποκτήθηκαν
ουσιώδεις επιχειρηματικές
διαδικασίες. Συνεπώς,
δεν αναγνωρίστηκε
υπεραξία, ενώ
τα αποκτηθέντα
ακίνητα, μαζί
με τα
λοιπά
στοιχεία ενεργητικού/λοιπές
υποχρεώσεις, αναγνωρίστηκαν
στον ισολογισμό
του Ομίλου
κατανέμοντας το
ανωτέρω τίμημα στα
επιμέρους αναγνωρίσιμα περιουσιακά
στοιχεία και υποχρεώσεις
βάσει της εύλογης
αξίας τους. Κατόπιν
της ανωτέρω λογιστικής
απεικόνισης, κατά την ημερομηνία της απόκτησης, το σύνολο του ενεργητικού
των δύο εταιρειών ανήλθε σε € 86 εκατ. περίπου, εκ
του οποίου ποσό €
75 εκατ. περίπου αφορούσε
σε επενδυτικό ακίνητο,
ενώ οι συνολικές υποχρεώσεις
ανήλθαν σε € 52
εκατ., εκ
των οποίων € 44 εκατ. περίπου αφορούσαν σε ενδοομιλικό δανεισμό.
Σημαντικοί περιορισμοί στην
δυνατότητα του Ομίλου
αναφορικά με την
πρόσβαση ή χρήση
των περιουσιακών του
στοιχείων
και τον διακανονισμό των υποχρεώσεών του
O Όμιλος δεν έχει σημαντικούς περιορισμούς αναφορικά
με τη δυνατότητα πρόσβασης ή χρήσης των περιουσιακών
του στοιχείων
και διακανονισμού
των υποχρεώσεών
του, εκτός
από αυτούς
που απορρέουν
από κανονιστικές
ή νομοθετικές
απαιτήσεις, από
συμβατικούς όρους, ως ακολούθως:
●
Οι
θυγατρικές
τράπεζες
και
οι
λοιπές
θυγατρικές
εταιρείες
του
χρηματοπιστωτικού
τομέα
του
Ομίλου,
υπόκεινται
σε
εποπτικούς
περιορισμούς
και
στις
απαιτήσεις
των
κεντρικών
τραπεζών
των
χωρών
στις
οποίες
δραστηριοποιούνται.
Το
εποπτικό αυτό πλαίσιο απαιτεί από
τις θυγατρικές εταιρείες να τηρούν ελάχιστα κεφαλαιακά
αποθέματα και συγκεκριμένους
δείκτες κεφαλαιακής
επάρκειας και
ρευστότητας, συμπεριλαμβανομένων
των περιορισμών
αναφορικά με
την έκθεση
τους
και/ή τη μεταφορά κεφαλαίων
προς την Τράπεζα και
τις άλλες θυγατρικές εντός του
Ομίλου. Κατά συνέπεια, ακόμη
και όταν
τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
των θυγατρικών
εταιρειών δεν
είναι ενεχυριασμένα
σε επίπεδο
εταιρείας, η
μεταφορά τους
εντός του
Ομίλου μπορεί
να υπόκειται
σε περιορισμούς λόγω
του υπάρχοντος
εποπτικού πλαισίου.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η λογιστική
αξία του
ενεργητικού και
των υποχρεώσεων
των θυγατρικών
εταιρειών χρηματοπιστωτικού
τομέα, προ ενδοεταιρικών απαλοιφών, ανήλθε σε €
47,9 δις και € 42,5
δις, αντίστοιχα (2024: € 44,1
δις και € 39,3 δις,
εξαιρώντας
την Eurobank.
A.E.).
●
Οι θυγατρικές εταιρείες λειτουργούν βάσει καθορισμένου νομικού
πλαισίου, το οποίο αφορά κυρίως στο ύψος του μετοχικού
τους κεφαλαίου και
στα συνολικά ίδια κεφάλαια
που πρέπει να τηρούν, στη
διανομή κεφαλαίων και
ειδικών αποθεματικών,
καθώς και στην πληρωμή μερισμάτων στους κατόχους κοινών
μετοχών.
●
Οι θυγατρικές ασφαλιστικές εταιρείες του Ομίλου, οι οποίες υπόκεινται σε
περιορισμούς βάσει του εποπτικού και νομικού τους
πλαισίου
λειτουργίας,
διακρατούν
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
(Απαιτήσεις
από
πιστωτικά
ιδρύματα
και
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών
τίτλων) ποσού
€ 922 εκατ.
(2024: € 128
εκατ.)
(προ ενδοομιλικών απαλοιφών),
προκειμένου να
ικανοποιήσουν τις υποχρεώσεις έναντι των ασφαλισμένων.
●
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού ως εξασφάλιση
για συναλλαγές συμφωνιών επαναγοράς
(repo) και
παραγώγων, εξασφαλισμένες
υποχρεώσεις προς κεντρικές
και άλλες
τράπεζες, εκδόσεις
καλυμμένων ομολογιών,
καθώς και
για τιτλοποιήσεις.
Ως εκ
τούτου, τα
δεσμευμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
δεν επιτρέπεται
να
μεταφερθούν εντός του Ομίλου. Πληροφορίες σχετικά με τα δεσμευμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού του Ομίλου
παρατίθεται στις σημ. 17, 29 και 41.
●
Ο Όμιλος
υποχρεούται να
διατηρεί υποχρεωτικές
και ενεχυριασμένες
καταθέσεις σε
κεντρικές τράπεζες.
Πληροφορίες για
αυτές τις καταθέσεις παρατίθενται στη σημ. 15.
23.3
Εταιρικές πράξεις σε σχέση με τον όμιλο της Ελληνικής Τράπεζας
Η Ελληνική
Τράπεζα
Δημόσια Εταιρεία
Λτδ («Ελληνική
Τράπεζα»),
ένας χρηματοπιστωτικός
οργανισμός με
έδρα
στην Κύπρο,
λογιστικοποιούταν ως συγγενής εταιρεία του Ομίλου με τη μέθοδο
της καθαρής θέσης, από τον Απρίλιο του 2023
έως την 30 Ιουνίου
2024.
Τον Ιούνιο 2024, η Τράπεζα
απέκτησε πρόσθετο ποσοστό συμμετοχής 26,3% στην Ελληνική Τράπεζα
και ανακοίνωσε, σύμφωνα με
τον περί
Δημοσίων
Προτάσεων
Εξαγοράς
Νόμο
του
2007 της
Κυπριακής Δημοκρατίας
(“Νόμος”),
την
υποβολή
Υποχρεωτικής
Δημόσιας Πρότασης
προς όλους
τους μετόχους
της Ελληνικής
Τράπεζας για
την απόκτηση
ποσοστού έως
100% του
μετοχικού
κεφαλαίου
της.
Την
30
Ιουλίου
2024,
έληξε
η
περίοδος
για
την
αποδοχή
της
Δημόσιας
Πρότασης
και
συνεπώς
άρθηκαν
οι
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
575
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
περιορισμοί που απέρρεαν από το Νόμο
αναφορικά με τη δυνατότητα της Τράπεζας
να εξασκήσει πλήρως τα δικαιώματα ψήφου.
Λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές διατάξεις του εν λόγω Νόμου, του Κυπριακού νομικού πλαισίου περιλαμβανομένου του Εταιρικού
Νόμου κεφ. 113 και του καταστατικού
της Ελληνικής Τράπεζας αναφορικά με την εξάσκηση
των δικαιωμάτων των μετόχων, καθώς
και του χρονικού διαστήματος
που απαιτείται για τη σύγκληση
της γενικής συνέλευσης των μετόχων,
αξιολογήθηκε ότι η Τράπεζα
απέκτησε τον έλεγχο επί
του ομίλου της Ελληνικής
Τράπεζας εντός του
Ιουλίου, παρά την
κατοχή ποσοστού 55,48%
των μετοχών
της
Ελληνικής
Τράπεζας
την
30
Ιουνίου
2024.
Συνεπώς,
η
Ελληνική
Τράπεζα
και
οι
θυγατρικές
της
περιλαμβάνονται
στις
ενοποιημένες
οικονομικές
καταστάσεις
του
Εταιρείας
από
την
έναρξη
του
τρίτου
τριμήνου
του
2024.
Το
συνολικό
ποσοστό
αποδοχής της
Δημόσιας Πρότασης
ανήλθε
σε 0,481%,
το οποίο
εξασφάλισε
στην Τράπεζα
συνολική
συμμετοχή 55,962%
στο
μετοχικό κεφάλαιο της Ελληνικής Τράπεζας.
Επιπροσθέτως, τον Νοέμβριο 2024, η Τράπεζα ανακοίνωσε ότι (α) σύναψε συμβάσεις αγοραπωλησίας μετοχών με συγκεκριμένους
μετόχους της Ελληνικής Τράπεζας,
βάσει των οποίων συμφώνησε
να αποκτήσει συνολικό
πρόσθετο ποσοστό συμμετοχής 37,51%
στην εταιρεία έναντι συνολικού τιμήματος € 750 εκατ. περίπου, το οποίο αντιστοιχεί σε € 4,843 ανά μετοχή και (β) θα εξασκούσε το
δικαίωμα εξαγοράς για να αποκτήσει τις εναπομένουσες μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας και θα προέβαινε σε όλες τις απαραίτητες
ενέργειες
για
τη
διαγραφή
των
μετοχών
της
Ελληνικής
Τράπεζας
από
το
Χρηματιστήριο
Αξιών
Κύπρου.
Στις
ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις
για τη χρήση
που έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2024, οι ανωτέρω
συναλλαγές, περιλαμβανομένου
και του
δικαιώματος εξαγοράς της Τράπεζας για την απόκτηση των εναπομενουσών μετοχών
της Ελληνικής Τράπεζας, λογιστικοποιήθηκαν
ως συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης με
σταθερή τιμή για να αποκτηθούν
μετοχές σε μια θυγατρική εταιρεία
οι οποίες κατέχονται
από μετόχους μειοψηφίας και θεωρήθηκε ότι παρέχουν στην Τράπεζα παρούσα πρόσβαση
στους κινδύνους και στις ωφέλειες από
την ιδιοκτησία αυτών των μετοχών. Κατά συνέπεια,
από τον Νοέμβριο 2024, η Ελληνική Τράπεζα περιλαμβάνεται
στις οικονομικές
καταστάσεις του Ομίλου με ποσοστό ενοποίησης 100%.
Αναλυτική πληροφόρηση σχετικά με
την ενοποίηση του πρώην
ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας
παρέχεται στη σημείωση 23.2 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024.
Την 11 Φεβρουαρίου 2025, μετά τη
λήψη των σχετικών εποπτικών εγκρίσεων,
η προαναφερθείσα απόκτηση συνολικού ποσοστού
37,51% στην Ελληνική Τράπεζα ολοκληρώθηκε και η συνολική συμμετοχή της Τράπεζας στην
Ελληνική Τράπεζα διαμορφώθηκε στο
93,47%. Η χρηματοοικονομική
υποχρέωση ποσού € 750
εκατ. περίπου που
είχε αντιστοίχως αναγνωριστεί για
να απεικονίσει την
αμετάκλητη δέσμευση της
Τράπεζας να καταβάλλει
χρηματικό αντίτιμο στους
μετόχους μειοψηφίας για την
απόκτηση ποσοστού
37,51% στην Ελληνική Τράπεζα διακανονίστηκε κατά την ημερομηνία
ολοκλήρωσης των συναλλαγών.
Κατόπιν των
ανωτέρω και
σύμφωνα με
τις προβλέψεις
του Νόμου
περί Δημοσίων
Προτάσεων της
Κυπριακής Δημοκρατίας,
η
Τράπεζα ανακοίνωσε επίσης την υποβολή υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης για την απόκτηση
ποσοστού έως 100% του εκδοθέντος
μετοχικού κεφαλαίου της Ελληνικής Τράπεζας έναντι τιμήματος € 4,843 ανά μετοχή. Η περίοδος αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης
ξεκίνησε την 11 Μαρτίου 2025 και έληξε την 9 Απριλίου 2025.
Την 25
Απριλίου 2025,
η Τράπεζα
ανακοίνωσε ότι
το συνολικό
ποσοστό αποδοχής
της Δημόσιας
Πρότασης ανήλθε
στο 4,525%,
καθώς υποβλήθηκαν έγκυρα
έντυπα αποδοχής και μεταβίβασης
για 18.678.262 μετοχές της
Ελληνικής Τράπεζας, εξασφαλίζοντας
στην Τράπεζα
συνολική συμμετοχή
97,994% στο μετοχικό
κεφάλαιο της Ελληνικής
Τράπεζας. Επιπλέον,
την 28 Απριλίου
2025, η
Τράπεζα προέβη σε υποβολή
αιτήματος προς την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς Κύπρου για την
εξάσκηση του Δικαιώματος
Εξαγοράς
που παρέχεται από το Άρθρο 36 του περί Δημοσίων Προτάσεων Εξαγοράς Νόμου, για την απόκτηση του εναπομείναντος ποσοστού
στην Ελληνική Τράπεζα.
Την 11 Ιουνίου 2025, η Τράπεζα ανακοίνωσε την ολοκλήρωση της
διαδικασίας εξάσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Απέκτησε τις
εναπομείνασες 8.279.967 μετοχές, ήτοι
2,006% του εκδοθέντος μετοχικού
κεφαλαίου της Ελληνικής Τράπεζας,
έναντι τιμήματος €
4,843 ανά μετοχή. Με την ολοκλήρωση της συναλλαγής, το ποσοστό συμμετοχής της Τράπεζας στο
μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας
ανήλθε σε 100%.
Από το δεύτερο τρίμηνο του
2025, ολοκληρώθηκε η άσκηση προσδιορισμού
των εύλογων αξιών που διενεργήθηκε
από τον Όμιλο
προκειμένου να
επιμετρηθούν τα
αναγνωρίσιμα στοιχεία
ενεργητικού που
αποκτήθηκαν και
οι υποχρεώσεις
που αναλήφθηκαν
κατά την απόκτηση της Ελληνικής Τράπεζας, χωρίς να εντοπιστούν σημαντικές αποκλίσεις σε σχέση
με τις αξίες κατά την απόκτηση
όπως αυτές
είχαν αναγνωριστεί
στις ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις
για τη
χρήση που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2024.
Επιπλέον, από την 1 Ιανουαρίου
2025, οι προσαρμογές εύλογης αξίας που είχαν
προηγουμένως περιληφθεί προσωρινά στις γραμμές
ισολογισμού «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού» και «Λοιπές υποχρεώσεις», παρουσιάζονται στις αντίστοιχες γραμμές ισολογισμού στις
οποίες αφορούν.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
576
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
23.4
Απόκτηση της CNP Cyprus Insurance Holdings Limited
Την 16
Απριλίου 2025,
η Ελληνική
Τράπεζα
(πλέον Eurobank
Limited) ανακοίνωσε
ότι, κατόπιν
της λήψης
όλων των
σχετικών
εποπτικών εγκρίσεων, ολοκληρώθηκε η απόκτηση του συνόλου
του μετοχικού κεφαλαίου της CNP Cyprus Insurance
Holdings Limited
από
την
CNP
Assurances
(“Συναλλαγή”)
έναντι
συνολικού
τιμήματος
€
182
εκατ.
Τον
Μάιο
2025,
η
αποκτηθείσα
εταιρία
μετονομάστηκε σε ΕRB Cyprus Insurance Holdings Limited.
Η
απόκτηση
της
CNP
Cyprus
Insurance
Holdings
Limited
και
των
θυγατρικών
της
(πρώην
«υπο-όμιλος
CNP
Κύπρου»)
λογιστικοποιήθηκε
ως
συνένωση
εταιρειών
με
τη
μέθοδο
της
εξαγοράς,
χρησιμοποιώντας
προσωρινές
αξίες.
Η
άσκηση
προσδιορισμού
των
εύλογων
αξιών
προκειμένου
να
επιμετρηθούν
τα
αναγνωρίσιμα
περιουσιακά
στοιχεία
και
υποχρεώσεις
αναμένεται να ολοκληρωθεί
όχι αργότερα από την
αρχική περίοδο επιμέτρησης
του ενός έτους
από την ημερομηνία
απόκτησης.
Κατά τη διάρκεια
της εν λόγω
περιόδου επιμέτρησης, ο
Όμιλος ενδέχεται να
αναπροσαρμόσει αναδρομικά
τις προσωρινές αξίες
που αναγνωρίστηκαν, προκειμένου να ενσωματωθεί στον υπολογισμό τους νεότερη πληροφόρηση
για τα γεγονότα και τις συνθήκες
που υπήρχαν κατά την ημερομηνία της απόκτησης.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις προσωρινές αξίες των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων του πρώην
υπο-ομίλου της CNP Κύπρου κατά
την 31 Μαρτίου 2025, συμπεριλαμβανομένων
των προσωρινών προσαρμογών εύλογης
αξίας €
20,4
εκατ.,
οι
οποίες
που
αναγνωρίστηκαν
στο
τρίτο
τρίμηνο
του
2025,
και
προσαύξησαν αντίστοιχα
την
καθαρή
θέση
που
αποκτήθηκε.
Προσωρινές
αξίες κατά την
απόκτηση
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
36
εκ των οποίων ενδοομιλικά υπόλοιπα
22
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
701
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
25
Επενδύσεις σε ακίνητα
47
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ⁽¹⁾
34
Σύνολο ενεργητικού ⁽²⁾
843
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πελάτες
508
Λοιπές υποχρεώσεις ⁽³⁾
92
Σύνολο υποχρεώσεων
600
Ίδια Κεφάλαια που αποκτήθηκαν
243
(1)
Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνουν € 18 εκατ. απαιτήσεις συμβολαίων αντασφάλισης, € 6 εκατ. άυλα πάγια στοιχεία και λοιπές απαιτήσεις.
(2)
Οι καθαρές ταμειακές
ροές κατά την
απόκτηση, μετά από
τα ταμειακά διαθέσιμα
και ισοδύναμα που
αποκτήθηκαν και έξοδα
που σχετίζονται με την
απόκτηση, ανήλθαν σε € 171 εκατ.
(3)
Οι λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν € 65 εκατ. υποχρεώσεις επενδυτικών συμβολαίων.
Λόγω της απόκτησης αναγνωρίστηκε κέρδος βάσει των προσωρινών αξιών € 58,4 εκατ., περιλαμβανομένων € 2,5 εκατ. εξόδων που
σχετίζονται με την απόκτηση, το οποίο αναγνωρίστηκε στη γραμμή «Λοιπά έσοδα/(έξοδα)»
της κατάστασης αποτελεσμάτων. Το
εν
λόγω κέρδος οφείλεται κυρίως στους όρους της συναλλαγής,
σύμφωνα με τους οποίους, το συνολικό τίμημα ισούται με
τη λογιστική
καθαρή θέση του πρώην υπο-ομίλου της CNP Κύπρου την 31 Δεκεμβρίου 2023. Η συναλλαγή είναι εναρμονισμένη με τη στρατηγική
της
Eurobank
για
επέκταση
στην
ασφαλιστική
αγορά
της
Κύπρου.
Οι
αποκτηθείσες
θυγατρικές
κατέχουν
ηγετική
θέση
στον
ασφαλιστικό κλάδο στην Κύπρο και προσφέρουν προϊόντα και υπηρεσίες κλάδου
ζωής και γενικών ασφαλειών μέσω ενός μεγάλου
δικτύου ανεξάρτητων συνεργατών.
Η Συναλλαγή αναμένεται
να ενισχύσει περαιτέρω την
υφιστάμενη θέση της Eurobank
Limited
στην ασφαλιστική αγορά, αυξάνοντας σημαντικά το μερίδιο της στους κλάδους ζωής και
γενικών ασφαλειών.
Τα αποτελέσματα του
πρώην υπo-ομίλου της
CNP Κύπρου ενσωματώθηκαν
στις οικονομικές καταστάσεις
του Ομίλου, από
την 1
Απριλίου 2025. Για το
έτος που ολοκληρώθηκε την
31 Δεκεμβρίου 2025, ο
πρώην υπo-όμιλος της CNP
Κύπρου συνεισέφερε στον
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
577
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Όμιλο
€ 48
εκατ.
στα καθαρά
έσοδα
από
διεθνείς
δραστηριότητες
και
€ 34
εκατ.
στα καθαρά
κέρδη.
Εάν
η απόκτηση
είχε
πραγματοποιηθεί την
1 Ιανουαρίου
2025, ο
πρώην υπο-όμιλος
της CNP
Κύπρου θα
είχε συνεισφέρει
στον Όμιλο
€ 8
εκατ. στα
καθαρά έσοδα από διεθνείς δραστηριότητες για την περίοδο έως την 31 Μαρτίου 2025.
24.
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική
αξία των επενδύσεων του Ομίλου σε συγγενείς
εταιρείες και κοινοπραξίες ανήλθαν
σε € 251
εκατ. (2024: € 203 εκατ.). Παρακάτω παρατίθενται οι συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2025:
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατάστασης
Τομέας δραστηριότητας
Μερίδιο
Ομίλου
Femion Ltd
Κύπρος
Εταιρεία επενδύσεων ειδικού σκοπού
66,45
(Υπό εκκαθάριση) Global Χρηματοδοτήσεις Επενδύσεων Α.Ε.
Ελλάδα
Εταιρεία χρηματοδότησης επενδύσεων
33,82
Odyssey GP S.a.r.l.
Λουξεμβούργο
Εταιρεία επενδύσεων ειδικού σκοπού
20,00
Eurolife FFH
Insurance Group Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών
Ελλάδα
Εταιρεία χαρτοφυλακίου
20,00
Alpha Eπενδυτικής Περιουσίας Αθηναϊκών Εμπορικών
Kαταστημάτων Α.Ε.
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
30,00
Πείργκα Κύθνου ΙΚΕ
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
50,00
doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από
Δάνεια και Πιστώσεις
Ελλάδα
Διαχείριση Απαιτήσεων από Δάνεια και
Πιστώσεις
20,00
Περιγένης Επαγγελματικών Ακινήτων Ανώνυμη Εταιρεία
Ελλάδα
Eπενδύσεις ακίνητης περιουσίας
18,90
Σημειώσεις:
a) Το πρώτο εξάμηνο
του 2024, στο πλαίσιο της τιτλοποίησης
Solar, η Τράπεζα, μαζί
με τις υπόλοιπες ελληνικές συστημικές τράπεζες,
ίδρυσε την «REOCO
SOLAR Α.Ε.» με ποσοστό συμμετοχής 23,4%. Κατόπιν του τερματισμού του project Solar (σημ. 20), η εν λόγω
εταιρεία, η οποία παραμένει αδρανής από την
ίδρυσή της, θα λυθεί.
β) Την 16
Ιουλίου 2025, η
Eurobank, μαζί με
άλλες ελληνικές δανείστριες
τράπεζες, ενεργοποίησε τη
ρήτρα επίσπευσης των
δανειακών συμβάσεων της
Avramar Ιχθυοκαλλιέργειες A.E., καθιστώντας τα δάνεια άμεσα απαιτητά και
καταβλητέα. Κατόπιν της επίδοσης των επιστολών επίσπευσης, και
σύμφωνα
με τους
όρους των
σχετικών συμβάσεων
ενεχύρου επί
μετοχών, οι
τράπεζες κατέστησαν
οι αποκλειστικοί
δικαιούχοι των
δικαιωμάτων
ψήφου που
συνδέονται με τις μετοχές της Avramar Ιχθυοκαλλιέργειες A.E. καθώς και με τις ενεχυριασμένες μετοχές άλλων εταιρειών του ομίλου Avramar, χωρίς άμεση
συμμετοχή στο μετοχικό
κεφάλαιο. Ως εκ
τούτου, οι εν
λόγω εταιρείες
θεωρούνται ότι ελέγχονται
από κοινού
από τις δανείστριες
τράπεζες, βάσει της
αναλογικής συμμετοχής
κάθε δανειστή
στα αντίστοιχα
δάνεια.
Tην 31
Δεκεμβρίου 2025,
ο Όμιλος
ταξινόμησε τα
δάνεια προς
τον όμιλο
Avramar ως
κατεχόμενa
προς πώληση. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 20 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες.
Η Ωμέγα Μεσίτες Ασφαλίσεων και
Αντασφαλίσεων Α.Ε. στην οποία ο
Όμιλος συμμετέχει κατά 26,05%
δεν λογιστικοποιείται με τη
μέθοδο της καθαρής θέσης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ο Όμιλος δεν εκπροσωπείται στο Διοικητικό Συμβούλιο της
εταιρείας και συνεπώς δεν ασκεί ουσιώδη επιρροή στην εταιρεία.
Η Femion Ltd. λογιστικοποιείται ως κοινοπραξία του Ομίλου σύμφωνα με την ουσία και το σκοπό της κοινοπρακτικής σύμβασης και
τους όρους συμφωνίας των μετόχων, που απαιτούν την ομόφωνη συναίνεση των μετόχων για
τις σημαντικές αποφάσεις και ορίζουν
από κοινού έλεγχο μέσω της ίσης εκπροσώπησης των μετόχων στα διοικητικά όργανα της εταιρείας.
Η
Περιγένης
Επαγγελματικών
Ακινήτων
Ανώνυμη
Εταιρεία
λογιστικοποιείται
ως
συγγενής
εταιρεία
του
Ομίλου
με
βάση
την
εκπροσώπηση της Τράπεζας
στο Διοικητικό
Συμβούλιο και
τη διαδικασία λήψης
αποφάσεων όπως ορίζεται
στο καταστατικό
της
εταιρείας.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
578
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η αναλογία των κερδών του Ομίλου από επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες ανήλθε σε
€
47 εκατ., ενώ τη συγκριτική περίοδο το αντίστοιχο ποσό ανήλθε σε € 161 εκατ. κέρδη,
εκ των οποίων κέρδη € 133 εκατ. σχετίζονται
με την επένδυση
στον πρώην όμιλο
της Ελληνικής Τράπεζας,
όπως αναπροσαρμόστηκαν στο
τρίτο τρίμηνο του
2024, με βάση τα
δημοσιευμένα οικονομικά στοιχεία για το πρώτο εξάμηνο του 2024.
Tο δεύτερο
τρίμηνο του
2024, μετά
την απόκτηση
πρόσθετου ποσοστού
συμμετοχής στην
Ελληνική Τράπεζα
26,28%, ο
Όμιλος
αναγνώρισε κέρδος ποσού € 99,4 εκατ. στη γραμμή «Λοιπά έσοδα/(έξοδα)» της κατάστασης αποτελεσμάτων
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Global Χρηματοδοτήσεις Επενδύσεων Α.Ε., Ελλάδα
Τον Φεβρουάριο 2026, αποφασίστηκε η εκκαθάριση της εταιρείας και
η επωνυμία της τροποποιήθηκε αναλόγως.
Συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες σημαντικές για τον Όμιλο
Όσον αφορά τις συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες του Ομίλου, η Eurolife
FFH Insurance Group Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών
και η doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις
θεωρούνται σημαντικές για τον Όμιλο.
Τα οικονομικά στοιχεία των ανωτέρω εταιρειών παρατίθενται στους παρακάτω
πίνακες:
Eurolife FFH Insurance Group Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
3.856
3.544
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
283
290
Σύνολο ενεργητικού
4.139
3.834
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
364
389
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
2.930
2.783
Σύνολο υποχρεώσεων
3.294
3.172
Ίδια Κεφάλαια
845
662
Η συνολική λογιστική αξία της συμμετοχής
169
132
Λειτουργικά έσοδα
279
211
Καθαρά κέρδη
177
90
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
6
(46)
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
183
45
Μερίσματα που πληρώθηκαν στον Όμιλο
-
12
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
579
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από Δάνεια και
Πιστώσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
228
212
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
314
309
Σύνολο ενεργητικού
542
521
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
127
117
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
49
86
Σύνολο υποχρεώσεων
176
203
Ίδια Κεφάλαια
366
318
Η αναλογία του Ομίλου επί των ιδίων κεφαλαίων
73
64
Υπεραξία και λοιπές προσαρμογές
(4)
(6)
Η συνολική λογιστική αξία της συμμετοχής
69
58
Λειτουργικά έσοδα
103
110
Καθαρά κέρδη
51
56
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
51
56
Μερίσματα που πληρώθηκαν στον Όμιλο
-
-
Σημείωση:
Η υπεραξία και οι λοιπές προσαρμογές περιλαμβάνουν α) € 6 εκατ. υπεραξία ως μέρος της λογιστικής
αξίας της επένδυσης (2024: € 6 εκατ.)
β) € -
10 εκατ. που αφορούν στην απαλοιφή της αναλογίας του Ομίλου στα κέρδη της συγγενούς εταιρείας που σχετίζονται με συναλλαγές με την τράπεζα
(2024:
€ -12 εκατ.),
εκ των οποίων
€ 1 εκατ.
κέρδος (2024: €
2 εκατ. ζημιά),
αναγνωρίστηκαν μέσα στην
χρήση. Η αναλογία
του Ομίλου στα αποτελέσματα
της
συγγενούς εταιρίας μετά τις ανωτέρω προσαρμογές, συμπεριλαμβανομένων των cut off διαφορών ανέρχεται σε € 11 εκατ. έσοδα (2024: € 10 εκατ. έσοδα).
Η συνολική
λογιστική αξία
των κοινοπραξιών
του Ομίλου
την 31
Δεκεμβρίου 2025,
ανερχόταν σε
€ 4
εκατ. (2024:
€ 4
εκατ.). Η
αναλογία του Ομίλου επί
των κερδών ή ζημιών και
των συνολικών αποτελεσμάτων
των παραπάνω εταιρειών δεν
ήταν σημαντική
(2024: δεν ήταν σημαντική).
Η συνολική
λογιστική αξία
των συγγενών
επιχειρήσεων του
Ομίλου, εξαιρουμένων
της Eurolife
FFH Insurance
Group Ανώνυμος
Εταιρεία Συμμετοχών
και της
doValue
Greece Ανώνυμη
Εταιρεία Διαχείρισης
Απαιτήσεων
από Δάνεια
και Πιστώσεις,
η οποία
παρουσιάζεται παραπάνω, (δηλ.
οι Global Χρηματοδοτήσεις Επενδύσεων
Α.Ε.,
Odyssey GP S.a.r.l.
και Περιγένης Επαγγελματικών
Ακινήτων Ανώνυμη
Εταιρεία)
την 31 Δεκεμβρίου
2025 ανερχόταν σε
€ 9 εκατ.
(2024: € 9
εκατ.). Η αναλογία
του Ομίλου επί
των
κερδών ή ζημιών και των συνολικών εσόδων των παραπάνω εταιρειών
δεν ήταν σημαντική (2024: δεν ήταν σημαντική).
Ο Όμιλος δεν
έχει αναγνωρίσει
ζημιές από
τη συμμετοχή
του στις κοινοπραξίες
του, καθώς
το ποσό
της αναλογίας
του επί
των
ζημιών ήταν
μεγαλύτερο από
τη συμμετοχή
του σε
αυτές και
δεν έχει
υφιστάμενες υποχρεώσεις
ή δεν
έχει πραγματοποιήσει
πληρωμές για λογαριασμό τους. Για τη
χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025, το ποσό των μη αναγνωρισμένων
ζημιών για τις
κοινοπραξίες του Ομίλου ανερχόταν
σε € 0,1 εκατ. (2024: € 0,1
εκατ.). Το σωρευτικό
ποσό των μη αναγνωρισμένων ζημιών για τις
κοινοπραξίες ανερχόταν σε € 4 εκατ. (2024: € 4 εκατ.).
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
ο Όμιλος
δεν έχει
μη αναγνωρισμένες
δεσμεύσεις σε
σχέση με
τη συμμετοχή
του σε
κοινοπραξίες
ή
ενδεχόμενες υποχρεώσεις
αναφορικά με
τη συμμετοχή
του σε
συγγενείς εταιρείες
ή κοινοπραξίες,
οι οποίες
θα μπορούσαν
να
προκαλέσουν μελλοντική εκροή διαθεσίμων ή λοιπών στοιχείων.
Οι ασφαλιστικές θυγατρικές
της συγγενούς εταιρείας
του Ομίλου, Eurolife
FFH Insurance Group
Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών,
υπόκεινται σε
περιορισμούς βάσει
του ισχύοντος
εποπτικού και
νομικού πλαισίου
και οφείλουν
να τηρούν
επαρκή κεφάλαια
προκειμένου να ικανοποιήσουν τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τις ασφαλιστικές τους δραστηριότητες.
Πέραν των
ανωτέρω, δεν
υπάρχουν σημαντικοί
περιορισμοί (π.χ.
που να
προκύπτουν από
δανειακές συμβάσεις,
κανονιστικές
απαιτήσεις ή συμβατικές
ρυθμίσεις) σχετικά
με τη δυνατότητα
των συγγενών επιχειρήσεων
ή των κοινοπραξιών
να μεταφέρουν
κεφάλαια στον Όμιλο, είτε με τη μορφή μερισμάτων ή για την αποπληρωμή δανείων που έχουν χορηγηθεί
από τον Όμιλο.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
580
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
25.
Οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης
Ο Όμιλος συμμετέχει σε
διαφόρους τύπους οικονομικών
οντοτήτων, όπως φορείς
τιτλοποίησης, αμοιβαία κεφάλαια
και ιδιωτικά
επενδυτικά κεφάλαια.
Οικονομική οντότητα ειδικής διάρθρωσης είναι η οικονομική οντότητα που έχει σχεδιαστεί ώστε τα δικαιώματα ψήφου ή παρόμοια
δικαιώματα να μην αποτελούν τον κυρίαρχο παράγοντα για την άσκηση ελέγχου, όπως όταν τα τυχόν δικαιώματα
ψήφου αφορούν
μόνο διοικητικά καθήκοντα και οι σχετικές δραστηριότητες κατευθύνονται μέσω συμβατικών ρυθμίσεων. Μία οικονομική οντότητα
ειδικής διάρθρωσης
συχνά έχει
περιορισμένες δραστηριότητες,
έναν περιορισμένο
και
σαφώς καθορισμένο
σκοπό,
ανεπαρκή
κεφάλαια
για
τη
χρηματοδότηση
των
δραστηριοτήτων
της
χωρίς
τη
χρήση
χρηματοδότησης
μειωμένης
εξασφάλισης
και
χρηματοδότησης με την μορφή πολλαπλών, συμβατικά συνδεδεμένων, τίτλων προς επενδυτές που δημιουργούν συγκεντρώσεις σε
πιστωτικό ή άλλους κινδύνους.
Ως συμμετοχή σε μία οικονομική οντότητα ειδικής διάρθρωσης ορίζεται η συμβατική
και μη συμβατική σχέση που εκθέτει τον Όμιλο
σε μεταβλητές αποδόσεις από
την δραστηριότητα της οικονομικής
οντότητας ειδικής διάρθρωσης.
Παραδείγματα συμμετοχής σε
Οικονομικές
οντότητες ειδικής
διάρθρωσης περιλαμβάνουν
την διακράτηση
χρεωστικών και
συμμετοχικών τίτλων,
συμβατικές
ρυθμίσεις, ενίσχυση της ρευστότητας, πιστωτική ενίσχυση, υπολειμματικές συμμετοχές.
Οι οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης μπορεί να έχουν
συσταθεί από τον Όμιλο ή από τρίτα μέρη και
ενοποιούνται όταν η
ουσία της σχέσης είναι τέτοια ώστε οι οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης να ελέγχονται από τον Όμιλο όπως φαίνεται στην
σημ. 2.2.1(i). Ως αποτέλεσμα της αξιολόγησης που πραγματοποιείται αναφορικά με την ύπαρξη υποχρέωσης ενοποίησης, ο Όμιλος
συμμετέχει τόσο
σε ενοποιούμενες
όσο και
μη ενοποιούμενες
οικονομικές οντότητες
ειδικής διάρθρωσης,
όπως περιγράφεται
παρακάτω.
Ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης
Ο Όμιλος,
στα πλαίσια
της εξεύρεσης
πηγών χρηματοδότησης,
συμμετέχει σε
συναλλαγές τιτλοποίησης
διαφόρων κατηγοριών
δανείων
(επιχειρηματικών,
δανείων
μικρομεσαίων
επιχειρήσεων,
στεγαστικών,
καταναλωτικών,
πιστωτικών
καρτών
και
ομολογιακών
δανείων)
οι
οποίες
συνήθως
έχουν
ως
αποτέλεσμα
τη
μεταβίβαση
των
παραπάνω
στοιχείων
ενεργητικού
στις
οικονομικές
οντότητες ειδικής
διάρθρωσης (φορείς
τιτλοποίησης),
οι οποίες
με την
σειρά τους
εκδίδουν χρεωστικούς
τίτλους
διακρατούμενους από επενδυτές και τις εταιρείες του Ομίλου. Ο Όμιλος
παρακολουθεί την πιστωτική ποιότητα των τιτλοποιημένων
δανείων, καθώς και τη πιστωτική διαβάθμιση των εκδοθέντων χρεωστικών τίτλων, κατά περίπτωση και παρέχει πιστωτική ενίσχυση
στους φορείς
τιτλοποίησης και/ή
μεταφέρει νέα
δάνεια στην
ομάδα των
τιτλοποιημένων δανείων,
όπου κρίνεται
απαραίτητο,
σύμφωνα με τους όρους των ισχυόντων σχετικών συμβατικών ρυθμίσεων.
Απαρίθμηση των οικονομικών οντοτήτων ειδικής διάρθρωσης του Ομίλου παρέχεται
στη σημείωση 23.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η ονομαστική αξία των χρεωστικών
τίτλων που εκδόθηκαν από τους φορείς τιτλοποίησης
που ιδρύθηκαν
από τον Όμιλο ανήλθε σε € 2.294 εκατ.,
εκ των οποίων € 1.741 εκατ., διακρατούνταν από
την Τράπεζα (2024: € 2.724 εκατ., εκ
των
οποίων € 2.171 εκατ. διακρατούνταν από την Τράπεζα) (σημ. 20 και 33).
Ο Όμιλος δεν παρείχε μη συμβατική οικονομική ή άλλη στήριξη σε αυτές τις οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης ανάλογα με
την περίπτωση και επί του παρόντος δεν έχει πρόθεση να προβεί σε τέτοια στο προσεχές μέλλον.
Μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης
Ο Όμιλος συμμετέχει σε συναλλαγές με μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης, που δεν ελέγχονται από τον
Όμιλο, μέσα στα συνήθη
πλαίσια των εργασιών, προκειμένου
να παράσχει υπηρεσίες διαχείρισης
κεφαλαίων ή να εκμεταλλευτεί
συγκεκριμένες επενδυτικές ευκαιρίες.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος στα
πλαίσια των στόχων
μείωσης των
μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων
του (ΜΕΑ), έχει
προχωρήσει σε
τιτλοποιήσεις κυρίως μη εξυπηρετούμενων διαφόρων κατηγοριών δανείων που χορηγήθηκαν ή αποκτήθηκαν από τον Όμιλο,
μέσω
της έκδοσης τίτλων υψηλής, ενδιάμεσης και χαμηλής διαβάθμισης (σημ. 20).
Κεφάλαια που διαχειρίζεται ο Όμιλος
Ο Όμιλος συστήνει και διαχειρίζεται οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης προκειμένου να παρέχει στους πελάτες, θεσμικούς
ή όχι, επενδυτικές ευκαιρίες. Αντίστοιχα, ο Όμιλος μέσω των θυγατρικών του εταιρειών Eurobank Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ. και
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
581
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
της Eurobank
Fund Management
Company (Luxembourg)
S.A, μετέχει
στη διαχείριση
διαφόρων τύπων
αμοιβαίων κεφαλαίων,
περιλαμβανομένων αμοιβαίων κεφαλαίων σταθερού εισοδήματος, μετοχικών, funds of funds και
διαχείρισης διαθεσίμων.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος δικαιούται να λαμβάνει αμοιβή διαχείρισης και άλλες προμήθειες και μπορεί να έχει επενδύσεις σε αυτά τα
αμοιβαία κεφάλαια για ιδίους επενδυτικούς σκοπούς καθώς και
προς όφελος των πελατών του.
Ο Όμιλος
εμπλέκεται στον
αρχικό σχεδιασμό
των αμοιβαίων
κεφαλαίων και,
με την
ιδιότητά του
ως διαχειριστής
κεφαλαίων,
λαμβάνει επενδυτικές αποφάσεις αναφορικά με την επιλογή των επενδύσεων, εντούτοις εντός ενός προκαθορισμένου, από νόμους
και κανονισμούς, πλαισίου αποφάσεων. Ως εκ τούτου, ο Όμιλος έχει καταλήξει
ότι δεν ασκεί εξουσία επί αυτών των κεφαλαίων.
Επιπρόσθετα, με την ιδιότητά του ως
διαχειριστής κεφαλαίων, ο Όμιλος πρωταρχικά
ενεργεί ως εκπρόσωπος (agent) στην άσκηση
των αποφάσεων επί αυτών. Βάσει των ανωτέρω, ο Όμιλος
έχει αξιολογήσει ότι δεν έχει έλεγχο επί αυτών των αμοιβαίων
κεφαλαίων
και ως
αποτέλεσμα δεν τα
ενοποιεί. Ο Όμιλος
δεν έχει καμία
συμβατική υποχρέωση να
παράσχει οικονομική
ενίσχυση στα υπό
διαχείριση κεφάλαια και η απόδοση τους δεν είναι εγγυημένη.
Κεφάλαια που δεν διαχειρίζεται ο Όμιλος
Ο Όμιλος αγοράζει
και διακρατεί
μερίδια κεφαλαίων
τρίτων περιλαμβανομένων
αμοιβαίων κεφαλαίων
καθώς και
ιδιωτικών και
λοιπών επενδυτικών κεφαλαίων.
Τιτλοποιήσεις
Ο Όμιλος συμμετέχει σε μη ενοποιούμενoυς φορείς
τιτλοποίησης, μέσω επενδύσεων σε τιτλοποιημένα στεγαστικά δάνεια και λοιπά
ομόλογα τιτλοποιήσεων που εκδίδονται από αυτές τις εταιρείες.
Ο παρακάτω
πίνακας απεικονίζει
την λογιστική
αξία των
συμμετοχών του
Ομίλου σε
μη ενοποιούμενες
οικονομικές οντότητες
ειδικής διάρθρωσης, που έχουν αναγνωριστεί στον ενοποιημένο
ισολογισμό την 31 Δεκεμβρίου 2025,
η οποία αντιπροσωπεύει τη
μέγιστη δυνατή
έκθεσή του
σε ζημιά
από αυτές
τις συμμετοχές.
Επιπλέον, ο
πίνακας
παρέχει πληροφορίες
αναφορικά
με το
συνολικό έσοδο από τις συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες ειδικής διάρθρωσης που αναγνωρίστηκαν είτε στα
αποτελέσματα είτε στα λοιπά αποτελέσματα χρήσης απευθείας στην καθαρή θέση, κατά την διάρκεια
του 2025 (όπως προμήθειες,
έσοδα τόκων, καθαρά κέρδη ή ζημιές από επαναμέτρηση και αποαναγνώριση):
31 Δεκεμβρίου 2025
Τύπος μη ενοποιούμενης οικονομικής οντότητας ειδικής
διάρθρωσης
Τιτλοποιήσεις
Κεφάλαια που
διαχειρίζεται ο
'Ομιλος
Κεφάλαια που
δεν διαχειρίζεται
ο 'Ομιλος⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Συμμετοχή του Ομίλου - στοιχεία ενεργητικού
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
4.007
-
-
4.007
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων⁽¹⁾
1.763
98
77
1.938
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
-
2
-
2
Σύνολο
5.770
99
77
5.946
Συνολικό αποτέλεσμα από συμμετοχές του Ομίλου
109
106
0
215
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
582
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Τύπος μη ενοποιούμενης οικονομικής οντότητας ειδικής διάρθρωσης
Τιτλοποιήσεις
Κεφάλαια που
διαχειρίζεται ο
'Ομιλος
Κεφάλαια που δεν
διαχειρίζεται ο
'Ομιλος⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Συμμετοχή του Ομίλου - στοιχεία ενεργητικού
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
4.387
-
-
4.387
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων⁽¹⁾
2.008
89
63
2.160
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
-
2
-
2
Σύνολο
6.395
91
63
6.549
Συνολικό εισόδημα από συμμετοχές του Ομίλου
158
77
3
238
(1)
Περιλαμβάνει χρεόγραφα καλυμμένα με περιουσιακά στοιχεία εκδόσεως τρίτων, που διακρατούν εταιρείες του Ομίλου.
(2)
Δεν περιλαμβάνονται επενδυτικοί τίτλοι ποσού € 265 εκατ. (2024:
€ 50 εκατ.) που καλύπτουν unit-linked
ασφαλιστικές και επενδυτικές υποχρεώσεις. Τα
συγκριτικά στοιχεία έχουν αναμορφωθεί αναλόγως.
Για
τη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
το
συνολικό
αποτέλεσμα
από
τις
συμμετοχές
του
Ομίλου
αναφορικά
με
τιτλοποιήσεις περιλαμβάνει κυρίως: (i) €
104,1 εκατ. έσοδα τόκων
χρεωστικών τίτλων, οι οποίοι
διακρατούνται από τον Όμιλο και
επιμετρώνται
στο αποσβέσιμο κόστος,
στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση (FVOCI)
και στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL), (ii) € 0,8 εκατ. από κέρδη ή ζημιές από αποτίμηση
τα οποία έχουν αναγνωριστεί
στα λοιπά αποτελέσματα απ’ ευθείας στην καθαρή θέση και (iii) € 3,9 εκατ. κέρδη
από αποτίμηση τίτλων ενδιάμεσης διαβάθμισης.
Το
συνολικό έσοδο
από τις
συμμετοχές σε
κεφάλαια που
διαχειρίζεται ο
Όμιλος αποτελείται
από :
(i) €
93,9 εκατ.
έσοδα που
σχετίζονται με την διαχείριση και σχετικές αμοιβές για κεφάλαια που διαχειρίζεται ο Όμιλος και
(ii) € 12,1 εκατ. από κέρδη ή ζημιές
από αποτίμηση
ή πωλήσεις
των συμμετοχών
του Ομίλου
σε κεφάλαια
(funds)
τα οποία
έχουν αναγνωριστεί
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Επιπροσθέτως,
το
συνολικό
αποτέλεσμα
που προέρχεται
από τα
κεφάλαια
που
δεν διαχειρίζεται
ο Όμιλος,
περιλαμβάνει
κυρίως
κέρδη
ή
ζημιές
αποτίμησης
ή
από
πωλήσεις
των
συμμετοχών
του
Ομίλου
σε
κεφάλαια
τα
οποία
αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, το σύνολο ενεργητικού των κεφαλαίων που διαχειρίζεται
ο Όμιλος ανήλθε σε € 7,7 δις (2024: € 5,9 δις).
Για τα ομόλογα τιτλοποιήσεων δανείων που περιλαμβάνονται στη γραμμή
του ισολογισμού
«
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες»,
που σχετίζονται με τίτλους υψηλής (senior), ενδιάμεσης (mezzanine)
και χαμηλής (junior)
διαβάθμισης δανείων χορηγηθέντων από
εταιρείες του Ομίλου
(σημ. 20), η ονομαστική αξία των συνολικών εκδόσεων από
μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες ειδικής
διάρθρωσης ανήλθε σε € 14,8 δις (2024: € 15,2 δις).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024, για
τις τιτλοποιήσεις που περιλαμβάνονται
στη γραμμή
του ισολογισμού
“Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών
τίτλων”
ο ‘Ομιλος δεν
κατείχε σημαντική
θέση της ονομαστικής
αξίας
των συνολικών εκδόσεων των μη ενοποιούμενων φορέων τιτλοποίησης.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
583
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
26.
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
31 Δεκεμβρίου 2025
Οικόπεδα, κτίρια και
βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων
Έπιπλα,
εξοπλισμός,
οχήματα
Εξοπλισμός (Η/Υ)
και
προγράμματα
πληροφορικής
(S/W)
Δικαιώματα
χρήσης
μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Αξία κτήσεως:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
878
255
389
375
1.897
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών (σημ. 23)
51
4
2
3
60
Μεταφορές
9
(5)
13
-
17
Αγορές
60
30
13
13
116
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού ⁽¹⁾
(11)
(11)
(6)
(2)
(30)
Απομείωση
-
-
(1)
-
(1)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
987
273
410
389
2.059
Συσσωρευμένες αποσβέσεις:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
(225)
(188)
(302)
(207)
(922)
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών (σημ. 23)
-
(3)
(1)
(2)
(6)
Μεταφορές
-
-
(3)
-
(3)
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού ⁽¹⁾
-
11
5
8
25
Αποσβέσεις χρήσεως
(16)
(13)
(22)
(35)
(86)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
(241)
(193)
(323)
(236)
(992)
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
746
80
87
153
1.067
31 Δεκεμβρίου 2024
Οικόπεδα, κτίρια και
βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων
Έπιπλα,
εξοπλισμός,
οχήματα
Εξοπλισμός (Η/Υ)
και προγράμματα
πληροφορικής
(S/W)
Δικαιώματα χρήσης
μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Αξία κτήσεως:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
697
191
316
338
1.542
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών
148
54
51
15
268
Μεταφορές
21
(3)
3
-
21
Μεταφορές από/προς ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
2
(1)
-
-
1
Αγορές
26
21
26
15
88
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού⁽¹⁾
(16)
(7)
(2)
7
(18)
Απομείωση
-
-
(5)
-
(5)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
878
255
389
375
1.897
Συσσωρευμένες αποσβέσεις:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
(220)
(140)
(241)
(168)
(769)
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών
(1)
(45)
(42)
(8)
(96)
Μεταφορές
0
1
-
-
1
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού⁽¹⁾
11
7
2
3
23
Αποσβέσεις χρήσεως
(15)
(11)
(21)
(34)
(81)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
(225)
(188)
(302)
(207)
(922)
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
653
67
87
168
975
(1)
Οι σχετικές υποχρεώσεις
από μισθώσεις παρουσιάζονται
στις «Λοιπές υποχρεώσεις»
(σημ. 34). Η
προσαρμογή των δικαιωμάτων
χρήσης μισθωμένων
στοιχείων ενεργητικού aφορά τη λήξη,
τις τροποποιήσεις και τις επαναμετρήσεις
των δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων στοιχείων
ενεργητικού. Περιλαμβάνει
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
584
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
την επαναμέτρηση
από αναθεωρημένες εκτιμήσεις
της περιόδου
μίσθωσης κατά
τη διάρκεια
του έτους,
λαμβάνοντας υπόψη
όλα τα
γεγονότα και
τις
συνθήκες που επηρεάζουν τις ανάγκες στέγασης του Ομίλου.
Την 31
Δεκεμβρίου
2025, από
τα €
153 εκατ.
(31 Δεκεμβρίου
2024: €
168 εκατ.)
δικαιώματα
χρήσης μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού τα € 144 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 159 εκατ.) αφορούσαν μισθωμένα γραφεία,
καταστήματα, τοποθεσίες ATM και
κατοικίες και τα € 9 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 9 εκατ.) οχήματα.
Οι βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων αφορούν κτίρια που χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο για τις δραστηριότητές του.
27.
Επενδύσεις σε ακίνητα
Ο Όμιλος
εφαρμόζει
τη μέθοδο
της εύλογης
αξίας για
την
επιμέτρηση των
επενδύσεων
σε ακίνητα
σύμφωνα με
το ΔΛΠ
40
«Επενδύσεις σε ακίνητα».
Η κίνηση των επενδύσεων σε ακίνητα αναλύεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
1.404
1.357
Προσθήκες
5
8
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών (σημ. 23)
56
84
Μεταφορές
από/ προς ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
3
33
Λοιπές μεταφορές
(10)
(20)
Πωλήσεις
(27)
(41)
Καθαρό κέρδος/(ζημιά) από τις προσαρμογές της εύλογης αξίας
37
9
Ταξινομηθέντα ως κατεχόμενα προς πώληση
(137)
(26)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
1.331
1.404
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
τα δικαιώματα χρήσης των
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού
που πληρούν τον ορισμό της
επένδυσης
σε ακίνητα ανέρχονται σε € 17 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 17 εκατ.). Οι αντίστοιχες μισθωτικές υποχρεώσεις παρουσιάζονται στις
«λοιπές υποχρεώσεις» (σημ. 34).
Οι
μεταβολές
στην
εύλογη
αξία
των
επενδύσεων
σε
ακίνητα
αναγνωρίζονται
ως
κέρδη/(ζημιές)
στα
αποτελέσματα
και
περιλαμβάνονται στα «Λοιπά έσοδα/έξοδα» (σημ. 10). Όλα τα κέρδη/(ζημιές) θεωρούνται ως μη πραγματοποιηθέντα.
Κατά τη
διάρκεια της
χρήσης που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025, αναγνωρίστηκε
στο λογαριασμό
εσόδων από
μη τραπεζικές
υπηρεσίες της κατάστασης αποτελεσμάτων ποσό € 89 εκατ. (2024: € 90 εκατ.),
το οποίο αφορά ενοίκια από επενδύσεις σε ακίνητα
(σημ. 8).
Οι κύριες κατηγορίες
επενδύσεων σε ακίνητα
έχουν προσδιοριστεί με
βάση τη φύση,
τα χαρακτηριστικά
και τους κινδύνους
που
ενσωματώνουν τα
ακίνητα αυτά.
Οι εύλογες
αξίες των
επενδύσεων σε
ακίνητα του
Ομίλου, οι
οποίες κατηγοριοποιούνται
στο
επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης αξίας, παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Οικιστικά
7
4
Εμπορικά ακίνητα
1.289
1.373
Οικόπεδα
33
27
Βιομηχανικά
2
-
Σύνολο
1.331
1.404
Οι βασικές μέθοδοι που
χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση
της εύλογης αξίας των
επενδύσεων σε ακίνητα του
Ομίλου είναι η
προσέγγιση βάσει του εισοδήματος (κεφαλαιοποίηση εσόδων/μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών) και η προσέγγιση βάσει
της αγοράς (συγκρίσιμων συναλλαγών), οι οποίες μπορούν επιπλέον να χρησιμοποιηθούν και συνδυαστικά, αν είναι απαραίτητο.
Η μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών αποτελεί την κύρια μέθοδο που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της εύλογης
αξίας των επενδύσεων
του Ομίλου σε
ακίνητα και
εφαρμόζεται κυρίως για
την κατηγορία
των επενδύσεων σε
εμπορικά ακίνητα
καθώς επίσης και για άλλες κατηγορίες επενδύσεων
σε ακίνητα και όταν και αν είναι απαραίτητο, σε συνδυασμό
με άλλες μεθόδους.
Σύμφωνα με
τη μέθοδο
των προεξοφλημένων
ταμειακών
ροών, η
εύλογη αξία
υπολογίζεται
μέσω της
εκτίμησης μίας
σειράς
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
585
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
μελλοντικών ταμειακών ροών, χρησιμοποιώντας συγκεκριμένες υποθέσεις σχετικά με τα οφέλη
και τις υποχρεώσεις που απορρέουν
από
την
ιδιοκτησία
των
ακινήτων
(λειτουργικά
έσοδα
και
έξοδα,
δείκτες
κενών
ακινήτων,
αύξηση
εισοδήματος),
συμπεριλαμβανομένης και της υπολειμματικής
αξίας που αναμένεται να έχει
το ακίνητο στο τέλος
της προεξοφλητικής περιόδου.
Για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας των εν λόγω ταμειακών ροών εφαρμόζεται κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο της αγοράς.
Με την
προσέγγιση βάσει
εισοδήματος, η
οποία χρησιμοποιείται
επίσης και
για την
κατηγορία
των επενδύσεων
σε εμπορικά
ακίνητα, η εύλογη
αξία του ακινήτου είναι
το αποτέλεσμα από την
διαίρεση των καθαρών
λειτουργικών εσόδων που
παράγονται
από το ακίνητο με το επιτόκιο κεφαλαιοποίησης (επιτόκιο
απόδοσης).
Η προσέγγιση
βάσει της
αγοράς χρησιμοποιείται
για επενδύσεις
σε οικιστικά,
εμπορικά ακίνητα
και οικόπεδα.
Η εύλογη
αξία
εκτιμάται βάσει δεδομένων για συγκρίσιμες συναλλαγές, είτε
αναλύοντας τις πραγματικές συναλλαγές για παρόμοια ακίνητα,
είτε
χρησιμοποιώντας τις τιμές οι οποίες προκύπτουν μετά την διενέργεια των απαραίτητων προσαρμογών.
Οι αποτιμήσεις επενδύσεων σε ακίνητα
του Ομίλου πραγματοποιούνται λαμβάνοντας
υπόψη την μεγαλύτερη και
βέλτιστη χρήση
του κάθε περιουσιακού στοιχείου που είναι υλικά,
νομικά και οικονομικά εφικτή.
Η κύρια μέθοδος
που χρησιμοποιείται για
την επιμέτρηση της
εύλογης αξίας του
χαρτοφυλακίου των
επενδυτικών ακινήτων του
Ομίλου την
31 Δεκεμβρίου
2025, είναι
η μέθοδος
των προεξοφλημένων
ταμειακών ροών.
Τα σημαντικότερα
μη παρατηρήσιμα
δεδομένα που
χρησιμοποιούνται στην
επιμέτρηση της
εύλογης αξίας
του σχετικού
χαρτοφυλακίου είναι
ο ρυθμός
αύξησης του
εσόδου από μισθώσεις και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Αύξηση στο ρυθμό αύξησης του εσόδου από μισθώσεις θα επέφερε αύξηση
της λογιστικής αξίας ενώ αύξηση του
προεξοφλητικού επιτοκίου θα
είχε το αντίθετο αποτέλεσμα. Το
προεξοφλητικό επιτόκιο που
χρησιμοποιήθηκε κυμαίνεται
μεταξύ 7%
και 12.5%.
Κατά την
31 Δεκεμβρίου
2025, μια
αύξηση ή
μείωση του
προεξοφλητικού
επιτοκίου που
χρησιμοποιήθηκε στην
ανάλυση των
προεξοφλημένων ταμειακών
ροών κατά
5%, θα
κατέληγε σε
μια πτωτική
ή
ανοδική προσαρμογή της λογιστικής αξίας των σχετικών επενδύσεων σε ακίνητα της τάξης των € 39 εκατ..
Στα πλαίσια της αποτίμησης των ακινήτων, τα θέματα βιωσιμότητας και τα
περιβαλλοντικά θέματα περιλαμβάνουν ένα ευρύ φάσμα
από φυσικούς
παράγοντες, παράγοντες
που αφορούν
την κλιματική
αλλαγή, την
κοινωνία
και την
εταιρική υπευθυνότητα
και
οικονομικούς παράγοντες,
περιλαμβανομένων και
των σημαντικών
περιβαλλοντικών κινδύνων
όπως πλημμύρες, την
ενεργειακή
απόδοση, καθώς και θέματα σχεδιασμού, διαμόρφωσης, προσβασιμότητας
και νομοθεσίας, τα οποία επηρεάζουν την αξία τους. Ο
Όμιλος
αναβαθμίζει
σταδιακά
το
χαρτοφυλάκιο
ακίνητης
περιουσίας,
στοχεύοντας
στη
μείωση
του
περιβαλλοντικού
του
αποτυπώματος και
πραγματοποιεί τη μετάβαση
προς υψηλών προδιαγραφών,
σύγχρονα, και
φιλικά προς
το περιβάλλον κτίρια,
καθώς τέτοιου είδους ακίνητα παρουσιάζουν μεγάλη ζήτηση. Επιπροσθέτως, ο Όμιλος έχει εισάγει πιστοποιήσεις για τα «πράσινα»
ακίνητα του, επικυρώνοντας την αξία βιωσιμότητας τους και ταυτόχρονα μεγιστοποιώντας την απόδοση και την εμπορική
τους αξία.
Από την
άλλη πλευρά,
οι περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι λαμβάνονται
υπόψη στις
αποτιμήσεις των
ακινήτων σε
περιπτώσεις όπου
υπάρχει ένδειξη ότι το ακίνητο
που αποτιμάται υπόκειται σε φυσικούς
κινδύνους, όπως οι πλημμύρες, περιβαλλοντική μόλυνση
ή
επηρεάζεται αρνητικά από υφιστάμενους περιβαλλοντικούς νόμους/ κανονισμούς.
Σε
ετήσια
βάση,
ο
Όμιλος
στοχεύει
στην
αξιολόγηση
αυξημένου
αριθμού
επιλεγμένων
ακινήτων
που
περιλαμβάνονται
στο
χαρτοφυλάκιο
των επενδυτικών
ακινήτων, για
τη σταδιακή
πιστοποίησή τους
σύμφωνα με
τα διεθνή
πρότυπα, ενώ
παράλληλα
επενδύει ενεργά
προκειμένου να
βελτιώσει την
ενεργειακή απόδοση
του χαρτοφυλακίου
ακινήτων και
τη περιβαλλοντική
του
εικόνα.
28. Άυλα πάγια στοιχεία
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία των άυλων περιουσιακών στοιχείων ήταν
€ 511 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 415 εκατ.),
και περιλαμβάνει:
α) € 469 εκατ. που σχετίζονται κυρίως με προγράμματα πληροφορικής (S/W), αγορασθέντα ή αναπτυχθέντα, και
β) υπεραξία από την απόκτηση επιχειρήσεων € 42 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 42 εκατ.).
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την κίνηση των Αύλων
Παγίων:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
586
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αξία κτήσεως:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
711
515
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών (σημ. 23)
17
107
Μεταφορές
(13)
(2)
Προσθήκες
171
117
Πωλήσεις και διαγραφές
(10)
(13)
Απομείωση
(14)
(13)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
862
711
Συσσωρευμένες αποσβέσεις:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
(338)
(225)
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών (σημ. 23)
(6)
(74)
Μεταφορές
3
-
Αποσβέσεις χρήσεως
(62)
(51)
Πωλήσεις και διαγραφές
10
12
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
(393)
(338)
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
469
373
Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική
αξία της υπεραξίας στον Όμιλο ανέρχεται
σε € 42 εκατ., προερχόμενη από
την απόκτηση της
BNP Paribas Personal Finance Bulgaria από την Eurobank Bulgaria A.D τον Μάϊο 2023 και αποδίδεται στον επιχειρηματικό τομέα των
Διεθνών Δραστηριοτήτων, Βουλγαρία.
Για σκοπούς του ελέγχου
απομείωσης, η υπεραξία κατανέμεται
εξ΄ ολοκλήρου στη μονάδα καταναλωτικών
δανείων της Eurobank
Bulgaria
A.D,
η
οποία
αποτελεί
τη
μονάδα
δημιουργίας
ταμειακών
ροών
(“ΜΔΤΡ”)
που
αναμένεται
να
έχει
οφέλη
από
τη
προαναφερθείσα συνένωση επιχειρήσεων.
Δεν προέκυψε ζημιά
απομείωσης της ΜΔΤΡ
στην οποία έχει
κατανεμηθεί η υπεραξία
κατά το έτος που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025.
Ειδικότερα, το
ανακτήσιμο ποσό της
ΜΔΤΡ καθορίστηκε
ως η εύλογη
αξία της μείον
το κόστος
πώλησης, η οποία
υπολογίστηκε
προεξοφλώντας τις
μελλοντικές ταμειακές
ροές που
αναμένεται να
παραχθούν από
τη συνεχιζόμενη
χρήση των
περιουσιακών
στοιχείων της ΜΔΤΡ και την τελική πώληση τους. Οι μελλοντικές ταμειακές ροές της ΜΔΤΡ
για την 3ετή περίοδο είναι σύμφωνες με
το επίσημο εγκεκριμένο 3ετές επιχειρηματικό σχέδιο, το οποίο λαμβάνει ήδη υπόψη παράγοντες όπως η εκτιμώμενη ανάπτυξη της
αγοράς,
ο
πληθωρισμός,
καθώς
και
οι
προσδοκίες
των
μελλοντικών
αποδόσεων
με
βάση
την
προηγούμενη
εμπειρία.
Ένας
μακροπρόθεσμος
συντελεστής
ανάπτυξης
(συντελεστής
ανάπτυξης
στο
διηνεκές)
χρησιμοποιήθηκε
για
την
προέκταση
των
ταμειακών
ροών
πέρα
από
τον
3ετή
ορίζοντα.
Ο
συντελεστής
ανάπτυξης
στο
διηνεκές
καθορίζεται
αφού
ληφθούν
υπόψη
παράγοντες όπως ο
εκτιμώμενος μακροπρόθεσμος πληθωρισμός
και ο ρυθμός
αύξησης του πραγματικού
ΑΕΠ στη Βουλγαρία.
Ο
συντελεστής
προεξόφλησης
που
εφαρμόζεται
προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
το
μοντέλο
αποτίμησης
κεφαλαιακών
περιουσιακών στοιχείων
(Capital Assets
Pricing Model
“CAPM”) με
βάση το
επιτόκιο του
10ετούς κυβερνητικού
ομολόγου της
Βουλγαρίας, προσαρμοσμένο με ένα ασφάλιστρο κινδύνου
το οποίο αντιπροσωπεύει τόσο τον αυξημένο κίνδυνο των επενδύσεων
σε μετοχές γενικά
και τον συστημικό
κίνδυνο της συγκεκριμένης
ΜΔΤΡ.
Η προεξόφληση των προϋπολογισμένων
ταμειακών ροών
και των τελικών αξιών πραγματοποιείται μετά από φόρους.
Οι βασικές
παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για
τον υπολογισμό της εύλογης
αξίας μείον το κόστος πώλησης
της ΜΔΤΡ ήταν οι
ακόλουθες:
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
587
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Προϋπολογισμένη ανάπτυξη
λειτουργικών εσόδων
(Μ.Ο. 3ετους περιόδου)
Συντελεστής
προεξόφλησης
Συντελεστής
ανάπτυξης πέραν των
αρχικών ταμειακών
ροών
Τιμή βασικής παραδοχής
3%
13,25%
2%
Το εκτιμώμενο κόστος
πώλησης που χρησιμοποιήθηκε
είναι 3% και βασίζεται
στους μέσους όρους που
παρατηρούνται σύμφωνα
με τη διεθνή πρακτική του κλάδου.
Οι
τιμές
που
αποδόθηκαν
στις παραπάνω
βασικές
παραδοχές
αντιπροσωπεύουν
την
εκτίμηση της
Διοίκησης
σχετικά
με
τις
μελλοντικές τάσεις στον αντίστοιχο τομέα και
έχουν βασιστεί σε ιστορικά δεδομένα, τόσο από
εσωτερικές όσο και από εξωτερικές
πηγές.
Το ανακτήσιμο
ποσό της ΜΔΤΡ
στην οποία έχει
κατανεμηθεί υπεραξία είναι
ευαίσθητο στις παραπάνω
βασικές παραδοχές.
Μια
μείωση των
λειτουργικών εσόδων
κατά 5%
ή μια
αύξηση του
συντελεστή προεξόφλησης
κατά 1%
θεωρούνται λογικά
πιθανές
μεταβολές
στις βασικές
παραδοχές.
Αν επέλθουν
οι προαναφερόμενες
μεταβολές,
η υπεραξία
της εναπομένουσας
ΜΔΤΡ
θα
συνεχίσει να είναι ανακτήσιμη.
Οι βασικές παραδοχές
που αναφέρονται παραπάνω
ενδέχεται να μεταβληθούν
καθώς αλλάζουν
οι οικονομικές
συνθήκες και
οι
συνθήκες της αγοράς.
Ο Όμιλος εκτιμά
ότι λογικά
πιθανές μεταβολές σε
αυτές τις παραδοχές
δεν θα οδηγήσουν
το ανακτήσιμο
ποσό της ΜΔΤΡ να μειωθεί κάτω από τη λογιστική αξία.
29.
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία από πλειστηριασμούς
και σχετικές προκαταβολές
480
541
Ενεχυριασμένο ποσό που σχετίζεται με χρηματοοικονομική
εγγύηση για τον πιστωτικό κίνδυνο Ελληνικού Δημοσίου
248
242
Υπόλοιπα σε διακανονισμό ⁽¹⁾
93
55
Έξοδα επομένων περιόδων και δεδουλευμένα έσοδα
148
144
Λοιπές εγγυήσεις
361
262
Απαιτήσεις από φόρο εισοδήματος ⁽²⁾
107
98
Απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων και αντασφάλισης (σημ. 35)
48
30
Απαιτήσεις από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων
72
70
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ⁽³⁾
475
253
Σύνολο
2.032
1.695
(1 )
Περιλαμβάνει υπόλοιπα σε διακανονισμό με πελάτες, και χρηματιστηριακές δραστηριότητες.
(2)
Περιλαμβάνει παρακρατούμενους φόρους μετά από προβλέψεις.
(3)
Στο 2024 περιλαμβάνονταιι προσωρινές προσαρμογές εύλογης αξίας € 66
εκατ. περίπου (μείωση) για τα στοιχεία ενεργητικού
του ομίλου της Ελληνικής
Τράπεζας (σημ. 23.3).
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
τα λοιπά
στοιχεία ενεργητικού
ποσού €
475 εκατ.,
μετά από
προβλέψεις αφορούν,
μεταξύ άλλων,
σε
απαιτήσεις
σχετιζόμενες
με
(α)
προκαταβολές
σε
προμηθευτές,
(β)
δημόσιους
οργανισμούς,
(γ)
δραστηριότητες
διαχείρισης
ακινήτων,
(δ) νομικές υποθέσεις και
(ε) την πώληση της
μονάδας υπηρεσιών αποδοχής και
εκκαθάρισης συναλλαγών καρτών
της
Τράπεζας.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
588
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
30.
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση και σχετιζόμενες υποχρεώσεις και μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
Ακίνητα
65
33
Δανειακά χαρτοφυλάκια και σχετιζόμενα στοιχεία ενεργητικού
(σημ. 20)
264
46
IMO Property Investments Bucuresti S.A.
-
12
Σύνολο
328
91
Υποχρεώσεις σχετιζόμενες με στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
IMO Property Investments Bucuresti S.A.
-
2
Λοιπά στοιχεία παθητικού που σχετίζονται με δανειακά χαρτοφυλάκια (σημ. 20 και
34)
-
1
Σύνολο
-
3
Aκίνητα
Την 16 Ιουλίου 2025, ο Όμιλος
υπέγραψε προσύμφωνο με την Praktiker Hellas A.E.
για την πώληση ενός χαρτοφυλακίου επενδυτικών
ακινήτων τα
οποία μισθώνονται
στην ανωτέρω
εταιρεία, έναντι
συνολικού
τιμήματος €
138 εκατ.
Η πώληση
τελούσε υπό
τις
συνήθεις διαδικασίες
μεταβίβασης ακινήτων
και αναμενόταν
να έχει
ολοκληρωθεί εντός
ενός έτους
από την
ημερομηνία της
συμφωνίας. Κατά συνέπεια, τα εν
λόγω ακίνητα με λογιστική αξία
€ 137 εκατ. περίπου, που αντιστοιχούσε
στην εύλογη αξία τους
σύμφωνα με την λογιστική
αρχή του Ομίλου για
την επιμέτρηση των επενδυτικών
ακινήτων, ταξινομήθηκαν
ως κατεχόμενα προς
πώληση.
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
είχε
ολοκληρωθεί
η
πώληση
του
μεγαλύτερου
μέρους
των
ακινήτων
από
το
εν
λόγω
χαρτοφυλάκιο με λογιστική αξία € 95 εκατ. περίπου, ενώ τα
εναπομείναντα ακίνητα με λογιστική αξία € 42 εκατ. περίπου
συνεχίζουν
να είναι ταξινομημένα ως κατεχόμενα προς πώληση.
Επιπλέον,
στο
πλαίσιο
της
στρατηγικής
του
για
την
ενεργή
διαχείριση
του
χαρτοφυλακίου
ακινήτων
του
(ανακτηθέντα
από
πλειστηριασμούς,
επενδυτικά
και
ιδιοχρησιμοποιούμενα
ακίνητα)
έχει
ταξινομήσει
σταδιακά
ως
κατεχόμενα
προς
πώληση
συγκεκριμένα χαρτοφυλάκια ακινήτων
συνολικής υπολειπόμενης λογιστικής αξίας την 31 Δεκεμβρίου
2025 € 23 εκατ. περίπου (31
Δεκεμβρίου 2024: € 33 εκατ.), μετά την επαναμέτρησή τους σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 5.
Η δέσμευση του Ομίλου για το σχέδιο πώλησης των εν λόγω ακινήτων παραμένει
ενεργή, προβαίνοντας σε πωλήσεις σταδιακά και
πραγματοποιώντας όλες τις απαραίτητες ενέργειες προς αυτή την κατεύθυνση.
Oι ανωτέρω μη
επαναλαμβανόμενες επιμετρήσεις
της εύλογης
αξίας ταξινομήθηκαν
στο Επίπεδο 3
της ιεραρχίας εύλογης
αξίας
λόγω της σημαντικότητας
των μη παρατηρήσιμων δεδομένων
που χρησιμοποιήθηκαν, χωρίς
καμία αλλαγή να
έχει υπάρξει μέχρι
την 31 Δεκεμβρίου 2025.
Μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
Τη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025, αναγνωρίστηκαν ζημιές
€ 13 εκατ. (€ 9,2 εκατ.
μετά από φόρο), σχετιζόμενες με την
πώληση πρώην θυγατρικών της Τράπεζας,
οι οποίες είχαν παρουσιαστεί ως μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(31 Δεκεμβρίου 2024:
€ 10 εκατ.
ζημία (€ 7,1
εκατ. μετά
από φόρο). Οι
ζημιές αυτές υπολογίστηκαν
σύμφωνα με τις
ειδικές ρήτρες αποζημίωσης
που
περιλαμβάνονταν στις σχετικές συμφωνίες αγοραπωλησίας.
31.
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις προς την ΕΚΤ⁽²⁾
1.001
-
Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα⁽¹⁾
1.905
1.952
Δανεισμός από διεθνή χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και παρεμφερείς οργανισμούς
356
457
Kαταθέσεις χρηματικών εγγυήσεων από τράπεζες⁽¹⁾
339
118
Τρεχούμενοι λογαριασμοί και υπόλοιπα σε διακανονισμό με τράπεζες
135
104
Διατραπεζικός δανεισμός
115
169
Σύνολο
3.851
2.800
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
589
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(1)
Τα ποσά που παρατίθενται είναι μετά από συμψηφισμό (σημ. 5.2.1.4).
(2)
Αφορά σε πράξεις κύριας αναχρηματοδότησης της ΕΚΤ (MRO).
Ο δανεισμός από διεθνή
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και
παρεμφερείς οργανισμούς περιλαμβάνει δανεισμό
από την Ευρωπαϊκή
Τράπεζα Επενδύσεων (European Investment Bank) και από λοιπούς παρεμφερείς οργανισμούς.
32.
Υποχρεώσεις προς πελάτες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Καταθέσεις ταμιευτηρίου και τρεχούμενοι λογαριασμοί
55.261
49.993
Προθεσμιακές καταθέσεις
27.432
28.604
Λογιστική αξία
82.692
78.597
Mεταβολές εύλογης αξίας καταθέσεων λόγω αντιστάθμισης
επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
12
(4)
Σύνολο
82.704
78.593
Για τη
χρήση που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025, οι
υποχρεώσεις προς
πελάτες για
τις ελληνικές
και διεθνείς
δραστηριότητες
ανέρχονταν σε € 45.164 εκατ. και € 37.540 εκατ., αντίστοιχα (2024: € 43.287 εκατ.
και € 35.306 εκατ., αντίστοιχα).
33.
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ομόλογα από τιτλοποίηση
553
554
Ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2)
1.220
1.758
Μεσοπρόθεσμοι τίτλοι (EMTN)
5.498
4.664
Oμόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο
81
80
Σύνολο
7.352
7.056
Κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 2 (Tier 2)
Τον Ιανουάριο 2025, η Eurobank Holdings ανακοίνωσε ότι προχώρησε επιτυχώς στην τιμολόγηση της έκδοσης ομολόγων μειωμένης
εξασφάλισης (subordinated Tier 2 – Νέα Ομόλογα) ονομαστικής αξίας € 400 εκατ. τα οποία λήγουν τον Απρίλιο 2035 με δυνατότητα
ανάκλησης στην ονομαστική αξία από την 30 Ιανουαρίου 2030 έως την 30 Απριλίου 2030, προσφέροντας ετήσιο τοκομερίδιο 4,25%
και είναι εισηγμένα στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Επιπλέον, η Eurobank Holdings ανακοίνωσε την
έναρξη προσφοράς ανταλλαγής για
τα υφιστάμενα ομόλογα
μειωμένης εξασφάλισης Tier 2
της Ελληνικής Τράπεζας
ύψους € 200
εκατ., εκ των οποίων € 33 εκατ. διακρατούνταν από εταιρείες του Ομίλου, με πρόσθετα ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης Tier 2 της
Eurobank Holdings εκδιδόμενα
σε ενιαία σειρά
και με τους
ίδιους όρους με
την έκδοση των
€ 400 εκατ.
των Νέων Ομολόγων.
Η
περίοδος προσφοράς ορίστηκε από την 21 Ιανουαρίου 2025 έως την 27 Ιανουαρίου 2025.
Την
28
Ιανουαρίου
2025,
η
Eurobank
Holdings
ανακοίνωσε
ότι
αποφάσισε
να
αποδεχτεί
προς
ανταλλαγή
το
σύνολο
των
προσφερθέντων ομολόγων, σύμφωνα με
την προσφορά ανταλλαγής, ονομαστικής
αξίας € 157 εκατ.
Η ονομαστική αξία των
νέων
ομολόγων που
εκδόθηκαν ανέρχεται σε € 188,5 εκατ. τα οποία αποτελούν ενιαία σειρά με τα Νέα Ομόλογα συνολικής ονομαστικής
αξίας € 589 εκατ. Η προαναφερθείσα επαναγορά, είχε ως αποτέλεσμα ζημιά € 9 εκατ. περίπου, η οποία αναγνωρίστηκε στη γραμμή
«Λοιπά έσοδα/ (έξοδα)» της κατάστασης αποτελεσμάτων του Ομίλου.
Με την ολοκλήρωση της συγχώνευσης της Eurobank Holdings με την Τράπεζα (σημ. 23.1), η Τράπεζα ανέλαβε τους εν λόγω τίτλους.
Σκοπός
της
προσφοράς
ανταλλαγής
και
της
έκδοσης
των
ομολόγων
μειωμένης
εξασφάλισης
είναι
η
βελτιστοποίηση
της
αποδοτικότητας
της κεφαλαιακής
βάσης της
Τράπεζας,
για κανονιστικούς
σκοπούς,
ενώ τα
έσοδα θα
διατεθούν για
γενικούς
χρηματοδοτικούς σκοπούς.
Τον Σεπτέμβριο του 2025, η Eurobank Holdings προχώρησε στην πρόωρη εξόφληση κεφαλαιακών μέσων κατηγορίας 2 ονομαστικής
αξίας € 950 εκατ., τα
οποία εκδόθηκαν το 2018
σε αντικατάσταση των προνομιούχων
μετοχών που είχαν εκδοθεί
στο πλαίσιο του
πρώτου πυλώνα του προγράμματος ενίσχυσης της Ρευστότητας της Ελληνικής Οικονομίας
βάσει του Νόμου 3723/2008.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
590
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Μεσοπρόθεσμοι τίτλοι (EMTN)
Τον
Φεβρουάριο
του
2025,
η
Τράπεζα
ολοκλήρωσε
με
επιτυχία
την
έκδοση
ομολόγου
υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας
ονομαστικής αξίας € 350 εκατ. μέσω ιδιωτικής τοποθέτησης. Το ομόλογο λήγει την 7 Φεβρουαρίου 2036 με δυνατότητα ανάκλησης
την 7 Φεβρουαρίου 2035 στην
ονομαστική αξία, προσφέροντας ετήσιο
τοκομερίδιο 4% και
είναι εισηγμένο στην αγορά
Euro MTF
του
Χρηματιστηρίου του
Λουξεμβούργου.
Τα
κεφάλαια
που αντλήθηκαν
μέσω
της
έκδοσης
συνεισφέρουν
στην
κάλυψη
των
υποχρεώσεων του
Ομίλου της
Eurobank
όσον αφορά
την Ελάχιστη
Απαίτηση
Ιδίων Κεφαλαίων
και
Επιλέξιμων Υποχρεώσεων
(Minimum Required Eligible Liabilities – MREL).
Τον
Ιούλιο
του
2025,
η
Eurobank
S.A.
ολοκλήρωσε
με
επιτυχία
την
έκδοση
ομολόγου
υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας
ονομαστικής αξίας € 500 εκατ.,
το οποίο λήγει την 7
Ιουλίου 2028, με δυνατότητα
ανάκλησης στην ονομαστική αξία την
7 Ιουλίου
2027, προσφέροντας
ετήσιο τοκομερίδιο
2,875%. Τον
Σεπτέμβριο, η
Τράπεζα προχώρησε
σε πρόσθετη
έκδοση €
200 εκατ.
του
προαναφερθέντος ομολόγου μέσω ιδιωτικής τοποθέτησης, το
οποίο μαζί με την αρχική έκδοση θα αποτελέσουν μια
ενιαία σειρά.
Τα ομόλογα
είναι εισηγμένα
στην αγορά
Euro MTF
του Χρηματιστηρίου
του Λουξεμβούργου.
Τα κεφάλαια
από τις εκδόσεις
θα
συνεισφέρουν στην κάλυψη των υποχρεώσεων του Ομίλου της Eurobank όσον αφορά τις
απαιτήσεις MREL και θα χρησιμοποιηθούν
για γενικούς χρηματοδοτικούς σκοπούς.
Ομόλογο από τιτλοποίηση
Τον Μάιο του 2025, η εταιρεία ειδικού σκοπού της Τράπεζας, Karta II Plc, τροποποίησε τους συμβατικούς όρους των τίτλων υψηλής
διαβάθμισης (τίτλοι
κατηγορίας Α)
εξασφαλισμένων με
στοιχεία ενεργητικού
που είχε
εκδώσει, ονομαστικής
αξίας €
303 εκατ.,
προσαρμόζοντας το περιθώριο επιτοκίου
σύμφωνα με τους όρους της
αγοράς και επεκτείνοντας
τη συμβατική τους λήξη
έως τον
Μάιο του 2030.
Γεγονός μετά την ημερομηνία του ισολογισμού
Κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 2 (Tier 2)
Τον
Ιανουάριο
2026,
η
Τράπεζα
ανακοίνωσε
ότι
προχώρησε
επιτυχώς
στην
τιμολόγηση
της
έκδοσης
ομολόγων
μειωμένης
εξασφάλισης ονομαστικής αξίας
€ 400 εκατ.
τα οποία λήγουν
τον Απρίλιο 2037
με δυνατότητα ανάκλησης
στην ονομαστική αξία
από την 29 Ιανουαρίου 2032 έως την 29 Απριλίου 2032, προσφέροντας ετήσιο τοκομερίδιο 4,125% και είναι εισηγμένα στην
αγορά
Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου.
Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν μέσω της
έκδοσης θα συνεισφέρουν στην κάλυψη
των υποχρεώσεων του
Ομίλου της Eurobank
όσον αφορά την
Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων
Κεφαλαίων και Επιλέξιμων
Υποχρεώσεων
(Minimum Required Eligible Liabilities – MREL) και θα διατεθούν για γενικούς χρηματοδοτικούς
σκοπούς.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
591
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
34.
Λοιπές υποχρεώσεις
Κατόπιν της εξαγοράς
της CNP Cyprus
Insurance Holdings Ltd
(σημ. 23.4), οι υποχρεώσεις
ασφαλιστικών συμβολαίων του
Ομίλου
ποσού € 684
εκατ. στις 31
Δεκεμβρίου 2025 (31
Δεκεμβρίου 2024: €
108 εκατ.),
οι οποίες προηγουμένως
περιλαμβάνονταν στις
«Λοιπές υποχρεώσεις»,
παρουσιάζονται διακριτά
στον ισολογισμό..
Η ανάλυση
των «Λοιπών
υποχρεώσεων» μετά
την ανωτέρω
αλλαγή στην παρουσίαση, παρατίθεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπα σε διακανονισμό⁽¹⁾
486
439
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
175
190
Έσοδα επομένων περιόδων και έξοδα δεδουλευμένα
273
269
Λοιπές προβλέψεις
145
154
Πρόβλεψη αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον
πιστωτικό κίνδυνο (σημ.
5.2.1.2)
56
63
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία και παροχές εξόδου
από την υπηρεσία (σημ. 36)
104
143
Πρόβλεψη χρηματοοικονομικής εγγύησης για πιστωτικό
κίνδυνο Ελληνικού Δημοσίου
26
29
Φόρος εισοδήματος πληρωτέος
55
70
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (σημ. 13.1)
54
43
Υποχρεώσεις χαρτοφυλακίου συναλλαγών (Trading liabilities)
76
43
Υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων
72
-
Yποχρέωση αναφορικά με την απόκτηση των Δικαιωμάτων τρίτων
στην Ελληνική Τράπεζα (σημ. 23.3)
-
880
Λοιπές υποχρεώσεις⁽²⁾⁽³⁾
325
251
Σύνολο
1.847
2.574
(1)
Περιλαμβάνει υπόλοιπα σε διακανονισμό που σχετίζονται με τραπεζικές επιταγές και
εμβάσματα, συναλλαγές πιστωτικών καρτών,
λοιπές τραπεζικές και
χρηματιστηριακές δραστηριότητες.
(2)
To 2024,
περιλαμβάνει € 3 εκατ. υποχρεώσεις σχετιζόμενες με στοιχεία ενεργητικού που ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα προς πώληση, (σημ. 30)
(3)
Το 2024, περιλαμβάνει προσωρινές προσαρμογές εύλογης αξίας € 33 εκατ. περίπου (aύξηση)
για τις υποχρεώσεις του ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας (σημ.
23.3).
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
οι λοιπές
υποχρεώσεις ποσού
€ 325
εκατ. αφορούν
κυρίως σε
(α) υποχρεώσεις
σε προμηθευτές
και
πιστωτές, (β) εισφορές σε ασφαλιστικούς οργανισμούς, (γ) υποχρεώσεις από λοιπούς φόρους και τέλη και (δ) προκαταβολή η
οποία
λήφθηκε σχετικά με την πώληση περιουσιακών στοιχείων.
Την 31 Δεκεμβρίου
2025, οι λοιπές
προβλέψεις ποσού €
145 εκατ. (2024:
€ 154 εκατ.)
περιλαμβάνουν κυρίως: (α)
€ 38 εκατ.
για
αξιώσεις υπό αμφισβήτηση και εκκρεμείς δικαστικές
υποθέσεις έναντι του Ομίλου (σημ. 43), (β)
€ 37 εκατ. που σχετίζονται με την
πώληση
πρώην
θυγατρικών
εταιρειών
της
Τράπεζας
βάσει
συγκεκριμένων
ρητρών
αποζημίωσης
στις
σχετικές
Συμβάσεις
αγοραπωλησίας, εκ των
οποίων € 27 εκατ.
αφορούν το πόρισμα
φορολογικού ελέγχου
που κοινοποιήθηκε στην
Bancpost S.A. το
2018, (γ)
€ 11
εκατ.
για δεσμεύσεις
και
εγγυήσεις που
έχουν παρασχεθεί
στους επενδυτές
στο πλαίσιο
της συναλλαγής
της
τιτλοποίησης Mexico
NPE (σημ.20),
(δ) λοιπές
προβλέψεις για
λειτουργικούς κινδύνους
ποσού €
14 εκατ.και
(ε) €
39 εκατ.
που
αφορούν συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Κράτους (σημ. 11).
Η Τράπεζα, σε συνεργασία με την Banca Transilvania (νομικό διάδοχο της Bancpost S.A.), αμφισβήτησε το πόρισμα του φορολογικού
ελέγχου που
κοινοποιήθηκε
στην Bancpost
S.A. ενώπιον
των αρμόδιων
ρουμανικών
δικαστηρίων.
Στις 16
Οκτωβρίου 2025,
η
γραμματεία του Ανωτάτου Δικαστηρίου της Ρουμανίας ενημέρωσε τα εμπλεκόμενα μέρη, συμπεριλαμβανομένης της Τράπεζας, ότι
το δικαστήριο έκανε δεκτή τη θέση της για την πλειονότητα των φορολογικών ζητημάτων
που αμφισβητήθηκαν. Κατόπιν αυτής της
εξέλιξης, η Τράπεζα, σε συνεργασία με τους νομικούς της συμβούλους, βρίσκεται στη διαδικασία
οριστικοποίησης της αξιολόγησης
της
θετικής
οικονομικής
επίπτωσης,
εν
αναμονή
της
δημοσιοποίησης
του
πλήρους
κειμένου
της
απόφασης
του
Ανωτάτου
Δικαστηρίου.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
592
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η κίνηση των λοιπών προβλέψεων του Ομίλου παρουσιάζεται παρακάτω:
31 Δεκεμβρίου 2025
Εκκρεμείς
δικαστικές
υποθέσεις και
απαιτήσεις
υπό
αμφισβήτηση
Λοιπά
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
33
121
154
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών
4
-
4
Προβλέψεις χρήσης
7
49
56
Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις
(4)
(55)
(59)
Ανακτήσεις χρήσης
(2)
(8)
(10)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
38
107
145
31 Δεκεμβρίου 2024
Εκκρεμείς
δικαστικές
υποθέσεις και
απαιτήσεις
υπό
αμφισβήτηση
Λοιπά
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
38
78
116
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών
8
5
13
Προβλέψεις χρήσης
3
59
62
Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις
(13)
(12)
(25)
Ανακτήσεις χρήσης
(2)
(7)
(9)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(1)
(2)
(3)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
33
121
154
35.
Υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων και ασφαλιστικοί κίνδυνοι
35.1 Υποχρεώσεις/(Απαιτήσεις) ασφαλιστηρίων συμβολαίων και απαιτήσεις από συμβόλαια αντασφάλισης
Mετά την ενσωμάτωση του ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας
στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της
Τράπεζας από το τρίτο
τρίμηνο
του
2024
(σημ.
23.3)
και
την
απόκτηση
της
CNP
Cyprus
Insurance
Holdings
Ltd
και
των
θυγατρικών
της,
οι
οποίες
ενοποιήθηκαν από το δεύτερο τρίμηνο του 2025, ο Όμιλος ανέλαβε τις υποχρεώσεις που απορρέουν από εκδοθέντα ασφαλιστήρια
συμβόλαια και
απέκτησε απαιτήσεις
από συμβόλαια
αντασφάλισης οι
οποίες περιλαμβάνονται
στα λοιπά
στοιχεία ενεργητικού
(σημ. 29).
Ο Όμιλος εφαρμόζει
τα τρία μοντέλα
επιμέτρησης, σύμφωνα
με το ΔΠΧΑ
17 Ασφαλιστήρια Συμβόλαια,
για την
επιμέτρηση των
υποχρεώσεων από
ασφαλιστήρια συμβόλαια
και των
απαιτήσεων από
συμβόλαια αντασφάλισης,
δηλαδή την
προσέγγιση της
μεταβλητής αμοιβής
(“VFA”),
την Προσέγγιση
Κατανομής Ασφαλίστρων
(“PAA”)
και
το γενικό
μοντέλο επιμέτρησης
(“GMM”),
αναλόγως των χαρακτηριστικών κάθε σχετικής ομάδας συμβολαίων.
Η ανάλυση
(απαιτήσεων)/υποχρεώσεων από
ασφαλιστήρια συμβόλαια
και των
απαιτήσεων από
συμβόλαια αντασφάλισης
ανά
τομέα δραστηριότητας και μέθοδο επιμέτρησης, παρατίθεται κατωτέρω.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
593
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Κλάδος Ζωής
Γενικός Κλάδος
Καθαρές (απαιτήσεις)/
υποχρεώσεις
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων⁽¹⁾
Απαιτήσεις από
συμβόλαια
αντασφάλισης
Υποχρεώσεις
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων
Απαιτήσεις από
συμβόλαια
αντασφάλισης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
VFA
569
-
-
-
PAA
11
2
98
21
GMM
5
17
1
8
Σύνολο
585
19
99
29
31 Δεκεμβρίου 2024
Κλάδος Ζωής
Γενικός Κλάδος
Καθαρές (απαιτήσεις)/
υποχρεώσεις
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων⁽¹⁾
Απαιτήσεις από
συμβόλαια
αντασφάλισης
Υποχρεώσεις
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων
Απαιτήσεις από
συμβόλαια
αντασφάλισης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
VFA
61
-
-
-
PAA
8
0
37
3
GMM
(1)
11
1
14
Σύνολο
68
12
38
17
(1)
Για το έτος 2025 οι απαιτήσεις ασφαλιστηρίων συμβολαίων ήταν μηδενικές (2024: € 1 εκατ.)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι ανωτέρω υποχρεώσεις από
ασφαλιστήρια συμβόλαια αναλύονται ανά κύρια κατηγορία
προϊόντων ως
εξής: α) επενδυτικά
‑
συνδεδεμένα ασφαλιστήρια
συμβόλαια ύψους
€ 569 εκατ.,
β) μακροπρόθεσμα
συμβόλαια ζωής
ύψους € 5
εκατ., γ) βραχυπρόθεσμα
συμβόλαια ζωής προστασίας,
ατυχημάτων και υγείας
ύψους € 14 εκατ.,
δ) συμβόλαια αυτοκινήτου
και
ακίνητης περιουσίας ύψους € 72 εκατ., και ε) συμβόλαια αστικής ευθύνης και λοιπά
γενικά ασφαλιστήρια ύψους € 24 εκατ.
Ο πίνακας που
ακολουθεί παρουσιάζει
την μεταβολή ανά
τομέα δραστηριότητας για
την περίοδο 1
Ιανουαρίου – 31
Δεκεμβρίου
2025 των
καθαρών (απαιτήσεων)/υποχρεώσεων
από ασφαλιστήρια
συμβόλαια για
την εναπομένουσα
κάλυψη (“LRC”)
και της
υποχρέωσης για επελθούσες απαιτήσεις (“LIC”), για τα εκδοθέντα συμβόλαια
τα οποία επιμετρώνται σύμφωνα με την προσέγγιση
της μεταβλητής αμοιβής (“VFA”) και το γενικό
μοντέλο επιμέτρησης (“GMM”).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
594
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Κλάδος Ζωής
Γενικός κλάδος
Υποχρεώσεις
εναπομένουσας
κάλυψης
Υποχρεώσεις
από επελθούσες
απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
εναπομένουσας
κάλυψης
Υποχρεώσεις
από
επελθούσες
απαιτήσεις
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων
συμβολαίων την 1η Ιανουαρίου
57
3
-
1
61
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών
438
9
-
-
447
Έσοδα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
(44)
-
(1)
-
(45)
Απαιτήσεις που έχουν επέλθει και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών
υπηρεσιών
-
Πραγματοποιηθείσες απαιτήσεις και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών
υπηρεσιών
-
21
-
0
21
Απόσβεση ταμειακών ροών απόκτησης ασφαλιστηρίων
2
-
0
-
2
Προσαρμογές στις υποχρεώσεις για πραγματοποιηθείσες
απαιτήσεις
0
1
-
(0)
1
Αποτέλεσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(42)
21
(1)
0
(21)
Χρηματοδοτικά έξοδα ασφαλίσεων
(23)
52
-
-
29
Λοιπά⁽¹⁾
1
1
-
-
2
Συνολικές μεταβολές στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(65)
75
(1)
0
10
Εισπραχθέντα ασφάλιστρα
146
-
1
-
147
Ταμειακές ροές απόκτησης ασφαλιστηρίων
(14)
-
-
-
(14)
Απαιτήσεις και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών που
πληρώθηκαν
-
(75)
-
(0)
(75)
Σύνολο ταμειακών ροών
132
(75)
1
(0)
58
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις ασφαλιστήριων
συμβολαίων την 31 Δεκεμβρίου
562
12
(0)
1
575
(1)
Αφορά την μεταβολή των προσωρινών προσαρμογών εύλογης αξίας των
υποχρεώσεων από ασφαλιστήρια συμβόλαια
από την ημερομηνία απόκτησης της
CNP Cyprus Insurance Holdings Limited έως το τέλος του 2025, η οποία προκύπτει από τη μεταγενέστερη επιμέτρηση των σχετικών περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων (σημείωση 23.4).
Ο πίνακας που
ακολουθεί παρουσιάζει
την μεταβολή ανά
τομέα δραστηριότητας για
την περίοδο 1
Ιανουαρίου – 31
Δεκεμβρίου
2025 των
καθαρών (απαιτήσεων)/υποχρεώσεων
από ασφαλιστήρια
συμβόλαια για
την εναπομένουσα
κάλυψη (“LRC”)
και της
υποχρέωσης για
επελθούσες απαιτήσεις
(“LIC”), για
τα εκδοθέντα
συμβόλαια που
επιμετρώνται σύμφωνα
με την
Προσέγγιση
Κατανομής Ασφαλίστρων (“PAA”).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
595
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Υποχρεώσεις
εναπομένουσας
κάλυψης
Υποχρεώσεις από επελθούσες
απαιτήσεις
Σύνολο
Εκτιμήσεις της
παρούσας αξίας
των μελλοντικών
ταμειακών ροών
Προσαρμογή
κινδύνου για μη
χρηματοοικονομικό
κίνδυνο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων
συμβολαίων την 1η Ιανουαρίου
5
38
2
46
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών
59
-
-
59
Έσοδα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
(142)
-
-
(142)
Απαιτήσεις που έχουν επέλθει και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών
υπηρεσιών
-
Πραγματοποιηθείσες απαιτήσεις και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών
υπηρεσιών
-
74
2
76
Απόσβεση ταμειακών ροών απόκτησης ασφαλιστηρίων
26
-
-
26
Προσαρμογές στις υποχρεώσεις για πραγματοποιηθείσες
απαιτήσεις
-
(8)
(1)
(9)
Αποτέλεσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(116)
66
1
(49)
Χρηματοδοτικά έξοδα ασφαλίσεων
-
1
-
1
Λοιπά⁽¹⁾
(10)
17
1
8
Συνολικές μεταβολές στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(126)
84
2
(40)
Εισπραχθέντα ασφάλιστρα
142
-
-
142
Ταμειακές ροές απόκτησης ασφαλιστηρίων
(24)
-
-
(24)
Απαιτήσεις και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών που
πληρώθηκαν
-
(74)
-
(74)
Σύνολο ταμειακών ροών
118
(74)
-
44
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις ασφαλιστήριων
συμβολαίων την 31 Δεκεμβρίου
56
48
4
109
(1)
Αφορά την μεταβολή των προσωρινών προσαρμογών εύλογης αξίας των
υποχρεώσεων από ασφαλιστήρια συμβόλαια
από την ημερομηνία απόκτησης της
CNP Cyprus Insurance Holdings Limited έως το τέλος του 2025, η οποία προκύπτει από τη μεταγενέστερη επιμέτρηση των σχετικών περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων (σημείωση 23.4).
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
την
μεταβολή
για
την
περίοδο
1
Ιουλίου
–
31
Δεκεμβρίου
2024
των
καθαρών
(απαιτήσεων)/υποχρεώσεων από ασφαλιστήρια
συμβόλαια του κλάδου
ζωής σύμφωνα τα τρία
μοντέλα επιμέτρησης (VFA,
GMM
και PAA) .
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
596
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Κλάδος Ζωής
Γενικός κλάδος
Υποχρεώσεις
εναπομένουσας
κάλυψης
Υποχρεώσεις
από επελθούσες
απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
εναπομένουσας
κάλυψης
Υποχρεώσεις
από
επελθούσες
απαιτήσεις
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις ασφαλιστηρίων
συμβολαίων την 1η Ιανουαρίου
62
12
6
25
104
Έσοδα από ασφαλιστικές υπηρεσίες
(11)
-
(22)
-
(34)
Απαιτήσεις που έχουν επέλθει και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών
υπηρεσιών
0
5
3
17
25
Αποτέλεσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(11)
5
(19)
17
(9)
Χρηματοδοτικά έξοδα ασφαλίσεων
(2)
3
0
1
2
Συνολικές μεταβολές στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(13)
8
(19)
18
(7)
Εισπραχθέντα ασφάλιστρα
11
-
22
-
33
Απαιτήσεις και λοιπά έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών που
πληρώθηκαν
(3)
(8)
(3)
(10)
(24)
Σύνολο ταμειακών ροών
8
(8)
19
(10)
9
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις ασφαλιστήριων
συμβολαίων την 31 Δεκεμβρίου
57
11
5
33
106
Την 31
Δεκεμβρίου
2024, οι
καθαρές
(απαιτήσεις)/υποχρεώσεις
από ασφαλιστήρια
συμβόλαια,
σύμφωνα με
την Προσέγγιση
Κατανομής Ασφαλίστρων (“PAA”)
ανήλθε σε € 46
εκατ. (1 Ιουλίου
2024 € 46 εκατ.),
και αποτελούνται από
α) την υποχρέωση για
επελθούσες απαιτήσεις (LIC) € 41 εκατ. (1
Ιουλίου 2024 € 33 εκατ.) συμπεριλαμβανομένων €
38 εκατ. αναφορικά με τις εκτιμήσεις
της
παρούσας
αξίας
των
μελλοντικών
ταμειακών
ροών
και
€
2
εκατ.
αναφορικά
με
την
προσαρμογή
κινδύνου
για
μη
χρηματοοικονομικό κίνδυνο (1 Ιουλίου
2024 € 31 εκατ. και € 2 εκατ.
αντίστοιχα) και β) την εναπομένουσα κάλυψη
(“LRC”) η οποία
ανήλθε σε € 5 εκατ. (1 Ιουλίου 2024 € 13 εκατ.).
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την μεταβολή για την περίοδο 1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2025 και 1 Ιουλίου – 31
Δεκεμβρίου
2024
των καθαρών (απαιτήσεων)/υποχρεώσεων από ασφαλιστήρια συμβόλαια του κλάδου ζωής σύμφωνα με την προσέγγιση της
μεταβλητής αμοιβής (“VFA”) και το γενικό
μοντέλο επιμέτρησης (“GMM”) ανά στοιχείο επιμέτρησης.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
597
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Κλάδος Ζωής
Εκτιμήσεις
παρούσας αξίας
μελλοντικών
ταμειακών ροών
Προσαρμογή
Κινδύνου
Συμβατικό
περιθώριο
υπηρεσιών
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις
ασφαλιστήριων συμβολαίων την 1η
Ιανουαρίου
39
2
19
60
Υπόλοιπο από την απόκτηση εταιρειών
309
34
104
446
Περιθώριο συμβατικής υπηρεσίας που
αναγνωρίζεται για τις υπηρεσίες που
παρέχονται
-
-
(14)
(14)
Προσαρμογή κινδύνου, εμπειρίας και λοιπές
προσαρμογές
(6)
(2)
-
(9)
Μεταβολές που αφορούν τρέχουσες
υπηρεσίες
(6)
(2)
(14)
(22)
Συμβόλαια που αναγνωρίστηκαν αρχικά στην
περίοδο
(7)
3
4
1
Μεταβολές στις εκτιμήσεις που
προσαρμόζουν το περιθώριο συμβατικής
υπηρεσίας
(29)
6
23
1
Μεταβολές στις εκτιμήσεις που δεν
προσαρμόζουν το περιθώριο συμβατικής
υπηρεσίας
-
-
-
-
Μεταβολές που αφορούν μελλοντικές
υπηρεσίες
(36)
9
28
1
Προσαρμογές στις υποχρεώσεις για
πραγματοποιηθείσες αποζημιώσεις
1
-
-
1
Αποτέλεσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(42)
7
14
(21)
Χρηματοοικονομικά έξοδα ασφαλιστηρίων
συμβολαίων
29
-
-
29
Λοιπά⁽¹⁾
(0)
-
2
2
Συνολικές μεταβολές στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
(13)
7
16
10
Σύνολο ταμειακών ροών
57
-
0
58
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις
ασφαλιστήριων συμβολαίων την 31
Δεκεμβρίου
392
42
140
574
(1)
Αφορά την μεταβολή των προσωρινών προσαρμογών εύλογης αξίας των
υποχρεώσεων από ασφαλιστήρια συμβόλαια
από την ημερομηνία απόκτησης της
CNP Cyprus Insurance Holdings Limited έως το τέλος του 2025, η οποία προκύπτει από τη μεταγενέστερη επιμέτρηση των σχετικών περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων (σημείωση 23.4).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
598
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Κλάδος Ζωής
Εκτιμήσεις
παρούσας αξίας
μελλοντικών
ταμειακών ροών
Προσαρμογή
Κινδύνου
Συμβατικό
περιθώριο
υπηρεσιών
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις
ασφαλιστήριων συμβολαίων την 1η
Ιανουαρίου
41
2
15
58
Περιθώριο συμβατικής υπηρεσίας που
αναγνωρίζεται για τις υπηρεσίες που
παρέχονται
-
-
(1)
(1)
Προσαρμογή κινδύνου, εμπειρίας και λοιπές
προσαρμογές
1
(0)
-
1
Μεταβολές που αφορούν τρέχουσες
υπηρεσίες
1
(0)
(1)
(0)
Συμβόλαια που αναγνωρίστηκαν αρχικά στην
περίοδο
(2)
0
2
0
Μεταβολές στις εκτιμήσεις που
προσαρμόζουν το περιθώριο συμβατικής
υπηρεσίας
(3)
0
3
(0)
Μεταβολές στις εκτιμήσεις που δεν
προσαρμόζουν το περιθώριο συμβατικής
υπηρεσίας
(0)
(0)
-
(0)
Μεταβολές που αφορούν μελλοντικές
υπηρεσίες
(5)
0
5
0
Προσαρμογές στις υποχρεώσεις για
πραγματοποιηθείσες αποζημιώσεις
(2)
(0)
-
(2)
Αποτέλεσμα ασφαλιστικών υπηρεσιών
(6)
0
3
(2)
Χρηματοοικονομικά έξοδα ασφαλιστηρίων
συμβολαίων
0
0
1
1
Συνολικές μεταβολές στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
(6)
0
4
(1)
Σύνολο ταμειακών ροών
3
-
-
3
Καθαρές (απαιτήσεις)/υποχρεώσεις
ασφαλιστήριων συμβολαίων την 31
Δεκεμβρίου
39
2
19
60
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν το
χρονικό σημείο στο οποίο ο Όμιλος αναμένεται να αναγνωρίσει
το εναπομένον Συμβατικό
Περιθώριο
Κέρδους
Υπηρεσιών
(CSM)
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
μετά
την
ημερομηνία
αναφοράς
για
συμβόλαια
που
επιμετρώνται σύμφωνα με τα μοντέλα GMM και VFA.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
599
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Εντός του
1-2
2-3
3-4
4-5
5-10
Άνω των 10
1 έτος
έτη
έτη
έτη
έτη
έτη
ετών
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
GMM
3
3
2
2
2
7
2
VFA
10
9
9
8
8
32
43
13
12
11
10
9
39
45
31 Δεκεμβρίου 2024
Εντός του
1-2
2-3
3-4
4-5
5-10
Άνω των 10
1 έτος
έτη
έτη
έτη
έτη
έτη
ετών
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
GMM
2
1
1
1
1
4
1
VFA
1
1
1
1
1
3
3
2
2
2
2
1
7
3
Η ανάλυση των υποχρεώσεων ασφαλιστηρίων συμβολαίων του Ομίλου με βάση την εναπομένουσα συμβατική λήξη τους παρέχεται
στην σημείωση 5.2.3.
35.2 Ασφαλιστικοί Κίνδυνοι
Ο Όμιλος, μέσω
της θυγατρικής εταιρείας
ERB Cyprus Insurance
Holdings Ltd, δραστηριοποιείται
με τρεις εταιρείες
στην παροχή
ασφαλίσεων
κλάδου
ζωής
και
γενικού
κλάδου.
Η
διαχείριση
ασφαλιστικού
κινδύνου
διασφαλίζει
ότι
διατηρούνται
επαρκή
αποθεματικά για την κάλυψη
ενδεχόμενων υποχρεώσεων που απορρέουν
από ασφαλιστήρια συμβόλαια και
από τους κινδύνους
ανάληψης
ασφάλισης.
Ο
κίνδυνος
που
συνδέεται
με
οποιοδήποτε
ασφαλιστήριο
συμβόλαιο
προκύπτει
από
το
ενδεχόμενο
επέλευσης του ασφαλισμένου γεγονότος και από την αβεβαιότητα σχετικά με το ύψος της
σχετικής αποζημίωσης που θα απαιτηθεί.
Από τη φύση τους, τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ενέχουν κινδύνους τυχαίους και, συνεπώς, εγγενώς
μη προβλέψιμους.
Για ένα χαρτοφυλάκιο
ασφαλιστηρίων συμβολαίων,
ο κύριος κίνδυνος
για τον Όμιλο
είναι ότι
οι πραγματικές αποζημιώσεις
και
πληρωμές παροχών ενδέχεται να υπερβούν το λογιστικό υπόλοιπο των ασφαλιστικών υποχρεώσεων. Αυτό θα μπορούσε να συμβεί
εάν η συχνότητα ή το ύψος
των αποζημιώσεων και παροχών
υπερβαίνουν τις σχετικές εκτιμήσεις.
Τα ασφαλιστικά γεγονότα είναι
τυχαία και ο
πραγματικός αριθμός και
το ύψος των αποζημιώσεων
και παροχών μεταβάλλονται
από έτος σε έτος
σε σχέση με τα
επίπεδα που
έχουν καθοριστεί
με βάση
στατιστικές μεθόδους.
Η εμπειρία
δείχνει ότι
όσο μεγαλύτερο
είναι το
χαρτοφυλάκιο
παρόμοιων
ασφαλιστηρίων
συμβολαίων,
τόσο
μικρότερη
είναι
η
σχετική
μεταβλητότητα
του
αναμενόμενου
αποτελέσματος.
Επιπλέον, ένα περισσότερο διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο
είναι λιγότερο πιθανό να επηρεαστεί
από αλλαγές σε ένα επιμέρους
τμήμα του.
Οι ασφαλιστικές εταιρείες του Ομίλου διαχειρίζονται αυτούς τους κινδύνους μέσω
των πολιτικών ανάληψης κινδύνου (underwriting
policies),
κατάλληλων
συμφωνιών
αντασφάλισης
και
ενεργής
διαχείρισης
αποζημιώσεων.
Οι
πολιτικές
ανάληψης
κινδύνου
αποσκοπούν στο
να διασφαλίσουν
ότι ο
Όμιλος αναλαμβάνει
μόνο αποδεκτούς
κινδύνους. Τα
όρια ανάληψης
κινδύνων και
οι
κατευθυντήριες οδηγίες πολιτικών ανάληψης κινδύνων
που έχουν διαμορφωθεί θέτουν κατάλληλα κριτήρια
επιλογής κινδύνου. Ο
Όμιλος έχει συνάψει συντηρητικές συμφωνίες αντασφάλισης με σκοπό τον περιορισμό της
έκθεσής του σε κινδύνους σε αποδεκτά
επίπεδα. Η
στρατηγική διαχείρισης
αποζημιώσεων του
Ομίλου αποσκοπεί
στον αποδοτικό
και αποτελεσματικό
χειρισμό κάθε
απαίτησης
από
το
χρονικό
σημείο
της αναγγελίας
της,
έτσι
ώστε να
επιτυγχάνεται
ταχεία
διευθέτηση
και
να αποφεύγονται
ανεπιθύμητες εξελίξεις και αυξημένα κόστη.
Το
σύστημα εταιρικής
διακυβέρνησης για
τη διαχείριση
κινδύνων των
ασφαλιστικών εταιρειών
του Ομίλου
διασφαλίζει σαφή
κατανομή
ευθυνών, κατάλληλο
διαχωρισμό
καθηκόντων
και
αποτελεσματική
εποπτεία σε
όλα
τα
επίπεδα του
ασφαλιστικού
υποομίλου,
συμπεριλαμβανομένων
των
μελών
των
διοικητικών
συμβουλίων,
των
εκτελεστικών
μελών
της
διοίκησης,
της
Διεύθυνσης Διαχείρισης Κινδύνων (Risk Management Function –
RMF) και των επιχειρησιακών μονάδων.
Οι κίνδυνοι εντοπίζονται,
αξιολογούνται, διαχειρίζονται, παρακολουθούνται και
αναφέρονται σύμφωνα με τις καθιερωμένες διαδικασίες διακυβέρνησης,
οι
οποίες βασίζονται
στο μοντέλο
των «Τριών
Γραμμών Άμυνας».
Η πρώτη
γραμμή άμυνας
περιλαμβάνει τα
επιχειρησιακά
και
λειτουργικά τμήματα των ασφαλιστικών εταιρειών
του Ομίλου, τα οποία έχουν αναλάβει την ευθύνη της
καθημερινής διαχείρισης
των
κινδύνων
στους
αντίστοιχους
τομείς
ευθύνης
τους.
Η
δεύτερη
γραμμή
άμυνας
αποτελείται
κυρίως
από
τη
Διεύθυνση
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
600
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Διαχείρισης Κινδύνων και τη Διεύθυνση Νομικής & Κανονιστικής Συμμόρφωσης, των ασφαλιστικών εταιρειών του Ομίλου, οι
οποίες
εποπτεύουν και ελέγχουν τις
δραστηριότητες ανάληψης κινδύνου και
διασφαλίζουν την τήρηση των
πολιτικών, των κανονιστικών
απαιτήσεων και των εγκεκριμένων επιπέδων ανάληψης κινδύνου. Η
Διεύθυνση Αναλογιστικής, σε συμβουλευτικό ρόλο, υποστηρίζει
περαιτέρω τόσο την πρώτη όσο και τη δεύτερη γραμμή άμυνας. Η τρίτη γραμμή άμυνας είναι η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου των
ασφαλιστικών εταιρειών
του Ομίλου,
η οποία
παρέχει ανεξάρτητη
διασφάλιση προς
την Επιτροπή
Ελέγχου &
Κινδύνων και
τα
διοικητικά συμβούλια
των εταιρειών σχετικά
με την αποτελεσματικότητα
του συνολικού
πλαισίου διαχείρισης κινδύνων
και του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
Τα
μέλη
των
Διοικητικών
Συμβουλίων
των
ασφαλιστικών
εταιρειών
του
Ομίλου
διατηρούν
την
ευθύνη
για
την
έγκριση
της
στρατηγικής κινδύνων, των πολιτικών
και του επιπέδου ανάληψης κινδύνων,
με την υποστήριξη εξειδικευμένων επιτροπών,
όπως
η Επιτροπή Ελέγχου & Κινδύνων,
η Επιτροπή Κινδύνων & Αποθεματικών,
η Επενδυτική Επιτροπή, η Επιτροπή
Ανάληψης Κινδύνων
και η Επιτροπή
Αντασφαλίσεων. Οι επιτροπές
αυτές παρέχουν δομημένη
εποπτεία και εξειδικευμένη
τεχνογνωσία σε σημαντικές
περιοχές κινδύνου, όπως
η ανάληψη κινδύνων,
τα αποθεματικά,
οι επενδύσεις και
η αντασφάλιση. Η
διαχείριση κινδύνων
είναι
ενσωματωμένη στον
επιχειρησιακό σχεδιασμό,
στη διαχείριση
κεφαλαίου και
στις διαδικασίες
στρατηγικής λήψης
αποφάσεων,
συμπεριλαμβανομένης της Εσωτερικής Αξιολόγησης Κινδύνων
και Φερεγγυότητας (Own Risk and Solvency
Assessment - ORSA) και
υποστηρίζεται από
επίσημους μηχανισμούς
κλιμάκωσης και
αναφοράς προς
τον Όμιλο.
Το
πλαίσιο αυτό
υπόκειται σε
συνεχή
ενίσχυση για να αντιμετωπίζονται νέοι κίνδυνοι και μεταβαλλόμενές κανονιστικές απαιτήσεις.
Αναλύσεις Ευαισθησίας
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει πληροφόρηση σχετικά με το πώς θα επηρεάζονταν το Συμβατικό Περιθώριο Κέρδους Υπηρεσιών
(CSM), τα κέρδη προ φόρων και τα ίδια κεφάλαια από μεταβολές σε σημαντικές μεταβλητές ασφαλιστικού κινδύνου, οι οποίες ήταν
εύλογα
δυνατό
να
συμβούν
την
31
Δεκεμβρίου
2025.
Η
ανάλυση
παρουσιάζει
την
επίπτωση
στα
εκδοθέντα
ασφαλιστήρια
συμβόλαια μετά
τη μείωση
κινδύνου μέσω
των κατεχόμενων
αντασφαλιστηρίων συμβολαίων
και βασίζεται
στη μεταβολή
μίας
μεταβλητής κάθε
φορά, ενώ όλες
οι λοιπές
παραδοχές παραμένουν
αμετάβλητες. Στην
πράξη, αυτό
δεν είναι πιθανό,
καθώς οι
μεταβολές ορισμένων παραδοχών ενδέχεται να συσχετίζονται.
Επίπτωση σε εκατ. € στα:
Μεταβολή
παραδοχής
CSM
Κέρδη προ
φόρων
Ίδια
Κεφάλαια
Ασφαλιστήρια συμβόλαια
ζωής⁽¹⁾
Δείκτης θνησιμότητας
10%
-10,9
-1,8
-2,2
-10%
11
0,7
1,3
Δείκτης διακοπής συμβολαίων
10%
-7,1
-1,1
-1,1
-10%
7,2
0,2
0,4
Έξοδα
10%
-8,9
-0,9
-0,9
-10%
8,9
0,9
0,8
Συμβόλαια γενικών
ασφαλίσεων⁽¹⁾
Επελθούσες αλλά μη
10%
N/A
-2,1
-2,1
αναγγελθείσες ζημιές (IBNR)
(1)
Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ατυχημάτων και υγείας που εκδίδονται από την ERB Cyprialife Ltd περιλαμβάνονται στα συμβόλαια γενικών ασφαλίσεων.
Επιτοκιακός κίνδυνος
Ο επιτοκιακός κίνδυνος στις ασφαλιστικές εργασίες αφορά στον
κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας ή των
μελλοντικών ταμειακών
ροών ενός
χρηματοοικονομικού
μέσου ή
ασφαλιστηρίου ή
αντασφαλιστηρίου συμβολαίου
λόγω μεταβολών
στα επιτόκια
της
αγοράς. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, μια μεταβολή
των επιτοκίων κατά +100 μονάδες
βάσης θα είχε επίπτωση στα κέρδη προ
φόρων
και στα ίδια κεφάλαια ύψους €
0,7 εκατ. και € -3,0 εκατ.,
αντίστοιχα. Την ίδια ημερομηνία, μια μεταβολή
των επιτοκίων κατά -100
μονάδες βάσης θα είχε επίπτωση στα κέρδη προ φόρων και στα ίδια κεφάλαια ύψους € -0,9 εκατ.
και € 2,8 εκατ., αντίστοιχα.
Πιστωτικός κίνδυνος από συμβόλαια αντασφάλισης
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
601
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο πιστωτικός
κίνδυνος από
συμβόλαια
εντός του
πεδίου
εφαρμογής του
ΔΠΧΑ 17
αφορά κυρίως
τα κατεχόμενα
συμβόλαια
αντασφάλισης (κίνδυνος αθέτησης από αντασφαλιστές, η οποία θα είχε ως αποτέλεσμα την αδυναμία τους να αναλάβουν το μέρος
της υποχρέωσης που τους αναλογεί). Η διαχείριση του
κινδύνου αντισυμβαλλομένου για τους αντασφαλιστές επιτυγχάνεται
μέσω
αυστηρής
επιλογής
αντασφαλιστών,
διαπραγμάτευσης
των
παρεχόμενων
εξασφαλίσεων
και
τακτικής
παρακολούθησης
των
σημαντικών εκθέσεων. Η μέγιστη έκθεση σε απαιτήσεις αντασφάλισης ανέρχεται σε € 48 εκατ.
Κίνδυνος ρευστότητας
Η ανάλυση
των υποχρεώσεων
ασφαλιστηρίων συμβολαίων
του Ομίλου
με βάση
τις συμβατικές
μη προεξοφλημένες
ροές τους
παρέχεται στην σημείωση 5.2.3.
36.
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία (SLSRI)
και παροχές εξόδου από
την
υπηρεσία
Ο Όμιλος
σχηματίζει πρόβλεψη
αποζημίωσης του
προσωπικού λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία
για τους
υπαλλήλους του
στην
Ελλάδα και
το εξωτερικό,
που δικαιούνται
εφάπαξ αποζημίωση όταν
αυτοί παραμένουν
στην υπηρεσία
μέχρι τη συνήθη
ηλικία
συνταξιοδότησης. Η
αποζημίωση αυτή
υπολογίζεται
βάσει των
ετών υπηρεσίας
και
των απολαβών
των υπαλλήλων
κατά
την
ημερομηνία
συνταξιοδότησης,
σύμφωνα με
την
ισχύουσα εργατική
νομοθεσία.
Οι ανωτέρω
υποχρεώσεις αποζημίωσης
λόγω
εξόδου από την υπηρεσία
συνήθως εκθέτουν τον
Όμιλο σε αναλογιστικούς
κινδύνους, όπως ο κίνδυνος
επιτοκίου και ο
κίνδυνος
μεταβολής των μισθών. Ως εκ τούτου, μια μείωση στο
προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται στον υπολογισμό της παρούσας
αξίας των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών εκροών ή μια αύξηση στους μελλοντικούς μισθούς, θα αυξήσουν την υποχρέωση
του Ομίλου.
Επιπλέον, ο Όμιλος
έχει προσφέρει παροχές
εξόδου από την
υπηρεσία κυρίως σε
σχέση με τα
Προγράμματα Εθελούσιας Εξόδου
(Voluntary
Exit Scheme
- VES),
τα οποία
έχουν εφαρμοστεί
είτε με
εφάπαξ αποζημιώσεις,
είτε με
χορήγηση
αδειών μεγάλης
διάρκειας όπου οι υπάλληλοι λαμβάνουν ένα ποσοστό του μηνιαίου μισθού, ή με συνδυασμό των προαναφερθέντων.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ανάλυση των υποχρεώσεων καθορισμένων
παροχών.
31 Δεκεμβρίου
2025
31 Δεκεμβρίου
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού
λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI)
27
21
Υποχρέωση για παροχές εξόδου
από την υπηρεσία
77
122
Σύνολο
104
143
Ο παρακάτω
πίνακας παρουσιάζει
τη συμφωνία
μεταξύ αρχικού
και τελικού
υπολοίπου των
υποχρεώσεων αποζημίωσης
λόγω
εξόδου από την υπηρεσία και των παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
602
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
143
59
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης
3
3
Τόκος στην υποχρέωση
3
2
Κόστος προϋπηρεσίας και (κέρδη)/ζημιές διακανονισμών
28
132
Επαναμετρήσεις:
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές λόγω μεταβολής των χρηματοοικονομικών παραδοχών
2
1
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές λόγω μεταβολής των δημογραφικών παραδοχών
(0)
(0)
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές λόγω εμπειρικών και λοιπών αναπροσαρμογών
0
2
Αποζημιώσεις που πληρώθηκαν
(76)
(56)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
104
143
Για τις υποχρεώσεις αποζημίωσης
προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία, οι
πιο σημαντικές αναλογιστικές
παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν (εκφρασμένες σε σταθμισμένους μέσους όρους) παρουσιάζονται παρακάτω:
2025
%
2024
%
Προεξοφλητικό επιτόκιο
3,4
3,0
Μελλοντική αύξηση μισθών
4,4
3,3
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η παραδοχή
για τον
πληθωρισμό (σταθμισμένος
μέσος όρος)
ανέρχεται σε
2,0% (2024: 2,0%)
και έχει
ληφθεί υπόψη στον καθορισμό της παραπάνω αναλογιστικής παραδοχής για την μελλοντική αύξηση μισθών.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η
μέση διάρκεια της υποχρέωσης αποζημίωσης
προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία ήταν 7
έτη
(2024: 7 έτη).
Η ανάλυση ευαισθησίας
των σημαντικότερων
παραδοχών, με
βάση μια εύλογη
μεταβολή αυτών, που
χρησιμοποιήθηκαν την
31
Δεκεμβρίου 2025 παρουσιάζεται παρακάτω:
Η
αύξηση/(μείωση)
του
προεξοφλητικού
επιτοκίου
κατά
50 μονάδες
βάσης/(50
μονάδες
βάσης),
θα
είχε
ως
αποτέλεσμα
τη
(μείωση)/αύξηση της υποχρέωσης κατά (€ 0,9 εκατ.)/ € 0,9 εκατ.
Η αύξηση/(μείωση) των μελλοντικών μισθών κατά 0,5%/(0,5%), θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση/(μείωση) της υποχρέωσης κατά
€ 0,9 εκατ./(€ 0,9 εκατ.).
Η παραπάνω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στην αλλαγή μιας παραδοχής διατηρώντας τις υπόλοιπες σταθερές. Στην πράξη αυτό
δεν είναι σύνηθες να συμβεί και οι μεταβολές σε κάποιες από τις παραδοχές μπορεί να συσχετίζονται.
Οι μέθοδοι και
οι παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν για την
προετοιμασία της παραπάνω
ανάλυσης ευαισθησίας είναι συνεπείς
με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν
για την εκτίμηση της
υποχρέωσης καθορισμένων παροχών
και δεν μεταβλήθηκαν
συγκριτικά με
την προηγούμενη χρήση.
Για
τις
παροχές
λόγω
εξόδου
από
την
υπηρεσία,
το
προεξοφλητικό
επιτόκιο
(σταθμισμένος
μέσος
όρος)
είναι
η
σημαντική
αναλογιστική παραδοχή,
η οποία
την 31
Δεκεμβρίου 2025
ανήλθε σε
2,4%
(2024: 2,5%)
με βάση
την ισχύουσα
διάρκεια των
υποχρεώσεων. Την
ίδια ημερομηνία,
η αύξηση/(μείωση)
του προεξοφλητικού
επιτοκίου κατά
50 μονάδες
βάσης/(50 μονάδες
βάσης), θα είχε ως αποτέλεσμα τη (μείωση)/αύξηση της υποχρέωσης κατά (€ 0,7 εκατ.)/ € 0,7 εκατ.
37.
Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο και ίδιες μετοχές
Την 31
Δεκεμβρίου
2024, το
συνολικό
μετοχικό
κεφάλαιο
της Τράπεζας
Εurobank
A.E ανέρχονταν
σε €
3.941.071.968,10
και
διαιρούταν σε 3.683.244.830 κοινές μετοχές με δικαίωμα ψήφου ονομαστικής αξίας € 1,07 η κάθε
μία. Το σύνολο των μετοχών της
Τράπεζας το κατείχε η Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε., η οποία ήταν ο μοναδικός μέτοχος της Τράπεζας. Την ίδια
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
603
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
ημερομηνία, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και
Συμμετοχών Α.Ε ανερχόταν σε € 808.881.992,38,
διαιρούμενο σε 3.676.736.329 κοινές μετοχές με δικαίωμα ψήφου, ονομαστικής αξίας € 0,22 η καθεμία.
Οι μεταβολές
του μετοχικού
κεφαλαίου και
της διαφοράς υπέρ
το άρτιο,
κατά την
περίοδο από
1 Ιανουαρίου
2025 έως
και 12
Δεκεμβρίου 2025, δηλαδή την
ημερομηνία ολοκλήρωσης της συγχώνευσης
με απορρόφηση της Εurobank
Ergasias Υπηρεσιών και
Συμμετοχών Α.Ε. από
την Τράπεζα Eurobank
Α.E. (η Συγχώνευση –
σημ. 23.1), καθώς
και τα συγκριτικά
στοιχεία, παρουσιάζονται
στον παρακάτω πίνακα:
Μετοχικό
κεφάλαιο
Διαφορά από
έκδοση
μετοχών
υπέρ το άρτιο
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024
817,6
1.161,4
Ακύρωση ιδίων μετοχών
(11,5)
(16,3)
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω άσκησης δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς μετοχών
2,7
0,1
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024
808,9
1.145,2
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
808,9
1.145,2
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω άσκησης δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς μετοχών
2,0
0,1
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου μετά την ακύρωση ιδίων μετοχών
(11,9)
-
Υπόλοιπο την 12 Δεκεμβρίου 2025 της Eurobank Holdings
798,9
1.145,3
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025 της Eurobank S.A.
798,9
1.140,4
Aύξηση μετοχικού κεφαλαίου
Κατόπιν
εξάσκησης
δικαιωμάτων
προαίρεσης
που
είχαν
παραχωρηθεί
σε
στελέχη
του
Ομίλου,
σε
εφαρμογή
του
τρέχοντος
προγράμματος διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης για την απόκτηση μετοχών (βλέπε κατωτέρω) και δυνάμει
της από 29 Αυγούστου
2025 απόφασης
του Διοικητικού
Συμβουλίου της
Εταιρείας, το
μετοχικό κεφάλαιο
της Εταιρείας
αυξήθηκε κατά
το ποσό
των €
1.980.630,52 με την έκδοση 9.002.866 νέων
κοινών μετοχών με δικαίωμα
ψήφου, ονομαστικής αξίας 0,22 ευρώ η
κάθε μία και σε
τιμή διάθεσης 0,23 ευρώ η κάθε μία. Η διαφορά μεταξύ της τιμής διάθεσης των νέων μετοχών και της ονομαστικής τους αξίας, μετά
από τα
έξοδα που
σχετίζονται άμεσα
με την
εν λόγω
συναλλαγή καθαρής
θέσης, ανήλθε
σε €
71 χιλ.
και καταχωρήθηκε
στο
λογαριασμό
«Διαφορά
από
έκδοση
μετοχών
υπέρ
το
άρτιο».
Οι
εν
λόγω
νέες
μετοχές
της
Εταιρείας
εισήχθησαν
προς
διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών την 11 Σεπτεμβρίου 2025.
Πρόγραμμα επαναγοράς ιδίων μετοχών
Την 7
Μαΐου 2025,
η Εταιρεία
ανακοίνωσε
την έναρξη
του
προγράμματος
επαναγοράς ιδίων
μετοχών
(«Πρόγραμμα»),
όπως
εγκρίθηκε από την ΤΓΣ των μετόχων της Εταιρείας
την 30 Απριλίου 2025. Το Πρόγραμμα υλοποιείται
σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 49 του Ν.4548/2018,
με τους παρακάτω
όρους: (i) το συνολικό
κόστος του Προγράμματος
δεν θα υπερβεί το
ποσό των €
287.942.685,45 και
σε κάθε
περίπτωση
οι ίδιες
μετοχές
που θα
αποκτηθούν δεν
θα υπερβούν
το 10%
του
καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας, σύμφωνα με την κείμενη
νομοθεσία, (ii) η διάρκεια
του Προγράμματος, δεν θα
υπερβεί τους
δώδεκα μήνες, δηλαδή θα ισχύσει έως την 29 Απριλίου 2026, και (iii) η ελάχιστη και η μέγιστη τιμή απόκτησης μετοχών στο πλαίσιο
του Προγράμματος θα είναι η ονομαστική αξία της μετοχής, (€ 0,22) και € 10 αντίστοιχα.
Το πρόγραμμα
επαναγοράς ιδίων μετοχών της
Eurobank Holdings διακόπηκε
στις 21 Οκτωβρίου 2025, πριν
από τη σύγκληση της
γενικής συνέλευσης
των μετόχων
της για
την έγκριση
της Συγχώνευσης
(σημείωση 23.1)
της Eurobank
Holdings με την
Τράπεζα
(«Φάση Α»).
Μέχρι την
εν λόγω
ημερομηνία, η
Eurobank Holdings
είχε αποκτήσει
54.228.394 ίδιες
μετοχές στο
πλαίσιο
του
Προγράμματος, με συνολικό
κόστος € 165,1
εκατ. Στις 12
Δεκεμβρίου 2025, οι
εν λόγω ίδιες
μετοχές ακυρώθηκαν
με αντίστοιχη
μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Eurobank Holdings.
Η Τράπεζα, ως καθολικ
ός διάδοχος της Eurobank Holdings,
συνέχισε την υλοποίηση του
Προγράμματος μετά την ολοκλήρωση
της
Συγχώνευσης
(βλέπε
κατωτέρω
τις
αποφάσεις
της
Έκτακτης
Γενικής
Συνέλευσης
της
Τράπεζας).
Η
Τράπεζα
προτίθεται
να
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
604
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
χρησιμοποιήσει τις ίδιες μετοχές που θα αποκτήσει, είτε για τη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου σύμφωνα με το άρθρο 49 του
Νόμου 4548/2018, και/ή
για διάθεση στο προσωπικό
της Τράπεζας και/ή
στα μέλη της διοίκησής της
και/ή στις συνδεδεμένες με
αυτήν εταιρείες, και/ή για λοιπούς σκοπούς που προβλέπονται από την εκάστοτε
ισχύουσα νομοθεσία.
Αποφάσεις Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων (22.10.25)
Την 22 Οκτωβρίου 2025, η Γενική Συνέλευση (EΓΣ) των
μετόχων της Τράπεζας,
ενέκρινε την Συγχώνευση με την Eurobank
Holdings,
και:
●
Την τροποποίηση
του άρθρου
5 του
Καταστατικού της
Τράπεζας, ώστε
να αποτυπωθούν
οι ακόλουθες
μεταβολές στο
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ως αποτέλεσμα της Συγχώνευση:
i.
αύξηση
του
μετοχικού
κεφαλαίου
της
Τράπεζας
κατά
το
ποσό
των
€
798.932.376,22
μέσω
της
έκδοσης
3.631.510.801 κοινών, άυλων, ονομαστικών μετοχών με δικαίωμα
ψήφου, ονομαστικής αξίας € 0,22 η καθεμία, και
ii.
μείωση του
μετοχικού
κεφαλαίου
της Τράπεζας
κατά
το ποσό
των €
3.941.071.968,10, μέσω
της ακύρωσης
3.683.244.830 μετοχών της Τράπεζας, καθεμία ονομαστικής αξίας € 1,07.
●
Την συνέχιση
της υλοποίησης
του προγράμματος
επαναγοράς ιδίων
μετοχών, το
οποίο είχε
αρχικά θεσπιστεί
από την
Eurobank Holdings (βλ. ανωτέρω), μετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank Holdings από την
Τράπεζα
και την
έναρξη διαπραγμάτευσης
των μετοχών
της Τράπεζας
στο Χ.Α.
(σημ. 23.1).
Το
συνολικό
κόστος
του
Προγράμματος δεν θα υπερβεί το ποσό των € 122.919.881,27,
το οποίο αντιστοιχεί στο υπόλοιπο ποσό του υφιστάμενου
Προγράμματος.
●
Τη συνέχιση του προγράμματος δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς
μετοχών (stock options) που είχε αρχικά
θεσπιστεί από
την Eurobank Holdings, κατόπιν
απόφασης της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων της της 28ης Ιουλίου
2020 (σημ.
38).
Κατόπιν των ανωτέρω, την
31 Δεκεμβρίου 2025, το
μετοχικό κεφάλαιο της
Τράπεζας ανέρχεται σε €
798.932.376,22, διαιρούμενο
σε 3.631.510.801 κοινές, άυλες, ονομαστικές μετοχές με δικαίωμα ψήφου, ονομαστικής αξίας
€ 0,22 η καθεμία.
Ίδιες Μετοχές
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
κατείχε
3.546.449 ίδιες
μετοχές, οι
οποίες αποκτήθηκαν
στο πλαίσιο
του προγράμματος
επαναγοράς ιδίων μετοχών,
με συνολικό
κόστος € 12,4
εκατ.. Την
ίδια ημερομηνία,
ο αριθμός των
ιδίων μετοχών
που κατείχε
η
θυγατρική
της
Τράπεζας,
Eurobank
Equities
Μονοπρόσωπη
Α.Ε.Π.Ε.Υ.
(στο
πλαίσιο
της
συνήθους
δραστηριότητάς
της),
ήταν
3.869.292 και η λογιστική τους αξία ανερχόταν σε € 13,1 εκατ. (χρεωστικό υπόλοιπο εντός
των αποθεματικών) (31 Δεκεμβρίου 2024:
€ 3,9 εκατ.). Επιπρόσθετα,
ο αριθμός των μετοχών της Τράπεζας που
κατείχαν οι συγγενείς εταιρείες του Ομίλου στα συνήθη
πλαίσια
των ασφαλιστικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων τους ήταν συνολικά
64.037.790 (31 Δεκεμβρίου 2024: 64.163.790)
Η ανάλυση της
μεταβολής στον αριθμό
των μετοχών
σε κυκλοφορία,
λαμβάνοντας υπόψη
ότι οι μέτοχοι
της Eurobank
Holdings
διατήρησαν τον ίδιο αριθμό μετοχών κατά την ολοκλήρωση της Συγχώνευσης όπως και
πριν από αυτήν, παρατίθεται παρακάτω:
Αριθμός μετοχών
Εκδοθείσες
μετοχές
Ίδιες μετοχές
Καθαρό ποσό
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024
3.716.479.777
(56.427.239)
3.660.052.538
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω άσκησης δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς μετοχών
12.337.225
-
12.337.225
Ακύρωση ιδίων μετοχών
(52.080.673)
52.080.673
-
Αγορά ιδίων μετοχών
-
(1.475.008)
(1.475.008)
Πώληση ιδίων μετοχών
-
3.907.033
3.907.033
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024
3.676.736.329
(1.914.541)
3.674.821.788
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
3.676.736.329
(1.914.541)
3.674.821.788
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω άσκησης δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς μετοχών
9.002.866
-
9.002.866
Αγορές στο πλαίσιο του προγράμματος επαναγοράς ιδίων μετοχών
-
(57.774.843)
(57.774.843)
Ακύρωση ιδίων μετοχών
(54.228.394)
54.228.394
-
Λοιπές (αγορές)/πωλήσεις ιδίων μετοχών
-
(1.954.751)
(1.954.751)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025
3.631.510.801
(7.415.741)
3.624.095.060
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
605
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Την
περίοδο
1
Ιανουαρίου
- 27
Φεβρουαρίου
2026,
στο
πλαίσιο
του
προγράμματος
επαναγοράς
ιδίων
μετοχών,
η
Τράπεζα
προχώρησε σε πρόσθετες αγορές 14.449.642 ιδίων μετοχών με συνολική λογιστική αξία € 58 εκατ.
38.
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Eurobank Holdings την 28 Ιουλίου 2020 ενέκρινε
τη θέσπιση πενταετούς προγράμματος
διάθεσης μετοχών,
ξεκινώντας από
το 2021, με
τη μορφή δικαιωμάτων
προαίρεσης για
την απόκτηση
μετοχών με
έκδοση νέων
μετοχών και με αντίστοιχη αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 113 του Νόμου 4548/2018,
τα
οποία χορηγούνται σε στελέχη της Διοίκησης και του προσωπικού της Eurobank Holdings
και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών
σύμφωνα με το άρθρο 32 του Νόμου 4308/2014. Ο μέγιστος αριθμός των δικαιωμάτων που δύναται να εγκριθούν καθορίστηκε στα
55.637.000 δικαιώματα, κάθε ένα εκ των οποίων θα αντιστοιχεί σε μια νέα μετοχή με τιμή εξάσκησης ίση με € 0,23. Η Ετήσια Γενική
Συνέλευση εξουσιοδότησε
το Διοικητικό
Συμβούλιο της
Eurobank Holdings
να ορίσει
τους δικαιούχους
και να
καθορίσει
τους
λοιπούς όρους και προϋποθέσεις του προγράμματος.
Οι τελικοί όροι και
η εφαρμογή του προγράμματος διάθεσης
δικαιωμάτων προαίρεσης για την
αγορά μετοχών, το οποίο αποτελεί
ένα μακροπρόθεσμο κίνητρο
με μελλοντική προοπτική,
με στόχο την
παραμονή βασικών στελεχών,
καθορίζονται και εγκρίνονται
κάθε έτος από το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβάνοντας υπόψη
το ισχύον νομικό πλαίσιο και τις πολιτικές του Ομίλου.
Τα δικαιώματα
προαίρεσης είναι
εξασκήσιμα τμηματικά,
σε ετήσια
βάση για
περίοδο από
1 έως
5 έτη.
Κάθε τμήμα
μπορεί να
εξασκηθεί ολικώς
ή μερικώς
και να
μετατραπεί σε
μετοχές κατά
την προαίρεση
των εργαζομένων,
με την
προϋπόθεση ότι
θα
παραμείνουν απασχολούμενοι από τον Όμιλο μέχρι την
πρώτη διαθέσιμη ημερομηνία εξάσκησης. Κάθε τμήμα αντιμετωπίζεται
ως
ξεχωριστή
διάθεση
με
διαφορετική
περίοδο
κατοχύρωσης
και
διαφορετική
εύλογη
αξία.
Οι
εταιρικές
πράξεις
που
αναπροσαρμόζουν τον αριθμό
και την
τιμή των μετοχών
αναπροσαρμόζουν αναλόγως και
τα δικαιώματα
προαίρεσης για αγορά
μετοχών.
Η κίνηση των δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια της χρήσης
αναλύεται ως ακολούθως:
Παραχώρηση δικαιωμάτων προαίρεσης
2025
2024
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
21.348.600
26.863.702
Δικαιώματα που χορηγήθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης
5.979.992
6.822.123
Δικαιώματα που ακυρώθηκαν/έληξαν κατά τη διάρκεια της
χρήσης
(206.142)
-
Δικαιώματα που εξασκήθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης
(9.002.866)
(12.337.225)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
18.119.584
21.348.600
Το
δεύτερο τρίμηνο του 2025,
ο Όμιλος χορήγησε σε
στελέχη του 5.979.992 νέα
δικαιώματα προαίρεσης, εξασκήσιμα
τμηματικά
σε ετήσια βάση έως το 2030, εκ των οποίων 2.719.083 δικαιώματα εξασκήθηκαν κατά
τη διάρκεια του τρίτου τριμήνου 2025.
Από τα δικαιώματα προαίρεσης
που ήταν εξασκήσιμα το
2025, 9.002.866 δικαιώματα εξασκήθηκαν
κατά τη διάρκεια της
χρήσης,
έχοντας ως αποτέλεσμα την έκδοση ίσου αριθμού νέων κοινών μετοχών
με δικαιώματα ψήφου.
Τα δικαιώματα
προαίρεσης για
απόκτηση μετοχών
κατά το
τέλος της
χρήσης ανέρχονται
σε 18.119.584
(31 Δεκεμβρίου
2024:
21.348.600) και έχουν τις ακόλουθες ημερομηνίες λήξεως:
Δικαιώματα προαίρεσης
Ημερομηνία λήξεως ⁽¹⁾
31 Δεκεμβρίου 2025
2026
6.414.735
2027
6.300.309
2028
3.817.289
2029
1.182.919
2030
404.332
Σταθμισμένη μέση υπολειπόμενη συμβατική διάρκεια των
δικαιωμάτων προαίρεσης για αγορά μετοχών κατά το τέλος
της περιόδου
20 μήνες
(1)
Με βάση την εγγύτερη συμβατική ημερομηνία άσκησής τους.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
606
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Σύμφωνα με τη
λογιστική πολιτική
του Ομίλου
για τις παροχές
σε μετοχές προς
το προσωπικό,
η εύλογη
αξία των δικαιωμάτων
προαίρεσης κατά
την ημερομηνία
παραχώρησης αναγνωρίζεται
ως έξοδο
με αντίστοιχη
αύξηση της
καθαρής
θέσης κατά
την
περίοδο κατοχύρωσης.
Η εύλογη
αξία κατά
την ημερομηνία
παραχώρησης προσδιορίστηκε
χρησιμοποιώντας μια προσαρμοσμένη
μορφή του μοντέλου
Black-Scholes
για
δικαιώματα
προαίρεσης
σε
μετοχές
τύπου
Βερμούδων,
το
οποίο
λαμβάνει
υπόψη
την
τιμή
εξάσκησης,
τις
ημερομηνίες εξάσκησης, τους
όρους των δικαιωμάτων
προαίρεσης, την τιμή της
μετοχής κατά την
ημερομηνία παραχώρησης και
την
αναμενόμενη
διακύμανση
της
τιμής
της
υποκείμενης
μετοχής,
την
αναμενόμενη
μερισματική
απόδοση
και
το
επιτόκιο
μηδενικού κινδύνου για τη διάρκεια των δικαιωμάτων προαίρεσης.
Η σταθμισμένη μέση εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης για αγορά μετοχών που χορηγήθηκαν
το 2025 ήταν € 2,10 (2024: €
1,66). Οι σημαντικές παράμετροι που χρησιμοποιήθηκαν στο μοντέλο ήταν τιμή μετοχής €
2,48 (2024: € 2,021) κατά την ημερομηνία
παραχώρησης, τιμή εξάσκησης €
0,23, μερισματική απόδοση 4,24% (2024:
3%), αναμενόμενη μέση διακύμανση
32% (2024: 32%),
αναμενόμενη διάρκεια ζωής των
δικαιωμάτων προαίρεσης από
1 έως 5 έτη και
επιτόκιο μηδενικού κινδύνου
που αντιστοιχεί στις
λήξεις
των
δικαιωμάτων
προαίρεσης,
με
βάση
την
καμπύλη
αποδόσεων
των
συμβολαίων
ανταλλαγής
(swap)
σε
Ευρώ.
Η
αναμενόμενη διακύμανση επιμετράται κατά
την ημερομηνία παραχώρησης των
δικαιωμάτων προαίρεσης και
βασίζεται στη μέση
ιστορική διακύμανση της τιμής της μετοχής.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
607
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
39.
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον
Τακτικό
αποθεματικό
Αφορολόγητα
αποθεματικά
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα εις
νέον
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024
227
829
48
2.147
2.670
5.920
Καθαρά κέρδη
-
-
-
-
1.448
1.448
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών
260
-
-
-
(260)
-
Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών
44
1
(1)
383
(428)
-
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
-
-
22
-
-
22
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
-
-
-
(1)
-
(1)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
-
0
0
Κέρδη/(ζημιές) από μετοχές FVOCI
-
-
(8)
-
-
(8)
Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες
- μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσμάτων
συγγενών εταιρειών και κοινοπραξιών,
μετά από φόρους
-
-
(5)
(3)
(0)
(8)
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) υποχρέωσης
αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία, μετά από φόρους
-
-
-
(2)
(2)
Διανομή μερίσματος στους μετόχους
-
-
-
(342)
-
(342)
Μεταβολές των ποσοστών συμμετοχής σε
θυγατρικές εταιρείες
-
-
-
-
(134)
(134)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών
-
-
-
-
18
18
Αγορά/πώληση και ακύρωση ιδίων μετοχών
-
-
-
97
(64)
33
Λοιπά
-
-
-
-
(1)
(1)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024
532
830
57
2.281
3.246
6.945
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
532
830
57
2.281
3.246
6.945
Καθαρά κέρδη
-
-
-
-
1.362
1.362
Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών
38
2
9
182
(230)
-
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
-
-
14
-
-
14
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
-
-
-
(2)
-
(2)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
1
0
1
Κέρδη/(ζημιές) από μετοχές FVOCI
-
-
1
-
-
1
Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες
- μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσμάτων
συγγενών εταιρειών και κοινοπραξιών, μετά από
φόρους
-
-
(1)
2
(0)
1
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) υποχρέωσης
αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία, μετά από φόρους
-
-
-
-
(1)
(1)
Διανομή μερίσματος στους μετόχους (βλ.
παρακάτω)
-
-
-
(556)
1
(556)
Διανομή απόδοσης στους κατόχους
κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1, μετά φόρου
-
-
-
-
(12)
(12)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών (σημ. 38)
-
-
-
-
14
14
Αγορά/πώληση και ακύρωση ιδίων μετοχών
(σημ. 37)
-
-
-
(22)
(151)
(172)
Λοιπά
0
(1)
0
1
(2)
(2)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025
570
830
80
1.886
4.227
7.594
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
τα λοιπά αποθεματικά
αποτελούνται, μεταξύ άλλων, από:
(α) € 1.375 εκατ. που
αφορούν σε μερίσματα
και κέρδη από
πώληση συμμετοχών (2024:
€ 1.752 εκατ.),
(β) αποθεματικά εταιρικού
νόμου € 8 εκατ.,
σύμφωνα με τις διατάξεις
του Ελληνικού εταιρικού νόμου όπως ισχύει (2024: € 8 εκατ.), (γ) € 25 εκατ. (χρεωστικό υπόλοιπο) που αφορά τη λογιστική αξία των
ιδίων μετοχών που κατέχει η Τράπεζα
και η θυγατρική της Eurobank Equities Investment
Firm Single Member S.A. (2024: € 4 εκατ.)
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
608
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
(σημ. 37), (δ) € 16 εκατ. σωρευμένη ζημιά που σχετίζεται με αντιστάθμιση ταμειακών ροών (2024: € 15 εκατ. σωρευμένη ζημιά) και
(ε)
€
2
εκατ.
σωρευμένη
ζημία
που
σχετίζεται
με
συναλλαγματικές
διαφορές
δραστηριοτήτων
εξωτερικού
(2024:
€
3
εκατ.
σωρευμένη ζημιά).
Μερίσματα/Ανταμοιβή των Μετόχων
Την 29 Απριλίου 2025, η Εταιρεία έλαβε έγκριση από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) για την ανταμοιβή των μετόχων της με
ποσό € 674 εκατ.
για τη χρήση του 2024,
με συνδυασμό μερίσματος (cash
dividend) και επαναγοράς
μετοχών, που αντιστοιχεί σε
ποσοστό διανομής 50% επί των
καθαρών κερδών του Ομίλου για το 2024,
εξαιρουμένου του κέρδους € 99,5
εκατ. κατά την απόκτηση
ποσοστού συμμετοχής στην Ελληνική Τράπεζα.
Σε συνέχεια
των ανωτέρω,
την 30
Απριλίου 2025,
η Τακτική
Γενική Συνέλευση
(ΤΓΣ) των
μετόχων της
Εταιρείας, μεταξύ
άλλων,
ενέκρινε:
●
Τη διανομή
μερίσματος ποσού
€ 386.057.314,55
από τον
λογαριασμό «Ειδικά
Αποθεματικά», το
οποίο αντιστοιχεί
σε
μεικτό μέρισμα € 0,105 ανά μετοχή.
●
Την έγκριση προγράμματος επαναγοράς ιδίων μετοχών («Πρόγραμμα») όπως περιγράφεται
ανωτέρω (σημ.37).
●
Τη διανομή
συνολικού
ποσού €
437.670, σε
στελέχη και
εργαζομένους της
Εταιρείας,
από τον
λογαριασμό
«Ειδικά
Αποθεματικά». Επιπλέον,
στην ΤΓΣ
επισημάνθηκε ότι
το αντίστοιχο
ποσό που
εγκρίθηκε να
διανεμηθεί σε
στελέχη και
εργαζομένους της Τράπεζας ανέρχεται σε € 31.222.662.
Τον Μάιο
του 2025 η Τράπεζα,
πέραν της διανομής ποσού
€ 240 εκατ.
τον Δεκέμβριο 2024,
προχώρησε στη διανομή
πρόσθετου
ποσού € 405 εκατ.
από τα προαιρετικά αποθεματικά,
στο πλαίσιο της συνολικής
συνεισφοράς της προς τον
μοναδικό της μέτοχο,
Eurobank Holdings, προκειμένου να
καταστήσει δυνατή την ανταμοιβή
των μετόχων της τελευταίας
από τα κέρδη της χρήσης
του
2024.
Τον Οκτώβριο 2025,
το Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας ενέκρινε, σύμφωνα με
τα προβλεπόμενα στην παρ. 3
του άρθρου 162
του ν. 4548/2018 και την πολιτική
της για την ανταμοιβή των μετόχων της,
τη διανομή ενδιάμεσου μερίσματος ποσού € 170
εκατ.,
για το οικονομικό έτος 2025, από τα προαιρετικά αποθεματικά της. H Εταιρεία έλαβε την απαραίτητη έγκριση από την ΕΚΤ στα τέλη
Οκτωβρίου και προχώρησε στην καταβολή του ενδιάμεσου μερίσματος προς τους μετόχους
της εντός του Νοεμβρίου 2025.
Με βάση την χρηματοοικονομική
επίδοση του Ομίλου για τη χρήση
2025, η Τράπεζα προτίθεται
να ανταμείψει τους μετόχους της
με συνολικό
ποσό €
717 εκατ.,
εκ των
οποίων €
170 εκατ.
έχουν ήδη
διανεμηθεί υπό
μορφή ενδιάμεσου
μερίσματος, όπως
αναφέρεται
ανωτέρω.
Το
ποσό
αυτό
αντιστοιχεί
σε
ποσοστό
διανομής
55%
των
καθαρών
κερδών
του
Ομίλου
για
το
2025,
εξαιρουμένου του κέρδους €
58 εκατ. από την εξαγορά
του υποομίλου CNP Cyprus, και
τελεί υπό την έγκριση της
Ετήσιας Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων
και των εποπτικών
αρχών. Η τελική
ανταμοιβή θα πραγματοποιηθεί
μέσω συνδυασμού μερίσματος
σε
μετρητά και προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών.
40.
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1
Στις 4 Ιουνίου 2025, η Eurobank Holdings εξέδωσε πρόσθετα κεφαλαιακά
μέσα κατηγορίας 1 (Additional Tier 1 capital instruments)
ονομαστικής αξίας € 500 εκατ., χωρίς τακτή λήξη, σταθερού επιτοκίου, με ρήτρα αναπροσαρμογής (fixed rate reset), με υπό αίρεση
προσωρινή απομείωση
(contingent
temporary
write
‑
down) κεφαλαίου
(οι «Τίτλοι»
– πρώτη
έκδοση).
Την ίδια
ημερομηνία,
η
Τράπεζα εξέδωσε ομόλογα με αντίστοιχους όρους, τα οποία
κατέχονταν από την Eurobank Holdings έως τη συγχώνευσή της
με την
Τράπεζα τον Δεκέμβριο 2025 (σημείωση 23.1). Με την ολοκλήρωση της συγχώνευσης, οι εν λόγω τίτλοι ακυρώθηκαν και η Τράπεζα
ανέλαβε τους αντίστοιχους
Τίτλους που κατείχαν
τρίτοι επενδυτές. Οι
Τίτλοι, σύμφωνα με
τους όρους της
έκδοσης, δύνανται να
αποπληρωθούν
πλήρως κατά
την
αποκλειστική
και
πλήρη διακριτική
ευχέρεια
της Τράπεζας
σε κάθε
ημερομηνία
πληρωμής
τοκομεριδίου κατά
την ή μετά
τις 4 Ιουνίου
2031 (πρώτη ημερομηνία αναπροσαρμογής)
ή οποιαδήποτε χρονική
στιγμή μετά την
επέλευση συγκεκριμένων γεγονότων. Φέρουν
μη σωρευτικό τόκο,
ο οποίος δύναται να ακυρωθεί
υπό προϋποθέσεις, με σταθερό
επιτόκιο
6,625% ετησίως
μέχρι την
πρώτη ημερομηνία
αναπροσαρμογής
και
στη συνέχεια
με επιτόκιο
αναπροσαρμογής που
βασίζεται στο άθροισμα του
5ετούς mid
‑
swap πλέον περιθωρίου 445,4
μονάδων βάσης. Οι τόκοι
καταβάλλονται εξαμηνιαίως, με
έναρξη την 4 Δεκεμβρίου 2025.
Επιπλέον, στις 10 Νοεμβρίου 2025, η
Eurobank Holdings εξέδωσε πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (Additional Tier 1 capital
instruments) χωρίς
τακτή λήξη,
σταθερού επιτοκίου,
με ρήτρα
αναπροσαρμογής (fixed
rate
reset) και
υπό αίρεση
προσωρινή
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
609
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
απομείωση κεφαλαίου
(οι «Τίτλοι»
– δεύτερη έκδοση)
ονομαστικής αξίας
€ 600 εκατ.
Την ίδια ημερομηνία,
η Τράπεζα
εξέδωσε
ομόλογα με
αντίστοιχους όρους,
τα οποία
κατέχονταν από
την Eurobank
Holdings έως
τη συγχώνευσή
της με
την Τράπεζα
τον
Δεκέμβριο 2025 (σημείωση 23.1). Με την ολοκλήρωση της
συγχώνευσης, οι εν λόγω τίτλοι ακυρώθηκαν και η Τράπεζα ανέλαβε τους
αντίστοιχους Τίτλους
που κατείχαν
τρίτοι επενδυτές.
Οι εν
λόγω Τίτλοι
είναι ανακλητοί
από την
Τράπεζα, υπό
τους όρους
της
έκδοσης, σε κάθε ημερομηνία
πληρωμής τοκομεριδίου κατά
την ή μετά τις 10
Νοεμβρίου 2033 και φέρουν μη
σωρευτικό τόκο με
σταθερό επιτόκιο 6,250% ετησίως
μέχρι την πρώτη ημερομηνία
αναπροσαρμογής και στη συνέχεια
με επιτόκιο αναπροσαρμογής
που βασίζεται στο άθροισμα του 5ετούς mid
‑
swap πλέον περιθωρίου 379 μονάδων βάσης, καταβαλλόμενο εξαμηνιαίως, με έναρξη
την 10 Μαΐου 2026.
Οι εκδοθέντες Τίτλοι είναι εισηγμένοι στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου.
Με βάση τους όρους τους, όπως η πλήρως διακριτική και μη σωρευτική φύση των τόκων, η αορίστου
διάρκειας ωρίμανσή τους και
τα χαρακτηριστικά απορρόφησης ζημιών που σχετίζονται με συγκεκριμένες κανονιστικές απαιτήσεις
ή γεγονότα ενεργοποίησης, οι
Τίτλοι
και
των
δύο
εκδόσεων
έχουν
ταξινομηθεί
ως
συμμετοχικοί
τίτλοι
με
πληρωμές
τοκομεριδίων,
εφόσον
υπάρχουν,
να
αναγνωρίζονται
ως μερίσματα
σύμφωνα με
τις αρχές
του
ΔΛΠ 32.
Οι Τίτλοι
πληρούν επίσης
τις προϋποθέσεις
ως πρόσθετα
κεφαλαιακά μέσα
κατηγορίας 1
βάσει του
Κανονισμού Κεφαλαιακών
Απαιτήσεων (CRR)
(σημ. 4).
Για το
έτος που
έληξε στις
31
Δεκεμβρίου 2025, η διανομή απόδοσης στους κατόχους AT1 κεφαλαίου
ανήλθε σε € 16,5 εκατ. (€ 12 εκατ. μετά από φόρους).
Οι εν λόγω εκδόσεις εναρμονίζονται με τη στρατηγική του Ομίλου για περαιτέρω βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής του διάρθρωσης
και την
ενίσχυση της δυνατότητάς
του να
υποστηρίζει μελλοντικές
στρατηγικές πρωτοβουλίες.
Περισσότερες πληροφορίες είναι
διαθέσιμες στον ιστότοπο της Τράπεζας.
41.
Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Ο
Όμιλος
διενεργεί
συναλλαγές
με
τις
οποίες
μεταβιβάζει
χρηματοοικονομικά
περιουσιακά
στοιχεία
που
έχει
αναγνωρίσει,
απευθείας σε τρίτους ή σε εταιρείες ειδικού σκοπού.
(α) Ο Όμιλος πωλεί χρεόγραφα, έναντι μετρητών, στο πλαίσιο συμφωνιών επαναγοράς χρεογράφων («repos») και αναλαμβάνει την
υποχρέωση να επιστρέψει στον αντισυμβαλλόμενο
τα χρήματα που εισέπραξε.
Επιπλέον, ο Όμιλος ενεχυριάζει,
έναντι μετρητών,
τίτλους, καλυμμένα ομόλογα,
όπως επίσης δάνεια
και απαιτήσεις πελατών
και αναλαμβάνει την
υποχρέωση να επιστρέψει
στον
αντισυμβαλλόμενο τα
χρήματα που εισέπραξε.
Ο Όμιλος μπορεί
επίσης να μεταβιβάσει
χρεόγραφα στο
πλαίσιο του
δανεισμού
χρεογράφων χωρίς την ανταλλαγή μετρητών ή την δέσμευση άλλων χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων ως εγγύηση. Για
όλες τις
παραπάνω
συναλλαγές,
ο Όμιλος
εκτιμά ότι
διατηρεί ουσιαστικά
όλους
τους κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων
του
σχετικού πιστωτικού και επιτοκιακού
κινδύνου, και τις αποδόσεις αυτών των χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων και ως
εκ τούτου δεν τα έχει αποαναγνωρίσει. Ως αποτέλεσμα, ο Όμιλος δεν είναι σε θέση να χρησιμοποιήσει, πουλήσει
ή να ενεχυριάσει
τα μεταβιβασθέντα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της συναλλαγής. Η σχετική υποχρέωση, όπου υφίσταται, αναγνωρίζεται
ανάλογα στις Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (σημ. 31), Υποχρεώσεις προς πελάτες (σημ.
32)
και Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους (σημ. 33), ως ενδείκνυται.
Ο
Όμιλος
έχει
προχωρήσει
σε
τιτλοποιήσεις
διαφόρων
κατηγοριών
δανείων
(επιχειρηματικών,
καταναλωτικών,
δανείων
σε
μικρομεσαίες επιχειρήσεις
και
διάφορες κατηγορίες
μη εξυπηρετούμενων
δανείων), σύμφωνα
με τις
οποίες αναλαμβάνει
την
υποχρέωση να
μεταβιβάσει τις
ταμειακές ροές
από τα
δάνεια στους
κατόχους
των ομολογιών.
Ο Όμιλος
εκτιμά ότι
διατηρεί
ουσιαστικά όλους
τους κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων
του σχετικού
πιστωτικού και
επιτοκιακού κινδύνου,
και τις αποδόσεις
αυτών των δανείων και ως εκ τούτου δεν τα έχει αποαναγνωρίσει. Ως αποτέλεσμα
των παραπάνω συναλλαγών, ο Όμιλος δεν είναι
σε
θέση
να
χρησιμοποιήσει,
πουλήσει
ή
να
ενεχυριάσει
τα
μεταβιβασθέντα
περιουσιακά
στοιχεία
κατά
την
περίοδο
που
διακρατούνται από τις εταιρείες ειδικού σκοπού. Επιπλέον,
το δικαίωμα αναγωγής των κατόχων των ομολογιών
περιορίζεται μόνο
στα δάνεια που έχουν μεταβιβαστεί. Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
τα ομόλογα από τιτλοποιήσεις τα οποία διακρατούνται
από τρίτους
ανέρχονται σε €
553 εκατ. (2024: € 554 εκατ.) (σημ. 33).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
610
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου που έχουν πωληθεί ή μεταβιβαστεί
σε
τρίτους, για τα οποία δεν πληρούνται τα κριτήρια αποαναγνώρισής τους από το ενεργητικό του Ομίλου:
Λογιστική Αξία⁽¹⁾
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
5.236
2.801
- τιτλοποιημένα δάνεια
731
727
- ενεχυριασμένα δάνεια στο πλαίσιο προγράμματος έκδοσης καλυμμένων ομολογιών
2.691
1.794
- ενεχυριασμένα δάνεια σε κεντρικές τράπεζες
1.583
-
- λοιπά ενεχυριασμένα δάνεια
232
280
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
1.251
1.200
Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων
6.487
4.001
Συναφείς υποχρεώσεις⁽²⁾
4.739
2.954
(1)
Τα ποσά που παρουσιάζονται παραπάνω δεν περιλαμβάνουν τιτλοποιημένα δάνεια και περιουσιακά στοιχεία ενεχυριασμένα σε κεντρικές τράπεζες ή στο
πλαίσιο προγράμματος έκδοσης καλυμμένων ομολογιών, τα οποία δεν χρησιμοποιήθηκαν για χρηματοδότηση.
(2)
Τα ποσά είναι πριν τον συμψηφισμό συμφωνιών
επαναπώλησης χρεογράφων έναντι συμφωνιών επαναγοράς χρεογράφων αξίας €
1.280 εκατ. (2024: €
447 εκατ.) (σημ. 5.2.1.4).
(β)
Ο
Όμιλος
ενδέχεται
να
πωλήσει
ή
να
ενεχυριάσει
εκ
νέου
τίτλους
που
έχει
δανειστεί
ή
αποκτήσει
μέσω
συμφωνιών
επαναπώλησης
τίτλων
(«reverse
repos»),
τους
οποίους
έχει
την
υποχρέωση
να
επιστρέψει.
Ο
αντισυμβαλλόμενος
διατηρεί
ουσιαστικά όλους
τους κινδύνους και
αποδόσεις των τίτλων
αυτών και ως
εκ τούτου δεν
αναγνωρίζονται από τον
Όμιλο. Την 31
Δεκεμβρίου 2025, οι
τίτλοι που
είχε αποκτήσει
ο Όμιλος μέσω
συμφωνιών επαναπώλησης
ονομαστικής αξίας
€ 1.329 εκατ.
δεν
είχαν πωληθεί ή ενεχυριαστεί εκ νέου (2024: € 583 εκατ.
ονομαστική αξία που αποκτήθηκαν βάσει συμφωνιών επαναπώλησης,
τα
οποία δεν είχαν πωληθεί ή ενεχυριαστεί εκ νέου).
Τα λοιπά
ενεχυριασμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
του Ομίλου,
πέραν αυτών που
παρουσιάζονται ανωτέρω,
ως
εγγυήσεις για συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων, παράγωγα, τιτλοποιήσεις και λοιπές συναλλαγές αναφέρονται στις σημειώσεις
17 και 29.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
611
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
42.
Μισθώσεις
Ο Όμιλος ως μισθωτής
Ο Όμιλος μισθώνει εγκαταστάσεις για γραφεία και υποκαταστήματα, τοποθεσίες για ΑΤΜ, ακίνητα κατοικίας
για το προσωπικό του
Ομίλου και οχήματα.
Η πλειοψηφία
των μισθώσεων
του Ομίλου
είναι βάσει
μακροχρόνιων συμβάσεων
(για περίοδο
12 ετών
ή περισσότερων
στην
περίπτωση μισθωμένων ακινήτων),
με δικαίωμα επέκτασης
ή λήξης της μίσθωσης σύμφωνα
με τους όρους κάθε
συμβολαίου και
των εμπορικών
μισθώσεων που
ισχύουν σε
κάθε
χώρα, ενώ
τα οχήματα
έχουν συνήθως
συμβάσεις μίσθωσης
έως 4
έτη. Τα
δικαιώματα επέκτασης του Ομίλου
συμπεριλαμβάνονται στη διάρκεια της μίσθωσης όταν,
βάσει εκτίμησης, θεωρείται βέβαιο ότι
θα ασκηθούν. Για τις συμβάσεις αορίστου
υπολειπόμενης διάρκειας, η σύμβαση μίσθωσης
έχει οριστεί, κατά μέσο όρο,
στα 7 έτη
για την Τράπεζα, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα σχετικά δεδομένα. Για νέες ή τροποποιημένες συμβάσεις μίσθωσης αορίστου χρόνου,
που ισχύουν από το τέταρτο τρίμηνο του 2023
και μετά, η εκτιμώμενη διάρκεια μίσθωσης έχει
αναθεωρηθεί σε 5 έτη. Ανάλογα με
τους όρους
του κάθε
συμβολαίου μίσθωσης,
τα μισθώματα
αναπροσαρμόζονται σε
ετήσια βάση
σύμφωνα με
το δείκτη
τιμών
καταναλωτή, όπως δημοσιεύεται από την ΕΛΣΤΑΤ,
συν ένα συμφωνημένο σταθερό ποσοστό.
Πληροφορίες αναφορικά με τις μισθώσεις για τις οποίες ο Όμιλος είναι μισθωτής παρουσιάζονται παρακάτω:
Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
τα
δικαιώματα
χρήσης
περιουσιακών
στοιχείων
που
περιλαμβάνονται
στα
ιδιοχρησιμοποιούμενα
ενσώματα πάγια
περιουσιακά στοιχεία
ανέρχονται σε
€ 153 εκατ
.
(31 Δεκεμβρίου
2024: € 168
εκατ.) (σημ.
26), ενώ εκείνα
που
πληρούν τον ορισμό των επενδυτικών ακινήτων ανέρχονται σε € 17 εκατ. (31 Δεκεμβρίου
2024: € 17 εκατ.) (σημ. 27).
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις οι οποίες περιλαμβάνονται στις λοιπές
υποχρεώσεις ανέρχονται σε € 175 εκατ. την
31 Δεκεμβρίου
2025 (31 Δεκεμβρίου
2024: € 190
εκατ.) (σημ.
34). Η χρονοανάλυση
των υποχρεώσεων
από μισθώσεις την
31 Δεκεμβρίου
2025
σύμφωνα με τις συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές, παρουσιάζεται στην σημείωση 5.2.3.
Ποσά που έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Οι
τόκοι
των
υποχρεώσεων
από
μισθώσεις
παρουσιάζονται
στην
σημείωση
6
και
τα
έξοδα
μισθώσεων
που
σχετίζονται
με
βραχυπρόθεσμες μισθώσεις ανέρχονται σε περίπου € 1,8 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 1,2 εκατ.).
Ο Όμιλος το 2025 είχε συνολικά € 38 εκατ. ταμειακές εκροές για μισθώσεις (2024: € 41 εκατ.).
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
612
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο Όμιλος ως εκμισθωτής
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Ο Όμιλος εκμισθώνει ακίνητα και εξοπλισμό με συμβάσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων,
με την ιδιότητά του ως εκμισθωτής.
Η χρονοανάλυση
των απαιτήσεων
από χρηματοδοτικές
μισθώσεις, σύμφωνα
με τα
εισπρακτέα, μη προεξοφλημένα
μισθώματα,
μετά την ημερομηνία αναφοράς παρουσιάζεται παρακάτω :
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Εντός ενός έτους
205
205
1-2 έτη
90
88
2-3 έτη
83
74
3-4 έτη
55
64
4-5 έτη
43
36
Άνω των πέντε ετών
106
116
Εισπρακτέα μισθώματα
582
583
Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις
582
583
Μείον: Μη δεδουλευμένα έσοδα από χρηματοδοτικές
μισθώσεις
(57)
(60)
Καθαρό ποσό απαιτήσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις
525
523
Μείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(59)
(80)
Σύνολο
466
443
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
613
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Λειτουργικές μισθώσεις
Ο Όμιλος εκμισθώνει τα επενδυτικά
του ακίνητα σύμφωνα με
τους όρους των εμπορικών μισθώσεων
που ισχύουν σε κάθε χώρα.
Όταν
οι
μισθώσεις
αυτές
δεν
μεταφέρουν
επί
της
ουσίας
τους
κινδύνους
και
τα
οφέλη
που
συνεπάγεται
η
κυριότητα
των
μισθωμένων ακινήτων,
ο Όμιλος
κατηγοριοποιεί τις
μισθώσεις αυτές ως
λειτουργικές. Πληροφορίες
σχετικά με
τις λειτουργικές
μισθώσεις των επενδυτικών ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων και των εσόδων από μισθώματα τα οποία έχει αναγνωρίσει ο Όμιλος
κατά τη διάρκεια του έτους, παρατίθενται στη σημείωση 27.
Η χρονοανάλυση των απαιτήσεων
από λειτουργικές μισθώσεις,
σύμφωνα με τις μη προεξοφλημένες
καταβολές μισθωμάτων που
πρόκειται να εισπραχθούν μετά την περίοδο αναφοράς, παρατίθεται παρακάτω :
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Εντός ενός έτους
79
85
Από ένα έως δύο έτη
72
75
Από δύο έως τρία έτη
68
67
Από τρία έως τέσσερα έτη
53
61
Από τέσσερα έως πέντε έτη
46
47
Άνω των πέντε ετών
178
153
Σύνολο
496
488
43.
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και λοιπές δεσμεύσεις
Ο Όμιλος παρουσιάζει τις δεσμεύσεις που σχετίζονται
με πιστωτικό κίνδυνο και τις οποίες ανέλαβε στο
πλαίσιο των δραστηριοτήτων
του
που
σχετίζονται
με
τις
δανειοδοτήσεις
στις
ακόλουθες
τρεις
κατηγορίες:
α)
χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις,
οι
οποίες
αναφέρονται σε
εγγυήσεις και
σε πιστωτικές
επιστολές σε
αναμονή που
φέρουν τον
ίδιο πιστωτικό
κίνδυνο όπως
τα δάνεια
(υποκατάστατα πιστώσεων), β) δεσμεύσεις
για την επέκταση της πίστωσης,
οι οποίες περιλαμβάνουν ρητές δεσμεύσεις
που είναι
ανέκκλητες μέχρι
τη λήξη
της πίστωσης
ή μπορούν
να ανακληθούν
μόνο μετά
από σημαντικό
δυσμενές γεγονός
και γ)
άλλες
δεσμεύσεις που συνδέονται με πιστωτικό κίνδυνο, οι οποίες
αφορούν ενέγγυες πιστώσεις και άλλες εγγυήσεις μεσαίου
και χαμηλού
κινδύνου σύμφωνα με τον Κανονισμό 575/2013/ΕΕ.
Οι δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο αναλύονται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Xρηματοοικονομικές εγγυήσεις
2.042
2.221
Ανέκκλητες δεσμεύσεις πιστωτικών ορίων
7.109
5.783
Λοιπές δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
2.212
1.298
Σύνολο
11.363
9.302
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
οι
δεσμεύσεις
που
σχετίζονται
με
τον
πιστωτικό
κίνδυνο
ανήλθαν
συνολικά
σε
€
18,4
δις,
συμπεριλαμβανομένων ανακλητών δανειακών
δεσμεύσεων ποσού €
8,4 δις. Τα αντίστοιχα
ποσά την 31
Δεκεμβρίου 2024 ήταν
€
17,2 δις και € 7,9 δις, περιλαμβάνοντας € 3,2 δις
μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι
ακυρώσιμα χωρίς όρους και
για τα οποία εκτιμάται
μηδενικός συντελεστής μετατροπής σε
έκθεση πιστωτικού κινδύνου
(CCF) για
σκοπούς επιμέτρησης των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(ECL), σύμφωνα με
τις απαιτήσεις
του ΔΠΧΑ 9
για τον υπολογισμό
των προβλέψεων απομείωσης. Η πρόβλεψη απομείωσης για δεσμεύσεις που σχετίζονται
με τον πιστωτικό κίνδυνο ανήλθε σε € 56
εκατ. την 31 Δεκεμβρίου 2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: € 63 εκατ.).
Επιπλέον, ο
Όμιλος έχει
εκδώσει χρηματοοικονομική
εγγύηση για
τον πιστωτικό
κίνδυνο Ελληνικού
Δημοσίου ποσού
€ 0,25
δις
(2024: € 0,24 δις) για την εξασφάλιση της οποίας έχει γίνει ισόποση κατάθεση βάσει σχετικής συμφωνίας ενεχυρίασης
(σημ. 29).
Λοιπές δεσμεύσεις
(α) Η Τράπεζα έχει υπογράψει
με το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης
(Single Resolution Fund – SRF),
συμβάσεις αμετάκλητης δέσμευσης
πληρωμής και
παροχής εξασφάλισης
ποσού €
29 εκατ.
την 31
Δεκεμβρίου 2025
(2024: €
29 εκατ.).
Σύμφωνα με
τις ανωτέρω
συμβάσεις, στις οποίες
προβλέπεται η παροχή
ισόποσης χρηματικής εγγύησης,
η Τράπεζα ανέλαβε
να καταβάλλει στο
SRF ποσό
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
614
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
που θα
ανέρχεται μέχρι
το ποσό
της αμετάκλητης
δέσμευσης πληρωμής,
σε περίπτωση
αξίωσης εκτέλεσης
και απαίτησης
για
πληρωμή από αυτό αναφορικά
με μια ενέργεια εξυγίανσης για
μία άλλη ευρωπαϊκή τράπεζα. Η
αμετάκλητη δέσμευση πληρωμής
είχε λογιστικοποιηθεί ως ενδεχόμενη υποχρέωση καθώς
μια αξίωση από το SRF για καταβολή
πρόσθετων εισφορών δεν θεωρείτο
πιθανή, ενώ η εν λόγω χρηματική εγγύηση έχει αναγνωριστεί
ως χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού το οποίο επιμετράται στο
αποσβέσιμο κόστος στη γραμμή ισολογισμού του Ομίλου «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού»
(σημ. 29).
Με απόφαση του
τον Οκτώβριο του
2023, το Γενικό
Δικαστήριο της Ευρωπαϊκής
Ένωσης απέρριψε την
προσφυγή ενός Γαλλικού
πιστωτικού ιδρύματος κατά
του Ενιαίου Συμβουλίου Εξυγίανσης
(Single Resolution Board
– SRB), σε συνέχεια της
απόρριψης από
το τελευταίο της αίτησης για την επιστροφή των εξασφαλίσεων
που συνδέονταν με τις εκ των προτέρων εισφορές που είχαν δοθεί
με την μορφή αμετάκλητης δέσμευσης πληρωμής.
Η επιστροφή των εξασφαλίσεων που συνδέονταν με
την αμετάκλητη δέσμευση
πληρωμής, η οποία ζητήθηκε από το πιστωτικό
ίδρυμα κατόπιν της ανάκλησης της άδειας λειτουργίας
του, δεν έγινε δεκτή από το
SRB,
που
υποστήριξε
ότι
η
επιστροφή
των
εξασφαλίσεων
της
αμετάκλητης
δέσμευσης
πληρωμής
απαιτεί
την
προηγούμενη
πληρωμή της υποχρεωτικής εισφοράς που όφειλε το πιστωτικό ίδρυμα.
Επιπροσθέτως, με
την απόφαση
του την
13 Νοεμβρίου
2025, το
Δικαστήριο της
Ευρωπαϊκής Ένωσης
απέρριψε την
έφεση που
άσκησε το Γαλλικό πιστωτικό
ίδρυμα τον Ιανουάριο 2024 και
αποφάσισε ότι αυτό θα πρέπει
να καταβάλλει στον SRF ποσό
ίσο με
το ποσό της αμετάκλητης δέσμευσης πληρωμής, προκειμένου να επιστραφεί το ενέχυρο.
Η προαναφερθείσα
δικαστική απόφαση
επιβεβαίωσε την
ύπαρξη μιας
παρούσας υποχρέωσης
για τα
πιστωτικά ιδρύματα
που
λειτουργούν στα πλαίσια του μηχανισμού εξυγίανσης, σε περίπτωση ανάκλησης της τραπεζικής τους άδειας, η οποία αναπόφευκτα
θα οδηγούσε στην πληρωμή της αμετάκλητης δέσμευσης πληρωμής προς το SRF.
Για σκοπούς εκτίμησης του ποσού της σχετικής πρόβλεψης, ο Όμιλος δεν αναμένει κάποια ενέργεια εξυγίανσης να λάβει χώρα στον
Ευρωπαϊκό
τραπεζικό
τομέα, η
οποία θα
μπορούσε να
ενεργοποιήσει
την αξίωση
για καταβολή
πρόσθετων εισφορών
ή την
επέλευση άλλων γεγονότων που
θα μπορούσαν να έχουν ως
αποτέλεσμα την παύση των
τραπεζικών λειτουργιών του
Ομίλου, σε
ένα
διευρυμένο
χρονικό
ορίζοντα.
Κατά
συνέπεια,
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
δεν
έχει
αναγνωριστεί
κάποια
πρόβλεψη
στις
υποχρεώσεις του Ομίλου σχετικά με τις αμετάκλητες δεσμεύσεις πληρωμής.
(β) Την
31 Δεκεμβρίου
2025, οι
συμβατικές δεσμεύσεις
για την
απόκτηση ιδιοχρησιμοποιούμενων
ενσώματων,
άυλων πάγιων
στοιχείων και επενδυτικών ακινήτων ανήλθαν σε € 57 εκατ.
(2024: € 51 εκατ.).
Επίδικες υποθέσεις
Την 31
Δεκεμβρίου 2025
οι προβλέψεις
για επίδικες
υποθέσεις έναντι
του Ομίλου
ανέρχονταν σε
€ 38
εκατ. (σημ.
34). Την
31
Δεκεμβρίου
2024,
Ο
Όμιλος
είχε
αναγνωρίσει
αντίστοιχες
προβλέψεις
ποσού
€
33
εκατ.
και
ενδεχόμενες
υποχρεώσεις
στην
προσωρινή εύλογη αξία των € 4 εκατ. κατά την ημερομηνία
απόκτησης του ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας (σημ. 23.2).
Επιπλέον, ο Όμιλος έχει εισέλθει
σε μια σειρά από δίκες,
στο πλαίσιο της ασκήσεως των συνήθων
δραστηριοτήτων του, οι οποίες
βρίσκονται είτε σε πρώιμο ακόμη είτε σε προχωρημένο δικαστικό
στάδιο. Η οριστική διευθέτηση των υποθέσεων αυτών μπορεί να
απαιτήσει ανά περίπτωση την πάροδο ορισμένου χρόνου με την
εξάντληση των κατά νόμο προβλεπόμενων ενδίκων μέσων
από τα
διάδικα μέρη. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις στις
σχετικές υποθέσεις και, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώμη
των Νομικών
Υπηρεσιών, δεν αναμένει ότι θα υπάρξει εκροή πόρων και συνεπώς θεωρεί ότι δεν απαιτείται
η αναγνώριση πρόβλεψης.
44.
Πληροφόρηση ανά επιχειρηματικό τομέα
Η Διοίκηση έχει καθορίσει
τους επιχειρηματικούς τομείς
με βάση τις εσωτερικές
αναφορές που επισκοπούνται
από την Επιτροπή
Στρατηγικού Σχεδιασμού
(Strategic Planning Committee).
Οι ανωτέρω αναφορές χρησιμοποιούνται
για τη διάθεση των
πόρων και
την
αξιολόγηση
της
απόδοσης
κάθε
τομέα,
προκειμένου
να
ληφθούν
οι
στρατηγικές
αποφάσεις.
Η
Επιτροπή
Στρατηγικού
Σχεδιασμού
εξετάζει
τις επιχειρηματικές
δραστηριότητες τόσο
με βάση
τους επιχειρηματικούς
τομείς όσο
και με
γεωγραφικά
κριτήρια. Γεωγραφικά, η Διοίκηση εξετάζει την απόδοση των δραστηριοτήτων που κατευθύνονται
από την Ελλάδα και άλλες χώρες
της Ευρώπης (Διεθνείς Δραστηριότητες).
Οι δραστηριότητες
στην Ελλάδα
διαχωρίζονται
περαιτέρω σε
λιανική τραπεζική,
τραπεζική επιχειρήσεων
,
αγορές, επενδυτικά
ακίνητα και
στoν τομέα «Remedial
and Servicing Strategy».
Οι Διεθνείς Δραστηριότητες
παρακολουθούνται και
αξιολογούνται σε
επίπεδο χώρας.
Ο Όμιλος
ενοποιεί τους
επιχειρηματικούς τομείς
με κοινά
οικονομικά χαρακτηριστικά,
οι οποίοι
αναμένεται να
έχουν παρόμοια οικονομική ανάπτυξη μακροπρόθεσμα.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
615
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Ο Όμιλος είναι οργανωμένος στους ακόλουθους επιχειρηματικούς τομείς:
-
Λιανική Τραπεζική:
περιλαμβάνει λογαριασμούς
όψεως πελατών,
ταμιευτηρίου, καταθέσεις
και καταθετικά-επενδυτικά
προϊόντα, πιστωτικές
και
χρεωστικές κάρτες,
καταναλωτικά
δάνεια, χορηγήσεις
μικρών επιχειρήσεων
και
στεγαστικά
δάνεια.
-
Τραπεζική
Επιχειρήσεων:
περιλαμβάνει
λογαριασμούς
όψεως,
καταθέσεις,
ανοιχτούς
αλληλόχρεους
λογαριασμούς,
δάνεια και άλλες
πιστωτικές διευκολύνσεις,
προϊόντα συναλλάγματος και
παράγωγα προϊόντα για
εταιρείες, υπηρεσίες
θεματοφυλακής
και
εκκαθάρισης
συναλλαγών,
υπηρεσίες
συναλλακτικής
τραπεζικής
και
υπηρεσίες
επενδυτικής
τραπεζικής, συμπεριλαμβανομένων χρηματοοικονομικών υπηρεσιών και παροχής συμβουλευτικών
υπηρεσιών σε θέματα
συγχωνεύσεων και εξαγορών.
-
Αγορές:
περιλαμβάνει
υπηρεσίες
διαπραγμάτευσης
χρηματοοικονομικών
μέσων,
χρηματοοικονομικές
υπηρεσίες
σε
θεσμικούς
επενδυτές
όπως
επίσης
και
ειδικών
χρηματοοικονομικών
συμβουλών
και
διαμεσολαβήσεων
και
τις
χρηματιστηριακές υπηρεσίες.
-
Διεθνείς Δραστηριότητες: περιλαμβάνουν
δραστηριότητες σε α) Βουλγαρία,
β) Κύπρο, που αφορούν
τις δραστηριότητες
της Eurobank Limited (πρώην Hellenic Bank Public Company Limited) μετά τη μεταβίβαση σε αυτήν του τραπεζικού κλάδου
της Eurobank Cyprus Ltd το τρίτο τρίμηνο
του 2025 και την ολοκλήρωση της συγχώνευσης
με την ERB Cyprus Holdings Ltd
(πρώην Eurobank Cyprus Ltd) το τέταρτο τρίμηνο του
2025. Οι δραστηριότητες αυτές μέχρι
πρότινος εμφανίζονταν διακριτά
(σημ. 23.3). Οι δραστηριότητες του πρώην ομίλου
της Ελληνικής Τράπεζας, περιλήφθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας
από το τρίτο
τρίμηνο του 2024
(σημείωση 23.3). Επιπροσθέτως,
από το δεύτερο
τρίμηνο του
2025, οι δραστηριότητες του πρώην ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας περιλαμβάνουν και αυτές του πρώην υπο-ομίλου CNP
Κύπρου, ο οποίος αποκτήθηκε τον Απρίλιο 2025 (σημείωση 23.4), γ) Λουξεμβούργο και
δ) Ρουμανία και Σερβία, οι οποίες
από το τρίτο τρίμηνο του 2024 παρουσιάζονται στις «Λοιπές» διεθνείς δραστηριότητες.
-
Επενδυτικά
Ακίνητα:
περιλαμβάνει
δραστηριότητες
επενδυτικών
ακινήτων
που
σχετίζονται
με ένα
διαφοροποιημένο
χαρτοφυλάκιο εμπορικών ακινήτων.
-
Remedial and
Servicing Strategy
(RSS): περιλαμβάνει
τη διαχείριση
μη εξυπηρετούμενων
περιουσιακών στοιχείων,
τη
διαχείριση ακίνητης περιουσίας
(ανακτηθέντα ακίνητα), τα
ομόλογα των τιτλοποιήσεων
δανείων χορηγηθέντων από
την
Τράπεζα, τα
οποία διακρατούνται
από τον
Όμιλο, και
την αναλογία
στα αποτελέσματα
της doValue
Greece Ανώνυμη
Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις.
Οι λοιπές δραστηριότητες του Ομίλου αφορούν κυρίως (α) στη διαχείριση ακίνητης περιουσίας (ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και
εξοπλισμός), (β) σε λοιπές επενδυτικές δραστηριότητες (συμπεριλαμβανομένων θέσεων σε μετοχές και αμοιβαία
κεφάλαια), (γ) σε
προϊόντα αμοιβαίων
κεφαλαίων
και
στη διαχείριση
κεφαλαίων
που προηγουμένως
παρουσιάζονταν
στις Διεθνείς
Αγορές και
Διαχείριση Κεφαλαίων
(δ) σε
υπηρεσίες Private
Banking σε
μεσαίου και
υψηλού εισοδήματος
ιδιώτες, (ε)
στην αναλογία
στα
αποτελέσματα του ομίλου Eurolife και (στ) στα αποτελέσματα που σχετίζονται με τις δράσεις για το μετασχηματισμό
του Ομίλου.
Οι
αναφορές
προς
τη
Διοίκηση
του
Ομίλου
βασίζονται
στα
Διεθνή
Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς
(ΔΠΧΑ)
όπως
υιοθετήθηκαν από την ΕΕ. Οι λογιστικές αρχές των
επιχειρηματικών τομέων του Ομίλου είναι οι
ίδιες με αυτές που περιγράφονται
στις ουσιώδεις λογιστικές αρχές.
Τα
έσοδα
που
προκύπτουν
από
τις
συναλλαγές
μεταξύ
των
επιχειρηματικών
τομέων
κατανέμονται
με
βάση
αμοιβαίως
συμφωνημένους όρους που προσεγγίζουν τις τιμές της αγοράς.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
616
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
44.1
Επιχειρηματικοί τομείς
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχ/σεων
Αγορές
Επενδυτικά
Ακίνητα
RSS
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Λοιπά και
κέντρο
απαλοιφής
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρά έσοδα από τόκους
827
357
241
(13)
(33)
1.219
(49)
2.549
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές
αμοιβές και προμήθειες
108
132
83
(0)
3
232
74
631
Λοιπά καθαρά έσοδα
(72)
0
31
126
46
121
(2)
250
Έσοδα από τρίτους
863
489
355
112
16
1.572
22
3.430
Έσοδα μεταξύ τομέων
72
52
(28)
2
(0)
(3)
(96)
-
Συνολικά έσοδα
935
542
327
114
16
1.570
(73)
3.430
Λειτουργικά έξοδα
(421)
(138)
(51)
(35)
(60)
(558)
(22)
(1.285)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους
από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
(309)
46
-
-
(20)
(61)
(34)
(379)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και
συναφή έξοδα (σημ. 12)
(4)
(0)
(7)
(0)
(5)
(4)
(15)
(35)
Έξοδα αναδιάρθρωσης (σημ. 12)
(6)
(1)
(1)
(0)
-
(46)
(8)
(62)
Ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών ιδρυμάτων
-
-
-
-
-
(35)
-
(35)
Αναλογία κερδών/(ζημιών) από επενδύσεις
σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
-
-
0
-
11
-
35
47
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
193
449
268
80
(57)
866
(117)
1.681
Zημιές προ φόρου από μη συνεχιζόμενες
δραστηριότητες (σημ. 30)
-
-
-
-
-
-
(13)
(13)
Kέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν σε τρίτους
-
-
-
(0)
-
0
-
0
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου που
αναλογούν στους κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της
μητρικής εταιρείας
193
449
268
80
(57)
866
(130)
1.668
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχ/σεων
Αγορές
Επενδυτικά
Ακίνητα
RSS
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Λοιπά και
κέντρο
απαλοιφής⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό ανά τομέα
11.714
21.965
16.321
1.384
7.346
45.186
4.060
107.976
Υποχρεώσεις ανά τομέα
34.033
13.493
4.755
237
1.377
40.030
3.429
97.353
Ο τομέας των Διεθνών Δραστηριοτήτων αναλύεται περαιτέρω ως ακολούθως:
31 Δεκεμβρίου 2025
Βουλγαρία
Κύπρος
Λουξεμβούργο
Λοιπές
Σύνολο διεθνών
δραστηριότητων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρά έσοδα από τόκους
407
758
50
3
1.219
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και
προμήθειες
94
124
14
(0)
232
Λοιπά καθαρά έσοδα
10
111
1
(1)
121
Έσοδα από τρίτους
511
994
65
2
1.572
Έσοδα μεταξύ τομέων
-
-
(3)
-
(3)
Συνολικά έσοδα
511
994
62
2
1.570
Λειτουργικά έξοδα
(195)
(325)
(36)
(2)
(558)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από
δάνεια και απαιτήσεις πελατών
(55)
(10)
0
4
(61)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για
κινδύνους και συναφή έξοδα
(3)
0
(0)
(1)
(4)
Έξοδα αναδιάρθρωσης (σημ. 12)
-
(45)
(1)
-
(46)
Ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών
ιδρυμάτων
-
(35)
-
-
(35)
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
258
579
25
4
866
Kέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν
σε τρίτους
0
0
-
-
0
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν
στους κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της
μητρικής εταιρείας
258
579
25
4
866
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
617
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Βουλγαρία
Κύπρος
Λουξεμβούργο
Λοιπές
Σύνολο διεθνών
δραστηριότητων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό ανά τομέα⁽²⁾
13.580
28.742
3.031
82
45.186
Υποχρεώσεις ανά τομέα⁽²⁾
12.014
25.396
2.712
158
40.030
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχ/σεων
Αγορές
Επενδυτικά
Ακίνητα
RSS
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Λοιπά και
κέντρο
απαλοιφής
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρά έσοδα από τόκους
1.170
405
21
(13)
(37)
1.023
(62)
2.507
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
106
137
86
0
3
176
54
561
Λοιπά καθαρά έσοδα
(51)
19
76
108
(31)
61
91
272
Έσοδα από τρίτους
1.225
560
182
95
(65)
1.261
82
3.341
Έσοδα μεταξύ τομέων
59
49
(27)
2
(0)
(6)
(77)
-
Συνολικά έσοδα
1.283
610
155
97
(65)
1.255
5
3.341
Λειτουργικά έξοδα
(391)
(131)
(46)
(33)
(60)
(416)
(23)
(1.098)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και
απαιτήσεις πελατών
(230)
(3)
-
-
34
(61)
(43)
(303)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και
συναφή έξοδα (σημ. 12)
(4)
(0)
(11)
(1)
(9)
(18)
(16)
(59)
Έξοδα αναδιάρθρωσης (σημ. 12)
(15)
(2)
(1)
(1)
(0)
(2)
(147)
(168)
Ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών ιδρυμάτων
-
-
-
-
-
(22)
-
(22)
Αναλογία κερδών/(ζημιών) από επενδύσεις σε
συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
-
-
(0)
-
10
133
18
161
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
643
474
97
64
(91)
869
(205)
1.850
Κέρδη από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες προ
φόρου
-
-
-
-
-
-
(10)
(10)
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν σε τρίτους
-
-
-
(0)
-
66
(0)
66
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν στους
μετόχους
643
474
97
64
(91)
803
(215)
1.774
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχ/σεων
Αγορές
Επενδυτικά
Ακίνητα
RSS
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Λοιπά και
κέντρο
απαλοιφής⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό ανά τομέα
11.921
18.825
14.560
1.474
7.734
42.318
4.317
101.150
Υποχρεώσεις ανά τομέα
32.270
12.215
4.373
221
1.288
37.874
4.011
92.251
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
618
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Κύπρος
Βουλγαρία
Eurobank Κύπρου
Ελληνική
Τράπεζα
Λουξεμβούργο
Λοιπά
Σύνολο διεθνών
δραστηριοτήτων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρά έσοδα από τόκους
394
273
295
58
4
1.023
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και
προμήθειες
83
42
40
11
(1)
176
Λοιπά καθαρά έσοδα
9
4
48
1
(1)
61
Έσοδα από τρίτους
486
320
382
70
2
1.261
Έσοδα μεταξύ τομέων
0,08
0,01
-
(6)
(0)
(6)
Συνολικά έσοδα
486
320
382
64
2
1.255
Λειτουργικά έξοδα
(194)
(59)
(127)
(32)
(3)
(416)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από
δάνεια και απαιτήσεις πελατών
(49)
(7)
(9)
0
4
(61)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για
κινδύνους και συναφή έξοδα
(4)
(1)
(2)
(1)
(10)
(18)
Έξοδα αναδιάρθρωσης
-
-
(1)
(1)
-
(2)
Ειδική φορολογική εισφορά πιστωτικών
ιδρυμάτων
-
(11)
(11)
-
-
(22)
Αναλογία κερδών/(ζημιών) από επενδύσεις
σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
-
-
133
-
-
133
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
239
243
364
31
(8)
869
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν
σε τρίτους
0
-
66
-
-
66
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου που αναλογούν
στους μετόχους
239
243
298
31
(8)
802
31 Δεκεμβρίου 2024
Κύπρος
Βουλγαρία
Eurobank Κύπρου
Ελληνική
Τράπεζα
Λουξεμβούργο
Λοιπά
Σύνολο διεθνών
δραστηριοτήτων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό ανά τομέα⁽²⁾
11.529
9.275
18.262
3.240
128
42.318
Υποχρεώσεις ανά τομέα⁽²⁾
10.193
8.074
16.501
3.005
215
37.874
(1)
Περιλαμβάνονται απαλοιφές
διατραπεζικής και
υποχρεώσεων από
πιστωτικούς τίτλους
μεταξύ του
τομέα Διεθνών
Δραστηριοτήτων και
των λοιπών
επιχειρηματικών τομέων του Ομίλου.
(2)
Τα διεταιρικά υπόλοιπα μεταξύ των χωρών έχουν εξαιρεθεί από το σύνολο του ενεργητικού και των υποχρεώσεων του τομέα Διεθνών Δραστηριοτήτων.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
619
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
44.2
Γνωστοποιήσεις όσον αφορά στο σύνολο του Ομίλου
Η ανάλυση των εσόδων του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες για κάθε κατηγορία προϊόντων και υπηρεσιών με παρόμοια
χαρακτηριστικά παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
1.381
1.203
Καταθέσεις και υπηρεσίες διαχείρισης επενδύσεων
1.549
2.011
Διεθνείς αγορές και δραστηριότητες διαχείρισης διαθεσίμων
329
(31)
Μη τραπεζικές και λοιπές εργασίες
171
158
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
3.430
3.341
Πληροφορίες σχετικά με την υποβολή εκθέσεων ανά χώρα, με βάση το Νόμο 4261/2014, παρατίθενται
στο Παράρτημα.
45.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Πληροφορίες σχετικά με γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού αναφέρονται στις εξής σημειώσεις:
Σημείωση 4 – Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων
Σημείωση 5.2.2 – Κίνδυνος αγοράς
Σημείωση 20
– Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Σημείωση 23.2 – Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
Σημείωση 24 – Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Σημείωση 33 – Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
Σημείωση 37 – Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το
άρτιο και ίδιες μετοχές
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
620
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
46.
Συνδεόμενα μέρη
Η Eurobank
Α.Ε. (η
Τράπεζα) μαζί
με τις
θυγατρικές της
αποτελούν τον
Όμιλο Eurobank
(ο Ομιλος).
O Όμιλος
πραγματοποιεί
τραπεζικές
συναλλαγές
με
τα
συνδεόμενα
μέρη
στο
σύνηθες
πλαίσιο
των
εργασιών
του
και
σε
καθαρά
εμπορική
βάση.
Οι
συναλλαγές αυτές περιλαμβάνουν δάνεια, καταθέσεις και
εγγυήσεις. Επιπλέον, στο σύνηθες πλαίσιο των επενδυτικών τραπεζικών
εργασιών του, ο Όμιλος ενδέχεται να κατέχει χρεωστικούς και συμμετοχικούς
τίτλους των συνδεόμενων μερών.
Τα υπόλοιπα των συναλλαγών
με (α) τον όμιλο Fairfax
,
ο οποίος θεωρείται ότι
έχει ουσιώδη επιρροή στην
Τράπεζα (β) τα βασικά
μέλη της Διοίκησης (ΒΜΔ) και τις εταιρείες που
ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από ΒΜΔ και (γ)
λοιπά συνδεόμενα μέρη, καθώς
και τα αντίστοιχα έσοδα και έξοδα παρουσιάζονται παρακάτω:
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Όμιλος
Fairfax⁽²⁾
ΒΜΔ και Εταιρείες
που ελέγχονται ή
ελέγχονται από
κοινού από ΒΜΔ⁽¹⁾
Λοιπά
Συνδεόμενα
μέρη⁽³⁾
Όμιλος
Fairfax⁽²⁾
ΒΜΔ και Εταιρείες
που ελέγχονται ή
ελέγχονται από
κοινού από ΒΜΔ⁽¹⁾
Λοιπά
Συνδεόμενα
μέρη⁽³⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
135,25
6,31
4,20
152,23
5,32
0,17
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση⁽⁴⁾
-
-
67,39
-
-
-
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
11,66
0,01
94,70
11,97
-
99,77
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά
ιδρύματα
-
-
-
-
-
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
44,54
22,82
109,12
23,35
18,05
96,11
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
-
0,30
0,89
-
0,91
1,23
Λοιπές υποχρεώσεις
0,01
1,08
17,17
0,01
0,19
8,43
Καθαρά έσοδα από τόκους
6,36
(0,06)
(4,26)
8,28
(0,11)
(1,10)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές
αμοιβές και προμήθειες
0,02
0,06
11,64
0,03
0,04
13,57
Αποτελέσματα από επενδυτικούς
τίτλους
-
-
-
-
-
1,20
Προβλέψεις για πιστωτικούς
κινδύνους από δάνεια και
επενδυτικούς τίτλους
συμπεριλαμβανομένων σχετικών
εξόδων
0,85
-
(19,58)
0,72
-
(69,50)
Λοιπά λειτουργικά έσοδα / (έξοδα)
4,66
0,09
(20,04)
9,77
(8,83)
(13,16)
Εκδοθείσες εγγυήσεις
2,04
-
0,46
2,48
-
0,45
(1)
Περιλαμβάνονται τα βασικά μέλη της Διοίκησης του Ομίλου και τα στενά συγγενικά τους πρόσωπα.
(2)
Τα υπόλοιπα
με τη συγγενή
εταιρεία του Ομίλου
“Eurolife FFH Insurance
Group Ανώνυμος Εταιρεία
Συμμετοχών”, η
οποία ανήκει στον
όμιλο Fairfax
παρουσιάζονται στη στήλη Λοιπά συνδεόμενα μέρη.
(3)
Τα λοιπά συνδεόμενα μέρη περιλαμβάνουν συγγενείς εταιρείες (η Ελληνική Τράπεζα περιλαμβάνεται από το δεύτερο τρίμηνο του 2023 έως το τέλος του
δεύτερου τριμήνου του 2024, σημ. 24) κοινοπραξίες και το ταμείο επαγγελματικής ασφάλισης προσωπικού Ομίλου Eurobank.
(4)
Περιλαμβάνει τα δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε
εταιρείες του ομίλου Avramar,
τα οποία έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα
προς πώληση, καθώς οι εν
λόγω εταιρείες θεωρούνται ότι ελέγχονται από κοινού από την Τράπεζα μαζί με τις λοιπές ελληνικές δανείστριες τράπεζες (σημ. 24).
Για τη χρήση
που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2025,
αντιλογίστηκε πρόβλεψη απομείωσης
ποσού € 33,5
εκατ. (2024: €
0,01 εκατ.),
έναντι δανείων σε συγγενείς εταιρείες και
σε κοινοπραξίες του Ομίλου, ενώ η
αντίστοιχη συνολική πρόβλεψη απομείωσης ανέρχεται
σε € 0,72 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 0,02 εκατ.).
Τα προαναφερθέντα υπόλοιπα αφορούν κυρίως τις θυγατρικές
του Όμιλου της
Avramar
(σημ 24).
Παροχές προς τα βασικά μέλη της Διοίκησης
(μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και λοιπά βασικά μέλη της
Διοίκησης του Ομίλου)
Οι αμοιβές των βασικών μελών της Διοίκησης που αφορούν σε βραχυπρόθεσμες παροχές, ανέρχονται σε € 11,9 εκατ. (2024:
€ 11,8
εκατ.) συμπεριλαμβανομένου ποσού € 2,1 εκατ. που αφορά στο άμεσα
καταβλητέο μέρος μεταβλητών αποδοχών που χορηγήθηκαν
με τη
μορφή συμμετοχής
στα διανεμητέα
κέρδη (2024:
€ 2,2
εκατ.), ενώ
εκείνες που
αφορούν σε
μακροπρόθεσμες παροχές
ανέρχονται
σε €
5 εκατ.
(2024: €
5,3 εκατ.)
συμπεριλαμβανομένου
ποσού €
2,8 εκατ.
που αφορά
στο αναβαλλόμενο
μέρος
μεταβλητών αποδοχών που χορηγήθηκαν με τη μορφή συμμετοχής στα διανεμητέα κέρδη και θα καταβληθούν σε ισόποσες δόσεις
τα επόμενα 4-5 έτη (2024: € 3,2 εκατ.).
Επιπλέον στα ΒΜΔ χορηγήθηκαν € 4,9 εκατ. μεταβλητές αποδοχές με τη μορφή δικαιωμάτων
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
621
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
προαίρεσης για την απόκτηση
μετοχών (2024: € 5,5
εκατ.),
εκ των οποίων €
2,9 εκατ. σχετίζονται με
δικαιώματα που δύναται
να
ασκηθούν τμηματικά
και ισόποσα
τα επόμενα
4-5 έτη
(2024: €
3,3 εκατ.).
Οι μεταβλητές
αποδοχές χορηγήθηκαν
κατόπιν
της
εγκρίσεως τους από τις Ετήσιες Γενικές
Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας και
της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκαν στις
30
Απριλίου 2025
(σημ. 37),
σύμφωνα με
την πολιτική
αποδοχών της
Eurobank Holdings
και της
Τράπεζας. Επιπρόσθετα,
την 31
Δεκεμβρίου 2025, ο
Όμιλος έχει σχηματίσει
μια υποχρέωση καθορισμένων
παροχών για
τα ΒΜΔ ποσού
€ 2,2 εκατ.
(2024: € 2,1
εκατ.), ενώ το αντίστοιχο
κόστος για τηv περίοδο το
οποίο έχει αναγνωρισθεί στην κατάσταση
αποτελεσμάτων ανέρχεται σε €
0,2
εκατ. (2024: € 0,1
εκατ.) και οι αναλογιστικές
ζημίες οι οποίες αναγνωρίστηκαν
στα λοιπά αποτελέσματα
απευθείας στην καθαρή
θέση ανέρχονται σε € 0,2 εκατ. (2024: € 0,3 εκατ. αναλογιστική ζημιά).
47.
Εξωτερικοί Ελεγκτές
Ο
Όμιλος
έχει
υιοθετήσει
Πολιτική
για
την
Ανεξαρτησία
των
Εξωτερικών
Ελεγκτών
στην
οποία
ορίζονται,
μεταξύ
άλλων,
οι
επιτρεπόμενες και
μη επιτρεπόμενες
υπηρεσίες που
μπορούν να
παρασχεθούν
από τους
ελεγκτές του
Ομίλου, πέρα
από τις
υπηρεσίες υποχρεωτικού
τακτικού ελέγχου.
Για οποιεσδήποτε
τέτοιες υπηρεσίες
που υφίσταται
πρόθεση να
ανατεθούν στους
ελεγκτές
του
Ομίλου,
υπάρχουν
συγκεκριμένοι
ελεγκτικοί
μηχανισμοί
προκειμένου
η
Επιτροπή
Ελέγχου
της
Τράπεζας
να
διασφαλίζει ότι α) οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες
που ανατίθενται στην «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.», καθώς και
στο δίκτυο της KPMG
(KPMG), έχουν
αξιολογηθεί και
εγκριθεί όπως
απαιτείται
και β)
υπάρχει ικανοποιητική
σχέση μεταξύ
των ελεγκτικών
και των
επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών εργασιών.
Οι συνολικές αμοιβές που κατέβαλλε
ο Όμιλος στον κύριο ανεξάρτητο ελεγκτή
KPMG για ελεγκτικές και λοιπές υπηρεσίες που
του
παρασχέθηκαν αναλύονται ως ακολούθως:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τακτικός έλεγχος⁽¹⁾
(4,9)
(3,0)
Φορολογικό πιστοποιητικό
(0,5)
(0,5)
Λοιπές ελεγκτικές υπηρεσίες
(2,0)
(1,5)
Μη ελεγκτικές υπηρεσίες
(0,2)
(0,5)
Σύνολο
(7,6)
(5,5)
(1)
Περιλαμβάνει αμοιβές για τον τακτικό έλεγχο των ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Σημειώνεται ότι,
οι αμοιβές
για τις
μη ελεγκτικές
υπηρεσίες του
τακτικού ελεγκτή
του Ομίλου
«KPMG Ορκωτοί
Ελεγκτές Α.Ε.»
Ελλάδα, ανήλθαν σε € 0,05 εκατ.
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
622
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
48.
Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων (ΤΓΣ) την 23 Ιουλίου 2024, για θητεία τριών
ετών η οποία θα λήξει την 23 Ιουλίου 2027 παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας θα συνέλθει η ΤΓΣ για το
έτος 2027.
Στις 18 Ιουνίου 2025, ο κ. Jawaid Mirza, Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank, υπέβαλε την
παραίτησή του,
με ισχύ
από 27
Ιουνίου 2025,
καθώς
δεν πληρούνται
πλέον τα
κριτήρια ανεξαρτησίας
του άρθρου
9 του
Ν.
4706/2020, λόγω της συμπλήρωσης αθροιστικά εννέα (9) ετών ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας.
H σύνθεση του Δ.Σ. έχει ως ακολούθως:
Γ. Ζανιάς
Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό μέλος
Φ. Καραβίας
Διευθύνων Σύμβουλος
Σ. Ιωάννου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
Κ. Βασιλείου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
B.P. Martin
Μη Εκτελεστικό μέλος
Α. Γρηγοριάδη
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
Ε. Ρουβιθά Πάνου
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
R. Kakar
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
C. Basile
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
B. Eckes
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
J. A. Hollows
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
Ε. Κωτσοβίνος
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
Αθήνα, 5 Μαρτίου 2026
Γεώργιος Π. Ζανιάς
Φωκίων Χ. Καραβίας
Χάρης Β. Κοκολογιάννης
Α.Δ.Τ. A02555306
Α.Δ.Τ. A02555309
Α.Δ.Τ. AN582334
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ FINANCE ΟΜΙΛΟΥ
CHIEF FINANCIAL OFFICER
Σημειώσεις στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
.
623
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ – Γνωστοποιήσεις βάσει του Νόμου 4261/ 2014
Πληροφόρηση ανά χώρα
Σύμφωνα με το άρθρο 81 του Νόμου 4261/2014, που ενσωμάτωσε το άρθρο 89 της Οδηγίας 2013/36/ΕΕ στην Ελληνική νομοθεσία,
o Όμιλος παρέχει την παρακάτω πληροφόρηση για κάθε χώρα στην οποία
δραστηριοποιείται:
(i)
Επωνυμίες, φύση δραστηριοτήτων και γεωγραφική θέση.
(ii)
Τα λειτουργικά έσοδα (κύκλος εργασιών), τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρου, το φόρο επί των αποτελεσμάτων και τον τρέχοντα
φόρο σε ενοποιημένη βάση
για κάθε χώρα.
Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές
μεταξύ των χωρών
απαλείφονται στη γραμμή
‘Ενδοομιλικά ποσά’.
H οικονομική
πληροφόρηση που
γνωστοποιείται, έχει
καταρτιστεί με
βάση το
ίδιο πλαίσιο
με τις
οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025.
(iii)
Τον αριθμό εργαζομένων σε ισοδύναμο καθεστώς πλήρους απασχόλησης.
(iv)
Τις εισπραττόμενες δημόσιες επιδοτήσεις.
Οι
θυγατρικές
εταιρείες
της
Τράπεζας
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
η
χώρα
εγκατάστασης
και
ο
τομέας
δραστηριότητας
τους
παρουσιάζονται στη σημ. 23.2.
Η πληροφόρηση ανά χώρα παρατίθεται παρακάτω:
Χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025
Λειτουργικά
έσοδα
Κέρδη/(ζημιές)
προ φόρου
Φόρος επί των
αποτελεσμάτων
Τρέχων
φόρος
Αριθμός
εργαζομένων την 31
Δεκεμβρίου
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ελλάδα
1.835
726
(176)
(12)
6.022
Βουλγαρία
511
267
(40)
(36)
3.324
Ρουμανία
(4)
(4)
(0)
(0)
-
Κύπρος
995
590
(81)
(79)
2.905
Σερβία
1
-
-
(0)
6
Λουξεμβούργο⁽¹⁾
94
56
(13)
(13)
151
Ολλανδία
(1)
(1)
-
-
-
Άλλες χώρες
-
(0)
-
-
-
Ενδοομιλικά ποσά
(1)
-
-
-
-
Σύνολο από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
3.430
1.634
(310)
(140)
12.408
Σύνολο από μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-
(13)
4
-
-
Σύνολο
3.430
1.621
(306)
(140)
12.408
(1)
Οι δραστηριότητες του υποκαταστήματος του Λονδίνου της Eurobank Private Bank Luxembourg S.A. περιλαμβάνονται στο Λουξεμβούργο.
Άρθρο 82 του Νόμου 4261/2014
Για το 2025, ο δείκτης απόδοσης του
ενεργητικού του Ομίλου (Return on Assets – RoA)
ανήλθε σε 1,32%. Ο δείκτης RoA υπολογίζεται
διαιρώντας τα καθαρά
κέρδη για
τη χρήση που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025 προς το
μέσο όρο
του συνόλου
ενεργητικού του
Ομίλου για τη χρήση.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤH ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ
31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2025
Όθωνος 8, Αθήνα 105 57
eurobank.gr, Τηλ.: 210 333 7000
Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 154558160000
.
.
Πίνακας Περιεχομένων των Οικονομικών Καταστάσεων ....................................................................................................... Σελίδα
Ισολογισμός .......................................................................................................................................................................................... 627
Κατάσταση Αποτελεσμάτων .................................................................................................................................................................
628
Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος ................................................................................................................................................ 629
Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης ............................................................................................................................................. 630
Κατάσταση Ταμειακών Ροών ............................................................................................................................................................... 631
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
1.
Γενικές πληροφορίες ................................................................................................................................................................... 632
2.
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων και ουσιώδεις λογιστικές
αρχές ........................................................................ 632
2.1
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................................ 632
2.2
Ουσιώδεις λογιστικές αρχές ........................................................................................................................................................ 635
3.
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών
αρχών ....................................................... 666
4.
Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων ....................................................................................................................................................... 677
5.
Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων και εύλογη
αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ................................................. 679
5.2.1 Πιστωτικός Κίνδυνος ................................................................................................................................................................... 682
5.2.2 Κίνδυνος αγοράς ..........................................................................................................................................................................
718
5.2.3 Κίνδυνος ρευστότητας .................................................................................................................................................................
724
5.2.4 Κίνδυνοι βιωσιμότητας ................................................................................................................................................................
727
5.3
Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων .......................................................................... 729
6.
Καθαρά έσοδα από τόκους ......................................................................................................................................................... 734
7.
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες ........................................................................................................... 735
8.
Έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες .......................................................................................................................................... 736
9.
Έσοδα από μερίσματα .................................................................................................................................................................
736
10.
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών και επενδυτικών
τίτλων ...................................................................................... 737
11.
Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
.................................................................................................................................................................. 737
12.
Λειτουργικά έξοδα ....................................................................................................................................................................... 739
13.
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναδιάρθρωσης ............................................................................ 740
14.
Φόρος εισοδήματος .................................................................................................................................................................... 740
15.
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες ............................................................................................................................. 744
16.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και λοιπές πληροφορίες για την κατάσταση
ταμειακών ροών ........................................
745
17.
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ............................................................................................................................ 745
18.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου ............................................................................................................................................... 746
19.
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης κινδύνων ................................................................
.......... 746
20.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες ........................................................................................................................................... 751
21.
Προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
..................................................... 755
22.
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων ................................................................................................................................
............ 757
23.
Συγχώνευση μεταξύ της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών
Α.Ε. και της Τράπεζας Εurobank A.E. ........................
761
.
.
24.
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες .......................................................................................................................................... 763
24.1. Εταιρικές πράξεις σε σχέση με τον όμιλο της Ελληνικής Τράπεζας ............................................................................................ 766
25.
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες ................................................................................................................. 767
26.
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ..................................................................................................................... 768
27.
Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................................................................................ 769
28.
Άυλα πάγια στοιχεία .................................................................................................................................................................... 771
29.
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ........................................................................................................................................................ 771
30.
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση και σχετιζόμενες υποχρεώσεις .......................................................................................... 772
31.
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα .................................................................................. 772
32.
Υποχρεώσεις προς πελάτες ......................................................................................................................................................... 773
33.
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους ....................................................................................................................................... 773
34.
Λοιπές υποχρεώσεις .................................................................................................................................................................... 775
35.
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI)
και παροχές εξόδου από την υπηρεσία ................................................................................................................................
...... 776
36.
Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
και ίδιες μετοχές .............................................................. 778
37.
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών .................................................................................................................................. 779
38.
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον ................................................................................................................................... 781
39.
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 ................................................................................................
................................ 782
40.
Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων .................................................................................................. 783
41.
Μισθώσεις ................................................................................................................................................................................... 784
42.
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και λοιπές δεσμεύσεις ..................................................................................................................... 785
43.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού ............................................................................................................................. 787
44.
Συνδεόμενα μέρη ........................................................................................................................................................................ 788
45.
Εξωτερικοί Ελεγκτές .................................................................................................................................................................... 790
46.
Διοικητικό Συμβούλιο .................................................................................................................................................................. 791
Ισολογισμός
.
627
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Σημείωση
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
15
5.438
5.415
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
17
3.576
2.272
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
18
178
149
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
762
812
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
20
34.503
32.690
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
22
13.761
12.508
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
24
3.297
2.365
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
25
36
37
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
26
622
603
Επενδύσεις σε ακίνητα
27
933
1.047
Άυλα πάγια στοιχεία
28
261
218
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
14
3.627
3.775
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
29
1.565
1.418
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
30
211
86
Σύνολο ενεργητικού
68.770
63.395
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες
31
1.001
-
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
31
5.218
4.025
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
922
1.139
Υποχρεώσεις προς πελάτες
32
45.356
43.742
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
33
7.568
7.053
Λοιπές υποχρεώσεις
34
920
943
Σύνολο υποχρεώσεων
60.985
56.902
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
36
799
3.941
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
36
1.140
-
Αποθεματικά εταιρικού νόμου
38
242
177
Ειδικά αποθεματικά
38
1.375
440
Λοιπά αποθεματικά
38
1.241
61
Αποτελέσματα εις νέον
38
1.898
1.874
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1
39
1.090
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
7.785
6.493
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
68.770
63.395
Οι σημειώσεις στις σελίδες
632
έως
791
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
.
628
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Σημείωση
€ εκατ.
€ εκατ.
Τόκοι έσοδα
3.471
3.892
Τόκοι έξοδα
(2.185)
(2.446)
Καθαρά έσοδα από τόκους
6
1.286
1.446
Έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
426
425
Έξοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
(87)
(87)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
7
339
338
Έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες
8
74
77
Έσοδα από μερίσματα
9
224
398
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών
10
(29)
63
Αποτελέσματα από επενδυτικούς τίτλους
10
64
5
Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
11
(25)
(92)
Λειτουργικά έσοδα
1.933
2.235
Λειτουργικά έξοδα
12
(711)
(663)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια
και απαιτήσεις πελατών
21
(315)
(241)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και συναφή έξοδα
13
(60)
(303)
Έξοδα αναδιάρθρωσης
13
(16)
(162)
Κέρδη προ φόρου
831
866
Φόρος εισοδήματος
14
(156)
(197)
Καθαρά κέρδη
675
669
Οι σημειώσεις στις σελίδες
632
έως
791
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος
.
629
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Καθαρά κέρδη
675
669
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση:
Ποσά που αναταξινομήθηκαν ή ενδέχεται να αναταξινομηθούν μεταγενέστερα
στην κατάσταση αποτελεσμάτων:
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
- μεταβολή στην εύλογη αξία, μετά από φόρους
9
21
- μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, μετά από φόρους
(11)
(2)
(22)
(1)
Χρεωστικοί τίτλοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή θέση
- μεταβολή στην εύλογη αξία, μετά από φόρους (σημ. 22)
(3)
28
- μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, μετά από φόρους (σημ. 22)
7
4
(25)
3
2
2
Ποσά που δε θα αναταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων:
- Κέρδη/(ζημιές) από μετοχές που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση, μετά από φόρους
1
(8)
- Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) υποχρεώσεων για παροχές στο προσωπικό λόγω εξόδου από
την υπηρεσία, μετά από φόρους
(1)
(2)
(1)
(10)
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
2
(8)
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
676
661
Οι σημειώσεις στις σελίδες
632
έως
791
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης
.
630
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ
το άρτιο
Αποθεματικά
και
αποτελέσματα
εις νέον
Kεφαλαιακά
μέσα ΑΤ1
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024
3.941
-
2.114
-
6.055
Καθαρά κέρδη
-
-
669
-
669
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
-
-
(8)
-
(8)
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024
-
-
661
-
661
Συγχώνευση με την AΔΕΞΑ
-
-
(1)
-
(1)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς
μετοχών
-
-
18
-
18
Διανομή μερίσματος στους μετόχους
-
-
(240)
-
(240)
-
-
(223)
-
(223)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024
3.941
-
2.552
-
6.493
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
3.941
-
2.552
-
6.493
Καθαρά κέρδη
-
-
675
-
675
Λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
-
-
2
-
2
Συνολικό αποτέλεσμα μετά από φόρο
για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025
-
-
676
-
676
Διανομή μερίσματος στους μετόχους (σημ. 38)
-
-
(405)
-
(405)
Έκδοση κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1 (σημ. 39)
1.092
1.092
Διανομή απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων
ΑΤ1, μετά φόρου
(12)
(12)
Συγχώνευση με την Eurobank Holdings Α.Ε. (σημ. 23)
(3.142)
1.140
1.942
(2)
(61)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς
μετοχών (σημ. 37)
-
-
14
-
14
Αγορά ιδίων μετοχών (σημ. 36)
-
-
(12)
-
(12)
(3.142)
1.140
1.527
1.090
616
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025
799
1.140
4.756
1.090
7.785
Σημ. 36
Σημ. 36
Σημ. 38
Σημ. 39
Οι σημειώσεις στις σελίδες
632
έως
791
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
.
631
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025
2024
Σημείωση
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρου
831
866
Προσαρμογές για:
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών
21
315
241
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναδιάρθρωσης
13
76
465
Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
12
96
93
Λοιπά αποτελέσματα από επενδυτικούς τίτλους
16
(127)
(63)
(Κέρδη)/ζημιές από πώληση θυγατρικών, συγγενών εταιρειών και
κοινοπραξιών
11
9
-
Μερίσματα από θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
9
(223)
(397)
Αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων
11
(36)
(12)
Λοιπές προσαρμογές
16
67
21
1.008
1.214
Μεταβολές λογαριασμών που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
(94)
(246)
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε τίτλους εμπορικού χαρτοφυλακίου
(23)
90
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
(1.041)
567
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
(2.290)
(2.097)
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε λοιπά στοιχεία ενεργητικού
(19)
146
Καθαρή (αύξηση)/μείωση σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
213
(217)
Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
2.194
(4.228)
Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε υποχρεώσεις προς πελάτες
1.611
3.002
Καθαρή αύξηση/(μείωση) σε λοιπές υποχρεώσεις
69
(270)
620
(3.253)
Φόρος εισοδήματος που πληρώθηκε
(1)
(2)
Καθαρές ταμειακές ροές από/(σε) λειτουργικές δραστηριότητες
1.627
(2.041)
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
26,27,28
(147)
(119)
Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
26,27
14
36
(Αγορές)/πωλήσεις και λήξεις επενδυτικών τίτλων
(1.680)
(610)
Απόκτηση συμμετοχών σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες, συμμετοχές σε
αυξήσεις κεφαλαίου
24
(991)
(339)
Εισπράξεις από πώληση/εκκαθάριση/μείωση κεφαλαίου συμμετοχών σε θυγατρικές, συγγενείς
εταιρείες και κοινοπραξίες
24
34
12
Μερίσματα από επενδυτικούς τίτλους, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
9,16
198
398
Καθαρές ταμειακές ροές από/(σε) επενδυτικές δραστηριότητες
(2.572)
(622)
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(Αποπληρωμές)/ εισπράξεις από πιστωτικούς τίτλους
16
517
2.039
Αποπληρωμή υποχρεώσεων από μισθώσεις
41
(25)
(25)
Μερίσματα που πληρώθηκαν
(405)
(240)
Eισπράξεις από κεφαλαιακά μέσα ΑΤ1
1.092
-
Διανομή απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1
39
(17)
-
Αγορά ιδίων μετοχών
36
(12)
-
Έξοδα που σχετίζονται με την έκδοση νέων μετοχών
36
(7)
-
Καθαρές ταμειακές ροές από/(σε) χρηματοδοτικές δραστηριότητες
1.143
1.774
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
198
(889)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης
16
5.715
6.604
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης
16
5.913
5.715
Οι σημειώσεις στις σελίδες
632
έως
791
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
632
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
1.
Γενικές πληροφορίες
Την
12
Δεκεμβρίου
2025
ολοκληρώθηκε
η
συγχώνευση
με
απορρόφηση
της
“Eurobank
Ergasias
Services
and
Holdings
A.E.”
(Eurobank Holdings)
από την
Τράπεζα Eurobank
Ανώνυμη Εταιρεία
(Eurobank ή
Τράπεζα), και
η Eurobank
Α.Ε. κατέστη
η τελική
μητρική εταιρεία
του Ομίλου
(σημ. 23).
Η Τράπεζα
μαζί με
τις
θυγατρικές της
(ο Όμιλος),
δραστηριοποιoύνται στους
τομείς
τραπεζικής ιδιωτών πελατών και επιχειρήσεων, διαχείρισης περιουσίας και κεφαλαίων, treasury και κεφαλαιαγορών καθώς
και στην
παροχή ασφαλιστικών και άλλων υπηρεσιών.
Η Τράπεζα έχει παρουσία στην Ελλάδα και μέσω των θυγατρικών της,
στην Βουλγαρία,
την Κύπρο και το Λουξεμβούργο. Η Τράπεζα
έχει συσταθεί στην Ελλάδα, με διεύθυνση της έδρας της την
Όθωνος 8, Αθήνα 105 57,
και οι μετοχές της είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και στο Χρηματιστήριο Κύπρου.
Οι
εν
λόγω
οικονομικές
καταστάσεις
εγκρίθηκαν
από
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
την
5
Μαρτίου
2026.
Η
Έκθεση
Ελέγχου
του
Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή περιλαμβάνεται στην ενότητα E.I της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης.
2
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων και ουσιώδεις λογιστικές αρχές
Οι οικονομικές καταστάσεις
της Τράπεζας έχουν
συνταχθεί στη βάση
της συνέχισης της
δραστηριότητας της και
σύμφωνα με τις
ουσιώδεις λογιστικές αρχές όπως αναφέρονται παρακάτω:
2.1
Πλαίσιο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων
Οι οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
που έχουν εγκριθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση (ΕΕ),
και
ειδικότερα
με τα
πρότυπα
και
τις διερμηνείες
που
έχουν
εκδοθεί
και
είναι
σε ισχύ
κατά
την
ημερομηνία
σύνταξης
των
οικονομικών καταστάσεων ή έχουν εφαρμοστεί, νωρίτερα από την ημερομηνία
υποχρεωτικής εφαρμογής τους.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
που επιμετρώνται
στην εύλογη
αξία μέσω
των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή
θέση (FVOCI),
τα
χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων),
τα οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων και των επενδυτικών ακινήτων τα οποία επιμετρώνται
με την μέθοδο
της εύλογης αξίας.
Οι λογιστικές αρχές βάσει
των οποίων συντάχθηκαν οι
οικονομικές καταστάσεις της
Τράπεζας εφαρμόστηκαν με
συνέπεια για τις
χρήσεις 2025 και 2024 λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις των ΔΠΧΑ όπως αυτές περιγράφονται στην σημείωση 2.1.1 (α) «Νέα
πρότυπα και
τροποποιήσεις σε
πρότυπα που
υιοθετήθηκαν από
την Τράπεζα
την 1
Ιανουαρίου 2025».
Επιπλέον, κατόπιν
της
ολοκλήρωσης
της συγχώνευσης
τον Δεκέμβριο
του 2025,
τα στοιχεία
ενεργητικού
και
οι υποχρεώσεις
της Eurobank
Holdings
ενσωματώθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας από την ημερομηνία της συγχώνευσης με τις λογιστικές τους αξίες πριν
από τη συγχώνευση (σημείωση
23). Όπου είναι απαραίτητο,
τα συγκριτικά στοιχεία
έχουν αναπροσαρμοστεί για να
συνάδουν με
τις αλλαγές στην παρουσίαση κατά την τρέχουσα χρήση.
Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
απαιτεί την υιοθέτηση εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης, οι
οποίες
επηρεάζουν
τα
λογιστικά
υπόλοιπα
των
στοιχείων
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
και
τις
γνωστοποιήσεις
των
ενδεχόμενων
υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης
των οικονομικών καταστάσεων, καθώς
και τα υπόλοιπα των εσόδων
και εξόδων της
περιόδου αναφοράς. Παρά το γεγονός
ότι οι εκτιμήσεις αυτές βασίζονται στη
βέλτιστη γνώση της Διοίκησης σχετικά με
τις τρέχουσες
συνθήκες και γεγονότα, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν.
Οι
οικονομικές
καταστάσεις
παρουσιάζονται
σε
Ευρώ
(€).
Εκτός
εάν
αναφέρεται
διαφορετικά,
τα
οικονομικά
στοιχεία
που
παρουσιάζονται σε ευρώ έχουν στρογγυλοποιηθεί στο πλησιέστερο εκατομμύριο. Τα αθροίσματα των στοιχείων που παρατίθενται
στις
βασικές
χρηματοοικονομικές
καταστάσεις
και
στις
σημειώσεις
μπορεί
να
μην
συμφωνούν
ακριβώς
με
τα
σύνολα
που
παρουσιάζονται λόγω στρογγυλοποιήσεων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
633
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Εκτιμήσεις για τη συνέχιση της δραστηριότητας
Οι ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις της Τράπεζας
για τη χρήση που
έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025 έχουν
συνταχθεί με βάση την
αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας (going concern), λαμβάνοντας υπόψη τα ακόλουθα:
α)
Τους
κυριότερους μακροοικονομικούς
κινδύνους και
αβεβαιότητες στην
Ελλάδα και
στην ευρύτερη
περιοχή για
τους
επόμενους 12 μήνες, συμπεριλαμβανομένης (α) της αυξημένης γεωπολιτικής και οικονομικής αβεβαιότητας που απορρέει
από την εύθραυστη κατάσταση
στη Μέση Ανατολή, ιδίως λόγω
του πολέμου μεταξύ Ιράν
και ΗΠΑ/Ισραήλ, για τον
οποίο
οποιαδήποτε εκτίμηση
επιπτώσεων είναι
πρόωρη, καθώς
και τις
αποφάσεις για
τη διεθνή
και εμπορική
πολιτική των
Ηνωμένων Πολιτείων και τον συνεχιζόμενο πόλεμο
στην Ουκρανία, (β) τον επίμονο, υψηλότερο
του στόχου, πληθωρισμό
στην Ελλάδα και στην Βουλγαρία,
(γ) τις προκλήσεις για την πλήρη απορρόφηση των
πόρων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ)
και την εφαρμογή των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων, καθώς οι σχετικές προθεσμίες πλησιάζουν. Οι εν λόγω παράγοντες
ενδέχεται
να
έχουν
δυσμενείς
επιπτώσεις
στην
χρηματοοικονομική
αστάθεια,
στην
οικονομική
ανάπτυξη,
στον
πληθωρισμό, στην
απασχόληση,
στην ανταγωνιστικότητα,
στο διεθνές
εμπόριο και
στις προοπτικές
της νομισματικής
πολιτικής (περισσότερες
πληροφορίες παρουσιάζονται στην
ενότητα «Μακροοικονομικές
Προοπτικές και Κίνδυνοι»
της
Έκθεσης Διαχείρισης
του Διοικητικού
Συμβουλίου για
το 2025).
Το
2025, σε ένα
διεθνές περιβάλλον
με προκλήσεις,
οι
μακροοικονομικές συνθήκες παρέμειναν
ευνοϊκές στις τρεις βασικές
αγορές του Ομίλου. Οι
οικονομίες της Ελλάδας,
της
Βουλγαρίας και
της Κύπρου
επέδειξαν αξιοσημείωτη
ανθεκτικότητα, διατηρώντας
την αναπτυξιακή
τους δυναμική
και
αναμένεται
να
παραμείνουν
σε
αναπτυξιακή
τροχιά
το
2026,
επιτυγχάνοντας
υψηλότερη
απόδοση
έναντι
των
περισσοτέρων εταίρων
τους στην
ΕΕ. Η
ανάπτυξη στις τρεις
βασικές αγορές
του Ομίλου
υποστηρίζεται επίσης
από την
αξιοποίηση της χρηματοδότησης της ΕΕ, κυρίως
μέσω του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (ΤΑΑ), με την
προθεσμία
ολοκλήρωσης των σχετικών επενδύσεων και μεταρρυθμίσεων να εκπνέει τον Αύγουστο του 2026.
β)
Την ικανότητα δημιουργίας κερδών και την
κεφαλαιακή επάρκεια του Ομίλου. Συγκεκριμένα για την
χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025, τα
καθαρά κέρδη
που αναλογούν
στους κατόχους
τίτλων καθαρής
θέσης της
μητρικής εταιρείας
ανήλθαν σε € 1.362 εκατ.
(2024: € 1.448 εκατ.), ενώ
το καθαρό κέρδος της Τράπεζας,
μετά φόρων ανήλθε σε €
675 εκατ.
(2024: € 669 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
οι δείκτες συνολικής κεφαλαιακής
επάρκειας (CAD) και
κεφαλαίου κοινών
μετοχών της
κατηγορίας 1
(CET1) του
Ομίλου, διαμορφώθηκαν
σε 19,5%
(31 Δεκεμβρίου
2024: 18,2%)
και 15,2%
(31
Δεκεμβρίου 2024: 15,4%)
αντίστοιχα,
συμπεριλαμβάνοντας, μεταξύ
άλλων, την επίπτωση
(α) της πρόβλεψης
διανομής
κερδών (υπόκειται στην έγκριση των εποπτικών αρχών και της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων για τη χρήση 2025) και (β)
της έκδοσης πρόσθετων κεφαλαιακών μέσων της κατηγορίας 1 (AT1 Capital Instruments), ποσού € 500
εκατ. και € 600 εκατ.
τον Ιούνιο και τον Νοέμβριο του 2025 αντίστοιχα
(σημ.39). Pro-forma με την ολοκλήρωση των
έργων «Sun (ex-Solar)» και
της επέκτασης του «Wave
III», οι δείκτες total CAD
και CET1 θα ήταν
20% και 15,6% αντίστοιχα.
Την ίδια ημερομηνία, οι
δείκτες συνολικής κεφαλαιακής επάρκειας (CAD) και
κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας
1 (CET1 capital ratio) της
Τράπεζας ανήλθαν σε 19,8% (2024: 19,8%) και 13,9% (2024: 16,3%) αντίστοιχα (σημ. 4).Την 31 Δεκεμβρίου 2025, ο δείκτης
MREL της Τράπεζας σε ενοποιημένη βάση,
συμπεριλαμβανομένης της επίπτωσης της πρόβλεψης διανομής
κερδών, ανήλθε
σε 29,39% του σταθμισμένου ενεργητικού (31 Δεκεμβρίου 2024: 27,36%) (σημ. 4).
γ)
Τη
θέση
ρευστότητας
του
Ομίλου,
με
τον
δείκτη
κάλυψης
ρευστότητας
(LCR)
να
διαμορφώνεται
σε
172,2%
την
31
Δεκεμβρίου 2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: 188,2%),
ενώ για την Τράπεζας ο LCR ανήλθε
σε 187,8% (2024: 180,5%). Στο πλαίσιο
της Εσωτερικής Διαδικασίας
Αξιολόγησης της Επάρκειας
Ρευστότητας (Internal
Liquidity Adequacy Assessment
Process -
ILAAP) για
το 2025,
τα αποτελέσματα
των ασκήσεων
προσομοίωσης ακραίων
καταστάσεων
ρευστότητας (stress
test)
κατέδειξαν
ότι η
Τράπεζα
διαθέτει επαρκές
απόθεμα
ρευστότητας
για να
αντιμετωπίσει τις
πιθανές εκροές
που
θα
μπορούσαν να συμβούν σε όλα
τα σενάρια σε βραχυπρόθεσμη (σε
ορίζοντα 1 μηνός), 3
μηνών και μεσοπρόθεσμη
βάση
(σε ορίζοντα 1 έτους).
δ)
Την ποιότητα
ενεργητικού
του Ομίλου,
με το
υπόλοιπο των
μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων
(NPE) του
Ομίλου, να
διαμορφώνεται σε €
1,4 δις, (Τράπεζα:
€ 1 δις) (31
Δεκεμβρίου 2024: €
1,5 δις, μη συμπεριλαμβανομένων
των NPE που
καλύπτονται
από το
Πρόγραμμα
Προστασίας
Περιουσιακών
Στοιχείων
(Asset
Protection
Scheme -
APS)
στην
Κύπρο,
Τράπεζα: € 1,1 δις), οδηγώντας τον δείκτη μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE) σε 2,6% (31 Δεκεμβρίου 2024: 2,9%, μη
συμπεριλαμβανομένων
των
NPE
που
καλύπτονται
από
το
Πρόγραμμα
Προστασίας
Περιουσιακών
Στοιχείων
(Asset
Protection Scheme - APS) στην Κύπρο), ενώ ο
αντίστοιχος δείκτης κάλυψης NPE βελτιώθηκε σε 95.2% (31 Δεκεμβρίου 2024:
88,4%). Τον
Δεκεμβρίου του
2025, στο
πλαίσιο
της στρατηγικής
μείωσης των
NPE, ο
Όμιλος ξεκίνησε
τη διαδικασία
πώλησης
χαρτοφυλακίου NPE ιδιωτών πελατών με εξασφαλίσεις ποσού
€126 εκατ. (σημ.19)
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
634
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
2.1.1
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες
(α) Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις σε πρότυπα που υιοθετήθηκαν από την Τράπεζα την
1 Ιανουαρίου 2025
Οι ακόλουθες τροποποιήσεις
σε πρότυπα, όπως
εκδόθηκαν από το
ΣΔΛΠ και υιοθετήθηκαν
από την ΕΕ,
που είναι σχετικές
με τις
δραστηριότητες της Τράπεζας, είναι σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2025:
ΔΛΠ 21,Τροποποιήσεις, Έλλειψη Ανταλλαξιμότητας
Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 21 «Οι Επιπτώσεις των Αλλαγών στις Συναλλαγματικές Ισοτιμίες», καθορίζει τον τρόπο που μία οικονομική
οντότητα μπορεί να προσδιορίσει εάν ένα
νόμισμα είναι ανταλλάξιμο σε κάποιο
άλλο νόμισμα κατά την ημερομηνία
επιμέτρησης
και σε
περίπτωση που
δεν είναι,
τον τρόπο
προσδιορισμού της
τρέχουσας συναλλαγματικής
ισοτιμίας που
θα χρησιμοποιηθεί.
Επιπλέον,
όταν
ένα
νόμισμα
δεν
είναι
ανταλλάξιμο,
μία
οικονομική
οντότητα
απαιτείται
να
γνωστοποιήσει
την
απαραίτητη
πληροφόρηση που θα
διευκολύνει τους
χρήστες των οικονομικών
της καταστάσεων
να κατανοήσουν τις
σχετικές επιπτώσεις και
κινδύνους στη χρηματοοικονομική θέση,
απόδοση και στις ταμειακές ροές
της οικονομικής οντότητας , καθώς
και τις εκτιμώμενες
συναλλαγματικές ισοτιμίες και τις αντίστοιχες τεχνικές που εφαρμόστηκαν.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις
(β) Νέα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων που δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Τράπεζα
Ένα πλήθος νέων προτύπων και τροποποιήσεων σε υπάρχοντα
πρότυπα θα τεθούν σε ισχύ μετά το 2025, δεδομένου ότι δεν έχουν
ακόμη υιοθετηθεί από την
ΕΕ, ή η Τράπεζα
δεν τα έχει υιοθετήσει νωρίτερα
από την ημερομηνία υποχρεωτικής
εφαρμογής τους.
Αυτά που ενδέχεται να είναι σχετικά με την Τράπεζα έχουν ως ακολούθως:
ΔΠΧΑ 18, Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2027)
Τον Απρίλιο 2024, το ΣΔΛΠ εξέδωσε το
νέο πρότυπο ΔΠΧΑ 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις»
που
θα αντικαταστήσει το
ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση
των Οικονομικών
Καταστάσεων», με πολλές
από τις υπάρχουσες
αρχές του ΔΛΠ
1 να
παραμένουν με ελάχιστες αλλαγές.
Το νέο πρότυπο
καθορίζει τις απαιτήσεις
για την παρουσίαση
των οικονομικών καταστάσεων
και τις γνωστοποιήσεις αυτών,
με έμφαση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων και την
αναφορά της χρηματοοικονομικής απόδοσης,
προκειμένου
να διασφαλιστεί
ότι
οι
οικονομικές
καταστάσεις
παρέχουν
την
σχετική
πληροφόρηση
που
απεικονίζει
πιστά τη
χρηματοοικονομική θέση, την απόδοση και τις ταμειακές ροές μιας οικονομικής
οντότητας.
Συγκεκριμένα, οι κύριες αλλαγές του νέου προτύπου αφορούν την παρουσίαση και τη δομή της κατάστασης αποτελεσμάτων, μέσω
της εισαγωγής καθορισμένων συνόλων και
υποσυνόλων, νέων κατηγοριών ταξινόμησης
εσόδων και εξόδων αναλόγως των κύριων
επιχειρηματικών
δραστηριοτήτων της
οικονομικής οντότητας.
Παράλληλα, το
πρότυπο εισάγει
περιορισμένες αλλαγές
και στις
υπόλοιπες βασικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Το νέο
πρότυπο απαιτεί
τη γνωστοποίηση πληροφόρησης
σχετικά με
Δείκτες Μέτρησης της
Απόδοσης καθοριζόμενους
από την
Διοίκηση (“MPMs”)
και εισάγει
νέες επιλογές
παρουσίασης της
ανάλυσης των
λειτουργικών εξόδων
στην όψη
της κατάστασης
αποτελεσμάτων.
Επιπλέον,
περιλαμβάνει
νέες
απαιτήσεις
για
την
ομαδοποίηση
και
την
ανάλυση
χρηματοοικονομικών
πληροφοριών τόσο στην όψη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
όσο και στις επιμέρους σημειώσεις.
Το νέο
πρότυπο τίθεται
σε ισχύ για
τις ετήσιες περιόδους
αναφοράς που ξεκινούν
την ή
μετά από
την 1
Ιανουαρίου 2027,
ενώ
επιτρέπεται η πρόωρη υιοθέτηση του, ενώ θα εφαρμόζεται επίσης στην συγκριτική πληροφόρηση προηγούμενων περιόδων.
Η Τράπεζα αξιολογεί επί του παρόντος την επίδραση του ΔΠΧΑ
18 στην παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων και στις σχετικές
γνωστοποιήσεις.
ΔΠΧΑ 9 & ΔΠΧΑ 7, Τροποποιήσεις στην Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Χρηματοοικονομικών Μέσων (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου
2026)
Τον
Μάιο
του
2024,
το
ΣΔΛΠ
εξέδωσε
τις
«Τροποποιήσεις
στην
Ταξινόμηση
και
Επιμέτρηση
Χρηματοοικονομικών
Μέσων
–
Τροποποιήσεις στα
ΔΠΧΑ 9
και ΔΠΧΑ
7». Οι
τροποποιήσεις καθορίζουν
τις απαιτήσεις
που σχετίζονται
με την
αποαναγνώριση
χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων
που
διακανονίζονται
μέσω
ηλεκτρονικών
συστημάτων
πληρωμών,
παρέχουν
πρόσθετες
οδηγίες σχετικά με την αξιολόγηση των συμβατικών ταμειακών ροών σύμφωνα με μια βασική συμφωνία δανεισμού (SPPI κριτήριο)
των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
με συμβατικούς όρους που ενδέχεται να μεταβάλουν
τις συμβατικές ταμειακές
ροές σε περίπτωση πραγματοποίησης ενός καθοριζόμενου
ενδεχόμενου γεγονότος («ενδεχόμενα χαρακτηριστικά»),των
στοιχείων
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
635
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
χωρίς δικαίωμα αναγωγής, καθώς επίσης και των συναλλαγών που αντιπροσωπεύουν συμβατικά συνδεδεμένα χρηματοοικονομικά
μέσα.
Επιπροσθέτως, οι
τροποποιήσεις εισάγουν
απαιτήσεις γνωστοποίησης
πληροφόρησης σχετικά
με χρηματοοικονομικά
μέσα που
περιέχουν συμβατικούς όρους σχετικούς
με ενδεχόμενα χαρακτηριστικά,
καθώς και για τις
επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους
που
έχουν προσδιοριστεί ως FVOCI.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
Ετήσιες Βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ – Τόμος 11 (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2026)
Τον
Ιούλιο του
2024, το
ΣΔΛΠ εξέδωσε
τροποποιήσεις σε
διάφορα πρότυπα,
οι οποίες
προέκυψαν από
τη διαδικασία
ετήσιων
βελτιώσεων του Συμβουλίου. Αυτός ο τόμος περιλαμβάνει δευτερεύουσες τροποποιήσεις για τα παρακάτω
πρότυπα:
-
ΔΠΧΑ
1
«Πρώτη
Εφαρμογή
των
Διεθνών
Προτύπων
Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς»
σχετικά
με
διευκρινίσεις
για
τη
λογιστική αντιστάθμισης για τις επιχειρήσεις που την εφαρμόζουν πρώτη φορά,
-
ΔΠΧΑ 7
«Χρηματοοικονομικά
Μέσα: Γνωστοποιήσεις»
και τις
συνοδευτικές Οδηγίες
για την
εφαρμογή του
ΔΠΧΑ 7
στις
γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με την αποαναγνώριση, την εύλογη αξία και τον πιστωτικό
κίνδυνο,
-
ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» σχετικά με διευκρινίσεις για την αποαναγνώριση των υποχρεώσεων μίσθωσης από τον
μισθωτή και τον ορισμό της τιμής συναλλαγής κατά την αρχική μέτρηση των εμπορικών
απαιτήσεων,
-
ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» σχετικά με τον προσδιορισμό ενός 'De Facto
Agent', και
ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» σχετικά με τον ορισμό της μεθόδου κόστους.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις
2.2
Ουσιώδεις λογιστικές αρχές
2.2.1 Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Επενδύσεις σε θυγατρικές,
συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες, περιλαμβανομένων
και των συμμετοχών
που αποκτήθηκαν στο
πλαίσιο συναλλαγών μεταξύ επιχειρήσεων που τελούν υπό κοινό έλεγχο, λογίζονται σε κόστος μείον τυχόν συσσωρευμένων ζημιών
απομείωσης.
Το
κόστος
συμμετοχής
είναι
η
εύλογη
αξία
του
τιμήματος
που
δόθηκε,
δηλαδή
το
ποσό
των
μετρητών
που
καταβλήθηκε ή των
μετοχών που εκδόθηκαν,
ή αν αυτό
δεν μπορεί να
επιμετρηθεί αξιόπιστα, η
εύλογη αξία του
τιμήματος που
λήφθηκε μαζί με το κόστος που σχετίζεται άμεσα με την συναλλαγή.
Ως εξαίρεση στην παραπάνω αρχή επιμέτρησης, όταν η Τράπεζα
μεταφέρει μια υφιστάμενη εταιρεία του Ομίλου η επιχειρηματικό
κλάδο σε μια νέα θυγατρική που συστάθηκε γι’ αυτόν το σκοπό μέσω μια συναλλαγής
με ανταλλαγή μετοχών που δεν έχει εμπορική
ουσία, η επένδυση της Τράπεζας στη νεοσυσταθείσα εταιρεία αναγνωρίζεται στη λογιστική αξία της εταιρείας που μεταφέρθηκε.
Νομικές συγχωνεύσεις που περιλαμβάνουν
τη συνένωση της Τράπεζας
με μια ή περισσότερες θυγατρικές
της λογιστικοποιούνται
με τη μέθοδο της συνένωσης συμφερόντων σύμφωνα με το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και
λάθη» λαμβάνοντας υπόψη τις πιο
πρόσφατες εκδόσεις άλλων φορέων θέσπισης
λογιστικών προτύπων, οι οποίοι
χρησιμοποιούν
παρόμοιο εννοιολογικό
πλαίσιο και
συμμορφώνονται με τις
γενικές αρχές που
διέπουν τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς,
καθώς
και
τις
αποδεκτές
πρακτικές
του
κλάδου.
Στο
πλαίσιο
της
μεθόδου
συνένωσης
συμφερόντων,
η
Τράπεζα
αναγνωρίζει το ενεργητικό και τις υποχρεώσεις της αποκτώμενης εταιρείας στις λογιστικές αξίες προ συνένωσης προερχόμενες από
το υψηλότερο
επίπεδο κοινού
ελέγχου, χωρίς
οποιαδήποτε
προσαρμογή στην
εύλογη
αξία. Ενδεχόμενη
διαφορά μεταξύ
του
κόστους της συναλλαγής και της λογιστικής αξίας των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται λογιστικοποιείται στα ίδια
κεφάλαια της Τράπεζας.
Νομικές συγχωνεύσεις που περιλαμβάνουν την απορρόφηση μιας εταιρείας από την Τράπεζα, εξαιρώντας τις εταιρείες που τελούν
υπό κοινό
έλεγχο,
λογιστικοποιούνται
με τη
μέθοδο της
εξαγοράς σύμφωνα
με τις
διατάξεις του
ΔΠΧΑ 3
για τις
συνενώσεις
επιχειρήσεων. Το
μεταβιβασθέν αντάλλαγμα
της απόκτησης
ελέγχου υπολογίζεται
βάσει της
εύλογης αξίας
των στοιχείων
του
ενεργητικού
που
μεταφέρονται,
τους
συμμετοχικούς
τίτλους
που
εκδίδονται
ή
ανταλλάσσονται
ή
των
υποχρεώσεων
που
αναλαμβάνονται
κατά
την
ημερομηνία
εξαγοράς,
συμπεριλαμβάνοντας
την
εύλογη
αξία
των
στοιχείων
ενεργητικού
και
των
υποχρεώσεων
που
απορρέουν
από
μία
ρύθμιση
ενδεχόμενου
ανταλλάγματος.
Το
σχετιζόμενο
με
τις
αποκτήσεις
κόστος
θα
λογιστικοποιείται ως
έξοδο εντός
των περιόδων
κατά τη
διάρκεια των
οποίων ο
αποκτών ανέλαβε
το κόστος.
Τα αναγνωρίσιμα
στοιχεία
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
και
οι
ενδεχόμενες
υποχρεώσεις
που
αποκτώνται
σε
μια
επιχειρηματική
συνένωση,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
636
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
επιμετρώνται αρχικά
κατά την
ημερομηνία απόκτησης
στην εύλογη
αξία τους.
Εάν υπήρχαν
ήδη συμμετοχικά
δικαιώματα στον
αποκτώμενο,
αυτά επιμετρώνται
εκ νέου
στην εύλογη
αξία κατά
την ημερομηνία
απόκτησης και
ενδεχόμενο κέρδος
ή ζημιά
αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Το υπερβάλλον του συνόλου του μεταφερθέντος ανταλλάγματος και της εύλογης αξίας προηγούμενων συμμετοχικών δικαιωμάτων
στον αποκτώμενο κατά την
ημερομηνία απόκτησης, επί της
εύλογης αξίας των καθαρών
αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων
της εταιρείας που αποκτήθηκε, λογιστικοποιείται
ως υπεραξία. Αν το σύνολο των
παραπάνω είναι μικρότερο από την εύλογη
αξία
των
καθαρών
αναγνωρίσιμων
περιουσιακών
στοιχείων
της
θυγατρικής,
η
διαφορά
αναγνωρίζεται
άμεσα
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Εάν η
αρχική λογιστικοποίηση
μιας απόκτησης
δεν έχει
ολοκληρωθεί
έως την
ημερομηνία
των οικονομικών
καταστάσεων
της περιόδου
στην οποία
αυτή πραγματοποιήθηκε,
η Τράπεζα
γνωστοποιεί τις
προσωρινές αξίες
των στοιχείων
εκείνων για
τα οποία
η λογιστικοποίηση
δεν έχει
ολοκληρωθεί. Οι
ανωτέρω προσωρινές
αξίες, κατά
την διάρκεια
της περιόδου
επιμέτρησης, αναπροσαρμόζονται αναδρομικά
ώστε τα στοιχεία εκείνα
για τα οποία η
λογιστικοποίηση δεν έχει ολοκληρωθεί
να
αντικατοπτρίζουν
τις νέες
πληροφορίες που
λήφθηκαν για
τα γεγονότα
και
τις συνθήκες
που υπήρχαν
κατά
την ημερομηνία
εξαγοράς
και
οι
οποίες,
εάν
ήταν
γνωστές
κατά
την
ανωτέρω
ημερομηνία,
θα
είχαν
επηρεάσει
αντίστοιχα
τις
αξίες
που
αναγνωρίστηκαν. Οι αναπροσαρμογές της περιόδου επιμέτρησης, όπως αναφέρεται ανωτέρω, επηρεάζουν αντίστοιχα
το ποσό της
υπεραξίας που
υπολογίστηκε αρχικά,
ενώ η
περίοδος επιμέτρησης
δεν μπορεί
να υπερβαίνει
το ένα
έτος από
την ημερομηνία
εξαγοράς.
Συμφωνίες για την αγορά/πώληση μετοχών μιας οικονομικής
οντότητας που θα διακανονιστούν σε μελλοντική ημερομηνία
και θα
έχουν ως αποτέλεσμα τη συνένωση εταιρειών,
λογιστικοποιούνται από την Τράπεζα ως εκτελεστέες συμβάσεις και
όχι ως παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα, βάσει των σχετικών λογιστικών προτύπων. Η διάρκεια τέτοιων συμφωνιών
δεν θα πρέπει να υπερβαίνουν
μια
εύλογη
περίοδο
που
είναι
συνήθως
απαραίτητη
για
την
απόκτηση
οποιονδήποτε
εγκρίσεων
και
την
ολοκλήρωση
της
συναλλαγής.
Επιπλέον, συμφωνίες για την αγορά/πώληση μετοχών σε μια υπάρχουσα θυγατρική της Τράπεζας,
οι οποίες θα διακανονιστούν σε
μελλοντική ημερομηνία, επιμετρώνται ώς προθεσμιακές συμβάσεις στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης
αποτελεσμάτων.
Για αποκτήσεις εταιρειών
που δεν ικανοποιούν
τον ορισμό της
«επιχείρησης», η Τράπεζα
κατανέμει το
τίμημα στα μεμονωμένα
αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις
βάσει των σχετικών εύλογων αξιών
τους την ημερομηνία εξαγοράς. Τέτοιου
τύπου συναλλαγές ή γεγονότα δεν δημιουργούν υπεραξία.
Οι θυγατρικές
εταιρείες της
Τράπεζας, οι
συγγενείς εταιρείες
και οι
κοινοπραξίες
παρουσιάζονται στις
σημειώσεις 23
και 24,
αντιστοίχως.
2.2.2 Ξένο νόμισμα
Οι
συναλλαγές
σε
ξένο
νόμισμα
καταχωρούνται
με
βάση
τις
τιμές
συναλλάγματος
που
ισχύουν
κατά
την
ημερομηνία
της
συναλλαγής.
Οι
συναλλαγματικές
διαφορές
(κέρδη/ζημιές)
που
προκύπτουν
κατά
το
διακανονισμό
των
συναλλαγών
σε
ξένο
νόμισμα, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Τα χρηματικά στοιχεία του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων που είναι
σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο λειτουργικό
νόμισμα
με βάση την
τιμή συναλλάγματος που
ισχύει σε κάθε
περίοδο αναφοράς και
οι συναλλαγματικές διαφορές
αναγνωρίζονται στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων,
εκτός
από
εκείνες
που
προκύπτουν
από
τη
μετατροπή
υποχρεώσεων
σε
ξένο
νόμισμα
που
αντισταθμίζουν τις ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα, οι οποίες μεταφέρονται στα ίδια κεφάλαια.
Τα μη χρηματικά στοιχεία του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων μετατρέπονται με βάση την τιμή
συναλλάγματος που ίσχυε κατά
την ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης,
εκτός από τα μη-χρηματικά
στοιχεία σε ξένο νόμισμα που
αποτιμώνται σε εύλογη αξία
και τα οποία μετατρέπονται με βάση την τιμή συναλλάγματος
που ίσχυε κατά την ημερομηνία που προσδιορίστηκε η
εύλογη αξία.
Στην περίπτωση αυτή οι συναλλαγματικές διαφορές αποτελούν μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από τη μεταβολή της
εύλογης αξίας
και αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων απευθείας στα λοιπά συνολικά
έσοδα (OCI), βάσει της κατηγοριοποίησης του
μη-χρηματικού στοιχείου.
2.2.3 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης κινδύνων
Τα παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα περιλαμβάνουν
κυρίως συμβάσεις
ξένου συναλλάγματος
(foreign exchange
contracts),
προθεσμιακές νομισματικές
συμβάσεις (“forward
currency agreements”)
και συμβόλαια
δικαιωμάτων προαίρεσης
επιτοκίων και
αγοράς
και
πώλησης
συναλλάγματος
-
που
πωλήθηκαν
και
αγοράστηκαν
(“interest
rate
&
currency
options
-
written
and
purchased”),
καθώς
και
ανταλλαγές
συναλλάγματος
και
επιτοκίων
(“currency
and
interest
rate
swaps”).
Τα
παράγωγα,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
637
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
αναγνωρίζονται
αρχικά
στον
ισολογισμό
στην
εύλογη
αξία
κατά
την
ημερομηνία
σύναψης
των
συμβολαίων,
και
ακολούθως
επαναμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Όταν η εύλογη αξία είναι θετική, τα παράγωγα περιλαμβάνονται στο ενεργητικό, ενώ όταν
η εύλογη αξία είναι αρνητική περιλαμβάνονται στις υποχρεώσεις.
Οι
αρχές
επιμέτρησης
της
εύλογης
αξίας
των
χρηματοοικονομικών
μέσων,
συμπεριλαμβανομένων
των
παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων, περιγράφονται στις σημ. 3.2 και 5.3.
Ενσωματωμένα παράγωγα
Τα ενσωματωμένα παράγωγα είναι στοιχεία
υβριδικών συμβολαίων τα οποία
περιλαμβάνουν επίσης κύρια συμβόλαια που
έχουν
ως
αποτέλεσμα
μερικές
από
τις
ταμειακές
ροές
αυτών
των
συνδυασμένων
μέσων
να
μεταβάλλονται
παρόμοια
με
τα
απλά
παράγωγα.
Χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
που
εμπεριέχουν
ενσωματωμένα
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
αναγνωρίζονται στον Ισολογισμό
στην ολότητα τους
στην κατάλληλη κατηγορία
ταξινόμησης, ακολουθώντας
την αξιολόγηση των
συμβατικών ταμειακών ροών και επιχειρηματικού μοντέλου των χρηματοοικονομικών
μέσων, όπως περιγράφεται στη σημ. 2.2.10.
Αντιθέτως, ορισμένα
παράγωγα που
είναι ενσωματωμένα
σε χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
παθητικού,
όπως ομόλογα
που
εκδίδονται από την
Τράπεζα, αναγνωρίζονται ως
διακριτά παράγωγα όταν
οι κίνδυνοι και
τα χαρακτηριστικά τους
αξιολογούνται
ότι δεν είναι στενά συνδεδεμένα με αυτά του κύριου συμβολαίου, και το κύριο συμβόλαιο
δε λογίζεται στην εύλογη αξία μέσω της
κατάστασης αποτελεσμάτων. Τα
ενσωματωμένα αυτά παράγωγα,
παρουσιάζονται διακριτά στον
ισολογισμό και λογίζονται
όπως
τα
απλά
παράγωγα,
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία,
και
οι
μεταβολές
στην
εύλογη
αξία
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Παράγωγα που κατέχονται για σκοπούς λογιστικής αντιστάθμισης
Η χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων
είναι ενσωματωμένη στις δραστηριότητες της Τράπεζας και
στοχεύει πρωτίστως
στην αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων του.
Συνεπώς,
η
Τράπεζα,
στα
πλαίσια
της
στρατηγικής
διαχείρισης
κινδύνων
της,
δύναται
να
πραγματοποιήσει
συναλλαγές
με
εξωτερικούς
αντισυμβαλλόμενους ώστε
να αντισταθμίσει
μερικώς ή
πλήρως την
έκθεση
που έχει
αναφορικά
με τα
επιτόκια,
συναλλαγματικές ισοτιμίες, τιμές μετοχών και άλλους παράγοντες της αγοράς που δημιουργείται
από τις δραστηριότητες του.
Οι στόχοι της αντιστάθμισης με την χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων περιλαμβάνουν:
●
Την μείωση της επιτοκιακής έκθεσης που υπερβαίνει το αποδεκτό επίπεδο των επιτοκιακών
ορίων
που έχει θέσει η Τράπεζα,
●
Την αποτελεσματική διαχείριση του επιτοκιακού κινδύνου και επίτευξη της
βελτιστοποίησης και σταθεροποίησης που προκύπτει
από την εξέλιξη
του καθαρού περιθωρίου
κέρδους και καθαρών
εσόδων από τόκους
μέσω της παρακολούθησης
της εξέλιξης
των επιτοκίων και
περιθωρίων και της αντιστάθμισης
των μεταβολών των επιτοκίων
αναφοράς με βάση τα
εκάστοτε επιτόκια
αναφοράς,
●
Την διαχείριση της έκθεσης στις μεταβολές της εύλογης αξίας των συναλλαγών που
έχουν εκκαθαριστεί ή θα εκκαθαριστούν στο
μέλλον,
●
Την μείωση της μεταβλητότητας
που προκύπτει από τις
μεταβολές της εύλογης αξίας
των παραγώγων που εμπεριέχονται
στα
χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού,
●
Την διαχείριση μελλοντικών μεταβλητών ταμειακών ροών,
●
Την μείωση
της μεταβλητότητας
του ανταλλάγματος
που θα
πληρωθεί/εισπραχθεί για
την αγορά/πώληση
ενός χρεωστικού
τίτλου στα πλαίσια μιας προθεσμιακής συναλλαγής,
●
Την μείωση του συναλλαγματικού ή πληθωριστικού κινδύνου
Λογιστική αντιστάθμισης
Η Τράπεζα επέλεξε, ως πολιτική που επιτρέπεται
από το ΔΠΧΑ 9, να συνεχίσει να εφαρμόζει λογιστική αντιστάθμισης σύμφωνα με
το ΔΛΠ 39,
όπως έχει υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή
Ένωση (IAS 39
“carve out'’).
Σύμφωνα με την
έκδοση του IAS
39 carve-out,
ορισμένες απαιτήσεις που σχετίζονται με την λογιστική αντιστάθμισης έχουν διαγραφεί, για να διευκολύνουν
α) την εφαρμογή της
αντιστάθμισης
της
εύλογης
αξίας
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου
(macro-hedging)
για
διαρθρωτικές
αντισταθμίσεις
συμπεριλαμβανομένων και των καταθέσεων
όψεως και β) την
αξιολόγηση αποτελεσματικότητας
της αντιστάθμισης επιτρέποντας
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
638
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
την χρήση της μεθόδου «του κατώτερου επιπέδου» (bottom layer approach) για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας του στοιχείου
που αντισταθμίζεται ως προς τον επιτοκιακό κίνδυνο.
Για σκοπούς λογιστικής
αντιστάθμισης, η Τράπεζα
σχηματίζει μια σχέση
αντιστάθμισης μεταξύ ενός
μέσου αντιστάθμισης ή
ενός
συνόλου μέσων
αντιστάθμισης και
ενός σχετικού
στοιχείου ή
ομάδας
στοιχείων
που πρόκειται
να αντισταθμιστούν.
Το
μέσο
αντιστάθμισης αποτελεί ένα προσδιορισμένο παράγωγο ή σύνολο προσδιορισμένων παραγώγων είτε κάποιο άλλο προσδιορισμένο
μη-παράγωγο χρηματοοικονομικό μέσο του ενεργητικού ή χρηματοοικονομική υποχρέωση, του οποίου η
εύλογη αξία ή οι ταμειακές
ροές εκτιμάται πως συμψηφίζουν τις αλλαγές στην εύλογη αξία ή στις ταμειακές ροές των στοιχείων που
αντισταθμίζουν.
Συγκεκριμένα η Τράπεζα προσδιορίζει ορισμένα
παράγωγα ως: (α) μέσα αντιστάθμισης του
κινδύνου των μεταβολών της εύλογης
αξίας αναγνωρισθέντων περιουσιακών
στοιχείων και
υποχρεώσεων, μεμονωμένα ή
σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
ή προθεσμιακών
συναλλαγών που θα εκκαθαριστούν στο μέλλον ή των μη αναγνωρισθέντων βέβαιων δεσμεύσεων (αντιστάθμιση εύλογης αξίας), ή
(β) μέσα αντιστάθμισης του κινδύνου μεταβολής των ταμειακών ροών
από αναγνωρισθέντα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων
ή από προθεσμιακές συναλλαγές που θα εκκαθαριστούν στο μέλλον (αντιστάθμιση ταμειακών ροών).
Για την εφαρμογή λογιστικής αντιστάθμισης κινδύνων συγκεκριμένα κριτήρια πρέπει να πληρούνται. Συνεπώς, κατά την έναρξη της
σχέσης αντιστάθμισης, η Τράπεζα τεκμηριώνει τη σχέση μεταξύ των μέσων αντιστάθμισης και των στοιχείων που αντισταθμίζονται,
καθώς και το σκοπό και
τη στρατηγική διαχείρισης κινδύνου που εξυπηρετείται
μέσω της σύναψης συναλλαγής αντιστάθμισης και
την μέθοδο που
θα χρησιμοποιηθεί για
την αξιολόγηση
της αποτελεσματικότητας
της σχέσης αντιστάθμισης.
Επίσης, η Τράπεζα
στοιχειοθετεί
την
εκτίμησή
του,
κατά
τη
σύναψη
της
αντιστάθμισης
και
σε
συνεχή
βάση,
για
την
αποτελεσματικότητα
των
παραγώγων -
που χρησιμοποιούνται
σε συναλλαγές
αντιστάθμισης -
στο να
συμψηφίζουν μεταβολές
στις εύλογες
αξίες ή
στις
ταμειακές ροές
των στοιχείων
που αντισταθμίζουν
και εάν
τα πραγματικά
αποτελέσματα της
κάθε αντιστάθμισης
κυμαίνονται
μεταξύ 80-125%. Εάν
μία σχέση αντιστάθμισης
δεν πληροί τα
ανωτέρω κριτήρια αποτελεσματικότητας,
η Τράπεζα διακόπτει
την
λογιστική
αντιστάθμισης
με
μελλοντική
ισχύ.
Ομοίως,
όταν
το
παράγωγο
αντιστάθμισης
εκπνέει
ή
πωλείται,
διακόπτεται
ή
εξασκείται, ή όταν ο αντισταθμιστικός προσδιορισμός ανακαλείται, τότε η λογιστική αντιστάθμισης διακόπτεται με μελλοντική ισχύ.
(i) Aντιστάθμιση εύλογης αξίας
Η Τράπεζα εφαρμόζει αντιστάθμιση εύλογης αξίας κυρίως για να αντισταθμίσει τις εκθέσεις της έναντι των μεταβολών της εύλογης
αξίας που οφείλονται στον επιτοκιακό, σχετικό με το εφαρμοστέο επιτόκιο
αναφοράς καθώς και στον συναλλαγματικό κίνδυνο.
Στοιχεία που αντισταθμίζονται
Τα στοιχεία
που πληρούν
τις προϋποθέσεις
για λογιστική
αντιστάθμισης της
εύλογης αξίας
περιλαμβάνουν χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού και παθητικού, όπως :
•
επενδυτικοί τίτλοι
σταθερού επιτοκίου
που επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος
ή την εύλογη
αξία μέσω
των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
•
προθεσμιακές
καταθέσεις
και
υποχρεώσεις
από
πιστωτικούς
τίτλους
σταθερού
επιτοκίου
που
επιμετρώνται
στο
αποσβέσιμο κόστος
●
χαρτοφυλάκια
δανείων
κυμαινόμενου
επιτοκίου
και
χρεωστικοί
τίτλοι
που
ενσωματώνουν
συμβόλαια
δικαιωμάτων
προαίρεσης επιτοκίων (όπως τίτλοι παραγώγων κατώτατου επιτρεπόμενου επιτοκίου), που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο
κόστος
•
χαρτοφυλάκια
τοκοχρεωλυτικών
δανείων
σταθερού
επιτοκίου
(αντιστάθμιση
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου)
συμπεριλαμβανομένων ομολόγων
για σκοπούς
τιτλοποίησης που
εκδόθηκαν και
διακρατούνται από
την Τράπεζα
που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος
•
χαρτοφυλάκια στοιχείων παθητικού
(αντιστάθμιση σε επίπεδο χαρτοφυλακίου)
και συγκεκριμένα καταθέσεων όψεως
με
επιτόκια
που
έχουν
προσδιοριστεί
από
την
Τράπεζα
και
ανακοινωθεί
στην
τιμολογιακή
του
λίστα
(τρεχούμενες
ή
ταμιευτηρίου),
οι
οποίες
έχουν
χαρακτηριστεί
ως
υποχρεώσεις
μη
ευαίσθητες
στις
εξελίξεις
των
επιτοκίων,
που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος.
Συγκεκριμένα, οι καταθέσεις
όψεως αποτελούν υποχρεώσεις οι
οποίες δεν έχουν
συμβατική λήξη και οι πελάτες έχουν την ευελιξία να αποσύρουν οποιαδήποτε στιγμή. Ανεξάρτητα από τους συμβατικούς
τους
όρους
και
λόγω
της
φύσης
τους,
μέρος
των
καταθέσεων
όψεως,
συμπεριφέρεται
σαν
ένα
χαρτοφυλάκιο
που
αποτελείται
από μακράς
διάρκειας σταθερού
επιτοκίου
υποχρεώσεις, λόγω
του ότι
παραμένουν μη
ευαίσθητες στις
μετακινήσεις των επιτοκίων. Αυτή η κατηγορία των καταθέσεων όψεως αντιπροσωπεύει
τις βασικές (core) καταθέσεις.
Αξιολόγηση αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
639
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί
κυρίως
την
τεχνική
ανάλυσης
παλινδρόμησης
ώστε
να
αξιολογήσει
την
αποτελεσματικότητα
της
αντιστάθμισης της εύλογης αξίας ανά χαρτοφυλάκιο ή ανά σχέση αντιστάθμισης ή αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου (macro-hedging), στην
έναρξη της ( αξιολόγηση των
προοπτικών αντιστάθμισης) και σε
συνεχή βάση (αναδρομική
αξιολόγηση).
Συγκεκριμένα,
η
τεχνική
ανάλυσης
παλινδρόμησης
αποτελεί
την
εξ’ορισμού
μέθοδο
αξιολόγησης
της
αποτελεσματικότητας
η οποία
αποδεικνύει
εάν υπάρχει
υψηλή ιστορικά
οικονομική συσχέτιση
μεταξύ του
στοιχείου που
έχει
προσδιοριστεί για αντιστάθμιση και του μέσου αντιστάθμισης.
Βάσει των
ανωτέρω τεκμηρίων
και των
όρων/χαρακτηριστικών του
στοιχείου που
έχει προσδιοριστεί
για αντιστάθμιση
και του
μέσου αντιστάθμισης,
η Τράπεζα
συμπεραίνει ότι
η σχέση
αντιστάθμισης αναμένεται να
είναι υψηλά
αποτελεσματική κατά
την
επερχόμενη
περίοδο
αντιστάθμισης.
Εάν
ο
συντελεστής
παλινδρόμησης
της
εξίσωσης
που
αντιπροσωπεύει
την
αναλογία
αποτελεσματικότητας, κυμαίνεται από
-0,8 μέχρι -1,25, η σχέση αντιστάθμισης αναμένεται να είναι «εξαιρετικά
αποτελεσματική»,
το
οποίο
υποστηρίζεται
και
από
τον
συντελεστή
προσδιορισμού
(R2)
που
πρέπει
να
είναι
μεγαλύτερος
από
το
80%
για
να
επιβεβαιώσει
το στατιστικό
επίπεδο που
δηλώνει υψηλή
αποτελεσματικότητα.
Για τις
σχέσεις αντιστάθμισης
όπου η
τεχνική
ανάλυσης παλινδρόμησης δεν είναι
διαθέσιμη, η Τράπεζα πραγματοποιεί
μία σύγκριση της αλλαγής στην
εύλογη αξία του
μέσου
αντιστάθμισης με την αλλαγή
στην εύλογη αξία
του στοιχείου αντιστάθμισης που
οφείλεται στον κίνδυνο που
αντισταθμίζεται. Η
προαναφερθείσα σύγκριση αντιπροσωπεύει τον δείκτη «dollar-offset» ο οποίος απαιτείται να βρίσκεται εντός του εύρους 80-125%
ώστε η αντιστάθμιση να θεωρείται «εξαιρετικά αποτελεσματική».
Η Τράπεζα μπορεί να εφαρμόσει επίσης την «μέθοδο υποθετικού παραγώγου», μία προσέγγιση της μεθόδου
«dollar-offset», όπου
ο
αντισταθμιζόμενος
κίνδυνος
σχηματίζεται
από
υποθετικό
παράγωγο,
τα
οποία
αναπαράγουν
το
εν
λόγω
ενσωματωμένο
παράγωγο.
Η
εύλογη
αξία
του
υποθετικού
παραγώγου
χρησιμοποιείται
ως
ένδειξη
της
καθαρής
παρούσας
αξίας
των
αντισταθμισμένων
μελλοντικών
ταμειακών
ροών
με
τις
οποίες
πραγματοποιείται
σύγκριση
της
μεταβολής
της
αξίας
του
πραγματικού
μέσου
αντιστάθμισης,
ώστε
να
αξιολογηθεί
η
αποτελεσματικότητα
και
να
επιμετρηθεί
η
επακόλουθη
αναποτελεσματικότητα
αντιστάθμισης. Αναποτελεσματικότητα
της αντιστάθμισης
δύναται να
προκύψει σε
περίπτωση πιθανών
διαφορών στους κρίσιμους
όρους μεταξύ του
στοιχείου που αντισταθμίζεται
και του μέσου
αντιστάθμισης, όπως η
ληκτότητα, η
συχνότητα που μηδενίζεται
το επιτόκιο και
οι καμπύλες προεξόφλησης,
καθώς και διαφορών
μεταξύ των αναμενόμενων
και των
πραγματικών ταμειακών ροών.
Επιπροσθέτως, στις σχέσεις αντιστάθμισης
σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
στοιχείων ενεργητικού με
παρόμοια χαρακτηριστικά όπου
οι κρίσιμοι όροι των στοιχείων που αντισταθμίζονται, συμπίπτουν με τους
αντίστοιχους των μέσων αντιστάθμισης, τεκμαίρεται ότι
εκ κατασκευής της σχέσης αντιστάθμισης η αποτελεσματικότητά της αναμένεται να είναι
εξαιρετικά αποτελεσματική.
Η Τράπεζα έχει αναγνωρίσει τις ακόλουθες πηγές αναποτελεσματικότητας
της αντιστάθμισης:
•
Διαφορές στη συχνότητα
επανατιμολόγησης του
επιτοκίου μεταξύ
των στοιχείων
που αντισταθμίζονται
και των
μέσων
αντιστάθμισης,
•
Η χρήση διαφορετικών καμπυλών
προεξόφλησης στην προεξόφληση των στοιχείων
που αντισταθμίζονται και των μέσων
αντιστάθμισης,
Αναπροσαρμογές της αντιστάθμισης εύλογης αξίας και παύση της λογιστικής αντιστάθμισης
Μεταβολές
στην εύλογη
αξία
παραγώγων
που
προσδιορίζονται
ως μέσα
αντιστάθμισης
εύλογης
αξίας,
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων, στα
«αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών», όπως
και οι
μεταβολές της
εύλογης αξίας
των
στοιχείων που αντισταθμίζονται, οι οποίες οφείλονται στον κίνδυνο που αντισταθμίζεται (αναπροσαρμογές αντιστάθμισης εύλογης
αξίας).
Οι
προαναφερθείσες
αναπροσαρμογές
στα
στοιχεία
που
αντισταθμίζονται
επιμετρώνται
στο
αποσβέσιμο
κόστος
και
αναγνωρίζονται ως
μέρος της
λογιστικής αξίας
στον ισολογισμό,
με εξαίρεση
τις αναπροσαρμογές
στα χαρτοφυλάκια
στοιχείων
σταθερού επιτοκίου στα πλαίσια αντιστάθμισης σε επίπεδο χαρτοφυλακίου (macro-hedging) (βλ.
παρακάτω).
Η Τράπεζα παύει τη λογιστική αντιστάθμισης κινδύνων με μελλοντική
εφαρμογή σε περίπτωση που το μέσο αντιστάθμισης λήξει ή
πωληθεί, διακοπεί
ή ασκηθεί,
η σχέση
αντιστάθμισης δεν
πληροί εφεξής
τα κριτήρια
εφαρμογής της
λογιστικής αντιστάθμισης
κινδύνων, ή όταν ανακαλείται
η αντισταθμιστική σχέση. Σε αυτές
τις περιπτώσεις, κάθε αναπροσαρμογή
της λογιστικής αξίας του
στοιχείου που αντισταθμίζεται για το οποίο χρησιμοποιείται
η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου,
αποσβένεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων, στα
έσοδα και
έξοδα από
τόκους κατά
τη διάρκεια
της περιόδου
μέχρι τη
λήξη του.
Η απόσβεση
ξεκινάει όχι
αργότερα από την στιγμή που το
στοιχείο που αντισταθμίζεται σταματήσει να αναπροσαρμόζεται
λόγω των αλλαγών στην εύλογη
αξία του που οφείλονται
στον αντισταθμισμένο κίνδυνο. Εάν
το στοιχείο που αντισταθμίζεται
αποαναγνωριστεί, το αναπόσβεστο
ποσό της αναπροσαρμογής της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
640
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Αντιστάθμιση επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
(macro-hedging)
Σχετικά
με
την
αντιστάθμιση
επιτοκιακού
κινδύνου
σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου,
ακολουθείται
μία
δυναμική
στρατηγική
αντιστάθμισης σύμφωνα με την οποία η
Τράπεζα εκουσίως ορίζει και
αποπροσδιορίζει την σχέση αντιστάθμισης σε
μηνιαία βάση
ή συχνότερα για τα χαρτοφυλάκια στα οποία η Τράπεζα εφαρμόζει μια ενεργή στρατηγική διαχείρισης
του επιτοκιακού κινδύνου.
Για τα
χαρτοφυλάκια
στοιχείων ενεργητικού,
η Τράπεζα
καθορίζει
το ποσό
που πρέπει
να αντισταθμιστεί
μέσω της
εύρεσης
χαρτοφυλακίων ομοειδών
στοιχείων ενεργητικού
σταθερού επιτοκίου
βασιζόμενος στα συμβατικά
επιτόκια, στην
λήξη και
άλλα
χαρακτηριστικά
κινδύνου.
Τα
περιουσιακά
στοιχεία
που
περιλαμβάνονται
στα
χαρτοφυλάκια
κατανέμονται
σε
περιόδους
επανατιμολόγησης
με
βάση
τις
ημερομηνίες
επανατιμολόγησης/λήξης
και
με
τις
αντίστοιχες
παραδοχές
όσον
αφορά
τις
αναμενόμενες σχετικές προπληρωμές/αποπληρωμές κεφαλαίου. Τα μέσα αντιστάθμισης αφορούν ομάδες συμβάσεων ανταλλαγής
επιτοκίων που προσομοιάζουν
στο σύνολο τους τον
τρόπο απόσβεσης των στοιχείων
του ενεργητικού και
ορίζονται σύμφωνα με
την εκάστοτε ενδεδειγμένη περίοδο επανατιμολόγησης. Σε συνέχεια του επιμερισμού σε «χρονικές κατηγορίες», προσδιορίζεται το
καθοριζόμενο ονομαστικό ποσό και το
επακόλουθο ποσοστό του χαρτοφυλακίου
που αντισταθμίζεται (δείκτης αντιστάθμισης) για
κάθε χρονική κατηγορία.
Για τα
χαρτοφυλάκια των
βασικών καταθέσεων,
η Τράπεζα
καθορίζει τα
συγκεντρωτικά υπόλοιπα
και τα
επιμερίζει σε
χρονικές
κατηγορίες
εφαρμόζοντας
προσέγγιση
που
προκύπτει
μέσω
μοντέλων
και
βασίζεται
σε εποπτικά
πρότυπα.
Συγκεκριμένα,
το
χαρτοφυλάκιο των
βασικών καταθέσεων
το οποίο αντισταθμίζεται
προσδιορίζεται από ένα
εσωτερικό μοντέλο συμπεριφοράς
το
οποίο αξιοποιεί
διάφορες παραδοχές
που αφορούν
στην συμπεριφορά
και εξέλιξη
των υπολοίπων
των καταθέσεων
όψεως, οι
οποίες αξιολογούνται,
παρακολουθούνται
και
καταγράφονται
σύμφωνα με
το πλαίσιο
διαχείρισης κινδύνου
της Τράπεζας.
Η
προσέγγιση
αυτή
περιλαμβάνει
τον
επιμερισμό
των
καταθέσεων
όψεως
σε
υπο-κατηγορίες
βάσει
της
φύσης
τους,
δηλ.
χαρτοφυλάκιο
λιανικής
τραπεζικής
και
επιχειρηματικό,
της
ανάλυσης
της
ιδιάζουσας
συμπεριφοράς
ανά
χαρτοφυλάκιο,
της
ευαισθησίας στην εξέλιξη των επιτοκίων και του μοτίβου ανάληψης των καταθέσεων και αναμενόμενο προφίλ ληκτότητας το οποίο
αναλύεται σε
χρονικές κατηγορίες
με μέγιστη
περίοδο των
δέκα ετών.
Επιπρόσθετα, το
μοντέλο πραγματοποιεί
έλεγχο για
την
επάρκεια των καταθέσεων για κάθε χρονική κατηγορία έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι υπάρχει επάρκεια στο αποσβεσμένο κεφάλαιο
των
καταθέσεων
που
αντισταθμίζεται
σε σύγκριση
με
το
κεφάλαιο
των
μέσων
αντιστάθμισης έτσι
ώστε
το
δεύτερο
να
μην
υπερβαίνει το πρώτο (overhedge).
Έναντι αυτής της
έκθεσης στον
επιτοκιακό κίνδυνο,
η Τράπεζα
χρησιμοποιεί ομάδες
συμβάσεων ανταλλαγής
επιτοκίων με
λήξη
μέχρι τα δέκα χρόνια τα οποία λαμβάνουν σταθερό
επιτόκιο και πληρώνουν κυμαινόμενο
επιτόκιο βάσει του επιτοκίου αναφοράς
που αντισταθμίζεται.
Οι
ομάδες
συμβάσεων
ανταλλαγής
επιτοκίων
εναλλάσσονται
έτσι
ώστε
να
καλύπτουν
διαφορετικές
χρονικές
περιόδους
αναπαράγοντας
τα
εκτιμώμενα
ποσά
των
αντισταθμιζόμενων
βασικών
καταθέσεων
για
κάθε
χρονική
κατηγορία.
Μετά
τον
επιμερισμό σε χρονικές
κατηγορίες, η
Τράπεζα καθορίζει
το κεφάλαιο που
προσδιορίζεται για αντιστάθμιση
και το
ποσοστό του
χαρτοφυλακίου
που
αντισταθμίζεται
(ποσοστό
αντιστάθμισης)
για
κάθε
χρονική
κατηγορία.
Επιπλέον,
προκειμένου
να
αντισταθμιστεί η μεταβλητότητα
στην έκθεση της
εύλογης αξίας
του χαρτοφυλακίου
βασικών καταθέσεων
λόγω μεταβολών
στο
επιτόκιο
αναφοράς
κάτω
από
ένα
συγκεκριμένο
επίπεδο
(αντιστάθμιση
μονόπλευρου
κινδύνου),
η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί
αγορασμένα δικαιώματα
προαίρεσης επί συμφωνιών
ανταλλαγής επιτοκίων
(swaptions
-με υποκείμενες
συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων κυμαινόμενου επιτοκίου-
swaps) βραχυπρόθεσμης έως μεσοπρόθεσμης διάρκειας,
οι οποίες εκκαθαρίζονται με φυσική
παράδοση, παρέχοντας το δικαίωμα κατά τη λήξη να συναφθούν επιτοκιακά swaps διάρκειας από ένα έως δέκα έτη, ανάλογα με τη
στρατηγική, ονομαστικού ποσού που ισούται με τις αντισταθμιζόμενες βασικές καταθέσεις. Οι υποκείμενες συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων, λαμβάνουν
σταθερό επιτόκιο ίσο
με την τιμή
εξάσκησης του δικαιώματος
προαίρεσης και καταβάλλουν
κυμαινόμενο
επιτόκιο βασισμένο στο επιτόκιο αναφοράς.
Ο προσδιορισμός της αντιστάθμισης πραγματοποιείται
ξεχωριστά για κάθε swaption,
σχηματίζοντας μία μεμονωμένη σχέση αντιστάθμισης για περίοδο ίση με τη διάρκειά του, και αφορά μόνο την εγγενή αξία του, ενώ
το κόστος/ασφάλιστρο και οποιεσδήποτε μεταγενέστερες μεταβολές στην διαχρονική αξία αναγνωρίζονται
στα αποτελέσματα.
Οι αναπροσαρμογές που σχετίζονται με την αντιστάθμιση της εύλογης αξίας δεν επηρεάζουν την λογιστική αξία
των στοιχείων που
αντισταθμίζονται, αλλά
παρουσιάζονται σε
διακριτή γραμμή
σαν μέρος των
γραμμών ισολογισμού
«Δάνεια και
απαιτήσεις από
πελάτες» και «υποχρεώσεις σε πελάτες» , αντίστοιχα. Λαμβάνοντας υπόψιν πως η διαδικασία ορισμού/αποπροσδιορισμού
για την
αντιστάθμιση έναντι
του επιτοκιακού
κινδύνου σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου
πραγματοποιείται σε
μηνιαία βάση
ή συχνότερα,
η
απόσβεση
των
σχετικών
αναπροσαρμογών
αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων,
στην
γραμμή
«αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών», ξεκινάει την περίοδο που πραγματοποιήθηκαν και αποσβένεται ανά χρονική
κατηγορία μέχρι τη λήξη
της τελευταίας χρονικής κατηγορίας
που έχει οριστεί. Για
αντισταθμίσεις με δικαιώματα
προαίρεσης επί συμφωνιών ανταλλαγής
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
641
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
επιτοκίων
τύπου swaption
s, τυχόν
προσαρμογές αντιστάθμισης
που προκύπτουν
όταν τα
swaptions
είναι κερδοφόρα
(in-the-
money), αρχίζουν να αποσβένονται στο τέλος της περιόδου προσδιορισμού της
αντιστάθμισης, δηλαδή κατά τη λήξη των swaptions,
και αποσβένονται πλήρως έως τη λήξη των υποκείμενων swaps.
Επιπροσθέτως,
η
διαχείριση
της
ομάδας
των
μέσων
αντιστάθμισης
πραγματοποιείται
με
δυναμικό
τρόπο
και
συνεπώς
όταν
προστίθενται νέα παράγωγα στην ομάδα
των μέσων αντιστάθμισης, συμπεριλαμβάνονται
στην αξιολόγηση αποτελεσματικότητας
της
αμέσως
επόμενης
περιόδου.
Επομένως,
η
αλλαγή
της
εύλογης
αξίας
του
νέου
παραγώγου
τον
μήνα
που
ξεκίνησε
η
αντιστάθμιση,
επηρεάζει
τα
αποτελέσματα.
Αντίστοιχα,
όταν
αποποροσδιορίζονται
υπάρχουσες
συμβάσεις
παραγώγων
ανταλλαγής, ώστε να βελτιωθεί η σχετική αποτελεσματικότητα αντιστάθμισης, είτε λόγω ρευστοποίησης του
μέσου, οι αντίστοιχες
μεταβολές στην
εύλογη αξία
τους από
την ημερομηνία
του αποπροσδιορισμού
ή της
ρευστοποίησης τους
μέχρι την
επόμενη
ημερομηνία επαναπροσδιορισμού αντιστάθμισης κινδύνου, επηρεάζουν τα αποτελέσματα.
(ii) Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
Η Τράπεζα εφαρμόζει αντιστάθμιση ταμειακών ροών ώστε να
αντισταθμίσει την έκθεση στην μεταβλητότητα
των ταμειακών ροών
που οφείλεται κυρίως στον επιτοκιακό και συναλλαγματικό κίνδυνο που συνδέεται με ένα αναγνωρισμένο
στοιχείο του ενεργητικού
ή υποχρεώσεων
ή με
μια πολύ
πιθανή προσδοκώμενη
συναλλαγή.
Επιπρόσθετα, η
αντιστάθμιση ταμειακών
ροών μπορεί
να
εφαρμοστεί στην αντιστάθμιση της μεταβλητότητας του ανταλλάγματος που θα πληρωθεί για την αγορά
στοιχείων ενεργητικού στα
πλαίσια μιας προθεσμιακής συναλλαγής η οποία θα εκκαθαριστεί στο μέλλον (All-In-One Cash flow hedge).
Τα
στοιχεία
που
πληρούν
τις
προϋποθέσεις
για
αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών
περιλαμβάνουν
αναγνωρισμένα
στοιχεία
ενεργητικού
και υποχρεώσεων
όπως καταθέσεις
κυμαινόμενου
επιτοκίου
ή δάνεια
που επιμετρώνται
σε αποσβέσιμο
κόστος,
υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους κυμαινόμενου επιτοκίου,
δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου σε ξένο νόμισμα και
χρεωστικούς
τίτλους σταθερού
ή κυμαινόμενου
επιτοκίου οι
οποίοι θα
αγοραστούν
στα πλαίσια
προθεσμιακών συναλλαγών
οι οποίες
θα
εκκαθαριστούν
στο μέλλον.
Ο κίνδυνος
επιτοκίου
αναφορικά
με το
κατάλληλο
επιτόκιο
αναφοράς μπορεί
να αντισταθμιστεί
χρησιμοποιώντας συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων και
συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων.
Ο συναλλαγματικός
κίνδυνος
μπορεί
να
αντισταθμιστεί
χρησιμοποιώντας
προθεσμιακές
συμβάσεις
συναλλάγματος
και
συμβάσεις
ανταλλαγής
συναλλάγματος.
Η
μεταβλητότητα
του
ανταλλάγματος
που
θα
πληρωθεί
για
την
αγορά
στοιχείων
ενεργητικού
στα
πλαίσια
προθεσμιακών συναλλαγών οι
οποίες θα εκκαθαριστούν
στο μέλλον μπορεί
να αντισταθμιστεί χρησιμοποιώντας προθεσμιακούς
χρεωστικούς τίτλους οι οποίοι
αναγνωρίζονται σαν παράγωγα και θεωρούνται επιλέξιμα αντισταθμιστικά στοιχεία.
Επιπροσθέτως,
η
αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών
χρησιμοποιείται
για
πολύ
πιθανές
προβλεπόμενες
συναλλαγές,
όπως
οι
προσδοκώμενες
μελλοντικές
ανανεώσεις
των
βραχυπρόθεσμων
καταθέσεων
ή
συμφωνιών
επαναγοράς
χρεογράφων
που
επιμετρώνται σε αποσβέσιμο κόστος. Συγκεκριμένα, οι μελλοντικές πληρωμές κυμαινόμενου τόκου μια σειράς από προσδοκώμενες
ανανεώσεις αυτών των
χρηματοοικονομικών στοιχείων
υποχρεώσεων αντισταθμίζονται ως
σύνολο όσον
αφορά τις αλλαγές
στα
επιτόκια
αναφοράς,
εξαλείφοντας
την
μεταβλητότητα
των
ταμειακών
ροών.
Επιπλέον,
η
αντιστάθμιση
ταμειακών
ροών
εφαρμόζεται για
την αντιστάθμιση
του συναλλαγματικού
κινδύνου από
πιθανές προβλεπόμενες
πωλήσεις χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού ή τον διακανονισμό των χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα.
Εάν το στοιχείο που αντισταθμίζεται έχει καταχωρηθεί ως μελλοντική
συναλλαγή, η Τράπεζα αξιολογεί και επιβεβαιώνει ότι υπάρχει
μεγάλη πιθανότητα αυτή η συναλλαγή να πραγματοποιηθεί.
Προκειμένου να αξιολογηθεί
η αποτελεσματικότητα
των αντισταθμίσεων ταμειακών
ροών του επιτοκιακού
κινδύνου, η Τράπεζα
χρησιμοποιεί την τεχνική
ανάλυσης παλινδρόμησης που
παρέχει τεκμήρια εάν
υπάρχει
ισχυρή ιστορικά οικονομική
συσχέτισης,
μεταξύ
του
στοιχείου
που
αντισταθμίζεται
και
του
μέσου
αντιστάθμισης.
Βάσει
των
ανωτέρω
τεκμηρίων
και
των
όρων/χαρακτηριστικών
του
στοιχείου
που
έχει
προσδιοριστεί
για
αντιστάθμιση
και
του
μέσου
αντιστάθμισης,
η
Τράπεζα
συμπεραίνει ότι η σχέση αντιστάθμισης αναμένεται να είναι υψηλά αποτελεσματική κατά την επερχόμενη
περίοδο αντιστάθμισης
Για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των αντισταθμίσεων ταμειακών ροών του συναλλαγματικού κινδύνου και χρεωστικών
τίτλων στα
πλαίσια προθεσμιακών
συναλλαγών οι
οποίες θα
εκκαθαριστούν στο
μέλλον, η
Τράπεζα χρησιμοποιεί
την μέθοδο
«dollar-offset», όπως περιγράφεται στην ενότητα (i) παραπάνω.
Η αποτελεσματική αναλογία της μεταβολής της εύλογης αξίας των παραγώγων που προσδιορίζονται και πληρούν τις προϋποθέσεις
ώστε να χαρακτηριστούν ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών, αναγνωρίζεται στα
λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή
θέση,
ενώ
η
μη
αποτελεσματική
αναλογία,
αναγνωρίζεται
απευθείας
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων,
στα
αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
642
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ποσά που έχουν συσσωρευτεί
στα ίδια κεφάλαια, μεταφέρονται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων
στις περιόδους κατά τις
οποίες
το αντισταθμισμένο στοιχείο επιδρά στο κέρδος ή τη ζημιά
(π.χ. όταν πραγματοποιείται η προβλεπόμενη πώληση του στοιχείου που
αντισταθμίζεται).
Όταν ένα μέσο αντιστάθμισης λήγει ή πωλείται, ή όταν
η αντιστάθμιση δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για λογιστική αντιστάθμισης,
τα συσσωρευμένα κέρδη ή ζημιές που υπάρχουν στα ίδια κεφάλαια κατά
τη στιγμή εκείνη παραμένουν στα ίδια κεφάλαια μέχρι οι
ταμιακές ροές που αντισταθμίζονται να επηρεάσουν την κατάσταση αποτελεσμάτων.
Όταν μια
προβλεπόμενη
συναλλαγή
δεν αναμένεται
πλέον
να πραγματοποιηθεί,
το συσσωρευμένο
κέρδος
ή ζημιά
που είχε
καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια, μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Παράγωγα τα οποία δεν έχουν καταχωρηθεί ως μέσα αντιστάθμισης για σκοπούς λογιστικής αντιστάθμισης
Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων τα οποία πραγματοποιούνται για εμπορικούς σκοπούς
ή ως
μέσα
οικονομικής
αντιστάθμισης περιουσιακών
στοιχείων,
υποχρεώσεων
ή καθαρής
θέσης,
σύμφωνα
με τους
στόχους
αντιστάθμισης της Τράπεζας και τις
πολιτικές διαχείρισης κινδύνου, τα
οποία ενδέχεται να μην πληρούν τα
κριτήρια για λογιστική
αντιστάθμιση, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι εύλογες αξίες παραγώγων μέσων που διακρατούνται για
εμπορικούς σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων αυτών που διακρατούνται
για σκοπούς οικονομικής αντιστάθμισης, καθώς και αυτών που αφορούν λογιστική αντιστάθμιση, παρουσιάζονται στη σημ. 19.
2.2.4 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων συμψηφίζονται και
το καθαρό ποσό παρουσιάζεται
στον ισολογισμό,
όταν και μόνον
όταν, η Τράπεζα
έχει επί του
παρόντος νομικά ισχυρό
δικαίωμα συμψηφισμού των
αναγνωρισμένων ποσών, και
παράλληλα προτίθεται
είτε να
προβεί σε
διακανονισμό του
καθαρού υπολοίπου,
είτε να
εισπράξει το
ποσό της
απαίτησης του
περιουσιακού στοιχείου εξοφλώντας ταυτόχρονα την υποχρέωση.
2.2.5 Κατάσταση αποτελεσμάτων
(i) Έσοδα και έξοδα από τόκους
Τα έσοδα
και έξοδα
από τόκους
αναγνωρίζονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
σε δεδουλευμένη
βάση για
όλα τα
τοκοφόρα
χρηματοοικονομικά μέσα χρησιμοποιώντας
τη μέθοδο του πραγματικού
επιτοκίου. Πραγματικό είναι
το επιτόκιο που προεξοφλεί
ακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές εκροές ή εισροές κατά
την αναμενόμενη διάρκεια του χρηματοοικονομικού
μέσου
ή,
σε
μικρότερη
περίοδο
όπου
κρίνεται
κατάλληλο,
στην
λογιστική
αξία
προ
απομείωσης
ή
στη
λογιστική
αξία
του
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή υποχρεώσεων αντίστοιχα. Για τον υπολογισμό του πραγματικού επιτοκίου, εκτός των
αγορασμένων ή
κατά
την αρχική
τους αναγνώριση
πιστωτικά
απομειωμένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του ενεργητικού
(POCI),
η
Τράπεζα
υπολογίζει
τις
μελλοντικές
ταμειακές
ροές
λαμβάνοντας
υπόψη
όλους
τους
συμβατικούς
όρους
του
χρηματοοικονομικού
μέσου
εξαιρώντας
τις
αναμενόμενες
ζημιές
από
πιστωτικό
κίνδυνο.
Για
τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού που έχουν χαρακτηριστεί ως POCI η Τράπεζα υπολογίζει εκείνο το προσαρμοσμένο στον πιστωτικό κίνδυνο πραγματικό
επιτόκιο (credit-adjusted
EIR) το οποίο κατά
την αρχική αναγνώριση,
προεξοφλεί ακριβώς τις
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές
εισροές ή εκροές (συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών) στην εύλογη αξία του στοιχείου του ενεργητικού που
έχει χαρακτηριστεί ως POCI.
Το αποσβέσιμο
κόστος ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού ή
υποχρεώσεων είναι
το ποσό στο
οποίο επιμετρώνται
κατά την
αρχική αναγνώριση, αφαιρώντας
αποπληρωμές κεφαλαίου,
προσθέτοντας ή αφαιρώντας
σωρευμένες αποσβέσεις που
έχουν υπολογιστεί
με την
μέθοδο του
πραγματικού επιτοκίου
(όπως περιγράφεται
παραπάνω) και
για τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
αφαιρώντας τις
προβλέψεις
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών. Η
λογιστική αξία
προ απομείωσης
ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού
ισούται με το αποσβέσιμο
κόστος του προ απομείωσης
για αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές.
Ο υπολογισμός του πραγματικού επιτοκίου περιλαμβάνει
τις αμοιβές και τις μονάδες βάσης που πληρώθηκαν
ή εισπράχθηκαν και
που αποτελούν
αναπόσπαστο μέρος του
πραγματικού επιτοκίου,
το κόστος
συναλλαγών, και
άλλες επαυξήσεις ή
εκπτώσεις. Το
κόστος συναλλαγών περιλαμβάνει επιπλέον έξοδα τα οποία
συνδέονται άμεσα με την απόκτηση
ή έκδοση ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού ή υποχρέωσης.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
643
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η Τράπεζα υπολογίζει τα έσοδα και έξοδα
από τόκους εφαρμόζοντας τη μέθοδο του πραγματικού
επιτοκίου στην προ απομείωσης
λογιστική αξία των μη απομειωμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (ανοίγματα σε Στάδιο 1 και 2) και αντίστοιχα στο
αποσβέσιμο κόστος των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων.
Για τα πιστωτικά
απομειωμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
ενεργητικού στο
Στάδιο 3, η
Τράπεζα υπολογίζει
τα έσοδα από
τόκους
εφαρμόζοντας
τη
μέθοδο
του
πραγματικού
επιτοκίου
(EIR)
επί
του
αποσβέσιμου
κόστους
των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού προσαρμοσμένο με τις προβλέψεις των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Εάν το στοιχείο του ενεργητικού
σταματήσει να θεωρείται
πιστωτικά απομειωμένης αξίας,
το EIR
εφαρμόζεται εκ
νέου στην προ
προβλέψεων λογιστική αξία,
με
εξαίρεση τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
που έχουν χαρακτηριστεί
ως POCI, για
τα οποία τα
έσοδα από τόκους
δεν
υπολογίζονται εκ νέου με βάση την προ απομείωσης λογιστική αξία.
Για τα
χρηματοοικονομικά
μέσα που
συνδέονται με
δείκτη πληθωρισμού
η Τράπεζα
αναγνωρίζει έσοδα
και έξοδα
από τόκους
αναπροσαρμόζοντας το
πραγματικό επιτόκιο
(effective interest
rate -
ΕΙR), σε
κάθε περίοδο
αναφοράς, λόγω
της αλλαγής
των
εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών
ροών με την
ενσωμάτωση της μεταβολής
των προσδοκιών αναφορικά
με τον πληθωρισμό
κατά
τη διάρκεια
αυτών των
χρηματοοικονομικών
μέσων.
Το
αναπροσαρμοσμένο πραγματικό
επιτόκιο
εφαρμόζεται
ώστε να
υπολογιστεί ή νέα προ απομείωσης λογιστική αξία σε κάθε περίοδο αναφοράς.
Τα
έσοδα
και
έξοδα
από
τόκους
παρουσιάζονται
ξεχωριστά
στη
κατάσταση
αποτελεσμάτων
για
όλα
τα
τοκοφόρα
χρηματοοικονομικά μέσα στα καθαρά έσοδα από τόκους.
(ii) Αμοιβές και προμήθειες
Οι αμοιβές και
προμήθειες που
εισπράττονται ή καταβάλλονται
και οι
οποίες αποτελούν αναπόσπαστο
μέρος του πραγματικού
επιτοκίου
ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού
ή μιας
χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης περιλαμβάνονται
στο
πραγματικό επιτόκιο.
Τα λοιπά
έσοδα από
αμοιβές και
προμήθειες, όπως
η εξυπηρέτηση
λογαριασμών και
οι αμοιβές
διαχείρισης χαρτοφυλακίων
(περιλαμβανομένων
και
αμοιβών
βάσει
απόδοσης)
αναγνωρίζονται
στην
πάροδο
του
χρόνου
καθώς
οι
σχετικές
υπηρεσίες
παρέχονται στον πελάτη,
στον βαθμό που
θεωρείται πολύ πιθανό
ότι δεν θα
προκύψει σημαντικός αντιλογισμός
του ποσού του
εσόδου
που
αναγνωρίστηκε.
Οι
αμοιβές
που
προκύπτουν
από
συναλλαγές
όπως
αγοραπωλησίες
συναλλάγματος
,
εισαγωγές/εξαγωγές,
εμβάσματα,
τραπεζικά
έξοδα
και
χρηματιστηριακές
δραστηριότητες,
αναγνωρίζονται
κατά
τη
δεδομένη
χρονική στιγμή που διενεργούνται οι
εν λόγω συναλλαγές. Τα λοιπά
έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
αφορούν κυρίως αμοιβές
από συναλλαγές και υπηρεσίες, οι οποίες αναγνωρίζονται ως έξοδα καθώς λαμβάνονται οι σχετικές υπηρεσίες.
Στην περίπτωση σύμβασης με πελάτη
που έχει ως αποτέλεσμα την
αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού
μέσου στις οικονομικές
καταστάσεις
της Τράπεζας,
το οποίο
ενδέχεται να
εμπίπτει μερικώς
στο πεδίο
εφαρμογής του
ΔΠΧΑ 9
και μερικώς
στο πεδίο
εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15, η Τράπεζα εφαρμόζει πρώτα το ΔΠΧΑ 9 για να διαχωρίσει και να επιμετρήσει το μέρος της σύμβασης που
εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 και ακολούθως εφαρμόζει το
ΔΠΧΑ 15 στο εναπομένον μέρος.
2.2.6 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία και επενδύσεις σε ακίνητα
(i) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μετά την αφαίρεση των συσσωρευμένων αποσβέσεων
και των συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης.
Το κόστος κτήσης
περιλαμβάνει έξοδα που σχετίζονται άμεσα
με την απόκτηση του
παγίου. Έξοδα μεταγενέστερα της ημερομηνίας κτήσης ενσωματώνονται στο κόστος του παγίου, μόνο όταν η Τράπεζα είναι πιθανό
να έχει
οικονομικά
οφέλη στο
μέλλον και
είναι δυνατή
η αξιόπιστη
μέτρηση της
αξίας του
παγίου. Όταν
προκύπτουν
έξοδα
επισκευών και συντήρησης, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι αποσβέσεις
υπολογίζονται με
τη μέθοδο
της σταθερής
απόσβεσης βάσει
της προβλεπόμενης
ωφέλιμης ζωής
των παγίων,
προκειμένου να μειωθεί το κόστος κτήσης των παγίων στην τελική υπολειπόμενη αξία τους ως ακολούθως:
-
Γήπεδα: μηδενική απόσβεση
-
Κτίρια:
40-50
έτη
και
μέχρι
70
έτη
(για
συγκεκριμένα
ακίνητα
στρατηγικού
χαρακτήρα,
τα
οποία
κατασκευάστηκαν
ή
ανακαινίστηκαν σε
μεγάλο βαθμό
εφαρμόζοντας βέλτιστες
πρακτικές των
αειφόρων κατασκευών
και ανακαινίσεων
και με
βάση σχεδιασμό και υλικά που παρέχουν ανθεκτικότητα.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
644
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
-
Βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων:
κατά τη
διάρκεια του
συμβολαίου εκμίσθωσης
ή της
ωφέλιμης ζωής
του παγίου
εάν είναι
μικρότερη
-
Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και τα σχετικά ενσωματωμένα λογισμικά
προγράμματα: 4-10 έτη
-
Λοιπά έπιπλα και εξοπλισμός: 4-20 έτη, και
-
Οχήματα: 5-7 έτη
(ii) Επενδύσεις σε ακίνητα
Ακίνητα τα οποία
διακρατούνται για μακροχρόνιες
αποδόσεις ενοικίων ή/και
για ανατίμηση κεφαλαίου
και δε χρησιμοποιούνται
από την Τράπεζα κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων κτήσης και
στη
συνέχεια σε
εύλογη αξία,
με τις
μεταβολές της
εύλογης αξίας
να καταχωρούνται
στη γραμμή
της κατάστασης
αποτελεσμάτων
«Λοιπά έσοδα/(έξοδα)».
Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία του ακινήτου μόνο όταν είναι πιθανόν ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη,
που σχετίζονται με το
εν λόγω ακίνητο,
θα εισρεύσουν στην Τράπεζα
και ότι τα σχετικά
κόστη μπορούν να μετρηθούν
αξιόπιστα.
Τέτοιου είδους δαπάνες
περιλαμβάνουν βελτιώσεις που
προσαυξάνουν την αξία
του περιουσιακού στοιχείου
και την μελλοντική
του προοπτική να αποφέρει έσοδα
καθώς και το κόστος
συμμόρφωσης με περιβαλλοντικές ή άλλες
νομικές απαιτήσεις. Τα έξοδα
επισκευών και συντηρήσεων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά
την οποία πραγματοποιούνται.
Ενδεχόμενο κέρδος
ή ζημιά
από την
πώληση (υπολογιζόμενο
ως η
διαφορά μεταξύ
του καθαρού
προϊόντος πωλήσεως
και της
λογιστικής αξίας του ακινήτου) αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Εάν μια επένδυση σε ακίνητο μεταβληθεί σε ιδιοχρησιμοποιούμενο πάγιο, τότε αναταξινομείται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά
στοιχεία και
η εύλογη
αξία του
κατά την
ημερομηνία της
αναταξινόμησης ορίζεται
ως το
κόστος κτήσης
του, για
λογιστικούς
σκοπούς. Εάν ένα
πάγιο περιουσιακό στοιχείο
αναταξινομηθεί από τα
ενσώματα πάγια περιουσιακά
στοιχεία στις επενδύσεις σε
ακίνητα, λόγω αλλαγής
στη χρήση του, όποια
ζημιά από αποτίμηση προκύψει
μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της
εύλογης αξίας
κατά
την ημερομηνία
της μεταφοράς
του, αναγνωρίζεται
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
ενώ όποιο
κέρδος από
αποτίμηση
προκύψει, τότε το κέρδος αυτό αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στο βαθμό που αντιλογίζει μια προγενέστερη ζημία
απομείωσης, ενώ τυχόν υπόλοιπο
κέρδους αναγνωρίζεται στα Λοιπά
Αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή
θέση αυξάνοντας το
αποθεματικό αναπροσαρμογής στα Ίδια Κεφάλαια.
Αν ένα ανακτηθέν
ακίνητο ταξινομηθεί
στις επενδύσεις σε
ακίνητα, τυχόν
προκύπτουσα διαφορά
μεταξύ της εύλογης
αξίας του
ακινήτου, κατά την ημερομηνία ταξινόμησης, και
της λογιστικής του αξίας αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Μεταφορές μεταξύ των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων, των ανακτηθέντων ακινήτων
και των επενδύσεων σε ακίνητα
μπορεί να πραγματοποιηθούν όταν υπάρχει
αλλαγή στο σκοπό της χρήσης των
στοιχείων αυτών. Επιπρόσθετα, οι «επενδύσεις
σε
ακίνητα» μπορεί
να μεταφερθούν
στη κατηγορία
«μη κυκλοφορούντα
στοιχεία ενεργητικού
που κατέχονται
προς πώληση»
στη
περίπτωση κατά την οποία πληρούνται οι προϋποθέσεις που περιγράφονται στη σημ. 2.2.25.
2.2.7 Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία
(i) Υπεραξία
Η υπεραξία
που προκύπτει
από νομικές
συγχωνεύσεις που
συνεπάγονται
την απορρόφηση
μιας εταιρείας
από την
Τράπεζα,
εξαιρώντας τις
εταιρείες που
τελούν
υπό κοινό
έλεγχο,
αντιπροσωπεύει το
υπερβάλλον της
εύλογης
αξίας του
συνόλου
του
μεταφερθέντος ανταλλάγματος και της
εύλογης αξίας των προηγούμενων
συμμετοχικών δικαιωμάτων στον αποκτώμενο
κατά την
ημερομηνία
της εξαγοράς
επί της
εύλογης
αξίας του
μεριδίου της
Τράπεζας
επί των
καθαρών
αναγνωρίσιμων περιουσιακών
στοιχείων της και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτηθήκαν. Η υπεραξία που προκύπτει περιλαμβάνεται στα «άυλα
πάγια
στοιχεία» και λογίζεται στο κόστος μετά την αφαίρεση συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης.
(ii) Λογισμικά προγράμματα
Τα λογισμικά
προγράμματα επιμετρούνται
στο κόστος
μετά την
αφαίρεση συσσωρευμένων
ζημιών απομείωσης.
Το κόστος
που
σχετίζεται με
τη συντήρηση
υφιστάμενων λογισμικών
προγραμμάτων, αναγνωρίζεται
ως έξοδο
όταν προκύπτει.
Το
κόστος που
σχετίζεται με την
ανάπτυξη αναγνωρίσιμων λογισμικών
προγραμμάτων που ελέγχονται
από την Τράπεζα
αναγνωρίζεται ως άυλο
πάγιο στοιχείο
όταν αναμένεται
ότι τα
στοιχεία αυτά
θα επιφέρουν
οφέλη τα
οποία μπορούν
να επιμετρηθούν
αξιόπιστα. Τα
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
645
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
λογισμικά προγράμματα τα οποία έχουν δημιουργηθεί από την Τράπεζα αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο σε 4-15
έτη εκτός των
κύριων λειτουργικών συστημάτων όπου η ωφέλιμη ζωή τους μπορεί να παραταθεί μέχρι τα
20 έτη.
2.2.8 Απομείωση σε θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Η Τράπεζα αξιολογεί σε κάθε ημερομηνία
αναφοράς εάν υπάρχει ένδειξη ότι οι επενδύσεις της σε θυγατρικές,
συγγενείς εταιρείες
και κοινοπραξίες ενδέχεται
να απομειωθούν λαμβάνοντας υπόψη τόσο εξωτερικές
όσο και εσωτερικές πηγές πληροφοριών,
όπως
η καθαρή θέση σε σύγκριση με την λογιστική αξία της κάθε οντότητας, καθώς και μελλοντικές εξελίξεις στον οικονομικό
τομέα στον
οποίο δραστηριοποιούνται. Επιπροσθέτως, η είσπραξη μερισμάτων από θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες αποτελεί
επίσης
μια
ενδεχόμενη
αιτία
απομείωσης
που
μπορεί
να
υποδηλώνει
την
απομείωση
των
αντίστοιχων
επενδύσεων.
Όταν
εισπράττεται μέρισμα από θυγατρικές,
συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες της Τράπεζας,
εξετάζεται επίσης αν αυτό
το μέρισμα
υπερβαίνει το συνολικό
αποτέλεσμα της θυγατρικής,
συγγενούς εταιρείας ή
κοινοπραξίας για την
περίοδο που ανακοινώθηκε
το
μέρισμα, προκειμένου να καθοριστεί εάν υπάρχει ένδειξη απομείωσης.
Εάν υπάρχει τέτοια ένδειξη απομείωσης, η Τράπεζα εκτιμά το ανακτήσιμο
ποσό της επένδυσης, το οποίο είναι το υψηλότερο μεταξύ
της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης.
Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν το ανακτήσιμο ποσό της επένδυσης είναι μικρότερο από
τη λογιστική αξία.
Οι
επενδύσεις
σε
θυγατρικές,
συγγενείς
εταιρείες
και
κοινοπραξίες,
για
τις
οποίες
αναγνωρίστηκε
ζημιά
απομείωσης
σε
προηγούμενες χρήσεις, εξετάζονται για πιθανή αναστροφή αυτής της απομείωσης σε κάθε ημερομηνία αναφοράς.
2.2.9 Απομείωση μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
(i) Υπεραξία
Η υπεραξία που προκύπτει
από νομικές συγχωνεύσεις που συνεπάγονται
την απορρόφηση μιας οντότητας
από την Τράπεζα, που
δεν βρίσκεται υπό κοινό έλεγχο, δεν αποσβένεται,
αλλά ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση ή συχνότερα,
εφόσον υπάρχουν
ενδείξεις
ότι
έχει
προκύψει
απομείωση.
Η
Τράπεζα
λαμβάνει
υπόψη
εξωτερική
πληροφόρηση,
όπως
δυσμενείς
οικονομικές
συνθήκες, συνεχή ύφεση στις χρηματοοικονομικές αγορές, αστάθεια
στις αγορές και μεταβολές στα επίπεδα του κινδύνου αγοράς
και του συναλλαγματικού
κινδύνου, μια μη αναμενόμενη
πτώση στην εμπορική αξία
ενός περιουσιακού στοιχείου
ή περιπτώσεις
όπου η
αγοραία αξία
κεφαλαιοποίησης είναι
μικρότερη της
λογιστικής αξίας
της καθαρής
θέσης, μαζί
με μια
επιδείνωση
σε
εσωτερικούς δείκτες απόδοσης, προκειμένου να αξιολογήσει αν υπάρχει κάποια
ένδειξη απομείωσης.
Για σκοπούς ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία κατανέμεται σε εκείνες τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών ή ομάδες μονάδων
δημιουργίας ταμειακών ροών, οι οποίες αναμένεται να έχουν οφέλη από τις συνέργειες της συγχώνευσης επιχειρήσεων.
Το μοντέλο
ελέγχου απομείωσης που χρησιμοποιεί
η Τράπεζα συγκρίνει
τη λογιστική αξία
μιας μονάδας δημιουργίας
ταμειακών
ροών ή ομάδας μονάδων
δημιουργίας ταμειακών ροών με το
ανακτήσιμο ποσό τους. Η λογιστική
αξία μιας μονάδας δημιουργίας
ταμειακών ροών βασίζεται στα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων της μονάδας. Το
ανακτήσιμο ποσό καθορίζεται με βάση την
παρούσα αξία των
μελλοντικών ταμειακών ροών
που αναμένεται να αντληθούν
από μια μονάδα δημιουργίας
ταμειακών ροών ή
ομάδα μονάδων δημιουργίας
ταμειακών ροών. Οι
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές
ροές προεξοφλούνται
στην παρούσα αξία
τους χρησιμοποιώντας ένα προεξοφλητικό
επιτόκιο προ φόρων που αντιπροσωπεύει τις
τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς σχετικά
με την διαχρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους
που είναι συναφείς με το περιουσιακό στοιχείο ή τη μονάδα
δημιουργίας
ταμειακών ροών και τις χώρες όπου δραστηριοποιούνται οι μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών.
Ζημιά απομείωσης
προκύπτει αν
η λογιστική
αξία ενός
περιουσιακού
στοιχείου ή
μιας μονάδας
δημιουργίας ταμειακών
ροών
υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του και αναγνωρίζεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων. Οι ζημιές απομείωσης δεν αντιλογίζονται
μεταγενέστερα. Ο υπολογισμός των κερδών και των ζημιών από την πώληση μιας δραστηριότητας εντός μιας μονάδας δημιουργίας
ταμειακών ροών περιλαμβάνει και τη λογιστική αξία της υπεραξίας που αντιστοιχεί στην δραστηριότητα
που πωλείται.
(ii) Λοιπά μη χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Τα λοιπά
μη χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού,
περιλαμβανομένων των
ενσώματων παγίων
περιουσιακών στοιχείων
και
των λοιπών άυλων
περιουσιακών στοιχείων,
ελέγχονται για ενδείξεις
απομείωσης σε κάθε
ημερομηνία αναφοράς, λαμβάνοντας
υπόψη τόσο εξωτερικές όσο και εσωτερικές πηγές πληροφοριών, όπως μία
σημαντική μείωση της αξίας του περιουσιακού στοιχείου
και στοιχεία ότι η οικονομική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου
είναι ή θα είναι χειρότερη από την αναμενόμενη. Όταν κάποια
γεγονότα ή μεταβολές σε συνθήκες υποδεικνύουν ότι
η λογιστική τους αξία ενδέχεται να
μην είναι ανακτήσιμη, αναγνωρίζεται ζημιά
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
646
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
απομείωσης για
το ποσό
κατά το
οποίο η
λογιστική αξία
του περιουσιακού
στοιχείου υπερβαίνει
το ανακτήσιμο
ποσό του.
Το
ανακτήσιμο ποσό είναι το
μεγαλύτερο ανάμεσα στην εύλογη
αξία ενός περιουσιακού στοιχείου
μείον το κόστος πώλησης
και της
αξίας λόγω χρήσης του. Για σκοπούς εκτίμησης της
απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα χαμηλότερα επίπεδα
όπου μπορούν να προσδιοριστούν ξεχωριστές ταμειακές
ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών).
Τα μη χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού,
εκτός
της υπεραξίας,
για
τα
οποία έχει
αναγνωριστεί
ζημιά
απομείωσης σε
προηγούμενες
περιόδους,
εξετάζονται για πιθανό αντιλογισμό της απομείωσης σε κάθε ημερομηνία αναφοράς.
2.2.10 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού – Ταξινόμηση και επιμέτρηση
Η Τράπεζα
ταξινομεί τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
βάσει του
επιχειρηματικού μοντέλου
διαχείρισης αυτών
των
στοιχείων
και
των
χαρακτηριστικών
των
συμβατικών
ταμειακών
ροών
τους.
Κατά
συνέπεια,
τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού ταξινομούνται
κατά την
αρχική αναγνώριση
τους σε
μία από
τις ακόλουθες
κατηγορίες επιμέτρησης:
αποσβέσιμο
κόστος, εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση ή εύλογης αξίας μέσω των αποτελεσμάτων.
Οι
αγορές
και
πωλήσεις
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
καταχωρούνται
κατά
την
ημερομηνία
συναλλαγής,
την
ημερομηνία δηλαδή
κατά την
οποία η
Τράπεζα δεσμεύεται
να αγοράσει
ή να πωλήσει
το στοιχείο
ενεργητικού. Τα
δάνεια που
προέρχονται από την Τράπεζα αναγνωρίζονται τη στιγμή της εκταμίευσης.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος
(“AC”)
Η Τράπεζα κατατάσσει και επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στο αποσβέσιμο κόστος μόνο εάν πληρούνται και
οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις και επιπλέον δεν προσδιορίζεται ως επιμετρούμενο στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων:
(α) το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού διατηρείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού μοντέλου, στόχος του οποίου είναι η
διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού με σκοπό
την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών (επιχειρηματικό
μοντέλο "hold-to-collect" - HTC) και
(β) βάσει των συμβατικών
όρων που διέπουν το χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού,
δημιουργούνται σε συγκεκριμένες
ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου υπολοίπου
κεφαλαίου (SPPI).
Τα χρηματοοικονομικά
αυτά στοιχεία
του ενεργητικού
αναγνωρίζονται αρχικά
στην εύλογη
αξία πλέον/μείον
των άμεσων
και
πρόσθετων
εξόδων
συναλλαγής
και
εισπραχθέντων
προμηθειών
που
μπορούν
να
καταλογιστούν
στην
αγορά
αυτών
των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
και
μεταγενέστερα
αποτιμώνται
στο
αποσβέσιμο
κόστος
χρησιμοποιώντας
τη
μέθοδο
του
πραγματικού επιτοκίου (EIR), (όπως περιγράφεται στην σημείωση 2.2.5).
Τα έσοδα από τόκους,
τα πραγματοποιηθέντα κέρδη και
ζημιές από την παύση αναγνώρισης
και οι μεταβολές στις
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές
από
στοιχεία
του
ενεργητικού
ταξινομημένα
στο
αποσβέσιμο
κόστος,
περιλαμβάνονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στη εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση (“FVOCI”)
Η
Τράπεζα
ταξινομεί
και
αποτιμά
ένα
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
του
ενεργητικού
στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων
απευθείας
στην
καθαρή
θέση
μόνο
εάν
πληρούνται
και
οι
δύο
ακόλουθες
προϋποθέσεις
και
επιπλέον
δεν
προσδιορίζεται ως επιμετρούμενο στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων:
(α) Το χρηματοοικονομικό στοιχείο
του ενεργητικού διακρατείται στο πλαίσιο ενός επιχειρηματικού
μοντέλου του οποίου ο στόχος
επιτυγχάνεται τόσο
με την
είσπραξη συμβατικών
ταμειακών ροών
όσο και
με την
πώληση χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού (επιχειρηματικό μοντέλο "hold-to-collect-and-sell"–
HTC&S) και
(β) Βάσει των συμβατικών
όρων που διέπουν το
χρηματοοικονομικό στοιχείο του
ενεργητικού, δημιουργούνται σε
συγκεκριμένες
ημερομηνίες ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου
(SPPI).
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που πληρούν αυτά τα κριτήρια
είναι χρεωστικά μέσα και επιμετρώνται αρχικά στην
εύλογη αξία τους, πλέον/μείον των άμεσων και πρόσθετων εξόδων συναλλαγής που μπορούν να καταλογιστούν στην αγορά αυτών
των χρηματοοικονομικών στοιχείων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
647
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Μετά την αρχική αναγνώριση,
τα χρεωστικά μέσα εύλογης
αξίας μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση
επιμετρώνται εκ νέου στην εύλογη αξία τους μέσω
των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση,
εκτός από τα έσοδα
από
τόκους,
τα
συναφή
κέρδη
ή
ζημιές
από
συναλλαγματικές
διαφορές
και
τις
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές,
τα
οποία
αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα συσσωρευμένα κέρδη
και ζημιές που είχαν αναγνωριστεί προηγουμένως στα
λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση
μεταφέρονται από τα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην
καθαρή θέση στην
κατάσταση αποτελεσμάτων, όταν το χρεωστικό μέσο παύει να αναγνωρίζεται.
Συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση
Η Τράπεζα μπορεί να επιλέξει
να προσδιορίσει αμετάκλητα ένα συμμετοχικό
τίτλο ως επιμετρούμενο στην εύλογη
αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση. Αυτός ο χαρακτηρισμός,
εάν επιλεγεί, γίνεται κατά
την αρχική αναγνώριση
και ανά τίτλο. Τα
κέρδη και οι ζημιές από
αυτά τα μέσα, περιλαμβανομένων των
στοιχείων του ενεργητικού
που έχουν παύσει να
αναγνωρίζονται, καταχωρούνται στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση και δεν επαναταξινομούνται
στη συνέχεια
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Τα
μερίσματα
που
εισπράττονται
καταχωρούνται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Οι
Συμμετοχικοί τίτλοι
που προσδιορίζονται στην
εύλογη αξία
μέσω των λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή
θέση δεν
υπόκεινται σε αξιολόγηση απομείωσης.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που επιμετρώνται στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων ("FVTPL")
Η Τράπεζα ταξινομεί και επιμετρά όλα τα λοιπά
χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που δεν ταξινομούνται σε αποσβέσιμο
κόστος ή στην εύλογη αξία
μέσω των αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση, στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων με τις αλλαγές στην εύλογη αξία
να αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων,
εκτός εάν έχουν καταχωρηθεί ως μέσα
αντιστάθμισης, όπου στην περίπτωση
αυτή οι απαιτήσεις του ΔΛΠ 39 για την λογιστική αντιστάθμισης ισχύουν (όπως περιγράφεται στην σημείωση 2.2.3).
Επιπλέον, ένα χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού
που πληροί τους
ανωτέρω όρους για να
ταξινομηθεί σε αποσβέσιμο
κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση, μπορεί να οριστεί από την Τράπεζα
ως
επιμετρούμενο στην εύλογη
αξία μέσω των
αποτελεσμάτων κατά
την αρχική αναγνώριση,
εάν με τον
τρόπο αυτό εξαλείφεται
ή
μειώνεται σημαντικά μια λογιστική ανακολουθία που θα ανέκυπτε σε διαφορετική περίπτωση.
Τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
σε
FVTPL
αναγνωρίζονται
αρχικά
στην
εύλογη
αξία
τους
και
τυχόν
μη
πραγματοποιηθέντα
κέρδη
ή
ζημιές
που
προκύπτουν
λόγω
μεταβολών
στην
εύλογη
αξία
περιλαμβάνονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου και συμβατικών χαρακτηριστικών
Η αξιολόγηση του επιχειρηματικού
μοντέλου καθορίζει τον
τρόπο με τον οποίο
η Τράπεζα διαχειρίζεται μια
ομάδα στοιχείων του
ενεργητικού για να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Δηλαδή, αν ο σκοπός της Τράπεζας είναι μόνο
να εισπράξει συμβατικές ταμειακές
ροές από
τα στοιχεία
του ενεργητικού,
να πραγματοποιήσει
ταμειακές ροές
από την
πώληση στοιχείων
του ενεργητικού
ή να
εισπράξει συμβατικές
ταμειακές ροές
καθώς και
ταμειακές ροές
από την
πώληση στοιχείων
του ενεργητικού.
Επιπρόσθετα, το
επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζεται
μετά την συγκέντρωση των στοιχείων
του ενεργητικού σε ομάδες
(επιχειρηματικές γραμμές),
η διαχείριση
των οποίων
γίνεται
με παρόμοιο
τρόπο,
αντί για
τον καθορισμό
σε επίπεδο
μεμονωμένου χρηματοοικονομικού
στοιχείου.
Ο καθορισμός
του επιχειρηματικού
μοντέλου πραγματοποιείται
από τα βασικά
μέλη της Διοίκησης
σύμφωνα με
το λειτουργικό
μοντέλο της Τράπεζας,
λαμβάνοντας υπόψη τον
τρόπο διαχείρισης των
στοιχείων του ενεργητικού
για τη δημιουργία
ταμειακών
ροών,
τους
στόχους
και
τον
τρόπο
παρακολούθησης
και
απεικόνισης
της
απόδοσης
κάθε
χαρτοφυλακίου
και
οποιαδήποτε
διαθέσιμη πληροφορία σχετικά με το ιστορικό πωλήσεων και της στρατηγικής μελλοντικών
πωλήσεων, όπου είναι εφαρμόσιμο.
Κατά συνέπεια, κατά την ανωτέρω αξιολόγηση,
η Τράπεζα εξετάζει ορισμένους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων
των κινδύνων
που συνδέονται με την απόδοση του επιχειρηματικού μοντέλου
και του τρόπου αξιολόγησης και διαχείρισης αυτών
των κινδύνων,
της σχετικής αποζημίωσης προσωπικού και της συχνότητας, του όγκου και των λόγων για τις πωλήσεις του παρελθόντος, καθώς και
τις προσδοκίες για τις μελλοντικές πωλήσεις.
Τύποι επιχειρηματικών μοντέλων
Τα επιχειρηματικά μοντέλα της Τράπεζας εμπίπτουν σε τρεις κατηγορίες, οι οποίες είναι ενδεικτικές των
βασικών στρατηγικών που
χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία κερδών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
648
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
To επιχειρηματικό
μοντέλο διακράτησης για είσπραξη (HTC) έχει
ως στόχο τη διακράτηση των χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού
για
την
είσπραξη
των
συμβατικών
ταμειακών
ροών.
Τα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
που
ταξινομούνται
σε αυτό
το επιχειρηματικό
μοντέλο περιλαμβάνουν
επενδυτικούς
τίτλους, δάνεια
και
απαιτήσεις από
πελάτες,
απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συμπεριλαμβανομένων και εκδιδόμενων
τίτλων ομολόγων για σκοπούς τιτλοποίησης
από εταιρείες ειδικού σκοπού οι οποίες συστήθηκαν από την Τράπεζα και ενοποιούνται στον ισολογισμό της, και επιμετρώνται
στο
αποσβέσιμο κόστος. Οι πωλήσεις σε αυτό το μοντέλο παρακολουθούνται ανά τύπο χρηματοοικονομικού
στοιχείου και μπορούν να
πραγματοποιηθούν
για
λόγους
που
δεν
είναι
συμβατοί
με
το
εν
λόγω
επιχειρηματικό
μοντέλο.
Ειδικότερα,
πωλήσεις
χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού που
σχετίζονται με την αύξηση του πιστωτικού κινδύνου καθώς και
πωλήσεις που
γίνονται κοντά στη λήξη
του χρηματοοικονομικού στοιχείου
του ενεργητικού θεωρούνται
συμβατές με το σκοπό
διακράτησης για
είσπραξη συμβατικών
ταμειακών ροών
ανεξάρτητα από
τη συχνότητα
και την
αξία τους.
Πωλήσεις που
πραγματοποιούνται για
άλλους λόγους δύναται να θεωρηθούν
συμβατές με το HTC
επιχειρηματικό μοντέλο, όπως
πωλήσεις για τις ανάγκες ρευστότητας
σε
οποιοδήποτε
σενάριο
ακραίων
καταστάσεων
ή
πωλήσεις
που
πραγματοποιούνται
για
τη
διαχείριση
υψηλού
επιπέδου
συγκέντρωσης πιστωτικού
κινδύνου. Αυτές οι
πωλήσεις παρακολουθούνται
και αξιολογούνται
ανάλογα με τη
συχνότητα και
την
αξία τους ώστε να καθοριστεί εάν είναι συμβατές με το HTC επιχειρηματικό μοντέλο.
Το επιχειρηματικό μοντέλο διακράτησης για είσπραξη και διάθεση (HTC&S) έχει ως στόχο τόσο την
είσπραξη συμβατικών ταμειακών
ροών όσο και την πώληση
στοιχείων του ενεργητικού. Δραστηριότητες
όπως η διαχείριση της ρευστότητας,
η απόδοση των τόκων
και
η διάρκεια
είναι
σύμφωνες με
αυτό
το
επιχειρηματικό
μοντέλο,
ενώ οι
πωλήσεις
στοιχείων
του
ενεργητικού
αποτελούν
αναπόσπαστο μέρος του επιχειρηματικού μοντέλου για την επίτευξη των στόχων του. Τα χρηματοοικονομικά μέσα ενεργητικού που
ταξινομούνται σε αυτό
το επιχειρηματικό μοντέλο
επιμετρούνται στην εύλογη
αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή θέση, με την προϋπόθεση ότι πληρούν τα κριτήρια αξιολόγησης του SPPI.
Τα
λοιπά
επιχειρηματικά
μοντέλα
περιλαμβάνουν
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
των
οποίων
η
διαχείριση
και
επιμέτρηση
γίνεται
σε
εύλογη
αξία,
καθώς
και
χαρτοφυλάκια
που
κατέχονται
για
εμπορικούς
σκοπούς.
Πρόκειται
για
μια
υπολειμματική κατηγορία
χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού
που δεν
πληρούν τα
κριτήρια των
επιχειρηματικών
μοντέλων HTC ή HTC&S,
ενώ η είσπραξη συμβατικών ταμειακών
ροών έχει παρεπόμενο χαρακτήρα
όσον αφορά την επίτευξη του
στόχου του επιχειρηματικού μοντέλου.
Η Τράπεζα
διενεργεί την επαναξιολόγηση
των επιχειρηματικών
του μοντέλων
τουλάχιστον ετησίως,
ή νωρίτερα εάν
προκύψει η
ανάγκη αξιολόγησης λόγω
πωλήσεων ή εάν
υπάρχουν αλλαγές στην
στρατηγική της Τράπεζας
ή στις κύριες
δραστηριότητες της,
όπως προκύπτει από το
επιχειρηματικό σχέδιο και
τον προϋπολογισμό της Τράπεζας
καθώς και την
στρατηγική της σχετικά
με τα
Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα.
Αξιολόγηση χαρακτηριστικών των ταμειακών ροών
Για
να
επιμετρηθεί
ένα
χρηματοπιστωτικό
μέσο
ενεργητικού
στο
αποσβέσιμο
κόστος
ή στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας
στην καθαρή
θέση, οι
συμβατικοί όροι
του πρέπει
να δημιουργούν
σε συγκεκριμένες
ημερομηνίες
ταμειακές ροές που συνίστανται αποκλειστικά σε αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του
ανεξόφλητου κεφαλαίου (SPPI).
Για τον σκοπό αυτής της αξιολόγησης, ως κεφάλαιο ορίζεται η
εύλογη αξία τους στοιχείου ενεργητικού κατά την αρχική αναγνώριση,
ενώ ως τόκος το αντάλλαγμα για την διαχρονική αξία του χρήματος, τον πιστωτικό κίνδυνο, λοιπούς βασικούς κινδύνους δανεισμού
και ένα περιθώριο κέρδους.
Συγκεκριμένα, κατά την
αρχική αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού,
αξιολογείται εάν αυτό
περιέχει
συμβατικούς όρους που θα μπορούσαν να μεταβάλλουν το ποσό ή το χρονοδιάγραμμα των συμβατικών ταμειακών ροών με τρόπο
που
να
μην
είναι
συμβατός
με
την
παραπάνω
προϋπόθεση.
Η
Τράπεζα
εξετάζει
την
ύπαρξη
διαφόρων
χαρακτηριστικών,
συμπεριλαμβανομένων, μεταξύ άλλων των, συμβατικά συνδεδεμένων όρων, πρόωρων αποπληρωμών, αναβαλλόμενων πληρωμών
τόκων επί
των οποίων
δε λογίζεται
πρόσθετος τόκος,
δικαιωμάτων επέκτασης
της διάρκειας
του χρέους
και μετατροπής
του σε
μετοχικό κεφάλαιο,
όρων που εισάγουν
μόχλευση, συμπεριλαμβανομένων
πληρωμών συνδεδεμένων
με την πορεία
ενός δείκτη
καθώς
και
χαρακτηριστικών
συνδεδεμένων
με
τομείς
περιβαλλοντολογικούς,
κοινωνικούς
και
διακυβέρνησης
(ESG)
,
που
μεταβάλλουν
το συμβατικό
επιτόκιο
εάν ο
δανειολήπτης
επιτύχει
ή όχι
συγκεκριμένους
στόχους
επιδόσεών
του
ως προς
τη
βιωσιμότητα
. Όταν οι συμβατικοί όροι εισάγουν έκθεση σε κίνδυνο ή μεταβλητότητα που είναι ασύμβατοι
με μια βασική δανειακή
σύμβαση, το σχετικό
χρηματοοικονομικό στοιχείο του
ενεργητικού δεν πληροί
το κριτήριο του SPPI
και ως εκ τούτου
επιμετράται
στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
649
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Επιπροσθέτως,
η
κατάταξη
ενός
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
του
ενεργητικού
δεν
επηρεάζεται
αν
ο
αντίκτυπος
κάποιου
συμβατικού
όρου
στις
ταμειακές
ροές
είναι
ήσσονος
σημασίας.
Επιπλέον,
ένα
χαρακτηριστικό
συμβατικών
ταμειακών
ροών
θεωρείται από την Τράπεζα ότι δεν είναι «πραγματικό» (non-genuine) όταν επηρεάζει τις ταμειακές ροές μόνο στην περίπτωση που
προκύψει
κάποιο
εξαιρετικά
σπάνιο,
ιδιαίτερα
ασυνήθιστο
και
καθόλου
πιθανό
γεγονός.
Σε
αυτήν
την
περίπτωση,
το
χαρακτηριστικό αυτό των συμβατικών ταμειακών ροών δεν επηρεάζει την
κατάταξη του χρηματοοικονομικού μέσου.
Επιπλέον, όσον αφορά τους κατεχόμενους από την Τράπεζα χρεωστικούς τίτλους
που έχουν εκδοθεί από εταιρείες ειδικού σκοπού
για σκοπούς τιτλοποίησης, κατά
την αξιολόγησή τους, εξετάζονται
τόσο τα χαρακτηριστικά των
συμβατικών ροών των τίτλων
όσο
και της ομάδας των τιτλοποιημένων
στοιχείων καθώς και ο βαθμός έκθεσης
πιστωτικού κινδύνου που εμπεριέχεται σε κάθε
σειρά
ομολόγων (tranche) έναντι του αντίστοιχου κινδύνου του συνόλου των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που απαρτίζουν
την υποκείμενη ομάδα (underlying pool).
Στην περίπτωση αξιολόγησης
του κριτηρίου
SPPI μιας δανειακής
συμφωνίας ειδικού
τύπου όπως οι
δανειακές συμφωνίες χωρίς
δικαίωμα αναγωγής, η
Τράπεζα λαμβάνει
υπόψη πολλούς παράγοντες
όπως την φύση
του δανειολήπτη και
της δραστηριότητάς
του, την τιμολόγηση
των δανείων, εάν
συμμετέχει στην απόδοση
του υποκείμενου
περιουσιακού στοιχείου
και το
κατά πόσο
οι
εξασφαλίσεις αντιπροσωπεύουν όλο ή σημαντικό μέρος του ενεργητικού του δανειολήπτη. Επιπλέον, για τα δάνεια χωρίς δικαίωμα
αναγωγής, η Τράπεζα λαμβάνει υπόψη την κεφαλαιακή επάρκεια του δανειολήπτη για την
απορρόφηση ζημιών αξιολογώντας από
κοινού κριτήρια όπως
την επάρκεια των ιδίων
κεφαλαίων, τους δείκτες δανείου
προς Αξία Εξασφάλισης (LTV
(Loan-to-Value) )και
κάλυψης της
εξυπηρέτησης χρέους
(ADSCR (Average
Debt-Service-Coverage Ratio))
καθώς επίσης
και την
ύπαρξη εταιρικών
και
προσωπικών εγγυήσεων.
Σε συγκεκριμένες
περιπτώσεις, όταν
το στοιχείο
της διαχρονικής αξίας
του χρήματος
έχει τροποποιηθεί
(modified time
value of
money element)
ώστε το
επιτόκιο του
χρηματοοικονομικού στοιχείου
του ενεργητικού
να αναπροσαρμόζεται
κατά διαστήματα,
αλλά
η
συχνότητα
της
εν
λόγω
αναπροσαρμογής
να
μην
αντιστοιχεί
στη
διάρκεια
του
επιτοκίου
ή
όταν
το
επιτόκιο
του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού αναπροσαρμόζεται
κατά διαστήματα
σύμφωνα με
το μέσο
όρο συγκεκριμένων
βραχυπρόθεσμων
και
μακροπρόθεσμων
επιτοκίων,
πραγματοποιείται
μία
ποσοτική
αξιολόγηση
(“Benchmark
Test”)
για
να
αποφασιστεί κατά πόσον οι συμβατικές ταμειακές ροές αντιπροσωπεύουν αποκλειστικά αποπληρωμή κεφαλαίου και τόκων επί του
ανεξόφλητου κεφαλαίου.
Ειδικότερα, η Τράπεζα αξιολογεί
τις συμβατικές ταμειακές ροές του «πραγματικού
χρηματοοικονομικού μέσου» (real instrument),
το επιτόκιο
του οποίου
αναπροσαρμόζεται με
συχνότητα που
δεν αντιστοιχεί
στη διάρκεια
του επιτοκιακού
δείκτη αναφοράς,
συγκρίνοντάς τες με τις ταμειακές ροές
του «χρηματοοικονομικού μέσου
αναφοράς» (benchmark instrument) οι οποίες είναι
καθ’
όλα
όμοιες,
με
εξαίρεση
τη
χρονική
διάρκεια
του
επιτοκίου
αναφοράς
η
οποία
εν
προκειμένω
ταυτίζεται
με
τη
συχνότητα
αναπροσαρμογής
του
επιτοκίου.
Εάν
οι
μη προεξοφλημένες
ταμειακές
ροές
του
«πραγματικού
χρηματοοικονομικού
μέσου»
διαφέρουν σημαντικά από τις (μη προεξοφλημένες) ταμειακές συμβατικές ροές του «χρηματοοικονομικού μέσου αναφοράς» λόγω
της τροποποίησης
του στοιχείου
της διαχρονικής αξίας
του χρήματος,
τότε το
χρηματοοικονομικό στοιχείο
του ενεργητικού
δεν
ικανοποιεί
το κριτήριο
του SPPI.
Κατά την
αξιολόγηση,
η Τράπεζα
λαμβάνει υπόψη
τόσο την
επίδραση του
τροποποιημένου
στοιχείου της διαχρονικής αξίας του χρήματος σε κάθε περίοδο αναφοράς
όσο και κατά τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου
σωρευτικά.
Σε
ότι
αφορά
τη
διάρκεια
του
χρηματοοικονομικού
μέσου,
αυτό
επιτυγχάνεται
συγκρίνοντας
τις
σωρευτικές
προβλεπόμενες
μη
προεξοφλημένες
ταμειακές
ροές
του
«πραγματικού
χρηματοοικονομικού
μέσου»,
με
τις
αντίστοιχες
του
«χρηματοοικονομικού μέσου αναφοράς». Σε κάθε τριμηνιαία περίοδο αναφοράς, οι προβλεπόμενες μη προεξοφλημένες ταμειακές
ροές των δυο χρηματοοικονομικών μέσων συγκρίνονται βάσει προκαθορισμένων
ορίων.
Η
Τράπεζα
πραγματοποιεί
αξιολόγηση
του
SPPI
ανά
δανειακό
προϊόν
για
το
χαρτοφυλάκιο
λιανικής
και
για
ένα
μέρος
του
επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου,
όπου
οι
συμβάσεις
είναι
τυποποιημένης
μορφής,
ενώ
για
το
εναπομείναν
επιχειρηματικό
χαρτοφυλάκιο,
των τίτλων
ομολόγων
που εκδοθήκαν
για σκοπούς
τιτλοποίησης από
εταιρείες ειδικού
σκοπού
οι οποίες
είτε
συστήθηκαν από την Τράπεζα ή από τρίτους και τους διακατέχει η Τράπεζα, καθώς
και για τους χρεωστικούς τίτλους, η αξιολόγηση
πραγματοποιείται σε ατομική βάση.
Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Τράπεζα αποαναγνωρίζει
ένα χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού,
όταν οι συμβατικές
ταμειακές ροές του
εκπνέουν ή τα
δικαιώματα είσπραξης αυτών των ταμειακών
ροών μεταβιβάζονται μέσω οριστικής πώλησης
που ουσιαστικά έχει ως αποτέλεσμα
την μεταβίβαση
όλων των
κινδύνων και
των ωφελειών
που απορρέουν
από την
κυριότητα του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
ενεργητικού. Επιπροσθέτως, ένα
χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού
αποαναγνωρίζεται ακόμη και
αν τα δικαιώματα λήψης
ταμειακών
ροών διακρατούνται
αλλά ταυτοχρόνως
η Τράπεζα
αναλαμβάνει την
υποχρέωση να
καταβάλλει
τις εισπραχθείσες
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
650
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
ταμειακές ροές
χωρίς ουσιαστική
καθυστέρηση (‘pass
through agreement’)
ή εάν
ουσιαστικά οι
κίνδυνοι και
οι ωφέλειες
ούτε
μεταβιβάζονται ούτε διατηρούνται αλλά
η Τράπεζα έχει μεταφέρει τον
έλεγχο του χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού. O
έλεγχος έχει μεταφερθεί, εάν και μόνον αν, ο αποδέκτης έχει
πρακτικώς την δυνατότητα να πωλήσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο
ενεργητικού στο
σύνολό του
σε ένα τρίτο
και είναι
σε θέση να
ασκήσει αυτή τη
δυνατότητα μονομερώς
και χωρίς
να επιβάλλει
πρόσθετους περιορισμούς στη μεταφορά.
Οι
κύριες
συναλλαγές
που
υπόκεινται
στους
παραπάνω
κανόνες
αποαναγνώρισης
αφορούν
σε
συναλλαγές
τιτλοποίησης,
συμφωνίες επαναγοράς
χρεογράφων καθώς
και
συναλλαγές δανεισμού
τίτλων.
Στην περίπτωση
που η
αξιολόγηση αφορά
σε
συναλλαγές τιτλοποίησης, η Τράπεζα εφαρμόζοντας
τις προαναφερθείσες αρχές αποαναγνώρισης, λαμβάνει υπ’ όψιν
τη δομή της
συναλλαγής περιλαμβανομένης της έκθεσής
του στους μειωμένης εξασφάλισης
εκδιδομένους τίτλους των
ομολόγων, την παροχή
προς
τα
οχήματα
ειδικού
σκοπού
των
καλούμενων
μέτρων
πιστωτικής
ενίσχυσης
(credit
enhancements),
καθώς
και
τους
συμβατικούς όρους της τιτλοποίησης,
βάσει των οποίων η
Τράπεζα θα μπορούσε να
διατηρεί τον έλεγχο επί
των τιτλοποιημένων
απαιτήσεων.
Σε ό,τι
αφορά τις
συμφωνίες επαναγοράς
χρεογράφων
και
τις συναλλαγές
δανεισμού τίτλων,
οι τιτλοποιημένες
απαιτήσεις δεν αποαναγνωρίζονται, διότι σύμφωνα με τους όρους που διέπουν τη συναλλαγή, η Τράπεζα διατηρεί τους
κινδύνους
και τα οφέλη που απορρέουν από αυτές.
Κατά
την
από-αναγνώριση
ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου
ενεργητικού,
η διαφορά
μεταξύ
της λογιστικής
αξίας
και
του
αθροίσματος (α) του εισπραχθέντος
τιμήματος (περιλαμβανομένου κάθε
νεοαποκτηθέντος στοιχείου του ενεργητικού
μείον κάθε
νέας
αναληφθείσας
υποχρέωσης)
και
(β)
των
σωρευτικών
κερδών
ή
ζημιών
τα
οποία
αναγνωρίστηκαν
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων
απευθείας
στην
καθαρή
θέση,
αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
σε
ό,τι
αφορά
τα
χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων (FVOCI), εκτός
των σωρευτικών κερδών και ζημιών από μετοχικούς τίτλους που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση, τα οποία δεν
επαναταξινομούνται από τα λοιπά αποτελέσματα στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά
την ημερομηνία της αποαναγνώρισης.
Τροποποιήσεις που μπορούν να οδηγήσουν σε αποαναγνώριση
Επιπροσθέτως, από-αναγνώριση ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού προκύπτει
όταν οι συμβατικές
ταμειακές ροές
τροποποιούνται και
η τροποποίηση θεωρείται
τόσο σημαντική ώστε
το αρχικό χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού
να από-
αναγνωριστεί και να
αναγνωριστεί ένα καινούργιο.
Οι σημαντικές τροποποιήσεις
που οδηγούν σε
από-αναγνώριση, μπορούν να
περιλαμβάνουν
μεταξύ
άλλων,
την
αλλαγή
πιστούχου,
αλλαγή
νομίσματος
αποτίμησης
του,
την
ενοποίηση
οφειλών
μη
εξασφαλισμένων
καταναλωτικών
δάνειων
σε
ένα
ενιαίο
εξασφαλισμένο
δάνειο
και
συνεπάγονται
σημαντική
επίδραση
στη
μεταβλητότητα
των
ταμειακών
ροών
και
στο
προφίλ
κινδύνου
του
αρχικού
χρηματοοικονομικού
μέσου
που
υπόκειται
σε
τροποποίηση. Η
Τράπεζα αναγνωρίζει
το τροποποιημένο
χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού
ως «νέο
χρηματοοικονομικό
στοιχείο» σε εύλογη αξία, συμπεριλαμβάνοντας οποιαδήποτε επιλέξιμα κόστη της συναλλαγής και η
διαφορά μεταξύ της λογιστικής
αξίας του παλιού δανείου
και της εύλογης αξίας
του νέου αναγνωρίζεται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων ως
κέρδος ή ζημιά από
από-αναγνώριση.
Η Τράπεζα δύναται να τροποποιήσει τις
συμβατικές ροές ενός δανειακού ανοίγματος
είτε ως παραχώρηση ευνοϊκότερων
όρων σε
πελάτη που αντιμετωπίζει
ή πρόκειται να
αντιμετωπίσει οικονομικές δυσχέρειες
ή λόγω διαφόρων παραγόντων
όπως μεταβολές
στις συνθήκες της αγοράς, ανταγωνισμού ή διατήρησης του πελάτη.
Επιπροσθέτως,
η
Τράπεζα
μπορεί
περιστασιακά
να
εισέλθει,
στα
πλαίσια
των
τροποποιήσεων
των
δανείων,
σε
συναλλαγή
ανταλλαγής
χρέους
με
απόκτηση
μετοχικού
κεφαλαίου.
Οι
συναλλαγές
αυτές,
στις
οποίες
οι
όροι
του
δανείου
επαναδιαπραγματεύονται, έχοντας
ως αποτέλεσμα
ο δανειολήπτης
να εκδώσει
μετοχές (με
ή χωρίς
δικαίωμα ψήφου)
ώστε να
διαγραφεί μέρος
ή όλη
η δανειακή
του
υποχρέωση στην
Τράπεζα.
Αυτού του
τύπου οι
συναλλαγές,
μπορεί να
εμπεριέχουν
δικαιώματα εξάσκησης
μετατροπής σε μετατρέψιμα
ή ανταλλάξιμα
ομόλογα και
όρους ενεργοποίησης ενεχύρου
επί αυτών των
μετοχών.
Στις συναλλαγές ανταλλαγής χρέους με μετοχές, το τροποποιημένο δάνειο αποαναγνωρίζεται,
ενώ οι μετοχές που λαμβάνονται σε
αντάλλαγμα
αναγνωρίζονται
στην εύλογη
αξία
τους,
με τυχόν
προκύπτον
κέρδος
ή ζημία
να αναγνωρίζεται
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων της Τράπεζας.
2.2.11 Αναταξινομήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού
Η Τράπεζα αναταξινομεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού μόνο όταν αλλάζει το επιχειρηματικό
του μοντέλο για τη
διαχείριση χρηματοοικονομικών
στοιχείων του ενεργητικού.
Γενικά, μια αλλαγή
στο επιχειρηματικό μοντέλο
αναμένεται να είναι
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
651
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
σπάνια και
συμβαίνει όταν
η Τράπεζα
ξεκινά
ή παύει
να ασκεί
μια δραστηριότητα
που είναι
σημαντική για
τις λειτουργικές
δραστηριότητές του,
για παράδειγμα,
όταν μια επιχειρηματική
γραμμή αποκτάται,
πωλείται ή
τερματίζεται. Στο
σπάνιο γεγονός
όπου υπάρχει
αλλαγή του
υπάρχοντος επιχειρηματικού
μοντέλου, η
νέα αξιολόγηση
εγκρίνεται από
τις αρμόδιες επιτροπές
της
Τράπεζας και η αλλαγή παρουσιάζεται κατάλληλα στο επιχειρηματικό
και προϋπολογιστικό πλάνο της Τράπεζας.
Οι αλλαγές στην πρόθεση της Τράπεζας που σχετίζονται με συγκεκριμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία του ενεργητικού (ακόμη και
υπό
συνθήκες
σημαντικών
μεταβολών
στις
συνθήκες
της
αγοράς),
η
μη
ύπαρξη
προσωρινά
μιας
συγκεκριμένης
αγοράς
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
ή
η
μεταβίβαση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
μεταξύ
εταιρειών/επιχειρηματικών
τομέων
της
Τράπεζας
με
διαφορετικά
επιχειρηματικά
μοντέλα,
δε
θεωρούνται
από
την
Τράπεζα
αλλαγές στο επιχειρηματικό μοντέλο.
Η
αναταξινόμηση
εφαρμόζεται
με
μελλοντική
ισχύ,
συνεπώς
τα
κέρδη
ή
ζημιές
που
έχουν
αναγνωρισθεί
προγενέστερα
της
ημερομηνίας αναταξινόμησης (συμπεριλαμβανομένων ζημιών απομείωσης) ή οι τόκοι δεν αναμορφώνονται.
2.2.12 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις - Ταξινόμηση και Επιμέτρηση
Η Τράπεζα κατηγοριοποιεί τις χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις στις ακόλουθες κατηγορίες: τις
χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
που επιμετρώνται
στο αποσβέσιμο
κόστος, και
τις χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις που
επιμετρώνται στην
εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων (FVTPL).
Οι
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
αποτελεσμάτων
περιλαμβάνουν
δύο
υποκατηγορίες:
τις
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
που
κατέχονται
για
εμπορικούς
σκοπούς
και
τις
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
που προσδιορίζονται ότι επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Οι χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις που
κατέχονται για
εμπορικούς σκοπούς,
οι οποίες περιλαμβάνουν
θέσεις πώλησης
(short
positions)
ομολόγων
(που
έχουν
πωληθεί
αλλά
δεν
κατέχονται
ακόμη),
είναι
υποχρεώσεις
τις
οποίες
η
Τράπεζα
πρωτίστως
αναλαμβάνει με
σκοπό την
επαναγορά στο
εγγύς μέλλον
για βραχυπρόθεσμο
κέρδος ή
στα πλαίσια
στρατηγικών οικονομικής
αντιστάθμισης ομάδων περιουσιακών στοιχείων ή/και υποχρεώσεων ή καθαρών θέσεων, για τις οποίες δεν εφαρμόζεται λογιστική
αντιστάθμισης.
Επιπρόσθετα,
η
Τράπεζα
μπορεί
επίσης,
κατά
την
αρχική
αναγνώριση,
αμετάκλητα
να
προσδιορίσει
χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις ως επιμετρήσιμες στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων όταν ισχύουν συγκεκριμένα
κριτήρια.
Οι χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις που
κατέχονται για
εμπορικούς σκοπούς
ή έχουν
προσδιοριστεί ως
FVTPL αναγνωρίζονται
αρχικά στην εύλογη
αξία τους. Οι
μεταβολές στην εύλογη
αξία αναγνωρίζονται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων,
με εξαίρεση τις
μεταβολές στην εύλογη αξία χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που
έχουν προσδιοριστεί ως FVTPL που οφείλονται σε μεταβολές
πιστωτικού κινδύνου
της Τράπεζας,
οι οποίες
αναγνωρίζονται στα
λοιπά αποτελέσματα
απευθείας στην
καθαρή θέση
και δεν
επαναταξινομούνται μεταγενέστερα
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων κατά
την αποαναγνώριση
των υποχρεώσεων.
Ωστόσο, αν
αυτός ο χειρισμός δημιουργεί
ή διευρύνει μια λογιστική
ανακολουθία στην κατάσταση
αποτελεσμάτων, όλα τα
κέρδη ή οι ζημιές
αυτής της χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης, συμπεριλαμβανομένων των επιδράσεων
από τις μεταβολές στον
πιστωτικό κίνδυνο,
θα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Μια
χρηματοοικονομική
υποχρέωση
αποαναγνωρίζεται
όταν
η
σχετική
υποχρέωση
εξοφλείται,
ακυρώνεται
ή
λήγει.
Όταν
η
υφιστάμενη
χρηματοοικονομική
υποχρέωση
της
Τράπεζας
αντικαθίσταται
από
μια
άλλη
από
τον
ίδιο
αντισυμβαλλόμενο
με
ουσιωδώς διαφορετικούς
όρους, ή
οι όροι
της υφιστάμενης
υποχρέωσης τροποποιούνται
ουσιωδώς, μια
τέτοια ανταλλαγή
ή
τροποποίηση αντιμετωπίζεται ως εξόφληση της αρχικής υποχρέωσης
και αναγνώριση μιας νέας υποχρέωσης και
η όποια διαφορά
προκύπτει αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Η Τράπεζα θεωρεί ότι οι όροι είναι
ουσιωδώς διαφορετικοί, όταν η προεξοφλημένη παρούσα
αξία των ταμειακών ροών σύμφωνα
με τους
νέους όρους,
συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε
αμοιβών που
πληρώθηκαν καθαρών
από αμοιβές
που ελήφθησαν
προεξοφλημένες
χρησιμοποιώντας
το
αρχικό
πραγματικό
επιτόκιο,
διαφέρει
κατά
τουλάχιστον
10%
από την
προεξοφλημένη
παρούσα αξία των ταμειακών ροών που απομένουν από την αρχική χρηματοοικονομική υποχρέωση.
Αν μια
ανταλλαγή χρεωστικών
τίτλων ή
τροποποίηση όρων
αντιμετωπιστεί λογιστικά
ως εξόφληση,
κάθε κόστος
ή αμοιβή
που
πραγματοποιήθηκε αναγνωρίζεται
ως μέρος
του κέρδους
ή της
ζημίας επί
της εξόφλησης.
Αν η
ανταλλαγή ή
τροποποίηση δεν
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
652
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
αντιμετωπίζεται λογιστικά
ως εξόφληση,
κάθε κόστος
ή αμοιβή
που πραγματοποιείται
αναπροσαρμόζει τη
λογιστική αξία
της
υποχρέωσης και αποσβένεται κατά την εναπομένουσα διάρκεια της τροποποιημένης υποχρέωσης.
Ομοίως, όταν η Τράπεζα επαναγοράζει οποιοδήποτε χρεωστικά μέσα που έχουν εκδοθεί από την Τράπεζα, λογιστικοποιεί αυτές τις
συναλλαγές ως διαγραφή χρέους.
2.2.13 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων
Εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων είναι η τιμή που θα λαμβανόταν κατά την πώληση
ενός στοιχείου ενεργητικού ή κατά
τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης,
σε μια κανονική
συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων,
στην κύρια, ή,
ελλείψει αυτής, στην πλέον
συμφέρουσα αγορά όπου η Τράπεζα
έχει πρόσβαση, κατά την
ημερομηνία επιμέτρησης σύμφωνα με
τις τρέχουσες συνθήκες της
αγοράς. Η εύλογη αξία μιας υποχρέωσης αντανακλά τον κίνδυνο μη εκπλήρωσης υποχρεώσεων.
Η Τράπεζα επιμετράει την
εύλογη αξία ενός
χρηματοοικονομικού μέσου,
χρησιμοποιώντας την επίσημη χρηματιστηριακή
τιμή σε
μία
ενεργό
αγορά
για
το
χρηματοοικονομικό
αυτό
μέσο,
όταν
αυτή
είναι
διαθέσιμη.
Μία
αγορά
θεωρείται
ενεργός
εάν
οι
συναλλαγές για το
στοιχείο ενεργητικού
ή την υποχρέωση
λαμβάνουν χώρα με
επαρκή συχνότητα και
όγκο ώστε να
παρέχονται
συνεχώς πληροφορίες
τιμολόγησης. Όταν
δεν υπάρχει
διαθέσιμη επίσημη
χρηματιστηριακή τιμή,
σε μία
ενεργό αγορά,
τότε η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί
άλλες
τεχνικές
αποτίμησης
που
μεγιστοποιούν
την
χρήση
συναφών
παρατηρήσιμων
δεδομένων
και
ελαχιστοποιούν τη χρήση μη παρατηρήσιμων δεδομένων. Η επιλεγμένη τεχνική
αποτίμησης περιλαμβάνει όλους τους παράγοντες
που οι συμμετέχοντες στην αγορά θα λάμβαναν υπόψη για την τιμολόγηση μία συναλλαγής.
Η Τράπεζα
έχει επιλέξει
να χρησιμοποιεί
μέσες τιμές
αγοράς ως
ένα πρακτικό
μέσο επιμέτρησης
της εύλογης
αξίας εντός
του
περιθωρίου ζήτησης-προσφοράς.
Η βέλτιστη
απόδειξη της
εύλογης
αξίας ενός
χρηματοοικονομικού
μέσου κατά
την αρχική
αναγνώριση είναι
συνήθως η
τιμή
συναλλαγής, δηλαδή η εύλογη αξία του τιμήματος που δόθηκε ή λήφθηκε,
εκτός εάν η Τράπεζα θεωρεί ότι η εύλογη αξία κατά
την
αρχική
αναγνώριση
διαφέρει
από
την
τιμή
συναλλαγής.
Σε
αυτή
την
περίπτωση,
εφόσον
η
εύλογη
αξία
αποδεικνύεται
από
διαπραγματεύσιμη τιμή
σε ενεργό
αγορά για
πανομοιότυπο στοιχείο
ενεργητικού ή
υποχρέωση (δηλ.
τιμή Επιπέδου
1) ή βάσει
τεχνικής αποτίμησης που χρησιμοποιεί
μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα της
αγοράς, η διαφορά μεταξύ
της εύλογης αξίας κατά
την
αρχική αναγνώριση και της τιμής συναλλαγής
αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
ως κέρδος ή ζημιά. Στην περίπτωση
κατά την οποία η εύλογη αξία
αποδεικνύεται βάσει μίας τεχνικής αποτίμησης που χρησιμοποιεί μη παρατηρήσιμα
δεδομένα, τότε
το χρηματοοικονομικό
μέσο αναγνωρίζεται
αρχικά στην
εύλογη αξία
προσαρμοσμένη ώστε
να αναβάλλει
την αναγνώριση
στην
κατάσταση αποτελεσμάτων της
διαφοράς ανάμεσα στην εύλογη
αξία κατά την
αρχική αναγνώριση και την
τιμή συναλλαγής (‘day
one gain or loss’). Στη συνέχεια το αναβαλλόμενο
κέρδος ή ζημία αποσβένεται με κατάλληλο
τρόπο κατά τη διάρκεια της ζωής
του
χρηματοοικονομικού
μέσου ή
αναγνωρίζεται νωρίτερα
εφόσον υπάρξει
διαθέσιμη διαπραγματεύσιμη
τιμή σε
ενεργό αγορά
ή
παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς ή όταν το χρηματοοικονομικό μέσο πουληθεί.
Όλα τα
στοιχεία
ενεργητικού
και
οι υποχρεώσεις,
των οποίων
η εύλογη
αξία
επιμετράται ή
γνωστοποιείται
στις οικονομικές
καταστάσεις, κατηγοριοποιούνται εντός της ιεραρχίας εύλογης αξίας, με βάση
το κατώτερο επίπεδο δεδομένων που είναι σημαντικά
για την συνολική επίτευξη της επιμέτρησης.
Για στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην εύλογη αξία σε επαναλαμβανόμενη
βάση, η Τράπεζα αναγνωρίζει
μεταφορές εντός και εκτός της ιεραρχίας εύλογης αξίας στην αρχή του τριμήνου εντός του οποίου η μεταφορά
χρηματοοικονομικού
μέσου πραγματοποιήθηκε.
2.2.14 Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Τράπεζα αναγνωρίζει
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
(ECL) που αντικατοπτρίζουν
τις μεταβολές στην
πιστωτική ποιότητα από
την αρχική
αναγνώριση των
χρηματοοικονομικών στοιχείων
του ενεργητικού
που επιμετρώνται
σε αποσβέσιμο
κόστος και
στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην
καθαρή θέση, συμπεριλαμβανομένων δανείων και τίτλων ομολογιών
που εκδοθήκαν για σκοπούς τιτλοποίησης από εταιρείες ειδικού σκοπού, οι οποίες συστήθηκαν από την Τράπεζα, απαιτήσεων από
χρηματοδοτικές μισθώσεις, χρεωστικών τίτλων, καθώς και συμβολαίων χρηματοοικονομικής εγγύησης και δανειακών δεσμεύσεων.
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
αποτελούν μία σταθμισμένη, βάσει
πιθανοτήτων, μέση εκτίμηση
των πιστωτικών ζημιών
που
αντανακλά τη διαχρονική
αξία του χρήματος.
Κατά την αρχική
αναγνώριση των χρηματοοικονομικών
μέσων που εμπίπτουν
στην
πολιτική απομείωσης, η Τράπεζα σχηματίζει πρόβλεψη απομείωσης ίση με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές δώδεκα μηνών, που
είναι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από
γεγονότα αδυναμίας πληρωμής που είναι πιθανό να συμβούν μέσα
στους επόμενους δώδεκα
μήνες. Στη συνέχεια,
για τα χρηματοοικονομικά
μέσα για τα
οποία ο πιστωτικός
κίνδυνος έχει αυξηθεί
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
653
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
σημαντικά (SICR)
από την
αρχική τους
αναγνώριση, αναγνωρίζεται
πρόβλεψη απομείωσης
ίση με
τις αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια τους, η οποία προκύπτει από γεγονότα αθέτησης που είναι πιθανά κατά την αναμενόμενη διάρκεια του
μέσου. Εάν κατά την αρχική του αναγνώριση το χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού πληροί τον ορισμό του αγορασθέντος
ή κατά
την αρχική
αναγνώριση πιστωτικά
απομειωμένου χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού
(POCI), η
πρόβλεψη
απομείωσης βασίζεται στις μεταβολές των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών καθ’ όλη τη διάρκεια του
στοιχείου ενεργητικού.
Οι προβλέψεις απομείωσης για τις εμπορικές απαιτήσεις από δραστηριότητες πλην χορηγήσεων επιμετρώνται πάντα στο ποσό που
ισούται με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ’ όλη τη διάρκεια της
ζωής τους. Για όλα
τα λοιπά χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του ενεργητικού για τα οποία υπολογίζονται προβλέψεις απομείωσης, εφαρμόζεται η γενική προσέγγιση τριών σταδίων.
Κατά συνέπεια, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας μια προσέγγιση τριών σταδίων που βασίζεται
στην έκταση της υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας από την αρχική αναγνώριση του χρηματοοικονομικού
μέσου:
•
Στάδιο
1
–
Όταν
δεν
έχει
σημειωθεί
σημαντική
αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου
από
την
αρχική
αναγνώριση
ενός
χρηματοοικονομικού
μέσου,
αναγνωρίζεται
ένα
ποσό
ίσο
με
τις
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές
δωδεκαμήνου.
Οι
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές
δωδεκαμήνου
χρηματοοικονομικού
μέσου
ή
ομάδας
χρηματοοικονομικών
μέσων
αντιπροσωπεύουν ένα
μέρος των
ζημιών που
θα αναγνωρίζονταν
καθ’ όλη
τη διάρκεια
τους, οι
οποίες προκύπτουν
από
γεγονότα αθέτησης
που είναι
πιθανά εντός
των επόμενων
12 μηνών
μετά την
ημερομηνία αναφοράς
και είναι
ίσες με
τις
αναμενόμενες
υστερήσεις ταμειακών
ροών
καθ’
όλη
τη
διάρκεια
τους,
λόγω
πιθανών
ζημιογόνων γεγονότων
εντός
των
επόμενων 12 μηνών.
Μη πιστωτικά απομειωμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, αγορασμένα ή κατά την
αρχική
τους αναγνώριση,
καθώς και
αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά
στοιχεία του
ενεργητικού μετά
από ουσιωδώς
σημαντική
τροποποίηση πού έχει λογιστικοποιηθεί ως από-αναγνώριση, ταξινομούνται αρχικώς στο Στάδιο 1.
•
Στάδιο 2 –
Όταν σε ένα
χρηματοοικονομικό
μέσο επέλθει
σημαντική αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου
μετά την
αρχική του
αναγνώριση, αλλά
δε
θεωρείται
ότι
βρίσκεται
σε κατάσταση
αθέτησης,
περιλαμβάνεται
στο
Στάδιο
2. Οι
αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου αντιπροσωπεύουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
που προκύπτουν από όλα τα πιθανά συμβάντα αθέτησης κατά την αναμενόμενη διάρκεια του.
•
Στάδιο
3 –
Στο
παρόν Στάδιο
περιλαμβάνονται
τα χρηματοοικονομικά
μέσα
που
θεωρούνται ότι
έχουν
υποστεί γεγονός
αθέτησης. Όπως και
στο Στάδιο 2, η
πρόβλεψη για τις πιστωτικές
ζημιές αντικατοπτρίζει τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου.
•
POCI
–
Τα
αγορασμένα
ή
κατά
την
αρχική
τους
αναγνώριση
πιστωτικά
απομειωμένα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού είναι στοιχεία
του ενεργητικού που κατά
την αρχική τους αναγνώριση
θεωρούνται πιστωτικά απομειωμένα. Δεν
υπόκεινται σε
κατάταξη ανά
στάδιο και
πάντοτε επιμετρούνται
βάσει των
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών καθ’
όλη τη
διάρκεια του χρηματοοικονομικού
μέσου. Συνεπώς, οι αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές αναγνωρίζονται μόνο στο βαθμό
που
υπάρχει μεταγενέστερη μεταβολή στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια
του χρηματοοικονομικού μέσου.
Οποιαδήποτε θετική
αλλαγή στις
αναμενόμενες ταμειακές
ροές αναγνωρίζεται
ως αντιλογισμός
απομείωσης (κέρδος)
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων ακόμη
και εάν
το ύψος
των νέων
αναμενομένων ταμειακών
ροών ξεπερνούν
τις εκτιμώμενες
ταμειακές ροές της
αρχικής αναγνώρισης. Στα
POCI χρηματοοικονομικά
στοιχεία του ενεργητικού
εκτός από τα
αγορασμένα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
απευθείας
από
την
αγορά
ή
μέσω
συνενώσεων
εταιρειών,
μπορούν
να
συμπεριληφθούν και
χρηματοοικονομικά
μέσα που
θεωρούνται ως
νέα στοιχεία
του ενεργητικού
μετά από
μία ουσιωδώς
σημαντική τροποποίηση που έχει λογιστικοποιηθεί ως από-αναγνώριση (βλ. σημ. 2.2.10).
Ορισμός αθέτησης
Για τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης, η Τράπεζα εφαρμόζει έναν ορισμό αθέτησης για λογιστικούς σκοπούς, ο οποίος είναι
σύμφωνος με
τους ορισμούς
της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών
(EBA) για
τα μη
εξυπηρετούμενα ανοίγματα
και με
τον ορισμό
αθέτησης για
εποπτικούς σκοπούς
όπως εφαρμόστηκε
από την
Τράπεζα από
1 Ιανουαρίου
2021 (βλ.
σημείωση 5.2.1.2
(α)). Ο
ορισμός αθέτησης
για λογιστικούς
σκοπούς είναι
σύμφωνος επίσης με
τον ορισμό
που χρησιμοποιείται
εσωτερικά για
σκοπούς
διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου.
Ένα
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
του
ενεργητικού
θεωρείται
πιστωτικά
απομειωμένο
όταν
έχουν
συμβεί
ένα
ή
περισσότερα
γεγονότα που έχουν αρνητική επίπτωση στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές της εν λόγω έκθεσης:
●
Ο δανειολήπτης αντιμετωπίζει σημαντική δυσκολία στην εκπλήρωση των οικονομικών του
υποχρεώσεων.
●
Υπήρξε παραβίαση της σύμβασης, όπως αθέτηση ή καθυστέρηση πληρωμών για διάστημα 90 συνεχόμενων ημερών, για ποσά
που υπερβαίνουν τα καθοριζόμενα επίπεδα σημαντικότητας. .
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
654
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
Η Τράπεζα,
για οικονομικούς
ή συμβατικούς
λόγους που
σχετίζονται με
την οικονομική
δυσχέρεια του
δανειολήπτη, έχει
προχωρήσει σε διευκόλυνση ή διευκολύνσεις που η Τράπεζα δεν θα εξέταζε
σε διαφορετική περίπτωση.
●
Υπάρχει πιθανότητα ο δανειολήπτης να περιέλθει σε διαδικασία πτώχευσης ή άλλη χρηματοοικονομική
αναδιοργάνωση.
●
Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που ανήκουν στην κατηγορία POCI, η
αγορά ή αναγνώριση τους με μεγάλη
έκπτωση η οποία αντανακλά το βαθμό των
πραγματοποιηθεισών πιστωτικών ζημιών θεωρείται επιζήμιο
γεγονός. Η Τράπεζα
αξιολογεί το
κριτήριο που
σχετίζεται με
τη μεγάλη
έκπτωση ακολουθώντας
μια προσέγγιση
βασισμένη σε
συγκεκριμένες
αρχές, με
σκοπό
να συμπεριλάβει
όλη την
πληροφορία που
θεωρείται
λογική και
υποστηρικτική ώστε
να αποδώσει
τις
συνθήκες της αγοράς που υπήρχαν τη στιγμή της αξιολόγησης αυτής.
Για τους χρεωστικούς
τίτλους, η Τράπεζα
καθορίζει τον κίνδυνο
αδυναμίας πληρωμής χρησιμοποιώντας
μια βαθμίδα εσωτερικής
πιστοληπτικής διαβάθμισης.
Η Τράπεζα,
χαρακτηρίζει τους
χρεωστικούς τίτλους
ως πιστωτικά
απομειωμένους εάν
η εσωτερική
διαβάθμιση του
εκδότη/ αντισυμβαλλόμενου
αντιστοιχεί στην
διαβάθμιση «C»
(βαθμίδα Moody's)
ή η
εξωτερική πιστοληπτική
διαβάθμιση του εκδότη/ αντισυμβαλλόμενου την
ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχεί σε
διαβάθμιση «C» (βαθμίδα Moody's) και
η
εσωτερική πιστοληπτική διαβάθμιση δεν είναι διαθέσιμη.
Σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου (SICR) και κατανομή σε στάδια
Ο προσδιορισμός
του εάν
μια πρόβλεψη
απομείωσης θα
πρέπει να
βασίζεται σε
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές διάρκειας
12
μηνών
ή σε
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ’
όλη τη
διάρκεια
των χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού,
των
δανειακών δεσμεύσεων
και των
χρηματοοικονομικών
εγγυήσεων, εξαρτάται
από το
αν έχει
σημειωθεί σημαντική
αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου (SICR) από την αρχική τους αναγνώριση.
Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, η Τράπεζα αξιολογεί κατά πόσο ο κίνδυνος αθέτησης για την αναμενόμενη υπολειπόμενη διάρκεια
του ανοίγματος έχει αυξηθεί σημαντικά έναντι του αναμενόμενου κινδύνου αθέτησης που υπολογίστηκε στο συγκεκριμένο χρονικό
σημείο κατά την αρχική αναγνώριση.
Η αξιολόγηση
για τη
σημαντική αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου πραγματοποιείται
χρησιμοποιώντας τόσο
ποιοτικά
όσο και
ποσοτικά
κριτήρια
που
βασίζονται
σε
λογικές
και
βάσιμες
πληροφορίες
που
είναι
διαθέσιμες
χωρίς
υπερβολικό
κόστος
ή
προσπάθεια, συμπεριλαμβανομένης μελλοντικής
πληροφόρησης, μακροοικονομικών
σεναρίων καθώς
και ιστορικών
δεδομένων.
Επιπλέον, ανεξάρτητα από το αποτέλεσμα της αξιολόγησης της αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου με βάση τα παραπάνω κριτήρια,
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
ενός
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
του
ενεργητικού
θεωρείται
ότι
έχει
αυξηθεί
σημαντικά
όταν
οι
συμβατικές πληρωμές υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση.
Ως κύριο κριτήριο για την αξιολόγηση της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, συγκρίνεται
η πιθανότητα αθέτησης (PD)
κατά την υπολειπόμενη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου σε κάθε ημερομηνία αναφοράς με την πιθανότητα αθέτησης (PD)
που αναμενόταν για την υπολειπόμενη διάρκειά του στο συγκεκριμένο χρονικό σημείο κατά
την αρχική του αναγνώριση.
Η Τράπεζα μπορεί επίσης
να θεωρήσει ότι προκαλείται
αύξηση του πιστωτικού κινδύνου,
όταν η πιθανότητα αθέτησης
(PD) κατά
την υπολειπόμενη διάρκεια σε
κάθε ημερομηνία αναφοράς υπερβαίνει
κάποιες προκαθορισμένες τιμές.
Το κριτήριο αυτό
μπορεί
να εφαρμοστεί προκειμένου
να ληφθούν υπόψη
περιπτώσεις όπου
η σύγκριση της
σχετικής πιθανότητας
αθέτησης δεν
έχει ως
αποτέλεσμα την αναγνώριση της αύξησης του πιστωτικού κινδύνου,
ενώ η απόλυτη τιμή της
πιθανότητας αθέτησης είναι σε επίπεδα
που θεωρούνται υψηλά με βάση το αποδεκτό επίπεδο ανάληψης κινδύνου της Τράπεζας.
Η εσωτερική
πιστοληπτική
διαβάθμιση (σε
επίπεδο
δανειολήπτη),
η οποία
ενσωματώνει συγκεκριμένες
πληροφορίες
για τον
δανειολήπτη, χρησιμοποιείται
επίσης ως
βάση για
τον προσδιορισμό
της αύξησης
του πιστωτικού
κινδύνου όσον
αφορά στα
χρηματοδοτικά
ανοίγματα
του
επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου.
Ειδικότερα,
η
Τράπεζα
λαμβάνει
υπόψη
τις
αλλαγές
των
εσωτερικών πιστοληπτικών
διαβαθμίσεων βάσει συγκεκριμένων
βαθμίδων. Επιπρόσθετα,
η είσοδος στη
λίστα παρακολούθησης
(Watchlist) θεωρείται επίσης από την Τράπεζα ότι συνιστά αύξηση του πιστωτικού κινδύνου. Τα μοντέλα εσωτερικής πιστοληπτικής
διαβάθμισης ενσωματώνουν
συγκεκριμένες πληροφορίες
για τον
δανειολήπτη αλλά
και πληροφόρηση
για μελλοντικά
στοιχεία
σχετικά με τις προοπτικές του κλάδου στον οποίο ο δανειολήπτης δραστηριοποιείται.
Όσον αφορά
τους χρεωστικούς
τίτλους που
έχουν εκδοθεί
για σκοπούς
τιτλοποίησης από
εταιρείες ειδικού
σκοπού οι
οποίες
συστήθηκαν από την
Τράπεζα, η αξιολόγηση
για τη σημαντική
αύξηση του πιστωτικού
κινδύνου πραγματοποιείται
λαμβάνοντας
υπόψιν την απόδοση των τιτλοποιημένων
στοιχείων ενεργητικού (underlying pool), ενώ
το επίπεδο των αναμενόμενων ταμειακών
τους
ροών
αντιπαραβάλλεται
με
την
λογιστική
αξία
των
εκδοθέντων
χρεωστικών
τίτλων.
Επιπροσθέτως,
η
αξιολόγηση
της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου για τους χρεωστικούς τίτλους πραγματοποιείται σε ατομική βάση και
βασίζεται στον
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
655
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
αριθμό των βαθμίδων της εσωτερικής πιστοληπτικής διαβάθμισης που έχει υποβαθμιστεί ο χρεωστικός τίτλος από την ημερομηνία
αρχικής του αναγνώρισης.
Τα μέτρα ρύθμισης
των χρηματοοικονομικών
στοιχείων του ενεργητικού
όπως παρακολουθούνται
από την Τράπεζα
θεωρούνται
κριτήρια αύξησης του πιστωτικού κινδύνου και συνεπώς τα εν λόγω στοιχεία κατανέμονται στο Στάδιο 2 μετά τη ρύθμιση, εκτός εάν
θεωρούνται ως πιστωτικά απομειωμένα ή η διαφορά της παρούσας αξίας των ταμειακών ροών πριν και
μετά την ρύθμιση ξεπερνά
το όριο του
1%, οπότε ταξινομούνται
στο Στάδιο 3.
Επιπλέον, ανεξάρτητα από
το αποτέλεσμα της
αξιολόγησης της αύξησης
του
πιστωτικού κινδύνου με βάση τα παραπάνω
κριτήρια, ο πιστωτικός κίνδυνος ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού
θεωρείται ότι έχει αυξηθεί σημαντικά όταν οι συμβατικές πληρωμές υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση.
Μεταφορά από το Στάδιο 2 στο Στάδιο 1
Ένα
χρηματοοικονομικό
στοιχείο
του
ενεργητικού,
το
οποίο
κατατάσσεται
στο
Στάδιο
2
λόγω
της
σημαντικής
αύξησης
του
πιστωτικού κινδύνου, θα επαναταξινομηθεί στο Στάδιο 1, εφόσον δεν πληροί πλέον κανένα
από τα κριτήρια του Σταδίου 2.
Σε περίπτωση που έχουν εφαρμοστεί μέτρα ρύθμισης, η Τράπεζα χρησιμοποιεί μία δοκιμαστική περίοδο δύο ετών, προκειμένου να
εκπληρωθούν οι προϋποθέσεις για να
γίνει μεταφορά στο Στάδιο
1. Εάν στο τέλος της προαναφερθείσας
δοκιμαστικής περιόδου,
οι
οφειλέτες
έχουν
πραγματοποιήσει
συνολικές
πληρωμές
μεγαλύτερες
ενός
σημαντικού
ποσού,
δεν
υπάρχουν
ποσά
σε
καθυστέρηση μεγαλύτερη
των 30
ημερών και
τα δάνεια
δεν είναι
πιστωτικά
απομειωμένα αλλά
ούτε πληρείται
κάποιο άλλο
κριτήριο σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, τα δάνεια ταξινομούνται στο Στάδιο 1.
Μεταφορά από το Στάδιο 3 στο Στάδιο 2
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο
του ενεργητικού μεταφέρεται
από το Στάδιο 3
στο Στάδιο 2, όταν
τα κριτήρια βάσει των
οποίων
χαρακτηρίστηκε
ως
πιστωτικά
απομειωμένο,
δεν
υπάρχουν
πλέον
και
η
σχετική
περίοδος
επιτήρησης
του
για
τον
επαναχαρακτηρισμό του ως μη
απομειωμένο χρηματοοικονομικό στοιχείο
ενεργητικού, που κυμαίνεται
μεταξύ τριών και δώδεκα
μηνών, έχει ολοκληρωθεί επιτυχώς.
Κριτήρια για την ομαδοποίηση των ανοιγμάτων με βάση τα κοινά χαρακτηριστικά
του πιστωτικού κινδύνου
Η εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης πραγματοποιείται είτε σε ατομική
βάση είτε σε συλλογική για ομάδες παρόμοιων στοιχείων
με ομοιογενή
χαρακτηριστικά
πιστωτικού
κινδύνου. Η
Τράπεζα
εφαρμόζει τις
ίδιες αρχές
για την
αξιολόγηση
της σημαντικής
αύξησης του
πιστωτικού
κινδύνου από
την αρχική
αναγνώριση κατά
την εκτίμηση
των
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών σε
συλλογική ή ατομική βάση.
Η Τράπεζα
κατηγοριοποιεί
τα δανειακά
ανοίγματά
του με
βάση τα
κοινά
χαρακτηριστικά
πιστωτικού
κινδύνου,
τόσο για
την
αξιολόγηση της
σημαντικής αύξησης του
πιστωτικού κινδύνου
όσο και
για τη μέτρηση
της πρόβλεψης για
ζημιές από δάνεια
σε
συλλογική
βάση. Οι
διαφορετικές
κατηγορίες
αποσκοπούν
να αποτυπώσουν
τις διαφορές
στην
πιθανότητα
αθέτησης
και
τα
ποσοστά ανάκτησης σε περίπτωση αθέτησης.
Τα κοινά
χαρακτηριστικά
του πιστωτικού
κινδύνου που
χρησιμοποιούνται για
την κατάτμηση
των ανοιγμάτων
περιλαμβάνουν
διάφορα στοιχεία όπως: ο τύπος χρηματοοικονομικού μέσου, ο τύπος χαρτοφυλακίου,
η κατηγορία του περιουσιακού στοιχείου, ο
τύπος προϊόντος, ο κλάδος, η αρχική οντότητα, η διαβάθμιση πιστοληπτικής αξιολόγησης, η υπολειπόμενη διάρκεια έως τη λήξη, η
γεωγραφική
θέση
του
δανειολήπτη,
η αξία
εξασφαλίσεων
του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
του
ενεργητικού,
το
καθεστώς
ρύθμισης και οι ημέρες καθυστέρησης.
Η Τράπεζα
προσδιορίζει τα
μεμονωμένα σημαντικά
ανοίγματα και
πραγματοποιεί τη
μέτρηση αναμενόμενης
πιστωτικής ζημιάς
βάσει των συγκεκριμένων ιδιαίτερων πληροφοριών
του κάθε δανειολήπτη τόσο για
τα χαρτοφυλάκια λιανικής τραπεζικής
όσο και
για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο.
Η εν λόγω μέτρηση διενεργείται σε
επίπεδο δανειολήπτη, συνεπώς τα κριτήρια
ορίζονται σε
αυτό
το
επίπεδο,
ενώ
λαμβάνονται
υπόψη
τόσο
οι
ποιοτικοί
όσο
και
οι
ποσοτικοί
παράγοντες,
συμπεριλαμβανομένων
των
πληροφοριών σχετικά με τις μελλοντικές εξελίξεις.
Για τα
υπόλοιπα ανοίγματα
λιανικής τραπεζικής
και δανείων
σε επιχειρήσεις,
η αναμενόμενη
πιστωτική ζημιά
επιμετράται σε
συλλογική
βάση.
Με
την
προσέγγιση
αυτή
ενσωματώνονται
συγκεκριμένες
πληροφορίες
για
τον
δανειολήπτη,
και
ιστορικά
δεδομένα ζημιών σε συλλογική βάση και μελλοντική πληροφόρηση. Για τους χρεωστικούς τίτλους καθώς και τίτλους ομολόγων που
εκδοθήκαν για
σκοπούς τιτλοποίησης
από εταιρείες ειδικού
σκοπού οι
οποίες συστήθηκαν από
την Τράπεζα,
η επιμέτρηση των
ζημιών απομείωσης πραγματοποιείται σε ατομική βάση.
Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
656
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι μια αμερόληπτα καθορισμένη και σταθμισμένη βάσει
πιθανοτήτων μέση
εκτίμηση των πιστωτικών
ζημιών που αντανακλά
την διαχρονική αξία
του χρήματος, η
οποία καθορίζεται
μέσω της αξιολόγησης
μιας σειράς πιθανών εκβάσεων. Ως πιστωτική
ζημιά ορίζεται η διαφορά μεταξύ των ταμειακών
ροών που είναι απαιτητές από
την
Τράπεζα
σύμφωνα με
τους
συμβατικούς
όρους του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
και
των
ταμειακών
ροών
που
η Τράπεζα
προσδοκά
ότι θα
εισπράξει προεξοφλημένες
με το
αρχικό
πραγματικό
επιτόκιο
(EIR) του
στοιχείου του
ενεργητικού,
ή με
το
προσαρμοσμένο στον πιστωτικό
κίνδυνο πραγματικό επιτόκιο
(credit-adjusted EIR) σε
ό,τι αφορά τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του ενεργητικού που
χαρακτηρίστηκαν ως POCI.
Για την επιμέτρηση
των αναμενόμενων ζημιών
από πιστωτικό κίνδυνο,
ιστορικά
δεδομένα, τρέχουσες
συνθήκες καθώς
και λογικές
και βάσιμες
προβλέψεις σχετικά
με τις
μελλοντικές συνθήκες
θα πρέπει
να
λαμβάνονται υπόψη.
Για τις μη εκταμιευμένες
δανειακές δεσμεύσεις, ως αναμενόμενη
πιστωτική ζημιά ορίζεται η
παρούσα αξία
της διαφοράς μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών που οφείλονται
εάν η δανειακή δέσμευση εκταμιεύονταν και των ταμειακών
ροών που η Τράπεζα αναμένει να εισπράξει,
ενώ για τις χρηματοοικονομικές εγγυήσεις ως
αναμενόμενη πιστωτική ζημιά ορίζεται
η διαφορά
μεταξύ των
αναμενομένων πληρωμών
αποζημίωσης του
κάτοχου
του συμβολαίου
και τυχόν
ποσά που
η Τράπεζα
αναμένει να εισπράξει.
Η Τράπεζα εκτιμά τις αναμενόμενες υστερήσεις ταμειακών ροών από όλες τις πιθανές πηγές λαμβάνοντας υπόψη τις εξασφαλίσεις,
τις εγγυήσεις
και άλλες
πιστωτικές ενισχύσεις
που εμπεριέχονται
στους συμβατικούς
όρους και
τα οποία
δεν αναγνωρίζονται
διακριτά.
Στην
περίπτωση
ενός
χρηματοοικονομικού
στοιχείου
ενεργητικού
με
εξασφαλίσεις,
η
εκτίμηση
των
αναμενόμενων
ταμειακών ροών που
σχετίζονται με την
εξασφάλιση αποτυπώνει
το ποσό των
ταμειακών ροών και
τη χρονική στιγμή που
αυτές
αναμένεται να εισπραχθούν από την
διαδικασία ρευστοποίησης μετά την
αφαίρεση των προεξοφλημένων εξόδων
απόκτησης και
εκποίησης της εξασφάλισης, ανεξάρτητα από το εάν η ρευστοποίηση είναι πιθανή.
Oι αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές υπολογίζονται για
τη διάρκεια της
μέγιστης συμβατικής περιόδου
κατά την οποία
η Τράπεζα
είναι εκτεθειμένη
σε πιστωτικό
κίνδυνο, ο
οποίος προσδιορίζεται
με βάση
τους ουσιαστικούς
όρους του
χρηματοοικονομικού
μέσου, ή σε περίπτωση ανακυκλούμενων πιστώσεων και πιστωτικών καρτών λαμβάνοντας υπόψη
παράγοντες όπως η αναμενόμενη
διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου
και τις προγενέστερες πρακτικές
της Τράπεζας. Πιο συγκεκριμένα,
όσον αφορά τα ανοίγματα
που κατατάσσονται στο Στάδιο
2, ο προσδιορισμός της περιόδου έκθεσης
βασίζεται σε ανάλυση ιστορικών
δεδομένων σχετικά με
τα συμπεριφορικά χαρακτηριστικά
των χρηματοδοτήσεων, από
τη στιγμή που
έχει σημειωθεί σημαντική
αύξηση του πιστωτικού
κινδύνου (SICR)
έως την
έξοδό τους
από το
Στάδιο 2.
Για τα
δανειακά ανοίγματα
που κατατάσσονται
στο Στάδιο
3, η
περίοδος
έκθεσης αντικατοπτρίζει τον χρόνο μέχρι τη ρευστοποίηση τους.
Απαιτήσεις από
πελάτες, οι οποίες
προκύπτουν από
τις μη χρηματοδοτικές
δραστηριότητες της Τράπεζας,
περιλαμβάνονται στα
Λοιπά
Στοιχεία
Ενεργητικού
και
είναι
κυρίως
βραχυπρόθεσμες.
Ως
εκ
τούτου,
λαμβάνοντας
υπόψη
ότι
τέτοιου
είδους
χρηματοοικονομικά
μέσα
συνήθως
δεν
εμπεριέχουν
σημαντικό
σκέλος
χρηματοδότησης,
η
πρόβλεψη
για
πιστωτική
ζημιά
επιμετράται σε
ποσό ίσο
με τις
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ’
όλη τη
διάρκεια τους,
σύμφωνα με
την απλοποιημένη
προσέγγιση.
Βασικές παράμετροι προσδιορισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Ο υπολογισμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
βασίζεται στις καμπύλες της πιθανότητας
αθέτησης (probability of default -
PD), της ζημιάς ως ποσοστό του χρηματοδοτικού
ανοίγματος δεδομένης της αθέτησης (loss given
default - LGD), της έκθεσης
κατά
την αθέτηση (exposure at default - EAD) και άλλων παραμέτρων όπως
ο συντελεστής μετατροπής των εκτός ισολογισμού πιστωτικών
ανοιγμάτων σε χρηματοδοτικά ανοίγματα (credit
conversion factor - CCF) και το
ποσοστό προπληρωμής (prepayment rate). Γενικά,
η Τράπεζα
αντλεί αυτές
τις παραμέτρους
από εσωτερικώς
αναπτυγμένα στατιστικά
μοντέλα, ιστορικά
δεδομένα συγκεκριμένης
χρονικής στιγμής
(point-in-time) και
παρατηρήσεις, αξιοποιώντας
τις υφιστάμενες
υποδομές που
έχει αναπτύξει
σχετικά με
το
κανονιστικό πλαίσιο και τις πρακτικές διαχείρισης κινδύνου.
Το PD αντιπροσωπεύει
την πιθανότητα αθέτησης της υποχρέωσης
που εκτιμάται με βάση τις
επικρατούσες οικονομικές συνθήκες
κατά την ημερομηνία αναφοράς, προσαρμοσμένη ώστε να λαμβάνει υπόψη τις εκτιμήσεις των μελλοντικών οικονομικών συνθηκών
που ενδέχεται να επηρεάσουν τον κίνδυνο αθέτησης, σε δεδομένο χρονικό ορίζοντα.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί
Point in Time
(PiT) PDs για
να εξαλείψει οποιαδήποτε
υποκειμενικότητα προς τα
ιστορικά δεδομένα, με
στόχο να
αντικατοπτρίζει
την άποψη
της διοίκησης
για το
μέλλον κατά
την ημερομηνία
αναφοράς, ενσωματώνοντας
σχετικές
μελλοντικές πληροφορίες συμπεριλαμβανομένων των μακροοικονομικών σεναρίων.
Δυο τύποι πιθανοτήτων αθέτησης (probability of default - PD) χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό
της αναμενόμενης πιστωτικής
ζημιάς:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
657
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
PD 12 μηνών
που είναι
η εκτιμώμενη πιθανότητα
αθέτησης που προκύπτει
μέσα στους επόμενους
12 μήνες (ή
για την
υπολειπόμενη διάρκεια
του χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού, εάν
αυτή είναι
μικρότερη από
12 μήνες).
Χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών δωδεκαμήνου
για το Στάδιο 1.
●
PD καθ’ όλη τη διάρκεια (lifetime PD) που είναι η
εκτιμώμενη πιθανότητα αθέτησης που προκύπτει κατά την υπολειπόμενη
διάρκεια του
χρηματοοικονομικού στοιχείου
του ενεργητικού.
Χρησιμοποιείται για
τον υπολογισμό
των αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
του
Σταδίου
2,
Σταδίου
3
και
των
αγορασθέντων
ή
κατά
την
αρχική
αναγνώριση
πιστωτικά
απομειωμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού (POCI).
Για τους χρεωστικούς τίτλους, οι πιθανότητες αθέτησης (probability
of default - PD),λαμβάνονται από διεθνείς οίκους
αξιολόγησης
που χρησιμοποιούν
μεθοδολογίες αξιολόγησης
κινδύνου, μεγιστοποιώντας
τη χρήση
αντικειμενικών μεταβλητών
και δεδομένα
αγοράς. Η Τράπεζα ορίζει εσωτερικά
αναπτυγμένες πιστωτικές διαβαθμίσεις σε κάθε εκδότη/αντισυμβαλλόμενο
βάσει αυτών των
PDs. Στις περιπτώσεις αντισυμβαλλόμενων που δεν υπάρχει τέτοια διαθέσιμη πληροφορία, η Τράπεζα ορίζει PDs χρησιμοποιώντας
εσωτερικά μοντέλα.
Η έκθεση
κατά την
αθέτηση υποχρέωσης
(EAD) είναι
μια εκτίμηση
χρηματοδοτικού ανοίγματος
σε μια
μελλοντική ημερομηνία
αθέτησης,
λαμβάνοντας
υπόψη
τις
αναμενόμενες
μεταβολές
του
ανοίγματος
μετά
την
ημερομηνία
αναφοράς,
συμπεριλαμβανομένων των αποπληρωμών κεφαλαίου και τόκων και των αναμενόμενων εκταμιεύσεων δανειακών δεσμεύσεων. Το
EAD περιλαμβάνει τόσο τα ανοίγματα εντός όσο και εκτός ισολογισμού. Η εντός ισολογισμού έκθεση αντιστοιχεί στο συνολικό ποσό
που έχει
αναληφθεί και
είναι απαιτητό
προς πληρωμή, το
οποίο περιλαμβάνει
το οφειλόμενο
κεφάλαιο, τους
δεδουλευμένους
τόκους και τα ληξιπρόθεσμα ποσά. Η εκτός ισολογισμού έκθεση
αντιπροσωπεύει την πίστωση που είναι διαθέσιμη προς ανάληψη,
επιπροσθέτως της έκθεσης εντός ισολογισμού.
Επιπλέον,
o
συντελεστής
μετατροπής
(CCF)
χρησιμοποιείται
για
την
μετατροπή
των
πιστωτικών
γραμμών
και
άλλων
εκτός
ισολογισμού ανοιγμάτων σε ποσά
έκθεσης κατά την αθέτηση
υποχρέωσης (EAD). Πρόκειται για
μια παραδοχή η οποία προκύπτει
μέσω μοντέλων και αντιπροσωπεύει
το ποσοστό του μη αναληφθέντος ποσού
που αναμένεται να ληφθεί πριν
από την εκδήλωση
ενός γεγονότος αθέτησης.
Επιπροσθέτως, το
ποσοστό προπληρωμής
(prepayment rate)
είναι μια
εκτίμηση πρόωρων
αποπληρωμών ενός
χρηματοδοτικού
ανοίγματος οι
οποίες υπερβαίνουν
τις συμβατικές
αποπληρωμές βάσει
του χρονοδιαγράμματος
εξόφλησης, εκφράζεται
δε ως
ποσοστό επί του EAD σε κάθε περίοδο αναφοράς έχοντας ως αποτέλεσμα την μείωση του EAD.
Η ζημιά δεδομένης
της αθέτησης υποχρέωσης
(LGD) εκφράζει
την έκταση
της ζημιάς που
η Τράπεζα αναμένει
για ανοίγματα
τα
οποία είναι σε κατάσταση αθέτησης και ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών
ροών κι εκείνων που η Τράπεζα
προσδοκά να εισπράξει συμπεριλαμβανομένων των ποσών από τη ρευστοποίηση εξασφαλίσεων. Η ζημιά δεδομένης της αθέτησης
υποχρέωσης (LGD), το οποίο εκφράζεται
συνήθως ως ποσοστό του EAD,
διαφέρει σύμφωνα με τον τύπο του
αντισυμβαλλόμενου,
τον τύπο και την προτεραιότητα της απαίτησης, την ύπαρξη εξασφαλίσεων και άλλων πιστωτικών ενισχύσεων. Η Τράπεζα διακρίνει
τα
δανειακά
χαρτοφυλάκια
του
σε
δύο
μεγάλες
κατηγορίες,
δηλ.
αυτά
που
καλύπτονται
με
εξασφαλίσεις
και
αυτά
χωρίς
εξασφαλίσεις. Η Τράπεζα εκτιμά τη
ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης (LGD)
χρησιμοποιώντας ποσοστά αποκατάστασης
(cure
rate)
που
αντικατοπτρίζουν
εισπράξεις
μετρητών,
εκτιμώμενες
προσόδους
από
την
ρευστοποίηση
των
εξασφαλίσεων,
εκτιμήσεις
για
το
χρόνο
ρευστοποίησης,
κόστος
υλοποίησης,
κλπ.
Όπου
οι
συνιστώσες
της
ζημιάς
δεδομένης
της
αθέτησης
υποχρέωσης
(LGD),
εξαρτώνται
από
μακροοικονομικά
δεδομένα,
οι
εξαρτήσεις
αυτές
αντανακλώνται
ενσωματώνοντας
πληροφορίες
σχετικά
με
το
μέλλον,
όπως
οι
προβλεπόμενοι
δείκτες
τιμών
στα
αντίστοιχα
μοντέλα.
Η
εκτίμηση
των
προαναφερθέντων συνιστωσών στο LGD αντικατοπτρίζει τα διαθέσιμα ιστορικά δεδομένα που καλύπτουν μια εύλογη περίοδο, δηλ.
έναν πλήρη οικονομικό κύκλο.
Για τα ομόλογα εμπορικού και επενδυτικού
χαρτοφυλακίου, η ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης (LGD)
βασίζεται κυρίως
σε ιστορικά
δεδομένα τα
οποία προκύπτουν
από έρευνες
οίκων αξιολόγησης
αλλά επίσης
μπορεί να
καθοριστεί λαμβάνοντας
υπόψη τις υπάρχουσες αναμενόμενες υποχρεώσεις του οφειλέτη καθώς και το μακροοικονομικό
περιβάλλον.
Επιπροσθέτως, στη ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης
(LGD) λαμβάνονται υπόψη η προτεραιότητα του χρεωστικού τίτλου,
τυχόν εξασφαλίσεις του οφειλέτη ή οποιαδήποτε άλλης μορφής κάλυψη.
Πληροφόρηση για μελλοντικά στοιχεία
(forward looking information)
Προκειμένου
να γίνει
η επιμέτρηση
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών για
κάθε
στάδιο και
η εκτίμηση
των
σημαντικών
αυξήσεων του πιστωτικού
κινδύνου, λαμβάνονται
υπόψη πληροφορίες σχετικά
με λογικές και
βάσιμες προβλέψεις μελλοντικών
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
658
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
γεγονότων και μακροοικονομικών συνθηκών. Η εκτίμηση και η εφαρμογή πληροφοριών αναφορικά με το μέλλον απαιτεί σημαντική
κρίση.
Η Τράπεζα
χρησιμοποιεί τρία
μακροοικονομικά σενάρια
(δηλαδή βασικό,
δυσμενές και
αισιόδοξο) για
να επιτύχει
το στόχο
της
επιμέτρησης των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών κατά
τρόπο που να
αντικατοπτρίζει ένα αμερόληπτο
και σταθμισμένο βάσει
πιθανοτήτων αποτέλεσμα. Το
βασικό σενάριο αντιπροσωπεύει
το πιο πιθανό
σενάριο και εναρμονίζεται
με τις πληροφορίες που
χρησιμοποιεί η Τράπεζα για σκοπούς στρατηγικού σχεδιασμού και
προϋπολογισμού.
Τα σενάρια αντικατοπτρίζονται στις παραμέτρους ρίσκου, και
συγκεκριμένα στο PD 12 μηνών, στο PD καθ’ όλη τη
διάρκεια και στη
ζημιά δεδομένης της αθέτησης υποχρέωσης (LGD) . Επομένως χρησιμοποιούνται 3 ζεύγη από κάθε μία από αυτές τις παραμέτρους,
σύμφωνα με τα σενάρια που αναπτύσσονται.
Στη συνέχεια, η
Τράπεζα προβαίνει
στον υπολογισμό
των σταθμίσεων για
κάθε σενάριο,
που αντιπροσωπεύουν την
πιθανότητα
πραγματοποίησης καθενός σεναρίου. Αυτές
οι σταθμίσεις εφαρμόζονται στα 3 ζεύγη
υπολογισμού των παραμέτρων προκειμένου
να παραχθεί
ένα μοναδικό
σενάριο με σταθμισμένες
παραμέτρους κινδύνου,
το οποίο
στη συνέχεια χρησιμοποιείται
τόσο στην
αξιολόγηση της σημαντικής αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου όσο και στην επιμέτρηση
των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Ο
υπολογισμός
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
ενσωματώνει
μελλοντικές
μακροοικονομικές
μεταβλητές,
συμπεριλαμβανομένων των
ρυθμών αύξησης
του ΑΕΠ,
των δεικτών
τιμών κατοικιών,
των ποσοστών
ανεργίας, των
επιτοκίων,
πληθωρισμού κλπ. Για να αντικατοπτριστούν
οι σημαντικές μη γραμμικότητες
στο μοντέλο των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών
όσο αφορά
τα σημαντικά
χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
που αξιολογούνται
σε ατομική
βάση, η
Τράπεζα λαμβάνει
υπόψη σχετική πληροφόρηση για μελλοντικά στοιχεία για συγκεκριμένες ομάδες δανειοληπτών κυρίως βάσει του επιχειρηματικού
κλάδου όπου ανήκουν καθώς και άλλους παράγοντες πιστωτικού κινδύνου
(εάν υπάρχουν).
Τροποποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού
Στις περιπτώσεις που οι συμβατικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού έχουν τροποποιηθεί (για
τα
κριτήρια
αποαναγνώρισης,
βλέπε
«Αποαναγνώριση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
στην
σημ.
2.2.10)
και
η
τροποποίηση θεωρηθεί σημαντική, η ημερομηνία τροποποίησης θεωρείται ως η ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης για σκοπούς
υπολογισμού απομείωσης, συμπεριλαμβανομένου και του προσδιορισμού του αν
έχει σημειωθεί σημαντική αύξηση του πιστωτικού
κινδύνου. Το τροποποιημένο περιουσιακό στοιχείο ταξινομείται συνήθως σε Στάδιο 1 για σκοπούς επιμέτρησης των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών. Ωστόσο,
σε ορισμένες περιπτώσεις, μετά
από μια τροποποίηση που
έχει ως αποτέλεσμα την
αποαναγνώριση
του αρχικού
χρηματοοικονομικού
στοιχείου του
ενεργητικού,
ενδέχεται να
υπάρξουν ενδείξεις
ότι το
νέο χρηματοοικονομικό
στοιχείο του
ενεργητικού
είναι πιστωτικά
απομειωμένο κατά
την αρχική
του αναγνώριση
και συνεπώς
το χρηματοοικονομικό
στοιχείο ενεργητικού
αναγνωρίζεται ως αγορασμένο
ή κατά την
αρχική αναγνώριση πιστωτικά
απομειωμένο χρηματοοικονομικό
στοιχείο του ενεργητικού (POCI).
Στις περιπτώσεις όπου οι συμβατικές ταμειακές ροές ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του
ενεργητικού έχουν τροποποιηθεί και
η
τροποποίηση
δεν
θεωρείται
σημαντική,
η
Τράπεζα
υπολογίζει
εκ
νέου
την
λογιστική
αξία
προ
απομείωσης
του
χρηματοοικονομικού
περιουσιακού
στοιχείου
και
αναγνωρίζει
τη
διαφορά
ως
κέρδος
ή
ζημιά
από
τροποποίηση,
η
οποία
περιλαμβάνεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
χρήσης
και
καθορίζει
εάν
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
του
χρηματοοικονομικού
στοιχείου του ενεργητικού
έχει αυξηθεί σημαντικά
από την αρχική αναγνώριση,
συγκρίνοντας τον κίνδυνο
αθέτησης που υπήρχε
κατά την αρχική αναγνώριση βάσει των αρχικών
μη τροποποιημένων συμβατικών όρων και τον
κινδύνου αθέτησης που προέκυψε
κατά την ημερομηνία αναφοράς, βάσει των τροποποιημένων συμβατικών όρων.
Παρουσίαση της πρόβλεψης απομείωσης
Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού
που επιμετρούνται στο αποσβέσιμο κόστος, η πρόβλεψη απομείωσης μειώνει
την
λογιστική
τους
αξία
στον
ισολογισμό.
Για
τα
χρεωστικά
μέσα
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση, η πρόβλεψη απομείωσης αναγνωρίζεται
στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην
καθαρή
θέση
και
δεν
μειώνει
τη
λογιστική
αξία
των
χρεωστικών
τίτλων
στον
ισολογισμό.
Για
τα
εκτός
ισολογισμού
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
που
προκύπτουν
από
δανειοδοτικές
δραστηριότητες,
η πρόβλεψη
απομείωσης εμφανίζεται
στις
Λοιπές
Υποχρεώσεις.
Οι
αντίστοιχες
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημιές
των
παραπάνω
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
αναγνωρίζονται στη γραμμή «Ζημιές από απομείωση».
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
659
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Όταν η Τράπεζα δεν έχει πια εύλογες προσδοκίες για
ανάκτηση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου
εξ ολοκλήρου ή
μερικώς, μειώνει άμεσα την λογιστική του αξία προ πρόβλεψης εξ ολοκλήρου ή μερικώς έναντι της πρόβλεψης απομείωσης του. Τα
ποσά
που
έχουν
διαγραφεί
θεωρούνται
από-αναγνωρισμένα.
Υπόλοιπα
τα
οποία
είχαν
διαγραφεί
και
ανακτήθηκαν
σε
μεταγενέστερο στάδιο μειώνουν το ύψος της ζημιάς απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι διαγραφές των χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού
εξακολουθούν να υπόκεινται
σε διαδικασίες ανάκτησης
σύμφωνα
με τις διαδικασίες ανάκτησης οφειλών της Τράπεζας.
2.2.15 Συμφωνίες πώλησης, επαναγοράς και δανεισμού χρεογράφων
(i) Συμφωνίες πώλησης και επαναγοράς
Τα χρεόγραφα
που πωλούνται
με βάση
συμφωνίες επαναγοράς
(«repos») συνεχίζουν
να αναγνωρίζονται
στον ισολογισμό
της
Τράπεζας, δεδομένου ότι η Τράπεζα διατηρεί ουσιαστικά
όλους τους κινδύνους και τα οφέλη από αυτά,
ενώ η σχετική υποχρέωση
ανάλογα με το αντισυμβαλλόμενο
μέρος περιλαμβάνεται στα οφειλόμενα
ποσά σε άλλες τράπεζες,
ή σε πελάτες και
επιμετράται
στο αποσβέσιμο
κόστος. Χρεόγραφα
που αγοράστηκαν
βάσει συμφωνιών
επαναπώλησης («reverse
repos») αναγνωρίζονται
ως
δάνεια και προκαταβολές σε άλλες τράπεζες ή πελάτες αναλόγως και επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος. Η διαφορά μεταξύ της
τιμής πώλησης
και
της τιμής
επαναγοράς
στην
περίπτωση
των
repos
και
η διαφορά
μεταξύ
της τιμής
αγοράς και
της
τιμής
επαναπώλησης
στην
περίπτωση
των
reverse
repos,
αναγνωρίζεται
ως
τόκος
κατά
τη
διάρκεια
της
περιόδου
της
συμφωνίας
επαναγοράς ή επαναπώλησης, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
(ii) Δανεισμός και αγορά χρεογράφων
Χρεόγραφα που δανείζει
η Τράπεζα σε τρίτους,
έναντι προμήθειας, συνεχίζουν να
αναγνωρίζονται στις οικονομικές
καταστάσεις.
Χρεόγραφα που δανείζεται η Τράπεζα αναγνωρίζονται ως εμπορικές υποχρεώσεις (trading liabilities) όταν πωληθούν σε τρίτους και
επιμετρώνται στην εύλογη αξία και οποιοδήποτε κέρδος ή ζημιά αποτίμησης μεταφέρεται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
2.2.16 Μισθώσεις
Η Τράπεζα
συμμετέχει σε μισθώσεις
είτε ως μισθωτής
είτε ως εκμισθωτής.
Κατά την έναρξης
ισχύος μιας σύμβασης,
η Τράπεζα
αξιολογεί αν η σύμβαση αποτελεί, ή εμπεριέχει, μίσθωση.
(i) Λογιστική για μισθώσεις όταν η Τράπεζα είναι ο μισθωτής
Όταν η Τράπεζα καθίσταται ο μισθωτής
σε μια μίσθωση, αναγνωρίζει μια υποχρέωση από
μισθώσεις και ένα αντίστοιχο δικαίωμα
χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού κατά την έναρξη της περιόδου της μίσθωσης, μόλις η Τράπεζα αποκτήσει τον έλεγχο της
χρήσης του περιουσιακού στοιχείου.
Οι
υποχρεώσεις
από
μισθώσεις
παρουσιάζονται
στις λοιπές
υποχρεώσεις
και
τα
δικαιώματα
χρήσης
μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού στα ενσώματα πάγια
στοιχεία και στις επενδύσεις σε
ακίνητα. Οι υποχρεώσεις από
μισθώσεις επιμετρώνται με βάση
την παρούσα αξία των μελλοντικών
πληρωτέων μισθωμάτων κατά τη διάρκεια
της περιόδου μίσθωσης, τα οποία προεξοφλούνται
χρησιμοποιώντας ένα διαφορικό
επιτόκιο δανεισμού.
Ο τόκος
- έξοδο επί
των υποχρεώσεων από
μισθώσεις παρουσιάζεται
στα
καθαρά έσοδα από τόκους.
Η υποχρέωση από μισθώσεις επαναμετράται
όταν υπάρχει αλλαγή στις μελλοντικές
πληρωμές μισθωμάτων που προκύπτουν από
μία μεταβολή σε ένα δείκτη ή επιτόκιο, μία αλλαγή στις εκτιμήσεις της Τράπεζας για το ποσό που αναμένεται να είναι πληρωτέο με
βάση μία εγγύηση
υπολειμματικής αξίας
ή εάν η
Τράπεζα αλλάξει
την εκτίμηση του
σχετικά με
την πιθανότητα
εξάσκησης ενός
δικαιώματος αγοράς, επέκτασης ή λήξης. Όταν η υποχρέωση από μισθώσεις επαναμετράται με αυτόν τον τρόπο, πραγματοποιείται
μία αντίστοιχη προσαρμογή στη
λογιστική αξία του δικαιώματος
χρήσης του μισθωμένου στοιχείου
ενεργητικού ή αναγνωρίζεται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
εάν
η
λογιστική
αξία
του
δικαιώματος
χρήσης
του
μισθωμένου
στοιχείου
ενεργητικού
έχει
μηδενιστεί.
Το δικαίωμα χρήσης
μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού
αναγνωρίζεται αρχικά σε ποσό ίσο
με την υποχρέωση από μισθώσεις
και
προσαρμόζεται για προπληρωμές μισθωμάτων, αρχικές άμεσες δαπάνες ή κίνητρα που ελήφθησαν για τη σύναψη των μισθώσεων.
Μεταγενέστερα, το δικαίωμα χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού αποσβένεται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου μίσθωσης
ή της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου
περιουσιακού στοιχείου, εάν αυτή είναι
μικρότερη, και οι αποσβέσεις παρουσιάζονται
στα
λειτουργικά έξοδα.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
660
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Όταν μια μίσθωση περιέχει δικαιώματα
επέκτασης ή λήξης τα οποία η
Τράπεζα θεωρεί κατ’ ουσίαν βέβαιο
ότι θα εξασκηθούν, τα
αναμενόμενα μελλοντικά πληρωτέα
μισθώματα ή το κόστος
της πρόωρης λήξης περιλαμβάνονται
στα πληρωτέα μισθώματα που
χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της υποχρέωσης από μισθώσεις.
Η Τράπεζα έχει επιλέξει να μην αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεις για
μισθώσεις
στοιχείων ενεργητικού
χαμηλής αξίας
και βραχυπρόθεσμες
μισθώσεις. Η
Τράπεζα αναγνωρίζει
τις πληρωμές
μισθωμάτων που
σχετίζονται με τέτοιες μισθώσεις ως έξοδο αναλογικά κατά τη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου.
(ii) Λογιστική για μισθώσεις όταν η Τράπεζα είναι ο εκμισθωτής
Κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος μιας
μίσθωσης, η Τράπεζα, ενεργώντας ως εκμισθωτής,
ταξινομεί κάθε μίσθωσή του είτε
ως
λειτουργική μίσθωση είτε ως χρηματοδοτική μίσθωση με βάση το εάν η μίσθωση μεταβιβάζει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και
τις ωφέλειες που συνεπάγεται η κυριότητα
ενός υποκείμενου στοιχείου ενεργητικού.
Σε αυτή την περίπτωση η μίσθωση
αποτελεί
χρηματοδοτική μίσθωση, ενώ εάν
όχι τότε αποτελεί λειτουργική
μίσθωση. Ως μέρος αυτής
της αξιολόγησης, η Τράπεζα
λαμβάνει
υπόψη συγκεκριμένες
ενδείξεις, όπως
το εάν
η μίσθωση
καλύπτει
το μεγαλύτερο
μέρος της
οικονομικής ζωής
ενός στοιχείου
ενεργητικού.
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Κατά την ημερομηνία έναρξης,
η Τράπεζα αποαναγνωρίζει τη λογιστική αξία των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων που τελούν
υπό χρηματοδοτική
μίσθωση και
αναγνωρίζει απαίτηση
ποσού ίσου με
την καθαρή
επένδυση στη μίσθωση
καθώς και
κέρδος ή
ζημιά στην
κατάσταση αποτελεσμάτων
από την
αποαναγνώριση του
περιουσιακού στοιχείου
και την
αναγνώριση της
καθαρής
επένδυσης στη
μίσθωση. Η
καθαρή επένδυση
στη μίσθωση
υπολογίζεται ως
η παρούσα
αξία των
μελλοντικών μισθωμάτων
με
παρόμοιο τρόπο όπως και για τον μισθωτή.
Μετά την ημερομηνία έναρξης, η Τράπεζα αναγνωρίζει χρηματοοικονομικό έσοδο κατά τη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου βάσει
μεθόδου που
αντικατοπτρίζει
μια σταθερή
περιοδική απόδοση
πάνω στην
καθαρή επένδυση
του εκμισθωτή
στη μίσθωση.
Η
Τράπεζα αναγνωρίζει επίσης έσοδο από μεταβλητές καταβολές που
δεν περιλαμβάνονταν στην καθαρή επένδυση. Μετά
την έναρξη,
η καθαρή επένδυση στη μίσθωση δεν επαναμετράται, εκτός αν η μίσθωση τροποποιηθεί ή η μισθωτική περίοδος μεταβληθεί.
Λειτουργικές Μισθώσεις
Η Τράπεζα συνεχίζει να αναγνωρίζει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο και δεν αναγνωρίζει καθαρή επένδυση στη μίσθωση στον
ισολογισμό ή αρχικό κέρδος (αν υπάρχει) στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Η Τράπεζα αναγνωρίζει τα μισθώματα που καταβάλλονται από τους μισθωτές ως έσοδο αναλογικά
κατά τη διάρκεια της μίσθωσης
ή
με
οποιαδήποτε
άλλη
συστηματική
βάση
θεωρείται
κατάλληλη.
Επίσης,
αναγνωρίζει
ως
έξοδα
τις
αρχικές
δαπάνες
που
πραγματοποιούνται
για
την
απόκτηση
των
εσόδων
της
μίσθωσης,
συμπεριλαμβανομένων
και
των
αποσβέσεων.
Η
Τράπεζα
προσθέτει τις αρχικές
άμεσες δαπάνες με
τις οποίες επιβαρύνεται
για τη σύναψη λειτουργικής
μίσθωσης στη λογιστική
αξία του
υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζει τις εν λόγω δαπάνες ως έξοδα κατά τη διάρκεια της μίσθωσης στην
ίδια βάση
με τα έσοδα της μίσθωσης.
Υπομισθώσεις
Η Τράπεζα,
ενεργώντας ως μισθωτής,
ενδέχεται να συνάψει
συμφωνίες υπομίσθωσης ενός
μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου
προς ένα τρίτο μέρος, ενώ η αρχική
μίσθωση παραμένει εν ισχύ. Η Τράπεζα ενεργεί
τόσο ως μισθωτής όσο και ως εκμισθωτής του
ίδιου
περιουσιακού
στοιχείου.
Η
υπομίσθωση
αποτελεί
διακριτή
σύμβαση
μίσθωσης,
στην
οποία
ο
ενδιάμεσος
εκμισθωτής
ταξινομεί την υπομίσθωση ως χρηματοδοτική μίσθωση ή λειτουργική μίσθωση ως εξής:
-
αν η κύρια μίσθωση αποτελεί βραχυπρόθεσμη μίσθωση, η υπομίσθωση ταξινομείται ως λειτουργική μίσθωση, ή
-
σε διαφορετική περίπτωση, η υπομίσθωση ταξινομείται με βάση το
δικαίωμα χρήσης μισθωμένου στοιχείου ενεργητικού
το οποίο προκύπτει από την κύρια μίσθωση και όχι με βάση το υποκείμενο περιουσιακό
στοιχείο.
2.2.17 Φόρος εισοδήματος
Ο φόρος εισοδήματος αποτελείται από τον τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόμενο φόρο.
(i) Τρέχουσα φορολογία
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
661
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ο φόρος εισοδήματος επί των κερδών υπολογίζεται με βάση την
ισχύουσα φορολογική νομοθεσία και τον φορολογικό
συντελεστή
που ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς και αναγνωρίζεται ως έξοδο την περίοδο
κατά την οποία προκύπτουν τα κέρδη.
(ii) Αναβαλλόμενη φορολογία
Ο αναβαλλόμενος
φόρος υπολογίζεται
στο σύνολό
του, με
τη μέθοδο
της υποχρέωσης
(liability method),
επί των
προσωρινών
διαφορών που προκύπτουν
μεταξύ της φορολογικής
βάσης των στοιχείων
του ενεργητικού
και υποχρεώσεων και
της λογιστικής
τους
αξίας
στις
οικονομικές
καταστάσεις.
Οι
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
και
υποχρεώσεις
επιμετρώνται
χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί
η απαίτηση ή υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί ή
ουσιωδώς
θεσπιστεί,
μέχρι
την
ημερομηνία
του
ισολογισμού.
Οι
κυριότερες
προσωρινές
διαφορές
προκύπτουν
από
την
απομείωση/αποτίμηση και λογιστικές διαγραφές των δανείων,
από τις φορολογικές ζημιές που σχετίζονται με το πρόγραμμα
PSI+,
από
ζημιές πωλήσεων
και
οριστικών
διαγραφών
δανείων,
από
τις αποσβέσεις
των
πάγιων
περιουσιακών
στοιχείων,
από
τις
αποτιμήσεις σε εύλογη αξία των
επενδύσεων σε ακίνητα, από συντάξεις
και λοιπές παροχές αποχώρησης προς
το προσωπικό, και
από
την
αποτίμηση
ορισμένων
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων,
συμπεριλαμβανομένων
των
παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων.
Οι
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
αναγνωρίζονται
όταν
αναμένεται
ότι
μελλοντικό
φορολογητέο
κέρδος
θα
είναι
διαθέσιμο έναντι του οποίου οι προσωρινές διαφορές
μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Το
λογιστικό υπόλοιπο των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων
εξετάζεται σε
κάθε ημερομηνία
αναφοράς και
μειώνεται στον βαθμό
που δεν είναι
πλέον πιθανό
ότι
επαρκή φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα ώστε να επιτρέψουν την ανάκτηση
ολόκληρης ή μέρους της απαίτησης. Κάθε τέτοια
μείωση αντιλογίζεται στο βαθμό που καθίσταται πιθανό ότι
επαρκή φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα.
Η Τράπεζα αναγνωρίζει
τις
μη
λογιστικοποιημένες
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
στο
βαθμό
που
είναι
πιθανό
ότι
θα
υπάρξουν
επαρκή
μελλοντικά φορολογητέα κέρδη τα οποία θα επιτρέψουν την ανάκτηση των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων.
Ο
αναβαλλόμενος
φόρος,
που
σχετίζεται
με
χρεωστικούς
τίτλους
που
επιμετρούνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση και των μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών που αναγνωρίζονται στην κατάσταση
συνολικών εσόδων,
αναγνωρίζεται επίσης στην
κατάσταση συνολικών
εσόδων, και
μεταφέρεται μεταγενέστερα στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων μαζί με το αναβαλλόμενο κέρδος ή ζημιά.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί των μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών αναγνωρίζονται ως στοιχείο ενεργητικού,
όταν είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων μπορούν να χρησιμοποιηθούν αυτές
οι ζημιές.
(iii) Αβέβαιες φορολογικές θέσεις
Η Τράπεζα
προσδιορίζει κι
αξιολογεί όλες
τις σημαντικές
φορολογικές του
θέσεις, συμπεριλαμβανομένων
κι αυτών
που τυχόν
ενέχουν υψηλό
βαθμό αβεβαιότητας,
για όλες
τις φορολογικές
χρήσεις που
υπόκεινται σε
αξιολόγηση (ή
όταν η
εκδίκαση της
υπόθεσης βρίσκεται
σε εξέλιξη)
από τις
αρμόδιες φορολογικές
αρχές. Κατά
την εκτίμηση
των φορολογικών
θέσεων, η
Τράπεζα
αξιολογεί όλα τα αποδεικτικά
στοιχεία (εγκύκλιοι του
υπουργείου οικονομικών, μεμονωμένες
δικαστικές αποφάσεις, φορολογική
νομοθεσία, παλαιότερες διοικητικές πρακτικές, γνωμοδοτήσεις που
άπτονται φορολογικών και νομικών θεμάτων, κλπ.)
στο βαθμό
που αυτά είναι κατάλληλα για τα δεδομένα και τις συνθήκες της υπό εξέτασης συναλλαγής/υπόθεσης
της Τράπεζας.
Επιπροσθέτως, οι
εκτιμήσεις σε
ό,τι αφορά
την αναγνώριση
πρόβλεψης έναντι
πιθανής δυσμενούς
εξέλιξης των
φορολογικών
θέσεων,
εξαρτώνται
σε
μεγάλο
βαθμό
από
γνωμοδοτήσεις
που
λαμβάνονται
από
εσωτερικούς
και
εξωτερικούς
νομικούς
συμβούλους. Για φορολογικές υποθέσεις οι οποίες ενέχουν υψηλό
βαθμό αβεβαιότητας, η Τράπεζα, για κάθε συναλλαγή
ξεχωριστά,
ή συνολικά ως ομάδα,
ανάλογα με το ποια
προσέγγιση εκτιμά καλύτερα
το πιθανό αποτέλεσμα κάνοντας
χρήση της μεθόδου της
«αναμενόμενης αξίας»
(σταθμισμένης βάσει
πιθανοτήτων),
σχηματίζει: (α)
πρόβλεψη για
εισπρακτέα φορολογική
απαίτηση η
οποία αφορά
ποσό που
έχει ήδη
αναγνωριστεί και
καταβληθεί
ως φόρος
εισοδήματος, αλλά
η εκδίκαση
του εκκρεμεί,
ή (β)
υποχρέωση για ποσά φόρων που αναμένεται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές.
Η Τράπεζα παρουσιάζει στον ισολογισμό του
όλα τα αβέβαια ποσά φόρου ως τρέχουσες ή αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ή απαιτήσεις.
Η Τράπεζα,
κατά
γενικό
κανόνα,
έχει επιλέξει
να αποκτά
ένα «Ετήσιο
Φορολογικό
Πιστοποιητικό»,
το οποίο
εκδίδεται
αφού
πραγματοποιηθεί
ο φορολογικός
έλεγχος
από τον
ίδιο τακτικό
ελεγκτή ή
την
ελεγκτική
εταιρεία
που ελέγχει
και
τις ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις. Περισσότερες
πληροφορίες σχετικά με το
Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό
και τη σχετική φορολογική
νομοθεσία παρατίθενται στη σημείωση 14.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
662
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
2.2.18 Παροχές στο προσωπικό
(i) Βραχυπρόθεσμες παροχές
Βραχυπρόθεσμες παροχές
στους εργαζόμενους
είναι αυτές
που αναμένεται
να εκκαθαριστούν
στο σύνολό
τους εντός
δώδεκα
μηνών
μετά
το
τέλος
της
ετήσιας
περιόδου
αναφοράς κατά
την
οποία
οι
εργαζόμενοι
παρέχουν
τις
σχετικές
υπηρεσίες
και
αναγνωρίζονται ως έξοδο κατά την διάρκεια που αυτές οι υπηρεσίες παρέχονται.
(ii) Συνταξιοδοτικές υποχρεώσεις
Η Τράπεζα
παρέχει ορισμένα
προγράμματα συνταξιοδότησης
καθορισμένων εισφορών.
Οι ετήσιες
εισφορές που
καταβάλλει η
Τράπεζα επενδύονται και τοποθετούνται σε ειδικές κατηγορίες χρηματοοικονομικών προϊόντων. Οι υπάλληλοι, εφόσον πληρούν τις
προϋποθέσεις
του
προγράμματος,
συμμετέχουν
στην
απόδοση
των
ανωτέρω
επενδύσεων.
Οι
εισφορές
της
Τράπεζας
αναγνωρίζονται ως έξοδο στη χρήση κατά την οποία καταβάλλονται.
(iii) Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI) και παροχές εξόδου από την
υπηρεσία
Η Τράπεζα παρέχει
μη χρηματοδοτούμενα προγράμματα
καθορισμένων παροχών βάσει
του κανονιστικού πλαισίου.
Σύμφωνα με
την ισχύουσα εργατική νομοθεσία, η Τράπεζα σχηματίζει υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
για
υπαλλήλους
που
δικαιούνται
εφάπαξ
αποζημίωση,
όταν
αυτοί
παραμένουν
στην
υπηρεσία
μέχρι
τη
συνήθη
ηλικία
συνταξιοδότησης. Η αποζημίωση αυτή βασίζεται α) στα έτη υπηρεσίας, ξεκινώντας από την ημερομηνία από την οποία η υπηρεσία
του εργαζόμενου αρχικά οδηγεί σε παροχές, σύμφωνα με το πρόγραμμα και μέχρι την ημερομηνία όπου η περαιτέρω υπηρεσία δεν
οδηγεί
σε
σημαντικά
ποσά
επιπλέον
παροχής
και
β)
τις
απολαβές
των
υπαλλήλων
κατά
την
ημερομηνία
συνταξιοδότησης.
Συγκεκριμένα, σύμφωνα με την
απόφαση της Επιτροπής Διερμηνειών
των ΔΠΧΑ (ΕΔΔΠΧΑ) για
το ΔΛΠ 19 που εκδόθηκε
τον Μάιο
2021, η κατανομή της παροχής ενός προγράμματος παροχών εξόδου από την υπηρεσία, δεν
θα αρχίζει από την ημερομηνία έναρξης
απασχόλησης αλλά από
την ημερομηνία κατά
την οποία η υπηρεσία
του εργαζομένου οδηγεί
για πρώτη φορά σε
παροχές βάσει
των όρων
του προγράμματος
μέχρι την
ημερομηνία κατά
την οποία
περαιτέρω υπηρεσία
από τον
εργαζόμενο θα
οδηγεί σε
μη
σημαντικά ποσά πρόσθετων παροχών.
Επιπροσθέτως, η Τράπεζα προσφέρει παροχές εξόδου
από την υπηρεσία κυρίως σε σχέση με
τα προγράμματα εθελούσιας εξόδου
τα οποία
έχουν εφαρμοστεί
είτε με
εφάπαξ αποζημίωση
είτε με
χορήγηση αδειών
μεγάλης διάρκειας
όπου οι
υπάλληλοι θα
λαμβάνουν ένα ποσοστό του μηνιαίου μισθού, ή με συνδυασμό των προαναφερθέντων. Το
ποσό της υποχρέωσης για αποζημίωση
εξόδου από την υπηρεσία και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία σχηματίζεται βάσει αναλογιστικής μελέτης, χρησιμοποιώντας
τη μέθοδο
της προβλεπόμενης
πιστωτικής μονάδας.
Σύμφωνα με
τη μέθοδο
αυτή, το
κόστος για
αποζημίωση εξόδου
από την
υπηρεσία και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια των χρόνων
υπηρεσίας των υπαλλήλων, σύμφωνα με τις αντίστοιχες αναλογιστικές αποτιμήσεις που πραγματοποιούνται κάθε
χρόνο.
Η υποχρέωση
της αποζημίωσης
εξόδου από
την υπηρεσία
και των
παροχών λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία
υπολογίζεται ως
η
παρούσα
αξία
των
αναμενόμενων
μελλοντικών
ταμειακών
εκροών,
χρησιμοποιώντας
επιτόκια
ομολόγων
υψηλής
πιστωτικής
διαβάθμισης. Το νόμισμα και οι όροι λήξης των ομολόγων που χρησιμοποιούνται είναι σύμφωνα με το νόμισμα και την εκτιμώμενη
διάρκεια της υποχρέωσης αποζημίωσης προσωπικού και των παροχών λόγω εξόδου από την
υπηρεσία.
Τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από τον
υπολογισμό της αποζημίωσης αποχώρησης και των παροχών λόγω εξόδου
από την υπηρεσία για την
Τράπεζα αναγνωρίζονται απευθείας στα λοιπά
αποτελέσματα χρήσης την περίοδο που
προκύπτουν και
δεν μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους.
Ο τόκος
έξοδο στην
υποχρέωση αποζημίωσης
προσωπικού και
παροχών λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία,
καθώς και
το κόστος
υπηρεσίας που
αποτελείται
από το
τρέχων κόστος
υπηρεσίας, το
κόστος
υπηρεσίας παρελθόντων
ετών και
τα κέρδη/
ζημιές
διακανονισμού της υποχρέωσης, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι παροχές εξόδου
από την υπηρεσία
είναι πληρωτέες όταν
η απασχόληση του
εργαζομένου τερματίζεται από
την Τράπεζα πριν
από την
κανονική
ημερομηνία
συνταξιοδότησης, όταν
ένας εργαζόμενος
δέχεται
προσφορά παροχών
σε αντάλλαγμα
για τον
οικειοθελή τερματισμό της
απασχόλησής του
(
συμπεριλαμβανομένων και
εκείνων που δίνονται
στο πλαίσιο των
προγραμμάτων
εθελουσίας εξόδου την Τράπεζα). Η Τράπεζα αναγνωρίζει παροχές εξόδου από την υπηρεσία το συντομότερο μεταξύ
των παρακάτω
ημερομηνιών: (α) όταν
η Τράπεζα δεν
έχει τη δυνατότητα
να αποσύρει πλέον
την προσφορά αυτών
των παροχών και
(β) όταν η
Τράπεζα αναγνωρίζει το
κόστος μίας αναδιάρθρωσης που
περιλαμβάνει την πληρωμή των
παροχών εξόδου από την
υπηρεσία. Ο
αντιλογισμός της
υποχρέωσης αποζημίωσης
προσωπικού λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία
που προκύπτει
από υπάλληλους
που
περιλαμβάνονται στο πρόγραμμα αδειών
μεγάλης διάρκειας λογιστικοποιείται
ως κέρδος από περικοπές
το οποίο αναγνωρίζεται
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
663
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
Σε περίπτωση
που μία
προσφορά γίνεται
για να
ενθαρρύνει την
οικειοθελή αποχώρηση,
οι
παροχές
εξόδου
από
την
υπηρεσία
επιμετρώνται
βάσει
του
αριθμού
των
εργαζομένων
που
αναμένεται
να
αποδεχτούν
την
προσφορά. Παροχές
εξόδου από
την υπηρεσία
που καθίστανται
καταβλητέες
σε περισσότερο
από 12
μήνες από
το τέλος
της
περιόδου αναφοράς προεξοφλούνται σε παρούσα αξία.
(iv) Παροχές για συμμετοχή στα κέρδη (βασισμένες στην απόδοση των υπαλλήλων)
Η Διοίκηση
της Τράπεζας
περιοδικά
και κατά
βούληση, ανταμείβει
με μετρητά
(bonus) τους
υπαλλήλους με
υψηλή απόδοση.
Παροχές
σε
μετρητά
(bonus),
οι
οποίες
απαιτούν
μόνο
την
έγκριση
της
Διοίκησης,
αναγνωρίζονται
ως
δεδουλευμένα
έξοδα
προσωπικού. Η διανομή
κερδών στους υπαλλήλους,
για την οποία
απαιτείται έγκριση της
Γενικής Συνέλευσης, αναγνωρίζεται
ως
έξοδο κατά τη χρήση που εγκρίνεται από τους μετόχους της Τράπεζας.
(v) Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους
Η
Διοίκηση
της
Τράπεζας
ανταμείβει
περιοδικά
και
κατά
βούληση
τους
υπαλλήλους
της
Τράπεζας
με
δωρεάν
μετοχές
και
δικαιώματα προαίρεσης
αγοράς μετοχών,
λαμβάνοντας υπόψη
το υφιστάμενο
νομικό πλαίσιο..
Οι παροχές
σε μετοχές
που δε
συνδέονται με την απόδοση των υπαλλήλων, κατοχυρώνονται κατά την περίοδο
στην οποία χορηγούνται.
Οι παροχές σε συμμετοχικούς
τίτλους που συνδέονται με
την επίτευξη ορισμένων στόχων
και τη συμπλήρωση ορισμένου
χρόνου
υπηρεσίας, κατοχυρώνονται μόνο εάν πληρούνται και οι δύο ανωτέρω προϋποθέσεις.
Η εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών, αναγνωρίζεται ως έξοδο
προσωπικού κατά την περίοδο κατοχύρωσης
αυτών,
με
ισόποση
πίστωση
στα
κεφάλαια,
δηλαδή
χωρίς
επίπτωση
στα
ίδια
κεφάλαια
της
Τράπεζας.
Το
τελικό
ποσό
που
αναγνωρίζεται ως έξοδο βασίζεται στον αριθμό των παροχών που ικανοποιούν τις σχετικές προϋποθέσεις υπηρεσίας και απόδοσης
που δεν σχετίζονται με την αγορά, κατά την ημερομηνία κατοχύρωσης.
Η
εύλογη
αξία
των
δικαιωμάτων
προαίρεσης
για
αγορά
μετοχών
κατά
την
ημερομηνία
παραχώρησης
προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
ένα
προσαρμοσμένο
μοντέλο
αποτίμησης
δικαιωμάτων
προαίρεσης,
το
οποίο
λαμβάνει
υπόψη
την
τιμή
εξάσκησης, τις
ημερομηνίες εξάσκησης,
τους όρους
των δικαιωμάτων
προαίρεσης, την
τιμή της
μετοχής κατά
την ημερομηνία
παραχώρησης και την αναμενόμενη διακύμανση της τιμής της υποκείμενης μετοχής, την αναμενόμενη μερισματική απόδοση και το
επιτόκιο μηδενικού
κινδύνου για
τη διάρκεια
των δικαιωμάτων
προαίρεσης. Η
αναμενόμενη διακύμανση
επιμετράται κατά
την
ημερομηνία παραχώρησης των δικαιωμάτων προαίρεσης και βασίζεται
στην ιστορική διακύμανση της τιμής της μετοχής.
Για τις παροχές σε συμμετοχικούς
τίτλους με προϋποθέσεις που
δεν αφορούν την κατοχύρωση
τους, η εύλογη αξία
των παροχών
σε
συμμετοχικούς
τίτλους
κατά
την
ημερομηνία
παραχώρησης
αποτυπώνει
και
αυτές
τις
προϋποθέσεις
και
δεν
υπάρχει
προσαρμογή για τις διαφορές ανάμεσα στα αναμενόμενα και τα πραγματικά αποτελέσματα.
Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων
προαίρεσης και την έκδοση
νέων μετοχών, οι εισπράξεις μετά
την αφαίρεση σχετικών εξόδων
συναλλαγής, πιστώνονται
στο μετοχικό
κεφάλαιο (ονομαστική
αξία) και
στη διαφορά
από έκδοση
μετοχών υπέρ
το άρτιο
της
Τράπεζας.
2.2.19 Περιουσιακά στοιχεία από πλειστηριασμούς
Τα γήπεδα και κτίρια που αποκτούνται από πλειστηριασμούς
για ανάκτηση απομειωμένων δανείων, περιλαμβάνονται στα «Λοιπά
στοιχεία
ενεργητικού»,
εκτός αν
δηλώνεται
διαφορετικά.
Τα εν
λόγω αποκτηθέντα
πάγια στοιχεία
κατέχονται
προσωρινά για
πώληση και αναγνωρίζονται
στο χαμηλότερο ποσό
μεταξύ του κόστους
κτήσης και της
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας,
η οποία
είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης, στα συνήθη πλαίσια των
εργασιών, μειωμένη με τα απαραίτητα κόστη για
την πραγματοποίηση
της πώλησης.
Στις περιπτώσεις
κατά
τις οποίες
η Τράπεζα,
στο πλαίσιο
της λειτουργίας
της, κάνει
χρήση των
περιουσιακών
στοιχείων που
αποκτώνται από πλειστηριασμούς, αυτά
μπορεί να μεταφερθούν στα ιδιοχρησιμοποιούμενα
πάγια ή στις επενδύσεις σε ακίνητα,
ως ενδείκνυται.
Τα κέρδη ή ζημιές από την πώληση αυτών των στοιχείων περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
2.2.20 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη
Τα συνδεόμενα μέρη της Τράπεζας περιλαμβάνουν:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
664
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(α)
την οικονομική οντότητα πού ασκεί έλεγχο πάνω στην Τράπεζα και τις οικονομικές οντότητες που ελέγχονται, ελέγχονται
από κοινού ή επηρεάζονται σημαντικά από αυτή
την οικονομική οντότητα, καθώς και τα βασικά μέλη της
Διοίκησης αυτής
και τα στενά συγγενικά τους πρόσωπα,
(β)
την οικονομική οντότητα που ασκεί σημαντική επιρροή στην
Τράπεζα και τις οικονομικές οντότητες που
ελέγχονται από
αυτήν την οικονομική οντότητα,
(γ)
τα βασικά
μέλη της
Διοίκησης της
Τράπεζας, τα
στενά συγγενικά
τους πρόσωπα,
και τις
οικονομικές οντότητες
που
ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από τα παραπάνω πρόσωπα,
(δ)
τις συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες της Τράπεζας
(ε)
τις θυγατρικές εταιρείες, και
(ζ)
προγράμματα παροχών
μετά την
έξοδο από
την υπηρεσία
που έχουν
συσταθεί προς
όφελος των
εργαζομένων της
Τράπεζας.
Οι συναλλαγές παρόμοιας
φύσης παρουσιάζονται σε
συγκεντρωτική βάση. Όλες
οι τραπεζικές συναλλαγές
που διενεργούνται με
συνδεόμενα μέρη, είναι μέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών και γίνονται με καθαρά εμπορικούς
όρους.
2.2.21 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Τράπεζα έχει μια υπάρχουσα νομική ή τεκμηριωμένη υποχρέωση ως αποτέλεσμα γεγονότων
του παρελθόντος, ο διακανονισμός της οποίας και το
ποσό αυτής μπορούν να εκτιμηθούν
με αξιοπιστία και απαιτεί την εκροή πόρων
που ενσωματώνουν οικονομικό όφελος.
Το
ποσό
που
αναγνωρίζεται
ως
πρόβλεψη
αποτελεί
την
καλύτερη
δυνατή
εκτίμηση
της
δαπάνης
που
απαιτείται,
για
να
διακανονιστεί η παρούσα δέσμευση σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους και τις αβεβαιότητες που
αφορούν το
ποσό μιας
τέτοιας δαπάνης.
Όταν η
επίδραση της
διαχρονικής αξίας
του χρήματος
είναι σημαντική,
το ποσό
της
πρόβλεψης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών δαπανών που αναμένεται να απαιτηθούν για την τακτοποίηση της
υποχρέωσης.
Οι προβλέψεις
επανεξετάζονται σε
κάθε ημερομηνία
αναφοράς και
αναπροσαρμόζονται προκειμένου
να αντιπροσωπεύουν
την
καλύτερη δυνατή εκτίμηση. Αν μεταγενέστερα δεν είναι πλέον πιθανό ότι για να διακανονιστεί η δέσμευση θα απαιτηθεί μια εκροή
πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη, τότε η πρόβλεψη αντιλογίζεται.
Δεν αναγνωρίζεται πρόβλεψη και γνωστοποιείται μια ενδεχόμενη υποχρέωση στις περιπτώσεις που
δεν είναι πιθανό να απαιτηθεί
μια εκροή πόρων ώστε να γίνει ο διακανονισμός της υποχρέωσης, όταν το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να μετρηθεί αξιόπιστα
ή στις περιπτώσεις
τις οποίες η
υποχρέωση θεωρείται
πιθανή και
έγκειται στην
εκδήλωση ή
μη ενός ή
περισσότερων αβέβαιων
μελλοντικών γεγονότων.
2.2.22 Μετοχικό κεφάλαιο
Οι κοινές και προνομιούχες μετοχές καταχωρούνται ως ίδια κεφάλαια.
Τα έξοδα έκδοσης κοινών μετοχών ή δικαιωμάτων, μετά από
φόρους, αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά του προϊόντος έκδοσης.
Η διανομή μερισμάτων
αναγνωρίζεται αφαιρετικά
στα ίδια κεφάλαια
της Τράπεζας, όταν
εγκριθεί από τη
Γενική Συνέλευση των
μετόχων και ληφθούν οι απαραίτητες εποπτικές εγκρίσεις, όπου απαιτούνται. Τυχόν προμερίσματα αναγνωρίζονται αφαιρετικά στα
ίδια κεφάλαια της Τράπεζας όταν εγκριθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Οι
ενδοεταιρικές
μη-ταμειακές
διανομές
που
αποτελούν
συναλλαγές
μεταξύ
οικονομικών
οντοτήτων
υπό
κοινό
έλεγχο,
καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια της Τράπεζας με βάση τη λογιστική αξία των στοιχείων ενεργητικού
που διανεμήθηκαν.
Όταν η
Τράπεζα
αγοράζει τις
μετοχές
της (ίδιες
μετοχές)
το ποσό
που καταβάλλεται,
συμπεριλαμβανομένων και
των
άμεσα
σχετιζόμενων εξόδων (μετά
την αφαίρεση φόρου),
αφαιρείται από τα
ίδια κεφάλαια μέχρι
την ακύρωση, επανέκδοση
ή πώληση
των
μετοχών.
Όταν
οι
ίδιες
μετοχές
πωλούνται
ή
επανεκδίδονται
σε
μεταγενέστερο
στάδιο,
οποιοδήποτε
ποσό
εισπραχθεί
περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια.
2.2.23 Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (
AT
1)
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
665
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Τα πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (AT1) που εκδίδονται
από την Τράπεζα ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια, εφόσον δεν
υπάρχει συμβατική
υποχρέωση καταβολής
μετρητών ή
άλλου χρηματοοικονομικού
στοιχείου ενεργητικού
στους κατόχους
των
μέσων.
Τα έξοδα έκδοσης των AT1, μετά από φόρους, αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια της
Τράπεζας, αφαιρετικά του προϊόντος έκδοσης.
Επιπλέον, η
πληρωμή τόκου
επί των AT1
αναγνωρίζεται αφαιρετικά
στα ίδια κεφάλαια
της Τράπεζας
κατά την
ημερομηνία που
καθίστανται πληρωτέα.
Σε περίπτωση επαναγοράς των
AT
1 από την Τράπεζα, το καταβληθέν
τίμημα, συμπεριλαμβανομένων και των άμεσα
σχετιζόμενων
εξόδων (μετά την αφαίρεση φόρου), αφαιρείται από τα ίδια κεφάλαια. Σε περίπτωση μεταγενέστερης πώλησης των εν λόγω μέσων,
οποιοδήποτε ποσό εισπραχθεί περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια.
2.2.24 Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και δεσμεύσεις για την παροχή πίστωσης
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Οι χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις αποτελούν
συμβόλαια, με
τα οποία
ο εκδότης
δεσμεύεται
να αποζημιώσει
τον κάτοχο
του
συμβολαίου για τη ζημιά
που αυτός υφίσταται,
σε περίπτωση που κάποιος
καθορισμένος οφειλέτης αδυνατεί
να εκπληρώσει τις
υποχρεώσεις του
σύμφωνα με
τους όρους
ενός χρεωστικού
χρηματοπιστωτικού
μέσου. Οι
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
που
δίδονται από την
Τράπεζα σε χρηματοοικονομικούς
οργανισμούς και άλλους
φορείς για λογαριασμό
πελατών για τη
εξασφάλιση
δανείων, υπεραναλήψεων και άλλων τραπεζικών
πιστοδοτήσεων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία, που
είναι το ποσό που
εισπράχθηκε. Μεταγενέστερα
της αρχικής
αναγνώρισης, οι
χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις επιμετρώνται
στην υψηλότερη
αξία
μεταξύ του ποσού της πρόβλεψης
απομείωσης λόγω αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών και της αξίας που
αναγνωρίστηκε αρχικά,
μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις της προμήθειας που προέκυψε, οπού υφίσταται.
Οι αγορασθείσες από την Τράπεζα χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που θεωρούνται αναπόσπαστο μέρος των συμβατικών όρων του
εγγυώμενου χρηματοοικονομικού
μέσου δεν λογιστικοποιούνται
ξεχωριστά και οι
ταμειακές ροές από
την εγγύηση λαμβάνονται
υπόψη
κατά
την
επιμέτρηση των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών του
εγγυώμενου χρηματοοικονομικού
μέσου,
ενώ τυχόν
προμήθειες και κόστη
συναλλαγής που προκύπτουν
για την απόκτηση
της χρηματοοικονομικής εγγύησης
θεωρούνται μέρος του
πραγματικού επιτοκίου του εγγυώμενου χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού.
Αντιθέτως, οι αγορασθείσες
χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που
δεν θεωρούνται αναπόσπαστο
μέρος των συμβατικών
όρων των
εγγυώμενων χρηματοοικονομικών μέσων λογιστικοποιούνται ξεχωριστά, όπου αναγνωρίζεται ένα δικαίωμα αποζημίωσης το οποίο
περιλαμβάνεται
στα
Λοιπά
Στοιχεία
Ενεργητικού
όταν
θεωρείται
κατ’
ουσίαν
βέβαιο
ότι
η
Τράπεζα
θα
αποζημιωθεί
για
τις
πραγματοποιηθείσες πιστωτικές ζημιές, σύμφωνα
με τους όρους και
τις προϋποθέσεις της εγγύησης. Οι
μεταβολές στη λογιστική
αξία
του
προαναφερθέντος
δικαιώματος
αποζημίωσης
που
προκύπτει
από
χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις,
οι
οποίες
χρησιμοποιούνται για
τη μείωση
του πιστωτικού
κινδύνου δανειακών
ανοιγμάτων που
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος,
αναγνωρίζονται στις «Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους» στην κατάσταση αποτελεσμάτων της Τράπεζας.
Δεσμεύσεις για την παροχή πίστωσης
Οι δεσμεύσεις αποτελούν ανοίγματα
εκτός ισολογισμού, με
τα οποία η Τράπεζα
δεσμεύεται, κατά τη
διάρκεια της σύμβασης,
να
χορηγήσει ένα δάνειο με προκαθορισμένους όρους στον πελάτη. Τέτοιες συμβατικές δεσμεύσεις αντιπροσωπεύουν δεσμεύσεις για
παροχή πίστωσης και πιστωτικών επιστολών
και αποτελούν μέρος των συνήθων δανειακών
δραστηριοτήτων της Τράπεζας, για τις
οποίες αναγνωρίζεται πρόβλεψη απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.
Η πρόβλεψη απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού (χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
και δεσμεύσεις) περιλαμβάνεται στις Λοιπές Υποχρεώσεις.
2.2.25 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση και
μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες
Τα μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς πώληση
όταν η λογιστική τους αξία θα
ανακτηθεί
μέσω
μίας
συναλλαγής
πώλησης
αντί
μέσω
συνεχούς
χρήσης.
Ένα
μη
κυκλοφορούν
στοιχείο
ενεργητικού
ταξινομείται
ως
κατεχόμενο προς πώληση, όταν είναι
διαθέσιμο προς άμεση πώληση στην παρούσα
κατάστασή του, υπόκειται σε
όρους συνήθεις
για πωλήσεις
τέτοιων στοιχείων
ενεργητικού και
η πώληση
θεωρείται πολύ
πιθανή. Σε
αυτές τις
περιπτώσεις, η
διοίκηση έχει
δεσμευτεί να πραγματοποιήσει
την πώληση και
ενεργώς προωθεί την πώληση
του περιουσιακού στοιχείου
σε μία τιμή που είναι
λογική σε
σχέση με
την τρέχουσα
εύλογη αξία.
Η πώληση
επιπλέον αναμένεται
να πληροί
τις προϋποθέσεις
αναγνώρισης ως
ολοκληρωμένη πώληση εντός ενός έτους από την ημερομηνία της ταξινόμησης. Πριν από την ταξινόμησή τους ως κατεχόμενα προς
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
666
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
πώληση, αυτά
τα στοιχεία
ενεργητικού ή
οι ομάδες
στοιχειών ενεργητικού
προς πώληση
αποτιμώνται εκ
νέου σύμφωνα
με το
σχετικό λογιστικό πρότυπο.
Τα στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση κατόπιν αποτιμώνται στη χαμηλότερη
αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας
και
της
εύλογης
αξίας
αφαιρουμένων
των
εξόδων
πωλήσεως.
Η
ζημιά
η
οποία
προκύπτει
από
την
ανωτέρω
επιμέτρηση
αναγνωρίζεται
στα
αποτελέσματα
και
μπορεί
να
αντιλογιστεί
μελλοντικά.
Όταν
η
ζημία
αφορά
ομάδα
στοιχείων
που
έχουν
ταξινομηθεί ως κατεχόμενα
προς πώληση, αυτή κατανέμεται
στα επιμέρους στοιχεία της
ομάδας. Τα περιουσιακά
στοιχεία και οι
υποχρεώσεις που δεν εμπίπτουν
στο πεδίο εφαρμογής
των απαιτήσεων αποτίμησης
του ΔΠΧΑ 5 «Μακροπρόθεσμα
περιουσιακά
στοιχεία που
κατέχονται προς
πώληση και
διακοπείσες δραστηριότητες»,
όπως τα
χρηματοοικονομικά
μέσα και
τα επενδυτικά
ακίνητα
που
αποτιμώνται
στην
εύλογη
αξία,
συνεχίζουν
να
επιμετρώνται
σύμφωνα
με
τις
σχετικές
λογιστικές
πολιτικές
της
Τράπεζας, παρά την ταξινόμησή τους ως κατεχόμενα προς πώληση.
Η Τράπεζα παρουσιάζει τις μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες σε ξεχωριστή γραμμή στην κατάσταση αποτελεσμάτων εάν ένα τμήμα
των δραστηριοτήτων της έχει πωληθεί ή έχει ταξινομηθεί ως κατεχόμενο προς πώληση και:
(α)
Αντιπροσωπεύει μία ξεχωριστή σημαντική δραστηριότητα ή γεωγραφική περιοχή λειτουργίας,
(β)
Είναι μέρος
ενός μοναδικού
σχεδίου πώλησης
μίας ξεχωριστής
σημαντικής δραστηριότητας
ή γεωγραφικής
περιοχής
λειτουργίας, ή
Τα κέρδη
ή ζημίες
από μη
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
περιλαμβάνουν τα
κέρδη ή
ζημιές προ
φόρων από
μη συνεχιζόμενες
δραστηριότητες, τα κέρδη ή ζημιές προ φόρων
λόγω πώλησης των μη συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων
ή λόγω επιμέτρησης αυτών
στην
εύλογη
αξία,
αφαιρουμένων
των
εξόδων
της
πώλησης
και
το
φόρο
των
μη
συνεχιζόμενων
δραστηριοτήτων.
Κατά
την
ταξινόμηση ενός
τμήματος των
δραστηριοτήτων της
Τράπεζας ως
μη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα, η
Τράπεζα αναμορφώνει
τα
στοιχεία των προηγούμενων περιόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
2.2.26 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα ταμειακά
διαθέσιμα και
ισοδύναμα, περιλαμβάνουν
στοιχεία που
επιμετρώνται στο
αποσβέσιμο κόστος
όπως μετρητά
στο
ταμείο, καταθέσεις σε κεντρικές τράπεζες που δεν υπόκεινται σε περιορισμούς και απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και
τίτλους εμπορικού χαρτοφυλακίου όπως άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης, με
αρχικές ημερομηνίες λήξης
τριών ή λιγότερων μηνών.
2.2.27 Κρατικές επιχορηγήσεις
Οι κρατικές επιχορηγήσεις
αναγνωρίζονται όταν υπάρχει
εύλογη διασφάλιση ότι
η επιχορήγηση θα
εισπραχθεί και η
Τράπεζα θα
συμμορφωθεί
με
τις
προϋποθέσεις
που
απαιτούνται.
Οι
επιχορηγήσεις
αναγνωρίζονται
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
σε
συστηματική βάση ώστε να εναρμονίζονται με τη μέθοδο που η
Τράπεζα αναγνωρίζει τα έξοδα τα οποία οι επιχορηγήσεις πρόκειται
να αποζημιώσουν. Σε περίπτωση μεταγενέστερων
αλλαγών στις προσδοκίες της Τράπεζας
για την εκπλήρωση των προϋποθέσεων
των κρατικών επιχορηγήσεων, η επίπτωση αυτών των αλλαγών αναγνωρίζεται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων.
2.2.28 Δραστηριότητες εμπιστευματοδόχου
Η Τράπεζα παρέχει υπηρεσίες θεματοφυλακής, εταιρικής διαχείρισης, διαχείρισης επενδύσεων,
καθώς και παροχή συμβουλευτικών
υπηρεσιών σε τρίτους, που έχουν ως αποτέλεσμα την διακράτηση ή την επένδυση στοιχείων ενεργητικού
για λογαριασμό πελατών
του. Τα περιουσιακά
στοιχεία που κρατούνται υπό
την ιδιότητα ως εμπιστευματοδόχου
δεν αποτελούν περιουσιακά στοιχεία
της
Τράπεζας και
δεν αναγνωρίζονται στις
οικονομικές καταστάσεις.
Επιπλέον, η Τράπεζα
δεν εγγυάται για
τις επενδύσεις αυτές
και
συνεπώς δεν είναι εκτεθειμένος σε οποιονδήποτε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με αυτές.
3.
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών
Κατά την
εφαρμογή των
λογιστικών αρχών
της Τράπεζας,
η Διοίκηση
προβαίνει σε
εκτιμήσεις και
παραδοχές που
ενδέχεται να
επηρεάσουν τα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, των εσόδων
και εξόδων στις οικονομικές καταστάσεις, κατά
τη
διάρκεια
του
επόμενου
οικονομικού
έτους
και
τις
γνωστοποιήσεις
που
τις
συνοδεύουν.
Οι
εκτιμήσεις
και
οι
παραδοχές
αξιολογούνται
διαρκώς
και
βασίζονται
στις
παρούσες
συνθήκες,
σε
ιστορικά
στοιχεία
και
σε
άλλους
παράγοντες,
συμπεριλαμβανομένων των εκτιμήσεων για μελλοντικά γεγονότα, οι οποίες, με
βάση τις παρούσες συνθήκες, θεωρούνται λογικές.
Κάθε αναθεώρηση των
εκτιμήσεων, αναγνωρίζεται
μελλοντικώς. Οι κυριότεροι
τομείς για τους
οποίους η Τράπεζα
προβαίνει σε
εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών του αρχών αναλύονται
παρακάτω:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
667
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
3.1
Ζημίες απομείωσης για δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Το 2025, εν μέσω της αυξημένης γεωπολιτικής και οικονομικής
αβεβαιότητας, που πηγάζει κυρίως από τις
αποφάσεις της εξωτερικής
και εμπορικής πολιτικής
των ΗΠΑ, τον συνεχιζόμενο
πόλεμο στην Ουκρανία
και την εύθραυστη
κατάσταση στη Μέση
Ανατολή, η
Ελληνική οικονομία επέδειξε
αξιοσημείωτη ανθεκτικότητα, διατηρώντας
την επεκτατική της
δυναμική το 2025
και αναμένεται να
παραμείνει
σε θετική
τροχιά ανάπτυξης
το 2026.
Επιπλέον, το
2025, συνεχίστηκαν
οι σταθερές
επιδόσεις της
ποιότητας
των
στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας, όπως αποδεικνύεται από το επίπεδο των δεικτών ποιότητας πιστοδοτήσεων, όσον αφορά τον
δείκτη των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE) και την κάλυψη των μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων (NPE).
Σε απάντηση των αυξημένων γεωπολιτικών κινδύνων που αναφέρθηκαν παραπάνω, οι μονάδες διαχείρισης κινδύνου της Τράπεζας
πραγματοποιούν συνεχείς αξιολογήσεις των πιθανών επιπτώσεων στα δανειακά χαρτοφυλάκια. Οι ενέργειες αυτές περιλαμβάνουν
ενισχυμένη
παρακολούθηση
των
δανειακών
ανοιγμάτων
ανά
τομέα,
στοχευμένες
ανασκοπήσεις
των
δανειοληπτών
που
δραστηριοποιούνται σε
ευάλωτες βιομηχανίες
ή περιοχές,
ενσωμάτωση του
στοιχείου γεωπολιτικού
κινδύνου στη
διαδικασία
αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου,
καθώς και περιοδική επανεξέταση
βασικών παραδοχών που χρησιμοποιούνται
στις εκτιμήσεις
αναμενόμενων ζημιών απομείωσης.
Σχετικά
με τις
εξελίξεις των
μακροοικονομικών
τάσεων και
του γεωπολιτικού
πεδίου, η
Τράπεζα
παρακολουθεί
στενά όλα
τα
δανειακά χαρτοφυλάκια,
εστιάζοντας στους πιο ευάλωτους τομείς,
ώστε να αναθεωρήσει, εάν κριθεί
αναγκαίο, τις εκτιμήσεις και
παραδοχές που εφαρμόζονται στην αξιολόγηση των ζημιών απομείωσης.
Επιμέτρηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών απαιτεί από τη Διοίκηση να ασκήσει σημαντική κρίση, και συγκεκριμένα
στην
εκτίμηση του ποσού και του χρονοδιαγράμματος
των μελλοντικών ταμειακών ροών καθώς
και στην αξίας των εξασφαλίσεων
κατά
τον προσδιορισμό των ζημιών απομείωσης και στην εκτίμηση της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου. Αυτές οι εκτιμήσεις
προσδιορίζονται
από
πλήθος
παραγόντων,
μεταβολές
στους
οποίους
μπορεί
να
οδηγήσουν
σε
σημαντικές
αλλαγές
στο
χρονοδιάγραμμα και στο ποσό της πρόβλεψης απομείωσης για πιστωτικές ζημιές που πρέπει να αναγνωριστεί.
Ο
υπολογισμός
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
της
Τράπεζας
είναι
αποτέλεσμα
σύνθετων
μοντέλων
με
μια
σειρά
υποκείμενων υποθέσεων
σχετικά με
την επιλογή
μεταβλητών δεδομένων
και τις
αλληλεξαρτήσεις τους.
Επιπλέον, ενδέχεται
να
απαιτούνται
προσαρμογές
από
τη
Διοίκηση
(management
overlays)
για
να
αποτυπώσουν
νέες
εξελίξεις
και
διαθέσιμες
πληροφορίες, οι οποίες δεν αντικατοπτρίζονται ακόμη
στον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς μέσω
των μοντέλων
κινδύνου.
Τα στοιχεία των μοντέλων
εκτίμησης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
που αντιπροσωπεύουν σημαντικές λογιστικές
παραδοχές
και εκτιμήσεις, περιλαμβάνουν:
Καθορισμός σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
Το ΔΠΧΑ 9 δεν περιλαμβάνει ορισμό του τι συνιστά σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου (SICR). Η αξιολόγηση του κατά πόσο
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
έχει
αυξηθεί
σημαντικά
από
την
αρχική
αναγνώριση
πραγματοποιείται
σε
κάθε
περίοδο
αναφοράς
λαμβάνοντας
υπόψη
κατά
κύριο
λόγο
τη
μεταβολή
του
κινδύνου
αθέτησης
κατά
την
εναπομένουσα
διάρκεια
του
χρηματοπιστωτικού μέσου. Η Τράπεζα αξιολογεί κατά πόσο έχει πραγματοποιηθεί
μια σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου
από
την
αρχική
αναγνώριση
βασιζόμενος
σε
ποιοτικές
και
ποσοτικές,
εύλογες
και
βάσιμες
πληροφορίες
για
τις
μελλοντικές
συνθήκες που απαιτούν την άσκηση σημαντικής κρίσης από τη Διοίκηση (σημ. 2.2.14).
Δάνεια λιανικής τραπεζικής
Σχετικά με τα ανοίγματα σε δάνεια λιανικής τραπεζικής, το βασικό κριτήριο είναι η αλλαγή της πιθανότητας αθέτησης (PD) κατά την
συνολική υπολειπόμενη
διάρκεια του
δανείου πάνω
από τα
όρια που
έχουν οριστεί.
Ο καθορισμός
των συγκεκριμένων
ορίων
διαφέρει ανά
χαρτοφυλάκιο,
έτος αρχικής
αναγνώρισης, τύπο
προϊόντος καθώς
και ύψος
της πιθανότητας
αθέτησης κατά
την
αρχική αναγνώριση του δανείου.
Σύμφωνα με τον
παραπάνω διαχωρισμό,
την 31
Δεκεμβρίου 2025
και 2024,
για τα δάνεια
λιανικής τραπεζικής
στην Ελλάδα,
το
ανώτερο όριο σχετικά
με την πιθανότητα
αθέτησης (PD) κατά
την υπολειπόμενη διάρκεια
των δανείων, η
υπέρβαση των οποίων
συνιστά και ταξινόμηση του δανείου σε Στάδιο 2, αναλύονται παρακάτω.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
668
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Δάνεια λιανικής τραπεζικής
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Ανώτατο όριο SICR
Στεγαστικά δάνεια
170%
170%
Ενοποιήσεις δανειακών υποχρεώσεων
80%
80%
Δάνεια σε μικρές επιχειρήσεις
130%
130%
Καταναλωτικά δάνεια
100%
100%
Επιχειρηματικά δάνεια
Για
ανοίγματα
επιχειρηματικών
δανείων,
οι
καμπύλες
πιθανοτήτων
αθέτησης
(PD)
κατά
την
αρχική
αναγνώριση
και
την
υπολειπομένη διάρκεια των
δανείων σε κάθε
ημερομηνία αναφοράς αντιστοιχίζονται
σε κατηγορίες πιστοληπτικής
διαβάθμισης.
Ακολούθως, τα
σχετικά όρια
SICR βασίζονται στην
σύγκριση των
πιστοληπτικών διαβαθμίσεων
κατά την
αρχική αναγνώριση
και
κατά την
ημερομηνία αναφοράς,
ενώ υποβαθμίσεις
στην κατηγορία
διαβάθμισης, αντιπροσωπεύουν
αλλαγές στην
πιθανότητα
αθέτησης κατά την συνολική υπολειπόμενη διάρκεια του δανείου.
Η Τράπεζα, όπως και στα ανοίγματα δανείων
λιανικής τραπεζικής,
κατηγοριοποιεί τα ανοίγματα των επιχειρηματικών δανείων με βάση την κατηγορία
του περιουσιακού στοιχείου, τον τύπο δανείου
και την πιστοληπτική διαβάθμιση κατά την αρχική αναγνώριση.
Επιπλέον, για τιτλοποιημένα ομόλογα που εκδίδονται από οντότητες
ειδικού σκοπού που έχουν συσταθεί από την Τράπεζα, η αξιολόγηση SICR πραγματοποιείται λαμβάνοντας υπόψη την απόδοση των
υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού.
Την
31
Δεκεμβρίου
2025
και
2024,
για
το
χαρτοφυλάκιο
επιχειρηματικών
δανείων
στην
Ελλάδα,
τα
όρια
επιδείνωσης
της
πιστοληπτικής διαβάθμισης, η υπέρβαση των οποίων
συνιστά και ταξινόμηση του δανείου σε Στάδιο 2
ανά κατηγορία πιστοληπτικής
διαβάθμισης, παρουσιάζονται
παρακάτω.
Επιπροσθέτως, σύμφωνα
με την
πολιτική
σημαντικής αύξησης
πιστωτικού
κινδύνου
(SICR) της
Τράπεζας, οποιαδήποτε
υποβάθμιση σε
κατηγορία πιστοληπτικής
διαβάθμισης 6
ή υψηλότερου
κινδύνου (7,
8 ή
9),
θεωρείται ως γεγονός SICR σε όλα τα χαρτοφυλάκια των επιχειρηματικών
δανείων.
Κατηγορίες εσωτερικής αξιολόγησης των επιχειρηματικών
δανείων
Ελάχιστο εύρος ορίων SICR
1
Πέντε βαθμίδες
2
Τέσσερις βαθμίδες
3
Τρεις βαθμίδες
4
Δύο βαθμίδες
5-8
Μία βαθμίδα
Προσδιορισμός των σεναρίων, των σταθμίσεων κάθε σεναρίου και των μακροοικονομικών
παραγόντων
Για να
επιτευχθεί
ο στόχος
της επιμέτρησης
των αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών, η
Τράπεζα
αξιολογεί
μια σειρά
πιθανών
αποτελεσμάτων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9, εφαρμόζοντας
τρία μακροοικονομικά σενάρια, δηλαδή βασικό,
δυσμενές
και αισιόδοξο,
με τρόπο που
εξασφαλίζει ένα αμερόληπτο
και σταθμισμένο βάσει
πιθανοτήτων αποτέλεσμα. Την
31 Δεκεμβρίου
2025, οι συντελεστές στάθμισης των προαναφερθέντων
σεναρίων όπως αξιολογήθηκαν από
την Τράπεζα,
ήταν οι εξής: δυσμενές
σενάριο: 30%- βασικό σενάριο: 50%- αισιόδοξο σενάριο: 20% (31 Δεκεμβρίου 2024: 30%-50%-20%).
Το
βασικό
σενάριο
προϋποθέτει
γενικώς
σταθερές
μακροοικονομικές
συνθήκες,
με
την
πραγματική
αύξηση
του
ΑΕΠ
να
επιβραδύνεται σταδιακά
από 2,2% το
2025 σε 1,9%
το 2028, υποστηριζόμενη
από διατηρούμενη επενδυτική
δραστηριότητα και
ανθεκτικότητα της αγοράς εργασίας,
ενώ οι εξωτερικοί κίνδυνοι
παραμένουν περιορισμένοι. Οι
γεωπολιτικές εντάσεις θεωρείται
ότι
παραμένουν
διαχειρίσιμες,
χωρίς
ουσιώδη
κλιμάκωση
περιφερειακών
συγκρούσεων
ή
παγκόσμιου
κατακερματισμού
του
εμπορίου, και με μόνο περιορισμένες επιδράσεις στις αγορές ενέργειας, στις εμπορικές ροές και στις χρηματοπιστωτικές συνθήκες.
Οι εισροές
από το
Ταμείο Ανάκαμψης
και Ανθεκτικότητας
(ΤΑΑ),
σε συνδυασμό
με το
Πολυετές Δημοσιονομικό
Πλαίσιο και
τη
χρηματοδότηση από την ΕΤΕπ, προσφέρουν σταθερή ετήσια συμβολή στην ανάπτυξη
της τάξης των 0,3–0,5 ποσοστιαίων μονάδων
έως το 2028. Τα περιθώρια αποδόσεων των ελληνικών κρατικών ομολόγων συνεχίζουν να συρρικνώνονται μετά την αναβάθμιση σε
επενδυτική βαθμίδα, υποστηριζόμενα από
πρωτογενή πλεονάσματα άνω του
2%. Οι ιδιωτικές καταθέσεις
διατηρούν ανοδική, αν
και σταδιακά εξομαλυνόμενη, πορεία, αντανακλώντας τη δραστηριότητα που συνδέεται με το ΤΑΑ και τη διεύρυνση της
οικονομίας.
Η πιστωτική επέκταση καθοδηγείται από τις επιχειρήσεις, οι οποίες επωφελούνται από το χαμηλού κόστους χρηματοδοτικό πλαίσιο
του ΤΑΑ, ενώ οι τράπεζες επικεντρώνονται
στην αύξηση των όγκων εν μέσω χαμηλότερων
επιτοκίων. Οι τιμές ακινήτων (κατοικιών
και
επαγγελματικών
χώρων) συνεχίζουν
να αυξάνονται
μετρίως. Η
Ακαθάριστη
Προστιθέμενη Αξία
(ΑΠΑ) αυξάνεται
σταθερά,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
669
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
καθοδηγούμενη από τις επενδύσεις και τον τομέα των
υπηρεσιών. Μετά τις μειώσεις επιτοκίων έως τα μέσα του 2025, το
επιτόκιο
διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων σταθεροποιείται στο 2% έως το 2028.
Το δυσμενές σενάριο
αντανακλά μία μέτρια επιβράδυνση
του ΑΕΠ λόγω
ασθενέστερης εξωτερικής ζήτησης, μεταβλητότητας
στις
αγορές ενέργειας και υποχώρησης της εμπιστοσύνης. Το περιβάλλον αυτό συνδέεται με μέτρια κλιμάκωση γεωπολιτικών εντάσεων
-που απορρέουν από
περιφερειακή αστάθεια, εμπορικές
τριβές και
ανανεωμένη αβεβαιότητα
στις ενεργειακές αγορές-
η οποία
αυξάνει τα ασφάλιστρα κινδύνου και επιβαρύνει προσωρινά
τις διασυνοριακές ροές και τις χρηματοδοτικές συνθήκες,
χωρίς όμως
να προκαλεί
συστημική χρηματοπιστωτική
πίεση. Προσωρινές
καθυστερήσεις στο
ΤΑΑ
επιδρούν αρνητικά
στη βραχυπρόθεσμη
ανάπτυξη,
ενώ
οι
αποδόσεις
των
κρατικών
ομολόγων
αυξάνονται
μετρίως
λόγω
υψηλότερων
ασφαλίστρων
κινδύνου.
Ο
πληθωρισμός υποχωρεί
και
η ανεργία
αυξάνεται
προσωρινά.
Η αύξηση
των καταθέσεων
εξομαλύνεται,
η ζήτηση
για δάνεια
αποδυναμώνεται —ιδίως από τα νοικοκυριά—
ενώ τα δάνεια του ΤΑΑ συνεχίζουν να στηρίζουν τις επιχειρήσεις.
Οι τιμές ακινήτων
επιβραδύνονται απότομα με ήπιες
μειώσεις, και η ΑΠΑ υποχωρεί
στους κυκλικούς κλάδους.
Η ΕΚΤ μειώνει τα επιτόκια
στο 1,50%
έως το β΄ τρίμηνο του 2026, αν και η μετάδοση παραμένει περιορισμένη λόγω αυστηρότερων χρηματοπιστωτικών
συνθηκών.
Το αισιόδοξο
σενάριο προϋποθέτει ελαφρώς
υψηλότερη αύξηση του
ΑΕΠ, υποστηριζόμενη από
βελτιωμένες συνθήκες στη
ζώνη
του
ευρώ,
αποκλιμάκωση
των
ενεργειακών
πιέσεων
και
ενισχυμένη
εμπιστοσύνη.
Θεωρείται
ότι
οι
γεωπολιτικοί
κίνδυνοι
αποκλιμακώνονται σταδιακά,
με βελτίωση
της περιφερειακής
σταθερότητας και
μείωση των εμπορικών
εντάσεων, γεγονός
που
στηρίζει την
εξομάλυνση των
ενεργειακών αγορών
και την
εξωτερική ζήτηση,
ενώ η αβεβαιότητα
μειώνεται χωρίς
να οδηγεί
σε
υπερβολική ανάληψη
κινδύνου. Ταχύτερη
υλοποίηση του
ΤΑΑ ενισχύει
τις επενδύσεις,
τα περιθώρια
αποδόσεων των
κρατικών
ομολόγων συρρικνώνονται ήπια
και οι συνθήκες
χρηματοδότησης παραμένουν σταθερές.
Οι καταθέσεις αυξάνονται
εντονότερα,
ιδίως από επιχειρήσεις, ενώ η ζήτηση για δάνεια ανακάμπτει και η λιανική πίστη σταθεροποιείται. Οι τιμές ακινήτων αυξάνονται με
σταθερό αλλά βιώσιμο
ρυθμό και
η ΑΠΑ ενισχύεται,
καθοδηγούμενη από
επενδύσεις και
εξωστρεφείς κλάδους.
Η ΕΚΤ υιοθετεί
ελαφρώς πιο αυστηρή στάση, αυξάνοντας σταδιακά τα επιτόκια προς το 2,50% έως τα μέσα του 2026.
Πληροφόρηση για μελλοντικά στοιχεία (forward looking information)
Η Τράπεζα διασφαλίζει ότι οι εκτιμήσεις απομείωσης και οι μακροοικονομικές προβλέψεις που διενεργούνται για επιχειρηματικούς
και εποπτικούς
σκοπούς είναι
απολύτως συνεπείς.
Ως εκ
τούτου, το
βασικό
σενάριο του
ΔΠΧΑ 9
το οποίο
εφαρμόζεται στον
υπολογισμό
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
συμπίπτει
με
αυτό
που
χρησιμοποιείται
στα
πλαίσια
της
Διαδικασίας
Αξιολόγησης της Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (ICAAP) και για
σκοπούς επιχειρηματικού σχεδιασμού . Επιπλέον, στην ανάπτυξη
των μακροοικονομικών
σεναρίων έχει
ληφθεί υπόψη
η σχετική
εμπειρία που
αποκτήθηκε
κατά
τη διενέργεια
των ασκήσεων
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων
οι οποίες επιβλήθηκαν
από τον επόπτη,
ενώ οι προβλέψεις
απομείωσης βασίστηκαν στην
κατά ΔΠΧΑ 9 μεθοδολογία των αναμενομένων πιστωτικών ζημιών.
Σε ό,τι αφορά τις μακροοικονομικές
παραδοχές, η Τράπεζα αξιολογεί
συγκεκριμένες ενδείξεις για την πρόβλεψη
των παραμέτρων
ρίσκου, και πιο συγκεκριμένα τους δείκτες του Ακαθάριστου Εθνικού Προϊόντος , της ανεργίας, των τιμών οικιστικών και εμπορικών
ακινήτων και τον δείκτη πληθωρισμού, όπως επίσης επιτόκια και
συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Σχετικά με τους κύριους μακροοικονομικούς δείκτες που χρησιμοποιούνται στην επιμέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
του δανειακού χαρτοφυλακίου στη Ελλάδα για την χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025 και 31 Δεκεμβρίου 2024, ο αριθμητικός
μέσος όρος
των βασικών
ετήσιων προβλέψεων
ανά σενάριο
για τα
επόμενα τέσσερα
χρόνια μετά
την ημερομηνία
αναφοράς,
παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:
Κύριοι μακροοικονομικοί δείκτες
31 Δεκεμβρίου 2025
Μέσος όρος (2026-2029) των ετήσιων
προβλέψεων
31 Δεκεμβρίου 2024
Μέσος όρος (2025-2028) των ετήσιων
προβλέψεων
Αισιόδοξο
Βασικό
Δυσμενές
Αισιόδοξο
Βασικό
Δυσμενές
Ρυθμός ανάπτυξης Ακαθάριστου
Εγχώριου Προϊόντος
3,37%
1,99%
0,57%
3,35%
2,15%
0,94%
Ποσοστό Ανεργίας
7,18%
7,97%
8,83%
7,04%
8,84%
10,72%
Δείκτης τιμών οικιστικών ακινήτων
8,42%
4,30%
0,19%
6,39%
4,20%
1,64%
Δείκτης τιμών εμπορικών ακινήτων
7,06%
2,47%
-2,12%
4,05%
1,84%
-1,18%
Δείκτης Πληθωρισμού
2,70%
2,28%
1,97%
1,50%
2,15%
1,55%
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
670
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Σημείωση: Ο αριθμητικός μέσος όρος των ετήσιων προβλέψεων για τον μεσομακροπρόθεσμο ορίζοντα, ήτοι από το πέμπτο έτος και
εντεύθεν, αρχίζει να εμφανίζει σταθεροποιητική τάση.
Τυχόν μεταβολές στα σενάρια και τις σταθμίσεις αυτών, στο αντίστοιχο σύνολο μακροοικονομικών μεταβλητών και στις παραδοχές
που έγιναν σχετικά με
αυτές τις μεταβλητές για
τον χρονικό ορίζοντα της
πρόβλεψης, θα είχαν σημαντική
επίδραση στο ποσό της
αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς. Τα μοντέλα και
οι βασικές μεθοδολογίες που χρησιμοποιούνται
στη μέτρηση της αναμενόμενης
πιστωτικής ζημιάς
επικυρώνονται από
τις αρμόδιες
μονάδες της
Τράπεζας, οι
οποίες είναι
ανεξάρτητες από
τη διαδικασία
της
ανάπτυξης των μοντέλων.
Ανάπτυξη μοντέλων αναμενόμενης
πιστωτικής ζημιάς, συμπεριλαμβανομένων
των διαφόρων υπολογιστικών
τύπων, της επιλογής
των δεδομένων και των αλληλεξαρτήσεων
Για σκοπούς επιμέτρησης των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, η Τράπεζα πραγματοποιεί την απαραίτητη παραμετροποίηση του
μοντέλου με
βάση τα
διάφορα δεδομένα
που παρατηρούνται
σε συγκεκριμένη
χρονική στιγμή
(point-in-time) χρησιμοποιώντας
μηνιαία διαστήματα.
Οι υπολογισμοί
αναμενόμενης πιστωτικής
ζημιάς βασίζονται
σε παραμέτρους
δεδομένων, δηλαδή
έκθεση
κατά την αθέτηση (EAD),
πιθανότητα αθέτησης (PD), ζημιά ως
ποσοστό του χρηματοδοτικού ανοίγματος
δεδομένης της αθέτησης
(LGD),
συντελεστή
μετατροπής
των
εκτός
ισολογισμού
πιστωτικών
ανοιγμάτων
σε
χρηματοδοτικά
ανοίγματα
(CCF),
κλπ.,
ενσωματώνοντας την
άποψη της Διοίκησης
για τις μελλοντικές
συνθήκες. Η Τράπεζα
καθορίζει επίσης
τις συνδέσεις μεταξύ
των
μακροοικονομικών σεναρίων και
των οικονομικών δεδομένων,
όπως
τα επίπεδα ανεργίας και
τις αξίες των εξασφαλίσεων,
καθώς
και τις επιδράσεις αυτών στα PDs, EADs και LGDs.
Επιπλέον, ο
καθορισμός των
PDs ενσωματώνει
σχετικές πληροφορίες
για τις
μελλοντικές συνθήκες,
συμπεριλαμβανομένων των
μακροοικονομικών
σεναρίων.
Τα
παραμετρικά
μοντέλα
πρόβλεψης
κινδύνου
ενσωματώνουν
έναν
αριθμό
μακροοικονομικών
μεταβλητών, όπως το ΑΕΠ,
την ανεργία κλπ. καθώς
και μεταβλητές σχετικές
με τα χαρτοφυλάκια
όπως δείκτης εποχικότητας κλπ.
που χρησιμοποιούνται ως ανεξάρτητες μεταβλητές για την επίτευξη της βέλτιστης πρόβλεψης.
Τα
μοντέλα
των
αναμενόμενων
πιστωτικών
ζημιών
βασίζονται
σε
λογιστικές
παλινδρομήσεις
και
λειτουργούν
κάτω
από
τα
διαφορετικά μακροοικονομικά
σενάρια και
τις σχετικές
αλλαγές και
κλυδωνισμούς στο
μακροοικονομικό
περιβάλλον οι
οποίες
αντικατοπτρίζονται αναλόγως με μη γραμμικό τρόπο.
Τμηματοποίηση χρηματοοικονομικών
στοιχείων του
ενεργητικού
για τα
οποία η
αναμενόμενη πιστωτική
ζημιά αξιολογείται
σε
συλλογική βάση
Η Τράπεζα κατατάσσει τα ανοίγματα του με βάση τα κοινά χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου κατά την αρχική αναγνώριση, τόσο
για την εκτίμηση
της σημαντικής αύξησης
του πιστωτικού κινδύνου
όσο και για
την επιμέτρηση της
πρόβλεψης απομείωσης των
δανείων σε
συλλογική βάση.
Οι διαφορετικές
κατηγορίες αποσκοπούν
να καταγράψουν
τις διαφορές
στα PDs
και στα
ποσοστά
ανάκτησης σε
περίπτωση
αθέτησης. Σε
επόμενες
περιόδους,
η Τράπεζα
επανεξετάζει
την ομαδοποίηση
των
ανοιγμάτων
του
τουλάχιστον σε
ετήσια βάση, προκειμένο
υ
να διασφαλίσει
ότι οι
εν λόγω
ομαδοποιήσεις παραμένουν
ομοιογενείς ως
προς την
ανταπόκρισή τους
στα κοινά
χαρακτηριστικά πιστωτικού
κινδύνου που
έχουν εντοπιστεί.
Τυχόν αναδιάταξη
αντικατοπτρίζει την
αντίληψη της Διοίκησης σχετικά με την αλλαγή του πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τα συγκεκριμένα ανοίγματα σε σύγκριση
με την αρχική αναγνώριση.
Ανάπτυξη μοντέλων και προσαρμογές από την Διοίκηση (management overlays)
Ένα πλήθος πολύπλοκων μοντέλων έχει αναπτυχθεί ή τροποποιηθεί για τον υπολογισμό
της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς, ενώ
ενδέχεται να απαιτούνται προσωρινές προσαρμογές σε συλλογική
βάση από τη Διοίκηση για να ληφθούν υπόψη νέες εξελίξεις και
διαθέσιμες πληροφορίες, οι οποίες δεν αντικατοπτρίζονται ακόμη επαρκώς στον υπολογισμό
της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς
μέσω των μοντέλων πιστωτικού κινδύνου. Τέτοιες προσαρμογές διέπονται από το
πλαίσιο της Τράπεζας σχετικά με τις Προσαρμογές
Μοντέλων για τον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, το οποίο στοχεύει να διασφαλίσει τον
έγκαιρο
εντοπισμό
των
μη
μοντελοποιημένων
κινδύνων,
εάν
υπάρχουν,
που
μπορεί
να
έχουν
αντίκτυπο
στα
δανειακά
χαρτοφυλάκια,
καθώς
και
επαρκή
ποσοτικοποίηση
τέτοιων
κινδύνων
με
βάση
ορθές
μεθοδολογίες
και
διαδικασίες.
Την
31
Δεκεμβρίου 2025, η Τράπεζα
διαπίστωσε ότι δεν απαιτείται μεταγενέστερη
προσαρμογή των αποτελεσμάτων των
μοντέλων (post
model adjustment) για την αντιμετώπιση δυνητικά
αρνητικών μακροοικονομικών εξελίξεων,
συμπεριλαμβανομένων γεωπολιτικών
κινδύνων και αβεβαιοτήτων,
καθώς αυτές αντικατοπτρίζονται
στην πληροφόρηση για μελλοντικά
στοιχεία που χρησιμοποιούνται
στα μοντέλα για τον υπολογισμό της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 (2024: €0 ).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
671
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Τα μοντέλα διέπονται από το πλαίσιο επικύρωσης της Τράπεζας, το οποίο αποσκοπεί
στην εξασφάλιση ανεξάρτητης επαλήθευσης.
Τα μοντέλα καθώς και οι τυχόν προσαρμογές από τη Διοίκηση εγκρίνονται από την Επιτροπή Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου
(Board Risk Committee – BRC) σύμφωνα με τις εσωτερικές εγκριτικές διαδικασίες.
Ανάλυση ευαισθησίας σε δανειακά χαρτοφυλάκια
Η
ανάλυση
ευαισθησίας,
όταν
διενεργείται
επί
συγκεκριμένων
σημαντικών
παραμέτρων,
μπορεί
να
παράσχει
ουσιώδη
πληροφόρηση μόνο
για χαρτοφυλάκια
στα οποία
οι παράμετροι
κινδύνου έχουν
σημαντική επίδραση
στο συνολικό
πιστωτικό
κίνδυνο
ενός
δανειακού
χαρτοφυλακίου,
ειδικά
όταν
τέτοιες
αναλύσεις
ευαισθησίας
χρησιμοποιούνται
και
για
εσωτερικούς
σκοπούς
διαχείρισης
πιστωτικού
κινδύνου.
Σε
διαφορετική
περίπτωση,
η
ανάλυση
ευαισθησίας
πάνω
σε
συγκεκριμένους
συνδυασμούς κάποιων
παραμέτρων κινδύνου
δύναται να
μην παράγει
ουσιαστικά αποτελέσματα
καθώς στην
πραγματικότητα
υπάρχουν αλληλεξαρτήσεις μεταξύ
διαφόρων οικονομικών δεδομένων
καθιστώντας οποιεσδήποτε αλλαγές
στις παραμέτρους ως
αλλαγές που συσχετίζονται με διαφόρους παράγοντες.
Η ανάλυση ευαισθησίας που παρουσιάζεται στους παρακάτω πίνακες και εφαρμόζεται στα αποτελέσματα που προκύπτουν
από τα
σχετικά
μοντέλα, υποθέτει
μια ευνοϊκή
και μια
δυσμενή μετατόπιση
στη στάθμιση
του σεναρίου,
σε σύγκριση
με αυτήν
που
εφαρμόστηκε για
τη μέτρηση
των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025
και 2024,
η ευνοϊκή
μετατόπιση
προϋποθέτει αύξηση της στάθμισης του αισιόδοξου σεναρίου στο 50% και
σταθερή στάθμιση του βασικού σεναρίου στο 50%, ενώ
η δυσμενής μετατόπιση προϋποθέτει αύξηση της στάθμισης του δυσμενούς σεναρίου στο 50% και σταθερή στάθμιση του
βασικού
σεναρίου στο 50%.
Στους παρακάτω
πίνακες παρουσιάζεται
η εκτιμώμενη
επίπτωση στην
επιμέτρηση των
αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών της
Τράπεζας, ανά
στάδιο (συμπεριλαμβανομένων
στοιχείων εκτός
ισολογισμού), από
μια ευνοϊκή και
μια δυσμενή μετατόπιση
της
στάθμισης των σεναρίων όπως περιγράφεται παραπάνω:
Εκτιμώμενη επίπτωση ανά στάδιο την 31 Δεκεμβρίου 2025
Θετική μεταβολή
Δυσμενής μεταβολή
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2025
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2025
Επίπτωση σε € εκατ.
(13)
(31)
(33)
(77)
10
26
23
59
Επίπτωση % πρόβλεψης
(8)
(7)
(7)
(7)
7
6
5
6
Εκτιμώμενη επίπτωση ανά στάδιο την 31 Δεκεμβρίου 2024
Θετική μεταβολή
Δυσμενής μεταβολή
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2024
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
31 Δεκεμβρίου
2024
Επίπτωση σε € εκατ.
(12)
(38)
(20)
(70)
9
30
14
53
Επίπτωση % πρόβλεψης
(8)
(12)
(3)
(7)
6
10
2
5
Η
Τράπεζα
επικαιροποιεί
και
εξετάζει
τη
λογικότητα
και
εκτελεί
εκ
των
υστέρων
έλεγχο
των
βασικών
παραδοχών
που
χρησιμοποιούνται στη μεθοδολογία αξιολόγησης
του SICR και της
επιμέτρησης του ECL, τουλάχιστον
σε ετήσια βάση ή νωρίτερα,
βάσει διαφόρων γεγονότων και συνθηκών. Σ’ αυτό το
πλαίσιο, εξειδικευμένο και με εμπειρία προσωπικό
από τη Γενική Διεύθυνση
Διαχείρισης
Κίνδυνων
της Τράπεζας
παρακολουθεί
τις παραμέτρους
κινδύνου
που χρησιμοποιούνται
για τον
υπολογισμό
της
αναμενομένης
πιστωτικής
ζημιάς.
Επιπροσθέτως,
ως
μέρος
του
σαφώς
καθορισμένου
πλαισίου
διακυβέρνησης,
τυχόν
αναθεωρήσεις στη μεθοδολογία εγκρίνονται από
τις αρμόδιες επιτροπές της Τράπεζας
και τελικά από την
Επιτροπή Κινδύνων του
Διοικητικού Συμβουλίου (BRC).
3.2 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων
Η εύλογη
αξία των
χρηματοοικονομικών
μέσων είναι
η τιμή
που μία
οικονομική οντότητα
θα λάμβανε
κατά την
πώληση ενός
περιουσιακού στοιχείου
ή θα κατέβαλε
για τη μεταβίβαση
μιας υποχρέωσης σε
μια κανονική συναλλαγή
μεταξύ συμμετεχόντων
στην κύρια (ή
πιο συμφέρουσα) αγορά,
κατά την ημερομηνία
της επιμέτρησης και
υπό τις τρέχουσες
συνθήκες της αγοράς
(δηλ.
τιμή εξόδου) ανεξαρτήτως εάν η τιμή
αυτή είναι άμεσα παρατηρήσιμη ή προσδιορίζεται
με τη χρήση άλλων κατάλληλων τεχνικών
αποτίμησης.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
672
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η εύλογη
αξία των
χρηματοοικονομικών
μέσων που
δε διαπραγματεύονται
σε ενεργή
αγορά, προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
άλλες
τεχνικές
αποτίμησης
οι
οποίες
περιλαμβάνουν
τη
χρήση
μοντέλων
αποτίμησης.
Επιπρόσθετα,
η
εύλογη
αξία
των
χρηματοοικονομικών μέσων που δεν έχουν συχνές συναλλαγές και η τιμολόγηση των οποίων χαρακτηρίζεται από μικρή διαφάνεια,
είναι λιγότερο αντικειμενική και απαιτεί
διαφόρων βαθμών κρίση, ανάλογα με την ρευστότητα,
τη συγκέντρωση, την αβεβαιότητα
των παραγόντων της αγοράς, τις παραδοχές
για τις τιμές και τους λοιπούς
κινδύνους που επηρεάζουν το εν λόγω
χρηματοοικονομικό
μέσο. Σε αυτές
τις περιπτώσεις, οι
εύλογες αξίες
εκτιμώνται βάσει παρατηρήσιμων
δεδομένων παρόμοιων
χρηματοοικονομικών
μέσων ή χρησιμοποιώντας άλλες τεχνικές αποτίμησης.
Τα μοντέλα αποτίμησης που χρησιμοποιούνται από την Τράπεζα περιλαμβάνουν
μεθόδους παρούσας αξίας και άλλα μοντέλα που
βασίζονται κυρίως σε παρατηρήσιμα
δεδομένα, και σε μικρότερο
βαθμό σε μη παρατηρήσιμα,
προκειμένου ο προσδιορισμός της
εύλογης αξίας να παραμένει αξιόπιστος.
Όπου χρησιμοποιούνται
μοντέλα αποτίμησης
για τον
καθορισμό
της εύλογης
αξίας των
χρηματοοικονομικών
μέσων που
δεν
διαπραγματεύονται σε
ενεργή αγορά,
αυτές επικυρώνονται
και εξετάζονται
περιοδικά από
αρμόδιο προσωπικό,
τα οποίο
είναι
ανεξάρτητο από το προσωπικό που τις ανέπτυξε. Όλα τα μοντέλα πιστοποιούνται πριν τη χρησιμοποίησή τους και
προσαρμόζονται
έτσι ώστε να διασφαλίζεται ότι τα παραγόμενα αποτελέσματα αντικατοπτρίζουν
τα πραγματικά δεδομένα και τις συγκριτικές τιμές
αγοράς.
Οι
κύριες
παραδοχές
και
εκτιμήσεις
που
λαμβάνονται
υπόψη
από
την
Διοίκηση
όταν
χρησιμοποιείται
ένα
μοντέλο
αποτίμησης περιλαμβάνουν:
●
την πιθανότητα και το χρόνο πραγματοποίησης των μελλοντικών ταμειακών
ροών,
●
την επιλογή του κατάλληλου προεξοφλητικού
επιτοκίου, που βασίζεται στην εκτίμηση ως
προς το ποιο θα ήταν το
κατάλληλο
περιθώριο επιτοκίου επί του επιτοκίου μηδενικού κινδύνου ενός συμμετέχοντος στην αγορά
και
●
την άσκηση κρίσης για τον καθορισμό του μοντέλου που θα χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό της εύλογης
αξίας.
Όπου είναι δυνατό, τα μοντέλα χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα. Ωστόσο, σε παράγοντες όπως ο πιστωτικός κίνδυνος
(τόσο της Τράπεζας όσο και του αντισυμβαλλόμενου), οι μεταβλητότητες (volatilities)
και οι συσχετίσεις (correlations), απαιτείται η
εκτίμηση της
Διοίκησης,
προκειμένου
οι
προσδιοριζόμενες
εύλογες
αξίες
να
αντανακλούν
την
αβεβαιότητα
που
υπάρχει
ως
αποτέλεσμα της έλλειψης σχετικών δεδομένων της αγοράς. Τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται στις αποτιμήσεις που βασίζονται σε
μη
παρατηρήσιμα
δεδομένα
είναι
εγγενώς
αβέβαια,
εξαιτίας
της
περιορισμένης
πληροφόρησης
ή
της
απουσίας
τρεχόντων
δεδομένων της
αγοράς. Ωστόσο,
στις περισσότερες
περιπτώσεις θα
υπάρχουν κάποια
διαθέσιμα ιστορικά
δεδομένα στα
οποία
μπορεί να
βασιστεί η
επιμέτρηση της
εύλογης αξίας,
και συνεπώς
ακόμη και
όταν χρησιμοποιούνται
μέθοδοι αποτίμησης
που
βασίζονται σε μη
παρατηρήσιμα δεδομένα,
οι προσδιοριζόμενες εύλογες
αξίες θα βασίζονται,
κατά ένα περιορισμένο
βαθμό σε
παρατηρήσιμα δεδομένα.
Πληροφορίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης
αξίας των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων παρατίθενται
στη σημ. 5.3.
3.3 Ταξινόμηση χρηματοοικονομικών μέσων
Η
Τράπεζα
προβαίνει
σε
σημαντικές
εκτιμήσεις
κατά
την
αξιολόγηση
της
ταξινόμησης
των
χρηματοοικονομικών
μέσων
και
ειδικότερα στα ακόλουθα πεδία:
Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου
Η Τράπεζα
ασκεί κρίση
για να καθορίσει
το κατάλληλο
επίπεδο στο οποίο
το επιχειρηματικό
μοντέλο θα αξιολογηθεί.
Κατά την
αξιολόγηση του
επιχειρηματικού μοντέλου
των χρηματοοικονομικών
μέσων, αυτά ομαδοποιούνται
(σε επιχειρηματικούς
τομείς)
σύμφωνα με τα χαρακτηριστικά και τον
τρόπο διαχείρισής τους με σκοπό την επίτευξη των
επιχειρηματικών στόχων της Τράπεζας.
Σε
γενικές
γραμμές,
για
τα
δανειακά
ανοίγματα,
η
αξιολόγηση
πραγματοποιείται
σε
επίπεδο
επιχειρηματικής
μονάδας
που
διαχειρίζεται το αντίστοιχο χαρτοφυλάκιο
συμπεριλαμβανομένων και των τίτλων ομολόγων που εκδοθήκαν για σκοπούς τιτλοποίησης
από
εταιρείες
ειδικού
σκοπού
οι
οποίες
συστήθηκαν
από
την
Τράπεζα.
Για
τους
χρεωστικούς
τίτλους
η
αξιολόγηση
πραγματοποιείται σε επίπεδο κατηγορίας επιμέτρησης
των στοιχείων του ενεργητικού. Ωστόσο,
τα χρηματοοικονομικά μέσα είναι
δυνατόν να ομαδοποιηθούν περαιτέρω με βάση την επιχειρηματική στρατηγική/περιφέρεια.
Κατά την
αξιολόγηση
του επιχειρηματικού
μοντέλου των
χρηματοοικονομικών
μέσων, η
Τράπεζα
αξιολογεί
τις πωλήσεις
που
πραγματοποιήθηκαν σε προγενέστερες περιόδους
και εκτιμά τη μελλοντική
τους εξέλιξη. Ανάλογα με το
στόχο των πωλήσεων, το
αποδεκτό επίπεδο και τη συχνότητα τους, ασκείται κρίση
στο κατά πόσο αυτές επιδρούν στο
επιχειρηματικό μοντέλο που αποσκοπεί
στη διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού μέχρι τη λήξη.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
673
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Αξιολόγηση ελέγχου συμβατικών ταμειακών ροών που αφορούν αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου
και τόκων (SPPI test)
Η Τράπεζα διενεργεί την αξιολόγηση του SPPI τόσο για τα δανειακά ανοίγματα όσο και
για τους χρεωστικούς τίτλους, λαμβάνοντας
υπόψη
όλα
τα
χαρακτηριστικά
που
θα
μπορούσαν
δυνητικά
να
οδηγήσουν
στο
συμπέρασμα
πως
δεν
πληρούν
τα
κριτήρια
αξιολόγησης
του
SPPI.
Η
παραπάνω
αξιολόγηση
μπορεί
να
είναι
ιδιαιτέρως
απαιτητική
όσον
αφορά
τα
πιο
σύνθετα
χρηματοοικονομικά
μέσα
που
περιλαμβάνουν
συμβατικούς
όρους
όπως
αυτούς
που
εισάγουν
μόχλευση
ή
τα
δικαιώματα
επέκτασης της
διάρκειας του
χρέους, τιτλοποιήσεις
όπου οι
ταμειακές ροές
συνδέονται με
τα υποκείμενα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού,
δανειακές συμφωνίες
χωρίς δικαίωμα
αναγωγής, καθώς
και
χαρακτηριστικών
συνδεδεμένων
με τομείς
περιβαλλοντολογικούς,
κοινωνικούς
και
διακυβέρνησης
(χαρακτηριστικά
συνδεδεμένα
με
την
βιωσιμότητα).
Οι
αρμόδιες
επιχειρηματικές μονάδες ασκούν κρίση κατά την αξιολόγηση ως προς το εάν συγκεκριμένοι συμβατικοί όροι επηρεάζουν σημαντικά
τις μελλοντικές ταμειακές ροές ή είναι ήσσονος σημασίας ή «μη-πραγματικοί» (non-genuine).
Συνεπώς, για την αξιολόγηση
των χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού χωρίς το
δικαίωμα αναγωγής, η Τράπεζα
λαμβάνει
υπόψη από κοινού κριτήρια όπως την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων,
τους δείκτες δανείου προς Αξία Εξασφάλισης ( LTV (Loan-to-
Value)) και
κάλυψης της εξυπηρέτησης
χρέους (DSCR (Debt-Service-Coverage
Ratio)) καθώς επίσης
και την
ύπαρξη εταιρικών και
προσωπικών εγγυήσεων. Για τους χρεωστικούς τίτλους
που έχουν εκδοθεί από εταιρείες ειδικού σκοπού
για λόγους τιτλοποίησης,
είτε συστήθηκαν
από την
Τράπεζα είτε
από τρίτους
και διακρατώνται
από την
Τράπεζα, αξιολογούνται
τα χαρακτηριστικά
των
ταμειακών ροών
των τίτλων
και των
υποκείμενων χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού,
όπως επίσης
και ο
πιστωτικός
κίνδυνος σε
κάθε σειρά
ομολόγων (tranche)
έναντι του
αντίστοιχου κινδύνου
του συνόλου
των χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού που
απαρτίζουν την υποκείμενη
ομάδα (underlying pool).
Επιπροσθέτως, για να
αξιολογήσει εάν το
τροποποιημένο
στοιχείο της διαχρονικής αξίας του χρήματος
(modified time value of money element) εισάγει
μεταβλητότητα στις ταμειακές ροές,
η
Τράπεζα
διενεργεί
μια
ποσοτική
άσκηση
(όπως
περιγράφεται
στη
σημείωση
2.2.10).
Για
την
αξιολόγηση
του
SPPI
των
χρηματοοικονομικών μέσων
που συνδέονται με τη
βιωσιμότητα και
περιλαμβάνουν χαρακτηριστικά
που μπορεί να αλλάξουν
τις
συμβατικές ταμειακές ροές, με τη μείωση
ή αύξηση του επιτοκίου ανάλογα με
το αν ο δανειολήπτης πληροί
ή αποτυγχάνει να πληροί
προκαθορισμένους
ESG
στόχους,
η
Τράπεζα
εξετάζει
εάν
αυτοί
οι
στόχοι
αναφέρονται
σε
κάποιον
δείκτη
ο
οποίος
δεν
είναι
συγκεκριμένος για
τον δανειολήπτη,
καθώς και
εάν η
σχετική αλλαγή
των συμβατικών
ροών αντιπροσωπεύει
αποζημίωση για
έκθεση
σε κινδύνους
ασύμβατους
με μια
βασική δανειακή
σύμβαση (πληροφόρηση
σχετικά
με την
έκθεση
της Τράπεζας
σε
χρηματοοικονομικά
μέσα
που
συνδέονται
με
τη
βιωσιμότητα
παρατίθεται
στην
σημ.
20).
Επιπλέον,
η
Τράπεζα
αξιολογεί
συγκεκριμένες
περιπτώσεις
όπου
η
ύπαρξη
όρων
σχετικά
με
την
απόδοση
εκθέτουν
την
Τράπεζα
στον
κίνδυνο
του
υπό
χρηματοδότηση περιουσιακού στοιχείου παρά στον πιστωτικό κίνδυνο του πιστούχου.
Η Τράπεζα
έχει δημιουργήσει
ένα ολοκληρωμένο
πλαίσιο για
τη διενέργεια
των απαραίτητων
αξιολογήσεων σύμφωνα
με τις
πολιτικές της Τράπεζας
με σκοπό να
διασφαλίσει την ορθή
ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών
μέσων, περιλαμβανομένων των
αξιολογήσεων που διενεργούνται από πεπειραμένο προσωπικό τόσο για τα δανειακά ανοίγματα όσο και τους χρεωστικούς τίτλους.
3.4 Φόρος εισοδήματος
Η Τράπεζα υπόκειται
σε φόρο εισοδήματος και
προβαίνει σε εκτιμήσεις
για τον προσδιορισμό
της υποχρέωσης αυτού.
Επίσης, η
Τράπεζα αναγνωρίζει υποχρεώσεις για
θέματα που ενδεχομένως ανακύψουν
από φορολογικούς ελέγχους,
βάσει των εκτιμήσεων
για το κατά πόσο αυτά θα επιφέρουν επιπρόσθετους
φόρους ή για την έκβαση φορολογικών
δικαστικών υποθέσεων. Εάν υπάρχει
διαφορά
μεταξύ
του
τελικού
φόρου
των
ανωτέρω
περιπτώσεων
και
των
ποσών
που
αναγνωρίστηκαν
αρχικά,
τότε
αυτή θα
επηρεάσει τις φορολογικές και
τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις της
Τράπεζας, κατά την περίοδο
προσδιορισμού του
τελικού φόρου. Περαιτέρω πληροφόρηση σχετικά με τα ανωτέρω παρέχεται στη σημ. 14.
Επιπρόσθετα, η Τράπεζα αναγνωρίζει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις στο
βαθμό που είναι πιθανό ότι θα
υπάρξουν επαρκή
φορολογητέα κέρδη
έναντι των οποίων
οι μη χρησιμοποιηθείσες
φορολογικές ζημιές
και οι
εκπιπτόμενες προσωρινές
διαφορές
μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Συνεπώς, η αναγνώριση των ανωτέρω αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων περιλαμβάνει την
διενέργεια εκτιμήσεων
σχετικά με
τη μελλοντική
χρηματοοικονομική
επίδοση της
Τράπεζας. Ειδικότερα,
ο προσδιορισμός
των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που
μπορούν να αναγνωριστούν, απαιτεί τη διενέργεια σημαντικών
εκτιμήσεων για το
χρόνο επίτευξης
και το
ύψος των
μελλοντικών φορολογητέων
κερδών. Κατά
την διενέργεια
αυτών των
εκτιμήσεων, η
Τράπεζα
λαμβάνει υπόψη όλα τα διαθέσιμα στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων της πρόβλεψης της Διοίκησης για τα μελλοντικά φορολογητέα
έσοδα και της φορολογικής νομοθεσίας.
Η
σημαντικότερη
εκτίμηση
που
διενεργείται
από
την
Διοίκηση
αφορά
την
αναγνώριση
των
αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων που σχετίζονται
με τις πραγματοποιηθείσες
ζημιές στην Ελλάδα.
Σε περίπτωση που,
η Τράπεζα εκτιμήσει
ότι δεν θα
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
674
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
είναι
σε
θέση
να
ανακτήσει
στο
μέλλον
ένα
μέρος των
αναγνωριζόμενων
αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων,
το
μη
ανακτήσιμο ποσό θα επηρεάσει το υπόλοιπο των αναβαλλόμενων φόρων την χρονική στιγμή διενέργειας της ανωτέρω εκτίμησης.
Περαιτέρω
πληροφορίες
σχετικά
με
τις
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
της
Τράπεζας
και
τις
εκτιμήσεις
για
την
ανακτησιμότητα αυτών παρατίθενται στη σημ. 14.
3.5 Παροχές στο προσωπικό λόγω
εξόδου από την υπηρεσία
Η
παρούσα
αξία
των
υποχρεώσεων
λόγω
συνταξιοδότησης
και
αποχώρησης
του
προσωπικού
εξαρτάται
από
παράγοντες
που
καθορίζονται
σε αναλογιστική
βάση με
την χρήση
διαφόρων παραδοχών,
όπως το
επιτόκιο
προεξόφλησης και
οι μελλοντικές
μισθολογικές αυξήσεις. Οποιαδήποτε αλλαγή σε αυτές τις παραδοχές επηρεάζει τη λογιστική αξία των
σχετικών
υποχρεώσεων.
Η Τράπεζα καθορίζει το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης για τον υπολογισμό της
παρούσας αξίας των εκτιμώμενων υποχρεώσεων
λόγω συνταξιοδότησης και
αποχώρησης προσωπικού
στο τέλος κάθε
χρόνου
με αναφορά
στα επιτόκια εταιρικών
ομολόγων υψηλής
πιστωτικής διαβάθμισης.
Το
νόμισμα και
η διάρκεια
των
ομολόγων
που
χρησιμοποιούνται
συνάδουν
με το
νόμισμα και
την
εκτιμώμενη μέση διάρκεια
των υποχρεώσεων
λόγω συνταξιοδότησης.
Το ποσοστό
αύξησης των μισθών
βασίζεται σε
εκτιμήσεις
σχετικά με μελλοντικό επίπεδο του πληθωρισμού και αντανακλά επίσης το σύστημα
ανταμοιβών της Τράπεζας και τις αναμενόμενες
συνθήκες της αγοράς.
Οι υπόλοιπες
παραδοχές για
την υποχρέωση
λόγω συνταξιοδότησης
και αποχώρησης,
όπως οι
εκτιμήσεις για
τις μελλοντικές
μεταβολές του πληθωρισμού, βασίζονται εν μέρει στις εκάστοτε τρέχουσες και αναμενόμενες συνθήκες αγοράς.
Για πληροφορίες σχετικά με την ανάλυση ευαισθησίας των υποχρεώσεων λόγω εξόδου από την υπηρεσία, σε λογικά
πιθανές, κατά
τον χρόνο προετοιμασίας αυτών των οικονομικών
καταστάσεων, αλλαγές στις προαναφερθείσες κύριες αναλογιστικές
παραδοχές,
βλέπε σημ. 35.
3.6
Επενδύσεις σε ακίνητα
Οι
Επενδύσεις
σε
ακίνητα
επιμετρούνται
στην
εύλογη
αξία,
όπως
προσδιορίζεται
από
εξωτερικούς,
ανεξάρτητους
και
πιστοποιημένους εκτιμητές
σε ετήσια
βάση, ή
και συχνότερα
εφόσον κρίνεται
απαραίτητο
από την
αξιολόγηση των
σχετικών
συνθηκών. Η κύρια μέθοδος εκτίμησης που εφαρμόζεται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων της Τράπεζας σε
ακίνητα είναι
η μέθοδος
των προεξοφλημένων
ταμειακών ροών,
η οποία
θεωρείται ως
η πλέον
κατάλληλη για
την περίπτωση
περιουσιακών στοιχείων που παράγουν έσοδα. Η μέθοδος αυτή βασίζεται στην προεξόφληση των καθαρών μελλοντικών ταμειακών
ροών
που
παράγονται
από
ένα
ακίνητο
κατά
την
εκτιμώμενη
περίοδο
διακράτησης,
χρησιμοποιώντας
ένα
κατάλληλο
προεξοφλητικό επιτόκιο της αγοράς.
Ως εκ τούτου, οι κυριότεροι παράγοντες που λαμβάνονται υπόψη για τον προσδιορισμό της εύλογης
αξίας σύμφωνα με τη μέθοδο
των προεξοφλημένων ταμειακών
ροών σχετίζονται με
τα έσοδα από
ενοίκια υφιστάμενων μισθώσεων
και παραδοχές σχετικά
με
τον μελλοντικό ρυθμό ανάπτυξης,
λαμβανομένων υπόψιν των τρεχουσών
συνθηκών που ισχύουν στην αγορά,
περιλαμβανομένης
της σύνδεσης με τον Δείκτη Τιμών Καταναλωτή (ΔΤΚ) που βασίζεται σε προβλέψεις
του ΔΤΚ για τα επόμενα 10 έτη, τους συντελεστές
απόδοσης στη λήξη οι οποίοι προσδιορίζονται με βάση τα χαρακτηριστικά και τη χρήση κάθε
ακινήτου, τις μελλοντικές προοπτικές
της οικονομίας
καθώς και
της αγοράς
ακινήτων γενικότερα,
όπως εκτιμώνται
από το
ΔΝΤ ή
άλλους διεθνώς
αναγνωρισμένους
οργανισμούς. Επιπροσθέτως,
ενδεχόμενοι νομικοί
ή άλλοι
περιορισμοί πάνω
στο επίπεδο
των προαναφερθέντων
εσόδων από
μισθώματα λαμβάνονται υπόψη, όπου υφίστανται.
Η παρούσα αξία κάθε ακινήτου καθορίζεται μέσω της προεξόφλησης της
παραπάνω
σειράς εκτιμώμενων καθαρών ταμειακών ροών, στην οποία εφαρμόζεται ένα κατάλληλο προεξοφλητικό
επιτόκιο της αγοράς. Αυτό
το προεξοφλητικό επιτόκιο υπολογίζεται
λαμβάνοντας υπόψη την αρχική απόδοση του επενδυτικού
ακινήτου, την προσδοκώμενη
απόδοση, τον πραγματικό ρυθμό αύξησης των μισθωμάτων και την ετήσια απαξίωση
του ακινήτου.
Άλλες παραδοχές που ενσωματώνονται στις αποτιμήσεις περιλαμβάνουν
το μελλοντικό ποσοστό και τις περιόδους κενών ακινήτων,
το επίπεδο των μελλοντικών
εξόδων συντήρησης και λοιπών
λειτουργικών εξόδων, καθώς
επίσης και θέματα βιωσιμότητας,
όπου
αυτά υφίστανται.
Όταν η
εύλογη αξία
προσδιορίζεται βάσει
των τιμών
αγοράς συγκρίσιμων
συναλλαγών, τότε
αυτές υπόκεινται
σε κατάλληλες
προσαρμογές έτσι
ώστε να
αντανακλούν τις
τρέχουσες οικονομικές
συνθήκες και
τις εκτιμήσεις
της Διοίκησης,
στον καλύτερο
δυνατό βαθμό, βασιζόμενη
στις συμβουλές ανεξάρτητων
εξωτερικών εκτιμητών
σχετικά με
τις μελλοντικές τάσεις
των τιμών της
αγοράς ακινήτων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
675
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με
τον προσδιορισμό της εύλογης
αξίας των επενδύσεων σε
ακίνητα της Τράπεζας παρατίθενται
στη σημ. 27.
3.7 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Με βάση την υποκειμενικότητα και την εγγενή αβεβαιότητα που συνεπάγεται ο προσδιορισμός της πιθανότητας και του ποσού των
προαναφερθέντων εκροών, η Τράπεζα λαμβάνει υπόψη του
έναν αριθμό από παράγοντες που αφορούν
κυρίως την παροχή νομικών
συμβουλών, την πρόοδο της υπόθεσης
και ιστορικά στοιχεία από παρόμοιες
υποθέσεις. Στην περίπτωση μιας προσφοράς η οποία
γίνεται μέσα στο πλαίσιο ενός προγράμματος εθελούσιας εξόδου της Τράπεζας, ο αριθμός των υπαλλήλων οι οποίοι αναμένεται να
αποδεχθούν την προαναφερθείσα
προσφορά μαζί με
την ηλικιακή τους
ομάδα, αποτελούν σημαντικό
παράγοντα που επηρεάζει
την επιμέτρηση της εκροής για την παροχή εξόδου από την υπηρεσία.
Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά
με τις προβλέψεις
και τις
ενδεχόμενες υποχρεώσεις που
έχουν αναγνωριστεί από
την Τράπεζα
παρατίθενται στις σημ. 34 και 42.
3.8 Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους
Η Τράπεζα χορηγεί στο προσωπικό του ως μέρος των απολαβών του δωρεάν μετοχές και
δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών.
Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 2, η εύλογη αξία αυτών των μετοχών και των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών κατά την ημερομηνία
παραχώρησης τους
αναγνωρίζεται ως
έξοδο (προγράμματα
διακανονισμού
συμμετοχικών
τίτλων
- equity
settled plans).
Όσον
αφορά
τις
μετοχές
που
παραχωρούνται
στο
προσωπικό,
η εύλογη
αξία
επιμετράται
απευθείας
βάσει
της
τιμής της
μετοχής
προσαρμοσμένης ώστε να λαμβάνει υπόψη τους όρους και τις προϋποθέσεις σύμφωνα με
τις οποίες χορηγήθηκαν οι μετοχές. Όσον
αφορά τα
δικαιώματα προαίρεσης
αγοράς μετοχών
που παραχωρούνται
στο προσωπικό,
σε πολλές
περιπτώσεις δεν
υπάρχουν
διαθέσιμες τιμές αγοράς, καθώς υπόκεινται
σε ειδικούς όρους και
προϋποθέσεις που δεν απαντώνται σε δικαιώματα
προαίρεσης
που διαπραγματεύονται. Σε αυτή την περίπτωση, η Τράπεζα εκτιμά την εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων
που παραχωρούνται
χρησιμοποιώντας μια μέθοδο αποτίμησης, η οποία είναι συνεπής με τις γενικά αποδεκτές μεθοδολογίες αποτίμησης.
Η μέθοδος
αποτίμησης και
τα δεδομένα
που χρησιμοποιηθήκαν
για την
επιμέτρηση των
δικαιωμάτων
προαίρεσης για
αγορά
μετοχών που παραχωρήθηκαν στο προσωπικό της Τράπεζας παρουσιάζονται
στη σημ. 37.
3.9 Μισθώσεις
Η Τράπεζα, ως μισθωτής, καθορίζει
την διάρκεια της μίσθωσης ως τη
μη ακυρώσιμη περίοδο της μίσθωσης, μαζί
με τις περιόδους
που καλύπτονται
από δικαιώματα
για παράταση
της μίσθωσης, εφόσον
θεωρείται κατ’
ουσίαν βέβαιο ότι
θα εξασκηθούν, ή
τις
περιόδους
που
καλύπτονται
από
δικαιώματα
καταγγελίας
της
μίσθωσης,
εφόσον
θεωρείται
κατ’
ουσίαν
βέβαιο
ότι
δεν
θα
εξασκηθούν.
Η Τράπεζα
ασκεί
κρίση προκειμένου
να αξιολογήσει
κατά
πόσο
είναι κατ’
ουσίαν βέβαιη
ή όχι
η άσκηση
ενός δικαιώματος
ανανέωσης ή καταγγελίας της μίσθωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους σχετικούς
παράγοντες και τις οικονομικές συνθήκες που
δημιουργούν
οικονομικά
κίνητρα.
Η
Τράπεζα
επαναξιολογεί
την
περίοδο
μίσθωσης
μόλις
επέλθει
ένα
σημαντικό
γεγονός
ή
μεταβολή των συνθηκών που εμπίπτει στον έλεγχό του και επηρεάζει την δυνατότητα του να ασκήσει ή
να μην ασκήσει το δικαίωμα
ανανέωσης ή καταγγελίας, όπως σημαντικές βελτιώσεις
σε ακίνητα τρίτων ή σημαντικές προσαρμογές
σε μισθωμένα περιουσιακά
στοιχεία.
Κατά την επιμέτρηση
των υποχρεώσεων από
μισθώσεις, η Τράπεζα
χρησιμοποιεί το διαφορικό
επιτόκιο δανεισμού (IBR)
όταν το
επιτόκιο που εμπεριέχεται στις μισθώσεις δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα.
Το IBR είναι το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν
η Τράπεζα εάν δανειζόταν για
παρόμοια χρονική περίοδο και με
παρόμοιες εξασφαλίσεις τα απαραίτητα
κεφάλαια για την αγορά
ενός
στοιχείου
ενεργητικού
παρόμοιας
αξίας
με
το
δικαίωμα
χρήσης
του
μισθωμένου
στοιχείου
ενεργητικού,
σε
παρόμοιο
οικονομικό περιβάλλον.
Κατά συνέπεια,
απαιτείται εκτίμηση
όταν δεν
υπάρχουν διαθέσιμα
παρατηρήσιμα επιτόκια
(όπως για
θυγατρικές οι
οποίες δεν
εμπλέκονται σε χρηματοδοτικές
συναλλαγές), ή όταν
αυτά πρέπει να
προσαρμοστούν ώστε να
αποτυπώνουν τους όρους
και τις
συνθήκες της μίσθωσης. Η Τράπεζα
εκτιμά το διαφορικό επιτόκιο
δανεισμού χρησιμοποιώντας παρατηρήσιμα δεδομένα (όπως
οι
καμπύλες
επιτοκίων
swap
σε
Ευρώ)
ως
αφετηρία,
όταν
αυτά
είναι
διαθέσιμα,
και
πραγματοποιεί
συγκεκριμένες
πρόσθετες
προσαρμογές
ανά
οικονομική
οντότητα,
όπως
προσαρμογές
στα
περιθώρια
φερεγγυότητας
ή
προσαρμογές
προκειμένου
να
αποτυπωθούν
οι όροι
και οι
συνθήκες της
μίσθωσης. Για
την Τράπεζα,
το διαφορικό
επιτόκιο
δανεισμού προκύπτει
από την
εκτιμώμενη καμπύλη αποδόσεων των
καλυμμένων ομολόγων, η οποία
δημιουργείται με βάση τις παρατηρήσιμες
επιτοκίων swap
σε Ευρώ.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
676
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
3.12
Λοιπές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές
Πληροφορίες σχετικά με τις λοιπές εκτιμήσεις και παραδοχές που διενεργούνται από την Τράπεζα παρατίθενται στις σημειώσεις 20
και 30.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
677
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
4.
Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων
Η κεφαλαιακή θέση της Τράπεζας παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:
31 Δεκεμβρίου
2025⁽¹⁾
31 Δεκεμβρίου
2024⁽¹⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων πριν από Kεφαλαιακά μέσα AT1
6.695
6.493
Μείον: Πρόβλεψη διανομής κερδών
(657)
(434)
Μείον: Λοιπές εποπτικές αναπροσαρμογές
(563)
(452)
Κεφάλαια κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (Common Equity Tier 1)
5.476
5.608
Πλέον: Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (AT1)
(σημ.39)
1.090
-
Συνολικά κεφάλαια της κατηγορίας 1 (Tier 1)
6.566
5.608
Μέσα κεφαλαίου και δάνεια μειωμένης εξασφάλισης αποδεκτά
ως μέσα κεφαλαίου της κατηγορίας 2 (σημ. 33)
1.215
1.202
Συνολικά Εποπτικά Κεφάλαια
7.781
6.809
Σύνολο Σταθμισμένου Ενεργητικού
39.272
34.474
Δείκτες:
%
%
Δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1 Capital
ratio)
13,9
16,3
Pro-forma δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας
1⁽²⁾
14,5
16,7
Δείκτης κεφαλαίου της κατηγορίας 1
16,7
16,3
Pro-forma δείκτης κεφαλαίου της κατηγορίας 1⁽²⁾
17,3
16,7
Συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Total
Capital Adequacy Ratio)
19,8
19,8
Pro-forma συνολικός δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας⁽²⁾
20,5
20,2
(1)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι ανωτέρω κεφαλαιακοί δείκτες περιλαμβάνουν το κέρδος που
αναλογεί στους κατόχους τίτλων καθαρής θέσης της
Τράπεζας,
για την χρήση, ποσού € 675 εκατ.
(31 Δεκεμβρίου 2024: € 669 εκατ.), μείον την
πρόβλεψη διανομής στους μετόχους ποσού € 547 εκατ. βάσει
των ετήσιων
κερδών για τη χρήση 2025 σύμφωνα με
την πολιτική της Τράπεζας για
την ανταμοιβή των μετόχων (31 Δεκεμβρίου 2024:
€ 434 εκατ.) που υπόκειται
στην
έγκριση των εποπτικών αρχών
και της Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων και μετά την
διανομή ενδιάμεσου μερίσματος σε μετρητά
ποσού € 170 εκατ.,
το
τέταρτο τρίμηνο του 2025. Την ίδια ημερομηνία, το υπόλοιπο της πρόβλεψης ανταμοιβής
των μετόχων από τα κέρδη της Τράπεζας για το 2024, με την μορφή
επαναγοράς ιδίων
μετοχών ανήλθε
σε €
110,5 εκατ.
(σημ. 36).
Η συγκριτική
πληροφόρηση αναπροσαρμόστηκε ακολούθως
ώστε να
περιλαμβάνει την
πρόβλεψη διανομής στους μετόχους.
(2)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, pro-forma με την ολοκλήρωση του project «Sun» (πρώην Solar) και Wave
III upsize (σημ.20) και την 31 Δεκεμβρίου 2024, με την
ολοκλήρωση των projects «Sun» (πρώην Solar), «Leon» και «Wave VI».
Σημειώσεις:
α) Την 31
Δεκεμβρίου 2025, η μείωση
στο δείκτη CET1, σε
σύγκριση με αυτόν την
31 Δεκεμβρίου 2024, οφείλεται
κυρίως στην αύξηση
των χορηγήσεων
δανείων,
την εφαρμογής της Βασιλείας IV και την ολοκλήρωση της απόκτησης της Ελληνικής Τράπεζας.
β) Την περίοδο που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2025, στο
πλαίσιο της πρωτοβουλίας της Τράπεζας
για την ενίσχυση της ποιότητας
των εποπτικών της κεφαλαίων
η απόσβεση των αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων της Τράπεζας που πληρούν
τα κριτήρια για μετατροπή τους
σε οριστικές και εκκαθαρισμένες
απαιτήσεις έναντι του Ελληνικού Δημοσίου (deferred tax credits – DTCs), ποσού € 2.832 εκατ. στο τέλος της περιόδου
(σημ.14), επιταχύνθηκε για εποπτικούς
σκοπούς. Κατά συνέπεια, την
31 Δεκεμβρίου 2025, το DTC
που περιλαμβάνεται στον υπολογισμό των κεφαλαιακών
δεικτών της Τράπεζας ανέρχεται σε
€
2.624 εκατ., αντιπροσωπεύοντας το 47,9 % του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας CET1.
Η Τράπεζα επιδιώκει να διατηρήσει
μια ενεργά διαχειρίσιμη κεφαλαιακή βάση,
ώστε να καλύπτει τους κινδύνους
που σχετίζονται
με τις δραστηριότητές του. Η κεφαλαιακή επάρκεια της Τράπεζας παρακολουθείται χρησιμοποιώντας, μεταξύ άλλων μεθόδων, τους
κανόνες και τους δείκτες που θεσπίστηκαν από την Επιτροπή της
Βασιλείας (Κανόνες/δείκτες της Τράπεζας Διεθνών Διακανονισμών)
οι οποίοι ενσωματώθηκαν στη νομοθεσία της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ) με την Οδηγία 2013/36/ΕΕ (γνωστή ως
CRD IV), μαζί με τον
Κανονισμό
575/2013/ΕΕ
(γνωστός ως
CRR
-
κανονισμός
περί
κεφαλαιακών
απαιτήσεων),
όπως
τα
ανωτέρω
είναι
σε ισχύ.
H
προαναφερθείσα Οδηγία ενσωματώθηκε στην Ελληνική νομοθεσία με το Νόμο 4261/2014, όπως είναι σε ισχύ.
Την 19 Ιουνίου 2024, ο Κανονισμός 2024/1623/ΕΕ
και η Οδηγία 2024/1619/ΕΕ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και
του Συμβουλίου
της 31 Μαΐου 2024, που τροποποίησαν
τον Κανονισμό (ΕΕ) 575/2013/ΕΕ και
την Οδηγία 2013/36/ΕΕ, αντιστοίχως,
δημοσιεύτηκαν
στην Επίσημη
Εφημερίδα
της
Ευρωπαϊκής
Ένωσης. Η
αναθεωρημένη
CRR (CRR3-Basel
IV)
τέθηκε,
γενικά,
σε ισχύ
από την
1
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
678
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ιανουαρίου 2025, με μία μεταβατική περίοδο που προβλέπεται για ορισμένες από τις διατάξεις της. Τα κράτη-μέλη της Ευρωπαϊκής
Ένωσης θα πρέπει να υιοθετήσουν την αναθεωρημένη CRDIV (CRD6) στην εθνική νομοθεσία, προς εφαρμογή από
τις 11 Ιανουαρίου
2026.
Επιπλέον, στο πλαίσιο
της «Διαδικασίας
Αξιολόγησης της Επάρκειας
Εσωτερικού Κεφαλαίου
(ΔΑΕΕΚ)» (Internal Capital
Adequacy
Assessment Process - ICAAP),
η Τράπεζα λαμβάνει υπόψη
της ένα ευρύτερο φάσμα
κατηγοριών κινδύνου και
τις δυνατότητές της
σχετικά με
τη διαχείριση των
κινδύνων αυτών.
Η ΔΑΕΕΚ έχει
ως απώτερο σκοπό
να διασφαλίσει ότι
η Τράπεζα διαθέτει
επαρκή
κεφάλαια για την κάλυψη όλων των σημαντικών κινδύνων
στους οποίους εκτίθεται, σε ορίζοντα τριών ετών.
Σύμφωνα με τον
Κανονισμό (ΕΕ) 1024/2013
του Συμβουλίου, η
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ) διενεργεί σε
ετήσια βάση, τη
Διαδικασία Εποπτικού Ελέγχου και Αξιολόγησης (Supervisory Review and Evaluation Process -
SREP), ώστε να καθορίσει τις εποπτικές
απαιτήσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων που βρίσκονται υπό την εποπτεία της. Ο κύριος σκοπός της Διαδικασίας
Εποπτικού Ελέγχου
και
Αξιολόγησης
είναι
να
διασφαλίσει
ότι
τα
πιστωτικά
ιδρύματα
διαθέτουν
επαρκείς
ρυθμίσεις,
στρατηγικές,
διαδικασίες,
μηχανισμούς, καθώς και κεφάλαια
και ρευστότητα ώστε να εξασφαλίζεται η ορθή διαχείριση
και κάλυψη των κινδύνων που έχουν
αναλάβει ή στους οποίους
ενδέχεται να εκτεθούν. Στους
παραπάνω κινδύνους συμπεριλαμβάνονται
εκείνοι που προέκυψαν από
τις ασκήσεις
προσομοίωσης ακραίων
καταστάσεων (stress
testing) και
οι κίνδυνοι
τους οποίους
το πιστωτικό
ίδρυμα μπορεί
να
επιφέρει στο χρηματοπιστωτικό σύστημα.
Σύμφωνα με την απόφαση SREP της ΕΚΤ, η Τράπεζα δεν υπόκειται σε Απαίτηση του
Πυλώνα 2 σε ατομική βάση. Την 31 Δεκεμβρίου
2025, η Τράπεζα υποχρεούται να τηρεί σε ατομική βάση το δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών της Κατηγορίας 1 (CET1) τουλάχιστον
στο
8,44% και
το
συνολικό
δείκτη κεφαλαιακής
επάρκειας
τουλάχιστον
στο
11,94% (Συνολική
Κεφαλαιακή
Απαίτηση
- OCR),
συμπεριλαμβανομένης της Συνδυασμένης
Απαίτησης Αποθέματος Ασφαλείας
3,94%, που καλύπτεται
με μέσα κεφαλαίου
κοινών
μετοχών της κατηγορίας 1 (CET1), το οποίο προστίθεται
στο Σύνολο Κεφαλαιακής Απαίτησης SREP (TSCR). Σημειώνεται ότι
η Τράπεζα
έχει πλήρως εξαντλήσει τη δυνατότητά της να εκδόσει
Πρόσθετα Μέσα της Κατηγορίας 1 και
Κεφαλαιακά Μέσα της κατηγορίας 2,
προκειμένου να πληρεί τις κεφαλαιακές της απαιτήσεις.
Σύμφωνα με την Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής 235/07.10.2024 της Τράπεζας της Ελλάδος, από την 1 Οκτωβρίου 2025, το ποσοστό
αντικυκλικού κεφαλαιακού
αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζεται στις τράπεζες
για τα ανοίγματά τους στην Ελλάδα
ανέρχεται
σε 0,25%,
το
οποίο
έχει
αυξήσει τις
κεφαλαιακές
απαιτήσεις
της Τράπεζας.
Σύμφωνα
με
την
Πράξη
Εκτελεστικής
Επιτροπής
248/1/06.10.2025 η Τράπεζα της Ελλάδος έχει αποφασίσει να θέσει το
αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας για την Ελλάδα
στο 0,5% από την 1 Οκτωβρίου 2026, που θα έχει ως αποτέλεσμα
περαιτέρω αύξηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων
της Τράπεζας.
Το αντικυκλικό
κεφαλαιακό απόθεμα
ασφαλείας (CCyB) υπολογίζεται
σε τριμηνιαία βάση
σύμφωνα με τα
ποσοστά αντικυκλικού
κεφαλαιακού αποθέματος ασφαλείας που εφαρμόζονται σε κάθε χώρα στην οποία
η Τράπεζα έχει ανοίγματα.
Η
ανάλυση
των
CET1
και
των
συνολικών
κεφαλαιακών
απαιτήσεων
της
Τράπεζας
που
ισχύουν
από
31
Δεκεμβρίου
2025,
παρουσιάζεται παρακάτω.
31 Δεκεμβρίου 2025
CET1
κεφαλαιακές
απαιτήσεις
Σύνολο
κεφαλαιακών
απαιτήσεων
Ελάχιστη κεφαλαιακή απαίτηση
4,50%
8,00%
Σύνολο κεφαλαιακής απαίτησης SREP (TSCR)
4,50%
8,00%
Συνδυασμένη απαίτηση αποθέματος ασφαλείας (CBR)
Απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου (CCoB)
2,50%
2,50%
Αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας (CCyB)
0,44%
0,44%
Απόθεμα ασφαλείας των Λοιπών Συστημικά Σημαντικών Ιδρυμάτων (O-SII)
1,00%
1,00%
Συνολική Κεφαλαιακή Απαίτηση (OCR)
8,44%
11,94%
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
679
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων (MREL)
Με βάση την
Οδηγία 2014/59 (Οδηγία
για την Ανάκαμψη
και Εξυγίανση
Πιστωτικών Ιδρυμάτων
και Επιχειρήσεων
Επενδύσεων),
όπως ισχύει,
η οποία
ενσωματώθηκε στην
Ελληνική νομοθεσία
με το
Νόμο 4335/2015,
όπως ισχύει,
οι ευρωπαϊκές
τράπεζες
υποχρεούνται να
τηρούν την
Ελάχιστη Απαίτηση
Ιδίων Κεφαλαίων
και Επιλέξιμων
Υποχρεώσεων (MREL).
Το
Ενιαίο Συμβούλιο
Εξυγίανσης (Single Resolution Board - SRB) έχει ορίσει την Τράπεζα Eurobank Α.Ε. ως την οντότητα εξυγίανσης του Ομίλου Eurobank
A.E και ως στρατηγική για σκοπούς εξυγίανσης αυτή του Μοναδικού Σηµείου Έναρξης (Single Point
of Entry - SPE).
Πληροφορίες σχετικά με την Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων Κεφαλαίων και Επιλέξιμων Υποχρεώσεων της Τράπεζας σε ενοποιημένη βάση
περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Eurobank Α.Ε. για τη χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2025.
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Τον Ιανουάριο 2026, η Τράπεζα ολοκλήρωσε την έκδοση ομολόγου μειωμένης
εξασφάλισης (Subordinated Tier 2) ύψους € 400
εκατ.,
αξιοποιώντας πλήρως τη δυνατότητα της για εκδόσεις ομολόγων μειωμένης εξασφάλισης Tier 2. Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν από
την έκδοση θα συνδράμουν στη στρατηγική της Τράπεζας αναφορικά με την συνεχή κάλυψη των υποχρεώσεων της όσον αφορά τον
συνολικό
δείκτη
κεφαλαιακής
επάρκειας
και
την
ελάχιστη
απαίτηση
ιδίων
κεφαλαίων
και
επιλέξιμων
υποχρεώσεων
(MREL)
(σημ.33).
5. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων και εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων
5.1 Χρήση χρηματοοικονομικών μέσων
Οι δραστηριότητες
της Τράπεζας
σχετίζονται κυρίως
με τη
χρήση χρηματοοικονομικών
μέσων, στα
οποία περιλαμβάνονται
και
παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα. Η
Τράπεζα
αποδέχεται καταθέσεις
από πελάτες,
τόσο με
σταθερό όσο
και κυμαινόμενο
επιτόκιο
για
διάφορες
χρονικές
περιόδους
και
επιδιώκει
την
επίτευξη
κέρδους,
επενδύοντας
τα
κεφάλαια
αυτά
σε
υψηλής
ποιότητας περιουσιακά στοιχεία
με επιτοκιακά περιθώρια
μεγαλύτερα από το μέσο
όρο. Η Τράπεζα επιδιώκει
την αύξηση αυτών
των περιθωρίων,
μέσω της
συγκέντρωσης βραχυπρόθεσμων
κεφαλαίων και
της χορήγησης
δανείων για
μεγαλύτερες χρονικές
περιόδους με υψηλότερα επιτόκια, διατηρώντας παράλληλα επαρκή ρευστότητα ώστε να ικανοποιεί όλες τις υποχρεώσεις του που
μπορεί να καταστούν απαιτητές από τους δικαιούχους.
Επίσης, η Τράπεζα
επιδιώκει την αύξηση
των επιτοκιακών
περιθωρίων, μέσω της
επίτευξης περιθωρίων πάνω
από το μέσο
όρο,
μετά από προβλέψεις,
μέσω δανειοδοτήσεων
προς επιχειρήσεις
και πελάτες
λιανικής τραπεζικής
εντός ενός εύρους
πιστωτικού
κινδύνου. Τα πιστωτικά αυτά ανοίγματα περιλαμβάνουν τόσο δάνεια όσο και στοιχεία εκτός ισολογισμού όπως εγγυήσεις, ενέγγυες
πιστώσεις και λοιπές δεσμεύσεις.
Η Τράπεζα επενδύει σε χρηματοοικονομικά μέσα, τα οποία διαπραγματεύονται σε οργανωμένες
χρηματοοικονομικές αγορές καθώς
και σε εξωχρηματιστηριακά χρηματοοικονομικά
μέσα, συμπεριλαμβανομένων παραγώγων χρηματοοικονομικών
μέσων, με σκοπό
την επίτευξη κέρδους από βραχυπρόθεσμες
διακυμάνσεις στην αγορά μετοχών και
ομολόγων, στις συναλλαγματικές ισοτιμίες και
στα επιτόκια.
5.2 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου
Λόγω της φύσης
των δραστηριοτήτων
της, η Τράπεζα
εκτίθεται σε
διάφορους χρηματοοικονομικούς
κινδύνους, όπως
πιστωτικό
κίνδυνο, κίνδυνο
αγοράς (περιλαμβανομένου
του συναλλαγματικού,
επιτοκιακού κινδύνου,
κινδύνων περιθωρίου,
μετοχών και
μεταβλητότητας),
κίνδυνο
ρευστότητας,
μη χρηματοοικονομικούς
κινδύνους,
όπως λειτουργικός
(π.χ. νομικός,
κυβερνοχώρου,
εξωτερικής ανάθεσης), φήμης, καθώς και κίνδυνο βιωσιμότητας. Η στρατηγική διαχείρισης κινδύνων της Τράπεζας αποσκοπεί
στην
ελαχιστοποίηση των
αρνητικών επιπτώσεων
που ενδέχεται
να έχουν οι
ανωτέρω κίνδυνοι
στη χρηματοοικονομική
επίδοση, στη
χρηματοοικονομική θέση και στις ταμειακές ροές της Τράπεζας.
Διαχείριση Κινδύνων στόχοι και πολιτικές
Η Τράπεζα
αναγνωρίζει ότι
η ανάληψη
κινδύνων είναι
ένα αναπόσπαστο
μέρος των
δραστηριοτήτων του
για την
επίτευξη των
στρατηγικών και
επιχειρηματικών του
στόχων. Ως
εκ τούτου,
η Διοίκηση
της Τράπεζας
θεσπίζει επαρκείς
μηχανισμούς για
την
έγκαιρη αναγνώριση των κινδύνων και την αξιολόγηση των πιθανών επιπτώσεών
τους στην επίτευξη των στόχων που έχει θέσει.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
680
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Λόγω του
ότι οι
οικονομικές,
τραπεζικές,
κανονιστικές
και λειτουργικές
συνθήκες διαρκώς
εξελίσσονται και
μεταβάλλονται, η
Τράπεζα έχει υιοθετήσει τους μηχανισμούς διαχείρισης κινδύνων με στόχο τη συνεχή και βέλτιστη προσαρμογή του στο περιβάλλον
αυτό. Η δομή,
οι εσωτερικές διαδικασίες
και οι υφιστάμενοι
μηχανισμοί ελέγχου
της Τράπεζας διασφαλίζουν
τόσο την αρχή
της
ανεξαρτησίας όσο και την άσκηση επαρκούς εποπτείας.
Η
αποτελεσματική
διαχείριση
κινδύνων
αποτελεί
βασική
προτεραιότητα
της
Διοίκησης,
όπως
επίσης
και
ένα
σημαντικό
ανταγωνιστικό πλεονέκτημα
για την
Τράπεζα. Ως
εκ τούτου,
η Τράπεζα
έχει διαθέσει
σημαντικά μέσα
για την
αναβάθμιση των
πολιτικών, μεθόδων και υποδομών του, προκειμένου να εξασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις απαιτήσεις της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (ΕΚΤ),
και του Ενιαίου
Συμβουλίου Εξυγίανσης
(SRB), με τις
κατευθυντήριες γραμμές της
Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών
(European
Banking
Authority
- EBA)
και
της Επιτροπής
της
Βασιλείας
για την
Τραπεζική
Εποπτεία,
και
τις βέλτιστες
διεθνείς
τραπεζικές
πρακτικές.
Η
Τράπεζα
εφαρμόζει
μια
σαφώς
προσδιορισμένη
εγκριτική
διαδικασία
πιστοδοτήσεων,
ανεξάρτητες
αξιολογήσεις της πιστοληπτικής
ικανότητας των πελατών
και αποτελεσματικές
πολιτικές διαχείρισης για
όλους τους σημαντικούς
κινδύνους
στους
οποίους
εκτίθεται,
στην
Ελλάδα
και
σε
κάθε
χώρα
του
εξωτερικού
όπου
δραστηριοποιείται.
Οι
πολιτικές
διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζονται από την Τράπεζα και τις θυγατρικές της αναθεωρούνται
κυρίως σε ετήσια βάση.
Το μέγιστο ύψος των κινδύνων
που προτίθεται να αναλάβει η Τράπεζα
για την επιδίωξη των στρατηγικών του
στόχων καθορίζεται
στο
εσωτερικό
έγγραφο
«Πλαίσιο
διάθεσης
για
ανάληψη
κινδύνων»
μέσω
ποσοτικών
και
ποιοτικών
διατυπώσεων,
που
συμπεριλαμβάνουν
και
συγκεκριμένα
όρια
ανοχής
ανά
είδος
κινδύνου.
Οι
βασικοί
στόχοι
του
προσδιορισμού
της
διάθεσης
ανάληψης
κινδύνων
είναι,
η
υποστήριξη
της
επιχειρηματικής
ανάπτυξης
της
Τράπεζας,
η
διατήρηση
ισχυρής
κεφαλαιακής
επάρκειας σε
συνδυασμό με
την επίτευξη
υψηλής αποδοτικότητας
των ιδίων
κεφαλαίων και
η συμμόρφωση
με τις
εποπτικές
απαιτήσεις.
Το επίπεδο ανάληψης κινδύνου επικοινωνείται με σαφήνεια σε όλη την Τράπεζα, καθορίζοντας
την κουλτούρα διαχείρισης κινδύνου
και διαμορφώνοντας τη βάση στην οποία οι πολιτικές κινδύνου και τα αντίστοιχα όρια
αυτών καθορίζονται, τόσο σε επίπεδο Ομίλου
όσο και σε περιφερειακό
επίπεδο. Στοχεύοντας την
αναγνώριση των σημαντικών κινδύνων,
η Τράπεζα έχει διαμορφώσει
πλαίσιο
Αναγνώρισης Κινδύνων και Αξιολόγησης του βαθμού Σημαντικότητας
τους (RIMA Framework).
Ο εντοπισμός και
η αξιολόγηση όλων
των κινδύνων
είναι ο ακρογωνιαίος
λίθος για την
αποτελεσματική Διαχείριση
Κινδύνων. Η
Τράπεζα στοχεύοντας να εξασφαλίσει μια
συνολική εικόνα για τους κινδύνους
που συνδέονται με την υλοποίηση
της στρατηγικής
του, αναγνωρίζει τις νέες εξελίξεις έγκαιρα και αξιολογεί τις πιθανές επιπτώσεις.
Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ του ΔΣ) - (Board Risk Committee - BRC)
Η Επιτροπή Κινδύνων (ΕΚ - BRC)
είναι μια επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου (ΔΣ) και o
ρόλος της είναι να συμβουλεύει
και να
υποστηρίζει το
ΔΣ σχετικά
με την
παρακολούθηση
της στρατηγικής
διαχείρισης κινδύνων
και τη
διάθεση ανάληψης
κινδύνων,
λαμβάνοντας υπόψη όλους τους τύπους κινδύνων. Η ΕΚ διασφαλίζει ότι
οι στρατηγικές αυτές είναι σύμφωνες με την επιχειρηματική
στρατηγική, τους
στόχους, την
εταιρική κουλτούρα
και τις
αξίες του
οργανισμού. Επίσης
η ΕΚ
βοηθά το
ΔΣ στην
επίβλεψη της
εφαρμογής της
στρατηγικής
διαχείρισης
κινδύνων
και
των
αντίστοιχων
ορίων που
έχουν τεθεί.
Επιβλέπει την
εφαρμογή των
στρατηγικών
για
τη
διαχείριση
κεφαλαίου
και
ρευστότητας
καθώς
και
για
όλους
τους
σημαντικούς
κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων
χρηματοοικονομικών
και
μη χρηματοοικονομικών
κινδύνων,
όπως
ενδεικτικά
ο
πιστωτικός
κίνδυνος,
κίνδυνος αγοράς,
επιτοκιακός
κίνδυνος τραπεζικού
χαρτοφυλακίου,
κίνδυνος βιωσιμότητας,
αντισυμβαλλομένου, λειτουργικός
κίνδυνος, κλιματικός, κίνδυνος
χώρας, φήμης, κίνδυνος παράνομης ή
ανήθικης συμπεριφοράς, καθώς και
κίνδυνος προερχόμενος
από στρατηγικά έργα, προκειμένου να αξιολογηθεί η επάρκειά τους έναντι των αντίστοιχων εγκεκριμένων
ορίων.
Η ΕΚ αποτελείται από πέντε (5) μη εκτελεστικούς διευθυντές, συνεδριάζει τουλάχιστον 10 φορές ετησίως και αναφέρεται στο ΔΣ σε
τριμηνιαία βάση και σε έκτακτες περιπτώσεις όταν κρίνεται αναγκαίο.
Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (MRC)
Η Εκτελεστική Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (Management Risk
Committee - MRC) είναι μια διοικητική επιτροπή
που συστήθηκε
από τον
Διευθύνοντα Σύμβουλο
και η
κύρια ευθύνη
της είναι
η επίβλεψη
του πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων
του Ομίλου.
Στο
πλαίσιο των
αρμοδιοτήτων της,
η MRC
υποβάλλει αναφορές
προς την
ΕΚ του
ΔΣ για
θέματα που
σχετίζονται με
κινδύνους και
εμπίπτουν στην αρμοδιότητά της.
Η MRC υποστηρίζει τον Γενικό
Διευθυντή Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου,
Πρόεδρο της MRC,
να αναγνωρίζει τους σημαντικούς κινδύνους, να τους θέτει άμεσα υπόψη της ΕΚ του ΔΣ, καθώς και να διασφαλίζει ότι οι ισχύουσες
πολιτικές και διαδικασίες είναι επαρκείς για την
ορθή διαχείριση των κινδύνων και τη συμμόρφωση με τις εποπτικές απαιτήσεις.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
681
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου
Η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
του Ομίλου,
με επικεφαλής
τον Group
Chief Risk
Officer (GCRO),
ενεργεί ανεξάρτητα
από τις
επιχειρηματικές μονάδες και είναι υπεύθυνη για
την αναγνώριση, αξιολόγηση, παρακολούθηση, την
επιμέτρηση και τη διαχείριση
των κινδύνων
στους οποίους
εκτίθεται ο
Όμιλος. Αποτελείται
από τη
Μονάδα Πίστης
(GC) του
Ομίλου, τη
Μονάδα Πιστωτικού
Ελέγχου του Ομίλου
(GCC), τη Μονάδα Ελέγχου
Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού
Κινδύνου του Ομίλου
(GCRCAC), τη Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR), τη Μονάδα
Group Operational
and Non-Financial Risks
(GONFR),
τη
Μονάδα
Επικύρωσης
Υποδειγμάτων
&
Δεδομένων
του
Ομίλου
(GMDV),
τη
Μονάδα
Στρατηγικής
&
Εποπτείας
Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (GRMS&O), τη Μονάδα Κινδύνου Βιωσιμότητας του Ομίλου (GSR), τη Μονάδα
Εποπτικών Σχέσεων &
Σχεδιασμού Εξυγίανσης (SRRP), και τη Μονάδα Ανάλυσης Κινδύνων (RA).
Μονάδα Στρατηγικής & Εποπτείας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου
Στο πλαίσιο της συνεχούς δέσμευσης του Ομίλου για
την ενίσχυση του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, η
Τράπεζα δημιούργησε το
2025 ειδική μονάδα Group Risk Strategy & Oversight (GRMS&O) για την περαιτέρω ενίσχυση του συντονισμού και της ενσωμάτωσης
των
πρακτικών
διαχείρισης
κινδύνων
σε
ολόκληρο
τον
Όμιλο.
Η
Μονάδα
λειτουργεί
ως
κεντρικός
συντονιστικός
φορέας,
διασφαλίζοντας ότι όλες οι μονάδες Διαχείρισης Κινδύνων λειτουργούν με συνεκτικό και
ευθυγραμμισμένο τρόπο, δημιουργώντας
συνέργειες και προωθώντας συνεπή πρότυπα σε ολόκληρο τον οργανισμό. Βασικός στόχος
είναι η εφαρμογή και η διατήρηση ενός
ενιαίου, συνεκτικού πλαισίου διακυβέρνησης που υποστηρίζει
μια ολιστική προσέγγιση στη διαχείριση κινδύνων. Αυτό
το πλαίσιο
έχει
σχεδιαστεί
για
να
διασφαλίζει
ότι
όλοι
οι
σημαντικοί
κίνδυνοι
εντοπίζονται,
αξιολογούνται,
διαχειρίζονται
και
παρακολουθούνται
με ολοκληρωμένο
και ολοκληρωμένο
τρόπο. Ευθυγραμμισμένη
με τις
βέλτιστες
πρακτικές της
διαχείρισης
εταιρικών
κινδύνων
(Enterprise
Risk
Management),
η
Μονάδα
ενισχύει
την
κουλτούρα
κινδύνου,
υποστηρίζει
τη
λήψη
τεκμηριωμένων αποφάσεων σε όλα τα επίπεδα
και ενισχύει την ικανότητα του
Ομίλου να προβλέπει και να ανταποκρίνεται
στους
κινδύνους με προληπτικό και συντονισμένο τρόπο.
Διαχείριση Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (ΜΕΑ)
Η Τράπεζα υλοποιεί το Στρατηγικό πλάνο των NPE μέσω της εφαρμογής του
από την doValue Greece για το χαρτοφυλάκιο
που έχει
ανατεθεί και τις συναλλαγές τιτλοποίησης.
Επιτροπή Διαχείριση Προβληματικών Δανείων (Troubled Assets Committee – TAC)
Η TAC έχει συσταθεί
σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις
και ο κύριος σκοπός
της είναι να λειτουργεί ως ανεξάρτητο
όργανο,
που παρακολουθεί στενά το προβληματικό χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας και την υλοποίηση της στρατηγικής διαχείρισης των NPE.
Remedial and Servicing Strategy (RSS)
Ο Τομέας
RSS είναι
αρμόδιας: α)
για τη
διαχείριση των
μη εξυπηρετούμενων
δανείων και
των δανείων
της Τράπεζας
σε μικρή
καθυστέρηση,
β)
για
δομημένες
συναλλαγές
που
δημιουργούν
κεφάλαια
(όπως
οι
συνθετικές
τιτλοποιήσεις
SRT
STS)
ή/και
προσφέρουν προστασία
από πιστωτικό
κίνδυνο
και
γ) για
συνεργασία
με άλλες
Μονάδες
της Στρατηγικής
Ομίλου για
άλλες
συναλλαγές και πρωτοβουλίες.
Ο RSS παρακολουθεί στενά τη συνολική απόδοση του NPE χαρτοφυλακίου καθώς και τη σχέση της Τράπεζας με την doValue Greece.
Επιπρόσθετα, σε
συνέχεια των
δεσμεύσεων της
Τράπεζας έναντι
των απαιτήσεων
παρακολούθησης της
μεταφοράς σημαντικού
κινδύνου (SRT) σχετικά με τις συναλλαγές της Τράπεζας, ο
RSS διαδραματίζει κεντρικό ρόλο στη διασφάλιση της ομαλής
και έγκαιρης
εκτέλεσης της σχετικής
διαδικασίας και
στην κατάλληλη
επίλυση τυχόν
ελλείψεων, παρέχοντας
παράλληλα τυχόν
απαιτούμενες
διευκρινίσεις ή πρόσθετο υλικό
που απαιτείται από τις
εποπτικές αρχές. Ο επικεφαλής
του RSS αναφέρεται στο
Γενικό Διευθυντή
Στρατηγικής Ομίλου.
Σε αυτό το πλαίσιο ο RSS, μεταξύ άλλων, είναι υπεύθυνος για τα ακόλουθα:
●
Δημιουργία
και
εκτέλεση
νέων
συναλλαγών,
καθορίζοντας
τους
Εμπορικούς
και
Νομικούς
όρους
καθώς
και
την
παρακολούθηση των συναλλαγών αυτών,
●
Ανάπτυξη και ενεργή παρακολούθηση των NPE στόχων και του σχεδίου
μείωσης τους,
●
Καθορισμός στρατηγικών
αρχών, προτεραιοτήτων,
πλαισίου πολιτικής
και παρακολούθηση
απόδοσης (Key
Perfomance
Indicators – KPIs) βάσει των οποίων η doValue Greece διαχειρίζεται το
χαρτοφυλάκιο,
●
Στενή παρακολούθηση της
υλοποίησης των εγκεκριμένων
στρατηγικών, καθώς και
όλων των συμβατικών
διατάξεων στο
πλαίσιο των
συμβατικών συμφωνιών
που αφορούν
την ανάθεση
του Eurobank
χαρτοφυλακίου
στην doValue
Greece
συμπεριλαμβανομένου του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου του ERB Recovery
DAC,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
682
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
Παρακολούθηση της απόδοσης των τίτλων υψηλής διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων σε συνεργασία με το Group Risk, ώστε
να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τη μεταφορά σημαντικού κινδύνου (SRT)
και του Προγράμματος Εγγύησης Ελληνικών
Τιτλοποιήσεων (HAPS),
●
Προϋπολογισμός
και
παρακολούθηση
των
εξόδων
και
εσόδων
της
Τράπεζας
που
σχετίζονται
με
το
ανατεθειμένο
χαρτοφυλάκιο,
●
Στενή συνεργασία με την doValue Greece σε καθημερινή βάση για την
επίτευξη των στόχων του Ομίλου,
●
Επικοινωνία με τις εποπτικές αρχές.
5.2.1 Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζημιάς λόγω αδυναμίας του
αντισυμβαλλόμενου να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις πληρωμών
του
κατά
την
ημερομηνία
λήξης
τους.
Επίσης,
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
συνδέεται
με
τον
κίνδυνο
της
χώρας
και
τον
κίνδυνο
διακανονισμού, που αναλύονται παρακάτω:
Α)
Ο
κίνδυνος
χώρας
είναι
ο
κίνδυνος
ζημιών
που
προκύπτουν
από
διασυνοριακές
δανειοδοτικές
και
επενδυτικές
δραστηριότητες
και
αφορά
στην
αβεβαιότητα
που
συνδέεται
με
την
έκθεση
σε
μια
συγκεκριμένη
χώρα.
Αυτή
η
αβεβαιότητα
μπορεί
να
σχετίζεται
με
διάφορους
παράγοντες
συμπεριλαμβανομένου
του
κινδύνου
ζημιών
λόγω
εθνικοποίησης, απαλλοτρίωσης, αναδιάρθρωσης του χρέους και μεταβολής των συναλλαγματικών
ισοτιμιών.
Β)
Ο κίνδυνος
διακανονισμού είναι
ο κίνδυνος
που προκύπτει
κατά την
εκκαθάριση των
πληρωμών, για
παράδειγμα για
συναλλαγές σε
χρηματοπιστωτικά μέσα,
συμπεριλαμβανομένων των
παραγώγων και
των συναλλαγών
νομισμάτων. Ο
κίνδυνος
προκύπτει
όταν
εμβάζονται
χρηματικά
ποσά
προτού
εξακριβωθεί
ότι
έχουν
ληφθεί
οι
πληρωμές
των
αντισυμβαλλομένων.
O πιστωτικός κίνδυνος της Τράπεζας προκύπτει κυρίως από το δανεισμό ιδιωτών και επιχειρήσεων, περιλαμβανομένων των μέτρων
προστασίας που παρέχονται, όπως χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και πιστωτικές επιστολές, καθώς και από άλλες δραστηριότητες,
όπως
επενδύσεις σε
χρεωστικούς
τίτλους,
εμπορικές
δραστηριότητες,
δραστηριότητες
σε
κεφαλαιαγορές
και
δραστηριότητες
διακανονισμού. Λαμβάνοντας
υπόψη ότι
ο πιστωτικός
κίνδυνος είναι
ο κυριότερος
κίνδυνος στον
οποίο εκτίθεται
η Τράπεζα,
η
διαχείρισή
του
γίνεται
ενεργά,
και
παρακολουθείται
στενά
από
εξειδικευμένες
μονάδες
διαχείρισης
κινδύνων,
οι
οποίες
αναφέρονται στον GCRO.
(α) Πιστοδοτική διαδικασία εγκρίσεων
Οι διαδικασίες έγκρισης των πιστοδοτήσεων και
αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των
πιστούχων είναι κεντροποιημένες
σε
επίπεδο
χώρας.
Ο
επαρκής
διαχωρισμός
των
καθηκόντων
διασφαλίζει
την
ανεξαρτησία
μεταξύ
των
στελεχών
που
είναι
υπεύθυνοι για την
σχέση με τον
πελάτη, την
διαδικασία έγκρισης
και εκταμίευσης
του δανείου,
καθώς και
την παρακολούθηση
αυτού σε όλη τη διάρκεια του.
Επιτροπές Πιστοδοτήσεων
Η
διαδικασία
έγκρισης
των
πιστοδοτήσεων
των
επιχειρηματικών
δανείων
είναι
κεντροποιημένη
και
πραγματοποιείται
μέσω
επιτροπών πιστοδοτήσεων με κλιμακούμενα εγκριτικά όρια. Οι βασικές επιτροπές
είναι οι εξής:
●
Επιτροπές Πιστοδοτήσεων (κεντρικές και τοπικές), οι
οποίες είναι εξουσιοδοτημένες να εγκρίνουν νέες πιστοδοτήσεις, να
ανανεώνουν
ή
να
τροποποιούν
για
τοπικούς
ομίλους
τα
υπάρχοντα
όρια
στα
επίπεδα
εγκρίσεών
τους,
τα
οποία
καθορίζονται με βάση
τη συνολική έκθεση πιστούχου
ή του ομίλου, την
κατηγορία κινδύνου (υψηλή,
μεσαία ή χαμηλή),
όπως επίσης και την αξία και το είδος των παρεχόμενων εξασφαλίσεων,
●
Επιτροπές Πιστωτικών Χειρισμών (ΕΠΙΧ),
οι οποίες λαμβάνουν αποφάσεις για
θέματα πιστοδοτήσεων και ενεργειών
που
πρέπει να πραγματοποιηθούν για πελάτες σε δυσχερή οικονομική θέση,
●
Διεθνείς
Επιτροπές
Πιστοδοτήσεων
(Περιφερειακή
και
Χωρών),
που
έχουν
συσταθεί
για
πιστοδοτήσεις
σε
επιχειρηματικούς πελάτες των θυγατρικών τραπεζών του Ομίλου στο εξωτερικό, εξουσιοδοτημένες να εγκρίνουν νέα όρια,
να ανανεώνουν ή
να τροποποιούν
υφιστάμενα μέσα
στα επίπεδα
εγκριτικών ευχερειών
τους, ανάλογα
με τη συνολική
έκθεση στον πιστούχο,
την κατηγορία
κινδύνου του (υψηλή,
μεσαία ή χαμηλή),
καθώς και
με την αξία
και το
είδος των
παρεχόμενων εξασφαλίσεων,
●
Διεθνείς Επιτροπές Πιστοδοτήσεων Ειδικού Χειρισμού που έχουν συσταθεί για το χειρισμό επιχειρηματικών πιστούχων σε
δυσχερή οικονομική θέση των θυγατρικών τραπεζών του Ομίλου στο εξωτερικό.
Οι επιτροπές πιστοδοτήσεων συνεδριάζουν σε εβδομαδιαία βάση ή και συχνότερα, όταν αυτό απαιτείται.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
683
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Πίστη Ομίλου
Σε ένα περιβάλλον αυξανόμενων απαιτήσεων, η
Πίστη Ομίλου (ΠΟ) έχει ως αποστολή τη διαφύλαξη των στοιχείων του ενεργητικού
της
Τράπεζας
και
των
θυγατρικών
τραπεζών
του
Ομίλου
μέσω
της
αξιολόγησης
του
πιστωτικού
κινδύνου,
διατυπώνοντας
τεκμηριωμένες συστάσεις ώστε ο αναλαμβανόμενος κίνδυνος ανά δανειζόμενο (οφειλέτη) να θεωρείται αποδεκτός σύμφωνα με το
Πλαίσιο Διάθεσης για Ανάληψη Κινδύνων που
έχει εγκριθεί. Η ΠΟ διευθύνεται
από τον Γενικό Διευθυντή Πίστης του
Ομίλου ο οποίος
αναφέρεται στον
Γενικό Διευθυντή Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου.
Η
Πίστη
Ομίλου
αποτελείται
από
την
Επιχειρηματική
Πίστη
που
έχει
την
ευθύνη
αξιολόγησης
των
πιστωτικών
κινδύνων
συσχετιζόμενων με την Ελλάδα και των Θυγατρικών της Τράπεζας στο εξωτερικό και
από την Λιανική Πίστη που καλύπτει τις μικρές
επιχειρήσεις και τα δάνεια των Ιδιωτών.
1.
Επιχειρηματική Πίστη
(α)
Ελλάδα: Η
Μονάδα αξιολογεί
τα πιστωτικά
αιτήματα που
προέρχονται από
μονάδες επιχειρηματικής
πίστης οι οποίες
χειρίζονται μεγάλες και
μεσαίες επιχειρήσεις
κάθε κατηγορίας
κινδύνου και
εξειδικευμένους τομείς δανεισμού
όπως η
Ναυτιλία και οι δομημένες χρηματοδοτήσεις
(Structured Finance, Commercial Real Estate, Hotels &
Leisure,Project Finance,
M&A
Financing)
και
Ιδιωτική Τραπεζική.
Τα
κύρια
καθήκοντα
της αντίστοιχης
ροής εργασίας
και
των
εμπλεκόμενων
πιστωτικών μονάδων αφορούν τα ακόλουθα:
●
Αξιολόγηση
και
Σύνταξη
ανεξάρτητης
γνωμοδότησης
κινδύνου,
με
βάση
τις
εσωτερικές
διαδικασίες,
για
κάθε
πιστωτικό αίτημα που περιλαμβάνει μεταξύ άλλων :
(i) αξιολόγηση του προφίλ κινδύνου του πιστούχου λαμβάνοντας
υπόψη ποιοτικούς και ποσοτικούς παράγοντες
κινδύνου (όπως κινδύνους αγοράς, λειτουργικούς, διαρθρωτικούς και
οικονομικούς),
(ii)
προτάσεις για τη διαμόρφωση πιστοδοτικών προτάσεων που να είναι ικανοποιητικά καλυμμένες και επαρκώς
δομημένες από την Τράπεζα και,
(iii) Αξιολόγηση
και
επιβεβαίωση των
πιστοληπτικών
διαβαθμίσεων για
κάθε
πιστούχο
ώστε οι
κίνδυνοι
να
αντικατοπτρίζονται επαρκώς
●
Συμμετοχή
με
δικαίωμα
ψήφου
σε
όλες
τις
επιτροπές
πιστοδοτήσεων
σύμφωνα
με
τις
διαδικασίες
εγκρίσεων
Πιστοδοτήσεων
●
Ενεργή συμμετοχή σε εποπτικούς ελέγχους και σε
σημαντικά εσωτερικά έργα της Τράπεζας, παρέχοντας εξειδικευμένη
γνώση, εμπειρία και υποστήριξη σε άλλες διευθύνσεις της Τράπεζας,
●
Προετοιμασία εξειδικευμένων
αναφορών προς
τη Διοίκηση
σε τακτική
βάση, σε
σχέση με
τους 25
μεγαλύτερους
πιστοδοτούμενους
ομίλους
της
Τράπεζας
και
στατιστικά
αναφορικά
με
τις
εγκρίσεις
νέων
σημαντικών
χρηματοδοτήσεων
(β)
Θυγατρικές
εξωτερικού:
Μέσω
της
εξειδικευμένης
Μονάδας
Διεθνούς
Επιχειρηματικής
Πίστης
είναι
υπεύθυνη
να
συμμετέχει ενεργά στην αξιολόγηση πιστωτικών
αιτημάτων που υπερβαίνουν συγκεκριμένα όρια και προέρχονται από τις
Θυγατρικές
Βουλγαρίας,
την
Κύπρου
και
το
τμήμα
του
χαρτοφυλακίου
δανείων
του
Λουξεμβούργου
(συμπεριλαμβανομένου του Λονδίνου). Επιπλέον,
τα καθήκοντα και
οι ευθύνες της αντίστοιχης μονάδας
επισημαίνονται
παρακάτω:
●
Συμμετοχή με δικαίωμα ψήφου σε όλες τις Διεθνείς επιτροπές Πιστοδοτήσεων (Περιφερειακή και Ειδικού
Χειρισμού)
και τις Επιτροπές Κινδύνου της χώρας (CRC) ,
●
Συμμετοχή
στις
συνεδριάσεις
των
Επιτροπών
Παρακολούθησης
Ειδικού
Χειρισμού
για
τη
Βουλγαρία
οι
οποίες
παρακολουθούν
και
αποφασίζουν
την
στρατηγική
των
προβληματικών
επιχειρηματικών
σχέσεων
με
δανειακά
υπόλοιπα μεγαλύτερα ενός
ορίου που από κοινού
θέτει η Μονάδα Διεθνούς
Επιχειρηματικής Πίστης και
η Μονάδα
ΤΑG της κάθε χώρας,
●
Παροχή συμβουλών για βέλτιστες πρακτικές στις μονάδες πιστοδοτήσεων των θυγατρικών στο
εξωτερικό.
Η ΠΟ είναι επίσης υπεύθυνη για την προετοιμασία των θεμάτων των επιτροπών πιστώσεων, τη διανομή του αντίστοιχου υλικού και
την τήρηση των πρακτικών συνεδριάσεων των αντίστοιχων Επιτροπών Πιστώσεων.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
684
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
2.
Λιανική Πίστη
Ο
σκοπός
της
Μονάδας
Διαχείρισης
Πιστωτικού
Κινδύνου
και
Πιστοδοτήσεων
Λιανικής
Τραπεζικής
είναι
η
αξιολόγηση
των
αιτημάτων,
που
υποβάλλονται
από
τις
μονάδες
Λιανικής
Τραπεζικής,
σε
σχέση
με
ενήμερους
δανειζόμενους
του
λιανικού
χαρτοφυλακίου
(Μικρομεσαίες
Επιχειρήσεις
και
Ιδιώτες).
Τα
αιτήματα
αυτά
αφορούν
νέα
δάνεια,
ανανεώσεις
υφιστάμενων
γραμμών και after sales.
Τα κύρια καθήκοντα της Λιανικής Πίστης συνοψίζονται παρακάτω:
●
Αξιολόγηση των
πιστωτικών αιτημάτων
σε ευθυγράμμιση
με τα
πιστωτικά κριτήρια
και τη
μεθοδολογία αξιολόγησης
πιστωτικού
κινδύνου
όπως
αυτά
περιγράφονται
στο
αντίστοιχο
Εγχειρίδιο
Πιστωτικής
Πολιτικής,
σύμφωνα
με
τις
καθορισμένες εγκριτικές ευχέρειες
●
Ανάλυση και αξιολόγηση παραγόντων κινδύνου ανάλογα με το είδος του πιστωτικού αιτήματος,
με βάση τα ποσοτικά και
ποιοτικά στοιχεία του πελάτη
●
Σύνταξη ανεξάρτητης γνωμοδότησης κινδύνου με βάση τις εσωτερικές διαδικασίες
●
Συμμετοχή με δικαίωμα ψήφου στις πιστοδοτικές επιτροπές με βάση τις εγκριτικές διαδικασίες, σύμφωνα με τα Εγκριτικά
Κλιμάκια που ορίζονται στο Εγχειρίδιο Πιστωτικής Πολιτικής
●
Ενεργή συμμετοχή
σε εποπτικούς
ελέγχους και
σε σημαντικά
εσωτερικά έργα
της Τράπεζας
παρέχοντας εξειδικευμένη
γνώση, εμπειρία και υποστήριξη σε άλλες Μονάδες της Τράπεζας
(β) Παρακολούθηση Πιστωτικού Κινδύνου
Πιστωτικός Έλεγχος Ομίλου
Ο Πιστωτικός Έλεγχος
του Ομίλου παρακολουθεί
και αξιολογεί την
ποιότητα όλων των
δανειακών χαρτοφυλακίων
και λειτουργεί
ανεξάρτητα από τις επιχειρησιακές μονάδες της Τράπεζας. Η Μονάδα Πιστωτικού Ελέγχου του Ομίλου αναφέρεται απευθείας στον
GCRO.
Οι κύριες δραστηριότητες του Πιστωτικού Ελέγχου του Ομίλου περιλαμβάνουν:
●
επίβλεψη,
υποστήριξη και
συντήρηση των
συστημάτων διαβάθμισης
πιστοληπτικής
ικανότητας
και
απομείωσης που
χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου
(wholesale και Large SB),
●
παρακολούθηση και αξιολόγηση της απόδοσης των δανειακών χαρτοφυλακίων
του Ομίλου,
●
επίβλεψη και έλεγχο των μονάδων διαχείρισης πιστωτικού κίνδυνου των θυγατρικών
του εξωτερικού,
●
τακτική παρακολούθηση και παρουσίαση
ανά τρίμηνο της συνολικής εικόνας
των πιστωτικών ανοιγμάτων στο Διοικητικό
Συμβούλιο και στην Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, με συνοδευτικές αναλύσεις,
●
παρακολούθηση και
αξιολόγηση της
αποτελεσματικότητας των
υιοθετημένων στρατηγικών
και προτεινόμενων
λύσεων
σχετικά με την αντιμετώπιση
και επίτευξη των στόχων
μείωσης των μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων
(NPE), όπως αυτοί
κοινοποιήθηκαν και συμφωνήθηκαν με τις Εποπτικές Αρχές,
●
πραγματοποίηση ελέγχων φακέλων
πιστοδοτήσεων και σύνταξη
γραπτών αναφορών προς τη
Διοίκηση για την ποιότητα
όλων των δανειακών
χαρτοφυλακίων του
Ομίλου και την
τήρηση των υφιστάμενων
κανονισμών της
Ευρωπαϊκής Αρχής
Τραπεζών (EBA),
●
επίβλεψη και έλεγχος ότι οι ταξινομήσεις ανοιγμάτων κατά EBA γίνονται σύμφωνα
με τις σχετικές διατάξεις και οδηγίες,
●
συμμετοχή στην έγκριση νέων πιστωτικών πολιτικών και νέων δανειακών προϊόντων,
●
συμμετοχή στην Επιτροπή Διαχείρισης Προβληματικών Δανείων,
●
παρουσία στις
συνεδριάσεις των
εγκριτικών Επιτροπών
Πιστοδοτήσεων, καθώς
επίσης και
των Επιτροπών
Πιστωτικών
Χειρισμών χωρίς δικαίωμα ψήφου,
●
χάραξη της
πολιτικής προβλέψεων
πιστωτικού κινδύνου
του Ομίλου
και επιμέτρηση
των προβλέψεων
των ελληνικών
δανειακών χαρτοφυλακίων καθώς και
δημιουργία σχετικών αναφορών προς τη Διοίκηση,
●
τακτική αξιολόγηση της επάρκειάς των προβλέψεων για όλα τα δανειακά χαρτοφυλάκια
του Ομίλου,
●
σύνταξη, σε συνεργασία
με τις αρμόδιες
δανειακές μονάδες,
των εγχειριδίων πιστωτικής
πολιτικής για
τους ενήμερους
πελάτες,
●
παροχή καθοδήγησης και
παρακολούθηση της διαδικασίας
σχεδιασμού και αξιολόγησης
των πιστωτικών πολιτικών
πριν
την έγκρισή τους από τη Διοίκηση,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
685
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
Μέσω ελέγχων (field
or thematic reviews)
σε δειγματοληπτική
βάση, παρακολούθηση
της τήρησης της
συχνότητας των
εκτιμήσεων των εξασφαλίσεων με ακίνητα,
σύμφωνα με την πολιτική
και τις διαδικασίες αποτίμησης
των εξασφαλίσεων
της τράπεζας,
●
παρακολούθηση
των
εποπτικών,
κανονιστικών
εξελίξεων,
νέων
τάσεων
και
βέλτιστων
πρακτικών
στο
πλαίσιο
της
αρμοδιότητας του προκειμένου να ενημερώνεται άμεσα η Διοίκηση και να προτείνει τις απαιτούμενες ενέργειες.
●
Καθοδήγηση ή
ενεργή συμμετοχή
σε διάφορα
έργα (projects)
που αφορούν
τον πιστωτικό
κίνδυνο όπως
εποπτικούς
ελέγχους, ασκήσεις προσομοίωσης (stress test), ελέγχους ποιότητας χαρτοφυλακίου, έργα βελτίωσης των συστημάτων και
των διαδικασιών κτλ
●
Συμβάλλει στη συνολική στρατηγική διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου
του Ομίλου, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμιση με
τους επιχειρησιακούς στόχους και τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Μονάδα Ελέγχου Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου
Η
Μονάδα
Ελέγχου
Κεφαλαιακής
Επάρκειας
Πιστωτικού
Κινδύνου
του
Ομίλου
αναπτύσσει
και
συντηρεί
τα
μοντέλα
αξιολόγησης του πιστωτικού κίνδυνου για τα δανειακά χαρτοφυλάκια του Ομίλου,
υπολογίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις για
τα δανειακά χαρτοφυλάκια και τα ανοίγματα τιτλοποιήσεων του Ομίλου, διενεργεί
ασκήσεις προσομοίωσης (stress test) καθώς
και μελλοντικές
εκτιμήσεις (forecasts)
των παραμέτρων
κινδύνων, απομειώσεων
και RWAs
στα πλαίσια
του IFRS
9 και
του
τριετούς
επιχειρηματικού
πλάνου.
Επιπλέον,
διενεργεί
την
αξιολόγηση
του
Πυλώνα
2
για
τον
πιστωτικό
κίνδυνο,
τον
συναλλαγματικό κίνδυνο, τον κίνδυνο συγκέντρωσης και τον
κίνδυνο τιτλοποιήσεων. Η Μονάδα αναφέρεται στον GCRO.
Συγκεκριμένα, οι κύριες δραστηριότητες της Μονάδας Ελέγχου Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου περιλαμβάνουν:
●
έλεγχο, επιμέτρηση και
παρακολούθηση των κεφαλαιακών
απαιτήσεων που απορρέουν
από το δανειακό χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας καθώς και των αναφορών προς τη Διοίκηση και τις εποπτικές αρχές
(ΕΚΤ/SSM),
●
διενέργεια
ελέγχου
για
σημαντική
μεταφορά
κινδύνου
(SRT)
και
ανεξάρτητη
παρακολούθηση
των
συνθετικών
και
παραδοσιακών τιτλοποιήσεων.
●
διαχείριση της ανάπτυξης, εφαρμογής, και παρακολούθησης των εσωτερικών μοντέλων αξιολόγησης πιστωτικού κινδύνου
καθώς και των μοντέλων IFRS9 ,
●
επιμέτρηση, παρακολούθηση των παραμέτρων κινδύνου
(υποχρέωσης (probability of default - PD), της ζημιάς
δεδομένης
της αθέτησης υποχρέωσης (loss given default - LGD , και της έκθεσης κατά την αθέτηση υποχρέωσης (exposure at default
-
EAD) για
σκοπούς
αξιολόγησης της
κεφαλαιακής επάρκειας,
καθώς και
την εκτίμηση
σχετικών παραμέτρων
κινδύνου
(όπως αυτήν της πιθανότητας αθέτησης - PD κατά το επόμενο 12μηνο καθώς επίσης και για καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των
δανείων) για σκοπούς υπολογισμού προβλέψεων σύμφωνα με το πρότυπο IFRS9,
●
αξιολόγηση της ομαδοποίησης των δανειακών ανοιγμάτων, διασφάλιση της ομοιογένειάς τους σύμφωνα με τις λογιστικές
πολιτικές του Ομίλου και
τα ΔΠΧΑ,
●
καθορισμός και
παρακολούθηση του
ορίου σχετικά
με τη σημαντική
αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου
(SICR threshold)
σύμφωνα με το πρότυπο IFRS 9,
●
μηνιαίος υπολογισμός της κεφαλαιακής επάρκειας (Pillar 1) και
προετοιμασία των σχετικών αναφορών (Common Reporting
- COREP, Supervisory Review and Evaluation
Process - SREP) προς τη Διοίκηση και τις εποπτικές αρχές σε τριμηνιαία βάση,
●
εκτίμηση της
εξέλιξης
της ποιότητας
των στοιχείων
ενεργητικού
και
των κεφαλαιακών
απαιτήσεων
για τα
δανειακά
χαρτοφυλάκια (εκτιμώμενες
προβλέψεις και σταθμισμένο
ενεργητικό - RWAs)
στο πλαίσιο του επιχειρηματικού
πλάνου,
πλάνου ανασυγκρότησης, της αξιολόγηση
επάρκειας του εσωτερικού κεφαλαίου και συμμετοχή στις αρμόδιες επιτροπές,
●
διενέργεια stress tests για εσωτερικούς και εποπτικούς σκοπούς (EBA/SSM) και συντήρηση της υποδομής για τη
διενέργεια
αυτών των ασκήσεων,
●
συντονισμός της διενέργειας των stress test για τα δανειακά χαρτοφυλάκια
σε επίπεδο Ομίλου,
●
προετοιμασία αναλύσεων πιστωτικού κινδύνου για
την αξιολόγηση της επάρκειας του
εσωτερικού κεφαλαίου (ICAAP) με
βάση τον Πυλώνα 2,
●
προετοιμασία των δημοσιοποιήσεων του Πυλώνα 3 και τις σχετικές γνωστοποιήσεις του IFRS 9
για τον πιστωτικό κίνδυνο,
●
προετοιμασία τακτικών αναφορών προς τον GCRO, την MRC και την BRC για: τα αποτελέσματα των μοντέλων αξιολόγησης
πιστωτικού κινδύνου,
την εξέλιξη
των παραμέτρων
πιστωτικού κινδύνου
(PD, LGD,
EAD), τριμηνιαία
αναφορά για
τις
ρυθμίσεις, vintage analysis
και default/redefault statistics, retail forward
analysis και ποιότητα της νέας παραγωγής,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
686
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
καθοδήγηση, παρακολούθηση
και επίβλεψη
των διευθύνσεων
Πιστωτικού Κινδύνου
των θυγατρικών
σε ό,τι
αφορά τη
μοντελοποίηση, τις μεθοδολογίες
για την διενέργεια
stress tests
και άλλα θεσμικά
θέματα αναφορικά με
τον πιστωτικό
κίνδυνο,
●
παρακολούθηση και
καθοδήγηση των
θυγατρικών του
εξωτερικού για
θέματα που
άπτονται του
πιστωτικού κινδύνου
ICAAP,
διενέργεια stress
tests και
λοιπών εποπτικών
θεμάτων, σύμφωνα
με τα
πρότυπα του
Ομίλου, καθώς
και την
επισκόπηση ασκήσεων stress test σε τοπικό επίπεδο,
●
υποστήριξη
των
επιχειρηματικών
μονάδων
στη
χρήση
μοντέλων
πιστωτικού
κινδύνου
για
λήψη
επιχειρηματικών
αποφάσεων και αποφάσεων για σκοπούς
χρηματοδότησης, στην εκτίμηση της κεφαλαιακής
επίπτωσης των στρατηγικών
πρωτοβουλιών
και
στην
ανάπτυξη
και
χρήση
των
μετρικών
που
σχετίζονται
με
κινδύνους
όπως
η
προσαρμοσμένη
τιμολόγηση βάση κινδύνων, ο δείκτης απόδοσης κεφαλαίου
προσαρμοσμένης στον κίνδυνο (RAROC-Risk Adjusted Return
on Capital) κλπ. και
●
παροχή βοήθειας στη Μονάδα Remedial Servicing Strategy (RSS) του Ομίλου στην αξιολόγηση της επίπτωσης του κινδύνου
για διάφορα προγράμματα και προϊόντα.
Μονάδα Επικύρωσης Υποδειγμάτων & Δεδομένων
Ομίλου
Η Μονάδα Επικύρωσης Υποδειγμάτων & Δεδομένων του Ομίλου συστάθηκε έχοντας ως κύρια αποστολή:
•
τη σύνταξη ενός ολοκληρωμένου πλαισίου διακυβέρνησης και επικύρωσης των υποδειγμάτων, και
•
την ανεξάρτητη
επικύρωση των
σημαντικών μοντέλων
(αναφορικά με
τον πιστωτικό
κίνδυνο, την
τιμολόγηση και
την
κερδοφορία
κλπ)
που
χρησιμοποιούνται
από
τον
Όμιλο,
ώστε
να
διασφαλιστεί
η
ορθότητα
των
παραγόμενων
αποτελεσμάτων,
η
κάλυψη
των
επιχειρησιακών
αναγκών,
καθώς
και
η
συμμόρφωση
των
μεθοδολογιών
και
των
χρησιμοποιούμενων εργαλείων με τις πρακτικές του κλάδου και τις διατάξεις του κανονιστικού
πλαισίου.
Πιο συγκεκριμένα, οι δραστηριότητες της Μονάδας περιγράφονται ως εξής:
●
προετοιμασία και
επικαιροποίηση του
πλαισίου υποδειγμάτων
του Ομίλου
(που περιλαμβάνει
ορισμό υποδείγματος,
ρόλους ανά
υπόδειγμα, αρχές
και μεθοδολογία
κατηγοριοποίησης υποδειγμάτων,
αρχές επικύρωσης
υποδειγμάτων,
κατάταξη σημαντικότητας και καθορισμός ορίων σημαντικότητας,
διαχείριση μητρώου υποδειγμάτων, κλπ.),
●
δημιουργία και επικαιροποίηση του Μητρώου Υποδειγμάτων του Ομίλου,
●
ανασκόπηση
της
κατηγοριοποίησης
των
μοντέλων
σύμφωνα
με
την
προβλεπόμενη
μεθοδολογία
του
Πλαισίου
υποδειγμάτων του Ομίλου,
●
παροχή υποστήριξης
στις θυγατρικές
του Ομίλου
κατά
την εφαρμογή
του
Πλαισίου
Επικύρωσης υποδειγμάτων
του
Ομίλου,
●
προετοιμασία και επικαιροποίηση του Πλαισίου Επικύρωσης υποδειγμάτων του
Ομίλου
●
σχεδιασμός
και
επικαιροποίηση
των
μεθοδολογιών
και
διαδικασιών
που
χρησιμοποιούνται
για την
επικύρωση
των
μοντέλων, όπως ορίζεται Πλαίσιο Επικύρωσης υποδειγμάτων.
●
Προετοιμασία της ετήσιας επικύρωσης/επανεπικύρωσης μοντέλων
●
υποβολή προτάσεων και
παραπομπή για έγκριση
των ποσοτικών ορίων
με σκοπό την
αξιολόγηση των αποτελεσμάτων
των ελέγχων επικύρωσης,
●
διενέργεια ελέγχων επικύρωσης
υποδειγμάτων σύμφωνα με
το Πλαίσιο Επικύρωσης
υποδειγμάτων του Ομίλου
και τις
εποπτικές απαιτήσεις,
●
προετοιμασία
λεπτομερών
αναφορών
για
τα
αποτελέσματα
επικύρωσης
των
υποδειγμάτων
σύμφωνα
με
τις
συγκεκριμένες απαιτήσεις του επικυρωμένου, εάν υπάρχουν.
●
Υποστήριξη των θυγατρικών του Ομίλου σχετικά με την προετοιμασία και εφαρμογή του μοντέλου επικύρωσης μοντέλων
●
διανομή των αποτελεσμάτων σχετικά με τον έλεγχο επικύρωσης των υποδειγμάτων, όπου κρίνεται
αναγκαίο,
●
προετοιμασία σχεδίου δράσης τυχόν ενεργειών αποκατάστασης ως αποτέλεσμα των ελέγχων που εφαρμοστήκαν σχετικά
με την επικύρωση των υποδειγμάτων και παραπομπή του σχεδίου προς έγκριση από την
αρμόδια Διοικούσα Αρχή,
●
συμμετοχή στη διαδικασία έγκρισης των
νέων υποδειγμάτων τα οποία αξιολογούν
την ακρίβεια και καταλληλόλητα
των
συστημάτων διαβάθμισης,
●
παρακολούθηση
πρακτικών
του
κλάδου
σχετικά
με
την
ανάπτυξη
και
χρήση
των
υποδειγμάτων,
καθώς
και
παρακολούθηση σχετικών κατευθυντήρων γραμμών της EKT και
περιορισμών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
687
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
Παρακολούθηση αλλαγών στις κατευθυντήριες γραμμές της EKT ως προς την επικύρωση των
μοντέλων.
Τον Σεπτέμβριο του
2024, η Μονάδα ανάλαβε
και την επιπρόσθετη
ευθύνη της επικύρωσης της
συμμόρφωσης της Τράπεζας στις
επιταγές
του
κανονιστικού
πλαισίου
BCBS239 (Risk
Data
Aggregation
and Risk
Reporting
Framework).
Σε αυτό
το πλαίσιο,
οι
δραστηριότητες της Μονάδας περιλαμβάνουν:
•
Το
σχεδιασμό
και
την
υλοποίηση
ενός
μηχανισμού
και
διαδικασιών
επικύρωσης,
με
βάση
τις
ισχύουσες
εποπτικές
απαιτήσεις και βέλτιστες πρακτικές
•
Το σχεδιασμό του ετήσιου προγράμματος επικύρωσης
•
Τη διενέργεια των σχετικών περιοδικών ελέγχων
•
Την περιοδική
επισκόπηση
των
διαδικασιών
επικύρωσης
που
διενεργούνται
από τις
σημαντικότερες
θυγατρικές
του
Ομίλου
•
Την αξιολόγηση
του επιπέδου
συμμόρφωσης του
Ομίλου, λαβαίνοντας
υπόψη όλες
τις διαδικασίες
επικύρωσης που
διενεργούνται στον Όμιλο
•
Την επικοινωνία των αποτελεσμάτων της επικύρωσης προς τη Διοίκηση, όπου κρίνεται
αναγκαίο
•
Την κατάρτιση και υποβολή προς έγκριση ενός σχεδίου διορθωτικών κινήσεων, με
βάση τα αποτελέσματα των διαδικασιών
επικύρωσης
•
Την εναρμόνιση
του πλαισίου
επικύρωσης με τις
αλλαγές του
γενικότερου πλαισίου
BCBS239, όπως αυτό
εφαρμόζεται
στην Τράπεζα
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(Group Market and
Counterparty Risk-GMCR) έχει
την
ευθύνη για
την επιμέτρηση,
παρακολούθηση
και τακτική
αναφορά της
έκθεσης του
Ομίλου στον
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου
(κίνδυνος
εκδότη
και
κίνδυνος
αντισυμβαλλόμενου
αγοράς),
ο
οποίος
είναι
ο
κίνδυνος
ζημιάς
λόγω
αδυναμίας
του
αντισυμβαλλομένου
να
εκπληρώσει
τις
συμβατικές
του
υποχρεώσεις
στο
πλαίσιο
δραστηριοτήτων
της
μονάδας
διαχείρισης
διαθεσίμων, όπως συναλλαγές χρεογράφων και παραγώγων, συμφωνίες επαναγοράς και επαναπώλησης τίτλων, τοποθετήσεις στην
διατραπεζική αγορά κλπ..
Επιπρόσθετα, η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR) παρακολουθεί και
αναφέρει σε
τακτά χρονικά διαστήματα τα πιστωτικά όρια χωρών, την αντίστοιχη έκθεσή
σε κινδύνους και αναφέρει υπερβάσεις των ορίων στη
Διοίκηση και τις Επιτροπές.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR) χρησιμοποιεί μια
αναλυτική μέθοδο,
η οποία
έχει εγκριθεί
από την
Επιτροπή Κινδύνων
(BRC), για
τον προσδιορισμό
του αποδεκτού
επιπέδου
κινδύνου ανά χώρα, συμπεριλαμβανομένων των χωρών στις οποίες ο Όμιλος έχει στρατηγική παρουσία.
Ο
Όμιλος
θεσπίζει
όρια
κινδύνου
αντισυμβαλλομένου,
τα
οποία
βασίζονται
κυρίως
στην
πιστοληπτική
διαβάθμιση
του
αντισυμβαλλομένου,
όπως
αυτή
παρέχεται
από
διεθνείς
οίκους
αξιολόγησης
πιστοληπτικής
ικανότητας,
στην
κατηγορία
του
προϊόντος και
τη ληκτότητα
της συναλλαγής
(π.χ. όρια
ποσού και
διάρκειας των
καθαρών ανοιχτών
θέσεων σε
παράγωγα, της
έκθεσης σε κυβερνητικά ομόλογα, εταιρικά χρεόγραφα
, χρεόγραφα καλυμμένα με περιουσιακά στοιχεία κλπ.).
Η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR) διατηρεί
και επικαιροποιεί
τα συστήματα
παρακολούθησης των ορίων και διασφαλίζει
την ορθότητα και τη συμμόρφωση των ορίων
όλων των πιστωτικών ιδρυμάτων με τις
πολιτικές της Τράπεζας, όπως εγκρίθηκαν από τα αρμόδια διοικητικά
όργανα του Ομίλου.
Η
χρήση
των
ανωτέρω
ορίων,
τυχόν
υπερβάσεις
αυτών,
καθώς
και
η
συνολική
έκθεση
ανά
θυγατρική
Ομίλων,
ανά
αντισυμβαλλόμενο
και
κατηγορία
προϊόντος
παρακολουθούνται
από
τη Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων
Αγοράς
και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου (GMCR) σε καθημερινή βάση. Οι συμβάσεις αντιστάθμισης κινδύνων λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό
της τελικής έκθεσης.
Επιπλέον,
η Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR)
διασφαλίζει
ότι η
έκθεση
που
προκύπτει από
αντισυμβαλλόμενους είναι
σύμφωνη με
το εγκεκριμένο
πλαίσιο ορίων
κάθε χώρας.
Το
σύστημα μέτρησης
και
αναφορών της έκθεσης στον κίνδυνο
αντισυμβαλλομένου που χρησιμοποιείται από
τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR)
είναι
επίσης
διαθέσιμο
στις διευθύνσεις
διαχείρισης
διαθεσίμων
των
θυγατρικών
του
Ομίλου, επιτρέποντάς τους να παρακολουθούν τόσο την έκθεση όσο και
τα διαθέσιμα όρια ανά αντισυμβαλλόμενο.
Επιπρόσθετα, για
το χαρτοφυλάκιο
εταιρικών ομολόγων
της Τράπεζας,
η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγοράς και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου (GMCR) επιμετρά και επιβλέπει σε καθημερινή βάση τα συνολικά
ονομαστικά όρια, την κλαδική συγκέντρωση
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
688
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
και τη μέγιστη θέση ανά εκδότη. Επίσης, χρησιμοποιεί ένα εργαλείο επιμέτρησης για την παρακολούθηση
πιθανών υποβαθμίσεων
πιστωτικής διαβάθμισης και της ιδιάζουσας διεύρυνσης επιτοκιακού περιθωρίου (spread widening) από την αγορά ενημερώνοντας
τη Διοίκηση και τις σχετικές Επιτροπές για κάθε υπέρβαση.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Αγοράς και
Κινδύνου Αντισυμβαλλόμενου (GMCR) εφαρμόζει τις βέλτιστες
πρακτικές της αγοράς
και
διασφαλίζει
την
συμμόρφωση
όλων
των
εμπλεκόμενων
μερών
στα
όρια
των
πολιτικών
και
διαδικασιών.
Σε
αυτή
την
κατεύθυνση, για
διάφορες μονάδες
και θυγατρικές
εξωτερικού,
η Μονάδα
GMCR παρέχει
υποστήριξη και
καθοδήγηση για
την
εφαρμογή των οδηγιών και πολιτικών αναφορικά με τα όρια.
Επιπλέον,
η
Μονάδα
Διαχείρισης
Κινδύνων
Αγοράς
και
Κινδύνου
Αντισυμβαλλόμενου
(GMCR)
προετοιμάζει
εξειδικευμένες
αναφορές για τη
Διοίκηση/Επιτροπές μαζί
με τακτικές αναφορές
που περιλαμβάνουν την
αναφορά για την
έκθεση στο Ελληνικό
Δημόσιο και
μία αναφορά
που βασίζεται
στον υπολογισμό
των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών
καθ’ όλη
τη διάρκεια
ζωής
(Lifetime Expected Losses) της έκθεσης προς το Ελληνικό Δημόσιο.
(γ) Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
Ο
κύριος
σκοπός
των
δεσμεύσεων
που
σχετίζονται
με
τον
πιστωτικό
κίνδυνο,
είναι
η
διασφάλιση
της
διαθεσιμότητας
των
συμφωνηθέντων κεφαλαίων στους πελάτες. Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις φέρουν τον ίδιο
πιστωτικό κίνδυνο όπως τα δάνεια,
καθώς αντιπροσωπεύουν ανέκκλητες διαβεβαιώσεις ότι ο Όμιλος θα προβεί σε πληρωμές, σε περίπτωση που κάποιος πελάτης δεν
μπορεί να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του προς τρίτους. Οι ενέγγυες πιστώσεις, οι οποίες είναι γραπτές δεσμεύσεις
του Ομίλου, εκ
μέρους
ενός
πελάτη
που
εξουσιοδοτεί
κάποιον
τρίτο
να
εκδίδει
διαταγές
πληρωμής
εις
βάρος
του
Ομίλου,
μέχρι
ενός
προκαθορισμένου ποσού και
υπό ειδικούς όρους
και συνθήκες, είναι
εξασφαλισμένες από το
υποκείμενο φορτίο εμπορευμάτων
που
σχετίζονται
και
συνεπώς
φέρουν
μικρότερο
κίνδυνο
από
ότι
ένα
δάνειο.
Οι
δεσμεύσεις
για
επέκταση
της
πίστωσης
αντιπροσωπεύουν συμβατικές
υποχρεώσεις για
παροχή πίστωσης
με προκαθορισμένους
όρους και
προϋποθέσεις (σημ.
42) σε
μορφή
δανείων,
εγγυήσεων
ή
ενέγγυων
πιστώσεων
για
τις
οποίες
ο
Όμιλος
συνήθως
εισπράττει
προμήθεια
δέσμευσης.
Οι
δεσμεύσεις αυτές
είναι ανέκκλητες
μέχρι τη λήξη
της πίστωσης ή
μπορούν να ανακληθούν
μόνο μετά
από σημαντικό
δυσμενές
γεγονός.
(δ) Κίνδυνος συγκέντρωσης
Η Τράπεζα
καθορίζει τα
επίπεδα πιστωτικού
κινδύνου που
αναλαμβάνει, με την
επιβολή ορίων
έκθεσης ανά
πιστούχο ή
ομάδα
πιστούχων και
ανά κλάδο δραστηριότητας.
Η έκθεση σε
κάθε πιστούχο
περιορίζεται περαιτέρω με
υπό-όρια που καλύπτουν
την
έκθεση
σε στοιχεία
εντός και
εκτός ισολογισμού,
και
με ημερήσια
όρια κινδύνου
διακανονισμού
σε σχέση
με εμπορεύσιμες
συναλλαγές, όπως προθεσμιακά συμβόλαια ξένου συναλλάγματος.
Αυτού του
είδους οι
κίνδυνοι παρακολουθούνται
σε περιοδική
βάση και
υπόκεινται
σε ετήσια
ή συχνότερη
αναθεώρηση. Οι
συγκεντρώσεις κινδύνου παρακολουθούνται τακτικά και αναφέρονται στην Επιτροπή Κινδύνων του Διοικητικού Συμβουλίου (Board
Risk Committee – BRC). Οι αναφορές αυτές περιλαμβάνουν τα 25 μεγαλύτερα πιστωτικά ανοίγματα, τους κυριότερους πελάτες υπό
επιτήρηση και
προβληματικούς
πελάτες, ανάλυση
ανά κλάδο,
ανάλυση ανά
βαθμίδα διαβάθμισης
πιστοληπτικής ικανότητας,
βαθμού καθυστέρησης και τα δανειακά χαρτοφυλάκια
ανά χώρα.
(ε) Συστήματα διαβάθμισης
Διαβάθμιση επιχειρηματικών δανείων
Η Τράπεζα
χρησιμοποιεί διαφορετικά
συστήματα αξιολόγησης
των επιχειρήσεων
-πιστούχων,
προκειμένου να
προσδιορίζονται
ορθότερα
οι
κίνδυνοι
από
πιστούχους
με διαφορετικά
χαρακτηριστικά.
Κατά
συνέπεια, ο
Όμιλος χρησιμοποιεί
τα
ακόλουθα
συστήματα διαβάθμισης για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο:
●
Το μοντέλο Moody’s Risk Analyst («MRA») ή η «Θεμελιώδης Ανάλυση» (“Fundamental Analysis”- “FA”) χρησιμοποιείται για
την αξιολόγηση του κινδύνου των δανειοληπτών Επιχειρηματικής Πίστης.
●
Tο
μοντέλο
RiskCalc
(international
rating
model)
χρησιμοποιείται
για
την
αξιολόγηση
της
πιστοληπτικής
ικανότητας
διεθνών δανειοδοτήσεων – κυρίως εταιρειών που βρίσκονται και δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό.
●
Το μοντέλο της εσωτερικής πιστοληπτικής διαβάθμισης (“Internal Credit Rating” –
“ICR”) για πελάτες που δεν είναι
δυνατόν
να αξιολογηθούν με το MRA.
●
Τα μοντέλα της ειδικής (slotting) διαβάθμισης χρησιμοποιούνται
για την αξιολόγηση του κινδύνου ειδικών
εκθέσεων που
αποτελούν μέρος των ειδικών χρηματοδοτήσεων επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
689
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
To
μοντέλο Αξιολόγησης
Συναλλαγών (“Transactional
Rating”, “TR”)
έχει αναπτυχθεί
για την
αξιολόγηση του
κινδύνου
συναλλαγών λαμβάνοντας υπόψη τις παρεχόμενες εξασφαλίσεις/εγγυήσεις.
●
Τέλος,
πραγματοποιείται
αξιολόγηση
της
βιωσιμότητας
του
πιστούχου
και
προσδιορίζονται οι
ενδείξεις απομείωσης
χρησιμοποιώντας το υπόδειγμα «Πιθανή Αδυναμία Πληρωμής» (Unlikely to Pay – UTP) στον έλεγχο απομείωσης.
Οι λειτουργίες των MRA, ICR, slotting,
UTP υποστηρίζονται από την υπολογιστική πλατφόρμα
του CreditLens (“CL”) που
παρέχεται
από εξωτερικό πάροχο (Moody’s Analytics), ενώ το TR
έχει αναπτυχθεί εσωτερικά και υποστηρίζεται από τις λειτουργικές εφαρμογές
της Τράπεζας.
To MRA ακολουθεί
την προσέγγιση της «Θεμελιώδους Ανάλυσης»
(FA) των Moody’s.
Τα FA μοντέλα ανήκουν
στην οικογένεια των
μοντέλων που ορίζονται ως «Συστήματα Γνώσεων» (Knowledge Based Systems) και βασίζονται
στην προσέγγιση της πιθανολογικής
αιτιολογίας.
Χρησιμοποιούν
ποσοτικές
και
ποιοτικές
πληροφορίες
για
τις
επιχειρήσεις,
προκειμένου
να
αξιολογήσουν
την
φερεγγυότητά τους και να διαβαθμίσουν την πιστοληπτική
τους ικανότητα. Ειδικότερα, το MRA λαμβάνει υπόψη τους
ισολογισμούς,
τα οικονομικά
αποτελέσματα και
τις ταμειακές
ροές της
επιχείρησης, για
να υπολογίσει
βασικούς δείκτες.
Η ανάλυση
δεικτών
περιλαμβάνει αξιολογήσεις της τάσης του κάθε δείκτη στην διάρκεια πολλαπλών περιόδων, τόσο σε επίπεδο κλίσης των μεταβολών
όσο και
μεταβλητότητας της
τάσης. Επίσης, συγκρίνει
την τιμή
του δείκτη
της πιο πρόσφατης
περιόδου με
τις τριμηνιαίες
τιμές
δεικτών
για
συγκρίσιμες
ομάδες
ομοειδών
δραστηριοτήτων.
Επιπρόσθετα,
το
MRA
τροφοδοτείται
με
μία
σειρά
ποιοτικών
παραγόντων που χρησιμοποιούνται
ευρέως και
σχετίζονται με την
ποιότητα της
διοίκησης της επιχείρησης,
την διαβάθμιση
της
επιχείρησης
στον
κλάδο
δραστηριοποίησής
της
και
τον
θεωρούμενο
κίνδυνο
του
κλάδου.
Το
MRA
χρησιμοποιείται
για
την
αξιολόγηση
όλων
των
επιχειρήσεων
που
τηρούν
πλήρη
φορολογικά
βιβλία,
ανεξάρτητα
από
την
νομική
τους
μορφή,
και
προσαρμόζεται στο ελληνικό επιχειρηματικό περιβάλλον.
Το
MRA δεν
απευθύνεται σε
ορισμένες κατηγορίες
επιχειρήσεων που
χρησιμοποιούν διαφορετικές
λογιστικές μεθόδους
για να
συντάξουν τις οικονομικές τους
καταστάσεις όπως οι ασφαλιστικές
και οι χρηματιστηριακές εταιρείες.
Επιπρόσθετα, νεοσύστατες
επιχειρήσεις
οι
οποίες
δεν έχουν
παρουσιάσει
οικονομικά
στοιχεία
για
τουλάχιστον
δύο ετήσιες
οικονομικές
περιόδους
δεν
μπορούν να αξιολογηθούν
με το
MRA. Στις περιπτώσεις
αυτές, αξιοποιείται
η «Εσωτερική Πιστοληπτική
Διαβάθμιση» (“Internal
Credit Rating”/”ICR”) η
οποία συνίσταται στην
αξιολόγηση ενός συνόλου
παραγόντων ομαδοποιημένων σε
τρεις κύριες ενότητες
που αντιστοιχούν
σε συγκεκριμένους
τομείς ανάλυσης:
Οικονομικών Στοιχείων,
Ποιοτικά Κριτήρια
και Ανάλυση
Συμπεριφοράς.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος διενεργεί συνολική
αξιολόγηση των επιχειρήσεων, η
οποία βασίζεται τόσο στη
διαβάθμιση πιστοληπτικής
ικανότητας
του πιστούχου
(MRA ή
ICR) όσο
και στις
εξασφαλίσεις και
εγγυήσεις της
παρεχόμενης πίστωσης,
τακτικά
σε κάθε
πιστοληπτική αξιολόγηση.
Αναφορικά με το χαρτοφυλάκιο των Ειδικών Χρηματοδοτήσεων (για το οποίο
η Τράπεζα χρησιμοποιεί μοντέλα ειδικής διαβάθμισης)
και σε
συνάφεια με
τους ορισμούς
της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών
(EBA), το
οποίο περιλαμβάνει
τα πιστωτικά
ανοίγματα σε
επιχειρήσεις που
έχουν ειδικά
δημιουργηθεί για
να χρηματοδοτήσουν
ή να
χειριστούν φυσικά
περιουσιακά
στοιχεία, όπου
η
πρωταρχική πηγή
εσόδου και
αποπληρωμής της
υποχρέωσης συνδέεται
άμεσα με
τα χρηματοδοτούμενα
στοιχεία ενεργητικού.
Κατά συνέπεια,
τρεις κατηγορίες
δανείων που
συμπεριλαμβάνονται στις
Ειδικές Χρηματοδοτήσεις
είναι: Χρηματοδότηση
Έργων
(αξιολογούνται με το
Υπόδειγμα της Χρηματοδότησης
Έργων), Εμπορικά
Ακίνητα (αξιολογούνται
με τα Υποδείγματα
των CRE για
επενδύσεις
και
CRE
για
αξιοποιήσεις
ακινήτων)
και
Χρηματοδότηση
Αντικειμένων
(αξιολογούνται
με
το
Υπόδειγμα
της
Χρηματοδότησης Αντικειμένων ειδικά προσαρμοσμένο για το χαρτοφυλάκιο
Ναυτιλίας).
Επιπρόσθετα, η Τράπεζα
έχει αναπτύξει έναν
έλεγχο Πιθανής Αδυναμίας
Πληρωμής/έλεγχο απομείωσης. Η
αδυναμία πληρωμής
αναφέρεται σε περιπτώσεις όπου ο Δανειολήπτης εκτιμάται ότι δεν είναι πιθανό
να τηρήσει τις πιστωτικές του υποχρεώσεις χωρίς
την ρευστοποίηση εξασφαλίσεων, ανεξάρτητα από την ύπαρξη οποιουδήποτε ληξιπρόθεσμου
ποσού ή των ημερών καθυστέρησης
(λιγότερο
από
90
ημέρες).
Ο
έλεγχος
απομείωσης
ο
οποίος
διεξάγεται
για
όλους
τους
δανειολήπτες
κατά
τη
διάρκεια
της
πιστοληπτικής
αξιολόγησης,
εφαρμόζεται
στην
πλατφόρμα
αξιολόγησης
κινδύνου
(CreditLens)
και
περιλαμβάνει
ορισμένες
ξεκάθαρες ενδείξεις αδυναμίας πληρωμής. Αυτές διαχωρίζονται σε Hard και Soft ενδείξεις αδυναμίας πληρωμής (Hard και Soft UTP
triggers).
●
Hard UTP triggers
οδηγούν άμεσα στην
αναγνώριση ενός μη εξυπηρετούμενου
δανείου (αυτόματη ταξινόμηση
ως ΜΕΑ)
,αφού
στις περισσότερες
περιπτώσεις
αυτά
τα
γεγονότα,
από
τη
φύση τους,
εκπληρούν
τον
ορισμό
της
αδυναμίας
πληρωμής και υπάρχει ελάχιστος χώρος για περαιτέρω διερμηνεία.
●
Soft UTP
triggers όταν
ισχύουν, δε
σημαίνει αυτόματα
ότι το
άνοιγμα είναι
μη εξυπηρετούμενο,
αλλά ότι
πρέπει να
πραγματοποιηθεί μια λεπτομερής αξιολόγηση (αξιολόγηση πριν την ταξινόμηση ως ΜΕΑ).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
690
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η
Τράπεζα
έχει
περαιτέρω
ενισχύσει
την
αξιολόγηση
των
μοντέλων
πιστωτικού
κινδύνου
των
επιχειρήσεων
συνδέοντας
την
εκτίμηση των παραμέτρων κινδύνου με μακροοικονομικούς παράγοντες επιτρέποντας την πρόβλεψη μετάβασης των διαβαθμίσεων
κάτω από διαφορετικά μακροοικονομικά σενάρια (βασικό,
δυσμενές και αισιόδοξο).
Τα συστήματα διαβάθμισης που αναφέρθηκαν παραπάνω αποτελούν αναπόσπαστο μέρος στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων και
διαχείρισης κινδύνων στις πιστοδοτήσεις επιχειρήσεων:
●
στην έγκριση ή απόρριψη πιστοδοτικών ορίων, τόσο στην αρχική έγκριση όσο και στην διαδικασία
ανανέωσης ορίων,
●
στην κατανομή επαρκών επιπέδων για την έγκριση πιστοδοτικών ορίων,
●
στην τιμολόγηση η οποία προσαρμόζεται στον κίνδυνο
●
στον υπολογισμό της προστιθέμενης αξίας από μια δανειακή σχέση (Economic Value Added) και την κατανομή εσωτερικού
κεφαλαίου και
●
στον υπολογισμό
απομείωσης (κριτήρια για
κατάταξη σε
στάδια πιστωτικού
κινδύνου και
μεταγενέστερη εκτίμηση των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών βάσει των προβλεπόμενων παραμέτρων κινδύνου).
Διαβάθμιση δανείων λιανικής τραπεζικής
Η Τράπεζα
αξιολογεί την
διαβάθμιση των
δανείων λιανικής
τραπεζικής, βάσει
στατιστικών μοντέλων
τόσο κατά
την έναρξη
της
χρηματοδότησης, όσο
και σε
διαρκή βάση,
λαμβάνοντας υπόψη
και τα
υποδείγματα συμπεριφοράς
(behavioral scorecards).
Τα
μοντέλα αυτά έχουν αναπτυχθεί για να προβλέπουν, με
βάση τις διαθέσιμες πληροφορίες, την πιθανότητα
αθέτησης υποχρέωσης
(probability of default), την ζημία εφόσον υπάρξει αθέτηση (loss given default) και την έκθεση κατά την αθέτηση. Επίσης καλύπτουν
ολόκληρο
το
φάσμα
των
προϊόντων
της
λιανικής
τραπεζικής
(πιστωτικές
κάρτες,
καταναλωτικά
δάνεια,
μη
εξασφαλισμένες
ανακυκλούμενες χρηματοδοτήσεις,
δάνεια για αγορά
αυτοκινήτου, προσωπικά
δάνεια, στεγαστικά
δάνεια και
χρηματοδοτήσεις
μικρών επιχειρήσεων).
Τα μοντέλα αναπτύχθηκαν βάσει
ιστορικών στοιχείων τόσο της
Τράπεζας όσο και εξωτερικών
βάσεων πιστωτικών δεδομένων. Τα
υποδείγματα συμπεριφοράς
υπολογίζονται αυτόματα
σε μηνιαία
βάση, διασφαλίζοντας
έτσι ότι
η εκτίμηση
για τον
πιστωτικό
κίνδυνο είναι επικαιροποιημένη.
Τα μοντέλα
χρησιμοποιούνται στην
εγκριτική διαδικασία,
στη διαχείριση
των πιστοδοτικών
ορίων, καθώς
και στο
πλαίσιο της
διαδικασίας είσπραξης
για την
προτεραιοποίηση των
δανειακών λογαριασμών
προς άμεση
ενέργεια. Επίσης,
συχνά τα
μοντέλα
χρησιμοποιούνται στην κατηγοριοποίηση των πελατών κατά
πιστωτικό κίνδυνο και για την τιμολόγηση βάσει
πιστωτικού κινδύνου
συγκεκριμένων τομέων
και νέων
προϊόντων, καθώς
επίσης και
στον υπολογισμό
της προστιθέμενης
οικονομικής αξίας
από μια
δανειακή σχέση (Economic Value Added) και του δείκτη RAROC (Risk Adjusted
Return on Capital).
Στο πλαίσιο της εφαρμογής
του ΔΠΧΑ 9, η
Τράπεζα έχει περαιτέρω ενισχύσει
την αξιολόγηση των μοντέλων
πιστωτικού κινδύνου
της λιανικής
πίστης, συνδέοντας
την εκτίμηση
των παραμέτρων
κινδύνου με
μακροοικονομικούς
παράγοντες επιτρέποντας
την
πρόβλεψή τους
για πάνω
από ένα
χρόνο και
σε ορίζοντα
συνολικής διάρκειας
ζωής κάτω
από διαφορετικά
μακροοικονομικά
σενάρια (βασικό, δυσμενές και αισιόδοξο) και υποστηρίζοντας την κατάταξη
σε στάδια πιστωτικού κινδύνου και τον επιμερισμό σε
κατηγορίες κινδύνου μέσα σε ομοιογενείς ομάδες.
Η Μονάδα Ελέγχου Κεφαλαιακής Επάρκειας Πιστωτικού Κινδύνου παρακολουθεί την δυνατότητα των συστημάτων διαβάθμισης και
μοντέλων αξιολόγησης να κατηγοριοποιούν τους πιστούχους βάσει
κινδύνου, καθώς και να προβλέπουν την πιθανότητα
αθέτησης
υποχρέωσης και
την ζημία εφόσον
υπάρξει αθέτηση
και την
έκθεση κατά
την αθέτηση σε
συνεχή βάση. Η
Μονάδα Επικύρωσης
Υποδειγμάτων & Δεδομένων του Ομίλου
εφαρμόζει την πολιτική επικύρωσης της Τράπεζας
η οποία είναι σύμφωνη με τις διεθνείς
βέλτιστες
πρακτικές
και
τις
απαιτήσεις
των
εποπτικών
αρχών.
Η
Τράπεζα
επιβεβαιώνει
την
εγκυρότητα
των
συστημάτων
διαβάθμισης και υποδειγμάτων αξιολόγησης σε ετήσια βάση και η
επιβεβαίωση αυτή περιλαμβάνει τόσο ποσοτικά όσο και ποιοτικά
χαρακτηριστικά. Οι
διαδικασίες επικύρωσης
καταγράφονται και
επισκοπούνται σε τακτική
βάση και αναφέρονται
στην Επιτροπή
Κινδύνων.
Επιπλέον, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου
ελέγχει ανεξάρτητα σε ετήσια βάση τη
διαδικασία επικύρωσης στα συστήματα
διαβάθμισης των δανείων επιχειρήσεων και λιανικής τραπεζικής.
(στ) Τεχνικές μείωσης πιστωτικού κινδύνου
Ένα βασικό στοιχείο της επιχειρηματικής στρατηγικής του Ομίλου
είναι η μείωση του κινδύνου μέσω
της χρήσης διαφόρων τεχνικών.
Τα κυριότερα
μέσα περιορισμού
κινδύνων είναι
οι ενεχυριάσεις
περιουσιακών στοιχείων,
οι εγγυήσεις και
οι κύριες
συμβάσεις
συμψηφισμού.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
691
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Είδη εξασφαλίσεων που γίνονται αποδεκτά από την Τράπεζα
Ο Όμιλος έχει εσωτερικές
πολιτικές που περιλαμβάνουν
τους παρακάτω τύπους
εξασφαλίσεων που συνήθως
γίνονται αποδεκτοί
σε μία δανειακή σχέση:
●
οικιστικά και εμπορικά ακίνητα (γραφεία, εμπορικά
κέντρα, κλπ.), βιομηχανικά κτίρια και οικόπεδα,
●
εμπορικές απαιτήσεις, μεταχρονολογημένες επιταγές,
●
χρεόγραφα συμπεριλαμβανομένων εισηγμένων μετοχών και ομολόγων,
●
καταθέσεις,
●
εγγυήσεις και επιστολές υποστήριξης,
●
ασφαλιστήρια συμβόλαια, και
●
εξοπλισμός, κυρίως οχήματα και πλοία.
Ένα συγκεκριμένο ποσοστό
εξασφάλισης είναι προαπαιτούμενο,
τόσο κατά την
έγκριση της δανειακής σχέσης
όσο και σε
διαρκή
βάση για κάθε τύπο εξασφαλίσεων, όπως παρουσιάζεται στην πιστωτική πολιτική της Τράπεζας.
Για
πιστωτικά
ανοίγματα,
εκτός από
δάνεια πελατών
(δηλαδή
συμφωνίες
επαναγοράς,
παράγωγα),
ο Όμιλος
αποδέχεται
ως
εξασφάλιση μόνο μετρητά ή άμεσα ρευστοποιήσιμα ομόλογα.
Αρχές αποτίμησης των αποδεκτών εξασφαλίσεων
Προκειμένου να προσδιοριστεί ο μέγιστος δείκτης
εξασφάλισης για τα δάνεια, η Τράπεζα λαμβάνει υπόψη
όλη τη σχετική διαθέσιμη
πληροφόρηση, περιλαμβανομένων των συγκεκριμένων χαρακτηριστικών των εξασφαλίσεων, εφόσον οι συμμετέχοντες στην αγορά
θα λάμβαναν υπόψη τα εν λόγω
χαρακτηριστικά κατά την
τιμολόγηση των αντίστοιχων περιουσιακών
στοιχείων. Η αποτίμηση και
οι προδιαγραφές των αποδεκτών εξασφαλίσεων στηρίζονται στις ακόλουθες αρχές:
●
η εύλογη αξία της εξασφάλισης, δηλ. η τιμή εξόδου (exit price) που θα λάμβανε
κάποιος για την πώληση του περιουσιακού
στοιχείου σε μια κανονική συναλλαγή στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς,
●
η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει την ικανότητα των συμμετεχόντων στην αγορά να δημιουργούν οικονομικά οφέλη από την
μέγιστη και βέλτιστη χρήση του περιουσιακού στοιχείου ή από την πώληση του,
●
μείωση της αξίας της εξασφάλισης εξετάζεται
όταν ο τύπος, η τοποθεσία ή η κατάσταση
(όπως η φθορά και η απαξίωση)
του περιουσιακού στοιχείου το υποδεικνύουν,
●
δεν υπάρχει αξία
εξασφάλισης εάν η
ενεργοποίηση της ενεχυρίασης
στο αντικείμενο που
αποτελεί την εξασφάλιση
δεν
μπορεί να εκτελεστεί νόμιμα.
Η Τράπεζα διενεργεί εκτιμήσεις της αξίας των εξασφαλίσεων σύμφωνα με τις διαδικασίες και τις πολιτικές του.
Η Τράπεζα διαθέτει
μια
εγκεκριμένη
κατάσταση
ανεξάρτητων
και
πιστοποιημένων
εκτιμητών
για
τη
διενέργεια
των
εκτιμήσεων,
η
οποία
επικαιροποιείται
σε ετήσια
βάση ή
και συχνότερα
εάν απαιτείται.
Εκτός ειδικών
περιπτώσεων (π.χ.
κοινοπρακτικά
δάνεια), οι
εκτιμήσεις των
ακινήτων για
όλες τις
μονάδες πραγματοποιούνται
από την
Cerved Property
Services S.A.
(«CPS») η
οποία έχει
διαδεχθεί την
πρώην θυγατρική
της Τράπεζας,
Eurobank Υπηρεσίες
Ακινήτων Α.Ε.Η
CPS εποπτεύεται
από το
Royal Institute
of
Chartered
Surveyors
και
χρησιμοποιεί
εσωτερικούς
ή
εξωτερικούς
πιστοποιημένους
εκτιμητές
σύμφωνα
με
προκαθορισμένα
κριτήρια (πιστοποιήσεις και εμπειρία). Όλες οι εκτιμήσεις λαμβάνουν υπόψη την περιοχή που βρίσκεται
το ακίνητο, την ηλικία του
και την
εμπορευσιμότητά του,
ελέγχονται δε επιπρόσθετα
και προσυπογράφονται
από έμπειρο προσωπικό.
Η μεθοδολογία που
χρησιμοποιείται βασίζεται σε διεθνή πρότυπα εκτιμήσεων (International Valuation Standards), ενώ υπάρχουν μηχανισμοί ποιοτικού
ελέγχου, όπως διαδικασίες επισκόπησης και ανεξάρτητοι έλεγχοι δείγματος από ανεξάρτητους
και αξιόπιστους οίκους εκτιμήσεων.
Προκειμένου να παρακολουθείται
η αποτίμηση των οικιστικών ακινήτων
που κατέχονται ως εξασφάλιση,
η Τράπεζα χρησιμοποιεί
τον δείκτη μεταβολών αξιών οικιστικών ακινήτων
της Τράπεζας της Ελλάδος. Ο δείκτης έχει δημιουργηθεί από το Τμήμα Ανάλυσης
Αγοράς Ακινήτων της Τράπεζας της Ελλάδος, χρησιμοποιώντας αναλυτική πληροφόρηση από όλα τα πιστωτικά ιδρύματα καθώς και
από τις Ανώνυμες Εταιρίες Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας (ΑΕΕΑΠ) που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Ο δείκτης μεταβολών
αξιών οικιστικών ακινήτων χρησιμοποιείται
σε συνδυασμό με φυσική αυτοψία και
εκτιμήσεις με επισκόπηση εγγράφων, ανάλογα
με το ποσό του δανείου ανά πιστούχο και την κατηγοριοποίηση κινδύνου του
δανειολήπτη (ΕΒΑ status)).
Για τα εμπορικά ακίνητα, η Τράπεζα χρησιμοποιεί τον δείκτη μεταβολών αξιών εμπορικών ακινήτων που αναπτύχθηκε από την CPS.
Ο συγκεκριμένος δείκτης προκύπτει από
συνδυασμό του CRE δείκτη της CPS
και του αντίστοιχου της ΤτΕ
και βασίζεται σε διεθνώς
αποδεκτή μεθοδολογία.
Αποτελεί εργαλείο
για τη
στατιστική παρακολούθηση
πιθανών
μεταβολών
στις αξίες
των εμπορικών
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
692
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
ακινήτων
, καθώς
και
στις τάσεις
της εν
λόγω
αγοράς. Ο
δείκτης μεταβολών
αξιών
εμπορικών
ακινήτων
χρησιμοποιείται
σε
συνδυασμό με φυσική αυτοψία
και εκτιμήσεις με επισκόπηση
εγγράφων, ανάλογα με το
ποσό του δανείου ανά πιστούχο
και την
κατηγοριοποίηση κινδύνου του δανειολήπτη (ΕΒΑ status).
Προκειμένου να διασφαλιστεί η ποιότητα
των μεταχρονολογημένων επιταγών που γίνονται
αποδεκτές ως εξασφάλιση, η Τράπεζα
έχει αναπτύξει ένα σύστημα προεπισκόπησης,
το οποίο λαμβάνει υπόψη έναν
αριθμό κριτηρίων και
παραμέτρων κινδύνου, ώστε
να αξιολογηθεί
η καταλληλότητά
τους. Επιπρόσθετα,
η αποτίμηση
των μεταχρονολογημένων
επιταγών παρακολουθείται
με τη
χρήση εξελιγμένων στατιστικών αναφορών και μέσω της επισκόπησης
λεπτομερούς πληροφόρησης σχετικά με την εισπραξιμότητα,
την αντικατάσταση και σφράγισή τους ανά εκδότη.
Πολιτική εξασφαλίσεων και καταγραφή
Αναφορικά με τις εξασφαλίσεις, η πολιτική της Τράπεζας δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην ανάγκη οι εξασφαλίσεις καθώς και οι σχετικές
διαδικασίες να πραγματοποιούνται εγκαίρως
και με την δέουσα προσοχή
προκειμένου να διασφαλίζεται ότι μπορούν
νομίμως να
εκτελεσθούν σε
κάθε περίπτωση
που αυτό
απαιτηθεί. Η
Τράπεζα διατηρεί
το δικαίωμα
να εκποιήσει
τις εξασφαλίσεις
όταν ο
οφειλέτης βρίσκεται
σε οικονομική
δυσχέρεια και
να είναι
σε θέση
να διεκδικήσει
και να
ελέγξει το
προϊόν από
τη διαδικασία
εκποίησης.
Εγγυήσεις
Οι εγγυήσεις που χρησιμοποιούνται ως τεχνική μείωσης πιστωτικού
κινδύνου από την Τράπεζα, παρέχονται σε
μεγάλο βαθμό από
την
κυβέρνηση.
Η
Ελληνική
Αναπτυξιακή
Τράπεζα
(HDB)
και
παρόμοια
ταμεία,
τράπεζες
και
ασφαλιστικές
εταιρείες
είναι
επιπροσθέτως σημαντικοί εγγυητές πιστωτικού κινδύνου.
Διαχείριση ανακτηθέντων ακινήτων
Ο αντικειμενικός σκοπός της διαχείρισης
των ανακτηθέντων περιουσιακών στοιχείων από
την Τράπεζα είναι να ελαχιστοποιηθεί
η
χρονική περίοδος μέχρι την εκποίηση του περιουσιακού στοιχείου και να μεγιστοποιηθεί η ανάκτηση του δεσμευμένου κεφαλαίου.
Για τον σκοπό αυτό,
η διαχείριση των ανακτηθέντων περιουσιακών
στοιχείων στοχεύει στη βελτίωση
του εσόδου από ενοίκια
και
των
άλλων
εσόδων,
μέσω
της
εκμετάλλευσης αυτών
των
περιουσιακών
στοιχείων,
και
ταυτόχρονα
στη μείωση
του
κόστους
διακράτησης και συντήρησής τους.
Επιπροσθέτως, η
Τράπεζα ασχολείται
ενεργά με
τον εντοπισμό
κατάλληλων ενδεχόμενων
αγοραστών για
το χαρτοφυλάκιο
των
ανακτηθέντων ακινήτων (περιλαμβανομένων εξειδικευμένων
εταιρειών που ασχολούνται με την
εξαγορά ειδικών χαρτοφυλακίων
ανακτηθέντων ακινήτων),
τόσο στην Ελλάδα
όσο και στο
εξωτερικό, προκειμένου
να μειώσει το
απόθεμα των ακινήτων
σε έναν
χρονικό ορίζοντα 3-5 ετών.
Τα ανακτηθέντα ακίνητα
παρακολουθούνται στενά μέσω
τεχνικών και νομικών
αναφορών, προκειμένου η εμπορική
τους αξία να
αναφέρεται με ακρίβεια και να είναι επικαιροποιημένη σύμφωνα με τις τάσεις της αγοράς.
Κίνδυνος Αντισυμβαλλόμενου
Η Τράπεζα
περιορίζει τον
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου
που απορρέει από
τις δραστηριότητες
διαχείρισης διαθεσίμων
μέσω της
σύναψης
γενικών
συμβάσεων
συμψηφισμού
και
παρόμοιων
συμφωνιών,
καθώς
και
συμβάσεων
ενεχυρίασης
με
τους
αντισυμβαλλόμενους με τους
οποίους διενεργεί ένα
μεγάλο όγκο συναλλαγών.
Ο πιστωτικός κίνδυνος
κάθε αντισυμβαλλόμενου
μειώνεται μέσω των συμβάσεων
-πλαισίων συμψηφισμού, στο βαθμό
όπου σε περίπτωση αδυναμίας
του αντισυμβαλλόμενου να
εκπληρώσει τις
υποχρεώσεις του,
όλες οι
ανοιχτές θέσεις
με τον
αντισυμβαλλόμενο κλείνουν
και διακανονίζονται
αφού ληφθεί
υπόψη ο συμψηφισμός (net basis).
Στην περίπτωση των παραγώγων, η Τράπεζα χρησιμοποιεί συμβάσεις της Διεθνούς Ένωσης Συµφωνιών Ανταλλαγής
και Παραγώγων
(ISDA - International Swaps and Derivatives Association), οι
οποίες περιορίζουν την έκθεσή της μέσω
του συμψηφισμού των ανοικτών
θέσεων, και
συμβάσεις κάλυψης πιστωτικού
κινδύνου (CSAs -
Credit Support Annex)
οι οποίες μειώνουν
περαιτέρω τη συνολική
έκθεση
ανά
αντισυμβαλλόμενο.
Κατά
την
εφαρμογή
αυτών
των
συμβάσεων,
η
συνολική
έκθεση
με
τον
αντισυμβαλλόμενο
υπολογίζεται σε ημερήσια βάση λαμβάνοντας υπόψη τυχόν συμψηφισμούς και εξασφαλίσεις.
Η
ίδια
διαδικασία
εφαρμόζεται
και
στην
περίπτωση
των
συμφωνιών
επαναγοράς
χρεογράφων
(repos),
στις
οποίες
χρησιμοποιούνται συμβάσεις GMRA (Global Master Repurchase Agreements). Η έκθεση (η καθαρή διαφορά μεταξύ του ποσού που
συμφωνήθηκε στην συμφωνία επαναγοράς (repo) και της τρέχουσας αξίας
των χρεογράφων) υπολογίζεται σε ημερήσια βάση, ενώ
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
693
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
το υπόλοιπο
των εξασφαλίσεων
αναπροσαρμόζεται μεταξύ
των αντισυμβαλλόμενων, ελαχιστοποιώντας
με αυτόν τον
τρόπο την
έκθεση.
Σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό Υποδομών για
τις Χρηματοοικονομικές Αγορές (European Market
Infrastructure Regulation
– EMIR), η
Τράπεζα πραγματοποιεί
συναλλαγές για επιλεγμένες
συμβάσεις παραγώγων
καταχωρημένες στα
αρχεία καταγραφής
συναλλαγών (trade repositories) που εκκαθαρίζονται κεντροποιημένα μέσω ενός εξουσιοδοτημένου κεντρικού αντισυμβαλλόμενου
(central counterparty
– CCP)
της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ).
Η χρήση
του CCP
αυξάνει τη
διαφάνεια στην
αγορά και
μειώνει τον
κίνδυνο του αντισυμβαλλόμενου και τους λειτουργικούς κινδύνους που
σχετίζονται με την αγορά των παραγώγων.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί
ένα σύστημα διαχείρισης
εξασφαλίσεων για την
παρακολούθηση των
συμβάσεων της Διεθνούς
Ένωσης
Συµφωνιών Ανταλλαγής
και
Παραγώγων (ISDA),
συμβάσεων κάλυψης
πιστωτικού
κινδύνου(CSAs) και
παγκόσµιων
συµφωνιών
κύριας
επαναγοράς
(GMRAs),
δηλαδή
η
ημερήσια
αποτίμηση
των
παραγώγων
και
η
τρέχουσα
αξία
των
χρεογράφων
χρησιμοποιούνται
για
τον
υπολογισμό
της
έκθεσης
με
κάθε
αντισυμβαλλόμενο.
Οι
εξασφαλίσεις
που
θα
πρέπει
να
δοθούν
επιπρόσθετα ή να απαιτηθούν από τον αντισυμβαλλόμενο υπολογίζονται καθημερινά.
Με αυτό
το σύστημα η
Τράπεζα παρακολουθεί
και ελέγχει
τη ροή των
εξασφαλίσεων στην
περίπτωση των
παραγώγων και
των
συμφωνιών επαναγοράς
χρεογράφων, ανεξάρτητα
από τον
αντισυμβαλλόμενο. Η
επίδραση κάθε
διακύμανσης της
αγοράς που
αυξάνει την έκθεση της Τράπεζας αναφέρεται και η Τράπεζα προχωρά
αντίστοιχα, σε αίτημα για αύξηση της εξασφάλισης.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
694
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
5.2.1.1 Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο προ εξασφαλίσεων
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Η έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο των στοιχείων ενεργητικού εντός
ισολογισμού έχει ως εξής:
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
3.577
2.273
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(1)
3.576
(1)
2.272
Χρεωστικοί τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
178
149
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
762
812
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
- Επιχειρηματικά δάνεια⁽¹⁾
23.761
21.734
- Στεγαστικά δάνεια
7.292
7.493
- Καταναλωτικά δάνεια
1.800
1.735
- Μικρές επιχειρήσεις
2.637
2.699
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(982)
34.508
(988)
32.673
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω αντιστάθμισης επιτοκιακού
κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
(28)
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες επιμετρούμενα στην εύλογη αξία
μέσω αποτελεσμάτων
23
19
Επενδυτικοί τίτλοι:
- Χρεωστικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
10.395
9.326
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(20)
10.375
(21)
9.305
Χρεωστικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση⁽⁴⁾
3.179
2.982
Χρεωστικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων⁽⁴⁾
0
0
Λοιπές χρηματοοικονομικές απαιτήσεις⁽²⁾
291
159
Μείον: πρόβλεψη απομείωσης
(20)
271
(17)
142
Έκθεση πιστωτικού κινδύνου η οποία σχετίζεται με ανοίγματα εκτός
ισολογισμού (σημ. 43):
-Δανειακές δεσμεύσεις⁽³⁾
11.183
10.260
-Xρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές δεσμεύσεις
5.632
3.908
Σύνολο
69.660
62.519
(1)
Περιλαμβάνει
δάνεια και απαιτήσεις προς το Δημόσιο τομέα.
(2
Αφορά χρηματοοικονομικές απαιτήσεις για τις οποίες
υπολογίζονται προβλέψεις απομείωσης με βάση
τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9, οι
οποίες αναγνωρίζονται
στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού.
(3)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν προσαρμοστεί ώστε να περιλαμβάνουν € 3,4
δις
μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι ακυρώσιμα χωρίς όρους (σημ. 42).
(4)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν προσαρμοστεί ώστε να συμβαδίζουν με την παρουσίαση του τρέχοντος έτους.
Ο παραπάνω πίνακας απεικονίζει τη μέγιστη έκθεση της Τράπεζας σε πιστωτικό κίνδυνο την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 31 Δεκεμβρίου
2024 αντίστοιχα,
χωρίς να
ληφθούν υπ'
όψιν τυχόν
εξασφαλίσεις ή
άλλα μέτρα
προστασίας που
δεν πληρούν
τα κριτήρια
για
συμψηφισμό στις οικονομικές καταστάσεις.
Σχετικά με τα εντός ισολογισμού στοιχεία του ενεργητικού, τα ποσά έκθεσης που αναφέρονται παραπάνω βασίζονται στα λογιστικά
υπόλοιπα
του ισολογισμού
κατά
την ημερομηνία
αναφοράς. Για
τα εκτός
ισολογισμού
στοιχεία, η
μέγιστη έκθεση
αφορά τα
ονομαστικά ποσά που ενδέχεται να απαιτηθεί να
καταβληθούν από την Τράπεζα εάν τα συμβόλαια χρηματοοικονομικών εγγυήσεων
και λοιπών δεσμεύσεων ενεργοποιηθούν
και οι δανειακές δεσμεύσεις εκταμιευθούν.
Οι εκτός ισολογισμού εκθέσεις σε
πιστωτικό
κίνδυνο
που
παρουσιάζονται
παραπάνω,
περιλαμβάνουν
ανακλητές
δανειακές
δεσμεύσεις
αξίας
€
5,6
δις
(2024:
€
6
δις,
περιλαμβάνοντας € 3,4 δις
μη χρησιμοποιηθέντα όρια
λογαριασμών με δυναντότητα
υπερανάληψης που είναι
ακυρώσιμα χωρίς
όρους ) για τις οποίες υπολογίζονται αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
695
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
5.2.1.2
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Παρακάτω παρατίθεται μια επισκόπηση
της έκθεσης της Τράπεζας σε
πιστωτικό κίνδυνο προερχόμενο από
δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες, σύμφωνα με τις δημοσιευμένες,
την 30 Σεπτεμβρίου 2013, οδηγίες της
Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και
της
Τράπεζας
της
Ελλάδος
(ΤτΕ)
όπως
επικαιροποιήθηκαν
από
την
Τράπεζα
με
σκοπό
να
συμμορφωθεί
με
τις
αναθεωρημένες
γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ
7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα:
Γνωστοποιήσεις» σε συνέχεια
της υιοθέτησης του ΔΠΧΑ
9 από το 2018.
Επιπρόσθετα, τα είδη ρύθμισης δανείων της Τράπεζας είναι σύμφωνα με την Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ 42/30.05.2014
και τις τροποποιήσεις της.
(α) Ποιότητα του χαρτοφυλακίου των δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες
Δάνεια και
απαιτήσεις
από πελάτες
που επιμετρούνται
στο αποσβέσιμο
κόστος,
κατηγοριοποιούνται
σύμφωνα με
τον τρόπο
επιμέτρησης των αναμενομένων πιστωτικών ζημίων.
Ως εκ
τούτου, τα
δάνεια που
παρουσιάζονται ως
μη απομειωμένα,
περιλαμβάνουν δάνεια
για τα
οποία αναγνωρίζεται
12μηνη
πρόβλεψη απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθώς δεν παρουσιάζουν σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου,
και δάνεια για τα οποία αναγνωρίζεται πρόβλεψη απομείωσης ίση με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τη συνολική διάρκεια
τους καθώς
παρουσιάζουν
σημαντική αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου
από την
αρχική
τους αναγνώριση
χωρίς,
ωστόσο,
να
θεωρούνται ότι βρίσκονται σε κατάσταση αθέτησης.
Η κατηγορία των απομειωμένων δανείων περιλαμβάνει δάνεια τα οποία βρίσκονται σε κατάσταση αθέτησης (default)
για τα οποία
αναγνωρίζεται πρόβλεψη
απομείωσης ίση
με τις
αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές για
τη συνολική
διάρκεια τους,
καθώς και
τα
δάνεια που κατηγοριοποιούνται ως «Αγορασμένα ή κατά την αρχική τους αναγνώριση πιστωτικά απομειωμένα» (POCI), των
οποίων
πάντοτε η πρόβλεψη απομείωσης θα επιμετράται με βάση τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για το σύνολο της διάρκειας τους. Η
Τράπεζα εφαρμόζει
τον ορισμό αθέτησης
για λογιστικούς
σκοπούς που
είναι συνεπής με
τον ορισμό
για τα μη
εξυπηρετούμενα
ανοίγματα της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EBA) και με τον ορισμό αθέτησης (Definition of Default-DoD) για εποπτικούς σκοπούς.
Δάνεια και
απαιτήσεις από
πελάτες επιμετρώμενα
στην εύλογη
αξία μέσω
των αποτελεσμάτων
δεν υπόκεινται
σε επιμέτρηση
αναμενομένων πιστωτικών
ζημιών και
επομένως δε
συμπεριλαμβάνονται στα
ποσοτικά στοιχεία
που παρατίθενται
στις κάτωθι
ενότητες των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες
τα οποία επιμετρούνται στο
αποσβέσιμο κόστος, εκτός
και αν υποδεικνύεται
διαφορετικά.
Η λογιστική
πολιτική της
Τράπεζας σχετικά
με την
απομείωση των
χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού παρατίθεται
στη
σημείωση 2.2.13.
Ποσοτικά στοιχεία
Η παρακάτω
ποσοτική ανάλυση
παρουσιάζει πληροφόρηση
για τη
συνολική λογιστική
αξία των
δανείων και
απαιτήσεων από
πελάτες συμπεριλαμβανομένων των ομολόγων τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων που έχουν εκδοθεί από εταιρείες ειδικού
σκοπού που έχουν συσταθεί από την Τράπεζα, και την ονομαστική αξία των δεσμεύσεων που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο,
καθώς και την
κατηγοριοποίηση αυτών σε μη
απομειωμένα (Στάδιο 1 και
Στάδιο 2) και απομειωμένα
(Στάδιο 3 και POCI).
Επίσης,
παρουσιάζει το υπόλοιπο της πρόβλεψης απομείωσης που έχει αναγνωρισθεί ανά κατηγορία δάνειων και απαιτήσεων από πελάτες
καθώς και
των δεσμεύσεων
που σχετίζονται
με τον
πιστωτικό κίνδυνο,
βάσει του
τρόπου υπολογισμού
της (δηλ.
«ατομική» ή
συλλογική» αξιολόγηση), τη λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων, καθώς και την αξία των εξασφαλίσεων που κατέχονται για
την μείωση του πιστωτικού κινδύνου, η οποία
έχει ανώτατο όριο το ύψος του δανείου, προ απομείωσης. Ειδικότερα,
οι παρακάτω
τέσσερις πίνακες για το 2025 και το 2024 παρέχουν:
●
στοιχεία
για την
ποιότητα
του χαρτοφυλακίου
των δανείων
και
απαιτήσεων
από πελάτες
και
των
δεσμεύσεων
που
σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο, βάσει
της κατηγοριοποίησης ανά προϊόν, στάδιο αναμενόμενης
πιστωτικής ζημιάς,
την αντίστοιχη
πρόβλεψη απομείωσης
και την
αξία των
εξασφαλίσεων που
κατέχονται για
τη μείωση
του πιστωτικού
κινδύνου,
●
την κατηγοριοποίηση των δανειακών ανοιγμάτων και των δεσμεύσεων
που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο με βάση
τα εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης,
●
την κίνηση των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες προ απομείωσης ανά κατηγορία
προϊόντος και ανά στάδιο,
●
την χρονοανάλυση των πιστωτικά απομειωμένων (Στάδιο 3 και POCI) δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες.
Τα δανειακά
ανοίγματα του
Δημοσίου Τομέα,
τα οποία
παρουσιάζονται ξεχωριστά
στους ακόλουθους
πίνακες, περιλαμβάνουν
ανοίγματα προς την κεντρική κυβέρνηση, τις τοπικές αρχές, σε εταιρείες που συνδέονται με το κράτος και εταιρείες που ελέγχονται
μερικώς ή πλήρως
από το κράτος,
εξαιρώντας τις δημόσιες
και ιδιωτικές
επιχειρήσεις με εμπορική
δραστηριότητα. Για
σκοπούς
διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου, ο Δημόσιος Τομέας συμπεριλαμβάνεται
στα επιχειρηματικά δάνεια.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
696
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
συνοπτικά στοιχεία για την ποιότητα
(κατάταξη ανά στάδιο, πρόβλεψη
απομείωσης και αξία εξασφάλισης
ανά κατηγορία προϊόντος) των
δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες που
επιμετρώνται στο αποσβέσιμο
κόστος και των
δεσμεύσεων που σχετίζονται
με τον πιστωτικό
κίνδυνο. Επιπρόσθετα, περιλαμβάνουν
τις μεταβολές της
εύλογης αξίας δανείων
λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου και την αξία των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (FVTPL) για σκοπούς
συμφωνίας
με τη συνολική λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες:
31 Δεκεμβρίου 2025
Πρόβλεψη απομείωσης
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων-Στάδιο 3 και POCI⁽¹⁾
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων-Στάδιο 3 και POCI⁽¹⁾
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
Συνολική λογιστική αξία
προ απομείωσης/
ονομαστική αξία
ανοίγματος
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
Συνολική
λογιστική αξία
μετά την
απομείωση
Αξία
εξασφαλίσεων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
7.904
3.070
22
733
11.729
(100)
(398)
(7)
(276)
10.948
8.159
-Στεγαστικά δάνεια
4.455
2.433
9
395
7.292
(59)
(329)
(4)
(112)
6.789
Αξία εξασφαλίσεων
4.317
2.259
8
336
6.920
-Καταναλωτικά δάνεια
1.033
61
0
60
1.154
(17)
(7)
(0)
(38)
1.092
Αξία εξασφαλίσεων
0
0
-
0
0
- Πιστωτικές κάρτες
580
34
0
33
646
(7)
(3)
(0)
(24)
612
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
-
-
-Μικρές επιχειρήσεις
1.837
542
12
246
2.637
(17)
(59)
(3)
(102)
2.456
Αξία εξασφαλίσεων
633
443
10
153
1.239
Επιχειρηματικά
22.875
598
177
103
23.753
(38)
(27)
(77)
(59)
23.553
11.575
-Μεγάλες επιχειρήσεις
17.510
349
86
13
17.957
(30)
(16)
(34)
(7)
17.870
Αξία εξασφαλίσεων
6.553
169
77
8
6.807
-Μικρομεσαίες ΜΜΕ
1.460
250
92
90
1.892
(8)
(11)
(42)
(53)
1.777
Αξία εξασφαλίσεων
602
143
60
58
-
-
863
- Ομόλογα τιτλοποίησης⁽²⁾
3.905
-
-
-
3.905
-
-
-
-
3.905
Αξία εξασφαλίσεων
3.905
-
-
-
3.905
Δημόσιος τομέας
8
-
-
0
8
(0)
-
-
(0)
7
0
- Ελλάδα
8
-
-
0
8
(0)
-
-
(0)
7
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
0
0
- Λοιπές χώρες
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
-
-
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου
(28)
-
Δάνεια και απαιτήσεις που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
23
23
Σύνολο
30.787
3.668
199
837
35.490
(138)
(425)
(83)
(336)
34.503
19.757
Συνολική αξία εξασφαλίσεων
16.010
3.014
155
556
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό
κίνδυνο
16.344
418
34
18
16.816
(19)
(1)
(29)
(6)
Δανειακές δεσμεύσεις
10.811
372
-
-
11.183
(13)
(0)
-
-
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
5.533
46
34
18
5.632
(5)
(1)
(29)
(6)
Αξία εξασφαλίσεων
1.511
51
11
5
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
697
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Πρόβλεψη απομείωσης
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων - Στάδιο 3 και POCI⁽¹⁾
ECL καθ'όλη τη διάρκεια των
δανείων - Στάδιο 3⁽¹⁾
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
Συνολική λογιστική αξία
προ απομείωσης/
ονομαστική αξία
ανοίγματος
ECL 12μήνου
-Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων
-Στάδιο 2
Ατομική
αξιολόγηση
Συλλογική
αξιολόγηση
Συνολική
λογιστική αξία
μετά την
απομείωση
Αξία
εξασφαλίσεων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
7.956
3.342
25
603
11.927
(99)
(274)
(15)
(307)
11.231
8.335
- Στεγαστικά δάνεια
4.566
2.618
12
296
7.493
(61)
(213)
(10)
(139)
7.069
Αξία εξασφαλίσεων
4.397
2.320
8
238
6.964
- Καταναλωτικά δάνεια
976
72
0
55
1.103
(17)
(9)
(0)
(41)
1.035
Αξία εξασφαλίσεων
0
0
-
0
0
- Πιστωτικές κάρτες
568
41
0
23
632
(7)
(3)
(0)
(18)
604
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
-
-
- Μικρές επιχειρήσεις
1.846
611
13
229
2.699
(14)
(48)
(5)
(109)
2.523
Αξία εξασφαλίσεων
731
492
10
138
1.371
Επιχειρηματικά
20.696
517
385
125
21.722
(41)
(30)
(157)
(65)
21.430
11.383
- Μεγάλες επιχειρήσεις
15.354
300
209
20
15.883
(31)
(21)
(89)
(6)
15.736
Αξία εξασφαλίσεων
6.171
140
112
15
6.438
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
1.161
217
175
105
1.658
(10)
(9)
(68)
(59)
1.513
Αξία εξασφαλίσεων
425
147
129
63
764
- Ομόλογα τιτλοποίησης⁽²⁾
4.181
-
-
-
4.181
(0)
-
-
-
4.181
Αξία εξασφαλίσεων
4.181
-
-
-
-
-
-
4.181
Δημόσιος τομέας
12
-
-
-
12
(0)
-
-
-
12
-
- Ελλάδα
12
-
-
-
12
(0)
-
-
-
12
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Λοιπές χώρες
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις που επιμετρώνται στην εύλογη
αξία μέσω των αποτελεσμάτων
19
19
Σύνολο
28.664
3.859
409
728
33.661
(140)
(304)
(172)
(372)
32.690
19.737
Συνολική αξία εξασφαλίσεων
15.905
3.099
259
454
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
10.525
148
38
19
14.169
(17)
(1)
(29)
(6)
Δανειακές δεσμεύσεις⁽ᶾ⁾
6.703
119
-
-
10.260
(12)
(1)
-
-
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις και λοιπές δεσμεύσεις
3.822
29
38
19
3.908
(5)
(0)
(29)
(6)
Αξία εξασφαλίσεων
943
24
16
4
-
-
(1)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η συνολική λογιστική
αξία προ απομείωσης των πιστωτικά απομειωμένων δανείων
πελατών περιλαμβάνει POCI ποσού € 3 εκατ.
και για τα οποία δεν υπήρχε
σημαντική
πρόβλεψη απομείωσης (31 Δεκεμβρίου
2024:€ 12 εκατ. για τα οποία δεν υπήρχε σημαντική
πρόβλεψη απομείωσης) .
(2)
Αφορά ομολογίες υψηλής διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων δανείων οι οποίες καλύπτονται από εξασφάλιση με το υποκείμενο χαρτοφυλάκιο δανείων, που διακρατούν οι εκάστοτε εταιρείες ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση κεφαλαίου
(σημ. 20). Η αξία των τιτλοποιημένων δανειακών
χαρτοφυλακίων που περιλαμβάνεται στις εξασφαλίσεις έχει ανώτατο
όριο το ύψος των ομολογιών υψηλής διαβάθμισης προ απομείωσης. Επιπλέον,
οι ομολογίες υψηλής διαβάθμισης των
τιτλοποιήσεων Cairo, Mexico και Leon είναι εγγυημένες από την Ελληνική Δημοκρατία στο πλαίσιο του Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων (σημ. 20).
(3)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναπροσαρμοστεί για να περιλαμβάνουν € 3,4 δις
από μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι ακυρώσιμα χωρίς όρους (σημ. 42).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
698
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η Τράπεζα
αξιολογεί
την
ποιότητα
του
χαρτοφυλακίου
των
δανείων
και
απαιτήσεων
από
πελάτες
και
των
δεσμεύσεων που
σχετίζονται
με
τον
πιστωτικό
κίνδυνο,
που
υπόκεινται
σε
αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
κάνοντας
χρήση
των
εσωτερικών
μοντέλων
αξιολόγησης
του
επιχειρηματικού
χαρτοφυλακίου,
τα
οποία
στηρίζονται
σε
διάφορους
ποσοτικούς
και
ποιοτικούς
παράγοντες, ενώ η
αξιολόγηση της
ποιότητας του
χαρτοφυλακίου λιανικής
τραπεζικής στηρίζεται
στην κατανομή
των βαθμίδων
κινδύνου σε ομοιογενείς ομάδες.
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τη κατανομή των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες προ απομείωσης και της ονομαστικής
αξίας των ανοιγμάτων των δεσμεύσεων που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο, βάσει της κατηγοριοποίησης της πιστωτικής τους
ποιότητας και της κατάταξης σε στάδια:
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Εσωτερικά συστήματα
διαβάθμισης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3
Συνολική
λογιστική
αξία προ
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
Συνολική
λογιστική
αξία προ
απομείωσης
Λιανική Τραπεζική
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Στεγαστικά δάνεια
PD <2,5 %
4.136
177
-
4.313
4.443
1.529
-
5.972
2,5%<=PD<4%
256
1.403
-
1.659
44
18
-
62
4%<=PD<10%
52
361
-
413
70
750
-
821
10%<=PD<16%
4
122
-
126
3
142
-
145
16%<=PD<99,99%
7
371
-
378
6
179
-
185
100%
-
-
404
404
-
-
309
309
- Καταναλωτικά δάνεια
PD <2,5 %
28
1
-
30
36
1
-
37
2,5%<=PD<4%
478
4
-
482
417
4
-
421
4%<=PD<10%
401
29
-
430
400
31
-
431
10%<=PD<16%
98
12
-
110
96
8
-
104
16%<=PD<99,99%
27
15
-
42
27
27
-
54
100%
-
0
60
60
-
0
55
55
- Πιστωτικές κάρτες
PD <2,5 %
230
0
-
231
157
0
-
157
2,5%<=PD<4%
314
22
-
336
381
24
-
405
4%<=PD<10%
36
5
-
40
30
11
-
41
10%<=PD<16%
-
-
-
-
-
-
-
-
16%<=PD<99,99%
-
6
-
6
-
6
-
6
100%
-
-
33
33
-
-
23
23
- Μικρές επιχειρήσεις
PD <2,5 %
959
4
-
964
807
17
-
824
2,5%<=PD<4%
511
21
-
532
639
31
-
670
4%<=PD<10%
307
171
-
478
372
354
-
726
10%<=PD<16%
43
187
-
231
27
147
-
174
16%<=PD<99,99%
16
159
-
175
1
62
-
63
100%
-
-
258
258
-
-
242
242
Επιχειρηματικά
- Μεγάλες επιχειρήσεις
Υψηλής διαβάθμισης
13.654
-
-
13.654
12.233
15
-
12.249
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
3.835
238
-
4.073
3.077
157
9
3.243
Υπό παρακολούθηση
(υψηλότερου κινδύνου)
21
110
3
134
43
128
-
171
Απομειωμένα
(Defaulted)
-
-
96
96
-
-
220
220
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
Υψηλής διαβάθμισης
448
4
-
452
411
3
-
414
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
1.000
69
-
1.069
711
63
-
774
Υπό παρακολούθηση
(υψηλότερου κινδύνου)
12
177
-
189
40
151
-
191
Απομειωμένα
(Defaulted)
-
-
182
182
-
-
280
280
- Ομόλογα τιτλοποίησης
Υψηλής διαβάθμισης
3.905
-
-
3.905
4.181
-
-
4.181
Δημόσιος τομέας
Ολες οι χώρες
Υψηλής διαβάθμισης
8
-
-
8
12
-
-
12
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
-
-
-
-
-
-
-
-
Υπό παρακολούθηση
(υψηλότερου κινδύνου)
-
-
-
-
-
-
-
-
Απομειωμένα
(Defaulted)
-
-
0
0
-
-
(0)
(0)
Σύνολο
30.787
3.668
1.035
35.490
28.664
3.859
1.137
33.661
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
699
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Εσωτερικά
συστήματα
διαβάθμισης
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
Ονομαστική
αξία
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
Ονομαστική
αξία
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμεύσεις που
σχετίζονται με τον
πιστωτικό κίνδυνο
Λιανική Τραπεζική
Δανειακές δεσμεύσεις
PD <2,5 %
849
0
-
850
530
3
-
534
2,5%<=PD<4%
1.337
43
-
1.379
1.550
44
-
1.594
4%<=PD<10%
484
49
-
533
491
47
-
538
10%<=PD<16%
39
9
-
48
40
10
-
50
16%<=PD<99,99%
-
5
-
5
0
6
-
6
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
PD <2,5 %
1
-
-
1
2
-
-
2
2,5%<=PD<4%
116
-
-
116
118
-
-
118
4%<=PD<10%
33
0
-
34
38
1
-
38
10%<=PD<16%
1
0
-
1
-
-
-
-
16%<=PD<99,99%
-
-
-
-
-
-
-
-
100%
-
-
0
0
-
-
1
1
Επιχειρηματικά
Δανειακές δεσμεύσεις
Υψηλής
διαβάθμισης
6.094
5
-
6.099
3.008
-
-
3.008
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
1.989
112
-
2.101
1.076
9
-
1.084
Υπό
παρακολούθηση
(υψηλότερου
κινδύνου)
19
149
-
168
9
-
-
9
Απομειωμένα
(Defaulted)
-
-
-
-
-
-
-
-
Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
Υψηλής
διαβάθμισης
3.277
-
-
3.277
2.634
-
-
2.634
Ικανοποιητικής
διαβάθμισης
2.080
28
-
2.108
1.012
9
-
1.021
Υπό
παρακολούθηση
(υψηλότερου
κινδύνου)
25
18
-
43
18
19
-
37
Απομειωμένα
(Defaulted)
-
-
52
52
-
-
57
57
Σύνολο
16.344
418
53
16.816
10.525
148
57
10.730
Ο
παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
τις
κατηγορίες
εσωτερικής
πιστοληπτικής
διαβάθμισης
(το
MRA
ή
αντίστοιχο
σύστημα
διαβάθμισης) του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου
που αντιστοιχούν στις κατηγορίες πιστωτικής ποιότητας
όπως παρουσιάζονται
στους παραπάνω πίνακες:
Επιχειρηματικά δάνεια
Κατηγορίες κατάταξης πιστωτικής
ποιότητας
Εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης σε
Μεγάλες επιχειρήσεις
Εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης σε
Μικρομεσαίες ΜΜΕ
Υψηλής διαβάθμισης
1-4
1-3
Ικανοποιητικής διαβάθμισης
5-6
4-6
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου
κινδύνου)
7-9
7-9
Απομειωμένα (Defaulted)
10
10
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
700
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την κίνηση των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες προ απομείωσης ανά κατηγορία προϊόντος και ανά στάδιο η οποία υπολογίστηκε βάσει του αρχικού και τελικού
υπολοίπου για τις περιόδους αναφοράς από την 1 Ιανουαρίου 2025 έως 31 Δεκεμβρίου 2025 και από την 1 Ιανουαρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024 :
31 Δεκεμβρίου 2025
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3 και
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3 και
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3 και
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3 και
POCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
20.709
517
509
4.566
2.618
309
1.544
113
78
1.846
611
242
33.661
Νέα δάνεια αναγνωρισθέντα ή
αγορασθέντα
4.045
-
-
576
-
-
414
-
-
507
-
-
5.543
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές 12μήνου
128
(122)
(6)
63
(53)
(10)
28
(20)
(8)
39
(33)
(6)
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των δανείων
(292)
328
(36)
(274)
343
(70)
(23)
30
(7)
(75)
103
(28)
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των
απομειωμένων δανείων
(5)
(9)
13
(72)
(242)
315
(34)
(13)
46
(43)
(86)
129
-
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες που
αποαναγνωρίστηκαν
/ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης
-
-
(68)
-
-
(86)
-
-
-
-
-
(40)
(194)
Διαγραφές⁽¹⁾
-
-
(52)
-
-
(30)
-
-
(13)
-
-
(18)
(114)
Αποπληρωμές
(1.454)
(117)
(76)
(407)
(113)
(27)
(292)
(18)
(15)
(457)
(44)
(25)
(3.046)
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
(249)
1
(3)
3
(120)
4
(24)
2
11
19
(9)
5
(360)
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 31
Δεκεμβρίου
22.883
598
280
4.455
2.433
404
1.613
95
93
1.837
542
258
35.490
Πρόβλεψη απομείωσης
(38)
(27)
(136)
(59)
(329)
(115)
(25)
(10)
(62)
(17)
(59)
(106)
(982)
Λογιστική αξία την 31
Δεκεμβρίου
22.845
571
144
4.396
2.104
289
1.588
85
31
1.820
483
152
34.508
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
701
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
18.114
546
557
4.922
2.559
367
1.400
174
68
1.949
657
257
31.571
Νέα δάνεια αναγνωρισθέντα ή
αγορασθέντα
5.781
-
-
341
-
-
397
-
-
478
-
-
6.997
Ομόλογα τιτλοποίησης
281
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
281
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές 12μήνου
158
(150)
(8)
88
(78)
(9)
65
(58)
(7)
57
(48)
(9)
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των δανείων
(394)
404
(10)
(299)
378
(79)
(18)
32
(14)
(99)
146
(47)
-
-σε αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ'όλη τη διάρκεια
των απομειωμένων δανείων
(37)
(29)
66
(51)
(134)
185
(39)
(16)
55
(55)
(84)
139
-
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες που
αποαναγνωρίστηκαν
/ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης
-
-
(21)
(6)
(1)
(132)
(4)
(0)
(11)
(0)
(1)
(70)
(246)
Διαγραφές⁽¹⁾
-
-
(12)
-
-
(7)
-
-
(10)
-
-
(9)
(39)
Αποπληρωμές
(3.353)
(256)
(56)
(643)
(199)
(35)
(322)
(26)
(26)
(514)
(74)
(31)
(5.533)
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
159
2
(7)
215
93
19
64
8
22
29
16
11
629
Λογιστική αξία προ
απομείωσης την 31
Δεκεμβρίου
20.709
517
509
4.566
2.618
309
1.544
113
78
1.846
611
242
33.661
Πρόβλεψη απομείωσης
(41)
(30)
(222)
(61)
(213)
(149)
(24)
(13)
(59)
(14)
(48)
(114)
(988)
Λογιστική αξία την 31
Δεκεμβρίου
20.668
487
287
4.505
2.405
159
1.519
100
19
1.832
563
128
32.673
(1)
Το συμβατικά απαιτητό ποσό από δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες που είχαν διαγραφεί κατά τη χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2025 και η Τράπεζα βρίσκεται ακόμα σε διαδικασίες ανάκτησης ανέρχεται σε € 104 εκατ. (2024: € 24
εκατ.).
Σημείωση 1: Η κατηγορία του επιχειρηματικού χαρτοφυλακίου περιλαμβάνει και τα δάνεια του Δημοσίου Τομέα.
Σημείωση 2: Τα «Δάνεια και οι απαιτήσεις από πελάτες που αποαναγνωρίστηκαν /ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης» περιλαμβάνουν αυτά που αποαναγνωρίστηκαν λόγω α) συναλλαγών πώλησης και
τιτλοποίησης, β) συναλλαγών ανταλλαγής χρέους με απόκτηση μετοχών του οφειλέτη, και εκείνα που έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης (σημ.20 και 30).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
702
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Πιστωτικά απομειωμένα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την χρονοανάλυση των πιστωτικά απομειωμένων (Στάδιο 3 και POCI) δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες
ανά κατηγορία
δανείου προ
απομείωσης, την
πρόβλεψη απομείωσης
καθώς και
την αξία
των εξασφαλίσεων
που
κατέχονται για τη μείωση του πιστωτικού κινδύνου.
Για τα καταγγελμένα δάνεια, η Τράπεζα παύει να παρακολουθεί την κατάσταση καθυστέρησής τους και
συνεπώς τα υπόλοιπα τους
περιλαμβάνονται στην κατηγορία «άνω των 360 ημερών», με εξαίρεση τα καταναλωτικά δάνεια τα οποία παρακολουθούνται
μέχρι
τις 360 μέρες καθυστέρησης.
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική Τραπεζική
Επιχειρηματικά
Δημόσιος
τομέας
Αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
δανείων
Στεγαστικά
δάνεια
Καταναλωτικά
δάνεια
Πιστωτικές
κάρτες
Μικρές
επιχειρήσεις
Μεγάλες
επιχειρήσεις
Μικρομεσαίες
ΜΜΕ
Ελλάδα
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
έως 90 ημέρες
262
17
3
128
73
83
0
566
90 έως 179 ημέρες
41
9
5
23
-
3
-
81
180 έως 360
ημέρες
38
12
7
26
3
3
-
88
άνω των 360
ημερών
64
22
17
82
23
94
0
300
Λογιστική αξία προ
απομείωσης
404
60
33
258
98
182
0
1.035
Πρόβλεψη απομείωσης
(115)
(38)
(24)
(106)
(41)
(95)
(0)
(419)
Λογιστική αξία
289
22
9
152
58
87
-
616
Αξία εξασφαλίσεων
344
0
-
163
85
118
0
711
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική Τραπεζική
Επιχειρηματικά
Δημόσιος
τομέας
Αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια
των απομειωμένων
δανείων
Στεγαστικά
δάνεια
Καταναλωτικά
δάνεια
Πιστωτικές
κάρτες
Μικρές
επιχειρήσεις
Μεγάλες
επιχειρήσεις
Μικρομεσαίες
ΜΜΕ
Ελλάδα και
λοιπές χώρες
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
έως 90 ημέρες
141
17
4
107
109
129
0
506
90 έως 179 ημέρες
40
9
5
19
0
1
-
75
180 έως 360
ημέρες
65
15
7
47
0
7
-
141
άνω των 360
ημερών
63
14
7
68
120
143
0
415
Λογιστική αξία προ
απομείωσης
309
55
23
242
229
280
0
1.137
Πρόβλεψη απομείωσης
(149)
(41)
(18)
(114)
(95)
(127)
(0)
(544)
Λογιστική αξία
159
14
5
128
134
153
0
593
Αξία εξασφαλίσεων
247
0
-
148
127
192
-
713
Σημείωση: Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία προ απομείωσης των απομειωμένων δανείων περιλαμβάνει και τα δάνεια της κατηγορίας POCI ποσού
€ 3 εκατ. (2024: € 12 εκατ.).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
703
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(β) Εξασφαλίσεις και ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
Εξασφαλίσεις
Ο δείκτης δανείων προς αξία εξασφάλισης των στεγαστικών δανείων προσδιορίζει τη σχέση μεταξύ του δανειακού υπολοίπου, προ
απομείωσης, και της τρέχουσας αξίας των ακινήτων που κατέχονται ως εξασφάλιση
κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Ο δείκτης δανείων προς αξία εξασφάλισης των στεγαστικών δανείων παρουσιάζεται στον παρακάτω
πίνακα:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Στεγαστικά Δάνεια
Μικρότερο από 50%
2.156
2.166
50%-70%
1.804
1.726
71%-80%
1.343
1.296
81%-90%
890
738
91%-100%
445
554
101%-120%
301
421
121%-150%
179
315
Μεγαλύτερο από 150%
174
277
Συνολική έκθεση
7.292
7.493
Μέσος όρος του δείκτη δανείων προς αξία εξασφάλισης
53,48%
55,90%
Η ανάλυση των
εξασφαλίσεων και
εγγυήσεων για δάνεια
και απαιτήσεις
πελατών στο αποσβέσιμο
κόστος παρουσιάζεται
στους
παρακάτω πίνακες:
31 Δεκεμβρίου 2025
Αξία εξασφαλίσεων
Ληφθείσες
Εγγυήσεις⁽¹⁾
Ακίνητη
περιουσία
Χρηματ/κές
Λοιπές
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
7.833
258
69
8.159
547
Επιχειρηματικά
3.054
311
8.210
11.575
176
Δημόσιος τομέας
-
-
0
0
-
Σύνολο
10.887
568
8.278
19.734
723
31 Δεκεμβρίου 2024
Αξία εξασφαλίσεων
Ληφθείσες
Εγγυήσεις⁽¹⁾
Ακίνητη
περιουσία
Χρηματ/κές
Λοιπές
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
7.976
254
105
8.335
523
Επιχειρηματικά
2.986
344
8.053
11.383
314
Δημόσιος τομέας
-
-
-
-
-
Σύνολο
10.962
598
8.157
19.718
837
(1)
Επιπλέον των ανωτέρω
εγγυήσεων, η Τράπεζα
έχει υπογράψει συμβάσεις
χρηματοοικονομικών εγγυήσεων (συναλλαγές
«Wave»)
που σχετίζονται με
χαρτοφυλάκια εξυπηρετούμενων δανείων προς
ΜΜΕ και μικρές επιχειρήσεις
και μεγάλων επιχειρηματικών δανείων
ύψους € 4,3 δις
την 31 Δεκεμβρίου
2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: 4,3 δις).
Οι εξασφαλίσεις που
παρουσιάζονται στον ανωτέρω
πίνακα στην κατηγορία
«Λοιπές», περιλαμβάνουν εκχωρημένες
απαιτήσεις,
εξοπλισμό, αποθέματα, πλωτά μέσα κλπ. Περιλαμβάνουν επίσης την αξία
των τιτλοποιημένων δανείων που διακρατούνται από τις
εταιρείες ειδικού σκοπού
για τη συγκέντρωση κεφαλαίων
που εξέδωσαν τις σχετιζόμενες
ομολογίες υψηλής διαβάθμισης. Η
αξία
των τιτλοποιημένων
δανείων έχει
ανώτατο όριο
το ύψος
των ομολογιών
υψηλής διαβάθμισης
προ απομείωσης.
Επιπλέον, οι
ομολογίες υψηλής
διαβάθμισης των
τιτλοποιήσεων Cairo,
Mexico και
Leon είναι
εγγυημένες από
την Ελληνική
Δημοκρατία στο
πλαίσιο του Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων (σημ.20).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
704
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
Η Τράπεζα αναγνωρίζει στον ισολογισμό τα περιουσιακά στοιχεία
που κρατούνται ως εξασφαλίσεις, όταν αυτά
έρχονται στην κατοχή
του συνήθως μέσω νομικών διαδικασιών ή επικαλούμενος
άλλες πιστωτικές ενισχύσεις. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία
των ανακτηθέντων περιουσιακών στοιχείων τα οποία συμπεριλαμβάνονται
στα «Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού» ανήλθε σε € 380
εκατ.
(2024: € 427 εκατ.)
(σημ. 29). Τα εν λόγω
στοιχεία ενεργητικού παρουσιάζονται
στη χαμηλότερη αξία μεταξύ
του κόστους κτήσης
και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας (σημ. 2.2.19).
Η κύρια κατηγορία
εξασφαλίσεων που ανακτάται
από την Τράπεζα,
για την αποπληρωμή
ή μείωση του
υπολοίπου των δανείων,
αφορά σε
ακίνητα.
Ο παρακάτω
πίνακας
παρουσιάζει
την κίνηση
των ανακτηθέντων
ακινήτων
κατά
τη διάρκεια
της χρήσης,
συμπεριλαμβανομένων (α)
εκείνων που
μεταφέρθηκαν στην
κατάλληλη κατηγορία
με βάση τη
χρήση τους
από την
Τράπεζα ως
μέρος των δραστηριοτήτων
του, δηλαδή
επενδύσεις σε ακίνητα
ή ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα
(σημ. 2.2.6,
26, και 27)
και (β)
εκείνα που αναταξινομήθηκαν στην κατηγορία «διακρατούμενα προς πώληση»
(σημ. 30).
2025
2024
Ακίνητη περιουσία
Ακίνητη περιουσία
Κατοικίες
Εμπορικά ακίνητα
Σύνολο
Κατοικίες
Εμπορικά ακίνητα
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
183
242
425
193
279
472
Προσθήκες⁽¹⁾
9
9
18
6
22
28
Μεταφορές προς επενδυτικά ακίνητα
-
-
-
(1)
(18)
(19)
Πωλήσεις
(31)
(31)
(62)
(13)
(34)
(47)
Ζημιές αποτίμησης ακινήτων
(1)
(2)
(3)
(2)
(5)
(7)
Λοιπά
1
(1)
-
(0)
(2)
(2)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
161
217
378
183
242
425
(1)
Η λογιστική αξία
των ακινήτων
που αποκτήθηκαν κατά
τη διάρκεια της
χρήσης 2025 και
κατέχονταν στο
τέλος της χρήσης
ανήλθε σε €
19 εκατ.
(31
Δεκεμβρίου 2024: €29 εκατ.).
Επιπρόσθετα, η Τράπεζα ανακτά λοιπούς τύπους εξασφαλίσεων
που αφορούν κυρίως σε μετοχικούς τίτλους
λόγω της συμμετοχής
του σε συναλλαγές ανταλλαγής χρέους με μετοχές, ως μέρος μέτρων ρύθμισης.
(γ) Γεωγραφική κατανομή και τομέας δραστηριότητας των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες
Όπως αναφέρεται
στη σημ.
5.2.1, η
Τράπεζα
κατέχει
διαφοροποιημένα χαρτοφυλάκια
σε διαφορετικές
αγορές και
χώρες και
εφαρμόζει όρια στη
συγκέντρωση ανά γεωγραφική
περιοχή ή τομέα
δραστηριότητας των ομάδων
των πιστούχων που
μπορεί να
επηρεαστούν παρόμοια από αλλαγές στις οικονομικές ή άλλες συνθήκες, ώστε να περιορίσει τον πιστωτικό κίνδυνο.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
705
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τα ανοίγματα της Τράπεζας σε δάνεια και
απαιτήσεις από πελάτες και δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο στη λογιστική αξία
προ απομείωσης και
σε ονομαστική αξία αντίστοιχα, ανά στάδιο αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς, κατηγορία δανείων, τομέα δραστηριότητας και γεωγραφική περιοχή και την πρόβλεψη απομείωσης ανά κατηγορία δανείων,
τομέα δραστηριότητας και γεωγραφική περιοχή:
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές χώρες
Λογιστική αξία προ
απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ
απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ
απομείωσης/Ονομαστική αξία
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI⁽¹⁾
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI⁽¹⁾
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI⁽¹⁾
Πρόβλεψη
απομείωσης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
7.869
3.051
748
(767)
36
19
7
(14)
-
-
-
-
- Στεγαστικά δάνεια
4.419
2.415
397
(490)
36
19
7
(14)
-
-
-
-
- Καταναλωτικά δάνεια
1.033
61
60
(62)
0
0
0
(0)
-
-
-
-
- Πιστωτικές κάρτες
580
34
33
(34)
-
-
-
-
-
-
-
-
- Μικρές επιχειρήσεις
1.837
542
258
(181)
0
0
-
(0)
-
-
-
-
Επιχειρηματικά
15.701
596
275
(195)
4.210
2
3
(4)
2.965
-
1
(2)
-Εμπόριο και Υπηρεσίες⁽²⁾
7.069
221
149
(102)
4.068
2
2
(2)
-
-
0
(0)
-Βιομηχανία
2.500
190
66
(59)
5
-
-
(0)
-
-
-
-
-Ναυτιλία
5
-
-
(0)
137
-
-
(0)
2.965
-
1
(2)
-Κατασκευές
1.396
60
18
(14)
-
-
1
(1)
-
-
-
-
-Τουρισμός
1.539
125
38
(13)
-
-
-
-
-
-
-
-
-Ενέργεια
3.191
0
4
(7)
-
-
-
-
-
-
-
-
-Λοιπές
0
-
0
(0)
-
-
-
-
-
-
-
-
Δημόσιος τομέας
8
-
0
(0)
-
-
-
-
-
-
-
-
Σύνολο
23.577
3.648
1.024
(963)
4.245
20
10
(17)
2.965
-
1
(2)
Δεσμεύσεις που σχετίζονται
με τον πιστωτικό κίνδυνο
13.008
413
44
(45)
2.486
5
9
(9)
850
0
0
(0)
-Δανειακές δεσμεύσεις
10.221
371
-
(14)
17
1
-
(0)
573
0
-
-
-Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
2.788
42
44
(32)
2.469
4
9
(9)
277
-
0
(0)
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
706
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές χώρες
Λογιστική αξία προ
απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ
απομείωσης/Ονομαστική αξία
Λογιστική αξία προ
απομείωσης/Ονομαστική αξία
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
Πρόβλεψη
απομείωσης
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκεια
των δανείων
- Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
Πρόβλεψη
απομείωσης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
7.913
3.319
622
(682)
43
23
7
(14)
-
-
-
-
- Στεγαστικά δάνεια
4.524
2.595
302
(410)
42
23
7
(14)
-
-
-
-
- Καταναλωτικά δάνεια
976
72
55
(68)
0
0
0
(0)
-
-
-
-
- Πιστωτικές κάρτες
568
41
23
(28)
-
-
-
-
-
-
-
-
- Μικρές επιχειρήσεις
1.846
611
242
(176)
0
0
-
(0)
-
-
-
-
Επιχειρηματικά
13.540
517
501
(284)
4.394
-
7
(6)
2.762
-
2
(2)
-Εμπόριο και Υπηρεσίες⁽²⁾
6.276
200
239
(130)
4.218
-
5
(5)
-
-
0
(0)
-Βιομηχανία
2.307
164
174
(113)
6
-
-
(0)
-
-
-
-
-Ναυτιλία
4
-
-
(0)
170
-
-
(0)
2.762
-
1
(2)
-Κατασκευές
1.243
42
24
(17)
-
-
1
(1)
-
-
-
-
-Τουρισμός
1.259
110
59
(18)
-
-
-
-
-
-
-
-
-Ενέργεια
2.451
-
4
(6)
-
-
-
-
-
-
-
-
-Λοιπές
0
-
0
(0)
-
-
-
-
-
-
-
-
Δημόσιος τομέας
12
-
(0)
(0)
-
-
-
-
-
-
-
-
Σύνολο
21.466
3.836
1.123
(966)
4.436
23
13
(20)
2.762
-
2
(2)
Δεσμεύσεις που σχετίζονται
με τον πιστωτικό κίνδυνο
8.595
144
47
(44)
1.539
4
10
(9)
391
-
0
(0)
-Δανειακές δεσμεύσεις
6.315
119
-
(12)
22
-
-
(0)
366
-
-
-
-Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις και λοιπές
δεσμεύσεις
2.279
25
47
(32)
1.517
4
10
(9)
25
-
0
(0)
(1)
Περιλαμβάνει πιστωτικά απομειωμένα κατά την αρχική αναγνώριση δάνεια πελατών (POCI) ποσού € 3 εκατ. από δραστηριότητες στην Ελλάδα, (2024: € 12 εκατ.).
(2)
Οι δραστηριότητες σε Λοιπές Ευρωπαϊκές Χώρες περιλαμβάνουν € 3.905 εκατ. τα οποία σχετίζονται με τα ομόλογα των τιτλοποιήσεων δανείων (2024: € 4.181 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
η λογιστική αξία των
δανείων της Τράπεζας που
επιμετρώνται στην εύλογη αξία
μέσω αποτελεσμάτων ύψους €
23 εκατ. περιλαμβάνεται στο
χαρτοφυλάκιο επιχειρηματικών
δανείων, τα οποία αφορούν δραστηριότητες σε Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες (2024: € 19 εκατ.).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
707
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(δ) Μέτρα ρύθμισης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
Οι συμβατικοί
όροι των
δανείων ενδέχεται
να τροποποιηθούν
λόγω διαφόρων
παραγόντων, όπως
αλλαγές στις
συνθήκες της
αγοράς, διακράτηση πελατείας και λοιπών παραγόντων, καθώς και λόγω ενδεχόμενης επιδείνωσης στην οικονομική κατάσταση του
οφειλέτη. Η Τράπεζα εφαρμόζει
διάφορα προγράμματα ρύθμισης δανείων,
προκειμένου να ενισχύσει τη διαχείριση
των σχέσεών
του με τους
πελάτες και
την αποτελεσματικότητα
των μηχανισμών
είσπραξης των απαιτήσεών
του, καθώς
και να
βελτιώσει την
ανακτησιμότητα των αντίστοιχων
ταμιακών ροών και
να περιορίσει τις
ζημιές από πιστωτικούς
κινδύνους που προέρχονται
τόσο
από τα δάνεια λιανικής τραπεζικής όσο και από το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο.
Κατηγοριοποίηση Μέτρων Ρύθμισης
Οι πρακτικές ρύθμισης δανείων, όπως παρακολουθούνται και γνωστοποιούνται από την Τράπεζα, βάσει των εκτελεστικών τεχνικών
προτύπων
της
Ευρωπαϊκής
Τραπεζικής
Αρχής
περιλαμβάνουν
μόνο
τις
περιπτώσεις
τροποποίησης
των
συμβατικών
όρων
αποπληρωμής του δανείου λόγω οικονομικής αδυναμίας του οφειλέτη να ανταποκριθεί στις δανειακές του υποχρεώσεις βάσει των
υφιστάμενων
όρων,
και
η
Τράπεζα
παρέχει
διευκολύνσεις,
μέσω
ευνοϊκής
τροποποίησης
των
όρων
και
προϋποθέσεων
που
προβλέπονται από την
δανειακή σύμβαση, ενέργεια
στην οποία δεν θα
προέβαινε εάν ο
οφειλέτης δεν βρισκόταν
σε οικονομική
δυσχέρεια.
Όλα τα άλλα είδη τροποποιήσεων
που παρέχονται από την
Τράπεζα και δεν οφείλονται
στην οικονομική αδυναμία
του οφειλέτη,
αλλά καθορίζονται από παράγοντες επιχειρηματικής φύσεως, δεν αποτελούν μέτρα ρύθμισης.
Λύσεις Ρύθμισης Δανείων
Οι
λύσεις
ρύθμισης
παρέχονται
κατόπιν
αξιολόγησης
της
πιστοληπτικής
ικανότητας
του
πελάτη
και
της
πρόθεσής
του
να
αποπληρώσει την οφειλή του, και μπορεί
να είναι προσωρινής φύσης ή
μεγαλύτερης διάρκειας. Ο σκοπός των προγραμμάτων αυτών
είναι
η
διευκόλυνση
των
οφειλετών
που
αντιμετωπίζουν
οικονομικές
δυσχέρειες
μέσω
επαναπροσδιορισμού
των
όρων
αποπληρωμής των δανείων τους με βιώσιμο τρόπο και ταυτόχρονα η προστασία της Τράπεζας από ενδεχόμενες πιστωτικές
ζημιές.
Η
Τράπεζα
αναπτύσσει
στοχευμένες
στρατηγικές
κατηγοριοποίησης
οφειλετών
με
σκοπό
την
εξεύρεση
κατάλληλων
βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων και βιώσιμων λύσεων, οι οποίες θα ανταποκρίνονται σε συγκεκριμένες οικονομικές
ανάγκες
των εν λόγω επιλεγμένων ομάδων οφειλετών.
Τα μέτρα
ρύθμισης δανείων
μπορεί να
περιλαμβάνουν, αλλά
δεν περιορίζονται
απαραίτητα σε
ένα ή
και περισσότερα
από τα
παρακάτω:
●
κεφαλαιοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών,
●
τακτοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών,
●
καταβολή δόσης μεγαλύτερης των οφειλόμενων τόκων,
●
καταβολή μόνο τόκων,
●
καταβολή δόσης μικρότερης των οφειλόμενων τόκων,
●
περίοδος χάριτος,
●
μείωση επιτοκίου,
●
παράταση διάρκειας,
●
διαχωρισμός οφειλής,
●
μερική διαγραφή οφειλής,
●
λειτουργική αναδιάρθρωση και
●
συμφωνίες ανταλλαγής χρέους με μετοχικό κεφάλαιο.
Ειδικά για
τα καταναλωτικά
δάνεια χωρίς εξασφάλιση
(περιλαμβανομένων των
πιστωτικών καρτών),
τα προγράμματα
ρύθμισης
(π.χ.
παράταση
διάρκειας)
πραγματοποιούνται
κυρίως
μέσω
της
ενοποίησης
των
δανειακών
υποχρεώσεων,
όπου
όλα
τα
υφιστάμενα
υπόλοιπα
καταναλωτικών
δανείων
συγκεντρώνονται
σε
ένα.
Αυτές
οι
ρυθμίσεις
εφαρμόζονται
τόσο
για
να
επιτυγχάνεται η
επαρκής μείωση
των δόσεων
του δανείου
όσο και
ο βιώσιμος
χαρακτήρας της
ρύθμισης για
τον οφειλέτη.
Σε
επιλεγμένες περιπτώσεις, η ενοποίηση των
δανειακών υποχρεώσεων μπορεί να συνδυάζεται με
εγγραφή προσημείωσης σε ακίνητα,
μετατρέποντας έτσι τα μη εξασφαλισμένα ανοίγματα σε εξασφαλισμένα.
Στην περίπτωση των
στεγαστικών δανείων, η
μείωση της δόσης
μπορεί να επιτευχθεί
μέσω διαφόρων προγραμμάτων
ρύθμισης,
όπως η παράταση διάρκειας της αποπληρωμής του δανείου και η κεφαλαιοποίηση των ληξιπρόθεσμων
οφειλών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
708
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Τα
επιχειρηματικά
δάνεια
υπόκεινται
σε
ρύθμιση,
όταν
υπάρχουν
ενδείξεις
οικονομικών
δυσχερειών
του
οφειλέτη,
η οποία
στοιχειοθετείται από ένα συνδυασμό παραγόντων μεταξύ των οποίων η επιδείνωση των οικονομικών του στοιχείων, η υποβάθμιση
της πιστοληπτικής του αξιολόγησης, οι καθυστερήσεις πληρωμών και λοιποί παράγοντες.
i.
Ταξινόμηση ρυθμισμένων δανείων
Τα δάνεια για
τα οποία
έχουν εφαρμοστεί
προγράμματα ρύθμισης,
είτε μετά
την χορήγηση
τους, είτε
μετά την
απόκτηση τους,
κατηγοριοποιούνται ως μη απομειωμένα (Στάδιο
2) ή ως απομειωμένα (Στάδιο 3)
αξιολογώντας τον βαθμό καθυστέρησης
και την
πιστοληπτική τους διαβάθμιση.
Τα
απομειωμένα ρυθμισμένα
δάνεια υπόκεινται
αρχικά
σε περίοδο
επιτήρησης ενός
έτους,
κατά
την
οποία η
συναλλακτική
συμπεριφορά
των
οφειλετών
παρακολουθείται
επισταμένως.
Εάν,
στο
τέλος
της
ανωτέρω
περιόδου,
οι
οφειλέτες
έχουν
ανταποκριθεί στους όρους
του προγράμματος και
δεν υπάρχουν
καθόλου ποσά
σε καθυστέρηση, καθώς
και αμφιβολίες
για την
πλήρη εξόφληση των δανείων,
τότε αυτά γνωστοποιούνται ως μη
απομειωμένα ρυθμισμένα δάνεια (Στάδιο
2). Επιπροσθέτως, τα
μη απομειωμένα ρυθμισμένα δάνεια, συμπεριλαμβανομένων αυτών που προγενέστερα κατηγοριοποιήθηκαν ως απομειωμένα και
τήρησαν του όρους
της ρύθμισης, υπόκεινται
σε διετή παρακολούθηση.
Εάν, στο τέλος
αυτής της περιόδου,
οι οφειλέτες έχουν
προβεί σε
τακτικές πληρωμές
κατά ένα
σημαντικό ποσό
σωρευτικά, δεν
υπάρχουν ποσά
σε καθυστέρηση
μεγαλύτερη των
30
ημερών και
τα δάνεια
δεν είναι
ούτε απομειωμένα
ούτε πληρούνται
άλλα κριτήρια
αύξησης πιστωτικού
κινδύνου, τότε
αυτά
εξέρχονται από το καθεστώς ρύθμισης και ταξινομούνται στο Στάδιο 1.
Ειδικότερα, η κατηγορία των απομειωμένων ρυθμισμένων δανείων περιλαμβάνει εκείνα που (α) κατά την ημερομηνία της ρύθμισης
ήταν σε
καθυστέρηση
μεγαλύτερη των
90 ημερών
ή θεωρούνταν
πιθανό να
μην αποπληρωθούν,
(β) στο
τέλος της
περιόδου
επιτήρησης του ενός έτους
ικανοποίησαν τα κριτήρια
για την μεταφορά τους
στην κατηγορία των
μη απομειωμένων δανείων και
κατά την διετή
περίοδο παρακολούθησης τα
νέα μέτρα ρύθμισης είχαν
παραταθεί ή υπήρξαν ποσά
σε καθυστέρηση μεγαλύτερη
των
30
ημερών
και
(γ)
κατηγοριοποιήθηκαν
αρχικά
ως
μη
απομειωμένα
και
κατά
την
διάρκεια
της
διετούς
περιόδου
παρακολούθησης ικανοποίησαν τα κριτήρια για την μεταφορά τους στην κατηγορία
των απομειωμένων.
Επίσης,
τα
ρυθμισμένα
δάνεια
που
δεν
εξυπηρετούνται
σύμφωνα
με
τους
νέους
τροποποιημένους
όρους
και
τα
οποία
μεταγενέστερα καταγγέλλονται, παύουν να παρακολουθούνται ξεχωριστά βάσει
των διαδικασιών που η Τράπεζα εφαρμόζει για τα
προγράμματα ρύθμισης, και
γνωστοποιούνται ως καταγγελμένα
απομειωμένα δάνεια (Στάδιο 3)
σύμφωνα με τις διαδικασίες
της
Τράπεζας για την διαχείριση και παρακολούθηση των καταγγελμένων
δανείων.
ii.
Αξιολόγηση απομείωσης
Στις περιπτώσεις που παρέχονται μέτρα ρύθμισης, η Τράπεζα αξιολογεί την οικονομική κατάσταση του πιστούχου και την ικανότητα
αποπληρωμής των υποχρεώσεων
του βάσει των
πολιτικών απομείωσης της
Τράπεζας που περιγράφονται
στις σημειώσεις 2.2.13
και 5.2.1. Συγκεκριμένα,
τα ρυθμισμένα επιχειρηματικά
δάνεια, τα ανοίγματα
λιανικής τραπεζικής, τα
οποία είναι από μόνα
τους
σημαντικά καθώς
και αυτά
προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα αξιολογούνται
σε ατομική
βάση. Επιπροσθέτως,
τα ρυθμισμένα
δάνεια
λιανικής
τραπεζικής
αξιολογούνται
σε
συλλογική
βάση
ξεχωριστά
από
τα
υπόλοιπα
χαρτοφυλάκια
λιανικής
καθώς
συμπεριλαμβάνουν μεγάλη ομογενή ομάδα δανείων.
iii.
Αναδιαρθρώσεις δανείων
Όταν οι
τροποποιήσεις στους
συμβατικούς
όρους ενός
ρυθμισμένου δανείου
είναι σημαντικές,
το αρχικό
ρυθμισμένο δάνειο
αποαναγνωρίζεται
και
αναγνωρίζεται
ένα καινούργιο.
Η Τράπεζα
αναγνωρίζει το
τροποποιημένο χρηματοοικονομικό
στοιχείο
ενεργητικού ως «καινούργιο» σε εύλογη αξία και η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του παλιού δανείου και
της εύλογης αξίας
του νέου αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων ως κέρδος ή ζημιά από από-αναγνώριση. Σε
περίπτωση που το καινούργιο
χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού είναι πιστωτικά
απομειωμένο κατά την αρχική αναγνώριση, αναγνωρίζεται ως POCI.
Στις περιπτώσεις κατά τις οποίες η τροποποίηση ως αποτέλεσμα λύσεων ρύθμισης δεν θεωρείται σημαντική, η Τράπεζα υπολογίζει
εκ νέου την
λογιστική αξία
προ απομείωσης του
δανείου και
αναγνωρίζει τη διαφορά
ως κέρδος ή
ζημιά από τροποποίηση
στα
αποτελέσματα χρήσης. Η Τράπεζα
συνεχίζει να παρακολουθεί το
τροποποιημένο ρυθμισμένο δάνειο κατά
τη περίοδο επιτήρησης
για να προσδιορίσει κατά πόσο έχει αυξηθεί ο πιστωτικός κίνδυνος από την αρχική του αναγνώριση.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
δεν έχει στη
κατοχή του
ρυθμισμένα δάνεια τα
οποία επιμετρούνται σε
εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων (2024: μηδέν).
Οι παρακάτω πίνακες εμπεριέχουν ανάλυση των δανείων που επιμετρούνται σε αποσβέσιμο κόστος
σχετικά με τις δραστηριότητες
ρύθμισης της
Τράπεζας.
Για λόγους
συγκρισιμότητας με
τις ποσοτικές
πληροφορίες στην
ενότητα (α)
οι οποίες
βασίζονται στις
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
709
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ
7, τα ποσά
στους πίνακες παρακάτω
παρατίθενται σε λογιστικές
αξίες προ πρόβλεψης
απομείωσης ενώ οι
συσσωρευμένες προβλέψεις
απομείωσης παρουσιάζονται
ξεχωριστά, σύμφωνα
με τον
εσωτερικό
τρόπο παρακολούθησης
και
αναφοράς του πιστωτικού κινδύνου στην Τράπεζα.
Ο παρακάτω πίνακας συμπεριλαμβάνει μια σύνοψη των ρυθμισμένων δανείων ανά είδος ρύθμισης της Τράπεζας:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Μέτρα ρύθμισης δανείων:
Διαχωρισμός οφειλής
139
168
Παράταση διάρκειας
610
469
Κεφαλαιοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών
48
74
Μειωμένη δόση μικρότερη των οφειλόμενων τόκων
11
16
Μείωση επιτοκίου
82
104
Μειωμένη δόση μεγαλύτερη των οφειλόμενων τόκων
17
21
Τακτοποίηση ληξιπρόθεσμων οφειλών
22
54
Καταβολή μόνο τόκων
1
1
Περίοδος χάριτος
16
26
Μερική διαγραφή οφειλής
0
1
Λειτουργική αναδιάρθρωση επιχείρησης
9
11
Λοιπά
23
16
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης
976
961
Μείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(199)
(241)
Λογιστική αξία
777
719
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
710
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω
πίνακες παρουσιάζουν
μια σύνοψη των
ρυθμισμένων δανείων
και των
δανείων και
απαιτήσεων από
πελάτες ανά
ποιοτική διαβάθμιση:
31 Δεκεμβρίου 2025
Συνολικά
δάνεια και
απαιτήσεις στο
αποσβέσιμο
κόστος
Ρυθμισμένα
δάνεια
%
Ρυθμισμένων
δανείων
€ εκατ.
€ εκατ.
Συνολική αξία προ απομείωσης:
Δάνεια με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
30.787
-
-
Δανεία με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 2
3.668
456
12,4
Δανεία με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 3 και POCI
1.035
520
50,3
Συνολική αξία προ απομείωσης
35.490
976
2,8
Συσσωρευμένες προβλέψεις για
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές:
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
(138)
-
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 2
(425)
(31)
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 3 και POCI εκ των οποίων :
(419)
(168)
- Ατομική αξιολόγηση
(83)
(54)
- Συλλογική αξιολόγηση
(336)
(114)
Συνολική λογιστική αξία
34.508
777
2,3
Ληφθείσες εξασφαλίσεις
19.734
789
31 Δεκεμβρίου 2024
Συνολικά
δάνεια και
απαιτήσεις στο
αποσβέσιμο
κόστος
Ρυθμισμένα
δάνεια
%
Ρυθμισμένων
δανείων
€ εκατ.
€ εκατ.
Συνολική αξία προ απομείωσης:
Δάνεια με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
28.664
-
-
Δάνεια με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 2
3.859
511
13,2
Δανεία με αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια-
Στάδιο 3 και POCI
1.137
449
39,5
Συνολική αξία προ απομείωσης
33.661
961
2,9
Συσσωρευμένες προβλέψεις για
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές:
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές 12μήνου-
Στάδιο 1
(140)
-
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 2
(304)
(44)
Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ'όλη
τη διάρκεια των δανείων - Στάδιο 3 και POCI εκ των οποίων :
(544)
(198)
- Ατομική αξιολόγηση
(172)
(74)
- Συλλογική αξιολόγηση
(372)
(124)
Συνολική λογιστική αξία
32.673
719
2,2
Ληφθείσες εξασφαλίσεις
19.718
727
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
711
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την κίνηση των δανείων και
απαιτήσεων από πελάτες που υπόκεινται σε μέτρα ρύθμισης:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
961
1.137
Δάνεια που εντάχθηκαν σε καθεστώς ρύθμισης εντός της χρήσης
345
171
Δάνεια σε καθεστώς ρύθμισης που αποαναγνωρίστηκαν/ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα
προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης ⁽¹⁾
(11)
(29)
Διαγραφές δανείων που ήταν σε καθεστώς ρύθμισης
(50)
(3)
Αποπληρωμές δανείων
(138)
(180)
Δάνεια και απατήσεις που εξήλθαν από το καθεστώς της ρύθμισης ⁽²⁾
(207)
(213)
Λοιπά
76
77
Mείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(199)
(241)
Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου
777
719
(1)
Τα «Δάνεια και απαιτήσεις σε καθεστώς
ρύθμισης που αποαναγνωρίστηκαν/ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα προς πώληση
κατά τη διάρκεια της χρήσης»
περιλαμβάνουν δάνεια
τα οποία
αποαναγνωρίστηκαν κατά
τη διάρκεια
της χρήσης
λόγω συναλλαγών
πώλησης και
τιτλοποίσης και
εκείνα
που έχουν
ταξινομηθεί ως διακρατούμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια της χρήσης (σημ. 20 και 30).
(2)
Το 2025, ποσό € 37 εκατ. δανείων και απαιτήσεων τα οποία εξήλθαν από το καθεστώς ρύθμισης αναφέρεται σε καταγγελμένα δάνεια (2024:€ 41 εκατ.).
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τα δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες που υπόκεινται σε μέτρα ρύθμισης ανά είδος δανείου:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
624
558
- Στεγαστικά δάνεια
422
358
- Καταναλωτικά δάνεια
27
33
- Πιστωτικές κάρτες
2
3
- Μικρές επιχειρήσεις
173
164
Επιχειρηματικά
352
403
- Μεγάλες επιχειρήσεις
188
155
- Μικρομεσαίες ΜΜΕ
164
249
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης
976
961
Mείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(199)
(241)
Λογιστική αξία
777
719
Ο παρακάτω
πίνακας παρουσιάζει
τα δάνεια
και απαιτήσεις
από πελάτες
που υπόκεινται
σε μέτρα
ρύθμισης ανά
γεωγραφική
κατανομή:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ελλάδα
958
938
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
19
22
Λοιπές Χώρες
-
0
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης
976
961
Mείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(199)
(241)
Λογιστική αξία
777
719
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
712
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ο παρακάτω πίνακας εμπεριέχει πληροφορίες σχετικά
με τροποποιήσεις δανείων λόγω μέτρων ρύθμισης, οι οποίες δεν συνιστούν
αποαναγνώριση. Τα εν
λόγω χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία
τροποποιήθηκαν ενώ
είχαν πρόβλεψη
για αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές υπολογισμένη καθ’ όλη τη διάρκεια τους.
2025
2024
Τροποποιημένα δανειακά ανοίγματα
€ εκατ.
€ εκατ.
Τροποποιημένα κατά τη διάρκεια της χρήσης δάνεια με πρόβλεψη απομείωσης ίση με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τη συνολική διάρκειά τους
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
345
181
Κέρδος / (Ζημιά) από την τροποποίηση
(5)
(3)
Τροποποιημένα δάνεια, μετά την αρχική τους αναγνώριση, των οποίων η πρόβλεψη
απομείωσης βασιζόταν στις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τη συνολική διάρκειά
τους
-
Λογιστική αξία δανείων προ πρόβλεψης
την 31 Δεκεμβρίου για τα οποία η πρόβλεψη
απομείωσης άλλαξε στη χρήση, μετά την τροποποίηση, σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
12μήνου
49
103
Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία προ προβλέψεων δανείων που είχαν τροποποιηθεί στο παρελθόν
και για τα οποία η πρόβλεψη
απομείωσης για πιστωτικές ζημιές επανήλθε σε
υπολογισμό καθ’ όλη τη διάρκεια
τους, ανήλθε σε €
326 εκατ. (2024: € 210 εκατ.).
5.2.1.3 Χρεωστικοί τίτλοι
Οι παρακάτω
πίνακες παρουσιάζουν
τα ομόλογα του
εμπορικού και
του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
ανά κατηγορία
πιστωτικής
διαβάθμισης την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024 σύμφωνα με τις διαβαθμίσεις της Moody’s ή αντίστοιχες διαβαθμίσεις:
31 Δεκεμβρίου 2025
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος (AC)
Aaa
1.186
-
-
1.186
Aa1 έως Aa3
495
-
-
495
A1 έως A3
962
-
-
962
Χαμηλότερα από A3
7.557
15
-
7.572
Χωρίς διαβάθμιση
153
-
27
180
Αξία προ απομείωσης
10.353
15
27
10.395
Πρόβλεψη απομείωσης
(11)
(0)
(10)
(20)
Λογιστική αξία
10.343
15
18
10.375
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
Aaa
454
-
-
454
Aa1 έως Aa3
122
-
-
122
A1 έως A3
675
-
-
675
Χαμηλότερα από A3
1.839
19
-
1.858
Χωρίς διαβάθμιση
70
-
-
70
Λογιστική αξία
3.160
19
-
3.179
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
713
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη τη
διάρκειά τους -
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος (AC)
Aaa
1.728
-
-
1.728
Aa1 έως Aa3
27
-
-
27
A1 έως A3
240
4
-
244
Χαμηλότερα από A3
7.130
12
-
7.143
Χωρίς διαβάθμιση
148
-
36
184
Αξία προ απομείωσης
9.273
17
36
9.326
Πρόβλεψη απομείωσης
(11)
(1)
(9)
(21)
Λογιστική αξία
9.262
16
27
9.305
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
Aaa
334
-
-
334
Aa1 έως Aa3
424
-
-
424
A1 έως A3
254
-
-
254
Χαμηλότερα από A3
1.878
28
-
1.906
Χωρίς διαβάθμιση
64
-
-
64
Λογιστική αξία
2.954
28
-
2.982
31 Δεκεμβρίου 2025
Χρεωστικοί
τίτλοι
εμπορικού
χαρτοφυλακίου
Χρεωστικοί
τίτλοι που
επιμετρώνται
στην εύλογη
αξία μέσω
αποτελεσμάτων
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL)
Aaa
22
-
A1 έως A3
10
-
Χαμηλότερα από A3
146
0
Λογιστική αξία
178
0
31 Δεκεμβρίου 2024
Χρεωστικοί
τίτλοι εμπορικού
χαρτοφυλακίου
Χρεωστικοί
τίτλοι που
επιμετρώνται
στην εύλογη αξία
μέσω
αποτελεσμάτων
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι που επιμετρώνται
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL)
Aaa
0
-
A1 έως A3
10
-
Χαμηλότερα από A3
139
0
Λογιστική αξία
149
0
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
714
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η λογιστική αξία των ομολόγων με
διαβάθμιση χαμηλότερη από Α3, η οποία
ανήλθε σε € 9.566 εκατ. (2024:
€ 9.177 εκατ.), αναλύεται
ως εξής:
2025
2024
Δημόσιο
Τράπεζες και
Επιχειρήσεις
Δημόσιο
Τράπεζες και
Επιχειρήσεις
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι
Ελλάδα
5.745
1.261
5.868
1.292
Λοιπές χώρες Ευρωζώνης
469
928
249
656
Λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης
441
78
405
58
Λοιπές χώρες
186
459
206
443
Λογιστική αξία
6.841
2.725
6.728
2.449
Ως αποτέλεσμα
μιας σειράς
αναβαθμίσεων μεταξύ
του 2023
και 2025,
οι μακροχρόνιοι
πιστωτικοί τίτλοι
ομολόγων Ελληνικού
Δημοσίου κατατάσσονταν
στην επενδυτική βαθμίδα
σύμφωνα με τους
πέντε οίκους Εξωτερικής
Πιστοληπτικής Αξιολόγησης που
είναι αποδεκτοί από την ΕΚΤ (DBRS:
BBB με σταθερή προοπτική, Fitch: ΒΒΒ με σταθερή προοπτική, Scope: ΒΒΒ με θετική προοπτική,
S&P: BBB με σταθερή προοπτική, Moody’s: Βaa3 με σταθερή προοπτική) στο τέλος του Ιανουαρίου 2026.
Τα ομόλογα χωρίς
διαβάθμιση λογιστικής αξίας
€ 241 εκατ.
(2024: € 239 εκατ.)
αποτελούνται από €
204 εκατ. Ελληνικά
εταιρικά
ομόλογα (2024: € 188 εκατ.),
€ 23 εκατ. Κυπριακά εταιρικά
ομόλογα (2024: € 27 εκατ.)
και € 14 εκατ. εταιρικά
ομόλογα εκδοθέντα
σε λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες (2024: € 24 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η ονομαστική αξία των χρεωστικών τίτλων εκδοτών προερχόμενων από τη Ρωσία που κατέχονται
από την
Τράπεζα και έχουν
ταξινομηθεί ως πιστωτικά απομειωμένοι,
ήταν € 26 εκατ.,
με πρόβλεψη απομείωσης ποσού €
8 εκατ. (2024: €
39 εκατ. ονομαστική αξία με πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 7 εκατ.).
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η
Τράπεζα προχώρησε στην από-επένδυση
χρεωστικών τίτλων επιμετρούμενων στο
αποσβέσιμο κόστος
ονομαστικής αξίας €
514 εκατ.,
αναγνωρίζοντας κέρδη
€ 17 εκατ.
Η πώληση εκτιμήθηκε
ότι είναι
συνεπής με το
επιχειρηματικό
μοντέλο,
στόχος
του
οποίου
είναι
η
διακράτηση
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
με
σκοπό
την
είσπραξη
συμβατικών ταμειακών ροών (επιχειρηματικό μοντέλο “Hold-to-collect”), σύμφωνα με την λογιστική
πολιτική της Τράπεζας.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
715
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
τα ομόλογα του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου ανά στάδιο,
ανά γεωγραφική περιοχή με βάση
τη χώρα εγκατάστασης των αντισυμβαλλόμενων και τον τομέα δραστηριότητας:
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές Χώρες
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι AC
Δημόσιο
5.002
-
1.984
-
-
502
-
7.487
Τράπεζες
1.037
-
422
-
-
-
-
1.460
Επιχειρήσεις
309
5
607
11
22
491
4
1.449
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
6.348
5
3.013
11
22
992
4
10.395
Πρόβλεψη απομείωσης
(8)
(2)
(2)
(0)
(8)
(1)
(0)
(20)
Λογιστική αξία
6.340
3
3.011
11
14
992
4
10.375
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
Δημόσιο
670
-
1.026
-
-
170
-
1.865
Τράπεζες
-
-
63
-
-
-
-
63
Επιχειρήσεις
122
-
695
19
-
414
-
1.250
Λογιστική αξία
792
-
1.784
19
-
584
-
3.179
31 Δεκεμβρίου 2024
Ελλάδα
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
Λοιπές Χώρες
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 3
ΕCL 12μήνου –
Στάδιο 1
ΕCL καθ’ όλη
τη διάρκειά
τους - Στάδιο 2
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι AC
Δημόσιο
4.989
-
855
-
-
831
-
6.674
Τράπεζες
1.006
-
265
-
-
-
-
1.271
Επιχειρήσεις
303
5
722
12
31
302
4
1.380
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
6.298
5
1.842
12
31
1.133
4
9.326
Πρόβλεψη απομείωσης
(8)
(2)
(2)
(1)
(7)
(1)
(0)
(21)
Λογιστική αξία
6.290
3
1.840
11
24
1.132
4
9.305
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
Δημόσιο
803
-
844
-
-
184
-
1.831
Τράπεζες
-
-
70
-
-
-
-
70
Επιχειρήσεις
177
-
601
28
-
276
-
1.082
Λογιστική αξία
979
-
1.514
28
-
461
-
2.982
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι FVTPL
Επιχειρήσεις
0
-
-
0
Λογιστική αξία
0
-
-
0
Χρεωστικοί τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
Δημόσιο
76
33
-
108
Επιχειρήσεις
-
62
8
70
Λογιστική αξία
76
94
8
178
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
716
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρεωστικοί τίτλοι FVTPL
Δημόσιο
-
-
-
-
Τράπεζες
-
-
-
-
Επιχειρήσεις
0
-
-
0
Λογιστική αξία
0
-
-
0
Χρεωστικοί τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
Δημόσιο
80
0
-
80
Επιχειρήσεις
-
62
6
69
Λογιστική αξία
80
62
6
149
5.2.1.4 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
Τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων
συμψηφίζονται στον
ισολογισμό της
Τράπεζας σύμφωνα
με τα
κριτήρια του ΔΛΠ 32 και το καθαρό ποσό αυτών παρουσιάζεται στον ισολογισμό, όταν υπάρχει νόμιμο δικαίωμα συμψηφισμού και
πρόθεση
διακανονισμού
του
καθαρού
ποσού
αυτών
ή
πρόθεση
ταυτόχρονης
είσπραξης
της
απαίτησης
και
εξόφλησης
της
υποχρέωσης («τα κριτήρια συμψηφισμού»), όπως παρατίθενται και στην λογιστική αρχή της Τράπεζας
2.2.4.
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία τα
οποία πληρούν τα κριτήρια του συμψηφισμού
στον ισολογισμό περιλαμβάνουν συγκεκριμένες
συμφωνίες επαναγοράς και
επαναπώλησης χρεογράφων οι
οποίες υπάγονται σε συμβάσεις
“GMRAs” (Global Master
Repurchase
Agreements),
καθώς
και
εξωχρηματιστηριακά
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
τα
οποία
εκκαθαρίζονται
από
κεντρικό
αντισυμβαλλόμενο (CCP). Σχετικά
με το τελευταίο,
η Τράπεζα εξέτασε
τους όρους των
συμφωνιών εκκαθάρισης των
παραγώγων
που έχουν συναφθεί
με τα Εκκαθαριστικά
Μέλη και
συμπέρανε ότι πληρούνται
τα κριτήρια του
συμψηφισμού στον ισολογισμό
αναφορικά με τους λογαριασμούς χρηματικών
εγγυήσεων που αφορούν σε κάλυψη του περιθωρίου
διαφορών αποτίμησης για τα
εν λόγω παράγωγα. Ως
εκ τούτου απαιτήσεις από
παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα ποσού € 652
εκατ. (2024: € 619
εκατ.) και
υποχρεώσεις από παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
ποσού € 349
εκατ. (2024: €
420 εκατ.) (σημ.
19) συμψηφίστηκαν έναντι
€
363 εκατ.
(2024: € 240
εκατ.) χρηματικών
εγγυήσεων που
έχουν ληφθεί
(σημ. 31)
και €
60 εκατ.
(2024: € 42
εκατ.) χρηματικών
εγγυήσεων που έχουν δοθεί (σημ. 17).
Χρηματοοικονομικά στοιχεία που υπόκεινται σε εφαρμοστέες κύριες συμβάσεις συμψηφισμού και παρόμοιες συμφωνίες οι οποίες
δεν
πληρούν
τα
κριτήρια
του
συμψηφισμού
στον
ισολογισμό,
περιλαμβάνουν
παράγωγα
(διμερείς
συμφωνίες)
καθώς
και
συμφωνίες επαναγοράς
και επαναπώλησης
χρεογράφων για
τις οποίες
α) το
δικαίωμα συμψηφισμού
τίθεται σε
ισχύ μόνο
σε
περίπτωση
αθέτησης,
χρεοκοπίας
ή
πτώχευσης
της
Τράπεζας
ή
των
αντισυμβαλλόμενων
ή
μετά
από
άλλα
προκαθορισμένα
γεγονότα και/ή β) η Τράπεζα και οι αντισυμβαλλόμενοι του μπορεί να μην έχουν πρόθεση
διακανονισμού του καθαρού ποσού των
συναλλαγών ή πρόθεση ταυτόχρονης είσπραξης της απαίτησης και εξόφλησης της υποχρέωσης.
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν
τα χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεων που
πληρούν τα κριτήρια του
συμψηφισμού
και
συνεπώς
στον
ισολογισμό
παρουσιάζεται
το
καθαρό
ποσό
αυτών,
καθώς
και
ποσά
που
υπόκεινται
σε
εφαρμοστέες κύριες συμβάσεις συμψηφισμού και παρόμοιες συμφωνίες για τα οποία τα κριτήρια συμψηφισμού που αναφέρονται
παραπάνω δεν πληρούνται. Όσον αφορά αυτές τις συναλλαγές, η Τράπεζα μπορεί να λαμβάνει και να παρέχει εξασφαλίσεις με την
μορφή
χρεογράφων
και
ταμειακών
διαθεσίμων,
τα
οποία
περιλαμβάνονται
στους
παρακάτω
πίνακες
στις
στήλες
«Χρηματοοικονομικά μέσα» και «Εγγυήσεις σε μετρητά».
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
717
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που δεν
συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Ληφθείσες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
Συμφωνίες επαναπώλησης χρεογράφων
με τράπεζες
1.675
(1.280)
395
(393)
-
2
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.393
(652)
742
(445)
(201)
95
Καταθέσεις σε τράπεζες ως εγγύηση
517
(60)
458
(64)
-
393
Σύνολο
3.586
(1.992)
1.594
(902)
(201)
491
31 Δεκεμβρίου 2025
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που δεν
συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Δεσμευμένες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
υποχρεώσεων
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.265
(349)
916
(755)
(64)
96
Συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων με
τράπεζες
5.735
(1.280)
4.455
(4.454)
-
1
Καταθέσεις από τράπεζες που
λαμβάνονται ως εγγύηση
686
(363)
323
(201)
-
122
Σύνολο
7.685
(1.992)
5.694
(5.410)
(64)
219
31 Δεκεμβρίου 2024
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που δεν
συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Ληφθείσες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
Συμφωνίες επαναπώλησης χρεογράφων
με τράπεζες
746
(447)
299
(298)
-
1
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.424
(619)
805
(556)
(177)
72
Καταθέσεις σε τράπεζες ως εγγύηση
571
(42)
529
(176)
-
353
Σύνολο
2.741
(1.107)
1.634
(1.030)
(177)
426
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
718
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Σχετιζόμενα υπόλοιπα που
δεν συμψηφίστηκαν στον ισολογισμό
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
προ
συμψηφισμού
Λογιστική αξία
χρηματ/μικών
στοιχείων
ενεργητικού που
συμψηφίστηκαν
Καθαρή αξία
χρηματ/μικών
υποχρεώσεων
Χρηματ/μικά
μέσα (περιλαμβ.
μη-ταμειακών
εξασφαλίσεων)
Δεσμευμένες
εγγυήσεις σε
μετρητά
Καθαρό
υπόλοιπο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.545
(420)
1.124
(790)
(176)
159
Συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων με
τράπεζες
3.812
(447)
3.365
(3.365)
-
-
Καταθέσεις από τράπεζες που λαμβάνονται
ως εγγύηση
340
(240)
100
(100)
-
-
Σύνολο
5.697
(1.107)
4.590
(4.255)
(176)
159
Οι
απαιτήσεις
και
υποχρεώσεις
από
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
οι
οποίες
δεν
υπόκεινται
σε
εφαρμοστέες
κύριες
συμβάσεις συμψηφισμού και
παρόμοιες συμφωνίες, εύλογης
αξίας € 21 εκατ.
και € 6 εκατ.,
αντίστοιχα, (2024: € 6
εκατ. και €
14
εκατ., αντίστοιχα) δεν παρουσιάζονται στους ανωτέρω πίνακες.
Τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού
και υποχρεώσεων
παρατίθενται στους
παραπάνω πίνακες
στην αξία
με την
οποία
αναγνωρίστηκαν, είτε την εύλογη αξία
(παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα) είτε
στην αποσβέσιμη αξία κτήσης (όλα τα
υπόλοιπα
χρηματοοικονομικά στοιχεία), ανάλογα με τον τύπο του χρηματοοικονομικού
μέσου.
5.2.2 Κίνδυνος αγοράς
Η Τράπεζα εκτίθεται
σε κίνδυνο αγοράς
ο οποίος είναι
ο κίνδυνος πιθανής
ζημιάς λόγω δυσμενών
αλλαγών στις μεταβλητές
της
αγοράς. Μεταβολές
σε επιτόκια,
συναλλαγματικές
ισοτιμίες, περιθώρια
φερεγγυότητας
(credit
spreads),
τιμές μετοχών,
τιμές
εμπορευμάτων
και
σε
άλλους
σχετικούς
παράγοντες,
όπως
στην
τεκμαρτή
μεταβλητότητα
των
προηγούμενων,
μπορούν
να
επηρεάσουν τα
έσοδα της
Τράπεζας ή
την εύλογη
αξία των
χρηματοοικονομικών
μέσων του.
Η Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων
Αγορών και
Αντισυμβαλλόμενων Ομίλου
(GMCR) παρακολουθεί
,
ελέγχει και
αποτιμάει τους
κινδύνους αγοράς
στους οποίους
εκτίθεται η Τράπεζα.
Η Μονάδα Διαχείρισης
Κινδύνων Αγορών και
Αντισυμβαλλόμενων Ομίλου είναι
υπεύθυνη
για την επιμέτρηση,
παρακολούθηση,
έλεγχο και αναφορά όλων των κινδύνων αγοράς συμπεριλαμβανομένου του επιτοκιακού κινδύνου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
της
Τράπεζας
(interest
rate
risk
in
the
Banking
Book
(IRRBB))
και
του
κινδύνου
πιστωτικού
περιθωρίου
του
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
της Τράπεζας
(credit spread
risk in
the Banking
Book (CSRBB)).
Η Μονάδα
αναφέρεται στον
GCRO και
οι κύριες
δραστηριότητές της περιλαμβάνουν:
●
Την παρακολούθηση
όλων των
βασικών ενδείξεων
που οδηγούν
σε κίνδυνο
αγοράς, επιτοκιακό
κίνδυνο του
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου και κίνδυνο πιστωτικού
περιθωρίου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της Τράπεζας,
●
Εφαρμογή μεθοδολογιών για την προσομοίωση ακραίων καταστάσεων (stress testing)
για τον κίνδυνο αγοράς, τον επιτοκιακό
κίνδυνο
του
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
και
τον
κίνδυνο
πιστωτικού
περιθωρίου
του
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
της
Τράπεζας (ιστορικού και υποθετικού),
●
Παρακολούθηση και αναφορά
της χρήσης των πιστωτικών ορίων
αναφορικά με τον κίνδυνο
αγοράς, τον επιτοκιακό
κίνδυνο
του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και τον κίνδυνο
πιστωτικού περιθωρίου του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
της Τράπεζας,
●
Ανάπτυξη, συντήρηση και διεύρυνση των υποδομών διαχείρισης κινδύνου.
Οι κίνδυνοι αγοράς στους οποίους εκτίθεται η Τράπεζα είναι οι ακόλουθοι:
(α) Επιτοκιακός κίνδυνος
Οι ταμειακές ροές και
η εύλογη αξία της
χρηματοοικονομικής θέσης της Τράπεζας
εκτίθενται σε κίνδυνο λόγω
των διακυμάνσεων
στα
ισχύοντα
επιτόκια
αγοράς.
Ο
κίνδυνος
επιτοκίου
ταμιακών
ροών,
είναι
ο
κίνδυνος
οι
μελλοντικές
ταμειακές
ροές
ενός
χρηματοοικονομικού μέσου
να διακυμανθούν λόγω
των αλλαγών στα
επιτόκια της
αγοράς. Ο κίνδυνος
επιτοκίου εύλογης
αξίας
είναι ο κίνδυνος η αξία
ενός χρηματοοικονομικού μέσου
να διακυμανθεί λόγω των αλλαγών
στα επιτόκια της αγοράς. Ο
κίνδυνος
επιτοκίου εύλογης αξίας αναλύεται περαιτέρω σε «Γενικό» και «Ειδικό». Ο
πρώτος αναφέρεται σε αλλαγές στην εύλογη αξία θέσεων
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
719
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
λόγω μεταβολών των επιτοκίων
αναφοράς, ενώ ο τελευταίος αναφέρεται σε αλλαγές
στην εύλογη αξία θέσεων λόγω
κινήσεων σε
συγκεκριμένες αποδόσεις εκδοτών και σε περιθώρια φερεγγυότητας (credit spreads).
(β) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Η χρηματοοικονομική θέση
και οι ταμειακές
ροές της Τράπεζας
εκτίθενται σε κίνδυνο
από την επίδραση
των διακυμάνσεων στις
ισχύουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες.
(γ) Μετοχικός κίνδυνος
Ο κίνδυνος τιμής μετοχών
ορίζεται ως ο κίνδυνος
μείωσης της εύλογης αξίας
τους, ως αποτέλεσμα της
μεταβολής των μετοχικών
δεικτών και της αξίας μεμονωμένων μετοχών. Η έκθεση στον κίνδυνο διακύμανσης
των τιμών των μετοχών προέρχεται κυρίως από
το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο.
(δ) Κίνδυνος εμπορευμάτων
H Τράπεζα εκτίθεται σε πολύ περιορισμένο επίπεδο κινδύνου εμπορευμάτων, ο οποίος προκύπτει κυρίως από
την εξυπηρέτηση των
αιτημάτων πελατών και από σκοπούς αντιστάθμισης (hedging) των σχετικών ανοιγμάτων.
(ε) Τεκμαρτή μεταβλητότητα
Η Τράπεζα εκτίθεται σε περιορισμένο κίνδυνο τεκμαρτής μεταβλητότητας (implied volatility (vega) risk), κυρίως ως αποτέλεσμα των
θέσεων του σε δικαιώματα προαίρεσης.
Η Επιτροπή Κινδύνων (Board Risk Committee) καθορίζει τα όρια της έκθεσης σε κινδύνους
αγοράς, τα οποία παρακολουθούνται σε
καθημερινή βάση.
Η Τράπεζα
εφαρμόζει κυρίως
τη μέθοδο
της Αξίας
σε Κίνδυνο
(Value at
Risk -
VaR) για
τη διαχείριση
και παρακολούθηση
του
κινδύνου αγοράς.
Επιπροσθέτως, πραγματοποιούνται
αναλύσεις ευαισθησίας
καθώς και
προσομοιώσεις ακραίων
καταστάσεων
(stress testing).
(i) VaR για 2025 και 2024
Η
μέθοδος
VaR
χρησιμοποιείται
για
την
επιμέτρηση
του
χρηματοοικονομικού
κινδύνου,
υπολογίζοντας
την
πιθανή
αρνητική
μεταβολή της αγοραίας αξίας ενός χαρτοφυλακίου σε συγκεκριμένο
διάστημα εμπιστοσύνης και για προκαθορισμένη διάρκεια. Το
VaR που υπολογίζει η Τράπεζα είναι βασισμένο σε διάστημα εμπιστοσύνης 99% και
περίοδο διακράτησης 1 ημέρας, υπολογισμένο
με τη μέθοδο προσομοίωσης Monte Carlo (διεξάγεται ολοκληρωμένη επανατιμολόγηση των θέσεων).
Τα μοντέλα
VaR
είναι σχεδιασμένα
για την
επιμέτρηση του
κινδύνου
αγοράς σε
ομαλές συνθήκες.
Γίνεται
η υπόθεση
ότι οι
ενδεχόμενες μεταβολές
στους παράγοντες
κινδύνου που
επηρεάζουν τις
ομαλές συνθήκες
αγοράς, θα
ακολουθήσουν κανονική
κατανομή.
Παρόλο που το VaR είναι ένα σημαντικό εργαλείο
για την επιμέτρηση του κινδύνου αγοράς,
οι υποθέσεις πάνω στις οποίες βασίζεται
εγείρουν συγκεκριμένους περιορισμούς. Για το λόγο αυτό τα πραγματικά αποτελέσματα παρακολουθούνται συστηματικά μέσω της
διενέργειας εκ των
υστέρων ελέγχων («back
testing»), ώστε να
ελεγχθεί η εγκυρότητα
των υποθέσεων και
των παραμέτρων που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του VaR.
Η
περίμετρος
της
ανάλυσης
VaR
λαμβάνει
υπόψη
τα
χαρτοφυλάκια
εύλογης
αξίας
μέσω
αποτελεσμάτων
(FVTPL),
συμπεριλαμβανομένων
των
εμπορικών
χαρτοφυλακίων
και
χαρτοφυλακίων
επιμέτρησης στην
εύλογη
αξία
μέσω
των
λοιπών
αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI).
Κατά συνέπεια, ο πιθανός αντίκτυπος όπως απεικονίζεται
στα στοιχεία του
VaR θα επηρεάσει άμεσα τα Κεφάλαια της Τράπεζας
(κατάσταση αποτελεσμάτων ή ίδια κεφάλαια).
Επειδή η μέθοδος VaR αποτελεί
βασικό εργαλείο για την παρακολούθηση
του κινδύνου αγοράς που είναι
εκτεθειμένη
η Τράπεζα,
έχουν θεσπιστεί
όρια VaR
για όλες
τις ανωτέρω
δραστηριότητες (εμπορικά
και επενδυτικά
χαρτοφυλάκια,
επιμετρούμενα στην
εύλογη αξία), ενώ η
πραγματική έκθεση της Τράπεζας
επισκοπείται από τη διοίκηση
σε καθημερινή βάση. Παρόλα
αυτά, η χρήση
αυτής της μεθοδολογίας δεν αποτρέπει ζημιές έξω από αυτά τα όρια σε περίπτωση ακραίων μεταβολών στην αγορά.
VaR ανά κατηγορία κινδύνου
(1)
.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
720
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
2025
(Mέσος όρος)
2025
2024
(Mέσος όρος)
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Κίνδυνος Επιτοκίου
5
4
5
5
Κίνδυνος Συναλλάγματος
0
0
0
0
Μετοχικός Κίνδυνος
0
0
1
1
Σύνολο VaR
5
4
5
6
(1)
Περιλαμβάνει όλα τα χαρτοφυλάκια που επιμετρώνται στην εύλογη αξία.
Η διαφοροποίηση
κινδύνων επιδρά
θετικά
στο συνολικό
VaR
από τον
επιτοκιακό,
συναλλαγματικό
και μετοχικό
κίνδυνο. Το
μεγαλύτερο μέρος του
VaR επιτοκιακού
κινδύνου της Τράπεζας,
οφείλεται στον κίνδυνο
που σχετίζεται με
τα χρεόγραφα και
τα
παράγωγα τα οποία επιδεικνύουν ευαισθησία σε μεταβολές των επιτοκίων και των πιστωτικών περιθωρίων. Ο μέσος όρος VaR του
2025 παραμένει σχετικά σταθερός σε χαμηλά επίπεδα, αντίστοιχα με εκείνα
του μέσου όρου VaR του έτους 2024.
(ii) Κίνδυνος διαφορών και ευαισθησία σε μεταβολή των επιτοκίων
Ο παρακάτω
πίνακας παρουσιάζει
τη διαφορά επανατιμολόγησης
των επιτοκίων
(Interest Rate
Repricing Gap)
της Τράπεζας,
ο
οποίος
αναλύει
τη
δομή
των
αναντιστοιχιών
των
επιτοκίων
εντός
του
ισολογισμού.
Τα
χρηματοοικονομικά
περιουσιακά
στοιχεία/υποχρεώσεις της Τράπεζας, περιλαμβάνονται στα ονομαστικά/αναπόσβεστα ποσά τους και κατηγοριοποιούνται με βάση
είτε (α)
την επόμενη
συμβατική ημερομηνία
επανατιμολόγησης, σε
περίπτωση κυμαινόμενου
επιτοκίου ή
(β) την
ημερομηνία
λήξης/ανάκλησης
(όποια
προηγείται),
σε
περίπτωση
σταθερού
επιτοκίου.
Η παρακάτω
ανάλυση
αποτελεί
μια εκτίμηση
της
έκθεσης σε επιτοκιακό κίνδυνο, καθώς συναλλαγές με διαφορετική
διάρκεια παρουσιάζονται συγκεντρωτικά ανά κατηγορία.
31 Δεκεμβρίου 2025⁽²⁾
Εντός
1 μήνα
1-3
μήνες
3-12
μήνες
1-5
έτη
Άνω των 5
ετών
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
4.959
-
-
-
-
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
1.182
1.569
1.605
527
-
Χρεωστικοί τίτλοι⁽¹⁾
1.275
462
620
2.618
8.193
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
10.346
7.293
8.075
5.640
3.734
17.762
9.324
10.300
8.785
11.927
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες
(1.000)
-
-
-
-
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
(3.256)
(906)
(825)
(1.841)
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
(37.504)
(3.368)
(4.379)
(3)
-
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
(675)
(489)
(1.086)
(4.192)
(1.008)
(42.435)
(4.763)
(6.290)
(6.036)
(1.008)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
(6.943)
(631)
665
13.355
(6.597)
Διαφορά επιτοκίων (interest rate gap)
(31.615)
3.931
4.675
16.104
4.322
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
721
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024⁽²⁾
Εντός
1 μήνα
1-3
μήνες
3-12
μήνες
1-5
έτη
Άνω των 5
ετών
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
5.021
-
-
-
-
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
1.384
475
489
355
-
Χρεωστικοί τίτλοι⁽¹⁾
1.199
595
547
3.535
5.736
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
12.344
5.262
7.640
5.178
3.091
19.947
6.331
8.677
9.069
8.826
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
(2.758)
(1.023)
(126)
(841)
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
(34.540)
(3.539)
(5.459)
(155)
-
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
(673)
(211)
(235)
(3.614)
(2.200)
(37.971)
(4.772)
(5.820)
(4.609)
(2.200)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
(5.903)
(933)
(15)
10.719
(4.006)
Διαφορά επιτοκίων (interest rate gap)
(23.927)
626
2.841
15.178
2.620
(1)
Περιλαμβάνει θέσεις πώλησης ομολόγων (σημ. 34).
(2)
Τα ποσά είναι προ συμψηφισμού (σημ. 5.2.1.4).
Η Τράπεζα διενεργεί
ανάλυση ευαισθησίας, για
να εκτιμήσει την επίδραση
που θα είχε
μια υποθετική αλλαγή των
επιτοκίων της
αγοράς, στα καθαρά έσοδα από τόκους (NII) και στα λοιπά συνολικά
έσοδα (OCI).
.
Η επίπτωση
στα καθαρά
έσοδα
από τόκους
υπολογίζεται
με το
σενάριο μιας
στιγμιαίας
παράλληλης
μετατόπισης
όλων
των
επιτοκίων κατά +/- 100 μονάδες
βάσης, για περίοδο 1 έτους ακολουθώντας
την προσέγγιση του στατικού
ισολογισμού. Για την 31
Δεκεμβρίου
2025, η επίπτωση στα καθαρά έσοδα από τόκους στο σενάριο παράλληλης
μετατόπισης της καμπύλης των επιτοκίων,
ανέρχεται σε € 38 εκατ. (+100
μονάδες βάσης) και σε €
-50 εκατ. (-100 μονάδες βάσης)
(31 Δεκεμβρίου 2024: € 50 εκατ.
και
€ -62
εκατ. αντίστοιχα).
Η επίδραση
στα λοιπά
συνολικά
έσοδα (OCI)
υπολογίζεται
ως η
μεταβολή της
εύλογης
αξίας όλων
των χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων που περιλαμβάνονται στο FVOCI, μετά την λογιστική
αντιστάθμιση, συμπεριλαμβανομένης της μεταβολής
στα λοιπά
έσοδα που
οφείλεται στα
μέσα που
προσδιορίζονται για
την αντιστάθμιση
των ταμειακών
ροών που
πληρούν τις
προϋποθέσεις
λογιστικής
αντιστάθμισης.
Για
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
ο
αντίκτυπος
στο
OCI,
υπό
το
σενάριο
παράλληλης
μετατόπισης της καμπύλης επιτοκίων, ανέρχεται στα €-79 εκατ.
(+100 μονάδες βάσης) και στα € 85 εκατ. (-100 μονάδες βάσης) (31
Δεκεμβρίου 2024: € -53 εκατ. και € 55 εκατ. αντίστοιχα).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
722
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(iii) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικό
κίνδυνο για την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024:
31 Δεκεμβρίου 2025
USD
CHF
GBP
RON
BGN
Λοιπά
ΕΥΡΩ
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταμείο και διαθέσιμα σε
κεντρικές τράπεζες
12
2
5
-
-
3
5.417
5.438
Απαιτήσεις από
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
143
14
158
16
-
42
3.203
3.576
Τίτλοι εμπορικού
χαρτοφυλακίου
-
-
3
-
-
-
175
178
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
14
0
2
-
-
1
745
762
Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες
3.167
1.380
0
4
-
2
29.949
34.503
Χαρτοφυλάκιο
επενδυτικών τίτλων
598
-
74
-
-
-
13.089
13.761
Λοιπά στοιχεία
ενεργητικού⁽¹⁾
2
1
-
35
801
1
9.502
10.341
Στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση (σημ. 30)
-
37
-
-
-
-
174
211
Σύνολο ενεργητικού
3.936
1.433
242
55
801
48
62.256
68.770
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς
κεντρικές τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
16
8
4
3
-
18
6.170
6.219
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
13
2
1
0
-
0
906
922
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
3.581
24
141
1
-
116
41.494
45.356
Υποχρεώσεις από
πιστωτικούς τίτλους
26
-
-
-
-
-
7.541
7.568
Λοιπές υποχρεώσεις⁽²⁾
1
0
4
0
-
0
915
920
Σύνολο υποχρεώσεων
3.638
33
150
5
-
133
57.027
60.985
Συναλλαγματική θέση
στοιχείων ισολογισμού
298
1.400
92
50
801
(85)
5.229
7.785
Προθεσμιακές συμβάσεις
συναλλάγματος
(265)
(1.406)
(80)
(14)
-
90
1.482
(193)
Σύνολο συναλλαγματικής
θέσης
33
(6)
12
36
801
5
6.712
7.592
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
723
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
USD
CHF
GBP
RON
BGN
Λοιπά
ΕΥΡΩ
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταμείο και διαθέσιμα σε
κεντρικές τράπεζες
11
2
3
-
-
2
5.397
5.415
Απαιτήσεις από
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
30
3
103
27
4
42
2.062
2.272
Τίτλοι εμπορικού
χαρτοφυλακίου
0
-
28
-
-
0
121
149
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
18
0
2
0
1
0
790
812
Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες
3.013
1.623
2
6
0
3
28.043
32.690
Χαρτοφυλάκιο
επενδυτικών τίτλων
832
-
120
-
-
190
11.366
12.508
Λοιπά στοιχεία
ενεργητικού⁽¹⁾
3
1
0
50
801
0
8.600
9.455
Στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση (σημ. 30)
-
0
-
8
-
-
85
94
Σύνολο ενεργητικού
3.908
1.629
258
91
806
238
56.464
63.395
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς
κεντρικές τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
46
1
6
5
0
21
3.946
4.025
Παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
14
3
1
0
0
2
1.119
1.139
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
3.845
23
127
2
0
117
39.629
43.742
Υποχρεώσεις από
πιστωτικούς τίτλους
79
-
-
-
-
0
6.974
7.053
Λοιπές
υποχρεώσεις⁽²⁾
15
0
3
20
0
0
906
943
Σύνολο υποχρεώσεων
3.998
27
137
27
0
140
52.574
56.902
Συναλλαγματική θέση
στοιχείων ισολογισμού
(90)
1.603
121
65
806
98
3.891
6.493
Προθεσμιακές συμβάσεις
συναλλάγματος
107
(1.654)
(109)
(6)
(213)
(112)
1.999
12
Σύνολο συναλλαγματικής
θέσης
17
(52)
12
59
593
(14)
5.890
6.504
.
(1)
Τα λοιπά στοιχεία
ενεργητικού περιλαμβάνουν τις
επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες
και κοινοπραξίες,
τα ενσώματα πάγια
περιουσιακά στοιχεία, τις
επενδύσεις σε ακίνητα, άυλα πάγια στοιχεία, αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις.
(2)
Οι λοιπές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν τις υποχρεώσεις σχετιζόμενες με στοιχεία ενεργητικού προς πώληση (σημ. 30)
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Την 1η
Ιανουαρίου 2026,
η Βουλγαρία
υιοθέτησε το
ευρώ ως
το επίσημο
νόμισμά της.
Η έκθεση
της Τράπεζας
σε BGN
όπως
παρουσιάζεται ανωτέρω,
η οποία
αποδίδεται κυρίως
στην επένδυση
στη θυγατρική
της στη
Βουλγαρία, ERB
Bulgaria A.D.,
έχει
μετατραπεί από BGN σε ευρώ, αναλόγως.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
724
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
5.2.3 Κίνδυνος ρευστότητας
Ο
Όμιλος
εκτίθεται
καθημερινά
σε
κινδύνους
ρευστότητας
από
αναλήψεις
καταθέσεων,
λήξεις
τίτλων
μεσοπρόθεσμης
ή
μακροπρόθεσμης διάρκειας, λήξεις εξασφαλισμένης ή μη εξασφαλισμένης χρηματοδότησης
(συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων
(«repos») και
διατραπεζικός δανεισμός),
χρηματοδοτήσεις δανείων
και καταπτώσεις
εγγυήσεων. Επιπρόσθετα,
οι υποχρεώσεις
κάλυψης
των
λογαριασμών
περιθωρίου
για
συναλλαγές
εξασφαλισμένης
χρηματοδότησης
(από
την
ΕΚΤ
και
την
αγορά),
για
συμβόλαια μείωσης
κινδύνου (συμβάσεις
κάλυψης πιστωτικού
κινδύνου-CSAs, συµφωνίες
κύριας επαναγοράς-GMRAs)
και για
εκκαθάριση συναλλαγών από
κεντρικό αντισυμβαλλόμενο (CCPs)
έχουν ως αποτέλεσμα τη
μείωση των επιπέδων ρευστότητας.
Ο
Όμιλος διατηρεί
διαθέσιμα για
να καλύψει
όλες αυτές
τις ανάγκες.
Η Επιτροπή
Κινδύνων της
Τράπεζας καθορίζει
επαρκή όρια
ρευστότητας για να καλυφθούν οι ενδεχόμενες ανάγκες.
Η προηγούμενη εμπειρία έχει δείξει ότι οι ανάγκες ρευστότητας που δημιουργούνται από καταπτώσεις εγγυητικών και
πιστωτικών
επιστολών είναι σημαντικά λιγότερες
από το ποσό της δέσμευσης. Το
ίδιο ισχύει και για τις
δεσμεύσεις για αύξηση της πίστωσης,
όπου το συνολικό συμβατικό
ποσό δεν αντιπροσωπεύει κατ’ ανάγκη μελλοντικές
ανάγκες μετρητών, καθώς αρκετές
από αυτές τις
δεσμεύσεις θα λήξουν ή θα τερματιστούν χωρίς να χρηματοδοτηθούν.
Θεμελιώδης αρχή
της διοίκησης
του Ομίλου,
είναι η
αντιστοίχιση (matching)
και η
ελεγχόμενη αναντιστοιχία
(mismatch) των
ημερομηνιών λήξης και των επιτοκίων των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων. Είναι ασυνήθιστο για τράπεζες να έχουν πλήρη
αντιστοίχιση, καθώς
οι συναλλαγές είναι
συχνά αβέβαιης διάρκειας
και διαφορετικής
φύσεως. Όταν οι
λήξεις δε συμπίπτουν,
η
αποδοτικότητα μπορεί να αυξηθεί αλλά ταυτόχρονα μπορεί να αυξηθεί και ο κίνδυνος ζημιών.
Οι λήξεις των
στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων και
η δυνατότητα αντικατάστασης,
με αποδεκτό κόστος,
των τοκοφόρων
υποχρεώσεων κατά τη λήξη τους, αποτελούν σημαντικούς παράγοντες για την αξιολόγηση
της ρευστότητας του Ομίλου.
Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνου Ρευστότητας
Η Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου Ρευστότητας του Ομίλου ορίζει την ακόλουθη
εποπτική και ελεγκτική δομή:
-
Η Επιτροπή Κινδύνων είναι υπεύθυνη για
τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων για τη
διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας
και για την παρακολούθηση των ποσοτικών και
ποιοτικών διαστάσεων του κινδύνου ρευστότητας.
-
Η
Επιτροπή
Διαχείρισης
Ενεργητικού
και
Υποχρεώσεων
του
Ομίλου
(Group
Assets
and
Liabilities
Committee)
είναι
εξουσιοδοτημένη να διαμορφώνει και να εφαρμόζει την
πολιτική διαχείρισης ρευστότητας με βάση το υφιστάμενο
επίπεδο
διάθεσης ανάληψης κινδύνων (risk appetite)
και να ελέγχει τη διαθέσιμη ρευστότητα του Ομίλου
τουλάχιστον σε μηνιαία
βάση.
-
Η
Διεύθυνση
Διαχείρισης
Διαθεσίμων
του
Ομίλου
(Treasury)
είναι
υπεύθυνη
για
την
εφαρμογή
της
στρατηγικής
ρευστότητας
του Ομίλου,
λαμβάνοντας υπόψη
το πιο
πρόσφατο πλάνο
χρηματοδότησης καθώς
και για
την ημερήσια
διαχείριση της ρευστότητας του Ομίλου.
-
Ο
Τομέας
Group
Market
and
Counterparty
Risk
Sector
(GMCRS)
είναι
υπεύθυνος
για
την
επιμέτρηση,
έλεγχο,
παρακολούθηση και ενημέρωση σχετικά με τον κίνδυνο ρευστότητα
ς
του Ομίλου.
Τα κύρια στοιχεία αναφορικά με τον κίνδυνο ρευστότητας που παρακολουθούνται
σε περιοδική βάση συνοψίζονται ως εξής:
●
Ανάλυση του αποθέματος ρευστότητας (liquidity buffer)
σε επίπεδο Ομίλου ανά τύπο προϊόντος και ανά θυγατρική,
●
Δείκτης κάλυψης ρευστότητας (LCR) σε ατομική και ενοποιημένη βάση,
●
Δείκτης καθαρής σταθερής χρηματοδότησης (NSFR) σε ατομική και ενοποιημένη βάση,
●
Ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων ρευστότητας. Οι ασκήσεις αυτές αξιολογούν
τον αντίκτυπο ενός αριθμού
έκτακτων γεγονότων στη ρευστότητα του Ομίλου,
●
Ανάλυση της ευαισθησίας παραμέτρων της αγοράς στην ρευστότητα,
●
Πρόσθετοι δείκτες παρακολούθησης ρευστότητας (ALMM) σε ατομική και ενοποιημένη βάση,
●
Σύσταση βαρών επί στοιχείων ενεργητικού (Asset Encumbrance - AE) σε ατομική και
ενοποιημένη βάση,
●
Επισκόπηση της εφαρμογής του πλάνου χρηματοδότησης.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
725
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Χρονοανάλυση στοιχείων ενεργητικού
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν ανάλυση της ληκτότητας των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας την 31 Δεκεμβρίου 2025 και
2024,
βασισμένη
στις
λογιστικές
τους
αξίες.
Η
Τράπεζα
έχει
συνάψει
συμβάσεις
μείωσης
πιστωτικού
κινδύνου
με
αντισυμβαλλόμενους
στη
διατραπεζική
αγορά
(ISDA/CSA).
Με
βάση
τις
συμβάσεις
αυτές,
η
Τράπεζα
έχει
δώσει
ή
λάβει
εξασφαλίσεις,
οι
οποίες
καλύπτουν
τις
αντίστοιχες
καθαρές
υποχρεώσεις
ή
απαιτήσεις
από
συναλλαγές
παραγώγων.
Οι
εξασφαλίσεις
που
έχουν
δοθεί
δεν
παρουσιάζονται
στους
παρακάτω
πίνακες.
Για
τις
απαιτήσεις
από
παράγωγα
που
δεν
καλύπτονται από συμβάσεις ISDA/CSA, η θετική αποτίμηση παρουσιάζεται στην εύλογη αξία στην «άνω του ενός έτους» κατηγορία.
31 Δεκεμβρίου 2025
Εντός 1
μήνα
1 - 3
μήνες
3 μήνες
έως 1 έτος
Άνω του 1
έτους
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
5.438
-
-
-
5.438
- Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
658
184
154
2.085
3.081
- Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
1.576
1.016
3.068
28.843
34.503
- Ομόλογα
12
116
524
13.080
13.732
- Μετοχές
-
-
-
208
208
- Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
-
-
-
20
20
- Λοιπά στοιχεία ενεργητικού⁽¹⁾
73
19
10
10.238
10.340
- Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση (σημ. 30)
-
-
211
-
211
Σύνολο
7.757
1.335
3.967
54.474
67.533
31 Δεκεμβρίου 2024
Εντός 1
μήνα
1 - 3
μήνες
3 μήνες
έως 1 έτος
Άνω του 1
έτους
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
- Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
5.415
-
-
-
5.415
- Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
443
180
402
713
1.738
- Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
1.467
969
2.736
27.518
32.690
- Ομόλογα
12
8
328
12.088
12.436
- Μετοχές
-
-
-
221
221
- Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
-
-
-
4
4
- Λοιπά στοιχεία ενεργητικού⁽¹⁾
67
18
9
9.369
9.463
- Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
-
-
86
-
86
Σύνολο
7.404
1.175
3.561
49.913
62.053
(1)
Τα λοιπά
στοιχεία ενεργητικού
περιλαμβάνουν συμμετοχές
σε συγγενείς
εταιρείες και
κοινοπραξίες, τα
ενσώματα πάγια
περιουσιακά στοιχεία,
τις
επενδύσεις σε ακίνητα, τα άυλα πάγια στοιχεία, τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και τα λοιπά στοιχεία του ενεργητικού.
Αποθεματικό ρευστότητας
Η Τράπεζα κατέχει ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο ταμειακών διαθέσιμων και στοιχείων ενεργητικού υψηλής ρευστοποίησης,
προκειμένου
να εξυπηρετήσει
τις υποχρεώσεις
του
και
ενδεχόμενες
αναλήψεις καταθέσεων
σε συνθήκες
πίεσης
αγοράς. Τα
διακρατούμενα
στοιχεία
ενεργητικού
της
Τράπεζας
για
την
διαχείριση
του
κινδύνου
ρευστότητας
(σε
αξία
ρευστοποίησης)
αναλύονται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμειακά διαθέσιμα και υπόλοιπα σε Κεντρικές Τράπεζες που υπερβαίνουν το MRR
5.064
5.101
Τίτλοι και άλλα περιουσιακά στοιχεία επιλέξιμα για χρηματοδότηση από την ΕΚΤ⁽¹⁾
12.364
12.545
Χρεωστικοί τίτλοι επιλέξιμοι για χρηματοδότηση βάσει συμφωνιών επαναγοράς
3.738
4.369
Απαιτήσεις από τράπεζες με λήξη εντός ενός μηνός
130
72
Αποθέματα ρευστότητας – στοιχεία ενεργητικού υψηλής ρευστότητας
21.296
22.087
Άλλα περιουσιακά στοιχεία χωρίς επιβαρύνσεις επιλέξιμα ως εγγύηση για χρηματοδότηση
5.760
4.785
Τα ανωτέρω αποθέματα ρευστότητας περιλαμβάνουν περιουσιακά Στοιχεία υψηλής ποιότητας ως προς την
ρευστότητά τους (High
Quality Liquid
Assets –
HQLAs) ύψους
€ 14,6
δισ. (2024:
€ 13,4
δισ.), τα
οποία χρησιμοποιούνται
στον υπολογισμό
του Δείκτη
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
726
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Κάλυψης Ρευστότητας
(Liquidity Coverage
Ratio –
LCR) της
Τράπεζας.
Την 31η
Δεκεμβρίου 2025,
ο δείκτης
LCR της
Τράπεζας
διαμορφώθηκε σε 187,8% (31 Δεκεμβρίου 2024: 180,5%), σημαντικά υψηλότερα από το ελάχιστο κανονιστικό
όριο του 100%.
Περαιτέρω γνωστοποιήσεις σχετικά με τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας παρέχονται στην Ενοποιημένη Έκθεση Πυλώνα 3, η
οποία είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Τράπεζας.
Χρονοανάλυση των υποχρεώσεων
Στους παρακάτω πίνακες
παρουσιάζονται οι συμβατικές μη προεξοφλημένες
ταμειακές ροές για το
2025 και το 2024.
Τα στοιχεία
των υποχρεώσεων μη ορισμένης λήξης (καταθέσεις όψεως
και ταμιευτηρίου) εμφανίζονται στην «εντός ενός
μηνός» κατηγορία. Η
Τράπεζα έχει συνάψει συμβάσεις μείωσης πιστωτικού κινδύνου με αντισυμβαλλόμενους στη διατραπεζική αγορά (ISDA/CSA). Λόγω
αυτών
των
συμβάσεων,
η
Τράπεζα
έχει
ήδη
δώσει
εξασφαλίσεις
οι
οποίες
καλύπτουν
την
αποτίμηση
των
καθαρών
του
υποχρεώσεων από παράγωγα στη
διατραπεζική αγορά. Για τις
υποχρεώσεις από παράγωγα που
δεν καλύπτονται από
συμβάσεις
Διεθνούς Ένωσης Συµφωνιών Ανταλλαγής και Παραγώγων (ISDA)
και συμβάσεις κάλυψης πιστωτικού κινδύνου (CSA) η υποχρέωση
παρουσιάζεται στην εύλογη αξία στην «εντός ενός μηνός» κατηγορία.
Πρέπει να σημειωθεί ότι ο
παρακάτω πίνακας παρουσιάζει
το χειρότερο πιθανό σενάριο αφού
βασίζεται στην παραδοχή ότι
όλες
οι υποχρεώσεις θα αποπληρωθούν στη λήξη τους
και δε θα ανανεωθούν (π.χ. όλες
οι προθεσμιακές καταθέσεις αποσύρονται
στη
συμβατική τους λήξη). Ακόμη και
στο δυσμενές σενάριο μιας
συστημικής χρηματοοικονομικής κρίσης, η πιθανότητα
ενός τέτοιου
γεγονότος είναι απομακρυσμένη.
31 Δεκεμβρίου 2025
Εντός
1 - 3
3 μήνες
Άνω του
(εισροές)/
1 μήνα
μήνες
έως 1 έτος
1 έτους
εκροές
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός παραγώγων:
- Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
1.862
1.198
929
2.381
6.370
- Υποχρεώσεις προς πελάτες
37.484
3.284
4.644
4
45.416
- Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
98
370
786
7.421
8.675
- Υποχρεώσεις από μισθώσεις
2
5
20
101
128
- Λοιπές υποχρεώσεις
223
278
300
-
801
39.669
5.135
6.679
9.907
61.390
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
3
-
-
-
3
Στοιχεία εκτός ισολογισμού
Εντός
Άνω του
1 έτους
1 έτους
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
5.412
11.403
Συμβατικές δεσμεύσεις ⁽¹⁾
25
Σύνολο
5.437
11.403
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
727
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Εντός
1 - 3
3 μήνες
Άνω του
(εισροές)/
1 μήνα
μήνες
έως 1 έτος
1 έτους
εκροές
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εκτός παραγώγων:
- Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
493
1.187
706
1.826
4.212
- Υποχρεώσεις προς πελάτες
34.363
3.797
5.542
161
43.863
- Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
90
36
478
8.096
8.701
- Υποχρεώσεις από μισθώσεις
2
4
19
101
126
- Λοιπές υποχρεώσεις
213
262
349
-
824
35.161
5.286
7.094
10.184
57.726
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
6
-
-
-
6
Στοιχεία εκτός ισολογισμού
Εντός
Άνω
1 έτους
1 έτους
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο⁽²⁾
3.291
7.441
Συμβατικές δεσμεύσεις ⁽¹⁾
41
-
Σύνολο
3.332
7.441
(1)
Αφορά συμβατικές δεσμεύσεις για την εξαγορά ιδιοχρησιμοποιούμενων, επενδυτικών ακινήτων καθώς και άυλων πάγιων στοιχείων (σημ.
42).
(2)
Τα συγκριτικά στοιχεία έχουν προσαρμοστεί ώστε να περιλαμβάνουν € 3,4 δις
μη χρησιμοποιηθέντα όρια λογαριασμών με δυνατότητα υπερανάληψης,
που είναι ακυρώσιμα χωρίς όρους (σημ. 42).
5.2.4 Κίνδυνοι βιωσιμότητας
Οι κίνδυνοι βιωσιμότητας δεν είναι ούτε νέοι
ούτε αυτόνομοι κίνδυνοι, αλλά αντίθετα είναι εγκάρσιοι
κίνδυνοι που εκδηλώνονται
μέσω των υφιστάμενων
τύπων κινδύνων.
Καθώς οι κίνδυνοι
βιωσιμότητας αλληλεπιδρούν
με άλλους κινδύνους
και οδηγούν
σε
άμεσες διανεμητικές
επιπτώσεις και
έμμεσες μακροοικονομικές
επιπτώσεις, η
Τράπεζα κατανοεί
ότι η
προσεκτική εξέταση
του
εγκάρσιου
χαρακτήρα
τους
είναι
απαραίτητη
προκειμένου
να
διασφαλιστεί
η
βέλτιστη
εφαρμογή
των
δραστηριοτήτων
προσαρμογής.
Συγκεκριμένα,
οι
κίνδυνοι
βιωσιμότητας
ορίζονται
ως
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
οποιαδήποτε
αρνητική
χρηματοοικονομική επίπτωση
για την Τράπεζα,
ως αποτέλεσμα των
υφιστάμενων ή προβλεπόμενων
επιπτώσεων οποιουδήποτε
γεγονότος που
σχετίζεται με
το κλίμα
και το
περιβάλλον, την
κοινωνία
ή τη
διακυβέρνηση στους
αντισυμβαλλόμενους ή
στα
επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία της Τράπεζας.
Οι ορισμοί των κινδύνων βιωσιμότητας περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:
•
Κλιματικοί
και
περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι:
Οι
κλιματικοί
και
περιβαλλοντικοί
κίνδυνοι
ορίζονται
ως
οι
κίνδυνοι
που
προκύπτουν
από
ενδεχόμενες
απώλειες
ή
αρνητικές
επιπτώσεις
στην
Τράπεζα,
συμπεριλαμβανομένων
των
απωλειών/ζημιών
σε
φυσικά
περιουσιακά
στοιχεία,
της
διαταραχής
της
επιχειρηματικής
δραστηριότητας
ή
των
δυσλειτουργιών των συστημάτων, των δαπανών μετάβασης και των επιπτώσεων
στη φήμη από τις αρνητικές συνέπειες της
κλιματικής αλλαγής και της περιβαλλοντικής υποβάθμισης.
•
Κοινωνικός
κίνδυνος:
Ο
κοινωνικός
κίνδυνος
αναφέρεται
σε
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
τυχόν
αρνητικές
χρηματοοικονομικές
επιπτώσεις
στην
Τράπεζα,
οι
οποίες
απορρέουν
από
τις
υφιστάμενες
ή
μελλοντικές
επιπτώσεις
κοινωνικών παραγόντων
(όπως η
παραβίαση των
ανθρωπίνων δικαιωμάτων,
η εισοδηματική
ανισότητα, η
ασφάλεια και
προστασία
των
πελατών
και
οι
μεταβαλλόμενες
προτιμήσεις
των
καταναλωτών)
στους
αντισυμβαλλομένους
ή
στα
επενδυμένα περιουσιακά στοιχεία της Τράπεζας.
•
Κίνδυνος
διακυβέρνησης:
Ο
κίνδυνος
διακυβέρνησης
αναφέρεται
σε
πιθανές
απώλειες
που
προκύπτουν
από
τυχόν
αρνητικές
χρηματοοικονομικές
επιπτώσεις
στην
Τράπεζα,
οι
οποίες
απορρέουν
από
τις
υφιστάμενες
ή
μελλοντικές
επιπτώσεις
παραγόντων
διακυβέρνησης
(όπως
η
καταπολέμηση
του
οικονομικού
εγκλήματος,
η
μη
συμμόρφωση
με
πολιτικές ή κανονισμούς και πρακτικές διακυβέρνησης) στους αντισυμβαλλομένους ή στα επενδυμένα
περιουσιακά στοιχεία
της Τράπεζας.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
728
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η Τράπεζα υιοθετεί μία στρατηγική προσέγγιση
προς τη βιωσιμότητα, την αναγνώριση
και διαχείριση κινδύνων από την
κλιματική
αλλαγή, υπογραμμίζοντας τη μεγάλη σημασία που δίνεται στους κινδύνους και τις ευκαιρίες
που προκύπτουν από τη μετάβαση σε
μια πιο κυκλική οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα. Σε αυτό το πλαίσιο, η Τράπεζα ολοκλήρωσε
και εφαρμόζει την στρατηγική
της για τις χρηματοδοτήσεις (Financed Impact Strategy), η οποία θα εστιάζει στα ακόλουθα:
•
Ενίσχυση
των
σχέσεων
και
ευαισθητοποίηση
πελατών
–
Στήριξη
των
πελατών
στη
μετάβαση
προς
πιο
βιώσιμα
επιχειρηματικά μοντέλα μέσω ευαισθητοποίησης σχετικά με τις προκλήσεις και
τις ευκαιρίες της κλιματικής αλλαγής.
•
Στήριξη
πελατών
κατά
τη
μετάβαση
–
Διευκόλυνση
της
μετάβασης
των
πελατών
προς
πιο
βιώσιμες
πρακτικές
προσφέροντας επιλέξιμες χρηματοδοτικές λύσεις εντός του Πλαισίου Βιώσιμης Χρηματοδότησης.
•
Μέσα και εργαλεία για βιώσιμη χρηματοδότηση – Παροχή πλαισίων, εργαλείων και
προϊόντων που στηρίζουν τη βιώσιμη
χρηματοδότηση.
•
Αξιολόγηση και διαχείριση
των κινδύνων που
σχετίζονται με τη βιωσιμότητα
- Εντοπισμός και
διαχείριση των κινδύνων
που
σχετίζονται
με
τη
βιωσιμότητα
στο
δανειακό
και
επενδυτικό
χαρτοφυλάκιό
της,
συμπεριλαμβανομένης
της
αξιολόγησης της έκθεσης σε φυσικούς κινδύνους και κινδύνους μετάβασης
που συνδέονται με την κλιματική αλλαγή.
Για τη
διευκόλυνση
της ταξινόμησης
των ευκαιριών
βιώσιμης/πράσινης χρηματοδότησης
με δομημένο
τρόπο,
η Τράπεζα
έχει
αναπτύξει
το
Πλαίσιο
Βιώσιμης Χρηματοδότησης
(Sustainable
Finance Framework
- SFF).
Μέσω
του
SFF της,
η
Τράπεζα
έχει
δυνατότητα να ταξινομεί
τις λύσεις βιώσιμου δανεισμού
που προσφέρονται στους πελάτες
του, προσδιορίζοντας την προσέγγιση
ταξινόμησης
που
εφαρμόζει
και
τις
δραστηριότητες
που
ορίζονται
ως
επιλέξιμες
για
πρόσβαση
σε
βιώσιμη
χρηματοδότηση
(επιλέξιμα πράσινα
και κοινωνικά
περιουσιακά στοιχεία).
Παράλληλα, η
Τράπεζα διατηρεί
ένα Πλαίσιο
Βιώσιμων Επενδύσεων
(Sustainable Investment Framework
- SIF), το οποίο περιγράφει τις διάφορες προσεγγίσεις/στρατηγικές
βιώσιμων επενδύσεων της
Τράπεζας με βάση κριτήρια που τηρούνται σύμφωνα με τις διεθνείς
πρακτικές της αγοράς, τη διαδικασία επιλογής των επιλέξιμων
επενδύσεων, καθώς και τη συχνότητα παρακολούθησης που εφαρμόζεται
στο βιώσιμο χαρτοφυλάκιο.
Επιπλέον, η
Τράπεζα διατηρεί
σε ισχύ
δομή διακυβέρνησής
Βιωσιμότητας με
σαφώς καθορισμένους
ρόλους και
αρμοδιότητες
προκειμένου να υποστηρίξει την ανάπτυξη της Στρατηγικής
Βιωσιμότητας και την ενσωμάτωση
των κινδύνων βιωσιμότητας, μέσω
της συμμετοχής
διάφορων βασικών
ενδιαφερόμενων (π.χ.
Μονάδες Επιχειρηματικές
και Κινδύνου,
Επιτροπές, κ.α.).
Η Τράπεζα
εφαρμόζει ένα
μοντέλο καθορισμένων
ρόλων
και
αρμοδιοτήτων
σχετικά
με τη
διαχείριση των
κινδύνων
βιωσιμότητας
στις 3
Γραμμές Άμυνας.
Λαμβάνοντας υπόψη
τον σημαντικό
αντίκτυπο των
κινδύνων βιωσιμότητας
τόσο στα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
όσο και
στην
παγκόσμια
οικονομία,
η Τράπεζα
διατηρεί επίσης
την Πολιτική
Διαχείρισης Κινδύνου
Βιωσιμότητας,
η οποία
αποσκοπεί
στην
προώθηση μιας ολιστικής
κατανόησης των
επιπτώσεων των κινδύνων
βιωσιμότητας στο
επιχειρηματικό του
μοντέλο, καθώς
και
στην υποστήριξη
της λήψης
αποφάσεων σχετικά
με τα
θέματα αυτά
και στην
παροχή μιας
ισχυρής διακυβέρνησης
βάσει του
Πλαισίου Διαχείρισης
Κινδύνων. Ο
σκοπός της
Πολιτικής είναι
να παρέχει μια
επισκόπηση και
μια κοινή
κατανόηση των
κύριων
ρυθμίσεων διακυβέρνησης
της Τράπεζας,
καθώς και
των ρόλων
και των
αρμοδιοτήτων που
αναλαμβάνει η
Μονάδα Κινδύνου
Βιωσιμότητας Ομίλου
(Group Sustainability
Risk, GSR),
στο πλαίσιο
των συνολικών
δραστηριοτήτων διαχείρισης
των κινδύνων
βιωσιμότητας της Τράπεζας.
Η Μονάδα
Κινδύνου Βιωσιμότητας
του Ομίλου
(GSR) έχει
τη συνολική
ευθύνη για
την επίβλεψη,
την παρακολούθηση
και τη
διαχείριση των κινδύνων βιωσιμότητας. Πιο συγκεκριμένα, το GSR:
•
προετοιμάζει και συντηρεί την
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων Βιωσιμότητας,
καθώς και τις σχετικές
πολιτικές, διαδικασίες
και μεθοδολογίες
(π.χ. Αξιολόγηση
κινδύνου ESG,
Υπόδειγμα αξιολόγησης
κλιματικών κινδύνων,
λίστες αποκλεισμού)
σε
συνεργασία με τη Μονάδα Βιωσιμότητας Ομίλου, τις Επιχειρησιακές Μονάδες και τις Μονάδες Κινδύνων.
•
ηγείται της ανάπτυξης και εφαρμογής του πλαισίου που σχετίζεται με τους κινδύνους βιωσιμότητας, καθώς και των σχετικών
πολιτικών και
διαδικασιών (π.χ.
Πλαίσιο Διαχείρισης
Κινδύνων Βιωσιμότητας
(βλ. παρακάτω),
προσομοιώσεων ακραίων
καταστάσεων για τον Κλιματικό Κίνδυνο) σε ολόκληρη
την Τράπεζα, σε συντονισμό με άλλες εμπλεκόμενες μονάδες, καθώς
και της ανάπτυξης και επικαιροποίησης των Πλαισίων Βιώσιμης Χρηματοδότησης.
•
παρακολουθεί
και αναφέρει
στον Υπεύθυνος
για θέματα
βιωσιμότητας Ομίλου
(GSSO) την
πρόοδο της
εφαρμογής του
σχεδίου
δράσης
για
τον
Κλιματικό
Κίνδυνο
και
υποβάλλει
εκθέσεις
στο
Διοικητικό
Συμβούλιο
για
θέματα
Κινδύνων
Βιωσιμότητας.
•
παρακολουθεί και θέτει προκλήσεις στους εμπλεκόμενους φορείς αναφορικά με
τους στόχους μηδενικού ισοζυγίου άνθρακα
(Net Zero)
και
τη Στρατηγική
Επίδρασης Χρηματοδοτήσεων,
και
αναφέρει χρηματοοικονομικούς
στόχους
και
βασικούς
δείκτες απόδοσης (KPIs).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
729
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
•
ηγείται της 2ης
Γραμμής Άμυνας για
την ανεξάρτητη
διαδικασία επαναξιολόγησης
των βιώσιμων χρηματοδοτήσεων
(δηλ.
γνωμοδοτεί σχετικά με τις βιώσιμες χρηματοδοτήσεις που αφορούν το
χαρτοφυλάκιο CIB, στο πλαίσιο μιας εξατομικευμένης
διαδικασίας), και
του χαρακτηρισμού των
προϊόντων του χαρτοφυλακίου
Λιανικής ως βιώσιμων,
σε σχέση με
τα κριτήρια
Βιώσιμης Χρηματοδότησης (σύμφωνα με προκαθορισμένα όρια).
•
αναπτύσσει και συντηρεί το
πλαίσιο των προσομοιώσεων ακραίων
καταστάσεων για τον
Κλιματικό Κίνδυνο, καθώς
και τις
μεθοδολογίες ανάλυσης σεναρίων
και προσομοιώσεων ακραίων
καταστάσεων, και
συντονίζει την εκτέλεση
της ανάλυσης
σεναρίων για
τον κίνδυνο
βιωσιμότητας και
των σχετικών
ασκήσεων προσομοίωσης
ακραίων καταστάσεων
σε επίπεδο
Τράπεζας.
Αξιολόγηση Κινδύνων ESG
Η Eurobank
έχει αναπτύξει
μια Αξιολόγηση
Κινδύνων ESG,
για την
αξιολόγηση και
την κατηγοριοποίηση
των πελατών
της βάσει
κριτηρίων
ESG, σε
ευθυγράμμιση
με κανονιστικές
απαιτήσεις.
Η Eurobank
εφαρμόζει
εσωτερική μεθοδολογία
βαθμολόγησης
κινδύνου ESG,
η οποία
οδηγεί σε
μία από
τρεις κατηγορίες
κινδύνου
ESG: Υψηλός,
Μεσαίος
ή Χαμηλός.
Η αξιολόγηση
αυτή
υποστηρίζει
τη
λήψη
πιστωτικών
αποφάσεων,
ενσωματώνοντας
τους
κινδύνους
ESG,
πιθανές
ενέργειες
μετριασμού
και
παραμέτρους
δέουσας
επιμέλειας.
Το
πλαίσιο
περιλαμβάνει
ενεργοποιητές
(triggers)
δέουσας
επιμέλειας
και
μηχανισμούς
κλιμάκωσης, ενώ
η Τράπεζα
παρέχει συστάσεις
για κατάλληλες
ενέργειες μετριασμού.
Οι οφειλέτες
αναμένεται να
υποβάλουν
σχέδιο δράσης ESG εντός 12 μηνών για την αντιμετώπιση των εντοπισμένων κινδύνων και
ευκαιριών.
Το
πλαίσιο
Αξιολόγησης
Κινδύνων
ESG
της Eurobank
καθορίζει
εάν απαιτούνται
ενέργειες μετριασμού
με βάση
τη συνολική
βαθμολογία ESG του δανειολήπτη και τα χαρακτηριστικά της συναλλαγής, όπως η διάρκεια και η έκθεση. Με βάση τους παράγοντες
αυτούς, οι ενέργειες μετριασμού ESG είναι υποχρεωτικές για δανειολήπτες υψηλού κινδύνου, ενώ δανειολήπτες μεσαίου κινδύνου
ενδέχεται επίσης να υπαχθούν στη διαδικασία.
Η συνολική προσέγγιση,
που παρουσιάζεται
λεπτομερώς στην
ενότητα 2.4.4
της Εκθεσης
Βιωσιμότητας ευθυγραμμίζεται
με την
επιχειρηματική στρατηγική της Eurobank, ενισχύει την ευαισθητοποίηση σε κινδύνους ESG, υποστηρίζει τη βιώσιμη
χρηματοδότηση
και διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και τις πιστωτικές πολιτικές
της Τράπεζας.
Περαιτέρω πληροφορίες
σχετικά
με τους
κινδύνους
βιωσιμότητας
παρέχονται
στην Έκθεση
Βιωσιμότητας
του
Ομίλου την
31
Δεκεμβρίου 2025.
5.3 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
Η εύλογη
αξία είναι
η τιμή που
μία οντότητα
θα λάμβανε κατά
την πώληση
ενός περιουσιακού
στοιχείου ή θα
κατέβαλε για τη
μεταβίβαση μιας υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην κύρια (ή πιο συμφέρουσα) αγορά, κατά την
ημερομηνία της επιμέτρησης και υπό τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς (δηλ. τιμή εξόδου). Όταν δεν υπάρχει παρατηρήσιμη τιμή
για πανομοιότυπο
περιουσιακό
στοιχείο
ή υποχρέωση,
η εύλογη
αξία
επιμετράται με
τη χρήση
άλλων κατάλληλων
τεχνικών
αποτίμησης μεγιστοποιώντας τη χρήση συναφών
παρατηρήσιμων δεδομένων και ελαχιστοποιώντας
τη χρήση μη παρατηρήσιμων
δεδομένων. Τα παρατηρήσιμα
δεδομένα προκύπτουν
χρησιμοποιώντας στοιχεία
της αγοράς, όπως
πληροφορίες διαθέσιμες στο
κοινό σχετικά με πραγματικά
γεγονότα ή συναλλαγές, και αντανακλούν τις
παραδοχές που θα χρησιμοποιούσαν οι συμμετέχοντες
στην αγορά
για την
τιμολόγηση χρηματοοικονομικών
μέσων, όπως
διαθέσιμες επίσημες
τιμές σε
ενεργές αγορές
για παρόμοια
μέσα, επιτόκια και καμπύλες επιτοκίων,
τεκμαρτή μεταβλητότητα και περιθώρια φερεγγυότητας (credit spreads).
Τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία της Τράπεζας
που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία
ή στην αποσβέσιμη
αξία κτήσης και
η εύλογη
αξία τους
έχει γνωστοποιηθεί,
κατηγοριοποιούνται
σε ένα
από τα
τρία επίπεδα
ιεραρχίας εύλογης
αξίας ανάλογα
με το
αν η
αποτίμησή τους βασίζεται σε παρατηρήσιμα ή μη παρατηρήσιμα δεδομένα, ως ακολούθως:
α)
Επίπεδο 1 - Χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμώνται βάσει επίσημων τιμών (μη
προσαρμοσμένες) σε ενεργές αγορές
για πανομοιότυπα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία στα
οποία η
Τράπεζα μπορεί
να έχει
πρόσβαση κατά
την ημερομηνία
επιμέτρησης.
Ενεργή
θεωρείται
η
αγορά
στην
οποία
οι
τιμές
αυτές
είναι
άμεσα
και
σε
τακτά
χρονικά
διαστήματα
διαθέσιμες από κάποιο
χρηματιστήριο, χρηματιστή, διαπραγματευτή,
βιομηχανικό κλάδο,
υπηρεσία τιμών ή
ρυθμιστική
αρχή
και
αντιπροσωπεύουν
πραγματικές
και
συχνές
συναλλαγές.
Στο
επίπεδο
1
περιλαμβάνονται
ενεργά
διαπραγματεύσιμοι χρεωστικοί τίτλοι
κατοχής ή έκδοσης της
Τράπεζας, μετοχές και
παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
που διαπραγματεύονται
σε χρηματιστήρια,
καθώς επίσης
και
αμοιβαία κεφάλαια
τα οποία
έχουν τακτικά
και συχνά
δημοσιευμένες τιμές.
β)
Επίπεδο 2 - Χρηματοοικονομικά στοιχεία
αποτιμώμενα χρησιμοποιώντας τεχνικές αποτίμησης με δεδομένα, διαφορετικά
των επίσημων τιμών του Επιπέδου 1, τα οποία είναι παρατηρήσιμα είτε απευθείας ή εμμέσως, όπως : i) επίσημες τιμές για
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
730
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
παρεμφερή
χρηματοοικονομικά
μέσα
σε
ενεργές
αγορές,
ii)
επίσημες
τιμές
για
πανομοιότυπα
ή
παρεμφερή
χρηματοοικονομικά μέσα σε
αγορές που δεν είναι
ενεργές, iii) δεδομένα, εκτός
των επίσημων τιμών, που
είναι άμεσα ή
έμμεσα παρατηρήσιμα,
όπως επιτόκια
και καμπύλες
επιτοκίων παρατηρήσιμα
σε τακτά
χρονικά διαστήματα,
επιτόκια
προθεσμιακών συμβολαίων ξένου συναλλάγματος, τιμές μετοχών, περιθώρια φερεγγυότητας και τεκμαρτή
μεταβλητότητα
που λαμβάνονται από διεθνείς οργανισμούς παροχής τιμών αγοράς και iv) άλλα μη παρατηρήσιμα δεδομένα
που δεν είναι
σημαντικά για τη συνολική επιμέτρηση της εύλογης αξίας. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του Επιπέδου 2 περιλαμβάνουν
εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, μη άμεσα ρευστοποιήσιμους χρεωστικούς τίτλους,
που κατέχονται ή εκδίδονται από την
Τράπεζα και μετοχές.
γ)
Επίπεδο
3
-
Χρηματοοικονομικά
στοιχεία
αποτιμώμενα
χρησιμοποιώντας
τεχνικές
αποτίμησης
στις
οποίες
τα
σημαντικότερα δεδομένα είναι μη παρατηρήσιμα. Κατά τη συλλογή των μη
παρατηρήσιμων δεδομένων, χρησιμοποιούνται
οι καλύτερες διαθέσιμες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων δεδομένων της Τράπεζας, ενώ ταυτόχρονα αντανακλώνται
οι υποθέσεις των
συμμετεχόντων στην αγορά
(π.χ. παραδοχές σχετικά
με τον κίνδυνο).
Τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία
του
Επιπέδου
3
περιλαμβάνουν
μη
διαπραγματευόμενους
μετοχικούς
τίτλους
ή
μετοχικούς
τίτλους
που
διαπραγματεύονται σε αγορές οι οποίες
δεν θεωρούνται ενεργές, συγκεκριμένα εξωχρηματιστηριακά
παράγωγα, δάνεια
και απαιτήσεις από πελάτες συμπεριλαμβανομένων
τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων
που προέρχονται από την
Τράπεζα
και
αναγνωρίστηκαν
στα
χρηματοοικονομικά
στοιχεία
ενεργητικού
καθώς
και
συγκεκριμένους
χρεωστικούς
τίτλους που εκδόθηκαν ή διακρατούνται από την Τράπεζα.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που
επιμετρώνται στην εύλογη αξία
Η κατηγοριοποίηση
των
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
της Τράπεζας
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη αξία τους, παρουσιάζεται στους παρακάτω πίνακες:
31 Δεκεμβρίου 2025
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
178
1
-
178
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
78
37
76
191
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
0
761
1
762
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση
3.024
144
28
3.196
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα
υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
-
23
23
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που
επιμετρώνται στην εύλογη αξία
3.280
942
128
4.350
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
0
922
-
922
Υποχρεώσεις συναλλαγών
76
-
-
76
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
76
922
-
998
31 Δεκεμβρίου 2024
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
149
0
-
149
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
74
30
75
179
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
-
812
-
812
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση
2.845
151
29
3.025
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα
υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
-
19
19
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
3.067
994
124
4.185
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα⁽¹⁾
-
1.139
-
1.139
Υποχρεώσεις συναλλαγών
43
-
-
43
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που επιμετρώνται στην εύλογη αξία
43
1.139
-
1.182
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
731
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(1)
Μετά τον
συμψηφισμό έναντι
ταμιακών διαθεσίμων
€ 652
εκατ. και
€ 349
εκατ. παράγωγων
χρηματοοικονομικών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων,
αντίστοιχα, τα οποία
έχουν κατηγοριοποιηθεί στο
επίπεδο 2 (2024:
μετά τον συμψηφισμό €
619 εκατ. και
€ 420 εκατ.
παράγωγων χρηματοοικονομικών
απαιτήσεων και υποχρεώσεων, αντίστοιχα) (σημ.5.2.1.4).
Η Τράπεζα αναγνωρίζει μεταφορές εντός και εκτός των
επιπέδων ιεραρχίας της εύλογης αξίας στην αρχή του
τριμήνου κατά το οποίο
έχει πραγματοποιηθεί η μεταφορά ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου. Δεν υπήρξαν ουσιώδεις μεταφορές μεταξύ επιπέδων κατά
την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025.
Συμφωνία των χρηματοοικονομικών στοιχείων του Επιπέδου 3
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
124
123
Μεταφορά σε Επίπεδο 3
2
15
Μεταφορά από Επίπεδο 3
(1)
(0)
Προσθήκες, μετά από πωλήσεις και λήξεις⁽¹⁾
4
(8)
Σύνολο κερδών/(ζημιών) χρήσης που περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
1
(3)
Σύνολο κερδών/(ζημιών) χρήσης που περιλαμβάνονται στα λοιπά συνολικά έσοδα
(1)
-
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(2)
(3)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
128
124
(1)
Περιλαμβάνει επιστροφές κεφαλαίου αναφορικά με επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους..
Διαδικασίες και τεχνικές αποτίμησης της Τράπεζας
Ο τομέας Group Market Counterparty Risk Sector (GMCRS) θεσπίζει τις διαδικασίες που διέπουν την επιμέτρηση της εύλογης
αξίας,
σύμφωνα με τις λογιστικές
πολιτικές της Τράπεζας.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί ευρέως
αναγνωρισμένα μοντέλα αποτίμησης για
τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας των κοινών χρηματοοικονομικών
μέσων για τα οποία δεν υπάρχουν διαθέσιμες επίσημες τιμές σε
ενεργές
αγορές,
όπως
τις
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
και
συναλλάγματος
(interest
and
cross
currency
swaps),
που
χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα
δεδομένα της αγοράς
και δεν
απαιτούν σε
μεγάλο βαθμό τη
διενέργεια εκτιμήσεων από
τη
Διοίκηση.
Οι παρατηρήσιμες
τιμές ή
τα
δεδομένα των
μοντέλων
αποτίμησης είναι
συνήθως διαθέσιμα
στην αγορά
για τους
εισηγμένους
χρεωστικούς
και
μετοχικούς
τίτλους,
τα
διαπραγματεύσιμα
και
τα
απλά
εξωχρηματιστηριακά
παράγωγα.
Η
διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων τιμών
της αγοράς και
των δεδομένων των
μοντέλων αποτίμησης μειώνει
την ανάγκη διενέργειας
εκτιμήσεων από
τη Διοίκηση
και
επίσης μειώνει
την
αβεβαιότητα
σχετικά
με τον
προσδιορισμό των
εύλογων
αξιών.
Για την
ταξινόμηση των χρεωστικών
τίτλων στα τρία
επίπεδα ιεραρχίας εύλογης
αξίας,
η Τράπεζα επίσης
χρησιμοποιεί μια κλίμακα
στην
οποία κατατάσσεται ο
κάθε χρεωστικός
τίτλος, σύμφωνα με την
ποιότητα και την
ποσότητα των δεδομένων της
αγοράς τα οποία
χρησιμοποιούνται
για
τον
υπολογισμό
της
εύλογης
αξίας
τους
μια
δεδομένη
χρονική
στιγμή.
Κατόπιν,
οι
χρεωστικοί
τίτλοι
κατατάσσονται
στα
επίπεδα
ιεραρχίας
βάσει
συγκεκριμένων
ορίων
ανά
κλίμακα,
οι
οποίες
περιλαμβάνουν
από
υψηλής
ρευστοποίησης έως περιορισμένης διαπραγμάτευσης χρεωστικούς τίτλους.
Όπου χρησιμοποιούνται τεχνικές αποτίμησης για τον προσδιορισμό της
εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων για τα οποία
δεν υπάρχουν
διαθέσιμες επίσημες
τιμές σε
ενεργές αγορές,
αυτές επιβεβαιώνονται
για την
ορθότητά τους
έναντι ιστορικών
στοιχείων και, όπου είναι εφικτό,
έναντι τρεχουσών ή πρόσφατων παρατηρούμενων συναλλαγών
σε διάφορα χρηματοοικονομικά
μέσα, και
επανεξετάζονται περιοδικά
από κατάλληλο
προσωπικό ανεξάρτητο
από το
προσωπικό που
τα δημιούργησε.
Όλα τα
μοντέλα
πιστοποιούνται
πριν
να
χρησιμοποιηθούν
και
προσαρμόζονται
έτσι
ώστε
να
επιβεβαιώνεται
ότι
τα
αποτελέσματα
αντικατοπτρίζουν τα πραγματικά
δεδομένα και συγκριτικές τιμές
αγοράς. Οι εκτιμήσεις των εύλογων
αξιών που λαμβάνονται από
τα μοντέλα προσαρμόζονται
με τυχόν άλλους
παράγοντες, όπως τον
κίνδυνο ρευστότητας ή
την αβεβαιότητα των
μοντέλων, στο
βαθμό που οι συμμετέχοντες στην αγορά θα τους λάβουν υπόψη κατά την τιμολόγηση του χρηματοοικονομικού
μέσου. Οι εύλογες
αξίες,
επίσης,
αντανακλούν
τον
πιστωτικό
κίνδυνο
του
μέσου
και
περιλαμβάνουν
προσαρμογές
ώστε
να
ληφθούν
υπόψη
ο
πιστωτικός κίνδυνος της εταιρείας της Τράπεζας
και του αντισυμβαλλομένου, όπου κρίνεται αναγκαίο.
Οι
διαδικασίες
ελέγχου
των
μοντέλων
αποτίμησης
που
εφαρμόζονται
από
την
Τράπεζα,
περιλαμβάνουν:
επιβεβαίωση
των
παρατηρήσιμων τιμολογήσεων, επαναϋπολογισμό των αποτιμήσεων του μοντέλου, επισκόπηση και διαδικασία έγκρισης για τα νέα
μοντέλα ή/και αλλαγές στα υφιστάμενα, προσαρμογή και διενέργεια εκ των υστέρων ελέγχων (back-testing) έναντι παρατηρήσιμων
συναλλαγών στην
αγορά, όπου
είναι εφικτό,
ανάλυση σημαντικών
μεταβολών αποτίμησης,
κλπ. Όταν
για την
επιμέτρηση της
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
732
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
εύλογης αξίας
χρησιμοποιούνται οι
αποτιμήσεις τρίτων,
αυτές ελέγχονται
προκειμένου να
εξασφαλιστεί η
συμμόρφωση με
τις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 13.
Τα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα επιμετρώνται στην εύλογη αξία με προεξόφληση
των αναμενόμενων
ταμειακών ροών,
χρησιμοποιώντας επιτόκια
της αγοράς κατά
την ημερομηνία
επιμέτρησης. Αναπροσαρμογές
για τον πιστωτικό
κίνδυνο του αντισυμβαλλόμενου και τον πιστωτικό κίνδυνο της Τράπεζας
εφαρμόζονται στα εξωχρηματιστηριακά παράγωγα, όπου
κρίνεται απαραίτητο. Για
τις εν λόγω αναπροσαρμογές
του πιστωτικού κινδύνου
λαμβάνονται υπόψη οι αναμενόμενες
ταμειακές
ροές μεταξύ της Τράπεζα και των αντισυμβαλλομένων με βάση τους σχετικούς όρους των συναλλαγών
παραγώγων και η επίδραση
του πιστωτικού κινδύνου στην αποτίμηση αυτών των ταμειακών ροών. Ανάλογα με
τις συνθήκες, η Τράπεζα λαμβάνει επίσης υπόψη
την
επίδραση
τυχόν
διακανονισμών
μείωσης του
πιστωτικού
κινδύνου,
συμπεριλαμβανομένων,
συμβάσεων
εξασφάλισης
και
σύναψης κύριων συμβάσεων συμψηφισμού για την
αποτίμηση του πιστωτικού κινδύνου (Credit
Risk Valuation Adjustment - CVA).
Για τον υπολογισμό
του CVA χρησιμοποιούνται
οι πιθανότητες αθέτησης
υποχρεώσεων, βασισμένες σε
παρατηρήσιμα δεδομένα
της αγοράς όπως
τα περιθώρια των
συμβολαίων ανταλλαγής πιστωτικών
κινδύνων (Credit
Default Swaps
- CDS), ανάλογα
με την
περίπτωση, ή τα εσωτερικά μοντέλα αξιολόγησης. Η Τράπεζα εφαρμόζει παρόμοια μεθοδολογία
για τον υπολογισμό του δικού του
πιστωτικού κινδύνου
(Debit Value
Adjustments -
DVA) όταν
μπορεί να εφαρμοστεί.
Όπου οι
τεχνικές αποτίμησης
βασίζονται σε
εσωτερικά μοντέλα
αξιολόγησης και
το αντίστοιχο
CVA είναι
σημαντικό στο
σύνολο της επιμέτρησης
της εύλογης
αξίας, τότε
τα
παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα κατηγοριοποιούνται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης αξίας. Μια εύλογα πιθανή μεταβολή
του κύριου μη παρατηρήσιμου δεδομένου (δηλ. του
ποσοστού ανάκτησης) που χρησιμοποιείται στην αποτίμησή τους, δεν
θα είχε
σημαντική επίδραση στην επιμέτρηση της εύλογης αξίας τους.
Η Τράπεζα προσδιορίζει την εύλογη αξία των χρεωστικών τίτλων που κατέχει με βάση επίσημες τιμές σε ενεργές αγορές για τίτλους
με παρόμοιο επίπεδο πιστωτικού κινδύνου,
λήξη και απόδοση, τιμές διαπραγμάτευσης σε μη
ενεργές αγορές για πανομοιότυπα ή
παρόμοια χρηματοοικονομικά στοιχεία, ή με τη μέθοδο προεξόφλησης μελλοντικών
ταμειακών ροών.
Η
αξία
των
μη
διαπραγματευόμενων
μετοχικών
τίτλων
που
επιμετρώνται
στην
εύλογη
αξία
μέσω
αποτελεσμάτων
και
περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 3, προσδιορίζεται κυρίως χρησιμοποιώντας (i)
εκθέσεις αποτίμησης τρίτων, οι οποίες βασίζονται στην
καθαρή θέση των εταιρειών όπου η Διοίκηση δεν εκτελεί
περαιτέρω σημαντικές προσαρμογές, και (ii) αποτιμήσεις καθαρής
θέσης
προσαρμοσμένες, όπου αυτό κρίνεται αναγκαίο.
Τα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες συμπεριλαμβανομένων των τιτλοποιήσεων
δανειακών χαρτοφυλακίων που προέρχονται από
την Τράπεζα με συμβατικές ταμειακές
ροές που δεν αφορούν αποκλειστικά
σε πληρωμές κεφαλαίου και
τόκων (που δεν πληρούν
τα κριτήρια αξιολόγησης του SPPI), επιμετρώνται υποχρεωτικά στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Τιμές αγοράς δεν
υπάρχουν
καθώς δεν υπάρχουν ενεργές αγορές στις οποίες διαπραγματεύονται. Οι
εύλογες αξίες τους εκτιμώνται σε ατομική βάση ανά δάνειο
προεξοφλώντας
τις
μελλοντικές
αναμενόμενες
ταμειακές
ροές
για
το
χρονικό
διάστημα
που
αναμένεται
να
ανακτηθούν,
χρησιμοποιώντας κατάλληλα προεξοφλητικά επιτόκια
ή με αναφορά σε άλλα συγκρίσιμα περιουσιακά στοιχεία ίδιου τύπου για
τα
οποία έχουν πραγματοποιηθεί συναλλαγές στην ίδια περίοδο. Οι αναμενόμενες ταμειακές ροές, που ενσωματώνουν τον πιστωτικό
κίνδυνο, αποτελούν
σημαντικά μη
παρατηρήσιμα δεδομένα
στον υπολογισμό
της εύλογης
αξίας με
αποτέλεσμα το
σύνολο της
εύλογης αξίας τους να κατηγοριοποιείται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης
αξίας.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που
δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
Η κατηγοριοποίηση ιεραρχίας της εύλογης
αξίας των χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού και
υποχρεώσεων της Τράπεζας
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία στον ισολογισμό παρουσιάζεται στους ακόλουθους
πίνακες:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
733
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Εύλογη
αξία
Λογιστική
αξία⁽¹⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
-
35.620
35.620
34.480
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο
κόστος
7.838
1.571
780
10.190
10.375
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
7.838
1.571
36.400
45.810
44.855
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
6.802
126
900
7.829
7.568
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
6.802
126
900
7.829
7.568
31 Δεκεμβρίου 2024
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Εύλογη
αξία
Λογιστική
αξία
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
-
33.841
33.841
32.670
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο
κόστος
6.006
1.980
880
8.866
9.304
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
6.006
1.980
34.721
42.706
41.974
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
5.118
351
1.802
7.271
7.053
Χρηματοοικονομικά στοιχεία υποχρεώσεων
που δεν επιμετρώνται στην εύλογη αξία
5.118
351
1.802
7.271
7.053
Οι υποθέσεις και οι τεχνικές που χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν
αποτιμώνται στην εύλογη αξία
τους είναι σύμφωνες με αυτές
που χρησιμοποιήθηκαν για την
επιμέτρηση των εύλογων αξιών
των
χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Συγκεκριμένα:
α)
Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες συμπεριλαμβανομένων
τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων
που προέρχονται
από την Τράπεζα:
δεν υπάρχουν τιμές αγοράς,
καθώς δεν υπάρχουν
ενεργές αγορές στις οποίες
διαπραγματεύονται. Οι
εύλογες αξίες
εκτιμώνται προεξοφλώντας
τις μελλοντικές
αναμενόμενες ταμειακές
ροές για
το χρονικό
διάστημα που
αναμένεται
να
ανακτηθούν,
χρησιμοποιώντας
κατάλληλα
επιτόκια
προσαρμοσμένα
με
τον
κίνδυνο
(μέθοδος
προεξόφλησης αναμενόμενων ταμειακών
ροών). Ειδικότερα, τα
δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες ομαδοποιούνται
σε
κατηγορίες περιουσιακών
στοιχείων με παρόμοια
χαρακτηριστικά, όπως αυτά
παρακολουθούνται από
τη Διοίκηση, ανά
δανειακό
επιχειρηματικό
τομέα,
χαρακτηριστικά
προϊόντος
και
καθεστώς
(εξυπηρετούμενα/μη
εξυπηρετούμενα),
προκειμένου να βελτιωθεί η ακρίβεια των εκτιμώμενων αποτελεσμάτων αποτίμησης. Κατά την εκτίμηση των μελλοντικών
ταμειακών ροών των δανειακών χαρτοφυλακίων, η Τράπεζα
κάνει υποθέσεις σχετικά με αναμενόμενες προκαταβολές και
τα περιθώρια
του προϊόντος
σε σχέση
με το
επιτόκιο μηδενικού
κινδύνου, όπου
είναι εφαρμόσιμο.
Τα προεξοφλητικά
επιτόκια
που εφαρμόζονται
για την
προεξόφληση
των
αναμενόμενων
ταμειακών
ροών
των
δανείων
ενσωματώνουν
δεδομένα τα οποία θα λάμβαναν υπόψη ανεξάρτητοι
συμμετέχοντες στην αγορά, όπως επιτόκια μηδενικού
κινδύνου, τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές, το κόστος κεφαλαίου και χρηματοδότησης. Για την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών
ροών των
πιστωτικά απομειωμένων
δανείων, τα
οποία προεξοφλούνται
βάσει προσαρμοσμένων
επιτοκίων μηδενικού
κινδύνου, λαμβάνεται
υπόψη και
το χρονοδιάγραμμα
εκποίησης των
εξασφαλίσεων. Επιπρόσθετα,
η εύλογη
αξία των
τιτλοποιήσεων δανειακών χαρτοφυλακίων που προέρχονται από την Τράπεζα εκτιμάται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες
ταμειακές
ροές τους
χρησιμοποιώντας
κατάλληλα
επιτόκια
αγοράς αντίστοιχων
περιουσιακών
στοιχείων,
παρόμοιας
ποιότητας και διάρκειας.
β)
Επενδυτικοί τίτλοι
που αποτιμώνται
στο αποσβέσιμο
κόστος: η
εύλογη αξία
τους προσδιορίζεται
με βάση τις
επίσημες
τιμές σε ενεργές αγορές, όταν αυτές είναι διαθέσιμες. Στις υπόλοιπες περιπτώσεις, η εύλογη αξία προσδιορίζεται με βάση
τις επίσημες τιμές σε ενεργές
αγορές για τίτλους με παρόμοια χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου,
διάρκεια και απόδοση,
τις
τιμές
διαπραγμάτευσης
σε
μη
ενεργές
αγορές
για
πανομοιότυπα
ή
παρόμοια
χρηματοοικονομικά
στοιχεία,
ή
χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης
των ταμειακών
ροών. Επιπρόσθετα, για συγκεκριμένα
εταιρικά ομόλογα
υψηλής ποιότητας για τα οποία δεν είναι διαθέσιμες τιμές σε αγορές, η εύλογη αξία προσδιορίζεται μέσω τιμών οι οποίες
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
734
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
αντλούνται από
αξιόπιστες πλατφόρμες
διαχείρισης δεδομένων,
ενώ μέρος
αυτών επιβεβαιώνεται
από συμμετέχοντες
στην αγορά (π.χ. διαπραγματευτές). Σε ορισμένες
περιπτώσεις, οι τιμές υπολογίζονται μέσω
συμφωνιών για την άντληση
ρευστότητας (π.χ. συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων, ενεχυριάσεις) με πιστωτικά ιδρύματα.
γ)
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους: η εύλογη αξία
τους προσδιορίζεται με βάση τις επίσημες τιμές σε ενεργές
αγορές,
όταν αυτές είναι διαθέσιμες. Αν οι τιμές της αγοράς δεν είναι διαθέσιμες, η εύλογη αξία προσδιορίζεται
από αποτιμήσεις
εξωτερικών
εκτιμητών
με
βάση
επίσημες
τιμές
αγοράς
για
πιστωτικούς
τίτλους
με
παρόμοια
χαρακτηριστικά
ή
προεξοφλώντας
τις
αναμενόμενες
ταμειακές
ροές
με
επιτόκιο
προσαρμοσμένο
για
τον
κίνδυνο,
όπου
ο
πιστωτικός
κίνδυνος
της
Τράπεζας
προσδιορίζεται
χρησιμοποιώντας
στοιχεία
έμμεσα
παρατηρήσιμα,
δηλαδή
επίσημες
τιμές
παρόμοιων τίτλων που εκδίδονται από την Τράπεζα ή από άλλους Έλληνες εκδότες.
Για
τα
υπόλοιπα
χρηματοοικονομικά
μέσα
που
είναι
βραχυπρόθεσμα
ή
επανατιμολογούνται
ανά
τακτά
χρονικά
διαστήματα (ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες, απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, υποχρεώσεις προς
κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και υποχρεώσεις προς πελάτες), η λογιστική αξία τους προσεγγίζει την
εύλογη αξία τους.
6.
Καθαρά έσοδα από τόκους
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τόκοι έσοδα
Πελάτες
1.376
1.639
- επιμετρούμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
1.376
1.639
- επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
0
Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και λοιπά στοιχεία ενεργητικού⁽¹⁾
229
364
Χρεωστικοί τίτλοι
466
431
- επιμετρούμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
354
333
- επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
105
90
- επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
7
8
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
486
491
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (χωρίς λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
914
968
3.471
3.892
Τόκοι έξοδα
Πελάτες⁽¹⁾
(326)
(420)
Χρηματοπιστωτικά ιδρύματα⁽¹⁾
(170)
(341)
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους⁽¹⁾
(373)
(297)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
(445)
(438)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (χωρίς λογιστική αντιστάθμισης κινδύνου)
(868)
(949)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις- ΔΠΧΑ 16
(3)
(2)
(2.185)
(2.446)
Σύνολο
1.286
1.446
(1)
Επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος.
Τα έσοδα
και έξοδα
από τόκους
αναλυμένα στις βασικές
κατηγορίες χρηματοοικονομικών
απαιτήσεων και
υποχρεώσεων, όπως
παρουσιάζονται ανωτέρω, έχουν
αναγνωριστεί σε δεδουλευμένη
βάση, χρησιμοποιώντας τη
μέθοδο του πραγματικού
επιτοκίου
(σημ. 2.2.5 (i)).
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τα έσοδα από τόκους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών ανά κατηγορία δανείου και ποιοτική
διαβάθμιση:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
735
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Τόκοι έσοδα από
μη-απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Τόκοι έσοδα από
απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
508
18
526
Επιχειρηματικά⁽¹⁾
831
19
850
Σύνολο τόκων εσόδων από πελάτες
1.339
37
1.376
31 Δεκεμβρίου 2024
Τόκοι έσοδα από
μη-απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Τόκοι έσοδα από
απομειωμένα
δάνεια και
απαιτήσεις
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λιανική Τραπεζική
649
25
674
Επιχειρηματικά⁽¹⁾
945
20
965
Σύνολο τόκων εσόδων από πελάτες
1.594
45
1.639
(1)
Περιλαμβάνονται τόκοι έσοδα από δάνεια και απαιτήσεις προς το Δημόσιο τομέα.
7.
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες
Οι παρακάτω πίνακες περιλαμβάνουν τα
έσοδα και έξοδα από τραπεζικές
αμοιβές και προμήθειες από συμβάσεις με
πελάτες στο
πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15, αναλυμένα στις
βασικές κατηγορίες ανά είδος υπηρεσίας
και επιχειρηματικό τομέα. Οι
τραπεζικές
αμοιβές και προμήθειες αναγνωρίζονται
κατά την διάρκεια παροχής
της σχετικής υπηρεσίας στους πελάτες,
όπως η εξυπηρέτηση
και
διαχείριση
λογαριασμών
και
η
διαχείριση
περιουσίας.
Επιπλέον,
οι
προμήθειες
που
ορίζονται
βάσει
συναλλαγής,
συμπεριλαμβανομένων
των
συναλλαγών
σε
ξένο
νόμισμα
και
των
εμβασμάτων,
των
εισαγωγών-εξαγωγών,
καθώς
και
των
χρηματιστηριακών
συναλλαγών,
αναγνωρίζονται
κατά
τον
χρόνο
πραγματοποίησης
της
συναλλαγής.
Τα
έξοδα
αμοιβών
και
προμηθειών αφορούν
κυρίως
προμήθειες συναλλαγών
και
παροχής υπηρεσιών,
οι οποίες
αναγνωρίζονται
κατά
τη λήψη
της
αντίστοιχης υπηρεσίας.
31 Δεκεμβρίου 2025
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχειρήσεων
Αγορές
Διαχείριση
περιουσίας
και λοιπά
⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
6
94
30
6
136
Διαχείριση περιουσίας⁽¹⁾
21
2
4
43
70
Δραστηριότητες δικτύου και λοιπά ⁽³⁾
79
18
19
2
118
Υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς
-
9
(0)
6
15
Σύνολο
107
123
52
57
339
31 Δεκεμβρίου 2024
Λιανική
Τραπεζική
Τραπεζική
Επιχειρήσεων
Αγορές
Διαχείριση
περιουσίας
και λοιπά⁽²⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
6
112
33
5
156
Διαχείριση περιουσίας⁽¹⁾
22
2
29
4
56
Δραστηριότητες δικτύου και λοιπά ⁽³⁾
77
8
33
2
119
Υπηρεσίες κεφαλαιαγοράς
-
4
3
(0)
7
Σύνολο
105
125
98
11
338
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
736
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(1)
Περιλαμβάνει αμοιβαία κεφάλαια, διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και τραπεζοασφαλιστικές δραστηριότητες.
(2)
Περιλαμβάνει τους επιχειρηματικούς τομείς «Remedial and Servicing Strategy» και «Λοιπά και κέντρο απαλοιφής».
(3)
Περιλαμβάνει προμήθειες από υπηρεσίες που σχετίζονται με πιστωτικές κάρτες.
8.
Έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες
Τα έσοδα από μη τραπεζικές υπηρεσίες περιλαμβάνουν έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων ποσού € 73,5 εκατ. (2024: € 75,4 εκατ.) και
λοιπά έσοδα ποσού € 0,9 εκατ. (2024: € 1,3 εκατ.) από υπηρεσίες IT που παρέχονται από την Τράπεζα.
9.
Έσοδα από μερίσματα
Κατά τη διάρκεια της χρήσης, η Τράπεζα αναγνώρισε έσοδα από μερίσματα κυρίως από θυγατρικές της εταιρείες ποσού € 224 εκατ.
(2024: € 398 εκατ.).
Η ανάλυση των προαναφερθέντων μερισμάτων ανά εταιρεία έχει ως εξής:
31
Δεκεμβρίου
2025
31
Δεκεμβρίου
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Severdor Ltd
14
-
Eurobank Limited
133
-
ERB New Europe Holding B.V.
6
300
Eurobank Fund
Management Company (Lux) S.A.
6
12
Eurobank Private Bank Luxembourg S.A.
10
10
Eurobank Equities Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Υ.
3
-
Eurobank Factors Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Α.
15
30
Τενμπέρκο Ανάπτυξη και Εκμετάλλευση Ακινήτων Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
1
-
Eurobank Asset Management Μονοπρόσωπη Α.Ε.Δ.Α.Κ.
8
18
Eurolife FFH Insurance Group Holdings S.A.
-
12
Λοιπά
29
16
Σύνολο
224
398
Tον Δεκέμβριο 2025, η Eurobank Limited διένειμε στον μοναδικό της μέτοχο, την Τράπεζα, καθαρό μέρισμα ποσού €133 εκατ. Μετά
τη
διανομή,
η
Τράπεζα,
η
οποία
δεν
έχει
φορολογική
έδρα
στην
Κύπρο,
υπέβαλε
αίτημα
επιστροφής
ποσού
€
25,9
εκατ.
(περιλαμβάνεται
ανωτέρω
στην
κατηγορία
“Λοιπά”),
το
οποίο
αφορά
στην
Ειδική
Εισφορά
για
την
Άμυνα
(Special
Defence
Contribution – SDC) που είχε παρακρατηθεί
και αποδοθεί στο κυπριακό
Δημόσιο από την πρώην Ελληνική
Τράπεζα (νυν Eurobank
Limited), επί
των υποκείμενων
συσσωρευμένων κερδών
από τα
οποία διανεμήθηκε
το μέρισμα,
σύμφωνα με
τις διατάξεις
της
κυπριακής φορολογικής νομοθεσίας. Η εν λόγω απαίτηση, περιλαμβάνεται στα «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού».
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
737
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
10.
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών και επενδυτικών τίτλων
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου συναλλαγών
Ομόλογα, συμπεριλαμβανομένων θέσεων πώλησης (short positions)
(6)
(3)
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
(28)
64
Συναλλαγματικές διαφορές
5
2
Σύνολο
(29)
63
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου επενδυτικών τίτλων
Ομόλογα
55
1
- που επιμετρώνται σε FVOCI⁽¹⁾
34
12
- που επιμετρώνται σε AC (σημ. 5.2.1.3)
21
(12)
- που επιμετρώνται σε FVTPL
-
1
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια
9
4
Σύνολο
64
5
(1)
Περιλαμβάνει € 12 εκατ. έσοδα από τη ρευστοποίηση σχετιζόμενων παραγώγων σε μεμονωμένες σχέσεις αντιστάθμισης (2024: € 5 εκατ. έσοδα).
Οι ζημίες από παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ποσού € 28 εκατ. περιλαμβάνουν κυρίως α) € 16 εκατ. ζημιά που προκύπτει από
τις μεταβολές στην εύλογη αξία
των
παραγώγων που δεν έχουν οριστεί ως μέσα
λογιστικής αντιστάθμισης (31 Δεκεμβρίου 2024: €
22
εκατ.
ζημιά)
και
β) €
11
εκατ.
ζημιές
σχετιζόμενες
με
το
μη αποτελεσματικό
μέρος αντιστάθμισης
επιτοκιακού
κινδύνου
μεμονωμένων
σχέσεων
αντιστάθμισης εύλογης
αξίας
(31 Δεκεμβρίου
2024: €
84 εκατ.
κέρδη από
αντιστάθμιση επιτοκιακού
κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου)
(σημ. 2.2.3(i) και 19).
11.
Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Κέρδη/ (ζημιές) από μεταβολή στην εύλογη αξία των
επενδυτικών ακινήτων (σημ. 27)
36
20
Κέρδη/(ζημιές) από την πώληση/εκκαθάριση θυγατρικών, συγγενών εταιρειών και
κοινοπραξιών (σημ 24)
(9)
(0)
Κέρδη/(ζημιές) από την αποαναγνώριση δανείων επιμετρούμενων στο
αποσβέσιμο κόστος (σημ. 20)
(35)
(0)
Ζημιές από τροποποιήσεις δανείων και σχετικές προσαρμογές
(32)
(97)
Προμήθεια έξοδο που σχετίζεται με αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις (σημ. 14)
(5)
(5)
Κέρδη/(ζημιές) δανείων στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
5
8
Κέρδη από την πώληση επενδυτικών ακινήτων
11
10
Ζημιά από την αποτίμηση συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης για την απόκτηση μετοχών
της Ελληνικής Τράπεζας
-
(24)
Λοιπά
4
(3)
Σύνολο
(25)
(92)
Στο πλαίσιο του περιβάλλοντος αυξανόμενων επιτοκίων, η Τράπεζα είχε καθιερώσει από το 2023 την πιθανότητα προπληρωμής των
δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου, εστιάζοντας στα μακροπρόθεσμα δάνεια του χαρτοφυλακίου λιανικής τραπεζικής με αυξανομενο
συμβατικό περιθώριο
επιτοκίου (step-up)
για τα
επόμενα χρόνια.
Ως εκ
τούτου, η
Τράπεζα είχε
αξιολογήσει ότι
η συνδυαστική
αύξηση των
επιτοκίων
αναφοράς και
η αύξηση
των
προκαθορισμένων
περιθωρίων
των
πελατών,
αύξανε
την
πιθανότητα
οι
δανειολήπτες να
προπληρώσουν ή να
προχωρήσουν σε
αναχρηματοδότηση των
δανείων τους
σε τρέχοντα
επιτόκια της
αγοράς
νωρίτερα από τη συμβατική τους λήξη. Η πιθανότητα προπληρωμής που ενσωματώνεται στα ανωτέρω δάνεια λιανικής τραπεζικής,
όπως αυτή αναθεωρήθηκε το πρώτο εξάμηνο του 2025, είχε ως αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημίας περίπου € 14 εκατ. στη γραμμή
«Ζημιές από τροποποιήσεις δανείων και σχετικές προσαρμογές» (31 Δεκεμβρίου 2024: € 86 εκατ.).
Στο
τέταρτο
τρίμηνο
του
2025,
η
Τράπεζα,
με
στόχο
την
αντιμετώπιση
των
διαρθρωτικών
αδυναμιών
των
δανείων
λιανικής
τραπεζικής που ενσωματώνουν
το αυξανόμενο περιθώριο
επιτοκίου (step-up) και
την ευθυγράμμιση της
τιμολόγησής τους με
τα
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
738
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
τρέχοντα τιμολογιακά επίπεδα της Τράπεζας, εισήγαγε ένα νέο προϊόν,
το οποίο προσφέρθηκε στο σύνολο των ενήμερων
πιστούχων
με
δάνεια
σε
ευρώ
με
αυξανόμενο
περιθώριο
επιτοκίου
τα
επόμενα
έτη.
Σύμφωνα
με
τους
όρους
του
νέου
προϊόντος,
τα
μετατραπέντα δάνεια φέρουν ανώτατο όριο επιτοκίου (interest rate cap) καθ’
όλη τη διάρκειά τους, το οποίο περιορίζει σημαντικά
τον κίνδυνο επιτοκίου που αναλαμβάνουν οι δανειολήπτες, μειώνει τη μεταβλητότητα των υποκείμενων ταμειακών ροών, οι οποίες
καθίστανται πιο
προβλέψιμες, και
εξαλείφει τον
κίνδυνο πρόωρης
αποπληρωμής /
ανατιμολόγησης. Σύμφωνα
με τη
λογιστική
πολιτική της
Τράπεζας για
τις τροποποιήσεις
των συμβατικών
όρων δανειακών
απαιτήσεων, η
ανωτέρω μεταβολή
που εισήχθη
μέσω του νέου προϊόντος
λογιστικοποιήθηκε ως αποαναγνωριση
και κατά συνέπεια
οδήγησε σε ζημία αποαναγνώρισης
ύψους €
35,6 εκατ., η οποία παρουσιάζεται στη γραμμή «Κέρδη/(ζημιές) από την αποαναγνώριση δανείων επιμετρούμενων στο αποσβέσιμο
κόστος».
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
739
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
12.
Λειτουργικά έξοδα
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
(383)
(357)
Διοικητικά έξοδα
(196)
(185)
Εισφορές και επιβαρύνσεις σε ρυθμιστικές αρχές
(9)
(1)
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων
(31)
(31)
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού
(26)
(25)
Αποσβέσεις άυλων παγίων στοιχείων
(39)
(37)
Συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Δημοσίου
(27)
(27)
Σύνολο
(711)
(663)
Το τρίτο τρίμηνο
του 2025, στο πλαίσιο των
πρωτοβουλιών εταιρικής κοινωνικής
ευθύνης, η Τράπεζα αναγνώρισε πρόβλεψη
€ 27
εκατ. για τη συνεισφορά της σε
έργα υποδομών του Ελληνικού
Κράτους. Η εν λόγω πρόβλεψη αφορά
κυρίως στη συνεισφορά της
Τράπεζας με ποσό € 25 εκατ. στην επέκταση της συμμετοχής των συστημικών τραπεζών στο πρόγραμμα του Ελληνικού Κράτους για
την ανακαίνιση των σχολικών κτιρίων, το οποίο ξεκίνησε το
2024.
Επιπλέον, οι τέσσερις ελληνικές συστημικές τράπεζες ανακοίνωσαν ότι, στο πλαίσιο της κοινωνικής τους συνεισφοράς, προτίθενται,
κατόπιν σχετικής αξιολόγησης
που θα πραγματοποιηθεί, να προχωρήσουν
σε αντίστοιχη πρόσθετη συνεισφορά για
τα έτη 2026 –
2027, ανάλογα με την πορεία υλοποίησης
του ανωτέρω προγράμματος, τις ανάγκες του
και τις επικρατούσες χρηματοοικονομικές
συνθήκες.
Σύμφωνα με την
ανακοίνωση του
Ενιαίου Συμβουλίου Εξυγίανσης
(Single Resolution Board
– SRB) την
10 Φεβρουαρίου 2025,
το
επίπεδο στόχος τουλάχιστον 1% των εγγυημένων καταθέσεων στα κράτη μέλη της Τραπεζικής Ένωσης είχε επιτευχθεί και στο τέλος
του 2024, όπως στο τέλος του 2023.
Συνεπώς, δεν εισπράχθηκαν τακτικές ετήσιες εισφορές ούτε το 2025
από τα πιστωτικά ιδρύματα
που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Ενιαίου Ταμείου Εξυγίανσης (Single Resolution Fund – SRF).
Από
την
περίοδο
που
έληξε
την
30
Σεπτεμβρίου
2025,
τα
έξοδα
που
σχετίζονται
με προσωπικό
τρίτων
εταιρειών,
το
οποίο
απασχολείται στην
Τράπεζα για
την κάλυψη
λειτουργικών αναγκών
και τα
οποία προηγουμένως
περιλαμβάνονταν στη
γραμμή
«Διοικητικά έξοδα»,
έχουν αναταξινομηθεί στη
γραμμή «Αμοιβές και
έξοδα προσωπικού». Επιπλέον,
οι εισφορές σε ρυθμιστικές
αρχές που
προηγουμένως παρουσιάζονταν
στη γραμμή
«Διοικητικά
έξοδα», έχουν
αναταξινομηθεί στη
γραμμή «Εισφορές
και
επιβαρύνσεις σε ρυθμιστικές
αρχές». Η συγκριτική
πληροφόρηση έχει αναπροσαρμοστεί
αναλόγως, με αύξηση
των αμοιβών και
εξόδων προσωπικού
και των
εισφορών και
επιβαρύνσεων σε
ρυθμιστικές αρχές
κατά
€ 11
εκατ.
και €
4 εκατ.
αντίστοιχα με
αντίστοιχη μείωση των διοικητικών εξόδων κατά € 15 εκατ.
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Μισθοί, ημερομίσθια και έκτακτες αμοιβές
(283)
(263)
Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης
(46)
(46)
Αμοιβές συνταξιοδότησης και λοιπές παροχές λόγω εξόδου
από την υπηρεσία
(13)
(11)
Λοιπά έξοδα
(41)
(37)
Σύνολο
(383)
(357)
Ο μέσος όρος
του αριθμού των
εργαζομένων της Τράπεζας
κατά τη διάρκεια
της χρήσης ανήλθε
σε 5.757
(2024: 6.005). Την
31
Δεκεμβρίου 2025, ο αριθμός
των καταστημάτων και
των κέντρων επιχειρηματικής και
ιδιωτικής τραπεζικής της Τράπεζας,
ανήλθε
σε 292 (2024: 292).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
740
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
13.
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αναδιάρθρωσης
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
(Ζημιές απομείωσης και προβλέψεις)/αντιλογισμός από συμμετοχές σε θυγατρικές
εταιρείες
(16)
(251)
Ζημιές απομείωσης και αποτίμησης ακινήτων
(3)
(6)
Ζημιές απομείωσης ηλεκτρονικών υπολογιστών και λογισμικών
προγραμμάτων (σημ. 26, 28)
(15)
(18)
(Ζημιές απομείωσης)/αντιλογισμός απομείωσης ομολόγων
(7)
(9)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις και έξοδα νομικών υποθέσεων
και κανονιστικής συμμόρφωσης
(19)
(18)
Λοιπές απομειώσεις, προβλέψεις για κινδύνους και συναφή έξοδα
(60)
(303)
Κόστος προγραμμάτων εθελουσίας εξόδου και λοιπά συναφή έξοδα (σημ. 35)
(11)
(157)
Λοιπά έξοδα αναδιάρθρωσης
(5)
(5)
Έξοδα αναδιάρθρωσης
(16)
(162)
Σύνολο
(76)
(465)
Στη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
στις
«Λοιπές
απομειώσεις,
προβλέψεις
και
έξοδα
νομικών
υποθέσεων
και
κανονιστικής συμμόρφωσης» περιλαμβάνεται
ποσό € 13 εκατ.
(2024: € 10 εκατ.), που
αφορά επιπλέον πρόβλεψη σχετιζόμενη
με
την πώληση
πρώην θυγατρικών
της Τράπεζας
σύμφωνα με
τις ειδικές
ρήτρες αποζημίωσης
που περιλαμβάνονταν
στη σχετική
συμφωνία αγοραπωλησίας.
Στη χρήση που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2024, κατόπιν της λήψης μερίσματος ποσού €
300 εκατ. (σημ. 9) από την θυγατρική εταιρεία
ERB New
Europe Holding
B.V.,
η Τράπεζα
αναγνώρισε ζημιά
απομείωσης ποσού
€ 242
εκατ.
έναντι της
συμμετοχής της
στην
θυγατρική, σύμφωνα με την λογιστική πολιτική της (σημ. 2.2.8).
Τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, η Τράπεζα αναγνώρισε στην κατάσταση αποτελεσμάτων
κόστος € 127 εκατ. περίπου,
μετά από προεξόφληση, για παροχές προσωπικού
λόγω εξόδου από την υπηρεσία σε
σχέση με το Πρόγραμμα Εθελούσιας Εξόδου
(Voluntary Exit Scheme -
VES), το οποίο ξεκίνησε από
την Τράπεζα τον Φεβρουάριο
2024 για συγκεκριμένες μονάδες στην
Ελλάδα
και απευθύνθηκε κυρίως σε υπαλλήλους οι οποίοι υπερέβαιναν ένα συγκεκριμένο ηλικιακό
όριο.
14. Φόρος εισοδήματος
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τρέχων φόρος⁽²⁾
(1)
16
Αναβαλλόμενος φόρος⁽¹⁾
(155)
(213)
Σύνολο φόρου εισοδήματος
(156)
(197)
(1)
Βάσει της αξιολόγησης
ανακτήσιμων αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων που διενεργήθηκε
την 31η Δεκεμβρίου
2025, η Τράπεζα
αναγνώρισε
αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ύψους € 25 εκατ. επί προσωρινών διαφορών που προέκυψαν από προηγούμενες χρήσεις.
.
(2)
Την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σε συνέχεια θετικής δικαστικής απόφασης, η Τράπεζα
αναγνώρισε έσοδο φόρου € 20 εκατ. για απαιτήσεις
έναντι του Ελληνικού Δημοσίου
.
Σύμφωνα με το Νόμο 4172/2013, όπως ισχύει, ο φορολογικός συντελεστής στην Ελλάδα για τα πιστωτικά ιδρύματα που υπάγονται
στις διατάξεις του άρθρου 27Α του Ν.
4172/2013 αναφορικά με τις αποδεκτές αναβαλλόμενες φορολογικές
απαιτήσεις έναντι του
Ελληνικού Δημοσίου είναι
29%. O φορολογικός
συντελεστής για τις νομικές
οντότητες στην Ελλάδα,
πλην των προαναφερθέντων
πιστωτικών
ιδρυμάτων,
είναι
22%.
Επιπρόσθετα,
ο
παρακρατούμενος
φόρος
επί
των
διανεμόμενων
μερισμάτων,
πλην
των
ενδοομιλικών
μερισμάτων,
είναι
5%.
Ειδικότερα,
τα
ενδοομιλικά
μερίσματα
απαλλάσσονται,
υπό
προϋποθέσεις,
τόσο
του
παρακρατούμενου φόρου όσο και του φόρου εισοδήματος.
Φορολογικό πιστοποιητικό και ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις
Οι ανέλεγκτες φορολογικές
χρήσεις της Τράπεζας
είναι το 2022-2025
(οι ανέλεγκτες φορολογικές
χρήσεις της Eurobank
Holdings
πριν την συγχώνευση με την Τράπεζα είναι
2020-2024). Για τις χρήσεις που
ξεκινούν από την 1 Ιανουαρίου 2016
και έπειτα, σύμφωνα
με τον Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας, προβλέπεται σε προαιρετική βάση, η λήψη Ετήσιου Φορολογικού Πιστοποιητικού από τις
ελληνικές εταιρείες των οποίων οι ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις υπάγονται
σε υποχρεωτικό έλεγχο. Το
εν λόγω πιστοποιητικό,
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
741
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
εκδίδεται μετά τη
διενέργεια σχετικού φορολογικού
ελέγχου από το νόμιμο
ελεγκτή ή ελεγκτικό
γραφείο που ελέγχει
τις ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις. Η Τράπεζα έχει επιλέξει να λαμβάνει το
εν λόγω πιστοποιητικό.
Η Τράπεζα έχει λάβει φορολογικά πιστοποιητικά χωρίς διατύπωση επιφύλαξης για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 2022 - 2024.
Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, ο φορολογικός έλεγχος από εξωτερικούς
ελεγκτές είναι σε εξέλιξη.
Σύμφωνα με την Ελληνική
φορολογική νομοθεσία και
τις αντίστοιχες Υπουργικές Αποφάσεις,
οι εταιρείες για τις οποίες
εκδίδεται
φορολογικό πιστοποιητικό
χωρίς επισημάνσεις
για παραβάσεις
της φορολογικής
νομοθεσίας δεν
εξαιρούνται από
την επιβολή
επιπρόσθετων φόρων και
προστίμων από τις
Ελληνικές φορολογικές
αρχές μετά την
ολοκλήρωση του
φορολογικού ελέγχου
στο
πλαίσιο των νομοθετικών
περιορισμών (ως γενική αρχή,
πέντε έτη από τη
λήξη της χρήσης στην
οποία η φορολογική
δήλωση θα
πρέπει να έχει υποβληθεί).
Αναφορικά με τις
συνολικές αβέβαιες φορολογικές
θέσεις της, η
Τράπεζα αξιολογεί
όλες τις σχετικές
εξελίξεις (δηλ. νομοθετικές
αλλαγές, νομολογίες, φορολογικές/νομικές απόψεις, διοικητικές πρακτικές) και
σχηματίζει επαρκείς προβλέψεις.
Αναβαλλόμενος φόρος
Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται
με τη μέθοδο της
υποχρέωσης (liability method)
επί όλων των
εκπιπτόμενων προσωρινών
διαφορών, καθώς επίσης και επί των μη χρησιμοποιημένων φορολογικών ζημιών με το φορολογικό συντελεστή που αναμένεται να
ισχύει στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση.
Ο αναβαλλόμενος φόρος αναλύεται παρακάτω:
Η κίνηση του λογαριασμού αναβαλλόμενης φορολογίας παρουσιάζεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
3.775
3.986
Έσοδο/(έξοδο) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(155)
(213)
Επενδυτικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
(5)
2
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1
0
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές)
1
1
Συναλλαγές καθαρής θέσης⁽¹⁾
7
-
Λοιπά
4
(1)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
3.627
3.775
(1)
Περιλαμβάνει κυρίως αναβαλλόμενο φόρο επί της διανομής απόδοσης στους κατόχους κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1 (σημ.39).
Ο αναβαλλόμενος φόρος (έξοδο)/έσοδο προκύπτει από τα στοιχεία που αναφέρονται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους, αποτίμηση, πωλήσεις και διαγραφές δανειακών
απαιτήσεων
(118)
(251)
Ζημιές που σχετίζονται με το πρόγραμμα PSI+
(50)
(50)
Μεταφερόμενη χρεωστική διαφορά του Ν. 4831/2021
(2)
111
Μεταβολή στην εύλογη αξία και λοιπές προσωρινές διαφορές
16
(23)
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος (έξοδο)/έσοδο
(155)
(213)
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
742
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) προκύπτουν από τα στοιχεία που αναφέρονται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους, αποτίμηση και λογιστικές
διαγραφές δανειακών απαιτήσεων
792
805
Ζημιές που σχετίζονται με το πρόγραμμα PSI+
801
851
Ζημιές από πωλήσεις και οριστικές διαγραφές δανείων
1.893
1.998
Μεταφερόμενη χρεωστική διαφορά του Ν. 4831/2021
148
150
Λοιπές απομειώσεις/μεταβολές στην εύλογη αξία που αναγνωρίζονται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
(25)
(93)
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
7
6
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI) και παροχές
εξόδου από την υπηρεσία
28
40
Ακίνητα, εξοπλισμός και άυλα πάγια στοιχεία
(105)
(84)
Επενδυτικοί τίτλοι επιμετρούμενοι στην εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
(26)
(21)
Λοιπά⁽¹⁾
113
123
Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου
3.627
3.775
(1)
Περιλαμβάνει, μεταξύ
άλλων, αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις
επί εκπιπτόμενων
προσωρινών διαφορών
που σχετίζονται με
προβλέψεις για
λειτουργικούς κινδύνους και δραστηριότητες χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Περαιτέρω
πληροφορίες
σε
σχέση
με
τις
προαναφερθείσες
κατηγορίες
αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων
την
31
Δεκεμβρίου 2025, παρατίθενται κατωτέρω:
(α) €
792 εκατ.
αφορούν σε
εκπιπτόμενες προσωρινές
διαφορές λόγω
προβλέψεων απομείωσης/αποτίμησης
για πιστωτικούς
κινδύνους από δάνεια συμπεριλαμβανομένων των
λογιστικών διαγραφών χρέους σύμφωνα
με τον Ελληνικό φορολογικό
νόμο
4172/2013, όπως είναι σε ισχύ. Αυτές
οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν
σε μελλοντικές περιόδους χωρίς
καθορισμένο χρονικό περιορισμό και σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία που ισχύει,
(β)
€
801
εκατ.
αφορούν
σε
φορολογικές
ζημιές
από
τη
συμμετοχή
της
Τράπεζας
στο
πρόγραμμα
PSI+
και
στο
πρόγραμμα
επαναγοράς των
νέων τίτλων
του Ελληνικού
Δημοσίου, οι οποίες
υπόκεινται σε
απόσβεση για φορολογικούς
σκοπούς εντός
περιόδου τριάντα ετών, δηλ.
1/30 των ζημιών ετησίως αρχίζοντας
από τη χρήση 2012 και
εφεξής (βλέπε παρακάτω
– ενότητα
DTCs),
(γ) € 1.893
εκατ. αφορούν στο
αναπόσβεστο υπόλοιπο
οριστικών φορολογικών
ζημιών (χρεωστική διαφορά)
από διαγραφές και
πωλήσεις δανείων,
που υπόκεινται
σε απόσβεση
εντός περιόδου είκοσι
ετών (βλέπε
παρακάτω –
φορολογικό καθεστώς
για
ζημίες δανείων).
Αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Η αναγνώριση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων στηρίζεται στην εκτίμηση
της Διοίκησης ότι η Τράπεζα θα έχει
επαρκή
μελλοντικά
φορολογητέα
κέρδη,
έναντι
των
οποίων
οι
εκπιπτόμενες
προσωρινές
διαφορές
και
οι
μη
χρησιμοποιηθείσες
φορολογικές ζημιές,
θα μπορούν
να χρησιμοποιηθούν.
Οι αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις
προσδιορίζονται με
βάση τη
φορολογική μεταχείριση της κάθε κατηγορίας αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης, σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία και
τη
δυνατότητα
συμψηφισμού
των
μεταφερόμενων
φορολογικών
ζημιών
με
μελλοντικά
φορολογητέα
κέρδη.
Επιπλέον,
η
αξιολόγηση
της
Τράπεζας
σχετικά
με
την
ανακτησιμότητα
των
αναγνωρισμένων
αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων
βασίζεται (α) στις εκτιμήσεις για τη μελλοντική
επίδοση (προβλέψεις λειτουργικών αποτελεσμάτων)
και τις προοπτικές ανάπτυξης
που
έχουν
αντίκτυπο
στα
εκτιμώμενα
μελλοντικά
φορολογητέα
κέρδη,
(β)
στο
αναμενόμενο
χρονοδιάγραμμα
ανάκτησης
ή
διακανονισμού των εκπιπτόμενων και των φορολογητέων προσωρινών διαφορών, (γ)
στην πιθανότητα ότι η Τράπεζα θα έχει
επαρκή
μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, κατά την ίδια περίοδο που θα πραγματοποιηθεί η ανάκτηση ή ο διακανονισμός των εκπιπτόμενων
και των φορολογητέων
προσωρινών διαφορών ή
κατά τα έτη
στα οποία μπορούν να
μεταφερθούν οι φορολογικές
ζημιές και (δ)
στην
ιστορική
εξέλιξη
των
αποτελεσμάτων
(ιστορικές
επιδόσεις)
της
Τράπεζας
σε
συνδυασμό
με
τις
φορολογικές
ζημιές
προγενέστερων ετών που προκλήθηκαν από έκτακτα γεγονότα.
Ειδικότερα, την χρήση
που έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025, η αξιολόγηση
της ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων
φορολογικών
απαιτήσεων έχει βασιστεί στο τριετές
Επιχειρηματικό Σχέδιο που εγκρίθηκε
από το Διοικητικό Συμβούλιο
τον Ιανουάριο 2026, για
την περίοδο
έως το
τέλος του
2028 (και
υποβλήθηκε στον
Ενιαίο Εποπτικό
Μηχανισμό (ΕΕΜ-SSM)).
Για τα
έτη μετά
το 2028,
η
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
743
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
πρόβλεψη
των
λειτουργικών
αποτελεσμάτων
βασίστηκε
στις
εκτιμήσεις
της
Διοίκησης
λαμβάνοντας
υπόψη
τις
προοπτικές
ανάπτυξης της
ελληνικής και
ευρωπαϊκής οικονομίας,
του τραπεζικού
τομέα, και
του Ομίλου.
Συγκεκριμένα, οι
προβλέψεις της
Διοίκησης για τη μελλοντική
κερδοφορία του Ομίλου,
που υιοθετήθηκαν στο
Επιχειρηματικό Σχέδιο,
έχουν λάβει υπόψη,
μεταξύ
άλλων,
(α)
τη
σταδιακή
σταθεροποίηση των
επιτοκίων,
(β) τη
διατηρήσιμη
αύξηση
των
δανείων,
με
πιέσεις
στα
επιτοκιακά
περιθώρια επιχειρηματικών
δανείων και
την αύξηση,
με σχετικά
χαμηλότερο ρυθμό,
των καταθέσεων
των πελατών
με σχεδόν
αμετάβλητα betas, (γ) την αύξηση στα έσοδα
από προμήθειες, προερχόμενη κυρίως από περιουσιακά
στοιχεία υπό διαχείριση, τις
δραστηριότητες του δικτύου
καταστημάτων και
των κεφαλαιαγορών, (δ)
την πειθαρχία στους
στόχους των λειτουργικών
εξόδων,
(ε) την περαιτέρω μείωση του δείκτη NPE, (στ) την
ανθεκτικότητα της ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού
με χαμηλότερο κόστος
κινδύνου που αναμένεται να επηρεαστεί από τη
βελτιωμένη μακροοικονομική προοπτική, οδηγούμενη από την ανθεκτική ανάπτυξη
της ελληνικής
οικονομίας, άνω
του ευρωπαϊκού
μέσου όρου,
καθώς και
από μονοψήφιο,
κοντά στα
ιστορικά χαμηλά,
ποσοστό
ανεργίας και
(ζ) την
εκπλήρωση των
MREL στόχων,
καθ’ όλη
τη διάρκεια
του σχεδίου.
Οι σημαντικότερες
ενέργειες που
έχουν
προβλεφθεί στο πλαίσιο του σχεδίου
μετασχηματισμού του Ομίλου «Eurobank 2030»,
θα συμβάλουν στην επίτευξη των ανωτέρω
οικονομικών στόχων.
Η Τράπεζα παρακολουθεί
στενά και αξιολογεί
συνεχώς τις εξελίξεις
στο μακροοικονομικό
και γεωπολιτικό
πεδίο (σημ. 2)
και της
πιθανής επίπτωσής τους στην επίτευξη των στόχων του Επιχειρηματικού Σχεδίου, σε όρους ποιότητας ενεργητικού και κερδοφορίας
και θα συνεχίσει να επικαιροποιεί τις εκτιμήσεις του αναλόγως.
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση έναντι του Ελληνικού Δημοσίου και φορολογικό
καθεστώς για ζημιές από δάνεια
Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
σύμφωνα με το Νόμο 4172/2013
όπως ισχύει, οι αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις της Τράπεζας
που πληρούν τα κριτήρια για μετατροπή τους σε
οριστικές και εκκαθαρισμένες απαιτήσεις έναντι του Ελληνικού Δημοσίου (deferred
tax credits – DTCs) ανέρχονται σε
€ 2.832 εκατ. (31 Δεκεμβρίου
2024: € 3.022 εκατ.). Ωστόσο, για εποπτικούς
σκοπούς το DTC που
περιλαμβάνεται
στον
υπολογισμό
των
δεικτών
κεφαλαιακής
επάρκειας
της
Τράπεζας
ανέρχεται
σε
€
2.624
εκατ.,
λόγω
της
επιταχυνόμενης απόσβεσής
του από
το 2025,
στο πλαίσιο
της πρωτοβουλίας
της Τράπεζας
για την
ενίσχυση της ποιότητας
των
εποπτικών της κεφαλαίων (σημ. 4).
Τα DTCs υπολογίζονται επί: (α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των ζημιών από τη συμμετοχή της Τράπεζας στο πρόγραμμα PSI+ και
στο πρόγραμμα επαναγοράς των νέων τίτλων του Ελληνικού Δημοσίου,
οι οποίες υπόκεινται σε απόσβεση εντός περιόδου τριάντα
ετών και (β) του
συνολικού ποσού (i)
του αναπόσβεστου υπόλοιπου
των οριστικών ζημιών από
διαγραφές και πωλήσεις
δανείων
για τις οποίες πληρούνται τα κριτήρια ένταξής τους στο πλαίσιο DTCs και
οι οποίες υπόκεινται σε απόσβεση εντός περιόδου είκοσι
ετών, (ii) των λογιστικών
διαγραφών δανείων ή πιστώσεων
και (iii) των υπολειπόμενων
συσσωρευμένων προβλέψεων και
λοιπών
ζημιών γενικά λόγω πιστωτικού
κινδύνου που είχαν λογισθεί
έως την 30 Ιουνίου 2015.
Η μετατροπή των DTCs
προϋποθέτει ότι το
λογιστικό αποτέλεσμα της Τράπεζας, μετά από φόρους, για τη χρήση είναι ζημιογόνο.
Σύμφωνα με το νόμο 4831/2021 (άρθρο 125), ο οποίος τροποποίησε το νόμο 4172/2013, η
απόσβεση των φορολογικών ζημιών από
το PSI εκπίπτει από το φορολογητέο εισόδημα κατά προτεραιότητα έναντι της απόσβεσης της χρεωστικής διαφοράς που προκύπτει
από διαγραφές και πωλήσεις δανείων. Επιπλέον,
το ποσό της ετήσιας απόσβεσης της ανωτέρω χρεωστικής διαφοράς
περιορίζεται
στο ποσό των ετήσιων φορολογητέων κερδών, που υπολογίζονται πριν από την αφαίρεση αυτής της απόσβεσης και μετά την
ετήσια
φορολογική έκπτωση των ζημιών που σχετίζονται
με το PSI. Το υπολειπόμενο ποσό της
ετήσιας απόσβεσης της χρεωστικής διαφοράς
που δεν συμψηφίστηκε, μπορεί να μεταφερθεί για έκπτωση εντός περιόδου είκοσι ετών. Εάν στο τέλος της εικοσαετούς
περιόδου,
κατά την
οποία επιτρέπεται
η χρήση των
ανωτέρω αποσβέσεων
των χρεωστικών
διαφορών, απομένουν υπόλοιπα
τα οποία δεν
έχουν εκπέσει,
αυτά θα
αποτελούν φορολογική
ζημιά, η οποία
υπόκειται στον
κανόνα της
πενταετούς μεταφοράς.
Οι ανωτέρω
διατάξεις
εφαρμόζονται
από
την
1
Ιανουαρίου
2021
και
περιλαμβάνουν
τις
χρεωστικές
διαφορές
που
έχουν
προκύψει
από
διαγραφές και πωλήσεις δανείων που πραγματοποιήθηκαν από την 1 Ιανουαρίου 2016 και
έπειτα.
Λαμβάνοντας υπόψη
το φορολογικό
καθεστώς που
ισχύει, η
ανακτησιμότητα της
αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης της
Τράπεζας
που
συνδέεται
με
δάνεια
και
απαιτήσεις
από
πελάτες
και
η
κεφαλαιακή
της
διάρθρωση
για
εποπτικούς
σκοπούς
διασφαλίζονται περαιτέρω,
συνεισφέροντας σημαντικά
στην επίτευξη
των στόχων
για τη
διαχείριση των
μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων μέσω
των διαγραφών
και πωλήσεων
δανείων, σύμφωνα
με το
κανονιστικό πλαίσιο
και τις
απαιτήσεις του
Ενιαίου
Εποπτικού Μηχανισμού (SSM).
Σύμφωνα με το φορολογικό
νόμο 4172/2013, όπως ισχύει, επιβάλλεται
μια ετήσια προμήθεια ποσοστού 1,5%
για το υπερβάλλον
ποσό των εγγυημένων από το Ελληνικό Δημόσιο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, που προκύπτει από
τη διαφορά μεταξύ
του ισχύοντος συντελεστή φορολόγησης για τα πιστωτικά ιδρύματα
που υπάγονται στις διατάξεις του άρθρου 27Α
του Ν. 4172/2013
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
744
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(δηλ. 29%)
και του
συντελεστή φορολόγησης
ο οποίος
ίσχυε την
30 Ιουνίου
2015 (δηλ.
26%). Για
τη χρήση
που έληξε
την 31
Δεκεμβρίου 2025, έχουν αναγνωριστεί στα «Λοιπά έσοδα/(έξοδα)» € 4,9 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 5,2 εκατ.).
Συμφωνία του φόρου εισοδήματος και μη χρησιμοποιηθείσες φορολογικές ζημιές
Ο φόρος εισοδήματος επί των καθαρών (προ φόρου) κερδών της Τράπεζας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε με
βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή της Τράπεζας 29%, όπως αναλύεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρου
831
866
Φόρος βάσει του ισχύοντος φορολογικού συντελεστή
(241)
(251)
Φορολογική επίδραση από:
- έσοδα απαλλασσόμενα από φόρο και έξοδα μη εκπιπτόμενα
43
18
- εκπιπτόμενες φορολογικές ζημιές για τις οποίες δεν είχε αναγνωριστεί DTA
18
18
- λοιπά⁽¹⁾
24
18
Σύνολο φόρου εισοδήματος
(156)
(197)
(1)
Περιλαμβάνει
€
25 εκατ. που σχετίζονται με την αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων επί
προσωρινών διαφορών που προέρχονται από
προηγούμενα έτη, βάσει της αξιολόγησης της ανακτησιμότητας που πραγματοποιήθηκε στις 31 Δεκεμβρίου 2025.
Την περίοδο που
έληξε την 31
Δεκεμβρίου 2025, ο
πραγματικός φορολογικός
συντελεστής της Τράπεζας
ανήλθε στο 19%
(2024:
23%).
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
δεν έχει
αναγνωρίσει αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις
επί μη
χρησιμοποιημένων
φορολογικών
ζημιών
€ 21
εκατ.
(2024: €
86 εκατ.).
Η ανάλυση
του
μη αναγνωρισμένου
αναβαλλόμενου
φόρου επί
των
μη
χρησιμοποιημένων φορολογικών ζημιών της Τράπεζας ανά έτος
ληκτότητας των εν λόγω φορολογικών ζημιών παρουσιάζεται
στον
παρακάτω πίνακα:
Μη
αναγνωρισμένες
αναβαλλόμενες
φορολογικές
απαιτήσεις
€ εκατ.
Έτη ληκτότητας μη χρησιμοποιημένων φορολογικών ζημιών
2026
15
2027
2
2028
2
2029
1
Σύνολο
21
15.
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμείο
449
394
Διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες
4.989
5.021
Σύνολο
5.438
5.415
Η Τράπεζα υποχρεούται να διακρατεί ένα ελάχιστο μέσο υπόλοιπο καταθέσεων στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) (απαίτηση τήρησης
ελαχίστων αποθεματικών-
MRR), κατά τη διάρκεια κάθε περιόδου τήρησης (δηλ. περιόδους έξι εβδομάδων). Οι εν λόγω καταθέσεις
υπολογίζονται ως
ποσοστό 1%
επί συγκεκριμένων
υποχρεώσεων της
Τράπεζας, κυρίως
καταθέσεων
πελατών και
μπορούν να
αποσυρθούν οποιαδήποτε χρονική στιγμή, υπό την προϋπόθεση ότι πληρείται
η απαίτηση τήρησης ελαχίστων αποθεματικών στην
καθορισμένη περίοδο. Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η
λογιστική αξία της κατάθεσης που η
Τράπεζα έχει στην ΤτΕ, με την
οποία πληρείται
η απαίτηση τήρησης ελαχίστων αποθεματικών, ανήλθε σε
€ 389 εκατ. (2024: € 296 εκατ.). Για τα υποχρεωτικά
αποθεματικά (MRR)
που τοποθετήθηκαν στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) εφαρμόζεται μηδενικό επιτόκιο.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
745
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
16.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και λοιπές πληροφορίες
για την κατάσταση ταμειακών ροών
Για σκοπούς
σύνταξης της κατάστασης
ταμειακών ροών,
στα ταμειακά
διαθέσιμα και
ισοδύναμα περιλαμβάνονται τα
ακόλουθα
υπόλοιπα, με αρχική λήξη μικρότερη ή ίση των τριών μηνών:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες (εξαιρουμένων των υποχρεωτικών και
ενεχυριασμένων καταθέσεων σε κεντρικές τράπεζες)(σημ. 15)
5.048
5.118
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
846
584
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
19
13
Σύνολο
5.913
5.715
Τα λοιπά
αποτελέσματα από
επενδυτικούς τίτλους
που παρουσιάζονται
στις ταμειακές
ροές από
λειτουργικές δραστηριότητες
αναλύονται ως εξής:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Απόσβεση διαφοράς υπέρ/υπό το άρτιο και δεδουλευμένοι τόκοι
(62)
(57)
(Κέρδη)/ζημιές από επενδυτικούς τίτλους
(64)
(5)
'Εσοδα από μερίσματα
(1)
(1)
Σύνολο
(127)
(63)
Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι λοιπές προσαρμογές ποσού € 67 εκατ.
(2024: € 21 εκατ.)
περιλαμβάνουν κυρίως
€ 49 εκατ.
από δεδουλευμένους τόκους
και από την
απόσβεση των εξόδων
έκδοσης,
σε πιστωτικούς τίτλους
που έχει εκδώσει
η
Τράπεζα.
Μεταβολές στις υποχρεώσεις που απορρέουν από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι μεταβολές
των υποχρεώσεων της Τράπεζας που απορρέουν από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες, πέραν των υποχρεώσεων από μισθώσεις (σημ. 41), οφείλονται σε: α) εκδόσεις πιστωτικών τίτλων
€ 1.745 εκατ. (2024: € 2.637
εκατ.) (μετά από έξοδα έκδοσης)
β) αποπληρωμή χρέους ποσού € 1.228 εκατ.
(2024: € 599 εκατ.) και
γ) απόσβεση των εξόδων έκδοσης και σε δεδουλευμένους τόκους ύψους
€ 49 εκατ. (2024: € 0,3 εκατ.).
17.
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμευμένες καταθέσεις σε τράπεζες⁽¹⁾
1.958
1.036
Τοποθετήσεις σε τράπεζες και λοιπές απαιτήσεις έναντι τραπεζών⁽¹⁾
1.400
1.101
Τρεχούμενοι λογαριασμοί και υπόλοιπα σε διακανονισμό με τράπεζες
218
135
Σύνολο
3.576
2.272
(1)
Τα ποσά που παρατίθενται είναι μετά από συμψηφισμό (σημ. 5.2.1.4).
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Δεσμευμένες καταθέσεις σε τράπεζες
Τοποθετήσεις σε τράπεζες και λοιπές απαιτήσεις έναντι τραπεζών
2.252
1.298
Τρεχούμενοι λογαριασμοί και υπόλοιπα σε διακανονισμό με τράπεζες
Σύνολο
110
110
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, οι δεσμευμένες καταθέσεις σε
τράπεζες περιλαμβάνουν: α) € 1.500 εκατ. εξασφαλίσεις σε
μετρητά σχετικά
με τις
δανειακές δραστηριότητες
των θυγατρικών
της τράπεζας,
β) €
435 εκατ.
που αφορούν
κυρίως εξασφαλίσεις
σε μετρητά
σχετικές με τις
συμβάσεις μείωσης πιστωτικού
κινδύνου για συναλλαγές
σε παράγωγα προϊόντα
και για συμφωνίες
επαναγοράς
χρεογράφων (CSAs, GMRAs) και γ) € 23 εκατ.
εξασφαλίσεις σε μετρητά οι οποίες σχετίζονται με τη πώληση των
πρώην θυγατρικών
εταιρειών στη Ρουμανία.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
746
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την γεωγραφική κατανομή
των απαιτήσεων από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα της Τράπεζας:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ελλάδα
69
4
Λοιπές Ευρωπαϊκές χώρες
3.467
2.239
Λοιπές χώρες
40
29
Σύνολο
3.576
2.272
18.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ομόλογα (σημ. 5.2.1.3)
178
149
Σύνολο
178
149
19.
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και λογιστική αντιστάθμισης
κινδύνων
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί
παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
για αντιστάθμιση χρηματοπιστωτικών κινδύνων
και για εμπορικούς
σκοπούς.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει
την εύλογη αξία των παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων που κατέχονται
από την Τράπεζα
ανά κατηγορία
προϊόντος και
τη σχέση
αντιστάθμισης μαζί
με την
ονομαστική τους
αξία. Η
ονομαστική αξία
των παραγώγων
χρηματοοικονομικών μέσων είναι ενδεικτική της αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων που αναγνωρίζονται στον
ισολογισμό, χωρίς
να προσδιορίζει απαραίτητα τα
ποσά των μελλοντικών ταμειακών ροών,
που σχετίζονται με αυτά τα μέσα
ή την εύλογη αξία τους
και για το λόγο αυτό δεν αντικατοπτρίζει τον κίνδυνο
στον οποίο εκτίθεται η Τράπεζα κατά την περίοδο αναφοράς.
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Ονομαστική
αξία
Εύλογη αξία
Ονομαστική
αξία
Εύλογη αξία
Απαιτήσεων
Υποχρεώσεων
Απαιτήσεων
Υποχρεώσεων
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Παράγωγα για τα οποία δεν εφαρμόζεται
λογιστική αντιστάθμισης /διακρατούμενα για
εμπορικούς σκοπούς
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
39.309
1.036
884
36.619
1.087
948
- Δικαιώματα προαίρεσης επιτοκίων ⁽¹⁾
11.106
30
26
8.265
45
47
- Συμβόλαια
ανταλλαγής συναλλάγματος ⁽²⁾
5.088
37
21
4.999
43
42
- Λοιπά
⁽³⁾
748
4
12
682
2
13
1.107
942
1.178
1.049
Παράγωγα διακρατούμενα για αντιστάθμιση
εύλογης αξίας
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
14.606
276
293
11.584
239
437
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων (μακρο-
αντιστάθμιση)
7.600
27
-
7.000
6
2
- Συμβάσεις κατώτατων ορίων διακύμανσης
επιτοκίων
4.883
-
10
5.647
0
31
- Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος
και επιτοκίων
60
2
0
60
0
1
- Προθεσμιακές συμβάσεις πώλησης ομολόγων
191
2
-
55
1
-
307
303
245
472
Παράγωγα διακρατούμενα για αντιστάθμιση
ταμειακών ροών
- Συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος
και επιτοκίων
189
-
26
819
7
38
-
26
7
38
Συμψηφισμός (σημ. 5.2.1.4)
- Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
(652)
(349)
(619)
(420)
Σύνολο παραγώγων χρηματοοικονομικών
μέσων
762
922
812
1.139
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
747
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(1)
Τα δικαιώματα προαίρεσης επιτοκίων περιλαμβάνουν συμβάσεις ανώτατων και κατώτατων ορίων διακύμανσης
επιτοκίων και δικαιώματα προαίρεσης επί
συμφωνιών ανταλλαγής επιτοκίων.
(2)
Περιλαμβάνει προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος/ανταλλαγής συναλλάγματος και δικαιώματα προαίρεσης αγοράς και πώλησης συναλλάγματος.
(3)
Περιλαμβάνουν συμβόλαια ανταλλαγής
πιστωτικών κινδύνων
(Credit default swaps),
τίτλους παραστατικών
δικαιωμάτων κτήσης
μετοχών (warrants),
παράγωγα επί εμπορευμάτων (commodity derivatives), προθεσμιακά συμβόλαια (futures) και δικαιώματα προαίρεσης μετοχών, που διαπραγματεύονται σε
χρηματιστήριο.
Πληροφορίες ως
προς
την
επιμέτρηση
της
εύλογης
αξίας
και
τον
συμψηφισμό
των
παραγώγων
χρηματοοικονομικών
μέσων
ενεργητικού και υποχρεώσεων παρατίθενται στις σημειώσεις 5.3 και 5.2.1.4, αντίστοιχα.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί παράγωγα
προϊόντα και άλλα χρηματοοικονομικά
μέσα, τα οποία έχουν οριστεί
ως μέσα αντιστάθμισης,
προκειμένου
να μειώσει
την
έκθεσή
του
σε κινδύνους
αγοράς. Οι
πρακτικές
αντιστάθμισης και
η λογιστική
απεικόνισή
τους
παρουσιάζονται στη σημείωση 2.2.3. Συγκεκριμένα:
(α) Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος και επιτοκίων, στις οποίες το σταθερό σκέλος αντικατοπτρίζει τους
οικονομικούς κινδύνους
των αντισταθμιζόμενων
στοιχείων, προκειμένου
να αντισταθμίσει
μέρος του
υφιστάμενου επιτοκιακού
κινδύνου από
πιθανή μεταβολή
της εύλογης
αξίας των
χρεωστικών τίτλων
σταθερού επιτοκίου,
διακρατούμενων ή
που έχουν
εκδοθεί από
την Τράπεζα
,
των δανείων
και απαιτήσεων
σταθερού επιτοκίου
και τοποθετήσεων
στα τραπεζικά
ιδρύματα που
ανήκουν
στον
Όμιλο
για
την
υποστήριξη
των
δανειακών
δραστηριοτήτων
τους,
τα
οποία
εκφράζονται
σε
εγχώρια
και
ξένα
νομίσματα.
Η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
πληρωτέου
σταθερού/λαμβανόμενου
κυμαινόμενου
επιτοκίου
προκειμένου
να
αντισταθμίσει
στοιχεία
ενεργητικού
σταθερού
επιτοκίου
και
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
πληρωτέου κυμαινόμενου/λαμβανόμενου
σταθερού επιτοκίου
για να αντισταθμίσει
τις σταθερού επιτοκίου
υποχρεώσεις της. Η
Τράπεζα αντισταθμίζει επίσης τον κίνδυνο
μεταβολής της εύλογης αξίας
χρεωστικών τίτλων οι οποίοι
πρόκειται να πωληθούν στο
μέλλον χρησιμοποιώντας προθεσμιακές συναλλαγές.
Το 2025, η
Τράπεζα αναγνώρισε κέρδος €
270 εκατ. (2024: €
32 εκατ. ζημιά)
από μεταβολές στην λογιστική αξία των μέσων
αντιστάθμισης και € 281 εκατ. ζημιά (2024:
€ 25 εκατ. κέρδος) από μεταβολές στην
λογιστική
αξία
των
αντισταθμιζόμενων
στοιχείων
που
αποδίδονται
στον
αντισταθμιζόμενο
κίνδυνο.
Το
ποσό
του
μη
αποτελεσματικού μέρους
των συναλλαγών αντιστάθμισης
το οποίο αναγνωρίστηκε
το 2025 στα
«Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών» ήταν € 11 εκατ. ζημιά (2024: € 7 εκατ. ζημιά).
(β) Αντιστάθμιση εύλογης αξίας – χαρτοφυλάκιο στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων
Η Τράπεζα
χρησιμοποιεί ομάδες
από συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίων
προκειμένου να
αντισταθμίσει μέρος
του υφιστάμενου
επιτοκιακού κινδύνου από πιθανή μεταβολή της εύλογης αξίας ενός χαρτοφυλακίου
δανείων και απαιτήσεων σταθερού επιτοκίου,
περιλαμβανομένων των χρεωστικών
τίτλων
ομολόγων που πρωτίστως
εκδόθηκαν και
διακρατήθηκαν από την
Τράπεζα (Μακρο-
αντιστάθμιση). Η
Τράπεζα
κατά
κύριο λόγο
προσδιορίζει την
μεταβολή της
εύλογης
αξίας που
οφείλεται στις
μεταβολές του
επιτοκίου αναφοράς ως τον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο
χρησιμοποιώντας παραδοχές για τον κίνδυνο πρόωρων
αποπληρωμών των
δανείων
και
κατ’
επέκταση
συνάπτει
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
στις
οποίες
το
σταθερό
σκέλος
αντικατοπτρίζει
τους
οικονομικούς κινδύνους των
αντισταθμιζόμενων στοιχείων. Το
2025, η Τράπεζα αναγνώρισε κέρδος
€ 19,7 εκατ. (2024: €
20 εκατ.
κέρδος)
από μεταβολές στην λογιστική αξία των μέσων αντιστάθμισης,
και € 20,2 εκατ. ζημιά (2024: € 18
εκατ. ζημιά) από μεταβολές
στην λογιστική αξία των αντισταθμιζόμενων στοιχείων που
αποδίδονται στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο. Συνεπώς, το ποσό του
μη
αποτελεσματικού μέρους
των συναλλαγών αντιστάθμισης
το οποίο αναγνωρίστηκε
το 2025 στα
«Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών» ήταν € 1 εκατ. ζημιά (2024: € 2 εκατ. κέρδος).
Η Τράπεζα επίσης συνάπτει στην αγορά πωλήσεις δικαιωμάτων προαίρεσης κατώτατων επιτοκίων για να αντισταθμίσει τον κίνδυνο
μεταβολής που απορρέει από τις μεταβολές της εύλογης αξίας των αγορασθέντων δικαιωμάτων
προαίρεσης κατώτατων επιτοκίων
τα οποία ενσωματώνονται
σε χαρτοφυλάκια
δανείων και απαιτήσεων
καθώς και χρεωστικών
τίτλων κυμαινόμενου
επιτοκίου. Το
2025, η Τράπεζα αναγνώρισε κέρδος €
14 εκατ.
(2024: € 15 εκ. κέρδος)
από μεταβολές στην λογιστική αξία των
μέσων αντιστάθμισης,
και € 14 εκατ.
ζημιά (2024: € 15 εκ. ζημιά) από μεταβολές
στην λογιστική αξία των αντισταθμιζόμενων στοιχείων
που αποδίδονται
στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο.
Τέλος, όπως και στην αντιστάθμιση επιτοκιακού κινδύνου για στοιχεία ενεργητικού, η Τράπεζα αντισταθμίζει μέρος του
επιτοκιακού
κινδύνου
του
χαρτοφυλακίου
των
καταθέσεων
όψεως
που
οφείλεται
στις
μεταβολές
των
επιτοκίων
αναφοράς
(μακρο-
αντιστάθμιση).
Παρά
τους
συμβατικούς
όρους
και
λόγω
της
φύσης
τους,
μέρος
των
καταθέσεων
όψεως
δεν
παρουσιάζουν
ευαισθησία στα επιτόκια και ως εκ τούτου
συμπεριφέρονται ομοίως με τις υποχρεώσεις σταθερού επιτοκίου.
Συνεπώς, η Τράπεζα
συνάπτει ομάδες από συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων στις οποίες λαμβάνει σταθερό επιτόκιο και πληρώνει κυμαινόμενο με βάση
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
748
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
το επιτόκιο αναφοράς και ο όγκος τους επαναξιολογείται σε μηναία βάση. Το 2025, η Τράπεζα αναγνώρισε € 12 εκατ. κέρδος (2024:
€ 3 εκατ.
ζημιά) από μεταβολές
στην λογιστική αξία
των μέσων αντιστάθμισης
και € 11
εκατ. ζημιά (2024:
€ 4 εκατ.
κέρδος)
από
μεταβολές στην εύλογη αξία
των αντισταθμιζόμενων στοιχείων που
αποδίδονται στον αντισταθμιζόμενο κίνδυνο.
Κατά συνέπεια,
το ποσό του
μη αποτελεσματικού
μέρους των συναλλαγών
αντιστάθμισης το οποίο
αναγνωρίστηκε το 2025
στα «Αποτελέσματα
χαρτοφυλακίου συναλλαγών» ήταν € 1 εκατ. κέρδος (2024:
€ 1 εκατ. κέρδος).
(γ) Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
Η Τράπεζα προκειμένου να αντισταθμίσει
μέρος του υφιστάμενου επιτοκιακού
και συναλλαγματικού κινδύνου που
απορρέει από
τις διακυμάνσεις
των ταμειακών
ροών που
οφείλονται στις
μεταβολές των
επιτοκίων των
κυμαινόμενου επιτοκίου
δανείων, τα
οποία εκφράζονται σε ξένα
νομίσματα, χρησιμοποιεί συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος
και επιτοκίων, όπου το
κυμαινόμενο
μέρος βασίζεται
στα επιτόκια
αναφοράς των
αντισταθμιζόμενων στοιχείων.
Ο επιτοκιακός
κίνδυνος
όσον αφορά
το επιτόκιο
αναφοράς
–
καμπύλη
επιτοκίου
αυτών
των
στοιχείων,
τα
οποία
έχουν
τον
ίδιο
επιτοκιακό
κίνδυνο
αναφοράς
ενδέχεται
να
αντισταθμιστούν
από
μεμονωμένα
στοιχεία
ή
από
ομάδα
στοιχείων
χρησιμοποιώντας
συμβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίων
με
παρόμοια ληκτότητα.
Για τη
χρήση που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025, αναγνωρίστηκε
κέρδος ποσού
€ 0,5
εκατ.
στα λοιπά
αποτελέσματα
απευθείας στην
καθαρή θέση
σχετικά
με παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα τα
οποία είχαν
οριστεί από
την
Τράπεζα ως
μέσα αντιστάθμισης
ταμειακών ροών
(2024: €
1 εκατ.
ζημιά). Επιπλέον,
το 2025,
το μη
αποτελεσματικό μέρος
των
συναλλαγών αντιστάθμισης ταμειακών ροών που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων ήταν
μηδέν (2024: μηδέν).
Επιπρόσθετα,
η
Τράπεζα
χρησιμοποιεί
άλλα
παράγωγα
χρηματοοικονομικά
μέσα
τα
οποία
δεν
έχουν
οριστεί
ως
μέσα
αντιστάθμισης, για να διαχειριστεί την έκθεσή του κατά κύριο λόγο σε επιτοκιακό και συναλλαγματικό κίνδυνο.
Τα παράγωγα αυτά
που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης, χρησιμοποιούνται για
σκοπούς οικονομικής αντιστάθμισης στοιχείων
ενεργητικού και
παθητικού. Τα αναφερθέντα παράγωγα,
παρακολουθούνται και
έχουν κατηγοριοποιηθεί για
σκοπούς λογιστικής
απεικόνισης μαζί με εκείνα που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς.
Οι παρακάτω
πίνακες παρουσιάζουν
την εύλογη
αξία της Τράπεζας
σε παράγωγα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού,
ανά
γεωγραφικό τομέα και κλάδο δραστηριότητας:
31 Δεκεμβρίου 2025
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές
χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δημόσιο
82
-
-
82
Τράπεζες
7
609
-
616
Επιχειρήσεις
59
0
4
64
Σύνολο
148
610
4
762
31 Δεκεμβρίου 2024⁽¹⁾
Ελλάδα
Λοιπές
Ευρωπαϊκές
χώρες
Λοιπές
χώρες
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δημόσιο
167
-
-
167
Τράπεζες
5
525
-
530
Επιχειρήσεις
112
0
2
115
Σύνολο
284
525
2
812
(1)
Η συγκριτική πληροφόρηση έχει αναπροσαρμοστεί προκειμένου να συνάδει με την παρουσίαση της τρέχουσας χρήσης.
Την 31 Δεκεμβρίου
2025 η συνολική
λογιστική αξία των
θέσεων σε παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
με το Ελληνικό
Δημόσιο
ανήλθε σε € 310 εκατ., υποχρέωση (31 Δεκεμβρίου 2024: € 233 εκατ., υποχρέωση).
Tην 31
Δεκεμβρίου 2025
και 2024,
η ανάλυση
ληκτότητας της
ονομαστικής αξίας
των χρηματοοικονομικών
μέσων που
ορίζει η
Τράπεζα ως μέσα αντιστάθμισης παρουσιάζεται στους παρακάτω πίνακες:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
749
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2025
Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1 - 3
μήνες
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Πάνω
από 5
χρόνια
Σύνολο
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων⁽¹⁾
15
612
7.103
6.876
14.606
-
-
-
Δικαιώματα προαίρεσης
επιτοκίων
-
-
800
4.083
4.883
-
-
-
Συμβάσεις ανταλλαγής
συναλλάγματος και
επιτοκίων
-
-
60
-
60
189
-
189
Προθεσμιακές συμβάσεις
πώλησης ομολόγων
191
-
-
-
191
-
-
-
Σύνολο
206
612
7.963
10.958
19.739
189
-
189
31 Δεκεμβρίου 2024
Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1 - 3
μήνες
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Πάνω
από 5
χρόνια
Σύνολο
3 - 12
μήνες
1-5
χρόνια
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Συμβάσεις ανταλλαγής
επιτοκίων⁽¹⁾
-
-
6.593
4.991
11.584
-
-
-
Δικαιώματα προαίρεσης
επιτοκίων
-
-
800
4.847
5.647
-
-
-
Συμβάσεις ανταλλαγής
συναλλάγματος
και
επιτοκίων
-
-
60
-
60
618
201
819
Προθεσμιακές συμβάσεις
πώλησης ομολόγων
55
-
-
-
55
-
-
-
Σύνολο
55
-
7.453
9.839
17.347
618
201
819
(1)
Δεν περιλαμβάνεται η ονομαστική αξία των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων τα οποία ορίζονται ως μέσα μακρο-αντιστάθμισης
της εύλογης αξίας.
(α) Αντιστάθμιση εύλογης αξίας
Οι παρακάτω πίνακες παρέχουν πληροφορίες σχετικά με αντισταθμιζόμενα στοιχεία τα οποία υπόκεινται σε αντιστάθμιση εύλογης
αξίας για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2025 και 2024:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
750
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
2025
Λογιστική αξία/
Αντισταθμιζόμενη
έκθεση
Σωρευτικό ποσό
των
προσαρμογών της
αντιστάθμισης
εύλογης αξίας το
οποίο σχετίζεται
με το
αντισταθμιζόμενο
στοιχείο
Μεταβολή στην
αξία που
χρησιμοποιήθηκε
ως βάση για το μη
αποτελεσματικό
μέρος της
λογιστικής
αντιστάθμισης
Σωρευτικό ποσό των
προσαρμογών
αντιστάθμισης εύλογης
αξίας που παραμένουν
στον Ισολογισμό για
στοιχεία τα οποία έχουν
παύσει να προσαρμόζονται
για κέρδη και ζημιές
αντιστάθμισης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες/τράπεζες⁽¹⁾
6.133
(64)
(49)
(21)
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο
κόστος⁽¹⁾
6.972
(19)
(217)
37
Χρεωστικοί τίτλοι στην εύλογη αξία
μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
2.012
26
1
37
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
6.553
(2)
(49)
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες⁽¹⁾
6.600
3
(11)
7
2024
Λογιστική αξία/
Αντισταθμιζόμενη
έκθεση
Σωρευτικό ποσό
των προσαρμογών
της αντιστάθμισης
εύλογης αξίας το
οποίο σχετίζεται
με το
αντισταθμιζόμενο
στοιχείο
Μεταβολή στην
αξία που
χρησιμοποιήθηκε
ως βάση για το μη
αποτελεσματικό
μέρος της
λογιστικής
αντιστάθμισης
Σωρευτικό ποσό των
προσαρμογών
αντιστάθμισης εύλογης
αξίας που παραμένουν στον
Ισολογισμό για στοιχεία τα
οποία έχουν παύσει να
προσαρμόζονται για κέρδη
και ζημιές αντιστάθμισης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Ενεργητικό
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες/τράπεζες⁽¹⁾
6.769
(46)
(15)
8
Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο
κόστος⁽¹⁾
5.210
198
41
224
Χρεωστικοί τίτλοι στην εύλογη αξία
μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση
1.606
(28)
28
7
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
5.838
47
61
2
Υποχρεώσεις προς πελάτες⁽¹⁾
4.000
(8)
(4)
(1)
(1)
Για αντισταθμίσεις κινδύνου δανείων και απαιτήσεων
από πελάτες, χρεωστικών τίτλων στο αποσβέσιμο
κόστος που περιλαμβάνονται σε χαρτοφυλάκιο
και υποχρεώσεων σε πελάτες,
παρουσιάζεται το ποσό που ορίζεται ως αντισταθμιζόμενο.
(β) Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
Το αποθεματικό
αντιστάθμισης ταμειακών ροών
για συνεχιζόμενες αντισταθμίσεις
την 31 Δεκεμβρίου
2025 ήταν €
50 χιλ. κέρδη
(2024: € 0,5 εκατ. ζημιά), τα οποία αφορούν δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες.
Tην
31
Δεκεμβρίου
2025,
τα
υπόλοιπα
που
παραμένουν
στο
αποθεματικό
αντιστάθμισης
ταμειακών
ροών
από
σχέσεις
αντιστάθμισης ταμειακών
ροών για
τις οποίες
δεν εφαρμόζεται
πλέον λογιστική
αντιστάθμισης κινδύνου
ήταν €
23 εκατ.
ζημιά
(2024: € 20 εκατ. ζημιά).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
751
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η συμφωνία των στοιχείων των ειδικών
αποθεματικών της Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων
των αντισταθμίσεων των ταμειακών
ροών, παρέχεται στη σημ. 38.
20.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
35.490
33.661
- Πρόβλεψη απομείωσης
(982)
(988)
Λογιστική αξία
34.508
32.673
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω αντιστάθμισης
επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
(28)
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
23
19
Σύνολο
34.503
32.690
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη λογιστική αξία και την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο των δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
ανά κατηγορία προϊόντος και ανά στάδιο την 31 Δεκεμβρίου 2025:
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια των
δανείων -
Στάδιο 3 και
POCI⁽¹⁾
Συνολική αξία
Συνολική αξία
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο
αποσβέσιμο κόστος
Στεγαστικά δάνεια:
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
4.455
2.433
404
7.292
7.493
- Πρόβλεψη απομείωσης
(59)
(329)
(115)
(503)
(424)
Λογιστική αξία
4.396
2.104
289
6.789
7.069
Καταναλωτικά δάνεια:
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
1.613
95
93
1.800
1.735
- Πρόβλεψη απομείωσης
(25)
(10)
(62)
(97)
(96)
Λογιστική αξία
1.588
85
31
1.704
1.639
Δάνεια σε μικρές επιχειρήσεις:
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
1.837
542
258
2.637
2.699
- Πρόβλεψη απομείωσης
(17)
(59)
(106)
(181)
(176)
Λογιστική αξία
1.820
483
152
2.456
2.523
Επιχειρηματικά δάνεια:⁽²⁾⁽³⁾
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
22.883
598
280
23.761
21.734
- Πρόβλεψη απομείωσης
(38)
(27)
(136)
(201)
(293)
Λογιστική αξία
22.845
571
144
23.560
21.442
Σύνολο δανείων και απαιτήσεων από
πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
- Λογιστική αξία προ πρόβλεψης, εκ της
οποίας:
30.787
3.668
1.035
35.490
33.661
Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (NPE)
-
-
1.032
1.032
1.128
- Πρόβλεψη απομείωσης
(138)
(425)
(419)
(982)
(988)
Λογιστική αξία
30.649
3.243
616
34.508
32.673
Mεταβολές εύλογης αξίας δανείων λόγω
αντιστάθμισης επιτοκιακού κινδύνου σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου
(28)
(3)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Λογιστική αξία⁽⁴⁾
23
19
Σύνολο
34.503
32.690
(1)
Την 31 Δεκεμβρίου 2025 πιστωτικά απομειωμένα κατά την αρχική αναγνώριση δάνεια πελατών (POCI) λογιστικής αξίας προ απομείωσης € 3 εκατ. και
μη
σημαντική πρόβλεψη απομείωσης περιλαμβάνονται
στην κατηγορία «Αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές καθ’
όλη τη διάρκεια
των δανείων –
Στάδιο 3 και
POCI» (31 Δεκεμβρίου 2024: € 12 εκατ. λογιστική αξία προ απομείωσης).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
752
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(2)
Περιλαμβάνει ποσό € 3.905 εκατ.
τα οποία σχετίζονται με τα ομόλογα των τιτλοποιήσεων δανείων χορηγηθέντων από την Τράπεζα,
τα οποία επιμετρώνται
στο αποσβέσιμο κόστος και έχουν ταξινομηθεί στο Στάδιο 1.
(3)
Περιλαμβάνει
δάνεια στο Δημόσιο.
(4)
Περιλαμβάνει τα ομόλογα ενδιάμεσης διαβάθμισης των τιτλοποιήσεων δανείων χορηγηθέντων από την Τράπεζα.
Δάνεια συνδεδεμένα με κριτήρια βιωσιμότητας
Σύμφωνα με το
Πλαίσιο Βιώσιμης Χρηματοδότησης,
η Τράπεζα χορηγεί
δάνεια, τα οποία,
ως μέρος των
συμβατικών τους όρων,
παρέχουν κίνητρα στον δανειολήπτη για την επίτευξη
προκαθορισμένων στόχων επιδόσεων βιωσιμότητας (SPTs).
Ειδικότερα τα εν
λόγω SPTs αποτελούν μια λίστα περιβαλλοντικών (E), κοινωνικών
(S) και στόχων διακυβέρνησης (G), η εκπλήρωση των οποίων από
τον πελάτη
καθορίζεται
από την
επίτευξη
των αντίστοιχων
KPIs, δηλαδή
των
δεικτών
μέτρησης για
την
ποσοτικοποίηση
των
επιδόσεων του
πελάτη, για
παράδειγμα κλιματικοί
στόχοι όπως
η μείωση των
εκπομπών διοξειδίου
του άνθρακα,
ή κοινωνικοί
στόχοι όπως
η αύξηση
του επιπέδου
διαφορετικότητας σε
επίπεδο Διοικητικού
Συμβουλίου. Στο
πλαίσιο των
όρων αυτών
των
δανείων, το
συμβατικό
επιτόκιο
αυξάνεται
εάν ο
δανειολήπτης
δεν επιτύχει
συγκεκριμένους
στόχους
που
συνδέονται
με τη
δραστηριότητά του.
Τα προαναφερθέντα δάνεια που κατέχονται στις
31 Δεκεμβρίου 2025 έχουν αξιολογηθεί, σύμφωνα
με τις λογιστικές πολιτικές της
Τράπεζας (σημείωση 2), πως οι συμβατικές ταμειακές ροές τους θεωρούνται ότι πληρούν το τεστ SPPI.
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία των δανείων συνδεδεμένων με κριτήρια βιωσιμότητας,
τα οποία επιμετρούνται στο
αναπόσβεστο κόστος, ανερχόταν σε € 1.366 εκατ. (2024: € 1.008 εκατ.).
Project «Sun» (πρώην Solar)
Στο πλαίσιο της στρατηγικής διαχείρισης των NPE, η Τράπεζα είχε συμμετάσχει από
το 2018, σε μια κοινή πρωτοβουλία με τις λοιπές
Ελληνικές
συστημικές
τράπεζες,
για
τη
δημιουργία
μιας
τιτλοποίησης
NPE
(project
«Solar»)
σύμφωνα με
τις
απαιτήσεις
του
Ελληνικού Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων («HAPS»), η οποία τελικώς εγκαταλείφθηκε
το πρώτο
εξάμηνο του
2025. Καθώς
η Διοίκηση
παραμένει δεσμευμένη
στο σχέδιό
της για
ανάκτηση της
λογιστικής αξίας
του
σχετικού δανειακού χαρτοφυλακίου μέσω της διάθεσής του, η Τράπεζα έχει διατηρήσει την
ταξινόμηση του υποκείμενου δανειακού
χαρτοφυλακίου
ως
κατεχόμενο
προς
πώληση.
Τον
Δεκέμβριο
του
2025,
ολοκληρώθηκαν
οι
διαπραγματεύσεις
με
πιθανούς
επενδυτές σχετικά
με την
πώληση του
δανειακού χαρτοφυλακίου
έναντι τιμήματος
περίπου €
23 εκατ.
Η πώληση
και η
νομική
μεταβίβαση του προαναφερθέντος δανειακού χαρτοφυλακίου αναμένεται να ολοκληρωθούν εντός του πρώτου εξαμήνου του 2026.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία του Sun δανειακού
χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 18 εκατ.,
αποτελούμενο από δάνεια και
απαιτήσεις
από
πελάτες
λογιστικής
αξίας
προ
προβλέψεων
€
240
εκατ.
με
πρόβλεψη
απομείωσης
€
222
εκατ.,
συμπεριλαμβανομένης της επιπρόσθετης
πρόβλεψης απομείωσης ποσού
€ 25 εκατ.
που αναγνωρίστηκε εντός
του 2025 η
οποία
υπολογίστηκε βάσει του
τιμήματος που αναμένεται
να εισπραχθεί, προσαρμοσμένου ώστε
να αντικατοπτρίζει τις
εισπράξεις των
δανείων από την ημερομηνία αναφοράς της συναλλαγής έως την 31 Δεκεμβρίου 2025 και τα εκτιμώμενα έξοδα πώλησης.
Project «Moon»
Τον Δεκέμβριο
του 2025,
η Τράπεζα,
στο πλαίσιο
του
στρατηγικού πλάνου
των NPE,
εκκίνησε μια
δομημένη διαδικασία
για τη
διάθεση χαρτοφυλακίου εξασφαλισμένων μη εξυπηρετούμενων λιανικών απαιτήσεων
με λογιστική αξία προ προβλέψεων περίπου
€ 126 εκατ. Κατά την ημερομηνία αναφοράς, δεδομένης της δέσμευσης της Διοίκησης για την υλοποίηση του σχεδίου διάθεσης του
εν λόγω χαρτοφυλακίου, που αναμένεται
να ολοκληρωθεί έως το τέλος του 2026, η Τράπεζα
ταξινόμησε τα υποκείμενα δάνεια ως
κατεχόμενα προς πώληση.
Επιπλέον, σύμφωνα με
την λογιστική
πολιτική της
Τράπεζας για την
απομείωση χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού, η
Τράπεζα επαναμέτρησε τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες του
χαρτοφυλακίου βάσει
της εκτιμώμενης
τιμή πώλησης και αναγνώρισε ζημία απομείωσης περίπου € 47 εκατ.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία του εν λόγω δανειακού χαρτοφυλακίου ανήλθε σε € 61 εκατ.,
αποτελούμενο από δάνεια
και απαιτήσεις από πελάτες λογιστικής αξίας προ προβλέψεων € 126 εκατ. με πρόβλεψη απομείωσης € 65 εκατ.
Λοιπά δάνεια κατεχόμενα προς πώληση (συμπεριλαμβανομένου του Project «Leon»)
Την 31 Δεκεμβρίου
2025, η Τράπεζα
ταξινόμησε τα
δανειακά ανοίγματα
του Ομίλου
Avramar ως
κατεχόμενα προς
πώληση. Πιο
συγκεκριμένα, η
Διοίκηση θεωρεί
ότι η
πώληση είναι
πολύ πιθανή,
δεδομένης της
ύπαρξης ενός
ενεργού σχεδίου
διάθεσης, το
οποίο υλοποιείται
από κοινού
με όλους
τους συμμετέχοντες
δανειστές και
των συνεχιζόμενων
διαπραγματεύσεων με
πιθανούς
επενδυτές. Η συναλλαγή πώλησης αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαμήνου του 2026.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
753
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Ακολούθως, η Τράπεζα,
σύμφωνα με την λογιστική του
πολιτική
για την απομείωση χρηματοοικονομικών
στοιχείων ενεργητικού,
επαναμέτρησε τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημίες των εν λόγω
δανειακών ανοιγμάτων, βάσει
του τιμήματος που αναμένεται
να
εισπραχθεί
από
την
πώληση
και
αντιλόγισε
πρόβλεψη
απομείωσης
ποσού
περίπου
€
34
εκατ.
στη
γραμμή
αποτελεσμάτων
«Προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις πελατών».
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η λογιστική
αξία του
εν λόγω
δανειακού χαρτοφυλακίου,
ταξινομημένο ως
κατεχόμενο προς
πώληση
ανήλθε σε € 68 εκατ., με πρόβλεψη απομείωσης
περίπου € 1 εκατ.
Τον
Δεκέμβριο
2023,
η
Τράπεζα
στα
πλαίσια
του
πλάνου
μείωσης
των
NPE,
ξεκίνησε
τη
διαδικασία
πώλησης
ενός
μικτού
χαρτοφυλακίου NPE που ολοκληρώθηκε
στις 13 Σεπτεμβρίου 2024 μέσω εταιρείας ειδικού
σκοπού (SPV -«LEON CAPITAL
FINANCE
DAC») βάσει των απαιτήσεων του νόμου για το Ελληνικό Πρόγραμμα Παροχής Εγγυήσεων σε Τιτλοποιήσεις
Πιστωτικών Ιδρυμάτων
(«HAPS»).
Κατά συνέπεια, από την
προαναφερθείσα ημερομηνία, η
Τράπεζα αποαναγνώρισε το
υποκείμενο χαρτοφυλάκιο
δανείων, καθώς
μετέφερε ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις αποδόσεις που απορρέουν από την κατοχή του χαρτοφυλακίου και παραιτήθηκε
από τον έλεγχό
του, και αναγνώρισε
στον ισολογισμό του
σε εύλογη αξία
τους διακρατούμενους τίτλους
της τιτλοποίησης Leon,
δηλαδή το
100% των τίτλων
υψηλής διαβάθμισης και
το 5% των
τίτλων μεσαίας
και χαμηλής
διαβάθμισης. Τον
Απρίλιο 2025, η
Τράπεζα έλαβε την έγκριση υπαγωγής στο Ελληνικό Πρόγραμμα «HAPS» για την ομολογία υψηλής διαβάθμισης και τον Ιούνιο 2025
την επιβεβαίωση
από την
ΕΚΤ της
αναγνώρισης μεταφοράς
σημαντικού κινδύνου
(significant risk
transfer-SRT) για
το δανειακό
χαρτοφυλάκιο
Leon. Την
31 Δεκεμβρίου
2025,
η λογιστική
αξία
των
διακρατούμενων
ομολογιών
ανήλθε
σε
€ 274
εκατ.
(31
Δεκεμβρίου 2024: € 276 εκατ.).
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
το
εναπομείναν
προς
πώληση
δανειακό
χαρτοφυλάκιο
που
δεν
συμπεριλήφθηκε
τελικώς
στην
τιτλοποίηση, με λογιστική αξία προ προβλέψεων
€ 42 εκατ. και με ισόποση πρόβλεψη
απομείωσης, διαγράφηκε πλήρως, καθώς η
Τράπεζα
κατέληξε
στο
συμπέρασμα
ότι
δεν
υπήρχε
εύλογη
προσδοκία
ανάκτησης
των
αναμενόμενων
ταμειακών
ροών
του
χαρτοφυλακίου.
Νόμος 5264/25 για δάνεια σε ελβετικό φράγκο (CHF)
Την 19 Δεκεμβρίου 2025, ψηφίστηκε από το Ελληνικό Κοινοβούλιο ο Νόμος 5264/25, ο οποίος παρέχει τη
δυνατότητα σε ενήμερους
δανειολήπτες λιανικής
τραπεζικής
να μετατρέψουν
τις δανειακές
τους υποχρεώσεις
σε ελβετικό
φράγκο
(CHF) σε
ευρώ, υπό
ευνοϊκούς όρους που
διαφοροποιούνται ανάλογα με το
οικονομικό προφίλ των
δανειοληπτών. Ειδικότερα, οι
σχετικές δανειακές
υποχρεώσεις θα μετατρέπονται
σε ευρώ με
προνομιακή συναλλαγματική
ισοτιμία (δηλαδή
θα εφαρμόζεται
έκπτωση έναντι της
τρέχουσας συναλλαγματικής ισοτιμίας, η οποία κυμαίνεται μεταξύ 15%-50%),
ενώ μετά τη μετατροπή σε
ευρώ, τα δάνεια θα φέρουν
σταθερό επιτόκιο που
κυμαίνεται μεταξύ
2,3%-2,9%. Επιπλέον, κατόπιν
αιτήματος των δανειοληπτών,
η περίοδος αποπληρωμής
των δανείων σε ευρώ δύναται να παραταθεί για 5 έτη.
Ο Νόμος τίθεται
σε άμεση
ισχύ για
τους δανειολήπτες
που είναι
επιλέξιμοι για
έκπτωση 15% στη
συναλλαγματική ισοτιμία
και
σταθερό επιτόκιο 2,9%, ενώ για τις λοιπές κατηγορίες θα εφαρμοστεί από τον Φεβρουάριο 2026.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία προ απομείωσης των δανείων λιανικής τραπεζικής της Τράπεζας σε CHF που δύνανται να
υπαχθούν στις ευεργετικές διατάξεις του Νόμου ανήλθε σε περίπου €1.580 εκατ., με πρόβλεψη απομείωσης περίπου €300 εκατ., η
οποία ενσωματώνει τις
τρέχουσες παραδοχές σχετικά
με τον αναμενόμενο
βαθμό συμμετοχής των
δανειοληπτών (περίπου 50%)
και τη σχετική κατηγοριοποίησή τους, λαμβάνοντας υπόψη τα πλέον διαθέσιμα οικονομικά στοιχεία. Ως αποτέλεσμα, η κάλυψη των
προβλέψεων απομείωσης του ανωτέρω ελληνικού χαρτοφυλακίου
λιανικής τραπεζικής σε CHF διαμορφώθηκε σε 19%.
Τιτλοποιήσεις λοιπών δανείων χορηγηθέντων από εταιρείες του Ομίλου
Ο
Όμιλος
στο
πλαίσιο
της
επίτευξης
των
στόχων
μείωσης
των
μη
εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων
του
(NPE)
προχώρησε
σε
τιτλοποιήσεις διαφόρων κατηγοριών κυρίως
μη εξυπηρετούμενων δανείων μέσω της έκδοσης
τίτλων υψηλής (senior), ενδιάμεσης
(mezzanine) και χαμηλής (junior) διαβάθμισης, που είχαν ως αποτέλεσμα, όπως περιγράφεται
παρακάτω, την αποαναγνώριση των
υποκείμενων δανειακών χαρτοφυλακίων και την
αναγνώριση των διακρατούμενων τίτλων.
Τιτλοποίηση «Mexico»
Το
Μάιο
2021,
ο
Όμιλος
Eurobank
Holdings,
μέσω
της
εταιρείας
ειδικού
σκοπού
(SPV)
«Mexico
Finance
Designated
Activity
Company», εξέδωσε
τίτλους υψηλής
(senior), ενδιάμεσης
(mezzanine) και
χαμηλής (junior) διαβάθμισης
συνολικής ονομαστικής
αξίας
€
5,2
δις
περίπου,
με
τιτλοποίηση
μεικτού
χαρτοφυλακίου
κυρίως
μη
εξυπηρετούμενων
δανείων.
Οι
τίτλοι
υψηλής
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
754
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
διαβάθμισης της τιτλοποίησης είναι εγγυημένοι από την Ελληνική Δημοκρατία στο πλαίσιο του Προγράμματος Παροχής Εγγυήσεων
σε Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων.
Τον Σεπτέμβριο 2021, η Τράπεζα αποαναγνώρισε
το υποκείμενο δανειακό χαρτοφυλάκιο,
τις σχετικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις
από
την
τιτλοποίηση,
τις προβλέψεις
απομείωσης
των
εγγυητικών
επιστολών
οι
οποίες
εμπεριέχονται
στο
σχετικό
δανειακό
χαρτοφυλάκιο, καθώς
μετέφερε ουσιαστικά όλους τους
κινδύνους και τα οφέλη της
κυριότητας του χαρτοφυλακίου
και έπαψε να
έχει τον έλεγχο του τιτλοποιημένου χαρτοφυλακίου, και αναγνώρισε τις κατεχόμενες ομολογίες,
δηλαδή το 100% των τίτλων υψηλής
διαβάθμισης και το 5% των
τίτλων ενδιάμεσης και χαμηλής
διαβάθμισης στην εύλογη αξία, με
λογιστική αξία € 1.165 εκατ.
την 31
Δεκεμβρίου 2025
(31 Δεκεμβρίου
2024: € 1.290
εκατ.). Επιπροσθέτως,
η Τράπεζα
έπαψε να κατέχει
τον έλεγχο
του SPV και
της
σχετιζόμενης εταιρείας επενδύσεων ακίνητης περιουσίας που ανήκει στον κάτοχο της πλειοψηφίας των ομολογιών
της σειράς Β.
Τιτλοποίηση «Cairo»
Τον Ιούνιο 2019, ο Όμιλος
Eurobank Holdings, μέσω των εταιρειών ειδικού
σκοπού (SPVs) «Cairo No.
1 Finance Designated Activity
Company», «Cairo No.
2 Finance Designated
Activity Company» και
«Cairo No. 3
Finance Designated Activity
Company», εξέδωσε
τίτλους υψηλής (senior), ενδιάμεσης (mezzanine) και χαμηλής (junior) διαβάθμισης συνολικής ονομαστικής αξίας περίπου € 7,5 δις,
με τιτλοποίηση μεικτού χαρτοφυλακίου
κυρίως μη εξυπηρετούμενων δανείων (NPE) («τιτλοποίηση Cairo»).
Τον Δεκέμβριο 2019, ο
Όμιλος Eurobank Holdings ανακοίνωσε ότι σύναψε με την doValue S.p.A δεσμευτική συμφωνία για την πώληση του 20% των τίτλων
ενδιάμεσης διαβάθμισης και του 50,1% των τίτλων
χαμηλής διαβάθμισης της «τιτλοποίησης Cairo». Οι τίτλοι
υψηλής διαβάθμισης
της
τιτλοποίησης
είναι
εγγυημένοι
από
την
Ελληνική
Δημοκρατία
στο
πλαίσιο
του
Προγράμματος
Παροχής
Εγγυήσεων
σε
Τιτλοποιήσεις Πιστωτικών Ιδρυμάτων.
Την 20
Μαρτίου 2020,
σε συνέχεια
της διάσπασης
δι’ απόσχισης
του τραπεζικού
κλάδου της
Eurobank Ergasias
Α.Ε., ο
Όμιλος
Eurobank Α.Ε.
αναγνώρισε στον ισολογισμό
του το
100% των τίτλων
υψηλής διαβάθμισης και
το 5% των
τίτλων ενδιάμεσης
και
χαμηλής διαβάθμισης της τιτλοποίησης “Cairo” λογιστικής αξίας € 1.663 εκατ. την 31 Δεκεμβρίου 2025 εκ των οποίων € 1.584 εκατ.
διακρατούνται από την Τράπεζα (31 Δεκεμβρίου 2024: € 1.790 εκατ. εκ των οποίων € 1.666 εκατ. διακρατούνταν από την Τράπεζα).
Τον Ιούνιο 2020, η ανωτέρω πώληση από τον Όμιλο Eurobank Holdings του 20% των τίτλων ενδιάμεσης
διαβάθμισης και του 50,1%
των τίτλων
χαμηλής διαβάθμισης
είχε
ως αποτέλεσμα
την
απώλεια
του ελέγχου
των Cairo
SPVs
δεδομένου ότι
δεν έχει
την
δυνατότητα να
διευθύνει τις
συναφείς δραστηριότητές
τους. Επιπλέον,
τον Ιούνιο
2020, η
Eurobank Holdings,
προχώρησε στην
εισφορά των
διακρατούμενων τίτλων
του Cairo,
δηλ. 75%
των τίτλων
ενδιάμεσης διαβάθμισης
και 44,9%
των τίτλων
χαμηλής
διαβάθμισης στη
θυγατρική της
εταιρεία με
έδρα την
Κύπρο Mairanus
Ltd,
η οποία
μετονομάστηκε σε
«Cairo Mezz
Plc», ως
αντάλλαγμα για τις νεοεκδοθείσες μετοχές της
προαναφερθείσας θυγατρικής, οι οποίες διανεμήθηκαν στους
μετόχους της Eurobank
Holdings.
Τον
Σεπτέμβριο
2020,
κατόπιν
της
ολοκλήρωσης
της
διανομής
των
μετοχών
της
Cairo
Mezz
Plc,
το
υποκείμενο
δανειακό
χαρτοφυλάκιο και οι σχετικές
απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποναγνωρίστηκαν από τον ισολογισμό
του Ομίλου Eurobank Holdings,
εφόσον
εκείνη
τη
χρονική
στιγμή
ο
Όμιλος
μετέφερε
ουσιαστικά
όλους
τους
κινδύνους
και
τα
οφέλη
της
κυριότητας
του
χαρτοφυλακίου
και έπαψε
να έχει
τον έλεγχο
του τιτλοποιημένου
χαρτοφυλακίου.
Επιπροσθέτως, ο
Όμιλος Eurobank
Holdings
αναγνώρισε στον ισολογισμό του τους προαναφερόμενους διακρατούμενους τίτλους δηλ. το 100% των τίτλων υψηλής διαβάθμισης
και το 5% των τίτλων ενδιάμεσης και χαμηλής διαβάθμισης.
Τιτλοποίηση «Pillar»
Τον Ιούνιο 2019, ο Όμιλος Eurobank Holdings,
μέσω της εταιρείας ειδικού σκοπού (SPV) «Pillar
Finance Designated Activity Company»
εξέδωσε τίτλους υψηλής (senior), ενδιάμεσης (mezzanine) και χαμηλής (junior) διαβάθμισης συνολικής αξίας περίπου € 2 δις, μέσω
τιτλοποίησης χαρτοφυλακίου στεγαστικών κυρίως μη εξυπηρετούμενων δανείων. Το
Σεπτέμβριο 2019, ο Όμιλος Eurobank Holdings
πούλησε το 95% των
προαναφερόμενων τίτλων ενδιάμεσης
και χαμηλής διαβάθμισης
στην Celidoria S.A R.L. Με
την ολοκλήρωση
της
πώλησης,
ο
Όμιλος
Eurobank
Holdings
έπαψε
να
έχει
τον
έλεγχο
του
SPV
και
αποαναγνώρισε
το
υποκείμενο
δανειακό
χαρτοφυλάκιο στο σύνολό του, δεδομένου ότι μεταβίβασε ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και
τα οφέλη που απορρέουν από την
κυριότητα του
υποκείμενου δανειακού
χαρτοφυλακίου. Επιπρόσθετα,
ο Όμιλος Eurobank
Holdings αναγνώρισε στον
ισολογισμό
του τους διακρατούμενους
τίτλους, δηλ.
το 100% των
τίτλων υψηλής
διαβάθμισης, καθώς
και το
5% των τίτλων
ενδιάμεσης και
χαμηλής διαβάθμισης. Οι αναφερόμενοι τίτλοι αναγνωρίστηκαν επίσης
στον ισολογισμό της Eurobank Α.Ε. με λογιστική αξία € 905
εκατ. την 31 Δεκεμβρίου 2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: € 966 εκατ.).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
755
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
21.
Προβλέψεις απομείωσης για πιστωτικούς κινδύνους από δάνεια και απαιτήσεις
πελατών
Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν την μεταβολή της πρόβλεψης απομείωσης για πιστωτικούς
κινδύνους των δανείων και απαιτήσεων πελατών :
31 Δεκεμβρίου 2025
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
ECL 12μήνου
- Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Πρόβλεψη απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
41
30
222
61
213
149
24
13
59
14
48
114
988
Νέα δάνεια και απαιτήσεις
αναγνωρισθέντα ή αγορασθέντα
12
-
-
1
-
-
10
-
-
4
-
-
27
Μεταφορές μεταξύ
σταδίων
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
12μήνου
9
(6)
(3)
4
(3)
(1)
7
(3)
(5)
5
(3)
(3)
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των δανείων
(2)
8
(5)
(8)
34
(26)
(0)
6
(5)
(1)
11
(10)
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των απομειωμένων
δανείων
(0)
(0)
0
(1)
(22)
23
(1)
(3)
3
(1)
(8)
9
-
Επίπτωση επαναμέτρησης των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(20)
(4)
(13)
2
144
65
(16)
(3)
38
(5)
16
45
248
Ανακτήσεις από διαγραφέντα δάνεια και
απαιτήσεις
-
-
11
-
-
6
-
-
4
-
-
3
24
Δάνεια και απαιτήσεις που από-
αναγνωρίστηκαν / ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση κατά τη διάρκεια
της χρήσης⁽²⁾
-
-
(1)
-
-
(45)
-
-
-
-
-
(21)
(66)
Διαγραφές δανείων⁽³⁾
-
-
(52)
-
-
(30)
-
-
(13)
-
-
(18)
(114)
Μεταβολή της παρούσας αξίας
-
-
(5)
-
-
(3)
-
-
(1)
-
-
(2)
(11)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπά
(1)
0
(18)
0
(37)
(24)
(0)
(0)
(17)
(0)
(5)
(11)
(114)
Πρόβλεψη απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
38
27
136
59
329
115
25
10
62
17
59
106
982
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
756
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Επιχειρηματικά
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Μικρές επιχειρήσεις
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
ECL
12μήνου -
Στάδιο 1
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 2
ECL
καθ'όλη τη
διάρκεια
των
δανείων -
Στάδιο 3
και POCI⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Πρόβλεψη απομείωσης την 1
Ιανουαρίου
57
46
240
19
151
175
28
23
62
17
60
113
992
Νέα δάνεια και απαιτήσεις
αναγνωρισθέντα ή αγορασθέντα
25
-
-
0
-
-
10
-
-
5
-
-
40
Μεταφορές μεταξύ
σταδίων
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
12μήνου
14
(9)
(5)
3
(3)
(1)
16
(10)
(6)
7
(5)
(3)
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των δανείων
(4)
9
(5)
(3)
30
(26)
(0)
12
(12)
(1)
14
(13)
-
- σε αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές
καθ'όλη τη διάρκεια των απομειωμένων
δανείων
(0)
(2)
2
(0)
(11)
12
(1)
(3)
4
(1)
(9)
11
-
Επίπτωση επαναμέτρησης των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(40)
(8)
25
42
47
57
(24)
(10)
39
(13)
(12)
50
155
Ανακτήσεις από διαγραφέντα δάνεια και
απαιτήσεις
-
-
5
-
-
6
-
-
4
-
-
3
18
Δάνεια και απαιτήσεις που από-
αναγνωρίστηκαν / ταξινομήθηκαν ως
κατεχόμενα προς πώληση κατά τη
διάρκεια της χρήσης ⁽²⁾
-
-
(29)
(0)
(0)
(37)
(0)
(0)
(8)
-
-
(23)
(97)
Διαγραφές δανείων⁽³⁾
-
-
(12)
-
-
(7)
-
-
(10)
-
-
(9)
(39)
Μεταβολή της παρούσας αξίας
(0)
-
(7)
-
-
(0)
-
-
(1)
-
-
(1)
(9)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπά
(11)
(7)
9
(0)
(0)
(30)
(5)
0
(14)
0
(0)
(13)
(71)
Πρόβλεψη απομείωσης την 31
Δεκεμβρίου
41
30
222
61
213
149
24
13
59
14
48
114
988
(1)
Η πρόβλεψη απομείωσης για τα πιστωτικά απομειωμένα κατά την αρχική αναγνώριση δάνεια (POCI) ποσού € 0.02 εκατ.
περιλαμβάνεται στο στάδιο «Αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια των δανείων – Στάδιο 3 και POCI»
(2024: 0.002
εκατ.).
(2)
Απεικονίζει την πρόβλεψη απομείωσης των δανείων τα οποία
αποαναγνωρίστηκαν λόγω α) συναλλαγών πώλησης και τιτλοποίησης, β) συναλλαγών
ανταλλαγής χρέους με απόκτηση μετοχών του οφειλέτη
και εκείνων που έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα
προς πώληση (σημ.
20 και 30).
(3)
Το συμβατικά απαιτητό ποσό από δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες που είχαν διαγραφεί κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025 και η Τράπεζα βρίσκεται ακόμα σε διαδικασίες ανάκτησης ανέρχεται σε € 104 εκατ. (2024: € 24
εκατ.).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
757
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι προβλέψεις
απομείωσης για
πιστωτικούς
κινδύνους από
δάνεια και
απαιτήσεις
πελατών,
οι οποίες
αναγνωρίστηκαν
στην
κατάσταση
αποτελεσμάτων
της
Τράπεζας
για
τη
χρήση
που
έληξε
την
31
Δεκεμβρίου
2025
ανήλθαν
σε
€
315
εκατ.,
συμπεριλαμβανομένων € 71
εκατ. που
αφορούν προβλέψεις απομείωσης
που σχετίζονται με
τα Project Sun
και Moon
(σημ. 20)
(2024: € 241 εκατ. συμπεριλαμβανομένων
€ 16 εκατ. που αφορούν
αντιλογισμό πρόβλεψης απομείωσης η οποία
σχετίζεται με τo
«Project Leon») και αναλύονται ως εξής:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Προβλέψεις απομείωσης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
(275)
(194)
Κέρδη/(ζημιές) από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις⁽¹⁾
(34)
(44)
Κέρδη / (Ζημιές) από τροποποιήσεις δανείων και απαιτήσεων πελατών
(5)
(3)
(Πρόβλεψη απομείωσης) /αντιλογισμός πρόβλεψης απομείωσης
για
δεσμεύσεις που
σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
0
0
Σύνολο
(315)
(241)
(
1)
Αφορά αποκτηθείσες χρηματοοικονομικές εγγυήσεις, που δεν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των εγγυημένων δανείων (συναλλαγές Wave)
.
22.
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Επενδυτικοί τίτλοι
AC
10.375
9.304
Ομόλογα FVOCI
3.179
2.982
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια FVOCI
17
43
Ομόλογα FVTPL
0
0
Μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια FVTPL
191
179
Σύνολο
13.761
12.508
Σημείωση: Πληροφορίες για τους χρεωστικούς τίτλους του επενδυτικού χαρτοφυλακίου παρουσιάζονται στη σημείωση 5.2.1.3.
Ως μέρος των στρατηγικών και άλλων πρωτοβουλιών του,
η Τράπεζα έχει επιλέξει να κατηγοριοποιήσει τους
ακόλουθους μετοχικούς
τίτλους ως επιμετρούμενους στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση.
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Plum Fintech Ltd
12
12
Prosperty re Ltd
5
-
Demetra Holdings Plc
-
30
Σύνολο
17
42
Τον Ιανουάριο του
2025, η Τράπεζα ανακοίνωσε
την ολοκλήρωση της πώλησης
του 8,58% της Demetra
Holdings Plc («Demetra»),
έναντι τιμήματος € 27 εκατ. περίπου.
Η εν λόγω συναλλαγή αποτέλεσε μέρος
της ευρύτερης συμφωνίας της Τράπεζας με
τις Demetra
και Logicom, στο πλαίσιο της απόκτησης από την Τράπεζα επιπλέον ποσοστού 24,66% στην Ελληνική Τράπεζα.
Την 13 Μαρτίου 2025, η Τράπεζα
απέκτησε ποσοστό 24,34% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου (25,67%
των δικαιωμάτων ψήφου)
της Prosperty RE Ltd (“εταιρεία”) έναντι τιμήματος € 5 εκατ. σε μετρητά. Σύμφωνα με τους όρους της σχετικής συμφωνίας εισφοράς
μετοχικού κεφαλαίου,
η Τράπεζα
δικαιούται να
ορίσει ένα
μόνιμο συμμετέχοντα
στο Διοικητικό
Συμβούλιο της
εταιρείας χωρίς
δικαιώματα
ψήφου,
ενώ
η
συγκατάθεση
του
απαιτείται
μόνο
για
συγκεκριμένα
θέματα
διακυβέρνησης,
χρηματοδότησης
ή
εταιρικής δομής που
έχουν προστατευτικό
χαρακτήρα. Λαμβάνοντας υπόψη
τα παραπάνω,
η Τράπεζα αξιολόγησε
ότι δεν ασκεί
ουσιώδη
επιρροή
στην
εταιρεία
και
επέλεξε
να
ταξινομήσει
τις
μετοχές
που
αποκτήθηκαν
ως
επενδυτικούς
τίτλους
επιμετρούμενους στην εύλογη αξία μέσω λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή
θέση (FVOCI).
Ομόλογα συνδεδεμένα με όρους βιωσιμότητας
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
758
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η Τράπεζα
είχε θέσεις σε ομόλογα με
συμβατικούς όρους συνδεδεμένους με τομείς περιβαλλοντολογικούς,
κοινωνικούς και
διακυβέρνησης (ESG) και
στόχους επιδόσεων ως
προς τη βιωσιμότητα
(Sustainability Performance
Targets) (σημ.
20) λογιστικής
αξίας €
152 εκατ.,
εκ των
οποίων €
83 εκατ.
αποτιμόμενα στην
εύλογη αξία
μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων
απευθείας στην καθαρή θέση και € 69 εκατ. αποτιμόμενα στο αποσβέσιμο κόστος
(2024: € 226 εκατ., εκ των οποίων € 148 εκατ. σε
FVOCI και € 78 εκατ. σε AC). Η Τράπεζα
έχει εκτιμήσει τα ESG χαρακτηριστικά των προαναφερθέντων χρεωστικών τίτλων
σύμφωνα
και με τις λογιστικές πολιτικές του (σημ. 2) και έχει συμπεράνει ότι δεν συνιστούν έκθεση σε κινδύνους οι οποίοι δεν είναι συμβατοί
με μια βασική δανειακή σύμβαση και κατά συνέπεια πληρούν τα κριτήρια αξιολόγησης του
SPPI.
22.1
Κίνηση των επενδυτικών τίτλων
Οι κατωτέρω πίνακες
παρουσιάζουν την κίνηση
της λογιστικής αξίας των
επενδυτικών τίτλων ανά
κατηγορία επιμέτρησης, καθώς
και ανά στάδιο αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς (ΕCL).
31 Δεκεμβρίου 2025
Χρεωστικοί τίτλοι
FVOCI
Επενδυτικοί τίτλοι AC
Επενδυτικοί
τίτλοι FVTPL
Μετοχικοί
τίτλοι FVOCI
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
2.955
28
9.272
16
36
180
43
12.529
Αγορές, πωλήσεις και λήξεις
233
(18)
1.523
(2)
0
4
(26)
1.713
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
(10)
10
(0)
0
-
-
-
-
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης
από μεταβολή στην εύλογη αξία
(4)
(0)
-
-
-
7
1
4
Απόσβεση διαφοράς υπέρ/υπό το
άρτιο και τόκοι
8
(0)
52
0
1
-
-
61
Μεταβολή στην εύλογη αξία
λόγω αντιστάθμισης⁽¹⁾
-
-
(406)
0
1
-
-
(404)
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές μεταβολές
(22)
(0)
(89)
(0)
(11)
0
-
(122)
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
3.160
19
10.353
15
27
191
17
13.782
Πρόβλεψη απομείωσης
-
-
(11)
(0)
(9)
-
-
(20)
Λογιστική αξία την 31
Δεκεμβρίου
3.160
19
10.342
14
18
191
17
13.761
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
759
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
Επενδυτικοί τίτλοι AC
Επενδυτικοί
τίτλοι FVTPL
Μετοχικοί
τίτλοι FVOCI
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL 12μήνου-
Στάδιο 1
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 2
ECL καθ'όλη
τη διάρκειά
τους-
Στάδιο 3
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 1 Ιανουαρίου
2.368
48
9.072
7
32
189
15
11.731
Αγορές, πωλήσεις και λήξεις
501
(22)
124
-
0
(27)
39
615
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
3
(3)
(9)
9
-
-
-
-
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης
από μεταβολή στην εύλογη αξία
37
5
-
-
-
4
(11)
35
Απόσβεση διαφοράς υπέρ/υπό το
άρτιο και τόκοι
10
1
44
0
1
(0)
-
57
Μεταβολή στην εύλογη αξία
λόγω αντιστάθμισης⁽¹⁾
-
-
4
0
1
-
-
4
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές μεταβολές
35
0
38
-
2
13
-
88
Λογιστική αξία προ πρόβλεψης
απομείωσης την 31 Δεκεμβρίου
2.955
28
9.272
16
36
180
43
12.530
Πρόβλεψη απομείωσης
-
-
(11)
(1)
(9)
-
-
(21)
Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου
2.955
28
9.261
15
27
180
43
12.509
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
760
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(1)
Η μεταβολή στην εύλογη αξία από συνεχιζόμενες και διακοπείσες σχέσεις αντιστάθμισης
ανέρχεται σε € 218 εκατ. ζημιές και € 187 εκατ. ζημιές,
αντίστοιχα
(2024: € 41 εκατ. κέρδος και € 37 εκατ. ζημιές, αντίστοιχα).
22.2
Κίνηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Ο κατωτέρω
πίνακας παρουσιάζει
την κίνηση
των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών
(ΕCL) ανά
κατηγορία επενδυτικών
τίτλων,
περιλαμβανομένης ανάλυσης για την κίνηση ΕCL ανά στάδιο.
31 Δεκεμβρίου 2025
31 Δεκεμβρίου 2024
Επενδυτικοί
τίτλοι AC
Επενδυτικοί τίτλοι
FVOCI
Σύνολο
Επενδυτικοί
τίτλοι AC
Επενδυτικοί τίτλοι
FVOCI
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
21
6
27
16
6
22
Nέα χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού αγορασθέντα
3
2
4
2
4
6
- εκ των οποίων ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
3
2
4
2
4
6
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
- (από)/σε ECL 12μήνου - Στάδιο 1
0
(0)
(0)
(0)
0
0
- (από)/σε ECL καθ΄όλη τη διάρκεια -
Στάδιο 2
(0)
0
0
0
(0)
(0)
Επαναμέτρηση λόγω αλλαγής των
παραμέτρων κινδύνου των ECL
(1)
1
(0)
4
1
5
- εκ των οποίων
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
(4)
1
(3)
2
(1)
1
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 2
(0)
0
0
1
2
3
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 3
3
-
3
2
-
2
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού τα οποία πουλήθηκαν
κατά τη διάρκεια της χρήσης
(1)
(3)
(4)
(0)
(5)
(5)
- εκ των οποίων
ECL 12μήνου -
Στάδιο 1
(0)
(3)
(3)
(0)
(3)
(3)
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 2
(0)
(0)
(1)
-
(2)
(2)
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού
τα οποία αποπληρώθηκαν
κατά τη διάρκεια της χρήσης
(2)
(0)
(2)
(0)
(0)
(1)
- εκ των οποίων
ECL καθ'όλη τη
διάρκεια - Στάδιο 3
(2)
-
(2)
-
-
-
Συναλλαγματικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
1
1
1
(0)
0
(0)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
20
7
27
21
6
27
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
761
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
22.3
Αποθεματικό ιδίων
κεφαλαίων: αναπροσαρμογή
επενδυτικών τίτλων
που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία
μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση (FVOCI)
Τα κέρδη/(ζημιές) από
τη μεταβολή
στην εύλογη
αξία του
χαρτοφυλακίου των
επενδυτικών τίτλων
που επιμετρώνται σε
FVOCI
αναγνωρίζονται στο
αντίστοιχο αποθεματικό
αναπροσαρμογής των
επενδυτικών τίτλων.
Η κίνηση
του αποθεματικού
αναλύεται
παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
51
56
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από μεταβολή στην εύλογη αξία
(3)
29
(Έξοδο) / ωφέλεια φόρου
1
(8)
(2)
20
Καθαρά (κέρδη)/ζημιές που μεταφέρθηκαν στο λογαριασμό αποτελεσμάτων λόγω πώλησης
(22)
(7)
Καθαρά (κέρδη)/ζημιές από αντιστάθμιση της εύλογης αξίας
29
(33)
Μεταφορά αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
3
5
(Έξοδο)/ωφέλεια φόρου σε καθαρά (κέρδη)/ζημιές που μεταφέρθηκαν στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
(3)
11
7
(24)
Αποθεματικό αναπροσαρμογής από την επένδυση σε μετοχές που μεταφέρθηκε στα αποτελέσματα εις
νέον
9
-
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
64
51
23. Συγχώνευση μεταξύ της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε. και της Τράπεζας Eurobank Α.Ε.
Την 19 Δεκεμβρίου 2024, η Eurobank Holdings ανακοίνωσε ότι το Διοικητικό
της Συμβούλιο αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας
συγχώνευσης της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών
και Συμμετοχών Α.Ε. με την
Τράπεζα με απορρόφηση της πρώτης από
τη δεύτερη,
προκειμένου να επιτευχθεί λειτουργική αποδοτικότητα και πιο απλή διάρθρωση του
Ομίλου.
Την 30 Απριλίου 2025, τα Διοικητικά Συμβούλια
των δύο εταιρειών ενέκριναν το σχέδιο σύμβασης
συγχώνευσης και την 19 Μαΐου
2025, οι εταιρείες ανακοίνωσαν ότι ολοκληρώθηκαν οι διατυπώσεις δημοσιότητας του
Σχεδίου Σύμβασης Συγχώνευσης.
Την 22 Οκτωβρίου 2025 και την
3 Δεκεμβρίου 2025, οι Έκτακτες Γενικές Συνελεύσεις
της
Τράπεζας Εurobank A.E και της
Εurobank
Holdings αντίστοιχα, ενέκριναν τη συγχώνευση, σύμφωνα
με τις διατάξεις του άρθρου 16 του Ν. 2515/1997,
των άρθρων 6-21, 30-
34 και 140
του Ν. 4601/2019
και των
σχετικών διατάξεων
του Ν. 4548/2018,
όπως είναι σε
ισχύ, και σύμφωνα
με τους ειδικούς
όρους και προϋποθέσεις που καθορίζονται στο Σχέδιο Σύμβασης Συγχώνευσης, καθώς
και στα λοιπά έγγραφα, όπως υποβλήθηκαν
στις Γενικές
Συνελεύσεις. Επιπλέον,
η συγχώνευση
έλαβε την
έγκριση της
αρμόδιας
εποπτικής
αρχής της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας, σύμφωνα με το άρθρο 16 του νόμου 2515/1997.
Την 12 Δεκεμβρίου
2025, κατόπιν
της καταχώρησης
στο Γενικό
Εμπορικό Μητρώο
της απόφασης
του Υπουργείου
Ανάπτυξης με
αριθμό
πρωτοκόλλου 3831464 ΑΠ/12.12.2025, ολοκληρώθηκε η Συγχώνευση και επήλθαν
τα ακόλουθα:
(α) Η Τράπεζα υποκαταστάθηκε εκ του νόμου σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 16 του Ν. 2515/1997 και της
παρ. 2 του άρθρου
18 του Ν.
4601/2019, όπως ισχύουν,
ως καθολική
διάδοχος σε ολόκληρη
την περιουσία (ενεργητικό
και παθητικό)
της Εurobank
Holdings, όπως
η εν λόγω
περιουσία αποτυπώνεται
στον ισολογισμό
μετασχηματισμού με
ημερομηνία 31
Δεκεμβρίου 2024
και
διαμορφώθηκε έως την ολοκλήρωση της Συγχώνευσης.
(β) Η Εurobank Holdings
λύθηκε χωρίς να τεθεί
υπό εκκαθάριση και
έπαυσε να υπάρχει,
ενώ οι μετοχές της
διαγράφηκαν από το
Χρηματιστήριο Αθηνών («X.A.»).
(γ) Οι
τυχόν εκκρεμείς
δίκες της
Εurobank Holdings
συνεχίζονται αυτοδίκαια
σύμφωνα με
τις διατάξεις
του άρθρου
16 του
Ν.
2515/1997 και της παρ. 3 του άρθρου 18 του Ν. 4601/2019 όπως ισχύουν,
και χωρίς άλλη διατύπωση από την Τράπεζα.
(δ) Οι μέτοχοι της Εurobank Holdings κατέστησαν μέτοχοι της Τράπεζας,
με βάση την ακόλουθη συμφωνηθείσα σχέση ανταλλαγής:
για κάθε μία υφιστάμενη κοινή ονομαστική με δικαίωμα ψήφου μετοχή της
Εurobank Holdings με ονομαστική αξία € 0,22, ο
κάτοχος
της έλαβε
μία νέα
κοινή ονομαστική
με δικαίωμα
ψήφου άυλη
μετοχή της
Τράπεζας με
ονομαστική αξία
€ 0,22,
στο μετοχικό
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
762
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
κεφάλαιο της Τράπεζας, όπως αυτό διαμορφώθηκε στο πλαίσιο
της Συγχώνευσης (σημ.36). Συνεπώς,
μετά τη Συγχώνευση οι μέτοχοι
διατήρησαν και τον ίδιο αριθμό μετοχών που κατείχαν πριν τη Συγχώνευση.
Επιπλέον, κατόπιν της από 26 Νοεμβρίου 2025 έγκρισης
από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς του ενημερωτικού δελτίου της Τράπεζας,
το οποίο
συντάχθηκε σύμφωνα
με το
εφαρμοστέο νομικό
πλαίσιο,
την 12
Δεκεμβρίου 2025
το Χ.Α
ενέκρινε την
εισαγωγή προς
διαπραγμάτευση
των
νέων
3.631.510.801
κοινών
ονομαστικών
μετά
ψήφου
μετοχών
της
Τράπεζας,
με
ημερομηνία
πρώτης
διαπραγμάτευσης την
15 Δεκεμβρίου
2025 και
τιμή εκκίνησης
την τιμή
κλεισίματος της
μετοχής της
Εurobank Holdings
την 9
Δεκεμβρίου
2025, η
οποία ήταν
η τελευταία
ημέρα διαπραγμάτευσης
στο
Χ.Α. πριν
από την
ολοκλήρωση
της Συγχώνευσης.
Επιπλέον, η έναρξη διαπραγμάτευσης στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου πραγματοποιήθηκε την 19 Δεκεμβρίου
2025.
Περισσότερες
πληροφορίες
παρέχονται
στις
σχετικές
εταιρικές
ανακοινώσεις
που
δημοσιεύθηκαν
στον
ιστότοπο
της
Τράπεζας.
Σύμφωνα με τη λογιστική αρχή για τις νομικές συγχωνεύσεις εταιρειών του Ομίλου που περιλαμβάνουν τη συνένωση της Τράπεζας
με εταιρείες που τελούν υπό κοινό έλεγχο,
τα στοιχεία ενεργητικού και οι υποχρεώσεις της Εurobank Holdings ενσωματώθηκαν στις
οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας
από την ημερομηνία της συγχώνευσης,
με τις λογιστικές τους αξίες πριν από τη
συγχώνευση.
Ο παρακάτω
πίνακας παρουσιάζει
την ανάλυση των
μεταβιβασθέντων στοιχείων
ενεργητικού και
υποχρεώσεων, καθώς
και των
ιδίων κεφαλαίων της Eurobank Holdings κατά την ημερομηνία της συγχώνευσης, δηλαδή
την 12 Δεκεμβρίου 2025.
Eurobank
Holdings
Εκ των οποίων συμμετοχή
σε / διεταιρικά υπόλοιπα
με την Τράπεζα
€ εκατ.
€ εκατ.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
4.134
(4.133)
Απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
3
(3)
Χρεωστικοί τίτλοι
1.206
(1.206)
Μετοχικοί τίτλοι (Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1)
1.092
(1.092)
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
3
-
Σύνολο ενεργητικού
6.438
(6.434)
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
58
(58)
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
1.206
(1.206)
Λοιπές υποχρεώσεις
6
-
Σύνολο υποχρεώσεων
1.270
(1.264)
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
799
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
1.145
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον
2.134
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1
1.090
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
5.168
Η επίδραση στα ίδια κεφάλαια της Τράπεζας, η οποία προέκυψε από τη συγχώνευση με την Eurobank Holdings, παρουσιάζεται στον
παρακάτω πίνακα:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
763
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Αποθεματικά
και
αποτελέσματα
εις νέον
Kεφαλαιακά
μέσα ΑΤ1
Επίπτωση στα
ίδια κεφάλαια
λόγω
συγχώνευσης
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου της Eurobank A.E. λόγω
ακύρωσης της συμμετοχής της Eurobank Holdings στην Τράπεζα
(3.941)
-
(192)
-
(4.133)
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της Eurobank A.E.
799
(5)
-
-
794
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο της Eurobank
Holdings
-
1.145
-
-
1.145
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον της Eurobank Holdings
-
-
2.134
-
2.134
Kεφαλαιακά μέσα ΑΤ1 εκδοθέντα από την Eurobank Holdings
-
-
-
1.090
1.090
Ακύρωση κεφαλαιακών μέσων AT1 εκδοθέντων από την
Τράπεζα και κατεχόμενων από την Eurobank Holdings
-
-
-
(1.092)
(1.092)
Σύνολο
(3.142)
1.140
1.942
(2)
(61)
24.
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
Παρακάτω
παρατίθενται
οι
θυγατρικές
εταιρείες
της
Τράπεζας
(ποσοστό
που
διακρατείται
άμεσα
από
την
Τράπεζα)
την
31
Δεκεμβρίου 2025:
Επωνυμία Εταιρείας
Σημείωση
Ποσοστό
Συμμετοχής
Χώρα
Εγκατάστασης
Τομέας Δραστηριότητας
Be Business Exchanges Μονοπρόσωπη A.E. Δικτύων
Διεταιρικών Συναλλαγών και Παροχής Λογιστικών και
Φορολογικών Υπηρεσιών
ζ
100,00
Ελλάδα
Ηλεκτρονικό εμπόριο μέσω διαδικτύου,
παροχή λογιστικών, φορολογικών και λοιπών
υπηρεσιών
Eurobank Asset Management Μονοπρόσωπη Α.Ε.Δ.Α.Κ.
100,00
Ελλάδα
Υπηρεσίες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων
και περιουσίας
Eurobank Equities Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Υ.
100,00
Ελλάδα
Χρηματιστηριακές και συμβουλευτικές
υπηρεσίες
Eurobank Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Μονοπρόσωπη
A.E.
100,00
Ελλάδα
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Eurobank Factors Μονοπρόσωπη Α.Ε.Π.Ε.Α.
100,00
Ελλάδα
Πρακτορεία επιχειρηματικών απαιτήσεων
Herald Ελλάς Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών 1
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Piraeus Port Plaza 1 Μονοπρόσωπη Aνώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
(Υπό εκκαθάριση) Anchor Ελληνική Επενδυτική
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Αθηναϊκές Εκμεταλλεύσεις Ακινήτων Μονοπρόσωπη Α.Ε.
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Piraeus Port Plaza 2 Μονοπρόσωπη Aνώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Piraeus Port Plaza 3 Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Τενμπέρκο Ανάπτυξη και Εκμετάλλευση Ακινήτων
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Value Τουριστική Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
Αξιοποίησης και Εκμετάλλευσης Ακινήτων,
Ξενοδοχειακών Εγκαταστάσεων και Επιχειρήσεων
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Insignio Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Αξιοποίησης
και Αναπτυξης Ακινήτων
β
100,00
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
764
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Επωνυμία Εταιρείας
Σημείωση
Ποσοστό
Συμμετοχής
Χώρα
Εγκατάστασης
Τομέας Δραστηριότητας
Eurobank Ανανεώσιμες Μονοπρόσωπη Ανώνυμη
Εταιρεία
100,00
Ελλάδα
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από τον ήλιο
και διανομή της
Eurobank Bulgaria A.D.
99,99
Βουλγαρία
Τράπεζα
Berberis Investments Ltd
100,00
Νησιά Channel
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
Eurobank Limited
γ
100,00
Κύπρος
Τράπεζα
Severdor Ltd
ε
100,00
Κύπρος
Εταιρεία Χαρτοφυλακίου
Eurobank Private Bank Luxembourg S.A.
δ
100,00
Λουξεμβούργο
Τράπεζα
Eurobank Fund Management Company (Luxembourg) S.A.
100,00
Λουξεμβούργο
Διαχείριση κεφαλαίων
ERB New Europe Funding B.V.
100,00
Ολλανδία
Παροχή πιστώσεων
ERB New Europe Funding II B.V.
100,00
Ολλανδία
Παροχή πιστώσεων
ERB IT Shared Services S.A.
100,00
Ρουμανία
Επεξεργασία στοιχείων πληροφορικής
Seferco Development S.A.
99,99
Ρουμανία
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
ERB Leasing A.D. Beograd-in Liquidation
100,00
Σερβία
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
IMO Property Investments A.D. Beograd
100,00
Σερβία
Επενδυτικές υπηρεσίες ακίνητης περιουσίας
Karta II Plc
-
Ηνωμένο Βασίλειο
Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίων
Astarti Designated Activity Company
-
Ιρλανδία
Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίων
ERB Recovery Designated Activity Company
-
Ιρλανδία
Εταιρεία ειδικού σκοπού για τη συγκέντρωση
κεφαλαίων
Επιπλέον, οι παρακάτω εταιρείες ελέγχονται επίσης από την Τράπεζα:
(i) εταιρείες ειδικού σκοπού της Τράπεζας για τη συγκέντρωση κεφαλαίων και οι σχετιζόμενες εταιρείες χαρτοφυλακίου: α) Anaptyxi
APC Ltd,
η οποία είναι
αδρανής/
υπό εκκαθάριση
και β)
οι Themeleion III
Holdings Ltd,
Themeleion IV Holdings
Ltd,
Themeleion
Mortgage Finance Plc, Themeleion
II Mortgage Finance Plc,
Themeleion III Mortgage
Finance Plc, Themeleion IV
Mortgage Finance
Plc, Themeleion V Mortgage Finance Plc, Themeleion
VI Mortgage Finance Plc και Byzantium
II Finance Plc οι οποίες είναι αδρανείς
και/ή υπό εκκαθάριση και η λύση τους ολοκληρώθηκε τον Φεβρουάριο
του 2026.
(ii) η εταιρεία χαρτοφυλακίου για την Karta II Plc: Karta
II Holdings Ltd.
(iii) η αδρανής εταιρεία: Enalios Αξιοποιήσεις Ακινήτων Α.Ξ.Ε.
(iv) εταιρείες
οι οποίες
ελέγχονται από
την Τράπεζα
βάσει σχετικών
συμφωνητικών ενεχυρίασης
των μετοχών
τους: Finas
Α.Ε.,
Rovinvest A.E. και Promivet Α.Ε.
(α) IMO Property Investments Bucuresti S.A., Ρουμανία
Τον Ιούνιο 2024, η πώληση της IMO Property Investments Bucuresti S.A. θεωρήθηκε πολύ πιθανή, συνεπώς η
εταιρεία ταξινομήθηκε
ως κατεχόμενη προς
πώληση, σύμφωνα με
το ΔΠΧΑ 5.
Τον Απρίλιο
2025, ολοκληρώθηκε η
πώληση έναντι τιμήματος
€ 7,5 εκατ.,
συμπεριλαμβανομένων
λοιπών
απαιτήσεων
βάσει
της
συμφωνίας
πώλησης
και
αναγνωρίστηκε
ζημία
€
7
εκατ.
στα
“Λοιπά
έσοδα/(έξοδα)”.
(β) Insignio Μονοπρόσωπη Α.Ε., Ελλάδα
Τον Μάιο 2025, υπογράφηκε
συμφωνία για τη μεταβίβαση του
100% των μετοχών της Insignio
Μονοπρόσωπη Α.Ε., που κατείχε η
κυπριακή θυγατρική
Severdor Ltd,
προς την
Τράπεζα, έναντι
τιμήματος €
36,9 εκατ.
Κατά συνέπεια,
ποσοστό 100%
της Insignio
Μονοπρόσωπη Α.Ε. διακρατείται άμεσα από την Τράπεζα.
(γ) Συγχώνευση της Ελληνικής Τράπεζας Δημόσιας Εταιρείας Λτδ και της Eurobank Cyprus Ltd, Κύπρος
Την 29 Αυγούστου
2025, η Τράπεζα
ανακοίνωσε τη λήψη
όλων των απαιτούμενων
εποπτικών εγκρίσεων για
τη συγχώνευση των
κατά 100%
θυγατρικών της
τραπεζών στην
Κύπρο, δηλαδή
της Ελληνικής
Τράπεζας και
της Eurobank
Cyprus. Την 1
Σεπτεμβρίου
2025, σύμφωνα με τον κυπριακό περί Μεταβιβάσεως Τραπεζικών Εργασιών και Εξασφαλίσεων
Νόμο του 1997, πραγματοποιήθηκε
η
μεταβίβαση
του
συνόλου
των
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων
της
Eurobank
Cyprus
στην
Ελληνική
Τράπεζα.
Η
συναλλαγή διενεργήθηκε
μέσω της
έκδοσης νέων
κοινών
μετοχών από
την Ελληνική
Τράπεζα στη
Eurobank Cyprus,
οι οποίες
αντιστοιχούσαν στο 36,15% του μετοχικού
της κεφαλαίου, ενώ η Τράπεζα
κατείχε το υπόλοιπο
63,85% του μετοχικού κεφαλαίου.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
765
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Κατόπιν της
συναλλαγής, η
Eurobank Cyprus
Ltd μετονομάστηκε
σε ERB
Cyprus Holdings
Ltd και
η Ελληνική
Τράπεζα Δημόσια
Εταιρεία Λτδ μετονομάστηκε σε Eurobank Limited.
Την 3
Δεκεμβρίου 2025
ολοκληρώθηκε η
συγχώνευση των
δύο οργανισμών.
Την ίδια
ημερομηνία, α)
το μετοχικό
κεφάλαιο της
Eurobank Limited
μειώθηκε κατά
€ 116,8 εκατ.,
ποσό που αντιστοιχούσε
στις μετοχές που
κατείχε η
ERB Cyprus Holdings
και οι
οποίες ακυρώθηκαν, και β) αυξήθηκε κατά το ίδιο
ποσό μέσω έκδοσης ισόποσου αριθμού μετοχών που διατέθηκαν στην
Τράπεζα.
Κατόπιν των ανωτέρω εταιρικών πράξεων, η Τράπεζα κατέστη ο μοναδικός μέτοχος της Eurobank Limited και η ERB Cyprus Holdings
Ltd λύθηκε ως εταιρεία.
(δ) Eurobank Private Bank Luxembourg S.A., Λουξεμβούργο
Τον Σεπτέμβριο 2025, το μετοχικό κεφάλαιο της
Eurobank Private Bank Luxembourg S.A. αυξήθηκε κατά € 70 εκατ.
(ε) Severdor S.A., Κύπρος
Τον Οκτώβριο 2025, το μετοχικό κεφάλαιο
της Severdor S.A μειώθηκε κατά € 22,8 εκατ.
(στ)
Herald Ελλάς Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών 2, Ελλάδα
Τον Οκτώβριο 2025,
το μετοχικό κεφάλαιο
της εταιρείας αυξήθηκε κατά
€ 7,3 εκατ. Τον
ίδιο μήνα, η Τράπεζα
πώλησε σε τρίτο το
ποσοστό συμμετοχής της (100%), στην Herald Ελλάς Μονοπρόσωπη Ανώνυμη
Εταιρεία Ανάπτυξης Ακινήτων και Υπηρεσιών 2, έναντι
τιμήματος € 10,8 εκατ. και αναγνωρίστηκε κέρδος € 2 εκατ. στα “Λοιπά
έσοδα/(έξοδα)”.
(ζ) Be Business Exchanges Μονοπρόσωπη Α.Ε., Ελλάδα
Τον
Δεκέμβριο
2025,
μετά
την
ολοκλήρωση
της
διαδικασίας
συγχώνευσης
της
Eurobank
Holdings
με
την
Τράπεζα
μέσω
απορρόφησης της
πρώτης από
τη δεύτερη,
η Τράπεζα
υποκαταστάθηκε εκ
του νόμου
ως καθολική
διάδοχος σε
ολόκληρη την
περιουσία (ενεργητικό και παθητικό) της Eurobank
Holdings. Ως αποτέλεσμα, η Be Business Exchanges Μονοπρόσωπη Α.Ε. κατέστη
θυγατρική της Τράπεζας.
(η) ERB New Europe Holding B.V., Ολλανδία
Τον Δεκέμβριο 2025, ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της εταιρείας.
Συμφωνία με τη Fairfax για την απόκτηση της Eurolife FFH Life Insurance και
την μερική πώληση της ERB Asfalistiki Ltd
Την 13 Οκτωβρίου
2025, η Eurobank
Ergasias Υπηρεσιών
και Συμμετοχών
Α.Ε. με τη
θυγατρική της
Eurobank Α.Ε. (από
κοινού η
«Eurobank»), ανακοίνωσαν
ότι η
Eurobank Holdings
υπέγραψε σχέδιο
συμφωνίας (term
sheet) με
την Fairfax
Financial Holdings
Limited («Fairfax»), βάσει του οποίου η Eurobank
θα αποκτήσει το υπόλοιπο 80% της δραστηριότητας ασφαλίσεων ζωής
(«Eurolife
Life») (η «Συναλλαγή») έναντι καθαρού τιμήματος € 813 εκατ. Μετά
την ολοκλήρωση της απόκτησης, η Eurobank θα κατέχει το 100%
της Eurolife
Life και
θα διατηρήσει
το 20%
της συμμετοχής
της στη
δραστηριότητα γενικών
ασφαλίσεων της
Eurolife Holdings
(«Eurolife General Insurance»).
Η Eurolife Life
αποτελεί κορυφαία εταιρεία
ασφαλίσεων ζωής στην
Ελλάδα, κατέχοντας
μερίδιο αγοράς περίπου 21%,
ενώ για το
2025, προβλέπεται ότι
η εταιρεία θα επιτύχει
μεικτά εγγεγραμμένα ασφάλιστρα
περίπου € 600 εκατ.
Η Συναλλαγή θα
επιτρέψει
στην Eurobank να ενισχύσει τη βάση κερδοφορίας της μέσω της πλήρους ενοποίησης των οικονομικών αποτελεσμάτων της Eurolife
Life,
να
διαφοροποιήσει
περαιτέρω
τις
πηγές
εσόδων
της
μέσω
αυξημένων
προμηθειών
και
να
αξιοποιήσει
στο
μέγιστο
τις
δυνατότητες της πλατφόρμας τραπεζοασφαλίσεων (bancassurance).
Επιπλέον της ανωτέρω Συναλλαγής, η Fairfax θα μεριμνήσει ώστε συνδεδεμένες εταιρείες της να αποκτήσουν το 45% του μετοχικού
κεφαλαίου της
ERB Asfalistiki
(«ERBA»), της
εταιρείας γενικών
ασφαλίσεων (περιουσίας
και ζημιών)
της Eurobank
Limited στην
Κύπρο, έναντι τιμήματος € 59 εκατ. Η
Fairfax θα έχει δικαίωμα απόκτησης
του υπολοίπου 55% του μετοχικού
κεφαλαίου της ERBA
σε μεταγενέστερο χρόνο. Η στρατηγική αυτή συνεργασία δίνει τη
δυνατότητα στις δύο εταιρείες να συνδυάσουν τις δυνάμεις τους
στην ανάληψη και διαχείριση κινδύνου, καθώς και στην ανάπτυξη
προϊόντων, επιτυγχάνοντας αυξημένη λειτουργική αποδοτικότητα
και δημιουργώντας νέες προοπτικές στις αγορές Ελλάδας και Κύπρου.
Οι ανωτέρω
συναλλαγές αναμένεται
να αυξήσουν
τα έσοδα
από προμήθειες
του Ομίλου
Eurobank κατά
περίπου 12%,
με τη
συμβολή των εσόδων από τη διαχείριση κεφαλαίων
και τις ασφαλιστικές δραστηριότητες
να διαμορφώνεται σε ποσοστό άνω του
30% επί των συνολικών προμηθειών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
766
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η υπογραφή και των δύο συμφωνιών αγοραπωλησίας σχετικά με τις ανωτέρω συναλλαγές αναμένεται
εντός του πρώτου τριμήνου
του 2026,
ενώ η ολοκλήρωση
τους αναμένεται
εντός του
δεύτερου τριμήνου
του 2026.
Οι εν λόγω
συναλλαγές τελούν
από την
έγκριση των
αρμόδιων αρχών
,
καθώς
και
υπό τη
διαδικασία
για συναλλαγές
με συνδεδεμένα
μέρη. Περαιτέρω
πληροφορίες
παρέχονται στη σχετική ανακοίνωση στον ιστότοπο της Τράπεζας.
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Severdor Ltd, Κύπρος
Τον Ιανουάριο 2026, αποφασίστηκε η εκκαθάριση της εταιρείας.
24.1
Εταιρικές πράξεις σε σχέση με τον όμιλο της Ελληνικής Τράπεζας
Η Ελληνική
Τράπεζα
Δημόσια Εταιρεία
Λτδ («Ελληνική
Τράπεζα»),
ένας χρηματοπιστωτικός
οργανισμός με
έδρα
στην Κύπρο,
λογιστικοποιούταν ως
συγγενής εταιρεία
της Τράπεζας
με τη μέθοδο
της καθαρής
θέσης, από
τον Απρίλιο του
2023 έως την
30
Ιουνίου 2024.
Τον Ιούνιο 2024, η Τράπεζα
απέκτησε πρόσθετο ποσοστό συμμετοχής 26,3% στην Ελληνική Τράπεζα
και ανακοίνωσε, σύμφωνα με
τον περί
Δημοσίων
Προτάσεων
Εξαγοράς
Νόμο
του
2007 της
Κυπριακής Δημοκρατίας
(“Νόμος”),
την
υποβολή
Υποχρεωτικής
Δημόσιας Πρότασης
προς όλους
τους μετόχους
της Ελληνικής
Τράπεζας για
την απόκτηση
ποσοστού έως
100% του
μετοχικού
κεφαλαίου
της.
Την
30
Ιουλίου
2024,
έληξε
η
περίοδος
για
την
αποδοχή
της
Δημόσιας
Πρότασης
και
συνεπώς
άρθηκαν
οι
περιορισμοί που απέρρεαν από το Νόμο
αναφορικά με τη δυνατότητα της Τράπεζας
να εξασκήσει πλήρως τα δικαιώματα ψήφου.
Λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές διατάξεις του εν λόγω Νόμου, του Κυπριακού νομικού πλαισίου περιλαμβανομένου του Εταιρικού
Νόμου κεφ. 113 και του καταστατικού
της Ελληνικής Τράπεζας αναφορικά με την εξάσκηση
των δικαιωμάτων των μετόχων, καθώς
και του χρονικού διαστήματος
που απαιτείται για τη σύγκληση
της γενικής συνέλευσης των μετόχων,
αξιολογήθηκε ότι η Τράπεζα
απέκτησε τον έλεγχο επί
του ομίλου της Ελληνικής
Τράπεζας εντός του
Ιουλίου, παρά την
κατοχή ποσοστού 55,48%
των μετοχών
της
Ελληνικής
Τράπεζας
την
30
Ιουνίου
2024.
Συνεπώς,
η
Ελληνική
Τράπεζα
και
οι
θυγατρικές
της
περιλαμβάνονται
στις
ενοποιημένες
οικονομικές
καταστάσεις
του
Εταιρείας
από
την
έναρξη
του
τρίτου
τριμήνου
του
2024.
Το
συνολικό
ποσοστό
αποδοχής της
Δημόσιας Πρότασης
ανήλθε
σε 0,481%,
το οποίο
εξασφάλισε
στην Τράπεζα
συνολική
συμμετοχή 55,962%
στο
μετοχικό κεφάλαιο της Ελληνικής Τράπεζας.
Επιπροσθέτως, τον Νοέμβριο 2024, η Τράπεζα ανακοίνωσε ότι (α) σύναψε συμβάσεις αγοραπωλησίας μετοχών με συγκεκριμένους
μετόχους της Ελληνικής Τράπεζας,
βάσει των οποίων συμφώνησε
να αποκτήσει συνολικό
πρόσθετο ποσοστό συμμετοχής 37,51%
στην εταιρεία έναντι συνολικού τιμήματος € 750 εκατ. περίπου, το οποίο αντιστοιχεί σε € 4,843 ανά μετοχή και (β) θα εξασκούσε το
δικαίωμα εξαγοράς για να αποκτήσει τις εναπομένουσες μετοχές της Ελληνικής Τράπεζας και θα προέβαινε σε όλες τις απαραίτητες
ενέργειες
για
τη
διαγραφή
των
μετοχών
της
Ελληνικής
Τράπεζας
από
το
Χρηματιστήριο
Αξιών
Κύπρου.
Στις
ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις
για τη χρήση
που έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2024, οι ανωτέρω
συναλλαγές, περιλαμβανομένου
και του
δικαιώματος εξαγοράς της Τράπεζας για την απόκτηση των εναπομενουσών μετοχών
της Ελληνικής Τράπεζας, λογιστικοποιήθηκαν
ως συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης με
σταθερή τιμή για να αποκτηθούν
μετοχές σε μια θυγατρική εταιρεία
οι οποίες κατέχονται
από μετόχους μειοψηφίας και θεωρήθηκε ότι παρέχουν στην Τράπεζα παρούσα πρόσβαση
στους κινδύνους και στις ωφέλειες από
την ιδιοκτησία αυτών των μετοχών. Κατά συνέπεια,
από τον Νοέμβριο 2024, η Ελληνική Τράπεζα περιλαμβάνεται
στις οικονομικές
καταστάσεις του Ομίλου με ποσοστό ενοποίησης 100%.
Αναλυτική πληροφόρηση σχετικά με
την ενοποίηση του πρώην
ομίλου της Ελληνικής Τράπεζας
παρέχεται στη σημείωση 23.2 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024.
Την 11 Φεβρουαρίου 2025, μετά τη
λήψη των σχετικών εποπτικών εγκρίσεων,
η προαναφερθείσα απόκτηση συνολικού ποσοστού
37,51% στην Ελληνική Τράπεζα ολοκληρώθηκε και η συνολική συμμετοχή της Τράπεζας στην
Ελληνική Τράπεζα διαμορφώθηκε στο
93,47%. Η χρηματοοικονομική
υποχρέωση ποσού € 750
εκατ. περίπου που
είχε αντιστοίχως αναγνωριστεί για
να απεικονίσει την
αμετάκλητη δέσμευση της
Τράπεζας να καταβάλλει
χρηματικό αντίτιμο στους
μετόχους μειοψηφίας για την
απόκτηση ποσοστού
37,51% στην Ελληνική Τράπεζα διακανονίστηκε κατά την ημερομηνία
ολοκλήρωσης των συναλλαγών.
Κατόπιν των
ανωτέρω και
σύμφωνα με
τις προβλέψεις
του Νόμου
περί Δημοσίων
Προτάσεων της
Κυπριακής Δημοκρατίας,
η
Τράπεζα ανακοίνωσε επίσης την υποβολή υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης για την απόκτηση
ποσοστού έως 100% του εκδοθέντος
μετοχικού κεφαλαίου της Ελληνικής Τράπεζας έναντι τιμήματος € 4,843 ανά μετοχή. Η περίοδος αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης
ξεκίνησε την 11 Μαρτίου 2025 και έληξε την 9 Απριλίου 2025.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
767
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Την 25
Απριλίου 2025,
η Τράπεζα
ανακοίνωσε ότι
το συνολικό
ποσοστό αποδοχής
της Δημόσιας
Πρότασης ανήλθε
στο 4,525%,
καθώς υποβλήθηκαν έγκυρα
έντυπα αποδοχής και μεταβίβασης
για 18.678.262 μετοχές της
Ελληνικής Τράπεζας, εξασφαλίζοντας
στην Τράπεζα
συνολική συμμετοχή
97,994% στο μετοχικό
κεφάλαιο της Ελληνικής
Τράπεζας. Επιπλέον,
την 28 Απριλίου
2025, η
Τράπεζα προέβη σε υποβολή
αιτήματος προς την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς Κύπρου για την
εξάσκηση του Δικαιώματος
Εξαγοράς
που παρέχεται από το Άρθρο 36 του περί Δημοσίων Προτάσεων Εξαγοράς Νόμου, για την απόκτηση του εναπομείναντος ποσοστού
στην Ελληνική Τράπεζα.
Την 11 Ιουνίου 2025, η Τράπεζα ανακοίνωσε την ολοκλήρωση της
διαδικασίας εξάσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Απέκτησε τις
εναπομείνασες 8.279.967 μετοχές, ήτοι
2,006% του εκδοθέντος μετοχικού
κεφαλαίου της Ελληνικής Τράπεζας,
έναντι τιμήματος €
4,843 ανά μετοχή. Με την ολοκλήρωση της συναλλαγής, το ποσοστό συμμετοχής της Τράπεζας στο
μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας
ανήλθε σε 100%.
25.
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η λογιστική αξία των επενδύσεων της Τράπεζας
σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες ανήλθαν
σε € 36
εκατ. (2024: € 37 εκατ.). Παρακάτω παρατίθενται οι συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες της Τράπεζας την 31 Δεκεμβρίου 2025:
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατάστασης
Τομέας δραστηριότητας
Ποσοστό
συμμετοχής
Femion Ltd
Κύπρος
Εταιρεία επενδύσεων ειδικού σκοπού
66,45
(Υπό εκκαθάριση) Global Χρηματοδοτήσεις Επενδύσεων Α.Ε.
Ελλάδα
Εταιρεία χρηματοδότησης επενδύσεων
33,82
Odyssey GP S.a.r.l.
Λουξεμβούργο
Εταιρεία επενδύσεων ειδικού σκοπού
20,00
Eurolife FFH
Insurance Group Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών
Ελλάδα
Εταιρεία χαρτοφυλακίου
20,00
Alpha Eπενδυτικής Περιουσίας Αθηναϊκών Εμπορικών
Kαταστημάτων Α.Ε.
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
30,00
Πείργκα Κύθνου ΙΚΕ
Ελλάδα
Επενδύσεις ακίνητης περιουσίας
50,00
doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από
Δάνεια και Πιστώσεις
Ελλάδα
Διαχείριση Απαιτήσεων από Δάνεια και
Πιστώσεις
20,00
Περιγένης Επαγγελματικών Ακινήτων Ανώνυμη Εταιρεία
Ελλάδα
Eπενδύσεις ακίνητης περιουσίας
18,90
Σημειώσεις:
a) Το πρώτο εξάμηνο
του 2024, στο πλαίσιο της τιτλοποίησης
Solar, η Τράπεζα, μαζί
με τις υπόλοιπες ελληνικές συστημικές τράπεζες,
ίδρυσε την «REOCO
SOLAR Α.Ε.» με ποσοστό συμμετοχής 23,4%. Κατόπιν του τερματισμού του project Solar (σημ. 20), η εν λόγω
εταιρεία, η οποία παραμένει αδρανής από την
ίδρυσή της, θα λυθεί.
β) Την 16
Ιουλίου 2025, η
Eurobank, μαζί με
άλλες ελληνικές δανείστριες
τράπεζες, ενεργοποίησε τη
ρήτρα επίσπευσης των
δανειακών συμβάσεων της
Avramar Ιχθυοκαλλιέργειες A.E., καθιστώντας τα δάνεια άμεσα απαιτητά και
καταβλητέα. Κατόπιν της επίδοσης των επιστολών επίσπευσης, και
σύμφωνα
με τους
όρους των
σχετικών συμβάσεων
ενεχύρου επί
μετοχών, οι
τράπεζες κατέστησαν
οι αποκλειστικοί
δικαιούχοι των
δικαιωμάτων
ψήφου που
συνδέονται με τις μετοχές της Avramar Ιχθυοκαλλιέργειες A.E. καθώς και με τις ενεχυριασμένες μετοχές άλλων εταιρειών του ομίλου Avramar, χωρίς άμεση
συμμετοχή στο μετοχικό
κεφάλαιο. Ως εκ
τούτου, οι εν
λόγω εταιρείες
θεωρούνται ότι ελέγχονται
από κοινού
από τις δανείστριες
τράπεζες, βάσει της
αναλογικής συμμετοχής
κάθε δανειστή στα
αντίστοιχα δάνεια.
Tην 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
ταξινόμησε τα
δάνεια προς τον
όμιλο Avramar
ως
κατεχόμενa
προς πώληση. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 20 Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες.
Περιγένης Επαγγελματικών Ακινήτων Ανώνυμη Εταιρεία
Τον Απρίλιο του 2025, κατόπιν της μείωσης του μετοχικού
κεφαλαίου της Περιγένης Επαγγελματικών Ακινήτων
Α.Ε., το ποσό
της επιστροφής κεφαλαίου προς την Τράπεζα ανήλθε σε € 0,8 εκατ.
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Global Χρηματοδοτήσεις Επενδύσεων Α.Ε., Ελλάδα
Τον Φεβρουάριο 2026, αποφασίστηκε η εκκαθάριση της εταιρείας
και η επωνυμία της τροποποιήθηκε αναλόγως.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
768
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
26.
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
31 Δεκεμβρίου 2025
Οικόπεδα, κτίρια και
βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων
Έπιπλα,
εξοπλισμός,
οχήματα
Εξοπλισμός (Η/Υ)
και
προγράμματα
πληροφορικής
(S/W)
Δικαιώματα
χρήσης
μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Αξία κτήσεως:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
574
136
301
267
1.278
Μεταφορές
4
-
14
-
18
Αγορές
23
5
9
12
49
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού ⁽¹⁾
-
(1)
(1)
9
7
Απομείωση
-
-
(1)
-
(1)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
601
140
322
288
1.351
Συσσωρευμένες αποσβέσεις:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
(180)
(110)
(234)
(151)
(675)
Μεταφορές
-
-
(3)
-
(3)
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού ⁽¹⁾
-
1
1
4
6
Αποσβέσεις χρήσεως
(9)
(6)
(16)
(26)
(57)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
(189)
(115)
(252)
(173)
(729)
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
412
25
70
115
622
31 Δεκεμβρίου 2024
Οικόπεδα, κτίρια και
βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων
Έπιπλα,
εξοπλισμός,
οχήματα
Εξοπλισμός (Η/Υ)
και προγράμματα
πληροφορικής
(S/W)
Δικαιώματα χρήσης
μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού⁽¹⁾
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Αξία κτήσεως:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
514
133
284
248
1.179
Υπόλοιπο από την συγχώνευση εταιρειών
33
0
-
-
33
Μεταφορές
16
(1)
2
-
17
Μεταφορές από/προς ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
2
(1)
-
-
1
Αγορές
19
9
21
11
60
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού⁽¹⁾
(10)
(4)
(1)
8
(7)
Απομείωση
-
-
(5)
-
(5)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
574
136
301
267
1.278
Συσσωρευμένες αποσβέσεις:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
(182)
(109)
(219)
(128)
(638)
Μεταφορές
1
-
-
-
1
Πωλήσεις, διαγραφές και προσαρμογή των δικαιωμάτων χρήσης
μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού⁽¹⁾
10
4
1
-
15
Αποσβέσεις χρήσεως
(9)
(5)
(16)
(23)
(53)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
(180)
(110)
(234)
(151)
(675)
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
394
26
67
116
603
(1)
Οι σχετικές υποχρεώσεις
από μισθώσεις παρουσιάζονται
στις «Λοιπές υποχρεώσεις»
(σημ. 34). Η
προσαρμογή των δικαιωμάτων
χρήσης μισθωμένων
στοιχείων ενεργητικού aφορά τη λήξη,
τις τροποποιήσεις και τις επαναμετρήσεις
των δικαιωμάτων χρήσης μισθωμένων στοιχείων
ενεργητικού. Περιλαμβάνει
την επαναμέτρηση
από αναθεωρημένες εκτιμήσεις
της περιόδου
μίσθωσης κατά
τη διάρκεια
του έτους,
λαμβάνοντας υπόψη
όλα τα
γεγονότα και
τις
συνθήκες που επηρεάζουν τις ανάγκες στέγασης της Τράπεζας.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
769
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Την 31
Δεκεμβρίου
2025, από
τα €
115 εκατ.
(31 Δεκεμβρίου
2024: €
116 εκατ.)
δικαιώματα
χρήσης μισθωμένων
στοιχείων
ενεργητικού τα € 109 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 110 εκατ.) αφορούσαν μισθωμένα γραφεία,
καταστήματα, τοποθεσίες ATM και
κατοικίες και τα € 6 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 6 εκατ.) οχήματα.
Οι βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων αφορούν κτίρια που χρησιμοποιούνται από την Τράπεζα
για τις δραστηριότητές της.
27.
Επενδύσεις σε ακίνητα
Η Τράπεζα
εφαρμόζει τη
μέθοδο της
εύλογης αξίας
για την
επιμέτρηση των
επενδύσεων σε
ακίνητα
σύμφωνα με
το ΔΛΠ
40
«Επενδύσεις σε ακίνητα».
Η κίνηση των επενδύσεων σε ακίνητα αναλύεται παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
1.047
1.033
Προσθήκες
4
4
Υπόλοιπο από συγχώνευση εταιρειών
-
18
Μεταφορές
από/ προς ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία
2
32
Λοιπές μεταφορές
(5)
(15)
Πωλήσεις
(14)
(37)
Καθαρό κέρδος/(ζημιά) από τις προσαρμογές της εύλογης αξίας
36
12
Ταξινομηθέντα ως κατεχόμενα προς πώληση
(137)
-
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
933
1.047
Οι
μεταβολές
στην
εύλογη
αξία
των
επενδύσεων
σε
ακίνητα
αναγνωρίζονται
ως
κέρδη/(ζημιές)
στα
αποτελέσματα
και
περιλαμβάνονται στα «Λοιπά έσοδα/έξοδα» (σημ. 11). Όλα τα κέρδη/(ζημιές) θεωρούνται ως μη πραγματοποιηθέντα.
Κατά τη
διάρκεια της
χρήσης που
έληξε την
31 Δεκεμβρίου
2025, αναγνωρίστηκε
στο λογαριασμό
εσόδων από
μη τραπεζικές
υπηρεσίες της κατάστασης αποτελεσμάτων ποσό € 68 εκατ. (2024: € 70 εκατ.),
το οποίο αφορά ενοίκια από επενδύσεις σε ακίνητα
(σημ. 8).
Οι κύριες κατηγορίες
επενδύσεων σε ακίνητα
έχουν προσδιοριστεί με
βάση τη φύση,
τα χαρακτηριστικά
και τους κινδύνους
που
ενσωματώνουν τα ακίνητα
αυτά. Οι εύλογες
αξίες των επενδύσεων
σε ακίνητα
της Τράπεζας, οι
οποίες κατηγοριοποιούνται
στο
επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογης αξίας, παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Οικιστικά
2
3
Εμπορικά ακίνητα
926
1.034
Οικόπεδα
5
10
Βιομηχανικά
-
-
Σύνολο
933
1.047
Οι βασικές μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα
της Τράπεζας είναι η
προσέγγιση βάσει του εισοδήματος (κεφαλαιοποίηση εσόδων/μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών) και η προσέγγιση βάσει
της αγοράς (συγκρίσιμων συναλλαγών),
οι οποίες μπορούν να χρησιμοποιηθούν και συνδυαστικά, εάν είναι απαραίτητο.
Η μέθοδος των προεξοφλημένων ταμειακών ροών αποτελεί την κύρια μέθοδο που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της εύλογης
αξίας των επενδύσεων της Τράπεζας σε
ακίνητα και εφαρμόζεται κυρίως
για την κατηγορία των επενδύσεων
σε εμπορικά ακίνητα
καθώς επίσης
και
για άλλες
κατηγορίες
επενδύσεων σε
ακίνητα
και
όταν και
εάν είναι
απαραίτητο,
σε συνδυασμό
με άλλες
μεθόδους. Σύμφωνα με
τη μέθοδο των
προεξοφλημένων ταμειακών
ροών, η εύλογη
αξία υπολογίζεται
μέσω της εκτίμησης
μίας
σειράς μελλοντικών ταμειακών
ροών, χρησιμοποιώντας
συγκεκριμένες υποθέσεις
σχετικά με
τα οφέλη και
τις υποχρεώσεις που
απορρέουν
από
την
ιδιοκτησία
των
ακινήτων
(λειτουργικά
έσοδα
και
έξοδα,
δείκτες
κενών
ακινήτων,
αύξηση
εισοδήματος),
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
770
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
συμπεριλαμβανομένης και της υπολειμματικής
αξίας που αναμένεται να έχει
το ακίνητο στο τέλος
της προεξοφλητικής περιόδου.
Για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας των εν λόγω ταμειακών ροών εφαρμόζεται κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο της αγοράς.
Με την
προσέγγιση βάσει
εισοδήματος, η
οποία χρησιμοποιείται
επίσης και
για την
κατηγορία
των επενδύσεων
σε εμπορικά
ακίνητα, η εύλογη
αξία του ακινήτου είναι
το αποτέλεσμα από την
διαίρεση των καθαρών
λειτουργικών εσόδων που
παράγονται
από το ακίνητο με το επιτόκιο κεφαλαιοποίησης (επιτόκιο
απόδοσης).
Η προσέγγιση
βάσει της
αγοράς χρησιμοποιείται
για επενδύσεις
σε οικιστικά,
εμπορικά ακίνητα
και οικόπεδα.
Η εύλογη
αξία
εκτιμάται βάσει δεδομένων για συγκρίσιμες συναλλαγές, είτε
αναλύοντας τις πραγματικές συναλλαγές για παρόμοια ακίνητα,
είτε
χρησιμοποιώντας τις τιμές οι οποίες προκύπτουν μετά την διενέργεια των απαραίτητων προσαρμογών.
Οι αποτιμήσεις επενδύσεων σε ακίνητα της Τράπεζας πραγματοποιούνται λαμβάνοντας υπόψη την μεγαλύτερη και βέλτιστη χρήση
του κάθε περιουσιακού στοιχείου που είναι υλικά,
νομικά και οικονομικά εφικτή.
Η κύρια μέθοδος
που χρησιμοποιείται για
την επιμέτρηση της
εύλογης αξίας του
χαρτοφυλακίου των
επενδυτικών ακινήτων
της
Τράπεζας την 31
Δεκεμβρίου 2025, είναι
η μέθοδος των προεξοφλημένων
ταμειακών ροών. Τα
σημαντικότερα μη παρατηρήσιμα
δεδομένα που
χρησιμοποιούνται στην
επιμέτρηση της
εύλογης αξίας
του σχετικού
χαρτοφυλακίου είναι
ο ρυθμός
αύξησης του
εσόδου από μισθώσεις και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Αύξηση στο ρυθμό αύξησης του εσόδου από μισθώσεις θα επέφερε αύξηση
της λογιστικής αξίας ενώ αύξηση του
προεξοφλητικού επιτοκίου θα
είχε το αντίθετο αποτέλεσμα. Το
προεξοφλητικό επιτόκιο που
χρησιμοποιήθηκε
κυμαίνεται
μεταξύ
7% και
12%. Κατά
την 31
Δεκεμβρίου
2025, μια
αύξηση
ή μείωση
του
προεξοφλητικού
επιτοκίου που
χρησιμοποιήθηκε στην
ανάλυση των
προεξοφλημένων ταμειακών
ροών κατά
5%, θα
κατέληγε σε
μια πτωτική
ή
ανοδική
προσαρμογή
της
λογιστικής
αξίας
των
σχετικών
επενδύσεων σε
ακίνητα
της
τάξης
των
€
28,4
εκατ.
και
€
28 εκατ.
αντιστοίχως.
Στα πλαίσια της αποτίμησης των ακινήτων, τα θέματα βιωσιμότητας και τα
περιβαλλοντικά θέματα περιλαμβάνουν ένα ευρύ φάσμα
από φυσικούς
παράγοντες, παράγοντες
που αφορούν
την κλιματική
αλλαγή, την
κοινωνία
και την
εταιρική υπευθυνότητα
και
οικονομικούς παράγοντες,
περιλαμβανομένων και
των σημαντικών
περιβαλλοντικών κινδύνων
όπως πλημμύρες, την
ενεργειακή
απόδοση, καθώς και θέματα σχεδιασμού, διαμόρφωσης, προσβασιμότητας
και νομοθεσίας, τα οποία επηρεάζουν την αξία τους. Η
Τράπεζα
αναβαθμίζει
σταδιακά
το
χαρτοφυλάκιο
ακίνητης
περιουσίας,
στοχεύοντας
στη
μείωση
του
περιβαλλοντικού
του
αποτυπώματος και
πραγματοποιεί τη μετάβαση
προς υψηλών προδιαγραφών,
σύγχρονα, και
φιλικά προς
το περιβάλλον κτίρια,
καθώς
τέτοιου
είδους
ακίνητα
παρουσιάζουν
μεγάλη
ζήτηση.
Επιπροσθέτως,
η
Τράπεζα
έχει
εισάγει
πιστοποιήσεις
για
τα
«πράσινα»
ακίνητα
του,
επικυρώνοντας
την
αξία
βιωσιμότητας
τους
και
ταυτόχρονα
μεγιστοποιώντας
την
απόδοση
και
την
εμπορική τους
αξία. Από
την άλλη
πλευρά, οι
περιβαλλοντικοί κίνδυνοι
λαμβάνονται υπόψη
στις αποτιμήσεις
των ακινήτων
σε
περιπτώσεις
όπου
υπάρχει
ένδειξη
ότι
το
ακίνητο
που
αποτιμάται
υπόκειται
σε
φυσικούς
κινδύνους,
όπως
οι
πλημμύρες,
περιβαλλοντική μόλυνση ή επηρεάζεται αρνητικά από υφιστάμενους περιβαλλοντικούς νόμους/
κανονισμούς.
Σε ετήσια
βάση,
η Τράπεζα
στοχεύει
στην αξιολόγηση
αυξημένου
αριθμού
επιλεγμένων
ακινήτων
που
περιλαμβάνονται
στο
χαρτοφυλάκιο
των επενδυτικών
ακινήτων, για
τη σταδιακή
πιστοποίησή τους
σύμφωνα με
τα διεθνή
πρότυπα, ενώ
παράλληλα
επενδύει ενεργά
προκειμένου να
βελτιώσει την
ενεργειακή απόδοση
του χαρτοφυλακίου
ακινήτων και
τη περιβαλλοντική
του
εικόνα.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
771
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
28. Άυλα πάγια στοιχεία
Η κίνηση των άυλων πάγιων στοιχείων, η
οποία αφορά στην αγορά ή
στην ανάπτυξη προγραμμάτων πληροφορικής (S/W), αναλύεται
παρακάτω:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Αξία κτήσεως:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
422
371
Υπόλοιπο από συγχώνευση εταιρειών (σημ. 23)
1
-
Μεταφορές
(13)
(2)
Προσθήκες
106
67
Απομείωση
(14)
(14)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
502
422
Συσσωρευμένες αποσβέσεις:
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
(204)
(168)
Υπόλοιπο από συγχώνευση εταιρειών (σημ. 23)
(1)
-
Μεταφορές
3
-
Αποσβέσεις χρήσεως
(39)
(36)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
(241)
(204)
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
261
218
29.
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ανακτηθέντα περιουσιακά στοιχεία από πλειστηριασμούς
και σχετικές προκαταβολές
384
437
Ενεχυριασμένο ποσό που σχετίζεται με χρηματοοικονομική
εγγύηση για τον πιστωτικό κίνδυνο Ελληνικού Δημοσίου
248
242
Έξοδα επομένων περιόδων και δεδουλευμένα έσοδα⁽¹⁾
96
91
Λοιπές εγγυήσεις
286
219
Απαιτήσεις από φόρο εισοδήματος⁽¹⁾
79
89
Απαιτήσεις από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων
72
70
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
400
270
Σύνολο
1.565
1.418
(1)
Περιλαμβάνει παρακρατούμενους φόρους μετά από προβλέψεις.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
τα λοιπά
στοιχεία ενεργητικού
ποσού €
400 εκατ.,
μετά από
προβλέψεις αφορούν,
μεταξύ άλλων,
σε
απαιτήσεις
σχετιζόμενες
με
(α)
προκαταβολές
σε
προμηθευτές,
(β)
δημόσιους
οργανισμούς,
(γ)
δραστηριότητες
διαχείρισης
ακινήτων,
(δ) νομικές υποθέσεις και
(ε) την πώληση της
μονάδας υπηρεσιών αποδοχής και
εκκαθάρισης συναλλαγών καρτών
της
Τράπεζας.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
772
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
30.
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση και σχετιζόμενες υποχρεώσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
Ακίνητα
65
32
Δανειακά χαρτοφυλάκια (σημ. 20)
146
46
IMO Property Investments Bucuresti S.A.
-
8
Σύνολο
211
86
Υποχρεώσεις σχετιζόμενες με στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
Λοιπά στοιχεία παθητικού που σχετίζονται με δανειακά χαρτοφυλάκια (σημ. 20 και
34)
-
1
Σύνολο
-
1
Aκίνητα
Την
16
Ιουλίου
2025,
η
Τράπεζα
υπέγραψε
προσύμφωνο
με
την
Praktiker
Hellas
A.E.
για
την
πώληση
ενός
χαρτοφυλακίου
επενδυτικών ακινήτων τα οποία
μισθώνονται στην ανωτέρω εταιρεία, έναντι συνολικού
τιμήματος € 138 εκατ. Η πώληση
τελούσε
υπό τις συνήθεις διαδικασίες
μεταβίβασης ακινήτων και
αναμενόταν να έχει ολοκληρωθεί
εντός ενός έτους
από την ημερομηνία
της συμφωνίας. Κατά συνέπεια,
τα εν λόγω ακίνητα
με λογιστική αξία
€ 137 εκατ.
περίπου, που αντιστοιχούσε
στην εύλογη αξία
τους σύμφωνα με την λογιστική αρχή της Τράπεζας
για την επιμέτρηση των επενδυτικών ακινήτων,
ταξινομήθηκαν ως κατεχόμενα
προς πώληση.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
είχε ολοκληρωθεί
η πώληση
του μεγαλύτερου
μέρους των
ακινήτων από
το εν
λόγω
χαρτοφυλάκιο με λογιστική αξία € 95 εκατ. περίπου, ενώ τα
εναπομείναντα ακίνητα με λογιστική αξία € 42 εκατ. περίπου
συνεχίζουν
να είναι ταξινομημένα ως κατεχόμενα προς πώληση.
Επιπλέον, στο πλαίσιο της στρατηγικής της
για την ενεργή διαχείριση του
χαρτοφυλακίου ακινήτων της
(επενδυτικά, ανακτηθέντα
από πλειστηριασμούς
και ιδιοχρησιμοποιούμενα
ακίνητα), η
Τράπεζα έχει
ταξινομήσει σταδιακά
ως κατεχόμενα
προς πώληση
συγκεκριμένα χαρτοφυλάκια ακινήτων
συνολικής υπολειπόμενης λογιστικής αξίας την 31 Δεκεμβρίου
2025 € 23 εκατ. περίπου (31
Δεκεμβρίου 2024: € 32 εκατ.), μετά την επαναμέτρησή τους σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 5.
Η δέσμευση της Τράπεζας
για το σχέδιο πώλησης
των εν λόγω ακινήτων
παραμένει ενεργή, προβαίνοντας
σε πωλήσεις σταδιακά
και πραγματοποιώντας όλες τις απαραίτητες ενέργειες προς αυτή την κατεύθυνση.
Oι ανωτέρω μη
επαναλαμβανόμενες επιμετρήσεις
της εύλογης
αξίας ταξινομήθηκαν
στο Επίπεδο 3
της ιεραρχίας εύλογης
αξίας
λόγω της σημαντικότητας
των μη παρατηρήσιμων δεδομένων
που χρησιμοποιήθηκαν, χωρίς
καμία αλλαγή να
έχει υπάρξει μέχρι
την 31 Δεκεμβρίου 2025.
31.
Υποχρεώσεις προς κεντρικές τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις προς την ΕΚΤ⁽²⁾
1.001
-
Εξασφαλισμένες υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα⁽¹⁾
4.455
3.361
Δανεισμός από διεθνή χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και παρεμφερείς οργανισμούς
195
267
Kαταθέσεις χρηματικών εγγυήσεων από τράπεζες⁽¹⁾
323
100
Τρεχούμενοι λογαριασμοί και υπόλοιπα σε διακανονισμό με τράπεζες
96
101
Διατραπεζικός δανεισμός
150
196
Σύνολο
6.220
4.025
(1)
Τα ποσά που παρατίθενται είναι μετά από συμψηφισμό (σημ. 5.2.1.4).
(2)
Αφορά σε πράξεις κύριας αναχρηματοδότησης της ΕΚΤ (MRO).
Ο δανεισμός από διεθνή
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και
παρεμφερείς οργανισμούς περιλαμβάνει δανεισμό
από την Ευρωπαϊκή
Τράπεζα Επενδύσεων (European Investment Bank) και από λοιπούς παρεμφερείς οργανισμούς.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
773
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
32.
Υποχρεώσεις προς πελάτες
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Καταθέσεις ταμιευτηρίου και τρεχούμενοι λογαριασμοί
31.922
29.325
Προθεσμιακές καταθέσεις
13.423
14.427
Λογιστική αξία
45.346
43.752
Mεταβολές εύλογης αξίας καταθέσεων λόγω αντιστάθμισης
επιτοκιακού κινδύνου σε επίπεδο χαρτοφυλακίου
10
(9)
Σύνολο
45.356
43.742
Σύμφωνα με
τον Νόμο
4151/2013, τα
υπόλοιπα των
αδρανών καταθετικών
λογαριασμών παραγράφονται
υπέρ του
Ελληνικού
Δημοσίου μετά
την παρέλευση
εικοσαετίας
από την
τελευταία συναλλαγή.
Κατ’ εφαρμογή
του νόμου,
το 2025,
το ποσό
που
απέδωσε η Τράπεζα στο Ελληνικό Δημόσιο ήταν περίπου € 1 εκατ., αντίστοιχα
(2024: € 2 εκατ., αντίστοιχα).
33.
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Ομόλογα από τιτλοποίηση
553
554
Ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης (Tier 2)
1.215
1.585
Μεσοπρόθεσμοι τίτλοι (EMTN)
5.718
4.834
Oμόλογα συνδεδεμένα με τον πιστωτικό κίνδυνο
81
80
Σύνολο
7.568
7.053
Κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 2 (Tier 2)
Τον
Ιανουάριο 2025,
η Eurobank
Holdings, μητρική
εταιρεία της
Τράπεζας έως
την συγχώνευσή
της με
απορρόφηση από
την
Eurobank A.E.
τον Δεκέμβριο
2025, ανακοίνωσε
ότι προχώρησε
επιτυχώς
στην τιμολόγηση
της έκδοσης
ομολόγων
μειωμένης
εξασφάλισης (subordinated Tier 2 – Νέα Ομόλογα) ονομαστικής αξίας € 400 εκατ. τα οποία λήγουν τον Απρίλιο 2035 με δυνατότητα
ανάκλησης στην ονομαστική αξία από την 30 Ιανουαρίου 2030 έως την 30 Απριλίου 2030, προσφέροντας ετήσιο τοκομερίδιο 4,25%
και είναι εισηγμένα στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου. Επιπλέον, η Eurobank Holdings ανακοίνωσε την
έναρξη προσφοράς ανταλλαγής για τα
υφιστάμενα ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης
Tier 2 της Ελληνικής Τράπεζας
η οποία είναι
τραπεζική θυγατρική της Τράπεζας, ύψους € 200 εκατ., με πρόσθετα ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης Tier 2 της Eurobank Holdings
εκδιδόμενα σε ενιαία σειρά και με
τους ίδιους όρους με την έκδοση των
€ 400 εκατ. των Νέων Ομολόγων. Η
περίοδος προσφοράς
ορίστηκε από την 21 Ιανουαρίου 2025 έως την 27 Ιανουαρίου 2025.
Την
28
Ιανουαρίου
2025,
η
Eurobank
Holdings
ανακοίνωσε
ότι
αποφάσισε
να
αποδεχτεί
προς
ανταλλαγή
το
σύνολο
των
προσφερθέντων ομολόγων, σύμφωνα με
την προσφορά ανταλλαγής, ονομαστικής
αξίας € 157 εκατ.
Η ονομαστική αξία των
νέων
ομολόγων που
εκδόθηκαν ανέρχεται σε € 188,5 εκατ. τα οποία αποτελούν ενιαία σειρά με τα Νέα Ομόλογα συνολικής ονομαστικής
αξίας €
589 εκατ.
Την ίδια
ημερομηνία η
Τράπεζα εξέδωσε
ομόλογα μειωμένης
εξασφάλισης με
αντίστοιχους όρους
τα οποία
διακρατήθηκαν από την
Eurobank Holdings. Με
την ολοκλήρωση της
συγχώνευσης της Τράπεζας
με την Eurobank
Holdings τα εν
λόγω ομόλογα ακυρώθηκαν και η Τράπεζα ανέλαβε τα
αντίστοιχα Νέα Ομόλογα, τα οποία κατείχαν τρίτοι επενδυτές.
Τον Σεπτέμβριο του 2025, η Eurobank Holdings προχώρησε στην πρόωρη εξόφληση κεφαλαιακών μέσων κατηγορίας 2 ονομαστικής
αξίας € 950 εκατ., τα
οποία εκδόθηκαν το 2018
σε αντικατάσταση των προνομιούχων
μετοχών που είχαν εκδοθεί
στο πλαίσιο του
πρώτου πυλώνα του
προγράμματος ενίσχυσης της
Ρευστότητας της Ελληνικής
Οικονομίας βάσει του
Νόμου 3723/2008. Την
ίδια
ημερομηνία η Τράπεζα ακύρωσε τα
κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας
2 αντίστοιχων όρων τα οποία διακρατούνταν
από την Eurobank
Holdings.
Μεσοπρόθεσμοι τίτλοι (EMTN)
Τον
Φεβρουάριο
του
2025,
η
Τράπεζα
ολοκλήρωσε
με
επιτυχία
την
έκδοση
ομολόγου
υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας
ονομαστικής αξίας € 350 εκατ. μέσω ιδιωτικής τοποθέτησης. Το ομόλογο λήγει την 7 Φεβρουαρίου 2036 με δυνατότητα ανάκλησης
την 7 Φεβρουαρίου 2035 στην
ονομαστική αξία, προσφέροντας ετήσιο
τοκομερίδιο 4% και
είναι εισηγμένο στην αγορά
Euro MTF
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
774
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
του
Χρηματιστηρίου του
Λουξεμβούργου.
Τα
κεφάλαια
που αντλήθηκαν
μέσω
της
έκδοσης
συνεισφέρουν
στην
κάλυψη
των
υποχρεώσεων του
Ομίλου της
Eurobank
όσον αφορά
την Ελάχιστη
Απαίτηση
Ιδίων Κεφαλαίων
και
Επιλέξιμων Υποχρεώσεων
(Minimum Required Eligible Liabilities – MREL).
Τον
Ιούλιο
του
2025,
η
Eurobank
S.A.
ολοκλήρωσε
με
επιτυχία
την
έκδοση
ομολόγου
υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας
ονομαστικής αξίας € 500 εκατ.,
το οποίο λήγει την 7
Ιουλίου 2028, με δυνατότητα
ανάκλησης στην ονομαστική αξία την
7 Ιουλίου
2027, προσφέροντας
ετήσιο τοκομερίδιο
2,875%. Τον
Σεπτέμβριο, η
Τράπεζα προχώρησε
σε πρόσθετη
έκδοση €
200 εκατ.
του
προαναφερθέντος ομολόγου μέσω ιδιωτικής τοποθέτησης, το
οποίο μαζί με την αρχική έκδοση θα αποτελέσουν μια
ενιαία σειρά.
Τα ομόλογα
είναι εισηγμένα
στην αγορά
Euro MTF
του Χρηματιστηρίου
του Λουξεμβούργου.
Τα κεφάλαια
από τις εκδόσεις
θα
συνεισφέρουν στην κάλυψη των υποχρεώσεων του Ομίλου της Eurobank όσον αφορά τις
απαιτήσεις MREL και θα χρησιμοποιηθούν
για γενικούς χρηματοδοτικούς σκοπούς.
Ομόλογο από τιτλοποίηση
Τον Μάιο του 2025, η εταιρεία ειδικού σκοπού της Τράπεζας, Karta II Plc, τροποποίησε τους συμβατικούς όρους των τίτλων υψηλής
διαβάθμισης (τίτλοι
κατηγορίας Α)
εξασφαλισμένων με
στοιχεία ενεργητικού
που είχε
εκδώσει, ονομαστικής
αξίας €
303 εκατ.,
προσαρμόζοντας το περιθώριο επιτοκίου
σύμφωνα με τους όρους της
αγοράς και επεκτείνοντας
τη συμβατική τους λήξη
έως τον
Μάιο του 2030.
Γεγονός μετά την ημερομηνία του ισολογισμού
Κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 2 (Tier 2)
Τον
Ιανουάριο
2026,
η
Τράπεζα
ανακοίνωσε
ότι
προχώρησε
επιτυχώς
στην
τιμολόγηση
της
έκδοσης
ομολόγων
μειωμένης
εξασφάλισης ονομαστικής αξίας
€ 400 εκατ.
τα οποία λήγουν
τον Απρίλιο 2037
με δυνατότητα ανάκλησης
στην ονομαστική αξία
από την 29 Ιανουαρίου 2032 έως την 29 Απριλίου 2032, προσφέροντας ετήσιο τοκομερίδιο 4,125% και είναι εισηγμένα στην
αγορά
Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου.
Τα κεφάλαια που αντλήθηκαν μέσω της
έκδοσης θα συνεισφέρουν στην κάλυψη
των υποχρεώσεων του
Ομίλου της Eurobank
όσον αφορά την
Ελάχιστη Απαίτηση Ιδίων
Κεφαλαίων και Επιλέξιμων
Υποχρεώσεων
(Minimum Required Eligible Liabilities – MREL) και θα διατεθούν για γενικούς χρηματοδοτικούς
σκοπούς.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
775
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
34.
Λοιπές υποχρεώσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπα σε διακανονισμό⁽¹⁾
147
170
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
119
119
Έσοδα επομένων περιόδων και έξοδα δεδουλευμένα
126
127
Λοιπές προβλέψεις
122
129
Πρόβλεψη αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον
πιστωτικό κίνδυνο (σημ.
5.2.1.2)
55
54
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία και παροχές εξόδου
από την υπηρεσία (σημ. 35)
97
136
Πρόβλεψη χρηματοοικονομικής εγγύησης για πιστωτικό
κίνδυνο Ελληνικού Δημοσίου
26
29
Υποχρεώσεις χαρτοφυλακίου συναλλαγών (Trading liabilities)
75
43
Λοιπές υποχρεώσεις
153
135
Σύνολο
920
943
(1)
Περιλαμβάνει υπόλοιπα σε διακανονισμό που σχετίζονται με τραπεζικές επιταγές και
εμβάσματα, συναλλαγές πιστωτικών καρτών και
λοιπές τραπεζικές
δραστηριότητες.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
οι λοιπές
υποχρεώσεις ποσού
€ 153
εκατ. αφορούν
κυρίως σε
(α) υποχρεώσεις
σε προμηθευτές
και
πιστωτές, (β) εισφορές σε ασφαλιστικούς οργανισμούς, και (γ) υποχρεώσεις από λοιπούς φόρους και τέλη.
Την 31 Δεκεμβρίου
2025, οι λοιπές
προβλέψεις ποσού €
122 εκατ. (2024:
€ 129 εκατ.)
περιλαμβάνουν κυρίως: (α)
€ 21 εκατ.
για
αξιώσεις υπό αμφισβήτηση και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις έναντι της Τράπεζας (σημ. 42), (β) € 37 εκατ.
που σχετίζονται με την
πώληση
πρώην
θυγατρικών
εταιρειών
της
Τράπεζας
βάσει
συγκεκριμένων
ρητρών
αποζημίωσης
στις
σχετικές
Συμβάσεις
αγοραπωλησίας, εκ των
οποίων € 27 εκατ.
αφορούν το πόρισμα
φορολογικού ελέγχου
που κοινοποιήθηκε στην
Bancpost S.A. το
2018, (γ)
€ 11
εκατ.
για δεσμεύσεις
και
εγγυήσεις που
έχουν παρασχεθεί
στους επενδυτές
στο πλαίσιο
της συναλλαγής
της
τιτλοποίησης Mexico
NPE, (δ)
λοιπές προβλέψεις
για λειτουργικούς
κινδύνους ποσού
€ 13
εκατ. (ε)
€ 39
εκατ. που
αφορούν
συνεισφορά σε έργα υποδομής του Ελληνικού Κράτους.
Η Τράπεζα, σε συνεργασία με την Banca Transilvania (νομικό διάδοχο της Bancpost S.A.), αμφισβήτησε το πόρισμα του φορολογικού
ελέγχου που
κοινοποιήθηκε
στην Bancpost
S.A. ενώπιον
των αρμόδιων
ρουμανικών
δικαστηρίων.
Στις 16
Οκτωβρίου 2025,
η
γραμματεία του Ανωτάτου Δικαστηρίου της Ρουμανίας ενημέρωσε τα εμπλεκόμενα μέρη, συμπεριλαμβανομένης της Τράπεζας, ότι
το δικαστήριο έκανε δεκτή τη θέση της για την πλειονότητα των φορολογικών
ζητημάτων που αμφισβητήθηκαν. Κατόπιν αυτής της
εξέλιξης, η Τράπεζα, σε συνεργασία με τους νομικούς της συμβούλους, βρίσκεται στη διαδικασία
οριστικοποίησης της αξιολόγησης
της
θετικής
οικονομικής
επίπτωσης,
εν
αναμονή
της
δημοσιοποίησης
του
πλήρους
κειμένου
της
απόφασης
του
Ανωτάτου
Δικαστηρίου.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
776
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η κίνηση των λοιπών προβλέψεων της Τράπεζας παρουσιάζεται παρακάτω:
31 Δεκεμβρίου 2025
Εκκρεμείς
δικαστικές
υποθέσεις και
απαιτήσεις υπό
αμφισβήτηση
Λοιπά
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
20
109
129
Προβλέψεις χρήσης
3
49
52
Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις
(2)
(51)
(53)
Ανακτήσεις χρήσης
(1)
(6)
(7)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
21
102
122
31 Δεκεμβρίου 2024
Εκκρεμείς
δικαστικές
υποθέσεις και
απαιτήσεις υπό
αμφισβήτηση
Λοιπά
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
30
66
96
Προβλέψεις χρήσης
1
58
59
Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις
(10)
(10)
(20)
Ανακτήσεις χρήσης
-
(5)
(5)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(1)
-
(1)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
20
109
129
35.
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία (SLSRI)
και παροχές εξόδου από
την
υπηρεσία
Η Τράπεζα
σχηματίζει πρόβλεψη
αποζημίωσης του
προσωπικού λόγω
εξόδου από
την υπηρεσία
για τους
υπαλλήλους της
στην
Ελλάδα και
το εξωτερικό,
που δικαιούνται
εφάπαξ αποζημίωση όταν
αυτοί παραμένουν
στην υπηρεσία
μέχρι τη συνήθη
ηλικία
συνταξιοδότησης. Η
αποζημίωση αυτή
υπολογίζεται
βάσει των
ετών υπηρεσίας
και
των απολαβών
των υπαλλήλων
κατά
την
ημερομηνία
συνταξιοδότησης,
σύμφωνα με
την
ισχύουσα εργατική
νομοθεσία.
Οι ανωτέρω
υποχρεώσεις αποζημίωσης
λόγω
εξόδου από την υπηρεσία συνήθως εκθέτουν την Τράπεζα σε αναλογιστικούς κινδύνους, όπως ο
κίνδυνος επιτοκίου και ο κίνδυνος
μεταβολής των μισθών. Ως εκ τούτου, μια μείωση στο
προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται στον υπολογισμό της παρούσας
αξίας των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών εκροών ή μια αύξηση στους μελλοντικούς μισθούς, θα αυξήσουν την υποχρέωση
της Τράπεζας.
Επιπλέον, η Τράπεζα
έχει προσφέρει παροχές
εξόδου από την
υπηρεσία κυρίως
σε σχέση με
το Πρόγραμμα Εθελούσιας
Εξόδου
(Voluntary Exit Scheme - VES), το οποίο έχει εφαρμοστεί είτε με εφάπαξ αποζημιώσεις, είτε με χορήγηση αδειών μεγάλης διάρκειας
όπου οι υπάλληλοι λαμβάνουν ένα ποσοστό του μηνιαίου μισθού, ή με συνδυασμό των προαναφερθέντων.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ανάλυση των υποχρεώσεων καθορισμένων
παροχών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
777
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου
2025
31 Δεκεμβρίου
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υποχρέωση αποζημίωσης προσωπικού
λόγω εξόδου από την υπηρεσία (SLSRI)
24
18
Υποχρέωση για παροχές εξόδου
από την υπηρεσία
74
118
Σύνολο
97
136
Ο παρακάτω
πίνακας παρουσιάζει
τη συμφωνία
μεταξύ αρχικού
και τελικού
υπολοίπου των
υποχρεώσεων αποζημίωσης
λόγω
εξόδου από την υπηρεσία και των παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία.
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
136
56
Υπόλοιπο από συγχώνευση εταιρειών (σημ. 23)
1
-
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης
3
2
Τόκος στην υποχρέωση
3
2
Κόστος προϋπηρεσίας και (κέρδη)/ζημιές διακανονισμών
1
127
Επαναμετρήσεις:
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές λόγω μεταβολής των χρηματοοικονομικών παραδοχών
2
1
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές λόγω μεταβολής των δημογραφικών παραδοχών
(0)
0
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημιές λόγω εμπειρικών και λοιπών αναπροσαρμογών
0
2
Αποζημιώσεις που πληρώθηκαν
(48)
(54)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
97
136
Για τις υποχρεώσεις αποζημίωσης
προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία, οι
πιο σημαντικές αναλογιστικές
παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν (εκφρασμένες σε σταθμισμένους μέσους όρους) παρουσιάζονται παρακάτω:
2025
%
2024
%
Προεξοφλητικό επιτόκιο
3,4
3,0
Μελλοντική αύξηση μισθών
4,5
3,2
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η παραδοχή
για τον
πληθωρισμό (σταθμισμένος
μέσος όρος)
ανέρχεται σε
2,0% (2024: 2,0%)
και έχει
ληφθεί υπόψη στον καθορισμό της παραπάνω αναλογιστικής παραδοχής για την μελλοντική αύξηση μισθών.
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, η
μέση διάρκεια της υποχρέωσης αποζημίωσης
προσωπικού λόγω εξόδου
από την υπηρεσία ήταν 7
έτη
(2024: 7 έτη).
Η ανάλυση ευαισθησίας
των σημαντικότερων
παραδοχών, με
βάση μια εύλογη
μεταβολή αυτών, που
χρησιμοποιήθηκαν την
31
Δεκεμβρίου 2025 παρουσιάζεται παρακάτω:
Η
αύξηση/(μείωση)
του
προεξοφλητικού
επιτοκίου
κατά
50 μονάδες
βάσης/(50
μονάδες
βάσης),
θα
είχε
ως
αποτέλεσμα
τη
(μείωση)/αύξηση της υποχρέωσης κατά (€ 0,8 εκατ.)/ € 0,8 εκατ.
Η αύξηση/(μείωση) των μελλοντικών μισθών κατά 0,5%/(0,5%), θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση/(μείωση) της υποχρέωσης κατά
€ 0,8 εκατ./(€ 0,8 εκατ.).
Η παραπάνω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται στην αλλαγή μιας παραδοχής διατηρώντας τις υπόλοιπες σταθερές. Στην πράξη αυτό
δεν είναι σύνηθες να συμβεί και οι μεταβολές σε κάποιες από τις παραδοχές μπορεί να συσχετίζονται.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
778
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Οι μέθοδοι και
οι παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν για την
προετοιμασία της παραπάνω
ανάλυσης ευαισθησίας είναι συνεπείς
με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν
για την εκτίμηση της
υποχρέωσης καθορισμένων παροχών
και δεν μεταβλήθηκαν
συγκριτικά με
την προηγούμενη χρήση.
Για
τις
παροχές
λόγω
εξόδου
από
την
υπηρεσία,
το
προεξοφλητικό
επιτόκιο
(σταθμισμένος
μέσος
όρος)
είναι
η
σημαντική
αναλογιστική παραδοχή,
η οποία
την 31
Δεκεμβρίου 2025
ανήλθε σε
2,4%
(2024: 2,5%)
με βάση
την ισχύουσα
διάρκεια των
υποχρεώσεων. Την
ίδια ημερομηνία,
η αύξηση/(μείωση)
του προεξοφλητικού
επιτοκίου κατά
50 μονάδες
βάσης/(50 μονάδες
βάσης), θα είχε ως αποτέλεσμα τη (μείωση)/αύξηση της υποχρέωσης κατά (€ 0,7 εκατ.)/ € 0,7 εκατ.
36.
Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο και ίδιες μετοχές
Την 31 Δεκεμβρίου 2024,
το συνολικό μετοχικό
κεφάλαιο της Τράπεζας Εurobank
A.E ανέρχονταν σε € 3.941
εκατ. και διαιρούταν
σε 3.683.244.830 κοινές μετοχές με δικαίωμα ψήφου ονομαστικής αξίας € 1,07 η κάθε μία. Το σύνολο των μετοχών της Τράπεζας το
κατείχε η Εurobank Ergasias Υπηρεσιών και Συμμετοχών Α.Ε.,
η οποία ήταν ο μοναδικός μέτοχος της Τράπεζας.
Μετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης με απορρόφηση της Εurobank Ergasias Υπηρεσιών
και Συμμετοχών Α.Ε. από την Eurobank
A.E. (η
Συγχώνευση –
σημ. 23),
την 31η
Δεκεμβρίου 2025,
α) το
μετοχικό κεφάλαιο
της Τράπεζας
ανέρχεται σε
€ 798,9
εκατ.,
διαιρεμένο σε 3.631.510.801 κοινές, άυλες, ονομαστικές, με δικαίωμα ψήφου
μετοχές, καθεμία με ονομαστική αξία € 0,22 και β) η
διαφορά υπέρ το άρτιο της Τράπεζας
ανέρχεται σε € 1.140,4 εκατ. Οι
μεταβολές του μετοχικού κεφαλαίου
και της διαφοράς υπέρ
το άρτιο της Τράπεζας κατά τη διάρκεια του 2025 οφείλονται αποκλειστικά στη Συγχώνευση και
παρουσιάζονται στη σημ. 23.
Πρόγραμμα επαναγοράς ιδίων μετοχών
Την 7 Μαΐου
2025, η Eurobank
Holdings ανακοίνωσε
την έναρξη του
προγράμματος επαναγοράς ιδίων
μετοχών («Πρόγραμμα»),
όπως εγκρίθηκε από την ΤΓΣ των μετόχων της Eurobank Holdings την 30 Απριλίου 2025. Το Πρόγραμμα υλοποιείται
σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 49 του Ν.4548/2018, με τους παρακάτω
όρους: (i) το συνολικό κόστος του Προγράμματος
δεν θα υπερβεί το
ποσό
των
€
287.942.685,45
και
σε
κάθε
περίπτωση
οι
ίδιες
μετοχές
που
θα
αποκτηθούν
δεν
θα
υπερβούν
το
10%
του
καταβεβλημένου
μετοχικού
κεφαλαίου
της
Eurobank
Holdings,
σύμφωνα
με
την
κείμενη
νομοθεσία,
(ii)
η
διάρκεια
του
Προγράμματος, δεν θα υπερβεί τους δώδεκα μήνες, δηλαδή θα ισχύσει έως την 29 Απριλίου 2026, και (iii) η ελάχιστη και
η μέγιστη
τιμή απόκτησης μετοχών στο πλαίσιο του Προγράμματος θα είναι η ονομαστική αξία της μετοχής, (€ 0,22) και
€ 10 αντίστοιχα.
Το πρόγραμμα
επαναγοράς ιδίων μετοχών της
Eurobank Holdings διακόπηκε
στις 21 Οκτωβρίου 2025, πριν
από τη σύγκληση της
γενικής συνέλευσης των μετόχων της για
την έγκριση της Συγχώνευσης (σημείωση 23)
της Eurobank Holdings με την Τράπεζα («Φάση
Α»).
Μέχρι την εν λόγω ημερομηνία, η Eurobank Holdings είχε αποκτήσει 54.228.394 ίδιες μετοχές στο πλαίσιο του Προγράμματος,
με συνολικό
κόστος €
165,1 εκατ.
Στις 12
Δεκεμβρίου 2025,
οι εν
λόγω ίδιες
μετοχές ακυρώθηκαν
με αντίστοιχη
μείωση του
μετοχικού κεφαλαίου της Eurobank Holdings.
Η Τράπεζα, ως καθολικός
διάδοχος της Eurobank Holdings,
συνέχισε την υλοποίηση του
Προγράμματος μετά την ολοκλήρωση
της
Συγχώνευσης
(βλέπε
κατωτέρω
τις
αποφάσεις
της
Έκτακτης
Γενικής
Συνέλευσης
της
Τράπεζας).
Η
Τράπεζα
προτίθεται
να
χρησιμοποιήσει τις ίδιες μετοχές που θα αποκτήσει, είτε για τη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου σύμφωνα με το άρθρο 49 του
Νόμου 4548/2018, και/ή
για διάθεση στο προσωπικό
της Τράπεζας και/ή
στα μέλη της διοίκησής της
και/ή στις συνδεδεμένες με
αυτήν εταιρείες, και/ή για λοιπούς σκοπούς που προβλέπονται από την εκάστοτε
ισχύουσα νομοθεσία.
Αποφάσεις Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων (22.10.25)
Την 22 Οκτωβρίου 2025, η Γενική
Συνέλευση (EΓΣ) των μετόχων της
Τράπεζας, ενέκρινε την Συγχώνευση
με την Eurobank Holdings
(σημ. 23), και:
●
Την τροποποίηση
του άρθρου
5 του
Καταστατικού της
Τράπεζας, ώστε
να αποτυπωθούν
οι ακόλουθες
μεταβολές στο
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ως αποτέλεσμα της Συγχώνευση:
(i)
αύξηση
του
μετοχικού
κεφαλαίου
της
Τράπεζας
κατά
το
ποσό
των
€
798.932.376,22
μέσω
της
έκδοσης
3.631.510.801 κοινών, άυλων,
ονομαστικών μετοχών με δικαίωμα
ψήφου, ονομαστικής αξίας € 0,22 η
καθεμία,
και
(ii)
μείωση του
μετοχικού
κεφαλαίου
της Τράπεζας
κατά
το ποσό
των €
3.941.071.968,10, μέσω
της ακύρωσης
3.683.244.830 μετοχών της Τράπεζας, καθεμία ονομαστικής αξίας € 1,07.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
779
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
●
Την συνέχιση
της υλοποίησης
του προγράμματος
επαναγοράς ιδίων
μετοχών, το
οποίο είχε
αρχικά θεσπιστεί
από την
Eurobank Holdings (βλ. ανωτέρω), μετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης με απορρόφηση της Eurobank Holdings από την
Τράπεζα
και
την
έναρξη
διαπραγμάτευσης
των
μετοχών
της
Τράπεζας
στο
Χ.Α.
(σημ.
23).
Το
συνολικό
κόστος
του
Προγράμματος δεν θα υπερβεί το ποσό των € 122.919.881,27,
το οποίο αντιστοιχεί στο υπόλοιπο ποσό του υφιστάμενου
Προγράμματος.
●
Τη συνέχιση του προγράμματος δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
(stock options) που είχε αρχικά θεσπιστεί από
την Eurobank Holdings, κατόπιν απόφασης
της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των μετόχων
της της 28ης Ιουλίου 2020 (σημ.
37).
Ίδιες Μετοχές
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
κατείχε
3.546.449 ίδιες
μετοχές, οι
οποίες αποκτήθηκαν
στο πλαίσιο
του προγράμματος
επαναγοράς ιδίων μετοχών, με συνολικό κόστος € 12,4 εκατ.
Η μεταβολή του αριθμού των μετοχών της Τράπεζας παρουσιάζεται παρακάτω:
Αριθμός μετοχών
Εκδοθείσες
μετοχές
Ίδιες μετοχές
Καθαρό ποσό
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
3.683.244.830
3.683.244.830
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
(3.683.244.830)
-
(3.683.244.830)
Έκδοση νέων ιδίων μετοχών
3.631.510.801
3.631.510.801
Αγορές στο πλαίσιο του προγράμματος επαναγοράς ιδίων μετοχών
-
(3.546.449)
(3.546.449)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025
3.631.510.801
(3.546.449)
3.627.964.352
Γεγονός μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Την
περίοδο
1
Ιανουαρίου
- 27
Φεβρουαρίου
2026,
στο
πλαίσιο
του
προγράμματος
επαναγοράς
ιδίων
μετοχών,
η
Τράπεζα
προχώρησε σε πρόσθετες αγορές 14.449.642 ιδίων μετοχών με συνολική λογιστική αξία € 58 εκατ.
37.
Δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Eurobank Holdings την 28 Ιουλίου 2020 ενέκρινε
τη θέσπιση πενταετούς προγράμματος
διάθεσης μετοχών,
ξεκινώντας από
το 2021, με
τη μορφή δικαιωμάτων
προαίρεσης για
την απόκτηση
μετοχών με
έκδοση νέων
μετοχών και με αντίστοιχη αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 113 του Νόμου 4548/2018,
τα
οποία χορηγούνται σε στελέχη της Διοίκησης και του προσωπικού της Eurobank Holdings
και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών
σύμφωνα με το άρθρο 32 του Νόμου 4308/2014. Ο μέγιστος αριθμός των δικαιωμάτων που δύναται να εγκριθούν καθορίστηκε στα
55.637.000 δικαιώματα, κάθε ένα εκ των οποίων θα αντιστοιχεί σε μια νέα μετοχή με τιμή εξάσκησης ίση με € 0,23. Η Ετήσια Γενική
Συνέλευση εξουσιοδότησε
το Διοικητικό
Συμβούλιο της
Eurobank Holdings
να ορίσει
τους δικαιούχους
και να
καθορίσει
τους
λοιπούς όρους και προϋποθέσεις του προγράμματος.
Οι τελικοί όροι και
η εφαρμογή του προγράμματος διάθεσης
δικαιωμάτων προαίρεσης για την
αγορά μετοχών, το οποίο αποτελεί
ένα μακροπρόθεσμο κίνητρο
με μελλοντική προοπτική,
με στόχο την
παραμονή βασικών στελεχών,
καθορίζονται και εγκρίνονται
κάθε έτος
από το
Διοικητικό Συμβούλιο,
λαμβάνοντας υπόψη
το ισχύον
νομικό πλαίσιο
και τις
πολιτικές της
Τράπεζας και
του
Ομίλου.
Τα δικαιώματα
προαίρεσης είναι
εξασκήσιμα τμηματικά,
σε ετήσια
βάση για
περίοδο από
1 έως
5 έτη.
Κάθε τμήμα
μπορεί να
εξασκηθεί ολικώς
ή μερικώς
και να
μετατραπεί σε
μετοχές κατά
την προαίρεση
των εργαζομένων,
με την
προϋπόθεση ότι
θα
παραμείνουν απασχολούμενοι από
την Τράπεζα μέχρι την
πρώτη διαθέσιμη ημερομηνία εξάσκησης. Κάθε
τμήμα αντιμετωπίζεται
ως
ξεχωριστή
διάθεση
με
διαφορετική
περίοδο
κατοχύρωσης
και
διαφορετική
εύλογη
αξία.
Οι
εταιρικές
πράξεις
που
αναπροσαρμόζουν τον αριθμό
και την
τιμή των μετοχών
αναπροσαρμόζουν αναλόγως και
τα δικαιώματα
προαίρεσης για αγορά
μετοχών.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
780
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η κίνηση των δικαιωμάτων προαίρεσης κατά τη διάρκεια της χρήσης
αναλύεται ως ακολούθως:
Παραχώρηση δικαιωμάτων προαίρεσης
2025
2024
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου
21.348.600
26.863.702
Δικαιώματα που χορηγήθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης
5.979.992
6.822.123
Δικαιώματα που ακυρώθηκαν/έληξαν κατά τη διάρκεια της
χρήσης
(206.142)
-
Δικαιώματα που εξασκήθηκαν κατά τη διάρκεια της χρήσης
(9.002.866)
(12.337.225)
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου
18.119.584
21.348.600
Το
δεύτερο
τρίμηνο
του
2025,
ο
Όμιλος
και
η
Τράπεζα
χορήγησαν
σε
στελέχη
του
5.979.992
νέα
δικαιώματα
προαίρεσης,
εξασκήσιμα τμηματικά σε ετήσια βάση, έως το 2030,
εκ των οποίων 2.719.083 δικαιώματα εξασκήθηκαν κατά τη διάρκεια του
τρίτου
τριμήνου 2025. Από τα δικαιώματα προαίρεσης που
ήταν εξασκήσιμα το 2025, 9.002.866 δικαιώματα εξασκήθηκαν κατά τη
διάρκεια
της χρήσης, έχοντας ως αποτέλεσμα την έκδοση ίσου αριθμού νέων κοινών μετοχών
με δικαιώματα ψήφου.
Τα δικαιώματα
προαίρεσης για
απόκτηση μετοχών
κατά το
τέλος της
χρήσης ανέρχονται
σε 18.119.584
(31 Δεκεμβρίου
2024:
21.348.600) και έχουν τις ακόλουθες ημερομηνίες λήξεως:
Δικαιώματα προαίρεσης
Ημερομηνία λήξεως ⁽¹⁾
31 Δεκεμβρίου 2025
2026
6.414.735
2027
6.300.309
2028
3.817.289
2029
1.182.919
2030
404.332
Σταθμισμένη μέση υπολειπόμενη συμβατική διάρκεια των
δικαιωμάτων προαίρεσης για αγορά μετοχών κατά το τέλος
της περιόδου
20 μήνες
(1)
Με βάση την εγγύτερη συμβατική ημερομηνία άσκησής τους.
Σύμφωνα με τη λογιστική
πολιτική της Τράπεζας
για τις παροχές σε
μετοχές προς το προσωπικό,
η εύλογη αξία των
δικαιωμάτων
προαίρεσης κατά
την ημερομηνία
παραχώρησης αναγνωρίζεται
ως έξοδο
με αντίστοιχη
αύξηση της
καθαρής
θέσης κατά
την
περίοδο κατοχύρωσης.
Η εύλογη
αξία κατά
την ημερομηνία
παραχώρησης προσδιορίστηκε
χρησιμοποιώντας μια προσαρμοσμένη
μορφή του μοντέλου
Black-Scholes
για
δικαιώματα
προαίρεσης
σε
μετοχές
τύπου
Βερμούδων,
το
οποίο
λαμβάνει
υπόψη
την
τιμή
εξάσκησης,
τις
ημερομηνίες εξάσκησης, τους
όρους των δικαιωμάτων
προαίρεσης, την τιμή της
μετοχής κατά την
ημερομηνία παραχώρησης και
την
αναμενόμενη
διακύμανση
της
τιμής
της
υποκείμενης
μετοχής,
την
αναμενόμενη
μερισματική
απόδοση
και
το
επιτόκιο
μηδενικού κινδύνου για τη διάρκεια των δικαιωμάτων προαίρεσης.
Η σταθμισμένη μέση εύλογη αξία των δικαιωμάτων προαίρεσης για αγορά μετοχών που χορηγήθηκαν
το 2025 ήταν € 2,10 (2024: €
1,66). Οι σημαντικές παράμετροι που χρησιμοποιήθηκαν στο μοντέλο ήταν τιμή μετοχής €
2,48 (2024: € 2,021) κατά την ημερομηνία
παραχώρησης, τιμή εξάσκησης €
0,23, μερισματική απόδοση 4,24% (2024:
3%), αναμενόμενη μέση διακύμανση
32% (2024: 32%),
αναμενόμενη διάρκεια ζωής των
δικαιωμάτων προαίρεσης από
1 έως 5 έτη και
επιτόκιο μηδενικού κινδύνου
που αντιστοιχεί στις
λήξεις
των
δικαιωμάτων
προαίρεσης,
με
βάση
την
καμπύλη
αποδόσεων
των
συμβολαίων
ανταλλαγής
(swap)
σε
Ευρώ.
Η
αναμενόμενη διακύμανση επιμετράται κατά
την ημερομηνία παραχώρησης των
δικαιωμάτων προαίρεσης και
βασίζεται στη μέση
ιστορική διακύμανση της τιμής της μετοχής.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
781
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
38.
Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον
Αποθεματικά
εταιρικού
νόμου
Ειδικά
αποθεματικά
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα εις
νέον
Σύνολο
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024
142
299
60
1.613
2.114
Καθαρά κέρδη
-
-
-
669
669
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών
1
-
2
(4)
(1)
Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών
34
382
5
(421)
-
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
-
-
3
-
3
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
-
-
(1)
-
(1)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
0
-
0
Κέρδη/(ζημιές) από μετοχές FVOCI
-
-
(8)
-
(8)
Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες
-
-
-
-
-
- μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσμάτων
συγγενών εταιρειών και κοινοπραξιών,
μετά από φόρους
-
-
-
-
-
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) υποχρέωσης
αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία, μετά από φόρους
-
-
-
(2)
(2)
Μερίσματα
-
(240)
-
-
(240)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών
-
-
-
18
18
Αγορά/πώληση και ακύρωση ιδίων μετοχών
-
-
-
-
-
Λοιπά
-
-
-
-
-
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024
177
440
61
1.874
2.552
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2025
177
440
61
1.874
2.552
Καθαρά κέρδη
-
-
-
675
675
Υπόλοιπο από απόκτηση εταιρειών (σημ. 23.2)
31
756
1.178
(22)
1.942
Μεταφορές μεταξύ αποθεματικών
34
615
7
(656)
-
Χρεωστικοί τίτλοι FVOCI
-
-
4
0
4
Αντιστάθμιση ταμειακών ροών
-
-
(2)
-
(2)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
(0)
0
-
Κέρδη/(ζημιές) από μετοχές FVOCI
-
-
1
-
1
Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες και
κοινοπραξίες
- μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσμάτων
συγγενών εταιρειών και κοινοπραξιών, μετά από
φόρους
-
-
-
(0)
(0)
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές) υποχρέωσης
αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία, μετά από φόρους
-
-
-
(1)
(1)
Μερίσματα (βλ. παρακάτω)
-
(436)
5
26
(405)
Διανομή απόδοσης στους κατόχους
κεφαλαιακών μέσων ΑΤ1, μετά φόρου
-
-
-
(12)
(12)
Πρόγραμμα διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών (σημ. 37)
-
-
-
14
14
Αγορά ιδίων μετοχών
(σημ. 36)
-
-
(12)
-
(12)
Λοιπά
-
-
-
0
0
Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2025
242
1.375
1.241
1.898
4.756
Την 31 Δεκεμβρίου 2025, τα «Ειδικά Αποθεματικά» € 1.375 εκατ. αφορούν σε μερίσματα και κέρδη από πώληση συμμετοχών (2024:
€ 440 εκατ.).
Επιπλέον, τα «Λοιπά
Αποθεματικά» αποτελούνται κυρίως
από: (α) €
785 εκατ. Αφορολόγητα
αποθεματικά, (β) €
64
εκατ. αποθεματικό εύλογης αξίας
(2024: € 51 εκατ.) και (γ)
€ 16 εκατ. σωρευμένη ζημιά από αντιστάθμιση ταμειακών
ροών (2024:
€ 15 εκατ. σωρευμένη ζημιά).
Μερίσματα/Ανταμοιβή των Μετόχων
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
782
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Τον Μάιο
του 2025 η Τράπεζα,
πέραν της διανομής ποσού
€ 240 εκατ.
τον Δεκέμβριο 2024,
προχώρησε στη διανομή
πρόσθετου
ποσού € 405 εκατ.
από τα προαιρετικά αποθεματικά,
στο πλαίσιο της συνολικής
συνεισφοράς της προς τον
μοναδικό της μέτοχο,
Eurobank Holdings, προκειμένου να
καταστήσει δυνατή την ανταμοιβή
των μετόχων της τελευταίας
από τα κέρδη της χρήσης
του
2024.
Με βάση την χρηματοοικονομική
επίδοση του Ομίλου για τη χρήση
2025, η Τράπεζα προτίθεται
να ανταμείψει τους μετόχους της
με συνολικό
ποσό €
717 εκατ.,
εκ των
οποίων €
170 εκατ.
έχουν ήδη
διανεμηθεί υπό
μορφή ενδιάμεσου
μερίσματος, όπως
αναφέρεται
ανωτέρω.
Το
ποσό
αυτό
αντιστοιχεί
σε
ποσοστό
διανομής
55%
των
καθαρών
κερδών
του
Ομίλου
για
το
2025,
εξαιρουμένου του κέρδους €
58 εκατ. από την εξαγορά
του υποομίλου CNP Cyprus, και
τελεί υπό την έγκριση της
Ετήσιας Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων
και των εποπτικών
αρχών. Η τελική
ανταμοιβή θα πραγματοποιηθεί
μέσω συνδυασμού μερίσματος
σε
μετρητά και προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών.
39.
Πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1
Στις 4 Ιουνίου 2025, η Eurobank Holdings εξέδωσε πρόσθετα κεφαλαιακά
μέσα κατηγορίας 1 (Additional Tier 1 capital instruments)
ονομαστικής αξίας € 500 εκατ., χωρίς τακτή λήξη, σταθερού επιτοκίου, με ρήτρα αναπροσαρμογής (fixed rate reset), με υπό αίρεση
προσωρινή απομείωση
(contingent
temporary
write
‑
down) κεφαλαίου
(οι «Τίτλοι»
– πρώτη
έκδοση).
Την ίδια
ημερομηνία,
η
Τράπεζα εξέδωσε ομόλογα με αντίστοιχους όρους, τα οποία
κατέχονταν από την Eurobank Holdings έως τη συγχώνευσή της
με την
Τράπεζα τον Δεκέμβριο 2025 (σημ. 23). Με
την ολοκλήρωση της συγχώνευσης, οι εν λόγω
τίτλοι ακυρώθηκαν και η Τράπεζα ανέλαβε
τους
αντίστοιχους
Τίτλους
που
κατείχαν
τρίτοι
επενδυτές.
Οι
Τίτλοι,
σύμφωνα
με
τους
όρους
της
έκδοσης,
δύνανται
να
αποπληρωθούν
πλήρως κατά
την
αποκλειστική
και
πλήρη διακριτική
ευχέρεια
της Τράπεζας
σε κάθε
ημερομηνία
πληρωμής
τοκομεριδίου κατά
την ή μετά
τις 4 Ιουνίου
2031 (πρώτη ημερομηνία αναπροσαρμογής)
ή οποιαδήποτε χρονική
στιγμή μετά την
επέλευση συγκεκριμένων γεγονότων. Φέρουν
μη σωρευτικό τόκο,
ο οποίος δύναται να ακυρωθεί
υπό προϋποθέσεις, με σταθερό
επιτόκιο
6,625% ετησίως
μέχρι την
πρώτη ημερομηνία
αναπροσαρμογής
και
στη συνέχεια
με επιτόκιο
αναπροσαρμογής που
βασίζεται στο άθροισμα του
5ετούς mid
‑
swap πλέον περιθωρίου 445,4
μονάδων βάσης. Οι τόκοι
καταβάλλονται εξαμηνιαίως, με
έναρξη την 4 Δεκεμβρίου 2025.
Επιπλέον, στις 10 Νοεμβρίου 2025, η
Eurobank Holdings εξέδωσε πρόσθετα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 1 (Additional Tier 1 capital
instruments) χωρίς
τακτή λήξη,
σταθερού επιτοκίου,
με ρήτρα
αναπροσαρμογής (fixed
rate
reset) και
υπό αίρεση
προσωρινή
απομείωση κεφαλαίου
(οι «Τίτλοι»
– δεύτερη έκδοση)
ονομαστικής αξίας
€ 600 εκατ.
Την ίδια ημερομηνία,
η Τράπεζα
εξέδωσε
ομόλογα με
αντίστοιχους όρους,
τα οποία
κατέχονταν
από την
Eurobank Holdings
έως τη
συγχώνευσή της
με την
Τράπεζα τον
Δεκέμβριο 2025
(σημ. 23).
Με την
ολοκλήρωση της
συγχώνευσης, oι
εν λόγω
τίτλοι ακυρώθηκαν
και η
Τράπεζα ανέλαβε
τους
αντίστοιχους Τίτλους
που κατείχαν
τρίτοι επενδυτές.
Οι εν
λόγω τίτλοι
είναι ανακλητοί
από την
Τράπεζα, υπό
τους όρους
της
έκδοσης, σε κάθε ημερομηνία
πληρωμής τοκομεριδίου κατά
την ή μετά τις 10
Νοεμβρίου 2033 και φέρουν μη
σωρευτικό τόκο με
σταθερό επιτόκιο 6,250% ετησίως
μέχρι την πρώτη ημερομηνία
αναπροσαρμογής και στη συνέχεια
με επιτόκιο αναπροσαρμογής
που βασίζεται στο άθροισμα του 5ετούς mid
‑
swap πλέον περιθωρίου 379 μονάδων βάσης, καταβαλλόμενο εξαμηνιαίως, με έναρξη
την 10 Μαΐου 2026.
Οι εκδοθέντες Τίτλοι είναι εισηγμένοι στην αγορά Euro MTF του Χρηματιστηρίου του Λουξεμβούργου.
Με βάση τους όρους τους, όπως η πλήρως διακριτική και μη σωρευτική φύση των τόκων, η αορίστου
διάρκειας ωρίμανσή τους και
τα χαρακτηριστικά απορρόφησης ζημιών που σχετίζονται με συγκεκριμένες κανονιστικές απαιτήσεις
ή γεγονότα ενεργοποίησης, οι
Τίτλοι
και
των
δύο
εκδόσεων
έχουν
ταξινομηθεί
ως
συμμετοχικοί
τίτλοι
με
πληρωμές
τοκομεριδίων,
εφόσον
υπάρχουν,
να
αναγνωρίζονται
ως μερίσματα
σύμφωνα με
τις αρχές
του
ΔΛΠ 32.
Οι Τίτλοι
πληρούν επίσης
τις προϋποθέσεις
ως πρόσθετα
κεφαλαιακά μέσα
κατηγορίας 1
βάσει του
Κανονισμού Κεφαλαιακών
Απαιτήσεων (CRR)
(σημ. 4).
Για το
έτος που
έληξε στις
31
Δεκεμβρίου 2025, η διανομή απόδοσης στους κατόχους AT1 κεφαλαίου
ανήλθε σε € 16,5 εκατ. (€ 12 εκατ. μετά από φόρους).
Οι εν λόγω εκδόσεις εναρμονίζονται με τη στρατηγική του Ομίλου για περαιτέρω βελτιστοποίηση της κεφαλαιακής του διάρθρωσης
και την
ενίσχυση της δυνατότητάς
του να
υποστηρίζει μελλοντικές
στρατηγικές πρωτοβουλίες.
Περισσότερες πληροφορίες είναι
διαθέσιμες στον ιστότοπο της Τράπεζας.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
783
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
40.
Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Η Τράπεζα
διενεργεί συναλλαγές
με
τις οποίες
μεταβιβάζει
χρηματοοικονομικά
περιουσιακά
στοιχεία
που
έχει αναγνωρίσει,
απευθείας σε τρίτους ή σε εταιρείες ειδικού σκοπού.
(α) Η Τράπεζα πωλεί
χρεόγραφα, έναντι μετρητών, στο
πλαίσιο συμφωνιών επαναγοράς χρεογράφων
(«repos») και αναλαμβάνει
την
υποχρέωση
να επιστρέψει
στον αντισυμβαλλόμενο
τα
χρήματα
που
εισέπραξε.
Επιπλέον,
η Τράπεζα
ενεχυριάζει,
έναντι
μετρητών,
τίτλους,
καλυμμένα
ομόλογα,
όπως
επίσης
δάνεια
και
απαιτήσεις
πελατών
και
αναλαμβάνει
την
υποχρέωση
να
επιστρέψει στον αντισυμβαλλόμενο τα χρήματα που εισέπραξε. Η Τράπεζα
μπορεί επίσης να μεταβιβάσει χρεόγραφα στο πλαίσιο
του δανεισμού χρεογράφων χωρίς την
ανταλλαγή μετρητών ή την δέσμευση
άλλων χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων
ως
εγγύηση.
Για
όλες
τις
παραπάνω
συναλλαγές,
η
Τράπεζα
εκτιμά
ότι
διατηρεί
ουσιαστικά
όλους
τους
κινδύνους,
συμπεριλαμβανομένων του
σχετικού πιστωτικού
και επιτοκιακού
κινδύνου, και
τις αποδόσεις
αυτών των
χρηματοοικονομικών
περιουσιακών
στοιχείων
και
ως
εκ
τούτου
δεν
τα
έχει
αποαναγνωρίσει.
Ως
αποτέλεσμα,
η
Τράπεζα
δεν
είναι
σε
θέση
να
χρησιμοποιήσει, πουλήσει ή να ενεχυριάσει τα μεταβιβασθέντα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια
της συναλλαγής. Η σχετική
υποχρέωση, όπου υφίσταται, αναγνωρίζεται
ανάλογα στις Υποχρεώσεις προς κεντρικές
τράπεζες και χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
(σημ. 31), Υποχρεώσεις προς πελάτες (σημ. 32) και Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους (σημ. 33), ως ενδείκνυται.
Η
Τράπεζα
έχει
προχωρήσει
σε
τιτλοποιήσεις
διαφόρων
κατηγοριών
δανείων
(επιχειρηματικών,
καταναλωτικών,
δανείων
σε
μικρομεσαίες επιχειρήσεις
και
διάφορες κατηγορίες
μη εξυπηρετούμενων
δανείων), σύμφωνα
με τις
οποίες αναλαμβάνει
την
υποχρέωση να
μεταβιβάσει τις
ταμειακές ροές
από τα
δάνεια στους
κατόχους των
ομολογιών. Η
Τράπεζα εκτιμά
ότι διατηρεί
ουσιαστικά όλους
τους κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων
του σχετικού
πιστωτικού και
επιτοκιακού κινδύνου,
και τις αποδόσεις
αυτών των δανείων και ως εκ τούτου δεν τα έχει αποαναγνωρίσει. Ως αποτέλεσμα των παραπάνω συναλλαγών, η
Τράπεζα δεν είναι
σε
θέση
να
χρησιμοποιήσει,
πουλήσει
ή
να
ενεχυριάσει
τα
μεταβιβασθέντα
περιουσιακά
στοιχεία
κατά
την
περίοδο
που
διακρατούνται από τις εταιρείες ειδικού σκοπού. Επιπλέον,
το δικαίωμα αναγωγής των κατόχων των ομολογιών
περιορίζεται μόνο
στα δάνεια που έχουν μεταβιβαστεί. Την 31 Δεκεμβρίου 2025,
τα ομόλογα από τιτλοποιήσεις τα οποία διακρατούνται
από τρίτους
ανέρχονται σε €
553 εκατ. (2024: € 554 εκατ.) (σημ. 33).
Ο παρακάτω πίνακας
παρουσιάζει τα χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία η Τράπεζα
που έχουν πωληθεί ή μεταβιβαστεί
σε
τρίτους, για τα οποία δεν πληρούνται τα κριτήρια αποαναγνώρισής τους από το ενεργητικό της Τράπεζας:
Λογιστική Αξία⁽¹⁾
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τίτλοι εμπορικού χαρτοφυλακίου
17
-
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
5.742
3.985
- τιτλοποιημένα δάνεια
731
727
- ενεχυριασμένα δάνεια στο πλαίσιο προγράμματος έκδοσης καλυμμένων ομολογιών
3.197
2.981
- ενεχυριασμένα δάνεια σε κεντρικές τράπεζες
1.583
-
- λοιπά ενεχυριασμένα δάνεια
232
277
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
2.553
1.329
Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων
8.312
5.314
Συναφείς υποχρεώσεις⁽²⁾
7.289
4.363
(1)
Τα ποσά που παρουσιάζονται παραπάνω δεν περιλαμβάνουν τιτλοποιημένα δάνεια και περιουσιακά στοιχεία ενεχυριασμένα σε κεντρικές τράπεζες ή στο
πλαίσιο προγράμματος έκδοσης καλυμμένων ομολογιών, τα οποία δεν χρησιμοποιήθηκαν για χρηματοδότηση.
(2)
Τα ποσά είναι πριν τον συμψηφισμό συμφωνιών
επαναπώλησης χρεογράφων έναντι συμφωνιών επαναγοράς χρεογράφων αξίας €
1.280 εκατ. (2024: €
447 εκατ.) (σημ. 5.2.1.4).
(β)
H
Τράπεζα
ενδέχεται
να
πωλήσει
ή
να
ενεχυριάσει
εκ
νέου
τίτλους
που
έχει
δανειστεί
ή
αποκτήσει
μέσω
συμφωνιών
επαναπώλησης
τίτλων
(«reverse
repos»),
τους
οποίους
έχει
την
υποχρέωση
να
επιστρέψει.
Ο
αντισυμβαλλόμενος
διατηρεί
ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και
αποδόσεις των τίτλων αυτών και ως
εκ τούτου δεν αναγνωρίζονται από την Τράπεζα.
Την 31
Δεκεμβρίου 2025,
η Τράπεζα
είχε αποκτήσει
μέσω συμφωνιών
επαναπώλησης τίτλους
ονομαστικής αξίας
€ 1.329 εκατ.
εκ
των
οποίων € 568 εκατ. είχαν πωληθεί στο πλαίσιο συμφωνιών επαναγοράς (2024: € 795
εκατ. ονομαστική αξία που αποκτήθηκαν βάσει
συμφωνιών επαναπώλησης, τα οποία δεν είχαν πωληθεί ή ενεχυριαστεί εκ νέου).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
784
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Τα λοιπά ενεχυριασμένα
χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού της Τράπεζα,
πέραν αυτών που
παρουσιάζονται ανωτέρω, ως
εγγυήσεις για συμφωνίες επαναγοράς χρεογράφων, παράγωγα, τιτλοποιήσεις και λοιπές συναλλαγές αναφέρονται στις σημειώσεις
17 και 29.
41.
Μισθώσεις
Η Τράπεζα ως μισθωτής
Η Τράπεζα μισθώνει
εγκαταστάσεις για γραφεία
και υποκαταστήματα,
τοποθεσίες για ΑΤΜ,
ακίνητα κατοικίας
για το προσωπικό
της Τράπεζας και οχήματα.
Η πλειοψηφία
των μισθώσεων της
Τράπεζας είναι
βάσει μακροχρόνιων
συμβάσεων (για
περίοδο 12
ετών ή περισσότερων
στην
περίπτωση μισθωμένων ακινήτων),
με δικαίωμα επέκτασης
ή λήξης της μίσθωσης σύμφωνα
με τους όρους κάθε
συμβολαίου και
των
εμπορικών
μισθώσεων, ενώ
τα
οχήματα
έχουν συνήθως
συμβάσεις
μίσθωσης έως
4 έτη.
Τα δικαιώματα
επέκτασης της
Τράπεζας συμπεριλαμβάνονται
στη διάρκεια
της μίσθωσης
όταν, βάσει
εκτίμησης, θεωρείται
βέβαιο ότι
θα ασκηθούν.
Για τις
συμβάσεις αορίστου
υπολειπόμενης διάρκειας,
η σύμβαση
μίσθωσης έχει
οριστεί, κατά
μέσο όρο,
στα 7
έτη για
την Τράπεζα,
λαμβάνοντας υπόψη όλα τα σχετικά δεδομένα. Για νέες ή τροποποιημένες συμβάσεις μίσθωσης
αορίστου χρόνου, που ισχύουν από
το τέταρτο τρίμηνο
του 2023 και
μετά, η εκτιμώμενη διάρκεια
μίσθωσης έχει αναθεωρηθεί σε
5 έτη. Ανάλογα με
τους όρους του
κάθε συμβολαίου μίσθωσης, τα
μισθώματα αναπροσαρμόζονται σε ετήσια
βάση σύμφωνα με το δείκτη
τιμών καταναλωτή, όπως
δημοσιεύεται από την ΕΛΣΤΑΤ,
συν ένα συμφωνημένο σταθερό ποσοστό.
Πληροφορίες αναφορικά με τις μισθώσεις για τις οποίες η Τράπεζα είναι μισθωτής παρουσιάζονται παρακάτω:
Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
τα
δικαιώματα
χρήσης
περιουσιακών
στοιχείων
που
περιλαμβάνονται
στα
ιδιοχρησιμοποιούμενα
ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ανέρχονται σε € 115 εκατ.
(31 Δεκεμβρίου 2024: € 116 εκατ.) (σημ. 26).
Υποχρεώσεις από μισθώσεις
Οι υποχρεώσεις από μισθώσεις οι οποίες περιλαμβάνονται στις λοιπές
υποχρεώσεις ανέρχονται σε € 119 εκατ. την
31 Δεκεμβρίου
2025 (31 Δεκεμβρίου
2024: € 119
εκατ.) (σημ.
34). Η χρονοανάλυση
των υποχρεώσεων
από μισθώσεις την
31 Δεκεμβρίου
2025
σύμφωνα με τις συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές, παρουσιάζεται στην σημείωση 5.2.3.
Ποσά που έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Οι
τόκοι
των
υποχρεώσεων
από
μισθώσεις
παρουσιάζονται
στην
σημείωση
6
και
τα
έξοδα
μισθώσεων
που
σχετίζονται
με
βραχυπρόθεσμες μισθώσεις ανέρχονται σε περίπου € 0,9 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 0,1 εκατ.).
Ο Όμιλος το 2025 είχε συνολικά € 28 εκατ. ταμειακές εκροές για μισθώσεις (2024: € 27 εκατ.).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
785
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Η Τράπεζα ως εκμισθωτής
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Η Τράπεζα εκμισθώνει ακίνητα και εξοπλισμό με συμβάσεις χρηματοδοτικών
μισθώσεων, με την ιδιότητά του ως εκμισθωτής.
Η χρονοανάλυση
των απαιτήσεων
από χρηματοδοτικές
μισθώσεις, σύμφωνα
με τα
εισπρακτέα, μη προεξοφλημένα
μισθώματα,
μετά την ημερομηνία αναφοράς παρουσιάζεται παρακάτω :
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Εντός ενός έτους
55
81
1-2 έτη
8
10
2-3 έτη
6
12
3-4 έτη
7
6
4-5 έτη
11
7
Άνω των πέντε ετών
31
57
Εισπρακτέα μισθώματα
118
173
Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις
118
173
Μείον: Μη δεδουλευμένα έσοδα από χρηματοδοτικές
μισθώσεις
(8)
(11)
Καθαρό ποσό απαιτήσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις
110
162
Μείον: Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
(54)
(75)
Σύνολο
56
87
Λειτουργικές μισθώσεις
Η Τράπεζα εκμισθώνει τα
επενδυτικά του ακίνητα
σύμφωνα με τους όρους
των εμπορικών μισθώσεων.
Όταν οι μισθώσεις αυτές
δεν μεταφέρουν επί της ουσίας τους κινδύνους
και τα οφέλη που συνεπάγεται η
κυριότητα των μισθωμένων ακινήτων,
η Τράπεζα
κατηγοριοποιεί
τις
μισθώσεις
αυτές
ως
λειτουργικές.
Πληροφορίες
σχετικά
με
τις
λειτουργικές
μισθώσεις
των
επενδυτικών
ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων
και των
εσόδων από
μισθώματα τα
οποία έχει
αναγνωρίσει η
Τράπεζα κατά
τη διάρκεια
του
έτους, παρατίθενται στη σημείωση 27.
Η χρονοανάλυση των απαιτήσεων
από λειτουργικές μισθώσεις,
σύμφωνα με τις μη προεξοφλημένες
καταβολές μισθωμάτων που
πρόκειται να εισπραχθούν μετά την περίοδο αναφοράς, παρατίθεται παρακάτω :
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Εντός ενός έτους
67
74
Από ένα έως δύο έτη
59
64
Από δύο έως τρία έτη
56
56
Από τρία έως τέσσερα έτη
44
53
Από τέσσερα έως πέντε έτη
37
42
Άνω των πέντε ετών
110
135
Σύνολο
373
424
42.
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και λοιπές δεσμεύσεις
Η
Τράπεζα
παρουσιάζει
τις
δεσμεύσεις
που
σχετίζονται
με
πιστωτικό
κίνδυνο
και
τις
οποίες
ανέλαβε
στο
πλαίσιο
των
δραστηριοτήτων του που σχετίζονται με τις δανειοδοτήσεις στις ακόλουθες
τρεις κατηγορίες: α) χρηματοοικονομικές εγγυήσεις,
οι
οποίες αναφέρονται σε εγγυήσεις και σε πιστωτικές επιστολές σε αναμονή που φέρουν τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο όπως τα
δάνεια
(υποκατάστατα πιστώσεων), β) δεσμεύσεις
για την επέκταση της πίστωσης,
οι οποίες περιλαμβάνουν ρητές δεσμεύσεις
που είναι
ανέκκλητες μέχρι
τη λήξη
της πίστωσης
ή μπορούν
να ανακληθούν
μόνο μετά
από σημαντικό
δυσμενές γεγονός
και γ)
άλλες
δεσμεύσεις που συνδέονται με πιστωτικό κίνδυνο, οι οποίες
αφορούν ενέγγυες πιστώσεις και άλλες εγγυήσεις μεσαίου
και χαμηλού
κινδύνου σύμφωνα με τον Κανονισμό 575/2013/ΕΕ.
Οι δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο αναλύονται παρακάτω:
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
786
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Xρηματοοικονομικές εγγυήσεις
2.267
2.422
Ανέκκλητες δεσμεύσεις πιστωτικών ορίων
1.790
4.205
Λοιπές δεσμεύσεις που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο
5.564
930
Σύνολο
9.621
7.557
Την
31
Δεκεμβρίου
2025,
οι
δεσμεύσεις
που
σχετίζονται
με
τον
πιστωτικό
κίνδυνο
ανήλθαν
συνολικά
σε
€
17
δις,
συμπεριλαμβανομένων ανακλητών
δανειακών δεσμεύσεων
ποσού €
5,6 δις
και εγγυήσεις
ποσού €
1,5 δις
που σχετίζονται
με
δραστηριότητες
χρηματοδότησης
των
θυγατρικών,
για
τις
οποίες
το
αντίστοιχο
ποσό
εμφανίζεται
στις
«Υποχρεώσεις
από
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα». Τα αντίστοιχα
ποσά την 31 Δεκεμβρίου 2024 ήταν
€ 14,1 δις και € 6
δις, περιλαμβάνοντας € 3,4 δις
μη χρησιμοποιηθέντα
όρια λογαριασμών
με δυνατότητα
υπερανάληψης,
που είναι
ακυρώσιμα χωρίς
όρους και
για τα
οποία
εκτιμάται μηδενικός συντελεστής μετατροπής
σε έκθεση πιστωτικού κινδύνου
(CCF) για σκοπούς επιμέτρησης των
αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών (ECL), σύμφωνα με
τις απαιτήσεις
του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό
των προβλέψεων απομείωσης και €
0,5 δις
εγγυήσεις δανειακών δραστηριοτήτων των θυγατρικών των τραπεζών. Η πρόβλεψη απομείωσης για δεσμεύσεις που σχετίζονται με
τον πιστωτικό κίνδυνο ανήλθε σε € 55 εκατ. την 31 Δεκεμβρίου
2025 (31 Δεκεμβρίου 2024: € 54 εκατ.) παρατίθενται στη σημείωση
5.
Επιπλέον, η Τράπεζα
έχει εκδώσει χρηματοοικονομική
εγγύηση για τον
πιστωτικό κίνδυνο
Ελληνικού Δημοσίου
ποσού € 0,25
δις
(2024: € 0,24 δις) για την εξασφάλιση της οποίας έχει γίνει ισόποση κατάθεση βάσει σχετικής συμφωνίας ενεχυρίασης
(σημ. 29).
Λοιπές δεσμεύσεις
(α) Η Τράπεζα έχει υπογράψει
με το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης
(Single Resolution Fund – SRF),
συμβάσεις αμετάκλητης δέσμευσης
πληρωμής και
παροχής εξασφάλισης
ποσού €
29 εκατ.
την 31
Δεκεμβρίου 2025
(2024: €
29 εκατ.).
Σύμφωνα με
τις ανωτέρω
συμβάσεις, στις οποίες
προβλέπεται η παροχή
ισόποσης χρηματικής εγγύησης,
η Τράπεζα ανέλαβε
να καταβάλλει στο
SRF ποσό
που θα
ανέρχεται μέχρι
το ποσό
της αμετάκλητης
δέσμευσης πληρωμής,
σε περίπτωση
αξίωσης εκτέλεσης
και απαίτησης
για
πληρωμή από αυτό αναφορικά
με μια ενέργεια εξυγίανσης για
μία άλλη ευρωπαϊκή τράπεζα. Η
αμετάκλητη δέσμευση πληρωμής
είχε λογιστικοποιηθεί ως ενδεχόμενη υποχρέωση καθώς
μια αξίωση από το SRF για καταβολή
πρόσθετων εισφορών δεν θεωρείτο
πιθανή, ενώ η εν λόγω χρηματική εγγύηση έχει αναγνωριστεί
ως χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού το οποίο επιμετράται στο
αποσβέσιμο κόστος στη γραμμή ισολογισμού του Ομίλου «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού»
(σημ. 29).
Με απόφαση του
τον Οκτώβριο του
2023, το Γενικό
Δικαστήριο της Ευρωπαϊκής
Ένωσης απέρριψε την
προσφυγή ενός Γαλλικού
πιστωτικού ιδρύματος κατά
του Ενιαίου Συμβουλίου Εξυγίανσης
(Single Resolution Board
– SRB), σε συνέχεια της
απόρριψης από
το τελευταίο της αίτησης για την επιστροφή των εξασφαλίσεων
που συνδέονταν με τις εκ των προτέρων εισφορές που είχαν δοθεί
με την μορφή αμετάκλητης δέσμευσης πληρωμής.
Η επιστροφή των εξασφαλίσεων που συνδέονταν με
την αμετάκλητη δέσμευση
πληρωμής, η οποία ζητήθηκε από το πιστωτικό
ίδρυμα κατόπιν της ανάκλησης της άδειας λειτουργίας
του, δεν έγινε δεκτή από το
SRB,
που
υποστήριξε
ότι
η
επιστροφή
των
εξασφαλίσεων
της
αμετάκλητης
δέσμευσης
πληρωμής
απαιτεί
την
προηγούμενη
πληρωμή της υποχρεωτικής εισφοράς που όφειλε το πιστωτικό ίδρυμα.
Επιπροσθέτως, με
την απόφαση
του την
13 Νοεμβρίου
2025, το
Δικαστήριο της
Ευρωπαϊκής Ένωσης
απέρριψε την
έφεση που
άσκησε το Γαλλικό πιστωτικό
ίδρυμα τον Ιανουάριο 2024 και
αποφάσισε ότι αυτό θα πρέπει
να καταβάλλει στον SRF ποσό
ίσο με
το ποσό της αμετάκλητης δέσμευσης πληρωμής, προκειμένου να επιστραφεί το ενέχυρο.
Η προαναφερθείσα
δικαστική απόφαση
επιβεβαίωσε την
ύπαρξη μιας
παρούσας υποχρέωσης
για τα
πιστωτικά ιδρύματα
που
λειτουργούν στα πλαίσια του μηχανισμού εξυγίανσης, σε περίπτωση ανάκλησης της τραπεζικής τους άδειας, η οποία αναπόφευκτα
θα οδηγούσε στην πληρωμή της αμετάκλητης δέσμευσης πληρωμής προς το SRF.
Για σκοπούς εκτίμησης
του ποσού της
σχετικής πρόβλεψης, η
Τράπεζα δεν αναμένει
κάποια ενέργεια εξυγίανσης
να λάβει χώρα
στον Ευρωπαϊκό τραπεζικό
τομέα, η οποία θα μπορούσε
να ενεργοποιήσει
την αξίωση για καταβολή
πρόσθετων εισφορών ή την
επέλευση άλλων γεγονότων που θα μπορούσαν να έχουν ως αποτέλεσμα την παύση των τραπεζικών λειτουργιών
της Τράπεζας, σε
ένα
διευρυμένο
χρονικό
ορίζοντα.
Κατά
συνέπεια,
την
31
Δεκεμβρίου
2025,
δεν
έχει
αναγνωριστεί
κάποια
πρόβλεψη
στις
υποχρεώσεις της Τράπεζας σχετικά με τις αμετάκλητες δεσμεύσεις πληρωμής.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
787
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
(β) Την
31 Δεκεμβρίου
2025, οι
συμβατικές δεσμεύσεις
για την
απόκτηση ιδιοχρησιμοποιούμενων
ενσώματων,
άυλων πάγιων
στοιχείων και επενδυτικών ακινήτων ανήλθαν σε € 25,1 εκατ.
(2024: € 41 εκατ.).
Επίδικες υποθέσεις
Την 31
Δεκεμβρίου 2025
οι προβλέψεις
για επίδικες
υποθέσεις έναντι
της Τράπεζας
ανέρχονταν σε
€ 21
εκατ.,
(σημ. 34)
(31
Δεκεμβρίου 2024: € 20 εκατ.).
Επιπλέον, η Τράπεζα έχει εισέλθει σε μια σειρά από
δίκες, στο πλαίσιο της ασκήσεως των συνήθων δραστηριοτήτων της, οι
οποίες
βρίσκονται είτε σε πρώιμο ακόμη είτε σε προχωρημένο δικαστικό
στάδιο. Η οριστική διευθέτηση των υποθέσεων αυτών μπορεί να
απαιτήσει ανά περίπτωση την πάροδο ορισμένου χρόνου με την
εξάντληση των κατά νόμο προβλεπόμενων ενδίκων μέσων
από τα
διάδικα μέρη. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις στις
σχετικές υποθέσεις και, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώμη
των Νομικών
Υπηρεσιών, δεν αναμένει ότι θα υπάρξει εκροή πόρων και συνεπώς θεωρεί ότι δεν απαιτείται
η αναγνώριση πρόβλεψης.
43.
Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού
Πληροφορίες σχετικά με γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού αναφέρονται στις εξής σημειώσεις:
Σημείωση 4 – Διαχείριση ιδίων κεφαλαίων
Σημείωση 5.2.2
– Κίνδυνος αγοράς
Σημείωση 24 – Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
Σημείωση 25
– Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Σημείωση 33 – Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
Σημείωση 36 – Μετοχικό κεφάλαιο, διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το
άρτιο και ίδιες μετοχές
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
788
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
44.
Συνδεόμενα μέρη
Η Eurobank Α.Ε. (η Τράπεζα) μαζί με τις
θυγατρικές της αποτελούν τον Όμιλο Eurobank (ο Όμιλος).
H Τράπεζα πραγματοποιεί τραπεζικές
συναλλαγές με τα συνδεόμενα μέρη
στο σύνηθες πλαίσιο των εργασιών
του και σε καθαρά
εμπορική βάση.
Οι συναλλαγές
αυτές περιλαμβάνουν
δάνεια, καταθέσεις
και
εγγυήσεις. Επιπλέον,
στο σύνηθες
πλαίσιο
των
επενδυτικών τραπεζικών εργασιών του, η Τράπεζα ενδέχεται
να κατέχει χρεωστικούς και συμμετοχικούς τίτλους
των συνδεόμενων
μερών.
Τα υπόλοιπα των συναλλαγών με
(α) τον όμιλο Fairfax,
ο οποίος θεωρείται ότι έχει ουσιώδη
επιρροή στην Τράπεζα, (β) τα
βασικά
μέλη της Διοίκησης (ΒΜΔ) και τις εταιρείες που
ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από ΒΜΔ και (γ)
λοιπά συνδεόμενα μέρη, καθώς
και τα αντίστοιχα έσοδα και έξοδα παρουσιάζονται παρακάτω:
31 Δεκεμβρίου 2025
Eurobank
Holdings ⁽⁶⁾
Όμιλος
Fairfax ⁽³⁾
Θυγατρικές ⁽²⁾
ΒΜΔ και
Εταιρείες που
ελέγχονται ή
ελέγχονται
από κοινού
από ΒΜΔ ⁽¹⁾
Λοιπά
συνδεόμενα
μέρη ⁽⁷⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
-
-
2.362,46
-
-
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
-
15,28
-
-
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
-
-
207,01
-
-
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
135,25
1.592,27
6,27
4,20
Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση⁽⁸⁾
-
-
-
-
67,39
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ⁽⁵⁾
-
11,66
22,60
-
94,66
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
-
-
2.668,13
-
-
Υποχρεώσεις από παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
-
-
29,79
-
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
-
9,95
199,40
12,56
108,87
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
-
-
220,05
0,30
0,89
Λοιπές υποχρεώσεις
-
0,01
27,35
-
14,13
Καθαρά έσοδα από τόκους
(116,14)
6,38
53,93
0,09
(4,26)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές
και προμήθειες
(1,41)
0,02
36,58
-
22,22
Έσοδα από μερίσματα
-
-
224,49
-
-
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών
-
-
(31,41)
-
-
Λοιπά λειτουργικά έσοδα/(έξοδα)
(5,06)
4,66
0,47
(0,01)
(19,82)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους
από δάνεια και απαιτήσεις και αμοιβές
είσπραξης απαιτήσεων
(1,60)
0,85
(0,09)
-
(19,58)
Εκδοθείσες εγγυήσεις ⁽⁴⁾
2,04
386,01
0,46
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
789
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
31 Δεκεμβρίου 2024
Eurobank
Holdings ⁽⁶⁾
Όμιλος
Fairfax ⁽³⁾
Θυγατρικές ⁽²⁾
ΒΜΔ και
Εταιρείες που
ελέγχονται ή
ελέγχονται
από κοινού
από ΒΜΔ ⁽¹⁾
Λοιπά
συνδεόμενα
μέρη ⁽⁷⁾
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
€ εκατ.
Δάνεια και απαιτήσεις από
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
-
-
1.408,03
-
-
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
-
9,26
-
-
Χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων
-
-
82,51
-
-
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
-
147,35
1.264,47
5,31
0,17
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ⁽⁵⁾
0,74
11,65
35,25
-
99,73
Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα
-
-
1.725,26
-
-
Υποχρεώσεις από παράγωγα
χρηματοοικονομικά μέσα
-
-
37,37
-
-
Υποχρεώσεις προς πελάτες
267,18
23,07
199,56
9,55
95,57
Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους
1.558,71
-
214,54
0,91
1,23
Λοιπές υποχρεώσεις
1,90
0,01
25,62
-
6,04
Καθαρά έσοδα από τόκους
(113,79)
8,23
35,70
0,04
(1,35)
Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές
και προμήθειες
(1,04)
0,03
28,27
-
21,86
Έσοδα από μερίσματα
-
-
384,28
-
12,00
Αποτελέσματα χαρτοφυλακίου
συναλλαγών
-
-
(18,19)
-
-
Αποτελέσματα από επενδυτικούς τίτλους
-
-
-
-
1,20
Λοιπά λειτουργικά έσοδα/(έξοδα)
(4,52)
9,44
0,09
(8,83)
(13,00)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους
από δάνεια και απαιτήσεις και αμοιβές
είσπραξης απαιτήσεων
(1,71)
0,72
1,04
-
(69,50)
Εκδοθείσες εγγυήσεις ⁽⁴⁾
-
2,48
500,32
-
0,45
(1)
Περιλαμβάνονται τα βασικά μέλη της Διοίκησης της Τράπεζας και τα στενά συγγενικά τους πρόσωπα.
(2)
Εισφορές κεφαλαίου και λοιπές συναλλαγές με θυγατρικές, συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες παρουσιάζονται στις σημειώσεις 24 και 25 αντίστοιχα.
(3)
Τα υπόλοιπα με
τη συγγενή εταιρεία
του Ομίλου «Eurolife
FFH Insurance Group
Ανώνυμος Εταιρεία Συμμετοχών»,
η οποία ανήκει
στον όμιλο Fairfax,
παρουσιάζονται στη στήλη «Λοιπά συνδεόμενα μέρη».
(4)
Επιπλέον, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2025, έχουν εκδοθεί εγγυήσεις € 1,5 δις που σχετίζονται κυρίως με τις δανειοδοτικές δραστηριότητες των θυγατρικών
τραπεζών για τις οποίες το αντίστοιχο δεσμευμένο ποσό περιλαμβάνεται παραπάνω στα «Δάνεια και απαιτήσεις από χρηματοπιστωτικά ιδρύματα»
(5)
Για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2025, περιλαμβάνεται ποσό € 11,78
εκατ. που αφορά σε δικαιώματα χρήσης μισθωμένων στοιχείων ενεργητικού
(2024: € 13,57 εκατ.).
(6)
Περιλαμβάνει επίσης τις
συνδεδεμένες εταιρείες
(fellow subsidiaries) της
Eurobank Α.Ε. καθώς
και τα
αποτελέσματα της
Eurobank Holdings εως
την
ημερομηνία της συγχώνευσης (σημ.23). Πληροφορίες σχετικά με
τη διανομή μερίσματος € 405 εκατ. από την Τράπεζα
στην Eurobank Holdings εντός του 2025
(2024: € 240 εκατ.),
παρατίθενται στη σημ. 38. Επιπλέον, η πληρωμή κουπονιού των κεφαλαιακών μέσων AT1 που κατείχε η Eurobank Holdings ανήλθε σε €
16,5 εκατ.
(7)
Τα λοιπά συνδεόμενα μέρη περιλαμβάνουν συγγενείς εταιρείες (η Ελληνική Τράπεζα περιλαμβάνεται από
το δεύτερο τρίμηνο του 2023 μέχρι το τέλος του
δεύτερου τριμήνου του 2024, σημ. 24), κοινοπραξίες και το ταμείο επαγγελματικής ασφάλισης προσωπικού Ομίλου Eurobank.
(8)
Περιλαμβάνει τα δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε
εταιρείες του ομίλου Avramar,
τα οποία έχουν ταξινομηθεί ως κατεχόμενα
προς πώληση, καθώς οι εν
λόγω εταιρείες θεωρούνται ότι ελέγχονται από κοινού από την Τράπεζα μαζί με τις λοιπές ελληνικές δανείστριες τράπεζες (σημ. 24).
Κατόπιν
της αξιολόγησης
του
ανακτήσιμου
ποσού της
χρηματοδότησης της
Τράπεζας
σε θυγατρικές,
συγγενείς εταιρείες
και
κοινοπραξίες
της, αντιλογίστηκε
πρόβλεψη
απομείωσης ύψους
€ 33,4
εκατ.,
συμπεριλαμβανομένου
ποσού
€ 33,5
εκατ.
που
συνδέεται με τον Όμιλο της Avramar (σημ. 20), για τα δάνεια, τις απαιτήσεις και τις δεσμεύσεις της Τράπεζας που σχετίζονται με τις
πιστώσεις προς τις αντίστοιχες οντότητες (31 Δεκεμβρίου 2024: αντιλογισμός πρόβλεψης
απομείωσης € 1 εκατ.). Την 31 Δεκεμβρίου
2025, η αντίστοιχη πρόβλεψη απομείωσης ανήλθε σε € 11 εκατ. (31 Δεκεμβρίου 2024: € 10 εκατ.).
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
790
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
Παροχές προς
τα βασικά
μέλη της
Διοίκησης (μέλη
του Διοικητικού
Συμβουλίου
και λοιπά
βασικά μέλη
της Διοίκησης
της
Τράπεζας)
Οι αμοιβές των βασικών μελών της Διοίκησης που αφορούν σε βραχυπρόθεσμες παροχές, ανέρχονται σε € 10,9 εκατ. (2024:
€ 10,4
εκατ.) συμπεριλαμβανομένου ποσού € 2 εκατ. που
αφορά στο άμεσα καταβλητέο μέρος μεταβλητών αποδοχών
που χορηγήθηκαν
με τη
μορφή συμμετοχής
στα διανεμητέα
κέρδη (2024:
€ 1,9
εκατ.), ενώ
εκείνες που
αφορούν σε
μακροπρόθεσμες παροχές
ανέρχονται σε
€ 4,6
εκατ. (2024:
€ 4,7
εκατ.) συμπεριλαμβανομένου
ποσού €
2,6 εκατ.
που αφορά
στο αναβαλλόμενο
μέρος
μεταβλητών αποδοχών που χορηγήθηκαν με τη μορφή συμμετοχής στα διανεμητέα κέρδη και θα καταβληθούν σε ισόποσες δόσεις
τα επόμενα 4-5 έτη (2024: € 2,8 εκατ.). Επιπλέον στα ΒΜΔ χορηγήθηκαν € 4,6
εκατ. μεταβλητές αποδοχές με τη μορφή δικαιωμάτων
προαίρεσης για την απόκτηση
μετοχών (2024: € 5,5
εκατ.),
εκ των οποίων €
2,7 εκατ. σχετίζονται με
δικαιώματα που δύναται
να
ασκηθούν τμηματικά
και ισόποσα
τα επόμενα
4-5 έτη
(2024: €
3,3 εκατ.).
Οι μεταβλητές
αποδοχές χορηγήθηκαν
κατόπιν
της
εγκρίσεως τους από τις Ετήσιες Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Eurobank Holdings και της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκαν
στις 30 Απριλίου
2025 (σημ. 38), σύμφωνα
με την πολιτική
αποδοχών της Τράπεζας.
Επιπρόσθετα, την 31
Δεκεμβρίου 2025, έχει
σχηματιστεί μια υποχρέωση καθορισμένων παροχών για τα ΒΜΔ ποσού € 2,2 εκατ. (2024: € 2,1 εκατ.), ενώ το αντίστοιχο κόστος για
τηv περίοδο
το οποίο
έχει αναγνωρισθεί
στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
ανέρχεται σε
€ 0,2
εκατ.
(2024: €
0,1 εκατ.)
και οι
αναλογιστικές ζημίες οι οποίες αναγνωρίστηκαν στα
λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή
θέση ανέρχονται σε € 0,2 εκατ.
(2024: € 0,3 εκατ. αναλογιστική ζημιά).
45.
Εξωτερικοί Ελεγκτές
Η Τράπεζα
έχει υιοθετήσει
Πολιτική
για την
Ανεξαρτησία
των
Εξωτερικών
Ελεγκτών
στην οποία
ορίζονται,
μεταξύ
άλλων,
οι
επιτρεπόμενες και
μη επιτρεπόμενες
υπηρεσίες που
μπορούν να
παρασχεθούν από
τους ελεγκτές
της Τράπεζας,
πέρα από
τις
υπηρεσίες υποχρεωτικού
τακτικού ελέγχου.
Για οποιεσδήποτε
τέτοιες υπηρεσίες
που υφίσταται
πρόθεση να
ανατεθούν στους
ελεγκτές
της
Τράπεζας,
υπάρχουν
συγκεκριμένοι
ελεγκτικοί
μηχανισμοί
προκειμένου
η
Επιτροπή
Ελέγχου
της
Τράπεζας
να
διασφαλίζει ότι α) οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες
που ανατίθενται στην «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.», καθώς και
στο δίκτυο της KPMG
(KPMG), έχουν
αξιολογηθεί και
εγκριθεί όπως
απαιτείται
και β)
υπάρχει ικανοποιητική
σχέση μεταξύ
των ελεγκτικών
και των
επιτρεπόμενων μη ελεγκτικών εργασιών.
Οι συνολικές αμοιβές που κατέβαλλε η Τράπεζα στον κύριο ανεξάρτητο ελεγκτή KPMG για ελεγκτικές και λοιπές υπηρεσίες που του
παρασχέθηκαν αναλύονται ως ακολούθως:
2025
2024
€ εκατ.
€ εκατ.
Τακτικός έλεγχος⁽¹⁾
(1,6)
(1,5)
Φορολογικό πιστοποιητικό
(0,3)
(0,3)
Λοιπές ελεγκτικές υπηρεσίες
(0,9)
(0,5)
Μη ελεγκτικές υπηρεσίες
(0,1)
(0,2)
Σύνολο
(2,8)
(2,5)
(1)
Περιλαμβάνει αμοιβές για τον τακτικό έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας.
Σημειώνεται ότι,
οι αμοιβές για
τις μη ελεγκτικές
υπηρεσίες του
τακτικού ελεγκτή
της Τράπεζας
«KPMG Ορκωτοί
Ελεγκτές Α.Ε.»
Ελλάδα, ανήλθαν σε € 0,05 εκατ.
Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις
.
791
|
Σελίδα
31 Δεκεμβρίου 2025 Οικονομικές Καταστάσεις
46.
Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων (ΤΓΣ) την 23 Ιουλίου 2024, για θητεία τριών
ετών η οποία θα λήξει την 23 Ιουλίου 2027 παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας θα συνέλθει η ΤΓΣ για το
έτος 2027.
Στις 18 Ιουνίου 2025, ο κ. Jawaid Mirza, Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Eurobank, υπέβαλε την
παραίτησή του,
με ισχύ
από 27
Ιουνίου 2025,
καθώς
δεν πληρούνται
πλέον τα
κριτήρια ανεξαρτησίας
του άρθρου
9 του
Ν.
4706/2020, λόγω της συμπλήρωσης αθροιστικά εννέα (9) ετών ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Τράπεζας.
H σύνθεση του Δ.Σ. έχει ως ακολούθως:
Γ. Ζανιάς
Πρόεδρος, Μη Εκτελεστικό μέλος
Φ. Καραβίας
Διευθύνων Σύμβουλος
Σ. Ιωάννου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
Κ. Βασιλείου
Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος
B.P. Martin
Μη Εκτελεστικό μέλος
Α. Γρηγοριάδη
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
Ε. Ρουβιθά Πάνου
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
R. Kakar
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
C. Basile
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
B. Eckes
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
J. A. Hollows
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
Ε. Κωτσοβίνος
Μη Εκτελεστικό Ανεξάρτητο μέλος
Αθήνα, 5 Μαρτίου 2026
Γεώργιος Π. Ζανιάς
Φωκίων Χ. Καραβίας
Χάρης Β. Κοκολογιάννης
Α.Δ.Τ. A02555306
Α.Δ.Τ. A02555309
Α.Δ.Τ. AN582334
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ FINANCE ΟΜΙΛΟΥ
CHIEF FINANCIAL OFFICER
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Λεωφόρος Συγγρού 44
117 42 Αθήνα, Ελλάδα
Τηλέφωνο:
+30 210 60 62 100
Φαξ:
+30 210 60 62 111
Email:
info@kpmg.gr
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του
διεθνούς οργανισμού ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG
συνδεδεμένων με την KPMG International Limited, ιδιωτική Αγγλική εταιρεία
περιορισμένης ευθύνης με εγγυητικές εισφορές. Με την επιφύλαξη κάθε
δικαιώματος.
Ορκωτοί Ελεγκτές
ΓΕΜΗ 001352601000
https://home.kpmg/gr
Έκθεση
Ανεξάρτητου
Ορκωτού
Ελεγκτή
Προς τους Μετόχους της
Τράπεζα Eurobank Α.Ε.
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Oικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε
ελέγξει
τις
Εταιρικές
και
Ενοποιημένες
Oικονομικές
Καταστάσεις
της
Τράπεζα
Eurobank A.E.
(η «Τράπεζα»),
οι οποίες
αποτελούνται
από τον
Εταιρικό και
Ενοποιημένο
Ισολογισμό
της
31 Δεκεμβρίου
2025,
τις
Εταιρικές
και
Ενοποιημένες
Καταστάσεις
Αποτελεσμάτων, Συνολικού Αποτελέσματος, Μεταβολών Καθαρής
Θέσης και Ταμειακών Ροών
της χρήσης
που έληξε
την ημερομηνία
αυτή, καθώς
και τις
Σημειώσεις που
περιλαμβάνουν
ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά
τη
γνώμη
μας,
οι
συνημμένες
Εταιρικές
και
Ενοποιημένες
Οικονομικές
Καταστάσεις
παρουσιάζουν
εύλογα,
από
κάθε
ουσιώδη
άποψη,
την
εταιρική
και
ενοποιημένη
χρηματοοικονομική θέση της Τράπεζα Eurobank Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος»)
κατά την 31 Δεκεμβρίου 2025, την εταιρική και ενοποιημένη
χρηματοοικονομική τους επίδοση
και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία
αυτή σύμφωνα
με τα
Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(ΔΠΧΑ), όπως
αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
.
Βάση Γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά
έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά,
περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο
των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την
Τράπεζα και τον Όμιλο σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες
Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως εφαρμόζεται σε
ελέγχους χρηματοοικονομικών καταστάσεων οντοτήτων δημοσίου ενδιαφέροντος, και τις
απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις άλλες
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε
αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας
κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Οικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι
κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Oικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί
αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες έναντι δανείων και απαιτήσεων από
πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος
Αναφορά στις
Σημειώσεις
2.2.13
,
3.1
,
20
και
21
των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
και Σημειώσεις
2.2.14
,
3.1
,
20
και
21
των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων.
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Τα δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες στο
αποσβέσιμο κόστος για τον Όμιλο
ανέρχονταν σε Ευρώ 55 977 εκατομμύρια
την 31 Δεκεμβρίου 2025 και για την
Τράπεζα ανέρχονταν σε
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν
μεταξύ άλλων:
Έλεγχος δικλίδων ελέγχου:
.
Ευρώ 35 490 εκατομμύρια την
31 Δεκεμβρίου 2025. Η πρόβλεψη
απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές
ζημίες του Ομίλου ανερχόταν σε
Ευρώ 1 309 εκατομμύρια την
31 Δεκεμβρίου 2025
και για την Τράπεζα
ανέρχονταν σε Ευρώ 982 εκατομμύρια την
31 Δεκεμβρίου 2025 .
Η επιμέτρηση της αναμενόμενης πιστωτικής
ζημίας από δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες στο αποσβέσιμο κόστος απαιτεί
σημαντική εφαρμογή κρίσης και
εκτιμήσεων. Οι σημαντικότερες περιοχές
όπου εντοπίσαμε υψηλότερο βαθμό κρίσης
και εκτιμήσεων από τη διοίκηση και
επομένως επικεντρώσαμε τον έλεγχό μας
για την εκτίμηση της αναμενόμενης
πιστωτικής ζημίας της Τράπεζας και του
Ομίλου, είναι:
●
Σημαντική Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου
(SICR) - Ο προσδιορισμός των
ποιοτικών χαρακτηριστικών που
απαιτούνται για τον εντοπισμό
Σημαντικής Αύξησης Πιστωτικού
Κινδύνου για σκοπούς ταξινόμησης σε
επίπεδο πιστωτικών κινδύνων
εμπεριέχει σημαντικό βαθμό κρίσης,
λαμβάνοντας επίσης υπόψη το τρέχον
μακροοικονομικό και γεωπολιτικό
περιβάλλον.
●
Εκτιμήσεις Μοντέλων - Για τον
υπολογισμό της αναμενόμενης
πιστωτικής ζημίας χρησιμοποιούνται
μαθηματικοί τύποι και παραδοχές τα
οποία ενδογενώς εμπεριέχουν την
εφαρμογή κρίσης. Ο υπολογισμός της
αναμενόμενης πιστωτικής ζημίας
στηρίζεται στον υπολογισμό της
πιθανότητας αθέτησης (Probability of
Default), της ζημίας σε περίπτωση
αθέτησης (Loss Given Default) και της
έκθεσης κατά την αθέτηση (Exposure at
Default).
●
Η αναμενόμενη πιστωτική ζημία μπορεί
Εξετάσαμε τις σχετικές δικλίδες ελέγχου καθώς
και τις γενικές δικλίδες πληροφοριακών
συστημάτων και επιλεγμένες δικλίδες
εφαρμογής στα σημαντικότερα συστήματα που
χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό της
εκτιμώμενης πιστωτικής ζημίας.
Οι βασικές πτυχές της ελεγκτικής μας εργασίας
περιλάμβαναν την αξιολόγηση του σχεδιασμού
και της εφαρμογής και τη λειτουργική
αποτελεσματικότητα των σημαντικότερων
δικλίδων ελέγχου σχετικά με:
●
Την πληρότητα και την ακρίβεια των
βασικών στοιχείων που ενσωματώνονται στα
μοντέλα απομείωσης του ΔΠΧΑ 9.
●
Την εφαρμογή των κριτηρίων ταξινόμησης
σε στάδιο πιστωτικού κινδύνου.
●
Την επικύρωση των μοντέλων.
●
Το πλαίσιο της διακυβέρνησης και τις
πολιτικές γύρω από την αναμενόμενη
πιστωτική ζημία και τις σχετικές εγκρίσεις
Ουσιαστικές Διαδικασίες Ελέγχου:
Τα σημαντικότερα στοιχεία του ελέγχου μας
περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα εξής:
●
Διενεργήσαμε ουσιαστικές διαδικασίες
αξιολόγησης σε δειγματοληπτική βάση σε
επιχειρηματικά χαρτοφυλάκια και
χαρτοφυλάκια λιανικής τραπεζικής, σχετικά
με την εφαρμογή της Σημαντικής Αύξησης
Πιστωτικού Κινδύνου (SICR).
●
Αξιολογήσαμε την πληρότητα των
προσαρμογών που διενεργήθηκαν από τη
διοίκηση επί της αναμενόμενης πιστωτικής
ζημίας που υπολογίστηκε από μοντέλα,
προκειμένου να ενσωματώσουν τον
αντίκτυπο των παραδοχών που δεν
καλύπτονται από τα εν λόγω μοντέλα.
●
Εκτιμήσαμε τη λογικότητα και την
καταλληλότητα των μακροοικονομικών
μεταβλητών, των σεναρίων και των
σταθμίσεων, με την υποστήριξη των ειδικών
εμπειρογνωμόνων μας στη διαχείριση
χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι
.
να είναι εσφαλμένη σε περίπτωση που
κάποια μοντέλα ή παραδοχές που
ενσωματώνονται ή η εφαρμογή των
παραπάνω ή τα δεδομένα που
χρησιμοποιούνται, δεν προσδιορίζουν
με ακρίβεια τις αθετήσεις ή τις
εισπράξεις στο χρόνο ή δεν
αποτυπώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο
των δανείων και απαιτήσεων. Κατά
συνέπεια, τα μοντέλα που
χρησιμοποιούνται για σκοπούς της
εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 όπως και οι
παραδοχές και τα δεδομένα αυτών,
συνιστούν τους κύριους λόγους για τους
οποίους ο υπολογισμός της
αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού
κινδύνου για την Τράπεζα και τον Όμιλο,
είναι σύνθετος και υποκειμενικός.
●
Προσαρμογές στην αναμενόμενη
πιστωτική ζημία – Οι προσαρμογές στα
αποτελέσματα της αναμενόμενης
πιστωτικής ζημίας που υπολογίζονται
βάσει των μοντέλων, εφαρμόζονται από
τη διοίκηση για την αντιμετώπιση
όποιων γνωστών περιορισμών των
μοντέλων ή αναδυόμενων τάσεων και
κινδύνων που δεν καταγράφονται από
μοντέλα.
●
Μακροοικονομικά σενάρια – Το ΔΠΧΑ 9
απαιτεί από την Τράπεζα και τον Όμιλο
να επιμετρά τη ζημία από τον
αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο σε μια
αμερόληπτη μελλοντική βάση που να
αντικατοπτρίζει μια σειρά μελλοντικών
οικονομικών συνθηκών. Σημαντική
κρίση εφαρμόζεται από τη διοίκηση κατά
την πρόγνωση των οικονομικών
σεναρίων που χρησιμοποιούνται και
των σταθμισμένων πιθανοτήτων που
αποδίδονται στα σενάρια αυτά,
λαμβάνοντας ειδικά υπόψη το
μακροοικονομικό και γεωπολιτικό
περιβάλλον.
●
Εξατομικευμένη αξιολόγηση για
συγκεκριμένες πιστωτικά απομειωμένες
διαδικασίες μας περιλάμβαναν συγκριτική
αξιολόγηση των οικονομικών μεταβλητών σε
σχέση με εξωτερικές πηγές.
●
Πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές ελεγκτικές
διαδικασίες προκειμένου να εκτιμήσουμε την
πληρότητα και την ακρίβεια των κρίσιμων
δεδομένων που χρησιμοποιούνται στα
μοντέλα υπολογισμού της αναμενόμενης
πιστωτικής ζημίας, συμφωνώντας ένα δείγμα
των στοιχείων υπολογισμού της
αναμενομένης πιστωτικής ζημίας με τα
πρωτογενή συστήματα ή κατάλληλο
υποστηρικτικό υλικό.
●
Επανυπολογίσαμε την αναμενόμενη
πιστωτική ζημία από δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτες σε όλα τα στάδια σε
δειγματοληπτική βάση, με την υποστήριξη
των ειδικών εμπειρογνωμόνων μας σε
θέματα διαχείρισης χρηματοοικονομικού
κινδύνου.
●
Πραγματοποιήσαμε ουσιαστικές ελεγκτικές
διαδικασίες για να εκτιμήσουμε το εύλογο
των σημαντικών παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν στην επιμέτρηση της
απομείωσης των απομειωμένων δανείων
που αξιολογούνται σε εξατομικευμένη βάση,
συμπεριλαμβανομένων των παραδοχών
που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των
μελλοντικών προεξοφλημένων ταμειακών
ροών και της αποτίμησης των εξασφαλίσεων
για την οποία έχουμε χρησιμοποιήσει
ειδικούς εκτιμητές ακινήτων.
Τα εξειδικευμένα στελέχη μας σε θέματα
διαχείρισης χρηματοοικονομικού κινδύνου μας
υποστήριξαν:
●
Στην αξιολόγηση της συμμόρφωσης της
εφαρμοζόμενης μεθοδολογίας
απομείωσης από την Τράπεζα και τον
Όμιλο με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9.
●
Στην αξιολόγηση της εφαρμογής των
μεθοδολογιών απομείωσης μέσω της
αξιολόγησης των παραδοχών και των
παραμέτρων κινδύνου των μοντέλων της
Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς και
στον επανυπολογισμό ορισμένων
.
χορηγήσεις–
Η εκτίμηση μελλοντικών
ταμειακών ροών, η αποτίμηση των
εξασφαλίσεων και η στάθμιση της
πιθανότητας των σεναρίων είναι
παραδοχές που εμπεριέχουν υψηλό
βαθμό αβεβαιότητας.
Γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων.
Οι γνωστοποιήσεις αναφορικά με την
εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 από την Τράπεζα
και τον Όμιλο είναι κρίσιμες για την
κατανόηση των ουσιαστικών κρίσεων και
των σημαντικών παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν κατά τον υπολογισμό
των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών της
Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς επίσης και
για την διαφάνεια ως προς την πιστωτική
έκθεση της Τράπεζας και του Ομίλου.
παραμέτρων κινδύνου, σε
δειγματοληπτική βάση.
Επάρκεια γνωστοποιήσεων:
Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την
επάρκεια των γνωστοποιήσεων επί των
Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων αναφορικά με την αβεβαιότητα
που συνδέεται με τον καθορισμό των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Επίσης,
αξιολογήσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των
γνωστοποιήσεων σύμφωνα με τα
προβλεπόμενα των σχετικών λογιστικών
προτύπων.
Αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Αναφορά στις
Σημειώσεις 2.2.17
,
3.5
και
13
των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων και
στις
Σημειώσεις 2.2.17
,
3.4
και
14
των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων.
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις ύψους Ευρώ 3 629
εκατομμύρια την 31 Δεκεμβρίου 2025 και η
Τράπεζα Ευρώ 3 627 εκατομμύρια την
31 Δεκεμβρίου 2025 .
Η αναγνώριση και η επιμέτρηση των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου καθώς
βασίζεται σε εκτιμήσεις μελλοντικής
κερδοφορίας, οι οποίες απαιτούν σημαντικές
εκτιμήσεις της διοίκησης και ενέχουν τον
κίνδυνο της μεροληψίας.
Οι σημαντικές εκτιμήσεις και οι ιδιαίτερα
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν
μεταξύ άλλων τα ακόλουθα:
●
Αξιολογήσαμε τον σχεδιασμό και την
εφαρμογή των δικλίδων ελέγχου που
σχετίζονται με την αναγνώριση και την
ανακτησιμότητα της αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης,
συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης του
τριετούς επιχειρηματικού σχεδίου και της
παρακολούθησης των πραγματικών
αποτελεσμάτων έναντι των
προϋπολογισμένων.
●
Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα των
παραδοχών που χρησιμοποίησε η διοίκηση
.
πολύπλοκες παραδοχές λόγω των εγγενών
αβεβαιοτήτων τους περιλαμβάνουν:
●
Την ύπαρξη πιθανών μελλοντικών
φορολογητέων κερδών, τα οποία θα
επιτρέψουν στις αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις να ανακτηθούν
στο προβλεπόμενο μέλλον.
●
Την πρόβλεψη του ύψους των
μελλοντικών φορολογητέων κερδών, η
οποία εξαρτάται κυρίως από μελλοντικές
μακροοικονομικές μεταβλητές.
Γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων.
Οι γνωστοποιήσεις αναφορικά με την
εφαρμογή των σχετικών ΔΠΧΑ από την
Τράπεζα και τον Όμιλο είναι σημαντικές για
την κατανόηση των σημαντικών κρίσεων που
εφαρμόστηκαν κατά τον υπολογισμό της
ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων.
στο εγκεκριμένο τριετές επιχειρηματικό
πλάνο συγκρίνοντας τα έσοδα και τις
προβλέψεις ανάπτυξης με τις τάσεις του
κλάδου και επιβεβαιώνοντας τη συνέπεια
με τα στρατηγικά σχέδια της διοίκησης.
Αξιολογήσαμε επίσης την καταλληλότητα
των παραδοχών και τη λογικότητα των
προβλέψεων για την περίοδο μετά το
πέρας της περιόδου του τριετούς
επιχειρηματικού σχεδίου.
●
Αξιολογήσαμε την ακρίβεια των
προβλεπόμενων μελλοντικών
φορολογητέων κερδών εξετάζοντας την
ακρίβεια των προβλέψεων της διοίκησης
της προηγούμενης χρήσης, συγκρίνοντάς
τις με τα πραγματοποιηθέντα
αποτελέσματα.
●
Ελέγξαμε την ακρίβεια των δεδομένων που
χρησιμοποιήθηκαν στην εκτίμηση της
ανακτησιμότητας της αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης,
συμπεριλαμβανομένης της μετατροπής των
μελλοντικών λογιστικών κερδών σε
φορολογικά κέρδη.
●
Με τη βοήθεια των εξειδικευμένων
στελεχών μας για φορολογικά θέματα,
λαμβάνοντας υπόψη την ισχύουσα
φορολογική νομοθεσία, επιβεβαιώσαμε την
πληρότητα και την ακρίβεια των
φορολογικών προσαρμογών από τις
οποίες προκύπτουν τα φορολογητέα
κέρδη.
Επάρκεια γνωστοποιήσεων:
Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων που
περιλαμβάνονται στις Εταιρικές και
Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
σχετικά με την ανακτησιμότητα της
αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης.
Επίσης, αξιολογήσαμε την πληρότητα και
ακρίβεια των γνωστοποιήσεων σύμφωνα με τα
προβλεπόμενα των σχετικών λογιστικών
προτύπων.
.
Χρήση των πληροφοριακών συστημάτων σχετικά με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Οι διαδικασίες χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Τράπεζας και του Ομίλου
βασίζονται σε μεγάλο βαθμό σε πληροφορίες
που παράγονται από τα πληροφοριακά
συστήματα της Τράπεζας και του Ομίλου
και/ή τις αυτοματοποιημένες διαδικασίες και
δικλίδες (όπως για παράδειγμα
υπολογισμούς, συμφωνίες) που έχουν
υλοποιηθεί στα συστήματα αυτά.
Επιπλέον,τα συστήματα χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης της Τράπεζας και του Ομίλου
βασίζονται ουσιωδώς σε περίπλοκα
πληροφοριακά συστήματα που
επεξεργάζονται μεγάλους όγκους
συναλλαγών.
Η αξιοπιστία, η πληρότητα και η ακρίβεια των
πληροφοριών που παράγονται από αυτά τα
πληροφοριακά συστήματα βασίζονται στον
σχεδιασμό, την υλοποίηση και την
αποτελεσματική λειτουργία των γενικών
δικλίδων πληροφορικής που υποστηρίζουν
τη λειτουργία τους και για το λόγο αυτό
αποτελεί σημαντικό θέμα ελέγχου.
Με τη βοήθεια των εξειδικευμένων στελεχών
μας αξιολογήσαμε τις εσωτερικές δικλίδες
διασφάλισης για τα πληροφοριακά συστήματα,
τις βάσεις δεδομένων και τις εφαρμογές που
υποστηρίζουν τη σύνταξη των οικονομικών
καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου.
Για το σκοπό αυτό προβήκαμε στις εξής
ελεγκτικές διαδικασίες:
●
Αξιολογήσαμε την ανθεκτικότητα της
ασφάλειας των πληροφοριών της
Τράπεζας και του Ομίλου και
αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και την
εφαρμογή των σημαντικότερων
διαδικασιών και δικλίδων επί των
πληροφοριακών συστημάτων που
σχετίζονται με τη χρηματοοικονομική
αναφορά.
●
Αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και την
εφαρμογή των αποτρεπτικών και
ανιχνευτικών δικλίδων διασφάλισης της
Τράπεζας και του Ομίλου που σχετίζονται
με τη διαχείριση των προσβάσεων σε
προγράμματα και δεδομένα για τα
συστήματα που εμπίπτουν στο εύρος του
ελέγχου μας και ελέγξαμε τη λειτουργική
αποτελεσματικότητα των δικλίδων.
●
Αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και την
εφαρμογή των γενικών δικλείδων ελέγχου
της Τράπεζας και του Ομίλου που
σχετίζονται με την ανάπτυξη των
προγραμμάτων, τη διαχείριση των
αλλαγών στα πληροφοριακά συστήματα
και των λειτουργειών πληροφορικής για τα
συστήματα που εμπίπτουν στο εύρος του
ελέγχου μας και ελέγξαμε τη λειτουργική
αποτελεσματικότητα αυτών.
.
Άλλες Πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες
περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται
σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις
Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής
Ελέγχου και την Πληροφόρηση βάσει του άρθρου 6 του Ν. 4374/2016, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Oικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση
Ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Oικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει
τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής
συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών στο πλαίσιο της ανάθεσης ελέγχου των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Έχουμε διενεργήσει ανάθεση διασφάλισης επί της
Έκθεσης Βιωσιμότητας, η οποία αποτελεί μέρος των άλλων πληροφοριών και εκφράσαμε
ξεχωριστό συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτής, το οποίο περιλαμβάνεται στις άλλες
πληροφορίες.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Oικονομικών Καταστάσεων,
η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να
εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και
Ενοποιημένες Oικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή
αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε
εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες
πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση
επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Oικονομικών Καταστάσεων
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των
Εταιρικών και Ενοποιημένων Oικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου, που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η
κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό
Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Τράπεζας και του Ομίλου να
συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα
θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής
.
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να
ρευστοποιήσει την Τράπεζα και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη
ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Τράπεζας και του Ομίλου.
Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και
Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες
σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η
οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού
επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως
αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα,
όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται
ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα
επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις
Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.
Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη
τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
•
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος,
σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους
κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για
να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος
που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η
απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
•
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της
Τράπεζας και του Ομίλου.
•
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το
Διοικητικό Συμβούλιο.
.
•
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της
λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια
που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή
συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Τράπεζας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι
υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Τράπεζα και ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
•
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων,
καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η
εύλογη παρουσίαση.
•
Σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο του Ομίλου με σκοπό να αποκτήσουμε επαρκή και
κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών μονάδων εντός του Ομίλου ως βάση για τη διαμόρφωση
γνώμης επί των Οικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου. Είμαστε υπεύθυνοι για την
καθοδήγηση, την επίβλεψη και την επισκόπηση της διενεργούμενης ελεγκτικής εργασίας
για σκοπούς ελέγχου του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική
μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το
σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του
ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με
τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς όλες τις
σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας,
και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε
τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου
αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση
ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε
εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί
με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν εύλογα ότι οι
αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος μιας τέτοιας
δημοσιοποίησης.
.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1
Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Έκθεσης Βιωσιμότητας και της Δήλωσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης που περιλαμβάνονται στην έκθεση αυτή . Η γνώμη μας επί των Οικονομικών
Καταστάσεων δεν καλύπτει την Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και δεν
εκφράζουμε γνώμη ελέγχου επ' αυτής. Η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε την Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν, με βάση
τον έλεγχό μας επί των Οικονομικών Καταστάσεων, οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτήν
είναι ουσιωδώς εσφαλμένες ή ασυνεπείς με τις Οικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας. Με βάση αποκλειστικά αυτή την εργασία κατ’ εφαρμογή των
απαιτήσεων της παραγράφου 1, περιπτώσεις αα’ και β’ του άρθρου 154Γ του Ν. 4548/2018 και
περίπτωση αβ’, στην οποία δε συμπεριλαμβάνεται η έκθεση βιωσιμότητας και για την οποία
έχουμε εκδώσει με ημερομηνία 6 Μαρτίου 2026 σχετική έκθεση περιορισμένης διασφάλισης
σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο),
σημειώνουμε ότι:
(α)
Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο
άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
(β)
Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί
σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των Άρθρων 150 και 153 και του
Ν. 4548/2018, εξαιρουμένης της απαίτησης υποβολής έκθεσης βιωσιμότητας
της
παραγράφου 5
Α
του άρθρου 150 του ίδιου νόμου και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με
τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025.
(γ)
Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Τράπεζα Eurobank
Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει
ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
2
Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων είναι συνεπής
με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας με ημερομηνία
5 Μαρτίου 2026, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της
Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ).
3
Παροχή μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Τράπεζα και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες
.
απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ).
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Τράπεζα και στις
θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025
γνωστοποιούνται στις Σημειώσεις 45 και 47 των συνημμένων Εταιρικών και Ενοποιημένων
Οικονομικών Καταστάσεων, αντίστοιχα.
4
Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές με την από 10 Ιουλίου 2018 απόφαση της
Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως
ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο οχτώ ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
5
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Τράπεζα διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από
τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6
Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού
Μορφότυπου Αναφοράς
Υποκείμενο Θέμα
Αναλάβαμε την ανάθεση εύλογης διασφάλισης με σκοπό να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία της
Τράπεζας Eurobank A.E. (εφεξής Τράπεζα ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με
τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) και τα οποία περιλαμβάνουν τις
εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL (213800KGF4EFNUQKAT69-2025-12-31-1-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των
λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων)
(εφεξής «Υποκείμενο θέμα»), προκειμένου να διαπιστώσουμε ότι καταρτίστηκε σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται στην ενότητα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
Εφαρμοστέα κριτήρια
Τα Εφαρμοστέα κριτήρια για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) ορίζονται
από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (E.Ε) 2019/815, όπως
ισχύει (εφεξής Κανονισμός ESEF) και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10
ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και
τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
.
Συνοπτικά τα κριτήρια αυτά προβλέπουν, μεταξύ άλλων, ότι:
●
Όλες οι ετήσιες χρηματοοικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο
XHTΜL.
●
Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που
περιλαμβάνεται στον Ενοποιημένο Ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2025, στις
Ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων και Συνολικού Αποτελέσματος, Μεταβολών
Καθαρής Θέσης και Ταμειακών Ροών, καθώς και στις Σημειώσεις επί των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’
και “‘block tag”), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει.
Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής
ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical
Standards) του ESEF.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου, για τη χρήση που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια, όπως και για εκείνες τις
δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι η έκδοση της παρούσας Έκθεσης αναφορικά με την αξιολόγηση του
Υποκείμενου Θέματος, με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, η οποία περιγράφεται
παρακάτω στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας».
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000
(Αναθεωρημένο) «Αναθέσεις Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής
Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης» (εφεξής «ΔΠΑΔ 3000»).
Το ΔΠΑΔ 3000 απαιτεί να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε την εργασία μας έτσι ώστε να
αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος σύμφωνα με
τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Στο πλαίσιο των διενεργούμενων διαδικασιών εκτιμούμε τον κίνδυνο
ουσιώδους σφάλματος των πληροφοριών που σχετίζονται με το Υποκείμενο Θέμα.
Θεωρούμε ότι τα στοιχεία που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα και
υποστηρίζουν το συμπέρασμα που διατυπώνεται στην παρούσα έκθεση διασφάλισης.
Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας
Είμαστε ανεξάρτητοι από την Τράπεζα και τον Όμιλο , καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας
ανάθεσης και έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, τις
απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 καθώς και του Κανονισμού
(ΕΕ) 537/2014.
.
Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τη Διαχείριση Ποιότητας (ISQΜ) 1
«Διαχείριση Ποιότητας για εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών
καταστάσεων ή λοιπές αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και κατά συνέπεια
διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες
πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας,
επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Εύρος διενεργηθείσας εργασίας
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που
περιλαμβάνονται στην υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής
Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ)
και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία
και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου
Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών
την 14 Φεβρουαρίου 2022, έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές
καταστάσεις της Τράπεζας που καταρτίστηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο συμμορφώνονται
από κάθε ουσιώδη άποψη με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το
συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του
Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σε μορφή αρχείου XHTML , καθώς
και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800KGF4EFNUQKAT69-2025-12-31-1-el.zip) με την
κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των
οικονομικών καταστάσεων),
έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
Αθήνα, 6 Μαρτίου 2026
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
ΑΜ ΣΟΕΛ 186
Νικόλαος Βουνισέας,
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΑΜ ΣΟΕΛ 18701
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Λεωφόρος Συγγρού 44
117 42 Αθήνα, Ελλάδα
Τηλέφωνο:
+30 210 60 62 100
Φαξ:
+30 210 60 62 111
Email:
info@kpmg.gr
.
Έκθεση Περιορισμένης Διασφάλισης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της
Τράπεζα Eurobank Α.Ε.
Έκθεση Περιορισμένης Διασφάλισης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή επί της Έκθεσης
Βιωσιμότητας της Τράπεζα Eurobank Α.Ε.
Έχουμε διενεργήσει εργασία περιορισμένης διασφάλισης αναφορικά με την ενοποιημένη Έκθεση
Βιωσιμότητας της Τράπεζα Eurobank A.E. (εφεξής η «Τράπεζα» ή ο «Όμιλος») ,η οποία
περιλαμβάνεται στην ενότητα ΒΙΙ της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (η
«Έκθεση Βιωσιμότητας»), για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2025 έως 31 Δεκεμβρίου 2025.
Συμπέρασμα περιορισμένης διασφάλισης
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται κατωτέρω στην παράγραφο
«Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, δεν έχει περιέλθει
στην αντίληψή μας οτιδήποτε που να μας κάνει να πιστεύουμε ότι:
●
η Έκθεση Βιωσιμότητας δεν καταρτίστηκε από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το
άρθρο 154 του Ν. 4548/2018 όπως τροποποιήθηκε με το Ν. 5164/2024 και ισχύει με τον
οποίο ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία το άρθρο 29(α)
της Οδηγίας ΕΕ 2013/34,
●
η Έκθεση Βιωσιμότητας δεν συμμορφώνεται με τα Ευρωπαϊκά Πρότυπα Υποβολής
Εκθέσεων Βιωσιμότητας (εφεξής «ΕΠΥΕΒ»), σύμφωνα με τον Κανονισμό
(ΕΕ) 2023/2772 της Επιτροπής της 31 Ιουλίου 2023 και την
Ο
δηγία
(ΕΕ) 2022/2464
του
Ε
υρωπαϊκού
Κ
οινοβουλίου
και του
Σ
υμβουλίου
της 14 Δεκεμβρίου 2022,
●
η διαδικασία που ακολουθείται από την Τράπεζα για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση
σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών (η «Διαδικασία»), όπως αυτή παρατίθεται στη
Σημείωση 1.5 της Έκθεσης Βιωσιμότητας, δεν συμμορφώνεται με την «Απαίτηση IRO-
1 - Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση σημαντικών
επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών» του ΕΠΥΕΒ 2 «Γενικές Γνωστοποιήσεις»,
●
οι γνωστοποιήσεις της ενότητας 2.1 της Έκθεσης Βιωσιμότητας δεν συμμορφώνονται με
το άρθρο 8 του Κανονισμού ΕΕ 2020/852.
.
Βάση για το συμπέρασμα
Η εργασία περιορισμένης διασφάλισης διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο
Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο), «Αναθέσεις Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή
Επισκόπησης Ιστορικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης» (εφεξής «ΔΠΑΔ 3000»).
Στο πλαίσιο μιας ανάθεσης περιορισμένης διασφάλισης, οι διενεργούμενες διαδικασίες
διαφέρουν ως προς τη φύση και το χρονοδιάγραμμά τους και είναι μικρότερης έκτασης από ό,τι
σε μια ανάθεση εύλογης διασφάλισης. Κατά συνέπεια, το επίπεδο διασφάλισης που λαμβάνεται
από μια τέτοια ανάθεση είναι σημαντικά χαμηλότερο από το επίπεδο διασφάλισης που θα είχε
αποκτηθεί εάν είχε πραγματοποιηθεί μια ανάθεση εύλογης διασφάλισης.
Οι ευθύνες μας περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα «Ευθύνες του Ελεγκτή».
Επαγγελματική Δεοντολογία και Διαχείριση Ποιότητας
Είμαστε ανεξάρτητοι από την Τράπεζα, καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας εργασίας και έχουμε
συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές
του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις
δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Νόμου 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014.
Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο Διαχείρισης Ποιότητας 1 (ΔΠΔΠ1)
«Διαχείριση Ποιότητας για ελεγκτικές εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις
οικονομικών καταστάσεων καθώς και άλλες αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και
κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει
τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας,
επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Πιστεύουμε ότι τα τεκμήρια που αποκτήσαμε είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν μια
βάση για το συμπέρασμά μας.
Ευθύνες της Διοίκησης της Τράπεζας για την Έκθεση Βιωσιμότητας
Η Διοίκηση της Τράπεζας είναι υπεύθυνη για το σχεδιασμό και την εφαρμογή κατάλληλης
διαδικασίας για τον προσδιορισμό των απαιτούμενων πληροφοριών που περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Βιωσιμότητας σύμφωνα με τα ΕΠΥΕΒ, καθώς επίσης και για τη γνωστοποίηση της
Διαδικασίας στη Σημείωση 1.5 στην Έκθεση Βιωσιμότητας.
Πιο συγκεκριμένα αυτή η ευθύνη περιλαμβάνει:
●
Την κατανόηση του πλαισίου στο οποίο λαμβάνουν χώρα οι δραστηριότητες και οι
επιχειρηματικές σχέσεις της Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς και κατανόηση των
επηρεαζόμενων ενδιαφερόμενων μερών.
●
Τον εντοπισμό των πραγματικών και δυνητικών επιπτώσεων (τόσο αρνητικών όσο και
θετικών) που σχετίζονται με θέματα βιωσιμότητας, καθώς και των κινδύνων και των
ευκαιριών που επηρεάζουν ή αναμένεται ότι εύλογα θα μπορούσαν να επηρεάσουν, την
οικονομική θέση, τις χρηματοοικονομικές επιδόσεις, τις ταμειακές ροές, την πρόσβαση
σε χρηματοδότηση ή το κόστος κεφαλαίου της Τράπεζας και του Ομίλου
σε
βραχυπρόθεσμο, μεσοπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο ορίζοντα.
.
●
Την αξιολόγηση της σημαντικότητας των εντοπισμένων επιπτώσεων, κινδύνων και
ευκαιριών που σχετίζονται με θέματα βιωσιμότητας, μέσω της επιλογής και εφαρμογής
κατάλληλων ορίων και
●
Τη διαμόρφωση παραδοχών που είναι εύλογες υπό τις ισχύουσες περιστάσεις.
Η Διοίκηση της Τράπεζας και του Ομίλου είναι επίσης υπεύθυνη για τη σύνταξη της Έκθεσης
Βιωσιμότητας, σύμφωνα με το άρθρο 154
του Νόμου 4548/2018, όπως τροποποιήθηκε με το
Ν. 5164/2024 και ισχύει με τον οποίο ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία το άρθρο 29(α)
της Οδηγίας ΕΕ 2013/34.
Στο πλαίσιο αυτό η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου
είναι υπεύθυνη για:
●
Τη συμμόρφωση της Έκθεσης Βιωσιμότητας με τα ΕΠΥΕΒ.
●
Την προετοιμασία των γνωστοποιήσεων στην ενότητα 2.1 της Έκθεσης Βιωσιμότητας,
σε συμμόρφωση με τα όσα προβλέπονται από το άρθρο 8 του Κανονισμού ΕΕ
2020/852.
●
Το σχεδιασμό και εφαρμογή των κατάλληλων δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που η
διοίκηση κρίνει απαραίτητες για να διασφαλιστεί ότι η Έκθεση Βιωσιμότητας είναι
απαλλαγμένη από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και
●
Την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων μεθόδων αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων των
παραδοχών και εκτιμήσεων σχετικά με μεμονωμένες γνωστοποιήσεις στην Έκθεση
Βιωσιμότητας, οι οποίες έχουν αξιολογηθεί ως εύλογες υπό τις περιστάσεις.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας είναι υπεύθυνη για την εποπτεία της διαδικασίας σύνταξης
της Έκθεσης Βιωσιμότητας της Τράπεζας.
Εγγενείς περιορισμοί στην προετοιμασία της Έκθεσης Βιωσιμότητας
Κατά τη γνωστοποίηση μελλοντικών πληροφοριών σύμφωνα με τα ΕΒΥΕΠ, η Διοίκηση της
Τράπεζας υποχρεούται να καταρτίζει τις μελλοντικές πληροφορίες βάσει γνωστοποιημένων
παραδοχών, σχετικά με γεγονότα που ενδέχεται να συμβούν στο μέλλον και πιθανές μελλοντικές
ενέργειες της Τράπεζας και του Ομίλου. Το πραγματικό αποτέλεσμα των ενεργειών αυτών
ενδέχεται να είναι διαφορετικό, καθώς τα αναμενόμενα γεγονότα συχνά δεν συμβαίνουν, όπως
αναμένονται.
Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2.2 στην Έκθεση Βιωσιμότητας, οι πληροφορίες που έχουν
ενσωματωθεί στις σχετικές γνωστοποιήσεις βασίζονται, μεταξύ άλλων, σε σενάρια σχετικά με το
κλίμα, τα οποία υπόκεινται σε εγγενή αβεβαιότητα αναφορικά με την πιθανότητα, το
χρονοδιάγραμμα ή την επίδραση πιθανών μελλοντικών φυσικών και μεταβατικών επιπτώσεων
που σχετίζονται με το κλίμα.
Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που εξειδικεύονται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας
Εργασίας» για την απόκτηση περιορισμένη διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που
περιλαμβάνονται στο Πρόγραμμα, που αναφέρεται στην εν λόγω ενότητα. Η εργασία μας δεν
αποτελεί έλεγχο ή επισκόπηση στοιχείων ιστορικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου ή τα Διεθνή Πρότυπα Ανάθεσης Εργασιών
.
Επισκόπησης, και για το λόγο αυτό δεν εκφράζουμε οποιαδήποτε άλλη διαβεβαίωση πέραν
όσων παρατίθενται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας».
Ευθύνες του Ελεγκτή
H παρούσα έκθεση περιορισμένης διασφάλισης έχει συνταχθεί με βάση τις διατάξεις του
άρθρου 154Γ του Ν. 4548/2018 και του άρθρου 32Α
του Ν. 4449/2017.
Δική μας ευθύνη είναι να σχεδιάσουμε και να διενεργήσουμε την ανάθεση περιορισμένης
διασφάλισης με σκοπό να αποκτήσουμε περιορισμένη διασφάλιση αναφορικά με το εάν η
Έκθεση Βιωσιμότητας είναι απαλλαγμένη από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος και να εκδώσουμε μια έκθεση περιορισμένης διασφάλισης που περιλαμβάνει το
συμπέρασμά μας. Σφάλμα δύναται να προκύψει από απάτη ή από λάθος και θεωρείται ουσιώδες
όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζε τις
οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση την Έκθεση Βιωσιμότητας στο
σύνολό της.
Στο πλαίσιο μιας ανάθεσης περιορισμένης διασφάλισης σύμφωνα με το ΔΠΑΔ 3000
(Αναθεωρημένο), ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε τον επαγγελματικό μας
σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια της ανάθεσης.
Οι ευθύνες μας αναφορικά με την Έκθεση Βιωσιμότητας, σε σχέση με τη Διαδικασία,
περιλαμβάνουν:
●
Διενέργεια διαδικασιών αξιολόγησης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένης της κατανόησης
των σχετικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου, για τον εντοπισμό κινδύνων που αφορούν
στο κατά πόσο η Διαδικασία, που ακολουθείται από την Τράπεζα και τον
Όμιλο για τον
προσδιορισμό των πληροφοριών που αναφέρονται στην Έκθεση Βιωσιμότητας, δεν
καλύπτει τις εφαρμοστέες απαιτήσεις των ΕΠΥΕΒ, αλλά όχι με σκοπό την παροχή
συμπεράσματος σχετικά με την αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλίδων επί της
Διαδικασίας και
●
Σχεδιασμό και διενέργεια διαδικασιών για την αξιολόγηση του κατά πόσον η Διαδικασία
για την αναγνώριση των πληροφοριών που αναφέρονται στην Έκθεση Βιωσιμότητας
είναι συνεπής με την περιγραφή της Διαδικασίας όπως αυτή γνωστοποιείται στη
Σημείωση 1.5 της εν λόγω Έκθεσης.
Περαιτέρω είμαστε υπεύθυνοι για:
●
Τη διενέργεια διαδικασιών αξιολόγησης κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της
κατανόησης των σχετικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου, για τον προσδιορισμό εκείνων
των γνωστοποιήσεων που είναι πιθανό να προκύψει ουσιώδες σφάλμα, είτε λόγω
απάτης είτε λόγω λάθους, αλλά όχι με σκοπό την παροχή συμπεράσματος για την
αποτελεσματικότητα των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Τράπεζας
και του Ομίλου.
●
Τον σχεδιασμό και τη διενέργεια διαδικασιών που αφορούν σε εκείνες τις
γνωστοποιήσεις της ενοποιημένης Έκθεσης Βιωσιμότητας, στις οποίες είναι πιθανό να
προκύψει ουσιώδες σφάλμα. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που
προκύπτει από απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που προκύπτει από λάθος, καθώς η
.
απάτη μπορεί να περιλαμβάνει συμπαιγνία, πλαστογραφία, σκόπιμες παραλείψεις,
παραπλανήσεις ή την παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας
Η εργασία μας περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών και την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων
με σκοπό την εξαγωγή συμπεράσματος περιορισμένης διασφάλισης και καλύπτει αποκλειστικά
τις διαδικασίες περιορισμένης διασφάλισης που προβλέπονται στο πρόγραμμα περιορισμένης
διασφάλισης που εκδόθηκε με την υπ΄αριθμ. 262/22.01.2025 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της ΕΛΤΕ, όπως αυτό διαμορφώθηκε με σκοπό την έκδοση έκθεσης περιορισμένης
διασφάλισης επί της Έκθεσης Βιωσιμότητας της Τράπεζας και του Ομίλου
.
Οι διαδικασίες μας σχεδιάστηκαν για να αποκτήσουμε ένα περιορισμένο επίπεδο διασφάλισης
στο οποίο να βασιστούμε για να εξάγουμε το συμπέρασμά μας και δεν παρέχουν όλα τα
αποδεικτικά στοιχεία που θα απαιτούνταν για να παράσχουμε ένα εύλογο επίπεδο διασφάλισης.
Αθήνα, 6 Μαρτίου 2026
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
ΑΜ ΣΟΕΛ 186
Αναστάσιος Κυριακούλης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΑΜ ΣΟΕΛ 39291
811
|
Σελίδα
ΠΑΡΟΧΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ
EUROBANK Α.Ε.
ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 01/01 - 31/12/2025 ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ
6 ΤΟΥ Ν.4374/2016
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΣΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟ
1 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 6 ΤΟΥ Ν.4374/2016 ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ
ΜΕ
ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
1984 ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΑ ΑΜΚΕ
12.635,50
24 MEDIA ΨΗΦΙΑΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.
60.250,00
ABP ΕΚΔΟΤΙΚΗ I.K.E.
12.750,00
ADWEB LTD
62.416,66
AG MEDIA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.
2.460,00
ALPHA ΔΟΡΥΦΟΡΙΚΗ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε.
546.717,04
ALPHA ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ Α.Ε.
23.642,07
ALTER EGO MEDIA A.E.
1.082.141,28
ANTENNA TV ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.
599.185,16
AUTOFOCUS-
ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
800,00
BANKINGNEWS A.E.
100.000,00
BOULEVARD FREE PRESS I.K.E.
3.060,00
BRAINBUZZ MEDIA CONSULTING ΙΚΕ
2.300,00
CRETAPOST I.K.E.
2.400,00
CRISIS MONITOR ΙΚΕ
12.800,00
DAM ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ Α.Ε.
22.882,00
DG NEWSAGENCY A.E.
22.071,50
DIGITAL CONTENT A.E.
700,00
DPG DIGITAL MEDIA GROUP ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.
37.615,00
ECONOMIA MEDIA A.E.
1.000,00
ECONOMICO ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΙΔΗΣΕΟΓΡΑΦΙΚΗ
Α.Ε.
5.995,00
ELF ΙΚΕ
3.000,00
ENERGY MAG MON/ΠΗ Ι.Κ.Ε.
7.000,00
ENIGMA M.G. ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.
3.950,00
ETHOS MEDIA Α.Ε.
10.000,00
EVEN PUBLISHING IKE
1.860,00
FAROSNET Α.Ε.
28.440,00
FINANCIAL MARKETS VOICE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
47.400,00
FIRST CHOICE PROMOTION AGENCY ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι Κ Ε
862,00
FNEWS MEDIA GROUP I.K.E.
2.400,00
FORWARD MEDIA I.K.E.
44.000,00
FREED Α.Ε. ΨΗΦΙΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ
11.900,00
FRONTSTAGE ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΗ Α.Ε.
306,15
GOC HELLAS MIKE
1.497,81
GRAFIMA ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ Α.Ε.
1.000,00
GREEN BOX ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.
6.600,00
HAZLIS AND RIVAS COMMUNICATIONS LTD
5.000,00
HT PRESS ONLINE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.
7.500,00
I Q LIFE ΜΟΝ. ΙΚΕ
5.800,00
ICAP CRIF A.E.
6.800,00
INFONEWS IKE
15.000,00
INTERBUS A.E.
130.944,00
INTERNET MEDIA SERVICES E.E.
1.240,00
KARPO MEDIA ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΨΗΦΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
2.000,00
KONTRA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ TV MARKETING ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.
21.638,41
LEAD GENERATION A.E.
18.000,00
LIQUID PUBLISHING Α.Ε.
50.888,50
812
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
LOCAL NEWS ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Κ. ΤΟΛΗΣ ΜΟΝ. Ι.Κ.Ε.
1.123,36
LUFT+STAHL Μ. Ε.Π.Ε.
3.000,00
MARKETING & MEDIA SERVICES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.
14.000,00
MATHIOUDAKIS MEDIA S.A.
748,91
MEDIA LEADER Ε.Ε.
900,00
MEDIA2DAY
ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.
142.000,00
MILITAIR MOΝ/ΠΗ Ι.Κ.Ε.
3.400,00
MINDSUPPORT MON/ΠΗ Ι.Κ.Ε.
1.000,00
MONOCLE MEDIA LAB MONONEWS I.K.Ε.
118.150,00
MOTORI ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΠΕ
6.000,00
NEW MEDIA NETWORK SYNAPSIS S.A.
105.000,00
NEW VISION MEDIA MON. IKE
19.000,00
NEWPOST PRIVATE COMPANY
24.500,00
NEWSIQUE IKE
2.000,00
NEWSIT Ε.Π.Ε.
121.940,00
NEWSMEDIA I.K.E.
6.704,00
NEWSROOM Α.E.
18.000,00
NOTICE CONTENT AND SERVICES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
5.000,00
NOTOS MEDIA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.
142,88
NOVA TELECOMMUNICATIONS
& MEDIA ΜΟΝ/ΠΗ Α.Ε.
135.253,78
OK NEWS I.K.E.
10.000,00
ON ACTIVE ΕΕ
1.800,00
ON LARISSA MEDIA GROUP IKE
1.100,00
ONDECK GROUP EE
1.000,00
ONE DIGITAL SERVICES A.E.
76.000,00
ONLINE TECHPRESS ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΠΕ
2.400,00
ONMEDIA DIGITAL ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.
32.000,00
PAPALIOS MEDIA GROUP I.K.E.
12.855,22
PERFECT MEDIA ADVERTISING ΜΟΝ. ΑΕ
60.000,00
PHAISTOS NETWORKS Α.Ε.
33.000,00
PHARMAEKDOTIKI IKE
1.100,00
PLUS NEWS ΕΤΕΡΟΡΡΥΘΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
3.748,91
POLITICAL PUBLISHING ΙΚΕ
7.000,00
POLITIS GROUP RADIOS & ENTERTAINMENT Μ.Α.Ε.
7.181,50
POLITIS OUT OF HOME IKE
3.009,00
POWERGAME MEDIA I.K.E.
59.200,00
PREMIUM A.E.
34.000,00
PRESSROOM MEDIA ΜΙΚΕ
7.000,00
PRIME APPLICATIONS Α.Ε.
49.000,00
PRINT PRESS MIKE
14.080,00
PROJECT AGORA ΜΟΝ/ΠΗ ΙΚΕ
10.872,00
R MEDIA ΕΚΔΟΤΙΚΗ Ε.Ε.
2.000,00
REAL MEDIA A.E.
86.960,00
SABD ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.
54.800,00
SARONIC GLAM I.K.E.
3.000,00
SOLUTION GROUP ΜΙΚΕ
1.519,00
SPORT TV-ΡΑΔ/ΚΗ ΠΡΟΒΟΛΗ Α.Ε.
30.168,05
SPORTNEWS ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΑΕ
7.000,00
SPOT O.E. ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΕΛΛΗΝΑΣ
2.251,00
STAR Α.Ε. ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΟΣ
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
21.985,80
TELIA INTERNET I.K.E.
18.600,00
THE BEST NET IKE
2.560,00
THE WALT DISNEY COMPANY
GREECE MΕΠΕ
17.867,14
THESSALONIKI 89 RAINBOW ΜΟΝ. Ε.Π.Ε.
4.168,80
THESSDIGITAL I.K.E.
2.500,00
813
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
THESTIVAL MEDIA Ε.Ε.
5.000,00
TLIFE ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ Ε.Ε.
8.500,00
TOURISM MEDIA EVENTS Ι.Κ.Ε.
700,00
TYPOS MEDIA Ε.Π.Ε.
10.675,00
VICTORY ΜΟΝ/ΠΗ Ε.Π.Ε.
6.000,00
VNET ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
1.850,00
XK PUBLICATIONS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
5.210,62
ΑΔΑΜΟΠΟΥΛΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
680,00
ΑΔΕΣΜΕΥΤΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ Ι.Κ.Ε.
4.500,00
ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΣΤΑΥΡΙΔΗΣ &
ΣΙΑ Ο.Ε.
3.164,19
ΑΘΕΝΣ ΒΟΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ & ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
35.520,00
ΑΘΗΝΑΪΚΟ-ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΟ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΟ
ΕΙΔΗΣΕΩΝ
23.227,20
ΑΙΓΙΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΜΟΝ.ΕΠΕ
2.000,00
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΠΟΥΛΟΥ Γ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ
2.400,00
ΑΝΔΡΟΥΛΗ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ
700,00
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ Α.Ε.
52.400,00
ΑΝΤΡΕΑΣ ΚΟΥΚΟΥΡΑΣ
ΜΟΝ.ΙΚΕ
1.150,00
ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΜΟΥΝΤΑΚΗΣ ΤΟΥ ΚΩΝ/ΝΟΥ
1.514,99
ΑΠΟΓΕΥΜΑΤΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
10.840,00
ΑΡΕΤΗ-ΑΝΝΑ Ε. ΤΖΑΛΛΑ & ΣΙΑ Ε.Ε.
1.355,33
ΑΡΚΑΔΙΚΗ TV Α.Ε.
2.200,00
ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
42.564,89
ΑΤΤΙΚΗ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
Α.Ε.
1.400,00
Β & Δ ΠΑΠΠΑΣ ΟΕ
8.500,00
Β. ΣΚΟΥΤΑΡΑΣ
Α.Ε.
7.200,00
ΒΑΣΙΛΙΚΗ ΣΚΟΥΛΙΚΑ
1.360,00
ΒΕΡΓΙΝΑ ΥΒΡΙΔΙΚΗ Α.Ε.
5.000,00
ΒΟΡΕΙΑ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΗ Α.Ε.
9.400,00
ΒΡΕΛΛΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ
658,00
Γ. ΜΠΟΚΑΣ & ΣΙΑ ΑΕ
2.130,00
ΓΕΝΙΚΕΣ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ. Α.Ε.
15.157,80
ΓΙΑΝΝΟΥΛΗ ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ
ΜΑΡΙΑ ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ
1.584,00
ΓΝΩΜΗ Μ.ΙΚΕ
2.623,36
ΓΡΑΦΟΤΕΧΝΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.Ε.
1.300,00
ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ
2.750,00
Δ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ
& ΣΙΑ Ε.Ε.
3.500,00
ΔΕΛΤΑ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ
Α.Ε.
4.560,00
ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ Α.Ε.
44.000,00
ΔΗΜΟΠΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
1.360,00
ΔΗΜΟΣ/ΚΟΣ ΟΡΓΑΝ. ΚΟΝΔΥΛΗ
Α.Ε.
4.512,00
ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΒΑΡΟΥΞΗ
Ι.Κ.Ε.
3.225,81
ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ
ΛΑΡΙΣΑΣ Α.Ε.
1.870,08
ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ & ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ Δ.ΤΡΙΠΟΛΗΣ
955,76
ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΜΠΟΥΡΑΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.
20.500,00
ΔΥΑΔΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ Ε.Ε.
12.000,00
ΔΥΟ ΔΕΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
29.700,00
Ε.ΛΑΣΚΑΡΑΚΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.
3.280,29
ΕΙΔΗΣΕΙΣ ΝΤΟΤ ΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ
ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΚΑΙ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
478.765,59
ΕΚΔΟΣΕΙΣ 1908 Ι.Κ.Ε.
20.000,00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΝΑΣΤΑ ΙΚΕ
1.200,00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΝΕΟ ΧΡΗΜΑ Α.Ε.
101.200,00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΠΡΩΤΟΘΕΜΑ ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.
563.675,40
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΣΤΑΜΟΥΛΗ
Α.Ε.
3.000,00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΣΤΟ ΚΑΡΦΙ A.E.
5.640,00
ΕΚΔΟΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ.KONTRA I.K.E.
24.000,00
814
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ Α.Ε. ΧΑΝΙΩΤΙΚΑ ΝΕΑ
1.163,02
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ Α.Ε.
1.100,00
ΕΛΕΥΘΕΡΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΑ-ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗΣ Α.Ε.
3.900,00
ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΚΔΟΣΕΩΝ & ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΩΝ
ΜΕΣΩΝ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ Α.Ε.
''AIRLINK Α.Ε.''
2.673,30
ΕΝΤΙΤΚΟΜ ΜΟΝ/ΠΗ ΕΠΕ
1.400,00
ΕΝΤΥΠΟΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε.T.
10.510,00
ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ε.Ε.
22.222,00
ΕΤ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΙΚΕ
45.000,00
ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΕΣΤΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
55.000,00
ΖΑΧΑΡΙΟΥΔΑΚΗΣ
ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ
898,69
ΖΗΣΗΣ Χ. ΠΑΤΣΙΚΑΣ
1.000,00
ΖΟΥΓΚΛΑ ΤΖΙ-ΑΡ Α.Ε.
78.000,00
Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ
67.899,34
ΗΛΙΑΣ ΚΑΝΕΛΛΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΕ - THE BOOKS JOURNAL
2.000,00
ΗΛΟΡΙΑ ΠΡΕΣΣ Ο.Ε.
5.000,00
ΘΕΟΦΑΝΙΔΗΣ MEDIA GROUP ΜΟΝ. ΙΚΕ
2.900,00
ΘΕΟΧΑΡΗΣ ΣΠ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ
7.500,00
ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΑ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ
Α.Ε.
735,18
Ι. & Ε. ΚΟΥΤΣΟΛΙΟΝΤΟΥ Ο.Ε.
2.361,02
ΙΑΤΡΟΝΕΤ ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ
ΕΠΕ
9.000,00
ΙΚΑΡΟΣ Α.Ε. ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
71.790,00
ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΕΡΕΥΝΩΝ & ΜΕΛΕΤΩΝ ΤΗΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΩΝ
ΕΛΛΑΔΟΣ
1.500,00
ΙΟΝΙΑΝ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ.
7.200,00
ΙΩΑΝΝΗΣ ΒΑΒΑΛΙΚΟΥΔΗΣ & ΣΙΑ
Ε.Ε.
2.559,02
ΙΩΑΝΝΗΣ ΔΙΟΝΑΤΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.
24.100,00
ΙΩΑΝΝΙΝΑ TV Α.Ε.
2.400,00
ΚΑΛΑΪΤΖΑΚΗΣ ΕΚΔΟΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.
1.508,43
ΚΑΛΕΝΤΕΡΙΔΟΥ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΠΑΡΑΣΚΕΥΑΣ
1.200,00
ΚΑΛΥΤΕΡΗ ΠΟΛΗ
500,00
ΚΑΠΑ ΣΙΓΜΑ ΔΕΛΤΑ Α.Ε.
3.502,10
ΚΑΠΙΤΑΛ.GR Α.Ε.
133.333,31
ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
1.125,00
ΚΑΡΑΝΤΑΗ ΝΗΛΑΙΝΤΑ
ΧΟΥΣΕΙΝ
709,21
ΚΑΡΑΝΤΖΟΥΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
1.500,00
ΚΑΤΣΩΝΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
1.000,00
ΚΑΨΑΛΑΚΗΣ
ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ ΖΑΧΑΡΙΑΣ
800,00
ΚΕ HEALTH-TRAVEL Ο.Ε.
33.000,00
ΚΛΑΔΙΚΑ ΜΕΣΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε.
3.355,00
ΚΟΖΥΡΗ ΚΑΛ. & ΜΙΧ. ΟΕΕ
3.463,30
ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΤΩΝ (ΔΕ)ΚΑΤΩΝ
700,00
ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΕΝΤΑΞΗΣ
ΕΥΑΛΩΤΩΝ ΟΜΑΔΩΝ ΜΕ ΑΝΑΠΗΡΙΑ
2.000,00
ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΣΥΛΛΟΓΙΚΗΣ
ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΩΦΕΛΕΙΑΣ
ΜΥΡΜΙΔΟΝΕΣ
800,00
ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΣΥΛΛΟΓΙΚΗΣ
ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΩΦΕΛΕΙΑΣ
ΣΧΗΜΑ
400,00
ΚΟΚΚΑΛΙΔΗΣ ΙΩΑΝ.ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
624,10
ΚΟΝΤΟΝΙΚΑ ΕΛΕΝΗ ΔΗΜΟΣ
854,00
ΚΥΚΛΟΣ Α.Ε.
16.000,00
ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ Ι. ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ
2.500,00
ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
2.500,00
ΛΑΜΙΑΚΟΣ ΤΥΠΟΣ Α.Ε.
1.896,00
ΛΕΦΑΣ ΑΛΕΞΙΟΣ
1.468,77
ΛΕΩΤΣΑΚΟΣ ΜΠΟΥΣΜΠΟΥΡΕΛΗΣ Ο.Ε.
9.000,00
ΛΟΓΟΤΥΠΟΣ Α.Ε.
1.400,00
ΛΟΪΖΟΣ ΚΛ. ΛΟΪΖΟΣ
268,86
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ Α.Ε.
6.000,00
ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ Ε.Ε.
4.000,00
815
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΜΑΡΙΑ ΒΑΣΙΛΑΚΗ ΕΚΔΟΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Μ.Ε.Π.Ε.
6.000,00
ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΠΕ
15.000,00
ΜΕΤΡΟΝ ΑΡΙΣΤΟΝ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΡΟΒΟΛΗΣ ΚΑΙ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΜΟΝ. Ε.Π.Ε.
6.000,00
ΜΕΤΡΟΝΤΗΛ ΜΟΝ. Ι.Κ.Ε.
246,42
ΜΟΥΣΙΚΕΣ ΣΥΧΝΟΤΗΤΕΣ Μ. ΕΠΕ
1.361,50
ΜΠΑΜ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
2.500,00
ΜΠΑΡΗΣ ΑΡΓ. ΧΡΗΣΤΟΣ
600,00
ΜΠΕΧΛΙΒΑΝΟΣ Ι. ΧΡΗΣΤΟΣ
5.400,00
Ν.Κ. MEDIA GROUP Ε.Π.Ε.
20.720,00
Ν.Σ.Κ. ΕΚΔΟΤΙΚΗ Ε.Π.Ε.
19.400,00
ΝΕΑ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε.
322.088,89
ΝΕΕΣ ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΜΟΝ. Α.Ε.
425.116,88
ΝΙΚΕΛΚΟΧΑΜΠ Ε.Ε.
3.000,00
ΝΙΣΤΑ
ΣΤΕΡΓΙΑΝΗ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
1.300,00
ΝΟΗΣΙΣ Ι.Κ.Ε.
10.000,00
ΟΚΤΑΣ MEDIA Ι.Κ.Ε.
45.000,00
ΟΠΙΝΙΟΝ ΠΟΣΤ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.
25.000,00
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
83.288,80
ΟΡΘΟΔΟΞΗ ΚΙΒΩΤΟΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.
4.100,00
Π. ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Ι.Κ.Ε.
6.000,00
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε.
22.499,83
ΠΑΙΔΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
300,00
ΠΑΝΗΠΕΙΡΩΤΙΚΗ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ TV Α.Ε.
2.000,00
ΠΑΠΑΣΤΑΜΟΥΛΟΣ
Δ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ
1.500,00
ΠΑΠΠΑΣ ΒΑΣ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
4.500,00
ΠΑΡΑ ΕΝΑ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ
Ε.Π.Ε.
49.000,00
ΠΑΡΑΠΟΛΙΤΙΚΑ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.
76.000,00
ΠΑΣΙΑΚΟΣ Ε. ΙΩΑΝΝΗΣ
840,00
ΠΑΤΣΙΚΑΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ-ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΗ
ΒΕΡΟΙΑ Ε.Ε.
1.005,27
ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΣ MEDIA O.E.
1.074,24
ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΣ ΠΑΤΡΩΝ ΕΚΔΟΣΕΙΣ Α.Ε.
10.000,00
ΠΙΤΙΑΚΟΥΔΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
1.350,00
ΠΡΟΤΑΓΚΟΝ Α.Ε.
40.002,00
ΠΡΟΥΦΑΣ ΗΛΙΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
1.600,00
ΡΑΓΚΑΒΗΣ ΧΡ.
ΚΩΝ/ΝΟΣ
1.774,19
ΡΑΔΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ A.E.
4.080,00
ΡΑΔΙΟΤΗΛ/ΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε. EASY 97.2
2.017,44
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ. ΗΠΕΙΡΟΥ ΑΕ ΗΠΕΙΡΟΣ
TV1
3.000,00
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ASTRA Α.Ε.
1.107,49
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΛΗΘΙΝΟ ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ
Α.Ε.
135.520,00
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΣΤΕΡΕΑΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
Α.Ε.
3.616,00
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ Α.Ε.
76.538,34
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ ΚΙΛΚΙΣ Α.Ε.
9.028,00
ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ Α.Ε.
3.315,44
ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑ Α.Ε.
5.811,80
Σ.ΜΑΓΚΟΥΦΑΚΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΟΕ
2.912,61
ΣΕΛΑΝΑ Α.Ε.
12.000,00
ΣΙΜΟΥΣΙ Ε.Ε.
5.500,00
ΣΟΦΙΑΝΝΑ Α.Ε.
3.000,00
ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΣΤΕΦΑΝΟΠΟΥΛΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.
1.822,80
ΣΤΑΡ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ
8.697,00
ΣΤΑΥΡΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΙΔΗΣ
& ΣΙΑ Ε.Ε.
5.285,14
ΣΤΕΡΓΟΣ -ΤΣΑΜΠΙΚΟΣ ΜΑΤΣΗΣ
2.130,40
ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΣΤΕΦΑΝΟΠΟΥΛΟΣ
567,36
ΣΥΓΧΡΟΝΗ ΕΠΟΧΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΕΒΕ
1.458,00
816
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΣΥΝΕΙΔΗΣΗ Α.Ε.
862,00
ΤΖΕΚΑΣ Π. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ
1.311,68
ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ ΡΕΘΥΜΝΟΥ Α.Ε.
2.016,00
ΤΟ ΜΑΝΙΦΕΣΤΟ FRONT PAGE Ι.K.E.
20.000,00
ΤΟΜΑΔΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
800,00
ΤΡΑΜΠΑΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
2.500,00
ΤΡΕΒΛΑΣ Α.-ΓΙΑΝΝΟΥΛΙΔΟΥ
Ν. ΟΕ
250,00
ΤΣΑΓΓΑΛΑΣ Σ. - Ι.ΠΑΤΤΑ ΟΕ
437,02
ΤΣΙΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
643,92
ΤΣΙΝΙΑΡΑΚΗΣ ΜΑΝΟΥΣΟΣ & ΣΙΑ Ε.Ε.
970,22
ΦΙΛΕΛΕΥΘΕΡΟΣ ΤΥΠΟΣ ΜΟΝ. Α.Ε.
85.000,00
ΧΝΑΡΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΚΑΙ ΣΙΑ ΟΕ
3.197,60
ΣΥΝΟΛΟ
8.352.781,67
ΠΑΡΟΧΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ
EUROBANK Α.Ε.
ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 01/01 -31/12/2025 ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ
6 ΤΟΥ Ν.4374/2016
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ
2 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 6 ΤΟΥ Ν.4374/2016 ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΝΟΜΙΚΑ
ΠΡΟΣΩΠΑ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
4o ΕΙΔΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ ΧΑΝΙΩΝ*
793,16
ALBA ΣΩΜΑΤΕΙΟ ΕΠΙΜΟΡΦΩΣΕΩΣ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΣΜΕΝΗΣ ΕΡΕΥΝΑΣ ΣΤΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
10.000,00
ANDROS CHALLENGE & FESTIVAL ΑΜΚΕ*
330,00
B2SEA ΙΚΕ
1.500,00
BIOINNOVATION GREECE ΑΜΚΕ
5.000,00
CAPITAL LINK FORUM, INC
15.173,41
CFA SOCIETY GREECE
1.000,00
CHARLES ANTETOKOUNMPO FAMILY
ΑΜΚΕ
40.322,58
COLLEGELINK ΑΕ
129.958,07
CONFEDERATION OF INDIAN INDUSTRY
5.000,00
CONSILIENCE COLLABORATION INC.
30.000,00
DEUTSCHE SCHULE ATHEN
1.000,00
EMBASSY OF THE REPUBLIC OF SERBIA IN ATHENS (IC)
3.000,00
ENDEAVOR GREECE AMKE
53.612,90
ETHOS MEDIA Α.Ε.
24.000,00
EUROPEAN BUSINESS ANGEL NETWORK
5.000,00
EVENTURE E.E.
500,00
EXCESS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ
2.500,00
E-ΘΕΜΙΣ ΣΩΜΑΤΕΙΟ ΔΙΚΗΓΟΡΩΝ ΑΣΚΟΥΜΕΝΩΝ
ΔΙΚΗΓΟΡΩΝ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΩΝ
3.000,00
FMW FINANCIAL MEDIA WAY LIMITED
5.000,00
FOUND.ATION MAKER'S PLACE PRIVATE
COMPANY
9.500,00
GLOBAL SUSTAIN Α.Ε.
3.000,00
HELLENIC ASSOCIATION OF TREASURERS
8.264,46
ICAP CRIF A.E.
3.000,00
INFORMA MARKETS UK LTD
21.000,00
INTERNATIONAL HELLENIC ASSOCIATION
403,23
ISTION YACHTING ΜΟΝ. Α.Ε.
1.209,68
MADE IN GREECE MEDIA IKE
5.000,00
MARITIME IMPACT Ο.Ε.
20.000,00
MINDSPACE ΑΜΚΕ
5.000,00
MK SAILING LIMITED
35.000,00
817
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
MY SPECTRUM ΜΟΝ.Α.Ε.
90.000,00
NEXT IS NOW EE
65.000,00
NOTICE CONTENT AND SERVICES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
7.000,00
ON THE MOVE IKE
5.000,00
ONE DIGITAL SERVICES A.E.
40.000,00
PREVEZA JAZZ FESTIVAL
10.000,00
RACE FOR AUTISM GR
2.000,00
SABD ΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.
30.000,00
SANI DEVELOPMENT AND TOURISM S.M.S.A.
80.000,00
SILENT HILL PRODUCTIONS EE
20.000,00
ST JUDE CHILDREN'S RESEARCH HOSPITAL
2.039,79
STAR Α.Ε. ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΟΣ
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
5.000,00
TECH TOUR EUROPE SA
15.000,00
THE BOARDROOM GMBH
25.000,00
THE HELLENIC INITIATIVE CANADA
5.000,00
THE MARKETING HUB ORG AMKE
3.000,00
TOGETHER FOR AUTISM ΑΜΚΕ
10.000,00
TOP KINISIS TRAVEL PUBLIC LIMITED
5.000,00
TRAFIGURA MARITIME VENTURES LTD - GREEK BRANCH
5.000,00
ΑΓΑΠΗ & ΦΡΟΝΤΙΔΑ Ν.Π.Ι.Δ. ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΟ
1.500,00
ΑΓΓΕΛΟΣ ΑΓΓΕΛΟΥ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ
1.169,81
ΑΘΗΝΑ-ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΚΑΙΝΟΤΟΜΙΑΣ ΣΤΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ
ΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ ΤΩΝ
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΓΝΩΣΗΣ (Ν.Π.Ι.Δ.)
7.000,00
ΑΘΛΗΤΙΚΗ ΑΚΑΔΗΜΙΑ ΡΟΔΟΥ
500,00
ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΙΠΠΟΤΕΣ
ΡΟΔΟΥ
500,00
ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΜΑΚΕΔΟΝΕΣ
ΑΞΙΟΥ
360,00
ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗ SOLIDARITYNOW
10.000,00
ΑΜΕΡΙΚΑΝΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ
4.000,00
ΑΜΕΡΙΚΑΝΙΚΟ ΚΟΛΛΕΓΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ
7.000,00
ΑΝΤΕΝΝΑ ΕΙΜΑΣΤΕ ΕΝΑ ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
25.000,00
ΑΠΕΡΑΘΙΤΙΚΟΣ ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΤΑ ΦΑΝΑΡΙΑ
1.500,00
ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
341.659,00
ΑΡΓΩ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ Μ.Ε.Π.Ε.
2.040,00
ΒΕΡΤΙΚΑΛ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ Α.Ε.
12.000,00
ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
1.612,90
ΒΡΑΒΕΙΟ ΑΥΤΟΚΡΑΤΕΙΡΑ
ΘΕΟΦΑΝΩ
50.000,00
ΓΕΝΙΚΟ ΑΝΤΙΚΑΡΚΙΝΙΚΟ ΟΓΚΟΛΟΓΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ-Ο ΑΓΙΟΣ ΣΑΒΒΑΣ
21.000,00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΑΡΓΟΛΙΔΑΣ-ΝΟΣΗΛΕΥΤΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ ΝΑΥΠΛΙΟΥ
1.500,00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΑΡΤΑΣ
1.504,00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΒΟΛΟΥ*
3.199,51
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΗΛΕΙΑΣ
5.300,00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΛΑΜΙΑΣ
2.500,00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΝΕΑΣ ΙΩΝΙΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΟΠΟΥΛΕΙΟ
-ΠΑΤΗΣΙΩΝ
62.000,00
ΓΝΑ ΣΙΣΜΑΝΟΓΛΕΙΟ ΑΜΑΛΙΑ ΦΛΕΜΙΝΓΚ
1.105,00
ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΖΩΗΣ BE-LIVE
100.000,00
ΔΗΜΟΣ ΑΓΙΑΣ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ
8.000,00
ΔΗΜΟΣ ΑΙΓΑΛΕΩ*
2.419,00
ΔΗΜΟΣ ΑΛΜΥΡΟΥ
2.000,00
ΔΗΜΟΣ ΒΟΛΟΥ
20.000,00
ΔΗΜΟΣ ΔΕΛΤΑ*
7.604,67
ΔΗΜΟΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ
1.000,00
ΔΗΜΟΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ*
938,00
ΔΗΜΟΣ ΘΕΡΜΑΙΚΟΥ*
9.365,30
ΔΗΜΟΣ ΚΕΡΚΥΡΑΣ & ΔΙΑΠΟΝΤΙΩΝ ΝΗΣΩΝ
3.200,00
818
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ
2.050,00
ΔΗΜΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ*
1.048,39
ΔΗΜΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΗΣ
3.000,00
ΔΗΜΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΗΣ*
427,35
ΔΗΜΟΣ ΝΑΥΠΑΚΤΙΑΣ*
322,57
ΔΗΜΟΣ ΝΕΑΣ ΙΩΝΙΑΣ*
3.357,36
ΔΗΜΟΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ*
3.475,00
ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗΣ*
8.590,73
ΔΗΜΟΣ ΠΑΠΑΓΟΥ-ΧΟΛΑΡΓΟΥ
1.000,00
ΔΗΜΟΣ ΠΕΝΤΕΛΗΣ
1.400,00
ΔΗΜΟΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ
2.000,00
ΔΗΜΟΣ ΧΑΛΑΝΔΡΙΟΥ*
2.938,00
ΔΗΜΟΣ ΧΙΟΥ
1.700,00
ΔΗΜΟΣ ΨΑΡΩΝ*
1.708,20
ΔΗΜΟΣ ΩΡΑΙΟΚΑΣΤΡΟΥ*
4.898,78
ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΥΔΡΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ ΘΕΡΜΗΣ*
4.012,25
ΔΙΕΘΝΗΣ ΝΑΥΤΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ
2.000,00
ΔΙΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΒΑΜΒΑΚΟΣ
1.500,00
ΕΑΔΠΠΑ Α.Ε.
10.000,00
ΕΘΝΙΚΗ ΛΥΡΙΚΗ ΣΚΗΝΗ
91.080,00
ΕΘΝΙΚΟ & ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΑΚΟ ΠΑΝΕΠ/ΜΙΟ ΑΘHNΩΝ/ΕΙΔΙΚΟΣ
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
ΕΡΕΥΝΑΣ
37.000,00
ΕΘΝΙΚΟ ΘΕΑΤΡΟ
31.750,00
ΕΘΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΜΕΣΗΣ ΒΟΗΘΕΙΑΣ*
30.514,00
ΕΘΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΕΡΕΥΝΑΣ ΚΑΙ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ*
12.000,00
ΕΙΔΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
ΕΡΕΥΝΑΣ ΕΘΝΙΚΟΥ ΜΕΤΣΟΒΙΟΥ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟΥ
3.000,00
ΕΙΔΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
ΕΡΕΥΝΑΣ ΟΠΑ
160.000,00
ΕΙΔΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
ΕΡΕΥΝΑΣ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟΥ ΚΡΗΤΗΣ*
990,00
ΕΛΕΗΜΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΘΗΝΩΝ*
806,45
ΕΛΛΑ ΔΙΚΑ ΜΑΣ ΑΜΚΕ
20.000,00
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ-ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε.
1.500,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΥΔΡΟΓΟΝΑΝΘΡΑΚΩΝ*
8.980,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ ΒΙΟΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ
1.000,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ ΣΧΕΔΙΑΣΤΩΝ ΜΟΔΑΣ
7.500,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΟΩΘΗΣΗΣ ΤΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΤΩΝ ΑΘΛΗΜΑΤΩΝ
ΚΑΙ ΜΕΣΩΝ
ΑΝΑΨΥΧΗΣ ΣΤΗ ΘΑΛΑΣΣΑ ΚΑΙ ΣΤΟ ΝΕΡΟ (SAFE WATER
SPORTS)
24.220,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
& ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
ΑΝΑΠΗΡΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ (ΕΛΕΠΑΠ)
2.250,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΟΜΑΔΑ ΔΙΑΣΩΣΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ
2.000,00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΥΝΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
6.600,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ
2.500,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΞΙΑΣ Α.Μ.Κ.Ε.
37.500,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΝΑΥΤΙΚΟΣ ΟΜΙΛΟΣ
ΑΙΓΥΠΤΙΩΤΩΝ*
17.966,14
ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ
20.000,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΟΥ ΤΟΥΡΙΣΜΟΥ
16.700,00
ΕΛΛΗΝΟΑΜΕΡΙΚΑΝΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ
30.500,00
ΕΛΛΗΝΟΑΜΕΡΙΚΑΝΙΚΟ ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ*
920,00
ΕΛΛΗΝΟΑΜΕΡΙΚΑΝΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
10.000,00
ΕΛΛΗΝΟΓΑΛΛΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
3.500,00
ΕΛΛΗΝΟΙΝΔΙΚΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΟ
ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
1.000,00
ΕΛΛΗΝΟΙΣΠΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
112,90
ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
5.000,00
ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΘΗΒΩΝ
500,00
ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΝΙΚΑΙΑΣ-ΑΓ.Ι.ΡΕΝΤΗ
300,00
819
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΕΝΩΣΗ ΕΙΔΙΚΩΝ ΦΡΟΥΡΩΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ
850,00
ΕΝΩΣΗ ΕΛΛΗΝΩΝ ΔΙΚΟΝΟΜΟΛΟΓΩΝ
2.500,00
ΕΝΩΣΗ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΒΕΝΙΖΕΛΕΙΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ
300,00
ΕΝΩΣΗ ΘΕΣΜΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΤΩΝ
7.000,00
ΕΞΕΛΙΞΗ ΖΩΗΣ Α.Μ.Κ.Ε.
15.000,00
ΕΞΩΡΑΙΣΤΙΚΟΣ-ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΟΣ
& ΜΟΡΦΩΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ "Ο ΚΟΥΜΑΡΟΣ"
300,00
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
10.000,00
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ*
40.322,00
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
3.629,00
ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ
700,00
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟΥ ΕΒΡΟΥ
5.000,00
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΣΠΑΣΤΙΚΩΝ/ΠΟΡΤΑ
ΑΝΟΙΚΤΗ
8.184,00
ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΕΩΣ & ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΤΟΥ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ
8.500,00
ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
ΛΑΣΙΘΙΟΥ
1.000,00
ΕΦΟΡΟΙ ΤΟΥ ΚΟΛΛΕΓΙΟΥ ΑΝΑΤΟΛΙΑ
52.890,00
ΖΩΓΡΑΦΕΙΟ ΛΥΚΕΙΟ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥΠΟΛΗΣ*
165.359,00
Η ΕΛΠΙΔΑ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΦΙΛΩΝ ΠΑΙΔΙΩΝ ΜΕ ΚΑΡΚΙΝΟ
6.000,00
Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ
20.000,00
Η ΣΤΕΓΗ ΤΗΣ ΕΚΚΛΗΣΙΑΣ-ΑΣΥΛΟ ΑΝΙΑΤΩΝ
ΙΕΡΑΣ ΜΗΤΡΟΠΟΛΙΣ ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ
10.000,00
ΗΛΥΣΙΑΚΟΣ ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ
ΟΜΙΛΟΣ
1.500,00
ΙΔΡΥΜΑ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΠΑΙΔΙΩΝ ΚΑΙ ΝΕΩΝ ΜΕ ΔΙΑΤΑΡΑΧΕΣ
''Η ΘΕΟΤΟΚΟΣ''
4.000,00
ΙΔΡΥΜΑ ΒΑΣΙΛΗ & ΕΛΙΖΑΣ ΓΟΥΛΑΝΔΡΗ
10.000,00
ΙΔΡΥΜΑ ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗ & ΔΗΜΗΤΡΗ ΤΣΑΤΣΟΥ
4.000,00
ΙΔΡΥΜΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΣΗΜΙΤΗ
6.000,00
ΙΔΡΥΜΑ ΜΠΟΔΟΣΑΚΗ
50.000,00
ΙΔΡΥΜΑ Ν.Π. ΓΟΥΛΑΝΔΡΗ-ΜΟΥΣΕΙΟ ΚΥΚΛΑΔΙΚΗΣ ΤΕΧΝΗΣ
30.000,00
ΙΕΡΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΗ ΑΙΤΩΛΙΑΣ ΚΑΙ ΑΚΑΡΝΑΝΙΑΣ
8.500,00
ΙΕΡΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΙΣ Ν.ΙΩΝΙΑΣ ΦΙΛΑΔΕΛΦΕΙΑΣ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ
ΚΑΙ ΧΑΛΚΗΔΟΝΑΣ*
4.450,00
ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΚΑΤΑ
ΤΗΣ ΑΠΑΤΗΣ
1.500,00
ΙΣΤΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΘΝΟΛΟΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
500.000,00
ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΙΚΗ ΠΟΡΕΙΑ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ
3.720,00
ΚΑΝΕ ΜΙΑ ΕΥΧΗ ΕΛΛΑΔΟΣ
10.000,00
ΚΑΠΙΤΑΛ ΛΙΝΚ ΕΛΛΑΣ ΜΟΝ. ΕΠΕ
7.500,00
ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.
25.000,00
ΚΕΝΤΡΟ ΕΙΔΙΚΩΝ ΑΤΟΜΩΝ "Η ΧΑΡΑ"
7.450,68
ΚΕΝΤΡΟ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΑΤΟΜΩΝ ΜΕ ΕΙΔΙΚΕΣ ΑΝΑΓΚΕΣ
1.000,00
ΚΕΝΤΡΟ ΕΡΕΥΝΩΝ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ ΠΕΙΡΑΙΩΣ
22.209,68
ΚΕΦΙ Α.Ε.
3.000,00
ΚΙΒΩΤΟΣ ΤΟΥ ΚΟΣΜΟΥ ΑΜΚΕ
100,00
ΚΙΝΗΣΗ ΠΟΛΙΤΩΝ
1.000,00
ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΠΥΘΑΓΟΡΕΙΟΥ*
1.128,58
ΚΟΛΥΜΒΗΤΙΚΟΣ ΟΜΙΛΟΣ
ΑΜΑΡΟΥΣΙΟΥ
800,00
ΚΥΚΛΑΔΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
2.500,00
ΛΟΓΙΣΜΙΚΗ ΕΠΕ
2.310,00
ΜΑΖΙ ΓΙΑ ΤΟ ΠΑΙΔΙ A.M.K.E.
41.000,00
ΜΗΤΡOΠΟΛΙΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΜΟΥΣΕΙΩΝ ΕΙΚΑΣΤΙΚΗΣ ΤΕΧΝΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
6.000,00
ΜΟΝΑΔΑ ΑΝΑΚΟΥΦΙΣΤΙΚΗΣ ΦΡΟΝΤΙΔΑΣ "ΓΑΛΙΛΑΙΑ"
1.000,00
ΜΟΥΣΕΙΟ ΓΟΥΛΑΝΔΡΗ ΦΥΣΙΚΗΣ ΙΣΤΟΡΙΑΣ
10.000,00
ΜΟΥΣΕΙΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΠΑΙΔΙΚΗΣ ΤΕΧΝΗΣ
3.000,00
ΜΟΥΣΕΙΟ ΜΠΕΝΑΚΗ - ΠΩΛΗΤΗΡΙΟ
104.050,00
ΜΩΥΣΗΣ ΚΑΠΟΝ & ΣΙΑ Ε.Ε.
4.500,00
ΝΑΥΤΙΚΟΣ ΟΜΙΛΟΣ ΑΝΔΡΟΥ
75.000,00
ΝΑΥΤΙΚΟΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
5.000,00
ΝΕΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΙΤΙΚΗ ΑΤΤΙΚΗ Α.Ε.
9.323,00
820
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΝΟΜΙΚΗ ΒΙΒΛΙΟΘΗΚΗ ΑΕΕΤΕ
3.000,00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΑΣ
3.000,00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΜΕΙΓΜΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
15.000,00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ ΔΕΛΦΩΝ
45.000,00
ΟΙΚΟΥΜΕΝΙΚΟ ΠΑΤΡΙΑΡΧΕΙΟ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥΠΟΛΗΣ
200.000,00
ΟΜΙΛΟΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ & ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΑΣ ΕΛΛΑΔΑΣ
10.000,00
ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑ ΣΩΜΑΤΕΙΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ
ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ ΠΩΛΗΤΩΝ ΛΑΙΚΩΝ ΑΓΟΡΩΝ
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΘΡΑΚΗΣ
1.500,00
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΜΕΓΑΡΟΥ ΜΟΥΣΙΚΗΣ ΑΘΗΝΩΝ
10.858,48
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΜΕΓΑΡΟΥ ΜΟΥΣΙΚΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
4.000,00
Π. ΚΑΡΑΝΤΖΙΑΣ Ε.Ε.
5.000,00
Π. ΠΑΠΑΠΕΤΡΟΥ & ΣΙΑ Ε.Ε.
6.000,00
ΠΑΙΔΙΚΑ ΧΩΡΙΑ SOS ΕΛΛΑΔΟΣ
400,00
ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΞΑΓΩΓΕΩΝ
10.000,00
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΑΚΟ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ*
3.370,81
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΚΡΗΤΗΣ*
1.999,36
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ-ΕΙΔΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
ΕΡΕΥΝΑΣ
2.419,35
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΠΑΤΡΩΝ
4.000,00
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΠΑΤΡΩΝ ΕΙΔΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ
ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ
ΕΡΕΥΝΑΣ
7.000,00
ΠΑΝΟΣ & ΧΡΥΣΗΙΔΑ ΒΟΗΘΕΙΑ ΣΤΑ ΠΑΙΔΙΑ
3.000,00
ΠΑΝΤΕΙΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ & ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΗΜΩΝ*
2.733,87
ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Ι. & ΣΙΑ ΟΕ
7.500,00
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΟΣ ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΔΗΜΟΥ ΑΘΗΝΑΣ-ΠΕΙΡΑΙΑ
6.000,00
ΠΝΟΗ-ΦΙΛΟΙ ΕΝΤΑΤΙΚΗΣ
ΘΕΡΑΠΕΙΑΣ ΠΑΙΔΙΟΥ
39.132,76
ΠΡΕΣΒΕΙΑ ΚΑΝΑΔΑ
2.500,00
ΣΟΦΤΜΠΙΖ Ι.Κ.Ε.
700,00
ΣΤΕΓΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΑΜΘ ΑΕ*
40.181,80
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ ΜΑΘΗΤΩΝ ΜΟΥΣΙΚΟΥ
ΣΧΟΛΕΙΟΥ ΚΑΒΑΛΑΣ
500,00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΔΗΜΟΥ ΠΕΙΡΑΙΑ*
1.575,02
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΚΑΡΚΙΝΟΠΑΘΩΝ ΕΘΕΛΟΝΤΩΝ ΦΙΛΩΝ
ΙΑΤΡΩΝ Κ.Ε.Φ.Ι. ΑΘΗΝΩΝ
1.000,00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΕΛ.ΑΣ. ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΘΡΑΚΗΣ
450,00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗΣ ΕΝΟΤΗΤΑΣ
ΑΡΤΑΣ
600,00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΦΙΛΩΝ ΚΟΛΛΕΓΙΟΥ
ΑΝΑΤΟΛΙΑ
3.000,00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΦΡΟΝΤΙΔΑΣ ΜΗΤΡΟΤΗΤΑΣ
ΠΑΝΑΓΙΑ Η ΠΑΝΤΑΝΑΣΣΑ
1.000,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΣΕΤΕ
130.000,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΛΛΗΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΤΩΝ
2.000,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ &
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ
59.855,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ*
5.783,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙΝΟΤΟΜΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ
5.500,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ
500,00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΠΟΛΥΤΕΚΝΩΝ ΝΑΞΟΥ*
2.000,00
ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ 1ης ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ
ΔΗΜΟΥ
ΑΘΗΝΑΙΩΝ*
867,45
ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΔΗΜΟΥ ΤΑΝΑΓΡΑΣ*
362,02
ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΦΟΡΙΑ ΟΚΤΑΘΕΣΙΟΥ ΜΕΙΟΝΟΤΙΚΟΥ
ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΧΟΛΕΙΟΥ
ΚΕΝΤΑΥΡΟΥ*
1.097,35
ΤΟ ΧΑΜΟΓΕΛΟ ΤΟΥ ΠΑΙΔΙΟΥ
100,00
ΤΣΟΜΩΚΟΣ ΔΗΜΟΣΙΕΣ ΣΧΕΣΕΙΣ Α.Ε.
5.000,00
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΜΥΝΑΣ
45.000,00
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΜΥΝΑΣ*
31.451,61
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΣΥΝΟΧΗΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑΣ*
100.000,00
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΠΑΙΔΕΙΑΣ ΘΡΗΣΚΕΥΜΑΤΩΝ & ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ
(ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΑΡΙΕΤΤΑ
ΓΙΑΝΝΑΚΟΥ)*
21.500.000,00
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΠΟΛΙΤΗ*
27.892,00
ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΑΜΦΙΣΣΑΣ ΑΓΙΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ο
ΕΛΕΗΜΩΝ
100,00
ΦΙΛΟΙ ΤΗΣ ΜΕΡΙΜΝΑΣ
2.500,00
ΦΛΟΓΑ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΠΑΙΔΙΩΝ ΜΕ ΝΕΟΠΛΑΣΜΑΤΙΚΕΣ
ΑΣΘΕΝΕΙΕΣ
5.900,00
ΧΡΙΣΤΙΑΝΙΚΗ ΕΝΩΣΙΣ ΑΓΡΙΝΙΟΥ
1.800,00
821
|
Σελίδα
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
ΣΥΝΟΛΟ
25.927.908,41
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ
2 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 6 ΤΟΥ Ν.4374/2016 ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ
ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ
816 ΑΡΙΣΤΟΥΧΟΙ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ
"ΜΠΡΟΣΤΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΑΙΔΕΙΑ"
424.100,00
21 ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
81.518,13
ΣΥΝΟΛΟ
505.618,13
ΔΩΡΕΕΣ ΠΑΓΙΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ
ΕΙΔΟΣ
1ο ΚΕΔΑΣΥ Β΄ ΑΘΗΝΑΣ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΟΛΥΜΠΙΑΚΟΥ
ΒΟΛΟΥ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΑΡΓΟΛΙΔΑΣ (ΝΟΣΗΛΕΥΤΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ ΑΡΓΟΥΣ,
ΝΟΣΗΛΕΥΤΙΚΗ
ΜΟΝΑΔΑ ΝΑΥΠΛΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΛΑΚΩΝΙΑΣ (ΝΟΣΗΛΕΥΤΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ ΜΟΛΑΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Δ/ΝΣΗ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠ. ΞΑΝΘΗΣ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Δ/ΝΣΗ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠ. ΣΑΜΟΥ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΑΓ. ΑΝΑΡΓΥΡΩΝ - ΚΑΜΑΤΕΡΟΥ (6ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΚΑΜΑΤΕΡΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΑΓ. ΒΑΡΒΑΡΑΣ (13ο ΠΕΙΡΑΜΑΤΙΚΟ
ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΑΓ. ΒΑΡΒΑΡΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΕΙΑΣ (5ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΑΛΕΞΑΝΔΡΕΙΑΣ, 1o ΔΗΜ. ΣΧ. ΑΛΕΞΑΝΔΡΕΙΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΑΛΙΑΡΤΟΥ-ΘΕΣΠΙΕΩΝ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΑΛΙΜΟΥ (9ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΑΛΙΜΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΑΝΔΡΟΥ (ΕΠΑΛ ΑΝΔΡΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΒΑΡΗΣ-ΒΟΥΛΑΣ-ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ
(1ο ΕΠΑΛ ΒΑΡΗΣ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΒΕΛΟΥ-ΒΟΧΑΣ (ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΒΡΑΧΑΤΙΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΒΡΙΛΗΣΣΙΩΝ (3ο ΓΥΜΝ. ΒΡΙΛΗΣΣΙΩΝ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΓΑΛΑΤΣΙΟΥ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΔΗΜΟΣ ΓΑΛΑΤΣΙΟΥ (6ο ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑΚΟ ΚΕΝΤΡΟ
ΑΘΗΝΩΝ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΔΙΡΦΥΩΝ-ΜΕΣΣΑΠΙΩΝ (1ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΨΑΧΝΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΕΔΕΣΣΑΣ (7ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΕΔΕΣΣΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ (10ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ - ΑΡΓΥΡΟΥΠΟΛΗΣ (1ο ΓΥΜΝ. ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΔΗΜΟΣ ΖΩΓΡΑΦΟΥ (1ο ΕΠΑΛ ΖΩΓΡΑΦΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΗΛΙΟΥΠΟΛΗΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
822
|
Σελίδα
ΔΩΡΕΕΣ ΠΑΓΙΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ
ΕΙΔΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΗΛΙΟΥΠΟΛΗΣ (1ο ΕΠΑΛ ΗΛΙΟΥΠΟΛΗΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΘΕΡΜΗΣ (3ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΘΕΡΜΗΣ-ΤΡΙΑΔΙΟΥ, 1ο ΔΗΜ.
ΣΧ. ΠΛΑΓΙΑΡΙΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΙΛΙΟΥ (ΕΙΔΙΚΟ ΓΥΜΝΑΣΙΟ - ΛΥΚΕΙΟ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΙΣΤΙΑΙΑΣ-ΑΙΔΗΨΟΥ (2ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΙΣΤΙΑΙΑΣ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΑΛΑΒΡΥΤΩΝ (ΔΗΜ.ΣΧ. ΨΩΦΙΔΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ (1ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΑΛΛΙΘΕΑΣ (8ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΚΑΛΛΙΘΕΑΣ, 20ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΚΑΛΛΙΘΕΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ (3ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΕΡΑΤΣΙΝΟΥ
-ΔΡΑΠΕΤΣΩΝΑΣ (18ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΚΕΡΑΤΣΙΝΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΙΛΚΙΣ (1ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΚΙΛΚΙΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΟΡΙΝΘΙΩΝ (ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΑΘΙΚΙΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΟΡΥΔΑΛΛΟΥ (1ο ΗΜΕΡ.
ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΚΟΡΥΔΑΛΛΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΚΡΩΠΙΑΣ (5ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΚΟΡΩΠΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΛΑΓΚΑΔΑ (ΔΗΜ. ΣΧ. ΖΑΓΚΛΙΒΕΡΙΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΜΕΓΑΡΕΩΝ (ΕΣΠΕΡΙΝΟ ΕΠΑΛ ΜΕΓΑΡΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΔΗΜΟΣ ΜΕΤΣΟΒΟΥ (ΤΟΠΙΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ
ΜΙΚΡΟΥ ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΝΕΑΣ ΙΩΝΙΑΣ (6ο ΔΗΜ. ΣΧ. Ν. ΙΩΝΙΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΝΕΑΣ ΦΙΛΑΔΕΛΦΕΙΑΣ - ΝΕΑΣ ΧΑΛΚΗΔΟΝΑΣ (1ο ΕΠΑΛ Ν.ΦΙΛΑΔΕΛΦΕΙΑΣ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ (ΔΗΜ. ΣΧ. ΚΑΣΤΡΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΠΕΝΤΕΛΗΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΠΕΝΤΕΛΗΣ (ΕΙΔΙΚΟ ΔΗΜ. ΣΧ. ΠΕΝΤΕΛΗΣ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΠΕΡΑΜΑΤΟΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ (36ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ,
41ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΠΛΑΤΑΝΙΑ (2/Θ ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΓΕΡΑΝΙΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΡΕΘΥΜΝΗΣ (6ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΡΕΘΥΜΝΟΥ,
1ο ΓΕΛ ΡΕΘΥΜΝΟΥ,
ΠΕΙΡΑΜΑΤΙΚΟ
ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΡΕΘΥΜΝΟΥ ΠΑΝΕΠ. ΚΡΗΤΗΣ, 9ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΡΕΘΥΜΝΟΥ,
3ο ΔΗΜ.ΣΧ.
ΡΕΘΥΜΝΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ - ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ (2ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ,
2ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΣΠΑΤΩΝ, 6ο
ΔΗΜ.ΣΧ. ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ, 2ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΣ ΤΡΙΚΚΑΙΩΝ (ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΠΑΛΑΙΟΠΥΡΓΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΔΗΜΟΣ ΧΑΪΔΑΡΙΟΥ (Π. ΕΠΑΛ ΧΑΪΔΑΡΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΛΙΜΕΝΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ
ΣΗΤΕΙΑΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΕΛΕΠΑΠ (ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΕΝΙΑΙΑ Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΙΩΑΝΝΙΤΩΝ (6ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΕΞΩΡΑΪΣΤΙΚΟΣ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ "ΠΡΟΦΗΤΗΣ ΗΛΙΑΣ"
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΙΝΕΔΙΒΙΜ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΚΕΝΤΡΟ ΠΑΙΔΙΟΥ ΚΑΙ ΕΦΗΒΟΥ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΚΙΝΗΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ
"ΑΦΗ"
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΜΟΡΦΩΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΜΟΣΧΑΤΟΥ
ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
823
|
Σελίδα
ΔΩΡΕΕΣ ΠΑΓΙΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ
ΕΙΔΟΣ
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΑΜΠΕΛΑΚΙΟΥ ΒΑΛΤΟΥ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ "ΠΑΝΑΓΙΑ" ΚΑΡΠΕΝΗΣΙΟΥ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΚΑΛΛΙΚΡΑΤΗ
ΣΦΑΚΙΩΝ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΚΕΦΑΛΟΒΡΥΣΙΟΥ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΚΟΥΝΑΒΩΝ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
Σ.Ε.Δ.Ε. Δ. ΑΘΗΝΑΙΩΝ - 4ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑ (67ο ΓΥΜΝ. ΑΘΗΝΑΣ, 53ο ΓΕΝ.
ΛΥΚΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σ.Ε.Δ.Ε. Δ. ΑΘΗΝΑΙΩΝ - 7ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑ (56ο ΓΥΜΝ. ΑΘΗΝΩΝ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σ.Ε.Δ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΑΜΑΡΟΥΣΙΟΥ (4ο ΓΥΜΝ. ΑΜΑΡΟΥΣΙΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σ.Ε.Δ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΑΧΑΡΝΩΝ (10ο ΓΥΜΝ. ΑΧΑΡΝΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σ.Ε.Δ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΒΟΛΟΥ (1ο ΓΕΛ ΒΟΛΟΥ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σ.Ε.Δ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΤΡΙΚΚΑΙΩΝ (ΠΡΟΤΥΠΟ ΕΠΑΛ ΤΡΙΚΑΛΩΝ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σ.Ε.Δ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΧΑΛΚΙΔΑΙΩΝ (ΓΥΜΝ. ΒΑΣΙΛΙΚΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. Δ. ΑΘΗΝΑΙΩΝ
- 2ο ΔΗΜ.ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑ (2ο ΕΙΔΙΚΟ ΔΗΜ.ΣΧ. ΠΑΓΚΡΑΤΙΟΥ
ΕΛΕΠΑΠ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. Δ. ΑΘΗΝΑΙΩΝ - 5ο ΔΗΜ.ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑ (81ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. Δ. ΑΘΗΝΑΙΩΝ - 6ο ΔΗΜ.ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑ (50ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΑΘΗΝΩΝ, 53ο ΔΗΜ.ΣΧ.
ΑΘΗΝΩΝ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΑΓΡΙΝΙΟΥ (ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΔΟΚΙΜΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΔΑΦΝΗΣ - ΥΜΗΤΤΟΥ (6ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΔΑΦΝΗΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΚΙΛΚΙΣ (4ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΚΙΛΚΙΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΛΑΜΙΕΩΝ (31ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΛΑΜΙΑΣ, 12ο ΔΗΜ.ΣΧ. ΛΑΜΙΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΛΑΡΙΣΑΙΩΝ (31ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΛΑΡΙΣΑΣ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΠΑΤΡΕΩΝ (32ο ΔΗΜ. ΣΧ. ΠΑΤΡΕΩΝ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΠΕΙΡΑΙΑ (2ο ΕΙΔΙΚΟ ΔΗΜ.ΣΧ. ΠΕΙΡΑΙΑ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
Σx.ΕΠ.Ε. ΔΗΜΟΥ ΠΕΛΛΑΣ (4ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ)
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ 2ου ΔΗΜ. ΣΧ. ΡΕΘΥΜΝΟΥ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ 5ου ΔΗΜ. ΣΧ. ΠΥΛΑΙΑΣ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ 9ου ΔΗΜ. ΣΧ. ΜΕΓΑΡΩΝ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ 10ου ΔΗΜ. ΣΧ. ΒΕΡΟΙΑΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ 15ου ΔΗΜ. ΣΧ. ΠΕΙΡΑΙΑ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΟΝΕΩΝ & ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ ΔΗΜ. ΣΧ. ΦΥΛΗΣ
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΩΜΑ ΕΛΛΗΝΩΝ ΠΡΟΣΚΟΠΩΝ (2ο ΣΥΣΤ.
ΠΡΟΣΚΟΠΩΝ ΒΥΡΩΝΑ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΩΜΑ ΦΙΛΩΝ ΑΜΕΑ "ΔΡΑΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΚΑΤΙ
ΆΛΛΟ"
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΩΜΑΤΕΙΟ ΑΤΟΜΩΝ
ΜΕ ΑΝΑΠΗΡΙΑ ΑΜΕΑ Ν. ΡΕΘΥΜΝΗΣ
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΣΩΜΑΤΕΙΟ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ 301 Ε.Β.
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΘΝΙΚΗΣ ΑΜΥΝΑΣ (ΣΤΡΑΤΙΩΤΙΚΗ
ΣΧΟΛΗ ΕΥΕΛΠΙΔΩΝ, 306 Ε.Β.
ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ, ΤΑΓΜΑ ΕΘΝΟΦΥΛΑΚΗΣ
ΚΟΖΑΝΗΣ, ΝΑΥΤΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ, ΚΕΠΒ-ΚΕΝ ΘΗΒΑΣ, 44η ΣΤΡΑΤΙΩΤΙΚΗ
ΔΙΟΙΚΗΣΗ "ΤΑΛΩΣ-ΣΕΑΠ", 301 Ε.Β., 126
ΤΑΓΜΑ ΕΘΝΟΦΥΛΑΚΗΣ, ΠΕΔΠΥ/ΥΕΘΑ/ΓΕΣ,
ΑΣΔΥΣ "ΘΗΣΕΑΣ", 1Η ΣΤΡΑΤΙΑ
ΛΑΡΙΣΑΣ/EU-
OHQ, ΚΕΤΘ, 4ο ΤΕΑΣ, Δ/ΝΣΗ ΙΠΠΙΚΟΥ-ΤΕΘΩΡΑΚΙΣΜΕΝΩΝ,
ΑΣΔΕΝ "ΑΙΓΕΑΣ")
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ,
ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΟΣ,
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ & ΛΟΙΠΟΣ
ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
824
|
Σελίδα
ΔΩΡΕΕΣ ΠΑΓΙΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ
ΕΙΔΟΣ
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΠΑΙΔΕΙΑΣ, ΘΡΗΣΚΕΥΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ
(ΤΜ. Γ.Α.Κ. ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ &
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΟΥ
ΠΟΛΙΤΗ (Τ.Α. ΚΥΨΕΛΗΣ, Τ.Α.
ΑΣΠΡΟΠΥΡΓΟΥ, Α.Τ.
ΣΑΜΗΣ
ΚΕΦΑΛΟΝΙΑΣ, Δ/ΝΣΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ, Α.Τ.
ΝΕΑΠΟΛΗΣ-ΣΥΚΕΩΝ, Δ/ΝΣΗ
ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΟΥ ΕΓΚΛΗΜΑΤΟΣ, 7η
ΕΜΑΚ ΛΑΜΙΑΣ, Α.Τ. ΑΛΙΜΟΥ,
Α.Τ.
ΚΕΡΑΤΣΙΝΙΟΥ)
ΕΠΙΠΛΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ
Ο ανωτέρω πίνακας αφορά Δωρεές παγίου εξοπλισμού της Τράπεζας
με υπολειμματική αξία € 175,63.