213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800V54ASIMZREDX49 2021-12-31 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800V54ASIMZREDX49 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800V54ASIMZREDX49 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
ΑΡ. ΜΑΕ 13110/06/Β/86/01
ΑΡ. ΓΕΜΗ 258101000
Κωδικός LEI 213800V54ASIMZREDX49
ΕΔΡΑ - ΓΡΑΦΕΙΑ: ΕΡΜΟΥ 25 – 14564 ΚΗΦΙΣΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023
(Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 2
Περιεχόμενα
Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ..................................................................... 3
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης
2023 (1/1 – 31/12/2023) .................................................................................................. 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................ 289
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη και Εταιρική) της 31ης Δεκεμβρίου
2023 και 2022 .............................................................................................................. 301
Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2023 και 1/1 –
31/12/2022 .................................................................................................................. 302
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2023 και 1/1–
31/12/2022 .................................................................................................................. 303
Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και τη χρήση 1/1 –
31/12/2022 .................................................................................................................. 304
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και τη χρήση
1/1 – 31/12/2022 ......................................................................................................... 305
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και
τη χρήση 1/1 – 31/12/2022 .......................................................................................... 306
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και τη
χρήση 1/1 – 31/12/2022 ............................................................................................... 307
Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και
τη χρήση 1/1 – 31/12/2022 .......................................................................................... 308
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης
Δεκεμβρίου 202 3 .......................................................................................................... 309
Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ................................... 403
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 3
Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/ 2007)
Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι
1. Βασίλειος Στυλιανού Φουρλής, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
2. Δάφνη Αναστασίου Φουρλή, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
3. Δημήτριος Βαλαχής του Ευστρατίου , Διευθύνων Σύμβουλος
ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ
εξ όσων γνωρίζουμε:
α. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης από 1/1 - 31/12/2023 της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο.
β. Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Κηφισιά , 8 Απριλί ου 2024
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Βασίλειος Στ. Φουρλής
Δάφνη Αν. Φουρλή
Δη μήτριος Ευστ. Βαλαχής
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 4
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2023 (1/1 – 31/12/2023)
Προς την τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων του έτους 2024
Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά στη χρονική περίοδο των δώδεκα μηνών της κλειόμενης χρήσεως (1/1-31/12/2023). Η έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Ν.4548/2018 όπως ίσχυε έως 31/12/2023, του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και της απόφασης 7/448/22.10.2007 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Σας υποβάλλουμε για έγκριση τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 1/1 - 31/12/2023 της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και του Ομίλου που συγκροτείται από τις άμεσες και έμμεσες θυγατρικές της. Στη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου που είχε ως θέμα την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, το Διοικητικό Συμβούλιο βρισκόταν σε απαρτία και συμμετείχαν σε αυτήν όλα τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του.
1. Ο Όμιλος – Κλάδοι Δραστηριότητας
Η μητρική Εταιρεία FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ («Εταιρεία»), με τις άμεσες και έμμεσες θυγατρικές της, συγκροτούν τον Όμιλο FOURLIS («Όμιλος»), που δραστηριοποιείται στους κλάδους λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) και λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT).
Στον κλάδο λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) περιλαμβάνονται και οι επενδύσεις σε ακίνητη περιουσία μέσω της θυγατρικής του Ομίλου με την επωνυμία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, η οποία συστήθηκε τον Ιούλιο του 2021, ημερομηνία κατά την οποία απέκτησε μέσω εισφοράς ακίνητα του Ομίλου του συγκεκριμένου κλάδου.
Οι άμεσες και έμμεσες θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου, που περιλαμβάνονται στα ενοποιημένα στοιχεία του έτους 2023 ανά κλάδο και χώρα δραστηριότητας, είναι οι εξής:
α) Μέθοδος πλήρους ενοποίησης
Εταιρείες λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ)
Ο κλάδος λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων περιλαμβάνει τις εταιρείες:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 5
• HOUSEMARKET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΕΙΔΩΝ ΟΙΚΙΑΚΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΠΙΠΛΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΕΣΤΙΑΣΗΣ με διακριτικό τίτλο HOUSEMARKET AE και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
• HM HOUSEMARKET (CYPRUS) LTD με διακριτικό τίτλο HOUSEMARKET (CYPRUS) LTD και καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
• TRADE LOGISTICS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με διακριτικό τίτλο TRADE LOGISTICS ΑΕΒΕ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% (πλην μίας μετοχής) επί του μετοχικού της κεφαλαίου. Στον κλάδο λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων, περιλαμβάνoνται οι υπηρεσίες αποθήκευσης που παρέχει η εταιρεία TRADE LOGISTICS ΑΕΒΕ.
• ΡΕΝΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με διακριτικό τίτλο ΡΕΝΤΗΣ ΑΕ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• HOUSE MARKET BULGARIA ΕAD με διακριτικό τίτλο HOUSE MARKET BULGARIA ΕAD και καταστατική έδρα στη Βουλγαρία, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% επί του μετοχικού κεφαλαίου της.
• WYLDES LIMITED με διακριτικό τίτλο WYLDES LTD και καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία η μητρική Εταιρεία συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου. Μέσω των συνδεδεμένων εταιρειών της WYLDES LTD, VYNER LTD και SW SOFIA MALL ENTERPRISES LTD, ο Όμιλος συμμετέχει στην εταιρεία SOFIA SOUTH RING MALL EAD, που λειτουργεί ένα από τα μεγαλύτερα εμπορικά κέντρα στη Σόφια της Βουλγαρίας καθώς και τις συναφείς με αυτό επιχειρηματικές του δραστηριότητες.
• TRADE ESTATES BULGARIA EAD με διακριτικό τίτλο TRADE ESTATES BULGARIA EAD και καταστατική έδρα στη Βουλγαρία, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• TRADE ESTATES CYPRUS LTD με διακριτικό τίτλο TRADE ESTATES CYPRUS LTD και καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• Η.Μ. ESTATES CYPRUS LTD με διακριτικό τίτλο Η.Μ. ESTATES CYPRUS LTD και καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 6
• TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ με διακριτικό τίτλο TRADE ESTATES AEEA Π και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει άμεσα με ποσοστό 21.81% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
• TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ με διακριτικό τίτλο TRADE ESTATES AEEA Π και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 41.46% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• BERSENCO ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• ΚΤΗΜΑΤΟΔΟΜΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ A ΝΩΝΥΜΗ E ΤΑΙΡΕΙΑ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• VOLYRENCO ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• POLIKENCO ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• MANTENKO ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
• ΓΥΑΛΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ με καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 63.27% επί του μετοχικού της κεφαλαίου ενώ, το υπόλοιπο ποσοστό 36.73% κατέχεται από τρίτους (μέτοχοι μειοψηφίας).
Εταιρείες λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT)
Ο κλάδος λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών περιλαμβάνει τις εταιρείες:
• INTERSPORT ATHLETICS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με διακριτικό τίτλο INTERSPORT ATHLETICS ΑΕ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
• INTERSPORT ATHLETICS (CYPRUS) LTD με διακριτικό τίτλο INTERSPORT ATHLETICS (CYPRUS) LTD και καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
• GENCO BULGARIA EOOD με διακριτικό τίτλο GENCO BULGARIA EOOD και καταστατική έδρα στη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 7
Βουλγαρία, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
• TRADE LOGISTICS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ με διακριτικό τίτλο TRADE LOGISTICS ΑΕΒΕ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει έμμεσα με ποσοστό 100% (πλην μίας μετοχής) επί του μετοχικού της κεφαλαίου. Στον κλάδο λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών, περιλαμβάνoνται οι υπηρεσίες αποθήκευσης που παρέχει η εταιρεία TRADE LOGISTICS ΑΕΒΕ.
• GENCO TRADE SRL με διακριτικό τίτλο GENCO TRADE SRL και καταστατική έδρα στη Ρουμανία. Η μητρική Εταιρεία συμμετέχει άμεσα με ποσοστό 1.57% και έμμεσα με ποσοστό 98.43% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
Επιπρόσθετα, εντός του 2022 ιδρύθηκε η εταιρεία WELLNESS MARKET ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ AΝΩΝΥΜΗ EΤΑΙΡΕΙΑ με διακριτικό τίτλο WELLNESS MARKET Μ.Α.Ε και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η μητρική συμμετέχει άμεσα με ποσοστό 100% επί του μετοχικού της κεφαλαίου και δραστηριοποιείται στη λιανική πώληση ειδών υγείας & ευεξίας.
β) Μέθοδος καθαρής θέσης
Στα ενοποιημένα στοιχεία του Ομίλου περιλαμβάνονται οι συγγενείς εταιρείες:
• VYNER LTD με διακριτικό τίτλο VYNER LTD και καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία η WYLDES LIMITED συμμετέχει με ποσοστό 50%.
• SW SOFIA MALL ENTERPRISES LTD με καταστατική έδρα στην Κύπρο, στην οποία η WYLDES LIMITED συμμετέχει με ποσοστό 50%.
• SEVAS TEN ΑΕ με καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η Τ RADE ESTATES AEEA Π συμμετέχει με ποσοστό 50%.
• ΡΕΤΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και καταστατική έδρα στην Ελλάδα, στην οποία η Τ RADE ESTATES AEEA Π συμμετέχει με ποσοστό 50% επί του μετοχικού της κεφαλαίου.
2. Ενοποιημένα Αποτελέσματα Ομίλου
(Τα ποσά είναι σε χιλιάδες ευρώ εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Οι πωλήσεις του κλάδου λιανικής οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο 2022 αυξήθηκαν κατά 12.9% ενώ, οι πωλήσεις του κλάδου λιανικής αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT) μειώθηκαν κατά 4.5%.
Αναλυτικότερα:
Ο κλάδος λιανικής οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) παρουσίασε το έτος 2023 πωλήσεις ποσού ευρώ 358.4 εκ. (2022: ποσό ευρώ 317.6 εκ.). Το συνολικό EBITDA του κλάδου, όπως
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 8
ορίζεται στην ενότητα 9, έφτασε το ποσό ευρώ 49.0 εκ. έναντι ποσού ευρώ 36.0 εκ. το 2022. Το συνολικό EBITDA ( OPR ) του κλάδου, όπως ορίζεται στην ενότητα 9, έφτασε το ποσό ευρώ 43.2 εκ. έναντι ποσού ευρώ 30.5 εκ. το 2022. Το συνολικό EBIT του κλάδου, όπως ορίζεται στην ενότητα 9, έφτασε το ποσό ευρώ 57.6 εκ. έναντι ποσού ευρώ 31.6 εκ. το 2022 ενώ, ο κλάδος, παρουσίασε κέρδη προ φόρων ποσού ευρώ 44.0 εκ. έναντι κέρδη ποσού ευρώ 23.8 εκ. το 2022.
Στον κλάδο λιανικής αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT), οι πωλήσεις για το έτος 2023 ανήλθαν σε ποσό ευρώ 176.3 εκ. (2022 ποσό ευρώ 184.3 εκ.). Το συνολικό EBITDA του κλάδου, όπως ορίζεται στην ενότητα 9, κατά τη χρήση 2023 έφθασε σε ποσό ευρώ 24.6 εκ. έναντι ποσού ευρώ 26.0 εκ. το 2022. Το συνολικό EBITDA ( OPR ) του κλάδου, όπως ορίζεται στην ενότητα 9 έφτασε το ποσό ευρώ 10.8 εκ. έναντι ποσού ευρώ 12.4 εκ. το 2022. Το συνολικό EBIT του κλάδου, όπως ορίζεται στην ενότητα 9, έφτασε το ποσό ευρώ 4.0 εκ. έναντι ποσού ευρώ 5.6 εκ. το 2022 ενώ, ο κλάδος παρουσίασε ζημίες προ φόρων ποσού ευρώ 7.4 εκ. έναντι ζημιών προ φόρων ποσού ευρώ 0.4 εκ. το 2022.
Οι ενοποιημένες πωλήσεις του Ομίλου ανήλθαν σε ποσό ευρώ 535.1 εκ. (2022 ποσό ευρώ 501.4). Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων του Ομίλου ανήλθαν σε ποσό ευρώ 31.0 εκ. έναντι ενοποιημένων κερδών προ φόρων ποσού ευρώ 20.0 εκ. το 2022. Τα καθαρά κέρδη ανήλθαν σε ποσό ευρώ 19.2 εκ. έναντι κερδών ποσού ευρώ 19.2 εκ. το 2022.
Στη συνέχεια, παραθέτουμε συγκριτικά στοιχεία της χρήσης 1/1 – 31/12/2023 με τη χρήση του 2022, των ενοποιημένων αποτελεσμάτων του Ομίλου ανά κλάδο, με στόχο να αναδείξουμε την πραγματική εικόνα της πορείας των δραστηριοτήτων του Ομίλου, όπως αυτή διαμορφώθηκε κατά την περίοδο αναφοράς. Τα ποσά είναι σε χιλ. ευρώ.
Κλάδος λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) :
(*) Οι επιλεγμένοι εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης αναφέρονται στην ενότητα 9 .
Κλάδος λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT) :
2023
2022
2023/2022
Έσοδα πωλήσεων
358,407
317,558
1.13
Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων/απομειώσεων ΕΒΙΤDA (*)
49,018
35,970
1.36
Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων/απομειώσεων εκτός από αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης ΕΒΙΤDA (OPR)*
43,199
30,495
1.42
Κέρδη προ τόκων, φόρων EBIT (*)
57,574
31,560
1.82
Κέρδη προ φόρων PBT (*)
43,962
23,849
1.84
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 9
(*) Οι επιλεγμένοι εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης αναφέρονται στην ενότητα 9 .
Στοιχεία ενοποιημένων αποτελεσμάτων Ομίλου:
(*) Οι επιλεγμένοι εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης αναφέρονται στην ενότητα 9.
Σημειώνουμε ότι, το σύνολο των ενοποιημένων ιδίων κεφαλαίων που αποδίδονται στους μετόχους της μητρικής την 31/12/2023 ανέρχεται σε ποσό ευρώ 184 εκ., έναντι ποσού ευρώ 185 εκ. την 31/12/2022.
Η Διοίκηση του Ομίλου παραμένει επικεντρωμένη στον αρχικό στρατηγικό σχεδιασμό της αναφορικά με την εταιρεία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, ο οποίος περιλάμβανε την εισαγωγή της TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ στο Χρηματιστήριο Αθηνών μέσω αύξησης μετοχικού κεφαλαίου, καθώς επίσης και τη μείωση της συμμετοχής του Ομίλου στην TRADE ESTA T ES ΑΕΕΑΠ σε ποσοστό κάτω του 50%.
Στον κλάδο λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) περιλαμβάνονται και οι επενδύσεις σε ακίνητη περιουσία μέσω της θυγατρικής του Ομίλου με την
2023
2022
2023/2022
Έσοδα πωλήσεων
176,328
184,257
0.96
Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων/απομειώσεων ΕΒΙΤDA (*)
24,616
25,997
0.95
Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων/απομειώσεων εκτός από αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης ΕΒΙΤDA (OPR)*
10,830
12,428
0.87
Κέρδη προ τόκων φόρων ΕBIT (*)
3,987
5,615
0.71
(Ζημίες) προ φόρων PΒΤ (*)
(7,360)
(369)
19.94
2023
2022
2023/2022
Έσοδα πωλήσεων
535,112
501,379
1.07
Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων/απομειώσεων ΕΒΙΤDA (*)
68,585
59,081
1.16
Κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων/απομειώσεων εκτός από αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης ΕΒΙΤDA (OPR)*
48,243
39,639
1.22
Κέρδη προ τόκων, φόρων ΕΒΙΤ (*)
55,501
33,747
1.64
Κέρδη προ φόρων PΒΤ (*)
30,924
20,007
1.55
Καθαρά κέρδη μετά από φόρους ιδιοκτητών μητρικής
19,238
19,165
1.00
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 10
επωνυμία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, η οποία συστήθηκε τον Ιούλιο του 2021 ημερομηνία κατά την οποία απέκτησε μέσω εισφοράς ακίνητα του Ομίλου του συγκεκριμένου κλάδου.
Απομονώνοντας τα αποτελέσματα των επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία, o ι πωλήσεις από τη λιανική του Ομίλου ανήλθαν το 2023 σε ποσό ευρώ 521.3 εκ. αυξημένες κατά 10% σε σύγκριση με το 2022.
Το συνολικό EBITDA ( OPR ) από τη λιανική του Ομίλου, διαμορφώθηκε σε ποσό ευρώ 35.9 εκ. το 2023 έναντι ποσού ευρώ 28.6 εκ. το 2022, αυξημένο κατά 26%.
Το συνολικό EBIT από τη λιανική του Ομίλου, ανήλθε σε ποσό ευρώ 21.1 εκ. το 2023 από ποσό ευρώ 14.9 εκ. το 2022, αυξημένο κατά 41.3%.
Αναλυτικότερα, η λιανική οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ), κατά το 2023 παρουσίασε πωλήσεις ποσού ευρώ 346 εκ., έναντι ποσού ευρώ 310.1 εκ. το 2022, αυξημένες κατά 11.6%.
Το EBITDA (OPR) της λιανικής οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ), διαμορφώθηκε σε ποσό ευρώ 30.7 εκ. από ποσό ευρώ 20.2 εκ. το 2022, αυξημένο κατά 52.0%.
Το EBIΤ της λιανικής οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ), ανήλθε σε ποσό ευρώ 22.7 εκ., έναντι ποσού ευρώ 12.9 εκ. το 2022, αυξημένο κατά 76%.
Στη λιανική αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT), εξαιρουμένων των Καταστημάτων της INTERSPORT ATLETIK στην Τουρκία και της SNEAKERS MARKET (Καταστήματα The Athlete ’ s Foot ) που πουλήθηκαν εντός του 2023, οι πωλήσεις για το 2023 διαμορφώθηκαν σε ποσό ευρώ 174 εκ. σε σύγκριση με ποσό ευρώ 163.7 εκ. το 2022, αυξημένες κατά 6.3%.
Το EBITDA (OPR), εξαιρουμένων των Καταστημάτων της INTERSPORT ATLETIK στην Τουρκία και της SNEAKERS MARKET (Καταστήματα The Athlete ’ s Foot ), της λιανικής αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT), διαμορφώθηκε σε ποσό ευρώ 11.2 εκ. από ποσό ευρώ 11.6 εκ. το 2022.
Το EBIΤ, εξαιρουμένων των Καταστημάτων της INTERSPORT ATLETIK στην Τουρκία και της SNEAKERS MARKET (Καταστήματα The Athlete ’ s Foot ), της λιανικής αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT), ανήλθε σε ποσό ευρώ 4.4 εκ. ευρώ, έναντι ποσού ευρώ 5.4 εκ. το 2022.
Στη λιανική ειδών υγείας και ευεξίας (Καταστήματα Holland & Barrett), οι πωλήσεις για το 2023 ανήλθαν σε ποσό ευρώ 0.8 εκ., ενώ το EBITDA (OPR) διαμορφώθηκε σε ποσό ευρώ -1.9 εκ. και το EBIΤ σε ποσό ευρώ -2,0 εκ.
3. Βασικοί αριθμοδείκτες ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Ομίλου
Στην ενότητα αυτή εκθέτουμε βασικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες που αφορούν την οικονομική διάρθρωση και την αποδοτικότητα του Ομίλου, σύμφωνα με τα ενοποιημένα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Ομίλου, για τη χρήση έτους 2023 σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση 2022.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 11
Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης:
Δείκτες Απόδοσης και Αποδοτικότητας:
4. Πορεία εργασιών – Σημαντικά γεγονότα
Την περίοδο από 1/1/2023 έως 31/12/2023 πραγματοποιήθηκαν οι παρακάτω μεταβολές μετοχικού κεφαλαίου στη μητρική εταιρεία και τις θυγατρικές της:
A . WELLNESS MARKET Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρία
1. Δυνάμει αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της « WELLNESS MARKET Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρία» που συνήλθε την 23 η Μαρτίου 2023 (σχετικό το με αριθμό 1/23.03.2023 πρακτικό Γ.Σ.) πραγματοποιήθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά το ποσό ευρώ των ενός εκατομμυρίου (1,000,000.00), με καταβολή μετρητών, με έκδοση 1,000,000 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας 1.00 ευρώ εκάστης. Στο συνολικό ποσό της εν λόγω αύξησης μετοχικού κεφαλαίου συμμετείχε η μοναδική μέτοχος FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, σε άσκηση του σχετικού δικαιώματος προτιμήσεώς της.
2. Δυνάμει αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της « WELLNESS MARKET Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρία» που συνήλθε την 25 η Ιουλίου 2023 (σχετικό το με αριθμό 3/25.07.2023 πρακτικό Γ.Σ.) πραγματοποιήθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά το ποσό ευρώ των πεντακοσίων χιλιάδων (500,000.00), με καταβολή μετρητών, με έκδοση 500,000 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας 1.00 ευρώ εκάστης. Στο συνολικό ποσό της εν λόγω αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
31/12/2023
31/12/2022
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού/Σύνολο Ενεργητικού
70.32%
65.36%
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού χωρίς τα Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση / Σύνολο Ενεργητικού
17.43%
23.10%
Σύνολο Υποχρεώσεων /Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
68.27%
73.26%
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής)/Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
20.41%
24.59%
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού/ Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
134.47%
150.60%
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού χωρίς τα Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση / Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων χωρίς την Υποχρέωση προκύπτουσα από περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση
67.98%
96.26%
2023
2022
Λειτουργικά Κέρδη / Έσοδα πωλήσεων
10.37%
6.73%
Κέρδη προ φόρων / Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής)
16.78%
10.82%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 12
συμμετείχε η μοναδική μέτοχος FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, σε άσκηση του σχετικού δικαιώματος προτιμήσεώς της.
Μετά τις παραπάνω μεταβολές, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται πλέον στο ποσό ευρώ των 2,500,000.00, διαιρούμενο σε 2,500,000 μετοχές ονομαστικής αξίας 1.00 ευρώ εκάστης, ολοσχερώς καταβεβλημένο.
B. TRADE ESTATES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ
1) Την 24 η Μαΐου 2023, κατά τη συνεδρίαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της θυγατρικής εταιρείας TRADE ASTATES A ΕΕΑΠ, αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της με εισφορά ακινήτου (η Έκθεση Εκτίμησης του ακινήτου, σύμφωνα με το άρθρο 17 του ν. 4548/2018, δημοσιεύτηκε στο ΓΕΜΗ με αριθμό Πρωτοκόλλου 2972006/01.06.2023) κατά το ποσό ευρώ έξι εκατομμυρίων τριών χιλιάδων εκατόν οκτώ και ογδόντα λεπτών (6,003,108.80 ευρώ), με την έκδοση 3,751,943 νέων κοινών ονομαστικών μετά δικαιώματος ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας ενός ευρώ και εξήντα λεπτών (1.60 ευρώ) εκάστης και τιμή διάθεσης 2.13222 ευρώ εκάστης και η αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Εταιρείας. Η διαφορά των 0.53222 ευρώ ανά μετοχή, μεταξύ της τιμής υπέρ το άρτιο και της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής, συνολικού ύψους ενός εκατομμυρίου εννιακοσίων ενενήντα έξι χιλιάδων οκτακοσίων πενήντα εννέα και δέκα λεπτών (1,996,859.10 ευρώ) καταβλήθηκε σύμφωνα με τον νόμο σε πίστωση του λογαριασμού «ΕΙΔΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ». Το συνολικό ποσό της αύξησης των επτά εκατομμυρίων εννιακοσίων ενενήντα εννέα χιλιάδων εννιακοσίων εξήντα επτά και ενενήντα λεπτών (7,999,967.90 ευρώ) καλύφθηκε μέσω της εισφοράς του ακινήτου εκτιμηθείσας αξίας ποσού ευρώ 8.054.478 της μετόχου «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», η οποία ολοκληρώθηκε την 30/06/2023 με τη μεταβίβαση του ακινήτου στην Εταιρεία.
Η τροποποίηση του καταστατικού της θυγατρικής εταιρείας TRADE ASTATES A ΕΕΑΠ εγκρίθηκε από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς με την υπ’ αριθμ. 1/1901/16.6.2023 απόφαση της Εκτελεστικής της Επιτροπής, σύμφωνα με το άρθρο 21 παρ. 5 του Ν.2778/1999.
Μετά την παραπάνω αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 20/6/2023 (Κ.Α.Κ. 3656710), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 2979243/20.06.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, το μετοχικό κεφάλαιο της παραπάνω εταιρείας ανέρχεται στο ποσό ευρώ των εκατόν σαράντα τεσσάρων εκατομμυρίων οκτακοσίων είκοσι πέντε χιλιάδων έντεκα και είκοσι λεπτών (144,825,011.20 ευρώ), διαιρεμένο σε ενενήντα εκατομμύρια πεντακόσιες δεκαπέντε χιλιάδες εξακόσιες τριάντα δυο (90,515,632) κοινές μετά ψήφου ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας ευρώ ενός και εξήντα λεπτών (1.60 ευρώ) εκάστη.
Με την από 18/7/2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 1/8/2023 (Κ.Α.Κ. 3730546), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 3008360/ 01.08.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 13
Επιμελητηρίου Αθηνών, πιστοποιήθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας σύμφωνα με την από 24/05/2023 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων με εισφορά σε είδος, ποσού ευρώ ύψους έξι εκατομμυρίων τριών χιλιάδων εκατόν οκτώ Ευρώ και ογδόντα λεπτών (6,003,108.80 ευρώ), με την έκδοση τριών εκατομμυρίων επτακοσίων πενήντα μιας χιλιάδων εννιακοσίων σαράντα τριών (3,751,943) νέων κοινών μετά ψήφου ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας ενός ευρώ και εξήντα λεπτών (1.60 ευρώ), σύμφωνα με το άρθρο 20 παρ. 8 του ν. 4548/2018, την υπ’ αριθμ. 22.340/30.6.2023 συμβολαιογραφική πράξη μεταβίβασης ακινήτου της Μαρίας Τσαγγάρη του Παναγιώτη και την υπ’ αριθμ. 16.222/17.07.2023 πράξη καταχώρησης στο Κτηματολογικό Γραφείο Αττικής Υποκατάστημα Ελευσίνας.
2) Την 8 η Σεπτεμβρίου 2023, κατά τη συνεδρίαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της θυγατρικής εταιρείας TRADE ASTATES A ΕΕΑΠ, αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το συνολικό ποσό των ευρώ Σαράντα Οκτώ Εκατομμυρίων Είκοσι Μίας Χιλιάδων Είκοσι Δυο και Σαράντα Λεπτών (48,021,022.40), με την έκδοση Τριάντα Εκατομμυρίων Δέκα Τριών Χιλιάδων Εκατόν Τριάντα Εννέα (30,013,139) νέων κοινών μετά ψήφου ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας ενός ευρώ και εξήντα λεπτών (1.60) ως εξής:
(α) με καταβολή μετρητών κατά το συνολικό ποσό ευρώ Σαράντα Έξι Εκατομμυρίων Πεντακοσίων Εβδομήντα Δυο Χιλιάδων Επτακοσίων Εβδομήντα Δυο και Ογδόντα Λεπτών (46,572,772.80), μέσω της έκδοσης Είκοσι Εννέα Εκατομμυρίων Εκατόν Επτά Χιλιάδων Εννιακοσίων Ογδόντα Τριών (29,107,983) νέων κοινών μετά ψήφου ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας ευρώ ενός και εξήντα λεπτών (1.60) εκάστη, με δημόσια προσφορά και ιδιωτική τοποθέτηση, ενώ η διαφορά των 0.32 λετπτών του ευρώ, ανά μετοχή, μεταξύ της τιμής υπέρ το άρτιο και της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής, που ανήλθε στο συνολικό ποσό των ευρώ εννέα εκατομμυρίων τριακοσίων δεκατριών χιλιάδων πεντακοσίων πενήντα τεσσάρων και πενήντα έξι Λεπτών (9,314,554.56), θα καταβληθεί στον Ειδικό Λογαριασμό «ΕΙΔΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΑΠΟ ΕΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ»,
και (β) με κεφαλαιοποίηση διανεμητών αποθεματικών κατά το ποσό των ευρώ ενός εκατομμυρίου τετρακοσίων σαράντα οκτώ χιλιάδων διακοσίων σαράντα εννέα και εξήντα λεπτών (1,448,249.60) και την έκδοση εννιακοσίων πέντε χιλιάδων εκατόν πενήντα έξι (905,156) νέων κοινών μετά ψήφου ονομαστικών μετοχών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του ν.4548/2018 και του προγράμματος διάθεσης δωρεάν μετοχών της εταιρείας, («Founders’ Grant»), το οποίο εγκρίθηκε και αποφασίστηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρείας κατά την συνεδρίασή της στις 31/7/2023.
Η τροποποίηση του καταστατικού της θυγατρικής εταιρείας TRADE ASTATES A ΕΕΑΠ εγκρίθηκε από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς με την υπ’ αριθμ. 494 /23.10.2023 απόφαση της Προϊσταμένης της Διεύθυνσης Φορέων, σύμφωνα με το άρθρο 21 παρ. 5 του Ν.2778/1999.
Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής εταιρείας TRADE ASTATES A ΕΕΑΠ ολοκληρώθηκε στις 3/11/2023 και καλύφθηκε (α) με καταβολή μετρητών κατά το ποσό ευρώ 46,572,772.80, καθώς και (β) με κεφαλαιοποίηση ισόποσου διανεμητού αποθεματικού κατά το ποσό ευρώ 1,448,249.60.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 14
Μετά την παραπάνω αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 23/10/2023 (Κ.Α.Κ. 3827277), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 3085678 /23.10.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, το μετοχικό κεφάλαιο της παραπάνω εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των ευρώ Εκατόν ενενήντα δύο εκατομμυρίων οκτακοσίων σαράντα έξι χιλιάδων τριάντα τριών και εξήντα λεπτών (192,846,033.60), διαιρεμένο σε εκατόν είκοσι εκατομμύρια πεντακόσιες είκοσι οκτώ Χιλιάδες επτακόσιες εβδομήντα μία (120,528,771) κοινές μετά ψήφου ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ποσού ευρώ ενός και εξήντα λεπτών (1.60) εκάστη.
Με το από 9/11/2023 πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της θυγατρικής εταιρείας TRADE ASTATES A ΕΕΑΠ, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 22/11/2023 (Κ.Α.Κ. 3910380), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 3113346/22.11.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, διαπιστώθηκε η καταβολή της αύξησης σε μετρητά σύμφωνα με την «Έκθεση Διασφάλισης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για την πιστοποίηση της καταβολής του μετοχικού κεφαλαίου σύμφωνα με το άρθρο 20 του Ν. 4548/2018», και διαπιστώθηκε η εν συνόλω κάλυψη της αύξησης που αποφασίστηκε με την από 8/9/2023 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 20 παρ. 6 και 7 του ν. 4548/2018. Επιπλέον, προσαρμόστηκε το άρθρο 5 του καταστατικού περί μετοχικού κεφαλαίου και δημοσιεύτηκε από κοινού με την ως άνω Έκθεση στην με αριθμό 3113346/22.11.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ.
Γ. ΜΑΝΤΕΝΚΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Την 16 η Οκτωβρίου 2023, κατά τη συνεδρίαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της θυγατρικής εταιρείας ΜΑΝΤΕΝΚΟ ΑΕΑΑΠ, αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το συνολικό ποσό ευρώ των εκατό σαράντα χιλιάδων (140,000.00), με την καταβολή μετρητών και την έκδοση χιλίων τετρακοσίων (1,400) νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας εκατό ευρώ (100.00) εκάστη. Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας καλύφθηκε κατ’ ισομοιρία από τους Μετόχους.
Μετά την παραπάνω αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 23/10/2023 (Κ.Α.Κ. 3826617), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 3084086/ 23/10/2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, το μετοχικό κεφάλαιο της παραπάνω εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των ευρώ οκτακοσίων είκοσι οκτώ χιλιάδων διακοσίων ευρώ (828,200.00) διαιρούμενο σε οκτώ χιλιάδες διακόσιες ογδόντα δύο (8,282) κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκατό (100.00) ευρώ εκάστη.
Με το από 2/11/2023 πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 20/11/2023 (Κ.Α.Κ. 3901750), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 3131859/20.11.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, πιστοποιήθηκε η ολική καταβολή της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου ύψους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 15
ευρώ εκατόν σαράντα χιλιάδες (140,000.00) που αποφασίστηκε από την Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16/10/2023.
Δ. POLIKENCO ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Α) Δυνάμει απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της POLIKENCO A.E. της 15ης Μαρτίου 2023 πραγματοποιήθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας αυτής, κατά το ποσό ευρώ των διακοσίων είκοσι χιλιάδων 220,000 με καταβολή μετρητών, και την έκδοση δύο χιλιάδων διακοσίων 2,200 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας εκατό ευρώ 100.00 εκάστη.
Μετά την παραπάνω αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 28/03/2023 (Κ.Α.Κ. 3529879), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 2923507/28/03/2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, το μετοχικό κεφάλαιο της παραπάνω εταιρείας ανέρχεται σε ποσό ευρώ δύο εκατομμύρια επτακόσιες δέκα τέσσερις χιλιάδες εξακόσια 2,714,600.00 διαιρούμενο σε είκοσι επτά χιλιάδες εκατόν σαράντα έξι 27,146 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκατό 100.00 ευρώ εκάστη.
Την 5/4/2023 καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με Κ.Α.Κ. 3543281, το από 29/3/2023 Πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου με το οποίο πιστοποιήθηκε η ολική καταβολή της αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου ύψους ποσό ευρώ 220,000, εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 2929187/6.4.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών.
Β) Δυνάμει απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της POLIKENCO A.E. της 30ης Μαρτίου 2023 πραγματοποιήθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας αυτής, κατά το ποσό ευρώ των δύο εκατομμυρίων ευρώ 2,000,000.00 με καταβολή μετρητών, και την έκδοση είκοσι χιλιάδων 20,000 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας εκατό ευρώ 100,00 εκάστη.
Μετά την παραπάνω αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, που καταχωρίσθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 25/4/2023 (Κ.Α.Κ. 3562008), εκδοθείσας προς τούτο της με αριθμό 2936928/25.4.2023 ανακοίνωσης της Υπηρεσίας Γ.Ε.ΜΗ. του Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αθηνών, το μετοχικό κεφάλαιο της παραπάνω εταιρείας ανέρχεται σε ποσό ευρώ τέσσερα εκατομμύρια επτακόσιες δέκα τέσσερις χιλιάδες εξακόσια ευρώ 4,714,600.00 διαιρούμενο σε σαράντα επτά χιλιάδες εκατόν σαράντα έξι (47,146) κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ποσό ευρώ εκατό 100.00 εκάστη.
Με την από 20/6/2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας – δεδομένου ότι (α) στους μετόχους χορηγήθηκε δικαίωμα προτίμησης στο ποσό της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο μετοχικό κεφάλαιο, σύμφωνα με το νόμο και το άρθρο 7 παρ. 3 επ. του καταστατικού, ενώ σύμφωνα με την τότε μετοχική σύνθεση της Εταιρείας, οι μέτοχοι της εταιρείας ήταν δύο με ίσα ποσοστά συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο ανερχόμενα σε 50% έκαστος ∙ συνεπώς, κάθε μέτοχος είχε δικαίωμα προτίμησης στο 50% του ποσού της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι ποσού ευρώ ενός εκατομμυρίου (1,000,000) με ανάληψη δέκα χιλιάδων (10,000) νέων μετοχών ονομαστικής αξίας εκατό ευρώ (100) εκάστης, (β) η μέτοχος TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ άσκησε το
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 16
δικαίωμά της προτίμησης ανήμερα της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι στις 30/3/2023 και προέβη στην καταβολή αυτού την 31/3/2023, (γ) η (πρώην) μέτοχος, TEN BRINKE HELLAS M.A.E., επιφυλάχθηκε διατηρώντας το δικαίωμα άσκησης του δικαιώματός της εντός των τιθέμενων προθεσμιών, ήτοι εντός εκατόν δέκα (110) ημερολογιακών ημερών από την καταχώρηση της απόφασης στο ΓΕΜΗ, (δ) η απόφαση καταχωρίστηκε στο ΓΕΜΗ την 25/04/2023 (λαμβάνοντας Αρ. Πρωτ. 2936928 και ΚΑΚ 3562008), συνεπώς δήλη ημέρα για την άσκηση του δικαιώματος προτίμησης ήταν η 13η Αυγούστου 2023, (ε) η TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, δυνάμει του από 29/5/2023 συμφωνητικού αγοραπωλησίας των μετοχών της έτερης μετόχου, TEN BRINKE HELLAS M.A.E., απέκτησε και το δικαίωμά της προτίμησης στο νέο μετοχικό κεφάλαιο, (στ) η TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ με την από 19/6/2023 επιστολή της προς το Διοικητικό Συμβούλιο της POLIKENCO , γνωστοποίησε ότι δεν επιθυμεί να κάνει χρήση του δικαιώματος προτίμησης ούτε να αναλάβει τις μη καλυφθείσες μετοχές, (ζ) σύμφωνα με την ως άνω από 30/03/2023 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρείας, προβλέφθηκε ότι στην περίπτωση που δεν αναληφθούν οι μετοχές με άσκηση του δικαιώματος προτίμησης ή από τους υπόλοιπους μετόχους, τότε το Διοικητικό Συμβούλιο θα προβεί σε πιστοποίηση των ήδη κεκαλυμμένων μετοχών και τροποποίηση του καταστατικού με τη σχετική προσαρμογή του άρθρου 5 για το μετοχικό κεφάλαιο, μειώνοντας το κεφάλαιο κατά το ποσό που δεν καλύφθηκε, σύμφωνα με το νόμο (άρθρο 28, Ν. 4548/2018) – το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη σε πιστοποίηση της μερικής κάλυψης του ποσού της αύξησης του κεφαλαίου, ήτοι πιστοποιήθηκε η κάλυψη των δέκα χιλιάδων (10,000) νέων μετοχών ονομαστικής αξίας ποσού αυρώ εκατό (100) εκάστης ποσού ύψους ενός εκατομμυρίου ευρώ (1,000,000) από την TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ και αποφασίστηκε η σχετική προσαρμογή του καταστατικού. Η απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχει λάβει ακόμη αριθμό καταχώρησης στο Γ.Ε.ΜΗ.
Δυνάμει των ανωτέρω, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ποσό ευρώ τρία εκατομμύρια επτακόσιες δεκατέσσερις χιλιάδες εξακόσια ευρώ (3,714,600.00) διαιρούμενο σε τριάντα επτά χιλιάδες εκατόν σαράντα έξι (37,146) κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας εκατό (100,00) ευρώ εκάστη.
Ε. GENCO BULGARIA EOOD
Δυνάμει απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας της 10/10/2023 πραγματοποιήθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας, κατά το ποσό ευρώ των ενός εκατομμυρίου εβδομήντα πέντε χιλιάδων επτακοσίων λέβα (BGN 1,075,700.00), με έκδοση 107,570 νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας δέκα λέβα (BGN 10.00) η κάθε μία μετοχή. Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου καλύφθηκε εξ ολοκλήρου από τη μέτοχο INTERSPORT ATHLETICS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (σε εκτέλεση της από 2/10/2023 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της τελευταίας). Μετά την κατά τα ανωτέρω αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε είκοσι εκατομμύρια εκατόν είκοσι δύο χιλιάδες εννιακόσια εβδομήντα λέβα (BGN 20,122,970.00), διαιρούμενο σε 2,012,297 μετοχές, ονομαστικής αξίας δέκα λέβα (BGN 10.00) η κάθε μία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 17
ΣΤ. WYLDES LTD
Δυνάμει των από 27/2/2023 και 29/6/2023 αποφάσεων του Δ.Σ. της μοναδικής μετόχου HOUSEMARKET Α.Ε. η τελευταία προέβη σε καταβολή, προς την εδρεύουσα στη Λευκωσία Κύπρου εταιρεία με την επωνυμία « WYLDES LTD», συνολικού ποσού ευρώ 75,000.00 έναντι απόκτησης 75 εκδοθησομένων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών ονομαστικής αξίας ενός ευρώ (1.00) ανά μετοχή (ήτοι συνολικής ονομαστικής αξίας 75.00 ευρώ πλέον ποσού 74,925.00 ευρώ υπέρ το άρτιο).
Επισημαίνεται ότι, μη ληφθείσας μέχρι σήμερα αποφάσεως για την κατά τα ανωτέρω αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου από το Δ.Σ. της WYLDES LTD, το μετοχικό κεφάλαιο αυτής εξακολουθεί να ανέρχεται στο ποσό των 7,074.00, διαιρούμενο σε 7,074 κοινές (συνήθεις) ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας ενός ευρώ (1.00) η κάθε μία μετοχή.
Σημειώνεται επίσης ότι η WYLDES LTD συμμετέχει εμμέσως κατά 50% στην εταιρεία SOFIA SOUTH RING MALL EAD που εκμεταλλεύεται το εμπορικό κέντρο ιδιοκτησίας της Sofia Ring Mall , όλα δε τα κεφάλαια που επενδύει κατευθύνονται στην ανάπτυξη και βελτιστοποίηση της λειτουργίας του εν λόγω εμπορικού κέντρου.
Η μητρική Εταιρεία FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ δε διαθέτει υποκαταστήματα.
Οι θυγατρικές εταιρείες και ιδιαίτερα οι εταιρείες λιανικής έχουν αναπτύξει και αναπτύσσουν ένα σημαντικό δίκτυο καταστημάτων τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό.
Κλάδος λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) :
Ο κλάδος έχει σε λειτουργία συνολικά επτά (7) Καταστήματα [πέντε (5) στην Ελλάδα, ένα (1) στην Κύπρο και ένα (1) στη Βουλγαρία]. Επίσης, λειτουργούν έξι (6) σημεία παραγγελιών και παραλαβών ( Pick Up & Order Points ) προϊόντων ΙΚΕΑ στην Ελλάδα και συγκεκριμένα στη Ρόδο, την Πάτρα, τα Χανιά, το Ηράκλειο, την Αλεξανδρούπολη και την Καλαμάτα, ένα (1) κατάστημα Small Store στον Πειραιά και ένα (1) κατάστημα ΙΚΕΑ Shop στο εμπορικό κέντρο ( THE MALL ) στο Μαρούσι. Στη Βουλγαρία λειτουργούν δύο (2) σημεία παραγγελιών και παραλαβών ( Pick Up & Order Points ) προϊόντων ΙΚΕΑ το Μπουργκάς και το Πλόβντιβ, ένα (1) κατάστημα ΙΚΕΑ Small Store στην Βάρνα, ένα (1) κατάστημα ΙΚΕΑ shop στην Σόφια στο ( Mall of Sofia ) ενώ την 28/11/2023 άνοιξε ένα (1) νέο κατάστημα ΙΚΕΑ shop στο Βέλικο Τάρνοβο. Στην Κύπρο (Λεμεσό) λειτουργεί ένα (1) κατάστημα Planning studio . Επίσης, λειτουργούν τρία Καταστήματα ηλεκτρονικού εμπορίου ( e - commerce ) στην Ελλάδα, την Κύπρο και τη Βουλγαρία.
Κλάδος λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT) :
Ο κλάδος λιανικής αθλητικών ειδών αριθμεί την 31/12/2023 εκατόν οκτώ (108) Καταστήματα INTERSPORT [σε Ελλάδα πενήντα εννέα (59), Ρουμανία τριάντα τρία (33), Βουλγαρία δέκα (10) και Κύπρο έξι (6). Τα Καταστήματα INTERSPORT που προστέθηκαν στο δίκτυο την περίοδο 1/1 -31/12/2023 είναι: τρία (3) νέα καταστήματα στην Ελλάδα, στις Σέρρες (17/3/2023), στην Κατερίνη (8/4/2023) και στο Παγκράτι Αθήνα (14/7/2023) και ένα (1) νέο κατάστημα στην Ρουμανία, ενώ, στην Κύπρο σταμάτησε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 18
τη λειτουργία του ένα (1) Καταστήματα Minos Tower (20/1/2023). Παράλληλα, σε Ελλάδα, Ρουμανία, Κύπρο και Βουλγαρία λειτουργούν Καταστήματα ηλεκτρονικού εμπορίου (e-commerce).
Την 26/1/2023 ο Όμιλος Fourlis ανακοίνωσε την συμφωνία πώλησης της δραστηριότητας “Intersport” στην Τουρκία. Η συμφωνία προβλέπει την πώληση του συνόλου των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας Intersport Atletik Mağazacılık ve Dış Ticaret Anonim Şirketi, δικαιοπάροχο του σήματος “Intersport” και “The Athlete’s Foot” στη Τουρκία. Αγοράστρια είναι ο Όμιλος Eren Perakende ve Tekstil Anonim Şirketi.
5. Εξέλιξη της τιμής της μετοχής
Στην ενότητα αυτή παραθέτουμε Πίνακα που εμφανίζει την εξέλιξη της τιμής της μετοχής της μητρικής Εταιρείας FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ στο Χρηματιστήριο Αθηνών από την 1/1/2023 μέχρι 31/12/2023 (πορτοκαλί γραμμή) σε σχέση με τον Γενικό Δείκτη (μώβ γραμμή).
6. Πρoγράμματα stock awards (προγράμματα επιβράβευσης)
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας «FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 16/6/2023 ενέκρινε Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών (εφεξής: «το Πρόγραμμα 2»), σε στελέχη της Εταιρείας και συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών, με τις μορφές α) χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) (άρθρο 113 ν. 4548/2018) και β) δωρεάν διάθεσης μετοχών μετοχών (stock grants) (άρθρο 114 ν. 4548/2018), και εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο για τη ρύθμιση των διαδικαστικών θεμάτων και λεπτομερειών. Το εν λόγω Πρόγραμμα 2 αποτελεί αναθεώρηση του εγκεκριμένου από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16/6/2017 προγράμματος διάθεσης μετοχών προς στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Options Program), το οποίο είχε θεσπιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 19
της παραγράφου 13 του άρθρου 13 και των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 29 και της παραγράφου 2 του άρθρου 31 του Κ.Ν. 2190/1920.
Το Πρόγραμμα 2 διακρίνεται σε δύο επιμέρους προγράμματα:
Α) Πρόγραμμα ομαλής διαδοχής ανώτατων στελεχών της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών (εφεξής αναφερόμενο και ως «Πρόγραμμα Α»):
Το Πρόγραμμα Α΄ παρέχει στα επιλεγόμενα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή θυγατρικών εταιρειών το δικαίωμα να αγοράζουν μετοχές (stock options) σε σταθερή τιμή και να μπορούν να ασκούν αυτό το δικαίωμα μέσα σε ορισμένη χρονική περίοδο στο μέλλον. Ο δικαιούχος που ασκεί το δικαίωμα αυτό κερδίζει αν, κατά το χρόνο άσκησης του δικαιώματος, η χρηματιστηριακή τιμή της μετοχής είναι υψηλότερη της τιμής κτήσης. Το Πρόγραμμα Α΄ θα υλοποιηθεί μέσω μιας και μόνης σειράς για το σύνολο των παραχωρουμένων δικαιωμάτων (κατά μέγιστο αριθμό 850,000 δικαιωμάτων της μίας (1) μετοχής).
Δικαιούχοι είναι ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, ειδικότερα δε Διευθύνοντες Σύμβουλοι των εταιρειών αυτών με δεκαπενταετή (15ετη) προϋπηρεσία στον Όμιλο FOURLIS, σε επιβράβευση και αναγνώριση της μακρόχρονης προσφοράς και συμβολής τους στην ανάπτυξη του Ομίλου FOURLIS. Η διάρκεια του Προγράμματος Α΄ είναι έως το έτος 2029, υπό την έννοια ότι τα δικαιώματα που θα χορηγηθούν στους δικαιούχους του Προγράμματος Α΄ δύνανται να ασκηθούν έως το Δεκέμβριο του 2029 κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στους όρους του Προγράμματος. Κατά τη διάρκεια του Προγράμματος Α΄και σύμφωνα με τους όρους αυτού, το Διοικητικό Συμβούλιο εκδίδει στους δικαιούχους που άσκησαν το δικαίωμα τους πιστοποιητικά δικαιώματος απόκτησης μετοχών και εκδίδει και παραδίδει τις μετοχές στους ανωτέρω δικαιούχους, αυξάνοντας το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και πιστοποιώντας την αύξηση του κεφαλαίου. Οι αυξήσεις αυτές του μετοχικού κεφαλαίου δεν αποτελούν τροποποιήσεις του Καταστατικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται κατά τον τελευταίο μήνα της εταιρικής χρήσης εντός της οποίας έλαβαν χώρα αυξήσεις κεφαλαίου να προσαρμόζει, με απόφαση του, το άρθρο του Καταστατικού περί του κεφαλαίου, έτσι ώστε να προβλέπεται το ποσό του κεφαλαίου, όπως προέκυψε μετά τις παραπάνω αυξήσεις, τηρώντας τις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 Ν. 4548/2018.
Την 4/9/2023 το Δ.Σ καθόρισε τους δικαιούχους και κατένειμε συνολικά (850.000 δικαιώματα) προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) για το Α΄πρόγραμμα.
Β) Πρόγραμμα προσέλκυσης, διατήρησης και παρότρυνσης ανώτατων στελεχών της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών (εφεξής αναφερόμενο και ως «Πρόγραμμα Β»):
Το Πρόγραμμα Β παρέχει στα επιλεγόμενα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή θυγατρικών εταιρειών δωρεάν κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές (stock grants) μέσω κεφαλαιοποίησης αποθεματικών της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του ν.4548/2018 όπως ισχύει σήμερα, για την επίτευξη συγκεκριμένων στόχων. Το Πρόγραμμα Β θα υλοποιηθεί σε τρείς (3) ετήσιες σειρές, με χορήγηση, κατά μέγιστο αριθμό, 1,300,000 μετοχών συνολικώς. Δικαιούχοι είναι ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 20
που θα επιλέγονται κατ’ εύλογη κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου, αφού ληφθεί υπόψη η συνεισφορά τους στην επίτευξη των στρατηγικών πλάνων του Ομίλου FOURLIS για την περίοδο 2025 – 2027. Η διάρκεια είναι σαράντα οκτώ (48 μήνες), αρχόμενη τον Μάρτιο του 2024.
Κατά τη διάρκεια του Προγράμματος Β΄ και σύμφωνα με τους όρους αυτού, το Διοικητικό Συμβούλιο θα προβεί σε αυξήσεις του μετοχικού κεφαλαίου, με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, και έκδοση νέων μετοχών, που θα παραδοθούν στους δικαιούχους. Οι αυξήσεις αυτές του μετοχικού κεφαλαίου δεν αποτελούν τροποποιήσεις του Καταστατικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται κατά τον τελευταίο μήνα της εταιρικής χρήσης εντός της οποίας έλαβαν χώρα αυξήσεις κεφαλαίου να προσαρμόζει, με απόφαση του, το άρθρο του Καταστατικού περί του κεφαλαίου, έτσι ώστε να προβλέπεται το ποσό του κεφαλαίου, όπως προέκυψε μετά τις παραπάνω αυξήσεις, τηρώντας τις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 Ν. 4548/2018.
Την 28 η Δεκεμβρίου 2023 με απόφαση του Δ.Σ. καθορίστηκαν οι εταιρικοί στόχοι-κριτήρια για την υλοποιήση της πρώτης σειράς του προγράμματος δωρεάν διάθεσης κοινών οναμαστικών μετά ψήφου μετοχών (stock grants) κατά άρθρο 114ν. 4548/2018 που θεσπίστηκε από την τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Πέραν του ανωτέρου προγράμματος που αναθεωρήθηκε με βάση την απόφαση της Γενικής Συνέλευσης 16/6/2023, στον Όμιλο ισχύουν το πρόγραμμα που εγκρίθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της 22ης Ιουλίου 2021 και το πρόγραμμα της θυγατρικής εταιρείας TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ που εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 30/6/2022.
Αναλυτικότερα:
H Έκτακτη Γενική Συνέλευση της θυγατρικής εταιρείας TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ της 22ης Ιουλίου 2021, στο πλαίσιο του Προγράμματος Παροχής Δικαιωμάτων Προαίρεσης Αγοράς Μετοχών, ενέκρινε τη διάθεση κατά μέγιστο 1,600,000 δικαιωμάτων της μίας μετοχής, ήτοι 3.07% του αριθμού των μετοχών στο ΧΑ και την παροχή εξουσιοδοτήσεως στο Διοικητικό Συμβούλιο για τη ρύθμιση των διαδικαστικών θεμάτων και λεπτομερειών. Η τιμή διάθεσης των ως άνω μετοχών είναι η ονομαστική αξία της μετοχής την ημέρα της απόφασης της Γενικής Συνέλευσης στο πρόγραμμα. Το πρόγραμμα θα υλοποιηθεί σε μία σειρά. Η διάρκεια του Προγράμματος είναι έως το έτος 2028, υπό την έννοια ότι τα δικαιώματα που θα χορηγηθούν στους δικαιούχους του Προγράμματος με ημερομηνία παραχώρησης την 22/11/2021, δύνανται να ασκηθούν από 24/11/2024 έως 15/12/2028.
Επιπρόσθετα, η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της θυγατρικής εταιρείας TRADE ESTATES AEEA Π που πραγματοποιήθηκε την 30/6/2022, αποφάσισε τη θέσπιση Προγράμματος δωρεάν διάθεσης κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών σε εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε Διευθυντικά και λοιπά επιλεγμένα Στελέχη της Εταιρείας.
Η ίδια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της θυγατρικής εταιρείας TRADE ESTATES AEEA Π ενέκρινε τετραετές Πρόγραμμα Μακροχρόνιας Επιβράβευσης για εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, Διευθυντικά και λοιπά επιλεγμένα Στελέχη της Εταιρείας (εφεξής οι «Δικαιούχοι»), με τη μορφή
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 21
χορήγησης δωρεάν κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών στους Δικαιούχους για την επίτευξη συγκεκριμένων στόχων και εφόσον ολοκληρωθεί η εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας προς διαπραγμάτευση στην οργανωμένη (ρυθμιζόμενη) αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Με την από 31/7/2023 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της θυγατρικής εταιρείας TRADE ESTATES AEEA Π αποφασίστηκε η αναπροσαρμογή του Προγράμματος Παραχώρησης Μετοχών που αποφάσισε η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της θυγατρικής εταιρείας της 30/6/2022 και αναθεώρησε/ επικαιροποίησε την από 20/1/2023 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ως εξής:
- Με αντικατάσταση του ισχύοντος μέχρι σήμερα Α. «Προγράμματος Εφάπαξ επιβράβευσης για την εισαγωγή των μετοχών της θυγατρικής εταιρείας TRADE ESTATES AEEA Π προς διαπραγμάτευση στην οργανωμένη (ρυθμιζόμενη) αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών», από το «Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών (“FOUNDERS’S GRANT”), ως Εφάπαξ Επιβράβευση Εισαγωγής της εταιρείας στο Χρηματιστήριο».
- M ε κατάργηση του Β. Προγράμματος Μακροχρόνιας Επιβράβευσης.
7. Πληροφορίες για την προβλεπόμενη εξέλιξη του Ομίλου
Κρίσιμα θέματα όπως οι πληθωριστικές πιέσεις σε συνδυασμό με την αύξηση των επιτοκίων που μείωσαν τη ζήτηση και την καταναλωτική δύναμη και η ενεργειακή κρίση, παραμένουν στην πρώτη γραμμή του ενδιαφέροντος και έκριναν την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας κατά τη διάρκεια του 2023.
Παρά ταύτα η Διοίκηση του Ομίλου βασιζόμενη στη μακρόχρονη εμπειρία διαχείρισης απαιτητικών καταστάσεων και βοηθούμενη από την ισχυρή ανταγωνιστική θέση των εταιρειών λιανικής του Ομίλου αλλά και της ισορροπημένης επέκτασης των δραστηριοτήτων του και κατά συνέπεια και των εσόδων του, καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια να περιορίσει τις συνέπειες που δημιουργούνται από τις δύσκολες συνθήκες που επικρατούν στην αγορά και τους καταναλωτές.
Όσον αφορά τις εξελίξεις στην Ουκρανία και τη Μέση Ανατολή , ο Όμιλος δηλώνει ότι δεν έχει θυγατρικές, μητρική ή συνδεδεμένες εταιρείες με έδρα τη Ρωσία, την Ουκρανία ή την Μέση Ανατολή , ούτε σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη από αυτές τις χώρες. Επίσης, ο Όμιλος δηλώνει ότι δεν έχει σημαντικούς πελάτες ή προμηθευτές ή υπεργολάβους ή συνεργάτες από τη Ρωσία, την Ουκρανία ή τη Μέση Ανατολή . Ο Όμιλος δηλώνει ότι δε διατηρεί λογαριασμούς ούτε έχει δάνεια με Ρώσικες Τράπεζες. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιμη να λάβει όλα τα απαιτούμενα μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν συνεπειών στις λειτουργικές της δραστηριότητες.
Ακόμα η συνεισφορά του Μηχανισμού Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας ( RRF ) εκτιμάται ότι θα είναι σημαντική τα επόμενα χρόνια ενισχύοντας τις ελληνικές τράπεζες και ευρύτερα την ελληνική οικονομία.
Οι εκτιμήσεις για τη βελτίωση των οικονομικών στοιχείων του Ομίλου κατά το πρώτο εξάμηνο του 2024, έχουν άμεση εξάρτηση από τις εξελίξεις στο οικονομικό και πολιτικό περιβάλλον ιδιαίτερα στην Ελλάδα, από όπου εξακολουθεί να προέρχεται το μεγαλύτερο μέρος των εσόδων (59%) τη χρήση 2023.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 22
O Όμιλος συνεχίζει να υλοποιεί το επενδυτικό του πρόγραμμα στους κλάδους που δραστηριοποιείται.
Την 31/1/2024 η FOURLIS Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, ανακοίνωσε την απόφαση του ομίλου Inter IKEA να επενδύσει στην Ελλάδα, σε συνεργασία με τον Όμιλο, για τη δημιουργία ενός υπερσύγχρονου διεθνούς κέντρου διανομής προϊόντων, εμβαδού 50,000 τετραγωνικών μέτρων. Η νέα μονάδα θα κατασκευαστεί στον Ασπρόπυργο, θα εφοδιάζεται μέσω και του λιμανιού του Πειραιά και θα εξυπηρετεί τις αγορές της ανατολικής Μεσογείου, καλύπτοντας σε πρώτη φάση τις ανάγκες των καταστημάτων IKEA στην Ελλάδα, τη Βουλγαρία, την Ιορδανία, το Ισραήλ και την Κύπρο. Στόχος είναι μελλοντικά να υποστηρίζει κι άλλες χώρες, όπως η Αίγυπτος. Το Κέντρο Διανομής θα αποτελεί ιδιοκτησία της θυγατρικής T RADE E STATES ΑΕΕΑΠ και θα σχεδιαστεί και αναπτυχθεί σε συνεργασία με την Ten Brinke Hellas, ενώ τη λειτουργική διαχείριση θα έχει η T RADE E STATES ΑΕΕΑΠ. Η επένδυση στον Ασπρόπυργο έχει προϋπολογισμό της τάξης των 70 εκατομμυρίων ευρώ. Στο νέο διεθνές κέντρο διανομής θα δημιουργηθούν περίπου 100 μόνιμες θέσεις εργασίας, περιλαμβανομένων θέσεων υψηλής ειδίκευσης στα πεδία της πληροφορικής, της ανάλυσης δεδομένων, των logistics και της τεχνητής νοημοσύνης. Με βάση τον προγραμματισμό, οι εργασίες θα αρχίσουν φέτος και το κέντρο διανομής αναμένεται να τεθεί σε λειτουργία στα μέσα του 2025. Η μονάδα θα έχει μηδενικό περιβαλλοντικό αποτύπωμα, καθώς θα είναι εξοπλισμένη με φωτοβολταϊκά.
Επίσης, την 29/5/2023 υπεγράφη ιδιωτικό συμφωνητικό από την θυγατρική εταιρεία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ για την απόκτηση του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας POLIKENCO ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται στην αγορά ή απόκτηση ακινήτων, κατασκευή, ανακαίνιση και εκμετάλλευση των εμπορικών κτιρίων και ακινήτων τα οποία βρίσκονται στην Ελλάδα.
Ο Όμιλος και το Latsco Family Office ανακοίνωσαν την 21/9/2023 τη σύναψη συμφωνίας για τη συμμετοχή της Latsco Hellenic Holdings Sarl στο μετοχικό κεφάλαιο της T RADE E STATES ΑΕΕΑΠ. Συγκεκριμένα, η Latsco Hellenic Holdings Sarl αποκτά το 3.12% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας, απο την εταιρεία TRADE LOGISTICS ABEE, θυγατρική εταιρεία του Ομίλου έναντι ποσού ευρώ οκτώ εκατομμυρίων (8,000,000).
Την 10/10/2023 η θυγατρική εταιρεία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, προχώρησε σε υπογραφή δεσμευτικής συμφωνίας με την REDS Α.Ε. (θυγατρική του Ομίλου ΕΛΛΑΚΤΩΡ), για την αγορά του 100% των μετοχών της «ΓΥΑΛΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» (η «ΓΥΑΛΟΥ Μ.Α.Ε.») ιδιοκτήτριας και διαχειρίστριας του SMART PARK. Το SMART PARK βρίσκεται στη θέση Γυαλού, εντός του Επιχειρηματικού Πάρκου, στο Δήμο Σπάτων - Αρτέμιδος. Οι εμπορικές του επιφάνειες είναι κατά 100% μισθωμένες σε μεγάλες εταιρείες λιανικής στην Ελλάδα. Η συγκεκριμένη επένδυση της T RADE ESTATES εντάσσεται στο πλαίσιο της στρατηγικής εξειδίκευσης της εταιρείας στον τομέα των Εμπορικών Πάρκων και Κέντρων Logistics νέας γενιάς ως αναπόσπαστο κομμάτι της προσέγγισης Omnichannel που εξελίσσεται στο παγκόσμιο εμπόριο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 23
Τα εμπορικά πάρκα αποτελούν σήμερα την ισχυρότερη τάση στις νέες αναπτύξεις λιανικού εμπορίου παγκοσμίως, καθώς οι καταναλωτές έχοντας στη διάθεσή τους λιγότερο διαθέσιμο χρόνο αλλά και στη μετά Covid εποχή θα αναζητούν συνεχώς εύκολη, ασφαλή και άμεση πρόσβαση σε αγορές και υπηρεσίες. Σκοπός της TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ είναι να δραστηριοποιηθεί αμιγώς σε ακίνητα λιανικής αγοράς μεγάλης επιφάνειας («Big Bοxes») και υποδομών ηλεκτρονικού εμπορίου, μέσω της απόκτησης νέων ακινήτων και εκτός Ομίλου, δημιουργώντας ένα χαρτοφυλάκιο υψηλής ποιότητας και απόδοσης.
Την 11/12/2023 υπογράφηκε ιδιωτικό συμφωνητικό πώλησης & μεταβίβασης του υπολοίπου ποσοστού 50% των μετοχών της εταιρείας ΜΑΝΤΕΝΚΟ Α.Ε. μεταξύ της TRADE ESTATES AEEA Π και της εταιρείας ΤΕΝ BRINKE GREECE HOLDING B . V η οποία ήταν μέτοχος του ποσοστού 50% της εταιρείας ΜΑΝΤΕΝΚΟ Α.Ε.. T ο τίμημα για την αγορά των μετοχών συμφωνήθηκε στο ποσό ευρώ των τεσσάρων εκατομμυρίων εκατόν τριάντα δύο χιλιάδων οκτακοσίων ενενήντα οκτώ ευρώ και ογδόντα λεπτών (4,132,898,80). Η ΜΑΝΤΕΝΚΟ έχει στην αποκλειστική κατοχή της ακίνητο, ήτοι αγροτεμάχιο (39,910.29 τ.μ), για την ανέργεση υπεραγοράς/κτηριακού συγκροτήματος.
Στον κλάδο λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων ο Όμιλος λειτουργεί με επτά (7) Καταστήματα ΙΚΕΑ, οκτώ (8) Κέντρα Παραγγελιών και Παραλαβών ( Pick Up & Order Points ), τρία (3) ΙΚΕΑ shop , δύο (2) IKEA small store , ένα (1) κατάστημα planning studio και τρία (3) Καταστήματα Ηλεκτρονικού Εμπορίου (e-commerce) σε Ελλάδα, Βουλγαρία και Κύπρο. Με βάση το πλάνο ανάπτυξης στις τρεις χώρες που ο Όμιλος λειτουργεί τα καταστήματα ΙΚΕΑ, θα ανοίξουν (3) τρία καταστήματα ΙΚΕΑ μεσαίου μεγέθους 5,000 – 12,000 τ.μ. και τρία (3) καταστήματα μικρού μεγέθους 1,000 – 2,000 τ.μ την επόμενη πενταετία .
Εντός της χρήσης 2023 ξεκίνησαν την λειτουργία τους τα πρώτα νέα καταστήματα Holland & Barrett στην Κηφισιά, στην Γλυφάδα (18/1/2023), στο Μαρούσι ( The Mall ) (13/2/2023), στο Χαλάνδρι (23/11/2023), στο Ελληνικό (15/12/2023) και στην Ν. Σμύρνη (20/12/2023) ενώ, έχουν προγραμματιστεί να ανοίξουν άλλα δύο καταστήματα το α΄εξάμηνο του 2024. Mε τη συγκεκριμένη δραστηριότητα λιανικής, στόχος του Ομίλου είναι να παίξει ηγετικό ρόλο σε ένα από τα μεγαλύτερα δίκτυα λιανικής της Ευρώπης στον κλάδο της υγείας και της ευεξίας, με την εταιρεία WELLNESS MARKET MAE και σκοπεύει να αναπτύξει σε βάθος χρόνου ένα δίκτυο 120 φυσικών καταστημάτων, ταυτόχρονα με το ηλεκτρονικό κατάστημα Holland & Barrett.
Στον κλάδο λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών λειτουργούν εκατόν επτά (107) Καταστήματα INTERSPORT ενώ παράλληλα, σε Ελλάδα, Ρουμανία, Κύπρο και Βουλγαρία λειτουργούν Καταστήματα ηλεκτρονικού εμπορίου (e-commerce).
Ο προσανατολισμός της Διοίκησης στην εκμετάλλευση των συνεργειών εντός του Ομίλου θα έχει συνέχεια και για το α’ εξάμηνο του 2024. Η «Ακεραιότητα», ο «Αλληλοσεβασμός» και η «Αποτελεσματικότητα», συνεχίζουν να αποτελούν τις αξίες μέσω των οποίων ο Όμιλος επιδιώκει να επιτυγχάνει τους στόχους του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 24
8. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει ο Όμιλος
Η Διαχείριση των Κινδύνων διεκπεραιώνεται από την Οικονομική Διεύθυνση, η οποία λειτουργεί με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν τεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει την μεθοδολογία “Enterprise Risk Management” (ERM) η οποία διευκολύνει και επιτρέπει στην οργάνωση τον εντοπισμό, την αξιολόγηση και τη διαχείριση κινδύνων μέσω μιας δομημένης προσέγγισης. Η μεθοδολογία βασίζεται στο πλαίσιο COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) ERM, το οποίο παρέχει κατευθύνσεις για τον τρόπο ενσωμάτωσης πρακτικών ERM και αποτυπώνει τις αρχές εφαρμογής τους. Στο πλαίσιο αυτό εντοπίστηκαν και αξιολογήθηκαν κίνδυνοι οι οποίοι καταγράφηκαν στο Μητρώο Κινδύνων (Risk Register) του Ομίλου .
Πιο συγκεκριμένα, οι κατηγορίες κινδύνων είναι: Η Κερδοφορία & Ρευστότητα, η Φήμη & Δεοντολογία, η Κανονιστική Συμμόρφωση, η Στρατηγική, οι Πελάτες, η Βιωσιμότητα, οι Άνθρωποι, Υγεία και Ασφάλεια, η Ανάπτυξη & ο Ανταγωνισμός, η Τεχνολογία και Ασφάλεια Πληροφοριών και οι Λειτουργίες. Οι σημαντικότεροι κίνδυνοι που έχουν αναγνωριστεί για τον Όμιλο είναι:
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία B ιωσιμότητα : Η πιθανότητα μη ευθυγράμμισης της επιχειρηματικής στρατηγικής με τις υποχρεώσεις ESG ( Environmental , Social and Corporate Governance) όπως Κλίμα & Βιωσιμότητα και τις προσδοκίες της εταιρικής διακυβέρνησης και τις σχετικές επιπτώσεις στα οικονομικά αποτελέσματα και τη φήμη του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Άνθρωποι, Υγεία και Ασφάλεια: Η πιθανότητα αντιμετώπισης δυσκολιών στην προσέλκυση, ανάπτυξη (συμπεριλαμβανομένης της εκπαίδευσης) και διατήρηση των απαιτούμενων δεξιοτήτων και ταλέντων (συμπεριλαμβανομένων των νέων δεξιοτήτων στις ψηφιακές τεχνολογίες) και του σχετικού αντίκτυπου στην απόδοση του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Στρατηγική: Η πιθανότητα αποτυχίας να καθοριστεί με σαφήνεια η στρατηγική και να ευθυγραμμιστεί με τους επιχειρηματικούς στόχους και τις σχετικές επιπτώσεις στην ανάπτυξη του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Στρατηγική: Η πιθανότητα αποτυχίας υιοθέτησης τεχνολογίας αιχμής / ευθυγράμμισης της στρατηγικής πληροφορικής με την επιχειρηματική στρατηγική και τα νέα επιχειρηματικά μοντέλα καθώς και ο σχετικός αντίκτυπος στη φήμη και τα έσοδα του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Κερδοφορία και Ρευστότητα: Η πιθανότητα αναποτελεσματικής διαχείρισης ρευστότητας, καθώς και η ασαφής στρατηγική ρευστοποίησης και οι σχετικές επιπτώσεις στα κέρδη και στη ρευστότητα του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Κερδοφορία και Ρευστότητα : Η πιθανότητα δυσμενών παγκόσμιων μακροοικονομικών γεγονότων και οι σχετικές επιπτώσεις στα κέρδη του Ομίλου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 25
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Ανάπτυξη & Ανταγωνισμός : Η πιθανότητα εμφάνισης νέων ανταγωνιστών (e-shop ή φυσικά καταστήματα) και ο σχετικός αντίκτυπος στην απώλεια μεριδίου αγοράς.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Ανάπτυξη & Ανταγωνισμός : Η πιθανότητα εισόδου διεθνών ψηφιακών αγορών (marketplaces) και ο σχετικός αντίκτυπος στην απώλεια μεριδίου αγοράς.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Τεχνολογία και Ααφάλεια Πληροφοριακών Συστημάτων: Η πιθανότητα υψηλού κόστους των πλατφορμών πληροφοριακών συστημάτων και οι επιπτώσεις στα κέρδη του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Τεχνολογία και Α σ φάλεια Πληροφοριακών Συστημάτων: Η πιθανότητα επίθεσης στον κυβερνοχώρο και ο σχετικός αντίκτυπος στα κέρδη, στην απόδοση και στη φήμη του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Λειτουργίες: Η πιθανότητα κακής διαχείρισης των αποθεμάτων και οι σχετικές επιπτώσεις στην απόδοση και τα έσοδα του Ομίλου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για τη γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων, όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος και ο κίνδυνος επιτοκίου
α) Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίων και κίνδυνο ρευστότητας. Η Οικονομική Διεύθυνση προσδιορίζει, εκτιμά και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε συνεργασία με τις θυγατρικές του Ομίλου.
Συναλλαγματικοί κίνδυνοι:
Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικούς κινδύνους προερχόμενους από εμπορικές συναλλαγές σε ξένα νομίσματα (RON, USD, SEK) με προμηθευτές που τιμολογούν τον Όμιλο σε νομίσματα διαφορετικά του τοπικού νομίσματος. Ο Όμιλος, προκειμένου να ελαχιστοποιήσει τους συναλλαγματικούς κινδύνους σύμφωνα με τις εκάστοτε ανάγκες, αξιολογεί την ανάγκη προαγοράς συναλλάγματος.
Κίνδυνοι επιτοκίων και ρευστότητας:
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους ταμειακών ροών που λόγω μιας ενδεχόμενης μελλοντικής μεταβολής των κυμαινόμενων επιτοκίων μπορεί να διαφοροποιήσουν θετικά ή αρνητικά τις ταμειακές εισροές ή/ και εκροές, που συνδέονται με περιουσιακά στοιχεία ή/ και υποχρεώσεις του Ομίλου.
Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω διατήρησης επαρκών τραπεζικών πιστωτικών ορίων αλλά και σημαντικών διαθεσίμων. Για την αντιμετώπιση των εν λόγω κινδύνων ο Όμιλος χρησιμοποιεί και παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα ( Forward Interest Rate Swaps).
Κίνδυνος τιμών ακινήτων και μισθωμάτων:
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους τιμών ακινήτων και μισθωμάτων όσο αφορά την πιθανότητα μείωσης της εμπορικής αξίας των ακινήτων ή/και των μισθωμάτων, η οποία μπορεί να προέρχεται από τις εξελίξεις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 26
της κτηματαγοράς στην οποία δραστηριοποιείται, τις γενικότερες συνθήκες του ελληνικού και διεθνούς μακροοικονομικού περιβάλλοντος, από τα χαρακτηριστικά των ακινήτων του χαρτοφυλακίου του Ομίλου και από γεγονότα που αφορούν τους υφιστάμενους μισθωτές του Ομίλου.
Για τη μείωση του κινδύνου τιμών, ο Όμιλος φροντίζει να επιλέγει ακίνητα τα οποία τυγχάνουν εξαιρετικής γεωγραφικής θέσης και προβολής και σε περιοχές οι οποίες είναι αρκετά εμπορικές ώστε να μειώσει την έκθεσή του σε αυτόν τον κίνδυνο. Επιδιώκει την σύναψη μακροχρόνιων συμβάσεων λειτουργικών μισθώσεων, με μισθωτές υψηλής πιστοληπτικής ικανότητας, στις οποίες να προβλέπονται ετήσιες αναπροσαρμογές των ενοικίων που συνδέονται με τον Δείκτη Τιμών Καταναλωτή, ενώ σε περίπτωση αρνητικού πληθωρισμού δεν υπάρχει αρνητική επίπτωση στα μισθώματα.
Κίνδυνος από την ενεργειακή κρίση τις πληθωριστικές πιέσεις
Ο Όμιλος παρακολουθεί προσεχτικά τις εξελίξεις σχετικά με την ενεργειακή κρίση, και τις πληθωριστικές πιέσεις , προκειμένου να προσαρμοστεί στις ειδικές συνθήκες που προκύπτουν. Συμμορφώνεται με τις επίσημες οδηγίες των αρμοδίων αρχών για τη λειτουργία των φυσικών του καταστημάτων και των κεντρικών γραφείων στις χώρες που δραστηριοποιείται. Εναρμονίζεται με την ισχύουσα νομοθεσία και συνεχίζει τις εμπορικές του συναλλαγές στα φυσικά καταστήματα σύμφωνα με τις οδηγίες.
Το κόστος ενέργειας για τη λειτουργία των καταστημάτων και των αποθηκών του Ομίλου, επηρεάζεται από τις μεγάλες αυξήσεις που παρατηρούνται διεθνώς, αποτελεί όμως σχετικά μικρό μέρος του λειτουργικού κόστους του Ομίλου.
Ο Όμιλος συνεχίζει τις αυστηρά επιλεγμένες επενδύσεις και στους δύο κλάδους λιανικής που δραστηριοποιείται .
Όσον αφορά τις εξελίξεις στην Ουκρανία και τη Μέση Ανατολή , ο Όμιλος δηλώνει ότι δεν έχει θυγατρικές, μητρική ή συνδεδεμένες εταιρείες με έδρα τη Ρωσία, την Ουκρανία ή τη Μέση Ανατολή , ούτε σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη από αυτές τις χώρες. Επίσης, ο Όμιλος δηλώνει ότι δεν έχει σημαντικούς πελάτες ή προμηθευτές ή υπεργολάβους ή συνεργάτες από τη Ρωσία, την Ουκρανία ή τη Μέση Ανατολή . Ο Όμιλος δηλώνει ότι δε διατηρεί λογαριασμούς ούτε έχει δάνεια με Ρώσικες Τράπεζες. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιμη να λάβει όλα τα απαιτούμενα μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν συνεπειών στις λειτουργικές της δραστηριότητες.
Μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι:
Παράλληλα με τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, ο Όμιλος εστιάζει και σε μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους που συνδέονται με συγκεκριμένα θέματα, που έχουν αναγνωρισθεί ως ουσιαστικά στο πλαίσιο της βιώσιμης ανάπτυξης. Τα θέματα αυτά αφορούν στην πλήρη συμμόρφωση με τη νομοθεσία και την εφαρμογή των πολιτικών της εταιρικής διακυβέρνησης, το ανθρώπινο δυναμικό, τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις από τη δραστηριότητα των εταιρειών, την εφοδιαστική αλυσίδα και την εξελικτική πορεία των εταιρειών στο πλαίσιο της αγοράς που δραστηριοποιούνται. Η διαχείριση κινδύνων έχει ως προϋπόθεση τον καθορισμό αντικειμενικών σκοπών βάσει των οποίων αναγνωρίζονται τα σημαντικότερα γεγονότα που μπορούν να επηρεάσουν τον Όμιλο, αξιολογούνται οι σχετικοί κίνδυνοι και αποφασίζεται η απόκρισ ή του σε αυτούς.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 27
β) Σημαντικές Επίδικες Υποθέσεις
Δεν υπάρχουν επίδικες υποθέσεις που η έκβασή τους μπορεί να έχει σημαντικές επιπτώσεις στις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου ή της Εταιρείας της χρήσης από 1/1 - 31/12/2023.
9. Επιλεγμένοι εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης
Σε εφαρμογή των Κατευθυντήριων Γραμμών της ESMA (05/10/2015|ESMA/2015/1415) o Όμιλος FOURLIS, υιοθέτησε ως Εναλλακτικό Δείκτη Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA). Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο λήψης αποφάσεων για χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό καθώς και για την αξιολόγηση και δημοσίευση των επιδόσεων. Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) λαμβάνονται υπόψη σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν τα αντικαθιστούν.
Ορισμός EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, Amortization & Impairment)/ Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων/ απομειώσεων = Κέρδη προ φόρων +/- Χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα (Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων + Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων + Συμμετοχή στις ζημίες συγγενών εταιρειών) + Συνολικές αποσβέσεις/απομειώσεις (ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων)
Το πιο άμεσα συσχετιζόμενο κονδύλιο με τον συγκεκριμένο ΕΔΜΑ (EBITDA) είναι τα κέρδη εκμετάλλευσης (EBIT) και οι αποσβέσεις/απομειώσεις. Τα κέρδη εκμετάλλευσης παρουσιάζονται στη γραμμή της Κατάστασης Αποτελεσμάτων και οι αποσβέσεις/απομειώσεις παρουσιάζονται συνολικά στη γραμμή της Κατάστασης Ταμειακών Ροών. Αναλυτικότερα, η συμφωνία του επιλεγμένου ΕΔΜΑ με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της αντίστοιχης περιόδου είναι η εξής:
(ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Ενοποιημένα Αποτελέσματα Ομίλου
1/1-31/12/202 3
1/1-31/12/202 2
Κέρδη /(Ζημίες) προ φόρων
30,924
20,007
Τόκοι υποχρεώσεων μισθώσεων
6,414
6,4 15
Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα, κέρδη από αποτελέσματα συγγενών εταιρειών, ζημίες από πώληση θυγατρικών
18,163
7,3 26
Συνολικές αποσβέσεις/απομειώσεις - Καθαρά κέρδη/ ζημίες από αναπρ. Επενδυτ. Ακινήτων σε εύλογες αξίες
13,083
2 5 ,3 34
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 28
Κέρδη προ φόρων, τόκων, /απομειώσεων ( EBITDA )
68, 585
5 9 , 08 1
Aποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (αποσβέσεις IFRS 16)
(20,342)
(1 9 , 442 )
Λειτουργικά κέρδη προ φόρων, τόκων, αποσβέσεων/απομειώσεων EBITDA ( OPR )
48, 242
3 9 , 639
K λάδος λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ)
1/1-31/12/202 3
1/1-31/12/202 2
Κέρδη /(Ζημίες) προ φόρων
43,9 62
23,849
Τόκοι υποχρεώσεων μισθώσεων
3,209
3,014
Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα, κέρδη από αποτελέσματα συγγενών εταιρειών, ζημίες από πώληση θυγατρικών
10,4 02
4,698
Συνολικές αποσβέσεις/απομειώσεις - Καθαρά κέρδη/ ζημίες από αναπρ. Επενδυτ. Ακινήτων σε εύλογες αξίες
(8,555)
4,410
Κέρδη προ φόρων, τόκων, /απομειώσεων ( EBITDA )
49,018
3 5 , 971
Aποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (αποσβέσεις IFRS 16)
(5,819)
(5, 475 )
Λειτουργικά κέρδη προ φόρων, τόκων, αποσβέσεων/απομειώσεων EBITDA ( OPR )
43,199
30,495
K λάδος λιανικής πώλησης αθλητικών ειδών (Καταστήματα ΙΝΤΕ RSPORT )
1/1-31/12/202 3
1/1-31/12/202 2
Κέρδη /(Ζημίες) προ φόρων
(7,3 60 )
(369)
Τόκοι υποχρεώσεων μισθώσεων
3,112
3,359
Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα, κέρδη από αποτελέσματα συγγενών εταιρειών, ζημίες από πώληση θυγατρικών
8,235
2,625
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 29
Συνολικές αποσβέσεις/απομειώσεις - Καθαρά κέρδη/ ζημίες από αναπρ. Επενδυτ. Ακινήτων σε εύλογες αξίες
20,629
20,382
Κέρδη προ φόρων, τόκων, /απομειώσεων ( EBITDA )
24,616
25,997
Aποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης (αποσβέσεις IFRS 16)
(13,786)
(1 3,569 )
Λειτουργικά κέρδη προ φόρων, τόκων, αποσβέσεων/απομειώσεων EBITDA ( OPR )
10,830
1 2 , 428
10. Βιώσιμη Ανάπτυξη και Κοινωνική Υπευθυνότητα
[ GRI 2-2, GRI 2-3, GRI 2-5]
Η παρούσα Έκθεση αποτελεί την ετήσια Μη Χρηματοοικονομική Κατάσταση που εκδίδει ο Όμιλος FOURLIS και αποτελεί μέρος της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, καλύπτοντας την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2023 ως και την 31η Δεκεμβρίου 2023 και η ημερομηνία έκδοσης είναι η ημερομηνία έκδοσης της Έκθεσης Διαχείρισης. Η Κατάσταση περιλαμβάνει πληροφορίες που σχετίζονται με τις δραστηριότητες των εταιρειών του Ομίλου FOURLIS, τη διαχείριση και τις επιδόσεις Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας στις ακόλουθες θεματικές πτυχές, βάσει των άρθρων 151 και 154 του Νόμου 4548/2018, κωδικοποιημένου με τον 5019/2023 ΦΕΚ Α' 104/13-06-2018 καθώς και του Κανονισμού της Ταξινομίας της Ε.Ε. 2020/852:
1. Σύντομη περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
2. Κυριότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
3. Περιβαλλοντικά θέματα/κλιματική αλλαγή
4. Κοινωνικά και εργασιακά θέματα
5. Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου
6. Καταπολέμηση της διαφθοράς και ζητήματα που σχετίζονται με τη δωροδοκία
7. Ζητήματα εφοδιαστικής αλυσίδας
8. Αναφορά ταξινομίας
Στην παρούσα Κατάσταση έχουν συμπεριληφθεί πληροφορίες σχετικά με τις κοινές ευρωπαϊκές προτεραιότητες εποπτείας για τις ετήσιες οικονομικές εκθέσεις και καταστάσεις της χρήσης 2023 όπως αυτές ανακοινώθηκαν από την ESMA και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 30
συγκεκριμένα για την «2.1. Προτεραιότητα 1: Γνωστοποιήσεις στο πλαίσιο του Άρθρου 8 του Κανονισμού Ταξινομίας». Περισσότερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην ενότητα «Αναφορά Ταξινομίας». O Όμιλος αναγνωρίζει τις λοιπές προτεραιότητες εποπτείας, συγκεκριμένα τις «1.1. Προτεραιότητα 1: Κλιματικού περιεχομένου σχετιζόμενα θέματα», «2.2. Προτεραιότητα 2: Γνωστοποιήσεις των κλιματικού περιεχομένου στόχων, ενέργειες και πρόοδος,» και «2.3. Προτεραιότητα 3. Εκπομπές Φάσματος 3 (Scope 3 GHG emissions)», και δεσμεύεται να αναλάβει συγκεκριμένες πρωτοβουλίες το επόμενο διάστημα.
Το περιεχόμενο της παρούσας Κατάστασης έχει συνταχθεί λαμβάνοντας υπόψη τα Πρότυπα GRI (2021). Επιπλέον, ενσωματώνει δείκτες του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG 2022 του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (μητρική εταιρεία) συμμετέχει από το 2021 στο δείκτη ATHEX ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Για τη σύνταξη της παρούσας πληροφόρησης υπεύθυνη είναι η Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας του Ομίλου, η οποία αναλαμβάνει να συγκεντρώνει όλη την απαραίτητη πληροφορία, σε συνεργασία με τα αρμόδια τμήματα του Ομίλου. Τυχόν αναδιατυπώσεις πληροφοριών επισημαίνονται εντός της Έκθεσης στα σχετικά σημεία.
Αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της εξωτερικής διασφάλισης, η Διοίκηση του Ομίλου FOURLIS ήδη από το 2020 έχει προχωρήσει σε εξωτερική ανεξάρτητη διασφάλιση ( limited assurance ) συγκεκριμένου περιεχομένου της ετήσιας αυτόνομης Έκθεσης Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας. Φέτος, για πρώτη φορά ο Όμιλος προχωρά σε ανεξάρτητη εξωτερική διασφάλιση ( limited assurance ) συγκεκριμένου περιεχομένου της παρούσας Μη Χρηματοοικονομικής Κατάστασης (βλ. Ενότητα «Ανεξάρτητη Έκθεση Περιορισμένου Εύρους Διασφάλισης»).
Το Διοικητικό Συμβούλιο εγκρίνει την οικονομική έκθεση μέρος της οποίας αποτελεί και η παρούσα Μη Χρηματοοικονομική Κατάσταση.
ΜΗΝΥΜΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
[GRI 2-22]
Η παρούσα κατάσταση παρουσιάζει τον τρόπο διαχείρισης και τις επιδόσεις Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας. Κύριος στόχος του Ομίλου μέσω της σύνταξης της Κατάστασης, είναι η διατήρηση της υπευθυνότητας, διαφάνειας και λογοδοσίας προς τα ενδιαφερόμενα μέρη. Επιπλέον, μέσω της παρούσας κατάστασης αναδεικνύεται η θετική συμβολή του Ομίλου στους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ο.Η.Ε. Οι έντονες προκλήσεις των ημερών, από την γεωπολιτική αστάθεια που χαρακτηρίζει τον κόσμο και το ευμετάβλητο οικονομικό περιβάλλον που αυτή
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 31
δημιουργεί, αλλά και οι ραγδαίες εξελίξεις στο ευρωπαϊκό νομοθετικό πλαίσιο σε σχέση με τη βιώσιμη ανάπτυξη, μας ώθησαν να παραμείνουμε προσηλωμένοι στο έργο μας για τη βιώσιμη ανάπτυξη στους παρακάτω πυλώνες:
Άνθρωποι και Κοινωνία
Ως Όμιλος με διεθνή δραστηριοποίηση, είμαστε περήφανοι που έχουμε καταφέρει να προσφέρουμε περισσότερες από 3.900 άμεσες θέσεις εργασίας και πολλαπλάσιες έμμεσες. Επιθυμούμε όλοι οι εργαζόμενοί μας να έχουν ίσες ευκαιρίες και να εξελίσσονται μέσα στις εταιρείες του Ομίλου μας, σύμφωνα με αντικειμενικά κριτήρια που προάγουν την προστασία των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και την εξάλειψη των διακρίσεων στο χώρο εργασίας. Πιστεύουμε πως ένα περιβάλλον πολυμορφίας και αμοιβαίου σεβασμού είναι ικανό να βοηθήσει τους εργαζομένους μας να αναδείξουν τα ταλέντα τους, να βγάλουν τον καλύτερό τους εαυτό και να πετύχουν σημαντικά αποτελέσματα τόσο για τους ίδιους όσο και για τον Όμιλο.
Επιπλέον, έχουμε δεσμευτεί να προσφέρουμε και να στηρίζουμε τις κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιούμαστε, καθώς αποτελούμε κομμάτι της καθημερινότητας αυτών. Υλοποιούμε σημαντικά προγράμματα που βελτιώνουν την καθημερινή ζωή εκατοντάδων ανθρώπων, ενώ σε περιπτώσεις εκτάκτων αναγκών, ανταποκρινόμαστε άμεσα στηρίζοντας συνανθρώπους μας που κλήθηκαν να αντιμετωπίσουν δυσκολίες και σοβαρές προκλήσεις στη ζωή τους, ώστε να αποκτούν ελπίδα και να ζουν με αξιοπρέπεια.
Βιώσιμο Περιβάλλον
Η προστασία του περιβάλλοντος, καθώς και οι πρωτοβουλίες για την προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή και το μετριασμό των συνεπειών της, αποτελούν στρατηγικό κομμάτι του συνόλου των λειτουργιών και του επιχειρησιακού σχεδιασμού του Ομίλου FOURLIS. Έχοντας ως οδηγό τη Συμφωνία του Παρισιού για το Κλίμα, τη συμμόρφωση με τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό Ταξινομίας και τον Εθνικό Κλιματικό Νόμο, παρακολουθούμε τις επιδράσεις μας και εστιάζουμε σε προγράμματα μείωσης της κατανάλωσης ενέργειας, χρήσης ανανεώσιμων πηγών ενέργειας στις εγκαταστάσεις μας και ορθής διαχείρισης αποβλήτων και υλικών. Παράλληλα, προσπαθούμε να στηρίζουμε διαρκώς έναν βιώσιμο τρόπο ζωής, μέσω περιβαλλοντικών πρωτοβουλιών ευαισθητοποίησης των εργαζομένων και των καταναλωτών, αλλά και μέσω των προϊόντων που προσφέρουν οι εταιρείες μας και προάγουν τη βιωσιμότητα.
1. Σύντομη περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
[ GRI 2-1, GRI 2-2, GRI 2-6]
O Όμιλος FOURLIS αποτελεί συνέχεια της εταιρείας ΑΦΟΙ ΦΟΥΡΛΗ Α.Ε.Β.Ε., ιδρυτές
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 32
της οποίας ήταν οι Αναστάσιος, Στυλιανός, Ιωάννης και Ηλίας Φουρλής. Ο Όμιλος με έδρα στην Ερμού 25, στην Κηφισιά, αποτελεί έναν από τους μεγαλύτερους εμπορικούς Ομίλους καταναλωτικών αγαθών, ο οποίος έχει αναπτύξει δραστηριότητες στην Ελλάδα, την Κύπρο, τη Βουλγαρία και τη Ρουμανία.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το επιχειρηματικό περιβάλλον, τη στρατηγική, τους στόχους και τις κύριες εξελίξεις και παράγοντες που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την εξέλιξη του Ομίλου, είναι διαθέσιμες στις παρακάτω ενότητες της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου:
Ενότητα 4. Πορεία Εργασιών-Σημαντικά Γεγονότα.
Ενότητα 7. Πληροφορίες για την προβλεπόμενη εξέλιξη του Ομίλου.
Ενότητα 8. Κυριότεροι Κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, καθώς και ακολούθως.
Πολιτική και Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
[ GRI 2-2, GRI 2- 12, GRI 2-13, Δείκτης ATHEX ESG C - G 4]
Ο Όμιλος διαθέτει
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
που αφορά το σύνολο των εταιρειών
του και η οποία έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Υπεύθυνη για την Πολιτική είναι η Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας του Ομίλου. Η Διοίκηση του Ομίλου δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα, τις εταιρείες, τους τομείς και τις χώρες δραστηριοποίησής του.
Η στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου FOURLIS βασίζεται στα ουσιαστικά θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης, όπως αυτά προκύπτουν μέσα από την Ανάλυση Ουσιαστικότητας, η οποία πραγματοποιείται βάσει των Προτύπων GRI 2021.
Εποπτεία Βιώσιμης Ανάπτυξης
[ GRI 2-12, GRI 2-13, GRI 2-14, Δείκτης ATHEX ESG C - G 2]
Η Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας δημιουργήθηκε το 2008, με στόχο τον συντονισμό των εταιρειών του Ομίλου, σε πρωτοβουλίες και δράσεις στον τομέα της Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας με γνώμονα τις Αξίες και τις Αρχές του. Η Διεύθυνση λειτουργεί και αναπτύσσεται διαρκώς, έχοντας ως προτεραιότητες τον σεβασμό στους Ανθρώπους του Ομίλου, τη στήριξη της Αγοράς, την προσφορά στην Κοινωνία και την προστασία του Περιβάλλοντος.
Η Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας σχεδιάζει τη στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας του Ομίλου και υλοποιεί και παρακολουθεί την εφαρμογή των σχετικών πρακτικών και προγραμμάτων σε συνεργασία με στελέχη των θυγατρικών εταιρειών του, που λειτουργούν ως
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 33
συντονιστές για θέματα τα οποία άπτονται των τεσσάρων προαναφερόμενων αξόνων.
Τα θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης συζητιούνται τουλάχιστον μία φορά το χρόνο στην Εκτελεστική Επιτροπή στην οποία συμμετέχουν στελέχη των εταιρειών του Ομίλου, καθώς και εκτελεστικά μέλη Δ.Σ., με γνώση επί των θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης/ESG, τα οποία με τη σειρά τους μεταφέρουν τα θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης στα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου προκειμένου, και σύμφωνα με τα αποτελέσματα της ανάλυσης ουσιαστικότητας, να οριστούν οι προτεραιότητες και να τεθούν οι αντίστοιχοι στόχοι κατά τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
Επιπλέον, η Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας του Ομίλου FOURLIS, ενημερώνει την Επιτροπή Ελέγχου για το έργο που έχει διενεργηθεί στον τομέα της Βιώσιμης Ανάπτυξης και σχετικά θέματα συμπεριλαμβάνονται στην Έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής.
Διαβούλευση με τα ενδιαφερόμενα μέρη
[ GRI 2-29, Δείκτης ATHEX ESG C - S 1]
Ως ενδιαφερόμενα μέρη του Ομίλου FOURLIS ορίζονται τα άτομα ή οι ομάδες, τα συμφέροντα των οποίων επηρεάζονται ή δύναται να επηρεαστούν από τις δραστηριότητες του. Οι βασικές ομάδες ενδιαφερόμενων μερών του Ομίλου FOURLIS είναι οι ακόλουθες:
Έχοντας προσδιορίσει και ιεραρχήσει τα ενδιαφερόμενα μέρη του, ο Όμιλος επενδύει στη συνεχή και αμφίδρομη επαφή και επικοινωνία μαζί τους, με σκοπό τη διατήρηση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 34
μίας σταθερής ροής πληροφοριών, από και προς τον Όμιλο, σχετικά με τα αιτήματα, τις ανησυχίες και τις προσδοκίες τους. Ο ρόλος και οι απόψεις των ενδιαφερόμενων μερών του Ομίλου αποτελούν βασικά στοιχεία που τροφοδοτούν την προσπάθειά του για βελτίωση των προϊόντων και των υπηρεσιών του, καθώς και για τη βιώσιμη λειτουργία και ανάπτυξή του, και γι’ αυτό η διαχείριση των θεμάτων αυτών και η στοχοθέτηση συζητούνται σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου.
Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με τις πρακτικές που ακολουθεί ο Όμιλος, ώστε να διατηρεί μια ισορροπημένη και εποικοδομητική επικοινωνία μαζί τους, είναι διαθέσιμες στην
Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας 2022.
Ανάλυση Ουσιαστικότητας
[ GRI 2-14, GRI 3-1, GRI 3-2, GRI 3-3, Δείκτης ATHEX ESG C - G 3]
Στο πλαίσιο της συνεχούς βελτίωσης της προσέγγισης σε θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας, ο Όμιλος FOURLIS διεξήγαγε ανάλυση ουσιαστικότητας σύμφωνα με τα GRI Standards 2021 ώστε να ιεραρχήσει τα θέματα που παρουσιάζουν τις σημαντικότερες υφιστάμενες και πιθανές θετικές και αρνητικές επιδράσεις στο περιβάλλον, την οικονομία και τον άνθρωπο. Για το 2023, ο Όμιλος επικαιροποίησε τα αποτελέσματα ανάλυσης ουσιαστικότητας που προέκυψαν το οικονομικό έτος 2022.
Πιο συγκεκριμένα, η ανάλυση ουσιαστικότητας πραγματοποιήθηκε μέσα από τις ακόλουθες τέσσερις φάσεις:
• Φάση 1: Κατανόηση του πλαισίου λειτουργίας
• Φάση 2: Αναγνώριση επιδράσεων
• Φάση 3: Αξιολόγηση επιδράσεων
• Φάση 4: Ιεράρχηση επιδράσεων
Κατά τη διαδικασία ανάλυσης ουσιαστικότητας, αναγνωρίστηκε ότι η δραστηριότητα του Ομίλου δημιουργεί ή ενδέχεται να δημιουργήσει θετικές και αρνητικές επιδράσεις στο περιβάλλον, την οικονομία και τον άνθρωπο, ως ακολούθως:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 35
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη μεθοδολογία αναγνώρισης των επιδράσεων, είναι διαθέσιμες στην
Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας 2022.
Τα ουσιαστικά θέματα
[ GRI 3-2, GRI 3-3, GRI 2-14, Δείκτης ATHEX ESG C - G 3]
Βάσει των αποτελεσμάτων της έρευνας, της ομαδοποίησης των επιδράσεων σε θέματα και του ορίου (threshold) που τέθηκε από τη Διοίκηση, τα ουσιαστικά θέματα που απαρτίζουν την παρούσα Έκθεση είναι:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 36
Συμμετοχές
[GRI 2-23, GRI 2-28]
Από το 2008, ο Όμιλος FOURLIS προσυπογράφει το Οικουμενικό Σύμφωνο των Ηνωμένων Εθνών (United Nations Global Compact), τη μεγαλύτερη διεθνή εθελοντική πρωτοβουλία για την υπεύθυνη επιχειρηματική δράση. Παράλληλα ο Όμιλος αποτελεί ιδρυτικό μέλος του δικτύου UN GLOBAL COMPACT NETWORK GREECE.
Το Οικουμενικό Σύμφωνο του Ο.Η.Ε. αποτελείται από δέκα Αρχές που απορρέουν από διεθνώς αποδεκτά πρότυπα και αφορούν τα ανθρώπινα δικαιώματα, τις συνθήκες εργασίας, την καταπολέμηση της διαφθοράς και την προστασία του περιβάλλοντος, Αρχές τις οποίες ο Όμιλος FOURLIS δεσμεύεται να υιοθετεί, να υποστηρίζει και να προωθεί, μέσω της επιχειρηματικής του δραστηριότητας.
Προς τήρηση των 10 Αρχών του Οικουμενικού Συμφώνου, ο Όμιλος προετοιμάζει τη Δήλωση Συνεχούς Υποστήριξης του Διευθύνοντος Συμβούλου (CEO Statement of Continued Support) και υποβάλλει την Αναφορά Προόδου ( CoP ) στην τοποθεσία
Homepage | UN Global Compact
.
Στη συνέχεια παρουσιάζονται επιπλέον συμμετοχές του Ομίλου FOURLIS και των εταιρειών του (FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, INTERSPORT ATHLETICS A.E., TRADE LOGISTICS A.E.B.E., TRADE ESTATES A.E.E.A.Π., HOUSEMARKET A.E., HOLLAND & BARRETT M.A.E.):
• Ένωση Ανωτάτων Στελεχών Ελλάδος (Ε.Α.Σ.Ε.)
• Σύνδεσμος Διοικήσεως Ανθρώπινου Δυναμικού (Σ.Δ.Α.Δ.Ε.)
• Σύνδεσμος Επιχειρήσεων & Λιανικών Πωλήσεων Ελλάδος (Σ.Ε.Λ.Π.Ε.)
• Ένωση Εισηγμένων Εταιρειών (ΕΝ.ΕιΣ.Ετ.)
• Ελληνική Ένωση Διαχειριστών Συλλογικών Επενδύσεων και Περιουσίας (Ένωση Θεσμικών Επενδυτών)
• Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Αθηνών (Ε.Β.Ε.Α.)
• Σύνδεσμος Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.)
• Σύνδεσμος Διαφημιζομένων Ελλάδος (Σ.Δ.Ε.)
• Ελληνικός Σύνδεσμος Ηλεκτρονικού Εμπορίου (Greca)
• Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Πειραιά (Ε.Β.Ε.Π.)
• Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Θεσσαλονίκης (Ε.Β.Ε.Θ.)
• Ινστιτούτο Logistics management Ελλάδος (iLme)
• Σύνδεσμος Ελληνικών Τουριστικών Επιχειρήσεων (Σ.Ε.Τ.Ε.)
• Ελληνικός Σύνδεσμος Επιχειρήσεων για τη Διαχείριση των Διεθνών Προτύπων GS1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 37
• European Logistics Association (E.L.A.)
• Εθνικό Συμβούλιο Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας Εφοδιαστικής (Υπουργείο Ανάπτυξης & Επενδύσεων)
• Ινστιτούτο Επικοινωνίας
• Ελληνοσουηδικό Επιμελητήριο Ελλάδος
• Εμπορικό και Βιομηχανικό Επιμελητήριο Αχαΐας
• Ελληνικό Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών
• Σύνδεσμος Ανωνύμων Εταιρειών και ΕΠΕ
• IMA Ελληνικός Σύλλογος
• Ελληνική Λέσχη Μη Εκτελεστικών Μελών Δ.Σ. (NED CLUB)
• ISACA Athens Chapter
• Ινστιτούτο για τη διαφορετικότητα και την ενσωμάτωση
Επιπλέον:
Η FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ:
• Συμμετέχει στο Σύνδεσμο Επαγγελματιών Κανονιστικής Συμμόρφωσης Ελλάδος.
Η TRADE LOGISTICS:
• Συντονίζει την Επιτροπή Εθνικών Logistics στο Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων.
• Συμμετέχει στην Νομοπαρασκευαστική Επιτροπή για την αναμόρφωση και τον εκσυγχρονισμό του θεσμικού πλαισίου της Εφοδιαστικής Αλυσίδας.
Η INTERSPORT:
• Συμμετέχει στην ομάδα εργασίας καταναλωτή του ΣΕΒ.
Η TRADE ESTATES:
• Συμμετέχει στη Νομοπαρασκευαστική Επιτροπή για την αναμόρφωση του θεσμικού πλαισίου των Ανώνυμων Εταιρειών Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας.
2. Κυριότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
[ GRI 2-23, GRI 2-24]
H Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων είναι ανεξάρτητη και έχει λειτουργική αναφορά στο Δ.Σ. και διοικητική αναφορά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων έχει τη δυνατότητα πρόσβασης σε όλες τις απαιτούμενες πηγές πληροφόρησης, έχει επαρκείς γνώσεις και εμπειρία.
Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει την μεθοδολογία “Enterprise Risk Management” (ERM) η οποία διευκολύνει και επιτρέπει στην οργάνωση τον εντοπισμό, την αξιολόγηση και τη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 38
διαχείριση κινδύνων μέσω μιας δομημένης προσέγγισης. Η μεθοδολογία βασίζεται στο πλαίσιο COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) ERM, το οποίο παρέχει κατευθύνσεις για τον τρόπο ενσωμάτωσης πρακτικών ERM και αποτυπώνει τις αρχές εφαρμογής τους. Στο πλαίσιο αυτό εντοπίστηκαν και αξιολογήθηκαν κίνδυνοι οι οποίοι καταγράφηκαν στο αρχείο τήρησης κινδύνων (Risk Register) του Ομίλου.
Πιο συγκεκριμένα, οι κατηγορίες κινδύνων είναι: Η Κερδοφορία & Ρευστότητα, η Φήμη & Δεοντολογία, η Κοινωνία & οι Άνθρωποι, η Κανονιστική Συμμόρφωση, η Στρατηγική, οι Πελάτες, η Υγεία και Ασφάλεια, η Ανάπτυξη & ο Ανταγωνισμός, η Τεχνολογία και οι Λειτουργίες.
Οι σημαντικότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι που έχουν αναγνωριστεί για τον Όμιλο είναι:
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Κοινωνία και Άνθρωποι: Η πιθανότητα αντιμετώπισης δυσκολιών στην προσέλκυση, ανάπτυξη (συμπεριλαμβανομένης της εκπαίδευσης) και διατήρηση των απαιτούμενων δεξιοτήτων και ταλέντων (συμπεριλαμβανομένων των νέων δεξιοτήτων στις ψηφιακές τεχνολογίες) και του σχετικού αντίκτυπου στην απόδοση του Ομίλου.
• Κίνδυνος σχετικός με την κατηγορία Στρατηγική: Η πιθανότητα μη ευθυγράμμισης της επιχειρηματικής στρατηγικής με τις υποχρεώσεις ESG (Environmental, Social and Corporate Governance) όπως Κλίμα & Βιωσιμότητα και τις προσδοκίες της εταιρικής διακυβέρνησης και τις σχετικές επιπτώσεις στα οικονομικά αποτελέσματα και τη φήμη του Ομίλου.
Το Δ.Σ. παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για τη γενική διαχείριση του κινδύνου, καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων.
Περισσότερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα
Μονάδα Διαχείρισης
Κινδύνων
, καθώς και στην παρούσα Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
για το 2023 στην Ενότητα 8.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 39
3. Περιβαλλοντικά θέματα/κλιματική αλλαγή
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Στο πλαίσιο της παγκόσμιας αναγκαιότητας για την προστασία του περιβάλλοντος, τη συμβολή στην αντιμετώπιση της κλιματικής αλλαγής και τη μείωση των επιπτώσεων που προκύπτουν από αυτή, ο Όμιλος FOURLIS παρακολουθεί συστηματικά τις επιδράσεις των δραστηριοτήτων του, ενώ πραγματοποιεί μια σειρά πρωτοβουλιών και παρεμβάσεων για τη μείωση του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος, μέσα από τη μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου που εκλύονται από τη λειτουργία του, την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων και την ενσωμάτωση πρακτικών κυκλικής οικονομίας, την υπεύθυνη διαχείριση των υδάτινων πόρων, καθώς και την ευαισθητοποίηση των εργαζομένων αλλά και του κοινού σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος και υιοθέτησης μιας υπεύθυνης στάσης ζωής.
Οι εταιρείες του Ομίλου είναι υπεύθυνες για την παρακολούθηση και εφαρμογή της νομοθεσίας που σχετίζεται με τις δραστηριότητές τους, καθώς και για την εθελοντική λήψη μέτρων και την αντίστοιχη εφαρμογή διαδικασιών και πρακτικών με στόχο τη μείωση των περιβαλλοντικών τους επιδράσεων. Ο ρόλος της μητρικής εταιρείας του Ομίλου, μέσω της Διεύθυνσης Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας, είναι να παρακολουθεί τις σχετικές διαδικασίες και πρακτικές, καθώς και να συγκεντρώνει και να συγκρίνει τα αποτελέσματά τους με αυτά των προηγούμενων ετών. Μέσω αυτής της διαδικασίας, ο Όμιλος είναι σε θέση να παρουσιάζει στα ενδιαφερόμενα μέρη τα αποτελέσματα των πρακτικών που εφαρμόζει και να θέτει νέους στόχους για τα επόμενα έτη, διαμορφώνοντας τη σχετική στρατηγική.
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι
[ GRI 3-3]
Οι εταιρείες του Ομίλου FOURLIS παρακολουθούν συστηματικά τις καταναλώσεις ηλεκτρικής ενέργειας, πετρελαίου και φυσικού αερίου στις εγκαταστάσεις τους και προβαίνουν στις απαραίτητες παρεμβάσεις, όπου και όταν χρειαστεί, με στόχο τη μείωση του περιβαλλοντικού τους αποτυπώματος. Δεδομένου ότι οι εγκαταστάσεις του Ομίλου παρουσιάζουν διαφορές στο σύνολό τους και προκειμένου οι παρεμβάσεις για τη μείωση της κατανάλωσης ενέργειας να είναι αποτελεσματικές, λαμβάνονται υπόψη οι κτιριακές διαφορές και εφαρμόζονται ειδικά μέτρα και πρακτικές για τη βελτίωση της ενεργειακής τους απόδοσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 40
Συγκεκριμένα για το 2023, παρακάτω αναφέρονται οι δράσεις της αλυσίδας καταστημάτων ΙΚ E Α:
• Σταδιακή προσθήκη συστημάτων χρήσης ηλιακής ενέργειας για την παραγωγή ζεστού νερού χρήσης. Το έργο ολοκληρώθηκε και λειτουργεί στο 100%.
• Σταδιακή τοποθέτηση συστήματος αντιστάθμισης στους λέβητες, για εξοικονόμηση φυσικού αερίου. Η υλοποίηση του έργου συνεχίστηκε κατά το έτος αναφοράς (ποσοστό ολοκλήρωσης 70%).
• Σταδιακή προμήθεια και χρήση συστημάτων διαχείρισης της κατανάλωσης αιχμής ηλεκτρικής ενέργειας, με βελτιστοποίηση/ετεροχρονισμό της λειτουργίας των εγκαταστάσεων και των συσκευών που λειτουργούν με ηλεκτρικό ρεύμα. Το έργο αυτό βρίσκεται σε αρχικό στάδιο κατά το έτος αναφοράς.
• Αναδιάρθρωση της τακτικής/προληπτικής και επισκευαστικής συντήρησης των κτιριακών εγκαταστάσεων και συστημάτων τους (ποσοστό ολοκλήρωσης 90% κατά το έτος αναφοράς), στοχεύοντας σε δύο βασικούς τομείς:
1. Τη διαχείριση και εξασφάλιση της ποιότητας ορθής λειτουργίας όλων των συστημάτων και εγκαταστάσεων των κτιριακών συγκροτημάτων, ώστε να αποφεύγονται λειτουργικές αστοχίες, να μεγιστοποιείται η απόδοση και μακροβιότητά τους και να εξασφαλίζεται η οικονομία λειτουργίας, καθώς και η ελαχιστοποίηση των περιβαλλοντικών επιδράσεων οποιασδήποτε μορφής. Η υλοποίηση του έργου παρέμεινε στα ίδια επίπεδα με το 2022 (80%).
2. Τη διαχείριση και εξασφάλιση της διατήρησης ή/και αναβάθμισης της ποιότητας του κελύφους των κτιριακών εγκαταστάσεων, ώστε να επιτυγχάνεται η μέγιστη οικονομία λειτουργίας, καθώς και η ελαχιστοποίηση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων οποιασδήποτε μορφής.
Αξίζει να αναφερθεί ότι ισχύει η πλήρης ένταξη και εφαρμογή όλων των προβλέψεων της Ευρωπαϊκής νομοθεσίας, π.χ. πλήρης εφαρμογή διαδικασιών για την εξασφάλιση των προβλέψεων του Ευρωπαϊκού κανονισμού ΕΕ 517/2014, ο οποίος αντικατέστησε τον αντίστοιχο προηγούμενο ΕΚ 842/2006, περί ελέγχου της χρήσης και εκπομπής στο περιβάλλον των φθοριούχων αερίων του θερμοκηπίου.
Παράλληλα, για να αποφευχθεί ο κίνδυνος αύξησης της κατανάλωσης ενέργειας, λόγω παλαιότητας των βασικών H/Μ εγκαταστάσεων των κτιρίων, η HOUSEMARKET έχει προχωρήσει και βρίσκεται σε στάδιο υλοποίησης της εγκατάστασης συστημάτων παραγωγής ενέργειας στις στέγες των κτιρίων της, με στόχο τη μεγιστοποίηση της χρήσης εγκαταστάσεων που δεν επιβαρύνουν επιπρόσθετα το περιβάλλον.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 41
Ενδεικτικά μέτρα κατά το έτος αναφοράς 2023, τα οποία έχει λάβει η TRADE LOGISTICS, με στόχο τη μείωση της κατανάλωσης ενέργειας στις εγκαταστάσεις της είναι τα εξής:
• Το α’ τρίμηνο ολοκληρώθηκε η μετατροπή διατάξεων υλικού σε όλους τους πίνακες διανομής ρεύματος της εταιρείας από εξειδικευμένους ηλεκτρολόγους εγκαταστάτες, ώστε όλοι οι πίνακες να λειτουργούν βάσει του σύγχρονου προτύπου ΕΛΟΤ HD384.
• Το α’ τρίμηνο ολοκληρώθηκε η ηλεκτρολογική αυτονόμηση των χώρων φορτοεκφόρτωσης στις ράμπες της αποθήκης, ώστε να φωτίζονται μόνο οι ράμπες που επιλέγονται να λειτουργήσουν.
Επιπλέον, τα παρακάτω έργα βρίσκονται σε εξέλιξη:
• Εγκατάσταση νέου φωτοβολταϊκού συστήματος 1MW στη στέγη της αποθήκης στο Σχηματάρι, για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με την μέθοδο του Net Metering (αυτοπαραγωγή). Η εγκατάσταση του συστήματος εκτιμάται πως θα έχει ολοκληρωθεί το α’ τρίμηνο του 2024.
• Τοποθέτηση νέων φωτιστικών οδοποιίας LED 80W και προβολέων LED 400W στον περιβάλλοντα χώρο, όπου το 60% του φωτισμού λειτουργούσε με φωτιστικά οδοποιίας ατμών νατρίου 250W και προβολείς γηπέδου ατμών νατρίου 1000W αντίστοιχα.
• Αντικατάσταση φωτιστικών τύπου καμπάνας ατμών νατρίου 250W με νέα φωτιστικά τύπου καμπάνας High Bay LED 100W, στα υψηλά τμήματα της αποθήκης.
• Ηλεκτρολογική αυτονόμηση χώρων την αποθήκης, στους οποίους λειτουργούν οι σταθμοί συσκευασίας του e-shop και των καταστημάτων της INTERSPORT, ώστε να περιορίζονται -στο βαθμό του εφικτού- οι ανάγκες φωτισμού τους.
• Κάλυψη διαφώτιστων στέγης με ειδικό ύφασμα, για τον περιορισμό της ακτινοβολίας που εισέρχεται στο κτίριο. Από μετρήσεις που έγιναν, προέκυψε ότι ποσοστό 50% της θερμότητας που εισέρχεται στο κτίριο προέρχεται από τα διαφώτιστα που καλύπτουν το 8% της στέγης του κτιρίου. Σε όλα τα διαφώτιστα τοποθετήθηκε ειδικό ύφασμα που μειώνει κατά 80% τη θερμότητα που εισέρχεται από εκείνα. Το ύφασμα αυτό μπορεί να αφαιρείται κατά τους χειμερινούς μήνες και να επανατοποθετείται κατά τους καλοκαιρινούς.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 42
Για το 2023, η TRADE ESTATES έχει προβεί στις εξής ενέργειες:
• Εγκατάσταση «Πράσινης στέγης» στο ακίνητο θυγατρικής της Εταιρείας (Bersenco Α.Ε.) στην Πειραιώς 86. Η εγκατάσταση αφορά την πράσινη κάλυψη επιφάνειας 2,576.47 m2 επί επιφανείας δώματος 7,286.01 m2. Η επιφάνεια καλύπτεται από φυτά εδαφοκάλυψης και χλοοτάπητα, ενισχύοντας τα βιοκλιματικά χαρακτηριστικά του κτιρίου. Ειδικότερα, συμβάλλει στην ενίσχυση της θερμομόνωσης, στην εξοικονόμηση ενέργειας για ψύξη/θέρμανση, περιορίζει την απότομη απορροή των υδάτων στην περίπτωση έντονης βροχόπτωσης και οδηγεί στην μείωση της ποσότητας νερού στους υπονόμους ενώ απορροφά την ηλιακή ακτινοβολία και τον θόρυβο.
• Παροχή l easing ηλεκτρικών εταιρικών αυτοκινήτων στους εργαζομένους της.
• Υλοποίηση μνημονίου συνεργασίας με τη ΔΕΗ για πράσινες ενέργειες στα κτίρια της Εταιρείας, όπως η τοποθέτηση φωτοβολταϊκών στα δώματα των Εμπορικών Πάρκων της Εταρείας. Στο πλαίσιο αυτό σε εξέλιξη είναι η εγκατάσταση φωτοβολταϊκού συστήματος στο Retail Park της Εταιρείας στην Πειραιώς, ισχύος 361.35 KW.
Εκπομπές Αεριών του Θερμοκηπίου
[ GRI 3-3, GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 305-4, Δείκτες ATHEX ESG C - E 1, C - E 2]
Ο Όμιλος FOURLIS με στόχο τη μείωση της επίδρασής του στο περιβάλλον και κατ’ επέκταση τη συμβολή του στον περιορισμό της κλιματικής αλλαγής, έχει προβεί στην εκτίμηση του ανθρακικού αποτυπώματος των δραστηριοτήτων του βάσει των προτύπων GHG Protocol και ISO 14064-1:2018 και σύμφωνα με τις κατευθύνσεις του Εθνικού Κλιματικού Νόμου (4936/27.05.2022). Στο πλαίσιο αυτό, για δεύτερη χρονιά, ο Όμιλος προχώρησε στη συλλογή δεδομένων δραστηριότητας και υπολογισμού των άμεσων (Scope 1) και έμμεσων (Scope 2) εκπομπών που προκύπτουν από τις δραστηριότητες του Ομίλου στην Ελλάδα, για τις εταιρείες: Fourlis Holdings A.E., Housemarket A.E., Intersport Athletics A.E.E, Trade Logistics A.E.B.E. και Wellness Market Μ.Α.Ε. Επιπρόσθετα ο Όμιλος το 2023 θα εκπονήσει ετήσια έκθεσης ανθρακικού αποτυπώματος σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Εθνικού Κλιματικού Νόμου, για τις εκπομπές που προκύπτουν από τις δραστηριότητες των εταιρειών, για τις οποίες ο Όμιλος κατέχει τον λειτουργικό έλεγχο και είναι υπόχρεες στον Εθνικό Κλιματικό Νόμο.
Άμεσες Εκπομπές (Scope 1): Περιλαμβάνουν τις άμεσες εκπομπές που προέρχονται από καύσιμα που χρησιμοποιούνται από τον σταθερό εξοπλισμό, τον κινητό εξοπλισμό (μηχανολογικός εξοπλισμός και οχήματα του στόλου), και τις διαφεύγουσες εκπομπές από τα ψυκτικά υγρά του Ομίλου FOURLIS. Συγκεκριμένα οι εκπομπές προκύπτουν από την κατανάλωση των παρακάτω:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 43
• Σταθερός εξοπλισμός
o Φυσικό αέριο
o Πετρέλαιο Η/Ζ 1
o Πετρέλαιο θέρμανσης
• Εταιρικά οχήματα
o Πετρέλαιο κίνησης
o Βενζίνη
o LPG 2
• Μηχανολογικός εξοπλισμός
o Πετρέλαιο κίνησης
• Ψυκτικά υγρά
Οι εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα υπολογίστηκαν με συνδυασμό δεδομένων δραστηριότητας και συντελεστών μετατροπής με τους αντίστοιχους συντελεστές εκπομπών της Εθνικής Απογραφής - NIR Greece (2023), IPCC ( AR 5) και DEFRA (2023), σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Εθνικού Κλιματικού Νόμου.
Έμμεσες Εκπομπές (Scope 2): Προκύπτουν από προμηθευόμενη ηλεκτρική ενέργεια. Η μεθοδολογία υπολογισμού των εκπομπών προκύπτει από τον συνδυασμό δεδομένων δραστηριότητας με τους αντίστοιχους συντελεστές εκπομπών NIR Greece (2023) και ΔΑΠΕΕΠ (2021).
Δείκτης έντασης εκπομπών: Η ένταση εκπομπών CO 2 e είναι ένας δείκτης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη διαχείριση και τη βελτίωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων μιας εταιρείας. Βάσει του GHG Protocol η ένταση των εκπομπών υπολογίζεται με μια, σχετική με τις δραστηριότητες της εταιρείας, μονάδα μέτρησης. Ο δείκτης ανθρακικού αποτυπώματος μπορεί να γίνει ιδιαίτερα χρήσιμος ως μέτρο παρακολούθησης της μείωσης των εκπομπών βάσει των μελλοντικών ενεργειών μείωσής τους από τον Όμιλο FOURLIS.
Απόβλητα και Χρήση Πρώτων Υλών και Υλικών
[ GRI 3-3, GRI 306-1, GRI 306-2]
Ορθή διαχείριση υλικών και προώθηση της κυκλικής οικονομίας
1 Τα Ηλεκτροπαράγωγα Ζεύγη (Η/Ζ) είναι μικρές μονάδες παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που χρησιμοποιούν καύσιμα για να δημιουργήσουν κίνηση ή μηχανική ενέργεια την οποία μετατρέπουν σε ηλεκτρική ενέργεια.
2 Υγροποιημένο Αέριο Πετρελαίου, LPG (Liquefied petroleum gas).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 44
Ο Όμιλος FOURLIS υλοποιεί προγράμματα ανακύκλωσης σε συνεργασία με αρμόδιους φορείς διαλογής και κατάλληλης επεξεργασίας των επιμέρους κατηγοριών απορριμμάτων. Επιπλέον, προγράμματα ανακύκλωσης υλοποιούνται στις εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου FOURLIS με τη συμμετοχή των εργαζομένων και τη χρήση ειδικών κάδων ανακύκλωσης που έχουν τοποθετηθεί στους χώρους εργασίας για το σκοπό αυτό. Κάδοι ανακύκλωσης για πλαστικό, χαρτί, γυαλί, λαμπτήρες, μπαταρίες και μικρές ηλεκτρικές και ηλεκτρονικές συσκευές είναι διαθέσιμοι και για το κοινό στα καταστήματα ΙΚΕΑ.
Οι εταιρείες του Ομίλου, μέσω των χρηματικών τους εισφορών στην Ελληνική Εταιρεία Αξιοποίησης Ανακύκλωσης (EEAA) έχουν, επίσης, στηρίξει ενεργά την προσπάθεια για δημιουργία υποδομής ανακύκλωσης στη χώρα μας. Σύμφωνα με τα στοιχεία της EEAA, το συνολικό ύψος των χρηματικών εισφορών τους από την 1/1/2023 έως την 31/12/2023 μπορεί να αντιστοιχηθεί και κατ’ επέκταση να θεωρηθεί ότι έχει χρηματοδοτήσει την αγορά:
• 24 μπλε κάδων από την εταιρεία HOUSEMARKET Α.Ε. (Καταστήματα ΙΚΕΑ)
• 259 μπλε κάδων από την εταιρεία INTERSPORT Α.Ε. (Καταστήματα INTERSPORT)
Με στόχο τον περιορισμό της κατανάλωσης χαρτιού, σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου FOURLIS εφαρμόζονται πρακτικές, όπως χρήση fax servers και εκτυπωτών με δυνατότητα διπλής εκτύπωσης (duplex printing), εφαρμογή ηλεκτρονικών εργαλείων διαχείρισης θεμάτων Ανθρώπινου Δυναμικού, δυνατότητα σάρωσης εγγράφων (document scanning) και ηλεκτρονικής φύλαξής τους, ηλεκτρονική αρχειοθέτηση και παρακολούθηση συμβάσεων (σύστημα e-docs), ηλεκτρονικό σύστημα υποβολής και έγκρισης/απόρριψης αιτήσεων, υλοποίηση υπηρεσιών διαχείρισης εκτυπώσεων (Managed Print Services) και ηλεκτρονική αρχειοθέτηση και παρακολούθηση παραστατικών εμπορευμάτων, εξόδων και παγίων.
Επιπλέον:
• Στόχος του Ομίλου είναι ο περιορισμός της κατανάλωσης μελάνης και η μείωση των εκτυπώσεων. Τον στόχο αυτό επιδιώκει να επιτύχει με νέες πρακτικές τεχνολογίας, όπως η χρήση εκτυπωτών laser, οι οποίοι συμβάλλουν σημαντικά στην προστασία του περιβάλλοντος καθώς απαιτούν μικρότερη ποσότητα μελάνης για τη λειτουργία τους. Στην Ελλάδα, την Κύπρο και τη Ρουμανία το σύνολο των τεμαχίων μελάνης που χρησιμοποιούνται, προωθούνται για ανακύκλωση. Στη Βουλγαρία τα χρησιμοποιημένα τεμάχια μελάνης αναγομώνονται και επαναχρησιμοποιούνται ή όταν αυτό δεν είναι δυνατόν, προωθούνται για ανακύκλωση. Επίσης, σε όλα τα καταστήματα των εταιρειών του Ομίλου, σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του, το σύνολο των εκτυπωτών που εκδίδουν τις αποδείξεις των πελατών, είναι θερμικοί.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 45
• Η HOUSEMARKET Α.Ε. (Καταστήματα ΙΚΕΑ Ελλάδας) εφαρμόζει, σύστημα ηλεκτρονικής αρχειοθέτησης των αντιγράφων των τιμολογίων και των πιστωτικών, με σημαντικά οφέλη στην εξοικονόμηση χαρτιού.
• Η INTERSPORT Ελλάδας εφαρμόζει ηλεκτρονική αρχειοθέτηση των αντιγράφων των παραστατικών πώλησης. Από το 2023, η πρακτική εφαρμόζεται και από την HOLLAND AND BARRETT , κατόπιν ανοίγματος των καταστημάτων της.
• Όλα τα παραστατικά πωλήσεων του e-shop της INTERSPORT Ελλάδας, Κύπρου και Ρουμανίας αποστέλλονται στους πελάτες/παραλήπτες σε ηλεκτρονική μορφή αντί για έντυπη. Από το 2023, η πρακτική εφαρμόζεται και από την HOLLAND AND BARRETT , κατόπιν ανοίγματος των καταστημάτων της.
• H INTERSPORT Ελλάδας έχει προχωρήσει σε αντικατάσταση των χάρτινων κιβωτίων με επαναχρησιμοποιήσιμα πλαστικά για τη μεταφορά των εμπορευμάτων της από την κεντρική της αποθήκη (TRADE LOGISTICS) προς τα καταστήματά της στην Αττική, την Θεσσαλονίκη, την Λάρισα και τα Τρίκαλα.
• Η INTERSPORT Ελλάδας, Κύπρου, Βουλγαρίας και Ρουμανίας χρησιμοποιούν, για τα προϊόντα που αγοράζονται από το ηλεκτρονικό τους κατάστημα, κουτί συσκευασίας το οποίο είναι κατασκευασμένο από ανακυκλωμένα υλικά και είναι ανακυκλώσιμο.
Μείωση της σπατάλης τροφίμων
Η HOUSEMARKET έχει πραγματοποιήσει επένδυση σε ένα ηλεκτρονικό σύστημα μέτρησης και καταγραφής αποβλήτων τροφίμων στις κουζίνες των εστιατορίων της (Waste Watchers), εκπαιδεύοντας παράλληλα το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού που απασχολείται σε καταστήματα IKEA όπου εφαρμόζεται το σύστημα Waste Watchers (Κηφισός, Αεροδρόμιο, Θεσσαλονίκη, Κύπρος, Σόφια Βουλγαρίας), στις επιπτώσεις της σπατάλης τροφίμων για το περιβάλλον και στη σημασία της σωστής καταγραφής και της διαχείρισης των αποθεμάτων. Το 2023, πραγματοποιήθηκε η εφαρμογή του ηλεκτρονικού συστήματος και στα καταστήματα IKEA στο Μαρούσι (The Mall Athens), τα Ιωάννινα, τη Λάρισα και τη Βάρνα στη Βουλγαρία. Για το κατάστημα του Πειραιά, έχει προγραμματιστεί να υλοποιηθεί εντός του 2024.
Υπεύθυνη κατανάλωση νερού
Στις εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου FOURLIS καταναλώνεται σημαντική ποσότητα νερού, λόγω των αναγκών υγιεινής και του μεγάλου αριθμού επισκεπτών και εργαζομένων. Ο Όμιλος παρακολουθεί τις καταναλώσεις ανά θυγατρική εταιρεία και εξετάζει την εφαρμογή πρόσθετων μέτρων, όπου απαιτείται, με στόχο τη μείωση της κατανάλωσης νερού στις εγκαταστάσεις του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 46
Παροχή προϊόντων και δράσεις/πρωτοβουλίες που προωθούν έναν βιώσιμο τρόπο ζωής
• Στην ιστοσελίδα (
https://www.ikea.gr/odigos-gia-mia-viosimi-zoi-sto-spiti/
)
παρέχονται συμβουλές για μία πιο βιώσιμη ζωή.
• Στην ιστοσελίδα (
https://www.ikea.gr/odigos-gia-mia-viosimi-zoi-sto-spiti/pio-
viosimo-fagito/
) παρέχονται πληροφορίες σχετικά με τα φυτικά προϊόντα που είναι
διαθέσιμα στα καταστήματα ΙΚΕΑ.
Καταναλωτές
• Συνέχισε, μέσω διαφημιστικής επικοινωνίας, να ενθαρρύνει τους καταναλωτές, σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία να υιοθετήσουν μικρές αλλαγές και βιώσιμες συνήθειες με αντίκτυπο στην προστασία του περιβάλλοντος, όπως η αντικατάσταση των πλαστικών με επαναχρησιμοποιούμενες τσάντες από ανακυκλωμένο πολυεστέρα, η μείωση του πλαστικού μιας χρήσης με τη χρήση ανακυκλώσιμων μπουκαλιών πολλαπλών χρήσεων, η χρήση των γυάλινων δοχείων για τη φύλαξη του περισσευούμενου φαγητού, η ανακύκλωση, η χρήση επαναφορτιζόμενων μπαταριών, η αντικατάσταση των λαμπτήρων LED και η χρήση μπαταριών νερού με ειδικό μηχανισμό για τη μείωση της κατανάλωσης. Μέσα από αυτή την επικοινωνία δημοσιοποίησε τις δικές της δράσεις στο πλαίσιο της προστασίας του περιβάλλοντος, όπως:
o
Την κατάργηση όλων των πλαστικών μιας χρήσης από τα εστιατόρια και τα προϊόντα.
o
Τη διάθεση αποκλειστικά λαμπτήρων LED, που χρησιμοποιούν 85% λιγότερη ενέργεια.
o
Τη διάθεση μπαταριών νερού ΙΚΕΑ που οδηγούν στη μείωση της κατανάλωσης νερού έως και 50% μέσω του ειδικού μηχανισμού που διαθέτουν.
o
Την απόσυρση των κοινών μπαταριών και την υιοθέτηση της χρήσης επαναφορτιζόμενων μπαταριών.
o
Τη χρήση βιώσιμων και ανακυκλώσιμων πρώτων υλών στην παραγωγή των προϊόντων ΙΚΕΑ.
o
Τη μείωση της σπατάλης των τροφίμων.
o
Τη δημιουργία, στην ιστοσελίδα
www.ikea.gr
, ενότητας όπου παρουσιάζει τη στρατηγική, τις δεσμεύσεις και τις πρακτικές της ΙΚΕΑ στους πυλώνες: Υγεία και Βιωσιμότητα, Κυκλικότητα και Φροντίδα για τον Πλανήτη, Κοινωνική Δικαιοσύνη και Ισότητα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 47
• Και το 2023 προχώρησε σε συνεργασία με την ΔΕΗ με μια κοινή δράση, στο πλαίσιο της οποίας οι επισκέπτες των καταστημάτων ΙΚΕΑ Αεροδρόμιο, ΙΚΕΑ Κηφισός, ΙΚΕΑ Θεσσαλονίκη, ΙΚΕΑ Θεσσαλία και ΙΚΕΑ Ιωάννινα από 15/11/2023 μέχρι 16/12/2023 είχαν την ευκαιρία να ενημερωθούν, από έμπειρα στελέχη της ΔΕΗ, σχετικά με ολοκληρωμένες λύσεις εξοικονόμησης ενέργειας και να πάρουν ιδέες για μία πιο βιώσιμη ζωή στο σπίτι από την ΙΚΕΑ. Επίσης διενεργήθηκε διαγωνισμός όπου 5 νικητές κέρδισαν δωροκάρτες αξίας €3,000 για αγορές βιώσιμων προϊόντων και 5 νικητές έλαβαν 1 χρόνο δωρεάν ρεύμα με Green Pass, ενώ πραγματοποιήθηκαν και εκπαιδευτικές δράσεις, όπου τα παιδιά είχαν την ευκαιρία να μάθουν πώς μπορούν να κάνουν υπεύθυνες επιλογές για τον πλανήτη και να κερδίσουν δώρα. Παράλληλα η ΙΚΕΑ συμμετείχε στο 6 ο συνέδριο Εμπορίας της ΔΕΗ που πραγματοποιήθηκε στο Ωδείο Αθηνών στις 29/11/2023 με κεντρικό θέμα της παρουσίασης της: Μαζί για ένα πιο βιώσιμο μέλλον.
• Σταθμοί φόρτισης ηλεκτρικών αυτοκινήτων λειτουργούν στα καταστήματα ΙΚΕΑ Αεροδρόμιο, ΙΚΕΑ Θεσσαλονίκη και ΙΚΕΑ Σόφια στη Βουλγαρία. Η ΙΚΕΑ Σόφια διαθέτει, επίσης, ηλεκτρικά φορτηγάκια τα οποία μπορούν να νοικιάσουν σε πολύ προνομιακές τιμές πελάτες που δεν έχουν καθόλου αυτοκίνητο ή έχουν μικρό αυτοκίνητο, προκειμένου να μεταφέρουν τις αγορές τους στον τόπο προορισμού τους.
• Η HOUSEMARKET A.E. υποστήριξε και το 2023, μέσω του Συνδέσμου Διαφημιζομένων Ελλάδος (ΣΔΕ), την πρωτοβουλία Planet Pledge στην Ελλάδα. Στόχος της πρωτοβουλίας είναι το μαρκετιγνκ και η επικοινωνία να γίνουν κινητήρια δύναμη για την αντιμετώπιση των μεγάλων περιβαλλοντικών θεμάτων που απειλούν τον πλανήτη.
Inter IKEA Group
H Inter IKEA Group εφαρμόζει τις παρακάτω πρακτικές οι οποίες αφορούν και την εταιρεία HOUSEMARKET (Καταστήματα ΙΚΕΑ) του Ομίλου FOURLIS σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία:
•
Η ΙΚΕΑ, σε παγκόσμιο επίπεδο, έχει δεσμευτεί για χρήση ανανεώσιμων και ανακυκλωμένων υλικών στο σύνολο των προϊόντων της, έως το 2030.
•
Η ΙΚΕΑ, με τις επίπεδες συσκευασίες επιτυγχάνει μείωση των εκπομπών ρύπων από τις μεταφορές από το εργοστάσιο στο κατάστημα και από το κατάστημα στο σπίτι, όσο και μείωση του κόστους μεταφοράς.
•
Η ΙΚΕΑ, το 2022, ανακοίνωσε ότι προχωρά στην σταδιακή κατάργηση του πλαστικού από τις συσκευασίες των καταναλωτικών προϊόντων της. Η αντικατάσταση των συσκευασιών της νέας σειράς προϊόντων θα έχει ολοκληρωθεί έως το 2025, ενώ για την υπάρχουσα σειρά έως το 2028. Με αυτή τη σταδιακή κατάργηση η ΙΚΕΑ έχει ως στόχο τη μείωση των πλαστικών απορριμμάτων και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 48
της πλαστικής ρύπανσης οδηγώντας την ατζέντα της βιομηχανίας προς την ανάπτυξη συσκευασίας προϊόντων που έχουν ως βάση τα ανανεώσιμα και ανακυκλωμένα υλικά.
•
Τα καταστήματα INTERSPORT διαθέτουν προϊόντα που προωθούν έναν βιώσιμο τρόπο ζωής και τα οποία παρουσιάζονται αναλυτικά στην ιστοσελίδα
www.intersport.gr
.
•
Το 2023 η INTERSPORT συνέχισε την υλοποίηση του προγράμματος LIGHTS OFF στα καταστήματά της στην Ελλάδα, στο πλαίσιο του οποίου οι φωτεινές πινακίδες των καταστημάτων ανοίγουν στις 17:30 μμ και σβήνουν στις 21:30μμ, ενώ οι οθόνες σβήνουν επίσης κατά τη διάρκεια της νύχτας.
•
Χρησιμοποιείται και το 2023 σε όλες τις χώρες δραστηριότητας της εταιρείας, το eStore και τα social media για τη δημοσίευση δράσεων που αφορούν σε ρούχα από ανακυκλωμένα και βιώσιμα υλικά, δημιουργούνται αποκλειστικά giphys και video, υλοποιούνται συνεργασίες με influencers για την ενημέρωση του κοινού, γίνεται χρήση του Google Display Network και discovery ads σε καμπάνιες της Google καθώς και αποστέλλονται σχετικά newsletter συμπεριλαμβανομένης της δημοσίευσής τους σε ιστοσελίδες με ενδιαφερόμενο κοινό. Επιπλέον, σηματοδοτούνται στο eStore τα προϊόντα που έχουν κατασκευαστεί από ανακυκλωμένα υλικά με χωριστή ένδειξη ( sustainable ) για να μπορούν εύκολα να διακρίνονται από τους καταναλωτές.
Υλοποίηση μνημονίου συνεργασίας με τη ΔΕΗ για πράσινες ενέργειες στα κτίρια της Εταιρείας, όπως για παράδειγμα για την τοποθέτηση φορτιστών ηλεκτρικής ενέργειας τελευταίας τεχνολογίας στα Εμπορικά Πάρκα της Εταιρείας. Φορτιστές για ηλεκτρικά αυτοκίνητα λειτουργούν ήδη στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας σε Ιωάννινα και Πειραιά.
Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι
Φωτοβολταϊκά συστήματα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 49
• TRADE LOGISTICS: Η συνολική παραγωγή ενέργειας το 2023 ανήλθε σε 1,338 MWh, ενώ τους 1,221 μετρικούς τόνους CO 2 e έφτασε η ποσότητα των αερίων του θερμοκηπίου που δεν ελευθερώθηκαν στην ατμόσφαιρα το ίδιο διάστημα.
• HOUSEMARKET: Η συνολική παραγωγή ενέργειας το 2023 ανήλθε σε 518 MWh, ενώ τους 466 μετρικούς τόνους CO 2 e έφτασε η ποσότητα των αερίων του θερμοκηπίου που δεν ελευθερώθηκαν στην ατμόσφαιρα το ίδιο διάστημα.
[GRI 2-4, GRI 302-1, GRI 302-3, Δείκτης ATHEX ESG C-E3]
Κατανάλωση ενέργειας στον Όμιλο
Μονάδα μέτρησης
2023
2022
Καύσιμα
Φυσικό αέριο
GJ
26,026.9
28,121.7
Πετρέλαιο θέρμανσης
GJ
3,687.6
4,812.7
Πετρέλαιο (Η/Ζ)
GJ
169.8
283.6
Πετρέλαιο κίνησης (εταιρικά οχήματα)
GJ
4,429.5
3,953.7
Πετρέλαιο κίνησης (μηχανολογικός εξοπλισμός)
GJ
10.4
n/a
Βενζίνη
GJ
2,468.6
1,700.8
LPG
GJ
14.3
96.7
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από μη ανανεώσιμες πηγές
GJ
36,807.1
38,969.2
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από ανανεώσιμες πηγές
GJ
0
0
Ηλεκτρική Ενέργεια
GJ
6,680.9
7,952.0
Συνολική ποσότητα παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (φωτοβολταϊκά)
MWh
1,855.8
2,208.9
Συνολική ποσότητα παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (φωτοβολταϊκά) που καταναλώθηκε
GJ
1,864.1
2,796.8
Προμηθευόμενη ηλεκτρική ενέργεια
GJ
144,186.7
141,606.1
GJ
182,857.9
183,372.1**
Συνολική κατανάλωση ενέργειας στον Όμιλο
MWh
50,793.9
50,936.7**
Ποσοστό της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στον Όμιλο επί της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας
%
79.9%
78.7%**
Ποσοστό της ενέργειας που καταναλώθηκε στον Όμιλο και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
1.0%
1.5%**
Ποσοστό της ενέργειας που παράχθηκε στον Όμιλο και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
100%
100%
*Η κατανάλωση ενέργειας της εταιρείας TRADE ESTATES έχει εξαιρεθεί από τη συνολική καταναλώση ενέργειας του Ομίλου για το 2023, χωρίς ωστόσο να
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 50
επηρεάζει σημαντικά τα αποτελέσματα.
**Η συνολική κατανάλωση ενέργειας στον Όμιλο και τα αντίστοιχα αναφερόμενα ποσοστά για το 2022 έχουν επαναυπολογιστεί, καθώς στην τιμή της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας στον Όμιλο στην περσινή Έκθεση είχε συμπεριληφθεί το σύνολο της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (συμπεριλαμβανομένης της ηλεκτρικής ενέργειας που επιστράφηκε στο δίκτυο) και όχι μόνο η ποσότητα που καταναλώθηκε.
Κατανάλωση ενέργειας στην Ελλάδα
Μονάδα μέτρησης
2023*
2022
Καύσιμα
Φυσικό αέριο
GJ
9,426.3
11,618.8
Πετρέλαιο θέρμανσης
GJ
2,401.2
2,479.4
Πετρέλαιο (Η/Ζ)
GJ
94.6
207.2
Πετρέλαιο κίνησης (εταιρικά οχήματα)
GJ
3,773.6
3,953.7
Πετρέλαιο κίνησης (μηχανολογικός εξοπλισμός)
GJ
10.4
n/a
Βενζίνη
GJ
2,161.2
1,700.8
LPG
GJ
14.3
96.7
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από μη ανανεώσιμες πηγές
GJ
17,881.7
20,056.7
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από ανανεώσιμες πηγές
GJ
0
0
Ηλεκτρική Ενέργεια
GJ
4,816.8
5,155.2
Συνολική ποσότητα παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (φωτοβολταϊκά)**
MWh
1,338.0
1,432.0
Προμηθευόμενη ηλεκτρική ενέργεια
GJ
92,889.7
93,657.8
GJ
110,771.4
113,714.5***
Συνολική κατανάλωση ενέργειας στην Ελλάδα
MWh
30,769.8
31,587.4***
Ποσοστό της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στην Ελλάδα επί της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας
%
83.9%
82.4%***
Ποσοστό της ενέργειας που καταναλώθηκε στην Ελλάδα και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
0%
0%
Ποσοστό της ενέργειας που παράχθηκε στον Όμιλο και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
100%
100%
Ενεργειακή ένταση
Ενεργειακή ένταση
GJ/m 2
0.30
0.35
Παρονομαστής υπολογισμού ενεργειακής έντασης
m 2
349,213.4
342,953.1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 51
* Η κατανάλωση ενέργειας της εταιρείας TRADE ESTATES εξαιρείται από την συνολική κατανάλωση ενέργειας της Ελλάδας για το 2023, χωρίς ωστόσο να επηρεάζονται σημαντικά τα αποτελέσματα.
* *Η παραγόμενη ενέργεια δεν χρησιμοποιείται για ιδιοκατανάλωση και επιστρέφεται πίσω στο δίκτυο.
* **Η συνολική κατανάλωση ενέργειας στην Ελλάδα και τα αντίστοιχα αναφερόμενα ποσοστά για το 2022 έχει επαναυπολογισθεί, καθώς στην τιμή της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας στην Ελλάδα στην περσινή Έκθεση είχε συμπεριληφθεί το σύνολο της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (συμπεριλαμβανομένης της ηλεκτρικής ενέργειας που επιστράφηκε στο δίκτυο) και όχι μόνο η ποσότητά που καταναλώθηκε.
Κατανάλωση ενέργειας στο εξωτερικό / Κύπρος
Μονάδα μέτρησης
2023
2022
Καύσιμα
Φυσικό αέριο
GJ
0
0
Πετρέλαιο θέρμανσης
GJ
1,286.4
2,333.2
Πετρέλαιο (Η/Ζ)
GJ
0
0
Πετρέλαιο κίνησης
GJ
121.4
Ν/Α**
Βενζίνη
GJ
245.9
Ν/Α**
LPG
GJ
0
Ν/Α**
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από μη ανανεώσιμες πηγές
GJ
1,653.7
2,333.2
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από ανανεώσιμες πηγές
GJ
0
0
Ηλεκτρική Ενέργεια
GJ
1,864.1
2,796.8
Συνολική ποσότητα παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (φωτοβολταϊκά)*
MWh
517.8
776.9
Προμηθευόμενη ηλεκτρική ενέργεια
GJ
14,374.2
13,850.9
GJ
17,892.0
18,980.9
Συνολική κατανάλωση ενέργειας στην Κύπρο
MWh
4,970.0
5,272.5
Ποσοστό της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στην Κύπρο επί της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας
%
90.8%
87.7%***
Ποσοστό της ενέργειας που καταναλώθηκε στην Κύπρο και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
10.4%
14.7%
Ποσοστό της ενέργειας που παράχθηκε στην Κύπρο και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
100%
100%
* Η συνολική παραγόμενη ηλεκτρική ενέργεια χρησιμοποιείται για ιδιοκατανάλωση.
** Η κατανάλωση καυσίμων για τα εταιρικά οχήματα είναι μη διαθέσιμη για το 2022 και όχι μηδενική όπως είχε διατυπωθεί στην περυσινή Έκθεση
*** Το ποσοστό της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στην Κύπρο επί της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας για το 2022 έχει επαναυπολογισθεί, καθώς στην περσινή Έκθεση δεν είχε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 52
συμπεριληφθεί στην τιμή το σύνολο της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας η οποία χρησιμοποιείται για ιδιοκατανάλωση.
Κατανάλωση ενέργειας στο εξωτερικό / Βουλγαρία
Μονάδα μέτρησης
2023
2022
Καύσιμα
Φυσικό αέριο
GJ
14,329.5
14,889.8
Πετρέλαιο θέρμανσης
GJ
0
0
Πετρέλαιο (Η/Ζ)
GJ
75.2
76.4
Πετρέλαιο κίνησης
GJ
Ν/Α
Ν/Α*
Βενζίνη
GJ
Ν/Α
Ν/Α*
LPG
GJ
Ν/Α
Ν/Α*
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από μη ανανεώσιμες πηγές
GJ
14,404.7
14,966.2
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από ανανεώσιμες πηγές
GJ
0
0
Ηλεκτρική Ενέργεια
GJ
0
0
Συνολική ποσότητα παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (φωτοβολταϊκά)
MWh
0
0
Προμηθευόμενη ηλεκτρική ενέργεια
GJ
24,566.6
22,316.9
GJ
38,971.2
37,283.1
Συνολική κατανάλωση ενέργειας στην Βουλγαρία
MWh
10,825.3
10,356.4
Ποσοστό της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στην Βουλγαρία επί της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας
%
63.0%
59.9%
Ποσοστό της ενέργειας που καταναλώθηκε στην Βουλγαρία και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
0%
0
Ποσοστό της ενέργειας που παράχθηκε στην Βουλγαρία και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
0%
0
* Η κατανάλωση καυσίμων για τα εταιρικά οχήματα είναι μη διαθέσιμη για το 2022 και όχι μηδενική όπως είχε διατυπωθεί στην περυσινή Έκθεση.
Κατανάλωση ενέργειας στο εξωτερικό / Ρουμανία
Μονάδα Μέτρησης
2023
2022
Καύσιμα
Φυσικό αέριο
GJ
2,271.1
1,613.1
Πετρέλαιο θέρμανσης
GJ
0
0
Πετρέλαιο (Η/Ζ)
GJ
0
0
Πετρέλαιο κίνησης
GJ
534.5
0
Βενζίνη
GJ
61.5
0
LPG
GJ
0
0
Συνολική κατανάλωση καυσίμου
GJ
2,867.1
1,613.1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 53
από μη ανανεώσιμες πηγές
Συνολική κατανάλωση καυσίμου από ανανεώσιμες πηγές
GJ
0
0
Ηλεκτρική Ενέργεια
GJ
0
0
Συνολική ποσότητα παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας (φωτοβολταϊκά)
MWh
0
0
Προμηθευόμενη ηλεκτρική ενέργεια
GJ
12,356.2
11,780.6
GJ
15,223.3
13,393.7
Συνολική κατανάλωση ενέργειας στην Ρουμανία
MWh
4,228.7
3,720.5
Ποσοστό της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώθηκε στην Ρουμανία επί της συνολικής κατανάλωσης ενέργειας
%
81.2%
88.0%
Ποσοστό της ενέργειας που καταναλώθηκε στην Ρουμανία και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
0%
0%
Ποσοστό της ενέργειας που παράχθηκε στην Ρουμανία και προέρχεται από ανανεώσιμες πηγές
%
0%
0%
• Ο Όμιλος δεν πωλεί ηλεκτρική ενέργεια, θέρμανση, ατμό, ψύξη. Η παραγόμενη ηλεκτρική ενέργεια στις εγκαταστάσεις της Ελλάδας επιστρέφεται πίσω στο δίκτυο.
• Η ενεργειακή ένταση υπολογίζεται με την κατανάλωση ενέργειας (καύσιμα και ηλεκτρική ενέργεια) εντός του οργανισμού ανά τετραγωνικό μέτρο για το σύνολο των εγκαταστάσεων του Ομίλου FOURLIS (εξαιρ. των καταναλώσεων καυσίμων για τη χρήση εταιρικού στόλου οχημάτων). Εξαιρούνται οι χώρες Κύπρος, Ρουμανία, Βουλγαρία, καθώς δεν είναι διαθέσιμα τα δεδομένα (m2) για τον υπολογισμό της έντασης.
• Η κατανάλωση ενέργειας υπολογίστηκε πολλαπλασιάζοντας πρωτογενή δεδομένα με τους αντίστοιχους συντελεστές μετατροπής. Συγκεκριμένα, για τον υπολογισμό της κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας και καυσίμων, χρησιμοποιήθηκαν συντελεστές μετατροπής μονάδων (kWh, m 3, lt) από τον οδηγό μεθοδολογίας DEFRA (Department for Environment, Food & Rural Affairs).
• Για την Βουλγαρία δεν είναι διαθέσιμα τα στοιχεία κατανάλωσης καυσίμων.
[GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 305-4, Δείκτες ATHEX ESG C-E1, C-E2] 1
Μονάδα Μέτρησης
2023 2,3
2022****
Σύνολο άμεσων εκπομπών ( Scope 1) αερίων του θερμοκηπίου
t CO2e
1,681
2,263
Σύνολο έμμεσων εκπομπών location-based 4 (Scope 2)
t CO 2 e
9,613
9,670
Σύνολο έμμεσων εκπομπών market-based 5 (Scope 2)
t CO 2 e
10,429
9,700
Σύνολο εκπομπών (Scope 1 & Scope 2) - location based
t CO 2 e
11,294
11,932
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 54
Σύνολο εκπομπών (Scope 1 & Scope 2) - market based
t CO 2 e
12,110
11,963
Ένταση εκπομπών εντός του Ομίλου 6
t CO 2 e/m 2
0,033
0,034
Ποια αέρια έχουν περιληφθεί στον υπολογισμό των έμμεσων εκπομπών (π.χ. CO 2 , CH 4 , N 2 O , HFCs , PFCs , SF 6 , NF 3 , ή όλα);
CO 2 , CH 4, N 2 O
1 Τα αποτελέσματα του ανθρακικού αποτυπώματος ενδέχεται να διαφοροποιηθούν όσον αφορά τις εταιρείες του Ομίλου στην Ελλάδα οι οποίες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του Εθνικού Κλιματικού Νόμου, καθώς αναμένονται αναθεωρημένοι συντελεστές εκπομπών από το Υπουργείο Περιβάλλοντος και Ενέργειας, στο πλαίσιο της εφαρμογής του Εθνικού Κλιματικού Νόμου.
2 Για την εκτίμηση του ανθρακικού αποτυπώματος του Ομίλου FOURLIS χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος του υπολογισμού ( activity data x emission factors x GWP ). Για τους συντελεστές εκπομπών πραγματοποιήθηκε συνδυασμός δεδομένων δραστηριότητας με τους αντίστοιχους συντελεστές εκπομπών προμηθευτών ΔΑΠΈΈΠ (2023 και 2021), NIR Greece (2023), IPCC (2006) και DEFRA (2023).
3 Οι εκπομπές που προκύπτουν από τη δραστηριότητα της εταιρείας TRADE ESTATES εξαιρούνται από τους υπολογισμούς των εκπομπών για το 2023, χωρίς ωστόσο να επηρεάζονται σημαντικά τα αποτελέσματα
4 Location-based εκπομπές: αφορούν στη μέση ένταση εκπομπών (average emissions intensity) του δικτύου της χώρας όπου γίνεται χρήση της ηλεκτρικής ενέργειας (υπολογίζονται χρησιμοποιώντας το μέσο συντελεστή εκπομπών του ενεργειακού μείγματος της χώρας από το δίκτυο).
5 Market-based εκπομπές: αφορούν σε εκπομπές που υπολογίζονται βάσει ενεργειακού μείγματος του Προμηθευτή (π.χ. ΔΈΗ, NRG), λαμβάνοντας υπόψιν τις Εγγυήσεις Προέλευσης και άλλα εξειδικευμένα ως προς την προέλευση της ηλεκτρικής ενέργειας προϊόντα που ο Προμηθευτής προσέφερε σε μερίδιο πελατών του κατά τη διάρκεια του έτους.
6 Για τον υπολογισμό της έντασης των εκπομπών εντός του Ομίλου χρησιμοποιήθηκαν οι εκπομπές Scope 2 – market based και το σύνολο των τετραγωνικών μέτρων των γραφείων και των καταστημάτων.
Ορθή διαχείριση υλικών και προώθηση της κυκλικής οικονομίας
• HOUSEMARKET : Μέσω της εφαρμογής συστήματος ηλεκτρονικής αρχειοθέτησης των αντιγράφων των τιμολογίων και των πιστωτικών υπολογίζεται ότι το 2023 αποφεύχθηκε η εκτύπωση συνολικά 809,820 σελίδων Α4, ενώ από την έναρξη της εφαρμογής της πρακτικής αυτής έχει αποφευχθεί συνολικά η εκτύπωση 4,722,285 σελίδων Α4, στα καταστήματα, στο e- shop, καθώς και στα Κέντρα Παραγγελιών Παραλαβών ΙΚΕΑ.
• INTERSPORT:
o Μέσω της εφαρμογής συστήματος ηλεκτρονικής αρχειοθέτησης των αντιγράφων των παραστατικών πώλησης, υπολογίζεται ότι το 2023
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 55
αποφεύχθηκε η εκτύπωση 3,596,086 αντιγράφων παραστατικών, ενώ από την έναρξη εφαρμογής της πρακτικής έχει αποφευχθεί συνολικά η εκτύπωση 16,723,285 αντιγράφων παραστατικών.
o Χάρη στην εφαρμογή της ηλεκτρονικής αποστολής των παραστατικών πωλήσεων του e-shop της INTERSPORT Ελλάδας, Κύπρου και Ρουμανίας στους πελάτες/παραλήπτες, υπολογίζεται ότι το 2023 αποφεύχθηκε η εκτύπωση περίπου 73,915 παραστατικών.
• HOLLAND AND BARRETT:
o Χάρη στην εφαρμογή της ηλεκτρονικής αποστολής των παραστατικών πωλήσεων του e - shop της HOLLAND AND BARRETT στους πελάτες/παραλήπτες, υπολογίζεται ότι το 2023 αποφεύχθηκε η εκτύπωση περίπου 3,468 παραστατικών.
Ανακύκλωση υλικών (Σύνολο Ομίλου FOURLIS)
2023
2022
2021
Χαρτί (kg)
1,4 32,643
2,424,546
1,901,731
Μπαταρίες (kg)
956
6,101
15,637
Μαγειρικό λίπος (lt)
26,924
20,386
6,085
Λαμπτήρες (kg )
2,051
1,715
1,026
Αλουμίνιο (kg)
0
0
970
Γυαλί (kg)
120
130
0
Πλαστικό (kg)
49,780
81,775
79,834
Μέταλλα (kg)
144,585
119,690
46,080
Ξυλεία (kg)
110,017
100,041
146,364
Τεμάχια μελάνης που καταναλώθηκαν/ανακυκλώθηκαν*
2023
2022
2021
Ελλάδα
2,245
2 , 275
2 , 383
Κύπρος
277
240
340
Βουλγαρία
554
685
566
Ρουμανία
915
825
943
Τουρκία
-
40
32
Σύνολο
3,991
4 , 065
4 , 264
* Τα στοιχεία αφορούν στο σύνολο των εταιρειών του Ομίλου. Το σύνολο των μελανιών που καταναλώθηκαν προωθούνται για ανακύκλωση όπως αναφέρεται στην υποενότητα «Ορθή διαχείριση υλικών και προώθηση της κυκλικής οικονομίας». Στη Βουλγαρία τα τεμάχια μελάνης αναγομώνονται και επαναχρησιμοποιούνται.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 56
Μείωση σπατάλης τροφίμων
Η HOUSEMARKET την περίοδο 1/1/2023-31/12/2023:
• Πέτυχε εξοικονόμηση στα απόβλητα τροφίμων κατά 37.4* τόνους που αντιστοιχούν σε
o 160 . 9* τόνους CO 2 e και
o 93 , 545* γεύματα αξίας €199 , 369*
• Βάσει των απαιτήσεων του νέου νομοσχεδίου για την ανακύκλωση «Ν. 4819/2021 Υποβολή στοιχείων αποβλήτων τροφίμων», η εταιρεία προχώρησε στην καταγραφή και αποτύπωση των στοιχείων που αφορούν στα είδη, στις ποσότητες και στους τρόπους διαχείρισης των αποβλήτων τροφίμων από τα εστιατόρια των καταστημάτων ΙΚΕΑ στην Ελλάδα.
ΕΙΔΟΣ ΑΠΟΒΛΗΤΟΥ ΤΡΟΦΙΜΟΥ
ΠΟΣΟΤΗΤΑ 2023 ( tn )
ΠΟΣΟΤΗΤΑ 2022 ( tn )
ΤΡΟΠΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ/ΔΙΑΘΕΣΗΣ
Απόβλητα τροφίμων κατά την παρασκευή των γευμάτων*
6,802*
7,099
Διάθεση στον πράσινο κάδο του εκάστοτε Δήμου.
Γεύματα που έχουν παρασκευαστεί και δεν καταναλώθηκαν, αλλά είναι κατάλληλα για κατανάλωση*
1,675***
1,853
Δωρεά σε συνεργασία με την μη κερδοσκοπική οργάνωση "Μπορούμε".
Πρώτες ύλες και Προϊόντα που δεν είναι κατάλληλα για κατανάλωση από τον άνθρωπο (π.χ. ληγμένα τρόφιμα, αλλοιωμένα τρόφιμα)*
1,393*
2,207
Διάθεση στον πράσινο κάδο του εκάστοτε Δήμου.
Υπολείμματα γευμάτων πελατών στο πιάτο**
18,415
15,466
Διάθεση στον πράσινο κάδο του εκάστοτε Δήμου.
* Τα στοιχεία προκύπτουν από το σύστημα Waste Watchers που το 2022 λειτουργούσε στα καταστήματα ΙΚΕΑ Αεροδρόμιο, Κηφισός, Θεσσαλονίκη και το 2023 στα καταστήματα ΙΚΕΑ Αεροδρόμιο, Κηφισός, Θεσσαλονίκη, Mall Athens , Ιωάννινα και Λάρισα.
** Η ποσότητα έχει υπολογιστεί κατά προσέγγιση.
*** Τα στοιχεία προκύπτουν από τις αυτοπαραδόσεις των καταστημάτων ΙΚΕΑ στη μη κερδοσκοπική οργάνωση «Μπορούμε».
Υπεύθυνη κατανάλωση νερού
Κατανάλωση Νερού (lt)*
2023
2022
2021
Ελλάδα
38,292,439
38, 501 ,703
3 2 , 690 , 560
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 57
Κύπρος
6,365,000
5,986,000
5 , 008 , 000
Βουλγαρία
26,382,000
29,139,780
23 , 268 , 000
Ρουμανία
1,547,823
1 , 610 , 000
1 , 823 , 000
Τουρκία
-
16 , 200
Ν/Α
Σύνολο
72,587,262
75 , 253 , 683
62 , 789 , 560
*Στα στοιχεία του 2023 περιλαμβάνεται το σύνολο των εταιρειών του Ομίλου FOURLIS με εξαίρεση την TRADE ESTATES . Εξαιρούνται επίσης η αποθήκη TRADE LOGISTICS στα Οινόφυτα, τα καταστήματα HOLLAND & BARRETT σε Χαλάνδρι, Νέα Σμύρνη, Ελληνικό, τα καταστήματα INTERSPORT στη Βουλγαρία, το Κέντρο Παραγγελιών και Παραλαβών ΙΚΕΑ στο Ηράκλειο Κρήτης και το κατάστημα ΙΚΕΑ Veliko Tarnovo ( Mall ). H Τουρκία δεν αποτελεί χώρα δραστηριοποίησης του Ομίλου το 2023. Τα στοιχεία του 2022 & 2023 αναπροσαρμόστηκαν ώστε να συμπεριλάβουν το σύνολο των λογαριασμών που δεν ήταν διαθέσιμο κατά την έκδοση της Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας 2022.
4. Κοινωνικά και εργασιακά θέματα
Εργασιακά θέματα
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Απασχόληση
[GRI 3-3]
Ο Όμιλος είναι οι άνθρωποί του, όλοι εκείνοι δηλαδή που καθημερινά στηρίζουν τη λειτουργία του. Στον Όμιλο FOURLIS, η δημιουργία και η διαφύλαξη των θέσεων εργασίας, η διασφάλιση ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, η αξιοκρατία και η προσωπική ανάπτυξη, ο σεβασμός των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, αλλά και η παροχή ίσων ευκαιριών εκπαίδευσης, αξιολόγησης, ανάπτυξης και επιβράβευσης για όλους, αποτελούν το επίκεντρο της φιλοσοφίας και των πρακτικών του.
Ο Όμιλος FOURLIS δημιουργεί νέες θέσεις εργασίας με την ανάπτυξη των δραστηριοτήτων του στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Με αυτόν τον τρόπο ενισχύει τις τοπικές κοινωνίες και τονώνει τις εθνικές οικονομίες στις χώρες όπου δραστηριοποιείται.
Η προσέγγιση του Ομίλου στο ζήτημα της απασχόλησης και οι σχέσεις με τους εργαζομένους του επηρεάζουν άμεσα την απόδοση, τη διατήρηση και εξέλιξή τους, ενώ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 58
αποτελούν σημαντικά θέματα για τη μακροπρόθεσμη βιώσιμη ανάπτυξή του.
Ακολουθούν οι βασικοί άξονες της Πολιτικής και Διαδικασίας Ανοιχτής Στελέχωσης (Open Resourcing), σχετικά με τις προσλήψεις προσωπικού και την επαγγελματική εξέλιξη του ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου:
•
Τα κοινά κριτήρια αξιολόγησης προσλήψεων σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου, ώστε να διασφαλίζεται η ισότητα των ευκαιριών και η καταπολέμηση των διακρίσεων.
•
Η παροχή ίσων ευκαιριών εξέλιξης μέσα από διαδικασίες εσωτερικής μετακίνησης και προαγωγών σε όλους τους εργαζόμενους του Ομίλου.
•
Η πολιτική αμοιβών και παροχών η οποία βασίζεται στα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου, στην ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης των εργαζομένων και στις τάσεις της αγοράς αναφορικά με τις αμοιβές.
•
Η διατήρηση των ισορροπιών μεταξύ των δύο φύλων, εθνικοτήτων, θρησκείας, πολιτικών ή άλλων φρονημάτων, καθώς και σε θέματα όπως η αναπηρία, ο σεξουαλικός προσανατολισμός κ.λπ., στις διαδικασίες επιλογής και ανάπτυξης των εργαζομένων, καθώς και στις πολιτικές αμοιβών και παροχών.
Σε όποια από τις εταιρείες παρουσιάζεται ανάγκη κάλυψης νέων θέσεων εργασίας, τότε αυτές καλύπτονται άμεσα είτε με εσωτερική μετακίνηση/προαγωγή εργαζομένων (μέσω της διαδικασίας Ανοιχτής Στελέχωσης), είτε με απευθείας πρόταση αλλαγής θέσης/προαγωγής σε κάποιον εργαζόμενο (για υψηλόβαθμα στελέχη), είτε με νέα πρόσληψη.
Συγκεκριμένα, η Πολιτική και Διαδικασία της Ανοιχτής Στελέχωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος, διασφαλίζει ότι οι θέσεις εργασίας προς κάλυψη ανακοινώνονται αρχικά στους εργαζόμενους του Ομίλου, οι οποίοι έχουν τη δυνατότητα να υποβάλλουν υποψηφιότητα και να συμμετέχουν, με προτεραιότητα, στη διαδικασία αξιολόγησης και επιλογής.
Ως προς τις νέες προσλήψεις, ο Όμιλος FOURLIS βοηθάει, επίσης, τους νέους να κάνουν τα πρώτα επαγγελματικά τους βήματα και να αποκτήσουν εργασιακή εμπειρία μέσω της συμμετοχής τους στο πρόγραμμα αμειβόμενης απασχόλησης για νέους "ReGeneration” και της στενής συνεργασίας του Ομίλου με Πανεπιστήμια, Ιδιωτικούς Φορείς και Οργανισμούς, όπως για παράδειγμα το Οικονομικό Πανεπιστήμιο και το Deree College.
Επιπλέον ο Όμιλος εφαρμόζει :
• Θεσμούς αναγνώρισης, προσφοράς και επιβράβευσης εργαζομένων
o Βράβευση Πολυετιών Εργαζομένων: Επιβράβευση εργαζομένων που για χρόνια έχουν προσφέρει και συμβάλλει στην επίτευξη των στόχων του (10, 20, 30 χρόνια).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 59
o Λέμε BRAVO: Ανάδειξη και βράβευση εργαζομένων που μέσα από συγκεκριμένες συμπεριφορές διακρίνονται για τον επαγγελματισμό και την ξεχωριστή προσφορά τους, σύμφωνα με τις Αξίες και την Αποστολή του Ομίλου.
o Βράβευση Αριστούχων Μαθητών: Βράβευση παιδιών εργαζομένων που είτε είναι αριστούχοι μαθητές είτε εισήχθησαν σε Ανώτερα και Ανώτατα Εκπαιδευτικά Ιδρύματα.
• Καλοκαιρινή απασχόληση παιδιών εργαζομένων: Απασχόληση παιδιών των εργαζομένων σε εταιρείες του Ομίλου για διάστημα 2 εβδομάδων κατά τη διάρκεια του καλοκαιριού, με στόχο την απόκτηση εργασιακής εμπειρίας.
• Πρόγραμμα Υποτροφιών:
o Υλοποίηση προγράμματος «Σπουδάζω με Υποτροφία» για παιδιά εργαζομένων σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία, που σπουδάζουν σε Ανώτερα και Ανώτατα Πανεπιστημιακά Ιδρύματα και των οποίων οι οικογένειες αντιμετωπίζουν δυσκολίες να ανταποκριθούν στις οικονομικές απαιτήσεις της υποστήριξης των σπουδών των παιδιών τους.
o Παροχή υποτροφίας «Ηλίας Φουρλής» σε έναν/μία αριστούχο που εισάγεται σε Ανώτερο ή Ανώτατο Πανεπιστημιακό Ίδρυμα της Ελλάδας.
• Δανειστικές Βιβλιοθήκες για τους εργαζόμενους του Ομίλου FOURLIS : λειτουργούν σε εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου στην Ελλάδα.
• Διεξαγωγή πολιτιστικών ξεναγήσεων για τους εργαζόμενους και τις οικογένειές τους: υλοποιήθηκαν σε Αττική, Θεσσαλονίκη, Λάρισα και Ιωάννινα, σε συνεργασία με την Ελληνική Εταιρεία Περιβάλλοντος και Πολιτισμού .
• Δωροκάρτες Γάμου & Γέννησης τέκνων Εργαζομένων: Ο Όμιλος υποστηρίζει όλους τους εργαζομένους στις πιο σημαντικές στιγμές της καθημερινότητάς τους, παρέχοντας δωροκάρτες γάμου και γέννησης τέκνων/τεκνοθεσίας.
Επιπλέον, ο Όμιλος FOURLIS και το 2023 προχώρησε στην εφαρμογή μίας σειράς νέων παροχών:
•
Για την αναδοχή παιδιού: Επέκταση της παροχής της δωροκάρτας και σε ανάδοχους γονείς, εργαζόμενους στον Όμιλο FOURLIS .
•
Για γονείς παιδιών με αναπηρία: Παροχή 5 επιπλέον ημερών ετήσιας αμειβόμενης άδειας όπως και κάλυψη μέρους των εξόδων που αφορούν την
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 60
αγορά απαραίτητου εξοπλισμού.
To 2023, η FOURLIS Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ πιστοποιήθηκε για 3 η συνεχή χρονιά με το διεθνώς αναγνωρισμένο πρότυπο INVESTORS IN PEOPLE (IiP), κατακτώντας τη Silver Πιστοποίηση. To πρότυπο, έχοντας ισχύ για 3 χρόνια, είναι ένα εργαλείο το οποίο βοηθά τις επιχειρήσεις και τους οργανισμούς να βελτιώσουν τις επιδόσεις τους στην επίτευξη των επιχειρηματικών τους στόχων, μέσα από τη διαχείριση και ανάπτυξη του Ανθρώπινου Δυναμικού τους. Στόχος είναι να πιστοποιηθεί εκ νέου το 2024.
Εκπαίδευση
[GRI 3-3]
Η ανάγκη για εκπαίδευση των εργαζομένων είναι συνεχής και αυξανόμενη, καθώς ο ανταγωνισμός και οι σύγχρονες απαιτήσεις της αγοράς δημιουργούν διαρκώς νέες ανάγκες εκπαίδευσης και κατάρτισης. Για το λόγο αυτό, η εκπαίδευση του κάθε εργαζόμενου στον Όμιλο ξεκινάει από την πρόσληψή του, ενώ η διασφάλιση της συνεχούς κατάρτισης και εκπαίδευσης των εργαζομένων επιτυγχάνεται μέσω της τήρησης του εκπαιδευτικού πλάνου που συντάσσεται με την ολοκλήρωση της ετήσιας αξιολόγησης της απόδοσης.
Το πρώτο εκπαιδευτικό πρόγραμμα για κάθε εργαζόμενο στον Όμιλο είναι ένα εισαγωγικό πρόγραμμα, μέσα από το οποίο οι νεοπροσληφθέντες εργαζόμενοι ενημερώνονται σχετικά με:
•
Tην ιστορία, τις Aρχές και τη δομή του Ομίλου.
•
Tον Γενικό Kανονισμό Προστασίας Δεδομένων (GDPR).
•
Την Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων.
•
Tο σύστημα Αξιολόγησης της Απόδοσης του Ομίλου (Performance Appraisal).
•
Tον ψηφιακό μετασχηματισμό (Digital Transformation).
•
Τα θέματα που αφορούν την υγιεινή και ασφάλεια στο χώρο εργασίας.
Το πρόγραμμα αυτό υλοποιείται διά ζώσης, αλλά και εξ’ αποστάσεως (e-learning). Επίσης, οι νέοι εργαζόμενοι ενημερώνονται μέσω του εσωτερικού εργαλείου επικοινωνίας (F2F) για τη Διαδικασία Πρόληψης, Εντοπισμού και Διαχείρισης Συγκρούσεων Συμφερόντων και για τον Κώδικα Δεοντολογίας και λαμβάνουν τον Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας κάθε εταιρείας.
To 2023 υλοποιήθηκαν e-learning εκπαιδεύσεις σε θέματα όπως τα Ανθρώπινα Δικαιώματα, η Διαφορετικότητα και Συμπερίληψη (Diversity & Inclusion), το Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης & Διαχείρισης Συγκρούσεων αλλά και η Διαχείριση Κινδύνων. Οι εκπαιδεύσεις αυτές είναι υποχρεωτικές για όλους.
Το σύνολο των εργαζομένων του Ομίλου είναι μέλη στην Ακαδημία Εκπαίδευσης του Ομίλου “FOURLIS Learning Academy”, η οποία λειτουργεί από το 2011, και συμμετέχουν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 61
σε προγράμματα ανάλογα με τις απαιτήσεις του ρόλου τους και τις ανάγκες τους για προσωπική ανάπτυξη.
Η Ακαδημία Εκπαίδευσης του Ομίλου FOURLIS αποτελείται συνολικά από 4 προγράμματα:
1.
GREEN PROGRAM
2.
SILVER PROGRAM
3.
GOLD PROGRAM
4.
PLATINUM PROGRAM
Τα εκπαιδευτικά προγράμματα, τα οποία εμπλουτίζονται κάθε χρόνο, αναπτύσσονται σε τέσσερις πυλώνες:
•
Leadership
•
Business Operations
•
Υγιεινή και Ασφάλεια
•
Πωλήσεις-Προϊοντικά
Πέραν των εκπαιδευτικών προγραμμάτων που συμπεριλαμβάνονται στην Ακαδημία Εκπαίδευσης του Ομίλου FOURLIS τα οποία απευθύνονται σε κάθε εργαζόμενο ανάλογα με τη θέση εργασίας του, για λόγους ανάπτυξης επαγγελματικών δεξιοτήτων, υλοποιείται επίσης και ο θεσμός των ”Ανοιχτών Σεμιναρίων”. Τα σεμινάρια αυτά αποσκοπούν στην απόκτηση δεξιοτήτων από τους εργαζόμενους σε θεματολογία που δεν αφορά την κάλυψη γνώσεων για τη θέση που κατέχουν σήμερα, αλλά είναι απαραίτητες για την εξέλιξή τους. Για τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας των εκπαιδευτικών προγραμμάτων, σε κάθε εργαζόμενο ξεχωριστά, εξετάζονται οι εξής παράμετροι:
•
Ο στόχος της εταιρείας που πρέπει να επιτευχθεί μέσα από την εκάστοτε εκπαίδευση.
•
Οι προδιαγραφές της θέσης εργασίας του εργαζόμενου.
•
Το επίπεδο δεξιοτήτων του εργαζόμενου.
Αξιολόγηση της απόδοσης και ανάπτυξης
[GRI 404-3]
Ο Όμιλος εφαρμόζει ένα ετήσιο ενιαίο Σύστημα Αξιολόγησης της Απόδοσης και Ανάπτυξης για όλους τους εργαζομένους του, προκειμένου να εξασφαλιστεί ότι η διαδικασία αξιολόγησης είναι και θα παραμείνει διαφανής. Με αυτόν τον τρόπο διασφαλίζει ένα δίκαιο εργασιακό περιβάλλον και δημιουργεί ένα λειτουργικό πλάνο διαδοχής στελεχών σε θέσεις υψηλής ευθύνης.
Η διαδικασία της Αξιολόγησης και Ανάπτυξης, η οποία περιλαμβάνει την αξιολόγηση των μετρήσιμων συμφωνημένων στόχων, την αξιολόγηση των δεξιοτήτων και των συμπεριφορών των εργαζομένων, την αυτοαξιολόγηση των ιδίων καθώς και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 62
ερωτηματολόγιο για τις επαγγελματικές τους φιλοδοξίες, πραγματοποιείται μία φορά τον χρόνο για το σύνολο των εργαζομένων του Ομίλου. Στο έντυπο της Αξιολόγησης καταγράφονται, επίσης, και όλες οι ενέργειες που αφορούν στο Πλάνο Ανάπτυξης των εργαζομένων. Το συνολικό αποτέλεσμα της διαδικασίας αυτής διασφαλίζει την αξιοκρατική αποτύπωση της δυναμικής των εργαζομένων, σε σχέση με το πλάνο ανάπτυξης και εξέλιξής τους.
Επιπλέον, ο Όμιλος συνεχίζει να υλοποιεί τη Διαδικασία Αξιολόγησης 360 ο για τα στελέχη του Ομίλου (Διευθυντές και Προϊσταμένους), σε συνεργασία με ανεξάρτητη συμβουλευτική εταιρεία, η οποία πραγματοποιήθηκε εντός του 2023. Η αξιολόγηση 360 ο είναι ένα εργαλείο που δίνει την ευκαιρία σε όσους συνεργάζονται σε οποιοδήποτε επίπεδο (προϊστάμενοι, υφιστάμενοι, συνάδελφοι), να εκφράσουν ανοιχτά την άποψή τους, παρέχοντας εποικοδομητικά σχόλια για τη συμπεριφορά και τον τρόπο διοίκησης όσων αξιολογούνται. Με τον τρόπο αυτό, η αξιολόγηση 360 ο αποτελεί ένα εργαλείο αυτοβελτίωσης που συμβάλλει στην κατανόηση των αναγκών, στην αναγνώριση δυνατών σημείων και περιοχών προς βελτίωση και συνεπώς στην ενίσχυση της συνεργασίας.
Υγεία και Ασφάλεια
[GRI 3-3]
Σύστημα διαχείρισης Υγιεινής και Ασφάλειας στην εργασία
[GRI 403-1]
Δεδομένου ότι η δημιουργία ενός ασφαλούς και υγιούς περιβάλλοντος εργασίας αποτελεί βασική Αρχή για τον Όμιλο, η οποία προβάλλεται και μέσα από τις Αξίες του, όχι μόνο ακολουθούνται οι διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας των χωρών όπου δραστηριοποιείται, αλλά εκτιμώνται και οι πιθανοί κίνδυνοι που μπορεί να αντιμετωπίσει και λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να πετύχει την πρόληψη τυχόν ατυχημάτων. Στον Όμιλο FOURLIS, σημαντική προτεραιότητα αποτελεί η διασφάλιση της τήρησης της Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας. Υπεύθυνη για την εφαρμογή της Πολιτικής είναι η Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου και συγκεκριμένα το Τμήμα Υγιεινής και Ασφάλειας.
Στον Όμιλο FOURLIS έχει αναπτυχθεί και εφαρμόζεται σύστημα διαχείρισης της Υγιεινής και Ασφάλειας στην εργασία, το οποίο ακολουθεί όλες τις νομοθετικές απαιτήσεις, καθώς και τις απαιτήσεις του “ILO Code of Practice on Recording and Notification of Occupational Accidents and Diseases”. Το σύστημα αφορά όλες τις δραστηριότητες, τα καταστήματα και τις εγκαταστάσεις του Ομίλου, καθώς και όλους τους εργαζομένους, αλλά και προμηθευτές και συνεργάτες που εργάζονται ή επισκέπτονται τις εγκαταστάσεις του. Για το σύστημα υπεύθυνος είναι ο Διευθυντής Υγιεινής και Ασφάλειας του Ομίλου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 63
FOURLIS. Στη συνέχεια ακολουθεί αναλυτική περιγραφή του πλαισίου του Συστήματος.
[GRI 2-24, GRI 403-2]
Στον Όμιλο FOURLIS πραγματοποιούνται όλες οι ενέργειες που απαιτεί η νομοθεσία σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων. Ειδικότερα, βάσει νομοθεσίας, υλοποιούνται εντατικές επιθεωρήσεις από τεχνικούς ασφαλείας σε όλες τις εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου. Οι τεχνικοί ασφαλείας εκτελούν τα καθήκοντά τους με βάση τον βαθμό επικινδυνότητας που παρουσιάζει κάθε εγκατάσταση.
Σε σχέση με τη διαχείριση κινδύνων υγιεινής και ασφάλειας πραγματοποιείται Γραπτή Εκτίμηση Επαγγελματικού Κινδύνου (ΓΕΕΚ), η οποία περιλαμβάνει καταγραφή των απαιτούμενων σημάνσεων και μετρήσεων, τη χρήση των απαιτούμενων Μέσων Ατομικής Προστασίας (ΜΑΠ), του απαιτούμενου εξοπλισμού ασφαλείας, καθώς και των απαιτούμενων εκπαιδεύσεων Υγιεινής και Ασφάλειας ανά θέση και χώρο εργασίας. Η ΓΕΕΚ αναθεωρείται άμεσα κάθε φορά που στην εταιρεία πραγματοποιείται, για παράδειγμα, εισαγωγή νέων μηχανημάτων και εξοπλισμού, αλλαγή του τρόπου εργασίας ή μετατροπή των εγκαταστάσεων εργασίας.
Επιπλέον, οι Τεχνικοί Ασφαλείας συντάσσουν Έκθεση Επικινδυνότητας, η οποία περιλαμβάνει φωτογραφικό υλικό και επεξηγήσεις αναφορικά με πιθανές πηγές κινδύνου και πιθανών συμβάντων, καθώς και την αξιολόγηση του βαθμού επικινδυνότητάς τους. Η έκθεση γνωστοποιείται στα αρμόδια τμήματα και σε συγκεκριμένα ανώτατα στελέχη του Ομίλου FOURLIS. Σε συνέχεια των διαδικασιών αυτών, ο Όμιλος είναι σε θέση να παρακολουθεί τυχόν συστάσεις και να προχωρά σε διορθωτικές και απαραίτητες ενέργειες, ανάλογα με τον βαθμό επικινδυνότητας, εντός συγκεκριμένου χρονοδιαγράμματος.
Στον Όμιλο υπάρχει, επίσης, Ομάδα Διαχείρισης Κινδύνων, υπό την αρμοδιότητα του Διευθυντή Υγιεινής και Ασφάλειας του Ομίλου. Αντίστοιχα, εκπαιδευμένα άτομα για την αντιμετώπιση εκτάκτων περιστατικών υπάρχουν σε όλες τις εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου. Ειδικότερα στα καταστήματα Ι KEA , λόγω του μεγέθους τους και του όγκου πελατών/επισκεπτών, λειτουργεί κέντρο ελέγχου, μέσω του οποίου πραγματοποιούνται όλοι οι απαραίτητοι έλεγχοι όπως του εξαερισμού, των ασανσέρ, της πυρόσβεσης και της πυρασφάλειας, κ.ά.
Βάσει νομοθεσίας, σε όλες τις εγκαταστάσεις του Ομίλου πραγματοποιούνται ασκήσεις εκκένωσης. Οι εργαζόμενοι του Ομίλου εκπαιδεύονται τακτικά σε θέματα Υγιεινής και Ασφάλειας και είναι σε θέση να αναγνωρίζουν πιθανούς κινδύνους και να τους αναφέρουν, βάσει σχετικής διαδικασίας, στον Τεχνικό Ασφαλείας, στην Ομάδα Ασφαλείας ή/και στη Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού, ώστε να καταγραφούν και να αντιμετωπισθούν σύμφωνα με τις διαδικασίες.
Βάσει συγκεκριμένης διαδικασίας, οι εργαζόμενοι είναι σε θέση να σταματούν την
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 64
εργασία τους, εφόσον υπάρχει κίνδυνος για την υγεία και την ασφάλειά τους. Ειδικότερα στα καταστήματα IKEA υπάρχει ειδικός τριψήφιος τηλεφωνικός αριθμός συνδεδεμένος με το κέντρο ελέγχου, τον οποίο μπορούν οι εργαζόμενοι να χρησιμοποιήσουν σε περίπτωση ανάγκης, ανά πάσα στιγμή. Σε όλα τα καταστήματα των εταιρειών του Ομίλου FOURLIS, σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης, οι εργαζόμενοι μπορούν να χρησιμοποιήσουν το μπουτόν πανικού.
Όλα τα περιστατικά που έχουν σχέση με την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, διερευνώνται με βάση σχετική διαδικασία του Ομίλου και υποβάλλονται σε ηλεκτρονική βάση δεδομένων που περιλαμβάνει όλες τις σχετικές αναφορές. Στην ΙΚΕΑ και την INTERSPORT , λόγω του μεγέθους των καταστημάτων και του μεγάλου αριθμού εργαζομένων και πελατών/επισκεπτών, καθώς και στο κέντρο διανομής της TRADE LOGISTICS λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων του, έχει αναπτυχθεί διαδικασία ελέγχου γνώσεων του προσωπικού που ονομάζεται “Safety knowledge test”, με βάση τα αποτελέσματα της οποίας, εντοπίζονται σημεία βελτίωσης και γίνονται οι κατάλληλες διορθωτικές ενέργειες.
Στον Όμιλο FOURLIS έχουν αναπτυχθεί και χρησιμοποιούνται Safety Check Lists σε ημερήσια, εβδομαδιαία, μηνιαία, εξαμηνιαία, ετήσια συχνότητα για τον έλεγχο όλων των καταστημάτων/εγκαταστάσεων από το τμήμα Υγιεινής και Ασφάλειας, καθώς και από τους αρμόδιους διευθυντές.
Επίσης, κάθε 2 χρόνια σε όλα τα καταστήματα ΙΚ E Α πραγματοποιείται λεπτομερής έλεγχος αξιολόγησης (SOR-Safety Operation Review) από τον Διευθυντή Υγιεινής και Ασφάλειας του Ομίλου FOURLIS. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης αποστέλλονται στους διευθυντές καταστημάτων και στη Διοίκηση της εταιρείας.
Κάθε φορά που ανακαινίζεται και πριν παραδοθεί στο κοινό ένας νέος χώρος πώλησης, στα καταστήματα του Ομίλου διενεργούνται σχετικοί έλεγχοι με τη χρήση προκαθορισμένων ερωτηματολογίων (Check lists) με στόχο την αναγνώριση κινδύνων. Με βάση τα αποτελέσματα και τα ευρήματα των παραπάνω διαδικασιών, υλοποιούνται άμεσα οι τυχόν απαιτούμενες διορθωτικές παρεμβάσεις, προκειμένου οι εγκαταστάσεις να είναι ασφαλείς για όλους. Επιπλέον, σε περιπτώσεις όπου εργασίες πρέπει να λάβουν χώρα σε εγκαταστάσεις του Ομίλου, τότε υποβάλλεται σχετικό σχέδιο ασφαλείας, το οποίο και εγκρίνεται πριν την έναρξη των εργασιών.
Υπηρεσίες υγείας στην εργασία
[GRI 403-3]
Όπως απαιτείται από τη νομοθεσία, στον Όμιλο παρέχονται υπηρεσίες ιατρού εργασίας. Οι επισκέψεις του ιατρού εργασίας γίνονται σύμφωνα με τις νομοθετικές απαιτήσεις. Οι εργαζόμενοι μπορούν να επισκεφθούν τον ιατρό εργασίας εντός του ωραρίου εργασίας τους, εφόσον το χρειαστούν. Το ιατρικό απόρρητο τηρείται αυστηρά.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 65
Ο ιατρός εργασίας κάνει συστάσεις στη Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου για σειρά θεμάτων υγείας. Εκπονεί, επίσης, μελέτη υγιεινής και ασφάλειας στην εργασία, η οποία υποβάλλεται στην Επιθεώρηση Εργασίας.
Στα μεγάλα καταστήματα IKEA , καθώς και στις εγκαταστάσεις της TRADE LOGISTICS και της έδρας του Ομίλου υπάρχουν ιατρεία και αυτόματοι εξωτερικοί απινιδωτές.
Συμμετοχή των εργαζομένων
[GRI 403-4]
Στην IKEA υπάρχει Επιτροπή Υγιεινής και Ασφάλειας των εργαζομένων, που απαρτίζεται από εκπροσώπους των εργαζομένων απ’ όλα τα τμήματα των καταστημάτων. Η Επιτροπή πραγματοποιεί αυτοψία σε όλους τους χώρους του καταστήματος, προκειμένου να αναγνωρίσει χώρους ή ενέργειες που δύναται να παρουσιάζουν κινδύνους. Κατά την αυτοψία, ενδεχομένως να ζητηθεί και η συνοδεία του Τεχνικού Ασφαλείας ή άλλου αρμόδιου ατόμου. Τα αποτελέσματα καταγράφονται στο έντυπο που χρησιμοποιεί ο Τεχνικός Ασφαλείας και παρουσιάζονται στη Διοίκηση, η οποία δεσμεύεται για την όποια απαραίτητη ενέργεια.
Σε όλες τις εγκαταστάσεις του Ομίλου FOURLIS υπάρχουν εσωτερικές ομάδες Πυρασφάλειας και Α’ Βοηθειών, οι οποίες αποτελούνται από εργαζόμενους που έχουν εκπαιδευτεί στη διαχείριση αντίστοιχων θεμάτων.
Εκπαίδευση εργαζομένων σε θέματα υγείας και ασφάλειας
[GRI 403-5]
Ο Όμιλος επενδύει στη συνεχή και τακτική εκπαίδευση του συνόλου των εργαζομένων του, ώστε να μπορούν να ανταποκριθούν σε έκτακτα περιστατικά που επηρεάζουν τόσο την ασφάλεια των ίδιων όσο και των πελατών/επισκεπτών και συνεργατών στις εγκαταστάσεις του.
Για το σκοπό αυτό, παρέχονται οι ακόλουθες εκπαιδεύσεις:
• Διεξαγωγή προγραμματισμένη ετήσιας άσκησης εκκένωσης καταστήματος με τη συμμετοχή πελατών.
• Διεξαγωγή τακτικών ασκήσεων πυρασφάλειας.
• Εκπαίδευση Ομάδων Πυρασφάλειας και Πυρόσβεσης.
• Διεξαγωγή προγραμματισμένης εξαμηνιαίας άσκησης εκκένωσης καταστήματος, χωρίς τη συμμετοχή πελατών.
• Εκπαίδευση Ομάδων Α’ Βοηθειών.
• Εκπαίδευση όλων των νέων εργαζομένων σε θέματα υγιεινής και ασφάλειας στο χώρο εργασίας.
• T ακτικές εκπαιδεύσεις για την υγεία και ασφάλεια στην εργασία για εργαζόμενους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 66
τμημάτων, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, λόγω της φύσης της εργασίας τους, όπως για παράδειγμα εκείνους που απασχολούνται στα εστιατόρια, στις αποθήκες, στην ομάδα διακοσμητών, στη συντήρηση, στο ξυλουργείο. Προώθηση της υγείας και της ευεξίας των εργαζομένων
[GRI 403-6]
Πρόγραμμα «ΕΥ ΖΗΝ»
Το πρόγραμμα “ΕΥ ΖΗΝ” εγκαινιάστηκε από τη Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας το 2010, με κύριο στόχο την ενημέρωση των εργαζομένων για θέματα υγείας και ευεξίας και την παρακίνησή τους για την υιοθέτηση ενός υγιεινού μοντέλου ζωής. Στο πλαίσιο του προγράμματος “ΕΥ Ζ H Ν”, κάθε χρόνο πραγματοποιούνται δράσεις που αφορούν την υγεία και πρόληψη, την υγιεινή διατροφή, την άσκηση κ.ά. Στη συνέχεια παρουσιάζονται συνοπτικά μερικές από τις σημαντικότερες δράσεις που υλοποιήθηκαν, το 2023, στο πλαίσιο του προγράμματος.
• Μεσογειακή διατροφή: Συνεχίστηκε η υλοποίηση του προγράμματος «Μεσογειακή Διατροφή-Ζήσε καλύτερα, Ζήσε περισσότερο», για τους εργαζόμενους του Ομίλου σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία. Το πρόγραμμα περιλαμβάνει εβδομαδιαίο ενδεικτικό μενού με προτεινόμενες συνταγές βασισμένες στη μεσογειακή διατροφή, καθώς και τακτική ενημέρωση για άλλα σχετικά θέματα.
• Δωρεάν συνεδρίες με διαιτολόγους/διατροφολόγους: Συνεχίστηκε το πρόγραμμα δωρεάν συνεδριών με διαιτολόγους-διατροφολόγους για τους εργαζόμενους στην Ελλάδα, την Κύπρο και τη Βουλγαρία.
• Γραμμή συμβουλευτικής υποστήριξης: Συνεχίστηκε η λειτουργία της Γραμμής Συμβουλευτικής/Ψυχολογικής Υποστήριξης για τους εργαζόμενους του Ομίλου στην Ελλάδα και την Κύπρο. Η Γραμμή λειτουργεί από τον Μάρτιο του 2020. Η υπηρεσία αυτή αφορά τον τομέα της ψυχικής υγείας και προσφέρεται δωρεάν στους εργαζόμενους του Ομίλου, σε συνεργασία με εξειδικευμένους συμβούλους/ψυχολόγους. Τόσο οι εργαζόμενοι όσο και συγγενείς τους (σύζυγοι, ενήλικα παιδιά) μπορούν να καλούν τη γραμμή ανώνυμα, να συνομιλούν με τους συμβούλους/ψυχολόγους και να λαμβάνουν με απόλυτη εχεμύθεια άμεση συμβουλευτική υποστήριξη και καθοδήγηση σε θέματα που τους απασχολούν και επηρεάζουν την προσωπική, οικογενειακή και επαγγελματική τους ζωή. Η Γραμμή λειτουργεί 24/7/365.
• Διαδικτυακές ατομικές συνεδρίες με ψυχολόγους: Συνεχίστηκε η υπηρεσία ατομικών διαδικτυακών συνεδριών με ψυχολόγους για τους εργαζόμενους σε Ελλάδα και Κύπρο, που εγκαινιάστηκε το 2022.
• Αθλητικά Τουρνουά: Οι εργαζόμενοι του Ομίλου στην Αττική συμμετείχαν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 67
στους Εθνικούς Αγώνες Εργασιακού Αθλητισμού 2023 που διοργανώνει ο Ελληνικός Οργανισμός Εργασιακής Άθλησης και Υγείας ( HOSCH ) και διαγωνίσθηκαν σε ατομικά και ομαδικά αθλήματα.
• Διαδικτυακό πρόγραμμα γυμναστικής: Συνεχίστηκε το διαδικτυακό πρόγραμμα γυμναστικής pilates για τους εργαζόμενους του Ομίλου στην Ελλάδα. Το πρόγραμμα υλοποιείται 2 φορές την εβδομάδα, σε συνεργασία με έμπειρους γυμναστές.
• Υγεία/Πρόληψη: Με αφορμή την Ημέρα Πρόληψης κατά του Καρκίνου και την Παγκόσμια Ημέρα Καρδιάς, ο Όμιλος FOURLIS σε συνεργασία με το «ΙΑΣΩ» Θεσσαλίας» συνέχισε την υλοποίηση μαστολογικών και καρδιολογικών ελέγχων για τους εργαζόμενους του Ομίλου, μία δράση η οποία ξεκίνησε το 2022 για τους εργαζόμενους στην Αττική. Το 2023 οι έλεγχοι πραγματοποιήθηκαν στα καταστήματα ΙΚΕΑ Ιωάννινα και ΙΚΕΑ Λάρισα.
Πρόληψη και μετριασμός των επιπτώσεων στην υγεία και την ασφάλεια των
συνεργατών/προμηθευτών στην εργασία
[GRI 403-7]
Ο Όμιλος FOURLIS στοχεύει στο να προλαμβάνει τυχόν επιπτώσεις στην υγεία και την ασφάλεια των συνεργατών/προμηθευτών του από δυνητικούς κινδύνους και επιπλέον να τις μετριάζει. Παράλληλα, φροντίζει να εκπαιδεύει τους συνεργάτες και προμηθευτές που εργάζονται στις εγκαταστάσεις του, στις πολιτικές και πρακτικές του Ομίλου σε θέματα υγιεινής και ασφάλειας, ενώ παρέχει και τον απαιτούμενο εξοπλισμό. Δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην αναγνώριση και διαχείριση κινδύνων που αφορούν τόσο τους εργαζόμενους όσο και τους συνεργάτες/προμηθευτές, μέσω των μελετών που αναφέρονται στις προηγούμενες ενότητες. Πιθανοί κίνδυνοι που αναγνωρίζονται στο πλαίσιο των μελετών αυτών και μπορεί να αφορούν εκτός από τους εργαζομένους και τους εργαζομένους των συνεργατών/προμηθευτών του περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων:
• παρεμπόδιση/παρεμβολή στην κίνηση,
• πυρκαγιά ή άλλη έκτακτη ανάγκη,
• ολισθηρότητα,
• κινδύνους που σχετίζονται με την εργονομία,
• κινδύνους λόγω ηλεκτρικής τάσης,
• κίνδυνο πτώσης.
Για κάθε αναγνωρισμένο κίνδυνο, ακολουθούνται οι προβλεπόμενες διαδικασίες με βάση την εκάστοτε νομοθεσία, τις σχετικές προδιαγραφές και τα πρότυπα, ενώ έχουν αναπτυχθεί αναλυτικές οδηγίες προς το προσωπικό.
Επιπλέον, στον Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών του Ομίλου FOURLIS, ο οποίος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 68
αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα των συμβάσεων με τους προμηθευτές του και με τον οποίο ο Όμιλος αναμένει να συμμορφώνονται, συμπεριλαμβάνονται όροι για τη Υγιεινή και Ασφάλεια και συγκεκριμένα για την εργασιακή ασφάλεια, τις ασφαλείς εγκαταστάσεις και την ύπαρξη συστημάτων αντιμετώπισης εκτάκτων αναγκών.
Κοινωνικά θέματα
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Διασφάλιση της υγείας, ασφάλειας και προσβασιμότητας πελατών και επισκεπτών
[GRI 3-3]
Εγκαταστάσεις/Καταστήματα
Δίνοντας ιδιαίτερη έμφαση στην πρόληψη, ο Όμιλος τηρεί την κείμενη νομοθεσία και εφαρμόζει Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας (περιέχεται στους Εσωτερικούς Κανονισμούς Εργασίας των εταιρειών του) σε όλες τις θυγατρικές του και σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησης αυτών.
Η Πολιτική περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα σχετικών διαδικασιών, μέτρων και πρωτοβουλιών, αναφορικά με την ασφαλή παραμονή των επισκεπτών, πελατών, συνεργατών και εργαζομένων στις εγκαταστάσεις του Ομίλου. Τυχόν διαφοροποιήσεις των σχετικών διαδικασιών, ανά χώρα ή περιοχή, εξαρτώνται από το μέγεθος των εγκαταστάσεων, καθώς και από την υφιστάμενη νομοθεσία της χώρας δραστηριότητας των εταιρειών του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό, μερικές από τις πρακτικές που εφαρμόζονται στον Όμιλο FOURLIS είναι οι ακόλουθες:
• Συνεργασία με εξωτερική υπηρεσία προστασίας και πρόληψης ατυχημάτων.
• Γραπτή εκτίμηση επαγγελματικού κινδύνου, βάσει υπάρχουσας μεθοδολογίας και νομοθεσίας.
• Λήψη μέτρων για τη μείωση των περιπτώσεων “emergency pick” με στόχο την πρόληψη ατυχημάτων στα Καταστήματα ΙΚΕΑ.
• Λειτουργία ιατρείων εξοπλισμένων με ιατρικά κρεβάτια και αυτόματο εξωτερικό απινιδωτή σε όλα τα Καταστήματα ΙΚΕΑ, στο Κέντρο Διανομής της TRADE LOGISTICS, καθώς και στην έδρα του Ομίλου.
• Παροχή ειδικού αμαξιδίου στην είσοδο των Καταστημάτων ΙΚΕΑ, καθώς και ειδικά διαμορφωμένων τουαλετών και θέσεων στάθμευσης, με στόχο τη δυνατότητα ασφαλούς παραμονής και μετακίνησης και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία.
Με στόχο τη διασφάλιση της τήρησης της Πολιτικής Υγιεινής και Ασφάλειας,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 69
πραγματοποιούνται τακτικές επιθεωρήσεις από τεχνικούς ασφαλείας στο σύνολο των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Όλα τα περιστατικά υγείας και ασφάλειας που τυχόν συμβούν εντός των εγκαταστάσεων και των καταστημάτων του Ομίλου αναφέρονται. Παράλληλα, στο πλαίσιο της Πολιτικής, συντάσσεται αναφορά ασφαλείας (Safety Report) για κάθε κατάστημα ξεχωριστά, καθώς και για το σύνολό τους. Η αναφορά περιέχει πληροφορίες για τον αριθμό και τον τύπο των περιστατικών αλλά και για τον τρόπο αντιμετώπισής τους. Μέσω αυτών των αναφορών, λαμβάνεται χρήσιμη πληροφόρηση για την αποτελεσματικότητα των πολιτικών, ώστε να γίνουν οι απαραίτητες βελτιώσεις στις εφαρμοζόμενες πρακτικές, όπου και εάν χρειαστεί.
Προϊόντα
Επιδράσεις στην υγεία και ασφάλεια των πελατών κατά τη χρήση των προϊόντων, ενδέχεται κυρίως να προκληθούν είτε από ελλαττωματικό σχεδιασμό και ελλιπείς οδηγίες χρήσης, είτε από εσφαλμένη χρήση ή συναρμολόγηση των προϊόντων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται το θέμα της υγείας και ασφάλειας μέσω της συμμόρφωσης των προϊόντων που εμπορεύονται οι θυγατρικές του, σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του, διασφαλίζοντας τη συνεργασία με προμηθευτές και franchisors που ικανοποιούν ευρωπαϊκές και εθνικές νομοθεσίες και κανονισμούς ποιότητας και ασφάλειας των προϊόντων που εμπορεύεται (στα παραπάνω συμπεριλαμβάνονται και τα τρόφιμα που διατίθενται μέσω των εστιατορίων στα καταστήματα ΙΚΕΑ).
• ΙΚΕΑ: Στην ΙΚΕΑ παρέχεται πολυετής εγγύηση προϊόντων, που σε κάποιες περιπτώσεις φτάνει τα 25 χρόνια, ενώ ακολουθείται και εφαρμόζεται πολιτική ανάκλησης προϊόντων. Παράλληλα, η ΙΚΕΑ παρακολουθεί τις επιστροφές προϊόντων και εφόσον παρατηρηθεί αυξημένος αριθμός επιστροφών από ένα είδος (λόγω ελαττώματος), ακολουθεί συγκεκριμένες διαδικασίες που έχουν οριστεί παγκοσμίως από την ΙΚΕΑ για την ενημέρωση όλων των εμπλεκομένων. T ο 2023, πραγματοποιήθηκαν 2 ανακλήσεις προϊόντων από την ΙΚΕΑ, οι οποίες αφορούσαν και τις 3 χώρες δραστηριοποίησης. Περισσότερες πληροφορίες σε σχέση με τις τρέχουσες ανακλήσεις είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της εταιρείας
Ανάκληση
Προϊόντων | IKEA Ελλάδα
. Επιπλέον τηρείται Σύστημα Ασφαλείας Τροφίμων, κατά το διεθνές πρότυπο ISO 22000, συνολικά στο εστιατόριο των καταστημάτων ΙΚΕΑ σε Ελλάδα και Κύπρο. Για τα καταστήματα της Βουλγαρίας η διαδικασία της πιστοποίησης έχει ξεκινήσει και αναμένεται να ολοκληρωθεί στα μέσα του 2024.
• INTERSPORT: Η πολιτική της INTERSPORT εστιάζει στη συμπερίληψη όρων, εντός των συμβάσεων με τους προμηθευτές, οι οποίοι προβλέπουν την τήρηση όλων των κανόνων και νόμων που ισχύουν για τα προϊόντα που προμηθεύεται η INTERSPORT από εκείνους. Σε περιπτώσεις ελαττωματικών προϊόντων, η INTERSPORT προχωρά άμεσα στην απόσυρση και αντικατάστασή τους, καθώς και σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες ενημέρωσης αρμόδιων φορέων, όπως για
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 70
παράδειγμα του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων, των ενώσεων καταναλωτών, αλλά και του καταναλωτικού κοινού, με ειδικό δελτίο τύπου. Το 2023, δεν υπήρχαν ανακλήσεις προϊόντων σε καμία χώρα δραστηριοποίησης.
Συμμόρφωση, σήμανση προϊόντων και υπεύθυνη επικοινωνία
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια ΙΚΕΑ
Τα προϊόντα ΙΚΕΑ διαθέτουν ειδική σήμανση και ενδείξεις με στόχο την παροχή πληροφοριών και συμβουλών προς τους καταναλωτές, αναφορικά με την κατασκευή τους, την προέλευσή τους, το φιλικό προς το περιβάλλον χαρακτήρα τους, τις διαστάσεις, τη διάρκεια ζωής τους, με το εάν η χρήση ενός προϊόντος πρέπει να πραγματοποιείται μόνο από ενήλικες, κ.ά. Επιπρόσθετα, και σε συμμόρφωση με τη σχετική νομοθεσία της Ευρωπαϊκής Ένωσης και πιο συγκεκριμένα με τον Κανονισμό για την ενεργειακή σήμανση (ΕΕ) 2017/1369, οι νέες ενεργειακές ετικέτες είναι διαθέσιμες σε συγκεκριμένες συσκευές, καθώς και στο σύνολο των λαμπτήρων. Περισσότερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες στο
Νέα ενεργειακή ετικέτα | ΙΚΕΑ Ελλάδα
.
INTERSPORT
Η Εμπορική Διεύθυνση της INTERSPORT, η οποία έχει και την ευθύνη για τη συμμόρφωση των προϊόντων των καταστημάτων INTERSPORT, μεριμνά ώστε να ακολουθούνται οι αγορανομικές διατάξεις, καθώς και η σήμανση CE της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Τα προϊόντα διαθέτουν ειδική σήμανση και ενδείξεις με στόχο την παροχή πληροφοριών και συμβουλών προς τους καταναλωτές αναφορικά με τη χρήση τους, πληροφορίες σχετικά με την κατασκευή τους κ.ά.
Υπεύθυνη επικοινωνία ΙΚΕΑ
Για τη διαφήμιση και προώθηση των προϊόντων ΙΚΕΑ του Ομίλου, η εταιρεία ακολουθεί σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησης, τον κώδικα επικοινωνίας που εφαρμόζει η ΙΚΕΑ σε παγκόσμιο επίπεδο, καθώς και όλους τους κώδικες δεοντολογίας, μάρκετινγκ και επικοινωνίας και τις αγορανομικές διατάξεις που υποχρεούται να τηρεί ενώ, λαμβάνει υπόψη και τις ανάγκες σε τοπικό επίπεδο. Όσον αφορά στην προώθηση των προϊόντων IKEA, η πολιτική της εταιρείας προσαρμόζεται στις τοπικές ανάγκες και ιδιαιτερότητες των καταναλωτών. Για το λόγο αυτό, ο σχεδιασμός των καταστημάτων ΙΚΕΑ διαφέρει ανάλογα με την τοποθεσία τους, ώστε να ανταποκρίνεται στα πρότυπα και την κουλτούρα της εκάστοτε τοπικής κοινωνίας. Τα μέσα που χρησιμοποιεί η εταιρεία είναι κυρίως ηλεκτρονικά, με ολοένα αυξανόμενη τη χρήση νέων μορφών επικοινωνίας, όπως τα ψηφιακά μέσα και τα κοινωνικά δίκτυα, ενώ υπεύθυνοι για την πολιτική μάρκετινγκ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 71
της εταιρείας είναι η Διεύθυνση Επικοινωνίας και το τμήμα Marketing.
INTERSPORT
Η στρατηγική μάρκετινγκ και επικοινωνίας της INTERSPORT καθορίζεται με γνώμονα το όραμά της, που είναι να φέρει τον Αθλητισμό κοντά στους ανθρώπους. Οι πολιτικές μάρκετινγκ και των δύο εστιάζουν σε 2 τομείς: στην εταιρική επικοινωνία (Corporate Communication) και την προώθηση των προϊόντων. Οι τρόποι επικοινωνίας και προώθησης των προϊόντων που επιλέγουν οι εταιρείες περιλαμβάνουν διάφορα μέσα, όπως για παράδειγμα τηλεοπτική και ραδιοφωνική επικοινωνία και ηλεκτρονική διαφήμιση ενώ, ακολουθούν όλους τους κώδικες δεοντολογίας, μάρκετινγκ και επικοινωνίας, καθώς και τις αγορανομικές διατάξεις που υποχρεούνται να τηρούν, σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής τους.
Προστασία προσωπικών δεδομένων
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
[GRI 3-3, Δείκτης ATHEX ESG C-G6]
Ο Όμιλος τηρεί τόσο την Ευρωπαϊκή νομοθεσία όσο και τις τοπικές νομοθεσίες των χωρών όπου δραστηριοποιείται, για την προστασία των Προσωπικών Δεδομένων των συναλλασσόμενων φυσικών προσώπων, διατηρώντας παράλληλα και σχετική Πολιτική. O σεβασμός στην ιδιωτικότητα αποτελεί συστατικό στοιχείο του Κώδικα Δεοντολογίας, της Γενικής Πολιτικής Προσωπικών Δεδομένων καθώς και των Πολιτικών και Διαδικασιών που διέπουν τις λειτουργίες του Ομίλου και των θυγατρικών του.
Ο Όμιλος εκτιμά την εμπιστοσύνη όλων των συναλλασσόμενων και έχει σχεδιάσει και εφαρμόζει (στο σύνολο των θυγατρικών του), Πολιτική Προστασίας των προσωπικών δεδομένων για όλα τα φυσικά πρόσωπα (επισκέπτες, συνεργάτες, πελάτες, προμηθευτές, νυν, πρώην και υποψήφιους εργαζομένους). Οι προσωπικές πληροφορίες που συλλέγονται για επαγγελματικές ανάγκες και μετά από νόμιμη συγκατάθεση, προστατεύονται ασφαλώς με τη δέουσα επιμέλεια, ώστε να διασφαλίζονται όλα τα δικαιώματα των φυσικών προσώπων, σύμφωνα με την υφιστάμενη νομοθεσία και τις οδηγίες της Αρχής Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα (ΑΠΔΠΧ) σε όλες τις χώρες δραστηριότητας των εταιρειών του Ομίλου. Όλοι οι εργαζόμενοι του Ομίλου σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του εκπαιδεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα σε θέματα GDPR είτε με δια ζώσης είτε με εξ’ αποστάσεως σεμινάρια (e-learning). Η εκπαίδευση για θέματα GDPR αποτελεί, επίσης, μέρος του προγράμματος induction για το σύνολο των νέων εργαζομένων. Η συμμόρφωση με τη σχετική νομοθεσία και η ασφάλεια τήρησης των δεδομένων εξετάζονται σε επίπεδο Διοικητικών Συμβουλίων των εταιρειών του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 72
Ενεργή/υπεύθυνη κοινωνική προσφορά και διοργάνωση εθελοντικών δράσεων για τους εργαζόμενους
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Ο Όμιλος FOURLIS λειτουργεί καθημερινά για την υλοποίηση της κοινής δέσμευσης και του οράματός του, που είναι η δημιουργία των προϋποθέσεων για μία καλύτερη ζωή για όλους.
Στο πλαίσιο αυτό, επιδιώκει να βρίσκεται σε διαρκή σύνδεση με τους πολίτες, αλλά και την ευρύτερη κοινωνία, στις χώρες όπου δραστηριοποιείται, μέσω θεσμοθετημένων καναλιών επικοινωνίας και διαβούλευσης, με στόχο την ενημέρωσή του σχετικά με τις ανάγκες τους και την κατανόηση αυτών.
Στη συνέχεια τις αξιολογεί, τις ιεραρχεί και σχεδιάζει και υλοποιεί προγράμματα και δράσεις με κριτήρια την κάλυψη πραγματικών και σημαντικών αναγκών της εκάστοτε τοπικής κοινωνίας, αλλά και εκείνων που είναι περισσότερο ευθυγραμμισμένες με τη στρατηγική κοινωνικής υπευθυνότητας του Ομίλου (στήριξη ευπαθών κοινωνικών ομάδων και κυρίως των παιδιών), τον αριθμό των επωφελούμενων, καθώς και τη φύση των δραστηριοτήτων του.
Επιπλέον, ο Όμιλος σε περιπτώσεις όπου συντρέχουν ειδικές συνθήκες, (π.χ. πανδημία, φυσικές καταστροφές), είτε αναπροσαρμόζει τα προγράμματά του είτε εντάσσει σε αυτά και δράσεις που στόχο έχουν την αντιμετώπιση των εκτάκτων αυτών αναγκών, για την ανακούφιση της κοινωνίας και των πολιτών.
Η Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας βρίσκεται σε διαρκή και στενή επικοινωνία και συνεργασία με στελέχη του συνόλου των εταιρειών του Ομίλου, προκειμένου να σχεδιάζουν, να συντονίζουν και να υλοποιούν, από κοινού, τις δράσεις αυτές.
To 2023 υλοποιήθηκαν προγράμματα και δράσεις Κοινωνικής Υπευθυνότητας σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησης του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 73
Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Απασχόληση
[GRI 2-7]
Την 31/12/2023, o Όμιλος FOURLIS αριθμούσε 3,930 εργαζόμενους.
Σύνολο ανθρώπινου δυναμικού βάσει γεωγραφικής κατανομής και φύλου / Όμιλος FOURLIS
Έτος
2023
2022
2021
Γεωγραφική Περιοχή
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Ελλάδα
1,401
1,132
-
-
2,533
1,420
1,159
-
-
2,579
1,348
1,168
0
0
2,516
Κύπρος
172
196
-
-
368
181
188
-
-
369
166
188
0
0
354
Ρουμανία
261
182
-
-
443
251
210
-
-
461
245
205
0
0
450
Βουλγαρία
345
241
-
-
586
321
225
-
-
546
323
207
0
0
530
Τουρκία
-
-
-
-
-
62
99
-
-
161
62
98
0
0
160
Σύνολο
2,179
1,751
-
-
3,938
2,235
1,881
-
-
4,116
2,144
1,866
0
0
4,010
Σημείωση: Ο αριθμός εργαζομένων έχει εκφραστεί ως αριθμός ατόμων (έχει υπολογιστεί με την μεθοδολογία headcount) και αφορά την εικόνα 31/12/23, 31/12/22 και 31/12/21 αντίστοιχα. Ως ”εργαζόμενοι“ ορίζονται οι άμεσα απασχολούμενοι στον Όμιλο. Επιπρόσθετα, δεν υπάρχουν κανενός είδους διακυμάνσεις στον αριθμό των εργαζομένων του Ομίλου, όπως είναι οι εποχιακές διακυμάνσεις. Η Τουρκία δεν αποτελεί χώρα δραστηριοποίησης του Ομίλου για το 2023 και αυτό είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση του αριθμού των εργαζόμενων το 2023.
Έτος
2023
2022
2021
ΕΛΛΑΔΑ
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 74
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση αορίστου χρόνου
1,303
1,056
-
-
2,359
1,350
1,084
-
-
2,434
1,218
1,026
-
-
2,244
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση ορισμένου χρόνου
98
76
-
-
174
70
75
-
-
145
130
142
-
-
272
Αριθμός εργαζομένων με μη εγγυημένο χρόνο εργασίας
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
0
Σύνολο
1,401
1,132
-
-
2,533
1,420
1,159
-
-
2,579
1,348
1,168
-
-
2,516
Αριθμός εργαζομένων πλήρους απασχόλησης
651
760
-
-
1,411
644
751
-
-
1,395
544
759
-
-
1,303
Αριθμός εργαζομένων μερικής απασχόλησης
750
372
-
-
1,122
776
408
-
-
1,184
804
409
-
-
1,213
Σύνολο
1,401
1,132
-
-
2,533
1,420
1,159
-
-
2,579
1,348
1,168
-
-
2,516
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 75
Έτος
2023
2022
2021
ΚΥΠΡΟΣ
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση αορίστου
χρόνου
172
195
-
-
367
181
187
-
-
368
165
187
-
-
352
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση ορισμένου
χρόνου
0
1
-
-
1
-
1
-
-
1
1
1
-
-
2
Αριθμός εργαζομένων με μη εγγυημένο χρόνο
εργασίας
0
0
-
-
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Σύνολο
172
196
-
-
368
181
188
-
-
369
166
188
-
-
354
Αριθμός εργαζομένων πλήρους απασχόλησης
90
110
-
-
200
90
114
-
-
204
79
109
-
-
188
Αριθμός εργαζομένων μερικής απασχόλησης
82
86
-
-
168
91
74
-
-
165
87
79
-
-
166
Σύνολο
172
196
-
-
368
181
188
-
-
369
166
188
-
-
354
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 76
Έτος
2023
2022
2021
ΡΟΥΜΑΝΙΑ
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση αορίστου
χρόνου
212
148
-
-
360
221
174
-
-
395
207
165
-
-
372
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση ορισμένου
χρόνου
49
34
-
-
83
30
36
-
-
66
38
40
-
-
78
Αριθμός εργαζομένων με μη εγγυημένο χρόνο
εργασίας
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Σύνολο
261
182
=-
-
443
251
210
-
-
461
245
205
-
-
450
Αριθμός εργαζομένων πλήρους απασχόλησης
197
154
-
-
351
201
181
-
-
382
184
180
-
-
364
Αριθμός εργαζομένων μερικής απασχόλησης
64
28
-
-
92
50
29
-
-
79
61
25
-
-
86
Σύνολο
261
182
-
-
443
251
210
-
-
461
245
205
-
-
450
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 77
Έτος
2023
2022
2021
ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν γνωστο ποιείτα
ι
Σύνολο
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση αορίστου
χρόνου
340
240
-
-
580
316
225
-
-
541
316
200
-
-
516
Αριθμός εργαζομένων με σύμβαση ορισμένου
χρόνου
5
1
-
-
6
5
0
-
-
5
7
7
-
-
14
Αριθμός εργαζομένων με μη εγγυημένο χρόνο
εργασίας
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Σύνολο
345
241
-
-
586
321
225
-
-
546
323
207
-
-
530
Αριθμός εργαζομένων πλήρους απασχόλησης
273
166
-
-
439
262
163
-
-
425
255
159
-
-
414
Αριθμός εργαζομένων μερικής απασχόλησης
72
75
-
-
147
59
62
-
-
121
68
48
-
-
116
Σύνολο
345
241
-
-
586
321
225
-
-
546
323
207
-
-
530
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 78
[ Δείκτης ATHEX ESG C-S4]
Κινητικότητα Ανθρώπινου Δυναμικού
2023
2022
2021
Δείκτης μη εθελούσιας κινητικότητας
1.27 %
2 . 07%
2 . 10%
Δείκτης εθελούσιας κινητικότητας *
12.28 %
32 . 40%
34 . 8 2 %
*Οι δείκτες κινητικότητας του 2023 παρουσιάζουν διαφοροποίηση με τα προηγούμενα έτη, καθώς τα προηγούμενα έτη η κινητικότητα συμπεριελάμβανε στον αριθμητή το σύνολο των εργαζομένων και όχι μόνο τους εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης και στον παρονομαστή τους εργαζόμενους ( headcount ) στις 31/12 αντί για το μέσο αριθμό εργαζομένων, όπως ορίζει ο Οδηγός ESG του ΧΑ.
[GRI 2-30, Δείκτης ΑΤΗΕΧ ESG C-S7]
O Όμιλος FOURLIS εφαρμόζει την ισχύουσα νομοθεσία για τις συμβάσεις εργασίας για το 100% των εργαζομένων του στο σύνολο των χωρών δραστηριοποίησης.
[GRI 401-2]
ΑΣΦΑΛΕΙΑ ΖΩΗΣ
ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΕΡΙΘΑΛΨΗ
ΚΑΛΥΨΗ ΑΝΑΠΗΡΙΑΣ ΚΑΙ ΑΝΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ
ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΙΚΕ Σ ΠΑΡΟΧΕΣ
STOCK OPTIONS PLAN
202 3
202 2
202 1
202 3
202 2
202 1
202 3
202 2
202 1
202 3
202 2
202 1
202 3
202 2
202 1
Ελλάδα
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
Κύπρος
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
√
Ρουμανία
√
√
√
√
√
√
√
√
√
*
*
*
√
√
√
Βουλγαρί α
√
√
√
√
√
√
√
√
√
*
*
*
√
√
√
*Δεν προσφέρονται συνταξιοδοτικές παροχές στη Ρουμανία και τη Βουλγαρία, καθώς αυτό δεν αποτελεί κοινή πρακτική στις χώρες αυτές.
Άλλες δράσεις για τους Ανθρώπους του Ομίλου FOURLIS
• Θεσμοί αναγνώρισης, προσφοράς και επιβράβευσης εργαζομένων:
o Βράβευση Πολυετών Εργαζομένων: Το 2023 αναγνωρίστηκε η πολυετής προσφορά 94 συνολικά εργαζομένων και συγκεκριμένα 71 στην Ελλάδα, 5 στην Κύπρο, 11 στη Ρουμανία και 7 στη Βουλγαρία.
o Λέμε BRAVO: Το 2023 βραβεύτηκαν συνολικά 35 εργαζόμενοι και συγκεκριμένα 22 στην Ελλάδα, 4 στην Κύπρο, 6 στη Βουλγαρία και 3 στη Ρουμανία.
o Βράβευση Αριστούχων Μαθητών: Το 2023 βραβεύτηκαν συνολικά 133 μαθητές και συγκεκριμένα 74 στην Ελλάδα, 6 στην Κύπρο, 36 στη Βουλγαρία και 17 στη Ρουμανία.
• Καλοκαιρινή απασχόληση παιδιών εργαζομένων: Το 2023 απασχολήθηκαν συνολικά 41 παιδιά και συγκεκριμένα 31 στην Ελλάδα, 4 στην Κύπρο, 5 στη Βουλγαρία και 1 στη Ρουμανία.
• Πρόγραμμα Υποτροφιών: Το 2023 ο Όμιλος παρείχε 5 υποτροφίες στην Ελλάδα, 1 στην Κύπρο, 2 στη Βουλγαρία και 1 στη Ρουμανία, αξίας € 3,000 έκαστη. Επίσης 1 παιδί εργαζομένου έλαβε την Υποτροφία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 79
«Ηλίας Φουρλής» αξίας € 5,000.
• Πολιτιστικές ξεναγήσεις για τους εργαζόμενους και τις οικογένειές τους : To 2023 υλοποιήθηκαν σε Αττική, Θεσσαλονίκη, Λάρισα και Ιωάννινα, σε συνεργασία με την Ελληνική Εταιρεία Περιβάλλοντος και Πολιτισμού και συμμετείχαν συνολικά 135 άτομα.
Εκπαίδευση
[GRI 404-1]
Εκπαιδεύσεις
δια ζώσης
Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά φύλο
Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά κατηγορία
εργαζομένων
Γυναίκες
Άνδρες
Άλλο
Δεν
γνωστοποιεί ται
Εργαζόμεν ος
Προϊστάμενος
Διευθυντής
2023
10
11.4
-
-
8.2
23
15.9
2022*
7.9
10.9
-
-
8 . 3
15.6
5.2
2021
2.8
2.9
-
-
2.8
3.2
2.9
*Το 2022 παρατηρείται αύξηση στον μέσο όρο εκπαιδεύσεων λόγω της βελτίωσης των συνθηκών που είχαν δημιουργηθεί λόγω COVID-19 και της επιστροφής των εργαζόμενων στα προγράμματα εκπαιδεύσεων.
[GRI 404-2]
ΘΕΜΑΤΙΚΕΣ ΕΝΟΤΗΤΕΣ
2023
2022
2021
Εταιρική Κουλτούρα (π.χ. Εισαγωγική Εκπαίδευση)
✔
✔
✔
Υγιεινή και Ασφάλεια
✔
✔
✔
Τεχνικές Πωλήσεων/Εξυπηρέτηση Πελατών
✔
✔
✔
Πληροφορική – Συστήματα
✔
✔
✔
Προϊοντικές εκπαιδεύσεις
✔
✔
✔
Εξειδικευμένες εκπαιδεύσεις σε θέματα που άπτονται των λειτουργιών των Διευθύνσεων του
✔
✔
✔
Εκπαιδεύσεις εξ αποστάσεως
(e-learning)
Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά φύλο
Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά κατηγορία εργαζομένων
Γυναίκες
Άνδρε ς
Άλ λο
Δεν γνωστοποιε ίται
Εργαζόμε νος
Προϊστάμεν ος
Διευθυντής
2023
2.6
2.4
-
-
2.6
2.5
1.6
2022*
2 . 6
2 . 8
-
-
2 . 7
2.5
2 . 5
2021
1 . 5
1 . 6
-
-
1 . 6
2 . 3
1 . 3
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 80
Ομίλου (π.χ. payroll , interior design , supply chain & logistics , marketing , food & beverages , personal & technical skills )
Ξένες Γλώσσες
-
-
✔
Εργαλεία Ανάπτυξης για όλους τους εργαζόμενους του Ομίλου
✔
✔
✔
Ετήσια Διαδικασία Αξιολόγησης Απόδοσης & Ανάπτυξης/Διαχείριση της Δυναμικής των εργαζομένων του Ομίλου ( Potential )
✔
✔
✔
Προγράμματα Ανάπτυξης για νέους Διευθυντές & Προϊσταμένους (Ο ρόλος σου ως Manager , Παρέχοντας/ Λαμβάνοντας
Εποικοδομητική Ανατροφοδότηση, Τεχνικές Συνεντεύξεων κ.ά.)
✔
✔
✔
Προγράμματα Ανάπτυξης για Διευθυντές & Προϊσταμένους (Διαχείριση Υφισταμένων, Διαχείριση Ομάδων Υψηλής Απόδοσης κ.ά.)
✔
✔
✔
Προγράμματα Ανάπτυξης για τα Ανώτατα Στελέχη (Αποτελεσματική Διαχείριση & Ηγεσία Ομάδας, Διαχείριση Κρίσεων & Αλλαγής κ.ά.)
✔
✔
✔
E - learning προγράμματα για όλους τους εργαζόμενους του Ομίλου σε όλες τις εταιρείες και χώρες ( FOURLIS Group Induction Training , GDPR Awareness & Training , Digital Transformation , FOURLIS Group ’ s New Performance Appraisal )
✔
✔
✔
Προαιρετικά εκπαιδευτικά soft skills webinars για όλους τους εργαζόμενους ( personality matters , apologizing , accountability κ.ά.)
✔
✔
✔
[GRI 404-3]
Το σύνολο των εργαζομένων (100%) έλαβαν τακτικό έλεγχο απόδοσης και εξέλιξης σταδιοδρομίας κατά το 2023.
Υγεία και Ασφάλεια
[GRI 403-8]
Το Σύστημα Υγείας και Ασφάλειας που εφαρμόζει ο Όμιλος καλύπτει το 100% των άμεσα εργαζομένων του, αλλά και αυτούς που εργάζονται στις εγκαταστάσεις του (π.χ. προσωπικό καθαριότητας), αλλά δεν είναι άμεσα εργαζόμενοι. Το Σύστημα δεν είναι πιστοποιημένο κατά ISO 45001, οπότε και δεν γίνεται εξωτερική επιθεώρηση αυτού από εξωτερικό ανεξάρτητο μέρος, ωστόσο πραγματοποιείται εσωτερική επιθεώρηση από
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 81
τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου.
[GRI 403-9, GRI 403-10]
Το 2023 δεν υπήρχαν θάνατοι που προκλήθηκαν από τραυματισμούς, πολύ σημαντικοί ή/και καταγεγραμμένοι σοβαροί τραυματισμοί που σχετίζονται με τον χώρο εργασίας, στο σύνολο των εταιρειών του Ομίλου. Επίσης, δεν υπήρχαν θάνατοι που προκλήθηκαν από ασθένειες που σχετίζονται με τον χώρο εργασίας, ούτε καταγεγραμμένες περιπτώσεις ασθένειας που σχετίζονται με τον χώρο εργασίας. Ως αποτέλεσμα της συνολικής διαχείρισης του Ομίλου σε θέματα Υγείας και Ασφάλειας στην εργασία, στην τελευταία διετή "Έρευνα Δέσμευσης Εργαζομένων" που πραγματοποιήθηκε το 2021, η περιοχή που συγκέντρωσε τη μεγαλύτερη ικανοποίηση του ανθρώπινου δυναμικού ήταν η ασφάλεια.
Στο πλαίσιο του προγράμματος ΕΥ ΖΗΝ, το 2023:
o
Υλοποιήθηκαν 66 δωρεάν συνεδρίες με διαιτολόγους-διατροφολόγους.
o
Πραγματοποιήθηκαν 334 κλήσεις από 135 άτομα στη Γραμμή Συμβουλευτικής/Ψυχολογικής υποστήριξης .
o
Υλοποιήθηκαν 168 διαδικτυακές συνεδρίες με ψυχολόγους.
o
31 εργαζόμενοι συμμετείχαν στους Εθνικούς Αγώνες Εργασιακού Αθλητισμού.
o
34 εργαζόμενοι συμμετείχαν στα διαδικτυακά μαθήματα γυμναστικής.
o
Πραγματοποιήθηκαν 70 καρδιολογικοί και μαστολογικοί έλεγχοι σε εργαζόμενους του Ομίλου στα Ιωάννινα και 65 σε εργαζόμενους του Ομίλου στη Λάρισα.
Διασφάλιση της υγείας, ασφάλειας και προσβασιμότητας πελατών και επισκεπτών
[GRI 416-2, Δείκτης ATHEX ESG SS-S1]
Εγκαταστάσεις/Καταστήματα
•
Για το 2023 δεν υπήρξαν θανατηφόρα ατυχήματα ή/και σοβαρά ατυχήματα πελατών, επισκεπτών, συνεργατών στα καταστήματα και τις εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου.
•
Συγκεκριμένα το 2023, πραγματοποιήθηκαν 11 εσωτερικοί έλεγχοι από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, σε θέματα υγείας και ασφάλειας, σε εγκαταστάσεις των εταιρειών του Ομίλου. Από τον έλεγχο δεν προέκυψαν ευρήματα υψηλού κινδύνου.
Προϊόντα
•
Δεν υπήρξε καμία περίπτωση μη συμμόρφωσης με τη νομοθεσία ή/και με εθελοντικούς κώδικες σε θέματα επίδρασης στην Υγεία και Ασφάλεια από τα προϊόντα του Ομίλου FOURLIS.
•
Πραγματοποιήθηκε 1 έλεγχος από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου σε εστιατόριο καταστήματος ΙΚΕΑ για θέματα υγείας και ασφάλειας και συγκεκριμένα στην κατηγορία Υγιεινή και Ασφάλεια Τροφίμων. Από τον έλεγχο δεν προέκυψαν ευρήματα υψηλού κινδύνου.
Επιπλέον:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 82
•
Δεν υπήρξαν περιστατικά μη συμμόρφωσης σχετικά με την παροχή πληροφοριών και τη σήμανση προϊόντων και υπηρεσιών.
•
Δεν υπήρξαν περιστατικά μη συμμόρφωσης με κανονισμούς και εθελοντικούς κώδικες σχετικά με την επικοινωνία μάρκετινγκ, συμπεριλαμβανομένων της διαφήμισης, της προώθησης και των χορηγιών.
Προστασία Προσωπικών Δεδομένων
[GRI 418-1]
•
Απαρέγκλιτη εφαρμογή των πολιτικών και διαδικασιών σχετικά με την Προστασία των Προσωπικών Δεδομένων.
•
Διενέργεια 3 ελέγχων από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, από τους οποίους δεν προέκυψαν ευρήματα υψηλού κινδύνου σε θέματα προσωπικών δεδομένων (κάποιοι από τους ελέγχους δεν αφορούν αποκλειστικά θέματα GDPR). Από τον έλεγχο δεν προέκυψαν ευρήματα υψηλού κινδύνου.
•
Δεν υπήρξαν τεκμηριωμένα παράπονα και καταγγελίες για παραβιάσεις της ιδιωτικότητας των πελατών, ούτε περιστατικά εντοπισμένων διαρροών, κλοπής ή απώλειας δεδομένων πελατών και κατ’ επέκταση δεν διαπιστώθηκε από την Αρχή Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων, ουδεμία παραβίαση των διατάξεων του Γενικού Κανονισμού για την Προστασία Δεδομένων (ΓΚΠΔ) και του Ν. 4624/2019.
Ενεργή/υπεύθυνη κοινωνική προσφορά και διοργάνωση εθελοντικών δράσεων για τους εργαζόμενους
• Υποστήριξη της κοινωνίας: Πάνω από €550.000 δόθηκαν σε δράσεις στήριξης της Κοινωνίας,
μέσω προγραμμάτων Κοινωνικής Υπευθυνότητας που υλοποιήθηκαν σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία.
• Ανταπόκριση σε έκτακτες ανάγκες: Στήριξη των πληγέντων από τις πλημμύρες στη Θεσσαλία
με την προσφορά οικιακού εξοπλισμού, μέσω της ΙΚΕΑ, σε συνεργασία με τον Δήμο Παλαμά, στις οικογένειες που κατοικούν μόνιμα στο Βλοχό Καρδίτσας. Η ΙΚΕΑ προχώρησε, επίσης, στον πλήρη εξοπλισμό 2 παιδικών σταθμών του Δήμου Παλαμά που είχαν υποστεί ζημιές, καθώς και σε προσφορά εκπτώσεων για την αγορά προϊόντων που αφορούν σε κατοικίες ή επιχειρήσεις που έχουν υποστεί ζημιές από τις πλημμύρες στην ευρύτερη περιοχή της Θεσσαλίας. Εκπτώσεις για την αγορά οικιακού εξοπλισμού δόθηκαν επίσης από την ΙΚΕΑ, για κατοικίες και επιχειρήσεις που επλήγησαν από πυρκαγιές το 2023.
• Εταιρικός εθελοντισμός: Ολοκλήρωση 11 δράσεων εταιρικού εθελοντισμού σε περιοχές
δραστηριοποίησης των εταιρειών του Ομίλου σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία, για τη στήριξη της κοινωνίας και την προστασία του περιβάλλοντος.
5. Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 83
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
[GRI 2-23, GRI 2-24, Δείκτης ATHEX ESG C-S6]
Ο Όμιλος προσεγγίζει τα θέματα σεβασμού και προστασίας των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων με συστηματικό τρόπο. Ο Όμιλος διαθέτει
Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
, η οποία αποτελεί μέσο δήλωσης συμμόρφωσης με τους ισχύοντες νόμους και τα διεθνή πρότυπα και κατευθυντήριες γραμμές, καθιστώντας σαφές ότι σέβεται τα Ανθρώπινα Δικαιώματα και δεν δείχνει καμία ανοχή στην παραβίασή τους. Για τον Όμιλο FOURLIS η προστασία των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων αποτελεί μέρος της κουλτούρας του και ισχυρή προτεραιότητα, τόσο σε επίπεδο Διοίκησης όσο και εργαζομένων.
Την Πολιτική έχουν υποχρέωση να εφαρμόζουν όλοι οι εργαζόμενοι ανεξαιρέτως ιεραρχικής βαθμίδας, σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου FOURLIS, σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του. Παράλληλα, αναμένεται από όλους τους προμηθευτές/συνεργάτες του Ομίλου, αλλά και από τρίτους που συνεργάζονται με εκείνους για λογαριασμό του Ομίλου FOURLIS, να υιοθετούν τις αρχές της Πολιτικής.
Η τήρηση της Πολιτικής Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων παρακολουθείται μέσω σχετικού τακτικού εσωτερικού ελέγχου και ελέγχου συμμόρφωσης (audit and compliance review), συμπεριλαμβανομένης της συνεχούς αξιολόγησης των πιθανών κινδύνων από τη μη συμμόρφωση στο σύνολο των οργανωτικών μονάδων του Ομίλου. Η Πολιτική επανεξετάζεται και αναθεωρείται, όποτε κρίνεται απαραίτητο, από την Διεύθυνση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας, ανάλογα με τις εθνικές και διεθνείς εξελίξεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 84
Επιπλέον, ο Όμιλος FOURLIS διαθέτει Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας και Πολιτική Καταλληλότητας των μελών Δ.Σ. για τις οποίες περισσότερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες
στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (
www.fourlis.gr
) .
Για τη διασφάλιση των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, ο Όμιλος επίσης υιοθετεί:
• Κώδικα Δεοντολογίας/Γραμμή Κώδικα Δεοντολογίας-Σύστημα Παροχής Ανώνυμης Πληροφόρησης (whistleblowing)
• Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών
• Πολιτική για την Καταπολέμηση των Διακρίσεων, της Βίας και της Παρενόχλησης στην Εργασία
• Κανονισμό Λειτουργίας
• Πολιτική και Διαδικασία Ανοιχτής Στελέχωσης (Open Resourcing)
• Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας
• Τις αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου του ΟΗΕ (UN GLOBAL COMPACT):
o προάσπιση της ελευθερίας του συνδικαλίζεσθαι,
o εξάλειψη της παιδικής και της καταναγκαστικής εργασίας,
o εξάλειψη των διακρίσεων στο χώρο εργασίας και στην εφοδιαστική αλυσίδα.
Από το 2021, ο Όμιλος FOURLIS υπογράφει τη Χάρτα Διαφορετικότητας στην Ελλάδα, ενισχύοντας περαιτέρω τη δέσμευσή του για την καταπολέμηση των διακρίσεων και την προαγωγή των ίσων δικαιωμάτων στον χώρο εργασίας. Το 2022, στην υπογραφή της Χάρτας Διαφορετικότητας προχώρησαν και οι εταιρείες ΙΚΕΑ και INTERSPORT του Ομίλου στη Βουλγαρία, ενώ το 2023 στην υπογραφή της Χάρτας Διαφορετικότητας προχώρησε και η INTERSPORT Ρουμανίας. Επιπλέον, ο Όμιλος FOURLIS εντός του 2023 εστίασε ακόμα περισσότερο σε θέματα διαφορετικότητας και συμπερίληψης (Diversity & Inclusion) υλοποιώντας τις παρακάτω δράσεις γυναικείας ενδυνάμωσης:
•
1ος κύκλος 6μηνου προγράμματος MENTORING, στο οποίο συμμετείχαν 22 γυναίκες εργαζόμενες στον Όμιλο στην Ελλάδα. Το πρόγραμμα υλοποιήθηκε σε συνεργασία με το
Women
On Top
.
•
Στο πλαίσιο της Ημέρας της Γυναίκας ο Όμιλος FOURLIS προσκάλεσε όλους τους εργαζόμενους να συμμετάσχουν στον εορτασμό αυτής της ξεχωριστής ημέρας αφήνοντας ένα σχόλιο, σε σχετική ανάρτηση σε εσωτερικό εργαλείο επικοινωνίας, σχετικά με το λόγο για τον οποίο θαυμάζουν και σέβονται μία ξεχωριστή γυναίκα της ζωής τους. Στους συμμετέχοντες δόθηκαν 100 συνολικά βιβλία σχετικά με την ενδυνάμωση κοριτσιών και γυναικών.
•
Υλοποίηση του workshop # I Am Remarkable για την ενδυνάμωση των εργαζομένων. Το workshop υλοποιήθηκε για τους εργαζόμενους του Ομίλου σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 85
Ρουμανία.
•
O Όμιλος FOURLIS έλαβε τιμητική διάκριση με Bronze βραβείο στα PR Awards 2023 για το πρόγραμμα εσωτερικής επικοινωνίας που υλοποιήθηκε με αφορμή την Ημέρα της Γυναίκας 2022 και τίτλο «Αφιερώνουμε τον Μάρτιο στις γυναίκες του Ομίλου».
To 2024, ο Όμιλος θα συνεχίσει να εστιάζει σε θέματα Διαφορετικότητας και Συμπερίληψης, (Diversity & Inclusion) στους άξονες: INCLUSIVE LEADERSHIP, GENDER EQUALITY και PEOPLE WITH DISABILITIES, με συγκεκριμένες ενέργειες.
Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
[GRI 401-1]
2023
# ΑΠΟΧΩΡΗΣΕ ΩΝ
# ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ
% ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΩΝ
# ΠΡΟΣΛΗΨΕΩ Ν
# ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ
% ΠΡΟΣΛΗΨΕΩ Ν
>30
987
1,323
74.6
1,244
1,323
94.0
30-50
392
1,891
20.7
400
1,891
21.2
50>
62
716
8.7
87
716
12.2
Ηλικιακ ή Ομάδα
Σύνολο
1,441
3,930
36.7
1,731
3,930
44.0
Γυναίκες
694
2,179
31.8
842
2,179
38.6
Άνδρες
747
1,751
42.7
889
1,751
50.8
Άλλο
-
-
-
-
-
-
Φύλο
Δεν γνωστοπ οιείται
-
-
-
-
-
-
Σύνολο Ομίλου
1,441
3,930
36.7
1,731
3,930
44.0
Ελλάδα
759
2,533
30.0
959
2,533
37.9
Κύπρος
207
368
56.3
217
368
59.0
Ρουμανία
209
443
47.2
227
443
51.2
Βουλγαρί α
266
586
45.4
328
586
56.0
Χώρα
Σύνολο
1,441
3,938
36.7
1,731
3,930
44.0
2022
# ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΩ Ν
# ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩ Ν
% ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΩ Ν
# ΠΡΟΣΛΗΨΕΩΝ
# ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩ Ν
% ΠΡΟΣΛΗΨΕΩΝ
>30
867
1,472
58.9
1,214
1,472
82.5
30-50
462
1,993
23.2
490
1,993
24.6
50>
91
651
14.0
40
651
6.1
Ηλικιακή Ομάδα
Σύνολο
1,420
4,116
34.5
1,744
4,116
42.4
Γυναίκες
681
2,235
30.5
845
2,235
37.8
Άνδρες
739
1,881
39.3
899
1,881
47.8
Φύλο
Άλλο
-
-
-
-
-
-
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 86
Δεν γνωστοπ οιείται
-
-
-
-
-
-
Σύνολο Ομίλου
1,420
4,116
34.5
1,744
4,116
42.4
Ελλάδα
682
2,579
26.4
909
2,579
35.2
Κύπρος
238
369
64.5
253
369
68.6
Ρουμανία
225
461
48.8
268
461
58.1
Βουλγαρί α
275
546
50.4
313
546
57.3
Τουρκία
0
161
0.0
1
161
0.6
Χώρα
Σύνολο
1,420
4,116
34.5
1,744
4,116
42.4
2021
# ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΩ Ν
# ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩ Ν
% ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΩ Ν
# ΠΡΟΣΛΗΨΕΩΝ
# ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩ Ν
% ΠΡΟΣΛΗΨΕΩΝ
>30
950
1,376
69.0
1,235
1,376
89.8
30-50
459
2,041
22.5
303
2,041
14.8
50>
71
593
12.0
37
593
6.2
Ηλικιακ ή Ομάδα
Σύνολο
1,480
4,010
36.9
1,575
4,010
39.3
Γυναίκες
709
2,144
33.1
743
2,144
34.7
Άνδρες
771
1,866
41.3
832
1,866
44.6
Άλλο
-
-
-
-
-
-
Φύλο
Δεν γνωστοπ οιείται
-
-
-
-
-
-
Σύνολο Ομίλου
1,480
4,010
36.9
1,575
4,010
39.3
Ελλάδα
559
2,516
22.2
701
2,516
27.9
Κύπρος
238
354
67.2
216
354
61.0
Ρουμανία
232
450
51.6
276
450
61.3
Βουλγαρί α
304
530
57.4
395
530
55.7
Τουρκία
147
160
91.9
87
160
54.4
Χώρα
Σύνολο
1,480
4,010
36.9
1,575
4,010
39.3
[Δείκτες ΑΤΗΕΧ ESG C-S2, C-S3, C-G1]
Όμιλος FOURLIS
2023
2022
2021
Ποσοστό γυναικών στο σύνολο του Ομίλου
FOURLIS
55%
54%
53%
Ποσοστό γυναικών σε θέσεις manager /
supervisor του Ομίλου FOURLIS
43%
43%
39%
Ποσοστό γυναικών στο Διοικητικό Συμβούλιο
του Ομίλου FOURLIS
44%
44%
25%
[GRI 405-2, Δείκτης ATHEX ESG A-S3]
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 87
Αναλογία βασικού μισθού γυναικών προς ανδρών (Ελλάδα)
2023
2022
Ανώτερα Διοικητικά Στελέχη (Managers)
107%
115%
Μεσαία Στελέχη (Supervisors)
92%
98%
Εργαζόμενοι (Coworkers)
101%
102%
• Συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό τις διαφοράς οι ονομαστικές ετήσιες αποδοχές του εργαζόμενου καθώς και ποσό bonus (επίτευξη στο 100%).
• Λοιπές παροχές σε μετρητά δεν παρέχονται και δεν έχουν συμπεριληφθεί στον υπολογισμό.
• Στον υπολογισμό έχουν συμπεριληφθεί όλοι οι εργαζόμενοι του Ομίλου στην Ελλάδα ανεξάρτητα από τη μορφή απασχόλησής τις (π.χ. πλήρους ή μερικής), καθώς η μισθολογική πολιτική είναι κοινή.
• Για τον υπολογισμό έχει χρησιμοποιηθεί η μέθοδος FTEs (full time equivalent).
• Για τον υπολογισμό του δείκτη έχει διαιρεθεί η μέση ετήσια αµοιβή για γυναίκες εργαζόμενες προς τη μέση ετήσια αµοιβή για άνδρες εργαζόμενους.
• Ως εργαζόμενοι νοούνται οι εργαζόμενοι του Ομίλου FOURLIS στην Ελλάδα.
[ GRI 406-1]
Κατά το διάστημα 1/1/2023 – 31/12/2023 στη Γραμμή του Κώδικα Δεοντολογίας/Συστήματος Παροχής Ανώνυμης Πληροφόρησης (whistleblowing) καταγράφηκαν 4 αναφορές σχετικά με περιστατικά παρενόχλησης ή/και παραβίασης ανθρωπίνων δικαιωμάτων στον Όμιλο FOURLIS.
Από αυτά, τα 2 διερευνήθηκαν σε βάθος και ελήφθησαν οι απαιτούμενες διορθωτικές ενέργειες που αφορούσαν τους εμπλεκόμενους. Για τα υπόλοιπα 2 περιστατικά, η μία αναφορά ήταν ανώνυμη ενώ για τη δεύτερη ο εργαζόμενος δεν επιβεβαίωσε την αρχική του αναφορά και ως εκ τούτου τα θέματα θεωρήθηκαν λήξαντα.
6. Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
[ GRI 3-3]
Σε ένα συνεχώς μεταβαλλόμενο κανονιστικό και επιχειρηματικό πλαίσιο (διεθνές, ευρωπαϊκό, εθνικό), η διασφάλιση της βιώσιμης εταιρικής διακυβέρνησης και η συνεχής προαγωγή της επιχειρηματικής ηθικής και της κανονιστικής συμμόρφωσης, αποτελούν κρίσιμο πυλώνα της λειτουργίας του Ομίλου, καθώς αφορούν όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων του.
Διοίκηση και Επιτροπές
[ GRI 2-9, GRI 2-10, GRI 2-11, GRI 2-20, Δείκτες ATHEX ESG C - G 1, C - G 2]
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 88
Το παρακάτω οργανόγραμμα αποτυπώνει τις δομές επικοινωνίας και αλληλεπίδρασης των μελών του Δ.Σ. με τις Επιτροπές, αλλά και τις Διευθύνσεις της μητρικής εταιρείας του Ομίλου, FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ.
Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.)
[ GRI 2-9, GRI 2-10, GRI 2-11, GRI 2-18]
Το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.), τα ανεξάρτητα μέλη του, καθώς επίσης και τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, έχουν εκλεγεί από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που συνήλθε την 16/6/2023. Η θητεία των μελών του Δ.Σ. σύμφωνα με το Καταστατικό του Ομίλου, καθώς και των μελών της Επιτροπής Ελέγχου είναι πενταετής.
Το Καταστατικό της Εταιρείας προβλέπει το Διοικητικό Συμβούλιο να έχει αριθμό από 7 έως 9 μέλη. Η Εταιρεία έχει επιλέξει το Διοικητικό της Συμβούλιο με τον ανώτατο, επιτρεπόμενο από το Καταστατικό της, αριθμό Συμβούλων ώστε να διασφαλίζεται η ποικιλομορφία φύλου, ηλικίας, γνώσεων, προσόντων, εμπειρίας που εξυπηρετούν τους στόχους της Εταιρείας, καθώς και η ενισχυμένη ανεξαρτησία. Την 31/12/2023 το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελούνταν από 9 μέλη, τα 5 (56%) εκ των οποίων ήταν ανεξάρτητα. Στο Δ.Σ. συμμετέχουν 4 γυναίκες (ποσοστό 44% επί του συνόλου) και 5 άνδρες και αποτελείται από 4 εκτελεστικά και 5 μη εκτελεστικά μέλη (εκ των οποίων τα 5 είναι ανεξάρτητα). Από τα μέλη του Δ.Σ., 8 βρίσκονται στην ηλικιακή ομάδα άνω των 50 ετών και 1 στην ηλικιακή ομάδα 30- 50 ετών.
Πρόεδρος του Δ.Σ. του Ομίλου είναι ο κ. Βασίλειος Φουρλής, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και εκτελεστικό μέλος, έχει οριστεί η κ. Δάφνη Φουρλή, η οποία αναπληρώνει τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά του καθήκοντα.
Πραγματοποιούνται αξιολογήσεις του Δ.Σ. σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο στις οποίες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 89
περιλαμβάνεται και αξιολόγηση σε θέματα επίβλεψης της διαχείρισης των επιδράσεων στην οικονομία, το περιβάλλον και τους ανθρώπους (Βιώσιμη Ανάπτυξη). Η συλλογική αξιολόγηση επαναλαμβάνεται σε ετήσια βάση και τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στο Δ.Σ. από την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών. Κάθε 3 χρόνια θα πραγματοποιείται εξωτερική αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Δ.Σ..
Αναλυτικότερες πληροφορίες για τη σύνθεση, τη δομή, τα προσόντα των μελών του Δ.Σ. και τη συμμετοχή τους σε άλλα Δ.Σ. καθώς και για θέματα σύγκρουσης συμφερόντων αναφορικά με τη λειτουργία του Δ.Σ., είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
και
Πολιτική
και Διαδικασία Πρόληψης, Εντοπισμού και Διαχείρισης Συγκρούσεων Συμφερόντων.
Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
[ GRI 2-9]
Παράλληλα ο Όμιλος έχει συστήσει τις ακόλουθες επιτροπές και μονάδες για την υποστήριξη τόσο του Διοικητικού Συμβουλίου όσο και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, αναλυτικότερες πληροφορίες για τις οποίες είναι επίσης διαθέσιμες στο www.fourlis.gr:
• Επιτροπή Ελέγχου.
• Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
• Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου.
• Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων.
• Μονάδα Ασφάλειας Πληροφοριακών Συστημάτων.
Περισσότερες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένης της ενασχόλησης των Επιτροπών σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης, είναι διαθέσιμες στην ενότητα 15 της Έκθεσης Διαχείρισης 2023.
Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
[ GRI 2-6, GRI 2-9, GRI 2-10, GRI 2-15, GRI 2-17, GRI 2-19, GRI 2-20, GRI 2-23, GRI 2- 24, GRI 2-25, GRI 2-26, Δείκτες ATHEX ESG C - G 5, C - S 8]
Με στόχο την καταπολέμηση της διαφθοράς και δωροδοκίας και απάτης, ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει τους παρακάτω κώδικες, κανονισμούς, πολιτικές και διαδικασίες, τα οποία καλύπτουν και τις
θυγατρικές του εταιρείες και για τα οποία αναλυτικότερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες, για το σύνολο των ενδιαφερόμενων μερών του, στο
www.fourlis.gr
:
• Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• Κώδικα Δεοντολογίας όπου περιλαμβάνεται και η Γραμμή Κώδικα Δεοντολογίας/Σύστημα Παροχής Ανώνυμης Πληροφόρησης (whistleblowing).
• Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 90
• Πολιτική και Διαδικασία Πρόληψης, Εντοπισμού και Διαχείρισης Συγκρούσεων Συμφερόντων
• Πολιτική Καταλληλότητας
• Πολιτική και Έκθεση Αποδοχών
• Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας
• Κανονισμό Λειτουργίας.
• Κανονισμό Λειτουργίας Δ.Σ.
• Πολιτική πρόληψης και καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
• Διαδικασία δέουσας επιμέλειας συνεργατών
• Διαδικασία συμμόρφωσης σχετικά με τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.
• Διαδικασία Αξιολόγησης συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
• Διαδικασία διαχείρισης περιστατικών απάτης, διαφθοράς ή δωροδοκίας και ενημέρωση της Ανώτατης Διοίκησης, της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Τα παραπάνω έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο του Ομίλου και λαμβάνουν υπόψη την αρχή της προφύλαξης και η σχετική πληροφορία είναι διαθέσιμη στο
www.fourlis.gr
, ώστε να είναι προσβάσιμη από όλους. Περισσότερες πληροφορίες για τις παραπάνω πολιτικές, διαδικασίες, κανονισμούς είναι διαθέσιμες στην ενότητα 15 της Έκθεσης Διαχείρισης 2023.
Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
[GRI 2-16, GRI 2-27, GRI 205-3, GRI 206-1, Δείκτης ATHEX ESG A-G2]
Σε εφαρμογή της διαδικασίας ενημέρωσης της Ανώτατης Διοίκησης για την αντιμετώπιση περιστατικών παραβίασης της επιχειρηματικής δεοντολογίας που αφορούν σε θέμα απάτης ή διαφθοράς, κατά την περίοδο 1/1-31/12/2023, εντοπίστηκαν σε θυγατρικές εταιρείες, από τις εσωτερικές δικλείδες ασφαλείας, 8 περιστατικά απάτης περιορισμένου εύρους και μη ουσιώδους οικονομικού μεγέθους. Τα περιστατικά αυτά αξιολογήθηκαν ως μη σημαντικά και ελήφθησαν άμεσα τα απαραίτητα μέτρα από τον Όμιλο, ενώ τερματίστηκαν οι συμβάσεις εργασίας με τους εμπλεκόμενους εργαζόμενους. Εντοπίστηκε επίσης 1 περιστατικό για το οποίο έχουν κινηθεί νομικές διαδικασίες.
Αντίστοιχα, το 2023, δεν κοινοποιήθηκαν κρίσιμες ανησυχίες από τα ενδιαφερόμενα μέρη προς το Δ.Σ, ενώ δεν υπήρξε κανένα περιστατικό μη συμμόρφωσης με νόμους και κανονισμούς, από το οποίο να προέκυψε χρηματική ή άλλου είδους ζημία για τον Όμιλο. Δεν υπήρξαν για τις εταιρείες του Ομίλου FOURLIS νομικές ενέργειες, εκκρεμείς ή περαιωθείσες, που να αφορούν συμπεριφορές αντίθετες προς τον ανταγωνισμό και παραβιάσεις της αντιμονοπωλιακής νομοθεσίας και στις οποίες οι εταιρείες αυτές να έχουν χαρακτηριστεί ως συμμετέχουσες.
7. Ζητήματα εφοδιαστικής αλυσίδας
Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 91
[GRI 2-6, GRI 2-23, GRI 2-24, Δείκτης ATHEX ESG C-S8]
Η επιχειρησιακή συνέχεια του Ομίλου είναι κρίσιμη για την αδιάλειπτη παροχή υπηρεσιών και προϊόντων υψηλής ποιότητας. Ο Όμιλος στοχεύει στη μεγιστοποίηση της ικανοποίησης των πελατών του και μεριμνά για την ανάπτυξη μηχανισμών που σκοπό έχουν την έγκαιρη αναγνώριση και αντιμετώπιση καταστάσεων που ενδέχεται να επιδράσουν αρνητικά στην επιχειρησιακή συνέχεια των κρίσιμων λειτουργιών του.
O Όμιλος μεριμνά για τη συνεχή βελτίωση των σχέσεών του με τους προμηθευτές μέσω της επικοινωνίας των όρων συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη μεταξύ τους συνεργασία. Οι προτάσεις συνεργασίας και οι προσφορές που υποβάλλονται από συνεργάτες/προμηθευτές αξιολογούνται βάσει εγκεκριμένων (ποιοτικών και ποσοτικών) κριτηρίων, ώστε να διασφαλίζεται ότι οι επιλεγμένοι συνεργάτες/προμηθευτές, διαθέτουν την απαραίτητη τεχνογνωσία, καθώς και την ικανότητα εκτέλεσης των ανατιθέμενων υπηρεσιών, πάντα με ακεραιότητα, ποιότητα και αξιοπιστία. Ο Όμιλος, ακολουθεί τους παρακάτω Κώδικες και Πολιτικές, όσον αφορά τους συνεργάτες/προμηθευτές του:
Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών
Στόχος είναι να λειτουργήσει ως μια δέσμη κατευθυντήριων οδηγιών που θα ορίζει τα βασικά πρότυπα της δεοντολογικής συμπεριφοράς, των αξιών και των αρχών της Βιώσιμης Ανάπτυξης, τα οποία ο Όμιλος αναμένει να υιοθετούνται από προμηθευτές/συνεργάτες του κατά τις συναλλαγές τους με τον Όμιλο. Ειδικότερα, ο Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών έχει στόχο να δώσει τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την επιχειρηματική συμπεριφορά των Προμηθευτών του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό ο Όμιλος ζητά από τους προμηθευτές να αναγνωρίζουν και να συμμορφώνονται με τον εν λόγω Κώδικα.
Παρακάτω παρουσιάζονται συνοπτικά σε 4 πυλώνες οι οδηγίες σχετικά με την επιχειρηματική συμπεριφορά των Προμηθευτών του Ομίλου.
Εργασιακές πρακτικές
• Απαγόρευση καταναγκαστικής εργασίας και παιδικής εργασίας.
• Ωράριο και αμοιβή για παρεχόμενη εργασία.
• Αποφυγή βίας, παρενόχλησης και διακρίσεων.
Υγιεινή και ασφάλεια
• Εργασιακή ασφάλεια – Ασφαλείς εγκαταστάσεις – Ύπαρξη συστημάτων αντιμετώπισης έκτακτων αναγκών.
• Αποφυγή χρήσης ουσιών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 92
Νομοθετική και κανονιστική συμμόρφωση
• Δωροδοκία, Διαφθορά, Απάτη.
• Σύγκρουση συμφερόντων.
• Αποφυγή αθέμιτου ανταγωνισμού.
• Προστασία πληροφοριών και προσωπικών δεδομένων.
• Προστασία των εγκαταστάσεων και της πνευματικής ιδιοκτησίας.
• Προϊόντα και υπηρεσίες.
• Προστασία του περιβάλλοντος και των συμφερόντων των ενδιαφερόμενων μερών.
Συμμόρφωση με τις διατάξεις του παρόντος Κώδικα
Περισσότερες πληροφορίες είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα
Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών
Ομίλου FOURLIS.
Διαδικασία δέουσας επιμέλειας συνεργατών
Στο πλαίσιο λειτουργίας της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης ο Όμιλος, έχοντας αξιολογήσει την πολυπλοκότητα και τη φύση των δραστηριοτήτων του, υιοθετεί Διαδικασία Δέουσας Επιμέλειας Αποδοχής Προμηθευτών. Η διαδικασία περιγράφει την εφαρμογή της δέουσας επιμέλειας που πραγματοποιείται από την Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης του Ομίλου για την αποδοχή των προμηθευτών της.
Κύριος πάροχος υπηρεσιών εφοδιαστικής αλυσίδας για τον Όμιλο είναι η TRADE LOGISTICS. Οι κύριες κατηγορίες προμηθευτών που συνεργάζεται ο Όμιλος είναι οι προμηθευτές εμπορευμάτων και οι προμηθευτές μη εμπορεύσιμων.
Αλυσίδα αξίας Ομίλου FOURLIS
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 93
Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
To 2023, o Όμιλος FOURLIS συνεργάστηκε συνολικά με περισσότερους από 447 προμηθευτές εμπορευμάτων. Η πληροφορία που αφορά σε προμηθευτές μη εμπορεύσιμων δεν είναι διαθέσιμη την περίοδο έκδοσης της παρούσας Κατάστασης.
Ποσοστό προμηθευτών ανά χώρα
2023
2022
2021
Ελλάδα
Εγχώριοι
61.83%
54.97%
51.93%
Εξωτερικού
38.17%
45.03%
48.07%
Κύπρος
Εγχώριοι
72.09%
72.09%
72.09%
Εξωτερικού
27.91%
27.91%
27.91%
Βουλγαρία
Εγχώριοι
71.79%
70.59%
76.09%
Εξωτερικού
28.21%
29.41%
23.91%
Ρουμανία
Εγχώριοι
70.37%
70.37%
75.00%
Εξωτερικού
29.63%
29.63%
25.00%
8. Αναφορά Ταξινομίας
[ Δείκτης ATHEX ESG A-S1]
Κανονισμός Ταξινομίας της Ε.Ε.
Ο Κανονισμός Ταξινομίας της Ε.Ε. (Κανονισμός 2020/852) είναι ένα από τα εργαλεία που θεσπίστηκαν με βάση την Ευρωπαϊκή Πράσινη Συμφωνία, η οποία στοχεύει στον μετασχηματισμό της Ευρώπης σε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 94
μια μοντέρνα, αποδοτική και ανταγωνιστική οικονομία με μηδενικές καθαρές εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα μέχρι το 2050, με έναν δίκαιο τρόπο.
Ο Κανονισμός καθορίζει τα τεχνικά κριτήρια βάσει των οποίων μια επιλέξιμη οικονομική δραστηριότητα μπορεί να χαρακτηριστεί ως περιβαλλοντικά βιώσιμη (ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία). Συνεπώς, δημιουργεί ένα κοινό σύστημα αναφοράς που μπορούν να χρησιμοποιούν οι επενδυτές όταν επιδιώκουν να επενδύσουν σε οικονομικές δραστηριότητες που έχουν σημαντικό θετικό αντίκτυπο στο κλίμα, το περιβάλλον και την κοινωνία.
Μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται ως επιλέξιμη (eligible) για την Ταξινομία εάν περιγράφεται σε κάποιον από τους Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμούς 2021/2139, 2022/1214, 2023/2485 και 2023/2486, ανεξαρτήτως του εάν η εν λόγω οικονομική δραστηριότητα πληροί όλα τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που θεσπίζονται στους εν λόγω Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμούς.
Για να χαρακτηριστεί μια οικονομική δραστηριότητα ως περιβαλλοντικά βιώσιμη, ή αλλιώς, ευθυγραμμισμένη (aligned) με την Ταξινομία, θα πρέπει να πληροί όλες τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
• Να συμβάλλει σημαντικά σε έναν ή περισσότερους από τους έξι (6) περιβαλλοντικούς στόχους του Κανονισμού, με τη συμμόρφωσή της με τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που καθορίζονται από την Επιτροπή.
• Να μην προκαλεί σημαντική βλάβη στους υπόλοιπους πέντε (5) περιβαλλοντικούς στόχους.
• Να συμμορφώνεται με τις ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις.
Οι έξι περιβαλλοντικοί στόχοι του Κανονισμού Ταξινομίας της Ε.Ε. είναι οι εξής:
• Ο μετριασμός της κλιματικής αλλαγής ( CCM )
• Η προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή ( CCA )
• Η βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων ( WTR )
• Η μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία ( CE )
• Η πρόληψη και ο έλεγχος της ρύπανσης ( PPC )
• Η προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων ( BIO )
Βάσει των Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμών 2021/2139, 2022/1214 και 2023/2485 έχουν θεσπιστεί τεχνικά κριτήρια ελέγχου για τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους, τον μετριασμό και την προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή, αλλά και για τους τέσσερις επιπρόσθετους περιβαλλοντικούς στόχους, που εισήχθησαν από τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό 2023/2486 της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Απαιτήσεις δημοσιοποίησης του Κανονισμού Ταξινομίας της Ε.Ε.
Το άρθρο 8, παράγραφος 1, του Κανονισμού της Ταξινομίας (2020/852/ΕΕ) προβλέπει ότι οι εταιρείες που υποχρεούνται να δημοσιεύουν μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες (σύμφωνα με το άρθρο 19α και 29α της οδηγίας 2013/34/ΕΕ), θα πρέπει να δημοσιοποιούν στην μη χρηματοοικονομική ή στην ενοποιημένη μη χρηματοοικονομική κατάσταση, επιπλέον πληροφορίες για τον τρόπο και τον βαθμό
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 95
στον οποίο οι δραστηριότητές τους συνδέονται με οικονομικές δραστηριότητες που χαρακτηρίζονται ως περιβαλλοντικά βιώσιμες.
Πιο συγκεκριμένα, για τις δημοσιοποιήσεις που θα πραγματοποιηθούν το έτος 2024 και αφορούν στο οικονομικό έτος 2023, οι μη-χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις θα πρέπει να γνωστοποιούν τους ακόλουθους βασικούς δείκτες επίδοσης:
• Το ποσοστό του Κύκλου Εργασιών («Turnover»), των Κεφαλαιουχικών Δαπανών («CapEx») και των Λειτουργικών Δαπανών («OpEx») που προέρχεται από προϊόντα ή υπηρεσίες που σχετίζονται με επιλέξιμες και μη επιλέξιμες για την Ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες για τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους.
• Το ποσοστό του Κύκλου Εργασιών («Turnover»), των Κεφαλαιουχικών Δαπανών («CapEx») και των Λειτουργικών Δαπανών («OpEx») που προέρχεται από προϊόντα ή υπηρεσίες που σχετίζονται με επιλέξιμες για την Ταξινομία, επιλέξιμες και ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία και μη επιλέξιμες για την Ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες, για τους περιβαλλοντικούς στόχους του μετριασμού της κλιματικής αλλαγής και προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή 3 .
Έκθεση για την Ταξινομία της Ε.Ε.
Για τον καθορισμό των βασικών δεικτών επίδοσης του Ομίλου FOURLIS, ακολουθήθηκε η παρακάτω μεθοδολογία:
• Προσδιορισμός των επιλέξιμων για την Ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων.
• Αξιολόγηση για τον προσδιορισμό ευθυγράμμισης των επιλέξιμων για την Ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων, βάσει των παρακάτω:
o Σημαντική συμβολή στους περιβαλλοντικούς στόχους του μετριασμού της κλιματικής αλλαγής και προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή.
o Μη-πρόκληση σημαντικής βλάβης (DNSH).
• Συμμόρφωση με τις ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις, σε επίπεδο Ομίλου.
• Υπολογισμός βασικών δεικτών επίδοσης.
Η μεθοδολογία που εφαρμόστηκε βασίστηκε στον Κανονισμό (2020/852), στους Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμούς του καθώς και σε πρόσθετες οδηγίες που δημοσιεύτηκαν:
• Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμοί 2021/2139, 2022/1214, 2022/1214, 2023/2485 και 2023/2486: Οι εν λόγω κανονισμοί καθιερώνουν τις επιλέξιμες δραστηριότητες και τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου για τον προσδιορισμό των συνθηκών υπό τις οποίες μια οικονομική δραστηριότητα πληροί τις προϋποθέσεις σημαντικής συμβολής και μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης και για τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους.
3 Εξαιρούνται οι νέες οικονομικές δραστηριότητες που περιλαμβάνονται στον Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό 2021/2485 και αφορούν τον περιβαλλοντικό στόχο του μετριασμού και της προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή και για τις οποίες τα ποσοστά που αναφέρουμε στην παρούσα παράγραφο θα δημοσιοποιηθούν το 2025 για το FY2024.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 96
• Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμός 2021/2178 όπως τροποποιήθηκε από τον Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό 2023/2486: Ο εν λόγω κανονισμός καθορίζει το περιεχόμενο και την παρουσίαση των πληροφοριών που πρέπει να γνωστοποιούνται, σχετικά με τις περιβαλλοντικά βιώσιμες οικονομικές δραστηριότητες.
• Τελική Έκθεση για τις Ελάχιστες Κοινωνικές Διασφαλίσεις (Final Report on Minimum Safeguards): Η εν λόγω έκθεση της Πλατφόρμας Βιώσιμων Χρηματοδοτήσεων (Platform on Sustainable Finance) δίνει κατευθύνσεις ως προς την εφαρμογή των ελάχιστων κοινωνικών διασφαλίσεων.
Αναγνώριση επιλέξιμων οικονομικών δραστηριοτήτων
Η αξιολόγηση της επιλεξιμότητας, βασίστηκε στην περιγραφή των δραστηριοτήτων του Ομίλου FOURLIS και στους κωδικούς NACE που σχετίζονται με τις δραστηριότητές του, συμπεριέλαβε όλες τις δραστηριότητες του Ομίλου που παράγουν έσοδα και αναφορικά με τις κεφαλαιουχικές δαπάνες (CapEx) ή τις λειτουργικές δαπάνες (OpEx), επικεντρώθηκε κυρίως σε δαπάνες που σχετίζονταν άμεσα με δραστηριότητες του Ομίλου που παράγουν έσοδα (ακόμα και μη επιλέξιμες) και όχι με δραστηριότητες που σχετίζονταν με την λειτουργία του Ομίλου (π.χ. δραστηριότητα ενοικίασης εταιρικών οχημάτων του προσωπικού). Η αναγνώριση των επιλέξιμων οικονομικών δραστηριοτήτων πραγματοποιήθηκε σε σχέση με τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους.
Ο Όμιλος FOURLIS αποτελεί έναν από τους μεγαλύτερους εμπορικούς ομίλους καταναλωτικών αγαθών, ο οποίος έχει αναπτύξει δραστηριότητες στην Ελλάδα, την Κύπρο, τη Βουλγαρία, τη Ρουμανία και την Τουρκία, στους παρακάτω τομείς:
• Λιανική πώληση ειδών Οικιακού Εξοπλισμού και Επίπλων: μέσω των καταστημάτων IKEA σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία.
• Λιανική πώληση Αθλητικών Ειδών: μέσω των καταστημάτων INTERSPORT σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία.
• Λιανική πώληση προϊόντων Υγείας και Ευεξίας: Το 2022 o Όμιλος FOURLIS ανακοίνωσε την είσοδό του στον ταχύτατα αναπτυσσόμενο κλάδο προϊόντων Υγείας και Ευεξίας, μέσω της στρατηγικής συνεργασίας με την εταιρεία Holland & Barrett, τη μεγαλύτερη εταιρεία λιανικής στη Μεγάλη Βρετανία και μια από τις μεγαλύτερες στην Ευρώπη, στον κλάδο Health & Wellness.
• Στο πλαίσιο της εκμετάλλευσης συνεργιών μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου, οι υπηρεσίες αποθήκευσης και διανομής και στους δύο κλάδους, για όλες τις χώρες, παρέχονται από την TRADE LOGISTICS A.E.B.E. που είναι θυγατρική εταιρεία του Ομίλου.
• Επενδύσεις σε ακίνητη περιουσία: μέσω της θυγατρικής του εταιρείας με την επωνυμία TRADE ESTATES Α.Ε.Ε.Α.Π., η οποία είναι μία από τις μεγαλύτερες εταιρείες επενδύσεων ακίνητης περιουσίας στην Ελλάδα και είναι η μόνη με εξειδικευμένη επενδυτική στόχευση. Σκοπός της είναι η απόκτηση και ανάπτυξη εμπορικών πάρκων και κέντρων Logistics νέας γενιάς, ακολουθώντας την ισχυρότερη τάση στις νέες αναπτύξεις λιανικού εμπορίου παγκοσμίως, παρέχοντας στους καταναλωτές εύκολη, ασφαλή και άμεση πρόσβαση σε αγορές και υπηρεσίες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 97
Οι οικονομικές δραστηριότητες του Ομίλου FOURLIS για το οικονομικό έτος 2023, οι οποίες αναγνωρίστηκαν ως επιλέξιμες, είναι οι ακόλουθες:
Οικονομική Δραστηριότητα
Κωδικός
Κωδικός NACE
Περιγραφή
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας
CCM 4.1
CCA 4.1
D35.11 και
F42.22
Κατασκευή ή λειτουργία εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής οι οποίες παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με τη χρήση φωτοβολταϊκής ηλιακής τεχνολογίας (PV).
Ο Όμιλος FOURLIS παράγει ηλεκτρική ενέργεια χρησιμοποιώντας φωτοβολταϊκή τεχνολογία (για πώληση ή net metering ) στα ακόλουθα περιουσιακά στοιχεία:
• Στο Logistics Center της Trade Logistics στο Σχηματάρι στην Ελλάδα (πώληση ηλεκτρικής ενέργειας).
• Στο Logistics Center της Trade Logistics στο Σχηματάρι στην Ελλάδα, το οποίο βρίσκεται υπό κατασκευή και πρόκειται να ολοκληρωθεί τον Φεβρουάριο του 2024 (συμψηφισμός).
• Στο Εμπορικό Πάρκο της Trade Estates στον Πειραιά στην Ελλάδα, το οποίο βρίσκεται σε φάση σχεδιασμού και θα ξεκινήσει να κατασκευάζεται το 1 ο τρίμηνο του 2024.
Αυτή η δραστηριότητα αποφέρει έσοδα. Για το FY 2023 έσοδα παρήγαγαν τα εν λειτουργία περιουσιακά στοιχεία, ενώ για τα υπό κατασκευή περιουσιακά στοιχεία καταγράφηκαν μόνο δαπάνες CapEx / Opex .
Μεταφορά και Διανομή Ηλεκτρικής Ενέργειας
CCM 4.9 (E)
CCA 4.9
D35.12 και
D35.13
Κατασκευή και λειτουργία σταθμών φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων.
Ο Όμιλος FOURLIS λειτουργεί σταθμούς φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων για τους πελάτες της στα ακόλουθα περιουσιακά στοιχεία:
• Στο κατάστημα IKEA της Housemarket στο αεροδρόμιο, στην Θεσσαλονίκη και στο Κατάστημα ΙΚΕΑ στη Σόφια στην Βουλγαρία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 98
• Στο Εμπορικό Πάρκο της Trade Estates στα Ιωάννινα και στην οδό Πειραιώς στην Αθήνα.
Αυτή η δραστηριότητα αποφέρει έσοδα.
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
CCM 7.3 (E)
CCA 7.3
F42, F43, M71,
C16, C17, C22, C23, C25, C27, C28, S95.21, S95.22, C33.12
Μεμονωμένα μέτρα ανακαίνισης που συνίστανται στην εγκατάσταση, συντήρηση ή επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης.
O Όμιλος FOURLIS αναβάθμισε την εγκατάσταση φωτισμού με ενεργειακά αποδοτικό φωτισμό ( LED ) στα ακόλουθα περιουσιακά στοιχεία:
• Στο κατάστημα Intersport της Πάφου στην Κύπρο.
• Στην Trade Logistics στο Σχηματάρι στην Ελλάδα.
Αυτή η δραστηριότητα δεν αποφέρει έσοδα. Ο Όμιλος είχε δαπάνες που σχετίζονται με την επιλέξιμη για την Ταξινομία οικονομική δραστηριότητα ( CapEx c ).
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή οργάνων και συσκευών μέτρησης, ρύθμισης και ελέγχου της ενεργειακής απόδοσης των κτιρίων
CCM 7.5 (E)
CCA 7.5
F 42, F 43, M 71,
Και C 16, C 17, C 22, C 23, C 25, C 27, C 28
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή οργάνων και συσκευών μέτρησης, ρύθμισης και ελέγχου της ενεργειακής απόδοσης των κτιρίων.
Ο Όμιλος FOURLIS εγκατέστησε έξυπνους μετρητές ενέργειας στο ακόλουθο περιουσιακό στοιχείο:
• Στο Εμπορικό Πάρκο της TRADE ESTATES στην Οδό Πειραιώς στην Αθήνα.
Αυτή η δραστηριότητα δεν αποφέρει έσοδα. Η εταιρεία είχε δαπάνες συντήρησης που σχετίζονται με την επιλέξιμη για την Ταξινομία οικονομική δραστηριότητα (OpEx).
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τεχνολογιών ανανεώσιμης ενέργειας
CCM 7.6 (E)
CCA 7.6
F42, F43, M71,
C16, C17, C22, C23,
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τεχνολογιών ανανεώσιμης ενέργειας επιτόπου.
O Όμιλος FOURLIS εγκατέστησε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 99
C25, C27 or C28
φωτοβολταϊκά για ιδιοκατανάλωση κτιρίου στο ακόλουθο περιουσιακό στοιχείο:
• Στην HM Housemarket LDT στην Κύπρο (για ιδιοκατανάλωση).
Αυτή η δραστηριότητα δεν αποφέρει έσοδα. Ο Όμιλος είχε δαπάνες που σχετίζονται με την επιλέξιμη για την Ταξινομία οικονομική δραστηριότητα ( OpEx ).
Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων
CCM 7.7
CCA 7.7
L68
Αγορά ακινήτων και άσκηση της ιδιοκτησίας των ακινήτων αυτών.
Ο Όμιλος FOURLIS , μέσω της θυγατρικής Trade Estates , κατέχει και ασκεί την ιδιοκτησία των ακόλουθων περιουσιακών στοιχείων:
• Του Florida 1 Εμπορικού Πάρκου και του Εμπορικού Πάρκου της Trade Estates στην Θεσσαλονίκη.
• Του Εμπορικού Πάρκου της Trade Estates στα Ιωάννινα, την Λάρισα, τον Πειραιά και το Χαλάνδρι.
• Του Εμπορικού Συγκροτήματος της Trade Estates στο Ρέντη.
• Του Έξυπνου Πάρκου ( Smart Park ) της Trade Estates στα Σπάτα.
• Του Εμπορικού Πάρκου της Trade Estates στην Λευκωσία στην Κύπρο.
• Του Εμπορικού Πάρκου της Trade Estates στη Σόφια στην Βουλγαρία.
• Του Κέντρου Logistics της Trade Estates στο Σχηματάρι και τα Οινόφυτα.
• Των 2 Εμπορικών Πάρκων της Trade Estates στην Πάτρα και το Ηράκλειο Κρήτης, που βρίσκονται υπό κατασκευή.
Αυτή η δραστηριότητα αποφέρει έσοδα. Για το FY2023 έσοδα παρήγαγαν τα εν λειτουργία περιουσιακά στοιχεία, ενώ για τα υπό κατασκευή περιουσιακά στοιχεία καταγράφηκαν μόνο δαπάνες CapEx c / OpEx .
Κατασκευή Νέων Κτιρίων
CCM 3.1
F41.1, F41.2, F43
Ανάπτυξη κατασκευαστικών έργων για κτίρια κατοικιών και μη, με τη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 100
συγκέντρωση οικονομικών, τεχνικών και υλικών μέσων για την υλοποίηση των κατασκευαστικών έργων με σκοπό τη μεταγενέστερη πώληση, καθώς και κατασκευή ολόκληρων κτιρίων κατοικιών ή μη, για ίδιο λογαριασμό προς πώληση ή έναντι αμοιβής ή βάσει σύμβασης.
Ο Όμιλος FOURLIS , μέσω της θυγατρικής Trade Estates , κατασκευάζει νέα κτίρια στα ακόλουθα περιουσιακά στοιχεία:
• Στο Εμπορικό Πάρκο της της TRADE ESTATES στην Πάτρα.
• Στο Εμπορικό Πάρκο της της TRADE ESTATES στο Ηράκλειο Κρήτης.
Αυτή η δραστηριότητα δεν αποφέρει έσοδα. Ο Όμιλος είχε δαπάνες που σχετίζονται με την επιλέξιμη για την Ταξινομία οικονομική δραστηριότητα (κατηγορία CapEx c / OpEx ).
Ευνοϊκή Δραστηριότητα: (E)
Δραστηριότητα Μετάβασης: (M)
Αξιολόγηση ευθυγράμμισης
Ο Όμιλος FOURLIS προχώρησε στην αξιολόγηση της ευθυγράμμισης των επιλέξιμων οικονομικών του δραστηριοτήτων και των περιουσιακών του στοιχείων, σε σχέση με τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου που αφορούν στη σημαντική συμβολή στους περιβαλλοντικούς στόχους του μετριασμού και της προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή, στη μη πρόκληση σημαντικής βλάβης στους υπόλοιπους πέντε στόχους, καθώς και στην τήρηση των ελαχίστων κοινωνικών διασφαλίσεων. Στόχος της αξιολόγησης ήταν η αναγνώριση του βαθμού ευθυγράμμισης των επιλέξιμων οικονομικών δραστηριοτήτων του εταιρείας με τα κριτήρια και τις απαιτήσεις του Κανονισμού Ταξινομίας καθώς και ο εντοπισμός τυχόν αποκλίσεων, ώστε ο Όμιλος να καταρτίσει συγκεκριμένο πλάνο ενεργειών για την επίτευξη της ευθυγράμμισης με τον Κανονισμό της Ταξινομίας, των επιλέξιμων οικονομικών του δραστηριοτήτων, τα επόμενα έτη.
Σημαντική συμβολή
Πραγματοποιήθηκε αξιολόγηση κάθε περιουσιακού στοιχείου των επιλέξιμων οικονομικών δραστηριοτήτων με βάση τα αντίστοιχα τεχνικά κριτήρια για την σημαντική συμβολή που σχετίζεται με τους περιβαλλοντικούς στόχους του μετριασμού της κλιματικής αλλαγής και της προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή, στους οποίους οι δραστηριότητες ήταν επιλέξιμες να συνεισφέρουν σημαντικά. Πραγματοποιήθηκε επίσης προσδιορισμός για το εάν πρόκειται για ευνοϊκή ή μεταβατική οικονομική δραστηριότητα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 101
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
• 4.1 Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας
Η δραστηριότητα είναι εξ ορισμού ευθυγραμμισμένη με τα κριτήρια Σημαντικής Συμβολής, καθώς παράγεται ηλεκτρική ενέργεια με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας.
• 4.9 Μεταφορά και διανομή ηλεκτρικής ενέργειας
Η δραστηριότητα είναι εξ ορισμού ευθυγραμμισμένη με τα κριτήρια Σημαντικής Συμβολής, καθώς η δραστηριότητα είναι η κατασκευή και λειτουργία σταθμών φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων ( EV ).
• 7.3 Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
Η δραστηριότητα είναι εξ ορισμού ευθυγραμμισμένη με τα κριτήρια σημαντικής συμβολής, καθώς η δραστηριότητα είναι η εγκατάσταση και η αντικατάσταση ενεργειακά αποδοτικών φωτιστικών σωμάτων.
• 7.5 Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή οργάνων και συσκευών μέτρησης, ρύθμισης και ελέγχου ενεργειακής απόδοσης κτιρίων
Η δραστηριότητα είναι εξ ορισμού ευθυγραμμισμένη με τα κριτήρια σημαντικής συμβολής αφού η δραστηριότητα είναι η εγκατάσταση έξυπνων μετρητών ηλεκτρικής ενέργειας.
• 7.6 Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τεχνολογιών ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
Η δραστηριότητα είναι εξ ορισμού ευθυγραμμισμένη με τα κριτήρια σημαντικής συμβολής αφού η δραστηριότητα είναι η εγκατάσταση ηλιακών φωτοβολταϊκών συστημάτων.
• 7.7 Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων
Η δραστηριότητα έχει αξιολογηθεί με βάση τα κριτήρια σημαντικής συμβολής που σχετίζονται με την ενεργειακή απόδοση των κτιρίων και την παρακολούθηση και αξιολόγηση της ενεργειακής τους απόδοσης. H δραστηριότητα θεωρήθηκε μη ευθυγραμμισμένη.
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Όλες οι δραστηριότητες ( 4.1, 4.9, 7.3, 7.5, 7.6 και 7.7 ) που ήταν επίσης επιλέξιμες για τον περιβαλλοντικό στόχο προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή, έχουν ελεγχθεί με βάση τα κριτήρια σημαντικής συμβολής του περιβαλλοντικού στόχου της προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή ( CCA ), τα οποία απαιτούν τη διενέργεια αξιολόγησης των φυσικών κλιματικών κινδύνων και την εφαρμογή λύσεων προσαρμογής. Η αξιολόγηση της ευθυγράμμισης καθόρισε τον τελικό κατάλογο των επιλέξιμων δραστηριοτήτων στον περιβαλλοντικό στόχο CCA , όπως αυτές αποτυπώνονται στους πίνακες των βασικών δεικτών απόδοσης ( Turnover , CapEx , OpEx ), καθώς καμία από τις προσδιοριζόμενες δραστηριότητες δεν ήταν επίσης και ευνοϊκή. Για τις ευνοϊκές δραστηριότητες, η επιλεξιμότητά τους βασίζεται στην περιγραφή της δραστηριότητας, ανεξάρτητα από το εάν η δραστηριότητα πληροί τα τεχνικά κριτήρια της σημαντικής συμβολής. Για τις δραστηριότητες που δεν είναι ευνοϊκές, η επιλεξιμότητά τους δεν βασίζεται αποκλειστικά στην περιγραφή τους, αλλά θα πρέπει επίσης να πληρούν τα κριτήρια που σχετίζονται με την σημαντικής συμβολή τους στον στόχο CCA τα οποία τα οποία απαιτούν τη διενέργεια αξιολόγησης των φυσικών κλιματικών κινδύνων και τον καθορισμό πλάνου λύσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 102
προσαρμογής. Δεν έχει διεξαχθεί σχετική αξιολόγηση για τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία και ως εκ τούτου, θεωρήθηκαν ως μη ευθυγραμμισμένες και τελικά μη-επιλέξιμες σε σχέση με τον CCA περιβαλλοντικό στόχο.
Μη Πρόκληση Σημαντικής Βλάβης
Δεδομένου ότι, όπως αναφέρθηκε στο προηγούμενο βήμα, οι δραστηριότητες δεν είναι τελικά επιλέξιμες για τον περιβαλλοντικό στόχο CCA , πραγματοποιήθηκε επίσης αξιολόγηση κάθε περιουσιακού στοιχείου, κάθε επιλέξιμης οικονομικής δραστηριότητας, με βάση τα κριτήρια τεχνικού ελέγχου Μη Πρόκλησης Σημαντικής Βλάβης, μόνο για τον περιβαλλοντικό στόχο CCM .
Σε όλες τις δραστηριότητες, ένα κοινό κριτήριο Μη Πρόκλησης Σημαντικής Βλάβης για τον CCM, σχετίζεται με το κατά πόσο έχει πραγματοποιηθεί αξιολόγηση της επίδρασης των φυσικών κλιματικών κινδύνων, που σχετίζονται με την κάθε δραστηριότητα. Σύμφωνα με τα διαθέσιμα στοιχεία, για κανένα από τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας δεν έχει πραγματοποιηθεί η συγκεκριμένη αξιολόγηση.
Σχετικά με τη δραστηριότητα 7.3 , ένα επιπλέον κριτήριο αφορά στην αποφυγή χρήσης συγκεκριμένων ουσιών στον εξοπλισμό, για την πρόληψη της ρύπανσης. Βάσει των εγγράφων δήλωσης συμμόρφωσης του εξοπλισμού, ο εξοπλισμός συμμορφώνεται με τα πρότυπα EN, ωστόσο δεν ήταν δυνατό να αξιολογηθεί εάν συμμορφώνεται με όλες τις απαιτούμενες οδηγίες του Παραρτήματος Γ και επομένως έχει θεωρηθεί ως μη ευθυγραμμισμένος.
Τα υπόλοιπα κριτήρια της δραστηριότητας 4.1 και 4.9 , δεν ήταν δυνατόν να ελεγχθούν.
Για τις υπόλοιπες δραστηριότητες ( 7.5 , 7.6 και 7.7 ), δεν υπήρχαν επιπλέον κριτήρια Μη Πρόκληση Σημαντικής Βλάβης.
Ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις
Πραγματοποιήθηκε αξιολόγηση του Ομίλου FOURLIS, ως προς τις απαιτήσεις των ελάχιστων κοινωνικών διασφαλίσεων, οι οποίες έχουν καθοριστεί σύμφωνα με το άρθρο 18 του Κανονισμού 2020/852 της ΕΕ. Ουσιαστικά, οι ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις προκύπτουν από ένα σύνολο καθορισμένων κατευθυντήριων γραμμών του ΟΗΕ, της ΕΕ και άλλων διεθνών οργανισμών, εν προκειμένω:
• Κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ για τις πολυεθνικές εταιρείες (OECD Guidelines for
Multinational Enterprises).
• Κατευθυντήριες αρχές των Ηνωμένων Εθνών για τις επιχειρήσεις και τα ανθρώπινα δικαιώματα (UN Guiding Principles on Business and Human Rights).
• Διακήρυξη του Διεθνούς Οργανισμού Εργασίας για τις θεμελιώδεις αρχές και τα δικαιώματα στην εργασία ( Declaration of the International Labor Organization on Fundamental Principles and Rights at Work ) που προσδιορίζει τις αρχές και τα δικαιώματα που ορίζονται στις οκτώ θεμελιώδεις συμβάσεις.
• Διεθνής X άρτα Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων (International Bill of Human Rights).
Σύμφωνα με την Τελική Έκθεση για τις Ελάχιστες Διασφαλίσεις της Πλατφόρμας Βιώσιμων Χρηματοδοτήσεων, οι ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις, αφορούν στους εξής τομείς:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 103
• Ανθρώπινα δικαιώματα, συμπεριλαμβανομένων των εργασιακών δικαιωμάτων.
• Δωροδοκία/Διαφθορά.
• Φορολογία.
• Δίκαιος ανταγωνισμός.
Ανθρώπινα δικαιώματα
Ο Όμιλος FOURLIS έχει υιοθετήσει την Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων για όλες τις χώρες όπου δραστηριοποιείται επιδεικνύοντας την προτεραιότητα στη διασφάλισης δίκαιης μεταχείρισης των πελατών, των εργαζομένων, των μετόχων και της κοινωνίας. Ο Κώδικας Δεοντολογίας του Ομίλου διασφαλίζει τις θεμελιώδεις αρχές των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων. Αναλυτικότερες πληροφορίες στο κεφάλαιο «5. Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου» της παρούσας Έκθεσης της παρούσας έκθεσης.
Ο κύριος στόχος του Ομίλου, είναι η διενέργεια ενός ελέγχου δέουσας επιμέλειας για τα ανθρώπινα δικαιώματα σε όλη την αλυσίδα αξίας του.
Δωροδοκία/Διαφθορά
Η καταπολέμηση της διαφθοράς αποτελεί αναπόσπαστο μέρος του Κώδικα Δεοντολογίας του Ομίλου, όπου ισχυρές ρήτρες τονίζουν την αυστηρή εφαρμογή του νόμου και συμβάλλουν στη διατήρηση ενός υψηλού επιπέδου επαγγελματικής συμπεριφοράς, ενώ παράλληλα αντικατοπτρίζουν την προσέγγιση μηδενικής ανοχής σε κάθε μορφή πρακτικών δωροδοκίας και διαφθοράς. Αναλυτικότερες πληροφορίες στο κεφάλαιο «6. Καταπολέμηση της διαφθοράς και ζητήματα που σχετίζονται με τη δωροδοκία» της παρούσας έκθεσης.
Φορολογία
Σε σχέση με τα φορολογικά θέματα, ο Όμιλος FOURLIS, διασφαλίζει τη συμμόρφωση με την λογιστική και φορολογική νομοθεσία, τις κανονιστικές και άλλες ρυθμιστικές εκτιμήσεις που αφορούν τον Όμιλο και όλες τις θυγατρικές του. Η συμμόρφωση με τη φορολογική νομοθεσία διασφαλίζεται επίσης μέσω της έκδοσης "Ετήσιου Φορολογικού Πιστοποιητικού". Επιπλέον, ο Όμιλος αναγνωρίζει και αξιολογεί τους κινδύνους που σχετίζονται με φορολογικά θέματα στο πλαίσιο της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων.
Δίκαιος ανταγωνισμός
Αποτελεί πολιτική της Εταιρείας να επιχειρεί με σθένος και συναίσθηση του δικαίου, να ασκεί ανεξάρτητη εμπορική κρίση κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του και να συμμορφώνεται πιστά με τους νόμους που διέπουν τις πρακτικές του εμπορίου και του ανταγωνισμού. Ο Όμιλος συμμορφώνεται πλήρως με την εθνική και την ευρωπαϊκή νομοθεσία σχετικά με τον ανταγωνισμό και διασφαλίζει ότι οι δραστηριότητές του συνάδουν με τους αντίστοιχους νόμους και κανονισμούς.
Υπολογισμός βασικών δεικτών επίδοσης (ΒΔΕ)
Βασικός δείκτης επιδόσεων που σχετίζεται με τον κύκλο εργασιών (ΒΔΕ κύκλου εργασιών)
Το ποσοστό του κύκλου εργασιών που αναφέρεται στο άρθρο 8 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 υπολογίζεται ως το μέρος του καθαρού κύκλου εργασιών που προέρχεται από προϊόντα ή υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων άυλων στοιχείων, που συνδέονται με οικονομικές δραστηριότητες που
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 104
είναι ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία της Ε.Ε. (αριθμητής), διά του καθαρού ύψους κύκλου εργασιών (παρονομαστής), όπως ορίζεται στο άρθρο 2 σημείο 5 της οδηγίας 2013/34/ΕΕ. Ο κύκλος εργασιών καλύπτει τα έσοδα που αναγνωρίζονται σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 1 παράγραφος 82 στοιχείο α), όπως εγκρίθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1126/2008 της Επιτροπής 4 .
Ο ΒΔΕ που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο εξαιρεί από τον αριθμητή του το μέρος του καθαρού κύκλου εργασιών που προέρχεται από προϊόντα και υπηρεσίες που συνδέονται με οικονομικές δραστηριότητες οι οποίες έχουν προσαρμοστεί στην κλιματική αλλαγή σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 1 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 και σύμφωνα με το παράρτημα II του Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2021/2139 εκτός εάν οι εν λόγω δραστηριότητες:
α) μπορούν να χαρακτηριστούν ευνοϊκές δραστηριότητες σύμφωνα με το άρθρο 11 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κανονισμού 2020/852 ή
β) είναι οι ίδιες επιλέξιμες και ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία.
Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση στην κατανομή στον αριθμητή του κύκλου εργασιών μεταξύ οικονομικών δραστηριοτήτων, τα αριθμητικά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν εξάλειψαν τις ενδο-ομιλικές συναλλαγές.
Βασικός δείκτης επιδόσεων που σχετίζεται με τις κεφαλαιουχικές δαπάνες (ΒΔΕ CaPex)
Το ποσοστό των κεφαλαιουχικών δαπανών που αναφέρεται στο άρθρο 8 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 υπολογίζεται ως ο αριθμητής διαιρούμενος διά του παρονομαστή όπως ορίζεται στα σημεία 1.1.2.1 και 1.1.2.2 του Παραρτήματος I του Κανονισμού (ΕΕ) 2021/2178, όπως τροποποιήθηκε.
Παρονομαστής
Ο παρονομαστής καλύπτει τις προσθήκες σε ενσώματα και άυλα στοιχεία ενεργητικού κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους που εξετάζεται προ αποσβέσεων και τυχόν επανεπιμετρήσεων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που προκύπτουν από αναπροσαρμογές και απομειώσεις, για το σχετικό οικονομικό έτος και εξαιρουμένων των μεταβολών της εύλογης αξίας. Ο παρονομαστής καλύπτει επίσης προσθήκες σε ενσώματα και άυλα στοιχεία ενεργητικού που προέρχονται από συνενώσεις επιχειρήσεων
Για τις μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις που εφαρμόζουν τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως εγκρίθηκαν με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1126/2008, οι κεφαλαιουχικές δαπάνες καλύπτουν δαπάνες που λογιστικοποιούνται με βάση:
α) το ΔΛΠ 16 Ενσώματα πάγια, παράγραφος 73 στοιχείο ε) σημεία i) και iii)·
β) το ΔΛΠ 38 Άυλα περιουσιακά στοιχεία, παράγραφος 118 στοιχείο ε) σημείο i)·
4 Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 1126/2008 της Επιτροπής, της 3ης Νοεμβρίου 2008, για την υιοθέτηση ορισμένων διεθνών λογιστικών προτύπων σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 320 της 29.11.2008, σ. 1).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 105
γ) το ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα, παράγραφος 76 στοιχεία α) και β) (για τη μέθοδο της εύλογης αξίας)·
δ) το ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα, παράγραφος 79 στοιχείο δ) σημεία i) και ii) (για τη μέθοδο κόστους)·
ε) το ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις, παράγραφος 53 στοιχείο η).
Αριθμητής
Ο αριθμητής ισούται με το μέρος των κεφαλαιουχικών δαπανών που περιλαμβάνεται στον παρονομαστή και είναι οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:
α) σχετικό με στοιχεία ενεργητικού ή διαδικασίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία της Ε.Ε. οικονομικές δραστηριότητες
β) μέρος σχεδίου με στόχο να επεκταθούν οι ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες ή να καταστεί δυνατή η ευθυγράμμιση επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων («σχέδιο κεφαλαιουχικών δαπανών») βάσει των προϋποθέσεων που καθορίζονται στο δεύτερο εδάφιο του παρόντος σημείου
γ) σχετικό με την αγορά προϊόντων από ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία της Ε.Ε. οικονομικές δραστηριότητες και επιμέρους μέτρα που επιτρέπουν στις στοχευμένες δραστηριότητες να καταστούν χαμηλών ανθρακούχων εκπομπών ή να οδηγήσουν σε μειώσεις των εκπομπών αερίων θερμοκηπίου, ιδίως τις δραστηριότητες που παρατίθενται στα σημεία 7.3 έως 7.6 του παραρτήματος I της κατ’ εξουσιοδότηση πράξης για το κλίμα, καθώς και άλλες οικονομικές δραστηριότητες οι οποίες περιλαμβάνονται στις Κατ’ εξουσιοδότηση πράξεις που έχουν εκδοθεί δυνάμει του άρθρου 10 παράγραφος 3, του άρθρου 11 παράγραφος 3, του άρθρου 12 παράγραφος 2, του άρθρου 13 παράγραφος 2, του άρθρου 14 παράγραφος 2 και του άρθρου 15 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 και υπό την προϋπόθεση ότι τα μέτρα αυτά εφαρμόζονται και τίθενται σε λειτουργία εντός 18 μηνών.
Ο αριθμητής περιλαμβάνει το μέρος των κεφαλαιουχικών δαπανών ( CapEx ) που αναφέρεται στην πρώτη παράγραφο του παρόντος σημείου, το οποίο συμβάλλει σημαντικά σε οποιονδήποτε από τους περιβαλλοντικούς στόχους. Ο αριθμητής περιλαμβάνει ανάλυση του μέρους των κεφαλαιουχικών δαπανών που διατίθεται για την σημαντικής συμβολή σε κάθε περιβαλλοντικό στόχο.
Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση στην κατανομή στον αριθμητή των κεφαλαιουχικών δαπανών ( CapEx ) των οικονομικών δραστηριοτήτων, δεν περιλαμβάνονται ενδο-ομιλικές συναλλαγές.
Βασικός δείκτης επιδόσεων που σχετίζεται με τις λειτουργικές δαπάνες (ΒΔΕ OpEx)
Το ποσοστό των λειτουργικών δαπανών που αναφέρεται στο άρθρο 8 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 υπολογίζεται ως ο αριθμητής διαιρούμενος διά του παρονομαστή όπως ορίζεται στα σημεία 1.1.3.1 και 1.1.3.2 του Παραρτήματος I του Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμού (ΕΕ) 2021/2178, όπως τροποποιήθηκε.
Παρονομαστής
Ο παρονομαστής καλύπτει τις άμεσες μη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες που σχετίζονται με μέτρα ανακαίνισης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 106
κτιρίων, τη βραχυπρόθεσμη μίσθωση, τη συντήρηση και την επισκευή, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση περιουσιακών στοιχείων ενσώματων παγίων από την επιχείρηση ή τρίτο στον οποίο ανατίθενται οι δραστηριότητες οι οποίες είναι απαραίτητες για τη διασφάλιση της συνεχούς και αποτελεσματικής λειτουργίας αυτών των στοιχείων ενεργητικού.
Αριθμητής
Ο αριθμητής ισούται με το μέρος των λειτουργικών δαπανών που περιλαμβάνεται στον παρονομαστή και είναι οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:
α) σχετικό με στοιχεία ενεργητικού ή διαδικασίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία της Ε.Ε. οικονομικές δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένης της κατάρτισης και άλλων αναγκών προσαρμογής των ανθρώπινων πόρων, και άμεσες μη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες που αντιπροσωπεύουν έρευνα και ανάπτυξη·
β) σχετικό με την αγορά προϊόντων από ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία της Ε.Ε. οικονομικές δραστηριότητες και με επιμέρους μέτρα που επιτρέπουν στις στοχευμένες δραστηριότητες να καταστούν χαμηλών ανθρακούχων εκπομπών ή να οδηγήσουν σε μειώσεις των εκπομπών αερίων θερμοκηπίου, καθώς και με επιμέρους μέτρα ανακαίνισης κτιρίων όπως προσδιορίζονται στις Κατ’ εξουσιοδότηση πράξεις που έχουν εκδοθεί δυνάμει του άρθρου 10 παράγραφος 3, του άρθρου 11 παράγραφος 3, του άρθρου 12 παράγραφος 2, του άρθρου 13 παράγραφος 2, του άρθρου 14 παράγραφος 2 ή του άρθρου 15 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) 2020/852 και υπό την προϋπόθεση ότι τα μέτρα αυτά εφαρμόζονται και τίθενται σε λειτουργία εντός 18 μηνών.
Όταν οι λειτουργικές δαπάνες δεν είναι σημαντικές για το επιχειρηματικό μοντέλο των μη χρηματοπιστωτικών επιχειρήσεων, οι εν λόγω επιχειρήσεις:
α) εξαιρούνται από τον υπολογισμό του αριθμητή του ΒΔΕ λειτουργικών δαπανών σύμφωνα με το σημείο 1.1.3.2 του Παραρτήματος Ι του Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμού (ΕΕ) 2021/2178 και γνωστοποιούν ότι ο αριθμητής ισούται με μηδέν·
β) δημοσιοποιούν τη συνολική αξία του παρονομαστή λειτουργικών δαπανών που υπολογίζεται ως άνωθι.
γ) επεξηγούν την απουσία σημαντικότητας των επιχειρησιακών δαπανών στο επιχειρηματικό τους μοντέλο.
Ο αριθμητής περιλαμβάνει το τμήμα των λειτουργικών εξόδων ( OpEx ) που αναφέρεται στην πρώτη παράγραφο του παρόντος σημείου το οποίο συμβάλλει σημαντικά σε οποιονδήποτε από τους περιβαλλοντικούς στόχους. Ο αριθμητής παρέχει ανάλυση του μέρους των λειτουργικών εξόδων που διατίθεται για την σημαντικής συμβολή σε κάθε περιβαλλοντικό στόχο.
Για να αποφευχθεί η διπλή καταμέτρηση στην κατανομή στον αριθμητή των λειτουργικών εξόδων ( OpEx ) των οικονομικών δραστηριοτήτων, δεν περιλαμβάνονται ενδο-ομιλικές συναλλαγές.
Βασικοί Δείκτες Επίδοσης 2023
Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζονται τα ποσοστά του κύκλου εργασιών, των κεφαλαιουχικών δαπανών (CapEx) και των λειτουργικών εξόδων (OpEx) που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες, μη-ευθυγραμμισμένες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 107
και μη-επιλέξιμες με τον Κανονισμό Ταξινομίας, οικονομικές δραστηριότητες για το οικονομικό έτος 2023, σύμφωνα με τα αποτελέσματα της αξιολόγησης των οικονομικών δραστηριοτήτων του Ομίλου FOURLIS.
Το ποσοστό των 3 βασικών δεικτών επίδοσης για το οικονομικό έτος 2023, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ
2023
Σύνολο
( m EUR)
Επιλέξιμες (μη ευθυγραμμισμένες) οικονομικές δραστηριότητες
%
Ευθυγραμμισμένες οικονομικές δραστηριότητες
%
Μη επιλέξιμες οικονομικές δραστηριότητες %
Κύκλος Εργασιών
535.10
4.5%
0.0%
95.5%
Κεφαλαιουχι κές Δαπ ά νε ς
(CapEx)
141.46
9.2%
0.0%
90.8%
Λειτουργικές Δαπάνες
(OpEx)
5.08
38. 9 %
0.0%
61. 1 %
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 108
Οικονομικό Έτος
2023
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH (Μη Πρόκλησης Σημαντικής Βλάβης)
Κύκλος Εργασιών
Ποσ οστ ό του κύκ λου εργ ασι ών για το οικ ονο μικ ό έτο ς 202 3
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Υδατικοί Πόροι
Κυκλική Οικονομία
Ρύπανση
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Υδατικοί Πόροι
Κυκλική Οικονομία
Ρύπανση
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
Ελάχιστες Κοινωνικές Διασφαλίσεις
Ποσοσ τό του κύκλο υ εργασι ών ευθυγ ραμμισ μένο (Α.1) με ή επιλέξι μο (Α.2) για την ταξινο μία της ΕΕ για το οικονο μικό έτος 2022
Κατη γορί α-
(ευν οϊκή δρασ τηρι ότητ α)
Κατη γορί α-
(δρα στηρ ιότητ α μετά βαση ς)
Οικονομικές Δραστηριότητες
Κω δικ ός
€m
%
Ν, Ο, Μ / Ε - Π
Ν, Ο, Μ / Ε - Π
Ν, Ο, Μ / Ε - Π
Ν, Ο, Μ / Ε - Π
Ν, Ο, Μ / Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
%
E
Μ
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
A.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία της Ε.Ε)
Κύκλος εργασιών περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία (A.1)
0
0%
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
0%
0%
Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες
0
0%
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
E
Εκ των οποίων
0
0%
N
N
N
N
N
N
N
0%
Μ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 109
δραστηριότητες μετάβασης
A .2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας
CCM 4.1
0.36
0.1 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
0%
Μεταφορά και διανομή ηλεκτρικής ενέργειας
CCM 4.9
0.05
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
CCM 7.3
0.00
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή οργάνων και συσκευών μέτρησης, ρύθμισης και ελέγχου ενεργειακής απόδοσης κτιρίων
CCM 7.5
0.00
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τεχνολογιών ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
CCM 7.6
0.00
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
0%
Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων
CCM 7.7
23.9 2
4.5 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
3 %
Κατασκευή νέων κτιρίων
CE 3.1
0.00
0.0 %
M/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0 %
0%
Κύκλος Εργασιών επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (A.2)
2 4. 3 4
4.5 %
4 . 5 % %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
3 %
Κύκλος Εργασιών
2 4.
4.5
4.
0
0
0
0
0
3 %
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 110
Ν- Ναι, δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία και ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
Ο-Όχι, δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία αλλά μη ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
ΕΠ- Δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία για τον σχετικό στόχο
Μ/ΕΠ-Δραστηριότητα μη επιλέξιμη για την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
Ποσοστό Κύκλου Εργασιών/Συνολικός Κύκλος Εργασιών
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία ανά στόχο
Επιλέξιμες για την ταξινομία ανά στόχο
CCM
0 %
4.5 %
CCA
0%
0%
WTR
0%
0%
CE
0%
0%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
Οικονομικό Έτος
2023
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH (Μη Πρόκλησης Σημαντικής Βλάβης)
επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων (A.1 + A.2)
3 4
%
5 % %
%
%
%
%
%
B. ΜΗ-ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κύκλος Εργασιών Μη Επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων
510 .76
95. 5 %
Συνολικός Κύκλος Εργασιών (A+B)
535 .10
100 .0 %
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 111
Cap Ex
Ποσ οστ ό Cap Eχ για το οικο νομι κό έτος 202 3
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Υδατικοί Πόροι
Κυκλική Οικονομία
Ρύπανση
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Υδατικοί Πόροι
Κυκλική Οικονομία
Ρύπανση
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
Ελάχιστες Κοινωνικές Διασφαλίσεις
Ποσοστ ό CapEx ευθυγρ αμμισμ ένο (Α.1) με ή επιλέξι μο (Α.2) για την ταξινομ ία της ΕΕ για το οικονο μικό έτος 2022
Κατη γορί α-
(ευν οϊκή δρασ τηρι ότητ α)
Κατη γορί α-
(δρα στηρ ιότη τα μετά βασ ης)
Οικονομικές Δραστηριότητε ς
Κωδικ ός
€m
%
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ/ Ε - Π
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
%
E
Μ
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
A.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία της Ε.Ε)
CapEx περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία (A.1)
0
0%
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
0%
0%
Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες
0
0%
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
E
Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης
0
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
M
A .2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκης τεχνολογίας
CCM 4.1
0.50
0.4 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
0%
Μεταφορά και διανομή ηλεκτρικής
CCM 4.9
0.00
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
0%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 112
ενέργειας
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
CCM 7.3
0. 05
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή οργάνων και συσκευών μέτρησης, ρύθμισης και ελέγχου ενεργειακής απόδοσης κτιρίων
CCM 7.5
0.00
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τεχνολογιών ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
CCM 7.6
0.00
0.0 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
0%
Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων
CCM 7.7
12.4 3
8.8 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
49 %
Κατασκευή νέων κτιρίων
CE 3.1
0.00
0.0 %
M/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/Ε Π
0%
CapEx επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (A.2)
12. 98
9.2 %
9. 2 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
50 %
CapEx επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων (A.1 + A.2)
12. 98
9.2 %
9. 2 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
50 %
B. ΜΗ-ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
CapEx Μη Επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων
128 .48
90. 8%
Συνολικό CapEx (A+B)
141 .46
100 .0 %
Ν- Ναι, δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία και ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία για τον
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 113
σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
Ο-Όχι, δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία αλλά μη ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
ΕΠ- Δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία για τον σχετικό στόχο
Μ/ΕΠ-Δραστηριότητα μη επιλέξιμη για την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
Ποσοστό CapEx /Συνολικό CapEx
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία ανά στόχο
Επιλέξιμες για την ταξινομία ανά στόχο
CCM
0 %
9.2%
CCA
0%
0%
WTR
0%
0%
CE 5
0%
8.8%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
5 Το CapEx που αφορά τα υπό κατασκευή κτίρια της δραστηριότητας CCM 7.7, είναι επίσης επιλέξιμο και για την δραστηριότητα CE 3.1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 114
Οικονομικό Έτος
2023
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH (Μη Πρόκλησης Σημαντικής Βλάβης)
Op Ex
Ποσο στό OpEχ για το οικον ομικό έτος 2023
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Υδατικοί Πόροι
Κυκλική Οικονομία
Ρύπανση
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής
Προσαρμογή στην Κλιματική Αλλαγή
Υδατικοί Πόροι
Κυκλική Οικονομία
Ρύπανση
Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα
Ελάχιστες Κοινωνικές Διασφαλίσεις
Ποσοσ τό Op Ex ευθυγ ραμμι σμένο (Α.1) με ή επιλέξι μο (Α.2) για την ταξινο μία της ΕΕ για το οικονο μικό έτος 2022
Κατη γορί α-
(ευν οϊκή δρασ τηρι ότητ α)
Κατη γορί α-
(δρα στηρ ιότη τα μετά βασ ης)
Οικονομικές Δραστηριότητες
Κωδικ ός
€m
%
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν, Ο, Μ /Ε - Π
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
Ν / Ο
%
E
Μ
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
A.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία της Ε.Ε)
OpEx περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία (A.1)
0
0%
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
0%
0%
Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες
0
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
E
Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης
0
0 %
N
N
N
N
N
N
N
0%
M
A .2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
Παραγωγή
CCM
0.1
1.9%
Ε
Μ/
Μ/
Μ/
Μ/
Μ/
0%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 115
ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκης τεχνολογίας
4.1
0
Π
Ε Π
Ε Π
Ε Π
Ε Π
ΕΠ
Μεταφορά και διανομή ηλεκτρικής ενέργειας
CCM 4.9
0.0 0
0.0%
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
CCM 7.3
0.0 0
0.0%
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή οργάνων και συσκευών μέτρησης, ρύθμισης και ελέγχου ενεργειακής απόδοσης κτιρίων
CCM 7.5
0.0 0
0. 1 %
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή τεχνολογιών ανανεώσιμων πηγών ενέργειας
CCM 7.6
0.0 0
0.0%
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0%
Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων
CCM 7.7
1.8 8
36.9%
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
3 %
Κατασκευή νέων κτιρίων
CE 3.1
0.0 0
0.0%
M/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ Ε Π
Ε Π
Μ/ Ε Π
Μ/ ΕΠ
0%
OpEx επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (A.2)
1.9 8
38. 9 %
3 8. 9 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
4 %
0%
OpEx επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων (A.1 + A.2)
1.9 8
38. 9 %
3 8. 9 %
0 %
0 %
0 %
0 %
0 %
4 %
0%
B. ΜΗ-ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
OpEx Μη Επιλέξιμων
3.1
61. 1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 116
για την ταξινομία δραστηριοτήτων
0
%
Συνολικό OpEx (A+B)
5.0 8
100.0 %
Ν- Ναι, δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία και ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
Ο-Όχι, δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία αλλά μη ευθυγραμμισμένη με την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
ΕΠ- Δραστηριότητα επιλέξιμη για την Ταξινομία για τον σχετικό στόχο
Μ/ΕΠ-Δραστηριότητα μη επιλέξιμη για την Ταξινομία για τον σχετικό περιβαλλοντικό στόχο
Ποσοστό OpEx /Συνολικό OpEx
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία ανά στόχο
Επιλέξιμες για την ταξινομία ανά στόχο
CCM
0 %
38.9%
CCA
0%
0%
WTR
0%
0%
CE 6
0%
5.3%
PPC
0%
0%
BIO
0%
0%
6 Το O pEx που αφορά τα υπό κατασκευή κτίρια της δραστηριότητας CCM 7.7, είναι επίσης επιλέξιμο και για την δραστηριότητα CE 3.1
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 117
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 118
Πίνακας Περιεχομένων GRI
ΔΗΛΩΣΗ ΧΡΗΣΗΣ
O Όμιλος F OURLIS έχει αναπτύξει την Μη Χρηματοοικονομική Κατάσταση σύμφωνα με τα Πρότυπα GRI για την περίοδο 01/01/2023 – 31/12/2023.
ΠΡΟΤΥΠΑ GRI 1 ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ
GRI 1: Foundation 2021
ΕΦΑΡΜΟΣΙΜΑ ΚΛΑΔΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ GRI
Ν/Α
ΠΑΡΑΛΕΙΨΗ
ΠΡΟΤΥΠΑ GRI /ΑΛΛΗ ΠΗΓΗ
ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ
ΕΝΟΤΗΤΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ/
ΠΑΡΑΠΟΜΠΗ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΑΡΑΛΕΙΦΘΗΚΑΝ
ΑΙΤΙΑ
ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ
GRI SECTOR STANDARD REF. NO.
ΕΞΩΤΕΡΙΚΗ ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΗ
2-1 Λεπτομέρειες οργανισμού
• Σύντομη περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
v
GRI 2: General Disclosures 2021
2-2 Οντότητες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Μη Χρηματοικονομικής Κατάστασης του οργανισμού
• Βιώσιμη Ανάπτυξη και Κοινωνική Υπευθυνότητα
• Σύντομη περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
• Πολιτική και
Οι γκρι περιοχές του πίνακα υποδεικνύουν ότι οι στήλες «Παράλειψη» και «GRI Sector Standard Ref. No.» δεν έχουν εφαρμογή.
*FOURLIS Group has reported in accordance with the GRI standards for the period 1/1/2023 – 31/12/2023
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 119
Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
2-3 Περίοδος αναφοράς, συχνότητα και αρμόδιος επικοινωνίας
Βιώσιμη Ανάπτυξη και Κοινωνική Υπευθυνότητα
Λήδα Φουρλή,
∆ιευθύντρια Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας, FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ E-mail: csr@fourlis.gr, Τηλ.: 210- 6293000, Fax: 210- 6293205.
v
2-4 Αναδιατυπώσεις πληροφοριών
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι
v
2-5 Εξωτερική διασφάλιση
Βιώσιμη Ανάπτυξη και Κοινωνική Υπευθυνότητα
v
2-6 Δραστηριότητες, αλυσίδα αξίας και άλλες επιχειρηματικές σχέσεις
• Σύντομη περιγραφή του επιχειρηματικού μοντέλου
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
• Ζητήματα Εφοδιαστικής Αλυσίδας
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 120
2-7 Εργαζόμενοι
Εργασιακά θέματα/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
2-8 Απασχολούμενοι που δεν είναι εργαζόμενοι
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
v
2-9 Δομή και σύνθεση διακυβέρνησης
• Διοίκηση και Επιτροπές
• Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ)
• Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 121
και Διαδικασίες
2-10 Διορισμός και επιλογή του ανώτατου οργάνου διακυβέρνησης
• Διοίκηση και Επιτροπές
• Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ)
• Επιτοπές Διοικητικού Συμβουλίου
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
v
2-11 Πρόεδρος του ανώτατου οργάνου διακυβέρνησης
• Διοίκηση και Επιτροπές
• Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ)
v
2-12 Ρόλος του ανώτατου οργάνου διακυβέρνησης στην επίβλεψη της διαχείρισης επιδράσεων
• Πολιτική και Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
• Εποπτεία Βιώσιμης Ανάπτυξης
v
2-13 Ανάθεση ευθύνης για τη διαχείριση των επιδράσεων
• Πολιτική και Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
• Εποπτεία Βιώσιμης Ανάπτυξης
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 122
2-14 Ρόλος του ανώτατου οργάνου διακυβέρνησης στην υποβολή εκθέσεων βιώσιμης ανάπτυξης
• Εποπτεία Βιώσιμης Ανάπτυξης
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
v
2-15 Συγκρούσεις συμφερόντων
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
v
2-16 Επικοινωνία κρίσιμων ανησυχιών
Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία/Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
2-17 Συλλογική γνώση του υψηλότερου οργάνου διακυβέρνησης
Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
v
2-18 Αξιολόγηση της απόδοσης του ανώτατου οργάνου διακυβέρνησης
Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ)
v
2-19 Πολιτικές αποδοχών
Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
v
2-20 Διαδικασία καθορισμού αποδοχών
• Διοίκηση και Επιτροπές
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 123
και Διαδικασίες
2-21 Ετήσιος δείκτης συνολικ ών αποδοχών
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
v
2-22 Δήλωση για τη στρατηγική βιώσιμης ανάπτυξης
Μήνυμα Διοίκησης
v
2-23 Δεσμεύσεις πολιτικής
• Συμμετοχές
• Κυριότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
• Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 124
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
• Ζητήματα εφοδιαστικής αλυσίδας/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
2-24 Ενσωμάτωση δεσμεύσεων πολιτικής
• Κυριότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
• Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
• Ζητήματα εφοδιαστικής αλυσίδας/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
v
2-25 Διαδικασίες για την επανόρθωση των αρνητικών επιδράσεων
Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 125
2-26 Μηχανισμοί αναζήτησης συμβουλών και διατύπωσης ανησυχιών
Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
v
2-27 Συμμόρφωση με νόμους και κανονισμούς
Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία/Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
2-28 Συμμετοχή σε φορείς
Συμμετοχές
v
2-29 Προσέγγιση διαβούλευσης με τα ενδιαφερόμενα μέρη
Διαβούλευση με τα ενδιαφερόμενα μέρη
v
2-30 Συλλογικές συμβάσεις εργασίας
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
ΠΑΡΑΛΕΙΨΗ
ΠΡΟΤΥΠΑ GRI
ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΗΣΗ
ΕΝΟΤΗΤΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ / ΠΑΡΑΠΟΜΠΗ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΑΡΑΛΕΙΦΘΗΚΑΝ
ΑΙΤΙΑ
ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ
GRI SECTOR STANDARD REF. NO.
ΕΞΩΤΕΡΙΚΗ ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΗ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 126
Ουσιαστικά Θέματα
3-1 Διαδικασία καθορισμού ουσιαστικών θεμάτων
Ανάλυση Ουσιαστικότητας
v
GRI 3: MATERIAL TOPICS 2021
3-2 Λίστα ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
Οι γκρι περιοχές του πίνακα υποδεικνύουν ότι οι στήλες «Παράλειψη» και « GRI Sector Standard Ref . No .» δεν έχουν εφαρμογή.
v
Απασχόληση
GRI 3: Material Topics 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 127
401-1 Προσλήψεις νέων εργαζομένων και κινητικότητα εργαζομένων
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
401-2 Παροχές που παρέχονται σε εργαζομένους πλήρους απασχόλησης που δεν παρέχονται σε προσωρινούς ή μερικώς απασχολούμενους
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
GRI 401: Employmen t 2016
401-3 Γονική άδεια
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 128
Χρηματοοικονομ ιή Κατάσταση.
405-1 Πολυμορφία των οργάνων διακυβέρνησης και
των εργαζομένων
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
GRI 405: Diversity and Equal Opportunit y 2016
405-2 Αναλογία βασικού μισθού και αποδοχών γυναικών προς άνδρες
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση, όσον αφορά την Κύπρο, Βουλγαρία, Ρουμανία. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 129
σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οιαπαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
GRI 406: Non- discriminati on 2016
406-1 Περιστατικά
διακρίσεων και
διορθωτικές ενέργειες
που
αναλήφθηκαν
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Υγεία και ασφάλεια
GRI 3: Material Topics 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Υγεία και ασφάλεια
403-1 Σύστημα διαχείρισης υγείας και ασφάλειας
Σύστημα διαχείρισης Υγιεινής και Ασφάλειας στην Εργασία
GRI 403: Occupation al Health and Safety 2018
403-2 Προσδιορισμός επικινδυνότητας, αξιολόγηση
Σύστημα διαχείρισης Υγιεινής και Ασφάλειας στην Εργασία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 130
κινδύνου και διερεύνηση περιστατικών
403-3 Υπηρεσίες
επαγγελματικής υγείας
Υπηρεσίες Υγείας στην Εργασία
403-4 Συμμετοχή εργαζομένων, διαβούλευση και επικοινωνία σχετικά με την υγεία και την ασφάλεια στην
Εργασία
Συμμετοχή των εργαζομένων
403-5 Εκπαίδευση εργαζομένων σε θέματα υγείας και ασφάλειας στην εργασία
Εκπαίδευση εργαζομένων σε θέματα υγείας και ασφάλειας
403-6 Προώθηση της υγείας των εργαζομένων
Προώθηση της υγείας και της ευεξίας των εργαζομένων
403-7 Πρόληψη και μετριασμός των επιπτώσεων
στην υγεία και την ασφάλεια στην εργασία
Πρόληψη και μετριασμός των επιπτώσεων στην υγεία και ασφάλεια των συνεργατών/ προμηθευτών στην εργασία
403-8 Εργαζόμενοι
Υγεία και Ασφάλεια
Η απαίτηση ‘ a ’ της
Μη
Δεν υπήρχαν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 131
που καλύπτονται από σύστημα υγείας και ασφάλειας
δημοσιοποίησης.
διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
διαθέσιμα στοιχεία σχετικά με τον αριθμό των απασχολούμενω ν που δεν είναι εργαζόμενοι στον Όμιλο. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
403-9 Τραυματισμοί που σχετίζονται με τον χώρο εργασίας
Υγεία και Ασφάλεια
O ι απαιτήσεις ‘ a - iii , a - iv , a - v , b , c , d , e , f και g ’ της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 132
τα στοιχεία αυτά να δημοσιοποιηθού ν σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ιή Κατάσταση.
403-10 Ασθένειες που σχετίζονται με τον χώρο εργασίας
Υγεία και Ασφάλεια
O ι απαιτήσεις ‘ b - I , ii , iii ,της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε τα στοιχεία αυτά να δημοσιοποιηθού ν σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
GRI 416:
Customer
Health and
Safety 2016
416-2 Περιστατικά μη συμμόρφωσης με κανονισμούς και εθελοντικούς κώδικες που αφορούν τις επιδράσεις προϊόντων και υπηρεσιών στην
Διασφάλιση της υγείας, ασφάλεια και προσβασιμότητας πελατών και επισκεπτών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 133
υγεία και την ασφάλεια
Εκπαίδευση
GRI 3: Material Topics 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Εκπαίδευση
404-1 Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά έτος ανά εργαζόμενο
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης/ Εκπαίδευση
404-2 Προγράμματα αναβάθμισης δεξιοτήτων εργαζομένων και προγράμματα υποστήριξης μετάβασης
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης/ Εκπαίδευση
GRI 404: Training and Education 2016
404-3 Ποσοστό εργαζομένων που λαμβάνουν τακτικές αξιολογήσεις απόδοσης και εξέλιξης σταδιοδρομίας
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης/ Εκπαίδευση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 134
Επιχειρηματική ηθική
GRI 3: MATERIAL TOPICS 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
v
GRI 205: Anti- corruption 2016
205-1 Διαδικασίες που αξιολογούνται για κινδύνους που σχετίζονται με τη διαφθορά
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 135
επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ιή Κατάσταση.
205-2 Επικοινωνία και εκπαίδευση σχετικά με τις πολιτικές και τις διαδικασίες καταπολέμησης της διαφθοράς
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομ ική Κατάσταση.
205-3 Επιβεβαιωμένα περιστατικά διαφθοράς και ενέργειες που
Αναλήφθηκαν
Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
GRI 206:
206-1 Νομικές
Καταπολέμηση της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 136
Anti- competitive Behavior 2016
ενέργειες για αντιανταγωνιστική συμπεριφορά, αντιμονοπωλιακές και μονοπωλιακές πρακτικές
διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Προστασία προσωπικών δεδομένων
GRI 3: Material Topics 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Προστασία προσωπικών δεδομένων/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
GRI 418: Customer Privacy 2016
418-1 Τεκμηριωμένες αναφορές που αφορούν σε παραβιάσεις
της ιδιωτικότητας των πελατών και απώλειες δεδομένων των
Κοινωνικά θέματα/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης/ Προστασία Προσωπικών Δεδομένων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 137
Κλιματική σταθερότητα και αέριοι ρύποι
GRI 3: Material Topics 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι
302-1 Κατανάλωση ενέργειας εντός του οργανισμού
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
GRI 302: Energy 2016
302-2 Κατανάλωση ενέργειας εκτός οργανισμού
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης,
πελατών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 138
να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση.
302-3 Ενεργειακή ένταση
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
O ι απαιτήσεις ‘ c , d ’ της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Έκθεση, για τις χώρες Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία. για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση.
302-4 Μείωση κατανάλωσης ενέργειας
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη
O Όμιλος πραγματοποίησε για πρώτη φορά, το 2022, καταγραφή και ανάλυση της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 139
ολοκλη ρωμέν η
ενέργειας και μέτρηση του ανθρακικού του αποτυπώματος, το οποίο θα αποτελέσει και το έτος βάσης, οπότε η ζητούμενη πληροφορία θα δημοσιοποιηθεί σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση .
302-5 Μειώσεις στις ενεργειακές απαιτήσεις προϊόντων και υπηρεσιών
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη εφαρμ όσιμο
Δεν σχετίζεται με τις δραστηριότητες του Ομίλου FOURLIS .
305-1 Άμεσες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου ( Scope 1)
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
GRI 305: Emissions 2016
305-2 Έμμεσες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου ( Scope 2)
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 140
χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
305-3 Άλλες έμμεσες εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου ( Scope 3)
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση.
305-4 Ένταση εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Ο O ι απαιτήσεις ‘ c , d ’ της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
305-5 Μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 141
φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση.
305-6 Εκπομπές ουσιών που καταστρέφουν τη στιβάδα του όζοντος ( ODS )
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη εφαρμ όσιμο
Ο Όμιλος FOURLIS δεν παράγει σχετικές εκπομπές.
305-7 Οξείδια του αζώτου ( NOx ), οξείδια του θείου ( SOx ) και άλλες σημαντικές ατμοσφαιρικές εκπομπές
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη εφαρμ όσιμο
Ο Όμιλος FOURLIS δεν παράγει σχετικές εκπομπές.
Απόβλητα & Χρήση πρώτων υλών και υλικών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 142
GRI 3: Material Topics 2021
3-3 Διαχείριση ουσιαστικών θεμάτων
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
• Απόβλητα και Χρήση Πρώτων Υλών και Υλικών
301-1 Υλικά που χρησιμοποιούνται κατά βάρος ή όγκο
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση.
GRI 301: Materials 2016
301-2 Χρησιμοποιημένα ανακυκλωμένα υλικά εισροής
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη εφαρμ όσιμο
Η δημοσιοποίηση δεν σχετίζεται άμεσα με τις δραστηριότητες του Ομίλου FOURLIS .
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 143
301-3 Ανακυκλωμένα προϊόντα και τα υλικά συσκευασίας τους
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη εφαρμ όσιμο
Η δημοσιοποίηση δεν σχετίζεται άμεσα με τις δραστηριότητες του Ομίλου FOURLIS .
306-1 Παραγωγή αποβλήτων και σημαντικές επιδράσεις που σχετίζονται με τα απόβλητα
Απόβλητα και Χρήση Πρώτων Υλών και Υλικών
306-2 Διαχείριση σημαντικών επιδράσεων σχετικών με τα απόβλητα
Απόβλητα και Χρήση Πρώτων Υλών και Υλικών
GRI 306: Waste 2020
306-3 Παραγόμενα απόβλητα
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη
Δεν υπήρχαν διαθέσιμα στοιχεία για την παρούσα Κατάσταση. Ο Όμιλος θα ξεκινήσει τη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 144
ρωμέν η
306-4 Απόβλητα που διατίθενται προς ανάκτηση
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
306-5 Απόβλητα που δεν διατίθενται προς ανάκτηση
-
Όλες οι απαιτήσεις της δημοσιοποίησης
Μη διαθέσι μη πληρο φορία/ μη ολοκλη ρωμέν η
σχετική διαδικασία συλλογής, ώστε απαιτήσεις της δημοσιοποίησης, να είναι διαθέσιμες σε επόμενη Μη Χρηματοοικονομικ ή Κατάσταση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 145
Πίνακας Περιεχομένων Οδηγού Δημοιποίησης Πληροφοριών ESG Χρηματιστηρίου Αθηνών
Κατηγοριοποίηση ESG
ID
Ονομασία Δείκτη
Σελίδα/Παράλειψη
Εξωτερική Διασφάλιση
Βασικοί Δείκτες
C-E1
Άμεσες εκπομπές (Scope 1)
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
C-E2
Έμμεσες εκπομπές (Scope 2)
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
Περιβάλλον
C-E3
Ενεργειακή κατανάλωση και παραγωγή
Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι/ Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου/ Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
C-S1
Συμμετοχή ενδιαφερομένων μερών
Διαβούλευση με τα ενδιαφερόμενα μέρη
C-S2
Γυναίκες εργαζόμενες
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
C-S3
Γυναίκες Εργαζόμενες σε διευθυντικές θέσεις
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
C-S4
Κινητικότητα προσωπικού
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
v
Κοινωνία
C-S6
Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 146
C-S7
Συλλογικές συμβάσεις εργασίας
Εργασιακά θέματα /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
C-S8
Αξιολόγηση προμηθευτών
• Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
• Ζητήματα εφοδιαστικής αλυσίδας/ Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
C-G1
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
• Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης
• Διοίκηση και Επιτροπές
C-G2
Εποπτεία βιώσιμης ανάπτυξης
• Εποπτεία βιώσιμης ανάπτυξης
• Διοίκηση και Επιτροπές
C-G3
Ουσιαστικά θέματα
• Ανάλυση Ουσιαστικότητας
• Τα ουσιαστικά θέματα
C-G4
Πολιτική βιωσιμότητας
Πολιτική και Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
C-G5
Πολιτική επιχειρηματικής δεοντολογίας
Κανονισμοί, Κώδικες, Πολιτικές και Διαδικασίες
Εταιρική Διακυβέρνηση
C-G6
Πολιτική ασφάλειας δεδομένων
Προστασία Προσωπικών Δεδομένων /Εταιρικές πολιτικές και δέουσα επιμέλεια
Προηγμένοι Δείκτες
A-S1
Βιώσιμη οικονομική δραστηριότητα
Αναφορά Ταξινομίας
Κοινωνία
A-S3
Μισθολογική διαφορά µεταξύ των
Σεβασμός των δικαιωμάτων του ανθρώπου /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 147
δύο φύλων
επίδοσης.
Εταιρική Διακυβέρνηση
A-G2
Παραβιάσεις επιχειρηματικής δεοντολογίας
Καταπολέμηση της διαφθοράς και θέματα σχετικά με τη δωροδοκία /Αποτελέσματα των παραπάνω πολιτικών και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επίδοσης.
Κλαδικοί Δείκτες
Κοινωνία
SS-S1
Ποιότητα και ασφάλεια προϊόντων
Διαφάλιση της υγείας, ασφάλειας και προσβασιμότητας πελατών και επισκεπτών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 148
11. Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών
Ως συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου θεωρούνται η Εταιρεία, οι θυγατρικές της, οι συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες, η Διοίκηση και τα ανώτατα στελέχη της και τα συνδεδεμένα με αυτά φυσικά και νομικά πρόσωπα (κατά το ΔΛΠ 24). Οι σημαντικότερες εμπορικές συναλλαγές, οι οποίες και απαλείφονται για τις ανάγκες της ενοποίησης των Οικονομικών Καταστάσεων μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου αφορούν κυρίως σε πωλήσεις εμπορευμάτων μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου και σε παροχή υπηρεσιών αποθήκευσης – εφοδιασμού, συντήρησης – επισκευών και σε έξοδα διοικητικής υποστήριξης.
Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023 και 31 Δεκεμβρίου 2022. Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ.
Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές και συγγενείς του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο 1/1 –
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις από:
HOUSE MARKET SA
0
0
0
6,000
H.M. HOUSE MARKET (CYPRUS) LTD
0
0
13
28
INTERSPORT (CYPRUS) LTD
0
0
4
4
RENTIS SA
0
0
1
2
GENCO TRADE SRL
0
0
19
115
GENCO BULGARIA
0
0
5
6
HOUSE MARKET BULGARIA EAD
0
0
102
38
WYLDES
0
0
17
31
INTERSPORT ATLETIK
0
0
0
33
SNEAKERS MARKET
0
0
0
2
TRADE LOGISTICS SA
0
0
39
32
TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ
0
0
16
22
TRADE ESTATES CYPRUS LTD
0
0
3
3
TRADE ESTATES BULGARIA EAD
0
0
5
5
H.M. ESTATES CYPRUS LTD
0
0
3
3
BERSENCO SA
0
0
11
15
VOLIRENCO
0
0
11
0
WELLNESS GR
0
0
4
2
TRADE STATUS SA
184
123
181
123
RECON
3,061
2,326
0
0
ΣΥΝΟΛΟ
3,245
2,448
434
6,464
Υποχρεώσεις προς:
HOUSE MARKET SA
0
0
42
6,369
INTERSPORT SA
0
0
512
1,227
TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ
0
0
1
0
WELLNESS GR
0
0
0
3
TRADE STATUS SA
3
0
0
0
SOFIA SOUTH RING MALL AED
3
5
0
0
ΣΥΝΟΛΟ
6
5
555
7,599
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 149
31/12/2023 και την περίοδο 1/1-31/12/2022 αναλύονται ως εξής:
Στις χρήσεις 2023 και 2022 έγιναν οι ακόλουθες συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Ομίλου:
Τον Ιούνιο 2023 η πώληση ακίνητων στη Λάρισα και στα Ιωάννινα από την θυγατρική εταιρεία HOUSE MARKET ΑΕ στην θυγατρική εταρεία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ ανήλθε σε ποσό ευρώ 13.5 εκ..
12. Απασχολούμενο ανθρώπινο δυναμικό
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1- 31/12/2023
1/1- 31/12/2022
1/1- 31/12/2023
1/1- 31/12/2022
Έσοδα πωλήσεων
42
55
4,833
4,764
Λοιπά έσοδα
22
23
2,064
1,837
Πιστωτικοί τόκοι
0
41
0
0
Έσοδα/(Έξοδα) μερισμάτων
0
0
9,147
38,056
Σύνολο
64
119
16,044
44,657
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1- 31/12/2023
1/1- 31/12/2022
1/1- 31/12/2023
1/1- 31/12/2022
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
6
1
6
10
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
209
192
0
0
Σύνολο
215
193
6
10
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1/1- 31/12/2023
1/1- 31/12/2022
1/1- 31/12/2023
1/1- 31/12/2022
Πωλήσεις
63,983
64,771
4,792
4,709
Κόστος πωληθέντων
(35,3 20 )
(36,917)
0
0
Λοιπά έσοδα
3,543
3,420
2,042
1,821
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
(9,096)
(8,759)
( 6 )
( 9 )
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
(23,080)
(22,505)
0
0
Λοιπά λειτουργικά έξοδα
(32)
(11)
0
0
Έσοδα μερισμάτων
43,804
65,894
9,147
38,056
Πιστωτικοί τόκοι
2,053
566
0
0
Χρεωστικοί τόκοι
(2,053)
(566)
0
0
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Εμπορικές απαιτήσεις
61,965
68,121
253
6,341
Αποθέματα
281
281
0
0
Πιστωτές
61,965
68,121
555
7,599
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 150
Ο αριθμός του απασχολούμενου ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου την 31/12/2023 είναι 3,938 άτομα (4,116 την 31/12/2022). Αντίστοιχα, το ανθρώπινο δυναμικό της Εταιρείας την 31/12/2023 είναι 117 άτομα (116 την 31/12/2022).
13. Ίδιες μετοχές
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας «FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 16/6/2023 ενέκρινε την αγορά από την εταιρεία δικών της (ιδίων) μετοχών, μέχρι του αριθμού των 2,606,597 μετοχών συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η Εταιρεία και διατηρεί, ήτοι μέχρι του 5% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, εντός 24 μηνών από της εγκρίσεως, ήτοι έως την 16/6/2025, με κατώτατο όριο απόκτησης το ένα ευρώ (1.00) ανά μετοχή και ανώτατο όριο απόκτησης τα οκτώ ευρώ (8.00) ανά μετοχή, σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 και εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας να καθορίσει, εντός των προαναφερθέντων πλαισίων, τον ακριβή χρόνο, αριθμό και την τιμή των προς απόκτηση μετοχών.
Σε εφαρμογή των παραπάνω από 18/6/2021 και 16/6/2023 αποφάσεων της Γ.Σ., την 31/12/2023 η Εταιρεία είχε αγοράσει και εξακολουθούσε να κατέχει 1,766,702 ίδιες μετοχές (2022: 1,766,702), που αντιστοιχούν σε ποσοστό 3.3889 % (2022: 3.3889) επί του συνόλου των μετοχών της.
14. Επεξηγηματική Έκθεση σχετικά με τις πληροφορίες του άρθρου 4 παρ. 7 Ν.3556/2007
α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο την 31η Δεκεμβρίου 2023 ανερχόταν σε ποσό ευρώ 52,131,944.00 διαιρούμενο σε 52,131,944.00 μετοχές ονομαστικής αξίας 1.00 ευρώ η κάθε μία. Το μετοχικό κεφάλαιο την 31η Δεκεμβρίου 2022 ανερχόταν σε ευρώ 52,131,944.00 διαιρούμενο σε 52,131,944 μετοχές ονομαστικής αξίας 1.00 η κάθε μία.
Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές, τηρούμενες σε άυλη μορφή, εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών (Κατηγορία "Υψηλής Κεφαλαιοποίησης") του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου με εξαίρεση των αριθμό των ιδίων μετοχών που δεν έχουν δικαίωμα ψήφου.
Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη μεταβίβαση από το Καταστατικό της.
γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 151
έως 11 του Ν. 3556/2007
Την 31/12/2023 οι κατωτέρω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας:
• ΚΕΜ ΦΟΥΡΛΗ ΔΑΦΝΗ (17.21%)
• HOLD Alapkezelő Zrt. (5.06%)
δ. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου στους κατόχους τους.
ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
στ. Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας, γνωστές στην Εταιρεία, που συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου
Δεν είναι γνωστές στην Εταιρεία συμφωνίες μετόχων, ούτε προβλέπεται στο Καταστατικό της δυνατότητα συμφωνιών μετόχων που συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
ζ. Κανόνες για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την τροποποίηση του Καταστατικού, που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018
Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την τροποποίηση των διατάξεων του Καταστατικού δε διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018.
η. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018
Α) Σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 24 παρ. 1 του Ν. 4548/2018 και το άρθρο 4 παρ. 1 του Καταστατικού της Εταιρείας, κατά τη διάρκεια μιας πενταετίας από τη λήψη σχετικής απόφασης από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας, το διοικητικό συμβούλιο έχει το δικαίωμα με απόφασή του που λαμβάνεται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με την έκδοση νέων μετοχών, για ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο διοικητικό συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Η εξουσία αυτή του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη γενική συνέλευση με απόφασή της, για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει τα πέντε (5) έτη για
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 152
κάθε χορηγούμενη ανανέωση. Οι αποφάσεις της γενικής συνέλευσης για χορήγηση ή ανανέωση εξουσίας αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου από το διοικητικό συμβούλιο υποβάλλονται σε δημοσιότητα. Οι αυξήσεις του μετοχικού κεφαλαίου που αποφασίζονται σύμφωνα με τα παραπάνω (έκτακτες αυξήσεις) αποτελούν τροποποίηση του καταστατικού.
Επίσης, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 25 παρ. 2 του Ν. 4548/2018 και το άρθρο 4 παρ. 4 του Καταστατικού της Εταιρείας, σε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, η οποία πραγματοποιείται με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία (τακτική αύξηση), η γενική συνέλευση μπορεί να εξουσιοδοτήσει το Διοικητικό Συμβούλιο ν΄ αποφασίσει για τον προσδιορισμό της τιμής διάθεσης των νέων μετοχών. Η διάρκεια ισχύος της εξουσιοδότησης προσδιορίζεται στη σχετική απόφαση της γενικής συνέλευσης και δεν μπορεί να υπερβεί το ένα (1) έτος. Στην περίπτωση αυτή, η προθεσμία καταβολής του κεφαλαίου κατά το άρθρο 20 του ν. 4548/2018 αρχίζει από τη λήψη της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, με την οποία καθορίζεται η τιμή διάθεσης των μετοχών. Η εξουσιοδότηση υποβάλλεται σε δημοσιότητα.
B) i . Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας «FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 22/7/2021 αποφάσισε, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του Ν. 4548/2018, την εφαρμογή Προγράμματος Διάθεσης Μετοχών (Stock Options) – στο εξής «Πρόγραμμα 1» - σε ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών υπό την έννοια του άρθρου 32 ν. 4308/2014 ως ισχύει, εξουσιοδότησε δε το Διοικητικό Συμβούλιο για τη ρύθμιση των διαδικαστικών θεμάτων και λεπτομερειών. Οι δικαιούχοι του Προγράμματος 1 καθορίσθηκαν με την από 22/11/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου (σχετ. το με αριθμό 429/22.11.2021 πρακτικό Δ.Σ.). Κατά τη διάρκεια του προγράμματος και σύμφωνα με τους όρους αυτού, το Διοικητικό Συμβούλιο εκδίδει στους δικαιούχους που άσκησαν το δικαίωμα τους πιστοποιητικά δικαιώματος απόκτησης μετοχών και εκδίδει και παραδίδει τις μετοχές στους ανωτέρω δικαιούχους, αυξάνοντας το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και πιστοποιεί την αύξηση του κεφαλαίου. Οι αυξήσεις αυτές του μετοχικού κεφαλαίου δεν αποτελούν τροποποιήσεις του Καταστατικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται κατά τον τελευταίο μήνα της εταιρικής χρήσης, εντός της οποίας έλαβαν χώρα αυξήσεις κεφαλαίου, κατά τα ανωτέρω οριζόμενα, να προσαρμόζει, με απόφαση του, το άρθρο του Καταστατικού περί του κεφαλαίου, έτσι ώστε να προβλέπεται το ποσό του κεφαλαίου, όπως προέκυψε μετά τις παραπάνω αυξήσεις, τηρώντας τις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 Ν. 4548/2018. Δεν ασκήθηκαν δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών εντός της χρήσης 2023 στο πλαίσιο της εφαρμογής του παραπάνω Προγράμματος 1.
ii . Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας «FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 16/6/2023 ενέκρινε Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών (εφεξής: «το Πρόγραμμα 2»), σε στελέχη της Εταιρείας και συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών, με τις μορφές α) χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock options) (άρθρο 113 ν. 4548/2018) και β) δωρεάν διάθεσης μετοχών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 153
μετοχών (stock gran t s) (άρθρο 114 ν. 4548/2018), και εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο για τη ρύθμιση των διαδικαστικών θεμάτων και λεπτομερειών. Το εν λόγω Πρόγραμμα 2 αποτελεί αναθεώρηση του εγκεκριμένου από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 16/6/2017 προγράμματος διάθεσης μετοχών προς στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών (Stock Options Program), το οποίο είχε θεσπιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 13 του άρθρου 13 και των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 29 και της παραγράφου 2 του άρθρου 31 του Κ.Ν. 2190/1920. Σημειώνεται ότι από την 1/1/2017 έως την αναθεώρηση του εν λόγω θεσπισθέντος την 16/6/2017 αρχικού προγράμματος, δεν είχαν ασκηθεί δικαιώματα στο πλαίσιο της εφαρμογής του.
Το Πρόγραμμα 2 διακρίνεται σε δύο επιμέρους προγράμματα:
Α) Πρόγραμμα ομαλής διαδοχής ανώτατων στελεχών της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με
αυτήν εταιρειών (εφεξής αναφερόμενο και ως «Πρόγραμμα Α»):
Το Πρόγραμμα Α παρέχει στα επιλεγόμενα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή θυγατρικών εταιρειών το δικαίωμα να αγοράζουν μετοχές (stock options) σε σταθερή τιμή και να μπορούν να ασκούν αυτό το δικαίωμα μέσα σε ορισμένη χρονική περίοδο στο μέλλον. Ο δικαιούχος που ασκεί το δικαίωμα αυτό κερδίζει αν, κατά το χρόνο άσκησης του δικαιώματος, η χρηματιστηριακή τιμή της μετοχής είναι υψηλότερη της τιμής κτήσης. Το Πρόγραμμα Α θα υλοποιηθεί μέσω μιας και μόνης σειράς για το σύνολο των παραχωρουμένων δικαιωμάτων (κατά μέγιστο αριθμό 850,000 δικαιωμάτων της μιας (1) μετοχής).
Δικαιούχοι είναι ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, ειδικότερα δε Διευθύνοντες Σύμβουλοι των εταιρειών αυτών με δεκαπενταετή (15ετη) προϋπηρεσία στον Όμιλο FOURLIS, που επελέγησαν με την από 4/9/2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, εν όψει της επικείμενης αποχώρησής τους, σε επιβράβευση και αναγνώριση της μακρόχρονης προσφοράς και συμβολής τους στην ανάπτυξη του Ομίλου FOURLIS. Η διάρκεια του Προγράμματος Α είναι έως το έτος 2029, υπό την έννοια ότι τα δικαιώματα που θα χορηγηθούν στους δικαιούχους του Προγράμματος Α δύνανται να ασκηθούν έως το Δεκέμβριο του 2029 κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στους όρους του Προγράμματος. Κατά τη διάρκεια του Προγράμματος Α και σύμφωνα με τους όρους αυτού, το Διοικητικό Συμβούλιο εκδίδει στους δικαιούχους που άσκησαν το δικαίωμα τους πιστοποιητικά δικαιώματος απόκτησης μετοχών και εκδίδει και παραδίδει τις μετοχές στους ανωτέρω δικαιούχους, αυξάνοντας το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και πιστοποιώντας την αύξηση του κεφαλαίου. Οι αυξήσεις αυτές του μετοχικού κεφαλαίου δεν αποτελούν τροποποιήσεις του Καταστατικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται κατά τον τελευταίο μήνα της εταιρικής χρήσης εντός της οποίας έλαβαν χώρα αυξήσεις κεφαλαίου να προσαρμόζει, με απόφαση του, το άρθρο του Καταστατικού περί του κεφαλαίου, έτσι
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 154
ώστε να προβλέπεται το ποσό του κεφαλαίου, όπως προέκυψε μετά τις παραπάνω αυξήσεις, τηρώντας τις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 Ν. 4548/2018.
Β) Πρόγραμμα προσέλκυσης, διατήρησης και παρότρυνσης ανώτατων στελεχών της Εταιρείας
και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών (εφεξής αναφερόμενο και ως «Πρόγραμμα Β»):
Το Πρόγραμμα Β παρέχει στα επιλεγόμενα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή θυγατρικών εταιρειών δωρεάν κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές (stock gran t s) μέσω κεφαλαιοποίησης αποθεματικών της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του ν.4548/2018 όπως ισχύει σήμερα, για την επίτευξη συγκεκριμένων στόχων. Το Πρόγραμμα Β θα υλοποιηθεί σε τρεις (3) ετήσιες σειρές, με χορήγηση, κατά μέγιστο αριθμό, 1,300,000 μετοχών συνολικώς. Δικαιούχοι είναι ανώτατα στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών που θα επιλέγονται κατ’ εύλογη κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου, αφού ληφθεί υπόψη η συνεισφορά τους στην επίτευξη των στρατηγικών πλάνων του Ομίλου FOURLIS για την περίοδο 2025 – 2027. Η διάρκεια είναι σαράντα οκτώ (48 μήνες), αρχόμενη τον Μάρτιο του 2024.
Κατά τη διάρκεια του Προγράμματος Β και σύμφωνα με τους όρους αυτού, το Διοικητικό Συμβούλιο θα προβεί σε αυξήσεις του μετοχικού κεφαλαίου, με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, και έκδοση νέων μετοχών, που θα παραδοθούν στους δικαιούχους. Οι αυξήσεις αυτές του μετοχικού κεφαλαίου δεν αποτελούν τροποποιήσεις του Καταστατικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται κατά τον τελευταίο μήνα της εταιρικής χρήσης εντός της οποίας έλαβαν χώρα αυξήσεις κεφαλαίου να προσαρμόζει, με απόφαση του, το άρθρο του Καταστατικού περί του κεφαλαίου, έτσι ώστε να προβλέπεται το ποσό του κεφαλαίου, όπως προέκυψε μετά τις παραπάνω αυξήσεις, τηρώντας τις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 Ν. 4548/2018.
Έως την 31/12/2023 δεν είχαν ωριμάσει και συνακολούθως δεν ασκήθηκαν εντός της χρήσης 2023 δικαιώματα χορηγηθέντα στο πλαίσιο ασκήθηκαν δικαιώματα στο πλαίσιο της εφαρμογής του παραπάνω Προγράμματος 2.
Σχετικά με τα προγράμματα που αφορούν την έκδοση νέων μετοχών για την περίοδο 1/1 - 31/12/2023 περισσότερα στοιχεία αναφέρονται παραπάνω, στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (Παράγραφος 6, Προγράμματα stock options & stock grant s).
Γ) i . Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας «FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 18/6/2021 ενέκρινε την αγορά από την εταιρεία δικών της (ιδίων) μετοχών, μέχρι του αριθμού των 2,604,600 μετοχών συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η Εταιρεία και διατηρεί, ήτοι μέχρι του 5% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, εντός 24 μηνών από της εγκρίσεως, ήτοι έως την 18/6/2023, με κατώτατο όριο απόκτησης το ένα ευρώ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 155
(1.00) ανά μετοχή και ανώτατο όριο απόκτησης τα οκτώ ευρώ (8.00) ανά μετοχή, σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 και εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας να καθορίσει, εντός των προαναφερθέντων πλαισίων, τον ακριβή χρόνο, αριθμό και την τιμή των προς απόκτηση μετοχών.
ii . Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας «FOURLIS AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» της 16/6/2023 ενέκρινε την αγορά από την εταιρεία δικών της (ιδίων) μετοχών, μέχρι του αριθμού των 2,606,597 μετοχών συμπεριλαμβανομένων των μετοχών τις οποίες είχε αποκτήσει προηγουμένως η Εταιρεία και διατηρεί, ήτοι μέχρι του 5% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, εντός 24 μηνών από της εγκρίσεως, ήτοι έως την 16/6/2025, με κατώτατο όριο απόκτησης το ένα ευρώ (1.00) ανά μετοχή και ανώτατο όριο απόκτησης τα οκτώ ευρώ (8.00) ανά μετοχή, σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018 και εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας να καθορίσει, εντός των προαναφερθέντων πλαισίων, τον ακριβή χρόνο, αριθμό και την τιμή των προς απόκτηση μετοχών.
Σε εφαρμογή των παραπάνω από 18/6/2021 και 16/6/2023 αποφάσεων της Γ.Σ., την 31/12/2023 η Εταιρεία είχε αγοράσει και εξακολουθούσε να κατέχει 1,766,702 ίδιες μετοχές, που αντιστοιχούν σε ποσοστό 3.3889 % επί του συνόλου των μετοχών της.
θ. Κάθε σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει ο εκδότης και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο του εκδότη κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ι. Συμφωνίες που ο εκδότης έχει συνάψει με μέλη του Διοικητικού του Συμβουλίου ή με το προσωπικό του, οι οποίες προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το ανθρώπινο δυναμικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή
απόλυσης .
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 156
15. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023
Σύμφωνα με το άρθρο 152 του ν.4548/2018 και το άρθρο 18 του ν.4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει τα παρακάτω :
α) Αναφορά στον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρεία ή τον οποίο έχει αποφασίσει αυτοβούλως να εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς και τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο στο κοινό το σχετικό κείμενο
β) Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου, καθώς και παραπομπή στον τόπο όπου τις έχει δημοσιοποιήσει
γ) Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
δ) Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία
ε) Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους
στ) Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή επιτροπών της Εταιρείας
ζ) Αν η Εταιρεία αποκλίνει από τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, στον οποίο υπάγεται ή τον οποίο εφαρμόζει, η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης περιλαμβάνει περιγραφή της απόκλισης με αναφορά στα σχετικά μέρη του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης και αιτιολόγηση της απόκλισης αυτής. Αν η εταιρία δεν εφαρμόζει ορισμένες διατάξεις του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, στον οποίο υπάγεται ή τον οποίο εφαρμόζει, η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης περιλαμβάνει αναφορά της διάταξης που δεν εφαρμόζει και εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής
η) Αναφορά στην πολιτική καταλληλότητας
θ) Αναφορά στα πεπραγμένα των Επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020
ι) Αναλυτικά βιογραφικά σημειώματα μελών Διοικητικού Συμβουλίου και ανώτατων διευθυντικών στελεχών
ια) Πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του και στις συνεδριάσεις των Επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020
ιβ) Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο διευθυντικό στέλεχος στην Εταιρεία
ιγ) Επιβεβαίωση της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 157
των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πριν τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 2023
ιδ) Αναφορές και εκθέσεις των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020
Αναλυτικότερα:
1 5 .1 Αναφορά στον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρεία ή τον οποίο έχει αποφασίσει αυτοβούλως να εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς και τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο στο κοινό το σχετικό κείμενο
Στην Ελλάδα το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης για τις ελληνικές εταιρείες με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, συνίσταται αφενός στην υιοθέτηση αναγκαστικού δικαίου νομικών κανόνων και αφετέρου στην εφαρμογή των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης καθώς και στην υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών και συστάσεων μέσω αυτορρύθμισης. Συγκεκριμένα, περιλαμβάνει τον ν.4706/2020 («Νόμος εταιρικής διακυβέρνησης»), τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που εκδίδονται κατ’ εξουσιοδότηση του Νόμου εταιρικής διακυβέρνησης, ορισμένες διατάξεις του ν.4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών και αρχές, βέλτιστες πρακτικές και συστάσεις αυτορρύθμισης που ενσωματώνονται στον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης.
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής αναφερόμενος και ως «ο ΕΚΕΔ» ή «ο Κώδικας»), έχει καταρτισθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (εφεξής: «το ΕΣΕΔ») και έχει ήδη επικαιροποιηθεί (έκδοση Ιουνίου 2021) στο πλαίσιο της περιοδικής αναθεώρησης και εναρμόνισής του με τις απαιτήσεις της νομοθεσίας της Κεφαλαιαγοράς. Το ΕΣΕΔ ιδρύθηκε το 2012 και είναι αποτέλεσμα της σύμπραξης των Ελληνικών Χρηματιστηρίων (ΕΧΑΕ) και του Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ).
Σκοπός του ΕΣΕΔ είναι να παρακολουθεί την εφαρμογή του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, από τις ελληνικές επιχειρήσεις και γενικότερα να λειτουργεί ως εξειδικευμένος φορέας για τη διάδοση των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης, την αύξηση της αξιοπιστίας της ελληνικής αγοράς μεταξύ των διεθνών και εγχώριων επενδυτών και τη βελτίωση της ανταγωνιστικότητας των ελληνικών επιχειρήσεων και επιδιώκει την ανάπτυξη κουλτούρας καλής διακυβέρνησης στην ελληνική οικονομία και κοινωνία. Το γενικό πλάνο δράσης του ΕΣΕΔ περιλαμβάνει τη διαμόρφωση θέσεων επί του θεσμικού πλαισίου, την υποβολή προτάσεων, τη συμμετοχή σε διαβουλεύσεις και ομάδες εργασίας, τη διοργάνωση εκπαιδευτικών και ενημερωτικών δράσεων, την παρακολούθηση και αξιολόγηση των πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης και εφαρμογής των κωδίκων εταιρικής διακυβέρνησης, την παροχή εργαλείων συνδρομής και βαθμολόγησης των επιδόσεων των ελληνικών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 158
επιχειρήσεων.
Απευθυνόμενος στις ελληνικές ανώνυμες εταιρείες (όπως ορίζονται από τον Νόμο 4548/2018) με έδρα την Ελλάδα, ειδικά αυτές των οποίων αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά (εισηγμένες), σύμφωνα με το άρθρο 17 του ν. 4706/2020 και το άρθρο 4 της Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς), ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ - Ιούνιος 2021), που αντικαθιστά τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για Εισηγμένες Εταιρείες που είχε εκδοθεί από το ΕΣΕΔ το 2013, είναι προσαρμοσμένος στην ελληνική νομοθεσία και την επιχειρηματική πραγματικότητα και έχει συνταχθεί με βάση την αρχή της «συμμόρφωσης ή εξήγησης» (“comply or explain”). Ο ΕΚΕΔ δεν επιβάλλει υποχρεώσεις, αλλά εξηγεί πώς να υιοθετηθούν ορθές (βέλτιστες) πρακτικές με συστάσεις αυτορρύθμισης και διευκολύνει τη διαμόρφωση πολιτικών και πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης, που θα ανταποκρίνονται στις συγκεκριμένες συνθήκες κάθε εταιρείας.
Κεντρικός στόχος του ΕΚΕΔ είναι η δημιουργία ενός προσβάσιμου και κατανοητού οδηγού αναφοράς, που θέτει με κωδικοποιημένο τρόπο σε ενιαίο κείμενο, υψηλές (υψηλότερες των υποχρεωτικών) απαιτήσεις και προδιαγραφές εταιρικής διακυβέρνησης. Ειδικότερα, ο ΕΚΕΔ δεν υπεισέρχεται στα θέματα που αποτελούν αναγκαστικού δικαίου ρυθμίσεις της νομοθεσίας (νόμους και κανονιστικές αποφάσεις), οι οποίες είναι ήδη ιδιαίτερα εκτενείς. Αντίθετα, ο Κώδικας θεσπίζει αρχές πέραν του υποχρεωτικού πλαισίου της νομοθεσίας Εταιρικής Διακυβέρνησης και πραγματεύεται εκείνα τα θέματα που είτε α) δεν ρυθμίζονται νομοθετικά, είτε β) ρυθμίζονται, αλλά το ισχύον πλαίσιο επιτρέπει επιλογή ή παρέκκλιση, είτε γ) ρυθμίζονται κατά το ελάχιστο περιεχόμενό τους. Στις περιπτώσεις αυτές, ο Κώδικας είτε συμπληρώνει τις υποχρεωτικές διατάξεις, είτε εισάγει αυστηρότερες αρχές, αντλώντας εμπειρία από τις ευρωπαϊκές και διεθνείς βέλτιστες πρακτικές, με γνώμονα πάντα τα χαρακτηριστικά του ελληνικού επιχειρείν και της ελληνικής χρηματιστηριακής αγοράς.
O Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021) τίθεται σε ισχύ από την έναρξη ισχύος των άρθρων 1 έως 24 του ν. 4706/2020, ήτοι από την 17/7/2021 (σύμφωνα με τη μεταβατική διάταξη του άρθρου του 92 § 3 του ως άνω Νόμου) και είναι αναρτημένος στον ιστότοπο του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης, στη διεύθυνση: http s ://www.esed.org.gr.
Η Εταιρεία με την από 16 /7/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, έχει αποφασίσει αυτοβούλως να εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ( Ιούνιος 2021) ο οποίος έχε καταρτιστεί από το ΕΣΕΔ που είναι φορέας εγνωσμένου κύρους με βάση σχετική απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, σε συμμόρφωση και με την υποχρέωση που απορρέει από τη διάταξη του άρθρου 17 ν. 4706/2020.
Το ΕΣΕΔ θα επανεξετάζει το περιεχόμενο του Κώδικα σε τακτική βάση και θα το προσαρμόζει σύμφωνα με τις εξελίξεις, τόσο στις ειδικές πρακτικές όσο και στο κανονιστικό πλαίσιο αλλά και σύμφωνα με τις εκάστοτε ανάγκες του ελληνικού επιχειρηματικού κόσμου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 159
Ο Κώδικας αποτελείται από Μέρη και Ενότητες. Αναλυτικότερα:
• Μέρος Α’ - Διοικητικό Συμβούλιο
- Πρώτη Ενότητα: Ρόλος και Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
- Δεύτερη Ενότητα: Μέγεθος και Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
- Τρίτη Ενότητα: Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
• Μέρος Β’ – Εταιρικό Συμφέρον
- Τέταρτη Ενότητα: Υποχρέωση Πίστης & Επιμέλειας
- Πέμπτη Ενότητα: Βιωσιμότητα
• Μέρος Γ’ – Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
- Έκτη Ενότητα: Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
• Μέρος Δ’ – Μέτοχοι, Ενδιαφερόμενα Μέρη
- Έβδομη Ενότητα: Γενική Συνέλευση
- Όγδοη Ενότητα: Συμμετοχή των Μετόχων
- Ένατη Ενότητα: Ενδιαφερόμενα Μέρη
• Μέρος Ε’ – Οδηγίες Σύνταξης Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία υιοθετώντας βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, επιδιώκει την αύξηση της εμπιστοσύνης των επενδυτών και διευρύνει τους ορίζοντες προσέλκυσης επενδυτικών κεφαλαίων με απώτερο στόχο την εξασφάλιση περαιτέρω αξίας στους μετόχους της, με διαφάνεια και διασφάλιση των συμφερόντων τους.
15.2 Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου, καθώς και παραπομπή στον τόπο όπου τις έχει δημοσιοποιήσει
Ενδεικτικά, αναφέρονται οι κάτωθι αρχές, βέλτιστες πρακτικές και συστάσεις αυτορρύθμισης που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενσωματώνονται στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης :
• Οι αρμοδιότητες του Προέδρου θεσπίζονται ρητά από το Διοικητικό Συμβούλιο σε διάκριση από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου και περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας ο οπο ίος είναι επικαιροποιημένος, εκδίδεται και εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και η περίληψή του είναι ανηρτημένη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (
http://www. fourlis .gr
) .
• Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο Ε ταιρικό Γραμματέα ο οποίος παρίσταται στις συνεδριάσεις του. Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν πρόσβαση στις υπηρεσίες του Εταιρικού Γραμματέα, ο ρόλος του οποίου είναι να παρέχει πρακτική υποστήριξη στον Πρόεδρο και τα άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά και ατομικά, με γνώμονα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 160
τη συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τους εσωτερικούς κανόνες και στους σχετικούς νόμους και κανονισμούς. Ο Εταιρικός Γραμματέας τηρεί τα πρακτικά των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του και εξασφαλίζει την αποτελεσματική ροή πληροφοριών μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του καθώς και μεταξύ της Ανώτερης Διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Εταιρικός Γραμματέας σχεδιάζει το πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των νεοεκλεγέντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αμέσως μετά την εκλογή τους και διασφαλίζει ότι τους παρέχεται συνεχής πληροφόρηση και κατάρτιση σε θέματα που σχετίζονται με την Εταιρεία. Επίσης, ο Εταιρικός Γραμματέας διασφαλίζει την αποτελεσματική οργάνωση των Γενικών Συνελεύσεων. T α αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα του Εταιρικού Γραμματέα παρουσιάζεται στην ενότητα 15.10 της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης.
• Η Εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει Πολιτική για θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική Βιωσιμότητας) που είναι ανηρτημένη στον διαδικτυακό τόπο της (
http://www. fourlis .gr
) .
• Η Εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει Πολιτική Ανθρώπινων Δικαιωμάτων με δεσμεύσεις: εφαρμογής των διεθνών βασικών αρχών για τα ανθρώπινα δικαιώματα όσο και της εθνικής νομοθεσίας στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος, διασφάλισης ότι όλοι οι άνθρωποι αντιμετωπίζονται δίκαια, με αξιοπρέπεια και σεβασμό, διασφάλισης ενός περιβάλλοντος εργασίας ίσων ευκαιριών, χωρίς διακρίσεις και παρενόχληση για όλους τους εργαζομένους του Ομίλου, προώθησης του σεβασμού και της προστασίας των Ανθρώπινων Δικαιωμάτων, τόσο στο εσωτερικό περιβάλλον της Εταιρείας όσο και στη σφαίρα επιρροής της. Η Πολιτική Ανθρώπινων Δικαιωμάτων είναι ανηρτημένη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (
http://www. fourlis .gr
) .
• Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμος για συναντήσεις με μετόχους της Εταιρείας και συζητά μαζί τους ζητήματα που αφορούν στη διακυβέρνηση της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος διασφαλίζει ότι οι απόψεις των μετόχων γνωστοποιούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο. Με τον τρόπο αυτό διευκολύνεται η άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων και ο ενεργός διάλογος με αυτούς ( shareholder engagement ). Οι μηχανισμοί επικοινωνίας με τους μετόχους περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας περίληψη του οποίου είναι ανηρτημένη στον διαδικτυακό τόπο της (
http://www. fourlis .gr
) .
• Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι Επιτροπές του εφαρμόζουν διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας της λειτουργίας τους όπως αναφέρετα στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας περίληψη του οποίου είναι ανηρτημένη στον διαδικτυακό τόπο της (
http://www. fourlis .gr
) .
15.3 Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 161
Η Εταιρεία έχει καταρτίσει και εφαρμόζει διαδικασία για την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων (ενοποιημένων και εταιρικών) και της Οικονομικής Έκθεσης. Οι Εταιρείες του Ομίλου καταχωρούν τις συναλλαγές τους στα πληροφοριακά τους συστήματα και με αυτοματοποιημένες διαδικασίες ενημερώνεται η εφαρμογή ενοποίησης. Πραγματοποιείται διασταύρωση στοιχείων και ελέγχονται τα προς απαλοιφή στοιχεία (ενδοομιλικές συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις κλπ). Πραγματοποιούνται οι εγγραφές απαλοιφών και ενοποίησης και εκδίδονται οι οικονομικές καταστάσεις και οι πληροφοριακοί Πίνακες που περιλαμβάνονται στην Οικονομική Έκθεση. Μετά την ολοκλήρωση των ελεγκτικών διαδικασιών, η Οικονομική Έκθεση που περιλαμβάνει τις οικονομικές καταστάσεις παραδίδεται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση. Πριν την έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου έχει πραγματοποιήσει επισκόπηση της Οικονομικής Έκθεσης προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτής σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
Τα κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζει η Εταιρεία σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και της Οικονομικής Έκθεσης είναι:
• Επάρκεια σε γνώσεις, προσόντα και διαθεσιμότητα των εμπλεκόμενων στελεχών με σαφώς διαχωρισμένους ρόλους και περιοχές ευθύνης.
• Ύπαρξη καταγεγραμμένων και επικαιροποιημένων διαδικασιών σχετικών με την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων και κατάλληλου χρονοδιαγράμματος .
• Τακτική επικαιροποίηση των λογιστικών αρχών και πολιτικών και έλεγχος τήρησής τους .
• Χρήση πληροφοριακών συστημάτων έκδοσης οικονομικών καταστάσεων και σύνταξης οικονομικών εκθέσεων, συνδεδεμένων με το ERP της Εταιρείας, προσβάσιμο με διακριτούς ρόλους και δικαιώματα χρήσης σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου που ενοποιούνται.
• Ύπαρξη δικλείδων σχετικών με την ασφάλεια των χρησιμοποιούμενων πληροφοριακών συστημάτων.
• Τακτική επικοινωνία των Ανεξάρτητων Ορκωτών ελεγκτών με τη Διοίκηση και την Επιτροπή Ελέγχου.
• Τακτική επικοινωνία των μελών της Επιτροπή ς Ελέγχου με τον Οικονομικό Διευθυντή και τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Επιβεβαίωση από το Διοικητικό Συμβούλιο της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ετήσια τουλάχιστον βάση και σε κάθε περίπτωση πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
• Πραγματοποίηση τακτικών συναντήσεων επικύρωσης και καταγραφής των σημαντικών κρίσεων, παραδοχών και εκτιμήσεων που επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 162
• Ύπαρξη μεθοδολογίας διαχείρισης κινδύνων και τεκμηρίωση της εφαρμογής της. Παρουσίαση των αποτελεσμάτων διαχείρισης κινδύνων στο Διοικητικό Συμβούλιο.
• Ύπαρξη ενιαίου λογιστικού σχεδίου για όλες τις εταιρείες του Ομίλου και κεντρική διαχείρισή του.
• Ετήσια αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων που ακολουθείται για την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου.
15.4 Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία
Κατά τη διάρκεια της χρήσης δε συνέτρεξαν περιπτώσεις εξαγοράς ή δημόσιας προσφοράς.
15.5 Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους
Η σύγκληση της Γενική Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας πραγματοποιείται σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.4548/2018 όπως ισχύει.
Σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της η Εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω πρακτικές:
• Έγκαιρη και εμπρόθεσμη ενημέρωση των μετόχων της Εταιρείας, με τις προβλεπόμενες από το Νόμο δημοσιεύσεις σχετικά με τη σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης.
• Ανάρτηση στον ιστότοπο της Εταιρείας της Πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης, του τρόπου αντιπροσώπευσης των μετόχων, των προθεσμιών και του τρόπου άσκησης των δικαιωμάτων των μετόχων, καθώς και των αποτελεσμάτων των ψηφοφοριών για κάθε θέμα.
• Έγκαιρη ανάρτηση στον ιστότοπο της Εταιρείας Ενημερωτικού Σημειώματος που αφορά τα θέματα, τις σχετικές προτάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, την απαιτούμενη απαρτία και το απαιτούμενο ποσοστό για την έγκριση των προτάσεων. Το Ενημερωτικό Σημείωμα είναι επίσης, διαθέσιμο σε έγχαρτη μορφή στην έδρα της Εταιρείας και διανέμεται στους μετόχους κατά την προσέλευσή τους στη Γενική Συνέλευση όταν αυτή πραγματοποιείται με φυσική παρουσία .
• Διασφάλιση της δυνατότητας όλων των μετόχων να λάβουν μέρος στη διαδικασία των Γενικών Συνελεύσεων είτε με τη διατύπωση των απόψεών τους είτε με την υποβολή ερωτήσεων.
Η Εταιρεία λαμβάνει όλα τα μέτρα για τη σύννομη διεξαγωγή της και τη διασφάλιση των δικαιωμάτων των μετόχων σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Αναλυτικότερα:
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 163
αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι μέτοχοι ασκούν τα σχετικά με τη διοίκηση της Εταιρείας δικαιώματά τους μόνο με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Ειδικότερα, η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για:
• Αναβίωση ή λύση της Εταιρείας, καθώς και τροποποιήσεις του Καταστατικού, ως τέτοιων νοούμενων και των αυξήσεων και μειώσεων του κεφαλαίου εκτός από εκείνες που ρητά ανατίθενται από το νόμο στο Διοικητικό Συμβούλιο,
• Εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και Ελεγκτών,
• Έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν.4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών,
• Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
• Διάθεση των ετήσιων κερδών,
• Έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν.4548/2018,
• Έγκριση της πολιτικής αποδοχών,
• Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας,
• Διορισμό εκκαθαριστών και
• Κάθε άλλο θέμα που προβλέπεται από τη Νομοθεσία.
Οι αρμοδιότητες της Γενικής Συνέλευσης αναφέρονται στο Καταστατικό της Εταιρείας, κωδικοποιημένο στην ισχύουσα μορφή του, που είναι αναρτημένο στον ιστότοπό της:
http://www.fourlis.gr
. Η τελευταία τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας πραγματοποιήθηκε κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 21/12/2020 επί σκοπώ προσαρμογής και εναρμόνισης με τις διατάξεις των άρθρων 120 και 125 του ν. 4548/2018, σε σχέση με τη δυνατότητα διεξαγωγής των Γενικών Συνελεύσεων από απόσταση σε πραγματικό χρόνο και της συμμετοχής των μετόχων σε αυτές .
Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται τουλάχιστον μία φορά το χρόνο, μέσα στο πρώτο εξάμηνο από τη λήξη κάθε εταιρικής χρήσεως. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, όταν το κρίνει σκόπιμο ή αναγκαίο.
Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται μ’ αυτές, πρέπει να καλείται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την οριζόμενη συνεδρίασή της. Διευκρινίζεται ότι συνυπολογίζονται και οι μη εργάσιμες ημέρες. Η ημέρα της δημοσιεύσεως της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης και η ημέρα της συνεδριάσεώς της δεν υπολογίζονται.
Επιτρέπεται η συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση από απόσταση με οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς τη φυσική παρουσία του μετόχου στον τόπο διεξαγωγής της. Επίσης, επιτρέπεται η συμμετοχή στην ψηφοφορία από απόσταση, με ηλεκτρονικά μέσα ή δι’ αλληλογραφίας, διεξαγόμενης πριν από τη Συνέλευση. Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργοποιούνται οι κατά τα ανωτέρω
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 164
δυνατότητες, διαζευτικά ή σωρευτικά, αναφορικά με μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις ή για καθορισμένο χρονικό διάστημα, καθορίζονται οι σχετικές τεχνικές και διαδικαστικές λεπτομέρειες και υιοθετούνται διαδικασίες για τη διασφάλιση της ταυτότητας του συμμετέχοντος προσώπου και της προσέλευσης της ψήφου καθώς και, την ασφάλεια της ηλεκτρονικής ή άλλης σύνδεσης.
Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας διατάξεως όταν εκπροσωπείται σ’ αυτή ποσοστό τουλάχιστον 20% του καταβεβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων, που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση αυτή. Εξαιρετικά η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας διατάξεως, εάν εκπροσωπούνται σε αυτή το ήμισυ (1/2) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν: τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας, τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση του κεφαλαίου εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου εκτός αν γίνεται σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 21 του Ν.4548/2018 ή την παρ. 6 του άρθρου 49 του Ν.4548/2018, τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, τη διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση της εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιου για αύξηση κεφαλαίου σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 24 του Ν.4538/2018 καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται από το Νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία.
Της Γενικής Συνέλευσης προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή όταν κωλύεται αυτός ο αναπληρωτής του, τον οποίο δύναται να ορίσει το Διοικητικό Συμβούλιο με ειδική απόφαση για το σκοπό αυτό. Χρέη γραμματέα εκτελεί προσωρινά αυτός που ορίζεται από τον Πρόεδρο. Αφού εγκριθεί ο κατάλογος των μετόχων, που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Συνέλευση προχωρεί στην εκλογή του οριστικού Προέδρου της και ενός γραμματέα που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Οι αποφάσεις για τα θέματα αυτά λαμβάνονται με πλειοψηφία των 2/3 των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση.
Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα που αναγράφονται στην ημερήσια διάταξη. Η ημερήσια διάταξη καταρτίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και περιλαμβάνει τις προτάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Συνέλευση, καθώς και τις τυχόν προτάσεις των ελεγκτών ή των μετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Για τα θέματα που συζητούνται και για τα οποία λαμβάνονται αποφάσεις στη Συνέλευση, τηρούνται πρακτικά, που υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της. Στην αρχή των πρακτικών καταχωρείται ο κατάλογος των μετόχων που είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται στη Γενική Συνέλευση.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στο αρχείο των άυλων τίτλων της Εταιρείας, το οποίο τηρείται ηλεκτρονικά στην εταιρεία «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 165
Τίτλων Ανώνυμη Εταιρεία (ΕΛΚΑΤ) κατά την έναρξη της 5 ης ημέρας που προηγείται της αρχικής συνεδρίασης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ’ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης δεδομένου ότι η εξ αναβολής ή επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερο από 30 ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής κατά το άρθρο 124 του Ν.4548/2018.
Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η Εταιρεία απευθείας με ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με τα αρχεία της ΕΛΚΑΤ. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στην Τακτική Γενική Συνέλευση, μόνο όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την ως άνω ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 124 του Ν.4548/2018, οι μέτοχοι μετέχουν στην Τακτική Γενική Συνέλευση μόνο μετά από άδειά της.
Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Οι μέτοχοι που δικαιούνται να συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση μπορούν να ψηφίσουν είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι 3 αντιπροσώπους. Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις και για ορισμένο χρόνο. Ο διορισμός και η ανάκληση ή η αντικατάσταση του εκπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως 48 τουλάχιστον ώρες πριν από την ημερομηνία συνεδρίασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του μετόχου.
Λοιπά δικαιώματα των μετόχων προβλέπονται στις παρ. 2,3,6 και 7 του άρθρου 41 του Ν.4548/2018.
15.6 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων ή επιτροπών της Εταιρείας
Το Διοικητικό Συμβούλιο, τα ανεξάρτητα μέλη του καθώς επίσης και τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, έχουν εκλεγεί από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της που συνήλθε την 17/6/2022. Επίσης, στην ίδια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17/6/2022 επαναπροσδιορίστηκε η Επιτροπή Ελέγχου και λήφθηκε απόφαση ως προς το είδος, τη σύνθεση (αριθμός και ιδιότητες μελών) και τη θητεία της. Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας και των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, είναι πενταετής και παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική γενική συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 166
Την 31/12/2023, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι συγκροτημένο σε Σώμα ως εξής:
Αναλυτικά βιογραφικά όλων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και του Εταιρικού Γραμματέα κ. Ιωάννη Ζακόπουλου, παρουσιάζονται στην ενότητα 15.10 της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης .
Το Καταστατικό της Εταιρείας προβλέπει το Διοικητικό Συμβούλιο να έχει αριθμό από 7 έως 9 μέλη. Η Εταιρεία έχει επιλέξει το Διοικητικό της Συμβούλιο με τον ανώτατο επιτρεπόμενο από το Καταστατικό της, αριθμό Συμβούλων ώστε να διασφαλίζεται η ποικιλομορφία φύλου, ηλικίας, γνώσεων, προσόντων, εμπειρίας που εξυπηρετούν τους στόχους της Εταιρείας καθώς και η ενισχυμένη ανεξαρτησία . Την 31/12/2023 το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζετο από 9 μέλη, τα 5 (56%) εκ των οποίων ήταν ανεξάρτητα.
Ρόλος και αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, είναι αρμόδιο για τη διοίκηση και εκπροσώπησ ή της, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη του σκοπού της. Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Ε ταιρεία, μέσα στο πλαίσιο του εταιρικού σκοπού, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το Νόμο και το Κ αταστατικό ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γ ενικής Σ υνέλευσης .
Οι βασικές αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας είναι οι εξής:
• Χάραξη της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και έγκριση των λειτουργικών στόχων της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Βασίλειος Φουρλής του Στυλιανού
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Δάφνη Φουρλή του Αναστασίου
Σύμβουλος, Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
Δημήτριος Βαλαχής του Ευστρατίου
Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος, Διευθύντρια Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας
Λήδα Φουρλή του Στυλιανού
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Μαρία Γεώργαλου του Σοφοκλή
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Σταυρούλα Καμπουρίδου του Αλέξανδρου
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και Πρόεδρος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Νικόλαος Λαβίδας του Παναγιώτη
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Κωνσταντίνος Πάικος του Πέτρου – Ηλία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 167
προσανατολισμού της Εταιρείας. Παράλληλα, παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας καθώς και για τη διαρκή παρακολούθηση της υλοποίησής τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης, επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική καθώς και τα σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιδιώκοντας να λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τα εκτελεστικά μέλη του ή και από τα διευθυντικά στελέχη, ενημερώνεται για την αγορά και για κάθε άλλη εξέλιξη που επηρεάζει την Εταιρεία.
• Διασφάλιση ότι οι αξίες και ο στρατηγικός σχεδιασμός της Εταιρείας ευθυγραμμίζονται με την εταιρική κουλτούρα. Οι αξίες και ο σκοπός της Εταιρείας μεταφράζονται αι εφαρμόζονται στην πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές και τις συμπεριφορές εντός της Εταιρείας σε όλα τα επίπεδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο και η ανώτατη διοίκηση θέτουν το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν την εταιρική κουλτούρα και αποτελούν παράδειγμα της εφαρμογής της. Παράλληλα, χρησιμοποιούν εργαλεία και τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της Εταιρείας.
• Κατανόηση των κινδύνων της Εταιρείας και της φύσης αυτών και καθορισμός της έκτασης της έκθεσης της Εταιρείας στους κινδύνους που προτίθεται να αναλάβει στο πλαίσιο των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της.
• Κατάρτιση και έ γκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου, καθώς και λήψη αποφάσεων για μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές και εκποιήσεις οι οποίες υπόκεινται στην τελική έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας . Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει την προσήκουσα έγκριση, παρακολουθεί την πορεία υλοποίησης των στρατηγικών κατευθύνσεων και στόχων και διασφαλίζει την ύπαρξη των αναγκαίων οικονομικών και ανθρώπινων πόρων, καθώς και την ύπαρξη Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ).
• Θέσπιση πολιτικής για τον εντοπισμό, την αποφυγή και την αντιμετώπιση των συγκρούσεων συμφερόντων ανάμεσα στα συμφέροντα της Εταιρείας και αυτά των μελών του ή προσώπων στα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο έχει αναθέσει κάποιες από τις αρμοδιότητές του, σύμφωνα με το άρθρο 87 του ν.4548/2018.
• Επιλογή και, όποτε χρειάζεται, αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της Εταιρείας, όπως και εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής.
• Ορισμός ή / και οριοθέτηση των αρμοδιοτήτων του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, ο οποίος τις ασκεί εφόσον υφίσταται.
• Έλεγχο απόδοσης των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και καθορισμό της πολιτικής αποδοχών τους σε εναρμόνιση με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρείας και των μετόχων της και λαμβάνοντας υπόψη τις προτάσεις της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών .
• Κατάρτιση και έγκριση της πολιτικής αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 168
υπόκειται στην τελική έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη τις προτάσεις της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
• Κατάρτιση και έγκριση της ετήσιας έκθεσης αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία υποβάλλεται για ενημέρωση στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη τις προτάσεις της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
• Έγκριση λήψης μέτρων σε καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία.
• Διασφάλιση της επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) που αποβλέπει στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων, στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας, στην αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης, στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν την Εταιρεία.
• Διασφάλιση ότι οι λειτουργίες που απαρτίζουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους.
• Ορισμός και επίβλεψη της υλοποίησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, παρακολούθηση και αξιολόγηση περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον έτη, της εφαρμογής και της αποτελεσματικότητάς του προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων. Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης περιλαμβάνει επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης, επαρκείς και αποτελεσματικές διαδικασίες για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, επαρκείς και αποτελεσματικούς μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και ο ενεργός διάλογος με αυτούς ( shareholder engagement ) και πολιτική αποδοχών, η οποία συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρείας.
• Έγκριση της πολιτικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε τροποποίησής της, η οποία υποβάλλεται για τελική έγκριση στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 169
• Διορισμός αντιπρόεδρου εκ των μη εκτελεστικών μελών του στις περιπτώσεις που ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικό μέλος του.
• Διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας και τον χαρακτηρισμό ενός μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ως ανεξάρτητου μέλους. Επανεξέταση σε ετήσια τουλάχιστον βάση και πάντως πριν από τη δημοσίευση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης, της πλήρωσης των προϋποθέσεων της ανεξαρτησίας. Σε περίπτωση διαπίστωσης ότι οι προϋποθέσεις έπαψαν να συντρέχουν στο πρόσωπο ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, λήψη των δεουσών ενεργειών αντικατάστασής του.
• Ορισμός των μελών της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και της Επιτροπής Ελέγχου στην περίπτωση που η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας έχει αποφασίσει να αποτελείται αποκλειστικά από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα.
• Επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της Εταιρείας και αφετέρου της Διοίκησής της, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση και τη συμπεριφορά του Διοικητικού Συμβουλίου ), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων και για το σκοπό αυτό, το Διοικητικ ό Συμβούλιο υιοθετεί διαδικασία εποπτείας των συναλλαγών με γνώμονα τη διαφάνεια και την προστασία των εταιρικών συμφερόντων.
• Ευθύνη λήψης σχετικών αποφάσεων και παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη.
• Διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρείας.
• Καθορισμός της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρείας και παρακολούθηση της εφαρμογής της.
• Έγκριση του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας , του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που υιοθετεί και εφαρμόζει η Εταιρεία , του Κώδικα Δεοντολογίας και των αναθεωρήσεών τους.
• Έγκριση του Κανονισμού Λειτουργίας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου και του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και των αναθεωρήσεών τους.
• Εξέταση των αναφορών της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου οι οποίες υποβάλλονται τουλάχιστον κάθε τρεις (3) μήνες στο Διοικητικό Συμβούλιο από την Επιτροπή Ελέγχου μαζί με τις παρατηρήσεις της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 170
• Έγκριση της πολιτικής ίσων ευκαιριών και ποικιλομορφίας συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων για τα μέλη του Διοικητικο ύ Συμβουλίου .
• Ενημέρωση των μετόχων, μέσω του ιστότοπου της Εταιρείας, για τα υποψήφια μέλη του το αργότερο 20 ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση ως προς την αιτιολόγηση της πρότασης, το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα και την διαπίστωση των κριτηρίων καταλληλότητας των υποψηφίων μελών.
• Μέριμνα ώστε το καταστατικό της Εταιρείας, κωδικοποιημένο στην ισχύουσα κάθε φορά μορφή του, να βρίσκεται αναρτημένο στον ιστότοπο της Εταιρείας.
• Υποχρέωση για την συμπερίληψη στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης αναφοράς στην πολιτική καταλληλότητας, στα πεπραγμένα των επιτροπών του, στα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοκητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών, στη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του και στις συνεδριάσεις των επιτροπών του και σε πληροφορίες για τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε ανώτατο διευθυντικό στέλεχος της Εταιρείας με βάση το άρθρο 152 του Ν.4548/2018 .
Ρόλος και αρμοδιότητες Εκτελεστικών, Μη Εκτελεστικών και Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών
Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της Εταιρείας και την εποπτεία εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Στις αρμοδιότητές τους περιλαμβάνονται:
• Η εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται απ ό το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Η τακτική διαβούλευση με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής.
• Η έγγραφη ενημέρωση είτε από κοινού είτε χωριστά του Διοικητικού Συμβουλίου σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Η ενημέρωση γίνεται αμελλητί, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμμετέχουν σε αυστηρά περιορισμένο αριθμό άλλων Διοικητικών Συμβουλίων (εκτός των εταιρειών του Ομίλου).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 171
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένα με την εποπτεία της εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και την εποπτεία θεμάτων αντικειμένων που τους έχουν ανατεθεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Στις αρμοδιότητές τους περιλαμβάνονται:
• Η παρακολούθηση και εξέταση της στρατηγικής της Εταιρείας και της υλοποίησής της καθώς και της επίτευξης των στόχων της.
• Η διασφάλιση της αποτελεσματικής εποπτείας των εκτελεστικών μελών συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.
• Η εξέταση και έκφραση απόψεων σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως όποτε κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μη εκτελεστικά μέλη μπορούν να ζητούν, σύμφωνα με τη διαδικασία που περιλαμβάνεται στον Κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, να έρχονται σε επικοινωνία με τα στελέχη της ανώτατης διοίκησης της Εταιρείας, μέσω τακτικών παρουσιάσεων από τους επικεφαλής τομέων και υπηρεσιών.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δε συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια περισσότερων των πέντε (5) εισηγμένων εταιρειών και στην περίπτωση του Προέδρου όταν είναι μη εκτελεστικός, περισσότερων των τριών (3).
Ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρείται ανεξάρτητο εφόσον κατά τον ορισμό και κατά τη διάρκεια της θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και είναι απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν ανα επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη υποβάλλουν από κοινού ή το καθένα χωριστά, αναφορές και εκθέσεις προς την τακτική ή έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, ανεξάρτητα από τις εκθέσεις που υποβάλλει το Διοικητικό Συμβούλιο.
Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία σύμφωνα με τον Ν.4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία όταν παρίστανται τουλάχιστον δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 172
Ρόλος Προέδρου Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου συντονίζει τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και προϊσταται αυτού. Έχει την αρμοδιότητα σύγκλησης του Διοικητικού Συμβουλίου, καθορισμού των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεών του και διασφάλισης της καλής οργάνωσης των εργασιών του και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεων του. Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων, τη μεγιστοποίηση της αποδοτικότητας των επενδύσεων και την προστασία της περιουσίας της Εταιρείας. Συντονίζει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας και την αποτελεσματική εφαρμογή του.
Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των εκτελεστικών αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος.
Ενδεικτικά, οι αρμοδιότητες και τα καθήκοντα του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως εξής:
• Καταρτίζει το ετήσιο πρόγραμμα συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και το διανέμει το πρώτο δεκαπενθήμερο κάθε έτους στα μέλη του.
• Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τα θέματα και την ημερομηνία Γενικών Συνελεύσεων.
• Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Αποστέλλει στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου το υλικό που θα συζητηθεί κατά τη συνεδρίασή του, τουλάχιστον τέσσερις (4) εργάσιμες ημέρες προ της συνεδρίασης.
• Συντονίζει τις συζητήσεις μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, διαμορφώνει και θέτει σε ψηφοφορία τις προτάσεις επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης.
• Διασφαλίζει την καλή οργάνωση των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική διεξαγωγή των συνεδριάσεών του.
• Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων, τη μεγιστοποίηση της αποδοτικότητας των επενδύσεων και την προστασία της περιουσίας της Εταιρείας.
• Παρίσταται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, λαμβάνει ενεργό μέρος στις διαδικασίες της και απαντά σε ερωτήσεις που του απευθύνουν οι μέτοχοι. Προβλέπει μέσα από τις διαδικασίες της Γενικής Συνέλευσης να διατίθεται επαρκής χρόνος για την υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους.
• Διασφαλίζει την αποτελεσματική επικοινωνία του Διοικητικού Συμβουλίου με όλους τους μετόχους και είναι διαθέσιμος να συναντά τους μετόχους και να συζητά μαζί τους θέματα διακυβέρνησης της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 173
• Διασφαλίζει ότι οι απόψεις των μετόχων γνωστοποιούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο.
• Φροντίζει ώστε να αξιοποιείται η Γενική Συνέλευση των μετόχων για να διευκολύνει τον ουσιαστικό και ανοικτό διάλογό τους με την Εταιρεία.
• Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τη διανομή μερίσματος, που αφού εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, θα προταθεί στη Γενική Συνέλευση.
• Συμμετέχει σε εταιρικές ημερίδες/ παρουσιάσεις (roadshows).
• Διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις εργασίες του και διασφαλίζει εποικοδομητικές σχέσεις μεταξύ των εκτελεστικών και των μη εκτελεστικών μελών του.
• Αξιολογεί προτάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για διορισμό εξειδικευμένων συμβούλων, όταν κρίνεται απαραίτητο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους.
• Συνεργάζεται με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, παρέχοντάς του οδηγίες στο πλαίσιο των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, για τη σύνταξη του Κανονισμού Λειτουργίας, του Κώδικα Δεοντολογίας και των αναθεωρήσεών τους και εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την έγκρισή τους.
• Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο την έγκριση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών του Κανονισμού Λειτουργίας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και του Κανονισμού Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Λαμβάνει τα πρακτικά των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου και ενημερώνεται τακτικά από τον Πρόεδρό της για την πρόοδο και τα ευρήματα των ελεγκτικών διαδικασιών.
• Εγκρίνει τον Ετήσιο Απολογισμό Κοινωνικής Υπευθυνότητας.
• Εισηγείται, προς έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οργανόγραμμα της Εταιρείας και τις τροποποιήσεις του.
• Αξιολογεί τη διαδικασία διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζει η Εταιρεία και την αποτελεσματικότητα των σχεδίων διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας.
• Εποπτεύει τις αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα.
• Αξιολογεί σε συνεργασία με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τους Διευθυντές, τις σημαντικές επενδυτικές ευκαιρίες που παρουσιάζονται για την Εταιρεία και εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τα σχετικά προγράμματα δράσης.
• Αξιολογεί προτάσεις των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου για την πρόσληψη εξωτερικών συμβούλων, στο βαθμό που χρειάζονται.
• Αξιολογεί την αποτελεσματικότητα της λειτουργίας των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Είναι μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής (Executive Committee) του Ομίλου και συμμετέχει στις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 174
συναντήσεις της.
• Λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο (ιδιαίτερα στις ενδιάμεσες περιόδους μεταξύ των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου) σε σχέση με την πορεία της Εταιρείας και τους κινδύνους που αντιμετωπίζει και τις τυχόν ευκαιρίες που παρουσιάζονται. Αξιολογεί τα ζητήματα και αναλόγως της σοβαρότητάς τους, μπορεί να συγκαλέσει το Διοικητικό Συμβούλιο, εκτός του τακτικού ετήσιου προγραμματισμού για λήψη αποφάσεων.
• Λαμβάνει από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο τις σημαντικές διαδικασίες της Εταιρείας, προς υποβολή και έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Παρουσιάζει στο Διοικητικό Συμβούλιο την πρόοδο των νέων έργων/ δραστηριοτήτων/ συνεργασιών για την ανάπτυξη των εργασιών του Ομίλου.
• Εγκρίνει τα προγράμματα εισαγωγικής ενημέρωσης για νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που εισηγείται ο Εταιρικός Γραμματέας.
• Εγκρίνει τις δημοσιεύσεις που αναρτώνται στον ιστότοπο της Εταιρείας και αφορούν θέματα εταιρικής διακυβέρνησης, διοικητικής διάρθρωσης, ιδιοκτησιακού καθεστώτος και άλλων χρήσιμων για τους επενδυτές πληροφοριών.
• Εγκρίνει τις διαδικασίες που αφορούν στην εταιρική διακυβέρνηση, τις οποίες υποβάλλει ο Διευθύνων Σύμβουλος.
• Προετοιμάζει τον Κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και εισηγείται την έγκρισή του.
• Παρουσιάζει στο Διοικητικό Συμβούλιο τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου που θα υποβληθούν προς έγκριση στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Υποβάλλει προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο τις ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις και την Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Δεσμεύει και εκπροσωπεί την Εταιρεία σύμφωνα με το ισχύον Πρακτικό Εκπροσώπησης
Ρόλος Αντιπροέδρου Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου αναπληρώνει τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολο των εκτελεστικών αρμοδιοτήτων, όταν απουσιάζει ή κωλύεται.
Ρόλος Ανεξάρτητου Αντιπροέδρου ή Ανώτατου Ανεξάρτητου Μέλους Διοικητικού
Συμβουλίου ( Lead ή Senior Independent Director )
Ο Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος υποστηρίζει τον Πρόεδρο να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Επίσης, προϊσταται της αξιολόγησης του Προέδρου που διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 175
Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Υποχρεούται να είναι διαθέσιμος και να παρίσταται κατά τις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας προκειμένου να συζητάει θέματα εταιρικής διακυβέρνησης όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν .
Παρακολουθεί και διασφαλίζει την ομαλή και αποτελεσματική επικοινωνία μεταξύ των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διοικητικού Συμβουλίου. Συντονίζει τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μελών, στην εκπλήρωση των υποχρεώσεών τους.
Ρόλος Διευθύνοντος Συμβούλου
Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι υπεύθυνος για τη διασφάλιση της ομαλής, εύρυθμης, σύννομης και αποτελεσματικής λειτουργίας της Εταιρείας, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης, όπως καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης και το νομικό/ κανονιστικό πλαίσιο. Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα στελέχη της ανώτατης διοίκησης διασφαλίζουν ότι κάθε πληροφορία που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμη σε αυτά σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι υπεύθυνος για τη διασφάλιση της ομαλής, εύρυθμης, σύννομης και αποτελεσματικής λειτουργίας της Εταιρείας, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης, όπως καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης και το νομικό/ κανονιστικό πλαίσιο. Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας.
Ενδεικτικά, οι αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου είναι οι ακόλουθες:
• Έχει την ευθύνη για τη Διοίκηση και διαχείριση της Εταιρείας στο πλαίσιο των διατάξεων του καταστατικού της, των αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της και του Διοικητικού Συμβουλίου της και σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία.
• Μεριμνά για την προστασία της εταιρικής περιουσίας και των συμφερόντων των μετόχων και επιδιώκει τη μεγιστοποίηση της αποτελεσματικότητας των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων.
• Έχει την ευθύνη σύνταξης/ αναθεώρησης του Κανονισμού Λειτουργίας, του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Κώδικα Δεοντολογίας, σύμφωνα με τις οδηγίες που λαμβάνει από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 176
• Έχει την ευθύνη της παρακολούθησης της εφαρμογής του εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο, Κανονισμού Λειτουργίας, του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Κώδικα Δεοντολογίας.
• Εγκρίνει τις διαδικασίες των Διευθύνσεων της Εταιρείας. Διαδικασίες που αφορούν στην εταιρική διακυβέρνηση υποβάλλονται για έγκριση στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Διαμορφώνει προτάσεις αναθεώρησης του οργανογράμματος της Εταιρείας προκειμένου να ανταποκρίνεται καλύτερα στις ανάγκες της και το υποβάλλει για έγκριση στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Προετοιμάζει σε συνεργασία με τις Διευθύνσεις της Εταιρείας το υλικό των παρουσιάσεων που αφορά τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία και διαμορφώνει προτάσεις προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την αξιολόγηση και την αντιμετώπισή τους.
• Συντονίζει και ελέγχει τις Διευθύνσεις και το ανθρώπινο δυναμικό της Εταιρείας με στόχο τη βελτίωση της αποδοτικότητάς τους.
• Ελέγχει τα σχέδια δράσης των Διευθύνσεων με στόχο την επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων της Εταιρείας και προτείνει τυχόν τροποποιήσεις τους για τη βελτίωση των επιδόσεών τους.
• Εγκρίνει το Σχέδιο Δράσης της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Αξιολογεί τις προτάσεις που υποβάλλουν οι Διευθύνσεις και καθορίζει τις προτεραιότητες λαμβάνοντας υπόψη τις ανάγκες της Εταιρείας και τις σχετικές αποφάσεις των οργάνων της Διοίκησης.
• Έχει την εποπτεία προϋπολογιστικών και απολογιστικών μεγεθών όσον αφορά τα έξοδα και τις δαπάνες της Εταιρείας ανά Διεύθυνση και στο σύνολό της, καθώς επίσης τα αντίστοιχα των επενδύσεων για τις οποίες αξιολογεί την αποδοτικότητά τους.
• Ενημερώνει τακτικά τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου (ιδιαίτερα στις ενδιάμεσες περιόδους μεταξύ των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου) σε σχέση με την πορεία της Εταιρείας και των οικονομικών της μεγεθών, τους κινδύνους που αντιμετωπίζει και τις τυχόν ευκαιρίες που παρουσιάζονται.
• Μεριμνά για την εξασφάλιση των απαιτούμενων πόρων (ανθρώπινων, τεχνικών και οικονομικών) για την εύρυθμη, αποδοτική και ανταγωνιστική λειτουργία της Εταιρείας.
• Συνεργάζεται με τους νομικούς συμβούλους της Εταιρείας για την εξέταση των συμβάσεων και τυχόν άλλων δεσμεύσεων που αναλαμβάνει η Εταιρεία.
• Συνεργάζεται με τους νομικούς συμβούλους της Εταιρείας για τη σύννομη σύνταξη των Προσκλήσεων των Γενικών Συνελεύσεων και τη σύννομη διεξαγωγή τους και τις υποβάλλει στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να υποβληθούν προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο και να λάβουν την προβλεπόμενη από το νόμο δημοσιότητα.
• Παρουσιάζει στο Διοικητικό Συμβούλιο το Annual Operating Plan ( AOP ) του Ομίλου και την
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 177
αναθεώρησή του ( STRAT PLAN ), όταν απαιτείται.
• Σε κάθε τακτική συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζει τα οικονομικά αποτελέσματα σε σχέση με το Annual Operating Plan ( AOP ) του Ομίλου και αιτιολογεί τυχόν αποκλίσεις.
• Είναι μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής του Ομίλου και συμμετέχει στις συναντήσεις της.
• Είναι μέλος της ομάδας διαχείρισης κινδύνου του Ομίλου και έχει την ευθύνη εισήγησης στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου της μεθοδολογίας διαχείρισης κινδύνων.
• Διαμορφώνει την agenda των συνεδριάσεων της Εκτελεστικής Επιτροπής και τη στέλνει στους συμμετέχοντες.
• Στις συνεδριάσεις της Εκτελεστικής Επιτροπής παρουσιάζει τα οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου vs Prior Year και AOP .
• Εγκρίνει τους στόχους των Διευθυντών της Εταιρείας.
• Αξιολογεί την απόδοση των Διευθυντών της Εταιρείας και υποβάλει εισηγήσεις στην Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο, σε συνεργασία με τον Πρόεδρο, για τη γενική πορεία της Εταιρείας και λοιπά θέματα.
• Επιβλέπει τη λειτουργία των θυγατρικών εταιρειών στην Ελλάδα και το εξωτερικό.
• Συνεργάζεται με τα Διοικητικά Συμβούλια των θυγατρικών, λαμβάνει εκθέσεις σχετικά με την πορεία των εργασιών τους, τους κινδύνους που αντιμετωπίζουν και τυχόν ευκαιρίες που παρουσιάζονται. Αξιολογεί και παρουσιάζει τα θέματα στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
• Μελετά σενάρια και εναλλακτικές προτάσεις ανάπτυξης του Ομίλου σε νέες δραστηριότητες στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Επεξεργάζεται, αξιολογεί και παρουσιάζει τα θέματα στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς έγκριση των σχετικών επενδυτικών πλάνων.
• Επιβλέπει την πορεία των εργασιών για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων και των Εκθέσεων Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Παρέχει στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κάθε πληροφορία που θεωρούν απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων τους σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή.
• Συζητά με τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας τις σημαντικότερες διαπιστώσεις από τον έλεγχό τους.
• Υπογράφει τα representation letters που ζητούνται από τους ορκωτούς ελεγκτές.
• Οργανώνει συναντήσεις με τους Διευθυντές και στελέχη των θυγατρικών Εταιρειών και συντονίζει τις παρουσιάσεις τους σχετικά με την εξέταση της πορείας των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και τη μελλοντική προοπτική τους.
• Συμμετέχει σε εταιρικές ημερίδες/ παρουσιάσεις (road shows).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 178
• Εκπροσωπεί την Εταιρεία στις εργοδοτικές οργανώσεις, επιμελητήρια, σωματεία και συνδέσμους και προωθεί τα συμφέροντα των μετόχων της.
• Λαμβάνει τα πρακτικά των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου και ενημερώνεται τακτικά από τον Πρόεδρό της για την πρόοδο και τα ευρήματα των ελεγκτικών διαδικασιών στα πλαίσια ενημέρωσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Παρίσταται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, λαμβάνει ενεργό μέρος στις διαδικασίες της και απαντά σε ερωτήσεις που του απευθύνουν οι μέτοχοι.
• Δεσμεύει και εκπροσωπεί την Εταιρεία σύμφωνα με το ισχύον Πρακτικό Εκπροσώπησης
Ρόλος Εταιρικού Γραμματέα
Το Διοικητικό Συμβούλιο και οι Επιτροπές του υποστηρίζονται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο Εταιρικό Γραμματέα. Ο ρόλος του Εταιρικού Γραμματέα είναι να παρέχει πρακτική υποστήριξη στον Πρόεδρο και τα άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συλλογικά και ατομικά, με γνώμονα τη συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τους εσωτερικούς κανόνες και τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς. Οι αρμοδιότητες του Εταιρικού Γραμματέα ενδεικτικά περιλαμβάνουν:
• Έλεγχο της νομιμότητας των εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο όπως καθορίζονται αναλυτικά στις διαδικασίες και τους κανονισμούς της Εταιρείας και από τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Νομική επεξεργασία των θεμάτων ημερήσιας διάταξης για τις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
• Διασφάλιση καλής ροής πληροφοριών ανάμεσα στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις Επιτροπές του καθώς και μεταξύ της ανώτατης Διοίκησης και του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Διασφάλιση της αποτελεσματικής οργάνωσης των συνελεύσεων των μετόχων και την εν γένει καλή επικοινωνία των τελευταίων με το Διοικητικό Συμβούλιο, με γνώμονα τη συμμόρφωση του Διοικητικού Συμβουλίου με τις νομικές και καταστατικές απαιτήσεις.
• Τήρηση αρχείων μελών Διοικητικού Συμβουλίου για τη συμμόρφωση με την νομοθεσία (ενδεικτικά ανεξαρτησία, προϋποθέσεις μελών Επιτροπής Ελέγχου και Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, σύγκρουση συμφερόντων, επικαιροποιημένα αναλυτικά βιογραφικά σημειώματα κλπ).
• Υποβοήθηση της Επιτροπής Ελέγχου στο έργο της με τη συνδρομή του Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου όπου χρειάζεται, οργανώνοντας τις συναντήσεις της Επιτροπής Ελέγχου (τακτικές συναντήσεις πραγματοποιούνται κάθε τρίμηνο), εκδίδοντας την ατζέντα και τηρώντας τα πρακτικά των συναντήσεων της Επιτροπής Ελέγχου, συντονίζοντας τις συναντήσεις και με τους εξωτερικούς ελεγκτές αλλά και με τον Οικονομικό Διευθυντή Προγραμματισμού και Ελέγχου του Ομίλου και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 179
προετοιμάζοντας το απαραίτητο υλικό για την παρουσίαση των θεμάτων που θα συζητηθούν κατά τις συναντήσεις της Επιτροπής Ελέγχου.
• Διαμόρφωση προγράμματος εισαγωγικής ενημέρωσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αμέσως μετά την έναρξη της θητείας τους και συνεχής ενημέρωση και επιμόρφωσή τους σε θέματα που αφορούν την Εταιρεία.
Ο διορισμός του Εταιρικού Γραμματέα και η ανάκληση του είναι υπόθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ως συλλογικού οργάνου. Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν πρόσβαση στις υπηρεσίες του Εταιρικού Γραμματέα.
Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
Η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου περιγράφεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Στον Κανονισμό αυτό περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου. Στον Κανονισμό Λειτουργίας περιλαμβάνονται ενδεικτικά τα κάτωθι :
• Εκλογή Διοικητικού Συμβουλίου
• Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
• Καθορισμός ανεξαρτησίας υποψήφιων ή εν ενεργεία μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
• Θητεία Διοικητικού Συμβουλίου
• Συγκρότηση Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα
• Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου
• Καθήκοντα και συμπεριφορά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
• Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
• Απαγορεύσεις
• Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου
• Απαρτία Διοικητικού Συμβουλίου και λήψη αποφάσεων
• Υποστήριξη λειτουργίας Διοικητικού Συμβουλίου
• Πρακτικά συνεδριάσεων Διοικητικού Συμβουλίου
• Πολιτική καταλληλλότητας μελών Διοικητικού Συμβουλίου
• Πολιτική αποδοχών μελών Διοικητικού Συμβουλίου
• Πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
• Αξιολόγηση ΔΣ και Επιτροπών του
• Αξιολόγηση Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης
• Αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται με την απαραίτητη συχνότητα, ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 180
καθήκοντά του. Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους το Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα 12μηνο πρόγραμμα δράσης, το οποίο δύναται να αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και τις ανάγκες της Εταιρείας, προκειμ ένου να διασφαλίζεται η σωστή, πλήρης και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Η αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του πραγματοποιείται ετησίως με χρήση ερωτηματολογίων που συμπληρώνονται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία επεξεργάζεται ο Εταιρικός Γραμματέας και παρουσιάζει στο Διοικητικό Συμβούλιο ετησίως (συνήθως κατά τη συνεδρίαση του Νοεμβρίου ) .
Αμέσως μετά την ανάληψη των καθηκόντων των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου τίθεται σε εφαρμογή ειδικό πρόγραμμα εισαγωγικής ενημέρωσης των νέων μελών ( induction ) που περιλαμβάνει ενημερωτικές συναντήσεις, παρουσιάσεις και συζητήσεις με τα βασικά στελέχη της Διοίκησης με στόχο την κατανόηση του σκοπού και της φύσης των εργασιών της Εταιρείας. Επιπλέον, τα νέα μέλη ενημερώνονται για τις υποχρεώσεις τους σχετικά με τον Κώδικα Δεοντολογίας, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον Κανονισμό Λειτουργίας, τη χρηματιστηριακή νομοθεσία και γενικότερα τις πολιτικές και τις διαδικασίες που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας. Στο πρόγραμμα της εισαγωγικής ενημέρωσης περιλαμβάνονται και συναντήσεις με τους τακτικές ελεγκτές της Εταιρείας.
Πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του και στις συνεδριάσεις των Επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020 δίνονται στην ενότητα 15.11.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε δέκα τρεις (13) φορές μέσα στο έτος 2023. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που είχαν ως θέμα την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλάμβανε θέματα για την έγκριση των οποίων προβλεπόταν η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με τον Ν.4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρισκόταν σε απαρτία και παρίσταντο σε αυτές δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του.
Τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου υποστηρίζουν δύο Επιτροπές: Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών . Γραμματέας και των δύο Επιτροπών είναι ο Εταιρικός Γραμματέας κ. Ιωάννης Ζακόπουλος, το βιογραφικό του οποίου περιλαμβάνεται στην ενότητα 15.10.
Επιτροπή Ελέγχου
Την 31/12/2023, η Επιτροπή Ελέγχου είναι συγκροτημένη σε Σώμα ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 181
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020 και τον Κανονισμό ΕΕ αριθμ. 537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (
https://www.esed.org.gr
) και των διατάξεων του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας . Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τις παρακάτω υποχρεώσεις:
α) Όσον αφορά την εποπτεία του τακτικού ελέγχου:
• Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής τακτικού ελεγκτή και κάνει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το διορισμό, τον επαναδιορισμό και την ανάκληση του τακτικού ελεγκτή, καθώς και για την αμοιβή και τους όρους πρόσληψης του τακτικού ελεγκτή βάσει του άρθρου 44 «Επιτροπή Ελέγχου» του Ν. 4449/2017 και του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 που θα εγκριθούν από τη Γενική Συνέλευση.
• Εξετάζει και παρακολουθεί την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή και την αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας, λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές επαγγελματικές και κανονιστικές απαιτήσεις στην Ελλάδα.
• Εξετάζει και παρακολουθεί την παροχή επιπρόσθετων υπηρεσιών στην Εταιρεία από την ελεγκτική εταιρεία στην οποία ανήκει ο/οι τακτικός/οί ελεγκτής/ές για το σκοπό αυτό, έχει αναπτύξει και εφαρμόζει διαδικασία έγκρισης λήψης μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία που διενεργεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου και επιβλέπει την εφαρμογή της.
• Επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Πραγματοποιεί συναντήσεις με τη Διοίκηση/ αρμόδια διευθυντικά στελέχη κατά τη διάρκεια προετοιμασίας των οικονομικών εκθέσεων καθώς επίσης και τον ορκωτό ελεγκτή κατά το στάδιο προγραμματισμού και ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του καθώς και κατά το στάδιο προετοιμασίας των εκθέσεων ελέγχου.
Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Μαρία Γεώργαλου του Σοφοκλή
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Σταυρούλα Καμπουρίδου του Αλέξανδρου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 182
• Ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από τη Διοίκηση και για το ετήσιο πρόγραμμα υποχρεωτικού ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή.
• Λαμβάνει από τον τακτικό ελεγκτή συμπληρωματική έκθεση βάσει του άρθρου 11 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 που περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου και τις τυχόν αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως, τις αδυναμίες των διαδικασιών που αφορούν τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ενημερώνει τον Πρόεδρο, τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας.
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πως συνέβαλλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της ΕΕ στην εν λόγω διαδικασία.
• Παρακολουθεί την απόδοση των εξωτερικών ελεγκτών λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθμ. 537/2014.
β) Όσον αφορά τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, κανονιστικής συμμόρφωσης και διαχείρισης κινδύνων, η Επιτροπή Ελέγχου:
• Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της και της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
• Επιβλέπει κάθε επίσημη ανακοίνωση που αφορά στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρείας (ανακοινώσεις, δελτία τύπου), ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις βελτίωσης εφόσον το κρίνει αναγκαίο.
• Επιθεωρεί τους εσωτερικούς χρηματοοικονομικούς ελέγχους της Εταιρείας και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, κανονιστικής συμμόρφωσης και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας. Για το σκοπό αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει σε περιοδική βάση το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας, ώστε να διασφαλίζει ότι οι κυριότεροι κίνδυνοι προσδιορίζονται, αντιμετωπίζονται και δημοσιοποιούνται με ορθό τρόπο. Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις βελτίωσης εφόσον το κρίνει αναγκαίο.
• Εξετάζει και αξιολογεί διεξοδικά σημαντικά θέματα όπως:
➢ Σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
➢ Την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία.
➢ Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας περιουσιακών στοιχείων.
➢ Την επάρκεια γνωστοποιήσεων για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 183
➢ Τις σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.
➢ Τις σημαντικές ασυνήθεις συναλλαγές.
➢ Την τήρηση των λογιστικών αρχών και προτύπων και τις τυχόν αλλαγές από την προηγούμενη χρήση.
• Εξετάζει συγκρούσεις συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα και υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικές αναφορές,
• Εξετάζει την ύπαρξη και το περιεχόμενο των διαδικασιών εκείνων, σύμφωνα με τις οποίες οι εργαζόμενοι της Εταιρείας μπορούν, υπό εχεμύθεια, να εκφράσουν τις ανησυχίες τους για ενδεχόμενες παρανομίες και παρατυπίες σε θέματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ή για άλλα ζητήματα που άπτονται της λειτουργίας της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου διασφαλίζει την ύπαρξη διαδικασιών για την αποτελεσματική και ανεξάρτητη διερεύνηση τέτοιων ζητημάτων, καθώς και για την κατάλληλη αντιμετώπισή τους.
• Εξετάζει το σύστημα κανονιστικής συμμόρφωσης που περιλαμβάνει τη θέσπιση και εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων διαδικασιών, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα στιγμή πλήρης εικόνα για το βαθμό επίτευξης του σκοπού αυτού.
• Εξετάζει την πολιτική και τη διαδικασία για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου από πρόσωπα που διαθέτουν αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία και δεν έχουν σχέσεις εξάρτησης σύμφωνα με το άρθρο 14 του Ν. 4706/2020.
γ) Όσον αφορά την εποπτεία της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου:
• Εξασφαλίζει την αποτελεσματική λειτουργία της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με πρότυπα για την επαγγελματική εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου.
• Προσδιορίζει και εξετάζει τον κανονισμό λειτουργίας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
• Παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και εξετάζει τις τριμηνιαίες εκθέσεις ελέγχου της Διεύθυνσης.
• Διασφαλίζει την ανεξαρτησία του εσωτερικού ελέγχου, προτείνοντας στο Διοικητικό Συμβούλιο το διορισμό και την ανάκληση του επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
• Έχει τακτικές συναντήσεις με τον επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου για τη συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του καθώς και προβλημάτων που ενδεχομένως προκύπτουν από τους εσωτερικούς ελέγχους.
• Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
• Ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας εν γένει. Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 184
με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου. Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Λαμβάνει κάθε τρίμηνο από τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου αναφορά σχετική με την πρόοδο των εργασιών της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και την παρουσιάζει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας μαζί με τις παρατηρήσεις και τις διαπιστώσεις της.
ε) Όσον αφορά τη βιώσιμη ανάπτυξη
• Περιλαμβάνει στην έκθεση πεπραγμένων που υποβάλει στην ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση, περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
Η λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου (Audit Committee Charter) που εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας (
http://www.fourlis.gr
). Η Επιτροπή Ελέγχου χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την εκπλήρωση του σκοπού της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους.
Πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου δίνονται στην ενότητα 15.11.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου καταχωρίζονται σε πρακτικά σύμφωνα με το άρθρο 74 του Ν.4706/2020, τα οποία εγκρίνονται μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας από τα παρόντα μέλη, σύμφωνα με το άρθρο 93 του Ν.4548/2018. Χρέη Γραμματέα της Επιτροπής Ελέγχου ασκεί ο Γραμματέας του Διοικητικού Συμβουλίου.
Για το έτος 2023, η Επιτροπή Ελέγχου συνέταξε Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων προς την τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας η οποία περιλαμβάνεται στην ενότητα 17 της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Στο πλαίσιο του ρόλου της η Επιτροπή Ελέγχου για το έτος που έληξε την 31/12/2023, ενέκρινε τ η λήψη μη ελεγκτικών υπηρεσιών, προκειμένου να διασφαλίσει την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών. Για τον Όμιλο, το ποσοστό των λοιπών αμοιβών (Μη ελεγκτικών υπηρεσιών) σε σχέση με τις ελεγκτικές υπηρεσίες ανήλθε στο 2% και για την Εταιρεία στο 6 %.
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών είναι συγκροτημένη σε Σώμα ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 185
Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας έχει συσταθεί με σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου, στην εκπλήρωση των υποχρεώσεών του απέναντι στους μετόχους, σχετικά με τη διασφάλιση ότι η ανάδειξη υποψηφίων για το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται αξιοκρατικά και με αντικειμενικά κριτήρια, ώστε να διασφαλίζεται η ομαλή διαδοχή των μελών του καθώς και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών με σκοπό τη μακροπρόθεσμη επιτυχία της Εταιρείας. Στο πλαίσιο του ρόλου της, η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της. Για την επιλογή των υποψηφίων λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας που υιοθετεί.
Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση (ν.4548/2018, αρ.112) και τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο πριν από την υποβολή της έκθεσης στην Γενική Συνέλευση. Η πολιτική και οι πρακτικές αποδοχών που υιοθετεί η Εταιρεία χαρακτηρίζονται από δικαιοσύνη και υπευθυνότητα και συνδέουν ξεκάθαρα την απόδοση της Εταιρείας με αυτήν του ατόμου.
Στο πλαίσιο του ρόλου της η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών:
• Συμμετέχει στον προδιορισμό των κριτηρίων επιλογής και των διαδικασιών ανάδειξης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Υποβάλλει προτάσεις για την Πολιτική Πολυμορφίας περιλαμβανομένης της ισορροπίας μεταξύ των φύλων.
• Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του στο πλαίσιο της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας.
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και Πρόεδρος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Νικόλαος Λαβίδας του Παναγιώτη
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου
Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, και Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Κωνσταντίνος Πάϊκος του Πέτρου - Ηλία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 186
• Διεκπεραιώνει τη διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψήφιων μελών Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας.
• Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για την αναθεώρηση της Πολιτικής Καταλληλότητας εφόσον απαιτείται.
• Περιοδικά αξιολογεί το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και υποβάλλει προτάσεις προς εξέταση σχετικά με το επιθυμητό προφίλ του.
• Αξιολογεί την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας σχετικής με τους εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των φύλων και με βάση αυτή την αξιολόγηση, περιγράφει το ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών θέσεων.
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων.
• Εξετάζει την Ετήσια Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο της εγκεκριμένης Πολιτικής Αποδοχών.
• Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για την αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών εφόσον απαιτείται.
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων.
• Υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
Πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών δίνονται στην ενότητα 15.11.
Η λειτουργία της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου περιγράφεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής που εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας (
http://www.fourlis.gr
). Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών χρησιμοποιεί οποιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την εκπλήρωση του σκοπού της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους.
Εκτελεστική Επιτροπή
Επιπλέον των ανωτέρω Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει συσταθεί και λειτουργεί στην Εταιρεία Εκτελεστική Επιτροπή με συμβουλευτικό και εισηγητικό χαρακτήρα αλλά και εκτελεστικό, στο βαθμό που της ανατίθενται συγκεκριμένες εκτελεστικές αρμοδιότητες από το Διοικητικό Συμβούλιο. Στην Εκτελεστική Επιτροπή συμμετέχουν τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, οι Διευθυντές Σύμβουλοι των σημαντικών θυγατρικών της και οι Διευθυντές Ανθρώπινου Δυναμικού, Πληροφορικής,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 187
Επενδυτικών Σχέσεων και Εταιρικής Επικοινωνίας, Οικονομικών (Ελέγχου, Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Εταιρικής Διακυβέρνησης) και Οικονομικών (Διαχείρισης Διαθεσίμων, Προγραμματισμού και Διαχείρισης Χρηματοοικονομικών Κινδύνων).
Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας
Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας δίνονται στην ενότητα 15.12.
Σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης
Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας περιλαμβάνει:
• Πολιτική για την καταπολέμηση των διακρίσεων, της βίας και της παρενόχλησης στην εργασία
• Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών
• Πολιτική Ανθρώπινων Δικαιωμάτων
• Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας ( Diversity Policy )
• Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης ( Sustainability Policy )
• Πολιτική Πραγματοποίησης Συναλλαγών Συνδεδεμένων Μερών
• Πολιτική και Διαδικασία Πρόληψης, Εντοπισμού και Διαχείρισης Συγκρούσεων Συμφερόντων
• Πολιτική Αποδοχών (Remuneration Policy)
• Πολιτική Καταλληλλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (Fit and Proper Policy)
• Κώδικας Δεοντολογίας (Code of Conduct)
• Κανονισμός Λειτουργίας
• Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων
• Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
• Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Πολιτική Δέουσας Επιμέλειας Αποδοχής Προμηθευτών
• Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
• Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
• Μονάδα Ασφάλειας Πληροφοριακών Συστημάτων
Αναλυτικότερα:
Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ)
Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) προσδιορίζεται ως το σύνολο των Πολιτικών, Κανονισμών και άλλων κανόνων που διέπουν την διοίκηση και λειτουργία της Εταιρείας και που προκύπτουν από τις πρόνοιες των άρθρων 1 έως 24 του ν. 4706/2020 και περιλαμβάνει τουλάχιστον τα κάτωθι:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 188
α) επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης,
β) επαρκείς και αποτελεσματικές διαδικασίες για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων,
γ) πολιτική αποδοχών, η οποία συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρείας.
δ) επαρκείς και αποτελεσματικούς μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και o ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement),
Περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ)
Η αξιολόγηση του ΣΕΔ διενεργείται περιοδικά ανά τρία τουλάχιστον έτη. Η πρώτη περίοδος αξιολόγησης αφορά το διάστημα από 17/7/2021 έως 31/12/2022 και υλοποιείται την περίοδο από τον Μάιο έως τον Αύγουστο του 2023.
Εύρος αξιολόγησης
Το ΔΣ (εφεξής «ΔΣ»), επιβλέπει την υλοποίηση του ΣΕΔ, παρακολουθεί και αξιολογεί την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του και προβαίνει στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων.
Στο παραπάνω πλαίσιο, ο προσδιορισμός του εύρους της αξιολόγησης του ΣΕΔ πραγματοποιείται από το ΔΣ το οποίο υποστηρίζεται από την Οικονομική Διεύθυνση Προγραμματισμού, Ελέγχου και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας.
Σε κάθε περίπτωση, πριν την έναρξη της αξιολόγησης, με τη συνδρομή της παραπάνω Διεύθυνσης της Εταιρείας, προσδιορίζονται οι μονάδες και οι θυγατρικές που θα συμπεριληφθούν στο εύρος της αξιολόγησης.
Περιοχές, αντικείμενο και τρόπος αξιολόγησης
Αντικείμενο της αξιολόγησης αποτελεί η εκτίμηση του βαθμού συμμόρφωσης του ΣΕΔ με τις ισχύουσες θεσμικές και εποπτικές απαιτήσεις εταιρικής διακυβέρνησης.
Κατά την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΔ εξετάζονται οι ρυθμίσεις της Εταιρείας που περιλαμβάνουν τις παρακάτω ενότητες:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 189
Περιοχές αξιολόγησης
Αντικείμενα αξιολόγησης
Παραπομπές στο ισχύον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο
Τρόπος Αξιολόγησης
1. ΣΕΕ
Το ΣΕΕ το οποίο αξιολογείται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην «Πολιτική περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ» και ειδικότερα ως προς τα 5 βασικά συστατικά του στοιχεία βάσει και των κατευθύνσεων που παρέχονται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
• Το Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment)
• Την Αξιολόγηση Κινδύνων (Risk Assessment)
• Τις Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities)
• Την Πληροφόρηση & Επικοινωνία (Information & Communication)
• Την Παρακολούθηση (Monitoring).
Σημειώνεται ότι τυχόν ευρήματα, διαπιστώσεις, προτάσεις βελτίωσης καθώς και σχόλια της Διοίκησης / σχέδια δράσης / χρονοδιαγράμματα που περιλαμβάνονται στην έκθεση αξιολόγησης του ΣΕΕ που έχει προηγηθεί χρονικά της αξιολόγησης του ΣΕΔ (βλ. παρ. 3.5.3 ) αξιολογούνται και λαμβάνονται υπόψη κατά την αξιολόγηση του ΣΕΔ.
Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ) 1/891/30.9.2020
Εξωτερική αξιολόγηση και ετήσιος εσωτερικός έλεγχος της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
2. Σύγκρουση Συμφερόντων
Την τήρηση εγκεκριμένων και επικαιροποιημένων διαδικασιών σύγκρουσης συμφερόντων και τη διασφάλιση ότι τυχόν περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων έχουν
Άρθρο 13 παρ. 1β ν. 4706/2020.
Εξωτερική αξιολόγηση και εκθέσεις Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 190
Περιοχές αξιολόγησης
Αντικείμενα αξιολόγησης
Παραπομπές στο ισχύον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο
Τρόπος Αξιολόγησης
εντοπιστεί, ερευνηθεί και διαχειριστεί εντός εύλογης προθεσμίας.
3. Μηχανισμοί επικοινωνίας με τους Μετόχους
Την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των μηχανισμών επικοινωνίας με τους μετόχους όπως τεκμηριώνονται από τα κάτωθι:
• την ενημέρωση των μετόχων από το ΔΣ αναφορικά με τα υποψήφια μέλη του,
• τη λειτουργία της μονάδας εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων,
• την πιστοποίηση του Κανονισμού Λειτουργίας και της διαδικασίας παραγωγής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
• την τήρηση των δεσμεύσεων για χρήση των κεφαλαίων αναφορικά με τις αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών, ή την έκδοση ομολογιακού δανείου με δημόσια προσφορά,
• τη διάθεση περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας.
Άρθρα 13 παρ. 1γ και 18, 19, 20 ν. 4706/2020.
Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (πρόσθετος εσωτερικός έλεγχος)
4. Πολιτική Αποδοχών
Την τήρηση εγκεκριμένης και επικαιροποιημένης πολιτικής αποδοχών σύμφωνα με τις απαιτήσεις του θεσμικού και εποπτικού πλαισίου καθώς και την εφαρμογή της στις αποδοχές (τακτικές και έκτακτες) των προσώπων που αφορά η πολιτική.
Άρθρο 13 παρ. 1δ ν. 4706/2020. Επίσης σχετικά άρθρα ν. 4548/2018
Εκθέσεις Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
5. Πολιτική Καταλληλότητας
Την τήρηση εγκεκριμένης και επικαιροποιημένης πολιτικής καταλληλότητας και την εφαρμογή των κριτηρίων αξιολόγησης καταλληλότητας.
Άρθρο 3 και 9 παρ. 1,2 ν. 4706/2020
Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (πρόσθετος εσωτερικός έλεγχος)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 191
Περιοχές αξιολόγησης
Αντικείμενα αξιολόγησης
Παραπομπές στο ισχύον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο
Τρόπος Αξιολόγησης
Εγκύκλιος Αρ. 60/18.09.2020 της ΕΚ.
6. ΔΣ
Τη σύνθεση, οργάνωση και λειτουργία του ΔΣ.
Άρθρα 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 (παρ. 3, 4 και 5) του ν. 4706/2020.
Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ) 1/891/30.9.2020 – Περιβάλλον Ελέγχου- ΔΣ
Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (πρόσθετος εσωτερικός έλεγχος)
7. Επιτροπές ΔΣ
Την οργάνωση και λειτουργία των Επιτροπών του ΔΣ.
Άρθρα 10, 11 και 12 του ν. 4706/2020
Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ) 1/891/30.9.2020 – Περιβάλλον Ελέγχου- ΔΣ
Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (πρόσθετος εσωτερικός έλεγχος)
8. Κανονισμός Λειτουργίας
Την τήρηση επικαιροποιημένου και αρμοδίως εγκεκριμένου κανονισμού λειτουργίας της Εταιρείας σε συμμόρφωση με το ελάχιστο περιεχόμενο που ορίζει το θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο και των σημαντικών θυγατρικών της.
Άρθρο 14 του ν. 4706/2020
Εκθέσεις Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
9. Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου με
Η τήρηση των προβλέψεων του Άρθρου 22 του νόμου στις περιπτώσεις
Άρθρο 22 του ν. 4706/2020
Εκθέσεις Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 192
Περιοχές αξιολόγησης
Αντικείμενα αξιολόγησης
Παραπομπές στο ισχύον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο
Τρόπος Αξιολόγησης
καταβολή μετρητών ή έκδοση ομολογιακού δανείου
Αλλαγές στη χρήση αντληθέντων κεφαλαίων
αυξήσεων μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών ή έκδοσης ομολογιακού δανείου με δημόσια προσφορά και δημοσίευση ενημερωτικού δελτίου.
10. Διάθεση περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας
Η τήρηση των προβλέψεων στις περιπτώσεις διάθεσης, με μία ή περισσότερες συναλλαγές περιουσιακών στοιχείων, που εμπίπτουν στις ρυθμίσεις του Άρθρου 23 του νόμου.
Άρθρο 23 του ν. 4706/2020
Εκθέσεις Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
11. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Την υιοθέτηση και εφαρμογή κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης καταρτισμένου από φορέα εγνωσμένου κύρους.
Άρθρο 17 του ν. 4706/2020
ΕΚΕΔ του ΕΣΕΔ (Ιούνιος 2021)
Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (πρόσθετος εσωτερικός έλεγχος)
Πλαίσιο αξιολόγησης
Η αξιολόγηση της επάρκειας του ΣΕΔ πραγματοποιείται με βάση το Πλαίσιο Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό έλεγχο (Institute of Internal Auditors: The International Professional Practices Framework).
Σε περίπτωση που διενεργείται από εξωτερικό αξιολογητή τότε η αξιολόγηση της επάρκειας του ΣΕΔ πραγματοποιείται με βάση τις καλές διεθνείς πρακτικές (βλ. παρ. 3.5.2).
Διαδικασία αξιολόγησης
3.5.1 Ανάθεση αξιολόγησης/ κριτήρια
Η αξιολόγηση του ΣΕΔ διενεργείται εσωτερικά από την Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (εφεξής «ΔΕΕ») της Εταιρείας με τη συνδρομή όποιων άλλων Διευθύνσεων απαιτούνται και με την εποπτεία της Επιτροπής Ελέγχου. Κάθε 6 χρόνια μπορεί να διενεργείται από εξωτερικό αξιολογητή κατόπιν εξωτερικής ανάθεσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 193
Στην περίπτωση που διενεργείται εσωτερικά από τη ΔΕΕ, ο έλεγχος διενεργείται με βάση τις εσωτερικές της πολιτικές/ διαδικασίες.
Στην περίπτωση που ο έλεγχος ανατίθεται σε εξωτερικό αξιολογητή, διασφαλίζεται ότι ο τελευταίος διαθέτει τα παρακάτω χαρακτηριστικά, όπως αυτά ορίζονται στην Απόφαση 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς:
Ο αξιολογητής είναι νομικό ή φυσικό πρόσωπο ή ένωση προσώπων. Ο αξιολογητής πρέπει να έχει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
Θέματα ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας
Κατά την επιλογή του αξιολογητή του ΣΕΔ λαμβάνονται υπόψη θέματα ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας. Ο αξιολογητής και τα μέλη της ομάδας έργου αξιολόγησης πρέπει να έχει ανεξαρτησία και να μην έχει σχέσεις εξάρτησης, σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 9 της Απόφασης, όπως εξειδικεύεται με την παρ. 2, του ν. 4706/2020, καθώς και να έχει αντικειμενικότητα κατά την άσκηση των καθηκόντων του.
Ως αντικειμενικότητα ορίζεται η αμερόληπτη στάση και νοοτροπία, η οποία επιτρέπει στον αξιολογητή να εκτελεί το έργο του όπως πιστεύει ο ίδιος και να μη δέχεται συμβιβασμούς ως προς την ποιότητά του. Η αντικειμενικότητα απαιτεί να μην επηρεάζεται η κρίση του αξιολογητή από τρίτους ή από γεγονότα.
Στο πλαίσιο της διασφάλισης της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας, η αξιολόγηση του ΣΕΕ δεν δύναται να πραγματοποιείται από τον ίδιο αξιολογητή για 3η συνεχόμενη αξιολόγηση.
Αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία και κατάρτιση
Κατά την επιλογή του αξιολογητή του ΣΕΔ λαμβάνονται υπόψη θέματα που σχετίζονται με τις γνώσεις και την επαγγελματική του εμπειρία. Ειδικότερα, ο επικεφαλής της ομάδας έργου της αξιολόγησης του ΣΕΔ και σε κάθε περίπτωση ο υπογράφων την αξιολόγηση, πρέπει να διαθέτουν τις κατάλληλες επαγγελματικές πιστοποιήσεις (ανάλογα με τα επαγγελματικά πρότυπα που επικαλείται) καθώς και αποδεδειγμένη σχετική εμπειρία (όπως για παράδειγμα σε έργα αξιολόγησης ΣΕΔ και δομών εταιρικής διακυβέρνησης).
Ο αξιολογητής λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα ώστε κατά τη διενέργεια του έργου τα πρόσωπα τα οποία συμμετέχουν διαθέτουν κατάλληλες γνώσεις και πείρα ως προς τα καθήκοντα που τους ανατίθενται και ότι χρησιμοποιεί κατάλληλα συστήματα διασφάλισης ποιότητας, επαρκείς ανθρώπινους και υλικούς πόρους και διαδικασίες, προκειμένου να εξασφαλίζει τη συνέχεια, την κανονικότητα και την ποιότητα της εκτέλεσης των εργασιών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 194
Κατ’ αντιστοιχία με τη «Διαδικασία Αξιολόγησης του ΣΕΕ», η αξιολόγηση των υποψήφιων παρόχων σε περίπτωση που η αξιολόγηση διενεργείται από εξωτερικό αξιολογητή εκκινεί με την εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο να συγκεντρώσει τρεις (3) γραπτές και υπογεγραμμένες προσφορές από αντικειμενικούς, ανεξάρτητους, αποδεδειγμένα πιστοποιημένους και επαρκώς έμπειρους αξιολογητές που εκπληρώνουν τα κριτήρια του ν. 4706/2020 και της Απόφασης 1/891/30.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Το επόμενο βήμα της διαδικασίας ανάθεσης είναι η εισήγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας στην Επιτροπή Ελέγχου ως προς τον κατάλληλο αξιολογητή με βάση τα κανονιστικά κριτήρια που προαναφέρθηκαν αλλά και κριτήρια τεχνικά και οικονομικά.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας ελέγχει την εισήγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου και εισηγείται με τη σειρά της στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας το οποίο είναι και τελικώς υπεύθυνο για την επιλογή αξιολογητή και ανάθεση του έργου αξιολόγησης του ΣΕΔ.
3.5.2 Διενέργεια αξιολόγησης
Η αξιολόγηση διενεργείται με βάση τις καλές διεθνείς πρακτικές και την εγκεκριμένη Πολιτική και Διαδικασία αξιολόγησης ΣΕΔ.
Σε περίπτωση αξιολόγησης από εξωτερικό αξιολογητή, διασφαλίζεται ότι διενεργείται σύμφωνα με τα οριζόμενα στη σχετική σύμβαση ανάθεσης.
Οι εμπλεκόμενες μονάδες της Εταιρείας διασφαλίζουν την έγκαιρη και πλήρη υποβολή του απαιτούμενου υλικού και τη διαθεσιμότητα των στελεχών τους για τη διεξαγωγή συνεντεύξεων και την παροχή διευκρινίσεων (όπου απαιτείται).
3.5.3 Έκθεση αποτελεσμάτων αξιολόγησης
Η έκθεση των αποτελεσμάτων της αξιολόγησης περιλαμβάνει τόσο σύνοψη των παρατηρήσεων όσο και αναλυτική παρουσίαση αυτών.
H σύνοψη περιλαμβάνει το συμπέρασμα του αξιολογητή αναφορικά με την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του ΣΕΔ. Επίσης, περιλαμβάνει τα σημαντικότερα ευρήματα της αξιολόγησης, τους κινδύνους και τις συνέπειες που απορρέουν από αυτά καθώς και την απόκριση της Διοίκησης της Εταιρείας σε αυτά, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών σχεδίων δράσης με σαφή και ρεαλιστικά χρονοδιαγράμματα.
Η αναλυτική παρουσίαση περιλαμβάνει το σύνολο των ευρημάτων της αξιολόγησης με τις σχετικές παρατηρήσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 195
Η έκθεση αξιολόγησης αναφέρει ρητά τον χρόνο σύνταξής της, την ημερομηνία αναφοράς της αξιολόγησης και την περίοδο που καλύπτει. Η έκθεση αξιολόγησης υποβάλλεται στο ΔΣ με παράλληλη ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου. Επιπλέον, τα αποτελέσματα της έκθεσης περιλαμβάνονται στην ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η πρώτη περίοδος αξιολόγησης αφορά το διάστημα από 17/7/2021 έως 31/12/2022, διενεργείται από τον Μάιο έως τον Αύγουστο του 2023 και η έκθεση των αποτελεσμάτων της αξιολόγησης παρουσιάστηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο του Σεπτεμβρίου 2023.
Μετά την πρώτη περίοδο αξιολόγησης, η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΔ ακολουθεί την περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ όπως περιγράφεται στην «Διαδικασία αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)» και ολοκληρώνεται εντός 6 μηνών ή το αργότερο εντός του ίδιου ημερολογιακού έτους από την ολοκλήρωση της αξιολόγησης του ΣΕΕ.
3.5.4 Παρακολούθηση ενεργειών αντιμετώπισης ευρημάτων αξιολόγησης
Η παρακολούθηση της υλοποίησης των ενεργειών για την αντιμετώπιση των ευρημάτων της αξιολόγησης του ΣΕΔ αποτελεί αρμοδιότητα του ΔΣ, με τον συντονισμό του Προέδρου του και της Οικονομικής Διεύθυνσης Ελέγχου, Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Εταιρικής Διακυβέρνησης. Υφίσταται παράλληλη ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου για την αντιμετώπιση των ευρημάτων της αξιολόγησης, μέσω της ΔΕΕ που επίσης παρακολουθεί την υλοποίηση των διορθωτικών ενεργειών.
Επικαιροποίηση/ έγκριση Πολιτικής και Διαδικασίας αξιολόγησης ΣΕΔ
Η Πολιτική και Διαδικασία επανεξετάζεται σε τακτική βάση για τον προσδιορισμό του βαθμού στον οποίο χρήζει επικαιροποίησης, λαμβάνοντας υπόψη την αποτελεσματικότητα της εφαρμογής της, καθώς και τυχόν αλλαγές στο θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο.
Η επανεξέταση, επικαιροποίηση και έγκρισή της εμπίπτει στις αρμοδιότητες του ΔΣ. Η Οικονομική Διεύθυνση Ελέγχου, Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Εταιρικής Διακυβέρνησης συνεπικουρούμενη από την ΔΕΕ είναι υπεύθυνη για την ανάπτυξη και επικαιροποίηση της Πολιτικής και Διαδικασίας αξιολόγησης του ΣΕΔ.
Πολιτική για την καταπολέμηση των διακρίσεων, της βίας και της παρενόχλησης στην
εργασία
H Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει την Πολιτική για την καταπολέμηση των διακρίσεων, της βίας και της παρενόχλησης στην εργασία. Σκοπός της Πολιτικής είναι η περαιτέρω ενίσχυση, στο περιβάλλον εργασίας του Ομίλου του κλίματος σεβασμού, στο πλαίσιο του οποίου προωθείται και διασφαλίζεται η ανθρώπινη αξιοπρέπεια και το δικαίωμα κάθε προσώπου σε έναν κόσμο εργασίας χωρίς διακρίσεις, βία και παρενόχληση. Ο Όμιλος δηλώνει ότι αναγνωρίζει και σέβεται το δικαίωμα όλου του ανθρώπινου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 196
δυναμικού του σε ένα εργασιακό περιβάλλον χωρίς διακρίσεις, βία και παρενόχληση, καθώς και ότι δεν ανέχεται καμία τέτοια συμπεριφορά οποιασδήποτε μορφής, από οποιοδήποτε πρόσωπο.
Η αποτελεσματική εφαρμογή της Πολιτικής αποτελεί ευθύνη του συνόλου του ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου.
Παράλληλα, ο Όμιλος έχει σχεδιάσει και εφαρμόζει Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, η οποία αποτελεί για τον Όμιλο ένα ακόμη μέσο δήλωσης συμμόρφωσης με τους ισχύοντες νόμους και τα διεθνή πρότυπα και κατευθυντήριες γραμμές, καθιστώντας σαφές ότι ο Όμιλος σέβεται τα Ανθρώπινα Δικαιώματα και δεν δείχνει καμία ανοχή σε οποιαδήποτε μορφή παραβίασής τους.
Στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής εμπίπτουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα διευθυντικά στελέχη και όλο το ανθρώπινο δυναμικό του Ομίλου, ανεξάρτητα από το συμβατικό τους καθεστώς, συμπεριλαμβανομένων των απασχολούμενων με σύμβαση έργου, ανεξάρτητων υπηρεσιών, έμμισθης εντολής, των απασχολούμενοι μέσω τρίτων παρόχων υπηρεσιών, καθώς και ατόμων που παρακολουθούν κατάρτιση, συμπεριλαμβανομένων των ασκουμένων και μαθητευόμενων, εθελοντών, εργαζομένων των οποίων η σύμβαση εργασίας έχει λήξει, καθώς και ατόμων που αιτούνται εργασία, άλλα και ατόμων που συναλλάσσονται ή συνεργάζονται με τον Όμιλο. Ειδικότερα οι απασχολούμενοι με σύμβαση έργου, με σύμβαση παροχής ανεξάρτητων υπηρεσιών, καθώς και τα άτομα που συναλλάσσονται ή συνεργάζονται με τον Όμιλο δεσμεύονται από την Πολιτική σύμφωνα με όσα προβλεπονται ειδικότερα από τις συμβάσεις που έχουν συνάψει με τον Όμιλο.
Όλα τα μέλη του ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου επιβεβαιώνουν ότι έχουν λάβει γνώση του περιεχομένου της Πολιτικής. Η Πολιτική βρίσκεται πάντα αναρτημένη και ελεύθερα προσβάσιμη στα μέσα επικοινωνίας του Ομίλου (ενδεικτικά αναφέρονται: F2F, πίνακες ανακοινώσεων, siteS Ομίλου και Εταιρειών).
Οι μορφές συμπεριφοράς που απαγορεύονται από Πολιτική παρούσα περιλαμβάνουν τις παρακάτω συμπεριφορές, αλλά δεν περιορίζονται μόνο σε αυτές:
- Παράλογες απαιτήσεις από τους προϊσταμένους (απαιτήσεις που δε σχετίζονται με τις υποχρεώσεις στο πλαίσιο της εργασίας).
- Προσβολή ή κυκλοφορία προσβλητικού ή άσεμνου υλικού.
- Υπονοούμενα, κοροϊδίες, αισχρά ή σεξουαλικά/ρατσιστικά αστεία ή σχόλια, ή χρήση προσβλητικής γλώσσας,
- Χρήση προσβλητικής γλώσσας περιγράφοντας κάποιον με αναπηρία ή κοροϊδεύοντας κάποιον με αναπηρία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 197
- Σχόλια για τη εξωτερική εμφάνιση ή το χαρακτήρα κάποιου, τα οποία προκαλούν ντροπή ή αμηχανία.
- Ανεπιθύμητη παρακολούθηση, καταδίωξη και ανεπιθύμητη φραστική ή φυσική προσοχή.
- Αποστολή ανεπιθύμητων μηνυμάτων με σεξουαλικά τολμηρό περιεχόμενο μέσω SMS, e-mail, μέσων κοινωνικής δικτύωσης, φαξ ή επιστολής ή κάνοντας απειλητικά τηλεφωνήματα.
- Προσβλητικές και επίμονες ερωτήσεις για την ηλικία, την οικογενειακή κατάσταση κάποιου, την προσωπική του ζωή, τα σεξουαλικά του ενδιαφέροντα ή προτιμήσεις, καθώς και παρόμοιες ερωτήσεις για τη φυλή ή την εθνικότητα κάποιου, συμπεριλαμβανομένης και της πολιτισμικής του ταυτότητας και θρησκείας.
- Ανεπιθύμητες σεξουαλικές χειρονομίες ή επίμονες «προτάσεις» για ραντεβού ή απειλές.
- Υπονοούμενα ότι οι σεξουαλικές χάρες κάποιου μπορεί να προωθήσουν την καριέρα του, ή η άρνηση για σύναψη σεξουαλικής σχέσης μπορεί να την επηρεάσει αρνητικά.
- Πονηρά βλέμματα, αγενείς χειρονομίες, αγγίγματα, φιλικά χτυπηματάκια στην πλάτη, ή κάθε είδους ανεπιθύμητη σωματική επαφή.
- Διάδοση κακόβουλων σχολίων ή προσβολή κάποιου, κυρίως λόγω διακρίσεων για την ηλικία, τη φυλή, την αλλαγή φύλου, το είδος γάμου, το σύμφωνο συμβίωσης, την εγκυμοσύνη και τη μητρότητα, το φύλο, την οποιαδήποτε αναπηρία, τις σεξουαλικές του προτιμήσεις, την θρησκεία ή τα πιστεύω του.
- Τα ξεσπάσματα θυμού εναντίον κάποιου, η άσκηση επίμονης ή αδικαιολόγητης κριτικής, ο αποκλεισμός από κοινωνικές εκδηλώσεις, συναντήσεις ομάδων εργασίας, συζητήσεις και συλλογικές αποφάσεις ή σχεδιασμό.
Οι μορφές συμπεριφοράς που εμπίπτουν στην Πολιτική μπορεί να εκδηλώνονται κατά τη διάρκεια της εργασίας, είτε συνδέονται με αυτή, είτε προκύπτουν από αυτή. Μπορεί να λαμβάνουν χώρα:
- στο χώρο εργασίας, συμπεριλαμβανομένων δημόσιων και ιδιωτικών χώρων και χώρων όπου ο εργαζόμενος παρέχει εργασία, λαμβάνει αμοιβή, κάνει διάλειμμα ιδίως για ανάπαυση ή για φαγητό, χώρων ατομικής υγιεινής και φροντίδας, αποδυτηρίων ή καταλυμάτων που παρέχει ο εργοδότης,
- κατά τις μετακινήσεις από και προς την εργασία, τις λοιπές μετακινήσεις για επαγγελματικούς σκοπούς (ταξίδια, εκπαίδευση), καθώς και κατά τις εκδηλώσεις και τις κοινωνικές δραστηριότητες που σχετίζονται με την εργασία, και
- κατά τη διάρκεια επικοινωνιών, που σχετίζονται με την εργασία, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που πραγματοποιούνται μέσω τεχνολογιών πληροφορικής και επικοινωνίας.
Ο Όμιλος δηλώνει ρητά ότι δεσμεύεται να λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για την αντιμετώπιση και την εξάλειψη των διακρίσεων, της βίας και της παρενόχλησης στον χώρο εργασίας, με σκοπό την
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 198
εξασφάλιση ενός εργασιακού περιβάλλοντος, το οποίο σέβεται, προωθεί και διασφαλίζει το δικαίωμα κάθε προσώπου σε ένα χώρο εργασίας χωρίς διακρίσεις, βία και παρενόχληση.
Λαμβάνοντας υπόψιν τις συνθήκες εργασίας, το μορφωτικό και κοινωνικό επίπεδο του ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου, τη μέχρι σήμερα εμπειρία σχετικά με τέτοια περιστατικά, αλλά και τις πρακτικές που εφαρμόζει ο Όμιλος σε διεθνές και τοπικό επίπεδο, καθώς και τις αξίες που τον διέπουν, οι κίνδυνοι διακρίσεων, βίας και παρενόχλησης κρίνονται περιορισμένοι.
Ο Όμιλος δηλώνει ρητά και κατηγορηματικά τη μηδενική ανοχή του σε κάθε μορφή διάκρισης, βίας και παρενόχλησης, που εκδηλώνεται κατά τη διάρκεια της εργασίας, είτε συνδέεται με αυτή είτε προκύπτει από αυτή.
Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών
Ο Κώδικας έχει μοναδικό στόχο να δώσει τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την επιχειρηματική συμπεριφορά των Προμηθευτών του Ομίλου. Αν η σύμβαση που υφίσταται μεταξύ του Ομίλου και του Προμηθευτή περιέχει αυστηρότερους όρους από τον Κώδικα, τότε θα εφαρμόζονται οι όροι της σύμβασης.
Οι προμηθευτές/συνεργάτες οφείλουν να προάγουν και να μεριμνούν για τη διασφάλιση και την προστασία των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, τον σεβασμό στο χώρο της εργασίας, καθώς και την έντιμη συμπεριφορά και την ευθύτητα ανάμεσά στους εργαζόμενους. Οφείλουν να υιοθετούν πολιτικές, διαδικασίες και πρακτικές που αναγνωρίζουν, ενθαρρύνουν και εκτιμούν τη διαφορετικότητα, τις διαφορετικές απόψεις και εμπειρίες, ενώ υποστηρίζουν την ειλικρινή και αμφίδρομη επικοινωνία πάντα με πνεύμα προσαρμογής, διαλλακτικότητας και συμβιβαστικότητας.
Οποιαδήποτε μορφή καταναγκαστικής εργασίας αποτελεί παραβίαση των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και οι Προμηθευτές του Ομίλου θα πρέπει να την απαγορεύουν. Η παροχή εργασίας πρέπει να χαρακτηρίζεται από ελευθερία και να γίνεται σύμφωνα με τη νομοθεσία της χώρας δραστηριοποίησης. Επίσης, οι Προμηθευτές θα πρέπει να απαγορεύουν αυστηρά την απασχόληση ατόμων, που βρίσκονται κάτω από το νόμιμο όριο ενηλικίωσης, σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία.
Το ωράριο εργασίας, οι άδειες και οι υπερωρίες του προσωπικού του Προμηθευτή πρέπει να βρίσκονται σε συμμόρφωση με τη σχετική εθνική νομοθεσία και να υπάρχει σεβασμός των σχετικών δικαιωμάτων των εργαζομένων. Οι όροι απασχόλησης πρέπει να είναι δίκαιοι και εύλογοι και σύμφωνοι με τις προβλέψεις της ισχύουσας εργατικής νομοθεσίας. Οι αμοιβές του ανθρώπινου δυναμικού του Προμηθευτή θα πρέπει να καταβάλλονται σύμφωνα με τους όρους της ισχύουσας εργατικής νομοθεσίας.
H ισότιμη και δίκαιη συμπεριφορά προς τους εργαζόμενους θα πρέπει να χαρακτηρίζει τους Προμηθευτές του Ομίλου. Οφείλουν να δείχνουν μηδενική ανοχή σε οποιαδήποτε μορφή διακρίσεων, λεκτικής ή άλλης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 199
παρενόχλησης, ή βίας στο χώρο εργασίας. Οφείλουν να συμμορφώνονται με την κείμενη νομοθεσία για την παροχή ίσων ευκαιριών στην απασχόληση, συμπεριλαμβανομένων και αυτών που σχετίζονται με την απαγόρευση φαινομένων διάκρισης, παρενόχλησης και προσβλητικής αντιμετώπισης.
Η εφαρμογή κανόνων υγιεινής και ασφάλειας για το ανθρώπινο δυναμικό στους χώρους εργασίας, είναι απαραίτητη για την προστασία της ανθρώπινης ζωής.
Κάθε Προμηθευτής πρέπει να μην επιτρέπει στο ανθρώπινο δυναμικό του να κάνει κατανάλωση αλκοόλ ή ουσιών κατά τη διάρκεια της εργασίας. Η κατάχρηση αλκοόλ, ναρκωτικών και άλλων ψυχοτρόπων ουσιών στο χώρο εργασίας μπορεί να δημιουργήσει σοβαρό πρόβλημα για την υγεία, την ασφάλεια και την εργασιακή απόδοση.
Η διασφάλιση της συμμόρφωσης με το εθνικό και διεθνές θεσμικό και ρυθμιστικό πλαίσιο αποτελεί υποχρέωση των Προμηθευτών του Ομίλου.
Οι Προμηθευτές του Ομίλου οφείλουν να δείχνουν μηδενική ανοχή σε κάθε μορφής δωροδοκία, διαφθορά και απάτη. Οφείλουν να έχουν θεσπίσει και να εφαρμόζουν πολιτικές και διαδικασία για την προληπτική και κατασταλτική αντιμετώπιση κάθε τέτοιου περιστατικού.
Οι Προμηθευτές έχουν υποχρέωση να καταβάλουν κάθε προσπάθεια ώστε να αποφεύγονται καταστάσεις που είναι δυνατόν να θεωρηθούν ότι οδηγούν σε σύγκρουση συμφερόντων με τις εταιρείες τον Όμιλο.
Οι Προμηθευτές του Ομίλου πρέπει να συμμορφώνονται με τους κανόνες που ρυθμίζουν τις πρακτικές του εμπορίου, τον ανταγωνισμό και να απαγορεύουν τη δημιουργία μονοπωλίων. Οφείλουν να απέχουν από οποιαδήποτε συμπεριφορά η οποία θα μπορούσε να εκληφθεί ως αθέμιτος ανταγωνισμός σύμφωνα με τη σχετική νομοθεσία.
Εφόσον οι Προμηθευτές, λόγω της φύσης της παρεχόμενης προς τον Όμιλο υπηρεσίας ή του παρεχόμενου προϊόντος, αποκτούν πρόσβαση σε εμπιστευτικές ή απόρρητες πληροφορίες του Ομίλου, έχουν υποχρέωση να τηρούν το απόρρητο αυτών των πληροφοριών.
Οι Προμηθευτές έχουν υποχρέωση να σέβονται και να μην επιτρέπουν καμία πράξη που αποτελεί παραβίαση των δικαιωμάτων του Ομίλου σχετικά με τις εγκαταστάσεις του ή σχετικά με την πνευματική του ιδιοκτησία. Στο πλαίσιο αυτό έχουν υποχρέωση να διασφαλίζουν την εφαρμογή της σχετικής νομοθεσίας.
Τα προϊόντα ή οι υπηρεσίες που προσφέρουν οι Προμηθευτές στον Όμιλο πρέπει να είναι σύμφωνα με τις προδιαγραφές και τις απαιτήσεις ασφάλειας, που ορίζονται από την εθνική νομοθεσία.
Οι Προμηθευτές οφείλουν να συμμορφώνονται με την κείμενη νομοθεσία που αφορά την προστασία του περιβάλλοντος και να καταβάλουν κάθε δυνατή προσπάθεια για τη μείωση του περιβαλλοντικού τους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 200
αποτυπώματος, μέσω της ορθής διαχείρισης των φυσικών πόρων και τον μετριασμό των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, στοχεύοντας στη μείωση των σχετικών επιπτώσεων στο περιβάλλον και την κοινωνία ευρύτερα και στη συμβολή στην αντιμετώπιση του φαινομένου της κλιματικής αλλαγής.
Πολιτική Ανθρώπινων Δικαιωμάτων
Στον Όμιλο FOURLIS λειτουργούμε υπεύθυνα, εξελισσόμαστε διαρκώς και πορευόμαστε σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής μας με προσήλωση στις Αξίες μας και γνώμονα τον σεβασμό στους εργαζομένους μας και στο σύνολο των ενδιαφερόμενων μερών μας, τη στήριξη της κοινωνίας και την προστασία του περιβάλλοντος, στοχεύοντας στη βιώσιμη ανάπτυξη σε επίπεδο οικονομικό, κοινωνικό και περιβαλλοντικό.
Οι Αξίες μας είναι: Ακεραιότητα, Αλληλοσεβασμός, Αποτελεσματικότητα.
Το Όραμά μας είναι: Πάθος για καλύτερη ζωή!
Η Αποστολή μας είναι: Να δημιουργούμε επιπλέον αξία για τους πελάτες μας, τους ανθρώπους μας, τους μετόχους μας και την κοινωνία, παρέχοντας προϊόντα και υπηρεσίες για καλύτερη ζωή.
O σεβασμός των Ανθρώπινων Δικαιωμάτων αποτελεί, για τις εταιρείες του Ομίλου FOURLIS, ζήτημα θεμελιώδους σημασίας, όπως άλλωστε προκύπτει και στις αρχές του Ομίλου μας: Ακεραιότητα, Αλληλοσεβασμός, Αποτελεσματικότητα.
Δεσμευόμαστε να εφαρμόζουμε τόσο τις βασικές διεθνείς αρχές για τα ανθρώπινα δικαιώματα όσο και την εθνική νομοθεσία στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούμαστε.
Δεσμευόμαστε να διασφαλίζουμε ότι όλοι οι άνθρωποι αντιμετωπίζονται δίκαια, με αξιοπρέπεια και σεβασμό.
Δεσμευόμαστε για τη διασφάλιση ενός περιβάλλοντος εργασίας ίσων ευκαιριών, χωρίς διακρίσεις και παρενόχληση για όλους τους εργαζομένους μας.
Δεσμευόμαστε για την προώθηση του σεβασμού και της προστασίας των Ανθρώπινων Δικαιωμάτων, τόσο στο εσωτερικό περιβάλλον της Εταιρίας όσο και στη σφαίρα επιρροής μας με τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Για τον Όμιλο FOURLIS η προστασία των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων αποτελεί μέρος της κουλτούρας του και ισχυρή προτεραιότητα, τόσο σε επίπεδο Διοίκησης, όσο και εργαζομένων.
Πολιτική Ί σων Ε υκαιριών και Πολυμορφίας ( Diversity Policy )
Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας κατά
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 201
τον ορισμό των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η ισχύουσα Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας:
www.fourlis.gr
και συνοπτικά περιλαμβάνει τα εξής:
Η Εταιρεία έχει δεσμευτεί να παρέχει ίσες ευκαιρίες για όλους τους εργαζόμενους και τους υποψηφίους, σε όλα τα επίπεδα της ιεραρχίας, ανεξάρτητα από τη φυλή, το χρώμα, τη θρησκεία, την καταγωγή, το φύλο, τον σεξουαλικό προσανατολισμό, την ηλικία, την αναπηρία, την οικογενειακή κατάσταση, ή οποιοδήποτε άλλο χαρακτηριστικό προστατεύεται από το νόμο. Η Εταιρεία απαγορεύει ρητά κάθε διάκριση ή παρενόχληση με βάση αυτούς τους παράγοντες.
Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι όλες οι αποφάσεις για την απασχόληση, που περιλαμβάνουν αλλά δεν περιορίζονται σε εκείνες που αφορούν την πρόσληψη, την προαγωγή, την κατάρτιση, τις αμοιβές και παροχές, τις μετακινήσεις, τα πειθαρχικά παραπτώματα, και τις απολύσεις είναι απαλλαγμένα από όποια παράνομη διάκριση.
Η Εταιρεία ενθαρρύνει ένα ασφαλές και υγιές περιβάλλον εργασίας, χωρίς διακρίσεις, παρενόχληση και αντίποινα. Όλες οι αποφάσεις που σχετίζονται με την απασχόληση βασίζονται στα ατομικά προσόντα, την απόδοση και τη συμπεριφορά.
Η Εταιρεία παρέχει τις κατάλληλες προσαρμογές για τα προσόντα των εργαζομένων με αναπηρία σύμφωνα με τον νόμο, αντιμετωπίζει και διαχειρίζεται καταστάσεις τυχόν αναπηρίας εργαζομένων ως ξεχωριστές περιπτώσεις.
Με σκοπό την επίτευξη μιας βιώσιμης και ισόρροπης ανάπτυξης, η Εταιρεία βλέπει την αυξανόμενη πολυμορφία στο Διοικητικό Συμβούλιο ως βασικό στοιχείο για την επίτευξη των στρατηγικών του στόχων και τη διατήρηση της ανάπτυξής του. Με βάση την κατεύθυνση αυτή, η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε εναρμόνιση και με απαιτήσεις του Ν.4706/2020, οι βασικές αρχές της οποίας παρουσιάζονται στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Όσον αφορά τα Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη αλλά και τα μέλη όλων των λοιπών επιπέδων της ιεραρχίας της Εταιρείας, τα ελάχιστα προσόντα που πρέπει να έχουν είναι οι ισχυρές αξίες και η πειθαρχία, τα υψηλά πρότυπα ηθικής και η δέσμευση για πλήρη υποστήριξη των δομών και διαδικασιών της Εταιρείας . Οι υποψήφιοι θα πρέπει να διαθέτουν ατομικές δεξιότητες, εμπειρία και ικανότητες που θα υποστηρίξουν το βραχυχρόνιο σχεδιασμό και τη στρατηγική της Εταιρείας .
Η πολυμορφία στα Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη και τα μέλη όλων των λοιπών επιπέδων της ιεραρχίας της Εταιρείας, βασίζεται σε μια σειρά από στοιχεία, που περιλαμβάνουν ενδεικτικά το φύλο, την ηλικία, το πολιτιστικό και εκπαιδευτικό υπόβαθρο, την εθνικότητα, την επαγγελματική εμπειρία, τις δεξιότητες,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 202
τις γνώσεις και το χρόνο προϋπηρεσίας.
Ο διορισμός των Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών και των μελών όλων των λοιπών επιπέδων της ιεραρχίας της Εταιρείας, θα πρέπει να βασίζεται στην αξιοκρατία, και οι υποψήφιοι θα πρέπει να εξεταστούν σε σχέση με αντικειμενικά κριτήρια, λαμβάνοντας πάντα υπόψη τα οφέλη της ποικιλομορφίας στην Εταιρεία.
Ακολουθούν στοιχεία αναφορικά με το ποσοστό εκπροσώπησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας ανά φύλο και ηλικία:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 203
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης:
Στον Όμιλο FOURLIS λειτουργούμε υπεύθυνα, εξελισσόμαστε διαρκώς και πορευόμαστε σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής μας με προσήλωση στις Αξίες μας και γνώμονα τον σεβασμό στους εργαζομένους μας και στο σύνολο των ενδιαφερόμενων μερών μας, τη στήριξη της κοινωνίας και την προστασία του περιβάλλοντος, στοχεύοντας στη βιώσιμη ανάπτυξη σε επίπεδο οικονομικό, κοινωνικό και περιβαλλοντικό. Οι Αξίες μας
Ακεραιότητα, Αλληλοσεβασμός, Αποτελεσματικότητα
Η Αποστολή μας
Να δημιουργούμε επιπλέον αξία για τους πελάτες μας, τους ανθρώπους μας, τους μετόχους μας και την κοινωνία, παρέχοντας προϊόντα και υπηρεσίες για καλύτερη ζωή.
Για τους Ανθρώπους μας
• Φροντίζουμε για τη δημιουργία και τη διαφύλαξη των θέσεων εργασίας με την ανάπτυξη των δραστηριοτήτων μας σε Ελλάδα και εξωτερικό.
• Σεβόμαστε, προασπίζουμε και προάγουμε τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα μέσω των πολιτικών που υιοθετούμε και των πρωτοβουλιών που αναλαμβάνουμε.
• Προσφέρουμε ένα εργασιακό περιβάλλον αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών, με πολιτικές δίκαιης πρόσληψης, ανταμοιβής και επαγγελματικής εξέλιξης, στο σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού μας, χωρίς καμία διάκριση.
• Επενδύουμε στη διαρκή εκπαίδευση και ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού μας, καθώς και στη συστηματική και αξιοκρατική αξιολόγησή του.
• Εφαρμόζουμε Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας για όλες τις εταιρείες του Ομίλου σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του, παρέχοντας ένα υγιές και ασφαλές εργασιακό περιβάλλον.
• Προσφέρουμε παροχές υγείας στους εργαζομένους μας και εξατομικευμένη υποστήριξη σε περιπτώσεις σοβαρών θεμάτων υγείας και πληγέντων από φυσικές καταστροφές.
• Ενθαρρύνουμε και προωθούμε τον εθελοντισμό των εργαζομένων μας.
Για την Κοινωνία
• Ενημερωνόμαστε διαρκώς για τις ανάγκες των πολιτών και των κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιούμαστε μέσω θεσμοθετημένων καναλιών επικοινωνίας και διαβούλευσης.
• Αξιολογούμε και ιεραρχούμε τις ανάγκες και στη συνέχεια σχεδιάζουμε και υλοποιούμε προγράμματα και δράσεις με κριτήριο την κάλυψη πραγματικών και σημαντικών αναγκών της εκάστοτε τοπικής κοινωνίας, τον αριθμό των επωφελούμενων καθώς και τη φύση των
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 204
δραστηριοτήτων μας.
• Εφαρμόζουμε κοινωνικές δράσεις οι οποίες είναι ευθυγραμμισμένες με τη στρατηγική κοινωνικής υπευθυνότητας του Ομίλου μας (στήριξη ευπαθών κοινωνικών ομάδων και κυρίως των παιδιών).
• Ανταποκρινόμαστε σε έκτακτες ανάγκες (π.χ. πανδημία, φυσικές καταστροφές), πέραν του καθιερωμένου προγραμματισμού του πλάνου κοινωνικής υπευθυνότητας.
Για την Αγορά
Οικονομική Ανάπτυξη
• Στοχεύουμε στην επίτευξη θετικών οικονομικών αποτελεσμάτων, στη συνέχιση αυστηρά επιλεγμένων επενδύσεων και στην αξιοποίηση νέων επενδυτικών ευκαιριών.
• Επενδύουμε στην τεχνολογία και την αναβάθμιση των υπηρεσιών μας, ακολουθώντας τις ταχύτατες αλλαγές στις συνήθειες των καταναλωτών αλλά και τη φυσιογνωμία του λιανικού εμπορίου, επιδιώκοντας την κάλυψη των αυξανόμενων προσδοκιών των καταναλωτών και τη δημιουργία μιας θετικής εμπειρίας για τον πελάτη.
• Μεριμνούμε για τη συνεχή βελτίωση των σχέσεων με τους προμηθευτές μας, μέσω της επικοινωνίας των όρων συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη μεταξύ μας συνεργασία.
• Προσφέρουμε ποιοτικά και προσιτά προϊόντα.
Εταιρική Διακυβέρνηση
• Τηρούμε τη νομοθεσία και εφαρμόζουμε δικλείδες ελέγχου συμμόρφωσης με τους κανόνες που αφορούν τη δραστηριότητα όλων των εταιρειών του Ομίλου.
• Έχουμε αναπτύξει και εφαρμόζουμε Κώδικα Δεοντολογίας και σχετικές πολιτικές.
• Έχουμε υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες.
• Υιοθετούμε εταιρική δομή και διακυβέρνηση που να επιτρέπει τη στενή σχέση με τους επενδυτές, με απώτερο σκοπό τη δημιουργία περαιτέρω αξίας για τους μετόχους.
• Αξιολογούμε και διαχειριζόμαστε τους επιχειρηματικούς κινδύνους με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων όλων των ενδιαφερόμενων μερών μας.
• Διαθέτουμε επιτροπές, λαμβάνουμε μέτρα και ακολουθούμε πολιτικές και διαδικασίες για την ενίσχυση της διαφάνειας και την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της απάτης, της διαφθοράς και δωροδοκίας και κάθε συμπεριφοράς που αντίκειται στον Κώδικα Δεοντολογίας.
Υγεία, ασφάλεια και προσβασιμότητα πελατών και επισκεπτών
• Εφαρμόζουμε Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας για όλες τις εταιρείες του Ομίλου σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 205
• Παρέχουμε ένα υγιές και ασφαλές περιβάλλον για τους συνεργάτες και επισκέπτες στις εγκαταστάσεις μας.
• Μεριμνούμε για τη δυνατότητα ασφαλούς παραμονής και μετακίνησης και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία στις εγκαταστάσεις μας.
• Τα προϊόντα που εμπορεύονται οι εταιρείες του Ομίλου πληρούν τα διεθνή standards ποιότητας και ασφάλειας.
Για το Περιβάλλον
• Υλοποιούμε δράσεις για την προστασία του περιβάλλοντος που ξεπερνούν τα όρια της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία.
• Εστιάζουμε σε ενέργειες για τη μείωση του περιβαλλοντικού μας αποτυπώματος, την ορθή διαχείριση της ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, την υπεύθυνη κατανάλωση νερού.
• Προσφέρουμε προϊόντα που συνεισφέρουν σε έναν βιώσιμο τρόπο ζωής.
• Ευαισθητοποιούμε εργαζόμενους, πελάτες και κοινό σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος και υιοθέτησης ενός βιώσιμου τρόπου ζωής.
Για όλα τα παραπάνω θέματα θέτουμε επιμέρους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης, τους οποίους αξιολογούμε σε ετήσια βάση ως προς την αποτελεσματικότητά τους και τους αναθεωρούμε, όταν και όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, με στόχο τη συνεχή βελτίωση.
Επιπλέον στον Όμιλο FOURLIS
• Προσυπογράφουμε από το 2008 το Οικουμενικό Σύμφωνο των Ηνωμένων Εθνών (United Nations Global Compact) και δεσμευόμαστε να υιοθετούμε, να υποστηρίζουμε και να προωθούμε, μέσω της επιχειρηματικής μας δραστηριότητας τις 10 Αρχές του.
• Διενεργούμε ανάλυση ουσιαστικότητας, στο πλαίσιο της συνεχούς βελτίωσης της προσέγγισης του Ομίλου σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης και κοινωνικής υπευθυνότητας, ώστε να ιεραρχούμε τα θέματα του Ομίλου που έχουν τις σημαντικότερες οικονομικές, κοινωνικές και περιβαλλοντικές επιδράσεις, αλλά και όσα επηρεάζουν σημαντικά τα ενδιαφερόμενά του μέρη.
• Συνδέουμε τα ουσιαστικά θέματα με τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης (SDGs) του Ο.Η.Ε., συνεισφέροντας στην επίτευξή τους μέσω της υπεύθυνης λειτουργίας, των προγραμμάτων μας και των σχετικών αποτελεσμάτων.
• Ενημερώνουμε τα ενδιαφερόμενά μας μέρη για το διενεργούμενο έργο στον τομέα της Βιώσιμης Ανάπτυξης, δημοσιεύοντας ετησίως σχετική Έκθεση σύμφωνα με διεθνώς αποδεκτά πρότυπα Βιώσιμης Ανάπτυξης.
Η Διοίκηση δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, σε όλα τα επίπεδα, τις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 206
εταιρείες και τους τομείς δραστηριοποίησης του Ομίλου.
Πολιτική Π ραγματοποίησης Σ υναλλαγών Σ υνδεδεμένων Μ ερών
Η Π ολιτική Π ραγματοποίησης Σ υναλλαγών μεταξύ των θυγατρικών της Εταιρείας και Σ υνδεδεμένων Μ ερών στοχεύει στην έγκαιρη ενημέρωση για την επιθυμητή συναλλαγή και τη λήψη έγκρισης πριν την πραγματοποίησή της. Η Π ολιτική εφαρμόζεται για όλες τις νέες συναλλαγές ανεξαρτήτως της αξίας τους. Σε περίπτωση υφιστάμενων συναλλαγών, έγκριση απαιτείται για ουσιαστική τροποποίηση όρων των συμφωνητικών σε ισχύ (νέος λήπτης, νέα συναλλαγή, επέκταση διάρκειας, αλλαγή όρων πίστωσης, αλλαγή όρων τιμολόγησης κλπ).
Η Εταιρεία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν τη διαφάνεια, την ανεξάρτητη οικονομική διαχείριση, την ακρίβεια και την ορθότητα των συναλλαγών της.
Ως συνδεδεμένα μέρη, αναφορικά με την Εταιρεία, θεωρούνται τα πρόσωπα που ορίζονται ως συνδεδεμένα με αυτήν κατά το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24 καθώς και τα νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 27.
Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα το οποίο είναι ανάλογο με εκείνο που θα πραγματοποιείτο εάν η συναλλαγή γινόταν με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά το χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η Εταιρεία, όταν συναλλάσσεται με οποιονδήποτε τρίτο, σύμφωνα και τα εκάστοτε προβλεπόμενα στη σχετική νομοθεσία.
Οι πληροφορίες για τις ανωτέρω συναλλαγές περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και στις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων.
Πολιτική και Διαδικασία Πρόληψης, Εντοπισμού και Διαχείρισης Συγκρούσεων
Συμφερόντων
Η Εταιρεία διαθέτει και εφαρμόζει Πολιτική και Διαδικασία για τις Συγκρούσεις Συμφερόντων σύμφωνα με το άρθρο 14 του ν.4706/2020 κάθε αναθεώρηση της οποίας εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
Η εν λόγω Πολιτική προσδιορίζει τις περιστάσεις που συνιστούν ή ενδέχεται να οδηγήσουν σε σύγκρουση συμφερόντων, ενώ επιπλέον καθορίζει τις διαδικασίες που πρέπει να ακολουθούνται και τα μέτρα που πρέπει να λαμβάνονται για τον μετριασμό, τη διαχείριση και την επίλυση κάθε τέτοιας σύγκρουσης σε περίπτωση που προκύψει. Με την ως άνω Πολιτική παρέχονται ουσιαστικά κατευθύνσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, την Εκτελεστική Επιτροπή, τη διοίκηση και όλους τους εργαζόμενους της Εταιρείας σχετικά με τον εντοπισμό και τη διαχείριση των συγκρούσεων συμφερόντων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 207
Η Εταιρεία επιδιώκει την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων ώστε να διασφαλίζει ότι συνεχίζει να λειτουργεί σύμφωνα με το σκοπό της. Σε κάθε περίπτωση λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την πρόληψη των συγκρούσεων συμφερόντων και, εάν παρόλα αυτά προκύψουν τέτοιες συγκρούσεις, ενεργεί άμεσα για τη διαχείριση και τον περιορισμό τους παρέχοντας μέτρα μετριασμού και επίλυσης και εφαρμόζοντας τους απαραίτητους ελέγχους, σύμφωνα με τις προβλέψεις της ως άνω Πολιτικής.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αρμοδιότητές του, έχουν υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία και οφείλουν να μην επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημόσια διαθέσιμων πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί ή φαίνεται να δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους συμφέροντα και εκείνα της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο ή στη διοίκηση ανταγωνιστικών εταιρειών, χωρίς την άδεια της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να συνεισφέρουν την εμπειρίας τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους των αναγκαίο χρόνο και προσοχή.
Θα πρέπει να γνωστοποιούν στο Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από το διορισμό τους, άλλες επαγγελματικές τους δεσμεύσεις, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, καθώς και να αναφέρουν στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις, μόλις προκύψουν. Επιπλέον, οφείλουν να γνωστοποιούν εγκαίρως και επαρκώς στη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας και στα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα δικά τους συμφέροντα που ενδέχεται να προκύψουν από τυχόν εταιρικές συναλλαγές ή/και δραστηριότητες της Εταιρείας που εμπίπτουν στα καθήκοντά τους καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση συμφερόντων που ενδέχεται να έχουν με αυτά της Εταιρείας ή μιας συνδεδεμένης με αυτήν Εταιρείας.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και της Εκτελεστικής Επιτροπής της Εταιρείας υποχρεούται να υποβάλλει στη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης «Δήλωση Συγκρούσεων Συμφερόντων» κατά τους όρους της ως άνω Πολιτικής κατά τη στιγμή του διορισμού στην Εταιρεία, καθώς και σε ετήσια βάση και να την επικαιροποιεί κατά τη διάρκεια του έτους, όποτε άλλοτε απαιτηθεί.
Κανένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν επιτρέπεται να ψηφίζει για θέματα για τα οποία υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων μεταξύ αυτού (ή ενός συνδεδεμένο με αυτό προσώπου) και του συμφέροντος της Εταιρείας. Στην περίπτωση αυτή, οι αποφάσεις λαμβάνονται από τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης εξετάζει και αξιολογεί όλες τις γνωστοποιηθείσες σε αυτήν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 208
συγκρούσεις συμφερόντων σε συνεργασία κατά περίπτωση με τη Νομική Διεύθυνση ή τη Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού ή όποια άλλη Διεύθυνση απαιτείται και λαμβάνεται η απόφαση απόφαση για τα μέτρα που πρέπει τυχόν να ληφθούν για την κατάλληλη επίλυση ή διαχείριση των διαπιστωθεισών συγκρούσεων, ενημερώνοντας κατάλληλα και το εμπλεκόμενο πρόσωπο. Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης τηρεί αρχείο με όλες τις περιπτώσεις συγκρούσεων συμφερόντων που της έχουν γνωστοποιηθεί και τις αποφάσεις που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους ενώ επιπλέον ενημερώνει τουλάχιστον ετησίως, την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας για τα ανωτέρω περιστατικά που προέκυψαν και τις αποφάσεις που ελήφθησαν κατά τη διάρκεια του έτους υποβάλλοντας σχετική αναφορά.
Πολιτική Αποδοχών (Remuneration Policy)
Η πολιτική και οι αρχές της Εταιρείας για τη διαμόρφωση των αποδοχών των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και η μέθοδος υπολογισμού των αποδοχών, συμπεριλαμβανομένων των ποσοτικών και ποιοτικών κριτηρίων που έχουν ληφθεί υπόψη περιλαμβάνονται στην Πολιτική Αποδοχών που έχει εγκριθεί από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 16/6/2023 και έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας
http://www.fourlis.gr
. Η Πολιτική αφορά τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και συντάχθηκε σύμφωνα με την Οδηγία της ΕΕ για τα δικαιώματα των μετόχων (Οδηγία ΕΕ 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 17ης Μαϊου 2017) όπως έχει ενσωματωθεί στην ελληνική νομοθεσία με τον Ν. 4548/2018.
Η Πολιτική Αποδοχών συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική και στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας και διευκρινίζει τον τρόπο συνεισφοράς. Ορίζει διεξοδικά τόσο τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς αυτά, όσο και τους όρους με βάση τους οποίους θα παρέχονται οι αποδοχές στο μέλλον. Η πολιτική ισχύει για τέσσερα (4) έτη, εκτός και αν αναθεωρηθεί και/ή τροποποιηθεί νωρίτερα με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας .
Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών εξετάζει σε ετήσια βάση εάν η Πολιτική εξακολουθεί να είναι συμβατή με την επιχειρηματική στρατηγική της Εταιρείας ή εάν θα πρέπει να προτείνει τροποποιήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο. Κάθε τέσσερα χρόνια (4) ή νωρίτερα εάν υπάρχει ανάγκη τροποποίησης κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής, το Διοικητικό Συμβούλιο θα υποβάλει τις όποιες αλλαγές της Πολιτικής κρίνει ενδεδειγμένες στη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας προς έγκριση.
Η Πολιτική Αποδοχών λαμβάνει υπόψη της την ισχύουσα νομοθεσία, τις καλές πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, το Καταστατικό και Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Η Πολιτική αναγνωρίζει τα υφιστάμενα δικαιώματα και υποχρεώσεις στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ορίζει τους όρους βάσει των οποίων οι
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 209
μελλοντικές αποδοχές δύνανται να παρέχονται στα υφιστάμενα ή/και σε νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την περίοδο ισχύος της.
Κανένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δε λαμβάνει αποφάσεις ούτε είναι υπεύθυνο για τις δικές του αποδοχές. Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών θα διασφαλίζει ότι κανένα πρόσωπο δε θα είναι παρόν κατά τη συζήτηση των αποδοχών του
Αναλυτικότερα:
Η Εταιρεία αμείβει τόσο τα εκτελεστικά όσο και τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της καταβολής δίκαιων και εύλογων αποδοχών για το καλύτερο και καταλληλότερο άτομο για την εκάστοτε θέση συνυπολογίζοντας το επίπεδο της ευθύνης καθώς και τις γνώσεις και την εμπειρία που απαιτούνται προκειμένου να ανταποκριθεί στις προσδοκίες, διασφαλίζοντας παράλληλα το βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο επιχειρησιακό της σχέδιο, ώστε να εξακολουθεί να δημιουργεί αξία για τους πελάτες, τους μετόχους, τους εργαζόμενους και την οικονομία των χωρών στις οποίες δραστηριοποιείται.
Πολιτική Αποδοχών των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Πολιτική Αποδοχών των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας:
• Παρέχοντας ένα δίκαιο και κατάλληλο επίπεδο σταθερής αμοιβής που επιτρέπει τα εκτελεστικά μέλη να εστιάσουν στη δημιουργία βιώσιμης μακροπρόθεσμης αξίας.
• Εξισορροπώντας τις βραχυπρόθεσμες και τις μακροπρόθεσμες αμοιβές προκειμένου να διασφαλίζεται η επικέντρωση σε βραχυπρόθεσμους στόχους που θα οδηγήσουν μακροπρόθεσμα στη δημιουργία αξίας.
• Προσφέροντας βραχυπρόθεσμες μεταβλητές αποδοχές με κριτήρια απόδοσης τα οποία εναρμονίζουν τα συμφέροντα του εκτελεστικού μέλους με τα συμφέροντα των μετόχων.
• Συμπεριλαμβάνοντας μακροπρόθεσμες μεταβλητές αποδοχές με αντάλλαγμα με τη μορφή τίτλων με μακροπρόθεσμα κριτήρια απόδοσης τα οποία συνεισφέρουν στη δημιουργία αξίας.
Η Πολιτική δεν προβλέπει μεταβλητές αποδοχές για τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να διασφαλιστεί ότι δεν υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων στη λήψη αποφάσεων των μη εκτελεστικών μελών και στη δυνατότητά τους να αμφισβητήσουν τις αποφάσεις της Διοίκησης όταν συνεπάγονται ανάληψη κινδύνου για την Εταιρεία.
Η Πολιτική Αποδοχών των Εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, πέραν των προαναφερθέντων, λαμβάνει επίσης υπόψη και άλλους σημαντικούς παράγοντες για τον καθορισμό των αμοιβών όπως είναι οι γνώσεις και η εμπειρία που απαιτούνται για την επίτευξη των στόχων του Επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 210
Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και το Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνονται περιοδικά σχετικά με τη δομή των αποδοχών και των πρακτικών που ακολουθούνται εντός της Εταιρείας καθώς και για τις τάσεις της αγοράς στο συγκεκριμένο θέμα (ετήσιες έρευνες αμοιβών και παροχών). Τα στοιχεία αυτά λαμβάνονται υπόψη κατά την επανεξέταση της Πολιτικής.
Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνουν σταθερό μισθό, συμμετοχή σε βραχυπρόθεσμο πρόγραμμα μεταβλητών αποδοχών MBO (Management by Objectives), συμμετοχή σε μακροπρόθεσμο πρόγραμμα παροχής κινήτρων (Δικαιώματα προαίρεσης , μετοχές ), παροχή συνταξιοδότησης, ασφάλιση ευθύνης στελεχών διοίκησης (DNO) και άλλες παροχές όπως η ιδιωτική ασφάλιση υγείας, ασφάλεια ζωής, το εταιρικό αυτοκίνητο/ επίδομα αυτοκινήτου και η κάρτα καυσίμων.
Στα μακροπρόθεσμα προγράμματα παροχής κινήτρων των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνονται στόχοι όπως α) κέρδη ανά μετοχή (earnings per share – EPS), β) συνολικές λειτουργικές ελεύθερες ταμειακές ροές δραστηριοτήτων λιανικής (Cumulative Retail Free Cash Flow – FCF), γ) δείκτες ικανοποίηση ς πελατών λιανικής , δ ) ανθρακικό αποτύπωμα (CO2 emissions).
Η περίοδος διατήρησης δικαιωμάτων προαίρεσης ή μετοχών είναι 2 έτη το ελάχιστο.
Πολιτική Αποδοχών των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τον καθορισμό των επιπέδων αμοιβών των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνεται υπόψη η πρακτική της αγοράς όσον αφορά στις εταιρεί ες ανάλογου μεγέθους βάσει χρηματιστηριακής αξίας, εσόδων, κερδών, πολυπλοκότητας, δομής και διεθνούς διάστασης.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν τη βασική αμοιβή και τους καταβάλλονται πρόσθετες αμοιβές για τη συμμετοχή τους σε επιτροπές . Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχουν δικαίωμα συμμετοχής σε κανένα πρόγραμμα παροχής κινήτρων.
Στα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλεται αμοιβή η οποία είναι σταθερή και καλύπτει το χρόνο που απαιτείται για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Οι εν λόγω σταθερές αμοιβές καλύπτουν το χρόνο συμμετοχής στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και στις συνεδριάσεις Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου συμπεριλαμβανομένου του χρόνου προετοιμασίας.
Το ανώτατο ποσό των ετήσιων συνολικών βασικών αποδοχών καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών και υπόκειται σε έγκριση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευσης των μετόχων.
Δεν υφίσταται προκαθορισμένο επίπεδο ετήσιας αμοιβής ή αύξησης της αμοιβής ούτε και προκαθορισμένο ανώτατο επίπεδο αμοιβής.
Το Διοικητικό Συμβούλιο καθοδηγείται από το γενικό επίπεδο αμοιβών και αυξήσεων στην αγορά για τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε κάθε περίπτωση το μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν πρέπει να λαμβάνει οποιαδήποτε σημαντική αμοιβή ή παροχή από την Εταιρεία ή από συνδεδεμένη με αυτή Εταιρεία κατά την έννοια του άρθρου 9 του νόμου 4706/2020 ή
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 211
να συμμετέχει σε σύστημα δικαιωμάτων προαίρεσης για αγορά μετοχών ή σε οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή παροχών συνδεόμενο με την απόδοση πλην της αμοιβής για τη συμμετοχή του στο Διοικητικό Συμβούλιο ή σε Επιτροπές του, καθώς και στην είσπραξη πάγιων παροχών στο πλαίσιο συνταξιοδοτικού συστήματος, συμπεριλαμβανομένων των ετεροχρονισμένων παροχών, για προηγούμενες υπηρεσίες στην Εταιρεία.
Η έννοια της σημαντικής παροχής ή αμοιβής καθορίζεται με βάσει τα επίπεδα των αμοιβών της αγοράς. Επίσης λαμβάνονται υπόψη:
• η ανάγκη να διασφαλιστεί ότι τα μη εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου θα διαθέτουν τις κατάλληλες δεξιότητες, ικανότητες, πολυμορφία, γνώση και εμπειρία για θέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου,
• ο χρόνος που πρέπει να διατίθεται για τον εν λόγω ρόλο,
• οι τυχόν αυξήσεις στο εύρος, το αντικείμενο ή στις αρμοδιότητες του ρόλου,
• οι τυχόν ανάγκες πρόσληψης μη εκτελεστικού μέλους Διοικητικού Συμβουλίου με συγκεκριμένες δεξιότητες και εμπειρία. Η αμοιβή καταβάλλεται κατά κανόνα σε μηνιαία βάση σε ευρώ μέσω τραπεζικού λογαριασμού.
Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ( Fit and Proper Policy )
Πληροφορίες για την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δίνεται στην ενότητα 15.8.
Κώδικας Δεοντολογίας (Code of Conduct)
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει υψηλά πρότυπα επαγγελματικής δεοντολογίας εξασφαλίζοντας τη δέσμευση και τη συνεργασία όλων των στελεχών του. Ο Κώδικας Δεοντολογίας που διαθέτει περιλαμβάνει τα κάτωθι πρότυπα:
➢ Σχέση με τρίτους
• Συνεργάτες / Προμηθευτές
Το ανθρώπινο δυναμικό της Εταιρείας αντιμετωπίζει τους συνεργάτες και προμηθευτές με αντικειμενικότητα και σεβασμό.
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει έναν Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών, καθώς επίσης και σχετικές πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες χαρακτηρίζουν τις καθημερινές του πρακτικές.
Η Εταιρεία παροτρύνει τη συμμόρφωση των υφιστάμενων και βασικών προμηθευτών/ συνεργατών του με τον ισχύοντα Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 212
Επιπρόσθετα, κατά τη διαδικασία επιλογής νέων προμηθευτών/συνεργατών η Εταιρεία τους γνωστοποιεί εγγράφως τον εν λόγω Κώδικα, καθώς και την υποχρέωσή τους ως προς τη συμμόρφωσή τους με τις διατάξεις του.
Κάθε συνεργάτης/προμηθευτής λαμβάνει γνώση ότι ο Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών βρίσκεται αναρτημένος στην ιστοσελίδα μας και συμφωνεί να συμμορφώνεται με τις αρχές της επιχειρηματικής ηθικής.
• ΜΜΕ, Δημοσιεύσεις και Δημόσιες Ομιλίες
Μόνο τα εξουσιοδοτημένα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας φυσικά πρόσωπα, μπορούν να επικοινωνούν με τους δημόσιους φορείς και τα ΜΜΕ και να ανακοινώνουν στοιχεία σχετικά με τις δραστηριότητες και τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ειδική και ρητή έγκριση πρέπει να έχει προηγηθεί και σε περίπτωση που μέλος του ανθρώπινου δυναμικού συμμετέχει ως ομιλητής εκπροσωπώντας την Εταιρεία σε οποιαδήποτε παρουσίαση, προκειμένου να λάβει τυχόν αναγκαίο βοηθητικό υλικό και, αν χρειάζεται, σχετική καθοδήγηση, πριν τη δημοσιοποίηση οποιουδήποτε δελτίου τύπου, προκειμένου να επιβεβαιωθεί ότι το κείμενο δεν εκθέτει την φήμη της Εταιρείας σε κίνδυνο.
• Μέσα Κοινωνικής Δικτύωσης
Η Εταιρεία ενθαρρύνει τα μέλη του ανθρώπινου δυναμικού του να συμμετέχουν στα Μέσα Κοινωνικής Δικτύωσης, παροτρύνοντάς τους να λειτουργούν με ορθή κρίση, κοινή λογική & να διέπονται από ηθική συμπεριφορά.
Στο πλαίσιο της διασφάλισης της ορθής χρήσης των λογαριασμών, που διατηρεί η Εταιρεία στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης, παρέχεται πρόσβαση και δικαίωμα διαχείρισης των εν λόγω λογαριασμών μόνο σε εξουσιοδοτημένο ανθρώπινο δυναμικό, το οποίο μπορεί να κάνει αναρτήσεις στο όνομα και για λογαριασμό της Εταιρείας.
• Μέτοχοι & Επενδυτικό κοινό
Η Εταιρεία εφαρμόζει τις κατάλληλες διαδικασίες προκειμένου να εξασφαλιστεί η άμεση, ακριβής πληροφόρηση των μετόχων, καθώς και η αναγκαία υποστήριξή τους, σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων τους.
➢ Σχέση των εργαζομένων με συναδέλφους και με την Εταιρεία γενικά
• Σεβασμός προς τους συναδέλφους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 213
Όλοι οι εργαζόμενοι της Εταιρείας οφείλουν να προάγουμε τον σεβασμό στο χώρο της εργασίας, καθώς και την έντιμη συμπεριφορά και την ευθύτητα ανάμεσά τους.
Αναγνωρίζουν, ενθαρρύνουν και εκτιμούν τη διαφορετικότητα, τις διαφορετικές απόψεις και εμπειρίες, ενώ υποστηρίζουν την ειλικρινή και αμφίδρομη επικοινωνία πάντα με πνεύμα προσαρμογής, διαλλακτικότητας και συμβιβαστικότητας.
Αναπτύσσουν σχέσεις που διέπονται από κατανόηση και εμπιστοσύνη, αποδεικνύοντας έμπρακτα τον αμοιβαίο σεβασμό και σεβόμενοι την ιεραρχία.
Η Εταιρεία επιδιώκει να βελτιώνει τα θέματα που σχετίζονται με τους εργαζόμενους και τον εργασιακό χώρο μέσω δομημένου διαλόγου κατά τρόπο που κοινοποιείται και είναι γνωστός σε όλους τους εργαζομένους. Η Εταιρεία συμμετέχει σε κοινωνικό διάλογο, που στηρίζεται στην εμπιστοσύνη και στο σεβασμό.
• Υγιεινή και Ασφάλεια
Οι κανόνες Υγιεινής και Ασφάλειας του ανθρώπινου δυναμικού στους χώρους εργασίας είναι απαίτηση για την προστασία της ανθρώπινης ζωής.
Η Εταιρεία μεριμνά για την υγεία και ασφάλεια του συνόλου του ανθρωπίνου δυναμικού. Παρακολουθεί και ελέγχει τους σχετικούς κινδύνους, ενώ λαμβάνει όλα τα απαραίτητα προληπτικά μέτρα κατά των ατυχημάτων και επαγγελματικών ασθενειών στους χώρους εργασίας. Προς το σκοπό αυτό έχει οριστεί υγειονομικός υπεύθυνος εντός της Εταιρείας.
• Καταναγκαστική και παιδική εργασία
Οποιασδήποτε μορφής καταναγκαστική και παιδική εργασία αποτελεί παραβίαση των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και των δικαιωμάτων των παιδιών, ως εκ τούτου και τα δύο προαναφερόμενα είδη εργασίας απαγορεύονται απόλυτα εντός της Εταιρείας.
Ειδικότερα, η Εταιρεία απαγορεύει τη χρήση κάθε μορφής καταναγκαστικής εργασίας, συμπεριλαμβανομένης, ενδεικτικά κι όχι περιοριστικά, της εργασίας υπό καθεστώς φυλάκισης, της εργασίας με ιδιαίτερα επαχθείς όρους συμβάσεων, της εργασίας υπό καθεστώς δουλοκτημοσύνης, της στρατιωτικής εργασίας και της εργασίας υπό καθεστώς δουλείας, καθώς και κάθε μορφή εμπορίας ανθρώπων.
Περαιτέρω, η Εταιρεία απαγορεύει αυστηρά την παιδική εργασία, η οποία καθορίζεται ως η πρόσληψη οποιουδήποτε ατόμου ηλικίας κατώτερης από την ελάχιστη επιτρεπόμενη από την νομοθεσία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 214
• Σεβασμός στον άνθρωπο - Πολιτική ίσων ευκαιριών
Μία βασική αρχή λειτουργίας του Ομίλου είναι ο σεβασμός για τον άνθρωπο. Ο Όμιλος δείχνει το σεβασμό του για όλους τους εργαζόμενους παρέχοντας ένα περιβάλλον εργασίας θετικό, παραγωγικό και ασφαλές, που αποδέχεται τη διαφορετικότητα και τη συμπερίληψη (diversity & inclusion).
Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι όλοι οι εργαζόμενοί του έχουν ίσα δικαιώματα και ευκαιρίες όπως επίσης υποχρεώσεις και καθήκοντα. Επιπλέον, όλοι οι εργαζόμενοι αντιμετωπίζονται ισότιμα, τους παρέχονται ίσες ευκαιρίες ανάπτυξης και εξέλιξης, δίκαιη αμοιβή και ισότιμη πρόσβαση σε εργαλεία προκειμένου να κάνουν την εργασία τους στο βέλτιστο των δυνατοτήτων τους και να συμβάλλουν στην ανάπτυξη της Εταιρείας.
• Παρενόχληση στον χώρο εργασίας
Ως παρενόχληση νοείται οποιαδήποτε συμπεριφορά, η οποία δύναται να είναι προσβλητική, επιθετική, να παραβιάζει ή να διαταράσσει την ευαισθησία και αξιοπρέπεια ή/και να απομονώνει τον εργαζόμενο.
Απαγορεύεται ρητά οποιαδήποτε μορφή παρενόχλησης και δεν αποδεχόμαστε συμπεριφορές, που συνιστούν παρενόχληση, οι οποίες προσβάλλουν την προσωπικότητα και την ατομική ακεραιότητα του θύματος ή/και δημιουργούν περιβάλλον εκφοβισμού, εχθρικότητας ή εξευτελισμού για το θύμα (π.χ. σωματική, σεξουαλική, ψυχολογική, λεκτική ή άλλη μορφή παρενόχλησης).
Η προσήλωση της Εταιρείας στην ασφάλεια των φυσικών προσώπων αποδεικνύεται επίσης, από τη «μηδενική ανοχή» σε κάθε είδους περιστατικά διάκρισης, βίας, σεξουαλικής παρενόχλησης, που θέτουν σε κίνδυνο την ασφάλεια των εργαζόμενων και την εκτέλεση των εργασιών του Ομίλου.
Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι όλοι οι εργαζόμενοι συμβάλουν σ' ένα δίκαιο και ισότιμο εργασιακό περιβάλλον, μη ανεχόμενοι και ενεργώντας άμεσα ενάντια σε όλες τις μορφές παρενόχλησης.
Η επικοινωνία περιστατικών διάκρισης και παρενόχλησης είναι απαραίτητη για να διατηρήσει η Εταιρεία ένα αξιοσέβαστο περιβάλλον εργασίας.
• Αξιολόγηση
Η αξιολόγησή μας γίνεται με σεβασμό, εντιμότητα και με βάση αντικειμενικά κριτήρια. Στόχος είναι να γίνεται μόνο καλόπιστη κριτική και να τίθενται στόχοι που σχετίζονται με τη βελτίωση της προσωπικής απόδοσής μας και μέσω αυτής με την ανάπτυξη της Εταιρείας.
• Εκπαίδευση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 215
Η Εταιρεία παρέχει δυνατότητες εκπαίδευσης σε όλο το ανθρώπινο δυναμικό του ανάλογα με τις ιδιαίτερες απαιτήσεις της θέσεως, που κατέχουμε, αλλά και με τις ανάγκες της. Υπάρχει συνεργασία, ώστε να γίνει επιλογή της εκπαίδευσης που ταιριάζει στις ικανότητες και στο πρόγραμμα του κάθε εργαζόμενου. Όλοι οι εργαζόμενοι πρέπει να δείχνουμε διάθεση συμμετοχής στις προσφερόμενες εκπαιδεύσεις.
• Διαχείριση κρίσεων / Συνεργασία εργαζομένων σε περίπτωση ελέγχου από αρχές, καθώς και σε περίπτωση δικαστικών διαδικασιών
Σε κάθε περίπτωση κρίσεως όλοι οι εμπλεκόμενοι οφείλουν να συνδράμουν και να καταβάλουν κάθε δυνατή προσπάθεια με στόχο να μειώνονται κατά το δυνατόν οι αρνητικές επιπτώσεις από κάποια ενδεχόμενη κρίση.
➢ Εμπέδωση Κουλτούρας Διαχείρισης Κινδύνων (risk awareness)
Η εταιρική κουλτούρα αντανακλά τις βασικές αξίες, τις συμπεριφορές και τις αποφάσεις της Εταιρείας και αποτελεί πολύ σημαντικό παράγοντα για τη διαμόρφωση αντίληψης σχετικά με τη διαχείριση των κινδύνων.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της νομοθεσίας, ο Όμιλος διαθέτει Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων, με βασικό θεματοφύλακα τη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης στη 2η γραμμή. Συγκεκριμένα, η Εταιρεία διαθέτει:
— Πολιτική και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων.
— Μεθοδολογία “Enterprise Risk Management” (ERM) βάσει του πλαισίου COSO.
— Μητρώο κινδύνων.
➢ Θέματα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Σύγκρουση συμφερόντων
Σύμφωνα με την Πολιτική και τις Διαδικασίες της Εταιρείας για τις Συγκρούσεις Συμφερόντων, Σύγκρουση Συμφερόντων είναι οποιαδήποτε κατάσταση κατά την οποία ένα υπόχρεο πρόσωπο (μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής, Διευθυντής, Προϊστάμενος, εργαζόμενος του Ομίλου ή οποιασδήποτε συνδεδεμένης εταιρείας) ή ένας εκ των συγγενών αυτού (τέκνα, σύζυγος, σύντροφος στο πλαίσιο συμφώνου συμβίωσης, γονείς, αδέλφια, πεθερικά, παππούδες και εγγόνια, τέκνα του/της συζύγου ή του/της συντρόφου στο πλαίσιο συμφώνου συμβίωσης, πρόσωπα εξαρτώμενα από το εν λόγω πρόσωπο ή τον/την σύζυγο ή τον/την σύντροφο αυτού στο πλαίσιο συμφώνου συμβίωσης, προσωπικοί επιχειρηματικοί εταίροι/ συνδεδεμένες επιχειρήσεις – νομικά ή φυσικά πρόσωπα) έχει, για δικό του λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, συμφέρον, η επίτευξη του οποίου θα μπορούσε να παρεμποδίσει την επίτευξη του εταιρικού συμφέροντος του Ομίλου, προς τον οποίο το εν λόγω πρόσωπο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 216
οφείλει υποχρέωση πίστης και / ή θα μπορούσε να επηρεάσει ή φαίνεται να επηρεάζει, άμεσα ή έμμεσα, τον τρόπο με τον οποίο το εν λόγω πρόσωπο ασκεί τα επαγγελματικά του καθήκοντα εις βάρος ή προς όφελος της Εταιρείας.
Η ύπαρξη Σύγκρουσης Συμφερόντων αξιολογείται και εξακριβώνεται λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές περιστάσεις κάθε κατάστασης.
• Δημοσίευση Χρηματοοικονομικής και Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
Η Εταιρεία δεσμεύεται στο πλαίσιο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) που εφαρμόζει, ότι η χρηματοοικονομική και μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που παρέχει είναι ακριβής και πλήρης, έγκυρη και έγκαιρη, οι πληροφορίες είναι ελεγχόμενα προσβάσιμες, επαρκώς διαθέσιμες στους εξουσιοδοτημένους ή κατάλληλους αποδέκτες, επαρκείς και ότι τα συστήματα, που τις υποστηρίζουν, είναι ασφαλώς προστατευμένα και παρέχουν τις κατάλληλες αποδείξεις για όλες τις καταγεγραμμένες συναλλαγές.
Το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την τήρηση των παραπάνω δεσμεύσεων Χρηματοοικονομικής και Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, καθώς και για την απαιτούμενη συνεργασία με εσωτερικούς και εξωτερικούς ελεγκτές προς εξακρίβωση της παρεχόμενης πληροφόρησης. Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας πραγματοποιεί επισκόπηση της Χρηματοοικονομικής και Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτής και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο που είναι υπεύθυνο για την έγκρισή της.
• Γνωστοποίηση Σχέσεων Εξάρτησης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 περί ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία εφαρμόζει διαδικασία γνωστοποίησης τυχόν σχέσεων εξάρτησης των μελών του ΔΣ τους και των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τη λήψη των αναγκαίων μέτρων, που διασφαλίζουν την παραπάνω συμμόρφωση, όπως και για τις αναγκαίες ενέργειες σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας, που ορίζονται από τον νόμο, δεν συντρέχουν. Η επανεξέταση των προϋποθέσεων λαμβάνει χώρα σε τριμηνιαία βάση με τη συνδρομή του Εταιρικού Γραμματέα του Ομίλου και περιλαμβάνεται στην ετήσια οικονομική έκθεση διαχείρισης.
Η Διαδικασία Γνωστοποίησης Σχέσεων Εξάρτησης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου περιγράφεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας.
• Συμμόρφωση των Προσώπων που ασκούν Διευθυντικά Καθήκοντα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 217
Οι εισηγμένες εταιρείες της Εταιρείας διαθέτουν συγκεκριμένη διαδικασία συμμόρφωσης των προσώπων που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα σε πλήρη σ υμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 19 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 σχετικά με τις συναλλαγές που διενεργούν τα διευθυντικά στελέχη των εισηγμένων εταιρειών και τα πρόσωπα που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά .
Η Διαδικασία Συμμόρφωσης των Προσώπων που ασκούν Διευθυντικά Καθήκοντα περιγράφεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
• Διαφθορά
Διαφθορά θεωρείται γενικώς η υπόσχεση, προσφορά, καταβολή, αναζήτηση ή αποδοχή αντικρίσματος, όπως η πληρωμή, η δωρεά ή η χάρη, με σκοπό την αθέμιτη άσκηση επιρροής επί μίας επιχειρηματικής συναλλαγής.
Στην Εταιρεία η διατήρηση υψηλών προτύπων ηθικής, σε συμμόρφωση προς εθνικούς και διεθνείς νόμους, αποτελεί κατευθυντήρια αρχή και διακατέχει όλες τις δραστηριότητες και λειτουργίες.
Στην Εταιρεία δίνεται έμφαση στην αυστηρή εφαρμογή του δικαίου καταπολέμησης της διαφθοράς, θεωρούμε κρίσιμη την προστασία της επιχείρησης και της φήμης της και επιδιώκεται το ανθρώπινο δυναμικό να δρα με τρόπο που να εμφορείται από τις ανωτέρω παραδοχές.
• Δωροδοκία
Η δωροδοκία συνίσταται στην απαίτηση, λήψη, προσφορά, υπόσχεση ή παροχή χρημάτων ή άλλου μη οφειλόμενου και αθέμιτου ωφελήματος από ή προς εργαζόμενο της Εταιρείας ή σε Δημόσιο Λειτουργό προκειμένου να εξασφαλιστεί εμπορικό ή προσωπικό πλεονέκτημα.
Απαγορεύεται ρητά η προσφορά ή η υπόσχεση ή η παροχή οποιουδήποτε χρηματικού ή άλλο όφελος σε Δημόσιο Λειτουργό ή άλλο Δημόσιο φορέα ή/και τρίτο, καθώς και η λήψη τέτοιου οφέλους, με σκοπό την εξασφάλιση και διατήρηση εμπορικής συναλλαγής την εξασφάλιση εμπορικού πλεονεκτήματος ή προνομιακής μεταχείρισης. Η απαγόρευση ισχύει και για όλα τα πρόσωπα που ενεργούν για λογαριασμό της Εταιρείας.
• Απάτη
Απάτη είναι η πράξη ή παράλειψη προσώπου, το οποίο με σκοπό να αποκομίσει το ίδιο ή τρίτος παράνομο περιουσιακό όφελος, βλάπτει ξένη περιουσία πείθοντας κάποιον σε πράξη, παράλειψη ή ανοχή με την εν γνώσει παράσταση ψευδών γεγονότων σαν αληθινών ή την αθέμιτη απόκρυψη ή παρασιώπηση αληθινών γεγονότων.
Δεν είναι ανεκτή από την Εταιρεία οποιαδήποτε μορφή απάτης καθώς και πράξεις ή παραλείψεις που θα μπορούσαν να την εκθέσουν στον κίνδυνο της απάτης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 218
➢ Προστασία πληροφοριών, προσωπικών δεδομένων και περιουσιακών στοιχείων της Εταιρεία
• Εμπιστευτικότητα, προνομιακές πληροφορίες
Υπάρχει υποχρέωση να τηρείται το απόρρητο αυτών εμπιστευτικών ή προνομιακών πληροφοριών, ενώ η διαχείριση, η επεξεργασία, καθώς και η αποκάλυψή τους πρέπει να γίνεται μόνο προς τις αρμόδιες αρχές ή τα πρόσωπα που είναι ειδικά εξουσιοδοτημένα και σε κάθε περίπτωση με αυστηρή συμμόρφωση προς τις σχετικές επιταγές της νομοθεσίας.
Κάθε νομικό ή φυσικό πρόσωπο εκτός Εταιρείας που λαμβάνει τέτοιες πληροφορίες, πρέπει να υπογράφει σύμβαση εμπιστευτικότητας (στις περιπτώσεις που αυτό είναι νομικά δυνατό).
• Προσωπικά δεδομένα
Η Εταιρεία συμμορφώνεται με όλες τις ισχύουσες διατάξεις περί προστασίας προσωπικών και ευαίσθητων προσωπικών δεδομένων και συνεργάζεται πλήρως σε ενδεχόμενους ελέγχους ή έρευνες, που διεξάγονται τόσο εσωτερικά από αρμόδια στελέχη της Εταιρεία;, όσο και από τις δημόσιες αρχές, καθώς και/ ή από ιδιωτικούς φορείς που έχουν αναλάβει το έργο αυτό.
Η Εταιρεία σέβεται την ιδιωτική ζωή των φυσικών προσώπων με τα οποία συναλλάσσεται, (επισκέπτες, πελάτες, εργαζόμενους, υποψηφίους αλλά και πρώην εργαζόμενους) χρησιμοποιεί ήδη τα προσωπικά δεδομένα τους αποκλειστικά για νόμιμους επιχειρηματικούς σκοπούς.
• Περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας
Η περιουσία της Εταιρείας, οι εγκαταστάσεις και οι πόροι της (ανθρώπινοι και υλικοί) χρησιμοποιούνται μόνο για τις δραστηριότητες της Εταιρείας και όχι για προσωπικούς λόγους.
➢ Υγιής ανταγωνισμός
Αποτελεί πολιτική της Εταιρείας να επιχειρεί με σθένος και συναίσθηση του δικαίου, να ασκεί ανεξάρτητη εμπορική κρίση στη διεξαγωγή των εργασιών του και να συμμορφώνεται πιστά με τους νόμους που διέπουν τις πρακτικές του εμπορίου και του ανταγωνισμού.
Οι νόμοι του Antitrust και του ανταγωνισμού έχουν σκοπό να προάγουν τη λειτουργία της ελεύθερης αγοράς. Οι νόμοι αυτοί προστατεύουν από τη μη ανταγωνιστική συμπεριφορά που βλάπτει τους καταναλωτές. Επίσης, εξασφαλίζουν την ύπαρξη ενός ισορροπημένου επιχειρηματικού στίβου, που επιτρέπει στις επιχειρήσεις να ανταγωνίζονται δίκαια σε ό,τι αφορά την τιμή, την ποιότητα και την εξυπηρέτηση.
➢ Προστασία του περιβάλλοντος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 219
Η Εταιρεία συμμορφώνεται με όλους τους περιβαλλοντικούς νόμους και κανονισμούς στοχεύοντας στη βιώσιμη ανάπτυξη σε επίπεδο οικονομικό, κοινωνικό και περιβαλλοντικό. Στο πλαίσιο αυτό έχει υιοθετηθεί Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, αναφορικά με την οποία η Διοίκηση δεσμεύεται για την εφαρμογή της σε όλα τα επίπεδα, τις εταιρείες και τους τομείς δραστηριοποίησης της Εταιρείας.
➢ Γραμμή του Κώδικα Δεοντολογίας - Σύστημα παροχής ανώνυμης πληροφόρησης (whistleblowing)
Η Εταιρεία τελεί σε συμμόρφωση με την Οδηγία 2019/1937 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου σχετικά με την προστασία των προσώπων που αναφέρουν παραβιάσεις του δικαίου της Ένωσης.
Με σεβασμό στα θεμελιώδη δικαιώματα της ελευθερίας έκφρασης και πληροφόρησης, της προστασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα, της επιχειρηματικής ελευθερίας και χρηστής διοίκησης, της προστασίας του καταναλωτή, της δημόσιας υγείας και του περιβάλλοντος και με σκοπό τη διασφάλιση υψηλού επιπέδου προστασίας των προσώπων, που αναφέρουν παραβιάσεις του δικαίου και του νόμου, η Εταιρεία καθιερώνει τη Γραμμή του Κώδικα Δεοντολογίας - Σύστημα παροχής ανώνυμης πληροφόρησης ( whistleblowing ). Πρόκειται για ένα σύστημα με εσωτερικούς διαύλους αναφορών και διαδικασίες παρακολούθησης αναφορών σχετικά με παραβιάσεις:
o Ασφάλειας και συμμόρφωσης προϊόντων,
o Προστασίας του περιβάλλοντος,
o Ασφάλειας των τροφίμων,
o Προστασίας δημόσιας υγείας,
o Προστασίας των καταναλωτών,
o Προστασίας της ιδιωτικής ζωής και των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα,
o Κανόνων και διατάξεων φορολογικής νομοθεσίας εταιρειών.
H Γραμμή του Κώδικα Δεοντολογίας - Σύστημα παροχής ανώνυμης πληροφόρησης ( whistleblowing ), τηρώντας τα κριτήρια της αμεροληψίας και ανεξαρτησίας, ορίζει ως αρμόδιο πρόσωπο για την παραλαβή και διαχείριση των αναφορών τον Διευθυντή Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας.
Οι σχετικές αναφορές μπορούν να υποβληθούν μέσω των ακόλουθων εναλλακτικών διαύλων:
o Με αποστολή ηλεκτρονικού μηνύματος (email) στο ηλεκτρονικό ταχυδρομείο codeofconduct@fourlis.com ή τηλεφωνική αναφορά στη γραμμή του Κώδικα Δεοντολογίας του Ομίλου – 210 6293010
o Με αίτημα για προσωπική συνάντηση (δια ζώσης ή με τηλεδιάσκεψη) με τον Διευθυντή Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας, εντός εύλογου χρονικού διαστήματος από την ημερομηνία του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 220
αιτήματος. Το αίτημα υποβάλλεται γραπτώς στο ηλεκτρονικό ταχυδρομείο codeofconduct@fourlis.com ή τηλεφωνικώς στη Γραμμή του Κώδικα Δεοντολογίας 210 6293010.
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το άρθρο 14 του Ν.4706/2020 ο οποίος περιλαμβάνει:
• Την οργανωτική δομή, τα αντικείμενα των μονάδων, των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου ή άλλων διαρκών επιτροπών καθώς και τα καθήκοντα των επικεφαλής τους και τις γραμμές αναφοράς τους.
• Την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) που περιλαμβάνει τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου, τη διαχείριση κινδύνων και την κανονιστική συμμόρφωση.
• Τη διαδικασία πρόσληψης των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και αξιολόγησης της απόδοσής τους.
• Τη διαδικασία συμμόρφωσης των προσώπων που ασκούν διευθυντικά καθήκοντα και των προσών που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά, με τις υποχρεώσεις του άρθρου 19 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014.
• Τη διαδικασία γνωστοποίησης τυχόν ύπαρξης σχέσης εξάρτησης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με τα πρόσωπα αυτά.
• Τη διαδικασία συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από το νόμο σχετικά με τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.
• Τις πολιτικές και διαδικασίες πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων.
• Τις πολιτικές και διαδικασίες συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις που ρυθμίζουν την οργάνωση και λειτουργίας της καθώς και τις δραστηριότητές της.
• Τη διαδικασία που διαθέτει η Εταιρεία για τη διαχείριση προνομιακών πληροφοριών και την ορθή ενημέρωση του κοινού, σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014.
• Την πολιτική και τη διαδικασία για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), από πρόσωπα που διαθέτουν σχετική επαγγελματική εμπειρία και δεν έχουν σχέσεις εξάρτησης.
• Την πολιτική εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των διευθυντικών στελεχών καθώς και των λοιπών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως όσων εμπλέκονται στον εσωτερικό έλεγχο, τη διαχείριση κινδύνων, την κανονιστική συμμόρφωση και τα πληροφοριακά συστήματα.
• Την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας και κάθε τροποποίησή του εκδίδονται και εγκρίνονται από το
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 221
Διοικητικό Συμβούλιο. Περίληψη του Κανονισμού Λειτουργίας περιλαμβάνεται στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας.
Σύστημα Διαχείριση ς Κινδύνων
Η διαχείριση κινδύνων έχει ως προϋπόθεση τον καθορισμό αντικειμενικών σκοπών βάσει των οποίων αναγνωρίζονται τα σημαντικότερα γεγονότα που μπορούν να επηρεάσουν την Εταιρεία, αξιολογούνται οι σχετικοί κίνδυνοι και αποφασίζεται η απόκριση της Εταιρείας σε αυτούς.
Η επάρκεια του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων βασίζεται:
• Στη φύση και έκταση των κινδύνων που αντιμετωπίζει,
• Στην έκταση και τις κατηγορίες κινδύνων που το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει πως βρίσκονται σε όρια αποδεκτά για την Εταιρεία,
• Στην πιθανότητα υλοποίησης των κινδύνων,
• Στην ικανότητα της Εταιρείας να μειώσει την επίπτωση των κινδύνων που τελικώς υλοποιούνται,
• Στο κόστος λειτουργίας συγκεκριμένων ασφαλιστικών δικλείδων, σε σχέση με το όφελος από τη διαχείριση των κινδύνων.
Η διαχείριση κινδύνων είναι μια διαδικασία που:
• πραγματοποιείται από τα διευθυντικά στελέχη και τους λοιπούς εργαζόμενους της Εταιρείας.
• έχει σχεδιαστεί με σκοπό να αναγνωριστούν δυνητικά γεγονότα που μπορεί να επηρεάσουν την Εταιρεία.
• διαχειρίζεται τους κινδύνους στα πλαίσια ανάληψης κινδύνων που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να υπάρχει εύλογη βεβαιότητα σχετικά με την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας.
Η μεθοδολογία που ακολουθείται για τη διαχείριση κινδύνων διακρίνεται σε τέσσερεις φάσεις:
• Καθορισμός αντικειμενικών στόχων: Οι στόχοι της Εταιρείας καθορίζονται σε στρατηγικό επίπεδο, σε συνεργασία με τη Διοίκηση. Η Εταιρεία αντιμετωπίζει ποικίλους κινδύνους από εξωτερικές και εσωτερικές πηγές. Ο καθορισμός σαφών στόχων είναι η αναγκαία προϋπόθεση για την αποτελεσματική αναγνώριση, αξιολόγηση και αντιμετώπιση κινδύνων/ γεγονότων. Οι στόχοι της Εταιρείας, ευθυγραμμίζονται με τη την άποψη της Διοίκησης για την ανάληψη κινδύνων.
• Αναγνώριση κινδύνου: Η αναγνώριση κινδύνων βασίζεται στη συσσωρευμένη γνώση και εμπειρία της Διοίκησης, των εργαζόμενων και άλλων φορέων της Εταιρείας και διενεργείται μέσω δομημένων συζητήσεων. Κάθε ομάδα εργασίας έχει έναν συντονιστή που οδηγεί τη συζήτηση σχετικά με τους κινδύνους που μπορούν να επηρεάσουν την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας.
• Αξιολόγηση κινδύνου: Η πιθανότητα του κινδύνου αξιολογείται με βάση τις ακόλουθες προσεγγίσεις ανάλογα με το αν ο κίνδυνος είναι επαναλαμβανόμενος ή όχι: α) για τους επαναλαμβανόμενους κινδύνους, η συχνότητα εκδήλωσής τους κατά τη διάρκεια του έτους, β) για συνεχείς κινδύνους ή
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 222
κινδύνους που χαρακτηρίζονται από ένα περιστατικό, η πιθανότητα εμφάνισης του κινδύνου σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Για την αξιολόγηση των επιπτώσεων ενός κινδύνου, εξετάζεται ο αντίκτυπος που θα έχει στα περιουσιακά στοιχεία και τους πόρους της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι επιπτώσεις μπορεί να είναι: α) χρηματοοικονομικές (απώλεια εσόδων, μείωση των κερδών, πτώση της απόδοσης των επενδυμένων κεφαλαίων), β) εμπορικές (απώλεια πελατείας ή συμβάσεων, μείωση της ικανοποίησης του πελάτη), γ) ανθρώπινες και κοινωνικές (ζημίες στη σωματική ακεραιότητα, υποβάθμιση του κοινωνικού κλίματος, τις απαιτήσεις αστικής ευθύνης), δ) στην εικόνα και τη φήμη των της Εταιρείας που λαμβάνονται υπόψη από όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη (πελάτες, προμηθευτές, ρυθμιστικές αρχές, ευρύ κοινό).
• Απόκριση στον κίνδυνο: Ύστερα από αξιολόγηση των σχετικών κινδύνων , η Διοίκηση καθορίζει τον τρόπο αντίδρασης της Εταιρείας . Κατά τη διαδικασία αυτή, η Εταιρεία εξετάζει το σχετικό κόστος και τα οφέλη των επιλογών ανταπόκρισης στους κινδύνους, λαμβάνοντας υπόψη τα μετρήσιμα άμεσα και έμμεσα κόστη που συνδέονται με την απόκριση στον κίνδυνο. Επίσης, λαμβάνεται υπόψη το κόστος ευκαιρίας που συνδέεται με τη χρήση των πόρων που θα απασχοληθούν για την απόκριση στον κίνδυνο.
Η Εταιρεία για τη διαχείριση των κινδύνων της χρησιμοποιεί μεθοδολογία διαχείρισης κινδύνων ( Enterprise Risk Management Methodology ) η οποία ακολουθεί το COSO Framework .
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας, περιλαμβάνει το σύνολο των πολιτικών, διαδικασιών, καθηκόντων, συμπεριφορών και άλλων στοιχείων που τη χαρακτηρίζουν, τα οποία τίθενται σε εφαρμογή από το Διοικητικό Συμβούλιο, τη Διοίκηση και τους λοιπούς εργαζόμενους της και έχουν ως στόχους:
• Τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων.
• Την αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας.
• Την αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
• Τη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης,
• Τη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν την Εταιρεία.
Η Εταιρεία διαθέτει τα εξής βασικά χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ):
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 223
• Κώδικα Δεοντολογίας και διαδικασίες παρακολούθησης της εφαρμογής του.
• Εγκεκριμένο οργανόγραμμα σε πλήρη ανάπτυξη, για όλα τα επίπεδα ιεραρχίας και με διάκριση των λειτουργιών σε κύριες και δευτερεύουσες, στο οποίο με σαφήνεια προσδιορίζεται η περιοχή ευθύνης ανά τομέα/ τμήμα.
• Σύνθεση και λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου.
• Οργανωτική διάρθρωση και λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Περιγραφή του στρατηγικού σχεδιασμού, διαδικασία ανάπτυξης αυτού και υλοποίησής του.
• Μακροχρόνιος και βραχυχρόνιος προγραμματισμός δράσης ανά σημαντική δραστηριότητα, με αντίστοιχο απολογισμό και επισήμανση των αποκλίσεων σε περιοδική βάση καθώς και αιτιολόγηση αυτών.
• Πλήρες και ενήμερο καταστατικό όπου προσδιορίζονται και αποτυπώνονται με σαφήνεια το αντικείμενο εκμετάλλευσης, εργασίας και οι κύριοι σκοποί της Εταιρείας.
• Περιγραφή καθηκόντων των διευθύνσεων, τμημάτων και περιγραμμάτων θέσεων εργασίας.
• Καταγραφή πολιτικών και διαδικασιών σημαντικών λειτουργιών της Εταιρείας και εντοπισμός δικλείδων ασφαλείας.
• Διαδικασίες συμμόρφωσης με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο (Κανονιστική Συμμόρφωση).
• Διαδικασίες αξιολόγησης και διαχείρισης κινδύνων.
• Διαδικασίες για την πληρότητα και αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Διαδικασίες πρόσληψης, επιμόρφωσης, ανάθεσης αρμοδιοτήτων, στοχοθεσίας και αξιολόγησης της απόδοσης των στελεχών.
• Διαδικασίες για την ασφάλεια, επάρκεια και αξιοπιστία των πληροφοριακών συστημάτων.
• Διαδικασίες διασφάλισης προσωπικού και περιουσιακών στοιχείων.
• Περιγραφή γραμμών αναφοράς και διαύλων επικοινωνίας εντός και εκτός της Εταιρείας.
• Μηχανισμός παρακολούθησης και αξιολόγησης της αποδοτικότητας και αποτελεσματικότητας των διαδικασιών.
• Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ από ανεξάρτητο αξιολογητή, επικοινωνία αποτελεσμάτων και κατάρτιση πλάνου θεραπείας αδυναμιών.
• Πολιτικές για το σύστημα περιβαλλοντικής διαχείρισης και άλλων περιβαλλοντικών, κοινωνικών και σχετικών με τη διακυβέρνηση θεμάτων ( ESG factors ).
Οι επιχειρηματικοί στόχοι, η εσωτερική οργάνωση και το περιβάλλον στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία μεταβάλλονται διαρκώς. Ως αποτέλεσμα, μεταβάλλονται και οι κίνδυνοι που αυτή αντιμετωπίζει. Συνεπώς, ένα επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) προϋποθέτει την περιοδική επαναξιολόγηση της φύσης και του εύρους των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται. Σε κάθε περίπτωση πάντως σκοπό δεν αποτελεί η εξάλειψη (η οποία είναι ανέφικτη), αλλά η διαχείριση αυτών των κινδύνων σε επιθυμητό για την Εταιρεία πλαίσιο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 224
Υπάρχουν 5 βασικά συστατικά στοιχεία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ):
• το περιβάλλον ελέγχου,
• η αξιολόγηση κινδύνων,
• οι δικλείδες ασφαλείας,
• η πληροφόρηση και επικοινωνία,
• η παρακολούθηση.
Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment)
Το περιβάλλον ελέγχου αποτελεί το θεμέλιο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) που εφαρμόζει η Εταιρεία. Επηρεάζει τον τρόπο κατάρτισης επιχειρηματικών στρατηγικών και στόχων, τη δομή των εταιρικών διεργασιών καθώς και τη διαδικασία αναγνώρισης, αξιολόγησης και συνολικής διαχείρισης των επιχειρηματικών κινδύνων. Επηρεάζει επίσης το σχεδιασμό και τη λειτουργία των δικλείδων ασφαλείας, των συστημάτων πληροφόρησης & επικοινωνίας καθώς και των μηχανισμών παρακολούθησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ).
Το περιβάλλον ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας.
Αξιολόγηση Κινδύνων ( Risk Assessment )
Η επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας βασίζεται: α) στη φύση και έκταση των κινδύνων που αντιμετωπίζει, β) στην έκταση και τις κατηγορίες κινδύνων που το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει ως αποδεκτά προς ανάληψη, γ) στην πιθανότητα υλοποίησης των ανωτέρω κινδύνων, δ) στην ικανότητα της Εταιρείας να μειώσει την επίπτωση των κινδύνων που τελικώς υλοποιούνται και ε) στο κόστος λειτουργίας συγκεκριμένων δικλείδων ασφαλείας, σε σχέση με το όφελος από τη διαχείριση των κινδύνων.
Η αξιολόγηση κινδύνων έχει ως προϋπόθεση τον καθορισμό αντικειμενικών σκοπών. Με βάση αυτούς, θα πρέπει να αναγνωρίζονται τα σημαντικά γεγονότα που μπορούν να τους επηρεάσουν, να αξιολογηθούν οι σχετικοί κίνδυνοι και να αποφασιστεί η απόκριση της Εταιρείας σε αυτούς.
Δικλείδες Ασφαλείας ( Control Activities )
Οι δικλείδες ασφαλείας είναι οι πολιτικές, οι διαδικασίες, οι τεχνικές και οι μηχανισμοί οι οποίοι τίθενται σε λειτουργία προκειμένου να διασφαλιστεί ότι υλοποιούνται οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τη διαχείριση των κινδύνων που απειλούν την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών της Εταιρείας. Αφορούν στο σύνολο της Εταιρείας και εκτελούνται από τα στελέχη όλων των βαθμίδων (Διοικητικό Συμβούλιο, Διοίκηση, λοιπούς εργαζόμενους) και σε όλες τις εταιρικές εργασίες.
Οι δικλείδες ασφαλείας αποτελούνται από πολλές κατηγορίες ενεργειών που ποικίλουν σε κόστος και βαθμό αποτελεσματικότητας, αναλόγως των συνθηκών. Περιλαμβάνουν εγκρίσεις, εξουσιοδοτήσεις, επιβεβαιώσεις, επισκοπήσεις της λειτουργικής απόδοσης, ασφάλεια περιουσιακών στοιχείων. Αποτελούν μέρος των καθημερινών εργασιών των εργαζόμενων και ενσωματώνονται στις εταιρικές πολιτικές και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 225
διαδικασίες, οι οποίες θα πρέπει να επισκοπούνται περιοδικά προκειμένου να είναι καταλλήλως επικαιροποιημένες.
Κάθε εφαρμοζόμενη δικλείδα ασφαλείας να συνδέεται με την ύπαρξη σχετικού κινδύνου, καθώς σε διαφορετική περίπτωση η λειτουργία της επιβαρύνει την εταιρεία με κόστος (άμεσο ή έμμεσο), χωρίς την πρόσδοση οφέλους ως προς την επίτευξη των επιχειρηματικών σκοπών της. Κατά την επιλογή μεταξύ πιθανών εναλλακτικών δικλείδων ασφαλείας για την κάλυψη κάποιου κινδύνου, λαμβάνεται υπόψη η σχέση κόστους – ωφέλειας.
Πληροφόρηση & Επικοινωνία ( Information & Communication )
Στοιχείο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) αποτελεί ο τρόπος με τον οποίο η Εταιρεία διασφαλίζει την αναγνώριση, συγκέντρωση και επικοινωνία της πληροφόρησης, σε τέτοιο χρόνο και τρόπο που να επιτρέπουν στα διάφορα στελέχη της να επιτελούν τις αρμοδιότητές τους. Η ροή αυτή μπορεί να είναι προς όλες τις κατευθύνσεις, εντός (από πάνω προς τα κάτω, από κάτω προς τα πάνω, οριζόντια) και εκτός της Εταιρείας.
Παρακολούθηση (Monitoring)
Η παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας έγκειται στην συνεχή αξιολόγηση της ύπαρξης και της λειτουργίας των συστατικών στοιχείων του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω συνδυασμού διαρκών εποπτικών δραστηριοτήτων αλλά και μεμονωμένων αξιολογήσεων. Οι εντοπιζόμενες ανεπάρκειες του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου να γνωστοποιούνται στις ανώτερες βαθμίδες της Εταιρείας, ενώ οι πιο σημαντικές εξ’ αυτών στην ανώτατη Διοίκηση και στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
Η περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, ως προς τη διαχείριση των κινδύνων και ως προς την κανονιστική συμμόρφωση, σύμφωνα με αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης και του εσωτερικού ελέγχου, καθώς και της εφαρμογής των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του ισχύοντος νομικού πλαισίου. Η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, το Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό Έλεγχο και του Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO ).
Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Κύρια αποστολή της κανονιστικής συμμόρφωσης είναι η θέσπιση και εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 226
στιγμή πλήρης εικόνα για το βαθμό επίτευξης του σκοπού αυτού. Για τη θέσπιση των σχετικών πολιτικών και διαδικασιών έχει αξιολογηθεί η πολυπλοκότητα και η φύση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων της ανάπτυξης και της προώθησης των νέων προϊόντων και των επιχειρηματικών πρακτικών.
Στην Εταιρεία υφίσταται Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης με κύρια αποστολή τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο, που διέπει τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και τη λειτουργία του. Για το λόγο αυτό, η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης παρακολουθεί και αναλύει τις εξελίξεις και τροποποιήσεις του θεσμικού και εποπτικού πλαισίου και διενεργεί αναλύσεις επιπτώσεων/ αποκλίσεων. Βάσει αυτών των αναλύσεων, η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης διατυπώνει προτάσεις και σχέδια δράσης /ενέργειες.
Συγκεκριμένα, η Εταιρεία οφείλει να συμμορφώνεται τουλάχιστον με το κάτωθι πλαίσιο:
― Εταιρική νομοθεσία και νομοθεσία Εταιρικής Διακυβέρνησης (π.χ. Ν. 4548/2018, Ν. 4706/2020, N 4449/2017, Απόφαση ΕΚ 1.891/2020, ΕΚΕΔ)
― Χρηματιστηριακό θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο (π.χ. N. 4443/2016, Ν. 3556/2007, Απόφαση ΕΚ 3/347/2005, Εγκύκλιος ΕΚ 33/3.7.2007, 25/17.07.2008 του Δ.Σ. του Χ.A, Κανονισμός ΧΑ)
― Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 596/2014 (MAR) και λοιπές διατάξεις του εθνικού και ευρωπαϊκού ρυθμιστικού πλαισίου αναφορικά με την κατάχρηση προνομιακών πληροφοριών και χειραγώγηση της αγοράς
― Ευρωπαϊκή και εθνική νομοθεσία σχετικά με τις προδιαγραφές των προϊόντων
― Ευρωπαϊκή και εθνική νομοθεσία σχετικά με την προστασία προσωπικών δεδομένων, προστασία πληροφοριών, εμπιστευτικότητα
― Λοιπό θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο.
Το θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο προς με το οποίο συμμορφώνεται η Εταιρεία και το οποίο εποπτεύεται από τη Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης αναλύεται λεπτομερώς στον Κανονισμό Λειτουργίας.
Πολιτική Δέουσας Επιμέλειας Αποδοχής Προμηθευτών
Η Εταιρεία κρίνει αναγκαίο όλοι οι εξωτερικοί συνεργάτες, στους οποίους έχουν ανατεθεί υπηρεσίες ή εργασίες σε μορφή εξωτερικής ανάθεσης, να τηρούν υψηλό επίπεδο ακεραιότητας και νομιμότητας, όταν λειτουργούν για λογαριασμό της. Προς τον σκοπό αυτό, η Εταιρεία εφαρμόζει έλεγχο της νομιμότητας και ακεραιότητας των εξωτερικών συνεργατών της. Ο έλεγχος αυτός αναλύεται σε τρία διακριτά στάδια.
Προσυμβατικό στάδιο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 227
Κάθε εξωτερικός συνεργάτης καλείται να παρέχει στην Εταιρεία συγκεκριμένα έγγραφα και πληροφορίες πριν από την υπογραφή της σύμβασης συνεργασίας (π.χ. νομιμοποιητικά έγγραφα για νομικά πρόσωπα, έγγραφα εξακρίβωσης ταυτότητας για φυσικά πρόσωπα, οικονομικές καταστάσεις). Στο στάδιο αυτό καταβάλλεται κάθε δυνατή προσπάθεια αξιολόγησης του πιθανού εξωτερικού συνεργάτη και κυρίως γίνεται προσπάθεια εντοπισμού, αξιολόγησης και διαχείρισης πιθανών κινδύνων και καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων. Tα έγγραφα και οι πληροφορίες, που συγκεντρώνονται, ελέγχονται από τον Διευθυντή Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ο οποίος, ανάλογα με το πόρισμα του ελέγχου που διενεργεί, εισηγείται προς τον αρμόδιο Διευθυντή την έγκριση της συνεργασίας και την κατάρτιση των σχετικών συμβατικών εγγράφων ή την απόρριψη της πιθανής συνεργασίας.
Συμβατικό στάδιο
Κατά το στάδιο αυτό γίνεται η κατάρτιση των συμβατικών κειμένων με βάση τις απαιτήσεις που επιβάλει η φύση της κάθε συνεργασίας, το σχετικό θεσμικό πλαίσιο, που τυχόν υφίσταται και τους περιορισμούς που προβλέπονται από εσωτερικές πολιτικές της Εταιρείας. Αφού συνταχθούν τα συμβατικά κείμενα και εγκριθούν από τα αρμόδια στελέχη, ακολουθεί το στάδιο της υπογραφής αυτών και της θέσης αυτών σε εφαρμογή με την έναρξη παροχής των προβλεπόμενων υπηρεσιών.
Κατά την παροχή υπηρεσιών / Μετασυμβατικό στάδιο
Όλες οι εξωτερικοί συνεργασίες ελέγχονται διαρκώς για πιθανούς κινδύνου κατά την εκτέλεσή τους. Ανάλογα με τη χρονική διάρκεια της κάθε συνεργασία, προβλέπονται συγκεκριμένα χρονικά σημεία στα οποία η παροχή των υπηρεσιών αξιολογείται και επανελέγχεται τόσο ο εξωτερικός συνεργάτης, ώστε να διαπιστωθεί ότι δεν έχει αλλάξει κάτι από όσα διαπιστώθηκαν στο προσυμβατικό στάδιο αξιολόγησής του κι αν χρειάζεται να γίνει επικαιροποίηση των πληροφοριών του, όσο και το επίπεδο των προσφερόμενων υπηρεσιών, ώστε να διαπιστωθεί αν ανταποκρίνονται σε όσα έχουν συμφωνηθεί κι αν τελικά προκύπτει το αναμενόμενο αποτέλεσμα.
Αν διαπιστωθεί η ανάγκη να γίνει διακοπή της συνεργασίας για οποιοδήποτε λόγο, εξετάζονται οι προβλέψεις της σχετικής σύμβασης αναφορικά με το θέμα της καταγγελίας και καταβάλλεται κάθε δυνατή προσπάθεια, ώστε οι συνέπειες μιας τέτοιας καταγγελίας ως προς όλα τα συμβαλλόμενα μέρη να είναι οι προβλεπόμενες, χωρίς να υπάρξει έκθεση της Εταιρείας σε κάποιο κίνδυνο. Περαιτέρω, ανάλογα με τη φύση των υπηρεσιών που αφορούσε η καταγγελθείσα σύμβαση και τις ανάγκες της Εταιρείας, γίνεται αναζήτηση νέου εξωτερικού συνεργάτη για τις υπηρεσίες αυτές.
Η Εταιρεία τηρεί μητρώο εξωτερικών συνεργατών, καθώς και αρχείο των συμβάσεων εξωτερικής ανάθεσης, που έχει καταρτίσει κι όλων των εγγράφων που συγκεντρώθηκαν και αξιολογήθηκαν για τους υφιστάμενους συνεργάτες, συμμορφούμενη πάντα με τις προβλέψεις της ισχύουσας νομοθεσίας σχετικά με την προστασία των πληροφοριών και των προσωπικών δεδομένων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 228
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16 του ν.4706/2020, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (
http://www.helex.gr/el/esed
) και των διατάξεων του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας. Η
λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου περιγράφεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου (Audit Committee Charter) που εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας (
http://www.fourlis.gr
) .
Οι αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνουν την παρακολούθηση, έλεγχο και αξιολόγηση:
• της εφαρμογής του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
• των μηχανισμών διασφάλισης ποιότητας,
• των μηχανισμών εταιρικής διακυβέρνησης,
• την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
Στην ευθύνη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνονται και τα κάτωθι:
• η παροχή διασφάλισης ότι οι διαδικασίες αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων που εφαρμόζονται από τη Διοίκηση είναι επαρκείς,
• η παροχή διασφάλισης ως προς την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου,
• η παροχή διασφάλισης ως προς την ποιότητα και την αξιοπιστία της παρεχόμενης πληροφόρησης από τη Διοίκηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το σύστημα εσωτερικού ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αποτελεί διακριτά την 3η γραμμή άμυνας της Εταιρείας και είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας (IIA – The Three Lines Model).
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έπειτα από πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου, είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης εργαζόμενος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία. Υπάγεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου εν γένει. Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη η γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 229
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων.
Για τις περιοχές αρμοδιότητάς της, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τυχόν ευρήματα, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης εάν υπάρχουν.
Οι εκθέσεις αυτές μετά την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις εάν υπάρχουν ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος του ελέγχου της εάν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου. Επίσης, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου εφαρμόζει περιοδική επιβεβαίωση (follow-up) του βαθμού υλοποίησης των συμφωνημένων ενεργειών και ενημερώνει σχετικά την Επιτροπή Ελέγχου. Επιπλέον, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της σχετικά με τα παραπάνω καθήκοντά της, τις οποίες η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει την ευθύνη της απόλυτης διαφύλαξης του απόρρητου των στοιχείων και της εν γένει εχεμύθειας.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συνεργάζεται και συντονίζει τις εργασίες της με άλλες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας που αποτελούν την πρώτη και δεύτερη γραμμή άμυνας και έχουν παρόμοιους σκοπούς διασφάλισης (π.χ. Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, Οικονομική Διεύθυνση Προγραμματισμού και Ελέγχου) με σκοπό την αποτελεσματική και αποδοτική κάλυψη όλων των περιοχών ελεγκτικού ενδιαφέροντος (λειτουργικών, χρηματοοικονομικών, συμμόρφωσης), χωρίς αλληλοεπικαλύψεις μεταξύ τους.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, κατόπιν αιτήματος της Διοίκησης, είναι δυνατόν να παρέχει συμβουλευτικές υπηρεσίες σε θέματα όπως: αξιολόγηση διαδικασιών, πληροφοριακών συστημάτων ώστε αυτά να είναι σύμφωνα με τα συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου. Η ανάληψη συμβουλευτικών έργων εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και το είδος και η διάρκειά τους δε θα πρέπει να παρεμποδίζουν την αντικειμενικότητα και ανεξαρτησία των Εσωτερικών Ελεγκτών.
Σε περίπτωση που στις θυγατρικές λειτουργούν ξεχωριστές Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της μητρικής μεριμνά για την ομοιόμορφη ανάπτυξη και εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου στις εταιρείες του Ομίλου.
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.
Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
Η Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων μεριμνά για την:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 230
• άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων καθώς και την υποστήριξή τους, όσον αφορά την άσκηση των δικαιωμάτων τους με βάση την ισχύουσα νομοθεσία και το Καταστατικό της Εταιρείας,
• διανομή μερισμάτων και δωρεάν μετοχών, τις πράξεις έκδοσης νέων μετοχών με καταβολή μετρητών, την ανταλλαγή μετοχών, τη χρονική περίοδο άσκησης των σχετικών δικαιωμάτων προτίμησης ή τις μεταβολές στα αρχικά χρονικά περιθώρια, όπως η επέκταση του χρόνου άσκησης των δικαιωμάτων,
• παροχή πληροφοριών σχετικά με τις τακτικές ή έκτακτες γενικές συνελεύσεις και τις αποφάσεις που λαμβάνονται από αυτές,
• απόκτηση ιδίων μετοχών και τη διάθεση και ακύρωσή τους, καθώς και τα προγράμματα διάθεσης μετοχών ή δωρεάν διάθεσης μετοχών σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τους εργαζόμενους της Εταιρείας,
• ανταλλαγή στοιχείων και πληροφοριών με τα κεντρικά αποθετήρια τίτλων και τους διαμεσολαβητές, στο πλαίσιο ταυτοποίησης των μετόχων,
• ευρύτερη επικοινωνία με τους μετόχους,
• ενημέρωση των μετόχων τηρουμένων των προβλέψεων του νόμου για την παροχή διευκολύνσεων και πληροφοριών από την Εταιρεία,
• παρακολούθηση της άσκησης των μετοχικών δικαιωμάτων ιδίως όσον αφορά τα ποσοστά συμμετοχής των μετόχων και της άσκησης του δικαιώματος ψήφου στις γενικές συνελεύσεις,
• ενημέρωση των μετόχων μέσω των απαραίτητων ανακοινώσεων που αφορούν ρυθμιζόμενες πληροφορίες (άρθρο 91 Ν.4548/2018) και εταιρικά γεγονότα (άρθρο 104 Ν.4548/2018),
• συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στο άρθρο 17 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 όσον αφορά τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών και τις λοιπές εφαρμοστέες διατάξεις.
Μονάδα Ασφάλειας Πληροφοριών
Η Μονάδα Ασφάλειας Πληροφοριών είναι υπεύθυνη για την προετοιμασία και την εφαρμογή της στρατηγικής ασφάλειας πληροφοριών, μαζί με τη διαχείριση ασφάλειας πληροφοριακών συστημάτων, τον μετριασμό και την άμυνα στον κυβερνοχώρο, την πρόληψη απώλειας δεδομένων, την αρχιτεκτονική ασφάλειας, τη διαχείριση ταυτότητας και πρόσβασης, τη διαχείριση προγραμμάτων και τη διακυβέρνηση.
Η Επιτροπή Ασφάλειας Πληροφοριών του Ομίλου, ενημερώνεται για οποιοδήποτε θέμα σχετίζεται με την Ασφάλεια των Συστημάτων . Στην Επιτροπή Ασφάλειας Πληροφοριών του Ομίλου συμμετέχουν δύο ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με εμπειρία σε τεχνολογία, πληροφοριακά συστήματα και ασφάλεια πληροφοριών.
Ο Όμιλος FOURLIS δεν έχει βιώσει ποτέ παραβίαση της ασφάλειας των Πληροφοριακών Συστημάτων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 231
Ο Όμιλος διαθέτει Πολιτική Ασφάλειας Πληροφοριών. Σκοπός της πολιτικής είναι η τεκμηρίωση των γενικών κανόνων που έχουν καθοριστεί από τον Όμιλο, για την εφαρμογή της Στρατηγικής Ασφάλειας Πληροφοριών της. Αυτοί οι γενικοί κανόνες που καθορίζονται στην Πολιτική Ασφάλειας Πληροφοριών επισημοποιούνται περαιτέρω στις επιμέρους πολιτικές για κάθε συγκεκριμένο θέμα που έχουν επίσης θεσπιστεί και εμφανίζονται στη συνέχεια
Η Πολιτική Ασφάλειας Πληροφοριών του Ομίλου περιλαμβάνει τα κάτωθι:
• Πλαίσιο Διαχείρισης Ασφάλειας Πληροφοριών (Information Security Management Framework)
• Πολιτική Ασφάλειας Ανθρώπινου Δυναμικού ( Human Resources Security Policy )
• Πολιτική αποδεκτής χρήσης πληροφοριακών συστημάτων ( Acceptable Use Policy )
• Πολιτική ταξινόμησης πληροφοριών (Information Classification Policy)
• Πολιτική ελέγχου πρόσβασης (Access Control Policy)
• Πολιτική Κρυπτογραφίας (Cryptography Policy)
• Πολιτική Φυσικής Ασφάλειας πληροφοριακών συστημάτων ( Physical & Environmental Security Policy )
• Πολιτική Ασφάλειας Λειτουργιών (Operations Security Policy)
• Πολιτική δημιουργίας αντιγράφων ασφαλείας ( Back up Policy )
• Πολιτική Ασφάλειας Δικτύου (Network Security Policy)
• Πολιτική απόκτησης και ανάπτυξης συστημάτων ( Systems Acquisition & Development Policy )
• Πολιτική ασφαλείας τρίτων (Third Party Security Policy)
• Πολιτική διαχείρισης περιστατικών ασφάλειας πληροφοριών ( Information Security Incident Management Policy )
• Πολιτική επιχειρησιακής συνέχειας ( Business Continuity Risks )
• Πολιτική συμμόρφωσης για την ασφάλεια πληροφοριών ( Information Security Compliance Policy )
Ο Όμιλος έχει αναπτύξει Σύστημα Διαχείρισης Ασφάλειας Πληροφοριών (ΣΔΑΠ) και βρίσκεται σε διαδικασία πιστοποίησης κατά το διεθνές πρότυπο ISO 27001.
15.7 Αν η Εταιρεία αποκλίνει από τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, στον οποίο υπάγεται ή τον οποίο εφαρμόζει, η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης περιλαμβάνει περιγραφή της απόκλισης με αναφορά στα σχετικά μέρη του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης και αιτιολόγηση της απόκλισης αυτής. Αν η εταιρία δεν εφαρμόζει ορισμένες διατάξεις του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, στον οποίο υπάγεται ή τον οποίο εφαρμόζει, η δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης περιλαμβάνει αναφορά της διάταξης που δεν εφαρμόζει και εξήγηση των λόγων της μη εφαρμογής
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 232
Η Εταιρεία εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις κάτωθι αποκλίσεις οι οποίες παρουσιάζονται και αιτιολογούνται στον Πίνακα που ακολουθεί.
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021)
Επεξήγηση/ Αιτιολόγηση απόκλισης από τις ειδικές πρακτικές του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του bonus αυτού ( ειδική πρακτική 2.4.14 , Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου).
Οι υφιστάμενες συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με την εταιρεία δεν περιλαμβάνουν αυτόν τον όρο. Για τις συμβάσεις εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που θα προκύψουν μελλοντικά και μετά τη λήξη της θητείας του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου, θα υπάρξει σχετική συμμόρφωση της Εταιρείας.
O Ελληνικό ς Κώδικα ς Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι ανηρτημένος στον ιστότοπο του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης, στη διεύθυνση: http://www.esed.org.gr .
15.8 Αναφορά στην Πολιτική Καταλληλότητας
Η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία εγκρίνεται από το Διοικητικό της Συμβούλιο και υποβάλλεται για τελική έγκριση στην Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας. Η πρώτη έκδοση της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου βάσει των προβλεπόμενων στον Ν.4706/2020 εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων 18/6/2021 και είναι ανηρτημένη στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας (
http://www. fourlis .gr
) . Οι βασικές έννοιες και αρχές της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας είναι
οι εξής:
• Πολιτική Καταλληλότητας είναι το σύνολο των αρχών και κριτηρίων που εφαρμόζονται τουλάχιστον κατά την επιλογή, αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο της αξιολόγησης της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας.
• Ατομική καταλληλότητα είναι ο βαθμός στον οποίο ένα πρόσωπο θεωρείται ότι έχει ως μέλος Διοικητικού Συμβουλίου επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία, ανεξαρτησία κρίσης, εχέγγυα ήθους και καλή φήμη για την εκτέλεση των καθηκόντων του ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, σύμφωνα με τα κριτήρια καταλληλότητας που θέτει η Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 233
• Συλλογική καταλληλότητα είναι η καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολό τους.
• Η Πολιτική Καταλληλότητας αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τη γενικότερη στρατηγική και μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος.
• Η Πολιτική Καταλληλότητας είναι σαφής, επαρκώς τεκμηριωμένη και διέπεται από την αρχή διαφάνειας και αναλογικότητας.
• Τα κριτήρια αξιολόγησης της ατομικής καταλληλότητας είναι γενικά και εφαρμόζονται για όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από την ιδιότητά τους ως εκτελεστικά, μη εκτελεστικά ή ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
• Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του. Στο πλαίσιο αυτό περιλαμβάνεται η απαίτηση το Διοικητικό Συμβούλιο να κατανοεί επαρκώς τους τομείς για τους οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα και να διαθέτει τις απαραίτητες δεξιότητες για να ασκεί την πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας μεταξύ άλλων και όσον αφορά:
⎯ Την επιχειρηματική της δραστηριότητα και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με αυτή,
⎯ Το στρατηγικό σχεδιασμό,
⎯ Τις χρηματοοικονομικές αναφορές,
⎯ Τη συμμόρφωση με το νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο,
⎯ Την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης,
⎯ Την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων,
⎯ Την επίδραση της τεχνολογίας στις δραστηριότητές της,
⎯ Την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο.
• Στην Πολιτική Καταλληλότητας προβλέπεται ρητώς η επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον 25% επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε περίπτωση κλάσματος, το ποσοστό αυτό στρογγυλοποιείται στο προηγούμενο ακέραιο.
• Η Πολιτική Καταλληλότητας αναφέρεται στην Πολιτική Ίσων Ευκαιριών και Πολυμορφίας της Εταιρείας ώστε να διασφαλίζεται ότι έχει ληφθεί υπόψη κατά τον ορισμό νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Η παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας αποτελεί ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου. Στην εφαρμογή της Πολιτικής Καταλληλότητας συνδράμουν η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και ο Εταιρικός Γραμματέας όπου απαιτείται. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της Πολιτικής Καταλληλότητας καταγράφονται καθώς και οι ενέργειες που πρέπει να ληφθούν για την
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 234
αντιμετώπιση τυχόν ελλείψεων που εντοπίζονται τόσο σε επίπεδο ατομικής όσο και σε επίπεδο συλλογικής καταλληλότητας.
• Η τεκμηρίωση όσον αφορά την έγκριση της Πολιτικής Καταλληλότητας και τυχόν τροποποιήσεις της τηρούνται σε ηλεκτρονικό αρχείο.
15.9 Αναφορά στα πεπραγμένα των Επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020
Κατά τη χρήση 2023, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πραγματοποίησαν συνολικά πέντε (5) συνεδριάσεις, κατά τις οποίες συζήτησαν τα ακόλουθα θέματα:
• Συνεδρίαση 16/3/2023
- Θέμα 1ο: Έγκριση Πρακτικών προηγούμενης συνεδρίασης της ΕΕ.
- Θέμα 2ο: Εξωτερικός Έλεγχος Α. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας βάσει του άρθρου 11 του Κανονισμού της ΕΕ αρ. 537/ 2014 για το οικονομικό έτος 2022. Β. Έγκριση λήψης μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία που διενεργεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων.
- Θέμα 3ο: Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (περ. β΄ της παρ. 3 άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 και του Ν. 4706/2020). Α. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1/1 - 31/12/2022 της Εταιρείας: Αξιολόγηση της διαδικασίας σύνταξης και επισκόπηση από πλευράς πληρότητας και εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Β. Έγκριση της παρουσίασης του Προέδρου της Ελεγκτικής Επιτροπής στο ΔΣ της Εταιρείας της 21/3/2022 σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 όπως τροποποιήθηκε από τα άρθρα 10, 15 και 16 του Ν.4706/2020 και τη σχετική απόφαση της ΕΚ Αρ. Πρωτ. 1508 της 17/7/2020. 1. Εποπτεία τακτικού ελέγχου. 2. Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 3. Σύστημα εσωτερικού ελέγχου (ΣΕΕ), κανονιστικής συμμόρφωσης, διαχείρισης κινδύνων και Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου. 4. Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2022.
- Θέμα 4ο: Διαδικασίες συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, κανονιστικής συμμόρφωσης, διαχείρισης κινδύνων και Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου. Α. Έγκριση προγράμματος εισαγωγικής εκπαίδευσης του νέου Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου. Β. Απολογισμός έργου εσωτερικού ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για το ελεγκτικό έτος 2022 και αξιολόγηση της απόδοσης του Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου. Γ. Αναφορά έργου εσωτερικού ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο Ιανουαρίου 2023 - Μαρτίου 2023. Δ. Καθεστώς Υλοποίησης διορθωτικών ενεργειών (Action plan status update). Ε. Προγραμματισμός έργων εσωτερικού ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο Μαρτίου 2023 –Μαΐου 2023.
- Θέμα 5ο: Αυτοαξιολόγηση της ΕΕ – Αποτελέσματα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 235
- Θέμα 6ο: Αναφορά της ΕΕ για εργασίες και ευρήματα Εσωτερικού Ελέγχου προς το ΔΣ της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 20/3/2023.
• Συνεδρίαση 8/5/2023
- Θέμα 1ο: Έγκριση Πρακτικών προηγούμενης συνεδρίασης της ΕΕ.
- Θέμα 2ο: Εξωτερικός Έλεγχος - Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου Α’ τριμήνου 2023. Αμοιβές Υποχρεωτικού Ελέγχου 2023 (Statutory fees). Αξιολόγηση των ελεγκτικών υπηρεσιών της ΕΥ. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου Α’ τριμήνου 2023 της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ.
- Θέμα 3ο: Εσωτερικός Έλεγχος Α. Αναφορά έργου Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο 16 Μαρτίου 2023 - 5 Μαΐου 2023. Β. Προγραμματισμός έργων Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο Μαΐου - Αυγούστου 2023. Αναφορά της ΕΕ για εργασίες και ευρήματα Εσωτερικού Ελέγχου προς το ΔΣ της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 15/5/2023.
- Θέμα 4ο: Πολιτική και Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης.
- Θέμα 5ο: Κανονιστική Συμμόρφωση - Διαχείριση Κινδύνων. Α. Απολογισμός της Κανονιστικής Συμμόρφωσης για το Α’ τρίμηνο 2023 και προγραμματισμός για το Β’ τρίμηνο 2023. Β. Απολογισμός της Διαχείρισης Κινδύνων για το Α’ τρίμηνο 2023 και προγραμματισμός για το Β’ τρίμηνο 2023.
- Θέμα 6ο : Λοιπά Θέματα Α. Πολιτική Ασφάλειας Πληροφοριακών Συστημάτων Β. Έγκριση λήψης μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία που διενεργεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Συνεδρίαση 31.8.2023
- Θέμα 1ο: Έγκριση Πρακτικών προηγούμενης συνεδρίασης της ΕΕ
- Θέμα 2ο: Ενημέρωση για το θέμα της GENCO TRADE SRL και την πρόοδο των ενεργειών
- Θέμα 3ο: Εξωτερικός Έλεγχος - Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου Α’ Εξαμήνου 2023 - Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Α. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου Α’ Εξαμήνου 2023 της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Β. Παρουσίαση της Επιτροπής Ελέγχου στο ΔΣ σχετικά με την εξαμηνιαία οικονομική έκθεση της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Γ. Προετοιμασία του RFP για την επιλογή ορκωτών ελεγκτών
- Θέμα 4ο: Εσωτερικός Έλεγχος Α. Αναφορά έργου Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 236
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο 8 Μαΐου 2023 - 30 Αυγούστου 2023 Β. Προγραμματισμός έργων Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο Σεπτεμβρίου - Νοεμβρίου 2023 Γ. Αναφορά της ΕΕ για εργασίες και ευρήματα Εσωτερικού Ελέγχου προς το ΔΣ της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 4/9/2023
- Θέμα 5ο : Κανονιστική Συμμόρφωση - Διαχείριση Κινδύνων Α. Απολογισμός της Κανονιστικής Συμμόρφωσης για το Α’ εξάμηνο 2023 και προγραμματισμός για το Β’ εξάμηνο 2023 Β. Απολογισμός της Διαχείρισης Κινδύνων για το Α’ εξάμηνο 2023 και προγραμματισμός για το Β’ εξάμηνο 2023
- Θέμα 6ο : Λοιπά Θέματα Α. Έγκριση λήψης μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία που διενεργεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων
• Συνεδρίαση 17 / 11 /202 3
- Θέμα 1ο: Έγκριση Πρακτικών προηγούμενης συνεδρίασης της ΕΕ
- Θέμα 2ο: Εξωτερικός Έλεγχος – Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Α. Καθορισμός συνάντησης με τους εξωτερικούς ελεγκτές για τον προγραμματισμό του ελέγχου της χρήσης 2023 Β. Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου περιόδου 1/1 – 30/9/2023 Γ. Επιλογή Ανεξάρτητων Ελεγκτών Δ. Έλεγχος του Δελτίου Τύπου για τα οικονομικά αποτελέσματα του 9μήνου του Ομίλου
- Θέμα 3ο: Εσωτερικός Έλεγχος Α. Αναφορά έργου Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο 31 Αυγούστου 2023 – 16 Νοεμβρίου 2023
- Αναφορά έργου Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο 31 Αυγούστου 2023 – 16 Νοεμβρίου 2023. Β. Προγραμματισμός έργων Εσωτερικού Ελέγχου της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για την περίοδο Νοεμβρίου 2023 – Ιανουαρίου 2024 Γ. Αναφορά της ΕΕ για εργασίες και ευρήματα Εσωτερικού Ελέγχου προς το ΔΣ της FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 20/11/2023
- Θέμα 4ο : Κανονιστική Συμμόρφωση - Διαχείριση Κινδύνων
- Α. Απολογισμός της Κανονιστικής Συμμόρφωσης για το Γ’ τρίμηνο 2023 και προγραμματισμός για το Δ’ τρίμηνο 2023 Β. Απολογισμός της Διαχείρισης Κινδύνων για το Γ’ τρίμηνο 2023 και προγραμματισμός για το Δ’ τρίμηνο 2023 Γ. Αποτελέσματα της πρόσφατης αξιολόγησης των κινδύνων και ο ρόλος της ΕΕ στη διαχείριση των κινδύνων
- Θέμα 5ο : Συνεδριάσεις και ενέργειες ΕΕ Α. Προγραμματισμός συνεδριάσεων και ενεργειών Επιτροπής Ελέγχου 2024 Β. Προγραμματισμός ετήσιας αξιολόγησης Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου Γ. Προγραμματισμός σύνταξης ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 237
• Συνεδρίαση 8/12/2023
- Θέμα 1ο: Συνάντηση με τους εξωτερικούς ελεγκτές για τον προγραμματισμό των ελεγκτικών εργασιών τέλους χρήσης 2023
- Θέμα 2ο: Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου για θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης
- Θέμα 3ο: Επιλογή Ανεξάρτητων Ελεγκτών
Κατά τη χρήση 2023, τα μέλη της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών πραγματοποίησαν συνολικά επτά (7) συνεδριάσεις, κατά τις οποίες συζήτησαν τα ακόλουθα θέματα:
• Συνεδρίαση 13/1/2023
- Θέμα ημερήσιας διάταξης: Επισκόπηση της υπό εξέλιξη διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο, σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
• Συνεδρίαση 17/3/2023
- Θέμα 1ο: Επισκόπηση της υπό εξέλιξη διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο, σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
- Θέμα 2ο: Συζήτηση επί λοιπών θεμάτων αρμοδιότητας της Επιτροπής.
• Συνεδρίαση 12/5/2023
- Θέμα 1ο: Έγκριση αναθεωρημένης έκδοσης της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
- Θέμα 2ο: Έγκριση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 1/1/2022 - 31/12/2022 (άρθρο 112 ν. 4548/2018).
- Θέμα 3ο: Επισκόπηση της υπό εξέλιξη διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο.
- Θέμα 4ο: Συζήτηση επί λοιπών θεμάτων αρμοδιότητας της Επιτροπής.
• Συνεδρίαση 23/5/2023
- Θέμα ημερήσιας διάταξης: Έγκριση αναθεώρησης του εγκεκριμένου από την Ετήσια Γενική
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 238
Συνέλευση των μετόχων της 16.06.2017 προγράμματος διάθεσης μετοχών προς στελέχη της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών.
• Συνεδρίαση 26/5/2023
- Θέμα ημερήσιας διάταξης: Εισήγηση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον ορισμό νέου ανεξάρτητου Αντιπροέδρου του
• Συνεδρίαση 1/9/2023
- Θέμα 1ο: Υποβολή πρότασης της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την εκλογή του κ. Κωνσταντίνου Π. Πάικου ως νέου ανεξαρτήτου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. κ. David A. Watson.
- Θέμα 2ο: Επισκόπηση της υπό εξέλιξη διαδικασίας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο
• Συνεδρίαση 5/9/2023
- Θέμα ημερήσιας διάταξης: Συγκρότηση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών σε Σώμα και εκλογή Προέδρου της σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 10 § 3 του Ν. 4706/2020.
Στην ενότητα 16 περιλαμβάνεται η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για τη χρήση 2023.
15.1 0 Αναλυτικά βιογραφικά σημειώματα μελών Διοικητικού Συμβουλίου και ανώτατων διευθυντικών στελεχών
Βασίλειος Φουρλής, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1960
Τρέχουσες Θέσεις:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 239
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της FOURLIS A . E . ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της HOUSEMARKET A.E. (IKEA), μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της INTERSPORT A . E .
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Εταιρείας Περιβάλλοντος και Πολιτισμού.
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
Έχει υπάρξει μέλος των Διοικητικών Συμβουλίων του Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ), του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) της εταιρείας Α.Ε. Τσιμέντων ΤΙΤΑΝ, του ΟΤΕ Α.Ε., της ΗΜΙΘΕΑ Α.Ε. (Ερρίκος Ντυνάν Hospital Center), της Τραπέζης Πειραιώς, της Vivartia A.E., της Εθνικής Ασφαλιστικής καθώς και του Ελληνικού Ιδρύματος Ευρωπαϊκής & Εξωτερικής Πολιτικής (ΕΛΙΑΜΕΠ).
Το 2004 του απονεμήθηκε το βραβείο «Επιχειρηματικότητας Κούρος» από τον Πρόεδρο της Ελληνικής Δημοκρατίας.
Ακαδημαϊκά Προσόντα :
Master of Science in Management (International Business), Boston University/ Brussels, έτος αποφοίτησης 1989 Master of City Planning (Economic Development and Regional Planning), University of California /Berkeley, έτος αποφοίτησης 1985 Bachelor of Arts (Honors in Economics and Urban Studies), College of Wooster, έτος αποφοίτησης 1983
Δάφνη Φουρλή , Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1966
Τρέχουσες Θέσεις:
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ καθώς και Πρόεδρος Δ.Σ. των εταιρειών HOUSEMARKET A . E . και INTERSPORT ATHLETICS A . E .Ε. Μη εκτελεστικό μέλος της TRADE ESTATES AEEA Π.
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
ΑΦΟΙ ΦΟΥΡΛΗ Α.Ε.Β.Ε. (νυν FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ).
Ακαδημαϊκά Προσόντα :
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 240
Business Administration από το Deree College
Λήδα Φουρλή , Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Διευθύντρια Βιώσιμης
Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1965
Τρέχουσες θέσεις:
Σύμβουλος-Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (από το 2008)
Σύμβουλος-Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. της INTERSPORT ATHLETICS Α.Ε.Ε.
Πρόεδρος του Δ.Σ. της TRADE STATUS Α.Ε.Ε. (καταστήματα DP…am) (από το 2006)
Πρόεδρος Δ.Σ. της WELLNESS MARKET Μ.Α.Ε. (από το 2023)
Διευθύντρια Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας Ομίλου FOURLIS (από το 2008)
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
1989- 1997: ΑΦΟΙ ΦΟΥΡΛΗ ΑΕΒΕ- Διεύθυνση Marketing
1998-2008: Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού Ομίλου FOURLIS
Ακαδημαϊκά Προσόντα:
BA - Honours in Economics, Αμερικάνικο Κολλέγιο Ελλάδας - Deree College
MBA – Amos Tuck School- Dartmouth College U.S.A.
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου , Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος Επιτροπής
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Προσωπικά Στοιχεία:
Υπηκοότητα : Ελληνική & Κυπριακή
Έτος Γέννησης: 1962
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
2005 - έως σήμερα Επιχειρηματίας - Εξαγορά του εργοστασίου METAXA . Αποκλειστική παραγωγή των προϊόντων METAXA , Skinos Mastiha , των αναψυκτικών Green Cola , Three Cents &
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 241
Mastiqua και άλλων αλκοολούχων και μη ποτών. Haagen - Dazs Δικαιοδόχος ( Master Franchisee ) στην Κύπρο και Haagen - Dazs Δικαιοδόχος στην Ελλάδα.
2016 - έως σήμερα Ανεξάρτητο Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου , πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Επιτροπής Αμοιβών της ασφαλιστικής εταιρείας CNP Zois ΑΕ.
2020 - έως σήμερα Ανεξάρτητο Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, μέλος της Επιτροπής Ελέγχου των ασφαλιστικών εταιρειών CNP Ασφαλιστική & CNP Cyprialife , στην Κύπρο.
2021 - έως σήμερα Ανεξάρτητο Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και μέλος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
2023 – έως σήμερα Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία :
1985 – 1990 KPMG London Office – Senior Audit Supervisor
1990 - 1992 METAXA - Financial Planning & Analysis Manager
1992 - 1997 METAXA - Chief Financial Officer
1997 - 2005 METAXA – Διευθύνων Σύμβουλος και Επικεφαλής των UDV European Operations . Μέτοχος σε JV με την BOLS BV
2001 - 2004 Ανεξάρτητο Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου της Hellenic Bank Unit Trust
2007 - 2021 Ανεξάρτητο Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών στην ΕΛΓΕΚΑ ΑΕ
2009 – 2012 Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΡΤ. Προέδρος Διοικητικού Συμβουλίου κατά τους τελευταίους δέκα μήνες της θητείας του
Εκπαίδευση :
1982 - 1985 THE LONDON SCHOOL OF ECONOMICS
Bsc (Hons) in Economics (Accounting & Finance)
1985 - 1990 KPMG - London Office
1988 – σήμερα FCA – Μέλος του Institute of Chartered Accountants στην Αγγλία και Ουαλία
2020 – σήμερα Συνεχής συμμετοχή σε εκπαιδευτικά σεμινάρια για ESG
Δημήτριος Βαλαχής, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 242
Ο Δημήτρης Βαλαχής γεννήθηκε στη Νέα Ιωνία Βόλου. Έχει σπουδάσει Χημικός Μηχανικός στο Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία το 1987 στην Henkel Ecolab στο Τμήμα Πωλήσεων του Ομίλου, όπου παρέμεινε για 15 χρόνια κατέχοντας διάφορες διευθυντικές θέσεις. Το 2002 αποχώρησε από τη θέση του Managing Director για Ελλάδα και Κύπρο, και τού Διευθυντή Νοτίου Ευρώπης για τον τομέα Απορρυπαντικών υφασμάτων.
Στη συνέχεια, εργάσθηκε στη Frigoglass, αρχικά ως Regional Operations Director και έπειτα ως Cool Operations Director διευθύνοντας τα εργοστάσια και τα γραφεία πωλήσεων της εταιρείας σε Ευρώπη, Ασία & Αφρική. Στην τελευταία του θέση στη Frigoglass, ολοκλήρωσε επιτυχώς την είσοδό της στην αγορά της Κίνας, με την ανάπτυξη της τοπικής σειράς προϊόντων, την στελέχωση της εταιρείας, και την κατασκευή και λειτουργία του πρώτου εργοστασίου παραγωγής της.
Ο κ. Βαλαχής συνετέλεσε καθοριστικά στην δημιουργία της μεγαλύτερης εταιρείας στην μεσογειακή ιχθυοκαλλιέργεια με την επέκταση της Ανδρομέδα στην Ισπανία, & την εξαγορά των δύο μεγαλύτερων εταιρειών του κλάδου στην Ελλάδα, του Νηρέα AE και της Σελόντα AE (project nemo). Ολοκλήρωσε την διαδικασία έγκρισης της εξαγοράς από την Ευρωπαϊκή επιτροπή ανταγωνισμού καθώς και την προετοιμασία ενοποίησης των εταιρειών. Παραμένει σύμβουλος στο ΔΣ της Andromeda seafood, μητρικής εταιρείας του νέου ομίλου.
Από το 2023 είναι μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της TRADE ESTATES ΑΕ EA Π εκλεγμένο από τη ΓΣ και μέλος των ΔΣ των εταιρειών FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, HOUSEMARKET AE , INTERSPORT AE , TRADE LOGISTICS , WELLNESS MARKET .
Μαρία Γεώργαλου, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Προσωπικά στοιχεία :
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος γέννησης: 1960
Τρέχουσα Θέση Εργασίας :
Αντιπρόεδρος : BESPOKE A.E.
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
2022 - Αντιπρόεδρος Chipita Foods A.E.
2014 – 2021 : CHIPITA Α.Ε. Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος
2013 – 2019: DOLPHIN GROUP (ΑΡΓΕΝΤΙΝΗ), Εκπρόσωπος Ελλάδας Επενδύσεις σε ακίνητα
2011 – 2014 : DRY CLEANING SERVICES LTD , Μέλος της ιδρυτικής ομάδας, Master Franchisee της 5 asec , (Ρουμανία, Ελλάδα. Σερβία, Κροατία, Σκόπια).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 243
2004 – 2011 : DELTA HOLDING S . A . / VIVARTIA SA , Οικονομική Διευθύντρια Ομίλου (2007 έως 2011), Διευθύντρια Επιχειρηματικής Ανάπτυξης (2004 έως 2007)
1995 – 2004: EMPORIKI VENTURE CAPITAL S . A ., Εκτελεστική Διευθύντρια – Μέλος της Επενδυτικής Επιτροπής, Εταιρεία Επιχειρηματικού Κεφαλαίου ( Venture Capital ) – 100% θυγατρική της Εμπορικής Τράπεζας της Ελλάδος
1990 – 1992: DE BENEDETTI GROUP OF COMPANIES (Ελλάδα): Οικονομική Αναλύτρια ( Financial Manager ) στην Eurohellenic SA καθώς και στην Cofir SA (Ισπανία) (εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο της Μαδρίτης)
1979-1989 : GEORGALOS HNOS SA , AGROGEO SA AND AGROFABRIL SA , Βοηθός εσωτερικού ελεγκτή / διοικητικό-λογιστικό τμήμα, Οικογενειακή επιχείρηση στον χώρο των τροφίμων
Συμμετέχει στα Διοικητικά Συμβούλια ως μέλος των εταιρειών CHIPITA FOODS . A . ΚΑΙ CHIPITA Α.Ε.
Εκπαίδευση : Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής (C.P.A – Chartered Public Accountant) Universidad de Belgrano – Buenos Aires - Argentina και Michael Ham Memorial College (Valedictorian).
Από το 2023 είναι μέλος του ΔΣ της TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ.
Σταυρούλα Καμπουρίδου , Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Προσωπικά Στοιχεία:
Υπηκοότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1979
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
Διατραπεζικά Συστήματα ΔΙΑΣ • Ιαν. 2021-σήμερα
Διευθύνουσα Σύμβουλος (Ιανουάριος 2021-σήμερα)
Τράπεζα της Ελλάδας (ΤτΕ) • Φεβρ. 2017-Δεκ. 2021
Επικεφαλής του Κόμβου Καινοτομίας Χρηματοπιστωτικής Τεχνολογίας (FinTech) (Μάρτιος 2019 - Δεκέμβριος 2021)
Σύμβουλος (Φεβρουάριος 2017-Δεκέμβριος 2021)
Σύμβουλος Τεχνολογίας στον Πρόεδρο της Τράπεζας της Ελλάδας.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Όμιλος ΕΤΕ) • Ιαν. 2009-Δεκ. 2016
Διευθύντρια Τμήματος Προμηθειών Πληροφορικής (2011-2016)
Εκτελεστική Σύμβουλος (2009-2011)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 244
Μέλος της κύριας ομάδας στην οποία ανατέθηκε η δημιουργία του Ομίλου Προμηθειών 2009 στον Όμιλο ΕΤΕ.
IBM Greece • 2005-2009
Διευθύντρια Πελατειακών Συστημάτων (2007-2009)
Ειδικός Πωλήσεων Υλικού Η/Υ (Hardware) (2005-2007)
Προγενέστεροι Ρόλοι/Θέσεις
Πανεπιστήμιο Stanford • Βοηθός Έρευνας
Πανεπιστήμιο Stanford • Βοηθός Διδασκαλίας
Εκπαίδευση:
Σχολή Διοίκησης Επιχειρήσεων (Harvard Business School), ΗΠΑ
Εκπαίδευση Στελεχών • Δεκέμβριος 2021
Πανεπιστήμιο του Stanford, ΗΠΑ
Μεταπτυχιακό Δίπλωμα (Master of Science (MSc)) στην Ηλεκτρομηχανολογία • 2002-2004 (με πλήρη υποτροφία από το Πανεπιστήμιο Stanford)
Πανεπιστήμιο Αθηνών, Ελλάδα
Πτυχίο (BSc) στην Πληροφορική και στις Τηλεπικοινωνίες • 1997-2001 (με διάκριση)
Πτυχιακή Εργασία με Θέμα: «Προδιαγραφές Τεχνικών Ανάπτυξης Απόδοσης και Ποιότητα Υπηρεσιών Τροφοδοσίας επί Πρωτοκόλλων Διαδικτύου (IP) Ασυρμάτων Δικτύων»
Συνεργασίες – Συμμετοχή σε Ομάδες / Επαγγελματικές Διακρίσεις:
Όμιλος Αποφοίτων Πανεπιστημίου Stanford στην Ελλάδα (μέλος ΔΣ από το 2018)
Βραβείο “Καλύτερου Νεοπροσληφθέντος στελέχους (Rookie) της Χρονιάς” (2006) από την IBM Ευρώπης, για την επίτευξη ανώτατου στόχου πωλήσεων νεοπροσλαμβανόμενου εργαζομένου της IBM στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 245
Ευρωπαϊκή επικράτεια (με υπέρβαση των στόχων εσόδων και κέρδους κατά ποσοστό μεγαλύτερο του 280%)
Υποψήφια από την IBM για συμμετοχή κατά 100% στους Κλειστούς Συλλόγους (Clubs) IBM (2006, 2007, και 2008) για υπερεπιτυχημένους/αρίστους και στο Σύλλογο Χρυσού Κύκλου (2006) για τους υπερβαίνοντες τους στόχους κατά ποσοστό μεγαλύτερο από 200%.
Πλήρης υποτροφία για έρευνα/διδασκαλία στο Πανεπιστήμιο του Stanford για την ολοκλήρωση του Μεταπτυχιακού (Master of Science) (2 έτη)
Γλώσσες: Αγγλικά (Δίγλωσση), Γερμανικά (Βασική Γνώση), Ελληνικά (Μητρική Γλώσσα)
Λαβίδας Νικόλαος, Σύμβουλος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1970
Τρέχουσα Θέση Εργασίας:
2022-σήμερα: ΑΒ Βασιλόπουλος Μ.Α.Ε: Ανέλαβε καθήκοντα Διευθύνοντα Συμβούλου και ηγείται της Εκτελεστικής Επιτροπής, για τον Όμιλο της ΑΒ Βασιλόπουλος, μέλος του Ahold Delhaize Group . Η ΑΒ Βασιλόπουλος, είναι μία εταιρία με τζίρο περίπου 2 δις ευρώ, 592 καταστήματα και 14.000 συνεργάτες.
2019-2022 : Upfield Greece : Ανέλαβε την Γενική Διεύθυνση της εταιρείας τον Αύγουστο του 2019 αρχικά έχοντας την ευθύνη για την Ελλάδα, την Κύπρο και την Αλβανία και στη συνέχεια για την ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης, αναλαμβάνοντας επιπλέον την ευθύνη για τις Σλοβενία, Σερβία, Κροατία, Βοσνία, Μαυροβούνιο, Κόσοβο, Σκόπια, Ρουμανία, Μολδαβία και Βουλγαρία. Βασική προτεραιότητα αποτελούσε η ενίσχυση της υφιστάμενης οργάνωσης της νεοσύστατης εταιρείας και ο συστημικός διαχωρισμός της από την Unilever σε συνέχεια της πρόσφατης εξαγοράς του κλάδου των μαργαρινών και ελαίων από την KKR καθώς και η επαναφορά του κλάδου σε τροχιά ανάπτυξης.
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
2011-2019: Sklavenitis Group : Αρχικά ανέλαβε το ρόλο του Γενικού Διευθυντή Ανάπτυξης με κύρια ευθύνη την αναδιοργάνωση της εταιρείας και την δημιουργία του κατάλληλου πλαισίου προκειμένου να υποστηριχθεί μια σειρά εξαγορών, οι οποίες οδήγησαν στη δημιουργία του μεγαλύτερου ομίλου λιανικής στην Ελλάδα με τζίρο που ξεπέρασε τα €3δις, με περισσότερα από 500 καταστήματα πανελλαδικά και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 246
εργατικό δυναμικό άνω των 30,000 υπαλλήλων. Σε συνέχεια της εξαγοράς των δραστηριοτήτων της Carrefour στην Ελλάδα το 2016, ανέλαβε τη θέση του Γενικού Διοικητικού Διευθυντή με κύριο στόχο την απορρόφηση του τοπικού δικτύου της και την ομαλή ένταξη του στο σύστημα λειτουργίας της Σκλαβενίτης.
1996-2011 Kraft Foods Greece : Το 2009 μετά από μια 14ετή πορεία στην Kraft Food Ελλάδος διατηρώντας διαφορές θέσεις αυξανόμενης ευθύνης, ανέλαβε τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου με βασική ευθύνη τη συγχώνευση των τοπικών οργανώσεων των Kraft και Cadburys, η οποία οδήγησε στη δημιουργία της μεγαλύτερης εταιρείας στον κλάδο των snacks στην Ελλάδα.
Εκπαίδευση:
Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος στο Διεθνές και Εμπορικό Δίκαιο (1994 - LLM in International and Commercial Law , University of Buckingham , UK , Graduated with Distinction ) καθώς και πτυχιούχος της Διοίκησης Επιχειρήσεων (1993, BSc in Business Administration University of Buckingham , UK Graduated with Merit )
Ιωάννης Ζακόπουλος, Εταιρικός Γραμματέας
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1958
Επαγγελματική Δραστηριότητα:
1/1986 - σήμερα Δικηγορία - Νομικός Σύμβουλος εταιρειών, με τομέα εξειδίκευσης το εμπορικό δίκαιο
Άλλες Δραστηριότητες:
2020 – σήμερα Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας « FLEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
2019 - σήμερα Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας « TRADE ESTATES BULGARIA EAD »
2011 – σήμερα Εταιρικός Γραμματέας της εταιρείας « FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ»
2008 – σήμερα Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας « HOUSEMARKET BULGARIA EAD »
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 247
Εκπαίδευση:
1982 - 1983 DESS Banque et Finances , Universit é Paris I Panth é on - Sorbonne (Μεταπτυχιακός τίτλος στο Τραπεζικό Δίκαιο)
• Διπλωματική εργασία με θέμα “ Le controle des changes relatif aux importations et aux exportations ” (Ο σχετικός με τις εισαγωγές και τις εξαγωγές συναλλαγματικός έλεγχος»)
• Πρακτική άσκηση στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (Γαλλία)
1981 - 1982 DEA Droit des Affaires et Droit Economique , Universit é Paris I Panth é on - Sorbonne (Μεταπτυχιακός τίτλος στο Δίκαιο των Επιχειρήσεων και Οικονομικό Δίκαιο)
1976 - 1981 Πτυχίο Νομικού Τμήματος, Νομική Σχολή Πανεπιστημίου Αθηνών
1970 - 1976 Βαρβάκειος Πρότυπος Σχολή
Στρατιωτική Θητεία:
1983 - 1985 Πολεμική Αεροπορία
Ξένες Γλώσσες:
Αγγλικά, Γαλλικά
Χρήστος Θεοδωρίδης, Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου (έως 19/1/2024)
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1987
Τρέχουσα θέση Εργασίας:
Μάρτιος 2022 - σήμερα: Group Internal Audit Manager , FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
• Σύνταξη και εκτέλεση του Πλάνου Εσωτερικού Ελέγχου βάσει της αξιολόγησης κινδύνων.
• Έλεγχος αποτελεσματικότητας δικλείδων ασφαλείας και σύνταξη αναφορών.
• Προτάσεις βελτίωσης και συμφωνία ενεργειών με τους επιχειρησιακά υπεύθυνους.
• Αναφορά στην Επιτροπή Ελέγχου.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
Νοέμβριος 2019 – Φεβρουάριος 2022: Group Internal Auditor, FOURLIS ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 248
• Διενέργεια ελέγχων βάσει του Ετήσιου Προγράμματος ελέγχου.
• Έλεγχος αποτελεσματικότητας δικλείδων ασφαλείας και σύνταξη αναφορών.
• Προτάσεις βελτίωσης και συμφωνία ενεργειών με τους επιχειρησιακά υπεύθυνους.
• Σχεδιασμός ανάλυσης δεδομένων για τον έλεγχο (Computer-aided audit tools).
Σεπτέμβριος 2014 – Οκτώβριος 2019: Risk Assurance Senior Associate, PwC S.A.
• Διαχείριση ελεγκτικών και συμβουλευτικών έργων αναφορικά με: αξιολόγηση εσωτερικών δικλείδων ασφαλείας, εκτίμησης κινδύνων, απάτης, αξιολόγηση πληροφοριακών συστημάτων και διαδικασιών, ανάλυσης δεδομένων, υλοποίηση συστημάτων μηχανογράφησης.
• Παρουσίαση αποτελεσμάτων και ευρημάτων στις ομάδες ελέγχου.
• Παροχή εκπαίδευσης στις ομάδες ελέγχου εργαλείων ανάλυσης δεδομένων (Computer-aided audit tools).
• Business processes blueprinting and optimization.
Εκπαίδευση:
2005 – 2010: Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης, Πτυχίο Οικονομικών Επιστήμων
2012 – 2014: University of Antwerp, BE - MSc in Finance
Γεώργιος Αλεβίζος, Οικονομικός Διευθυντής (Treasury, Planning and Risk Management),
μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1967
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
07/2023 - Σήμερα
Οικονομικός Διευθυντής ( Treasury , Planning and Risk Management )
Βασικές αρμοδιότητες:
Χρηματοδοτήσεις & Αγορά Κεφαλαίων ( Capital Markets )
Διαπραγμάτευση, τεκμηρίωση και διάρθρωση ομολογιακών δανείων, κοινοπρακτικά δάνεια, μακροπρόθεσμα δάνεια, διασυνοριακά δάνεια, χρηματοδοτικές μισθώσεις και χρηματοδοτήσεις ειδικού σκοπού ( project financing ). E γγυητικές και επιστολές υποστήριξης. Σχέσεις με ρυθμιστικές και εποπτικές αρχές (συμπεριλαμβανομένης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών) και διασφάλιση συμμόρφωσης με το εφαρμοστέο δίκαιο.
Συναλλαγές
«Buy-side» και «sell-side» συναλλαγές (Στην Ελλάδα και το εξωτερικό)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 249
Διαχείριση ρευστότητας ( Cash Management )
Διαχείριση ρευστότητας Ομίλου ( cash pooling ), Σχέσεις με τις συνεργαζόμενες τράπεζες.
Διαχείριση Ρίσκου ( Risk Management )
Συναλλαγματικό και επιτοκιακό ρίσκο, παράγωγα, κίνδυνο αντισυμβαλλομένου, διαχείριση κινδύνου λειτουργίας και τεχνικές διασφάλισης κινδύνου ( hedging ).
Ασφάλειες
Ασφάλιση περιουσίας κατά παντός κινδύνου, Αστικής ευθύνης, διακρατικές καλύψεις, Ασφάλιση Στελεχών (Directors & Officers liability ).
Planning & Navigation
Group Budget, Strategic Planning, Controlling/Navigation
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
FOURLIS GROUP
03/2000 – 06/2023
Οικονομικός Διευθυντής (Treasury, IR and Risk Management)
Βασικές αρμοδιότητες:
Χρηματοδοτήσεις & Αγορά Κεφαλαίων ( Capital Markets )
Συναλλαγές
Διαχείριση ρευστότητας ( Cash Management )
Διαχείριση Ρίσκου ( Risk Management )
Ασφάλειες
Επενδυτικές Σχέσεις ( Investor Relations )
XIOSBANK A.E. (Τραπεζικός Κλάδος)
04/1995 - 02/2000
Treasury Dealer ( Διαπραγματευτής Money Market και FX)
Διαπραγματευτής M oney market ( Ομόλογα , interest rate swaps) και διαπραγματευτής συναλλάγματος (Spot, Forwards, SWAPS, Options). Πιστοποίηση διαπραγματευτή τύπου “A” του Χρηματιστηρίου Παραγώγων.
ΑΦΟΙ ΓΚΙΖΑ Α.Ε. (Χονδρικό Εμπόριο)
08/1994 - 04/1995
Διαχειριστής ελέγχου πιστώσεων (Credit Control Manager)
Διαχείριση απαιτήσεων σε οικογενειακή επιχείρηση διανομής καταναλωτικών αγαθών ταχείας κυκλοφορίας, σνάκ και προϊόντων διατροφής.
Διοικητικά Συμβούλια:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 250
Trade Estates ΑΕΕΑΠ - Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό μέλος και Μέλος Επενδυτικής Επιτροπής
Trade Status A . E . (DPAM) – Οικονομικός Διευθυντής και μέλος ΔΣ
Housemarket A.E. (IKEA Greece) - Μέλος ΔΣ
HM Housemarket Cyprus Ltd (IKEA Cyprus) - Μέλος ΔΣ
Intersport Athletics Cyprus Ltd - Μέλος ΔΣ
Genco Trade SrL (Intersport Romania) – Διαχειριστής (Administrator)
Genco Bulgaria EOOD (Intersport Bulgaria) - Διαχειριστής (Administrator)
WYLDES Ltd – Διευθυντής (Director)
VYNER Ltd - Διευθυντής (Director)
South Sofia Ring Mall EAD - Διευθυντής (Director)
Εκπαίδευση :
ALBA Graduate Business School, Athens, Greece
09/1993 - 09/1994
Master of Business Administration
Πανεπιστήμιο Πατρών , Τμήμα Μαθηματικών
Έλενα Παππά, Διευθύντρια Επενδυτικών Σχέσεων και Εταιρικής Επικοινωνίας Ομίλου, μέλος
Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Υπηκοότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1978
Κάτοικος: Αθήνα, Ελλάδα
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
Επί του παρόντος υπηρετεί ως Διευθύντρια Επενδυτικών Σχέσεων και Εταιρικής Επικοινωνίας για τον Όμιλο FOURLIS , ευθύνεται για την ανάπτυξη στρατηγικών επικοινωνίας και μηνυμάτων που ευθυγραμμίζονται με το εταιρικό όραμα και τους επιχειρηματικούς στόχους του Όμιλου Fourlis, συμβάλλοντας στην δημιουργία επιπρόσθετης εταιρικής αξίας.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
- Φεβρουάριος 2020 έως Ιούλιος 2023
Διευθύντρια Επενδυτικών Σχέσεων, Επικοινωνίας και Βιωσιμότητας, Sarantis Group , Αθήνα, Ελλάδα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 251
Υπεύθυνη για την ανάπτυξη και εκτέλεση της στρατηγικής επενδυτικών σχέσεων και επικοινωνίας του Ομίλου. Υπεύθυνη για την δημιουργία του σχεδίου δράσης και στρατηγικής βιώσιμης ανάπτυξης του Ομίλου καθώς και το ESG reporting .
- Ιούνιος 2006 έως Φεβρουάριος 2020
Διευθύντρια Επενδυτικών Σχέσεων, Sarantis Group , Αθήνα, Ελλάδα
- Σεπτέμβριος 2005 έως Ιούνιος 2006
Risk Management Associate, Egnatia Finance, Αθήνα , Ελλάδα
- Αύγουστος 2004 έως Αύγουστος 2005
Markets Officer (FSA REGISTERED), Portfolio Structuring and Execution, ABN AMRO BANK N.V., Λονδίνο , Ηνωμένο Βασίλειο
- Νοέμβριος 2001 έως Αύγουστος 2004
Front Office Market Risk Analyst, Financial Markets, ROYAL BANK OF SCOTLAND, Λονδίνο , Ηνωμένο Βασίλειο
- Ιούλιος 2001 έως Οκτώβριος 2001
Εκπαιδευόμενη , Credit Quantification Team, LEHMAN BROTHERS, Λονδίνο , Ηνωμένο Βασίλειο
Ακαδημαϊκά προσόντα:
- Δεκέμβριος 2009 – Ιούνιος 2010
Δίπλωμα στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
Πιστοποιημένο από τον Σύνδεσμο Διεθνών Λογιστών ( AIA ), Epsilon Net Α.Ε., Εκπαίδευση Επιχειρήσεων Epsilon , Αθήνα, Ελλάδα.
- Σεπτέμβριος 2005 – Σεπτέμβριος 2007
Πρόγραμμα Μεταπτυχιακών Σπουδών στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA), International MBA program.
Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών, Αθήνα, Ελλάδα.
- Σεπτέμβριος 2000 – Σεπτέμβριος 2001
M.Sc. in Mathematical Trading and Finance (με έπαινο).
Τμήμα Επενδύσεων, Διαχείρισης Κινδύνων και Ασφάλισης, Cass Business School ( Bayes Business School ), Λονδίνο, Ηνωμένο Βασίλειο.
- Σεπτέμβριος 1996 – Ιούνιος 2000
Πτυχίο στα Μαθηματικά (Άριστα).
Τμήμα Μαθηματικών, Πανεπιστήμιο Αθηνών, Αθήνα, Ελλάδα.
Λοιπά ακαδημαϊκά προσόντα
Ιούλιος 2021: Εκπαίδευση Μέσων Ενημέρωσης και Διαχείρισης Κρίσεων (Hill & Knowlton Strategies, Αθήνα)
Μάρτιος 2019: Πιστοποίηση Sustainability (CSR) Practitioner Program, Advanced Edition 2019 – Αθήνα, Ελλάδα, Κέντρο για την Βιωσιμότητα και την Αριστεία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 252
Συνεργασίες – Συμμετοχή σε Ομάδες / Βραβεία:
- Ιδρυτικό Μέλος του
The Boardroom,
Αθήνα, Ελλάδα.
Οργανισμός με ολιστική προσέγγιση για το board - readiness , την ενδυνάμωση και την ανάπτυξη δεξιοτήτων γυναικών-στελεχών μεσα από εκπαιδευτικά προγράμματα διοικητικής εκπαίδευσης, προγράμματα ανάπτυξης ηγεσίας και στρατηγική δικτύωση.
- Διάκριση στο Μεταπτυχιακό Δίπλωμα M.Sc. in Mathematical Trading από το Cass Business School (Bayes Business School).
- Βραβείο από το Ι.Κ.Υ. (Ίδρυμα Κρατικών Υποτροφιών) για την κατάταξη στο top 2% κατά τη διάρκεια του 2ου και 3ου έτους του Πτυχίου στα Μαθηματικά.
Μανώλης Βιδωρής, Διευθυντής Πληροφορικής, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής, μέλος
Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1963
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
2012 – σήμερα: Εργάζομαι στην FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ. Έχω την ευθύνη της στρατηγικού σχεδιασμού και της ανάπτυξης των πληροφοριακών και τηλεπικοινωνιακών συστημάτων και υποδομών του Ομίλου. Συμμετέχω στις Διοικητικές Ομάδες του Ομίλου σε τακτικές συναντήσεις με σκοπό το συντονισμό όλων των πλευρών για την βέλτιστη λειτουργία και ανάπτυξη των δραστηριοτήτων. Κατά περίπτωση, συμμετέχω ή παρακολουθώ όλα τα έργα του Ομίλου που σχετίζονται με την πληροφορική και τις τηλεπικοινωνίες.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
2004 - 2012: Εργάστηκα στην HOUSEMARKET ΑΕ, θυγατρική της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, που είναι ο εκπρόσωπος της αλυσίδας καταστημάτων IKEA για την Ελλάδα, τη Βουλγαρία και την Κύπρο. Είχα τον τίτλο του IT Operations Manager και την ευθύνη • της αποτελεσματικής λειτουργίας του τμήματος Πληροφορικής των κεντρικών υπηρεσιών και των τοπικών IT τμημάτων των Καταστημάτων. • Της ομαλής λειτουργίας των front - office συστημάτων Microsoft Dynamics Nav , LS Retail και Microsoft CRM . • Συμμετείχα ενεργά στο σχεδιασμό και την εγκατάσταση/παραμετροποίηση της υλικοτεχνικής υποδομής για το άνοιγμα όλων των Καταστημάτων της εταιρίας και των θυγατρικών της στην Ελλάδα, την Κύπρο και τη Βουλγαρία. • Συμμετείχα στο έργο μετάβασης του Back - office συστήματος της Housemarket σε SAP ERP . • Συμμετείχα σε έργα αναβάθμισης υλικοτεχνικής υποδομής και εφαρμογών στις εγκαταστάσεις της εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 253
2003 – 2014: Όμιλος Inchcape στην Ελλάδα (Group Applications Development and Systems Administration Manager)
1999 – 2003: TOYOTA Ελλάς ΑΒΕΕ (Διευθυντής Πληροφορικής)
1993- 1999: I.M.S. Πληροφορική Α . Ε . (Project Leader)
1988 – 1993: M . I . S . Ε.Π.Ε (Αναλυτής – Προγραμματιστής)
1987 – 1988: TOYOTA Ελλάς Α.Β.Ε.Ε (Αναλυτής – Προγραμματιστής)
1986 – 1988: ΕΛΣΑ Α.Ε. (Προγραμματιστής)
1985 – 1987: Γενικού Επιτελείου Αεροπορίας (Προγραμματιστή Ηλεκτρονικών Υπολογιστών)
Εκπαίδευση:
1981: Απόφοιτος του Λεοντείου Λυκείου Πατησίων
1985: Απόφοιτος Ιδιωτικού Ινστιτούτου Πληροφορικής. Ειδικότητα Αναλυτής – Προγραμματιστής Η/Υ
Επαγγελματική Εκπαίδευση :
Microsoft (Microsoft Summit, Developers days, TechEd days
Online IBM OS/400 04/1994
Basis ΕΠΕ CASE Tool SYNON 2 for IBM AS/400. 10/1994
Ε.Ε.Δ.Ε. Διαχείριση Έργου. 05/1995
Infoquest ΑΕΒΕ Time Management. 04/1997
I.M.S Α . Ε . INFORMIX Data Base, INFORMIX SQL 03/2000
Inchcape TOYOTA Retail Conference (Birmingham – Αγγλία ) 04/2000
HP/Oracle E-services / E-business Executive Seminar 04/2001
Inspirandum PRINCE Project Management Methodology 10/2001
Ε . Ε . Δ . Ε . E-business Technology Seminar 02/2002
ALBA Project Management 07/2003
TMME TOYOTA Paneuropean IT Conference
Μαρία Θεοδουλίδου, Οικονομική Διευθύντρια (Έλεγχος, Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
και Εταιρική Διακυβέρνηση), μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1968
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
2000 – σήμερα Όμιλος εταιρειών FOURLIS
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 254
Οικονομική Διευθύντρια Ελέγχου, Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Εταιρικής Διακυβέρνησης Ομίλου FOURLIS (2023 – σήμερα) και μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής. Αρμοδιότητες και για θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης, διαχείρισης κινδύνων, μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, ασφάλειας πληροφοριακών συστημάτων και νομικών υπηρεσιών.
Οικονομική Διευθύντρια Προγραμματισμού, Ελέγχου και Εταιρικής Διακυβέρνησης Ομίλου FOURLIS (2022 – 2023) και μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής.
Οικονομική Διευθύντρια Προγραμματισμού και Ελέγχου Ομίλου FOURLIS (2009 – 2022) και μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής.
Διευθύντρια Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου FOURLIS (2000-2008)
Τομείς επαγγελματικής εμπειρίας : Χρηματοοικονομική Διοίκηση, Χρηματοοικονομική και μη
Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, Ελεγκτική ( Controlling ) και Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου ( Internal Control Systems ), Φορολογία, Εταιρική Διακυβέρνηση, Εσωτερικός Έλεγχος ( Internal Audit ), Διαχείριση Κινδύνων ( Risk Management ), Κανονιστική Συμμόρφωση ( Compliance ), Διοίκηση Έργων και Ανασχεδιασμός Επιχειρησιακών Λειτουργιών.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
1995 – 2000 KPMG
Διευθύντρια στο Συμβουλευτικό Τμήμα (1999 – 2000), Προϊστάμενος Σύμβουλος (1997 – 1998), Ανώτερος Σύμβουλος (1995 – 1996)
1993 - 1994 01 PLIROFORIKI
Διευθύντρια Έργων (Project Manager)
Εκπαίδευση :
Πανεπιστήμιο Μάντσεστερ , Μεγ . Βρετανία , M.Sc. in Operations Management
Πολυτεχνείο Κρήτης, Ελλάδα, Διπλωματούχος Μηχανικός Παραγωγής και Διοίκησης (2 η σε σειρά εισαγωγής)
19 ο Γενικό Λύκειο Θεσσαλονίκης
Επαγγελματικές Πιστοποιήσεις:
Πιστοποίηση σε Έλεγχο Πληροφοριακών Συστημάτων ( Certified Information Systems Auditor / CISA )
Πιστοποίηση σε Εσωτερικό Έλεγχο Certification in Control Self - Assessment / CCSA )
Πιστοποίηση σε Εσωτερικό Έλεγχο (Certification in Internal Audit /CIA)
Πιστοποίηση σε Περιβαλλοντικό Έλεγχο (Certification in Environmental Audit)
Πιστοποίηση σε Έλεγχο Συστημάτων Διαχείρισης Ποιότητας (Certification as an ISO 9000 Internal Auditor)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 255
Συμμετοχή ως Μέλος:
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου INTERSPORT ATHLETICS AEE
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου HOUSEMARKET ( CYPRUS ) LTD
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου TRADE ESTATES CYPRUS LTD
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου H . M . ESTATES CYPRUS LTD
Ανεξάρτητο Μέλος Επιτροπής Ελέγχου Διαχειριστή Ελληνικού Δικτύου Διανομής Ηλεκτρικής Ενέργειας
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης Ελληνοαμερικάνικου Εμπορικού Επιμελητηρίου
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης ΣΕΒ
Επιτροπή Φορολογικής Ομάδας ΣΕΒ
Non-Executive Director’s Club στην Ελλάδα
Δημόσιο Μητρώο Εσωτερικών Ελεγκτών Ελλάδας
Τεχνικό Επιμελητήριο Ελλάδας
Πανελλήνιος Σύλλογος Μηχανικών Παραγωγής και Διοίκησης
Πρωτοβουλία Επαγγελματικής Αλληλεγγύης Νέων Act - tlo
Νατάσα Σπύρου, Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
Η Νατάσα Σπύρου είναι Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου FOURLIS από το 2008, υπεύθυνη για θέματα ανάπτυξης στρατηγικής Ανθρώπινου Δυναμικού στις χώρες που ο Όμιλος δραστηριοποιείται.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
Έχει εκτενή εμπειρία στον τομέα Ανθρώπινου Δυναμικού έχοντας εργαστεί σε διαφορετικούς κλάδους της αγοράς.
Ξεκίνησε την καριέρα της στη Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού το 1986, σαν Learning & Development Manager στην Pirelli Hellas AE και στη συνέχεια στην ΑΒ Βασιλόπουλος-Όμιλος Delhaize Le Lion, στον ίδιο ρόλο.
Στη συνέχεια ανέλαβε τη θέση HR Director στην STET Hellas AE και στη συνέχεια μετακινήθηκε σαν Group HR Director στην M.J.MAILLIS Group, με στόχο την δημιουργία στρατηγικής σε θέματα HR, σε όλες τις χώρες που ο Όμιλος είχε τις δραστηριότητες του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 256
Από το 2002 έως και το 2008, εργάστηκε στην Tellas ΑΕ, start up εταιρεία στο χώρο των τηλεπικοινωνιών (σταθερή τηλεφωνία και internet), και με μετόχους την ΔΕΗ και την Ιταλική WIND.
Σε όλη της την επαγγελματική καριέρα οι νέες προκλήσεις αλλά και η επίτευξη μετρήσιμων αποτελεσμάτων μέσω των ανθρώπων, ήταν πάντα το κίνητρο της.
Εκπαίδευση:
Είναι πτυχιούχος του τμήματος Ιταλικής Φιλολογίας του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης (1980 – 1984), ενώ έχει κάνει και σπουδές στο Marketing (1980 – 1982).
Γιώργος Παπανικολάου, Διευθυντής Ανθρώπινου Δυναμικού, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1976
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
Ο Γιώργος Παπανικολάου ανέλαβε τη θέση του Διευθυντή Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου FOURLIS από τον Ιανουάριο του 2024, με στόχο την ανάπτυξη και εκτέλεση της κατάλληλης στρατηγικής του Ανθρώπινου Δυναμικού στις χώρες που ο Όμιλος δραστηριοποιείται. Είναι υπεύθυνος για τη διαμόρφωση και την προώθηση της εταιρικής κουλτούρας που βελτιώνει το εργασιακό κλίμα, αναδεικνύει και προσελκύει ταλέντα, ενισχύει τη διαφορετικότητα και τη συμπερίληψη, αυξάνει την παραγωγικότητα και υποστηρίζει την ευρύτερη στρατηγική και τους στόχους του Ομίλου.
Προηγούμενη επαγγελματική εμπειρία:
Ξεκίνησε την καριέρα του το 2002 στην Οικονομική Διεύθυνση της Αθηναϊκής Ζυθοποιίας στο ρόλο του Financial Analyst και στη συνέχεια προήχθη στο ρόλο του Financial Controller . Στη συνέχεια, ακολούθησε ένα διαφορετικό μονοπάτι στην καριέρα και το 2007 ανέλαβε τη θέση του Ειδικού Συνεργάτη της Διεύθυνσης Ανθρώπινου Δυναμικού της Εθνικής Τράπεζας με στόχο την έγκαιρη ενημέρωση και υποστήριξη της Διοίκησης στη λήψη αποφάσεων. Το 2010, έγινε μέλος της ομάδας της πολυεθνικής φαρμακευτικής εταιρίας Sanofi αρχικά στο ρόλο του HR Business Partner και στη συνέχεια στο ρόλο του Talent Management Head για τις χώρες της Κεντροανατολικής Ευρώπης. Το 2019, συμμετείχε στη Διοικητική Ομάδα της doValue ως επικεφαλής μονάδας Ανθρώπινου Δυναμικού με στόχο τη διαμόρφωση και υλοποίηση της στρατηγικής του Ανθρώπινου Δυναμικού της εταιρίας.
Έχει υπάρξει μέλος της Διοικητικής Ομάδας του Ελληνικού Ινστιτούτου Μάνατζμεντ Ανθρώπινου
Δυναμικού (ΕΙΜΑΔ) της ΕΕΔΕ και Μέντορας μεταπτυχιακών φοιτητών του University of Manchester (Gold Mentor Program).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 257
Εκπαίδευση :
ΜΑ Finance, University of Manchester, UK, έτος αποφοίτησης 2000
Bachelor in Management & Business Administration, Athens University of Economics & Business, Greece, έτος αποφοίτησης 1998
Επαγγελματικές Πιστοποιήσεις :
Certificate, University of Cambridge, UK, 2022: People Analytics, Transforming HR Strategy with data science
Certificate, SDA Bocconi, Italy, 2021: Leadership Program
A νέστης Παρταλίδης, Διευθύνων Σύμβουλος TRADE LOGISTICS , μέλος Εκτελεστικής
Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Ημ/νία γέννησης : 6/10/1956
Τόπος γέννησης : ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥΠΟΛΗ
Εκπαίδευση:
1975-1981 Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο, Σχολή Μηχανολόγων Μηχανικών.
Επαγγελματική Δραστηριότητα:
1983-2000 Γρ. Σαράντης ΑΒΕΕ. Αρχικά ως υπεύθυνος προμηθειών, στη συνέχεια ως Operations Manager και τέλος ως Logistics Manager. To 1997 δημιούργησε τις αποθηκευτικές εγκαταστάσεις της Γρ. Σαράντης στα Οινόφυτα, οι οποίες την εποχή εκείνη θεωρήθηκαν πρότυπο κέντρο διανομής, εξοπλισμένο με αυτόματο διαλογέα κιβωτίων.
2000-σήμερα Όμιλος FOURLIS . Από 2000 έως το 2004 ως Logistics Director στη Κωτσόβολος (ήταν εταιρεία του Ομίλου FOURLIS την περίοδο εκείνη) και μετέπειτα ως Διευθύνων Σύμβουλος στη Trade Logistics . Ήταν επικεφαλής της ομάδας που σχεδίασε και υλοποίησε το project των εγκαταστάσεων της Trade Logistics στο Σχηματάρι από τις οποίες σήμερα τροφοδοτούνται τα καταστήματα ΙΚΕΑ και INTERSPORT του Ομίλου Fourlis σε πέντε χώρες. Οι εγκαταστάσεις της Trade Logistics είναι συνδεδεμένες με το σιδηροδρομικό δίκτυο, είναι εξοπλισμένες με δύο συστήματα αυτοματισμού, το πρώτο για διακίνηση παλετών και το δεύτερο για συλλογή παραγγελιών και το ενεργειακό τους ισοζύγιο είναι ουδέτερο.
H Trade Logistics το 2009 κέρδισε στο Λονδίνο το “ European Supply Chain Excellence Award in Logistics ” μεταξύ ογδόντα συμμετοχών από όλες τις χώρες τις Ευρώπης και το 2011 στο Βερολίνο, τη δεύτερη θέση στο διαγωνισμό “ Supply Chain Distinction Awards ”.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 258
Διακρίσεις:
Το 2015 ανακηρύχτηκε στις Βρυξέλλες από το European Logistics Association (το οποίο έχει πενήντα χιλιάδες μέλη σε τριάντα χώρες της Ευρώπης) ως ο “ Professional of the Year 2015” . Την ίδια χρονιά βραβεύτηκε με το βραβείο ΜΕΓΑΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ από τον Ινστιτούτο Logistics Management Ελλάδος.
Πρόσθετες Δραστηριότητες:
Ήταν μέλος της Μόνιμης Επιτροπής Logistics του Υπουργείου Ανάπτυξης (2013-2014), από το 2016 είναι μέλος του Συμβουλίου Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας της Εφοδιαστικής Αλυσίδας που συγκροτήθηκε με Κοινή Υπουργική Απόφαση των Υπουργείων Οικονομίας, Ανάπτυξης και Μεταφορών, Υποδομών, Συντονιστής της Επιτροπής Εθνικών Logistics , μέλος της Ομάδας Εργασίας «Έξυπνες Μεταφορές και Εφοδιαστική Αλυσίδα» της Γενικής Γραμματείας Έρευνας & Τεχνολογίας, μέλος της Νομοπαρασκευαστικής Επιτροπής για την αναθεώρηση του θεσμικού πλαισίου των logistics και μέλος της Ομάδας Πρωτοβουλίας για τα Logistics του ΣΕΒ.
Σεμινάρια- Συνέδρια:
Έχει παρακολουθήσει πλήθος σεμιναρίων και συνεδρίων στην Ελλάδα και το εξωτερικό και έχει συμμετάσχει ως ομιλητής σε πολλά συνέδρια.
Γλώσσες:
Αγγλικά , Τουρκικά
Παναγιώτης Κατηφόρης, Διευθύνων Σύμβουλος HOUSEMARKET, μέλος Εκτελεστικής
Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1967
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
Ο κ. Παναγιώτης Κατηφόρης είναι Διευθύνων Σύμβουλος της House Market (ΙΚΕΑ) από το 2011 έως και σήμερα. Η H ouse Market είναι θυγατρική της FOURLIS A . E . Συμμετοχών η οποία λειτουργεί τα καταστήματα ΙΚΕΑ σε Ελλάδα, Κύπρο και Βουλγαρία.
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
Από το 2007 έως το 2011 ήταν Γενικός Διευθυντής στη SARA LEE Hellas . Από το 2000 έως το 2007 υπήρξε διευθυντικό στέλεχος της Kimberly Clark σε διάφορες θέσεις, υπεύθυνος στην Ευρώπη και στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 259
Ελλάδα. Από το 1994 έως το 2000 κατέλαβε διάφορες διευθυντικές θέσεις στην Beiersdorf Hellas , ενώ από το 1985 έως το 1993 εργάστηκε στην οικογενειακή επιχείρηση που είχε σαν αντικείμενο την παραγωγή και εμπορία χειροποίητων ασημικών.
Από το 2011 έως σήμερα είναι μέλος του Δ.Σ. της HOUSE MARKET ( IKEA ) καθώς επίσης και της Trade Logistics .
Εκπαίδευση:
Είναι κάτοχος πτυχίου Marketing Management του Αμερικανικού Κολλεγίου Ελλάδος ( Deree College ) (1993) καθώς και μεταπτυχιακού MBA με εξειδίκευση στο Finance , από το Strathclyde Business School , Glasgow , Scotland .
Ευάγγελος Μπάτρης, Διευθύνων Σύμβουλος INTERSPORT, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1975
Πρόσφατες Θέσεις Εργασίας:
Ο κ. Ευάγγελος Μπάτρης είναι Διευθύνων Σύμβουλος της Intersport AEE από το 2020 έως και σήμερα. Η Intersport AEE είναι θυγατρική της FOURLIS A.E. Συμμετοχών, η οποία λειτουργεί τα καταστήματα Intersport σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία.
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
Από το 2010 έως το 2019 υπήρξε διευθυντικό στέλεχος σε διάφορες θέσεις στη Nike, υπεύθυνος στα κεντρικά γραφεία ΕMEA στην Ολλανδία, για την ανατολική Ευρώπη & Μέση Ανατολή, και στο γραφείο Ελλάδας σε εμπορικούς ρόλους.
Από το 2002 έως το 2010 κατέλαβε διάφορες διευθυντικές θέσεις στην Coca – Cola Hellenic, ενώ από το 1999 έως το 2002 εργάστηκε στην Allianz ως Private Banking Account Officer.
Από το 2020 έως σήμερα είναι μέλος του Δ.Σ. της Intersport AEE στην Ελλάδα και της Intersport Cyprus ltd στην Κύπρο. Επίσης είναι νόμιμος εκπρόσωπος στις εταιρείες Genco T rade Srl στη Ρουμανία και Genco Bulgaria Ltd στη Βουλγαρία.
Εκπαίδευση :
Είναι κάτοχος πτυχίου BSc in Electrical Engineering, Patras University, Greece (1998) καθώς και μεταπτυχιακού MSc in Business Administration, Cardiff Business School, UK (1999)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 260
Σοφία Σπηλιωτοπούλου, Επικεφαλής Επιχειρηματικής Μονάδας Holland & Barrett
Προσωπικά Στοιχεία:
Εθνικότητα: Ελληνική
Έτος Γέννησης: 1967
Τρέχουσες Θέσεις:
Επικεφαλής Επιχειρηματικής Μονάδας Holland & Barrett
Προηγούμενη Επαγγελματική Εμπειρία:
ΚΟΡΡΕΣ Α.Ε
ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΕΥΡΩΠΗΣ (Μάιος 2019 – Ιούνιος 2022)
Επικεφαλής του Ευρωπαϊκού Οργανισμού, μέλος της Ομάδας Διαχείρισης. Ευρωπαϊκή ευθύνη P & L για τις επιχειρηματικές μονάδες της DACH (Γερμανία/Αυστρία/Ελβετία), Γαλλία, Ηνωμένο Βασίλειο, Ελλάδα και Εξαγωγές.
ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ (Μάιος 2012 – Απρίλιος 2019)
Επικεφαλής της εμπορικής ομάδας που ηγείται των Πωλήσεων, Εξαγωγών, Επιχειρηματικής Ανάπτυξης, Επιχειρηματικής Ευφυΐας, Μάρκετινγκ, Εμπορίου Μάρκετινγκ και Εκπαίδευσης.
PEPSICO
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗΣ SNACKS & BEVERAGES (Οκτώβριος 2010 – Φεβ 2012) Επικεφαλής της ομάδας Integration που ηγείται του σχεδιασμού και της υλοποίησης της Ένταξης των δύο επιχειρήσεων PepsiCo στην Ελλάδα: Ποτά ( Pepsi – Ήβη) και Σνακ ( Tasty Foods ), στους τομείς Πωλήσεων, Οικονομικών, Ανθρώπινου Δυναμικού, BIS & Εφοδιαστικής Αλυσίδας.
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΝΟΤΙΟΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΕΥΡΩΠΗΣ, ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ ΤΡΟΦΙΜΩΝ & ΠΟΤΩΝ & ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ (Ιαν. 2009 – Οκτ. 2010)
Έχει ηγηθεί των Λειτουργιών Μάρκετινγκ Τροφίμων & Ποτών των Χωρών: Τουρκία, Ρουμανία, Βουλγαρία, Σερβία, Βοσνία, Κροατία, Ελλάδα και Ισραήλ.
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ, ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ & ΣΥΝΑΦΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, (Μάιος 2003 – Δεκ 2008)
Επικεφαλής των τμημάτων Marketing και Trade Marketing του τμήματος Snack food της PEPSICO στην Ελλάδα.
UNILEVER
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 261
ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ MANAGER ΑΠΟΡΡΥΠΑΝΤΙΚΩΝ, (Σεπτ. 2000 – Απρίλιος 2003)
Υπεύθυνη για την κερδοφόρα ανάπτυξη του χαρτοφυλακίου Απορρυπαντικών των εμπορικών σημάτων: SKIP , SURF , CAJOLINE και OMO
HAIR MARKETING MANAGER , (1998 – 2000)
Υπεύθυνη για την κερδοφόρα ανάπτυξη του συνολικού χαρτοφυλακίου μαλλιών: ORGANICS , ULTREX , TIMOTEI , SUNSILK , MOD ` S HAIR .
Πριν από τα παραπάνω, κατείχε διάφορες θέσεις αυξανόμενης ευθύνης στη Unilever – δηλ. TRADE MARKETING MANAGER (1997 – 1998), HAIR GROUP MANAGER (1996 – 1997), BRAND MANAGER (1993 – 1996), ΕΚΠΑΙΔΕΥ OMENH ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ (1992 – 1993), ΒΟΗΘΟΣ ΠΟΙΟΤΙΚΟ Y ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΑΣ (1989 – 1990)
Ακαδημαϊκά Προσόντα :
CITY UNIVERSITY LONDON: MBA in Engineering Management, Major in Marketing, 1990-1991
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΠΑΤΡΩΝ: Χημικός Μηχανικός ( MEng ), ειδίκευση στην τεχνολογία πετρελαίου, 1984 – 1989
Αποφοίτηση το 1984 από το 7 ο Λύκειο Πατρών
15.1 1 Πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του και στις συνεδριάσεις των Επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020
Στον Πίνακα που ακολουθεί δίνονται πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του για τη χρήση 2023.
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Ιδιότητα
Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου κατά το 2023
Σύνολο 1 3
Ποσοστό συμμετοχής στις συνεδριάσεις
Βασίλειος Φουρλής του Στυλιανού
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικό μέλος
1 3
100%
Δάφνη Φουρλή του Αναστάσιου
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικό μέλος
1 3
100 %
David Watson του Arthur
Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ανάδειξης
(έως 23/5/2023)
4
80 %
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 262
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Ιδιότητα
Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου κατά το 2023
Σύνολο 1 3
Ποσοστό συμμετοχής στις συνεδριάσεις
Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Λήδα Φουρλή του Στυλιανού
Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
1 3
100%
Απόστολος Πεταλάς του Δημητρίου
Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
(έως 15/5/2023)
2
100%
Δημήτριος Βαλαχής του Ευστρατίου
Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος (από 15/5/2023)
(από 15/5/2023)
11
100%
Σταυρούλα Καμπουρίδου του Αλέξανδρου
Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
13
100%
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου
Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου, Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
13
100%
Μαρία Γεώργαλου του Σοφοκλή
Σύμβουλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
1 3
100 %
Νικόλαος Λαβίδας του Παναγιώτη
Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
1 2
85%
Κωνσταντίνος Πάικος του Πέτρου - Ηλία
Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
(από 4/9/2023)
4
85%
Στον Πίνακα που ακολουθεί δίνονται πληροφορίες για τη συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις των Επιτροπών του άρθρου 10 του ν.4706/2020 και συγκεκριμένα της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών για τη χρήση 2023.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 263
Σύνθεση Επιτροπής Ελέγχου
Ιδιότητα
Συνεδριάσεις Επιτροπής Ελέγχου κατά το 2023
Σύνολο 5
Ποσοστό συμμετοχής στις συνεδριάσεις
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου
Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου, Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
5
100%
Μαρία Γεώργαλου του Σοφοκλή
Σύμβουλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
5
100%
Σταυρούλα Καμπουρίδου του Αλέξανδρου
Σύμβουλος, Μέλος Επιτροπής Ελέγχου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
5
100%
Σύνθεση Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Ιδιότητα
Συνεδριάσεις Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών κατά το 2023
Σύνολο 7
Ποσοστό συμμετοχής στις συνεδριάσεις
Νικόλαος Λαβίδας του Παναγιώτη
Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
7
100%
Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου
Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου, Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
7
100%
Κωνσταντίνος Πάικος του Πέτρου - Ηλία
Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
1 (από 4/9/2023)
100%
David Watson του Arthur
Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος,
(έως 23/5/2023)
100%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 264
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
4
15.12 Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο διευθυντικό στέλεχος στην Εταιρεία
Στον Πίνακα που ακολουθεί δίνονται πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των κύριων διευθυντικών στελεχών με ημερομηνία 31/12/2023. Στον Πίνακα περιλαμβάνονται και οι έμμεσες συμμετοχές.
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Θέση 31/12/2023
Έμμεση συμμετοχή
Βασίλειος Φουρλής
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικό μέλος
86 , 088
660 , 000
Δάφνη Φουρλή
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικό μέλος
8 , 980 , 116
-
Λήδα Φουρλή
Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
683 , 170
100 , 000
Δημήτριος Βαλαχής
Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
-
-
Γεώργιος Αλεβίζος
Οικονομικός Διευθυντής ( Treasury , Planning and Risk Management ) , μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
42 , 100
-
Παναγιώτης Κατηφόρης
Διευθύνων Σύμβουλος HOUSEMARKET , μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
28 , 741
-
Ευάγγελος Μπάτρης
Διευθύνων Σύμβουλος INTERSPORT , μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
9 , 146
-
Ανέστης Παρταλίδης
Διευθύνων Σύμβουλος TRADE LOGISTICS , μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
1 5.074
-
Εμμανουήλ Βιδωρής
Διευθυντής Πληροφορικής, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
9 , 915
-
Έλενα Παππά
Διευθύντρια Σχέσεων με Επενδυτές και Εταιρικής Επικοινωνίας, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
5.000
-
Μαρία Θεοδουλίδου
Οικονομική Διευθύντρια Ελέγχου, Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και Εταιρικής Διακυβέρνησης, μέλος Εκτελεστικής Επιτροπής
5 , 223
-
Νατάσα Σπύρου
Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού, μέλος
6 , 000
-
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 265
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Θέση 31/12/2023
Έμμεση συμμετοχή
Εκτελεστικής Επιτροπής
15.13 Επιβεβαίωση της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020 των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πριν τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 202 3
Το Διοικητικό Συμβούλιο επιβεβαίωσε την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020, των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, πριν τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 2023.
15.14 Αναφορές και εκθέσεις των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020
Το ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, από την έναρξη του ν.4706/2020, υποχρεούνται να υποβάλλουν στην τακτική ή έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας αναφορές και εκθέσεις είτε από κοινού, είτε κάθε μέλος χωριστά.
Το περιεχόμενο των ανωτέρω εκθέσεων, πρέπει να περιλαμβάνει κατ’ ελάχιστον, αναφορά σχετικά με τις υποχρεώσεις τους, όπως αυτές περιγράφονται στο άρθρο 7 του ν.4706/2020: τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και τη υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της.
β) Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.
γ) Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.
15.15 Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου βάσει του άρθρου 4 του ν.4706/2020 και της απόφασης 1/891/30.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 266
Η Εταιρεία διαθέτει συγκεκριμένη διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) από αντικειμενικό, ανεξάρτητο, αποδεδειγμένα πιστοποιημένο και επαρκώς έμπειρο αξιολογητή όπως ορίζεται στο άρθρο 9 και στο άρθρο 14 του Ν.4706/2020 και εξειδικεύεται από την απόφαση 1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Επίσης, η Εταιρεία διαθέτει συγκεκριμένη διαδικασία πρότασης, επιλογής και έγκρισης του αξιολογητή του ΣΕΕ.
Η διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ καθορίζει τα αντικείμενα αξιολόγησης, τη μορφή και τους αποδέκτες της έκθεσης αξιολόγησης, την περιοδικότητα, τη διαδικασία ανάθεσης στον ανεξάρτητο αξιολογητή και τις θυγατρικές εταιρείες που περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση.
Αντικείμενα Αξιολόγησης του ΣΕΕ
Τα αντικείμενα αξιολόγησης του όπως καθορίζονται στη διαδικασία αξιολόγησης του ΣΕΕ της Εταιρείας είναι τα ακόλουθα:
Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment)
Η αξιολόγηση του περιβάλλοντος ελέγχου της Εταιρείας εστιάζει:
• Στο πλαίσιο ακεραιότητας και ηθικών αξιών εντός του οποίου λαμβάνονται οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και στις διαδικασίες παρακολούθησης για την πιστή τήρησή τους,
• Στην οργανωτική δομή της Εταιρείας μέσω της οποίας οριοθετούνται οι περιοχές ευθύνης των επιχειρηματικών μονάδων – διευθύνσεων, ο έλεγχος των εργασιών τους και οι γραμμές αναφοράς,
• Στη δομή, οργάνωση και στον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, αναφορικά με τις σχέσεις με την εκτελεστική διοίκηση, την εποπτεία του ΣΕΕ και τη σύνθεσή του,
• Στην εταιρική ευθύνη με την οποία η ανώτατη εκτελεστική διοίκηση της Εταιρείας εγκαθιστά την οργανωτική της δομή για την επίτευξη των εταιρικών στόχων,
• Στο ανθρώπινο δυναμικό, αναφορικά με τις πολιτικές πρόσληψης, αμοιβών, εκπαίδευσης και αξιολόγησης απόδοσης.
Το περιβάλλον ελέγχου αποτελεί το θεμέλιο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) που εφαρμόζει η Εταιρεία. Επηρεάζει τον τρόπο κατάρτισης επιχειρηματικών στρατηγικών και στόχων, τη δομή των εταιρικών διεργασιών καθώς και τη διαδικασία αναγνώρισης, αξιολόγησης και συνολικής διαχείρισης των επιχειρηματικών κινδύνων. Επηρεάζει επίσης το σχεδιασμό και τη λειτουργία των δικλείδων ασφαλείας, των συστημάτων πληροφόρησης & επικοινωνίας καθώς και των μηχανισμών παρακολούθησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ).
Το περιβάλλον ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας.
Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 267
Η αξιολόγηση του ΣΕΕ εστιάζει στις διαδικασίες αναγνώρισης κινδύνων (risk assessment), στις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της Εταιρείας σε αυτούς (risk response) και στις διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων (risk monitoring).
Ειδικότερα αξιολογείται ο ρόλος, η λειτουργία και οι αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων όπως και οι πρακτικές που αυτή εφαρμόζει.
Η επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας βασίζεται: α) στη φύση και έκταση των κινδύνων που αντιμετωπίζει, β) στην έκταση και τις κατηγορίες κινδύνων που το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει ως αποδεκτά προς ανάληψη, γ) στην πιθανότητα υλοποίησης των ανωτέρω κινδύνων, δ) στην ικανότητα της Εταιρείας να μειώσει την επίπτωση των κινδύνων που τελικώς υλοποιούνται, και ε) στο κόστος λειτουργίας συγκεκριμένων δικλείδων ασφαλείας, σε σχέση με το όφελος από τη διαχείριση των κινδύνων.
Η αξιολόγηση κινδύνων έχει ως προϋπόθεση τον καθορισμό αντικειμενικών επιχειρηματικών σκοπών από την εκτελεστική διοίκηση της Εταιρείας. Με βάση αυτούς, θα πρέπει να αναγνωρίζονται τα σημαντικά γεγονότα που μπορούν να τους επηρεάσουν, να αξιολογηθούν οι σχετικοί κίνδυνοι και να αποφασιστεί η απόκριση της Εταιρείας σε αυτούς.
Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities)
Η αξιολόγηση των δικλείδων ασφαλείας του ΣΕΕ εστιάζει σε θέματα σύγκρουσης συμφερόντων, διαχωρισμού καθηκόντων και ασφάλειας των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας.
Οι δικλείδες ασφαλείας είναι οι πολιτικές, οι διαδικασίες, οι τεχνικές και οι μηχανισμοί οι οποίοι τίθενται σε λειτουργία προκειμένου να διασφαλιστεί ότι υλοποιούνται οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τη διαχείριση των κινδύνων που απειλούν την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών της Εταιρείας. Αφορούν στο σύνολο της Εταιρείας και εκτελούνται από τα στελέχη όλων των βαθμίδων (Διοικητικό Συμβούλιο, Διοίκηση, λοιπούς εργαζόμενους) και σε όλες τις εταιρικές εργασίες.
Οι δικλείδες ασφαλείας αποτελούνται από πολλές κατηγορίες ενεργειών που ποικίλουν σε κόστος και βαθμό αποτελεσματικότητας, αναλόγως των συνθηκών. Περιλαμβάνουν εγκρίσεις, εξουσιοδοτήσεις, επιβεβαιώσεις, επισκοπήσεις της λειτουργικής απόδοσης, ασφάλεια περιουσιακών στοιχείων. Αποτελούν μέρος των καθημερινών εργασιών των εργαζόμενων και ενσωματώνονται στις εταιρικές πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες θα πρέπει να επισκοπούνται περιοδικά προκειμένου να είναι καταλλήλως επικαιροποιημένες.
Κάθε εφαρμοζόμενη δικλείδα ασφαλείας πρέπει να συνδέεται με την ύπαρξη σχετικού κινδύνου, καθώς σε διαφορετική περίπτωση η λειτουργία της επιβαρύνει την εταιρεία με κόστος (άμεσο ή έμμεσο), χωρίς την πρόσδοση οφέλους ως προς την επίτευξη των επιχειρηματικών σκοπών της. Κατά την επιλογή μεταξύ πιθανών εναλλακτικών δικλείδων ασφαλείας για την κάλυψη κάποιου κινδύνου, λαμβάνεται υπόψη η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 268
σχέση κόστους – ωφέλειας.
Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας (Information & Communication)
Η αξιολόγηση του ΣΕΕ της Εταιρείας, ως προς την αποτελεσματικότητα της πληροφόρησης και επικοινωνίας, εστιάζει στην αποτελεσματικότητα της διαδικασία ανάπτυξης και διάδοσης τόσο της χρηματοοικονομικής όσο και της μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
Στοιχείο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) αποτελεί ο τρόπος με τον οποίο η Εταιρεία διασφαλίζει την αναγνώριση, συγκέντρωση και επικοινωνία της πληροφόρησης, σε τέτοιο χρόνο και τρόπο που να επιτρέπουν στα διάφορα στελέχη της να επιτελούν τις αρμοδιότητές τους. Η ροή αυτή μπορεί να είναι προς όλες τις κατευθύνσεις, εντός (από πάνω προς τα κάτω, από κάτω προς τα πάνω, οριζόντια) και εκτός της Εταιρείας προς μετόχους, επενδυτές και εποπτεύουσες αρχές.
Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring)
Η αξιολόγηση του ΣΕΕ της Εταιρείας έχει επίσης σαν αντικείμενο την αποτελεσματική λειτουργία των μηχανισμών και δομών της Εταιρείας που έχουν επιφορτισθεί με τη διαρκή αξιολόγηση στοιχείων του ΣΕΕ και συγκεκριμένα με την Επιτροπή Ελέγχου, τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου και τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Η παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας έγκειται στην συνεχή αξιολόγηση της ύπαρξης και της λειτουργίας των συστατικών στοιχείων του πλαισίου εσωτερικού ελέγχου. Αυτό επιτυγχάνεται μέσω συνδυασμού διαρκών εποπτικών δραστηριοτήτων αλλά και μεμονωμένων αξιολογήσεων. Οι εντοπιζόμενες ανεπάρκειες του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου γνωστοποιούνται στις ανώτερες βαθμίδες της Εταιρείας, ενώ οι πιο σημαντικές εξ αυτών στην ανώτατη Διοίκηση και στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Αναφορικά με την Επιτροπή Ελέγχου, η αξιολόγηση εστιάζει στη διαδικασία παρακολούθησης της αποτελεσματικότητας του συνόλου του ΣΕΕ με την οποία η Επιτροπή είναι επιφορτισμένη.
Αναφορικά με τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, η αξιολόγηση εστιάζει στη συμμόρφωση με τα άρθρα 15 και 16 του Ν.4706/2020 και ιδίως:
• Στην ύπαρξη και εφαρμογή εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
• Στην ενσωμάτωση της λειτουργίας της Μονάδας εσωτερικού ελέγχου στο πλαίσιο διακυβέρνησης της Εταιρείας, την οργανωτική της ανεξαρτησία και την επάρκεια στελέχωσης,
• Στην επισκόπηση εργαλείων και τεχνικών που χρησιμοποιούνται από τη Μονάδα εσωτερικού Ελέγχου,
• Στην επισκόπηση συνδυασμού γνώσεων και δεξιοτήτων του απασχολούμενου προσωπικού στη Μονάδα εσωτερικού ελέγχου,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 269
• Στην επισκόπηση, δειγματοληπτικά, των εκθέσεων ελέγχου της Μονάδας εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της ως προς την έγκαιρη υποβολή τους καθώς και την καταλληλότητα και πληρότητα κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 16 του ν. 4706/2020.
Αναφορικά με τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η αξιολόγηση εστιάζει στη συμμόρφωση με τις διατάξεις περί εταιρικής διακυβέρνησης του Ν.4706/2020 και ιδίως:
• στην ανεξαρτησία της, τη δυνατότητα πρόσβασης σε όλες τις απαιτούμενες πηγές πληροφόρησης, την έγκαιρη και έγκυρη επικοινωνία των ευρημάτων της και την εκπαίδευση και ενημέρωσή της για την παρακολούθηση της αποτελεσματικής υιοθέτησης και απαρέγκλιτης εφαρμογής των αλλαγών που συντελούνται στο κανονιστικό πλαίσιο,
• στην επάρκεια στελέχωσης με προσωπικό που διαθέτει επαρκείς γνώσεις και εμπειρία, για την διεκπεραίωση των εν λόγω αρμοδιοτήτων,
• στην ύπαρξη εγκεκριμένου από την Επιτροπή Ελέγχου, ετήσιου, σχεδίου δράσης και στην παρακολούθηση εφαρμογής του.
Περιοδικότητα Αξιολόγησης του ΣΕΕ
Η περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής και μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, ως προς τη διαχείριση των κινδύνων και ως προς την κανονιστική συμμόρφωση, σύμφωνα με αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης και του εσωτερικού ελέγχου, καθώς και της εφαρμογής των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του ισχύοντος νομικού πλαισίου. Η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, το Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό Έλεγχο και του Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO).
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου όπως αυτή ορίζεται στα άρθρα 1 έως 24 του Ν.4706/2020. Στα πλαίσια αυτής της ευθύνης το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει την περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ κάθε τρία (3) χρόνια με πρώτη περίοδο αναφοράς την περίοδο 17/7/2021 έως 31/12/2022 και εκτιμώμενη ημερομηνία αξιολόγησης εντός του 2023.
Σε κάθε περίπτωση, η αξιολόγηση του ΣΕΕ αποτελεί μέρος της συνολικής αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 1 του ν. 4706/2020. Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας προβλέπεται να αξιολογηθεί εντός του 2023 με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 270
Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες της πρώτης αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου:
Σύστημα
Ημερομηνία Αξιολόγησης
Ημερομηνία Αναφοράς
Εταιρικής Διακυβέρνησης
Εντός του έτους 2024
31/12/2023
Εσωτερικού Ελέγχου
Εντός του έτους 2023
31/12/2022
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας υποχρεούται να συνεργαστεί με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς σε περίπτωση που η τελευταία απαιτήσει την κατά περίπτωση διενέργεια αξιολόγησης του ΣΕΕ της Εταιρείας.
Διαδικασία Ανάθεσης της Αξιολόγησης του ΣΕΕ
Η διαδικασία πρότασης, επιλογής, έγκρισης και τελικώς ανάθεσης της αξιολόγησης του ΣΕΕ εκκινεί με την εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο να συγκεντρώσει τρεις (3) γραπτές και υπογεγραμμένες προσφορές από αντικειμενικούς, ανεξάρτητους, αποδεδειγμένα πιστοποιημένους και επαρκώς έμπειρους αξιολογητές. Οι Αξιολογητές είναι νομικά ή φυσικά πρόσωπα ή ένωση προσώπων.
Στη συνέχεια, ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας με τη συνδρομή του Οικονομικού Διευθυντή της Εταιρείας, συγκεντρώνει τρεις (3) γραπτές και υπογεγραμμένες προσφορές από αξιολογητές που πληρούν τα παρακάτω συγκεκριμένα κανονιστικά κριτήρια όπως αυτά σαφώς ορίζονται στο άρθρο 9 του Ν.4706/2020 και στην απόφαση 1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς :
• Ανεξαρτησία (άρθρο 9 του Ν.4706/2020). Ως ενδείξεις ανεξαρτησίας αναφέρονται ενδεικτικά:
✓ Η μη κατοχή άμεσα ή έμμεσα ποσοστού δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0.5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
✓ απαλλαγή από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης με την Εταιρεία, το Διοικητικό της Συμβούλιο ή τα ανώτατα διευθυντικά της στελέχη, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους.
Αντικειμενικότητα (απόφαση 1/891/30.9.2020). Αμερόληπτη στάση και νοοτροπία. Στο πλαίσιο της διασφάλισης της ανεξαρτησίας και αντικειμενικότητας, η αξιολόγηση του ΣΕΕ δεν δύναται να πραγματοποιείται από τον ίδιο Αξιολογητή για 3η συνεχόμενη αξιολόγηση.
• Πιστοποίηση και επάρκεια γνώσεων και πόρων (απόφαση 1/891/30.9.2020). Ο επικεφαλής της ομάδας έργου της αξιολόγησης του ΣΕΕ και σε κάθε περίπτωση ο υπογράφων την αξιολόγηση,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 271
πρέπει να διαθέτουν τις κατάλληλες επαγγελματικές πιστοποιήσεις (ανάλογα με τα επαγγελματικά πρότυπα που επικαλείται) καθώς και αποδεδειγμένη σχετική εμπειρία (όπως για παράδειγμα σε έργα αξιολόγησης ΣΕΕ και δομών εταιρικής διακυβέρνησης). Επίσης, ο Αξιολογητής λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα ώστε κατά τη διενέργεια του έργου τα πρόσωπα τα οποία συμμετέχουν διαθέτουν κατάλληλες γνώσεις και πείρα ως προς τα καθήκοντα που τους ανατίθενται και ότι χρησιμοποιεί κατάλληλα συστήματα διασφάλισης ποιότητας, επαρκείς ανθρώπινους και υλικούς πόρους και διαδικασίες, προκειμένου να εξασφαλίζει τη συνέχεια, την κανονικότητα και την ποιότητα της εκτέλεσης των εργασιών.
Το επόμενο βήμα της διαδικασίας ανάθεσης είναι η εισήγηση του Διευθύντος Συμβούλου της Εταιρείας στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας ως προς τον κατάλληλο αξιολογητή με βάση τα κανονιστικά κριτήρια που προαναφέρθηκαν αλλά και κριτήρια τεχνικά και οικονομικά.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας ελέγχει την εισήγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου και εισηγείται με τη σειρά της στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας το οποίο είναι και τελικώς υπεύθυνο για την επιλογή αξιολογητή και ανάθεση του έργου αξιολόγησης του ΣΕΕ.
Ο επιλεγμένος αξιολογητής στη συνέχεια εκκινεί το έργο και καταλήγει με την έκθεση αξιολόγησης που περιγράφεται παρακάτω.
Έκθεση Αξιολόγησης του ΣΕΕ και Αποδέκτες
Η Αξιολόγηση του ΣΕΕ καταλήγει με μία συνοπτική αλλά και μία αναλυτική έκθεση που καλύπτει το σύνολο των ευρημάτων και των ενδεχόμενων κινδύνων σχετικά με τα αντικείμενα της αξιολόγησης. Οι δύο εκθέσεις αναφέρουν απαραίτητα τον χρόνο σύνταξής τους, την ημερομηνία αναφοράς της αξιολόγησης και την περίοδο που καλύπτουν.
Οι αποδέκτες της συνοπτικής και αναλυτικής έκθεσης είναι το Διοικητικό Συμβούλιο και η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
Η Εταιρεία υποβάλλει αμελλητί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, και πάντως εντός τριών (3) μηνών από την ημερομηνία αναφοράς της Έκθεσης αξιολόγησης, τη σύνοψη της Έκθεσης και, εφόσον απαιτηθεί, το σύνολο αυτής.
Η ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης περιλαμβάνει σχετική αναφορά για τα αποτελέσματα της Έκθεσης Αξιολόγησης.
Σημαντικές Θυγατρικές Εταιρείες που περιλαμβάνονται στην Αξιολόγηση του ΣΕΕ
Σύμφωνα με το άρθρο 2 του Ν.4706/2020, ως σημαντική θυγατρική της Εταιρείας ορίζεται εκείνη η οποία επηρεάζει ή μπορεί να επηρεάσει ουσιωδώς τη χρηματοοικονομική θέση ή τις επιδόσεις ή την επιχειρηματική δραστηριότητα ή τα εν γένει οικονομικά συμφέροντα της Εταιρείας. Επίσης, σύμφωνα με την απόφαση 1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η αξιολόγηση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 272
του ΣΕΕ περιλαμβάνει ως προς το αντικείμενο και την περιοδικότητα τις σημαντικές θυγατρικές της Εταιρείας.
Η Εταιρεία ορίζει ως σημαντικές θυγατρικές εκείνες τις θυγατρικές που πληρούν σωρευτικά τα παρακάτω κριτήρια:
• Η συνεισφορά τους στον συνολικό κύκλο εργασιών είναι τουλάχιστον 25% και
• Η συνεισφορά τους στο συνολικό ενεργητικό είναι τουλάχιστον 25% και
• Η συνεισφορά τους στον συνολικό αριθμό εργαζομένων είναι τουλάχιστον 25%.
Τα κριτήρια αυτά επαναξιολογούνται κάθε τρία χρόνια.
Στο πλαίσιο της πρώτης αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η HOUSEMARKET ΑΕ ορίζεται ως σημαντική θυγατρική της Εταιρείας.
Πρώτη Αξιολόγηση του ΣΕΕ
Η πρώτη αξιολόγηση του ΣΕΕ ανατέθηκε στην εταιρεία Grant Thornton με την από 5/9/2022 σύμβαση.
Σκοπός της εργασίας της “Grant Thornton A.Ε.” με Α.Φ.Μ. 094399329 είναι η απόκτηση διασφάλισης εκ μέρους της Εταιρείας σας σχετικά με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς καθώς και την Απόφαση 2/917/17.06.2021 τροποποιητική της Απόφ. 1/891.
Το συνολικό έργο καθοδηγήθηκε από την κα Αθηνά Μουστάκη , Partner με ΑΜ ΟΕΛ 28871, η οποία συμμετείχε σε όλα τα στάδιά του και ήταν αρμόδια για την τελική έγκριση και υπογραφή των παραδοτέων.
Η Αθηνά είναι Partner της Grant Thornton στην Ελλάδα, στην οποία εργάζεται πάνω από 20 χρόνια. Σήμερα είναι επικεφαλής του τμήματος Environmental, Social, Governance, Risk & Compliance Services (ESGRC). Η κα Μουστάκη διαθέτει πολυετή εμπειρία στην παροχή ελεγκτικών και συμβουλευτικών υπηρεσιών σε ποικίλους φορείς στον ιδιωτικό, δημόσιο καθώς και στον χρηματοπιστωτικό τομέα. Ειδικότερα για τον χρηματοπιστωτικό τομέα, σχετίζεται με έλεγχο οικονομικών καταστάσεων, due diligence, εταιρική διακυβέρνηση, αξιολόγηση συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, επισκοπήσεις κανονιστικής συμμόρφωσης, υπηρεσίες εσωτερικού ελέγχου, συμβουλευτικές υπηρεσίες για την ανάπτυξη επιχειρήσεων και την διαχείριση κινδύνων. Έχει απασχοληθεί σε πληθώρα έργων, ως Engagement Partner, σχετικά με την εταιρική διακυβέρνηση, τη διαχείριση κινδύνων και την κανονιστική συμμόρφωση στις παρακάτω εταιρείες: NBG, Συστημική Τράπεζα (Εμπιστευτικό), Piraeus, Attica Bank, Investment Bank of Greece, Emporiki Bank, Marfin Egnatia Bank, HSBC Greece, ETEAN, Thea Artemis, B2Kapital, TΜΕΔΕ, Attica Bank Properties, PRODEA ,PREMIA,ΑLUMIL, ΛΑΖΑΡΙΔΗΣ, Π. Πετρόπουλος, ΛΑΜΨΑ, ΣΑΡΑΝΤΗΣ κλπ H κα. Μουστάκη ηγήθηκε των ομάδων στα έργα Monitoring Trustee σε δύο από τις τέσσερις συστημικές τράπεζες στην Ελλάδα (Eurobank Ergasias και Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 273
για λογαριασμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής από το 2013 – 2021. Η κα Μουστάκη είναι Πιστοποιημένη Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια με ΑΜ ΟΕΛ 28871. Κατέχει την επαγγελματική πιστοποίηση CPA (Institute of Certified Public Accountants of Greece). Είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος και του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (ΣΟΕΛ). Επιπλέον κατέχει διαπίστευση EMCC (European Mentoring and Coaching Council accreditation). Η Αθηνά είναι μέλος του Μητρώου Εσωτερικών Ελεγκτών του Υπουργείου Οικονομικών.
Όσον αφορά την ανεξαρτησία η Grant Thornton βεβαιώνει ότι ως εταιρεία ή/και ως άτομα που εργάζονται στην εταιρεία δεν έχουν οποιασδήποτε μορφής σχέσεις, ούτε έχουν εισέλθει σε οποιασδήποτε μορφής συναλλαγές, ούτε έχουν οποιοδήποτε οικονομικό συμφέρον σε σχέση με την Εταιρεία, που να της απαγορεύουν να παράσχει τις συγκεκριμένες Υπηρεσίες, όπως επιβάλλεται από τις πρακτικές δεοντολογίας της Grant Thornton, καθώς και τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας της Διεθνούς Ομοσπονδίας Λογιστών. Στην περίπτωση που διαπιστωθούν συνθήκες όπου απειλείται η ανεξαρτησία η Grant Thornton δεσμεύεται ότι θα λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα για τον περιορισμό σε ανεκτό βαθμό ή την εξάλειψη του κινδύνου υπονόμευσης της ανεξαρτησίας της. Επιπλέον, έχει το δικαίωμα να καταγγείλει με άμεση ισχύ τη σχετική Σύμβαση που υπέγραψε με την Εταιρεία, στο σύνολό της ή εν μέρει, εάν εύλογα διαπιστώσει ότι δεν μπορει πλέον να παρέχει τις Υπηρεσίες σύμφωνα με τον εφαρμοστέο νόμο ή τις επαγγελματικές μας υποχρεώσεις.
Η μεθοδολογική προσέγγιση περιλάμβανε τέσσερα (4) στάδια:
• Διερεύνηση και αξιολόγηση υφιστάμενης κατάστασης
• Προσδιορισμός αδυναμιών και κατάρτιση ειδικής αναφοράς αδυναμιών (gap analysis report)
• Επικοινωνία και επανεξέταση ευρημάτων με αρμόδιες μονάδες της Εταιρείας
• Σύνταξη Έκθεσης Αξιολόγησης του ΣΕΕ
Το συμπέρασμα της Έκθεσης Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ ήταν χωρίς επιφύλαξη δεδομένου ότι δεν εντοπίστηκαν ουσιώδεις αδυναμίες και η σχετική Αναλυτική Έκθεση με ημερομηνία (6/3/2022) υποβλήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο και την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας ενώ, η σύνοψή της θα υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, σύμφωνα με τις προθεσμίες του ν.4706/2020 και της απόφασης 1/891/30.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
15.16 Αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης βάσει του άρθρου 4 του ν.4706/2020
Πρώτη Αξιολόγηση του ΣΕΔ
Η αξιολόγηση του ΣΕΔ διενεργείται εσωτερικά από την Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας με τη συνδρομή όποιων άλλων Διευθύνσεων απαιτούνται και με την εποπτεία της Επιτροπής Ελέγχου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 274
Σύμφωνα με την Πολιτική και Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει θεσπίσει και εφαρμόζει η Εταιρεία και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ) την 15/5/2023, διενεργήθηκε αξιολόγηση της συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις ισχύουσες θεσμικές και εποπτικές απαιτήσεις εταιρικής διακυβέρνησης (νόμος υπ’ αριθμ. 4706/2020 και Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΚ), ώστε να αντιμετωπιστούν επιπτώσεις από τυχόν αδυναμίες συμμόρφωσής της με αυτές.
Σύμφωνα με το ν. 4706/2020 (άρθρο 4 παρ. 1) «Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης των διατάξεων των άρθρων 1 έως 24, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων». Στο παραπάνω πλαίσιο, ο προσδιορισμός του εύρους της αξιολόγησης του ΣΕΔ πραγματοποιείται από το ΔΣ το οποίο υποστηρίζεται από την Οικονομική Διεύθυνση Προγραμματισμού, Ελέγχου και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας.
Εύρος Ελέγχου & Μεθοδολογία
Αντικείμενο της συγκεκριμένης εργασίας αποτέλεσε η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) της εταιρείας FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, σύμφωνα με όσα προβλέπονται από:
i. Την Πολιτική και Διαδικασία περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ,
ii. Τον νόμο υπ’ αριθμ. 4706/2020,
iii. Την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ΕΚ),
iv. Τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης
και με βάση την Έκθεση και τα αποτελέσματα της Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που διενεργήθηκε από την εταιρεία Grant Thornton που ολοκληρώθηκε τον Μάρτιο του 2023 και τις εκθέσεις και ετήσιες αναφορές της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τα έτη 2021 & 2022. Η περίοδος αξιολόγησης αφορά το διάστημα από 17/7/2021 έως 31/12/2022, με ημερομηνία αναφοράς την 31 η Δεκεμβρίου 2022.
Συγκεκριμένα, αξιολογήθηκαν οι παρακάτω περιοχές:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 275
1. Αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας Σύστηματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ),
2. Τήρηση εγκεκριμένων και επικαιροποιημένων διαδικασιών σύγκρουσης συμφερόντων και τη διασφάλιση ότι τυχόν περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων έχουν εντοπιστεί, ερευνηθεί και διαχειριστεί εντός εύλογης προθεσμίας,
3. Επάρκεια και αποτελεσματικότητα των μηχανισμών επικοινωνίας με τους μετόχους,
4. Τήρηση εγκεκριμένης και επικαιροποιημένης πολιτικής αποδοχών σύμφωνα με τις απαιτήσεις του θεσμικού και εποπτικού πλαισίου καθώς και την εφαρμογή της στις αποδοχές (τακτικές και έκτακτες) των προσώπων που αφορά η πολιτική,
5. Τήρηση εγκεκριμένης και επικαιροποιημένης πολιτικής καταλληλότητας και εφαρμογή των κριτηρίων αξιολόγησης καταλληλότητας,
6. Σύνθεση, οργάνωση και λειτουργία του ΔΣ,
7. Οργάνωση και λειτουργία των Επιτροπών του ΔΣ,
8. Τήρηση επικαιροποιημένου και αρμοδίως εγκεκριμένου κανονισμού λειτουργίας της Εταιρείας σε συμμόρφωση με το ελάχιστο περιεχόμενο που ορίζει το θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο και των σημαντικών θυγατρικών της,
9. Τήρηση των προβλέψεων του Άρθρου 22 του Ν. 4706/2020 στις περιπτώσεις αυξήσεων μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών ή έκδοσης ομολογιακού δανείου με δημόσια προσφορά και δημοσίευση ενημερωτικού δελτίου,
10. Τήρηση των προβλέψεων στις περιπτώσεις διάθεσης, με μία ή περισσότερες συναλλαγές περιουσιακών στοιχείων, που εμπίπτουν στις ρυθμίσεις του Άρθρου 23 του νόμου 4706/2020,
11. Υιοθέτηση και εφαρμογή κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης καταρτισμένου από φορέα εγνωσμένου κύρους.
Ο Έλεγχος διενεργήθηκε με βάση τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου ( International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing ), όπως αυτά έχουν διατυπωθεί από το Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών ( Institute of Internal Auditors ). Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάζουμε και να εκτελούμε τον έλεγχο προκειμένου να διαμορφώσουμε εύλογη, αλλά όχι απόλυτη, άποψη σχετικά με το κατά πόσο το σύστημα εσωτερικού ελέγχου της ελεγχόμενης περιοχής είναι επαρκές, αποτελεσματικό ή και αποδοτικό, καθόλα τα σημαντικά μέρη του.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία, καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΔ της Εταιρείας, με
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 276
ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή του Εσωτερικού Ελέγχου οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΔ της Εταιρείας σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο.
Εντός της παρούσας αναλυτικής έκθεσης, έχουν καταγραφεί και περιλαμβάνονται περαιτέρω ευρήματα, που δεν συνιστούν ουσιώδεις αδυναμίες, όπως προβλέπεται από το Κανονιστικό Πλαίσιο, συνοδευόμενα από σχετικές αναλύσεις, κινδύνους και τις συνέπειες που απορρέουν από αυτά καθώς και την απόκριση της Διοίκησης της Εταιρείας σε αυτά, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών σχεδίων δράσης με σαφή χρονοδιαγράμματα όπου κρίθηκε απαραίτητο.
H σχετική Αναλυτική Έκθεση με ημερομηνία 31/8/2023 υποβλήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο και την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
16. Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ της χρήσης 2023 (1/1-31/12/2023)
Προς την τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων του έτους 202 4
Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου αφορά στη χρονική περίοδο των δώδεκα μηνών της κλειόμενης χρήσεως (1/1-31/12/2023). Η έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις διατάξεις του ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 75 του ν.4706/2020 και σκοπό έχει να σας ενημερώσει για τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου με βάση τις προβλεπόμενες αρμοδιότητές της.
Αναλυτικότερα:
Κατά τη διάρκεια του έτους 2023, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε πέντε (5) φορές.
Σε όλες τις συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετείχε ο Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου. Ανάλογα με τα θέματα των συνεδριάσεων, κλήθηκαν να συμμετάσχουν, όπου κρίθηκε απαραίτητο, οι επικεφαλής των μονάδων που έχουν την ευθύνη για τη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση, τη Διαχείριση Κινδύνων, την Κανονιστική Συμμόρφωση, την Εταιρική Διακυβέρνηση, τη Βιώσιμη Ανάπτυξη & το CSR καθώς και οι ορκωτοί ελεγκτές λογιστές.
Το σχετικό πληροφοριακό υλικό (αναφορές του εσωτερικού ελέγχου, διοικητικές αναφορές, εκθέσεις και παρουσιάσεις ορκωτών ελεγκτών, χρηματοοικονομική και μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση κ.λπ.)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 277
διανεμήθηκε εγκαίρως στα μέλη της Επιτροπής για μελέτη ώστε να δύναντε να εκφέρουν τεκμηριωμένες απόψεις. Για τις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου τηρήθηκαν πρακτικά στα οποία καταγράφηκαν τα θέματα που συζητήθηκαν και εγκρίθηκαν από τα παρόντα Μέλη και κοινοποιήθηκαν στο ΔΣ.
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι τριμελής και αποτελείται τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους, διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα που δραστηριοποιείται η εταιρεία ενώ, ο Πρόεδρος και ένα μέλος της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή γνώση και εμπειρία σ την ελεγκτική και λογιστι κή .
Εξωτερική αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου πραγματοποιήθηκε από την εταιρεία Grant Thornton κατά τη διενέργεια της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου βάσει του άρθρου 14 παρ. ι του ν.4706/2020. Το συμπέρασμα της Έκθεσης Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ήταν χωρίς επιφύλαξη .
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει προβεί και σε αυτοαξιολόγηση της αποτελεσματικότητάς της και τα αποτελέσματα συζητήθηκαν στο Διοικητικό Συμβούλιο 20/3/2023.
Κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της η Επιτροπή Ελέγχου είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις απαραίτητες πληροφορίες και τις διατέθηκαν οι αναγκαίοι πόροι και υποδομές για την αποτελεσματική λειτουργία της.
Χρέη Γραμματέα της Επιτροπής εκτελεί ο Γραμματέας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ο οποίος παρίσταται σε όλες τις συνεδριάσεις της και τηρεί τα πρακτικά της Επιτροπής.
Για τα αποτελέσματα όλων των ενεργειών της η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υπέβαλε συγκεκριμένες προτάσεις εφαρμογής διορθωτικών ενεργειών, όπου έκρινε σκόπιμο.
Επιπρόσθετα, κατά τη χρήση 202 3 :
1 . Όσον αφορά την εποπτεία του τακτικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου:
• Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο τον επαναδιορισμό της ελεγκτικής εταιρείας ΕΥ για τον υποχρεωτικό έλεγχο της Εταιρίας και των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση 202 3 καθώς και για την έγκριση της αμοιβής και των όρων πρόσληψης του τακτικού ελεγκτή βάσει του άρθρου 44 του ν.4449/2018, όπως ισχύει .
• Συναντήθηκε μία (1) φορά με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, πριν τη δημοσίευση των εξαμηνιαίων οικονομικών της καταστάσεων .
• Συναντήθηκε μία (1) φορά με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, πριν τη δημοσίευση των ετήσιων οικονομικών της καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 278
• Συναντήθηκε μία (1) φορά με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ για σκοπούς για σκοπούς ενημέρωσης επί του χρονοδιαγράμματος και των προγραμματισμένων ελεγκτικών διαδικασιών τέλους χρήσης 202 3.
• Εξέτασε το πρόγραμμα ελέγχου και την ελεγκτική προσέγγιση του υποχρεωτικού ελέγχου της ΕΥ για τη χρήση 202 3 .
• Με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου και της εξαμηνιαίας επισκόπησης, έλαβε από τον τακτικό ελεγκτή τη συμπληρωματική έκθεση βάσει του άρθρου 11 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 με τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου και την επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας του και ενημέρωσε το ΔΣ σχετικά με τα ανωτέρω.
• Εξέτασε και παρακολούθησε την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή και την αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας, λαμβάνοντας υπόψη τις σχετικές επαγγελματικές και κανονιστικές απαιτήσεις στην Ελλάδα.
• Παρακολούθησε τις παρασχεθείσες υπηρεσίες των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών στο πλαίσιο του υποχρεωτικού ελέγχου και αξιολόγησε την απόδοσή τους, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της ΕΛΤΕ.
• Επισκόπησε και παρακολούθησε την εφαρμογή της διαδικασίας «Έγκριση λήψης μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρεία που διενεργεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου», εγκρίνοντας τη λήψη μη ελεγκτικών υπηρεσιών, προκειμένου να διασφαλίσει την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών. Για τον Όμιλο, το ποσοστό των λοιπών αμοιβών (Μη ελεγκτικών υπηρεσιών) σε σχέση με τις ελεγκτικές υπηρεσίες ανήλθε στο 2 % και για την Εταιρεία στο 6 %.
2 . Όσον αφορά τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, κανονιστικής συμμόρφωσης και διαχείρισης κινδύνων, η Επιτροπή Ελέγχου:
• Εξέτασε, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της FOURLIS AE ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, και λαμβάνοντας υπόψη το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης του Ορκωτού Ελεγκτή, αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών και ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Ενημερώθηκε εκτενώς από τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους ορκωτούς ελεγκτές για τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τις σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
• Αξιολόγησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη και το περιεχόμενο των εκθέσεων ελέγχου της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 279
• Αξιολόγησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων. Ειδικά ως προς τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων του Ομίλου, η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων, την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τη γνωστοποίησή τους στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες με ορθό τρόπο.
• Αξιολόγησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Κανονιστικής Συμμόρφωσης .
• Ενέκρινε την πολιτική και διαδικασία αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης βάσει του άρθρου 4 του ν.4706/2020.
• Ενέκρινε τη διαδικασία επιλογής του Εξωτερικού Ελεγκτή για τη χρήση 2024 και τη διαμόρφωση του σχετικού RFP.
• Επέλεξε τις εταιρείες στις οποίες θα σποσταλεί το RFP και συμμετείχε σε όλα τα βήματα της διαδικασίας επιλογής μέχρι τη διαμόρφωση της πρότασης διορισμού προς το ΔΣ.
• Επέλεξε τις εταιρείες του short list της επιλογής Εξωτερικού Ελεγκτή για τη χρήση 2024 .
• Παρακολούθησε όλη την πρόοδο του έργου επιλογής του Εξωτερικού Ελεγκτή για τη χρήση 2024 και ενημέρωνε τακτικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης παρακολουθώντας την εργασία που είχε ανατεθεί στον Επικεφαλής της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και παρουσίασε τα αποτελέσματα στο ΔΣ.
3 . Όσον αφορά την εποπτεία της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου:
• Ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, αξιολογώντας τη διαδικασία διαμόρφωσής του. Επιβεβαίωσε ότι το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων 202 3 καταρτίστηκε με βάση τις κύριες κατηγορίες κινδύνων ( κοινωνία και άνθρωποι, στρατηγική, κερδοφορία και ρευστότητα, φήμη & δεοντολογία, κανονιστική συμμόρφωση, πελάτες, υγεία και ασφάλεια, ανάπτυξη και ανταγωνισμός, τεχνολογία, λειτουργίες ) που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες του Ομίλου και συστηματική εφαρμογή της μεθοδολογίας COSO ERM που έχει υιοθετηθεί .
• Παρακολούθησε την υλοποίηση του ετήσιου πλάνου ελέγχου και αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών του Επικεφαλής της Διεύθυνσης και του ετήσιου απολογισμού.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 280
• Παρακολούθησε την πρόοδο και την αποτελεσματικότητα του ελεγκτικού έργου, αξιολογώντας, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών, τα ευρήματα που εντοπίστηκαν, τις διορθωτικές ενέργειες που συμφωνήθηκαν για την αντιμετώπιση των ευρημάτων καθώς και την πορεία υλοποίησης αυτών.
• Αξιολόγηση θέματα που εντοπίστηκαν από τους ελέγχους της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και προέβη σε συγκεκριμένες προτάσεις για περαιτέρω ενέργειες ως προς την εισαγωγή νέων διαδικασιών και ελέγχων για την οριστική εξάλειψη των αδυναμιών που εντοπίστηκαν, όπου έκρινε απαραίτητο.
• Εξέτασε προτάσεις συμβουλευτικών εταιρειών για το co-sourcing των εργασιών του εσωτερικού ελέγχου.
• Παρακολούθησε τη διαδικασία λήψης προσφορών για την εξωτερική αξιολόγηση της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
• Ενέκρινε την αναθεώρηση του Εγχειριδίου Διαδικασιών Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Audit Manual).
• Επιβεβαίωσε ότι η ισχύουσα έκδοση του Κανονισμού Λειτουργίας της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου , βρίσκεται αναρτημένη στην ιστοσελίδα (http://www.fourlis.gr).
• Διαβεβαιώθηκε για την επάρκεια πόρων της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου και ενημερώθηκε για το εκπαιδευτικό πλάνο των στελεχών της.
4 . Όσον αφορά τη βιώσιμη ανάπτυξη
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε για την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης και τις δράσεις του Ομίλου σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης καθώς και για τους στόχους που έχουν τεθεί και αναλύονται στην Έκθεση Βιώσιμής Ανάπτυξης.
Η εταιρεία, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης αποτελούν στοιχείο της υπεύθυνης πορείας και συνεχούς ανάπτυξης της, έχει αναπτύξει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που είναι άρρηκτα συνδεδεμένη με τις αξίες της και την αποστολή της.
Πιο συγκεκριμένα, η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης , προβλέπει τα ακόλουθα:
Στον Όμιλο FOURLIS λειτουργούμε υπεύθυνα, εξελισσόμαστε διαρκώς και πορευόμαστε σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής μας με προσήλωση στις Αξίες μας και γνώμονα τον σεβασμό στους εργαζομένους μας και στο σύνολο των ενδιαφερόμενων μερών μας, τη στήριξη της κοινωνίας και την προστασία του περιβάλλοντος, στοχεύοντας στη βιώσιμη ανάπτυξη σε επίπεδο οικονομικό, κοινωνικό και περιβαλλοντικό.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 281
Οι Αξίες μας
Ακεραιότητα, Αλληλοσεβασμός, Αποτελεσματικότητα
Η Αποστολή μας
Να δημιουργούμε επιπλέον αξία για τους πελάτες μας, τους ανθρώπους μας, τους μετόχους μας και την κοινωνία, παρέχοντας προϊόντα και υπηρεσίες για καλύτερη ζωή.
Για τους Ανθρώπους μας
• Φροντίζουμε για τη δημιουργία και τη διαφύλαξη των θέσεων εργασίας με την ανάπτυξη των δραστηριοτήτων μας σε Ελλάδα και εξωτερικό.
• Σεβόμαστε, προασπίζουμε και προάγουμε τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα μέσω των πολιτικών που υιοθετούμε και των πρωτοβουλιών που αναλαμβάνουμε.
• Προσφέρουμε ένα εργασιακό περιβάλλον αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών, με πολιτικές δίκαιης πρόσληψης, ανταμοιβής και επαγγελματικής εξέλιξης, στο σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού μας, χωρίς καμία διάκριση.
• Επενδύουμε στη διαρκή εκπαίδευση και ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού μας, καθώς και στη συστηματική και αξιοκρατική αξιολόγησή του.
• Εφαρμόζουμε Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας για όλες τις εταιρείες του Ομίλου σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του, παρέχοντας ένα υγιές και ασφαλές εργασιακό περιβάλλον.
• Προσφέρουμε παροχές υγείας στους εργαζομένους μας και εξατομικευμένη υποστήριξη σε περιπτώσεις σοβαρών θεμάτων υγείας και πληγέντων από φυσικές καταστροφές.
• Ενθαρρύνουμε και προωθούμε τον εθελοντισμό των εργαζομένων μας.
Για την Κοινωνία
• Ενημερωνόμαστε διαρκώς για τις ανάγκες των πολιτών και των κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιούμαστε μέσω θεσμοθετημένων καναλιών επικοινωνίας και διαβούλευσης.
• Αξιολογούμε και ιεραρχούμε τις ανάγκες και στη συνέχεια σχεδιάζουμε και υλοποιούμε προγράμματα και δράσεις με κριτήριο την κάλυψη πραγματικών και σημαντικών αναγκών της εκάστοτε τοπικής κοινωνίας, τον αριθμό των επωφελούμενων καθώς και τη φύση των δραστηριοτήτων μας.
• Εφαρμόζουμε κοινωνικές δράσεις οι οποίες είναι ευθυγραμμισμένες με τη στρατηγική κοινωνικής υπευθυνότητας του Ομίλου μας (στήριξη ευπαθών κοινωνικών ομάδων και κυρίως των παιδιών).
• Ανταποκρινόμαστε σε έκτακτες ανάγκες (π.χ. πανδημία, φυσικές καταστροφές), πέραν του καθιερωμένου προγραμματισμού του πλάνου κοινωνικής υπευθυνότητας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 282
Για την Αγορά
Οικονομική Ανάπτυξη
• Στοχεύουμε στην επίτευξη θετικών οικονομικών αποτελεσμάτων, στη συνέχιση αυστηρά επιλεγμένων επενδύσεων και στην αξιοποίηση νέων επενδυτικών ευκαιριών.
• Επενδύουμε στην τεχνολογία και την αναβάθμιση των υπηρεσιών μας, ακολουθώντας τις ταχύτατες αλλαγές στις συνήθειες των καταναλωτών αλλά και τη φυσιογνωμία του λιανικού εμπορίου, επιδιώκοντας την κάλυψη των αυξανόμενων προσδοκιών των καταναλωτών και τη δημιουργία μιας θετικής εμπειρίας για τον πελάτη.
• Μεριμνούμε για τη συνεχή βελτίωση των σχέσεων με τους προμηθευτές μας, μέσω της επικοινωνίας των όρων συνεργασίας και του βασικού πλαισίου αρχών και αξιών που πρέπει να διέπουν τη μεταξύ μας συνεργασία.
• Προσφέρουμε ποιοτικά και προσιτά προϊόντα.
Εταιρική Διακυβέρνηση
• Τηρούμε τη νομοθεσία και εφαρμόζουμε δικλείδες ελέγχου συμμόρφωσης με τους κανόνες που αφορούν τη δραστηριότητα όλων των εταιρειών του Ομίλου.
• Έχουμε αναπτύξει και εφαρμόζουμε Κώδικα Δεοντολογίας και σχετικές πολιτικές.
• Έχουμε υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εισηγμένες εταιρείες.
• Υιοθετούμε εταιρική δομή και διακυβέρνηση που να επιτρέπει τη στενή σχέση με τους επενδυτές, με απώτερο σκοπό τη δημιουργία περαιτέρω αξίας για τους μετόχους.
• Αξιολογούμε και διαχειριζόμαστε τους επιχειρηματικούς κινδύνους με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων όλων των ενδιαφερόμενων μερών μας.
• Διαθέτουμε επιτροπές, λαμβάνουμε μέτρα και ακολουθούμε πολιτικές και διαδικασίες για την ενίσχυση της διαφάνειας και την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της απάτης, της διαφθοράς και δωροδοκίας και κάθε συμπεριφοράς που αντίκειται στον Κώδικα Δεοντολογίας.
Υγεία, ασφάλεια και προσβασιμότητα πελατών και επισκεπτών
• Εφαρμόζουμε Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας για όλες τις εταιρείες του Ομίλου σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησής του.
• Παρέχουμε ένα υγιές και ασφαλές περιβάλλον για τους συνεργάτες και επισκέπτες στις εγκαταστάσεις μας.
• Μεριμνούμε για τη δυνατότητα ασφαλούς παραμονής και μετακίνησης και τη διευκόλυνση ατόμων με αναπηρία στις εγκαταστάσεις μας.
• Τα προϊόντα που εμπορεύονται οι εταιρείες του Ομίλου πληρούν τα διεθνή standards ποιότητας και ασφάλειας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 283
Για το Περιβάλλον
• Υλοποιούμε δράσεις για την προστασία του περιβάλλοντος που ξεπερνούν τα όρια της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία.
• Εστιάζουμε σε ενέργειες για τη μείωση του περιβαλλοντικού μας αποτυπώματος, την ορθή διαχείριση της ενέργειας και τη μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, την εξοικονόμηση και ανακύκλωση φυσικών πόρων, την υπεύθυνη κατανάλωση νερού.
• Προσφέρουμε προϊόντα που συνεισφέρουν σε έναν βιώσιμο τρόπο ζωής.
• Ευαισθητοποιούμε εργαζόμενους, πελάτες και κοινό σε θέματα προστασίας του περιβάλλοντος και υιοθέτησης ενός βιώσιμου τρόπου ζωής.
Για όλα τα παραπάνω θέματα θέτουμε επιμέρους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης, τους οποίους αξιολογούμε σε ετήσια βάση ως προς την αποτελεσματικότητά τους και τους αναθεωρούμε, όταν και όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, με στόχο τη συνεχή βελτίωση.
Επιπλέον στον Όμιλο FOURLIS
• Προσυπογράφουμε από το 2008 το Οικουμενικό Σύμφωνο των Ηνωμένων Εθνών (United Nations Global Compact) και δεσμευόμαστε να υιοθετούμε, να υποστηρίζουμε και να προωθούμε, μέσω της επιχειρηματικής μας δραστηριότητας τις 10 Αρχές του.
• Διενεργούμε ανάλυση ουσιαστικότητας, στο πλαίσιο της συνεχούς βελτίωσης της προσέγγισης του Ομίλου σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης και κοινωνικής υπευθυνότητας, ώστε να ιεραρχούμε τα θέματα του Ομίλου που έχουν τις σημαντικότερες οικονομικές, κοινωνικές και περιβαλλοντικές επιδράσεις, αλλά και όσα επηρεάζουν σημαντικά τα ενδιαφερόμενά του μέρη.
• Συνδέουμε τα ουσιαστικά θέματα με τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης (SDGs) του Ο.Η.Ε., συνεισφέροντας στην επίτευξή τους μέσω της υπεύθυνης λειτουργίας, των προγραμμάτων μας και των σχετικών αποτελεσμάτων.
• Ενημερώνουμε τα ενδιαφερόμενά μας μέρη για το διενεργούμενο έργο στον τομέα της Βιώσιμης Ανάπτυξης, δημοσιεύοντας ετησίως σχετική Έκθεση σύμφωνα με διεθνώς αποδεκτά πρότυπα Βιώσιμης Ανάπτυξης.
Η Διοίκηση δεσμεύεται για την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, σε όλα τα επίπεδα, τις εταιρείες και τους τομείς δραστηριοποίησης του Ομίλου
Στην Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας που εκδίδει ο Όμιλος, ήδη για δέκατο τέταρτο (14ο) έτος και έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα πρότυπα σύνταξης Εκθέσεων Βιώσιμης Ανάπτυξης (GRI Standards, έκδοση 2016), παρουσιάζονται αναλυτικά οι πρακτικές που ακολουθούνται και τα αποτελέσματα που έχουν επιτευχθεί σε θέματα που ενδιαφέρουν τους Κοινωνικούς μας Εταίρους, για την ανάπτυξη ενός υπεύθυνου επιχειρηματικού περιβάλλοντος.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 284
Ο Όμιλος FOURLIS έχει υιοθετήσει τον Οδηγό Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών (https://www.athexgroup.gr/el/web/guest/esg-reporting-guide). Οι ετήσιες Αναφορές Προόδου του Ομίλου FOURLIS καθώς και οι Εκθέσεις Βιώσιμης Ανάπτυξης και Κοινωνικής Υπευθυνότητας που περιλαμβάνουν την Αναφορά Προόδου (COP) του Ομίλου ως προς τις 10 Αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου, είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα (http://www.fourlis.gr).
Τα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης συζητιούνται τουλάχιστον μία φορά το χρόνο στο Executive Committee στο οποίο συμμετέχουν στελέχη των εταιρειών του Ομίλου, καθώς και εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία με τη σειρά τους μεταφέρουν τα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης στα υπόλοιπα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, προκειμένου και σύμφωνα με τα αποτελέσματα της ανάλυσης ουσιαστικότητας, να οριστούν οι προτεραιότητες και να τεθούν οι αντίστοιχοι στόχοι. Τα ουσιαστικά θέματα του Ομίλου FOURLIS είναι η κανονιστική συμμόρφωση και επιχειρηματική ηθική, η διασφάλιση της υγείας και ασφάλειας πελατών και επισκεπτών, η δημιουργία και διανομή άμεσης οικονομικής αξίας προς τα ενδιαφερόμενα μέρη, η δημιουργία απασχόλησης, η συμμόρφωση, σήμανση και υπεύθυνη επικοινωνία προϊόντων, η προάσπιση της υγείας, ασφάλειας και ευεξίας των εργαζομένων, η ενεργή και υπεύθυνη κοινωνική προσφορά, η προάσπιση των ανθρωπίνων δικαιωμάτων στην εργασία και η επένδυση στην εκπαίδευση ανάπτυξη των εργαζομένων. Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε τα παραπάνω και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι δράσεις του Ομίλου, η οργάνωσή του καθώς και οι πολιτικές και διαδικασίες που ισχύουν, συνθέτουν ένα επαρκές πλαίσιο και προάγουν το βιώσιμο επιχειρείν και ένα καλύτερο μέλλον για όλους τους Κοινωνικούς Εταίρους και τον Όμιλο.
Η ισχύουσα έκδοση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκεται αναρτημένη στην ιστοσελίδα (
http://www.fourlis.gr
).
Κηφισιά , 8 Απριλίου 202 4
Η Επιτροπή Ελέγχου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 285
17. Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από 1/1/2023 – 31/12/2023
Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα της 31/12/2023 που να επηρεάζουν σημαντικά την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα του Ομίλου εκτός του κάτωθι:
- Την 22/3/2024 εκδόθηκε ομολογιακό δάνειο ποσού ευρώ 50 εκ. διάρκειας (3) τριών ετών της θυγατρικής εταιρείας HOUSEMARKET ΑΕ.
Κηφισιά , 8 Απριλ ίου 202 4
Το Διοικητικό Συμβούλι o
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 286
Οι Οικονομικές Καταστάσεις (Ενοποιημένες και Εταιρικές) που παρατίθενται στις σελίδες 301 έως 401, συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 8/4/2024 και υπογράφονται από τους:
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Βασίλειος Στ. Φουρλής
ΑΤ/ AM - 587167
Δημήτριος Ευστ. Βαλαχής
ΑΤ/ ΑΟ-607683
Η Οικονομική Διευθύντρια
Προγραμματισμού, Ελέγχου και Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου
Μαρία Ιωαν. Θεοδουλίδου
ΑΤ/Τ - 134715
Σωτήριος Ιωαν. Μήτρου
ΑΤ/ Α I – 557890
ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε. 30609 Α ΤΑΞΗΣ
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 287
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η Εταιρεία) , οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της πληροφόρησης σχετικά με τις ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές.
Κατά τη γνώμη μας, οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2023, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία . Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα.
Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 288
τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Αποτίμηση αποθεμάτων (σε ενοποιημένη βάση)
Στην Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματο- οικονομικής Θέσης της 31 η Δεκεμβρίου 2023 ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα ύψους €89,7κ., μετά από σωρευμένη πρόβλεψη για ακίνητα, βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα ύψους €6,1εκ.
Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας.
Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου, εκτιμήσεις για εποχικότητα αποθεμάτων και εκτίμηση μελλοντικής τιμής πώλησης μείον σχετικά έξοδα πώλησης.
Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.13 και 13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες:
• Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων.
• Εξετάσαμε για δείγμα εμπορευμάτων τον ορθό υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου σταθμικού κόστους.
• Αξιολογήσαμε δειγματοληπτικά κατά πόσο υπήρξαν αποθέματα που πωλήθηκαν με αρνητικό περιθώριο κέρδους και κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας.
• Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών που πραγματοποιήθηκε σε καταστήματα και αποθήκες του Ομίλου για να εξετάσουμε σε δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση.
• Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα με δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία πωλήσεων και εποχικότητα.
• Εξετάσαμε την ιστορική ακρίβεια της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, συγκρίνοντας με απολογιστικά στοιχεία για καταστροφές, διαγραφές, αρνητικά περιθώρια κέρδους ή άλλες εγγραφές που αφορούσαν λογαριασμούς αποθεμάτων.
• Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών τη μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων.
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 289
• Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Έλεγχος απομείωσης ενσώματων περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης που αφορούν στα καταστήματα και περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται για πώληση (σε ενοποιημένη βάση)
Στα κονδύλια «Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία» και «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης» της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2023 περιλαμβάνονται ποσά αναπόσβεστης αξίας €56εκ. και €131εκ. αντίστοιχα που αφορούν περιουσιακά στοιχεία καταστημάτων. Επίσης, στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση» ποσού €477εκ., απεικονίζονται ιδιοχρησιμοποιούμενα περιουσιακά στοιχεία καταστημάτων ύψους €155εκ. της θυγατρικής εταιρείας του Ομίλου με την επωνυμία «TRADE ESTATES Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία», όπως αναλυτικά αναφέρεται στη σημείωση 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα ανωτέρω κονδύλια αποτελούν σημαντικά κονδύλια του ενεργητικού του Ομίλου.
Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει κατά βάση το κάθε κατάστημα ως μία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών, ή ανάλογα με την περίπτωση μια ομάδα καταστημάτων ή περιουσιακών στοιχείων μπορεί να προσδιορίζεται ως ενιαία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών.
Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, ο Όμιλος αξιολογεί εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και πραγματοποιεί έλεγχο απομείωσης στις Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών για τις οποίες υπάρχουν σχετικές ενδείξεις.
Η σημαντικότητα των κονδυλίων, η άσκηση κρίσης για τον προσδιορισμό ενδείξεων απομείωσης, καθώς και οι βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί κατά τον έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις, θεωρούμε ότι καθιστούν την αξιολόγηση απομείωσης των
Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες:
• Αξιολογήσαμε την πολιτική του Ομίλου για την αναγνώριση των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών.
• Αξιολογήσαμε τις πολιτικές και τις διαδικασίες του Ομίλου για την αναγνώριση ενδείξεων απομείωσης επί των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών.
• Εξετάσαμε τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση για την αξιολόγηση επί των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών για τον εντοπισμό ενδείξεων απομείωσης με ημερομηνία αναφοράς 31 Δεκεμβρίου 2023.
• Εξετάσαμε τους υπολογισμούς που περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση της Διοίκησης και επιβεβαιώσαμε τη μαθηματική τους ακρίβεια.
• Για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση, αξιολογήσαμε, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023: (α) την εκτίμηση του Ομίλου για την επιμέτρηση των στοιχείων αυτών στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας μείον κόστη ολοκλήρωσης της πώλησης και (β) την εύλογη αξία των στοιχείων αυτών με την συνδρομή στελεχών εξειδικευμένων σε θέματα αποτιμήσεων.
• Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 290
ανωτέρω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Από τον έλεγχο απομείωσης κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2023 δεν προέκυψε ζημία απομείωσης για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα περιουσιακά στοιχεία και τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αφορούν στα καταστήματα καθώς και στα λοιπά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική και τις εκτιμήσεις που ακολουθούνται κατά την αξιολόγηση απομείωσης των περιουσιακών αυτών στοιχείων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.3, 3.6, 3.7, 3.9, 3.16 7, 8, και 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση , όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 291
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία , θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 292
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 6 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από την 11 η Ιουνίου 2010 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 293
συνολική περίοδο 14 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML (213800V54ASIMZREDX49-2023-12-31-el_ixbrlview.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800V54ASIMZREDX49-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων)
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και ‘block tag’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 294
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML (213800V54ASIMZREDX49-2023-12-31-el_ixbrlview.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800V54ASIMZREDX49-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 9 Απριλίου 2024
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Ανδρέας Χατζηδαμιανού
ΑΜ ΣΟΕΛ: 61391
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8B
15125 Μαρούσι
Ελλάδα
Α.Μ. ΣΟΕΛ 107
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 295
Έκθεση Διασφάλισης Ανεξάρτητου Ελεγκτή
Προς τη Διοίκηση της FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Εύρος
Έχουμε αναλάβει από την FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (εφεξής «η Εταιρεία») τη διενέργεια ενός έργου περιορισμένης διασφάλισης, όπως ορίζεται από Διεθνή Πρότυπα Εργασιών Διασφάλισης, (εφεξής «το Έργο»), με σκοπό να εκφράσουμε συμπέρασμα επί του Αντικείμενου του Έργου όπως αυτό αναφέρεται ακολούθως και περιλαμβάνεται στην Μη Χρηματοοικονομική Κατάσταση (χρήση 2023) ενότητα 10 της ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό τον τίτλο «Βιώσιμη Ανάπτυξη και Κοινωνική Υπευθυνότητα» (εφεξής «η Έκθεση»), την 9η Απριλίου 2024 για το έτος που ολοκληρώθηκε την 31.12.2023, για την περίοδο από 01.01.2023 έως 31.12.2023:
1. Tα κριτήρια που ορίζονται στο Πρότυπο «GRI 1: Foundation 2021», για το «in accordance».
2. Τις Γενικές Δημοσιοποιήσεις (General Disclosures) του Προτύπου «GRI 2: 2021 General Disclosures», για το «in accordance» (επισημασμένες στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων GRI).
3. Τρεις (3) Δημοσιοποιήσεις που αφορούν στη Διοικητική Προσέγγιση του Προτύπου «GRI 3: 2021 Material Topics», σύμφωνα με τα αποτελέσματα της ανάλυσης ουσιαστικότητας που διενήργησε η Εταιρεία και συγκεκριμένα για τα ουσιαστικά θέματα (α) Απασχόληση, (β) Επιχειρηματική ηθική, (γ) Κλιματική Σταθερότητα και Αέριοι Ρύποι (επισημασμένες στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων GRI).
4. Τρεις (3) Ειδικές Δημοσιοποιήσεις ( Topic Specific Disclosures ) των Προτύπων «GRI Topic Standards 2016» που σχετίζονται με τα παραπάνω ουσιαστικά θέματα και συγκεκριμένα τις GRI 401-1, GRI 205-3 και GRI 302-1 (επισημασμένες στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων GRI).
5. Τρεις (3) Δείκτες του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών 2022 που σχετίζονται με τα παραπάνω ουσιαστικά θέματα και συγκεκριμένα τους C - E 3, C - S 4, και A - G 2 (επισημασμένοι στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών).
Εκτός από όσα περιγράφονται στην προηγούμενη παράγραφο, η οποία καθορίζει το εύρος του Έργου, δεν πραγματοποιήσαμε διαδικασίες διασφάλισης για τις υπόλοιπες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση, και ως εκ τούτου, δεν εκφράζουμε συμπέρασμα για τις πληροφορίες αυτές.
Κριτήρια που εφαρμόστηκαν από την Εταιρεία
Για την προετοιμασία του Αντικειμένου του Έργου, η Εταιρεία εφάρμοσε τα Πρότυπα GRI 2021 (Foundation & General Disclosures) και 2016, 2018, 2020 για τις ειδικές δημοσιοποιήσεις (topic specific disclosures), συμπεριλαμβανομένων και των αρχών που περιλαμβάνονται στο πρότυπο GRI 1: Foundation 2021 σχετικά με την ακρίβεια, την ισορροπία, τη σαφήνεια, τη συγκρισιμότητα την πληρότητα, το πλαίσιο βιωσιμότητας, την επικαιρότητα και την επαληθευσιμότητα, τα κριτήρια που θέτει το πρότυπο «GRI 1: 2021 Foundation» για το «in accordance», καθώς και τον Οδηγό Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών 2022.
Ευθύνη της Διοίκησης της Εταιρείας
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 296
Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την επιλογή των Κριτηρίων και την εφαρμογή τους για την προετοιμασία του Αντικειμένου του Έργου, από κάθε ουσιώδη άποψη. Η ευθύνη αυτή συμπεριλαμβάνει τη δημιουργία και διατήρηση εσωτερικών δικλείδων ασφαλείας, τη διατήρηση επαρκών αρχείων και τη διενέργεια εκτιμήσεων που είναι σχετικές με την προετοιμασία του Αντικειμένου του Έργου, τέτοιων που να είναι απαλλαγμένο από ουσιώδη ανακρίβεια, είτε λόγω απάτης είτε λάθους.
Ευθύνη της EY
Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί του Αντικειμένου του Έργου βάσει των τεκμηρίων που έχουμε αποκτήσει.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, «Αναθέσεις Διασφάλισης εκτός από Ελέγχους και Επισκοπήσεις Ιστορικών Χρηματοοικονομικών Πληροφοριών» (“International Standard for Assurance Engagements Other Than Audits or Reviews of Historical Financial Information”, ISAE 3000 (revised)), και τους όρους για αυτή την εργασία όπως συμφωνήθηκαν με την Εταιρεία στις 3 Ιανουαρίου 2023. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάσουμε και να εκτελέσουμε το έργο διασφάλισης προκειμένου να εκφράσουμε συμπέρασμα σχετικά με το εάν το Αντικείμενο του Έργου παρουσιάζεται σε συμφωνία με τα Κριτήρια, και να εκδώσουμε μια Έκθεση. Η φύση, το χρονικό διάστημα και το εύρος των διαδικασιών που επιλέχθηκαν επαφίονται στην κρίση μας, συμπεριλαμβανομένης της αξιολόγησης του κινδύνου για ουσιώδη ανακρίβεια, είτε λόγω απάτης είτε λάθους.
Πιστεύουμε ότι τα τεκμήρια που αποκτήσαμε είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν μια βάση για τα περιορισμένης διασφάλισης συμπεράσματά μας.
Η ανεξαρτησία μας και η διαχείριση ποιότητας
Έχουμε διατηρήσει την ανεξαρτησία μας και επιβεβαιώνουμε ότι πληρούμε τις απαιτήσεις του Κώδικα Ηθικής Επαγγελματιών Λογιστών που έχει εκδοθεί από το International Ethics Standard Board for Professional Accountants και έχουμε τις απαιτούμενες ικανότητες και εμπειρία για τη διενέργεια αυτού του έργου διασφάλισης.
Επίσης, η ΕΥ εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο Διαχείρισης Ποιότητας Νο. 1, “ Quality Management for Firms that Perform Audits and Reviews of Financial Statements , and Other Assurance and Related Services Engagements ”, το οποίο απαιτεί να σχεδιάζουμε, να εφαρμόζουμε και να λειτουργούμε ένα σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει πολιτικές ή διαδικασίες που αποτυπώνουν τη συμμόρφωσή μας με σχετικά ηθικά και επαγγελματικά πρότυπα και απαιτήσεις νόμων και κανονισμών.
Περιγραφή των διαδικασιών που διενεργήθηκαν
Οι διαδικασίες που διενεργούνται σε ένα έργο περιορισμένης διασφάλισης διαφέρουν ως προς τη φύση και το χρονικό διάστημα, και είναι λιγότερο εκτενείς, από ένα έργο εύλογης διασφάλισης. Επομένως, το επίπεδο διασφάλισης που αποκτήθηκε σε ένα έργο περιορισμένης διασφάλισης είναι ουσιαστικά χαμηλότερο από τη διασφάλιση που θα είχε αποκτηθεί εάν ένα έργο εύλογης διασφάλισης είχε διενεργηθεί. Οι διαδικασίες μας σχεδιάστηκαν για την απόκτηση ενός περιορισμένου επιπέδου διασφάλισης επί του οποίου να βασίσουμε το συμπέρασμά μας και δεν παρέχουν όλα τα τεκμήρια που θα απαιτούνταν για την παροχή μιας εύλογου επιπέδου διασφάλισης.
Αν και λάβαμε υπόψη την αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλείδων ασφαλείας της διοίκησης για τον καθορισμό της φύσης και του χρονικού διαστήματος των διαδικασιών μας, το έργο διασφάλισης δεν σχεδιάστηκε για να παρέχει διασφάλιση σε εσωτερικές δικλείδες ασφαλείας. Οι διαδικασίες μας δεν περιέλαβαν τον έλεγχο δικλείδων ασφαλείας ή τη διενέργεια διαδικασιών που σχετίζονται με τον έλεγχο συγκέντρωσης ή υπολογισμού δεδομένων εντός πληροφοριακών (ΙΤ) συστημάτων.
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 297
Ένα έργο περιορισμένης διασφάλισης περιλαμβάνει την πραγματοποίηση ερωτήσεων, κυρίως προς το προσωπικό που είναι υπεύθυνο για την προετοιμασία του Αντικειμένου του Έργου και σχετικών πληροφοριών και την εφαρμογή αναλυτικών και άλλων κατάλληλων διαδικασιών.
Οι διαδικασίες που διενεργήσαμε στο πλαίσιο του Έργου ήταν οι ακόλουθες:
1. Επισκοπήσαμε πληροφορίες προκειμένου να τεκμηριώσουμε στοιχεία και ισχυρισμούς σχετικά με τις επιδόσεις βιώσιμης ανάπτυξης της Εταιρείας, υπό το εύρος του έργου μας και όπως αυτά παρουσιάζονται στην Έκθεση.
2. Διενεργήσαμε συνεντεύξεις με στελέχη που είναι υπεύθυνα για τη διαχείριση, συλλογή και επισκόπηση των στοιχείων, που σχετίζονται με τις -υπό το εύρος του έργου μας –Γενικές και Ειδικές Δημοσιοποιήσεις των Προτύπων GRI (επισημασμένες στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων GRI), αλλά και τους Δείκτες του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών (επισημασμένες στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων GRI).
3. Επισκοπήσαμε την Έκθεση για την κατάλληλη μεταφορά και παρουσίαση, των - υπό το εύρος του έργου –των Γενικών και Ειδικών Δημοσιοποιήσεων των Προτύπων GRI , των Δεικτών του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών (επισημασμένες στη στήλη «Εξωτερική Διασφάλιση» του Πίνακα Περιεχομένων GRI και του Πίνακα Περιεχομένων Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG Χρηματιστηρίου Αθηνών), εργασία η οποία περιελάμβανε και συζητήσεις ως προς τους περιορισμούς και τις υποθέσεις που αφορούν στον τρόπο που παρουσιάζονται τα στοιχεία αυτά στην Έκθεση.
4. Ανάγνωση πληροφοριών ή επεξηγήσεων για την τεκμηρίωση των βασικών στοιχείων, δηλώσεων και ισχυρισμών σχετικά με τα στοιχεία που εμπίπτουν στο εύρος του έργου.
Επίσης διενεργήσαμε τέτοιες άλλες διαδικασίες, όπως θεωρήσαμε απαραίτητες στο πλαίσιο του Έργου.
Περιορισμοί Επισκόπησης
• Η εργασία μας περιορίστηκε στην ελληνική έκδοση της Έκθεσης και για το έτος 2023. Σε περίπτωση οποιασδήποτε ασυμφωνίας στη μετάφραση μεταξύ της ελληνικής και άλλης έκδοσης σε διαφορετική γλώσσα, όσον αφορά τα συμπεράσματά μας, υπερισχύει η ελληνική έκδοση.
• Το εύρος της εργασίας μας δεν συμπεριέλαβε δραστηριότητες ή επιδόσεις οποιονδήποτε τρίτων μερών, ούτε την παρουσία μας σε δραστηριότητες διαβούλευσης με ενδιαφερόμενα μέρη. Επίσης, δεν συμπεριέλαβε επισκόπηση της ακρίβειας των αποτελεσμάτων ερευνών που ανατέθηκαν σε τρίτα μέρη, ούτε των πληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποίησαν τρίτα μέρη, παρά περιορίστηκε στην ορθή μεταφορά των τελικών αποτελεσμάτων - υπό το εύρος του έργου μας - στην Έκθεση.
• Η επισκόπηση μας δεν συμπεριέλαβε χρηματοοικονομικά στοιχεία και τα αντίστοιχα κείμενα της Έκθεσης, ούτε τον έλεγχο των πληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποιήθηκαν ή επί των οποίων βασίστηκε η συλλογή και ενοποίηση στοιχείων από την Εταιρεία.
• Δεν παρέχουμε οποιαδήποτε διασφάλιση σχετικά με πληροφορίες για μελλοντική επίδοση, όπως εκτιμήσεις, προσδοκίες, στόχους ή το βαθμό επίτευξής τους.
Συμπέρασμα
Με βάση τις διαδικασίες μας και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας ουσιώδεις προσαρμογές που θα έπρεπε να γίνουν επί του Αντικειμένου του Έργου την 9 η Απριλίου 2024, για την χρονιά που ολοκληρώθηκε στις 31.12.2023, για την περίοδο από 01.01.2023 έως 31.12.2023, ώστε αυτό να βρίσκεται σε συμφωνία με τα Κριτήρια.
Περιορισμένη χρήση
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε.
Χειμάρρας 8Β , Μαρούσι
151 25 Αθήνα
T ηλ : 210 2886 000
Φαξ : 210 2886 905
ey.com
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 298
Η παρούσα έκθεση διασφάλισης προορίζεται αποκλειστικά για την ενημέρωση και χρήση της FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ σύμφωνα με τους όρους που έχουν συμφωνηθεί μεταξύ μας και δεν προορίζεται και δεν πρέπει να χρησιμοποιείται από κανέναν άλλο εκτός από τη FOURLIS A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ.
Αθήνα, 9 Απριλίου 2024
Στο όνομα και για λογαριασμό της
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ)
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε.
Ανδρέας Χατζηδαμιανού
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 299
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη και Εταιρική) της 31ης
Δεκεμβρίου 2023 και 2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
*Στο κονδύλι περιέχονται ποσά δανεισμού ύψους 216 εκ. (βλέπε σημείωση 9)
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Σημείωση
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία
5,7
73,363
73,340
160
214
Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
5,8
134,217
133,877
863
1,347
Επενδύσεις σε ακίνητα
207
207
0
0
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
10
10,409
10,191
101
138
Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς
11
30,378
28,351
97,353
93,826
Καθαρή επένδυση από υπομισθώσεις
8
4,234
0
0
0
Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
12
2,764
4,493
174
174
Αναβαλλόμενοι φόροι
26
12,398
10,072
206
230
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
267,970
260,531
98,857
95,929
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού
Αποθέματα
13
89,666
91,803
0
0
Φόρος εισοδήματος εισπρακτέος
866
986
5
5
Απαιτήσεις από πελάτες
14,21
4,681
4,307
480
472
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
15
21,410
18,249
1,011
6,133
Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα
16
40,687
58,399
1,377
504
Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση
9,5
477,456
317,827
63,103
32,025
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
634,764
491,571
65,977
39,139
Σύνολο Ενεργητικού
902,734
752,102
164,833
135,067
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής
Μετοχικό κεφάλαιο
17
52,132
52,132
52,132
52,132
Αποθεματικά υπέρ το άρτιο
13,945
13,940
14,713
14,713
Αποθεματικά
18
37,561
33,204
17,202
12,895
Αποτελέσματα εις νέον
80,600
85,694
76,035
43,689
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής (α)
184,239
184,971
160,082
123,429
Μη ελέγχουσα συμμετοχή
9
102,235
16,115
0
0
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
286,473
201,086
160,082
123,429
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
22
25,990
103,820
31
36
Υποχρεώσεις μίσθωσης
5,23
110,122
111,567
640
645
Παροχές προσωπικού
2 0.2
6,218
5,775
695
756
Αναβαλλόμενοι φόροι
26
1,733
1,240
0
0
Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
24
140
2,205
82
82
Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων
144,204
224,607
1,447
1,519
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις για κεφάλαιο κίνησης
21,22
6,768
24,999
0
0
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων
21,22
73,679
19,650
0
0
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων μίσθωσης
23
37,593
31,665
231
838
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
1,022
1,007
0
0
Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
25
112,340
103,183
3,073
9,282
Υποχρέωση προκύπτουσα από περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση*
5,9
240,656
145,906
0
0
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
472,057
326,410
3,304
10,120
Σύνολο υποχρεώσεων (δ)
616,261
551,016
4,751
11,639
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ)
902,734
752,102
164,833
135,067
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 300
Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2023 και
1/1 – 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Τα έσοδα πωλήσεων νοούνται, έσοδα από συμβάσεις με πελάτες.
Στα έσοδα πωλήσεων της χρήσης 2023 περιλαμβάνονται έσοδα από ενοίκια και κοινόχρηστα ποσού ευρώ 11,788 χιλ.
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ο Όμιλος
Σημείωση
1/1-31/12/2023
1/1-31/12/2022
Έσοδα πωλήσεων
5
535,112
501,379
Κόστος πωληθέντων
5,6,13
(292,150)
(275,597)
Μικτό κέρδος
242,962
225,782
Λοιπά έσοδα
6
14,872
11,124
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
6
(180,982)
(176,530)
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
6
(42,334)
(33,614)
Υπεραξία/ (υποαξία) από αποτιμήσεις
0
(151)
Καθαρά κέρδη από αναπρ. επενδυτ. ακινήτων σε εύλογες αξίες
6,9
22,351
8,453
Λοιπά λειτουργικά έξοδα
5,6
(1,366)
(1,316)
Λειτουργικά κέρδη
55,501
33,747
Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων
6
(23,058)
(17,517)
Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων
6
983
1,451
Συμμετοχή στα αποτελέσματα συγγενών εταιρειών
5 ,9,11
2,177
2,325
Κέρδη/(ζημίες) από πώληση θυγατρικών
5 ,9
(4,679)
0
Κέρδη προ φόρων
30,924
20,007
Φόρος
26
(2,779)
(242)
Καθαρά κέρδη (Α)
28,145
19,764
Τα καθαρά κέρδη κατανέμονται σε :
Ιδιοκτήτες μητρικής
19,238
19,165
Μη ελέγχουσα συμμετοχή
8,907
599
Καθαρά κέρδη (Α)
28,145
19,764
Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €)
2 7
0.3820
0.3791
Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - απομειωμένα (σε €)
2 7
0.3758
0.3777
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 301
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 –
31/12/2023 και 1/1– 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ο Όμιλος
Σημείωση
1/1 -31/12/2023
1/1 -31/12/2022
Καθαρά κέρδη (Α)
28,145
19,764
Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές)
Λοιπές συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα που Δύναται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα μετά από φόρους
Συναλλαγματικές Διαφορές
21
4,795
1,156
Αποτίμηση στην εύλογη αξία μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών
22
(3,793)
6,951
Λοιπών συνολικών (ζημιών) / εισοδημάτων
1,002
8,107
Λοιπές συνολικές ζημιές που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα μετά από φόρους
Αναλογιστικές (ζημιές) / κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
20,26
(384)
1,236
Σύνολο λοιπ. συνολ. (ζημιών) / εισοδημάτων που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα
(384)
1,236
Λοιπές συνολικές ζημιές μετά από φόρους(Β)
618
9,344
Συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες) / εισοδήματα μετά από φόρους (A)+(B)
28,763
29,108
Οι συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες) / εισοδήματα κατανέμονται σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
19,354
27,965
Μη ελέγχουσα συμμετοχή
9,409
1,142
Συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες) / εισοδήματα μετά από φόρους (A)+(B)
28,763
29,108
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 302
Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και τη
χρήση 1/1 – 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Τα έσοδα πωλήσεων νοούνται έσοδα από συμβάσεις με πελάτες.
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Η Εταιρεία
Σημείωση
1/1 -31/12/2023
1/1 -31/12/2022
Έσοδα πωλήσεων
4,994
4,764
Κόστος πωληθέντων
6
(4,821)
(4,687)
Μικτό κέρδος
173
77
Λοιπά έσοδα
6
2,781
2,221
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
6
(6,008)
(4,607)
Αποσβεσεις/Απομειώσεις
(870)
(669)
Λοιπά λειτουργικά έξοδα
(7)
(21)
Ζημιές εκμετάλλευσης
(3,931)
(2,999)
Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων
(28)
(43)
Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων
3
0
Κέρδη από πώληση θυγατρικής
9
3,990
0
Κέρδη από διανομή θυγατρικής
9
30,514
0
Έσοδα μερισμάτων
5,19,30
9,147
38,056
Κέρδη προ φόρων
39,695
35,014
Φόρος εισοδήματος
26
(39)
25
Καθαρά κέρδη (Α)
39,656
35,039
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 303
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και
τη χρήση 1/1 – 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Η Εταιρεία
Σημείωση
1/1 -31/12/2023
1/1 -31/12/2022
Καθαρά κέρδη (Α)
39,656
35,039
Λοιπές συνολικές ζημιές
Λοιπές συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα που Δύναται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα μετά από φόρους
Αναλογιστικές (ζημιές) / κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
20.26
(50)
87
Σύνολο λοιπ. συνολ. (ζημιών)/ εισοδημάτων που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα
(50)
87
Λοιπές συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα μετά από φόρους (Β)
(50)
87
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους (A)+(B)
39,606
35,126
Τα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) κατανέμονται σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
39,606
35,126
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους (A)+(B)
39,606
35,126
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 304
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 -
31/12/2023 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σημε ίωση
Μετοχικό κεφάλαιο
Αποθεματ ικό υπέρ το άρτιο
Αποθεμ ατικά
Αποθεματ ικό αναπροσ αρμογής παγίων
Αποθεμ. συναλ. διαφορώ ν από μετατροπ ή Καταστ. Οικον. Θέσης σε Ξ.Ν.
Αδιανέμη τα κέρδη / (Συσσωρ ευμένες ζημιές)
Σύνολο (α)
Μη ελέγχουσα συμμετοχή (β)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1.1.2022
52,132
14,002
34,554
722
(10,966)
86,586
177,031
0
177,031
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου
Καθαρά κέρδη
0
0
0
0
0
19,165
19,165
599
19,764
Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή Καταστ. Οικον Θέσης σε Ξ.Ν.
0
0
0
0
1,156
0
1,156
0
1,156
Αποτίμηση στην εύλογη αξία μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών
0
0
6,408
0
0
0
6,408
544
6,951
Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
0
0
0
0
0
1,236
1,236
0
1,236
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών εισοδημάτων /(ζημιών)
0
0
6,408
0
1,156
1,236
8,800
544
9,344
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους
0
0
6,408
0
1,156
20,402
27,965
1,142
29,108
Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
0
(62)
0
0
0
0
(62)
0
(62)
Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
2,066
0
0
0
2,066
33
2,100
Σχηματισμός αποθεματικού
0
0
336
0
0
(15,275)
(14,939)
14,939
0
Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην κατ.μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
0
0
0
0
0
(15)
(15)
0
(15)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
0
0
(1,072)
0
0
0
(1,072)
0
(1,072)
Διανεμηθέντα μερίσματα
0
0
0
0
0
(6,004)
(6,004)
0
(6,004)
Σύνολο συναλλαγών με μετόχους
0
(62)
1,330
0
0
(21,294)
(20,026)
14,973
(5,053)
Υπόλοιπο την 31.12.2022
52,132
13,940
42,292
722
(9,810)
85,694
184,971
16,115
201,086
Υπόλοιπο την 1.1.2023
52,132
13,940
42,292
722
(9,810)
85,694
184,971
16,115
201,086
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου
Καθαρά κέρδη
0
0
0
0
0
19,238
19,238
8,907
28,145
Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή Καταστ.Οικον Θέσης σε Ξ.Ν.
9
0
0
0
0
4,795
0
4,795
0
4,795
Αποτίμηση στην εύλογη αξία μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών
22
0
0
(4,295)
0
0
0
(4,295)
503
(3,793)
Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
0
0
0
0
0
(384)
(384)
0
(384)
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών εισοδημάτων /(ζημιών)
0
0
(4,295)
0
4,795
(384)
115
503
618
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους
0
0
(4,295)
0
4,795
18,854
19,354
9,409
28,763
Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
0
(61)
0
0
0
0
(61)
0
(61)
Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
20.2
0
0
2,588
0
0
0
2,588
1,273
3,861
Σχηματισμός αποθεματικού
18
0
0
2,361
0
0
(2,361)
0
(794)
(794)
Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην κατ.μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
0
66
(1,091)
0
0
270
(754)
794
39
Μερίσματα
1 9
0
0
0
0
0
(6,431)
(6,431)
0
(6,431)
Μεταβολή ποσοστού δικαιωμάτων μειοψηφίας
0
0
0
0
0
(15,426)
(15,426)
75,437
60,011
Σύνολο συναλλαγών με μετόχους
0
5
3,858
0
0
(23,947)
(20,085)
76,710
56,626
Υπόλοιπο την 31.12.2023
52,132
13,945
41,855
722
(5,015)
80,600
184,239
102,235
286,473
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 305
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 -
31/12/2023 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σημείωση
Μετοχικό κεφάλαιο
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο
Αποθεματικά
Αδιανέμητα κέρδη / (Συσσωρευμ ένες ζημιές)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1.1.2022
52,132
14,713
12,039
14,365
93,249
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου
Καθαρά κέρδη
0
0
0
35,039
35,039
Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
0
0
0
87
87
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών (ζημιών) / εισοδημάτων
0
0
0
87
87
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους
0
0
0
35,126
35,126
Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση
Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
0
0
1,707
0
1,707
Σχηματισμός αποθεματικού
0
0
221
(221)
0
Απόκτηση ιδίων μετοχών
0
0
(1,072)
0
(1,072)
Διανεμηθέντα μερίσματα
0
0
0
(5,582)
(5,582)
Σύνολο συναλλαγών με μετόχους
0
0
855
(5,802)
(4,947)
Υπόλοιπο την 31.12.2022
52,132
14,713
12,895
43,689
123,429
Υπόλοιπο την 1.1.2023
52,132
14,713
12,895
43,689
123,429
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου
Καθαρά κέρδη
0
0
0
39,656
39,656
Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
0
0
0
(50)
(50)
Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών (ζημιών) / εισοδημάτων
0
0
0
(50)
(50)
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους
0
0
0
39,606
39,606
Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση
Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών
20.2
0
0
2,588
0
2,588
Σχηματισμός αποθεματικού
0
0
1,720
(1,720)
0
Απόκτηση ιδίων μετοχών
0
0
0
0
0
Μερίσματα
19
0
0
0
(5,540)
(5,540)
Σύνολο συναλλαγών με μετόχους
0
0
4,308
(7,260)
(2,952)
Υπόλοιπο την 31.12.2023
52,132
14,713
17,202
76,035
160,082
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 306
Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2023 και τη
χρήση 1/1 – 31/12/2022
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
Σημείωση
1/1 - 31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
1/1 - 31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
Λειτουργικές Δραστηριότητες
Καθαρή (ζημιά)/ κέρδος προ φόρων
30,924
20,007
39,695
35,014
Πλέον / μείον προσαρμογές για
Αποσβέσεις / Αποτιμήσεις επενδ. ακινήτων
6
13,083
25,333
870
669
Προβλέψεις
3,803
2,091
435
325
Συναλλαγματικές διαφορές
211
838
0
0
Αποτελέσματα (έσοδα - έξοδα - κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας
(1,079)
(1,433)
(39,738)
(38,056)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
6
23,213
15,442
28
43
Πλέον/μείον προς. για μεταβ.λογ. κεφαλαίου κίνησης σχετικές με λειτ. δραστ. :
(Αύξηση) / μείωση λογαριασμών αποθεμάτων
2,062
(17,386)
0
0
(Αύξηση) / μείωση λογαριασμών απαιτήσεων
5,955
(8,913)
(4,127)
450
Αύξηση / (μείωση) λογαριασμών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών)
(1,290)
17,690
(6,211)
6,847
Μείον
Χρεωστικοί τόκοι, τόκοι μισθώσεων και συναφή έξοδα καταβεβλημένα
(22,725)
(15,235)
(28)
(43)
Καταβεβλημένοι φόροι
(4,877)
(4,459)
(1)
0
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α)
49,280
33,976
(9,076)
5,249
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση ή αύξηση ΜΚ θυγατρικών, συγγενών, κοινοπρ.και λοιπών επενδύσεων
9,11
0
0
(1,500)
(1,025)
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων
7,10
(17,780)
(19,375)
(59)
(128)
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων
19
158
0
0
Προσθήκη περιουσιακών στοιχείων
9
(120,759)
(49,121)
(516)
0
Εισπράξεις από πωλήσεις επενδύσεων
7,790
15,000
0
0
Τόκοι εισπραχθέντες
135
246
3
0
Εισπράξεις από πωλήσεις θυγατρικών,συγγενών κοινοπραξιών
9
3,879
0
3,265
0
Μερίσματα εισπραχθέντα
19
0
0
15,147
3,306
Χορηγηθέντα δάνεια σε θυγατρικές και συγγενείς
(735)
(2,326)
0
0
Σύνολο (εκροών) / εισροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β)
(127,451)
(55,418)
16,341
2,153
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Πληρωμές για αγορά ιδίων μετοχών
0
(1,072)
0
(1,072)
Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
9
55,887
0
0
0
Πληρωμή εξόδων που αφορούν την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
(4,537)
(51)
0
0
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια
22
161,459
236,778
0
0
Εξοφλήσεις δανείων
22
(127,046)
(234,378)
(5)
(41)
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις
23
(18,867)
(18,885)
(849)
(450)
Μερίσματα πληρωθέντα
19
(6,428)
(6,001)
(5,538)
(5,579)
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
60,468
(23,609)
(6,392)
(7,142)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα περιόδου (α) + (β) + (γ)
(17,704)
(45,051)
874
260
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου
58,399
103,455
504
244
Επίδραση των συναλλαγματικών ισοτιμιών επι των χρηματικών διαθέσιμων
(9)
(4)
0
0
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου
40,687
58,399
1,377
504
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 307
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της
31ης Δεκεμβρίου 202 3
1. Σύσταση και δραστηριότητες Ομίλου
1.1 Γενικές πληροφορίες
Η FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η «Εταιρεία») με το διακριτικό τίτλο FOURLIS Α.Ε. ιδρύθηκε το 1950 με την επωνυμία Α. ΦΟΥΡΛΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ενώ, από το 1966 λειτουργούσε με την επωνυμία «ΑΔΕΛΦΟΙ ΦΟΥΡΛΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 618/ 13.06.1966). Μετονομάστηκε σε FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με την από 10/3/2000 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της, η οποία εγκρίθηκε με την Κ2 - 3792/ 25.04.2000 απόφαση του Υπ. Ανάπτυξης και Ανταγωνιστικότητας. Η ίδια Γενική Συνέλευση αποφάσισε τη μετατροπή της σε Εταιρεία Συμμετοχών και ως εκ τούτου και την τροποποίηση του σκοπού της.
Η έδρα και τα γραφεία της Εταιρείας βρίσκονται στο Δήμο K ηφισιάς , στην οδό Ε ρ μ ού 25 ψ Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας με αριθμό μητρώου Α.Ε. 13110/06/Β/86/01, αριθμό ΓΕΜΗ 258101000 και ηλεκτρονική διεύθυνση http :// www . fourlis . gr .
Η Εταιρεία από τον Απρίλιο του 1988 είναι εισηγμένη στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Η διάρκεια της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, είχε αρχικά οριστεί στα 30 έτη. Με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 19/2/1988, η διάρκεια παρατάθηκε για ακόμη 30 έτη, ήτοι μέχρι το έτος 2026. Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 14/6/2019 η διάρκεια παρατάθηκε για ακόμη 24 έτη, ήτοι μέχρι το έτος 2050.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την 31/12/2023 ήταν η ακόλουθη:
1. Βασίλειος Φουρλής του Στυλιανού, Πρόεδρος, εκτελεστικό μέλος.
2. Δάφνη Φουρλή του Αναστασίου, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος.
3. Στυλιανός Στεφάνου του Μάρκου, ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
4. Δημήτριος Βαλαχής του Ευστρατίου, Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος.
5. Λήδα Φουρλή του Στυλιανού, Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος, Διευθύντρια Κοινωνικής Υπευθυνότητας και Βιώσιμης Ανάπτυξης.
6. Νικόλαος Λαβίδας του Παναγιώτη, Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών .
7. Μαρία Γεώργαλου του Σοφοκλή, Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, μέλος Επιτροπής Ελέγχου.
8. Σταυρούλα Καμπουρίδου του Αλεξάνδρου, Σύμβουλος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, μέλος Επιτροπής Ελέγχου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 308
9. Κωνσταντίνος Πάικος του Πέτρου-Ηλία, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, Μέλος Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.
Ο αριθμός του απασχολούμενου ανθρώπινου δυναμικού του Ομίλου την 31/12/20 23 ανέρχεται σε 3,938 άτομα και την 31/12/202 2 ανερχόταν σε 4,116 άτομα. Αντίστοιχα, το ανθρώπινο δυναμικό της Εταιρείας ανέρχεται σε 117 άτομα την 31/12/202 3 και σε 116 άτομα την 31/12/ 2022.
1 . 2 Αντικείμενο δραστηριότητας
Η Εταιρεία έχει ως αντικείμενο δραστηριότητας τη συμμετοχή της σε ημεδαπές και αλλοδαπές εταιρείες οπ οιασδήποτε μορφής και ανεξάρτητα από το σκοπό και τον εταιρικό τύπο τους.
Στο αντικείμενο εργασιών της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ περιλαμβάνεται και η παροχή υπηρεσιών σε επιχειρήσεις κάθε είδους στους τομείς γενικής διοίκησης, χρηματοοικονομικής διαχείρισης και πληροφορικής. Με σκοπό την εκμετάλλευση συνεργειών και τον καλύτερο συντονισμό στη λήψη και την εφαρμογή αποφάσεων, υλοποιήθηκε η κεντρικοποίηση των υποστηρικτικ ών υπηρεσ ίων του Ομίλου στην Ελλάδα και συγκεκριμένα των υπηρεσιών οικονομικού προγραμματισμού και ελέγχου, ανθρώπινου δυναμικού, πληροφορικής, διαχείρισης διαθεσίμων, εταιρικής διακυβέρνησης, κανονιστικής συμμόρφωσης, διαχείρισης κινδύνων, προστασίας προσωπικών δεδομένων και βιώσιμης ανάπτυξης .
Οι άμεσες και έμμεσες θυγατρικές εταιρείες και οι συγγενείς εταιρείες του Ομίλου, που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις είναι οι εξής:
Άμεσες θυγατρικές
Μητρική
Έδρα
%
συμμετοχής
HOUSEMARKET A.E.
FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Ελλάδα
100.00
INTERSPORT ATHLETICS A.E. Ε .
FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Ελλάδα
100.00
GENCO TRADE SRL
FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Ρουμανία
1.57
WELLNESS MAE
FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Ελλάδα
100.00
TRADE ESTATES AEEA Π
FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Ελλάδα
21. 81
Έμμεσες θυγατρικές
HOUSE MARKET BULGARIA EAD
HOUSEMARKET A.E.
Βουλγαρία
100.00
HM HOUSEMARKET (CYPRUS) LTD
HOUSEMARKET A.E.
Κύπρος
100.00
TRADE LOGISTICS A. Ε . Β .E.
HOUSEMARKET A.E.
Ελλάδα
100.00
WYLDES LIMITED LTD
HOUSEMARKET A.E.
Κύπρος
100.00
ΡΕΝΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε.
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63.27
TRADE ESTATE S CYPRUS LTD
H.M. ESTATES CYPRUS LTD
K ύπρος
63.27
TRADE ESTATES BULGARIA EAD
TRADE ESTATES AEEA Π
Βουλγαρία
63. 27
H.M. ESTATES CYPRUS LTD
TRADE ESTATES AEEA Π
Κύπρος
63. 27
GENCO TRADE SRL
INTERSPORT ATHLETICS A.E. Ε .
Ρουμανία
98.43
GENCO BULGARIA EOOD
INTERSPORT ATHLETICS A.E. Ε .
Βουλγαρία
100.00
INTERSPORT ATΗLETICS (CYPRUS) LTD
INTERSPORT ATHLETICS A.E. Ε .
Κύπρος
100.00
TRADE ESTATES AEEA Π
HOUSEMARKET A.E
Ελλάδα
20.57
TRADE ESTATES AEEA Π
HOUSE MARKET BULGARIA EAD
Ελλάδα
12.21
TRADE ESTATES AEEA Π
HM HOUSEMARKET (CYPRUS) LTD
Ελλάδα
7.15
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 309
TRADE ESTATES AEEA Π
TRADE LOGISTICS A. Ε . Β .E.
Ελλάδα
1.53
BERSENCO AE
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63. 27
KTHMATO ΔΟΜΗ ΑΕ
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63. 27
VOLYRENCO AE
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63. 27
POLI K EN C O M. A.E.
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63. 27
ΜΑΝΤΕΝΚΟ Α.Ε
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63. 27
ΓΥΑΛΟΥ Α.Ε
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
63. 27
Συγγενείς
VYNER LTD
WYLDES LIMITED LTD
Κύπρος
50 .00
SW SOFIA MALL ENTERPRISES LTD
WYLDES LIMITED LTD
Κύπρος
50 .00
SEVAS TEN A.E
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
50 .00
ΡΕΤΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε
TRADE ESTATES AEEA Π
Ελλάδα
50 .00
Την χρήση από 1/1/20 23 έως 31/12/20 23 δεν πραγματοποιήθηκαν μεταβολές μετοχικού κεφαλαίου στη μητρική εταιρεία .
2 . Βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων
2.1 Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
Οι συνημμένες Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (εφ’ εξής Οικονομικές Καταστάσεις) έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ενέκρινε τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 20 23 , την 8 A πριλ ίου 202 4 . Οι Οικονομικές Καταστάσεις τελούν υπό την αίρεση της έγκρισης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας.
Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, εκτός από την αποτίμηση συγκεκριμένων στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού (επενδυτικά ακίνητα, χρηματοοικονομικά μέσα αντιστάθμισης κινδύνου, επενδύσεις/χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση) που έγινε σε εύλογες αξίες και βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου. Η Διοίκηση εξέτασε τον αντίκτυπο των γεωπολιτικών εξελίξεων μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των Ενοποιημένων και Εταιρικ ών Οικονομικ ών Καταστάσεων και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι η κατάλληλη βάση για την κατάρτισή τους. Καταλήγοντας σε αυτό το συμπέρασμα. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιμη να λάβει όλα τα απαιτούμενα μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν συνεπειών στη λειτουργικές της δραστηριότητες.
Η Διοίκηση κατέληξε στο συμπέρασμα πως ο Όμιλος είναι σε θέση να εκπληρώσει έγκαιρα όλες τις υποχρεώσεις του, τουλάχιστον για διάστημα 12 μηνών από την ημερομηνία του Ισολογισμού και ότι δεν υπάρχουν ουσιώδεις αβεβαιότητες που μπορεί να θέτουν υπό αμφισβήτηση την ικανότητά του να λειτουργεί βάσει της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Οι Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά και διαφοροποιήσεις σε ποσά οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 310
2.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων βάσει των ΔΠΧΑ απαιτεί από τη Διοίκηση να προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται στην υπό εξέταση χρήση. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι εκτιμήσεις βασίζονται στην εμπειρία της Διοίκησης συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα δεδομένα που υπάρχουν και να περιλαμβάνουν τους εκάστοτε κινδύνους.
Κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου, η Διοίκηση έχει προβεί στις ακόλουθες κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές που έχουν σημαντική επίδραση στα κονδύλια που έχουν αναγνωριστεί στις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις:
Εκτιμήσεις:
• Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις: αναβαλλόμενοι φόροι ενεργητικού αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα προκύψουν φορολογικά κέρδη έναντι των οποίων φορολογικές ζημίες δύνανται να συμψηφιστούν και οι πιστωτικοί φόροι να χρησιμοποιηθούν. Η αναγνώριση αναβαλλόμενων φόρων ενεργητικού απαιτεί σημαντικές εκτιμήσεις και κρίση αναφορικά με την μελλοντική δραστηριότητα και τις προοπτικές των εταιρειών του Ομίλου καθώς και το ύψος και το χρόνο πραγματοποίησης των φορολογητέων κερδών. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 3.21 και 2 6 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Εύλογες αξίες επενδυτικών ακινήτων: ο Όμιλος αποτιμά τα επενδυτικά ακίνητα σε εύλογες αξίες όπως αυτές προσδιορίζονται από ανεξάρτητους εκτιμητές. Για τα επενδυτικά ακίνητα ανεξάρτητες εκτιμήσεις διενεργούνται σε ετήσια βάση. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων καθορίζεται από ειδικούς αποτίμησης ακινήτων χρησιμοποιώντας αναγνωρισμένες τεχνικές αποτίμησης και τις αρχές της επιμέτρησης εύλογης αξίας του ΔΠΧΑ 13. Τα επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με βάση εκτιμήσεις ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων αποτίμησης ακινήτων, εκτός εάν οι αξίες αυτές δεν μπορούν να προσδιοριστούν αξιόπιστα. Οι σημαντικές μέθοδοι και παραδοχές που χρησιμοποιούνται από τους εκτιμητές για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων παρατίθενται στη Σημείωση 9. Στη γραμμή Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για πώληση, περιλαμβάνονται επενδυτικά ακίνητα ποσού ευρώ 285 εκ. (2022: 111 εκ.) και κέρδος από καθαρά κέρδη από αναπροσαρμογής επενδυτικών ακινήτων σε εύλογες αξίες ποσού ευρώ 22.4 εκ. (2022: 8.4 εκ.)
• Έλεγχος απομείωσης επενδύσεων σε θυγατρικές: η μητρική Εταιρεία σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εξετάζει την ύπαρξη ή μη ενδείξεων απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Ο προσδιορισμός ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης απαιτεί από τη Διοίκηση να προβεί σε κρίσεις αναφορικά με εξωτερικούς και εσωτερικούς παράγοντες καθώς και τον βαθμό στον οποίο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 311
επηρεάζουν την ανακτησιμότητα των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Εφόσον αξιολογηθεί ότι υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης η Εταιρεία προβαίνει σε υπολογισμό του ανακτήσιμου ποσού. Ο προσδιορισμός του ανακτήσιμου ποσού απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές που σχετίζονται με την επένδυση, τα επιχειρηματικά σχέδια των εν λόγω επιχειρήσεων και τον προσδιορισμό του προεξοφλητικού επιτοκίου και των ρυθμών ανάπτυξης. Επιπλέον λεπτομέρειες σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές , περιλαμβάνονται στη Σημείωση 11 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Έλεγχος απομείωσης ενσώματων περιουσιακών στοιχείων, περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης και περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται προς πώληση: Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται τακτικά προκειμένου να προσδιοριστεί εάν υπάρχουν ενδείξεις από τις οποίες να προκύπτει ότι η λογιστική τους αξία δεν είναι ανακτήσιμη . Ο Όμιλος θεωρεί για σκοπούς ελέγχου απομείωσης ότι ( α) κάθε κατάστημα αποτελεί κατά βάση μία μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών , ενώ (β) ανά περίπτωση, περιουσιακά στοιχεία ή ομάδα περιουσιακών στοιχείων, που κατατάσσονται ως προοριζόμενα προς πώληση μπορεί να αποτελούν μία μονάδα δημιουργίας ταμιακών ροών ( cash generating unit – CGU ). Στις περιπτώσεις που τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αποτελούν μέρος μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών και έχουν προσδιοριστεί ενδείξεις απομείωσης αξίας , το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών προσδιορίζεται ως το υψηλότερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης ( value in use ) ή της εύλογης (αγοραίας) αξίας . Η αξία χρήσης υπολογίζεται εφαρμόζοντας μέθοδο προεξόφλησης ταμειακών ροών λαμβάνοντας υπόψη τις εκτιμήσεις της Διοίκησης ( επιχειρηματικά πλάνα 5-7 έτη) και τυχόν απομείωση προσδιορίζεται από τη σύγκριση της λογιστικής αξίας με την αξία χρήσης. Η εύλογη αξία υπολογίζεται από εκθέσεις ανεξάρτητων εκτιμητών σύμφωνα με γενικώς αποδεκτές αρχές αποτίμησης. Ένδειξη πιθανής απομείωσης της αξίας θεωρήθηκε το ζημιογόνο λειτουργικό αποτέλεσμα για τα Καταστήματα και όπου διαπιστώθηκε τέτοια ένδειξη διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης. Από τον έλεγχο απομείωσης δεν προέκυψε ζημία απομείωσης. Επιπλέον λεπτομέρειες σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης ενσώματων περιουσιακών στοιχείων , περιλαμβάνονται στη Σημείωση 7 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Ωφέλιμες ζωές ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων : η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις αναφορικά με τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων παγίων οι οποίες υπόκεινται σε περιοδική επανεξέταση. Οι ωφέλιμες ζωές όπως αυτές έχουν εκτιμηθεί και εφαρμοστεί αναφέρονται στις Σημειώσεις 3.7 και 3.9 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Παροχές σε εργαζόμενους: η υποχρέωση για τις παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας αναλογιστικές μεθόδους. Η αναλογιστική μελέτη απαιτεί τη διενέργεια σημαντικών εκτιμήσεων οι οποίες μπορεί να διαφέρουν από τις πραγματικές εξελίξεις στο μέλλον. Αυτές οι εκτιμήσεις περιλαμβάνουν τον καθορισμό του προεξοφλητικού επιτοκίου, μελλοντικές αυξήσεις μισθών, τα ποσοστά ανικανότητας, θνησιμότητας και αποχωρήσεων. Λόγω της πολυπλοκότητας της αποτίμησης και των βασικών υποθέσεων που
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 312
εμπεριέχονται, η υποχρέωση καθορισμένων παροχών είναι ιδιαίτερα ευαίσθητη σε μεταβολές των υποθέσεων αυτών. Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από διαφοροποίηση των αναλογιστικών παραδοχών αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Λοιπών Εισοδημάτων . Οι αναλογιστικές παραδοχές υπόκεινται σε περιοδική επανεξέταση από τη Διοίκηση . Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στη Σημείωση 20.1 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών: Η εκτίμηση της εύλογης αξίας των παροχών που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής απαιτεί τη χρησιμοποίηση της κατάλληλης μεθόδου αποτίμησης, η οποία εξαρτάται από τους όρους και τις προϋποθέσεις των παροχών. Αυτή η εκτίμηση επίσης απαιτεί τη χρησιμοποίηση των κατάλληλων δεδομένων, συμπεριλαμβανομένης της αναμενόμενης ζωής των μετοχικών δικαιωμάτων προαίρεσης, την αναμενόμενη μεταβλητότητα της μετοχής, την αναμενόμενη μερισματική απόδοση, και κάνοντας παραδοχές σχετικά με αυτά. Οι παραδοχές και τα μοντέλα που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των παροχών σε συμμετοχικούς τίτλους παρουσιάζεται στη Σημείωση 20.2 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Προβλέψεις για αποθέματα: στις εταιρείες του Ομίλου τα αποθέματα εξετάζονται τακτικά ως προς την κυκλοφοριακή τους ταχύτητα και λαμβάνονται προβλέψεις για ακίνητα , βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου. Επίσης, πραγματοποιούνται εκτιμήσεις για την εποχικότητα των αποθεμάτων και τη μελλοντική τιμή πώλησής τους, καθώς επίσης και προβλέψεις για απογραφικές διαφορές, οι οποίες λαμβάνονται υπόψη κατά την αποτίμηση τους και παρουσιάζονται στη Σημείωση 13 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες: Ο Όμιλος εκτιμά την εύλογη αξία των μη εξαργυρωμένων πόντων χρησιμοποιώντας ιστορικά δεδομένα και αξιολογώντας την πιθανότητα εξάσκησής τους.
Κρίσεις:
• Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης: Την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου αναγνωρίζεται ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μία υποχρέωση υπολογίζοντας την παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα προεξοφλημένα με το επιτόκιο της μίσθωσης (το επιτόκιο το οποίο θα αποδεχόταν ο μισθωτής για να δανειστεί τα αναγκαία κεφάλαια με παρόμοιους όρους). Ο Όμιλος προσδιορίζει τη διάρκεια της μίσθωσης ως τη συμβατική διάρκεια μίσθωσης, συμπεριλαμβανομένης της περιόδου που καλύπτεται από α) δικαίωμα επέκτασης της μίσθωσης εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι αυτό θα εξασκηθεί, ή β) δικαίωμα λύσης της σύμβασης εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι αυτό δεν θα εξασκηθεί. Ο Όμιλος εφαρμόζει ενιαίο προεξοφλητικό επιτόκιο σε κάθε κατηγορία μισθώσεων με παρόμοια χαρακτηριστικά (όπως μισθώσεις με αντίστοιχη διάρκεια, για παρόμοια πάγια και σε αντίστοιχο οικονομικό περιβάλλον). Μεταγενέστερα επιμετράται το περιουσιακό στοιχείο στο κόστος μειωμένο κατά τις αποσβέσεις και τυχόν ζημίες απομείωσης ενώ, η υποχρέωση επιμετράται αυξάνοντας τη λογιστική αξία με τους τόκους επί της υποχρέωσης και μειώνοντας τη λογιστική αξία με την καταβολή των μισθωμάτων. Επιπλέον λεπτομέρειες περιλαμβάνονται στις Σημείωσεις 8 και 23 των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 313
• Κατεχόμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία : Ο Όμιλος κατατάσσει ένα περιουσιακό στοιχείο, ή ομάδα περουσιακών στοιχείων ως κατεχόμενο/κατεχόμενα προς πώληση όταν πληρούνται οι εξής προϋποθέσεις για το περιουσιακό στοιχείο, (ή η ομάδα περουσιακών στοιχείων) που είναι διαθέσιμο και σε κατάσταση κατάλληλη για άμεση πώληση και η πώληση είναι πολύ πιθανόν να πραγματοποιηθεί εντός 12 μηνών από την ημερομηνία κατάταξής του ως κατεχόμενο προς πώληση. Κατά τη χρονική στιγμή πριν γίνει η κατάταξή τους ως κατεχόμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία, τα στοιχεία αυτά ελέγχονται για απομείωση με βάση το ΔΛΠ 36. Περιουσιακά στοιχεία που έχουν καταταχθεί ως κατεχόμενα προς πώληση επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας μείον τα κόστη ολοκλήρωσης της πώλησης. Τυχόν ζημία απομείωσης αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Ο έλεγχος απομείωσης των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων που κατατάχθηκαν προς πώληση, έγινε συνολικά για τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία που περιγράφονται στη Σημείωση 9, ως μία μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών, λόγω του ότι κρίθηκε ότι η πώλησή τους θα γίνει μόνο στο σύνολό τους και όχι το κάθε ένα περιουσιακό στοιχείο ξεχωριστά και πληρούνται τα κριτήρια της πώλησης βάσει του ΔΠΧΑ 15.
Την 31/12/2023 συνεχίζουν να πληρούνται τα κριτήρια κατάταξης των κατεχόμενων προς πώληση περιουσιακών στοιχείων βάσει του ΔΠΧΑ 5 δεδομένου ότι:
- η αναπόσβεση αξία τους θα ανακτηθεί κατά κύριο λόγο από την πώληση και όχι από τη συνεχιζόμενη χρήση τους,
- τα περιουσιακά στοιχεία είναι διαθέσιμα για άμεση πώληση στην κατάσταση που βρίσκονται,
- υπάρχει δέσμευση της Διοίκησης και πραγματοποιήθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ μέσω του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και ιδιωτικές τοποθετήσεις προ της εισαγωγής στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Διοίκηση παρακολουθεί και θα συνεχίσει να παρακολουθεί την ορθή κατάταξη των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων ως κατεχόμενα προς πώληση σε κάθε περίοδο αναφοράς με τελικό αποτέλεσμα/στόχο η συμμετοχή του Ομίλου να κατέλθει του 50%.
• Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες: οι προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες βασίζονται στα ιστορικά στοιχεία των εισπράξεων και λαμβάνουν υπόψη τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο . Η ανάλυση των επισφαλειών της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης περιλαμβάνεται στη Σημείωση 14 των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Για τις εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των πιστωτικών ζημίων ECL. Ως εκ τούτου, ο Όμιλος δεν παρακολουθεί τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο, αλλά αναγνωρίζει ένα ποσοστό ζημιών που βασίζεται στην ECL σε όλη τη διάρκεια της ζωής σε κάθε περιόδο αναφοράς. Ο Όμιλος έχει καταρτίσει πίνακα προβλέψεων που βασίζεται στην ιστορική εμπειρία των πιστωτικών ζημιών, προσαρμοσμένη με μελλοντικούς παράγοντες κατάλληλους για τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον.
2 . 3 Αλλαγές σε πρότυπα και διερμηνείες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 314
Οι λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω πρότυπα τα οποία ο Όμιλος και η Εταιρεία έχ ουν υιοθετήσει κατά την 1 Ιανουαρίου 20 23 .
• ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2: Γνωστοποίηση των Λογιστικών Πολιτικών (Τροποποιήσεις)
• ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων (Τροποποιήσεις )
• ΔΛΠ 12 Αναβαλλομένη φορολογία σχετιζόμενη με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις από μια μεμονωμένη συναλλαγή (τροποποιήσεις)
• ΔΛΠ 12 Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση - Πρότυποι Κανόνες του Πυλώνα ΙΙ (τροποποιήσεις)
Τα νέα ΔΠΧΑ και οι τροποποιήσεις των ΔΠΧΑ που υιοθετήθηκαν δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και της Εταιρείας.
• ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ 2: Γνωστοποίηση των Λογιστικών Πολιτικών (Τροποποιήσεις)
Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023. Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την εφαρμογή κρίσης επί της σημαντικότητας στις γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αντικαθιστούν την απαίτηση γνωστοποίησης «σημαντικών» λογιστικών πολιτικών με την απαίτηση γνωστοποίησης «ουσιωδών» λογιστικών πολιτικών. Επίσης, προστίθενται οδηγίες και επεξηγηματικά παραδείγματα στη Δήλωση Πρακτικής για να βοηθήσουν στην εφαρμογή της έννοιας του ουσιώδους κατά τη διενέργεια κρίσεων στις γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολόγησε τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών και δεν έχουν επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
• ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων (Τροποποιήσεις )
Οι τροποποιήσεις τίθενται σε ισχύ για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023, και ισχύουν για αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και αλλαγές σε λογιστικές εκτιμήσεις που πραγματοποιούνται κατά ή μετά την έναρξη αυτής της περιόδου. Οι τροποποιήσεις εισάγουν νέο ορισμό της λογιστικής εκτίμησης ως νομισματικά ποσά στις οικονομικές καταστάσεις που υπόκεινται σε αβεβαιότητα επιμέτρησης, εάν δεν προκύπτουν από διόρθωση σφάλματος προηγούμενης περιόδου. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ποιες είναι οι αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις και πώς διαφέρουν από τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και τις διορθώσεις λαθών. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
• ΔΛΠ 12 Αναβαλλομένη φορολογία σχετιζόμενη με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις από μια μεμονωμένη συναλλαγή (τροποποιήσεις)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 315
Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023. Οι τροποποιήσεις περιορίζουν το πεδίο εφαρμογής και παρέχουν περαιτέρω σαφήνεια σχετικά με την εξαίρεση της αρχικής αναγνώρισης του ΔΛΠ 12, καθορίζοντας τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες πρέπει να αντιμετωπίσουν λογιστικά την αναβαλλόμενη φορολογία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που προκύπτουν από μια μεμονωμένη συναλλαγή, όπως μισθώσεις και υποχρεώσεις παροπλισμού. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την εφαρμογή κρίσης, συμπεριλαμβανομένου της εξέτασης της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας, όπου οι πληρωμές για τον διακανονισμό μιας υποχρέωσης εκπίπτουν φορολογικά, εάν οι εκπτώσεις αυτές αποδίδονται, για φορολογικούς σκοπούς, στην υποχρέωση ή στο σχετικό περιουσιακό στοιχείο. Σύμφωνα με τις τροποποιήσεις, η αρχική εξαίρεση αναγνώρισης δεν ισχύει για συναλλαγές που, κατά την αρχική αναγνώριση, δημιουργούν ίσες φορολογητέες και εκπεστέες προσωρινές διαφορές. Ισχύει μόνο εάν η αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου μίσθωσης και υποχρέωσης μίσθωσης (ή υποχρέωσης παροπλισμού και περιουσιακού στοιχείου παροπλισμού) δημιουργεί προσωρινές φορολογητέες ή εκπεστέες διαφορές που δεν είναι ίσες. Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
• ΔΛΠ 12 Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση - Πρότυποι Κανόνες του Πυλώνα ΙΙ (τροποποιήσεις)
Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται με την έκδοσή τους, αλλά ορισμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης εφαρμόζονται αργότερα. Ο Οργανισμός Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) δημοσίευσε τους πρότυπους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ, τον Δεκέμβριο του 2021, για να διασφαλίσει ότι οι μεγάλες πολυεθνικές εταιρείες θα υπόκεινται σε ελάχιστο φορολογικό συντελεστή 15%. Στις 23 Μαΐου 2023, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τις τροποποιήσεις του ΔΛΠ 12 - Διεθνή Φορολογική Μεταρρύθμιση - Πρότυποι Κανόνες του Πυλώνα ΙΙ. Οι τροποποιήσεις εισάγουν μια υποχρεωτική προσωρινή εξαίρεση στη λογιστική αναγνώριση αναβαλλόμενων φόρων που προκύπτουν από την εφαρμογή των πρότυπων κανόνων του Πυλώνα ΙΙ και πρόσθετες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις επηρεαζόμενες οικονομικές οντότητες. Οι τροποποιήσεις απαιτούν, για περιόδους κατά τις οποίες έχει θεσπιστεί (ουσιαστικά) η νομοθεσία του Πυλώνα ΙΙ, αλλά δεν έχει ακόμη τεθεί σε ισχύ, τη γνωστοποίηση γνωστών ή εύλογα εκτιμώμενων πληροφοριών που βοηθούν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να κατανοήσουν την έκθεση της οικονομικής οντότητας στους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ. Για να συμμορφωθεί με αυτές τις απαιτήσεις μια οικονομική οντότητα, απαιτείται να γνωστοποιεί ποιοτικές και ποσοτικές πληροφορίες στο τέλος της περιόδου αναφοράς, σχετικά με την έκθεσή της στο φόρο εισοδήματος που σχετίζεται με τους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ. Η γνωστοποίηση του τρέχοντος φόρου που σχετίζεται με τους κανόνες του Πυλώνα ΙΙ και οι γνωστοποιήσεις σε σχέση με περιόδους πριν από την έναρξη ισχύος της νομοθεσίας απαιτούνται για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023, αλλά δεν απαιτούνται για ενδιάμεσες περιόδους που λήγουν την ή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου 2023 . Οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας .
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 316
B) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα
B.1) Τα πρότυπα/τροποποιήσεις που δεν έχουν ακόμη εφαρμογή, αλλά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
• ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Ταξινόμηση των Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες (τροποποιήσεις) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με δυνατότητα νωρίτερης εφαρμογής, και θα πρέπει να εφαρμοστούν αναδρομικά σύμφωνα με το ΔΛΠ 8. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
• ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε συμβάσεις πώλησης και επαναμίσθωσης (τροποποιήσεις) . Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με δυνατότητα νωρίτερης εφαρμογής . Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
• ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων: Ταξινόμηση των Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες (τροποποιήσεις)
• Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται αναδρομικά σύμφωνα με το ΔΛΠ 8, για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 1 για την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες. Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν την έννοια του δικαιώματος αναβολής διακανονισμού υποχρέωσης, την απαίτηση να υπάρχει το δικαίωμα αυτό κατά την περίοδο αναφοράς και ότι η πρόθεση εξάσκησης του δικαιώματος από τη διοίκηση αλλά και το δικαίωμα αντισυμβαλλομένου για διακανονισμό της υποχρέωσης μέσω μεταβίβασης συμμετοχικών τίτλων της εταιρείας, δεν επηρεάζουν την βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη ταξινόμηση. Επίσης, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι μόνο οι όροι συμμόρφωσης με τους οποίους μια οικονομική οντότητα πρέπει να συμμορφώνεται κατά ή πριν από την ημερομηνία αναφοράς, θα επηρεάσουν την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης. Ακόμη, απαιτούνται πρόσθετες γνωστοποιήσεις για μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις που προκύπτουν από συμβάσεις δανείων που υπόκεινται στην τήρηση ορών συμμόρφωσης εντός δώδεκα μηνών από την περίοδο αναφοράς . Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
• ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε συμβάσεις πώλησης και επαναμίσθωσης (τροποποιήσεις)
• Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις αποσκοπούν στη βελτίωση των απαιτήσεων που εφαρμόζει ο πωλητής-μισθωτής για την επιμέτρηση της υποχρέωσης μίσθωσης, που προκύπτει από μια συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης κατά το ΔΠΧΑ 16, ενώ δεν αλλάζει την λογιστική αντιμετώπιση για μισθώσεις που δεν σχετίζονται με συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης. Ειδικότερα, ο πωλητής-μισθωτής καθορίζει τις «πληρωμές μισθωμάτων» ή τις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 317
«αναθεωρημένες πληρωμές μισθωμάτων» ώστε να μην αναγνωρίζει κέρδος ή ζημιά που σχετίζεται με το δικαίωμα χρήσης που διατηρεί. Η εφαρμογή αυτών των απαιτήσεων δεν εμποδίζει τον πωλητή- μισθωτή να αναγνωρίσει, στα αποτελέσματα χρήσης, οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία που σχετίζεται με τη μερική ή πλήρη λύση μιας μίσθωσης. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται αναδρομικά σύμφωνα με το ΔΛΠ 8, σε συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης που πραγματοποιούνται μετά την ημερομηνία αρχικής εφαρμογής, που είναι η αρχή της ετήσιας περιόδου αναφοράς κατά την οποία η οικονομική οντότητα εφάρμοσε για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
B.2) Τα πρότυπα/τροποποιήσεις που δεν έχουν ακόμη εφαρμογή, και δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
• ΔΛΠ 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών και ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις - Συμφωνίες χρηματοδότησης της εφοδιαστικής αλυσίδας (τροποποιήσεις) . Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή . Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος: Έλλειψη ανταλλαξιμότητας (Τροποποιήσεις). Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή .
Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
• ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες - Τροποποίηση: Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του.
Το Δεκέμβριο του 2015 το ΣΔΛΠ ανέβαλε επ’ αόριστο την ημερομηνία εφαρμογής της τροποποίησης αυτής, αναμένοντας το αποτέλεσμα του έργου του για τη μέθοδο της καθαρής θέση
• ΔΛΠ 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών και ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις - Συμφωνίες χρηματοδότησης της εφοδιαστικής αλυσίδας (τροποποιήσεις)
Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις συμπληρώνουν τις απαιτήσεις που υπάρχουν ήδη στα ΔΠΧΑ και απαιτούν από την οικονομική οντότητα να γνωστοποιεί τους όρους και τις συνθήκες των συμφωνιών χρηματοδότησης της εφοδιαστικής αλυσίδας. Επιπρόσθετα, οι οντότητες υποχρεούνται να γνωστοποιούν στην αρχή και στο τέλος της περιόδου αναφοράς τη λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων των συμφωνιών χρηματοδότησης και τα κονδύλια στα οποία παρουσιάζονται οι εν λόγω υποχρεώσεις, καθώς και τη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 318
λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και τα κονδύλια παρουσίασής τους, για τα οποία οι πάροχοι χρηματοδότησης έχουν ήδη διακανονίσει τις αντίστοιχες εμπορικές υποχρεώσεις. Οι οντότητες θα πρέπει επίσης να γνωστοποιούν το είδος και την επίδραση των μη ταμειακών μεταβολών στην λογιστική αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων των συμφωνιών χρηματοδότησης, οι οποίες εμποδίζουν τη συγκρισιμότητηα της λογιστικής αξίας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις απαιτούν από την οικονομική οντότητα να γνωστοποιεί στην αρχή και στο τέλος της περιόδου αναφοράς το εύρος των ημερομηνιών λήξης πληρωμής των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων των συμφωνιών χρηματοδότησης καθώς και των συγκρίσιμων εμπορικών υποχρεώσεων που δεν αποτελούν μέρος αυτών των συμφωνιών. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
• ΔΛΠ 21 Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος: Έλλειψη ανταλλαξιμότητας (Τροποποιήσεις).
Οι τροποποιήσεις ισχύουν για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025, ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Οι τροποποιήσεις προσδιορίζουν τον τρόπο με τον οποίο μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να εκτιμήσει εάν ένα νόμισμα είναι ανταλλάξιμο και πώς θα πρέπει να προσδιορίζει μια τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία όταν δεν υπάρχει ανταλλάξιμότητα. Ένα νόμισμα θεωρείται ανταλλάξιμο με ένα άλλο νόμισμα, όταν η οικονομική οντότητα μπορεί να αποκτήσει το άλλο νόμισμα εντός ενός χρονικού πλαισίου που επιτρέπει μια κανονική διοικητική καθυστέρηση και μέσω μίας αγοράς ή ενός μηχανισμού ανταλλαγής, όπου μια συναλλαγή ανταλλαγής θα δημιουργούσε εκτελεστέα δικαιώματα και υποχρεώσεις. Εάν ένα νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο σε άλλο νόμισμα, η οικονομική οντότητα απαιτείται να εκτιμήσει την τρέχουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Ο στόχος της οντότητας, κατά την εκτίμηση της τρέχουσας συναλλαγματικής ισοτιμίας, είναι να αντικατοπτρίζει κατά την ημερομηνία επιμέτρησης, την ισοτιμία στην οποία θα γινόταν μια ομαλή συναλλαγή ανταλλαγής μεταξύ των συμμετεχόντων στην αγορά υπό τις επικρατούσες οικονομικές συνθήκες. Οι τροποποιήσεις σημειώνουν ότι μια οικονομική οντότητα μπορεί να χρησιμοποιήσει μια παρατηρήσιμη συναλλαγματική ισοτιμία χωρίς προσαρμογή ή άλλη τεχνική εκτίμησης Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
• ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες - Τροποποίηση: Πώληση ή εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ ενός επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του
Οι τροποποιήσεις αντιμετωπίζουν μια αναγνωρισμένη ασυνέπεια μεταξύ των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 10 και εκείνες του ΔΛΠ 28, για την αντιμετώπιση της πώλησης ή της εισφοράς των περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς του εταιρείας ή της κοινοπραξίας του. Η κύρια συνέπεια των τροποποιήσεων είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 319
περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική είτε όχι). Ένα μερικό κέρδος ή η ζημία αναγνωρίζεται όταν η συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν τα στοιχεία αυτά στεγάζονται σε θυγατρική. Το Δεκέμβριο του 2015 το ΣΔΛΠ ανέβαλε επ’ αόριστο την ημερομηνία εφαρμογής της τροποποίησης αυτής, αναμένοντας το αποτέλεσμα του έργου του για τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας βρίσκεται σε διαδικασία αξιολόγησης της επίπτωσης στις οικονομικές καταστάσεις.
3. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές
O ι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει των ακόλουθων ουσιωδώ ν λογιστικών πολιτικ ών.
3.1 Βάση ενοποίησης
Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες ασκεί έλεγχο. Έλεγχος θεωρείται ότι υπάρχει όταν η μητρική Εταιρεία έχει τη δυνατότητα να ορίζει τις αποφάσεις που αφορούν τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αρχές διαχείρισης των θυγατρικών, με σκοπό να έχει οφέλη από αυτές.
Οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών καταρτίζονται στην ίδια ημερομηνία και με τις ίδιες λογιστικές αρχές με τις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής. Ενδοομιλικές συναλλαγές (συμπεριλαμβανομένων και των συμμετοχών), υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου, απαλείφονται. Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταβιβάζεται εκτός Ομίλου. Τυχόν ζημίες μερίζονται σε μη ελέγχουσες συμμετοχές ακόμα και αν το υπόλοιπο καταστεί αρνητικό. Συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συμμετοχής σε θυγατρική καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Τα αποτελέσματα των εξαγοραζόμενων ή πωλούμενων θυγατρικών εντός της χρήσεως, περιλαμβάνονται στην Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων από ή έως την ημερομηνία εξαγοράς ή πώλησης, αντίστοιχα.
3.2 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις
Στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας, οι επενδύσεις σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσης αυτών, μειούμενο με τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Ο έλεγχος της απομείωσης ( impairment test ) διενεργείται όποτε υπάρχουν σαφείς ενδείξεις απομείωσης με βάση τις διατάξεις του ΔΛΠ 36 «Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων».
3.3 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις
Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος μπορεί να ασκήσει σημαντική επιρροή, αλλά δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για να χαρακτηριστούν είτε θυγατρικές, είτε συμμετοχή σε κοινοπραξία. Για τον Όμιλο η κατοχή δικαιωμάτων ψήφου, μίας εταιρείας από 20 % έως και 50%, υποδηλώνει σημαντική επιρροή πάνω στην εταιρεία αυτή. Η επιρροή αυτή καθιστά τη συγκεκριμένη εταιρεία συγγενή. Οι επενδύσεις σε συγγενείς ενοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης βάσει της οποίας απεικονίζονται
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 320
στην Κατάσταση Χρηματοικονομικής Θέσης στο κόστος, προσαρμοζόμενο στις μεταγενέστερες μεταβολές του μεριδίου του Ομίλου στο καθαρό ενεργητικό της συγγενούς και λαμβάνοντας υπόψη τυχόν απομειώσεις. Η υπεραξία που προκύπτει από αποκτήσεις συγγενών επιχειρήσεων περιλαμβάνεται στην αξία της επένδυσης, ενώ αρνητική υπεραξία καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσης εντός της οποίας έγινε η απόκτηση.
Το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεματικών μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα αποθεματικά.
Μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και των συνδεδεμένων επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στις συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Αντίστοιχα, μη πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου.
Όταν η συμμετοχή του Ομίλου στις ζημίες σε μία συγγενή επιχείρηση ισούται ή υπερβαίνει τη συμμετοχή του στη συγγενή επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε άλλων επισφαλών απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημίες, εκτός αν έχει αναλάβει νομικές ή συμβατικές υποχρεώσεις ή έχει προβεί σε πληρωμές για λογαριασμό της συγγενούς επιχείρησης και εν γένει εκείνων που προκύπτουν από τη μετοχική ιδιότητα. Στις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας, οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αποτιμώνται στο κόστος κτήσης αυτών, προσαρμοζόμενο στις μεταγενέστερες μεταβολές του μεριδίου του Ομίλου στο καθαρό ενεργητικό της συγγενούς εταιρείας και λαμβάνοντας υπόψη τυχόν απομειώσεις .
3.4 Λειτουργικοί τομείς
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συνιστά τον κύριο λήπτη επιχειρηματικών αποφάσεων και ελέγχει τις εσωτερικές αναφορές χρηματοοικονομικής πληροφόρησης προκειμένου να αξιολογήσει την επίδοση της Εταιρείας και του Ομίλου και να λάβει αποφάσεις σχετικά με την κατανομή πόρων.
Η Διοίκηση έχει καθορίσει τους τομείς δραστηριότητας βασισμένη σε αυτές τις εσωτερικές αναφορές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8. Ως λειτουργικοί τομείς ορίζονται οι τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται ο Όμιλος και στους οποίους βασίζεται το εσωτερικό σύστημα πληροφόρησης του Ομίλου.
Για την κατηγοριοποίηση ανά λειτουργικό τομέα έχουν ληφθεί υπόψη τα εξής:
• η φύση των προϊόντων και υπηρεσιών,
• τα ποσοτικά όρια που ορίζει το ΔΠΧΑ 8.
Βάσει των ανωτέρω, ο Όμιλος παρουσιάζει τις πληροφορίες ανά λειτουργικό τομέα ως ακολούθως ( Σημείωση 5) :
• Λιανική πώληση ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ).
• Λιανική πώληση αθλητικών ειδών (Καταστήματα INTERSPORT ).
Στον κλάδο λιανικής πώλησης ειδών οικιακού εξοπλισμού και επίπλων (Καταστήματα ΙΚΕΑ) περιλαμβάνονται και οι επενδύσεις σε ακίνητη περιουσία μέσω της θυγατρικής του Ομίλου και της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 321
Εταιρείας, με την επωνυμία TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ, η οποία συστήθηκε τον Ιούλιο του 2021 ημερομηνία κατά την οποία απέκτησε μέσω εισφοράς ακίνητα του Ομίλου του συγκεκριμένου κλάδου.
Ο Όμιλος προσφέρει πληροφόρηση κατά γεωγραφικό τομέα πλέον ως συμπληρωματική πληροφόρηση στους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων.
3.5 Συναλλαγματικές μετατροπές
(α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου, επιμετρώνται με χρήση του νομίσματος του οικονομικού περιβάλλοντος, μέσα στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί (λειτουργικό νόμισμα). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα της μητρικής Εταιρείας.
(β) Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα κατά τη διάρκεια της χρήσης και κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης με τις υπάρχουσες ισοτιμίες, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας.
(γ) Εταιρείες του Ομίλου εκτός Ελλάδος
Κάθε εταιρεία του Ομίλου καθορίζει το λειτουργικό της νόμισμα και τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις κάθε εταιρείας αποτιμώνται χρησιμοποιώντας το λειτουργικό της νόμισμα. Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από τη μητρική γίνεται ως εξής:
• Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που υπάρχουν κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης.
• Τα ίδια κεφάλαια μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν κατά την ημερομηνία που προέκυψαν.
• Τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της κάθε χρήσης και σε ετήσια βάση προκύπτει από τη μέση τιμή των δώδεκα (12) μηνών.
• Οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και στο Αποθεματικό Συναλλαγματικών διαφορών από μετατροπή Κατάστασης Οικονομικής Θέσης σε Ξ.Ν. Κατά την πώληση θυγατρικών εταιρειών που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό, οι σωρευμένες συναλλαγματικές διαφορές που υπάρχουν στο Αποθεματικό Συναλλαγματικών διαφορών από μετατροπή Κατάστασης Οικονομικής Θέσης σε Ξ.Ν, καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσεως ως κέρδη ή ζημίες από την πώληση συμμετοχών.
Η υπεραξία και οι προσαρμογές των εύλογων αξιών που προκύπτουν κατά την απόκτηση οικονομικών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 322
μονάδων εξωτερικού αποτελούν στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της μονάδας εξωτερικού και, μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που υπάρχουν κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και οι συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στην καθαρή θέση .
3.6 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία
Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου έχουν αποτιμηθεί κατά κατηγορία ως ακολούθως:
• Όλες οι κατηγορίες παγίων αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσης.
• Στο κόστος κτήσης περιλαμβάνονται όλες οι άμεσες επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Στις εν λόγω δαπάνες συμπεριλαμβάνονται και οι τόκοι και τα συναφή έξοδα δανείων που ελήφθησαν για την αγορά ή κατασκευή του παγίου, μέχρι την ημερομηνία λειτουργίας του.
Σημαντικές μεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος κτήσης των σχετικών περιουσιακών στοιχείων εφόσον προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή ή/ και την παραγωγική δυναμικότητα της αξίας της επένδυσης. Οι δαπάνες επισκευής και συντήρησης εξοδοποιούνται με την πραγματοποίησή τους.
Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα.
Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων λογίζονται με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης βάσει της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων. Η ωφέλιμη ζωή επανεξετάζεται σε ετήσια βάση.
Η ωφέλιμη ζωή των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου / της Εταιρείας , εκτός των οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται, έχει καθορισθεί ως εξής:
Κατηγορία Παγίου
Ωφέλιμη Ζωή
Κτίρια – Εγκαταστάσεις Κτιρίων
1 0 – 40 έτη
Εγκαταστάσεις Κτιρίων σε Ακίνητα Τρίτων
1 0 – 36 έτη
Μηχανολογικός Εξοπλισμός
9 – 10 έτη
Μεταφορικά Μέσα
6 – 9 έτη
Λοιπός Εξοπλισμός
4 – 10 έτη
Τα παραγωγικά ακίνητα ή αυτά για τα οποία δεν έχει προσδιοριστεί η χρήση τους και βρίσκονται στο στάδιο της κατασκευής, απεικονίζονται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν ζημίες απομείωσης. Το κόστος περιλαμβάνει επαγγελματικές αμοιβές και κόστος δανεισμού. Η απόσβεση αυτών των ακινήτων όπως και των υπολοίπων του Ομίλου αρχίζει όταν τα ακίνητα είναι έτοιμα για χρήση.
3.7 Επενδύσεις σε ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης τους συμπεριλαμβανομέν ων και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 323
των εξόδων απόκτησης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους η οποία εξετάζεται κάθε εξάμηνο .
Σε περίπτωση ιδιοχρησιμοποίησης, το επενδυτικό ακίνητο αποαναγνωρίζεται και μεταφέρεται στα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία την ημερομηνία μεταφοράς. Εάν ένα ενσώματο πάγιο περιουσιακό στοιχείο αναταξινομηθεί από τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία σε επένδυση σε ακίνητα, λόγω αλλαγής στην χρήση του, όποια διαφορά προκύψει μεταξύ της λογιστικής αξίας και της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της μεταφοράς του, αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια ως αναπροσαρμογή της αξίας ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων, βάσει του ΔΛΠ 16.
Τα επενδυτικά ακίνητα απο αναγνωρίζοντα ι είτε κατά τη διάθεσή τους (δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο αποδέκτης αποκτά τον έλεγχο του επενδυτικού ακινήτου σύμφωνα με τις απαιτήσεις για τον προσδιορισμό του χρόνου εκπλήρωσης υποχρέωσης εκτέλεσης στο ΔΠΧΑ 15) είτε όταν αποσύρεται οριστικά από τη χρήση και δεν αναμένεται μελλοντικό οικονομικό όφελος από τη διάθεσή του. Η διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά την περίοδο διαγραφής. Κατά τον καθορισμό του ποσού του ανταλλάγματος που πρέπει να συμπεριληφθεί στο κέρδος ή τη ζημία που προκύπτει από τη διαγραφή επενδυτικών ακινήτων, ο Όμιλος εξετάζει τα αποτελέσματα του μεταβλητού ανταλλάγματος, την ύπαρξη σημαντικής συνιστώσας χρηματοδότησης, το μη χρηματικό αντάλλαγμα και το αντάλλαγμα που καταβάλλεται στον αγοραστή (εάν υπάρχει) σύμφωνα με τις απαιτήσεις για τον καθορισμό της τιμής συναλλαγής στο ΔΠΧΑ 15.
Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα απεικονίζει, μεταξύ άλλων, έσοδα από ενοίκια υφιστάμενων μισθώσεων και παραδοχές σχετικά με τα έσοδα από ενοίκια από μελλοντικές μισθώσεις, υπό το φως των τρεχουσών συνθηκών που ισχύουν στην αγορά. Η εύλογη αξία επίσης αντικατοπτρίζει, σε παρόμοια βάση, οποιαδήποτε ταμειακή εκροή (συμπεριλαμβανομένων πληρωμών ενοικίων και άλλες εκροών) που θα ήταν αναμενόμενη, από κάθε ακίνητο. Ορισμένες από αυτές τις εκροές αναγνωρίζονται ως υποχρέωση, ενώ άλλες εκροές, συμπεριλαμβανομένων ενδεχόμενων πληρωμών ενοικίων, δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικοικονομικές καταστάσεις. Τα έξοδα επιδιορθώσεων και συντηρήσεων επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται.
Η λογιστική αξία που αναγνωρίζεται στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου αντικατοπτρίζει τις συνθήκες της αγοράς κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Κάθε κέρδος ή ζημιά που προκύπτει από μεταβολή στην εύλογη αξία της επένδυσης, συνιστά αποτέλεσμα και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως της χρήσης στην οποία προκύπτει.
Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ακολουθούν τη λογιστική πολιτική των επενδυτικών ακινήτων. Το IAS 40 Επενδύσεις σε ακίνητα δεν απαιτεί τα κέρδη/ζημίες αποτίμησης των ολοκληρωμένων επενδυτικών ακινήτων να γνωστοποιούνται χωριστά από εκείνα των υπό ανάπτυξη επενδυτικών ακινήτων.
3.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου (εκτός από την υπεραξία) αποσβένονται σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή. Η ωφέλιμη ζωή επανεξετάζεται σε ετήσια βάση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 324
• Σήματα και άδειες
Τα σήματα και οι άδειες αποτιμώνται στο κόστος κτήσης όπως προκύπτει από τα σχετικά τιμολόγια μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία έχει προσδιοριστεί από 5 έως 20 έτη.
• Λογισμικό – λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία
Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών και ο συντελεστής απόσβεσης είναι 15%.
Οι δαπάνες που απαιτούνται για τη διατήρηση του λογισμικού καταχωρούνται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται για την ανάπτυξη συγκεκριμένων λογισμικών που ελέγχονται από τον Όμιλο (in – house developments), καταχωρούνται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία όταν ισχύουν οι εξής προϋποθέσεις: α) δημιουργείται ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο, β) πιθανολογείται ότι το δημιουργούμενο περιουσιακό στοιχείο θα αποφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη και γ) το κόστος ανάπτυξης μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα. Τέτοιες δαπάνες περιλαμβάνουν αμοιβές προσωπικού και αναλογία γενικών εξόδων. Σε περίπτωση αντικατάστασης λογισμικού από νέο πρόγραμμα, εφόσον το παλαιό δε χρησιμοποιείται, διαγράφεται από το Μητρώο Παγίων και η αναπόσβεστη αξία του επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης.
Σε περίπτωση αναβάθμισης λογισμικού, το εν λόγω κόστος προστίθεται στην αξία κτήσης και υπολογίζονται αποσβέσεις στη νέα αξία κτήσης.
3.9 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων εκτός της υπεραξίας
Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται τακτικά προκειμένου να προσδιοριστεί εάν υπάρχουν ενδείξεις από τις οποίες να προκύπτει ότι η λογιστική τους αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους. Ο Όμιλος θεωρεί για σκοπούς ελέγχου απομείωσης ότι κάθε κατάστημα είναι μία μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών ( cash generating unit – CGU ). Στις περιπτώσεις όπου ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αποτελούν μέρος μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, όπως ένα κατάστημα και έχουν προσδιοριστεί ενδείξεις απομείωσης που θα μπορούσαν να οδηγήσουν στο συμπέρασμα ότι η λογιστική αξία τους υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους , το ανακτήσιμο ποσό της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών προσδιορίζεται με τον υπολογισμό της αξίας χρήσης ( value in use ). Η αξία χρήσης υπολογίζεται εφαρμόζοντας τη μέθοδο προεξόφλησης ταμειακών ροών λαμβάνοντας υπόψη τις εκτιμήσεις της Διοίκησης όπως αποτυπώνονται σε επιχειρηματικά σχέδια χρονικού ορίζοντα 5-7 ετών. Tυχόν ζημία απομείωση ς προσδιορίζεται ως το υπερβάλλον ποσό της λογιστικής αξίας σε σχέση με την αξία λόγω χρήσης και καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης . Ένδειξη πιθανής απομείωσης της αξίας θεωρήθηκε το ζημιογόνο λειτουργικό αποτέλεσμα για τα Καταστήματα και όπου διαπιστώθηκε τέτοια ένδειξη διενεργήθηκε έλεγχος απομείωσης.
Όλα τα στοιχεία ενεργητικού ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δε θα ανακτηθεί δηλαδή ότι η λογιστική τους αξία υπερβαίνει το ποσό που ανακτάται από τη χρήση ή την πώλησή τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2023 έως 31/12/2023 325
Η ανακτήσιμη αξία, είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας, μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου. Η αξία χρήσης προσδιορίζεται με προεξόφληση των μελλοντικών ροών με το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο. Εάν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη της αναπόσβεστης, τότε η αναπόσβεστη αξία μειώνεται έως το ύψος της ανακτήσιμης.
Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία προκύπτουν, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε η ζημία απομείωσης, κατά το ποσό που καλύπτεται από προηγούμενες υπεραξίες, μειώνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εξετάζεται το κατά πόσο ζημίες απομείωσης που είχαν αναγνωριστεί στο παρελθόν υφίστανται