5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 AB:AmountsDirectlyRecognizedInEquityAndAssociatedWithAssetsClassifiedAsHeldForSaleMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 AB:AmountsDirectlyRecognizedInEquityAndAssociatedWithAssetsClassifiedAsHeldForSaleMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 AB:AmountsDirectlyRecognizedInEquityAndAssociatedWithAssetsClassifiedAsHeldForSaleMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 AB:HybridSecuritiesMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 AB:HybridSecuritiesMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 AB:HybridSecuritiesMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 5299009N55YRQC69CN08 2020-12-31 AB:SpecialReserveFromShareCapitalDecreaseAsRestaredMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-01-01 2021-12-31 AB:SpecialReserveFromShareCapitalDecreaseAsRestaredMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 AB:SpecialReserveFromShareCapitalDecreaseAsRestaredMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 AB:AmountsDirectlyRecognizedInEquityAndAssociatedWithAssetsClassifiedAsHeldForSaleMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 AB:AmountsDirectlyRecognizedInEquityAndAssociatedWithAssetsClassifiedAsHeldForSaleMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 AB:HybridSecuritiesMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 AB:HybridSecuritiesMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 AB:SpecialReserveFromShareCapitalDecreaseAsRestaredMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 AB:SpecialReserveFromShareCapitalDecreaseAsRestaredMember 5299009N55YRQC69CN08 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 5299009N55YRQC69CN08 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
χρήσης από 1η Ιανουαρίου
µέχρι 31η Δεκεµβρίου 2022
(Σύµφωνα µε
το Ν.
3556/2007)
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
Δηλώσεις Μελών
του Διοικητικού
Συµβουλίου
5
Ετήσια Έκθεση
Διαχείρισης του
Δοικητικού
Συμβουλίου της
31.12.2022
6
Μη Χρηµατοοικονοµική
Έκθεση
42
Δήλωση Εταιρικής
Διακυβερνήσεως
επί της
Διαχειριστικής Χρήσης
2022
73
Έκθεση Ανεξάρτητου
Ορκωτού Ελεγκτή
Λογιστή
(επί των Εταιρικών
και Ενοποιηµένων
Οικονοµικών
Καταστάσεων
)
Οικονοµικές
Καταστάσεις
Οµίλου της 31.12.2022
Ενοποιηµένη Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
140
Ενοποιηµένη Κατάσταση
Συνολικού
Αποτελέσµατος
141
Ενοποιηµένος Ισολογισµός
142
Ενοποιηµένη Κατάσταση
Μεταβολών
της Καθαρής Θέσης
143
Ενοποιηµένη Κατάσταση
Ταµειακών Ροών
146
Σηµειώσεις επί των
Ενοποιηµένων
Οικονοµικών
Καταστάσεων
148
Γενικές Πληροφορίες
148
Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές
1.1
Βάση παρουσίασης
151
1.1.1
Αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής
δραστηριότητας (going concern)
151
1.1.2
Υιοθέτηση νέων προτύπων και
τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων
154
1.2
Λογιστικές αρχές
161
1.2.1
Αρχές ενοποίησης
161
1.2.2
Λειτουργικοί τοµείς
163
1.2.3
Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα και
µετατροπή
οικονοµικών καταστάσεων
µονάδων
εξωτερικού
164
1.2.4
Διαθέσιµα και ταµειακά
ισοδύναµα
164
1.2.5
Αρχές ταξινόµησης και αποτίµησης
των
χρηµατοοικονοµικών µέσων
165
1.2.6
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα
και λογιστική αντιστάθµισης
172
1.2.7
Προσδιορισµός εύλογης αξίας
174
1.2.8
Ενσώµατα πάγια στοιχεία
(ιδιοχρησιµοποιούµενα)
176
1.2.9
Επενδύσεις σε ακίνητα
176
1.2.10
Υπεραξία και λοιπά άυλα
πάγια στοιχεία
177
1.2.11
Μισθώσεις
178
1.2.12
Ασφαλιστικές δραστηριότητες
179
1.2.13
Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων
κατά
πελατών, µη εκταµιευθεισών δανεικών
δεσµεύσεων, ενέγγυων πιστώσεων και
εγγυητικών επιστολών
180
1.2.14
Αποµείωση απαιτήσεων κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων και οµολόγων
183
1.2.15
Αποµείωση συµµετοχών και
µη
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του
ενεργητικού
184
1.2.16
Φόρος εισοδήµατος
185
1.2.17
Στοιχεία ενεργητικού
προς πώληση
185
1.2.18
Προγράµµατα καθορισµένων
συνεισφορών και καθορισµένων
παροχών στο προσωπικό
186
1.2.19
Χορήγηση δικαιωµάτων προαιρέσης,
επί µετοχών της µητρικής εταιρίας
του Οµίλου, στο προσωπικό του Οµίλου
187
1.2.20
Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις
187
1.2.21
Συµφωνίες πώλησης και επαναγοράς
χρεογράφων και δανεισµός τίτλων
188
1.2.22
Τιτλοποιήσεις
188
1.2.23
Καθαρή Θέση
188
1.2.24
Τόκοι
έσοδα και έξοδα
189
1.2.25
Αµοιβές και έσοδα από προµήθειες
189
1.2.26
Έσοδα από µερίσµατα
189
1.2.27
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
190
1.2.28
Αποτελέσµατα από τη διακοπή
αναγνωρίσης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο κόστος
190
1.2.29
Διακοπείσες δραστηριότητες
190
1.2.30
Ορισµός συνδεδεµένων µερών
190
1.2.31
Κέρδη ανά μετοχή
191
1.2.32
Συγκριτικά στοιχεία
191
1.3
Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις και
κύριες
πηγές αβεβαιότητας των εκτιµήσεων
191
Αποτελέσµατα
2
Καθαρό έσοδο από τόκους
195
3
Καθαρό έσοδο από αµοιβές και
προµήθειες
196
4
Έσοδα από µερίσµατα
198
5
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
198
6
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνωρίσης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του
ενεργητικού που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο κόστος
200
7
Λοιπά Έσοδα
201
8
Αµοιβές και έξοδα προσωπικού
και
έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης
προσωπικού
201
9
Γενικά διοικητικά
έξοδα
205
10
Λοιπά έξοδα
205
11
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την
κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου
δανείων
και απαιτήσεων κατά
πελατών και
συναφή έξοδα
206
12
Ζηµιές αποµείωσης και προβλέψεις για την
κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου
λοιπών
χρηµατοοοικονοµικών µέσων
207
13
Φόρος εισοδήµατος
209
14
Κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή
211
Ενεργητικό
15
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
213
16
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
213
17
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
214
18
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα
(απαιτήσεις και υποχρεώσεις)
218
19
Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών
223
20
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
227
21
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες
230
22
Επενδύσεις σε ακίνητα
236
23
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
238
24
Υπεραξία και λοιπά άυλα
πάγια
239
25
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
και υποχρεώσεις
241
26
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
243
Υποχρεώσεις
27
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
244
28
Υποχρεώσεις προς πελάτες
245
29
Οµολογίες έκδοσής µας και
λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
245
30
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
249
31
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών
στους εργαζόµενους
250
32
Λοιπές υποχρεώσεις
256
33
Προβλέψεις
257
Καθαρή Θέση
34
Μετοχικό κεφάλαιο
259
35
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ
το άρτιο
260
36
Αποθεµατικά
261
37
Αποτελέσµατα εις νέον
263
38
Υβριδικά κεφάλαια
263
Πρόσθετες πληροφορίες
39
Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις
264
40
Εταιρίες που περιλαµβάνονται στις
Ενοποιηµένες Oικονοµικές Kαταστάσεις
271
41
Γνωστοποιήσεις Ν. 4261/5.5.2014
284
42
Πληροφόρηση κατά τοµέα
288
43
Διαχείριση Κινδύνων
292
43.1
Πιστωτικός Κίνδυνος
294
43.2
Κίνδυνος αγοράς
352
α. Συναλλαγµατικός κίνδυνος
354
β. Επιτοκιακός κίνδυνος
357
43.3
Κίνδυνος ρευστότητας
360
43.4
Γνωστοποιήσεις σχετικές µε την εύλογη
αξία χρηµατοοικονοµικών
µέσων
366
43.5
Μεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού
375
43.6
Χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις
-
υποχρεώσεις που υπόκεινται σε
συµψηφισµό
377
43.7
Γνωστοποιήσεις σχετικά µε τη
µεταρρύθµιση των επιτοκίων
378
44
Κεφαλαιακή επάρκεια
379
45
Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών
383
46
Αµοιβές Ελεγκτικών Εταιριών
385
47
Γνωστοποιήσεις Ν. 4151/2013
385
48
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
387
49
Εταιρικά γεγονότα σχετιζόμενα με
τη δομή
του Ομίλου
393
50
Αναµόρφωση οικονοµικών καταστάσεων
397
51
Διακοπείσες Δραστηριότητες
399
52
Στρατηγικό Σχέδιο
399
53
Γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας
σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων
401
Οικονοµικές
Καταστάσεις
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών Ανώνυµη
Εταιρία της 31.12.2022
Κατάσταση Αποτελεσµάτων
404
Κατάσταση Συνολικού
Αποτελέσµατος
405
Ισολογισµός
406
Κατάσταση Μεταβολών
της Καθαρής Θέσης
407
Κατάσταση Ταµειακών
Ροών
409
Σηµειώσεις επί των
Οικονοµικών
Καταστάσεων
410
Γενικές Πληροφορίες
410
Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές
1.1
Βάση παρουσίασης
413
1.1.1
Αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής
δραστηριότητας (going concern)
413
1.1.2
Υιοθέτηση νέων προτύπων και
τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων
416
1.2
Λογιστικές Αρχές
420
1.2.1
Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα και
µετατροπή
οικονοµικών καταστάσεων
µονάδων
εξωτερικού
420
1.2.2
Διαθέσιµα και ταµειακά
ισοδύναµα
421
1.2.3
Αρχές ταξινόµησης και αποτίµησης
των
χρηµατοοικονοµικών µέσων
421
1.2.4
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα
428
1.2.5
Προσδιορισµός εύλογης αξίας
429
1.2.6
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
430
1.2.7
Ενσώµατα πάγια στοιχεία
(ιδιοχρησιµοποιούµενα)
430
1.2.8
Υπεραξία και λοιπά άυλα
πάγια στοιχεία
431
1.2.9
Μισθώσεις
432
1.2.10
Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων
κατά
πελατών, µη εκταµιευθεισών δανειακών
δεσµεύσεων, ενέγγυων πιστώσεων και
εγγυητικών επιστολών
433
1.2.11
Αποµείωση απαιτήσεων κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων και οµολόγων
435
1.2.12
Αποµείωση συµµετοχών και
µη
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του
ενεργητικού
437
1.2.13
Φόρος εισοδήµατος
438
1.2.14
Στοιχεία ενεργητικού
προς πώληση
439
1.2.15
Προγράµµατα καθορισµένων
συνεισφορών
και καθορισµένων παροχών
στο προσωπικό 439
1.2.16
Χορήγηση δικαιωµάτων
προαίρεσης, επί
µετοχών της Εταιρίας, στο προσωπικό
του Οµίλου
440
1.2.17
Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις
441
1.2.18
Τιτλοποιήσεις
441
1.2.19
Καθαρή Θέση
442
1.2.20
Τόκοι
έσοδα και έξοδα
442
1.2.21
Αµοιβές και έσοδα από προµήθειες
443
1.2.22
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
Πράξεων
443
1.2.23
Αποτελέσµατα από τη διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο κόστος
444
1.2.24
Διακοπείσες δραστηριότητες
444
1.2.25
Ορισµός συνδεδεµένων µερών
444
1.2.26
Κέρδη ανά μετοχή
445
1.2.27
Συγκριτικά στοιχεία
445
1.3
Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις και
κύριες
πηγές αβεβαιότητας των εκτιµήσεων
445
Αποτελέσµατα
2
Καθαρό έσοδο από τόκους
447
3
Καθαρό έσοδο από αµοιβές και προµήθειες
448
4
Έσοδα από µερίσµατα
448
5
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του
ενεργητικού που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο κόστος
448
6
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
449
7
Λοιπά έσοδα
449
8
Αµοιβές και έξοδα προσωπικού
449
9
Γενικά διοικητικά
έξοδα
449
10
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την
κάλυψη πιστωτικού κινδύνου
δανείων και
απαιτήσεων κατά πελατών
και συναφή
έξοδα
450
11
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την
κάλυψη πιστωτικού κινδύνου
και συναφή
έξοδα λοιπών χρηµατοοοικονοµικών
µέσων
451
12
Φόρος εισοδήµατος
451
13
Kέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή
452
Ενεργητικό
14
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
455
15
Απαιτήσεις κατά πελατών
456
16
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
459
17
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
460
18
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
461
19
Υπεραξία και λοιπά άυλα
πάγια
462
20
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
462
Υποχρεώσεις
21
Οµολογίες έκδοσής µας και
λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
463
22
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
464
23
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών
στους εργαζόµενους
464
24
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
467
25
Λοιπές υποχρεώσεις
468
Καθαρή Θέση
26
Μετοχικό κεφάλαιο
468
27
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το
άρτιο
469
28
Ειδικό αποθεματικό εκ
μειώσεως
Μετοχικού Κεφαλαίου
469
29
Αποθεµατικά
469
30
Αποτελέσµατα εις νέον
471
Πρόσθετες πληροφορίες
31
Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις
471
32
Διαχείριση Κινδύνων
472
32.1
Πιστωτικός Κίνδυνος
472
32.2
Κίνδυνος αγοράς
484
α. Συναλλαγµατικός κίνδυνος
484
β. Επιτοκιακός κίνδυνος
484
32.3
Κίνδυνος ρευστότητας
487
32.4
Εύλογες αξίες χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού και
υποχρεώσεων
490
32.5
Μεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού
495
33
Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών
495
34
Αµοιβές Ελεγκτικών Εταιριών
498
35
Στοιχεία Ενεργητικόυ προς
πώληση
498
36
Χορήγηση δικαιωµάτων
προαιρέσεως,
επί µετοχών της Εταιρίας, στο προσωπικό
499
37
Εταιρικά γεγονότα
501
38
Αναµόρφωση οικονοµικών καταστάσεων
503
39
Διακοπείσες Δραστηριότητες
505
40
Στρατηγικό σχέδιο
506
41
Γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας
σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων
508
Παράρτηµα της Ετήσιας
Έκθεσης Διαχείρισης
του
Διοικητικού
Συµβουλίου
510
Γνωστοποιήσεις Ν.
4374/2016
513
Διαθεσιµότητα
Ετήσιας Οικονοµικής
Έκθεσης
526
Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Εξ όσων γνωρίζουµε, δηλώνουµε ότι οι ετήσιες οικονοµικές
καταστάσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν
σύµφωνα µε τα ισχύοντα
λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν
κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία
του Ενεργητικού και
Υποχρεώσεων, την Καθαρή Θέση και
τα
Αποτελέσµατα Χρήσεως της Αlpha Yπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε., καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται
στην
ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο,
σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 4 παρ. 2 του N.3556/2007,
καθώς
και ότι η
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
Συµβουλίου, απεικονίζει
κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη,
τις επιδόσεις και τη
θέση της Εταιρίας καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην
ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο,
συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων
που αντιµετωπίζουν.
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Θ. ΡΑΠΑΝΟΣ
Α.Δ.Τ.
ΑΙ 666242
ΒΑΣΙΛEΙΟΣ Ε. ΨΑΛΤΗΣ
Α.Δ.Τ.
ΑΙ 666591
ΣΠΥΡΟΣ Ν.ΦΙΛΑΡΕΤΟΣ
Α.Δ.Τ.
AK 022255
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
6
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
Συµβουλίου της 31.12.2022
Μακροοικονοµικό
περιβάλλον
Η ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ
Η ανάκαµψη της οικονοµικής
δραστηριότητας συνεχίστηκε
το 2022, καθώς το πραγµατικό
ΑΕΠ αυξήθηκε κατά 5,9%. Η
οικονοµική µεγέθυνση στηρίχθηκε
στην ιδιωτική
κατανάλωση και τις επενδύσεις.
Οι καθαρές εξαγωγές
επιβάρυναν το συνολικό ποσοστό αύξησης,
καθώς η
άνοδος των εισαγωγών, κυρίως των αγαθών,
αντιστάθµισε
την άνοδο των εξαγωγών. Επιπρόσθετα,
αρνητική ήταν η
συµβολή της δηµόσιας κατανάλωσης,
παρά τις
δηµοσιονοµικές παρεµβάσεις που υιοθέτησε
η ελληνική
κυβέρνηση για την αντιµετώπιση του
αυξανόµενου
ενεργειακού κόστους,
εξαιτίας της σταδιακής κατάργησης
των δηµοσιονοµικών µέτρων για την
πανδηµία που
εφαρµόστηκαν το 2021 (επιδράσεις βάσης).
Η σταθερή
αναπτυξιακή δυναµική το 2022, υποστηριζόµενη από τις
ισχυρές επιδόσεις του τουρισµού, τη σηµαντική αύξηση των
Άµεσων Ξένων Επενδύσεων και
τη συνεχιζόµενη µείωση
της ανεργίας, αντανακλά την ανθεκτικότητα
της ελληνικής
οικονοµίας απέναντι στις δυσµενείς εξωτερικές
εξελίξεις,
µετά τον πόλεµο στην Ουκρανία, τις διαταραχές στις
εφοδιαστικές αλυσίδες και τις
πληθωριστικές πιέσεις.
Ο πληθωρισµός, µε βάση τον Εναρµονισµένο Δείκτη Τιµών
Καταναλωτή (ΕνΔΤΚ),
παρέµεινε σε ανοδική τροχιά το
πρώτο δίµηνο του 2022 και επιταχύνθηκε
µετά το
ξέσπασµα του πολέµου. Ο ΕνΔΤΚ
αυξήθηκε κατά µέσο όρο
κατά 9,3% το 2022, έναντι αύξησης 0,6% το 2021,
πρωτίστως λόγω της ανόδου των τιµών της ενέργειας
σε
παγκόσµιο επίπεδο -δεδοµένου
ότι η Ελλάδα είναι καθαρός
εισαγωγέας ενέργειας-, των διαταραχών
σ
τις
εφοδιαστικές
αλυσίδες και των ελλείψεων σε πρώτες ύλες.
Το 2023, ο πληθωρισµός
βάσει του ΕνΔΤΚ,
αναµένεται να
διαµορφωθεί σε 4,5% σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή
Επιτροπή (European Economic
Forecast, Winter 2023) και
σε 5,8% σύµφωνα µε την Τράπεζα της Ελλάδος
(Ενδιάµεση
Έκθεση Νοµισµατικής Πολιτικής,
Δεκέµβριος 2022).
Η δηµοσιονοµική στήριξη προς τα νοικοκυριά
και τις
επιχειρήσεις παρέµεινε σε ισχύ το 2022,
πρωτίστως για τον
περιορισµό των αρνητικών επιπτώσεων
του αυξανόµενου
κόστους ενέργειας και των
πληθωριστικών πιέσεων.
Σύµφωνα µε τον Κρατικό Προϋπολογισµό
2023 (Νοέµβριος
2022), οι παρεµβάσεις κατά των
αρνητικών συνεπειών της
ενεργειακής κρίσης ανήλθαν σε Ευρώ 10,7 δισ.
το 2022, από
τα οποία Ευρώ 8,1 δισ. αφορούν προγράµµατα επιδότησης
της κατανάλωσης ηλεκτρικής
ενέργειας και φυσικού
αερίου.
Το 2022, η Ελλάδα
προχώρησε επιτυχώς σε άντληση
ρευστότητας από τις διεθνείς αγορές χρέους συνολικού
ύψους Ευρώ 8,3 δισ., µέσω µίας νέας έκδοσης
δεκαετούς
Οµολόγου
Ελληνικού Δηµοσίου (ΟΕΔ) τον
Ιανουάριο και
νέου πενταετούς ΟΕΔ τον Ιούλιο
και της επανέκδοσης
υφιστάµενων ΟΕΔ, τον Απρίλιο, τον Μάιο,
τον Ιούλιο, τον
Οκτώβριο και τον Νοέµβριο. Το
κόστος δανεισµού, ωστόσο,
έχει αυξηθεί παγκοσµίως, εξαιτίας
της αυξηµένης
αβεβαιότητας που απορρέει από τις δυσµενείς επιπτώσεις
του πληθωρισµού. Η διαφορά απόδοσης (spread) του
ελληνικού δεκαετούς
ΟΕΔ από το αντίστοιχο γερµανικό
αυξήθηκε σε
205 µονάδες βάσης (µ.β.) στις 31.12.2022, σε
σύγκριση µε 152 µ.β. τον Δεκέµβριο του 2021.
Τον Απρίλιο του
2022 και τον Ιανουάριο του 2023, η Standard
& Poor’s και η Fitch
αναβάθµισαν την πιστοληπτική
ικανότητα της Ελλάδας κατά
µία βαθµίδα από BB σε BB+ µε
σταθερή προοπτική (µία κλίµακα κάτω
από την επενδυτική
βαθµίδα).
Το πρωτογενές
έλλειµµα της Ελλάδας, σύµφωνα µε τη
µεθοδολογία του Ευρωπαϊκού
Συστήµατος Λογαριασµών,
διαµορφώθηκε σε 5% του ΑΕΠ το 2021, ενώ σύµφωνα
µε τον
Κρατικό Προϋπολογισµό 2023 (Νοέµβριος 2022),
εκτιµάται
ότι θα µειωθεί σε 1,6% του ΑΕΠ το 2022 και θα µετατραπεί
σε πλεόνασµα 0,7% του ΑΕΠ το 2023. Επιπλέον, ο λόγος
χρέους της Γενικής Κυβέρνησης προς το ΑΕΠ αναµένεται να
µειωθεί σε 168,9% το 2022, από 194,5% το 2021 και
περαιτέρω σε 159,3% το 2023.
Οι τιµές των κατοικιών συνέχισαν να
κινούνται ανοδικά το
2022. Σύµφωνα µε τα τελευταία διαθέσιµα (προσωρινά)
στοιχεία της Τράπεζας της Ελλάδος,
τους πρώτους εννέα
µήνες του 2022, οι ονοµαστικές τιµές των κατοικιών
αυξήθηκαν κατά 10,4% σε ετήσια
βάση µε επιταχυνόµενο
ρυθµό κατά τη διάρκεια του έτους.
Το ποσοστό της ανεργίας
διαµορφώθηκε σε 12,2% κατά µέσο
όρο το 2022, έναντι 14,7% το 2021. Η απασχόληση
αυξήθηκε
κατά 5,2% το 2022, ενώ οι άνεργοι και
τα άτοµα εκτός
εργατικού δυναµικού µειώθηκαν
κατά 15,4% και 4%
αντίστοιχα.
Σύµφωνα µε την Ενδιάµεση Έκθεση
Νοµισµατικής Πολιτικής
(Δεκέµβριος 2022) της Τράπεζας της Ελλάδος,
οι ελληνικές
τράπεζες κατέγραψαν κέρδη
τα πρώτα τρία τρίµηνα του
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
7
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
2022, κυρίως λόγω της εµφάνισης µη επαναλαµβανόµενων
εσόδων και των χαµηλότερων
προβλέψεων πιστωτικού
κινδύνου. Ο δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας
για τις
ελληνικές τράπεζες, σε ενοποιηµένη βάση,
διαµορφώθηκε
σε 16,2% τον Σεπτέµβριο του 2022, ενώ ο Δείκτης
Κεφαλαίου Κοινών Μετοχών
της κατηγορίας 1 (CET1)
έφτασε στο 13,5%, από 16,2% και 13,6% αντίστοιχα,
τον
Δεκέµβριο του 2021.
Το υπόλοιπο
των καταθέσεων του
ιδιωτικού τοµέα
διαµορφώθηκε σε Ευρώ 188,7 δισ. τον Δεκέµβριο
του 2022,
εκ των οποίων τα Ευρώ 141,3 δισ. ήταν καταθέσεις
νοικοκυριών και
Ευρώ 47,4 δισ. καταθέσεις επιχειρήσεων.
Το 2022, οι καθαρές
εισροές καταθέσεων του
ιδιωτικού
τοµέα στο εγχώριο τραπεζικό
σύστηµα διαµορφώθηκαν σε
Ευρώ 8,6 δισ. Το
τελευταίο οφείλεται κυρίως
στην αύξηση
των καταθέσεων των νοικοκυριών
(Ευρώ 6 δισ.), η οποία µε
τη σειρά της σχετίζεται µε τη σηµαντική άνοδο της
απασχόλησης (κυρίως στο λιανικό
εµπόριο και τον
τουρισµό) και τη δηµοσιονοµική στήριξη για την
αντιµετώπιση των συνεπειών της ενεργειακής κρίσης.
Το υπόλοιπο
της συνολικής χρηµατοδότησης του ιδιωτικού
τοµέα στο τραπεζικό
σύστηµα ανήλθε σε Ευρώ 115,5 δισ.
στο τέλος Δεκεµβρίου του 2022, ενώ ο ετήσιος ρυθµός
µεταβολής (στοιχεία Τραπέζης της Ελλάδος)
διαµορφώθηκε
σε 6,3%. Ειδικότερα, ο ετήσιος ρυθµός µεταβολής
της
τραπεζικής χρηµατοδότησης προς τις µη
χρηµατοπιστωτικές επιχειρήσεις διαµορφώθηκε
σε 11,8%
τον Δεκέµβριο του 2022.
Σύµφωνα µε τα τελευταία στοιχεία της Τράπεζας
της
Ελλάδος, τα Μη Εξυπηρετούµενα Δάνεια (ΜΕΔ)
στο τέλος
Σεπτεµβρίου 2022 ανήλθαν σε Ευρώ 14,6 δισ., µειωµένα
κατά Ευρώ 3,8 δισ. από τον Δεκέµβριο
του 2021. Ο
συνολικός δείκτης ΜΕΔ διαµορφώθηκε
σε 9,7% στο
τέλος
Σεπτεµβρίου του 2022, ενώ συγκριτικά
χαµηλότερη τιµή
κατέγραψε ο δείκτης ΜΕΔ για το επιχειρηµατικό
χαρτοφυλάκιο
(8,9%) έναντι των αντίστοιχων δεικτών για το
στεγαστικό (10,4%) και το καταναλωτικό
χαρτοφυλάκιο
(18,5%).
ΟΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ
Η αύξηση του ΑΕΠ αναµένεται να επιβραδυνθεί το
2023,
λόγω των δυσµενών επιπτώσεων των πληθωριστικών
πιέσεων στην αγοραστική δύναµη των Ευρωπαίων
πολιτών
και συνεπώς στην ιδιωτική κατανάλωση
και τις εξαγωγές
υπηρεσιών, οι οποίες, ωστόσο, αναµένεται να συνεχίσουν
να υποστηρίζουν την οικονοµική µεγέθυνση
το 2023, αν και
σε µικρότερο βαθµό σε σύγκριση µε τα προηγούµενα
χρόνια. Η απορρόφηση των κεφαλαίων από το
Ταµείο
Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας
(ΤΑΑ), µαζί
µε την
υλοποίηση τουΠρογράµµατος
Δηµοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ)
και την ισχυρή άνοδο των Άµεσων
Ξένων Επενδύσεων
(ΑΞΕ), εκτιµάται ότι θα είναι οι βασικοί
παράγοντες που θα
διατηρήσουν τον ρυθµό µεταβολής του ΑΕΠ, σε θετικό
έδαφος, το 2023.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European Economic
Forecast,
Winter 2023) προβλέπει αύξηση του ΑΕΠ κατά
1,2% το
2023, ενώ ο Κρατικός Προϋπολογισµός, αντίστοιχα,
κατά
1,8%.
Η αυξανόµενη συµβολή των επενδύσεων στο µελλοντικό
µείγµα ανάπτυξης αντανακλάται: (i) στην ισχυρή ανοδική
δυναµική των Άµεσων Ξένων Επενδύσεων (ΑΞΕ), οι οποίες
υπερέβησαν το πρώτο εξάµηνο του 2022 το
80% του
επιπέδου του 2021, (ii) στη σηµαντική εισροή επενδύσεων
που αναµένεται το 2023 µέσω του Προγράµµατος
Δηµοσίων
Επενδύσεων (ΠΔΕ) και του Ταµείου Ανάκαµψης
και
Ανθεκτικότητας (RRF) ύψους Ευρώ
15,3 δισ. συνολικά,
σύµφωνα µε τον Κρατικό Προϋπολογισµό
2023, (iii) στη
συνετή προσαρµογή του κόστους εργασίας
στο τρέχον
πληθωριστικό περιβάλλον , η οποία θα επιτρέψει
στις
επιχειρήσεις να αντιµετωπίσουν τον αρνητικό
αντίκτυπο της
ενεργειακής κρίσης, (iv) στην αναµενόµενη αποκλιµάκωση
του λόγου χρέους προς ΑΕΠ, η οποία θα συµπιέσει τον
κίνδυνο χώρας και θα αυξήσει
την επιχειρηµατική
εµπιστοσύνη.
Οι κίνδυνοι για τις προοπτικές ανάπτυξης το 2023
σχετίζονται
κυρίως µε τις αρνητικές επιπτώσεις ενδεχόµενης
περαιτέρω
ανόδου των τιµών της ενέργειας στο πραγµατικό
διαθέσιµο
εισόδηµα των νοικοκυριών, τη
σύσφιγξη της νοµισµατικής
πολιτικής, µε το αυξανόµενο κόστος
δανεισµού και τις
επιπτώσεις του στη βιωσιµότητα του χρέους, , τους
κινδύνους που προκύπτουν από την
ταχύτητα απορρόφησης
των κεφαλαίων του Ταµείου Ανάκαµψης
και Ανθεκτικότητας
και της υλοποίησης του προγράµµατος
και, τέλος, µε πιθανές
καθυστερήσεις στην υλοποίηση
των µεταρρυθµίσεων.
ΠΑΓΚΟΣΜΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ
Το 2022, η παγκόσµια
οικονοµία αντιµετώπισε
σηµαντικές
προκλήσεις, όπως η εισβολή στην Ουκρανία, οι
πληθωριστικές πιέσεις, η πολιτική µηδενικής
ανοχής στον
Covid-19 στην Κίνα, η ενεργειακή κρίση και
οι διαταραχές
στην εφοδιαστικήαλυσίδα. Οι χώρες που συνεισφέρουν
περισσότερο στην ανάπτυξη της παγκόσµιας
οικονοµίας -οι
Ηνωµένες Πολιτείες, η Κίνα και
η Ευρωζώνη-
έδειξαν
σηµάδια επιβράδυνσης, µετά από την
ταχεία ανάκαµψη που
σηµειώθηκε το 2021. Σύµφωνα µε τα τελευταία διαθέσιµα
οικονοµικά στοιχεία,
η οικονοµική επιβράδυνση δεν
αναµένεται να είναι ίση µεταξύ των χωρών,
καθώς εξαρτάται
από: i) την έκθεση στις γεωπολιτικές
εντάσεις, ii) τον βαθµό
εξάρτησης από το ρωσικό φυσικό
αέριο, και iii) τις
επεκτατικές πολιτικές που εφαρµόστηκαν
στο
δηµοσιονοµικό και νοµισµατικό
πεδίο,
σε κάθε χώρα. Ο
συνδυασµός του υψηλού πληθωρισµού, της χαµηλής
ανάπτυξης και των υπερβολικών
επιπέδων χρέους κρατών
και νοικοκυριών,
θα µπορούσε να αναδείξει σηµαντικούς
κινδύνους στην παγκόσµια
οικονοµία.
Το παγκόσµιο
ΑΕΠ επιταχύνθηκε κατά
6,2% το 2021, ενώ
σύµφωνα µε το Διεθνές Νοµισµατικό
Ταµείο (World
Economic Outlook Update, Ιανουάριος 2023) αναµένεται
να
αυξηθεί κατά 3,4% το 2022 και
κατά 2,9% το 2023. Η
αναµενόµενη µείωση του ρυθµού µεγέθυνσης, εξηγείται
κυρίως από την ταυτόχρονη σύσφιξη της
νοµισµατικής
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
8
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
πολιτικής σε όλο τον κόσµο,
για την αντιµετώπιση των
πληθωριστικών πιέσεων.
Το 2023, η παγκόσµια
οικονοµία αναµένεται να
επιβραδυνθεί, καθώς η αυστηρή νοµισµατική πολιτική,
η
οποία είναι απαραίτητη για την
τιθάσευση του
πληθωρισµού, αναµένεται να συνεχίσει τις αυξήσεις των
επιτοκίων στις αρχές του έτους. Η σηµαντική
αύξηση του
κόστους δανεισµού, έχει ήδη αυξήσει το
κόστος ζωής για τα
νοικοκυριά και
τα έξοδα για τις επιχειρήσεις.
Ο παγκόσµιος πληθωρισµός αυξήθηκε
ραγδαία, το 2022,
κυρίως ως αποτέλεσµα των ανισορροπιών
µεταξύ της
προσφοράς και της ζήτησης, αυξάνοντας
τις τιµές των
αγαθών και των ενεργειακών
προϊόντων. Σύµφωνα µε το
ΔΝΤ,
ο παγκόσµιος πληθωρισµός έφτασε
το 8,8% το 2022
και αναµένεται να παραµείνει
υψηλά για περισσότερο
διάστηµα, στο 6,6% το 2023 και στο 4,3% το 2024.
Η Οµοσπονδιακή Τράπεζα των ΗΠΑ (FED) αύξησε τα
επιτόκια επτά φορές το 2022, στο υψηλότερο επίπεδο
των
τελευταίων 15 ετών. Η Τράπεζα της Αγγλίας
(BoE) ήταν µία
από τις πρώτες κεντρικές τράπεζες που ξεκίνησαν
να
αυξάνουν τα επιτόκια, τον Δεκέµβριο
του 2021, ενώ άλλες
µεγάλες κεντρικές τράπεζες, όπως η Ευρωπαϊκή
Κεντρική
Τράπεζα (ΕΚΤ), προχώρησαν σε διαδοχικές
αυξήσεις των
επιτοκίων το 2022. Στη συνεδρίαση
του Δεκεµβρίου 2022, η
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα αύξησε τα βασικά
επιτόκια
της ΕΚΤ κατά
50 µονάδες βάσης και αναµένεται
να τα
αυξήσει περαιτέρω λόγω της ανοδικής αναθεώρησης των
προοπτικών για τον πληθωρισµό. Αναµφίβολα,
στο τέλος
του 2022, οι κεντρικές τράπεζες επέδειξαν
σηµάδια
επιβράδυνσης του ρυθµού αύξησης των επιτοκίων,
καθώς ο
πληθωρισµός υποχωρεί από το επίπεδο κορύφωσής
του.
Ωστόσο, η µάχη κατά του πληθωρισµού
δεν έχει ακόµη
κερδηθεί και η διατήρηση των επιτοκίων
σε υψηλά επίπεδα
είναι ζωτικής σηµασίας, µέχρι την
επιστροφή του
πληθωρισµού στο επίπεδο του στόχου.
Επιπρόσθετα, άλλες πηγές αβεβαιότητας, οι οποίες
δύνανται να επηρεάσουν την παγκόσµια
οικονοµία, είναι οι
ακόλουθες:
Πρώτον, η ρωσική εισβολή στην Ουκρανία. Η απρόβλεπτη
διάρκεια της εισβολής και η µείωση των
εξαγωγών φυσικού
αερίου και πετρελαίου, ως αποτέλεσµα
των εννέα πακέτων
κυρώσεων από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, θα µπορούσαν να
οδηγήσουν σε µεγαλύτερη, ρωσική επιθετικότητα
τους
επόµενους µήνες.
Δεύτερον, το άνοιγµα της οικονοµίας της Κίνας.
Η
πρόσφατη απόφαση της Κίνας να εγκαταλείψει
την
αυστηρή πολιτική µηδενικής ανοχής στον Covid-19, θα
µπορούσε να διαταράξει
τις
εφοδιαστικές αλυσίδες
βραχυπρόθεσµα, αλλά και να ενισχύσει την
παγκόσµια
ανάπτυξη το 2023.
Τρίτον, το υψηλό κόστος ζωής.
Οι πληθωριστικές πιέσεις
πλήττουν κυρίως τα πιο ευάλωτα νοικοκυριά.
Οι τιµές
αυξήθηκαν σηµαντικά το 2022,
λόγω των διαταραχών στο
παγκόσµιο εµπόριο.
Τέταρτον, η επισιτιστική και ενεργειακή
ασφάλεια. Οι
διαταραχές στις παγκόσµιες εφοδιαστικές
αλυσίδες, κυρίως
εξαιτίας της εισβολής στην Ουκρανία και
της πανδηµίας,
έχουν προκαλέσει ανησυχίες για την
επάρκεια των
προµηθειών.
Για την αντιµετώπιση των διαταραχών στα τρόφιµα
και την
ενέργεια, οι κυβερνήσεις οφείλουν να µετριάσουν
τις
αρνητικές επιπτώσεις, µέσω µέτρων στήριξης,
στοχεύοντας
σε οµάδες χαµηλού εισοδήµατος. Πέµπτον,
η δηµοσιονοµική
και νοµισµατική πολιτική. Χρειάζεται
άµεση δράση για να
µετριαστεί ο κίνδυνος της παγκόσµιας
επιβράδυνσης. Οι
δηµοσιονοµικές παρεµβάσεις, στις αναδυόµενες
αγορές και
τις αναπτυσσόµενες
οικονοµίες, έχουν καταστεί
επιτακτικές,
για να στηρίξουν τους ανθρώπους. Στις ανεπτυγµένες
οικονοµίες, η δηµοσιονοµική εξυγίανση αποτελεί
πρόκληση,
καθώς οι κυβερνήσεις θα πρέπει
να δώσουν προτεραιότητα
στη µείωση του δηµόσιου χρέους. Επιπλέον, οι κεντρικές
τράπεζες ενδέχεται να χρειαστεί να διατηρήσουν την
αυστηρή νοµισµατική πολιτική περισσότερο από ό,τι
αναµενόταν αρχικώς, ώστε να περιορίσουν τον πληθωρισµό
το 2023.
ΕΥΡΩΖΩΝΗ
Σύµφωνα µε τις µακροοικονοµικές
προβλέψεις της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Δεκέµβριος 2022),
οι
παράγοντες για την επιβράδυνση του ρυθµού
αύξησης του
πραγµατικού ΑΕΠ το 2022 είναι η
ενεργειακή κρίση και η
αβεβαιότητα από τον πόλεµο στην Ουκρανία,
οι
πληθωριστικές πιέσεις, η παγκόσµια
οικονοµική
επιβράδυνση και τα υψηλότερα
επιτόκια. Η αύξηση του
πραγµατικού ΑΕΠ προβλέπεται να επιβραδυνθεί,
από 3,4%
το 2022 σε 0,5% το 2023 και στη συνέχεια να αυξηθεί
σε
1,9% το 2024 και 1,8% το 2025.
Στο πεδίο του πληθωρισµού, ο Εναρµονισµένος Δείκτης
Τιµών Καταναλωτή (ΕνΔΤΚ)
εκτιµάται να διαµορφωθεί στο
8,4% το 2022, 6,3% το 2023, 3,4% το 2024 και 2,3%
το 2025.
Η υψηλή αβεβαιότητα χαρακτηρίζει
τις προοπτικές για τον
πληθωρισµό τους επόµενους µήνες, λόγω
της
δηµοσιονοµικής στήριξης των κυβερνήσεων και
του
αποτελέσµατος βάσης στις τιµές της ενέργειας, ωστόσο
προβλέπεται να µειωθεί σταδιακά καθ›
όλη τη διάρκεια του
2023.
Βραχυπρόθεσµα, η αγορά εργασίας προβλέπεται να
διατηρηθεί ανθεκτική, ανάλογα και µε την
πορεία της
οικονοµικής δραστηριότητας. Μετά
από µια ισχυρή αύξηση
το 2022, η αύξηση της απασχόλησης εκτιµάται ότι θα
µειωθεί το 2023, λόγω της χαµηλότερης
ζήτησης εργασίας,
αντανακλώντας την επιβράδυνση της
ευρωπαϊκής
οικονοµίας. Το
ποσοστό ανεργίας προβλέπεται να
διαµορφωθεί στο 6,9% το 2023, από 6,7% το 2022 και
έπειτα
να µειώνεται οριακά
σε 6,8% και 6,6% το 2024 και το 2025
αντίστοιχα.
ΧΩΡΕΣ ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΠΟΙΕΙΤΑΙ Η ΤΡΑΠΕΖΑ
Κύπρος
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
9
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Η οικονοµική δραστηριότητα στην
Κύπρο, σύµφωνα µε τα
διαθέσιµα στοιχεία της Στατιστικής Υπηρεσίας της
Κύπρου
(CYSTAT),
αυξήθηκε κατά 5,4% σε ετήσια βάση
(στοιχεία µε
εποχική διόρθωση), το τρίτο τρίµηνο
του 2022, έναντι
αύξησης κατά 6,3%, το δεύτερο τρίµηνο
και 6,6%, το πρώτο
τρίµηνο. Η ανάπτυξη οφείλεται κυρίως στην
εγχώρια
ζήτηση, ιδίως στην ιδιωτική κατανάλωση.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (Winter 2023 Economic
Forecast)
εκτιµά ότι το ΑΕΠ θα αυξηθεί κατά 5,8% το 2022
και 1,6% το 2023. Οι κίνδυνοι για τις προοπτικές
είναι
καθοδικοί και
προκύπτουν από τη γεωπολιτική
αβεβαιότητα, λόγω του πολέµου στην
Ουκρανία. Η επίδοση
του τουρισµού το 2023 είναι ασαφής, εξαρτώµενη
από την
επίπτωση των πληθωριστικών πιέσεων στην
αγοραστική
δύναµη των νοικοκυριών, κυρίως
στα ευρωπαϊκά κράτη.
Αντίθετα, η εφαρµογή του εθνικού
Σχεδίου Ανάκαµψης
και
Ανθεκτικότητας αναµένεται να στηρίξει
την οικονοµική
δραστηριότητα, ιδιαίτερα τις επενδύσεις.
Ο ετήσιος εναρµονισµένος πληθωρισµός, σύµφωνα µε τη
Στατιστική Αρχή της χώρας (CYSTAT),
αυξήθηκε από 2,3% το
2021, σε 8,1% το 2022, ενώ σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή
Επιτροπή (Winter 2023 Economic Forecast),
αναµένεται να
επιβραδυνθεί σε 4% το 2023. Η Κύπρος δεν εισάγει ρωσικό
φυσικό αέριο, ωστόσο ο υψηλός πληθωρισµός
αποδίδεται,
κυρίως, στη µεγάλη άνοδο των τιµών του πετρελαίου,
καθώς η Κύπρος εξαρτάται σε µεγάλο
βαθµό από προϊόντα
πετρελαίου.
Το δηµόσιο χρέος
ως προς το ΑΕΠ µειώθηκε σηµαντικά
από
113,5% το 2020, σε 101% το 2021 και εκτιµάται ότι θα
µειωθεί σε 89,6% το 2022 , λόγω της µεγάλης αύξησης του
ονοµαστικού ΑΕΠ και περαιτέρω
σε 84% το 2023
(Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Autumn 2022 Economic Forecast).
Το έλλειµµα του
ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών,
σύµφωνα µε την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου,
αυξήθηκε
σε Ευρώ 435,7 εκατ. το τρίτο
τρίµηνο του 2022, από Ευρώ
132,8 εκατ. το αντίστοιχο διάστηµα του προηγούµενου
έτους, λόγω της σηµαντικής αύξησης του εµπορικού
ελλείµµατος. Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Επιτροπή
(Autumn 2022 Economic Forecast),
το έλλειµµα του
ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών αναµένεται
να αυξηθεί
από 6,8% του ΑΕΠ το 2021, σε 9,6% το 2022 και
7,3% το
2023.
Ρουµανία
Το ΑΕΠ, σύµφωνα
µε τα διαθέσιµα στοιχεία της Στατιστικής
Αρχής της Ρουµανίας (INSSE), αυξήθηκε κατά
4% σε ετήσια
βάση, το τρίτο τρίµηνο του
2022 (µη εποχικά
προσαρµοσµένα στοιχεία), έναντι µεγαλύτερης αύξησης
κατά 5,1% το δεύτερο τρίµηνο
και 6,4% το πρώτο τρίµηνο
του έτους.
Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Επιτροπή
(Winter 2023
Economic Forecast), το ΑΕΠ
προβλέπεται να αυξηθεί κατά
4,5% το 2022, µε την ιδιωτική κατανάλωση
και τις
επενδύσεις να είναι οι κύριοι µοχλοί
της ανάπτυξης. Όσον
αφορά το
2023, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή προβλέπει αύξηση
του ΑΕΠ
κατά 2,5%, καθώς οι επενδύσεις αναµένεται
να
στηρίξουν την οικονοµική δραστηριότητα,
λόγω των
αναµενόµενων εισροών ευρωπαϊκών
κεφαλαίων, ιδιαίτερα
από το Σχέδιο Ανάκαµψης και
Ανθεκτικότητας.
Ο ετήσιος εναρµονισµένος πληθωρισµός, σύµφωνα µε την
INSSE, διαµορφώθηκε σε 12% το 2022, υπερβαίνοντας τον
µέσο όρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης (9,2%). Η άνοδος των
τιµών επιταχύνθηκε από το δεύτερο εξάµηνο
του 2021, ενώ
από τον Απρίλιο του 2022 καταγράφεται
διψήφια αύξηση
του πληθωρισµού. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή
(Winter 2023
Economic Forecast) προβλέπει
ότι ο εναρµονισµένος
πληθωρισµός θα διαµορφωθεί σε 9,7% το 2023, ένας
από
τους υψηλότερους µεταξύ των κρατών
-µελών της
Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Επιτροπή
(Autumn 2022
Economic Forecast), ο λόγος
του δηµοσίου χρέους προς το
ΑΕΠ αναµένεται να µειωθεί από 48,9% το 2021, σε 47,9% το
2022 και περαιτέρω σε 47,3% το 2023.
Επιπρόσθετα, το έλλειµµα του ισοζυγίου τρεχουσών
συναλλαγών αυξήθηκε κατά
62% σε ετήσια βάση, σε Ευρώ
25,3 δισ., στην περίοδο Ιανουαρίου-Νοεµβρίου του 2022,
σύµφωνα µε την Κεντρική Τράπεζα της Ρουµανίας
(BNR).
Σηµαντική επιδείνωση κατά Ευρώ 8,6 δισ. κατέγραψε
το
ισοζύγιο αγαθών, ενώ αυξήθηκε το
πλεόνασµα του
ισοζυγίου υπηρεσιών κατά
Ευρώ 2,4 δισ. Η Ευρωπαϊκή
Επιτροπή (Autumn 2022 Economic Forecast)
αναµένει ότι το
έλλειµµα του ισοζυγίου τρεχουσών συναλλαγών
θα αυξηθεί
από 7,5% του ΑΕΠ το 2021, σε 9,1% το 2022 και
8,8% το
2023.
Ηνωµένο Βασίλειο
Σύµφωνα µε το Γραφείο Εθνικής Στατιστικής του Ηνωµένου
Βασιλείου, το ΑΕΠ αυξήθηκε κατά
1,9% σε ετήσια βάση, στο
τρίτο τρίµηνο του 2022, έναντι µεγαλύτερης
αύξησης κατά
4% στο δεύτερο τρίµηνο και 10,7%,
στο πρώτο τρίµηνο του
έτους. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (Autumn 2022 Economic
Forecast) προβλέπει αύξηση του
ΑΕΠ κατά 4,2% το 2022, από
7,5% το 2021. Όσον αφορά στο 2023, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή
εκτιµά ότι το ΑΕΠ αναµένεται να µειωθεί κατά 0,9%, καθώς
το υψηλό ενεργειακό κόστος
για τα νοικοκυριά και
τα
υψηλότερα επιτόκια αναµένεται να αποδυναµώσουν
την
εγχώρια ζήτηση.
Η Τράπεζα της Αγγλίας αύξησε
εννέα φορές το βασικό της
επιτόκιο µεταξύ Δεκεµβρίου του
2021 και Δεκεµβρίου του
2022, στο 3,5%. Η µεγάλη άνοδος του πληθωρισµού, λόγω
των υψηλών τιµών της ενέργειας, συνέβαλε καταλυτικά
στη
λήψη της απόφασης. Ο πληθωρισµός στο Ηνωµένο Βασίλειο
διαµορφώθηκε σε 10,5% σε ετήσια βάση, τον Δεκέµβριο
του
2022 και 9,1% κατά µέσο
όρο το 2022.
Ανάλυση Οικονοµικών
Στοιχείων Οµίλου
Στις 31.12.2022, το Σύνολο του Ενεργητικό
του Οµίλου
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
10
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
αυξήθηκε κατά Ευρώ 4,7 δισ. ή
6,4% σε σύγκριση µε την
31.12.2021, ανερχόµενο σε Ευρώ 78,0 δισ. Η αύξηση
χρηµατοδοτήθηκε κυρίως µέσω
της αύξησης των
καταθέσεων πελατών και
των εκδόσεων οµολόγων.
Οι καταθέσεις πελατών ανήλθαν
σε Ευρώ 50,2 δισ.,
αυξηµένες κατά Ευρώ 3,3 δισ., ή 7,0% σε σύγκριση µε
31.12.21.
Το υπόλοιπο
των Οµολογιακών εκδόσεων
και λοιπών
δανειακών υποχρεώσεων αυξήθηκε
κατά Ευρώ 330,0 εκατ.
ή 12,7% σε σχέση µε την 31.12.2021, κυρίως
λόγω της
έκδοσης δύο νέων προνοµιούχων οµολογιών
υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας
συνολικής ονοµαστικής αξίας
Ευρώ 850 εκατ. και της αποπληρωµής
χρέους υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας
ύψους Ευρώ 369 εκατ.
Το υπόλοιπο
των δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών
αυξήθηκε κατά Ευρώ 1,9 δισ. και
ανήλθε σε Ευρώ 38,7
δισ., έναντι Ευρώ 36,9 δισ. στις 31.12.2021, κυρίως λόγω
νέων καθαρών εκταµιεύσεων ύψους
2,4 δισ. ευρώ,
µεταφοράς χαρτοφυλακίων
δανείων σε περιουσιακά
στοιχεία που διακρατούνται προς πώληση (συναλλαγές
Solar, Hermes
και Leasing) και λόγω
πώλησης σε τρίτους
χαρτοφυλακίων
δανείων (συναλλαγές Light και Shipping)
ύψους περίπου Ευρώ 0,5 δισ. Επιπρόσθετα, ο δείκτης
δανείων προς καταθέσεις στις 31.12.2022 ανήλθε
σε 77.1%
(31.12.2021:78%).
Στις 31.12.2022, το υπόλοιπο του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
διαµορφώθηκε σε Ευρώ 13,5 δισ.
(31.12.2021: Ευρώ 10,6 δισ.) παρουσιάζοντας ποσοστιαία
αύξηση της τάξεως του 26,6%. Η εν λόγω αύξηση
προέρχεται από την απόκτηση οµολόγων
επιλέξιµων από
την ΕΚΤ αποτέλεσµα της υψηλότερης ρευστότητας
που
προήλθε από την αύξηση της χρηµατοδότησης.
Τα Συνολικά Ίδια Κεφάλαια του
Οµίλου ανήλθαν σε Ευρώ
6,3 δισ. στις 31.12.2022, αυξηµένα κατά Ευρώ 223 εκατ.
σε σύγκριση µε 31.12.2021, κυρίως λόγω των
κερδών που
αναγνωρίστηκαν στη χρήση ύψους Ευρώ 398 εκατ.
και των
ζηµιών από την αποτίµηση οµολόγων που
αναγνωρίστηκαν απευθείας σε καθαρή
θέση ύψους Ευρώ
124 εκατ. Ο Δείκτης Συνολικής Κεφαλαιακής
Επάρκειας του
Οµίλου παρέµεινε σταθερός στο 16,2%.
Αναφορικά µε τα αποτελέσµατα της χρήσης,
τα καθαρά
κέρδη του Οµίλου µετά από το φόρο εισοδήµατος
ανήλθαν σε Ευρώ 398 εκατ. (31.12.2021: καθαρές
ζηµίες
Ευρώ 2,9 δισ.), επηρεασµένα κυρίως από την
οργανική
ανάπτυξη ποσού Ευρώ 429 εκατ., τα κέρδη
ύψους Ευρώ
298 εκατ. από την πώληση
του κλάδου αποδοχής καρτών
και εκκαθάρισης συναλλαγών
της Τράπεζας στη Nexi Α.Ε.,
την πώληση συγκεκριµένων
µη εξυπηρετούµενων δανείων
που περιλαµβάνονται στο επιχειρηµατικό
σχέδιο µε
αποτέλεσµα την αναγνώριση ζηµιών αποµείωσης
ύψους
Ευρώ 286
εκατ., και από ζηµίες αποµείωσης
ύψους Ευρώ
58 εκατ. για REOs που περιλαµβάνονται
στην περίµετρο των
συναλλαγών Skyline και Startrek
µετά την αποτίµησή τους
βάσει προσφορών από τρίτους. Επίσης, αναγνωρίστηκε
επιπλέον ζηµία Ευρώ 36 εκατ. για τη συναλλαγή Sky
καθώς
πλησίαζε στο τελικό στάδιο οριστικοποίησης
της.
Παρακάτω είναι οι κύριοι
παράγοντες για τα αποτελέσµατα
του έτους:
•
Τα καθαρά έσοδα από τόκους
ανήλθαν σε Ευρώ 1,3
δισ., παρουσιάζοντας µείωση Ευρώ 52,9 εκατ. ή
3,8% σε σχέση µε τη συγκριτική περίοδο. Η µείωση
οφείλεται κυρίως i) στο χαµηλότερο υπόλοιπο
δανείων µετά την αποαναγνώριση δανείων για τις
συναλλαγές Galaxy,
Cosmos, Shipping και Orbit το
2021 και το 2022 και ii) στην
αύξηση του κόστους
δανεισµού από την έκδοση νέων οµολόγων
και
στην αύξηση των επιτοκίων από
τον Σεπτέµβριο. Τα
παραπάνω αντισταθµίζονται εν µέρει από την
αύξηση των εσόδων
που συνδέονται µε τον νέο
δανεισµό, τις αγορές τίτλων (ή
οµολόγων ή τίτλων
σταθερού εισοδήµατος) και την
ανατιµολόγηση του
τραπεζικού χαρτοφυλακίου
µετά τις αυξήσεις των
επιτοκίων της αγοράς το δεύτερο εξάµηνο
του
2022. Επίσης το 2021 αναγνωρίστηκαν πρόσθετα
έσοδα από τόκους για το πρόγραµµα
TLTRO III σε
σχέση µε την περίοδο από 24.6.2020 έως
31.12.2020.
•
Τα καθαρά έσοδα από αµοιβές και
προµήθειες
παρέµειναν σταθερά στα Ευρώ 396 εκατ.,
παρουσιάζοντας µικρή αύξηση 0,1% σε σχέση µε
πέρυσι
•
Τα αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων το
έτος 2022 ανήλθαν σε κέρδη Ευρώ 471 εκατ.
και
•
περιλαµβάνουν κέρδη Ευρώ 298 εκατ. µετά
την
πώληση στη Nexi S.P.A..
του 90% της θυγατρικής
εταιρίας
•
Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε. που έλαβε την
επιχειρηµατική µονάδα αποδοχής καρτών
της
Τράπεζας, καθώς και
κέρδη Ευρώ 142 εκατ. από
παράγωγα. Το
αντίστοιχο ποσό για το 2021 ήταν
Ευρώ 218 εκατ. και περιελάβανε
κέρδη από την
πώληση της Cepal ύψους Ευρώ 111 εκατ.
•
Τα λοιπά έσοδα ανήλθαν σε Ευρώ 96 εκατ,
παρουσιάζοντας αύξηση κατά Ευρώ 69 εκατ.
από το
2021, κυρίως λόγω αύξησης των εσόδων
από
ασφαλιστικές δραστηριότητες ύψους Ευρώ 56 εκατ.
µετά την αντιστροφή ασφαλιστικών προβλέψεων
ως
αποτέλεσµα της µεταβολής των επιτοκίων
από αρνητικά
σε θετικά από τον Σεπτέµβριο του 2022.
•
Τα λειτουργικά έξοδα ανήλθαν
σε Ευρώ 1,1 δισ.
(31.12.2021: 1,3 δισ.) και αναλύονται σε Ευρώ 376
εκατ. έξοδα προσωπικού (31.12.2021:
Ευρώ 407
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
11
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
εκατ.), γενικά και
διοικητικά έξοδα ύψους Ευρώ
448
εκατ. (31.12.2021: Ευρώ 475 εκατ.),
αποσβέσεις
περιουσιακών στοιχείων ύψους Ευρώ 157 εκατ.
(31.12.2021: Ευρώ
157 εκατ.) και λοιπά
έξοδα
ύψους Ευρώ 102 εκατ. (31.12.2021: Eυρώ 132 εκατ.).
Επίσης, το 2021 αναγνωρίστηκε ποσό Ευρώ 97,7
εκατ. ως πρόβλεψη για
το Πρόγραµµα Εθελούσιας
Εξόδου Προσωπικού (VSS)
στην Ελλάδα. Η συνολική
µείωση των λειτουργικών εξόδων
οφείλεται κυρίως
στη µείωση του αριθµού του προσωπικού µετά
την
ολοκλήρωση του προγράµµατος συνταξιοδότησης
προσωπικού το 2021, στη µείωση του κόστους
των
ασφαλιστικών εισφορών λόγω µείωσης
των σχετικών
συντελεστών, καθώς και στην
πώληση της πρώην
θυγατρικής εταιρείας Cepal Holdings S.A. στις
18.6.2021. Επίσης, τα λοιπά έξοδα για το 2022
περιλαµβάνουν ζηµίες αποµείωσης για ακίνητα
περιουσιακά στοιχεία που αποτελούν µέρος
της
περιµέτρου των συναλλαγών Skyline και
Startrek
ύψους Ευρώ 58 εκατ., καθώς και
πρόσθετες
αποµειώσεις ακινήτων που περιλαµβάνονται
στη
συναλλαγή Sky ύψους Ευρώ 36 εκατ.
•
Οι ζηµίες αποµείωσης και οι προβλέψεις για την
κάλυψη πιστωτικού κινδύνου
και συναφών
εξόδων ανήλθαν σε Ευρώ 559 εκατ.,
µειωµένες
κατά 61% σε σύγκριση µε 2021, και
περιλαµβάνουν ζηµίες ύψους Ευρώ
272 εκατ. για
συναλλαγές NPE δανείων κυρίως των συναλλαγών
Solar, Leasing, Sky
Light και Shipping.
Το κόστος
πιστωτικού κινδύνου διαµορφώθηκε
στα Ευρώ
209 εκατ. λαµβάνοντας υπόψη τις πρόσθετες
προβλέψεις για την αβεβαιότητα
στο
µακροοικονοµικό
περιβάλλον λόγω του υψηλού
πληθωρισµού και των αυξηµένων επιτοκίων.
Αντίθετα, οι ζηµίες αποµείωσης και οι προβλέψεις
για την κάλυψη του πιστωτικού
κινδύνου για το
2021 ανήλθαν σε Ευρώ 1.433 εκατ. λόγω
της
έναρξης του σχεδίου αποµόχλευσης NPE
για τις
συναλλαγές Cosmos, Sky,
Solar και Leasing, το
οποίο είχε επίπτωση ύψους Ευρώ 1 δισ.
Λαµβάνοντας υπόψη τα παραπάνω, τα κέρδη
προ
φόρων το 2022 ανήλθαν σε Ευρώ 644 εκατ.
(έναντι
ζηµιών
Ευρώ 2,9 δισ. το 2021) και ο φόρος
εισοδήµατος για το έτος ανήλθε σε Ευρώ 263 εκατ.
µε αποτέλεσµα τα καθαρά κέρδη
από συνεχιζόµενες
δραστηριότητες να ανέλθουν σε Ευρώ 381 εκατ.
Τέλος, τον Ιούλιο του 2022, ο Όµιλος
ολοκλήρωσε
την πώληση της θυγατρικής του στην
Αλβανία
παρουσιάζοντας κέρδη από διακοπείσες
εργασίες
ύψους Ευρώ 17 εκατ.
Δεδοµένου ότι η Αlpha Yπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε. έχει δεσµευτεί σε
συγκεκριµένους στόχους για την περίοδο 2021-
2024 µέσω των ανακοινώσεων
του
επικαιροποιηµένου στρατηγικού
σχεδίου, η
Διοίκηση παρακολουθεί τα προσαρµοσµένα
κέρδη/ζηµές του Οµίλου σε σχέση µε τους στόχους
που έχει θέσει προκειµένου να παρακολουθεί
την
υλοποίηση του επιχειρηµατικού
σχεδίου. Τα
προσαρµοσµένα αποτελέσµατα
παρακολουθούνται σύµφωνα
µε την
αναθεωρηµένη και ενισχυµένη µεθοδολογία
από
την 1η Ιανουαρίου 2022.
Τα προσαρµοσµένα αποτελέσµατα µετά φόρων δεν
περιλαµβάνουν αποτελέσµατα που δεν σχετίζονται µε
την κανονική πορεία των επιχειρηµατικών
δραστηριοτήτων ήπου δεν έχουν επαναλαµβανόµενο
χαρακτήρα και εποµένως επηρεάζουν
τα αποτελέσµατα
της εταιρίας. Ενδεικτικά, τα κύρια
στοιχεία εσόδων και
εξόδων που εξαιρούνται για τους σκοπούς
υπολογισµού
του προσαρµοσµένου κέρδους παρατίθενται παρακάτω:
•
Κόστος µετασχηµατισµού
•
Αποτελέσµατα λόγω εκποίησης µη βασικών
περιουσιακών στοιχείων και
αποτελέσµατα συναλλαγών
µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων
•
Αποτελέσµατα µε βραχυπρόθεσµο αντίκτυπο ή που
προκύπτουν από απροσδόκητα ή
έκτακτα γεγονότα
µε σηµαντικό οικονοµικό
αντίκτυπο
•
Αρχικός (εφάπαξ) αντίκτυπος από την
υιοθέτηση
νέων ή τροποποιηµένων
ΔΠΧΠ
•
Έκτακτα έξοδα και κέρδη/ζηµίες
που σχετίζονται
µε φόρους.
Τα προσαρµοσµένα κέρδη µετά φόρων για το 2022
ανήλθαν σε Ευρώ 429 εκατ. έναντι Ευρώ 330 εκατ.
το 2021.
Η ανάλυση των προσαρµοσµένων κερδών για το 2022
και
το 2021 παρουσιάζεται στο Προσάρτηµα της Ετήσιας
Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συµβουλίου
Σηµαντικές
Εξελίξεις
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
ΕΤΟΥΣ 2022
•
Tην 3.5.2022 η Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
A.E
ανακοίνωσε
τη
διεύρυνση
της
Εκτελεστικής
Επιτροπής
της.
Κατά
τη
διάρκεια
των
τελευταίων
τριών
ετών,
o
Όµιλος
ολοκλήρωσε
µία
σειρά
από
σηµαντικούς
στόχους,
υλοποιώντας
τις
δεσµεύσεις
που
ανέλαβε
µε
το
Στρατηγικό
Σχέδιο
του
2019.
H
Διοικητική
Οµάδα
επικεντρώνεται
πλέον
στην
ανανέωση
και
ανάπτυξη
του
πυρήνα
δραστηριοτήτων
του
Οµίλου,
στοχεύοντας
στην
περαιτέρω
διεύρυνση
των
πηγών
εσόδων
και
δίνοντας
έµφαση
στην
επίτευξη
των
βέλτιστων
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
12
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
επιδόσεων ως προς
τη διαχείριση
του κόστους.
Με
σκοπό την αποτελεσµατικότερη
υποστήριξη από τη
Διοικητική
Οµάδα
της
υλοποίησης
των
στρατηγικών
προτεραιοτήτων
του
Οµίλου,
η
οργανωτική
δοµή
ανανεώνεται.
H
Εκτελεστική
Επιτροπή,
τόσο
στο
επίπεδο
της
Alpha
Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
A.E.
όσο
και
της
Τράπεζας,
διευρύνεται µε
στόχο την
αύξηση του
στελεχιακού
δυναµικού
και
της
ικανότητας
της
ανώτατης
διοικητικής οµάδας
για ταχεία
και αποτελεσµατική
υλοποίηση.
Παράλληλα,
συνενώνονται,
σε
κρίσιµους
τοµείς,
οι
δυνάµεις
των
Γενικών
Διευθυντών,
µε
σκοπό
την
επιτάχυνση
στη
λήψη
των αποφάσεων,
την αποτελεσµατικότερη
άσκηση
των
εξουσιών
και
αρµοδιοτήτων,
καθώς
και
την
ενίσχυση
της
συνεργασίας
σε
οριζόντιο
άξονα
σε
όλο
το
φάσµα
των
υποστηρικτικών
υπηρεσιών,
αποβλέποντας
στην
προώθηση
των
αλλαγών
µε
πιο ολοκληρωµένο τρόπο.
•
Στις 1.6.2022 στο πλαίσιο υλοποίησης
της
ευρύτερης διαδικασίας µετασχηµατισµού
της
θυγατρικής εταιρίας Alpha Αστικά Ακίνητα
Α.Ε. σε
εταιρία µε αποκλειστικό σκοπό
την παροχή
υπηρεσιών διαχείρισης και εκµετάλλευσης
ακινήτων, ανακοινώθηκε
η ολοκλήρωση
ενσωµάτωσης της δραστηριότητας παροχής
υπηρεσιών διαχείρισης ακινήτων
της εταιρίας
«Alpha Διαχειρίσεως Ακινήτων και
Επενδύσεων
Μονοπρόσωπη Α.Ε.» θυγατρικής εταιρίας της
Αlpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
στην Alpha
Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
•
Την 30.6.2022 πραγµατοποιήθηκε
αύξηση του
µετοχικού κεφαλαίου
της θυγατρικής εταιρίας της
Τράπεζας, Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.
(«εταιρία»), κατά το ποσό των
Ευρώ 61.364 χιλ., µε
την έκδοση έξι εκατοµµυρίων
εκατόν τριάντα έξι
χιλιάδων τετρακοσίων σαράντα επτά
(6.136.447)
νέων κοινών
ονοµαστικών µετοχών,
µε ονοµαστική αξία δέκα Ευρώ (Ευρώ 10,00) και
τιµή διάθεσης πενήντα Ευρώ (Ευρώ50,00) ανά
µετοχή αντίστοιχα. Η εν λόγω αύξηση
πραγµατοποιήθηκε στα πλαίσια της εισφοράς
του κλάδου αποδοχής καρτών
και εκκαθάρισης
συναλλαγών (merchant acquiring)
της Alpha Bank
A.E. στην εταιρία.
•
Την 30.6.2022 η θυγατρική εταιρία της Τράπεζας,
Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.
µετονοµάστηκε σε Nexi Πληρωµών Ελλάς
Α.Ε. Eν
συνεχεία, ολοκληρώθηκε η πώληση
του 51% της
Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. στην Nexi
S.P.A.
έναντι
τιµήµατος Ευρώ 156.900 χιλ., στα πλαίσια του
έργου Προµηθέα, ξεκινώντας µια
στρατηγική
συνεργασία στον κλάδο αποδοχής καρτών
και
εκκαθάρισης συναλλαγών της Alpha
Bank A.E. στην
Ελλάδα («Κλάδος Αποδοχής Καρτών και
Εκκαθάρισης Συναλλαγών») µε την
οποία θα
παρέχεται στην Nexi Πληρωµών
Ελλάς Α.Ε.
πρόσβαση στο δίκτυο της Alpha Bank A.E., µε σκοπό
τη διανοµή προϊόντων αποδοχής συναλλαγών µε
κάρτες και την παροχή
υπηρεσιών σε πελάτες της
Alpha Bank A.E. στην Ελλάδα.
•
Την 15.7.2022 και 18.7.2022 η
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών Α.Ε. προέβη σε αύξηση κεφαλαίου
στην θυγατρική της εταιρία Galaxy Mezz Ltd
µέσω:
α) εισφοράς σε είδος του 44% των οµολογιών
µεσαίας και χαµηλής εξασφάλισης
των
τιτλοποιήσεων Galaxy και
Cosmos που διακρατούσε
µετά την ολοκλήρωση των αντίστοιχων
συναλλαγών
αξίας Eυρώ 22.496 χιλ. και β) καταβολής
µετρητών
ύψους Ευρώ 894 χιλ. έναντι εκδόσεως νέων κοινών
µετοχών.
Ως αποτέλεσµα της ανωτέρω εισφοράς µετρητών
και
οµολόγων από την Εταιρία εκδόθηκαν
86.628.044 νέες
µετοχές ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,27 εκάστη
και το
µετοχικό κεφάλαιο της
Galaxy Mezz Ltd ανήλθε σε
Ευρώ23.474 µε συνολικό αριθµό µετοχών
86.941.164.
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας
στις 22.7.2022, ενέκρινε τη µείωση του µετοχικού
κεφαλαίου σε είδος, µέσω µείωσης της ονοµαστικής
αξίας εκάστης κοινής
µετοχής έκδοσης της Εταιρίας
κατά το ποσό των Ευρώ 0,01, και
την καταβολή του
ποσού της µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου
σε είδος
µέσω διανοµής στους Μετόχους της Εταιρίας των
µετοχών έκδοσης της εταιρίας Galaxy
Mezz Ltd που
διακρατά η Εταιρία, αξίας αντίστοιχης προς την αξία
της
µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου,
ήτοι 86.941.158
κοινές µετοχές έκδοσης
της Galaxy Mezz, ονοµαστικής
αξίας Ευρώ 0,27 σε αναλογία 1 µετοχή της Galaxy Mezz
για κάθε 27 µετοχές της Εταιρίας που κατείχαν
κατά την
ηµεροµηνία αποκοπής 25.10.2022. Η µείωση
µετοχικού
κεφαλαίου της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε.
και η διανοµή των µετοχών της
στην Galaxy Cosmos
Mezz Plc προς τους µετόχους της, ολοκληρώθηκε
την
31.10.2022, ηµεροµηνία κατά
την οποία ξεκίνησε η
διαπραγµάτευση των µετοχών της Galaxy Cosmos
Mezz
στην Εναλλακτική Αγορά του Χ.Α. (ENA Plus).
•
Την 18.7.2022 ολοκληρώθηκε η
πώληση του συνόλου
των µετοχών της Alpha Bank Albania από τη θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha Διεθνών Συµµετοχών
A.E.,
στην OTP Bank Plc, στα πλαίσια του έργου
Riviera, έναντι
τιµήµατος Ευρώ 55 εκατ.
•
Την 21.7.2022, ο Όµιλος ολοκλήρωσε την
αξιολόγηση
των δεσµευτικών προσφορών που υποβλήθηκαν
στα
πλαίσια της συναλλαγής Skyline και
ανακήρυξε
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
13
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
προτιµητέο επενδυτή την κοινοπραξία
Dimand A.E. και
Premia Properties ΑΕΕΑΠ.
•
Την 29.7.2022, ολοκληρώθηκε η
πώληση στη Nexi
S.P.A.
επιπλέον ποσοστού συµµετοχής 39,01% στην
Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
ΕΤΟΥΣ 2022 ΣΧΕΤΙΖΟΜΕΝΑ
ΜΕ
ΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ
ΔΑΝΕΙΩΝ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
•
Tην 12.2.2022, η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε. κατέληξε σε συµφωνία µε συνδεδεµένη
εταιρία της Cerberus Capital Management L.P.
για
την πώληση χαρτοφυλακίου
µη εξυπηρετούµενων
δανείων και ακινήτων
στην Κύπρο, συνολικής
λογιστικής αξίας Ευρώ 2,3 δισ. (Project Sky). Το
Χαρτοφυλάκιο θα πωληθεί
µέσω της Αlpha
Διεθνών Συµµετοχών Μ.Α.Ε., 100% (έµµεσης)
θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου.
•
Την 24.3.2022 ολοκληρώθηκε η
πώληση
Χαρτοφυλακίου Μη Εξυπηρετούµενων
και άνευ
Εξασφαλίσεων Δανείων Λιανικής Τραπεζικής
συνολικής λογιστικής αξίας προ αποµείωσης στις
31.12.2021 ύψους Ευρώ 1,2 δισ. («Project Orbit»)
στην Hoist Finance AB (publ).
•
Στο πλαίσιο υλοποίησης του
επιχειρηµατικού
σχεδίου της Τράπεζας για την
µείωση των NPEs
αποφασίστηκε η πώληση χαρτοφυλακίου
απαιτήσεων από δάνεια NPE χρηµατοδοτικών
πιστώσεων τα οποία κατηγοριοποιήθηκαν
στα
κατεχόµενα προς πώληση στοιχεία
του ενεργητικού
στην ανακτήσιµη αξία τους κατά
την 30.6.2022
καθώς πληρούνται οι προϋποθέσεις
κατηγοριοποίησης τους.
Αναλυτικά τα εν λόγω χαρτοφυλάκια
είναι τα
ακόλουθα:
i.
Δάνεια NPE χρηµατοδοτικών πιστώσεων
(συναλλαγή Leasing), συνολικής λογιστικής
αξίας προ αποµείωσης ύψους Ευρώ338
εκατ. µε 31.3.2022 µε ανακτήσιµα αξία του
Ευρώ 71 εκατ.
ii.
Δάνεια επιχειρηµατικής πίστεως µε
εξασφαλίσεις, συνολικής λογιστικής αξίας
προ αποµείωσης ύψους Ευρώ 393 εκατ., µε
ηµεροµηνία αναφοράς 31.3.2022
(συναλλαγή Solar) µε ανακτήσιµη αξία Ευρώ
62 εκατ.
iii.
Δάνεια ή/και πιστώσεις προς µεγάλες και
µικροµεσαίες επιχειρήσεις µε εµπράγµατες
εξασφαλίσεις (συναλλαγή Hermes),
συνολικής λογιστικής αξίας προ αποµείωσης
ύψους Ευρώ690 εκατ. (31.3.2022) µε
ανακτήσιµα αξία ύψους Ευρώ 264 εκατ.
iv.
Δάνεια NPE λιανικής πίστεως χωρίς
εξασφαλίσεις (συναλλαγή Light),
συνολικής
λογιστικής αξίας ύψους Ευρώ 224 εκατ. µε
31.3.2022 µε ανακτήσιµη αξία του ύψους
Ευρώ 21 εκατ. Η συναλλαγή ολοκληρώθηκε
την 7.11.2022.
•
Την 30.6.2022 η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε. ολοκλήρωσε την συνθετική τιτλοποίηση
χαρτοφυλακίου
εξυπηρετούµενων µικροµεσαίων
και µεγάλων επιχειρηµατικών
δανείων ύψους Ευρώ
650 εκατ. (Project Tokyo),
µε τον Όµιλο της
Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων.
•
Την 14.7.2022 ολοκληρώθηκε η
πώληση
Χαρτοφυλακίου Μη Εξυπηρετούµενων
Ναυτιλιακών
Δανείων στην Marlin Acquisitions DAC τα οποία είχαν
κατηγοριοποιηθεί στα κατεχόµενα
προς πώληση
στοιχεία του ενεργητικού
µε ανακτήσιµη αξία Ευρώ
40 εκατ.
ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ
ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
•
Tην 23.1.2023 ολοκληρώθηκε η
πώληση της
θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου AGI – CYPRE
PROPERTY 29 Ltd.
•
Την 1.2.2023 η µητρική εταιρία ολοκλήρωσε
την
πρώτη έκδοση πρόσθετων µέσων της κατηγορίας
1
(Αdditional Τier 1 Notes) αορίστου διαρκείας,
σταθερού επιτοκίου
µε ρήτρα αναπροσαρµογής (fixed rate
reset)
ύψους €
400 εκατ. Οι τίτλοι ΑΤ1
εκδόθηκαν µε δυνατότητα
ανάκλησης στα 5,5 έτη και απόδοση 11,875%.
•
Την 3.2.2023 η Τράπεζα έθεσε
σε εφαρµογή Πρόγραµµα
Εθελουσίας Εξόδου για το τακτικό
Προσωπικό που
εργάζεται µε σύµβαση εργασίας αορίστου χρόνου ή
µε
σχέση έµµισθης εντολής. Το
κόστος του ανωτέρου
προγράµµατος εκτιµάται περίπου σε € 50 εκατ.
•
Την 6.2.2023 υπήρξε δεσµευτική
συµφωνία µεταξύ
της
Alpha Bank A.E. και της κοινοπραξίας
Dimand Α.Ε.
Premia Properties Α.Ε.Ε.Α.Π. για την ανάπτυξη
µετοχικής συνεργασίας στον τοµέα επενδύσεων
ακινήτων, µέσω της πώλησης
χαρτοφυλακίου
ακινήτων
αξίας Ευρώ
438 εκατ. (Project Skyline). Η δεσµευτική
συµφωνία προβλέπει, µέσω διαδοχικών µεταβιβάσεων,
την απόκτηση του ως άνω χαρτοφυλακίου
ακινήτων
από την εταιρία του Οµίλου Skyline Ακίνητα
Μονοπρόσωπη ΑΕ (“Skyline), την απόκτηση του
πλειοψηφικό ποσοστό 65% της εταιρίας Skyline από την
Premia Properties Α.Ε.Ε.Α.Π. Ο αποκλειστικός πάροχος
υπηρεσιών διαχείρισης των ακινήτων
θα είναι η
θυγατρική του Οµίλου Alpha Αστικά Ακίνητα
Α.Ε.
•
Την 14.2.2023 εγκρίθηκε η εισαγωγή
προς
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
14
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
διαπραγµάτευση 700.783 νέων κοινών,
ονοµαστικών
µετοχών της µητρικής εταιρίας στο Χρηµατιστήριο
Αξιών (Χ.Α) προερχόµενων από αύξηση µετοχικού
κεφαλαίου µετά από άσκηση δικαιωµάτων
προαίρεσης επί µετοχών (stock
options rights), η
διαπραγµάτευση των οποίων ξεκίνησε
στις
16.2.2023.
•
Την 24.2.2023 η Alpha Bank ολοκλήρωσε την
έκδοση νέας Σειράς Καλυµµένων Οµολόγων,
ονοµαστικής αξίας ύψους € 400 εκατ. κάτω
από
το Πρόγραµµα Καλυµµένων Οµολογιών
ΙΙ.
Διαχείριση
Κινδύνων
Ο Όµιλος έχει θεµελιώσει ένα πλαίσιο διεξοδικής
διαχείρισης των κινδύνων που αντιµετωπίζει,
στηριζόµενος στις βέλτιστες πρακτικές και
λαµβάνοντας
υπ’ όψιν τις εποπτικές απαιτήσεις. Το
πλαίσιο αυτό που
βασίζεται στην κοινή
ευρωπαϊκή νοµοθεσία και στο
ισχύον σύστηµα κοινών τραπεζικών
κανόνων, αρχών και
προτύπων, εξελίσσεται διαρκώς
µε την πάροδο του
χρόνου, ώστε να εφαρµόζεται στην καθηµερινή
διεξαγωγή των δραστηριοτήτων τoυ
Οµίλου εντός και
εκτός συνόρων, καθιστώντας αποτελεσµατική
την
εταιρική διακυβέρνηση της Οµίλου.
Από τον Νοέµβριο του 2014 ο Όµιλος εµπίπτει στο πλαίσιο
του Ενιαίου Εποπτικού Μηχανισµού
(ΕΕΜ) –
του
συστήµατος χρηµατοπιστωτικής εποπτείας το οποίο
περιλαµβάνει την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
και την
Τράπεζα της Ελλάδος–
και, ως ένα σηµαντικό πιστωτικό
ίδρυµα, εποπτεύεται άµεσα από την Ευρωπαϊκή
Κεντρική
Τράπεζα (ΕΚΤ). Ο Ενιαίος Εποπτικός
Μηχανισµός λειτουργεί
από κοινού µε την Ευρωπαϊκή
Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ),
το
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο,
την Ευρωοµάδα, την Ευρωπαϊκή
Επιτροπή και το Ευρωπαϊκό
Συµβούλιο Συστηµικού
Κινδύνου (ΕΣΣΚ) στο πλαίσιο των αντίστοιχων
αρµοδιοτήτων τους.
Το ισχύον τραπεζικό
κανονιστικό πλαίσιο
στην
Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), το πλαίσιο κεφαλαιακής
Βασιλείας ΙΙΙ, ισχύει από την 1η Ιανουαρίου 2014. Το
εν λόγω πλαίσιο τέθηκε σε εφαρµογή
µε τον
«Κανονισµό (ΕΕ) 575/2013 σχετικά µε τις απαιτήσεις
προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύµατα και
επιχειρήσεις επενδύσεων» (Κανονισµός για
τις
κεφαλαιακές απαιτήσεις ή ΚΚΑ)
που δηµοσιεύθηκε
στις 27 Ιουνίου 2013, σε συνδυασµό µε την «Οδηγία
2013/36/ ΕΕ σχετικά µε την πρόσβαση
στη
δραστηριότητα πιστωτικών ιδρυµάτων και
την
προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυµάτων και
επενδύσεων επιχειρήσεις» (Capital Requirements
Directive IV,
ή CRD IV) που δηµοσιεύτηκε
στις 27
Ιουνίου 2013 και έχει ενσωµατωθεί στο ελληνικό
νοµοθετικό πλαίσιο µε τον Νόµο
4261/2014. Το
πλαίσιο τροποποιήθηκε µε τον κανονισµό
(ΕΕ)
2019/876 (CRR II) της 20ής Μαΐου 2019 και την
οδηγία
(ΕΕ) 2019/878 (CRD V)
της 20ής Μαΐου 2019. Το
τελευταίο έχει ενσωµατωθεί στο ελληνικό
νοµοθετικό
πλαίσιο µε τον Νόµο 4799/2021.
Η προσέγγιση του Οµίλου συγκροτεί ένα στέρεο θεµέλιο
για τον συνεχή επαναπροσδιορισµό της στρατηγικής
ανάληψης κινδύνων µέσω: (α) του προσδιορισµού
του
βαθµού στον οποίο η Τράπεζα επιθυµεί να αναλαµβάνει
κινδύνους (risk appetite), (β) της εκτίµησης
των
ενδεχόµενων επιπτώσεων της στρατηγικής ανάπτυξης
δραστηριοτήτων στον καθορισµό
των ορίων ανάληψης
κινδύνων, ώστε οι σχετικές αποφάσεις να
συνδυάζουν
την προβλεπόµενη κερδοφορία µε το
ενδεχόµενο
απωλειών και (γ) της ανάπτυξης κατάλληλων
διαδικασιών για την
εφαρµογή της στρατηγικής αυτής
µέσω ενός µηχανισµού κατανοµής
ευθυνών ανάληψης
κινδύνων µεταξύ των Μονάδων
του Οµίλου.
Συγκεκριµένα, ο Όµιλος, λαµβάνοντας υπ’ όψιν
τη φύση,
την κλίµακα και
την πολυπλοκότητα
των δραστηριοτήτων
του, καθώς και το προφίλ κινδύνου,
αναπτύσσει τη
στρατηγική ανάληψης κινδύνων γύρω από τις κάτωθι
τρεις γραµµές άµυνας, οι οποίες συνιστούν καθοριστικό
παράγοντα της αποτελεσµατικής λειτουργίας
του:
•
Τις Επιχειρησιακές Μονάδες Λιανικής
Τραπεζικής,
Wholesale Banking,
Wealth Banking και
Ανάκτησης
Δανείων σε Καθυστέρηση, οι οποίες συνιστούν
τηνπρώτη γραµµή άµυνας και
«ιδιοκτησίας» του
κινδύνου, η οποία αναγνωρίζει και
διαχειρίζεται τους
κινδύνους που θα προκύψουν κατά
την άσκηση των
τραπεζικών δραστηριοτήτων.
•
Τις Μονάδες διαχείρισης και
ελέγχου κινδύνων και
κανονιστικής συµµόρφωσης, οι οποίες είναι
διαχωρισµένες αφενός µεταξύ τους και
αφετέρου από
την πρώτη γραµµή άµυνας. Οι συγκεκριµένες
Μονάδες
συνιστούν τη δεύτερη γραµµή άµυνας και λειτουργούν
συµπληρωµατικά στη διενέργεια των τραπεζικών
δραστηριοτήτων της πρώτης γραµµής άµυνας, µε στόχο
τη διασφάλιση της αντικειµενικότητας
στη λήψη
αποφάσεων, τη µέτρηση της αποτελεσµατικότητας
των
εν λόγω αποφάσεων σε όρους ανάληψης κινδύνων,
τη
συµµόρφωση µε το ισχύον νοµοθετικό και
θεσµικό
πλαίσιο,
µέσω της παρακολούθησης
των εσωτερικών
κανονισµών και των κανόνων
δεοντολογίας, καθώς και
τη συγκεντρωτική απεικόνιση και
εκτίµηση της
συνολικής έκθεσης της Τράπεζας
και του Οµίλου σε
κίνδυνο, σύµφωνα µε τις καθιερωµένες
κατευθυντήριες
γραµµές.
•
Τον εσωτερικό
έλεγχο, ο οποίος αποτελεί την
τρίτη γραµµή άµυνας. Ο εσωτερικός
έλεγχος
αποτελεί ανεξάρτητη λειτουργία,
αναφέρεται
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
15
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
στην Επιτροπή Ελέγχου του Διοικητικού
Συµβουλίου και ελέγχει τις δραστηριότητες
της
Τράπεζας και του Οµίλου,συµπεριλαµβανοµένης
και της Διαχείρισης Κινδύνων.
ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ
Ο πιστωτικός κίνδυνος απορρέει από
την ενδεχόµενη
αδυναµία των δανειοληπτών ή των αντισυµβαλλοµένων
να αποπληρώσουν µέρος ή το σύνολο των οφειλών
τους
προς τον Όµιλο.
Ο πρωταρχικός στόχος της στρατηγικής
του Οµίλου για
την διαχείριση του πιστωτικού
κινδύνου, προκειµένου
να επιτυγχάνει τη µεγιστοποίηση της προσαρµοσµένης
ως προς τον κίνδυνο απόδοσης, είναι η συνεχής,
έγκαιρη και συστηµατική παρακολούθηση
του
δανειακού χαρτοφυλακίου
και η διατήρηση των
πιστοδοτικών ανοιγµάτων εντός του
πλαισίου των
αποδεκτών συνολικών ορίων ανάληψης
κινδύνων.
Ταυτόχρονα, εξασφαλίζεται η διεξαγωγή
των
καθηµερινών επιχειρηµατικών
δραστηριοτήτων του
εντός ενός σαφώς καθορισµένου πλαισίου
χορήγησης
πιστώσεων που υποστηρίζεται από συγκεκριµένα
πιστωτικά κριτήρια.
Το πλαίσιο
της διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου
του Οµίλου αναπτύσσεται έχοντας ως βάση µία
σειρά διαδικασιών πιστωτικής πολιτικής
και
συστηµάτων και υποδειγµάτων µέτρησης,
παρακολούθησης και
ελέγχου του πιστωτικού
κινδύνου. Τα εν λόγω υποδείγµατα υπόκεινται
σε
µία συνεχή διαδικασία επανεξέτασης,
προκειµένου
να διασφαλιστεί η πλήρης εναρµόνισή τους µε το
ισχύον θεσµικό και εποπτικό
πλαίσιο και η
προσαρµογή τους στις εκάστοτε οικονοµικές
συγκυρίες και της φύσης και
έκτασης των
επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων
του Οµίλου.
Υπό αυτό το πρίσµα και µε στόχο την
περαιτέρω
ενίσχυση και βελτίωση του πλαισίου
διαχείρισης
πιστωτικού κινδύνου κατά
τη χρήση 2022
πραγµατοποιήθηκαν οι κάτωθι
ενέργειες:
•
Επικαιροποίηση των Κανονισµών Πιστοδοτήσεων
Επιχειρηµατικής Πίστης (Wholesale) και Λιανικής
Τραπεζικής (Retail) στην Ελλάδα
και στο
εξωτερικό, λαµβάνοντας υπόψη
τις εποπτικές
κατευθυντήριες γραµµές επί θεµάτων
διαχείρισης
πιστωτικού κινδύνου και
την επιχειρησιακή
στρατηγική του Οµίλου.
•
Συνεχής ενίσχυση των µηχανισµών ελέγχου σε
επίπεδο δεύτερης γραµµής άµυνας,
προκειµένου να διασφαλίζεται η τήρηση των
Πολιτικών Πιστωτικού
Κινδύνου σε επίπεδο
Τράπεζας και Οµίλου.
•
Διαρκής
Επικύρωση
των
Υποδειγµάτων
Κινδύνων ώστε να
διασφαλίζεται η
ακρίβεια, η
αξιοπιστία,
η
σταθερότητα
και
η
προβλεπτική
ικανότητα αυτών.
•
Ανάπτυξη συγκεκριµένης Πιστωτικής Πολιτικής,
στην οποία ορίζονται τα κριτήρια και
οι
προϋποθέσεις για την αξιολόγηση
νέων
χρηµατοδοτήσεων προς επιχειρήσεις
µέσω του Ταµείου Ανάκαµψης και
Ανθεκτικότητας
(ΤΑΑ)
•
Ολοκλήρωση του έργου για τον ψηφιακό
µετασχηµατισµό και αυτοµατοποίηση
της εγκριτικής
διαδικασίας, των προϊόντων Καταναλωτικής
και
Στεγαστικής Πίστης της Τράπεζας.
•
Ολοκλήρωση των επιχειρησιακών
προδιαγραφών
στο πλαίσιο του έργου για τον ψηφιακό
µετασχηµατισµό και αυτοµατοποίηση
της
εγκριτικής διαδικασίας των
προϊόντων
Επιχειρηµατικής Πίστης (αρµοδιότητας Λιανικής
Τραπεζικής) της Τράπεζας.
•
Επικαιροποίηση της Πολιτικής
Έγκαιρης
Προειδοποίησης Πιστωτικού Κινδύνου µε
τον
εµπλουτισµό των εναυσµάτων έγκαιρης
προειδοποίησης σχετικά µε την
αξιολόγηση των
επιπτώσεων της ενεργειακής κρίσης και
της
αύξησης των επιτοκίων καθώς
και την
παρακολούθηση των χρηµατοδοτήσεων
µόχλευσης
(leveraged financing).
•
Επικαιροποίηση της Πολιτικής
Εξασφάλισης
Πιστοδοτήσεων Οµίλου αναφορικά µε τον
εµπλουτισµό της διαδικασίας
διενέργειας των
ετήσιων αποτιµήσεων
µέσω δεικτών.
•
Περιοδική
διενέργεια
ασκήσεων
προσοµοίωσης
ακραίων
καταστάσεων
(stress
tests)
ως
εργαλείο
αξιολόγησηςτων
επιπτώσεων
των
διαφόρων
µακροοικονοµικών
σεναρίων
στη
διαµόρφωση
της
επιχειρησιακής
στρατηγικής,
στη
λήψη
επιχειρηµατικών
αποφάσεων
και
στην
κεφαλαιακή
θέση
του
Οµίλου.
Οι
ασκήσεις
προσοµοίωσης
ακραίων
καταστάσεων
υλοποιούνται
σύµφωνα
µε
τις
απαιτήσεις
του
εποπτικού
πλαισίου
και
αποτελούν
βασική
συνιστώσα
της
στρατηγικής
διαχείρισης
του
πιστωτικού κινδύνου του Οµίλου.
•
Η Τράπεζα αξιολογεί συνεχώς
το µακροοικονοµικό
περιβάλλον και επικαιροποιεί
τις κλαδικές της αναλύσεις
σχετικά µε την επίπτωση του
πολέµου µεταξύ Ρωσίας
και Ουκρανίας στους κλάδους
της ελληνικής οικονοµίας.
Σε αυτό το πλαίσιο λαµβάνονται υπόψη νέα δεδοµένα
που είναι κάθε φορά διαθέσιµα
καθώς και η
επικοινωνία µε τις επιχειρήσεις
/ πελάτες που
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
16
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
δραστηριοποιούνται στους επί µέρους κλάδους της
ελληνικής οικονοµίας.
Επιπλέον, οι ακόλουθες ενέργειες
ευρίσκονται σε εξέλιξη
µε σκοπό τον εµπλουτισµό και
την ανάπτυξη του
εσωτερικού συστήµατος διαχείρισης
πιστωτικού
κινδύνου:
•
Διαρκής αναδιαµόρφωση των βάσεων δεδοµένων
για
την πραγµατοποίηση στατιστικών ελέγχων
στα
Υποδείγµατα Αξιολόγησης Πιστωτικού
Κινδύνου
Οµίλου.
•
Αναβάθµιση και αυτοµατοποίηση της
ανωτέρω
διαδικασίας σχετικά
µε τις πιστοδοτήσεις
Επιχειρηµατικής και Λιανικής Τραπεζικής
(Wholesale
Banking και Retail Banking) µε
τη χρήση εξειδικευµένων
στατιστικών λογισµικών.
•
Ενίσχυση του µηχανισµού ελέγχων πληρότητας
και
ποιότητας των κρίσιµων πεδίων,
Επιχειρηµατικής και
Λιανικής Πίστης, για την παρακολούθηση,
τη
µέτρηση και τον έλεγχο του πιστωτικού
κινδύνου.
•
Έργο αντικατάστασης των υφιστάµενων
Συστηµάτων Διαβαθµίσεων Πιστωτικού Κινδύνου
Επιχειρήσεων του Οµίλου, σε ενιαία σύγχρονη
πλατφόρµα της εταιρίας Moody’s.
•
Συνεχής παρακολούθηση και
εξυπηρέτηση
αναγκών παροχής στοιχείων Πιστωτικού
Κινδύνου
στα πλαίσια συναλλαγών πωλήσεων
δανείων και
τιτλοποιήσεων.
•
Συνεχής αναβάθµιση των αναλυτικών βάσεων
πιστωτικού κινδύνου (Credit
Risk Datamarts) µε σκοπό
τη βελτίωση της ποιότητας των
δεδοµένων, την
επίλυση λειτουργικών θεµάτων
που εντοπίζονται και
τη δηµιουργία/εισαγωγή νέων πεδίων και
αλγορίθµων.
•
Διαρκής ενίσχυση του µηχανισµού ελέγχου και
παρακολούθησης των νέων
χρηµατοδοτήσεων για το
σύνολο των χαρτοφυλακίων
Λιανικής Τραπεζικής και
Wholesale Banking και ειδικότερα
του µηχανισµού
λήψης αυτόµατων αποφάσεων για την Λιανική
Τραπεζική (ΘΑΛΗΣ).
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΟΙ - ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΙ
ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ
ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
(ESG)
Ο Όµιλος υιοθετεί µια προσέγγιση στη διαχείριση των
κινδύνων ESG, µε ιδιαίτερη έµφαση
στους κινδύνους
που προκύπτουν από την κλιµατική
αλλαγή, η οποία
αποτελεί βασικό συστατικό
της Στρατηγικής Διαχείρισης
Κινδύνων.
Η Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση
που περιλαµβάνεται
σε αυτήν παρέχει πλήρεις πληροφορίες,
συµπεριλαµβανοµένου του Επιχειρηµατικού
Μοντέλου,
των κινδύνων που αντιµετωπίζονται, της διαχείρισης
και
της παρακολούθησης αυτών
των κινδύνων.
Ακολουθώντας τις συστάσεις
της Οµάδας Εργασίας για τις
Χρηµατοοικονοµικές Γνωστοποιήσεις
σχετικά µε το Κλίµα
(TCFD), η Τράπεζα αξιολογεί
τις
επικείµενεςπεριβαλλοντικές πολιτικές,
τις νοµικές
απαιτήσεις και τις κατευθυντήριες
οδηγίες που
σχετίζονται µε το κλίµα και το
περιβάλλον µε στόχο να
αποτυπώνει και να διαχειρίζεται
αποτελεσµατικά τυχόν
µεταβατικούς κινδύνους που αφορούν
τις
δραστηριότητές της. Σε αυτό το πλαίσιο,
ο Όµιλος έχει
αναπτύξει ένα ολοκληρωµένο σχέδιο
δράσης, το οποίο
υπέβαλε στην ΕΚΤ τον Μάιο του 2021, σχετικά
µε το
τρόπο ενσωµάτωσης της αξιολόγησης του κλιµατικού
κινδύνου στις λειτουργίες του και
στη διαδικασία
διαχείρισης κινδύνου. Η εφαρµογή του σχεδίου
ξεκίνησε
τον Ιούνιο του 2021, συνεχίστηκε κατά
τη διάρκεια του
2022 και ενισχύθηκε λαµβάνοντας υπόψη
την
ανατροφοδότηση που ελήφθη από τον ΕΕΜ στο πλαίσιο
των ασκήσεων ακραίων καταστάσεων
κλιµατικού
κινδύνου καθώς και
της θεµατικής άσκησης για τους
σχετικούς µε το κλίµα κινδύνους,
τις στρατηγικές
διαχείρισης περιβαλλοντικού κινδύνου,
τη διακυβέρνηση
και τα πλαίσια διαχείρισης κινδύνων,
που έλαβαν χώρα
τον Ιανουάριο και τον Ιούνιο 2022 αντίστοιχα.
Το σχέδιο
συνεχίζεται και θα ολοκληρωθεί
το 2023.
Ως µέρος αυτού του σχεδίου και
σε ευθυγράµµιση µε τις
προσδοκίες της ΕΚΤ,
το 2022 η Τράπεζα:
•
Ενηµέρωση του Risk Inventory της Τράπεζας
προκειµένου να συµπεριλάβει στο Μητρώο Κινδύνων
της, τη διάσταση των κινδύνων που σχετίζονται
µε το
κλίµα. Τα κύρια κανάλια µετάδοσης
του κλιµατικού
κινδύνου στον τοµέα της διαχείρισης
κινδύνου-
περιλαµβάνουν τον κίνδυνο µετάβασ
ης- transition
risk- (π.χ. τον κίνδυνο οποιασδήποτε
αρνητικής
οικονοµικής επίπτωσης στον οργανισµό που απορρέει
από τις τρέχουσες ή µελλοντικές επιπτώσεις της
µετάβασης σε µια περιβαλλοντικά βιώσιµη οικονοµία
στους αντισυµβαλλοµένους ή στα επενδυµένα
περιουσιακά τους στοιχεία) και
τον φυσικό κίνδυνο –
physical risk-
(π.χ. τον κίνδυνο οποιασδήποτε
αρνητικής οικονοµικής επίπτωσης
στον οργανισµό
που απορρέει από τις τρέχουσες ή µελλοντικές
επιπτώσεις των φυσικών επιπτώσεων
περιβαλλοντικών
παραγόντων
στους
αντισυµβαλλοµένους ή στα επενδυµένα περιουσιακά
στοιχεία τους).
•
Διεξαγωγή ανάλυσης ουσιαστικότητας
(materiality
assessment), για τον εντοπισµό των τοµέων που είναι
περισσότερο ευαίσθητοι στους κινδύνους που
σχετίζονται µε το κλίµα. Σε ευθυγράµµιση µε τις
οδηγίες από διάφορες πηγές (π.χ. ΕΚΤ,
ΕΑΤ,
Ευρωπαϊκή
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
17
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επιτροπή), η Τράπεζα θεωρεί τους κινδύνους
που
σχετίζονται µε το κλίµα και το
περιβάλλον (Climate
and Environmental-
C&E) ως ενιαίο εγκάρσιο κίνδυνο,
ενσωµατώνοντας τέτοιους κινδύνους ως κινητήριους
παράγοντες του υπάρχοντος χρηµατοοικονοµικού
και
µη χρηµατοοικονοµικού
κινδύνου στο πλαίσιο
διαχείρισης κινδύνου. Κατά συνέπεια, η αξιολόγηση
σηµαντικότητας κάλυψε
όλες τις βασικές πτυχές
κινδύνου (δηλαδή Πιστωτικός
Κίνδυνος/ Λειτουργικός
Κίνδυνος / Κίνδυνος Αγοράς / Κίνδυνος ρευστότητας
/
Κίνδυνος φήµης και Επιχειρηµατικός
/ Στρατηγικός
κίνδυνος).
•
Στο πλαίσιο αυτού, η Τράπεζα διεξήγαγε
µια
άσκηση αξιολόγησης µεταβατικού
κινδύνου στο
χαρτοφυλάκιό
της για µη χρηµατοοικονοµικές
εταιρείες (NFC)
µε βάση την περίµετρο Climate
Policy Relevant Sectors
(CPRS), για να
προσδιορίσει την έκθεσή της ανά τοµέα
και την
κατανοµή του χαρτοφυλακίου
σε δυνητικά υψηλό
κίνδυνο µετάβασης. Πέρα από την
αξιολόγηση
σηµαντικότητας που διενεργεί
η Τράπεζα στο
χαρτοφυλάκιό
της για µη χρηµατοοικονοµικές
εταιρείες (NFC), η Τράπεζα αναγνωρίζει τη
σηµασία των κινδύνων C&E στο χαρτοφυλάκι
o
της
λιανικής, όσον
αφορά την ενεργειακή απόδοση
των εξασφαλίσεων ακινήτων
που κατέχει. Στο
πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα εργάζεται
για την
ενσωµάτωση πληροφοριών σχετικά µε
το
Πιστοποιητικό Ενεργειακής Απόδοσης (ΠΕΑ)
των
σχετικών ακινήτων στη διαδικασία
λήψης
πιστωτικών αποφάσεων. Παράλληλα, η Τράπεζα
έχει αναπτύξει ένα µοντέλο για την αντιστοίχιση
της βαθµολογίας ενεργειακής απόδοσης και
ΠΕΑ
των ακινήτων που περιλαµβάνονται
στο
χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας ή χρησιµοποιούνται
ως εξασφαλίσεις σε υφιστάµενα περιουσιακά
στοιχεία. Με την χρήση του µοντέλου αυτού,
η
Τράπεζα κατάφερε να αντλήσει
µια εκτίµηση της
κατανοµής των ΠΕΑ στην παραπάνω
περίµετρο
ακινήτων.
•
Η Τράπεζα ολοκλήρωσε τη διαδικασία
αξιολόγησης
της σηµαντικότητας του φυσικού
κινδύνου στο
χαρτοφυλάκιο
δανείων. Στο πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα
έχει καθορίσει µια µεθοδολογία
βασισµένη στην
ανάλυση ευαισθησίας και έκθεσης
(sensitivity and
exposure) για την άντληση ευπάθειας σε φυσικούς
παράγοντες κινδύνου. Η εκτίµηση τρωτότητας
(vulnerability assessment) αποσκοπεί
στον εντοπισµό
δυνητικών κινδύνων και
αποτελεί τη βάση για την
απόφαση εκτίµησης κινδύνου, ενώ ευθυγραµµίζεται
µε τη µεθοδολογία Invest EU
(“Technical guidance on
the climate proofing of infrastructure
in the period
2021- 2027”) και την “ECB:
Good practices for climate
related and environmental
risk management:
Observations from the 2022 thematic review”). Η
ανάλυση εφαρµόζεται
στο εταιρικό χαρτοφυλάκιο
ανά τοµέα NACE (22 κωδικοί
NACE) σε επίπεδο χώρας,
ενώ όσον αφορά εξασφαλίσεις ακινήτων,
η ανάλυση
εφαρµόζεται σε επίπεδο κλιµατικής ζώνης
ανά
περιφέρεια, µε βάση την τοποθεσία του ακινήτου.
Η
ανάλυση τρωτότητας συνδυάζει το
αποτέλεσµα της
ανάλυσης ευαισθησίας και της ανάλυσης
έκθεσης
κατηγοριοποιώντας τον φυσικό
κλιµατικό κίνδυνο σε
«υψηλό», «µεσαίο» ή «χαµηλό».
•
Όσον αφορά τον Λειτουργικό
Κίνδυνο (Operational
Risk), αν και τα ιστορικά δεδοµένα
δεν
αντικατοπτρίζουν σηµαντικές ζηµίες
από γεγονότα
που σχετίζονται µε το ESG,
η Τράπεζα εισήγαγε
αρκετές βελτιώσεις για την
καλύτερη διαχείριση,
παρακολούθηση και
µετριασµό των κινδύνων που
σχετίζονται µε το ESG,
αναγνωρίζοντας ουσιαστικά
ότι υπάρχουν δυνητικά σηµαντικοί
παράγοντες ESG
που θα µπορούσαν να οδηγήσουν σε λειτουργικό
κίνδυνο το µέλλον. Αυτό βασίζεται
κυρίως σε µια
συντηρητική µελλοντοστραφή άποψη (δηλ. οι
µελλοντικές απώλειες που σχετίζονται µε το
ESG
µπορεί να είναι µεγαλύτερες σε σύγκριση µε τις
ιστορικές), καθώς τέτοια γεγονότα
ενδέχεται να
έχουν µελλοντικά σηµαντικό
αντίκτυπο στη φήµη,
λόγω των µεταβαλλόµενων προσδοκιών
των
πελατών και της ευρύτερης κοινωνίας
γύρω από
θέµατα ESG.
•
Ειδικότερα όσον αφορά τους νοµικούς
κινδύνους, η
Τράπεζα βρίσκεται στη διαδικασία
εισαγωγής
βελτιώσεων για τον καλύτερο
εντοπισµό, διαχείριση,
µετριασµό και παρακολούθηση
των νοµικών κινδύνων
που απορρέουν από παράγοντες που σχετίζονται µε το
ESG. Έµφαση δίνεται στον νοµικό
κίνδυνο που
σχετίζεται µε το ESG
λόγω αµφιλεγόµενων
δραστηριοτήτων των πελατών και
τρίτων (µέσω
βελτιώσεων στη διαδικασία
αξιολόγησης του
οφειλέτη), καθώς και στις εσωτερικές
διαδικασίες που
καθιερώνονται για την πρόληψη
greenwashing (µέσω
της εισαγωγής εσωτερικών ελέγχων σχετικά
µε τον
εντοπισµό και την επισήµανση
των βιώσιµων
χρηµατοδοτήσεων).
•
Αναφορικά µε τον Κίνδυνο Αγοράς (Market
Risk), µε
βάση την προκαταρκτική αξιολόγηση
του
χαρτοφυλακίου
οµολόγων της Τράπεζας σύµφωνα
µε τη µεθοδολογία Climate Policy
Relevant Sectors
(CPRS), λαµβάνοντας επίσης υπόψη τη µέση
υπολειπόµενη διάρκεια της ευαίσθητης σε ESG
παράγοντες περιµέτρου, προκειµένου να εντοπιστεί
η ευαισθησία του χαρτοφυλακίου
στους
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
18
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
περιβαλλοντικούς κινδύνους που
αναµένεται να
υλοποιηθούν σε µακροπρόθεσµο
ορίζοντα, υπάρχει
περιορισµένη πιθανή επίδραση από παράγοντες
που σχετίζονται µε το κλίµα και άλλους παράγοντες
ESG.
Η τράπεζα προχώρησε επίσης στην
αξιολόγησησηµαντικότητας
του Φυσικού Κινδύνου
για το Επιχειρηµατικό Χαρτοφυλάκιο.
Η έκθεση της
τράπεζας σε φυσικό κίνδυνο
µπορεί να θεωρηθεί
µηδαµινή λόγω του µικρού µεγέθους.
•
Όσον αφορά τη σηµαντικότητα του Κινδύνου
Ρευστότητας (Liquidity Risk), δεν φαίνεται να υπάρχει
σηµαντική επίδραση από παράγοντες που σχετίζονται
µε το κλίµα ή άλλους παράγοντες ESG.
H ρευστότητα
επηρεάζεται από τη σύνθεση του αποθέµατος
ασφαλείας (buffer), η οποία αποτελείται
κυρίως από
κρατικά και όχι από εταιρικά
οµόλογα, που είναι
επηρεαζόµενα από παράγοντες ESG, όπως
περιγράφεται ανωτέρω στην ενότητα
για τον κίνδυνο
αγοράς. Oι καταθέσεις αποτελούν
την κύρια πηγή
χρηµατοδότησης, αποτελούµενες κυρίως από ιδιώτες
πελάτες, ενώ οι εταιρικοί πελάτες
αποτελούν σχετικά
µικρότερο µέρος της χρηµατοδοτικής θέσης της
τράπεζας, περιορίζοντας συνεπώς την
έκθεση σε
κινδύνους ESG.
•
Ο Κίνδυνος Φήµης (Reputational
Risk) θεωρείται ότι
προκύπτει ως αποτέλεσµα της εκδήλωσης
άλλων
τύπων κινδύνου (δηλαδή επίδραση
δεύτερης τάξης),
ενώ είναι πιθανό, µελλοντικά,
να προκαλέσει και
άλλου είδους κινδύνους (π.χ. εκροές ρευστότητας,
µετά από αντίκτυπο στη φήµη). Υπό την έννοια αυτή,
δεν απαιτείται χωριστή αξιολόγηση
της
σηµαντικότητας των παραγόντων
που σχετίζονται µε
ESG θέµατα. Η εκτίµηση σηµαντικότητας
για άλλους
τύπους κινδύνου επαρκεί για την
κάλυψη πιθανών
εφάπαξ οξέων συµβάντων µε επιπτώσεις στη φήµη
(π.χ. εντός του λειτουργικού κινδύνου),
καθώς και
πιο µακροπρόθεσµων επιπτώσεων στην εµπορική
αξία που θα µπορούσαν να προκύψουν στο πλαίσιο
του στρατηγικού κινδύνου.(
Επιπρόσθετα,
προκειµένου να επιτευχθεί η αποδοτική και
αποτελεσµατική παρακολούθηση
του Κινδύνου
Φήµης, η Τράπεζα σκοπεύει να
δηµιουργήσει ένα
έγγραφο που αφορά το συνολικό
Πλαίσιο
Διαχείρισης Κινδύνων Φήµης (Reputational
Risk
Management Framework). Το
πλαίσιο αυτό θα
περιλαµβάνει όλες τις πτυχές και τους
παράγοντες
του Κινδύνου Φήµης, συµπεριλαµβανοµένων των
παραγόντων που σχετίζονται µε θέµατα ESG. Το
συγκεκριµένο έργο προγραµµατίζεται
να
ολοκληρωθεί µέχρι το τέλος του πρώτου
εξαµήνου
του 2023.
•
Ο Επιχειρηµατικός κίνδυνος
(Business Risk)
περιλαµβάνει τον κίνδυνο πιθανών (εσωτερικών
ή
εξωτερικών) ανεπιθύµητων
συµβάντων που επηρεάζουν
αρνητικά
την ικανότητα ενός
ιδρύµατος να επιτύχει
τους στόχους του και, κατά
συνέπεια, επηρεάζει
αρνητικά τα κέρδη (profit
and loss account) και,
µέσω
των τελευταίων, τη φερεγγυότητα. Ο στρατηγικός
κίνδυνος µπορεί να οριστεί ως η κεφαλαιακή επίδραση
που προκύπτει από δυσµενείς επιχειρηµατικές
αποφάσεις, ακατάλληλη εφαρµογή
των αποφάσεων
αυτών ή έλλειψη ανταπόκρισης σε πολιτικές,
δηµοσιονοµικές, ρυθµιστικές, οικονοµικές,
πολιτιστικές,
αγοραίες ή βιοµηχανικές αλλαγές.
Η σηµασία των
παραγόντων ESG στον επιχειρηµατικό
και στρατηγικό
κίνδυνο αντικατοπτρίζεται
µέσω της αδυναµίας να
ληφθούν υπόψη οι αυξανόµενοι παράγοντες ESG,
λαµβάνοντας υπόψη τόσο ιδιοσυγκρασιακές
(στρατηγικές) όσο και συστηµικές
(επιχειρηµατικές)
συνιστώσες.Στο πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα
αναγνωρίζει
ότι οι ESG παράγοντες θα µπορούσαν να έχουν
σηµαντικό αντίκτυπο που σχετίζεται µε τον
Επιχειρηµατικό & Στρατηγικό
Κίνδυνο, αναγνωρίζοντας
ως βασικούς παράγοντες την
πιθανή αλλαγή στις
προτιµήσεις των καταναλωτών,
τα πρότυπα
συµπεριφοράς / ζήτησης, την ψυχολογία
της αγοράς
(market sentiment) καθώς
και την πιθανή αλλαγή στο
ανταγωνιστικό τοπίο, που θα µπορούσε
να οδηγήσει σε
απώλεια µεριδίου αγοράς της Τράπεζας
και αρνητικό
αντίκτυπο στα έσοδα και την κερδοφορία
της, λόγω
ζητηµάτων ESG.
Για την αντιµετώπιση των προαναφερθέντων κινδύνων,
η
Τράπεζα έχει ξεκινήσει την
ανάπτυξη ενός
ολοκληρωµένου στρατηγικού
σχεδίου αναλαµβάνοντας
τις ακόλουθες κύριες δράσεις:
α) Πραγµατοποίησε ανάλυση επιπτώσεων του
δανειακού
χαρτοφυλακίου
της αξιοποιώντας το εργαλείο PRB της
UNEPFI και διενεργώντας ανάλυση σηµαντικότητας
GRI,
προκειµένου να κατανοήσει τις θετικές
και αρνητικές
κοινωνικοοικονοµικές,
περιβαλλοντικές και κοινωνικές
επιπτώσεις του χαρτοφυλακίου
της.
β) Εισήγαγε βασικούς δείκτες
επιδόσεων στους τοµείς του
περιβάλλοντος, της κοινωνίας και
της διακυβέρνησης
(όπως % των εκταµιεύσεων προς ΑΠΕ επί του συνόλου
των εκταµιεύσεων προς τον τοµέα της Ενέργειας,
οι
ακαθάριστες εκταµιεύσεις ευθυγραµµισµένες
µε το
πλαίσιο βιώσιµης χρηµατοδότησης κ.λπ.), οι οποίοι
θα
παρακολουθούνται σε τριµηνιαία
και ετήσια βάση,
προκειµένου να λαµβάνονται διορθωτικά
µέτρα όταν
χρειάζεται.
γ) Βρίσκεται στη διαδικασία ανάπτυξης
επιστηµονικά
τεκµηριωµένων τοµεακών στόχων γύρω
από τις
χρηµατοδοτούµενες εκποµπές της, σε ευθυγράµµιση µε
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
19
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
τη συµφωνία του Παρισιού για την κλιµατική
αλλαγή
και τον στόχο µηδενικών καθαρών
εκποµπών για το
2050.
δ) Βρίσκεται σε διαδικασία
ανάπτυξης βραχυπρόθεσµων,
µεσοπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων
στόχων έως το
2050, ώστε να ενταχθεί η βραχυπρόθεσµη πορεία
µετάβασης στο 3ετές Επιχειρηµατικό
της Σχέδιο.
•
Με βάση το αποτέλεσµα της άσκησης αξιολόγησης
σηµαντικότητας, για τους υπόχρεους που
εµπίπτουν στην ευαίσθητη περίµετρο ESG,
έχουν
αναπτυχθεί ερωτηµατολόγια αξιολόγησης σε
επίπεδο οφειλέτη µε στόχο τη συλλογή στοιχείων
και αξιολόγηση των δανειοληπτών
ως προς τα
περιβαλλοντικά, κοινωνικά
και διακυβέρνησης
κριτήρια. Για την περίµετρο που δεν είναι
ευαίσθητη σε ESG,
εφαρµόζεται αξιολόγηση ανά
τοµέα (sector agnostic), λαµβάνοντας υπόψη
θεµελιώδεις πτυχές περιβαλλοντικών, κοινωνικών
και κριτηρίων διακυβέρνησης,
που είναι κοινά σε
όλους τους τοµείς. Τα σχετικά
ερωτηµατολόγια
είναι ταυτόχρονα µοντέλα βαθµολόγησης
ESG και
αναµένεται να οριστικοποιηθούν µετά από µια
πιλοτική άσκηση που έχει προγραµµατιστεί για τις
αρχές του 2023.
•
Ανάπτυξη κριτηρίων για την αξιολόγηση
κάθε
συναλλαγής, πέραν της αξιολόγησης σε επίπεδο
οφειλέτη, συµπεριλαµβανοµένης της
ευθυγράµµισης µε συγκεκριµένα κριτήρια
όπως
ορίζονται στο Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης
της Τράπεζας, προκειµένου να εντοπιστούν και
να
αποτυπωθούν βιώσιµες δραστηριότητες, καθώς
και
ειδικά χαρακτηριστικά
της συναλλαγής.
Επιπλέον, ο Όµιλος έχει ενσωµατώσει στο Πλαίσιο
Ανάληψης Κινδύνων του, τις ακόλουθες
ποιοτικές
δεσµεύσεις όσον αφορά τους κλιµατικούς
κινδύνους.
Πιο συγκεκριµένα:
•
Ο Όµιλος δεσµεύεται να ενσωµατώσει τον κλιµατικό
κίνδυνο στο συνολικό πλαίσιο
διαχείρισης κινδύνων.
Υπό αυτό το πρίσµα, η Τράπεζα παρακολουθεί
τακτικά
τη συγκέντρωση της έκθεσής της σε ευαίσθητους
στο
κλίµα τοµείς του δανειακού της
χαρτοφυλακίου,
εισάγοντας επίσης έναν δείκτη κινδύνου πιστωτικής
συγκέντρωσης εντός του πλαισίου ανάληψης
κινδύνων, ο οποίος παρακολουθεί
το επίπεδο
συγκέντρωσης των ανοιγµάτων της Τράπεζας
εντός
του δανειακού χαρτοφυλακίου
σε τοµείς που είναι
περισσότερο ευαίσθητοι στους κλιµατικούς
κινδύνους
µετάβασης, µε εξαίρεση τα ανοίγµατα
που στοχεύουν
στη χρηµατοδότηση ή στη µετάβαση αυτών των
δανειοληπτών σε πιο βιώσιµες δραστηριότητες
και
επιχειρηµατικό µοντέλο. Καθώς οι
υπολογιστικές
προσεγγίσεις γίνονται περισσότερο ώριµες και
γίνονται διαθέσιµα περισσότερα σηµεία δεδοµένων
µέσω µέτρησης και παρακολούθησης,
ο Όµιλος θα
ενισχύσει περαιτέρω το πλαίσιο ανάληψης κινδύνων
µε
την εισαγωγή πρόσθετων ειδικών
ποσοτικών δεικτών
και τον καθορισµό αντίστοιχων
ορίων.
•
Ο Όµιλος στοχεύει να ενισχύσει τη διαδικασία
δέουσας επιµέλειας αναφορικά µε την
αξιολόγηση του
ΠΚΔ/ κλιµατικού προφίλ των πελατών
του, µέσω της
συλλογής σχετικής πληροφόρησης. Στο
πλαίσιο αυτό, η
Τράπεζα θα αναλάβει πρωτοβουλίες
ενθάρρυνσης των
πελατών της ώστε να προσδιορίσουν και να
επικοινωνήσουν µε σαφήνεια
τις δεσµεύσεις τους και
να αναπτύξουν και να εφαρµόσουν αποτελεσµατικές
στρατηγικές για τον µετριασµό των κλιµατικών
κινδύνων.
•
Ο Όµιλος σκοπεύει να χρηµατοδοτήσει την
πράσινη /
βιώσιµη µετάβαση των αντισυµβαλλοµένων του,
τόσο σε βραχυπρόθεσµο όσο και
σε µακροπρόθεσµο
διάστηµα.
•
Ο Όµιλος, στο µέτρο του δυνατού, θα αρχίσει να
συλλέγει πιστοποιητικά ενεργειακής
απόδοσης από
τους πελάτες του, προκειµένου να παρακολουθεί
την
κατηγορία ενεργειακής απόδοσης
των κτηρίων που
εξασφαλίζουν ανοίγµατα.
•
Ο
Όµιλος
ήδη
εφαρµόζει
κατάλογο
εξαιρούµενων
δραστηριοτήτων
σύµφωνα
µε
τον
Περιβαλλοντικό
και
Κοινωνικό
Κατάλογο
Εξαιρούµενων
Δραστηριοτήτων
που
αναπτύχθηκε
από
την
Ευρωπαϊκή Τράπεζα
Ανασυγκρότησης και
Ανάπτυξης
(EBRD),
για
την
άµεση
ή
έµµεση
αποφυγή
χρηµατοδότησης
συγκεκριµένων
δραστηριοτήτων
που
θεωρούνται
επιβλαβείς
για
το
περιβάλλον
και
την
κοινωνία,
ήτοι
εξόρυξη
θερµικού
λυχνίτη
ή
παραγωγή
ηλεκτρικής
ενέργειας
µε
καύση
λιγνίτη,
έρευνα,
εξόρυξη,
παραγωγή
αργού
πετρελαίου,
ανάπτυξη πετρελαϊκών
έργων, εκτός
από τις
σπάνιες
και
εξαιρετικές
περιστάσεις
στις
οποίες
τα
προερχόµενα
από
τα
έργα
έσοδα
στοχεύουν
αποκλειστικά στη
µείωση των
εκποµπών αερίων
του
θερµοκηπίου ή εξέρχονται
από τα υφιστάµενα
πεδία
παραγωγής.
Επιπλέον, ο Όµιλος έχει προσδιορίσει ένα σύνολο
ποσοτικών KPIs που σχετίζονται µε τους κλιµατικούς
και περιβαλλοντικούς κινδύνους,
εντός του Πλαισίου
Ανάληψης Κινδύνου.
Με στόχο την αξιολόγηση του
αντίκτυπου του κλιµατικού
κινδύνου στον υπολογισµό της Αναµενόµενης Πιστωτικής
Ζηµιάς συλλέγονται λεπτοµερείς πληροφορίες για τη
θέση της εξασφάλισης καθώς
και πληροφορίες για τα
πιστοποιητικά ενεργειακής απόδοσης.
Οι πληροφορίες θα
ενσωµατωθούν στα σχετικά συστήµατα δεδοµένων
και θα
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
20
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
αναπτυχθούν µεθοδολογικές προσεγγίσεις
προκειµένου
να προσαρµοστούν τα µοντέλα για τον υπολογισµό της
αναµενόµενης πιστωτικής ζηµιάς.
Πιο συγκεκριµένα είναι σε εξέλιξη τα εξής:
•
Ανάπτυξη νέων σκοροκαρτών,
simplified και advanced
(full-blown), για τους περιβαλλοντικούς κινδύνους,
µε
διαφοροποίηση ανά τοµέα επιχειρηµατικής
δραστηριότητας και αναλόγως
του µεγέθους της
εταιρείας (κύκλος πωλήσεων),
αλλά και σκοροκάρτες
για τους κινδύνους διακυβέρνησης και
τους
κοινωνικούς
κινδύνους.
•
Ανάπτυξη µεθοδολογίας επικύρωσης των
νέων
µοντέλων που αξιολογούν τους περιβαλλοντικούς
κινδύνους, κινδύνους διακυβέρνησης,
κοινωνικούς
κινδύνους και ενσωµάτωση αυτής
στο πλαίσιο
Επικύρωσης Μοντέλων Πιστωτικού
Κινδύνου.
•
Πραγµατοποίηση βελτιώσεων ή
προσθηκών στο
υφιστάµενο σύνολο µοντέλων που χρησιµοποιούνται
για την εκτίµηση και πρόβλεψη
των παραµέτρων
κινδύνου, προκειµένου να ενσωµατωθούν
οι ΠΚΔ
κίνδυνοι.
•
Προσδιορισµός των αναγκών για ΠΚΔ-δεδοµένα
αξιοποιώντας τα δεδοµένα που θα συλλεχθούν
για
την αξιολόγηση του δανειολήπτη,
συµπληρώνοντάς
τα µε επιπρόσθετη πληροφόρηση όπου απαιτείται.
•
Εξέταση εναλλακτικών µεθοδολογικών
προσεγγίσεων
για την ποσοτικοποίηση και
την ενσωµάτωση των
κινδύνων ΠΚΔ στις παραµέτρους πιστωτικού
κινδύνου.
Επιπλέον, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας
ενσωµάτωσης
κριτηρίων βιωσιµότητας στις δραστηριότητες
δανειοδότησης, ο Όµιλος έχει αναπτύξει ένα Πλαίσιο
Βιώσιµης Χρηµατοδότησης, το οποίο καθορίζει
κριτήρια σύµφωνα µε τις αρχές της Διεθνούς
Ένωσης
Κεφαλαιαγορών («ICMA») και
το Taxonomy
Κανονισµό
της ΕΕ, τα οποία θα ενσωµατωθούν στις πολιτικές
των
πιστοδοτήσεων των θυγατρικών του
χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων κατά
την περίοδο 2022-
2023. Το Πλαίσιο
θα ελέγχεται από ανεξάρτητο τρίτο
µέρος, ώστε να διασφαλίζεται η ορθή εφαρµογή των
παραπάνω αρχών.
Ο Όµιλος συνεχίζει να αναπτύσσει και να υλοποιεί
το
φιλόδοξο πρόγραµµα εργασίας ESG, µε
στόχο την ενίσχυση
της βιωσιµότητας του επιχειρηµατικού
του µοντέλου και τη
διασφάλιση της µακροπρόθεσµης δηµιουργίας αξίας
για
τους µετόχους του.
ΚΙΝΔΥΝΟΣ
ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
Ο κίνδυνος ρευστότητας προκύπτει
τόσο από την
πιθανότητα οι ταµειακές εκροές
να µην καλύπτονται
επαρκώς από τις ταµειακές εισροές (funding
liquidity risk)
όσο και από την πιθανότητα
µη έγκαιρης προσαρµογής στις
µεταβαλλόµενες συνθήκες της αγοράς, µε αποτέλεσµα
να
µην είναι δυνατή η ρευστοποίηση στοιχείων
του
ενεργητικού στην καλύτερη
τιµή της αγοράς (market
liquidity risk).
Στη διάρκεια του 2022, οι καταθέσεις
πελατείας αυξήθηκαν
κατά Ευρώ 3,3δισ. Η αύξηση ανήλθε περίπου
σε 7% σε
σχέση µε την 31.12.2021.
Οι θυγατρικές το 2022 διαθέτουν αυξηµένη ρευστότητα.
Το
απόθεµα ρευστότητας, το οποίο αποτελείται από
µετρητά
και καταθέσεις στις Κεντρικές
Τράπεζες, κυβερνητικά
οµόλογα αποδεκτά και µη ως εξασφάλιση
από την Κεντρική
Τράπεζα, οµόλογα που έχουν
εκδώσει χρηµατοπιστωτικά
ιδρύµατα, τίτλοι µειωµένης εξασφάλισης
αποδεκτά και µη
ως εξασφάλιση από την Κεντρική Τράπεζα
κ.οκ., την
31.12.2022 ήταν για την Κύπρο Ευρώ 1,66 δισ., ενώ για
τη
Ρουµανία Ευρώ 0,57 δισ.
Η απόφαση της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας
(7.4.2020
& 22.4.2020) για την αποδοχή των ελληνικών
χρεωστικών
τίτλων ως εξασφάλιση σε πιστωτικές
πράξεις του
Ευρωσυστήµατος ακόµη και
αν οι τίτλοι δεν πληρούν τις
ελάχιστες απαιτήσεις για το σκοπό
αυτό διατηρήθηκε και
το 2022. Με την απόφαση αυτή, η Ευρωπαϊκή
Κεντρική
Τράπεζα αναγνωρίζει την πρόοδο
που έχει επιδείξει η
Ελληνική οικονοµία και
επιδιώκει την κοινή
αντιµετώπιση
µεταξύ των κρατών της ζώνης
του Ευρώ.
Ήδη από την 24.6.2020, η Τράπεζα συµµετείχε
στο
πρόγραµµα TLTRO
III το οποίο µέχρι την 24.06.2022
παρείχε µακροπρόθεσµη χρηµατοδότηση
µε αρνητικό
επιτόκιο -1% υπό προϋποθέσεις αναφορικά
µε το ύψος
χορηγήσεων, τις οποίες κάλυψε
επιτυχώς η Τράπεζα.
Λόγω της αναθεώρησης της νοµισµατικής πολιτικής
από
την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, το
επιτόκιο του
δανεισµού µεταβλήθηκε σε 0% για την περίοδο
24.06.2022
ως 13.09.2022, σε 0,75% για την περίοδο 14.09.2022 ως
02.11.2022, 1,5% για την περίοδο 03.11.2022 ως
20.12.2022 και σε 2% έκτοτε. Στο πλαίσιο
αυτό η
χρηµατοδότηση της Τράπεζας από το Ευρωσύστηµα, την
31.12.2022 ανήλθε σε Ευρώ 13,0 δισ.
Κατά τη διάρκεια του 2022 η Τράπεζα προέβη στην
επιτυχηµένη έκδοση δύο MREL οµολόγων.
Συγκεκριµένα την 21.10.22 εκδόθηκε
οµόλογο
ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,4 δισ. µε κουπόνι 7%.
Το εν
λόγω οµόλογο έχει διάρκεια 3 έτη
µε δυνατότητα
ανάκλησης το δεύτερο έτος. Στις 06.12.2022 εκδόθηκε
οµόλογο ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,45 δισ. µε κουπόνι
7,5%. Η διάρκεια του οµολόγου είναι 4,5 έτη
µε
δυνατότητα ανάκλησης στα 3,5 έτη.
Στις 5.5.2022 η ΕΚΤ δηµοσίευσε τροποποιήσεις σχετικά
µε
τη σταδιακή κατάργηση των
πανδηµικών µέτρων
χαλάρωσης εξασφαλίσεων που
εισήχθησαν τον Απρίλιο
του 2020, όπως ανακοινώθηκε
στις 24 Μαρτίου 2022,
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
21
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
καθώς και τη διευκρίνιση
των κριτηρίων καταλληλότητας
για οµόλογα που συνδέονται µε τη βιωσιµότητα
και
τίτλους που υποστηρίζονται από περιουσιακά
στοιχεία
(ABS). Τον Μάιο,
ο πληθωρισµός αυξήθηκε σηµαντικά,
κυρίως λόγω της αύξησης των τιµών της ενέργειας
και
των τροφίµων, λόγω των επιπτώσεων του πολέµου
στην
Ουκρανία. Σε αυτή τη βάση, η ΕΚΤ την 9.6.2022
ανακοίνωσε την πρόθεσή
της να επανεπενδύσει τις
πληρωµές κεφαλαίου από ληξιπρόθεσµους
τίτλους που
αγοράστηκαν στο πλαίσιο του προγράµµατος
(PEPP)
τουλάχιστον έως το τέλος του
2024. Επιπλέον των
ανωτέρω, την 15.6.2022 η ΕΚΤ ανακοίνωσε
περισσότερη
ευελιξία στην επανεπένδυση των ληξιπρόθεσµων
εξαγορών χαρτοφυλάκιο
PEPP,
µε κύριο στόχο την
εξασφάλιση σταθερότητας των τιµών.
Προκειµένου να εξασφαλιστεί η ετοιµότητα
των
Τραπεζών στην αντιµετώπιση της κρίσης
από την
πανδηµία του Covid-19, ο Ενιαίος Εποπτικός
Μηχανισµός έχει ζητήσει τη διενέργεια
έκτακτης
µηνιαίας άσκησης παρακολούθησης
της ρευστότητας.
Μέχρι στιγµής δεν έχουν επισηµανθεί σηµεία
συζήτησης από τον Ενιαίο Εποπτικό
Μηχανισµό.
Στο πλαίσιο διενέργειας της αναθεώρησης του
Internal
Liquidity Adequacy Assessment Process, η
Τράπεζα
επικαιροποίησε τα σενάρια των ασκήσεων
προσοµοιώσεως ακραίων καταστάσεων
για σκοπούς
ρευστότητας.
Η διατραπεζική χρηµατοδότηση (βραχυπρόθεσµη,
µεσοµακροπρόθεσµη), καθώς
και οι Δείκτες Έγκαιρης
Προειδοποιήσεως (Early Warning
Indicators) της Τράπεζας
και των Τραπεζών του
Οµίλου παρακολουθούνται
και
αναλύονται σε ηµερήσια βάση µε αντίστοιχη παραγωγή
αναφορών και επισήµανση σηµαντικών
ηµερήσιων
αποκλίσεις. Σηµειώνεται πως κατά
τη διάρκεια του 2022
δεν παρατηρήθηκε υπέρβαση των ορίων.
Λαµβάνοντας υπ΄όψη την κατάσταση
της Ελληνικής
Οικονοµίας αλλά και των
νέων συνθηκών λόγω της
πανδηµίας του Covid-19, πραγµατοποιούνται τακτικά
ασκήσεις προσοµοιώσεως ακραίων καταστάσεων
για
σκοπούς ρευστότητας, προκειµένου
να αξιολογηθούν
πιθανές εκροές (συµβατικές ή ενδεχόµενες).
Ο σκοπός των
εν λόγω ασκήσεων είναι να επιβεβαιώσει αν το απόθεµα
ρευστότητας επαρκεί να καλύψει
τις ανάγκες της
Τράπεζας. Οι ασκήσεις αυτές, διενεργούνται σύµφωνα
µε
την εγκεκριµένη πολιτική
«Διαχείρισης Κινδύνων
Ρευστότητας» (Liquidity Risk Policy)
του Οµίλου.
Σηµειώνεται πως κατά τη διάρκεια
του 2022 οι εν λόγω
ασκήσεις κατέδειξαν ότι το απόθεµα
ρευστότητας
καλύπτει τις ανάγκες της Τράπεζας.
Κατά τη διάρκεια του 2022, το σχέδιο χρηµατοδότησης
έκτακτης ανάγκης επικαιροποιήθηκε
ώστε να ενσωµατώσει
αυξηµένο απόθεµα ρευστότητας. Το
σχέδιο
χρηµατοδότησης έκτακτης ανάγκης συµπληρώνει το
σχέδιο
ανάκαµψης. Σκοπός του είναι
να διευκολύνει την
αποτελεσµατική διαχείριση στην αρχή µιας πιθανής
κρίσης
ρευστότητας, προκειµένου να πραγµατοποιηθούν
εγκαίρως
διορθωτικά µέτρα για τον µετριασµό
της µείωσης του
αποθέµατος ρευστότητας.
ΕΠΙΤΟΚΙΑΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥ
ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ
Ο κίνδυνος επιτοκίου στο Τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
(IRRBB) είναι ο κίνδυνος που εξετάζει
τον τρόπο µε τον
οποίο µια αλλαγή στα βασικά επιτόκια
(π.χ. καµπύλη
επιτοκίων ευρώ) επηρεάζει το
καθαρό έσοδο τόκων της
Τράπεζας και την εύλογη
αξία των περιουσιακών
στοιχείων και των υποχρεώσεων
της (οικονοµική αξία
ιδίων κεφαλαίων).
Η µεταβολή στα καθαρά έσοδα από τόκους
και η µεταβολή
της οικονοµικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων,
που προκύπτει
από µεταβολή στα βασικά επιτόκια,
υπολογίζεται για τα
εσωτερικά και εποπτικά
ακραία σενάρια (stress tests)
σε
τακτική βάση. Τα αποτελέσµατα των ακραίων
σεναρίων
IRRBB παρουσιάζονται στην Επιτροπή Διαχείρισης
Ενεργητικού και
Παθητικού και
στην Επιτροπή Διαχείρισης
Κινδύνων.
Κατά τη διάρκεια του 2022, ο πόλεµος στην Ουκρανία και
η ενεργειακή κρίση δηµιούργησε εξαιρετικά
αβέβαιη
παγκόσµια προοπτική η οποία οδήγησε
την οικονοµία σε
τροχιά χαµηλότερης ανάπτυξης και
υψηλότερου
πληθωρισµού. Με σκοπό την αντιµετώπιση των
πληθωριστικών πιέσεων η Federal
Reserve αύξησε το
βασικό επιτόκιό από 0,25% στο
4,5% ενώ αντίστοιχα η ΕΚΤ
διαµόρφωσε το βασικό επιτόκιο
δανεισµού στο 2,5% από
0% και το επιτόκιο καταθέσεω
ν
στο 2% από αρνητικό -
0,50%.
Το περιβάλλον
των υψηλότερων επιτοκίων αναµένεται
να
επιφέρει αύξηση των εσόδων από τόκους
µε αποτέλεσµα
τη βελτίωση του Καθαρού Επιτοκιακού
Περιθωρίου (Net
Interest Margin). Εκτιµάται ότι
µία αύξηση των επιτοκίων
κατά 200 µονάδες βάσης µπορεί
να αυξήσει το καθαρό
έσοδο τόκων κατά 15-20%,
εξαρτώµενο από το ρυθµό
αναπροσαρµογής των επιτοκίων καταθέσεων
της
πελατείας.
Στα τέλη του 2022, εκδόθηκε νέα οδηγία
για την
παρακολούθηση του επιτοκιακού
κινδύνου του
τραπεζικού χαρτοφυλακίου
και την εισαγωγή του
κινδύνου του πιστωτικού περιθωρίου
του τραπεζικού
χαρτοφυλακίου
(Credit Spread Risk of the Banking Book)
µε ισχύ την 30/6/2023 και την
31/12/2023 αντίστοιχα. Η
σηµαντικότερη αλλαγή σε σχέση µε
τις υφιστάµενες
οδηγίες αφορούν στην ενσωµάτωση του Credit
Spread Risk
Banking Book.
To
CSRBB αποτυπώνει τον κίνδυνο
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
22
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
µεταβολής του spread, ενώ υποθέτει το ίδιο
επίπεδο
πιστοληπτικής ικανότητας.
Η εξυγίανση του δανειακού
χαρτοφυλακίου
της
Τράπεζας επιτεύχθηκε µε τη µείωση
των Μη
Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων µέσω
των τιτλοποιήσεων
Galaxy & Cosmos καθώς και
µέσω πώλησης
χαρτοφυλακίων
δανείων . Η βελτίωση της ποιότητας
αποτελεί προστασία έναντι του επιτοκιακού
κινδύνου
που επιδεινώνεται λόγω των
υψηλότερων ποσοστών
αθέτησης υποχρεώσεων από επιχειρήσεις και
νοικοκυριά που είναι ευαίσθητα
στον πληθωρισµό και
τα επιτόκια.
Η χρήση των ορίων για σκοπούς επιτοκιακού
κινδύνου δεν
παρουσίασαν καµία υπέρβαση
για την Τράπεζα και για τις
θυγατρικές της, ενώ στη διάρκεια του 2022 καθορίστηκαν
νέα όρια σε όρους καθαρού εσόδου τόκων
και οικονοµικής
αξίας ιδίων κεφαλαίων.
Το µηχανογραφικό
σύστηµα που χρησιµοποιείται για
την ανάλυση του επιτοκιακού
κινδύνου στο τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο
(IRRBB), είναι το Sendero Data
Management και Risk Manager.
Η αναβαθµισµένη
έκδοση που χρησιµοποιείται προσφέρει καλύτερη
υποστήριξη στα εποπτικά reports & KRIs,
στην
ικανότητα δηµιουργίας dynamic balance
sheet µε την
ενσωµάτωση του budget, στη δηµιουργία
ανοιγµάτων σε όρους Fair Value
καθώς επίσης και στη
δηµιουργία DV01 Gap. Επιπλέον, η νέα έκδοση
δίνει
την δυνατότητα για ευκολότερη
ανάλυσης των
Earnings at Risk.
Τέλος, έχουν ήδη ενσωµατωθεί στο σύστηµα Sendero
οι θυγατρικές Τράπεζες της Κύπρου και
της Ρουµανίας
µε αποτέλεσµα την καλύτερη
ποιότητα δεδοµένων για
τις θυγατρικές, λόγω της αυτόµατης ενσωµάτωσης
των
δεδοµένων τους στην εφαρµογή.
ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ,
ΑΝΤΙΣΥMΒΑΛΛΟMΕΝΟΥ ΚΑΙ
ΣΥΝΑΛΛΑΓMΑΤΟΣ
Ο Όµιλος έχει αναπτύξει ισχυρό πλαίσιο ελέγχου µε
πολιτικές και µε διαδικασίες,
σύµφωνα µε το
κανονιστικό πλαίσιο και
τις διεθνείς βέλτιστες
πρακτικές, µε σκοπό την κάλυψη
των επιχειρησιακών
αναγκών που ενέχουν κινδύνους
αγοράς και
αντισυµβαλλοµένου, περιορίζοντας τις δυσµενείς
επιπτώσεις σε αποτελέσµατα και
σε κεφάλαια. Το
πλαίσιο µεθοδολογιών και
συστηµάτων για την
αποτελεσµατική διαχείριση αυτών των κινδύνων
εξελίσσεται σε συνεχή βάση, σύµφωνα µε την
εξέλιξη
των συνθηκών στις αγορές και την
κάλυψη των
απαιτήσεων των Πελατών.
Κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος ζηµίας
που προκύπτει
από δυσµενείς εξελίξεις στην τιµή ή
στη µεταβλητότητα
προϊόντων µε υποκείµενα επιτόκια,
συναλλαγµατικές
ισοτιµίες, χρηµατιστηριακούς δείκτες, µετοχές και
εµπορεύµατα. Οι αποτιµήσεις θέσεων οµολόγων
και
παραγώγων ελέγχονται σε συνεχή βάση. Σε τακτική
βάση
διενεργούνται ασκήσεις προσοµοιώσεως ακραίων
καταστάσεων για να αξιολογείται
η επίπτωση στα
αποτελέσµατα και στην κεφαλαιακή
επάρκεια καθενός
σεναρίου µεταβολής των συνθηκών στις αγορές
όπου
δραστηριοποιείται ο Όµιλος.
Έχει υιοθετηθεί και εφαρµόζεται
λεπτοµερής δοµή
ορίων διαπραγµατεύσεως και επενδυτικών
ορίων
και ορίων αντισυµβαλλοµένων, που περιλαµβάνει
τακτική παρακολούθηση εναυσµάτων,
τα οποία
µπορούν να υποδεικνύουν αυξηµένη
µεταβλητότητα σε συγκεκριµένες
αγορές. Τα εν
λόγω όρια ελέγχονται σε συνεχή βάση και
τυχόν
υπερβάσεις αναφέρονται αρµοδίως.
Για τον περιορισµό των κινδύνων αγοράς του
τραπεζικού
χαρτοφυλακίου
εφαρµόζονται στρατηγικές
αντισταθµίσεως για σκοπούς επιτοκιακού
και
συναλλαγµατικού κινδύνου µε
παράγωγα και η
αποτελεσµατικότητα της αντισταθµίσεως
ελέγχεται σε
τακτική βάση.
Εντός του έτους, ο κίνδυνος αγοράς του
χαρτοφυλακίου
συναλλαγών, όπως µετριέται µε τον υπολογισµό
της Αξίας
σε Κίνδυνο, κυµάνθηκε µεταξύ
Eυρώ 0,5 εκατ. και ευρώ 4
εκατ. Η Αξία σε Κίνδυνο είναι η
µέγιστη ζηµία που θα
µπορούσε να πραγµατοποιηθεί σε µία ηµέρα µε επίπεδο
εµπιστοσύνης 99%. Η Αξία σε Κίνδυνο λαµβάνει υπόψη
το
συναλλαγµατικό κίνδυνο,
τον επιτοκιακό
κίνδυνο, τον
κίνδυνο τιµών και τον κίνδυνο
εµπορευµάτων στο
χαρτοφυλάκιο
συναλλαγών.
Λαµβάνοντας υπόψη την αναταξινόµηση
οµολόγων από το
χαρτοφυλάκιο
των αξιογράφων που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων στο
χαρτοφυλάκιο
αξιογράφων που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος, επικαιροποιήθηκε
η διάθεση
ανάληψης κινδύνων για το τραπεζικό
χαρτοφυλάκιο.
Εντός
του έτους αυξήθηκαν οι αποδόσεις: η απόδοση δεκαετούς
Γερµανικού κυβερνητικού
οµολόγου κατά 275 µονάδες
βάσης, η απόδοση δεκαετούς Ελληνικού
κυβερνητικού
οµολόγου κατά 326 µονάδες
βάσης ενώ η απόδοση
δεκαετούς Ιταλικού κυβερνητικού
οµολόγου κατά 355
µονάδες βάσης. Η αύξηση των αποδόσεων είχε
περιορισµένη επίπτωση στο χαρτοφυλάκιο
αξιογράφων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων λόγω της αναταξινόµησης
των οµολόγων.
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
23
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Ως λειτουργικός κίνδυνος
ορίζεται ο κίνδυνος
εµφανίσεως οικονοµικών ή ποιοτικών
αρνητικών
επιπτώσεων που προκαλούνται από την
ανεπάρκεια ή
από την μη αποτελεσματική λειτουργία
εσωτερικών
διαδικασιών και
πληροφοριακών συστηµάτων, από τον
ανθρώπινο παράγοντα (εκουσίως
ή ακουσίως), καθώς
και από την έλευση εξωτερικών
γεγονότων. Στον
λειτουργικό κίνδυνο
περιλαµβάνεται και ο νοµικός
κίνδυνος.
O
Όµιλος
ακολουθεί
την
Τυποποιηµένη
Προσέγγιση
στον υπολογισµό των
κεφαλαίων για
τον λειτουργικό
κίνδυνο
και
πληροί
το
σύνολο
των
ποιοτικών
προϋποθέσεων της προσεγγίσεως αυτής.
Υλοποιήθηκε µία νέα πλατφόρµα GRC
(Governance Risk
Compliance) η οποίο τέθηκε σε λειτουργία το
δεύτερο
τρίµηνο του 2022. Επιπροσθέτως της καταγραφής
γεγονότων λειτουργικού
Κινδύνου που παρείχε η
προηγούµενη εφαρµογή, η πλατφόρµα που την
αντικαθιστά παρέχει περισσότερες λειτουργικότητες
ήτοι
υποστηρίζει όλες τις Αξιολογήσεις Λειτουργικού
Κινδύνου (π.χ. RCSA), την παρακολούθηση
των Δεικτών
Λειτουργικού Κινδύνου καθώς
και των ενεργειών
µείωσης αυτού. Επίσης χρησιµοποιείται από την
Διεύθυνση Κυβερνοασφάλειας και
Ασφάλειας
Πληροφοριών καθώς και από
τον Υπεύθυνη Προστασίας
Δεδοµένων Οµίλου.
Παράλληλα συνεχίσθηκε η διαδικασία
ανάπτυξης
Δεικτών Λειτουργικού Κινδύνου,
τόσο σε επίπεδο
Τράπεζας όσο και σε επίπεδο
Εταιριών του Οµίλου και
βελτιώθηκαν οι πρακτικές
παρακολούθησης γεγονότων
λειτουργικού κινδύνου.
Κατά τη συνήθη πρακτική του Οµίλου, η µέθοδος
Αυτοαξιολογήσεως Λειτουργικού
Κινδύνου (Risk Control
Self-Assessment - RCSA) εφαρµόσθηκε,
σύµφωνα µε τον
γενικό σχεδιασµό για το έτος
2022. Σηµειώνεται ότι η
µέθοδος αυτή προβλέπει την αναγνώριση και
την
αξιολόγηση των ενδεχόµενων λειτουργικών
κινδύνων
και την υιοθέτηση διορθωτικών
ενεργειών.
Τα γεγονότα λειτουργικού κινδύνου,
τα αποτελέσµατα
της αυτοαξιολόγησης, καθώς
και άλλα τρέχοντα
ζητήµατα λειτουργικού
κινδύνου παρακολουθούνται
συστηµατικά τόσο σε επίπεδο Τράπεζας
όσο και σε
επίπεδο Εταιριών του Οµίλου από τις αρµόδιες Επιτροπές
Διαχείρισης Λειτουργικού Κινδύνου,
οι οποίες έχουν
αυξηµένες αρµοδιότητες στην επισκόπηση
των σχετικών
πληροφοριών και στη λήψη µέτρων περιορισµού του
Λειτουργικού Κινδύνου.
Πόλεµος στην Ουκρανία
Αναφορικά µε την ετοιµότητα
και την ικανότητα
του
Οµίλου για την εφαρµογή των κυρώσεων,
οι όροι των
οποίων ποικίλλουν ανάλογα µε το είδος των συναλλαγών,
το εύρος, το νόµισµα, τη χώρα, τις Τράπεζες, τους πελάτες
και τον Οργανισµό που τα επιβάλλει, οι αρµόδιες
Διευθύνσεις του Οµίλου µεριµνούν για την προσαρµογή
των
λειτουργικών διαδικασιών
εντός σύντοµου χρονικού
διαστήµατος, προκειµένου ο Όµιλος να συµµορφώνεται
πλήρως µε τις σχετικές υποχρεώσεις και
οδηγίες.
Επιπλέον,µετά την εξέταση της λίστας
προµηθευτών και των
ενεργών συµβάσεων της Τράπεζας,
δεν υπάρχει εξάρτηση
από την πλευρά των προµηθευτών µε καµία
εταιρία από τις
χώρες που εµπλέκονται άµεσα στη σύγκρουση.
Όσον αφορά πιθανά περιστατικά κινδύνου στον
κυβερνοχώρο, η Τράπεζα
διατηρεί την αυξηµένη
παρακολούθηση και
ανάλυση προειδοποιήσεων τόσο
εσωτερικά, όσο και µέσω
των συνεργαζόµενων
υπηρεσιών για την λήψη, ανάλυση και
ανταπόκριση σε
απειλές Κυβερνοασφάλειας µε αυξηµένη ευαισθησία
όσον αφορά στοιχεία που σχετίζονται µε την εισβολή
στην Ουκρανία. Η Τράπεζα βρίσκεται
σε τακτική
επικοινωνία µε τις Εθνικές Αρχές,
καθώς και µε εµπορικές
υπηρεσίες πληροφοριών απειλών και
τα µέλη τους (FS-
ISAC και Forum of Incident Response
and Security Teams).
Σχετικές πληροφορίες κοινοποιούνται
στις εταιρίες του
Οµίλου καθώς και στις άλλες Ελληνικές
Τράπεζες για
αµοιβαία ενηµέρωση και συντονισµένη δραστηριότητα,
εφόσον απαιτείται.
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΑΙ ΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΗ ΚΡΙΣΗ
Ο Όµιλος παρακολουθεί στενά την
εξελισσόµενη κρίση
στην ενέργεια και την επίπτωση
στον πληθωρισµό λόγω
της σύγκρουσης Ρωσίας - Ουκρανίας καθώς και
την
αύξηση των επιτοκίων και αξιολογεί
τον αντίκτυπό τους
στην επιχειρηµατική του δραστηριότητά,
στην
οικονοµική του θέση και
στην κερδοφορία του. Σε
επίπεδο νοικοκυριών, το
διαθέσιµο εισόδηµα έχει
επηρεαστεί από τις πληθωριστικές πιέσεις λόγω της
συνολικής αύξησης των τιµών της ενέργειας που κατά
συνέπεια έχει οδηγήσει σε αύξηση του κόστους
παραγωγής καταναλωτικών
αγαθών.
Όσο η κρίση εξελίσσεται και τα
δεδοµένα
διαφοροποιούνται, ο Όµιλος µπορεί να προχωρήσει σε
κατάλληλες προσαρµογές στη στρατηγική του, στο
επιχειρησιακό του σχέδιο
και στο σχέδιο
χρηµατοδότησης κατά περίπτωση,
ενώ µπορεί επίσης να
εξετάσει το ενδεχόµενο πρόσθετων µέτρων
περιορισµού
των επιπτώσεων της ενεργειακής και
πληθωριστικής
κρίσης πέραν αυτών που θα αναλυθούν στη συνέχεια,
εάν αυτό κριθεί απαραίτητο.
Προς αυτή τη κατεύθυνση ο Όµιλος πραγµατοποίησε
τις
κάτωθι ενέργειες:
-
Προκειµένου να αξιολογηθεί η κρίση
στους
κλάδους της οικονοµίας πραγµατοποιήθηκε
µια
αρχική εκτίµηση, βάσει εµπειρικής προσέγγισης
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
24
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
(expert judgement),
λαµβάνοντας υπόψη (α) το κόστος των πρώτων
υλών, (β) το κόστος παραγωγής,
(γ) το κόστος
µεταφοράς και (δ) τη δυνατότητα
µετακύλισης της
αύξησης του κόστους στον τελικό
καταναλωτή.
-
Πραγµατοποιήθηκε ανάλυση επίπτωσης στις
παραµέτρους πιστωτικού κινδύνου:
Επίπτωση στις
παραµέτρους πιστωτικού κινδύνου:
Το 2023, το
πραγµατικό ΑΕΠ αναµένεται να αυξηθεί κατά
1,5%
σύµφωνα µε την Ενδιάµεση Έκθεση
Νοµισµατικής
Πολιτικής της Τραπέζης της Ελλάδος (Δεκέµβριος
2022), κατά 1,1% µε βάση τον Οργανισµό
Οικονοµικής Συνεργασίας και
Ανάπτυξης (2023
Economic Survey for Greece,
January
2023), κατά
1,8% σύµφωνα µε τον Κρατικό Προϋπολογισµό
του
2023 και κατά 1% σύµφωνα µε
τις φθινοπωρινές
προβλέψεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (Νοέµβριος
2022). Ο ρυθµός αύξησης του ΑΕΠ αναµένεται να
επιβραδυνθεί το 2023, σε σύγκριση µεvτο 2022,
κυρίως λόγω των πληθωριστικών πιέσεων
και της
επίδρασής τους στο διαθέσιµο εισόδηµα, την
ιδιωτική κατανάλωση και
τις εξαγωγές υπηρεσιών,
αλλά η αύξηση των επενδύσεων µέσω του ΤΑΑ
και
του ΠΔΕ αναµένεται να αντισταθµίσει το αρνητικό
επιπτώσεις της ενεργειακής κρίσης.
Σύµφωνα µε την Τράπεζα της Ελλάδος
οι κίνδυνοι για
τις προβλέψεις του 2023 αφορούν κυρίως στις
γεωπολιτικές εξελίξεις.
Ο πιο σηµαντικός
βραχυπρόθεσµος παράγοντας κινδύνου
για την
ελληνική οικονοµία είναι η εξέλιξη
των τιµών της
ενέργειας και του πληθωρισµού ενέργειας
και οι
επιπτώσεις τους στο διαθέσιµο εισόδηµα των
νοικοκυριών, την ιδιωτική
κατανάλωση, τις επενδύσεις
και την εξωτερική ζήτηση.
Επιπλέον, ο πληθωρισµός, σύµφωνα µε τον
Εναρµονισµένο Δείκτη Τιµών Καταναλωτή, αναµένεται
να διαµορφωθεί
σε 6% το 2023 σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή
Επιτροπή (European Economic
Forecast,
Autumn
2022) και σε 5% σύµφωνα µε την Τράπεζα
της
Ελλάδος (Ενδιάµεση Έκθεση Νοµισµατικής
Πολιτικής, Δεκέµβριος 2022). Οι πληθωριστικές
πιέσεις αναµένεται να αποκλιµακωθούν,
λόγω των
επιδράσεων βάσης, καθώς και
της µείωσης των
τιµών των ενεργειακών προϊόντων τους
τελευταίους µήνες
-
Προσαρµογή στην πολιτική και
τις
διαδικασίες χορήγησης
πιστώσεων: Ειδικές
οδηγίες δοθήκαν στις Επιχειρησιακές
Μονάδες και τις Μονάδες Πιστοδοτήσεων.
-
Αξιολόγηση σε: διαδικασία
αξιολόγησης
Πιστούχων µε ενδείξεις Αδυναµίας Πληρωµής (UTP),
υποβαθµίσεις πιστοληπτικής διαβάθµισης (Rating
downgrades), εναύσµατα κατάταξης
σε Στάδιο 2
(Stage
2 triggers), υπολογισµό αποµειώσεων
ανοιγµάτων που κατατάσσονται
στο Στάδιο 3 βάσει
µεµονωµένης αξιολόγησης (Stage
3 Individual
impairment).
Σηµειώνεται ότι ο Όµιλος έχει καθιερώσει
και
εφαρµόζει µια ισχυρή διαδικασία
αξιολόγησης
Πιστούχων µε ενδείξεις Αδυναµίας Πληρωµής για την
αξιολόγηση της βιωσιµότητας τους
και της
µακροπρόθεσµης ικανότητάς
αποπληρωµής. Η
διαδικασία αξιολόγησης
πελατών µε ενδείξεις
Αδυναµίας Πληρωµής λαµβάνει χώρα κατά
την
περιοδική επανεξέταση των υφιστάµενων πιστωτικών
ορίων, κατόπιν αιτήµατος
χορήγησης νέου δανείου,
κατόπιν έκτακτων αιτηµάτων,
κατόπιν ενηµέρωσης
του Συµβουλίου Πιστοδοτήσεων Wholesale
Banking ή
κατά την εξέταση αιτήµατος
ρύθµισης και της
αντίστοιχης κατάστασης υλοποίησης
για τη Λιανική
Τραπεζική. Η διαδικασία
αξιολόγησης Πιστούχων µε
ενδείξεις Αδυναµίας Πληρωµής σε συνδυασµό µε τον
υπάρχων Μηχανισµό Έγκαιρης
Προειδοποίησης
Πιστωτικού Κινδύνου, διασφαλίζουν την
έγκαιρη
αναγνώριση από τον Όµιλο των γεγονότων, σε
επίπεδο πιστούχου (επιχειρήσεις και
ιδιώτες) και
χαρτοφυλακίου,
καθώς και τις σχετικές
ενέργειες που
πρέπει να γίνουν για τη διαχείριση των δανειοληπτών
που αφορούν.
IBOR REFORM
Το διατραπεζικό
επιτόκιο του Λονδίνου (London
Interbank Offered Rate
ή LIBOR), ένας από τους
κυριότερους και σηµαντικότερους
δείκτες αναφοράς
επιτοκίων που χρησιµοποιείται
στις παγκόσµιες
χρηµατοπιστωτικές
αγορές έπαψε να υφίσταται ή
σταµάτησε να είναι αντιπροσωπευτικό από την
1η
Ιανουαρίου, 2022. Σύµφωνα µε τις ανακοινώσεις
της
αρµόδιας για χρηµατοπιστωτικά θέµατα εποπτικής
αρχής του Ηνωµένου Βασιλείου (Financial Conduct
Authority), το τέλος του 2021 σηµατοδότησε την
ολοκλήρωση της πρώτης σηµαντικής φάσης του
τερµατισµού του LIBOR µε 24 από τις 35 εκδόσεις
(διάρκειες) του LIBOR να παύουν να υφίστανται.
Συγκεκριµένες εκδόσεις (διάρκειες)
του LIBOR σε
Λίρα Αγγλίας (GBP) και Ιαπωνικό
Γιεν (JPY), σε
συνέχεια οδηγιών από το FCA, θα συνεχίσουν να
δηµοσιεύονται µε µια διαφορετική µεθοδολογία
υπολογισµού γνωστή και ως «συνθετική»,
για
περιορισµένη χρονική περίοδο, προκειµένου
να
διευκολύνουν την µετάβαση.
Επιπρόσθετα, η
συνέχιση κάποιων συγκεκριµένων
εκδόσεων
(διαρκειών) LIBOR σε Δολάριο Αµερικής
(USD) µέχρι
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
25
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
τις 30 Ιουνίου του 2023 έχει ως σκοπό την
υποστήριξη της µετάβασης υφισταµένων
προϊόντων (legacy products).
O Όµιλος έλαβε όλα τα απαραίτητα
µέτρα για να
διασφαλίσει τη συµµόρφωση µε τους παραπάνω
Κανονισµούς. Διαµορφώθηκε ένα λεπτοµερές
σχέδιο δράσης και η εσωτερική
οµάδα εργασίας,
εκπροσωπώντας διάφορους τοµείς εργασιών,
αναγνώρισε εξαρτήσεις στο LIBOR και
εφάρµοσε
τις απαραίτητες τροποποιήσεις.
Ο Όµιλος ενηµέρωσε εκ των προτέρων το
πελατολόγιο του για τη µετάβαση από το
LIBOR
ανεβάζοντας στην ιστοσελίδα του όλες τις
σχετικές πληροφορίες. Επιπλέον,
πραγµατοποιήθηκε εξατοµικευµένη
ενηµέρωση
σε πελάτες µε συµβάσεις που επηρεάζονταν
άµεσα από τη µετάβαση στα νέα εναλλακτικά
επιτόκια. Επιπλέον, ο Όµιλος προετοιµάζει
επί
του παρόντος τη µετάβαση των υπόλοιπων
εκδόσεων(διαρκειών) LIBOR σε Δολάριο
Αµερικής
(USD) που θα εξακολουθούν
να υπάρχουν έως
και τις 30 Ιουνίου 2023.
Όσον αφορά τις νέες εξελίξεις, στις 23 Νοέµβριου του
2022 το FCA ανακοίνωσε διαβούλευση
στην πρόταση του
να απαιτήσει από τον διαχειριστή του LIBOR (ΙΒΑ),
την
συνέχιση της δηµοσίευσης των εκδόσεων 1, 3 και
6
µηνών σε LIBOR Δολαρίου Αµερικής
χρησιµοποιώντας
µια διαφορετική µεθοδολογία υπολογισµού
γνωστή και
ως «συνθετική»,µε ισχύ µέχρι τέλος Σεπτεµβρίου του
2024, µόνο για τα υφιστάµενα συµβόλαια (legacy
contracts).
Επιπλέον, η οµάδα εργασίας Euro
Risk Free Rates
συνέστησε ένα προθεσµιακό επιτόκι
ο(forward-looking
term rate) ως εναλλακτικό
του EURIBOR για ορισµένες
κατηγορίες περιουσιακών
στοιχείων. Το
Ευρωπαϊκό
Ίδρυµα Χρηµαταγορών (European Money
Markets
Institute (EMMI)) ξεκίνησε στις 13 Ιουνίου 2022
να
δηµοσιεύει µια δοκιµαστική έκδοση του εναλλακτικού
επιτοκίου για το EURIBOR (EFTERM–
Euro Forward
Looking Term
Rate). Πρόκειται για ένα προθεσµιακό
επιτόκιο που έχει σχεδιαστεί
για τη µέτρηση των µέσων
αναµενόµενων επιτοκίων Ευρώ STR σε σχέση
µε τις
συνήθεις εκδόσεις (διάρκειες) του
EURIBOR. Στις 10
Οκτωβρίου 2022, Το
Ευρωπαϊκό Ίδρυµα Χρηµαταγορών
(European Money Markets
Institute (EMMI))
ανακοίνωσε την έναρξη του
EFTERM από τις 14
Νοεµβρίου 2022.
Ο Όµιλος συνεχίζει να παρακολουθεί
όλες τις σχετικές
εξελίξεις της αγοράς, λαµβάνοντας όλα
τα απαραίτητα
µέτρα για τη διασφάλιση της συµµόρφωσης όπου
απαιτείται και για την
υποστήριξη των πελατών του.
Διαχείριση µη εξυπηρετούµενων
ανοιγµάτων (ΜΕΑ) και
ανακτηθέντων
ακινήτων
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ MΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥMΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓMΑΤΩΝ
(MEA)
Ο Οµιλος έχει θέσει ως βασική προτεραιότητα
την
αποτελεσµατική αντιµετώπιση των ΜΕΑ, καθώς,
πέρα από τη
βελτίωση της οικονοµικής
ευρωστίας του Οµίλου, το γεγονός
αυτό θα επιτρέψει την αποκατάσταση
της ρευστότητας της
πραγµατικής οικονοµίας, των νοικοκυριών
και των
παραγωγικών κλάδων, συµβάλλοντας
στη γενικότερη
ανάπτυξη της ελληνικής οικονοµίας.
Η Τράπεζα εντός του 2022 προχώρησε σε µείωση των
ΜΕΑ
επιτυγχάνοντας µείωση του ποσοστού των
ΜΕΑ επί των
δανείων σε µονοψήφιο ποσοστό στις 31.12.2022 (7,8%). Η
συνολική µείωση των ΜΕΑ για το έτος 2022
ανήλθε στο ποσό
των Eυρώ 2 δισ. η οποία προήλθε από στοχευµένες ενέργειες
προκειµένου να επιτευχθεί ο στόχος αναφορικά
µε τη
µείωση των ΜΕΑ. Η οργανική µείωση, και
ιδίως οι
µακροπρόθεσµες λύσεις αναδιάρθρωσης σε
συνδυασµό µε
τις πρώιµες ενδείξεις επιβράδυνσης της τάσης αθέτησης
των
δανείων, αποτέλεσε σηµαντική παράµετρο για την
επίτευξη
του στόχου για το 2022. Επίσης, οι πωλήσεις χαρτοφυλακίου
παραµένουν κρίσιµες για τη διασφάλιση της υλοποίησης
του
υποβληθέντος σχεδίου.
Το 2022, οι µακροοικονοµικές
αντιξοότητες – που
αντανακλώνται κυρίως από τον πληθωρισµό
λόγω
αύξησης της ενέργειας και την
άνοδο των επιτοκίων –
µείωσαν το πραγµατικό εισόδηµα και
οδήγησαν σε
αυξηµένες
δόσεις δανείων, µε συνέπεια να ασκείται
τεράστια πίεση στα οικονοµικά
ευάλωτα τµήµατα του
πληθυσµού. Η Τράπεζα, γνωρίζοντας καλά
τους πελάτες
της, κατάφερε να αντιµετωπίσει µε επιτυχία αυτές τις
προκλήσεις µέσω:
•
την έναρξη νέων στοχευµένων εκστρατειών
•
την ανάπτυξη του πλαισίου προληπτικών
δράσεων διαχείρισης
•
την εισαγωγή νέων λύσεων
αναδιάρθρωσης. Οι ενέργειες αυτές
οδήγησαν σε:
•
ρεκόρ υψηλής βιώσιµης τροποποίησης RTL
τόσο στο
µέτωπο ΕΑ δανείων όσο και των ΜΕΑ
κατά τη διάρκεια
του 2022
•
συρρίκνωση των εισροών RTL και
την εξάλειψη των
εισροών WHL, κατά το δεύτερο εξάµηνο
του έτους,
βελτιώνοντας τόσο τα ποσοστά αθέτησης όσο
και τα
cure rates, διατηρώντας ισχυρές επιδόσεις
σε
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
26
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ολόκληρο το χαρτοφυλάκιο
δανείων.
Το 2023, οι µακροοικονοµικές
προκλήσεις αναµένεται
να είναι παρούσες – αν και λιγότερο
έντονες – οπότε η
Τράπεζα σκοπεύει να αξιοποιήσει
το πλαίσιο
προληπτικών ενεργειών διαχείρισης,
αξιοποιώντας τις
γνώσεις και την εµπειρία, στα πιο ευαίσθητα
τµήµατα
του δανειακού µας χαρτοφυλακίου.
Αυτό σε
συνδυασµό µε τη βελτιωµένη εσωτερική
ανάλυση
δεδοµένων και τις βελτιωµένες
πρακτικές συντήρησης
(CEPAL)
θα µας επιτρέψει:
•
να υπερασπιστούµε µε επιτυχία την ισχυρή
πιστοληπτική ικανότητα του
χαρτοφυλακίου
δανείων
•
να επιτύχουµε τους φιλόδοξους στόχους
αποµόχλευσης των NPE, που προέρχονται
αποκλειστικά από οργανική δραστηριότητα
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΜΗ ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΩΝ ΚΑΙ
ΑΝΑΚΤΗΘΕΝΤΩΝ
ΑΚΙΝΗΤΩΝ
Εκτός από την αποτελεσµατική διαχείριση
των ΜΕΑ της,
τα τελευταία χρόνια η Τράπεζα έχει κατακτήσει
στο
πλαίσιο των στρατηγικών της
προτεραιοτήτων την
επιτυχή διαχείριση και των µη
ιδιοχρησιµοποιούµενων
και ανακτηθέντων ακινήτων.
Στο πλαίσιο αυτό, η
Τράπεζα κατά τη διάρκεια του
2022 συνέχισε τη
στρατηγική της ως εξής:
Συνέχιση υλοποίησης στρατηγικής
διαχειρίσεως επί µη
ιδιοχρησιµοποιούµενων και ανακτηθέντων ακινήτων,
µέσω της λειτουργίας της Αlpha Aστικά
Ακίνητα Α.Ε. (σε
συνέχεια ενσωµάτωσης της δραστηριότητας παροχής
υπηρεσιών διαχείρισης ακινήτων
της εταιρίας «Alpha
Διαχειρίσεως Ακινήτων και
Επενδύσεων Μονοπρόσωπη
Α.Ε. στην Αlpha Aστικά Ακίνητα
Α.Ε. την 1.6.2022 ), µε
σκοπό:
-
Την παρακολούθηση
της διαδικασίας
ανακτήσεως ακινήτων (asset
on-boarding)
-
Τον συντονισµό της
διαχείρισης ακινήτων µέσω
εταιριών ειδικού σκοπού του
Οµίλου.
-
Την εποπτεία και τον συντονισµό
της υλοποιήσεως
στρατηγικών διαχειρίσεως και
αξιοποιήσεως
ακινήτων.
-
Την εποπτεία και τον συντονισµό
της προωθήσεως/
πωλήσεως ανακτηθέντων ακινήτων
στην αγορά
σύµφωνα
µε την εκάστοτε πολιτική
του Οµίλου.
-
Τον καθορισµό
και την παρακολούθηση
των Κρίσιµων
Δεικτών Απόδοσης (Key Performance
Indicators - ΚPIs)
για τους συνεργαζόµενους φορείς διαχειρίσεως
(εσωτερικές Μονάδες και
εξωτερικούς συνεργάτες).
Επίσης, έχει δηµιουργηθεί ιστοσελίδα προκειµένου
να
προωθούνται τα ιδιοχρησιµοποιούµενα και
ανακτηθέντα
ακίνητα.
Μέσω της ιστοσελίδας ως βασικό
σηµείο πρώτης επαφής
µε τα ενδιαφερόµενα µέρη, η Alpha Αστικα Ακινητα
Α.Ε. κατάφερε να διαθέσει περιουσιακά
στοιχεία που
αντιπροσωπεύουν λογιστική αξία περίπου Eυρώ 85 εκατ.
κατά τη διάρκεια του 2022. Οι
τιµές πώλησης που
επιτεύχθηκαν ξεπέρασαν τις
στοχευµένες τιµές πώλησης
κατά περίπου 7% λόγω της αυξηµένης ζήτησης
για ακίνητα. Η
εν λόγω ζήτηση οφείλεται κυρίως σε πληθωριστικές
προσαρµογές
που παραδοσιακά ευνοούν λιγότερο
ρευστοποιήσιµα περιουσιακά στοιχεία. Οι
προβλέψεις µας
είναι ότι για το 2023 η δραστηριότητα πωλήσεων
θα
συνεχιστεί µε τον ίδιο ρυθµό.
Στις 6.2.2023, η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε.
ανακοίνωσε την οριστική συµφωνία
µε την κοινοπραξία
που αποτελείται από την Dimand
A.E. και Premia
Properties ΑΕΕΑΠ για την ανάπτυξη µετοχικής
συνεργασίας
στον
τοµέα των επενδύσεων ακινήτων
µέσω της πώλησης
χαρτοφυλακίου
ακινήτων ύψους Ευρώ 438 εκατ.
Η
συναλλαγή, η οποία αποτελεί τη µεγαλύτερη συναλλαγή
χαρτοφυλακίου
ακινήτων στην Ελλάδα τα
τελευταία
χρόνια, περιλαµβάνει 573 περιουσιακά στοιχεία
πολλαπλών τύπων, συµπεριλαµβανοµένων
γραφείων,
εµπορικών
ακινήτων, οικιστικών
και
βιοµηχανικών/logistics
περιουσιακών στοιχείων, µε µικτή
επιφάνεια περίπου 500.000 τ.µ. Η Alpha Astika
Akinita S.A.,
η εισηγµένη κτηµατοµεσιτική
εταιρεία του Οµίλου, µέσω
αποκλειστικής συµφωνίας
θα προσφέρει διαχείριση
ακινήτων και εγκαταστάσεων
του χαρτοφυλακίου
Skyline
και ο Όµιλος θα παραµείνει ενοικιαστής
για ορισµένα
περιουσιακά στοιχεία, ενώ το
υπόλοιπο χαρτοφυλάκιο
είτε
θα αναδιαµορφωθεί και θα επανατοποθετηθεί
για
ενοικίαση είτε θα πωληθεί απευθείας στην
αγορά. Μέσω
της συναλλαγής Skyline,
ο Όµιλος Alpha Bank θα
ολοκληρώσει τη ρευστοποίηση 475 ανακτηθέντων
περιουσιακών στοιχείων. Το
µέγεθος της συναλλαγής και
η
ποιότητα των συµµετεχόντων επιβεβαιώνουν
τις θετικές
προοπτικές της ελληνικής αγοράς ακινήτων
και την
ποιότητα του χαρτοφυλακίου
ακινήτων του Οµίλου.
Kεφαλαιακή Επάρκεια
Αντικείµενο της στρατηγικής κεφαλαίων
του Οµίλου
είναι
η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής επάρκειας
τόσο από οικονοµική όσο και
από εποπτική σκοπιά.
Σκοπός της είναι
η παρακολούθηση και
η προσαρµογή
του επιπέδου των κεφαλαίων
του Οµίλου, λαµβάνοντας
υπόψη τη ζήτηση και την
προσφορά της αγοράς
κεφαλαίων, µε στόχο να επιτευχθεί η
βέλτιστη
ισορροπία µεταξύ οικονοµικών
και εποπτικών
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
27
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
παραµέτρων.
Η Στρατηγική Διαχείρισης των Κινδύνων
και των
Κεφαλαίων του Οµίλου θέτει συγκεκριµένα
όρια
κινδύνου, µε βάση τη διάθεση αναλήψεως κινδύνων,
και
παρακολουθεί τυχόν αποκλίσεις
από αυτά.
Οι στόχοι της πολιτικής διαχειρίσεως κεφαλαίων
του
Οµίλου, είναι η διατήρηση σε συνεχή βάση επαρκών
κεφαλαίων για την κάλυψη
των κινδύνων των
επιχειρηµατικών του δραστηριοτήτων,
για την στήριξη
της στρατηγικής του και την συµµόρφωση
µε το
εποπτικό πλαίσιο.
1.
Διαδικασία Εποπτικού
Ελέγχου και Αξιολογήσεως
(SREP)
Λαµβάνοντας υπόψη την απόφαση SREP του 2021,
η
ΕΚΤ ενηµέρωσε την Αlpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε. ότι υποχρεούται για το 2022 να τηρεί το ελάχιστο
όριο του ενοποιηµένου Συνολικού
Δείκτη Ιδίων
Κεφαλαίων (Overall Capital Requirements
– OCR)
τουλάχιστον στο 14,31%, [ο OCR για το Q4 2022
περιλαµβάνει το Απόθεµα Ασφαλείας Διατήρησης
Κεφαλαίου (CCB) 2.50%, το Απόθεµα Ασφαλείας των
Λοιπών Συστηµικά Σηµαντικών Ιδρυµάτων
(O-SII) 0,75%
και το Αντικυκλικό
Κεφαλαιακό Απόθεµα Ασφαλείας
(CCyB) 0.06% το οποίο προέρχεται κυρίως από
τη
συνεισφορά των θυγατρικών].
Ο ΟCR αποτελείται από το ελάχιστο όριο του Συνολικού
Δείκτη Ιδίων Κεφαλαίων (8%), σύµφωνα µε το άρθρο
92(1) της CRR, τις πρόσθετες εποπτικές απαιτήσεις για
τον Πυλώνα ΙΙ (P2R) σύµφωνα
µε το άρθρο 16(2)(α) του
Kανονισµού 1024/2013/ΕΕ, οι οποίες ανέρχονται σε
3,0%, καθώς επίσης και τις συνδυασµένες
απαιτήσεις
αποθέµατος ασφαλείας (π.χ. CCB, OSII, CCyB),
σύµφωνα µε το άρθρο 128 (6) της Oδηγίας 2013/36/ΕΕ.
Ο ελάχιστος δείκτης θα πρέπει να τηρείται σε συνεχή
βάση, λαµβάνοντας υπόψη τις µεταβατικές
διατάξεις
της CRR / CRD.
Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει καθορίσει
το απόθεµα
ασφαλείας των λοιπών συστηµικά
σηµαντικών ιδρυµάτων
σε ποσοστό 0,75%, αυξηµένο κατά 0,25% σε σχέση
µε το
2021, και το αντικυκλικό
κεφαλαιακό απόθεµα
(Counter
Cyclical Buffer-
CCyB)σε ποσοστό 0% από την 1η
Ιανουαρίου 2022.
Οι απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας
που καθορίζονται
από τον ΕΕΜ / ΕΚΤ,
χρησιµοποιούνται από τον Όµιλο ως
βάση για τη διαχείριση των κεφαλαίων
του. Ο Όµιλος
επιδιώκει
να διατηρεί επαρκή κεφάλαια για να
διασφαλίσει την τήρηση αυτών των απαιτ
ήσεων.
2.
Μέτρα στήριξης εξαιτίας του Covid-19
Καθώς η επίπτωση της πανδηµίας του Covid-19 άρχισε
να γίνεται έκδηλη, η Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ), η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ)
και η
Ευρωπαϊκή Επιτροπή (EΕπ) ανακοίνωσαν
µία σειρά
µέτρων µε σκοπό την απρόσκοπτη
συνέχιση της
χρηµατοδότησης της πραγµατικής οικονοµίας
από τις
εποπτευόµενες Τράπεζες.
Συγκεκριµένα,
ξεκινώντας
από
την
12η
Μαρτίου
2020,
η Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ) και
η Ευρωπαϊκή
Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ)
ανακοίνωσαν τα
ακόλουθα
µέτρα
χαλάρωσης
των ελάχιστων
απαιτήσεων
κεφαλαίων
για
τις Τράπεζες της Ευρωζώνης:
•
Οι τράπεζες έχουν προσωρινά την δυνατότητα
να
λειτουργούν κάτω από το επίπεδο
των ιδίων
κεφαλαίων που ορίζεται από το
απόθεµα ασφαλείας
διατήρησης κεφαλαίων (Capital Conse
rvation Buffer-
CCB) και το αντικυκλικό
κεφαλαιακό απόθεµα
ασφαλείας (Counter Cyclical Buffer
-CCyB).
Επιπρόσθετα, την 28η Ιουλίου
2020, η Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) ανακοίνωσε
µέσω δελτίοu
τύπου ότι επιτρέπεται στα Τραπεζικά
Ιδρύµατα να
λειτουργούν κάτω από τα προαναφερθέντα
όρια
τουλάχιστον µέχρι το τέλος του
2022.
•
Επιπλέον,
η
αλλαγή
που
αναµενόταν
τον
Ιανουάριο
του
2021
υπό
τη
CRD
V,
σχετικά
µε
τη
σύνθεση
του
αποθέµατος
ασφαλείας
του
Πυλώνα
ΙΙ
(P2R),
εφαρµόστηκε
νωρίτερα
επιτρέποντας
αυτό
να
καλύπτεται
και
από
κεφάλαια
της
κατηγορίας
1
(ΑΤ1)
κατά 18,75% και
από κεφάλαια
της κατηγορίας
2
(Tier
2)
κατά
25%
και
όχι
µόνο
από
κεφάλαια
κοινών µετοχών της κατηγορίας
1 (CET 1) ως ίσχυε.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή αποφάσισε την επανεξέταση
του
υπάρχοντος εποπτικού πλαισίου
φέρνοντας σε ισχύ,
νωρίτερα, κανονισµούς οι οποίοι
θα συµπεριλαµβάνονταν
στο πλαίσιο της CRR2/CRDV,
καθώς επίσης να µετριάσει τις
οικονοµικές επιπτώσεις της πανδηµίας
Covid-19 και να
ενθαρρύνει τις τράπεζες για την χορήγηση
νέων δανείων.
Ως αποτέλεσµα, στις 22 Ιουνίου 2020 η ΕΕ δηµοσίευσε
στην Επίσηµη Εφηµερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης
(Official Journal of the European Union) τον Κανονισµό
2020/873 µε τροποποιήσεις κυρίως για τις κεφαλαιακές
απαιτήσεις 2013/575 και 2019/876.
Μεταξύ άλλων, ο νέος Κανονισµός περιλαµβάνει τα
άρθρα 468 και 473α που εισάγουν διατάξεις µε
σκοπό:
•
Να
µετριαστεί
ο
αρνητικός
αντίκτυπος
που
έχει
στα
εποπτικά
κεφάλαια
των
τραπεζών
από
την
αύξηση
στις λογιστικές προβλέψεις
του πιστωτικού
κινδύνου
λόγω των επιπτώσεων της πανδηµίας Covid-19.
Το εν
λόγω
άρθρο
παρατείνει
κατά
δύο
χρόνια
τη
δυνατότητα
ενσωµάτωσης
(add-back)
στα
εποπτικά
κεφάλαια,
των
ζηµίων
από
τις
προβλέψεις
που
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
28
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
αναγνωρίστηκαν
από
το
2020
και
έπειτα
στα
ενήµερα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα.
Η
εν
λόγω
µεταβατική
περίοδος
ισχύει
µέχρι
το
τέλος
του
2024.
•
Να εξουδετερωθεί
η αστάθεια
στις αγορές
τίτλων
που
προκάλεσε
η
πανδηµίας
Covid-19
µέσω
της
εισαγωγής
ενός
προσωρινού
εποπτικού
φίλτρου.
Το
φίλτρο
είναι
σε
ισχύ
από
την
1η
Ιανουαρίου
2020 έως τις
31 Δεκεµβρίου
2022. Το
αποτέλεσµα
της εφαρµογής
του φίλτρου
είναι
οι τράπεζες
να
µπορούν
να
ενσωµατώσουν
(add-back)
ένα
ποσοστό
επί
των
µη
πραγµατοποιθέντων
κερδών
και ζηµιών
στις τοποθετήσεις
κρατικών οµολόγων
που
επηρέασαν
το
κεφάλαιο
κοινών
µετοχών
κατηγορίας
1
(CET1).
Για
το
2022
το
εφαρµοζόµενο ποσοστό είναι το 40%.
Ο Όµιλος αποφάσισε ότι θα εφαρµόσει τα άρθρα 468
και 473α του Κανονισµού (ΕΕ) 2020/873.
Τέλος, στις 22 Δεκεµβρίου 2020 δηµοσιεύτηκε στην
Επίσηµη Εφηµερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης ο κατ’
εξουσιοδότηση κανονισµός (ΕΕ) 2020/2176 της Επιτροπής
της 12ης Νοεµβρίου 2020 που τροποποιεί τον Κατ’
Εξουσιοδότηση Κανονισµό (ΕΕ) αριθ. 241/2014 όσον
αφορά την αφαίρεση στοιχείων ενεργητικού
στην
κατηγορία του λογισµικού
από τα στοιχεία κεφαλαίου
κοινών µετοχών της κατηγορίας
1 (CET1).
3.
Επίπτωση Δ.Π.Χ.Π. 9
Σχετικά µε το Διεθνές Πρότυπο
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφορήσεως 9 (Δ.Π.Χ.Π. 9), ο Όµιλος εφαρµόζει τις
µεταβατικές διατάξεις του άρθρου 473α του
κανονισµού
2395/2017 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου
και του
Συµβουλίου, όπως αυτός τροποποιήθηκε
από τον
κανονισµό του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου 873/2020,
για
τον υπολογισµό της κεφαλαιακής επάρκειας
σε ατοµική
και σε ενοποιηµένη βάση. Ο Όµιλος είναι επαρκώς
κεφαλαιοποιηµένος για να ανταποκριθεί στις ανάγκες
που προκύπτουν από την εφαρµογή
του Προτύπου, η
πλήρης εφαρµογή του οποίου ορίζεται το 2023. Η
επίπτωση από την πλήρη εφαρµογή εκτιµάται
σε
περίπου 1,3%
και ο δείκτης CET1 για τον Όµιλο
ανέρχεται σε 11.9% µε ηµεροµηνία αναφοράς
την
31.12.2022.
4.
Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας
Στις 31.12.2022, τα ενοποιηµένα Κεφάλαια Κοινών
Μετοχών της Κατηγορίας Ι (CET1) ανήλθαν
σε Ευρώ 4,5
δισ. ενώ το Σταθµισµένο Ενεργητικό
σε Κίνδυνο (RWAs)
ανήλθε σε Ευρώ 34,3 δισ. µε αποτέλεσµα ο δείκτης CET1
του Οµίλου να ανέρχεται σε 13.2%, αυξηµένος κατά
0,9% σε σχέση µε την 30.06.2022.
Στο πλαίσιο των προγραµµατισµένων συναλλαγών
µη
εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων(π.χ.
SKY,
Solar),η Τράπεζα
κατηγοριοποίησε τα χαρτοφυλάκια
στην κατηγορία
΄’Στοιχεία Ενεργητικού
προς Πώληση’’,
µε την
ολοκλήρωση των οποίων αναµένεται να ενισχυθούν
περαιτέρω οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας.
Επιπρόσθετα,στα
πλαίσια
υλοποίησης
του
Στρατηγικού
Σχεδίου “Project
Tomorrow”,ολοκληρώθηκε
µε επιτυχία
η
συναλλαγή
συνθετικής
τιτλοποίησης
χαρτοφυλακίου
εξυπηρετούµενων
δανείων
προς
µικροµεσαίες
και
µεγάλες επιχειρήσεις(Project “Tokyo”)
ύψους Ευρώ 0,65
δισ.
επιβεβαιώνοντας
τη
στρατηγική
αξιοποίησης
εναλλακτικών πηγών κεφαλαιακής
ενίσχυσης.
Στις 08.02.2023, η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε.
ολοκλήρωσε την έκδοση πρόσθετων
µέσων της κατηγορίας
1
(«Τίτλοι
AT
1») αορίστου διαρκείας, σταθερού επιτοκίου
µε
ρήτρα αναπροσαρµογής (fixed
rate reset) ύψους Ευρώ 400
εκατ. Οι Τίτλοι ΑΤ1
εκδίδονται µε δυνατότητα
ανάκλησης
στα 5,5 έτη και απόδοση 11,875%. Η καταβολή
µερισµάτων
είναι σε εξαµηνιαία βάση και
είναι προαιρετική. Η έκδοση
αναµένεται να αυξήσει τους δείκτες κεφαλαιακής
επάρκειας
του Οµίλου κατά 116 µ.β.
5.
Αναβαλλόµενες Φορολογικές Απαιτήσεις
(ΑΦΑ)
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
(DTAs) που
περιλαµβάνονται στην κεφαλαιακή
βάση του Οµίλου την
31.12.2022 ανέρχονται σε Ευρώ 5,2 δισ.
Με το άρθρο 5 του Ν. 4303/17.10.2014, το οποίο
τροποποιήθηκε µε το άρθρο 4 του Ν. 4340/1.11.2015
«Για
το πλαίσιο ανακεφαλαιοποίησης
των πιστωτικών
ιδρυµάτων και άλλες διατάξεις
του Υπουργείου
Οικονοµικών», και
µε τους νόµους 4549/2018 και
4722/2020 και πιο πρόσφατα µε τον 4831/2021, οι
αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
οι οποίες
προέρχονται από τη χρεωστική διαφορά του προγράµµατος
«Συµµετοχή του Ιδιωτικού Τοµέα
στην Αναδιάρθρωση του
Δηµοσίου Χρέους» (Private Sector Involvement
- PSI) και
από τις συσσωρευµένες προβλέψεις και λοιπές
εν γένει
ζηµιές λόγω πιστωτικού κινδύνου,
οι οποίες έχουν λογισθεί
µέχρι την 30 Ιουνίου 2015, µετατρέπονται σε οριστικές
και
εκκαθαρισµένες απαιτήσεις έναντι του Δηµοσίου.
Τα
ανωτέρω τίθενται σε ισχύ σε περίπτωση που το λογιστικό,
µετά από φόρους, αποτέλεσµα της χρήσεως είναι ζηµία,
σύµφωνα µε τις ελεγµένες και εγκεκριµένες
από την
Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων οικονοµικές
καταστάσεις.
Με βάση το άρθρο 39 του Κανονισµού (ΕΕ) αριθ.
575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου
και του
Συµβουλίου σχετικά µε τις απαιτήσεις
προληπτικής
εποπτείας για πιστωτικά ιδρύµατα και
επιχειρήσεις
επενδύσεων και την τροποποίηση
του κανονισµού (ΕΕ)
αριθ. 648/2012 (Capital Requirements
Regulation - CRR),
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
29
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
οι ανωτέρω κατηγορίες αναβαλλόµενων
φορολογικών
απαιτήσεων που µπορούν να µετατραπούν σε
φορολογικές πιστώσεις λαµβάνουν συντελεστή
σταθµίσεως 100%, αντί να αφαιρούνται από τα Εποπτικά
Ίδια Κεφάλαια.
Την 31.12.2022 το ποσό των αναβαλλόµενων
φορολογικών απαιτήσεων,
το οποίο εντάσσεται στο
πεδίο εφαρµογής του εν λόγω Νόµου και
συµπεριλαµβάνεται στον Δείκτη Κεφαλαίων Κοινών
Μετοχών της Κατηγορίας 1, είναι κοινό
για την
Τράπεζα και για τον Όµιλο,
ανέρχεται σε Ευρώ 2,7 δισ.
και αποτελεί το 60.3% των Κεφαλαίων
Κοινών
Μετοχών της Κατηγορίας 1 του Οµίλου και
το 8.0% των
Σταθµισµένων Στοιχείων του Ενεργητικού.
Τυχόν µεταβολή στο ανωτέρω πλαίσιο που θα
έχει ως συνέπεια τη µη αναγνώριση των
αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων
ως
φορολογική πίστωση (tax credit) θα έχει
δυσµενή
επίπτωση στην κεφαλαιακή επάρκεια
της
Τράπεζας και του Οµίλου.
6.
Κεφαλαικές Απαιτήσεις σύµφωνα
µε τον Πυλώνα Ι
Οι προσεγγίσεις που ακολουθούνται για τον
υπολογισµό των κεφαλαιακών
απαιτήσεων του
Πυλώνα Ι καθορίζονται
από την πολιτική του Οµίλου
σε συνδυασµό µε παράγοντες όπως η φύση και
το
είδος των κινδύνων που αναλαµβάνει
ο Όµιλος, το
επίπεδο και η πολυπλοκότητα
των επιχειρηµατικών
του δραστηριοτήτων και άλλους
παράγοντες, όπως ο
βαθµός ετοιµότητας των συστηµάτων πληροφορικής
και λογισµικού.
Οι κεφαλαιακές απαιτήσεις
για τον πιστωτικό κίνδυνο
υπολογίζονται µε τη χρήση της τυποποιηµένης
προσέγγισης (STA).
Η εξελιγµένη µέθοδος
χρησιµοποιείται για την αποτίµηση
των
χρηµατοοικονοµικών καλυµµάτων.
Για τις κεφαλαιακές
απαιτήσεις λειτουργικού
κινδύνου, ο Όµιλος ακολουθεί
την τυποποιηµένη προσέγγιση (STA).
Για τον κίνδυνο
αγοράς η Τράπεζα χρησιµοποιεί για τα σηµαντικά
ανοίγµατα ένα εσωτερικό µοντέλο
Αξίας σε Κίνδυνο
(Value at Risk - VaR)
εγκεκριµένο από την Τράπεζα
της
Ελλάδος. Επιπλέον, η Τράπεζα χρησιµοποιεί
την
τυποποιηµένη προσέγγιση για τον υπολογισµό του
κινδύνου αγοράς για τα εναποµείναντα, µη
σηµαντικά
ανοίγµατα.
7.Διαδικασία Εσωτερικής Αξιολογήσεως
Επάρκειας Κεφαλαίου και Διαδικασία
Εσωτερικής
Αξιολογήσεως Επάρκειας Ρευστότητας
Οι Εσωτερικές Διαδικασίες Αξιολογήσεως
Επάρκειας
Κεφαλαίου και Ρευστότητας
αποτελούν αναπόσπαστο
µέρος του Συστήµατος Εσωτερικού Ελέγχου του
Οµίλου.
Ευθυγραµµίζονται µε τις βέλτιστες πρακτικές
και τις γενικές
αρχές και απαιτήσεις, που καθορίζονται
από το κανονιστικό
πλαίσιο, συµπεριλαµβανοµένων των κατευθυντήριων
γραµµών που παρέχονται από τον Ενιαίο
Εποπτικό
Μηχανισµό (ΕΕΜ - SSM) ή / και
την Ευρωπαϊκή Αρχή
Τραπεζών (EAT
- EBA). Αυτές οι κατευθυντήριες γραµµές
περιλαµβάνουν:
•
Τον προσδιορισµό,
ανάλυση, παρακολούθηση και
συνολική εκτίµηση των κινδύνων αναφορικά
µε την
κεφαλαιακή επάρκεια και
τη ρευστότητα.
•
Τη βελτίωση των διαφόρων συστηµάτων /
διαδικασιών/
πολιτικών που σχετίζονται µε την
αξιολόγηση και τη
διαχείριση των κινδύνων.
•
Την εκτίµηση του ελάχιστου απαιτούµενου
εσωτερικού κεφαλαίου
για την κάλυψη του συνόλου
των
κινδύνων και τον προσδιορισµό,
τη διαχείριση και
την παρακολούθηση
του αποθέµατος ρευστότητας.
•
Τον σχεδιασµό
για την κάλυψη των
κεφαλαιακών
αναγκών και των αναγκών
ρευστότητας, λαµβάνοντας
υπόψη την διάθεση αναλήψεως κινδύνου
του Οµίλου
και το εκάστοτε εγκεκριµένο
επιχειρησιακό σχέδιο.
Οι Εσωτερικές Διαδικασίες Αξιολογήσεως
Επάρκειας
Κεφαλαίου και Ρευστότητας ενσωµατώνονται
στις
επιχειρηµατικές διαδικασίες
λήψεως αποφάσεων και
διαχειρίσεως κινδύνων του Οµίλου,
συµβάλλοντας στη
συνέχιση της οµαλής λειτουργίας µέσω της διασφαλίσεως
της κεφαλαιακής επάρκειας και
της επάρκειας
ρευστότητας από διαφορετικές αλλά συµπληρωµατικές
προσεγγίσεις (π.χ. την οικονοµική
και την κανονιστική
προσέγγιση), ενώ και οι δύο προσεγγίσεις
αλληλοενηµερώνονται και ενσωµατώνονται
σε όλες τις
σηµαντικές επιχειρηµατικές δραστηριότητες
και
αποφάσεις.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο έχει τη γενική ευθύνη της
εφαρµογής των Εσωτερικών Διαδικασιών
Αξιολογήσεως
Επάρκειας Κεφαλαίου και Ρευστότητας
µε σαφή και
διαφανή ανάθεση καθηκόντων
στην Επιτροπή
Διαχειρίσεως Κινδύνων και στα
µέλη της Ανώτατης
Διοικήσεως. Το
Διοικητικό Συµβούλιο,
µετά την
επικύρωση της Επιτροπής Διαχειρίσεως Κινδύνων,
εγκρίνει τα αποτελέσµατα των εσωτερικών
διαδικασιών
αξιολογήσεως επάρκειας κεφαλαίου
και ρευστότητας και
υπογράφει τη Δήλωση Κεφαλαιακής
Επάρκειας του
Οµίλου (Capital Adequacy Statement
- CAS) και τη
Δήλωση Επάρκειας Ρευστότητας
του Οµίλου (Liquidity
Adequacy Statement - LAS).
Οι σχετικές αναφορές επικαιροποιούνται
κατ’
ελάχιστον ετησίως ή πιο συχνά σε περίπτωση
σηµαντικών αλλαγών
και υποβάλλονται στον Ενιαίο
Εποπτικό Μηχανισµό (ΕΕΜ
– SSM) της Ευρωπαϊκής
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
30
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ - ECB). Οι αναφορές
αξιολογούνται σε ετήσια βάση από την
ΕΚΤ στο
πλαίσιο της Διαδικασίας Εποπτικού
Ελέγχου και
Αξιολόγησης (ΔΕΕΑ - SREP).
8.
Εποπτική Ρευστότητα
Η µείωση των Μη-Εξυπηρετούµενων Δανείων
του
Οµίλου, σε συνδυασµό µε την αύξηση των
καταθέσεων πελατών,
η αποκατάσταση της
πρόσβασης στις κεφαλαιαγορές και
οι εκδόσεις
τίτλων συνολικού
ύψους Ευρώ 2,9 δισ., βελτίωσαν το
χρηµατοδοτικό µείγµα του Οµίλου.
Στις 31
Δεκεµβρίου 2022 ο Δείκτης Κάλυψης Ρευστότητας
(LCR) του Οµίλου εκτιµάται σε 161%.Σημειώνεται ότι
μεθοδολογικές αναπροσαρμογές που
μπορεί να
επηρεάσουν τους δείκτες ρευστότητας αναμένεται
να υλοποιηθούν στο πλαίσιο του
συνεχούς
εποπτικόυ διαλόγου και
θα αποτυπωθούν στις
δημοσιοποιήσεις του Πυλώνα 3.
9.
Ελάχιστη Απαίτηση Για Τα Ιδια Κεφαλαια
Και Επιλεξιµες Υποχρεωσεις (MREL)
Η ελάχιστη απαίτηση για ίδια κεφάλαια και
επιλέξιµες
υποχρεώσεις (MREL) αποτελεί απόθεµα ασφαλείας το
οποίο η Τράπεζα υποχρεούται να τηρεί, ώστε να
µπορέσει να απορροφήσει ζηµιές σε περίπτωση
εξυγίανσης. Η ελάχιστη απαίτηση
MREL καθορίζεται
από την Ευρωπαϊκή Αρχή Εξυγίανσης (Single
Resolution Board)
σε ετήσια βάση.
Με βάση την πιο πρόσφατη απόφαση της Ευρωπαϊκής
Αρχής Εξυγίανσης, από 1.1.2022 η Τράπεζα
θα πρέπει
να συµµορφώνεται, σε ενοποιηµένη βάση, µε
ενδιάµεση απαίτηση MREL ύψους 14,02% επί του
σταθµισµένου ενεργητικού (Total
Risk Exposure
Amount)
και 5,91% του δείκτη µόχλευσης (Leverage
Exposure).
Από 1η Ιανουαρίου 2026, η απαίτηση MREL σε
ενοποιηµένη βάση θα ανέρχεται σε ύψος 23,37%
του σταθµισµένου ενεργητικού
και 5,92% του
δείκτη µόχλευσης.
Την 31 Δεκεµβρίου 2022, ο δείκτης MREL της Τράπεζας
σε ενοποιηµένη βάση ανήλθε σε 20,79%. Ο ανωτέρω
δείκτης περιλαµβάνει το κέρδος για την περίοδο
που
έληξε την 31 Δεκεµβρίου 2022 καθώς
και την πρόσφατη
έκδοση πρόσθετων µέσων της κατηγορίας
1 («Τίτλοι
AT
1»).
Μετασχηµατισµός
Πρόγραμμα
Μετασχηματισμού
Το πρόγραµµα
Μετασχηµατισµού της Alpha Bank “the
alpha blueprint” είναι ένα φιλόδοξο και ολιστικό
πρόγραµµα
που αποσκοπεί σε σηµαντική βελτίωση
της αποδοτικότητας
και ενίσχυση των δυνατοτήτων
της Τράπεζας. Το
πρόγραµµα
αποτελεί το µέσο για την επίτευξη των
στόχων της τράπεζας
σε τρείς άξονες: την πελατοκεντρική
ανάπτυξη, την
οργανωτική αποτελεσµατικότητα
και τη λειτουργική
αποδοτικότητα. Ο πρώτος ορίζοντας του
προγράµµατος
Μετασχηµατισµού (1.0) ξεκίνησε τον Απρίλιο
του 2020,
προχώρησε στην φάση υλοποίησης
τον Ιούνιο του 2021, και
ολοκληρώνεται τον Δεκέµβριο του
2022.
Από το 2023, το πρόγραµµα θα προχωρήσει στον δεύτερό
του ορίζοντα (πρόγραµµα Μετασχηµατισµού 2.0).
Ο πρώτος ορίζοντας αποτελείται από 7 θεµατικές ενότητες:
(1)
Τραπεζική
Ιδιωτών,
(2)
Τραπεζική
Επιχειρήσεων,
(3)
Ανάπτυξη
&
Καινοτοµία
και
βελτίωση
εµπειρίας
πελάτη
(CX),
(4)
Διαδικασία
πιστοδοτήσεων,
(5)
Τεχνολογία,
(6)
Αποδοτικότητα,
και
(7)
Άνθρωποι
και
κουλτούρα.
Ο
Μετασχηµατισµός
έχει
ήδη
επιφέρει
σηµαντικά
οφέλη,
τόσο
σε
ποσοτικό
επίπεδο
(εξοικονόµηση
κόστους
και
αύξησης εσόδων)
όσο και
σε ποιοτικό
επίπεδο (π.χ.
νέες
δεξιότητες, νέες τεχνολογικές
πλατφόρµες).
Στην Τραπεζική Ιδιωτών, τα βασικά
επιτεύγµατα είναι:
(α) η δηµιουργία ενός πελατοκεντρικού
µοντέλου µέσω
διαφοροποιηµένων προτάσεων (value propositions)
ανά
κατηγορία πελάτη που χτίζονται πάνω
σε µια
επαναπροσδιορισµένη βασική σχέση (“lean core
”), (β)
η αύξηση της παραγωγικότητας
των καταστηµάτων (έχουν
ήδη ολοκληρωθεί σηµαντικά έργα κεντροποίησης
και
αυτοµατοποίησης µη πωλησιακών
και back-office
δραστηριοτήτων που έως τώρα εκτελούνταν στα
καταστήµατα) , και (γ) επέκταση
των ψηφιακών
δυνατοτήτων, µε την υλοποίηση
σηµαντικών υποδοµικών
έργων που θα επιτρέψουν τη µελλοντική αύξηση των
εσόδων. Ταυτόχρονα, ένα νέο τµήµα πελατείας, το
Priority,
έχει οριοθετηθεί και υλοποιηθεί
σε περισσότερα από 200
καταστήµατα µε πάνω από 280.000 πελάτες.
Επίσης,
περισσότερες από τις µισές αιτήσεις για δάνεια Ιδιωτών
διεκπαιρώνονται αυτόµατα (straight
-through processing)
µέσω ενός νέου ψηφιακού τρόπου αξιολόγησης
αιτηµάτων
δανειοδότησης (“digital underwriting
engine”). Ένα ακόµη
σηµαντικό επίτευγµα του προγράµµατος
είναι η δηµιουργία
ενός πλήρως ψηφιακού προϊόντος δανεισµού, το
myAlpha
Quick Loan.
Στην Τραπεζική Επιχειρήσεων,
τα βασικά επιτεύγµατα
είναι: (α) ο ορισµός στρατηγικής ανά τµήµα πελατείας,
η οποία θα βασίζεται στην κερδοφορία και
την απόδοση
κεφαλαίων,
(β) η βελτίωση και διεύρυνση
του
χαρτοφυλακίου
των ψηφιακών προϊόντων και
υπηρεσιών µε σκοπό την αύξηση
της αποδοτικότητας,
και (γ) η αναβάθµιση της εµπειρίας των πελατών.
Η
στρατηγική της Τράπεζας εστιάζει στην
περαιτέρω
βελτίωση της οικονοµικής
προστιθέµενης αξίας (EVA)
των πελατών της, µέσω της αλλαγής του λειτουργικού
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
31
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
µοντέλου και του µοντέλου εξυπηρέτηση
της ειδικά
προς πελάτες µε αρνητική προστιθέµενη αξία. Σε αυτό
το πλαίσιο εντάσσεται η δηµιουργία στοχευµένων
δράσεων και διαδικασιών
για πελάτες µε αρνητική
προστιθέµενη αξία, συµπεριλαµβανοµένης της
µεταφοράς πελατών σε πιο αποδοτικό
µοντέλο
εξυπηρέτησης. Επίσης, η παραγωγικότητα
της πρώτης
γραµµής αυξάνεται σηµαντικά
µέσω µιας νέας
συστηµατικής διαδικασίας διαχείρισης πελατών,
νέων
εργαλείων που επιτρέπουν την καλύτερη
κατανόηση
των αναγκών των πελατών και
νέων (µη χρηµατικών)
κινήτρων. Ο τρόπος που εργάζονται οι
Relationship
Managers έχει αλλάξει µέσω
νέων εργαλείων και
διεργασιών, επιτρέποντας τους να περνούν
περισσότερο χρόνο µε τους πελάτες. Οι συναλλαγές
των εταιρικών πελατών στο δίκτυο
καταστηµάτων,
έχων µειωθεί κατά περισσότερο από 55% και
περισσότεροι από 14.500 πελάτες έχουν εκπαιδευτεί
στις νέες ψηφιακές λύσεις, ενώ >50% των ανανεώσεων
νοµιµοποίησης επιχειρήσεων γίνεται πλέον
διαδικτυακά. 16 νέα ψηφιακά
προϊόντα και
δυνατότητες έχουν σχεδιαστεί µε
πολλά να είναι ήδη
διαθέσιµα στους πελάτες µας και να έχουν
αλλάξει τον
τρόπο εξυπηρέτησης τους. Ταυτόχρονα, έχει
σηµειωθεί πρόοδος σε σηµαντικά υποδοµικά
ψηφιακά
έργα, τα οποία θα επιτρέψουν τη µεταφορά
πωλήσεων και εξυπηρέτησης
στα ψηφιακά κανάλια.
Σηµαντική πρόοδος έχει επίσης επιτευχθεί στην αύξηση
της αποδοτικότητας των κεντρικών
υπηρεσιών, µε την
ολοκλήρωση πέντε σηµαντικών έργων (όπως
αυτοµατοποιήσεων και αλλαγών
σε λειτουργικά
µοντέλα), απελευθερώνοντας χρόνο υπαλλήλων
κεντρικών
υπηρεσιών που αναλογεί σε αύξηση της
παραγωγικότητας άνω
του 20%. Τα έργα αυτά έχουν
επίσης συµβάλλει στην αύξηση της ταχύτητας σε βασικές
διεργασίες, στη µείωση λειτουργικού
ρίσκου, καθώς και
στην οµαλή λειτουργία του Οργανισµού. Παράλληλα,
ενέργειες εξοικονόµησης δαπανών
προµηθευτών έχουν
ήδη αποφέρει ετησίως περισσότερα
από Ευρώ 15 εκατ.
σε επαναλαµβανόµενες δαπάνες για την
Τράπεζα. Τέλος,
ένα νέο λειτουργικό µοντέλο
έχει προδιαγραφεί για την
Πληροφορική, το οποίο θα αυξήσει την αποδοτικότητα
και την ταχύτητα υλοποίησης.
Επίσης, έχουν ήδη
σχεδιαστεί δράσεις που θα µειώσουν το κόστος
Πληροφορικής κατά περισσότερα από Ευρώ 12 εκατ.
ετησίως, µε στόχο τη µείωση του κόστους το
2023.
Στον τοµέα Ανάπτυξης και Καινοτοµίας,
έχει σχεδιαστεί
ένα λεπτοµερές πλάνο για ψηφιακές υπηρεσίες
για
Ιδιώτες (“Mass”) και Μικρές Επιχειρήσεις
µέσω
βελτιώσεων σε ψηφιακά
εργαλεία και δεξιότητες τα
επόµενα τρία χρόνια, µε αναµενόµενη µείωση κόστους
περίπου Ευρώ 30 εκατ. µέχρι το 2025 και
στόχο >30% των
πωλήσεων να διεκπεραιώνονται ψηφιακά.
Τέλος, στο
Ανθρώπινο Δυναµικό, τα βασικά
επιτεύγµατα είναι: (α)
δηµιουργία νέου µηχανισµού αξιολόγησης
(“performance
management”), (β) νέο πλαίσιο διαχείρισης ταλέντου,
συµπεριλαµβανοµένου διορισµού διαδοχής, (γ) νέα
Πρόταση Αξίας για εργαζόµενους, (δ) νέα µεθοδολογία
και
εργαλεία σχεδιασµού ανθρωπίνου δυναµικού,
και (ε) νέα
σχέδια ανάπτυξης ταλέντου για προώθηση του ταλέντου
στην Τράπεζα.
Πέρα από τα άµεσα οφέλη, το πρόγραµµα
Μετασχηµατισµού έχει αλλάξει τον τρόπο µε
τον οποίο η
Τράπεζα αλλάζει. Η Τράπεζα
έχει πλέον την ικανότητα
και
την τεχνογνωσία να σχεδιάζει, να εφαρµόζει
και να
ολοκληρώνει κοµβικά
έργα αποτελεσµατικά, µε µεγάλη
ταχύτητα και σε ευρεία κλίµακα.
Κατά τη διάρκεια του 2022, το πρόγραµµα του
Μετασχηµατισµού 1.0 ολοκληρώθηκε,
πετυχαίνοντας
σηµαντικά οφέλη για την τράπεζα,
τόσο σε ποσοτικό όσο
και ποιοτικό επίπεδο.
Με την ολοκλήρωση του πρώτου
κύκλου, η Τράπεζα προχωράει
µε µεγάλη ταχύτητα στο
πρόγραµµα Μετασχηµατισµού 2.0, το οποίο θα
περιλαµβάνει βαθύτερες τοµές σε στοχευµένες περιοχές
µε σηµαντικά οφέλη στα οικονοµικά
αποτελέσµατα της
Τράπεζας.
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤΟΝ ΤΟ
MΕΑ ΨΗΦΙΑΚΟΥ
ΜΕΤΑΣΧΗMΑΤΙΣ
MΟΥ ΚΑΙ ΚΑΙΝΟΤΟMΙΑΣ
Μέσα από το “the alpha blueprint” επιταχύνεται δραστικά
η ψηφιακή αλλαγή, η οποία ενισχύει την
ανταγωνιστικότητα της Τράπεζας
και την ικανότητά
της να
απαντά άµεσα και αποτελεσµατικά
στις συνεχώς
µεταβαλλόµενες ανάγκες του Πελάτη,
µέσω της ενίσχυσης
των ψηφιακών καναλιών,
της ανάπτυξης καινοτόµων
τεχνολογιών ψηφιακών υποδοµών,
καθώς και µέσω της
ενίσχυσης των δυνατοτήτων των Customer
Journeys, των
περιοχών εκείνων που αφορούν στις κυριότερες
ανάγκες
του.
Το 2022, η Τράπεζα
συνέχισε να αναβαθµίζει τις
δυνατότητες των ψηφιακών καναλι
ών της (e-Banking
Ιδιωτών και Επιχειρήσεων, ATM
και ΚΑΣ), υποστηρίζοντας
τις καθηµερινές συναλλακτικές
ανάγκες των Πελατών,
προσφέροντας παράλληλα ευκολία
χρήσης, ταχύτητα και
ασφάλεια εξυπηρέτησης.
Το 2022 οι Πελάτες
συνέχισαν να επιλέγουν τα ψηφιακά
κανάλια της Τράπεζας για τις
τραπεζικές τους
συναλλαγές, όπως αποδεικνύεται από το 95%
των
συναλλαγών που πραγµατοποιήθηκαν
µέσω αυτών, µε
µόλις ένα 5% να ολοκληρώνεται µέσω των
ταµείων του
Δικτύου Καταστηµάτων. Τόσο
ο αριθµός όσο και η αξία
των συναλλαγών µέσω των ψηφιακών
καναλιών
κατέγραψε αύξηση 15% και
21% αντίστοιχα, σε σύγκριση
µε το 2021.
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
32
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Αύξηση κατέγραψε και
η εγγραφή νέων χρηστών στο e-
Banking το 2022, µε 1 στους 3 νέους συνδροµητές να
ολοκληρώνει την εγγραφή του
αποκλειστικά εξ
αποστάσεως µέσω της εφαρµογής myAlpha
Mobile.
Ακόµη, έγινε διαθέσιµη η αυτόµατη
ενεργοποίηση των
Push Notifications στο myAlpha Mobile για την
εύκολη
και γρήγορη έγκριση συναλλαγών
από όλους τους mobile
χρήστες και η εµφάνιση των συνδεδεµένων
συσκευών
στο e-Banking και στο περιβάλλον του myAlpha
Web.
Κατά τη διάρκεια του έτους, ακόµα
περισσότερες
λειτουργικότητες,
βελτιώσεις αλλά και διαχειριστικές
δυνατότητες έγιναν διαθέσιµες στο
e-Banking Ιδιωτών
όπως όπως η επέκταση της επικαιροποίησης
των
στοιχείων των Πελατών στην Τράπεζα,
µέσω της
διασύνδεσής τους µε το “Gov.gr”,
χωρίς να απαιτείται
επίσκεψη σε Κατάστηµα, η δυνατότητα προσθήκης
και ενεργοποίησης ακίνητων
λογαριασµών µέσα από
την πλατφόρµα, αλλά και
η δυνατότητα έκδοσης της
νέας χρεωστικής κάρτας Aegean Bonus
.
Παράλληλα, για την αντιµετώπιση των αυξηµένων
περιστατικών ηλεκτρονικής απάτης υλοποιήθηκε
σειρά
από ενέργειες µε στόχο την όσο το δυνατόν
πιο άµεση και αποτελεσµατική
ενηµέρωση των
Πελατών. Συγκεκριµένα, ενεργοποιήθηκε
µηχανισµός
αποστολής δεύτερου κωδικού
επιβεβαίωσης (OTP) σε
συναλλαγές υψηλού κινδύνου που διενεργούνται
µέσω του e-Banking και προβλέφθηκε
η
απενεργοποίηση/κλείδωµα της e-Banking συνδροµής
µε ακύρωση προγραµµατισµένων
µεταχρονολογηµένων συναλλαγών, σε περίπτωση
υποψίας ηλεκτρονικής απάτης. Επιπλέον, από τον
Ιούνιο οι χρήστες της myAlpha Mobile εφαρµογής
µπορούν πλέον και ενηµερώνονται µέσω
ενηµερωτικών Push Notifications για
µεταβολές που
πραγµατοποιούν στις Ρυθµίσεις ασφαλείας της
συνδροµής τους, όπως, µεταξύ άλλων, την
αλλαγή
Username/Password, την
προσθήκη ή την διαγραφή
ταυτοποιηµένης συσκευής.
Οµοίως, το myAlpha Web
για Επιχειρήσεις
εµπλουτίστηκε µε νέες δυνατότητες, όπως
την αύξηση
του αριθµού των πολλαπλών
µεταφορών και παράλληλα
την αποθήκευση
αυτών για µελλοντική επανεκτέλεση,
την δυνατότητα δηµιουργίας αρχείων
xml για πολλαπλές
µεταφορές, την δυνατότητα εκτέλεσης
και αποθήκευσης
συναλλαγών πολλαπλών πληρωµών,
την αύξηση του
ορίου συναλλαγής έως 500,000 ευρώ χωρίς µετατροπή
νοµίσµατος, την δυνατότητα
επείγουσας µεταφοράς
εντός και εκτός Ελλάδος (χωρίς
µετατροπή νοµίσµατος)
αλλά και µε επιλογή εξόδων OUR, και
την αποστολή
email Alert για τη λήξη Νοµιµοποιητικών εγγράφων
στους Νόµιµους Εκπροσώπους και τους χρήστες της
εταιρικής συνδροµής, προκειµένου να ενηµερώνονται οι
Πελάτες και να ξεκινούν εγκαίρως
τη διαδικασία
ανανέωσης της νοµιµοποίησης της επιχείρησής τους.
Επιπρόσθετα, πραγµατοποιήθηκε επέκταση
της
δυνατότητας πληρωµών επιχειρηµατικών
δανείων
(καταβολή οποιουδήποτε ποσού σε αλληλόχρεους
λογαριασµούς, πληρωµή ληξιπρόθεσµων οφειλών
επίδικων λογαριασµών, εµφάνιση
των επόµενων τριών
δόσεων του δανείου και παράλληλα προστέθηκε
η
δυνατότητα καταχώρισης
µεταχρονολογηµένων εντολών
σε Ξένο Νόµισµα καθώς και η νέα
υπηρεσία µετατροπής
συναλλάγµατος «WEB FX» για Επιχειρήσεις.
Παράλληλα, η
ενίσχυση της ασφάλειας των ψηφιακών επιχειρηµατικών
συναλλαγών αποτέλεσε προτεραιότητα και
όπως και στο e-
Banking Ιδιωτών, προστέθηκε η αποστολή δεύτερου
κωδικού επιβεβαίωσης (OTP
)
σε συναλλαγές υψηλού
κινδύνου που διενεργούνται µέσω e-Banking
Επιχειρήσεων.
Στις αρχές του έτους ένα νέο online προϊόν έγινε
διαθέσιµο
µέσα από το myAlpha Web
για Επιχειρήσεις, αυτό της Online
Προθεσµιακής για Επιχειρήσεις, µε αρχικό
κεφάλαιο από
Eυρώ 50,000 και δυνατότητα
πρόωρης ρευστοποίησης του
συνόλου του αρχικού κεφαλαίου
online.
Τον Δεκέµβριο
του 2022, διατέθηκε στο κοινό
η νέα
πρωτοποριακή υπηρεσία “bizpay” για τη διαχείριση των
εταιρικών εξόδων των Επιχειρήσεων.
Η Alpha Bank αποτελεί
την πρώτη ελληνική Τράπεζα
που διαθέτει µία τέτοια
υπηρεσία στην αγορά. Η υπηρεσία bizpay
αποτελείται από
την mobile εφαρµογή η οποία είναι ο πυλώνας
της
υπηρεσίας και µαζί µε τις
bizpay κάρτες και
το διαχειριστικό
εργαλείο µέσα από το myAlpha Web
για Επιχειρήσεις,
παρέχουν µια ολοκληρωµένη λύση για την
εύκολη
καταχώριση, παρακολούθηση
και διαχείριση των εταιρικών
εξόδων κάθε Επιχείρησης.
Ξεκάθαρη ήταν η προτίµηση των Πελατών
στο
myAlpha Mobile και για το πρώτο
µισό του 2022, µε
τους χρήστες που πραγµατοποιούν συναλλαγές µέσω
του κινητού τους τηλεφώνου
και της εφαρµογής
myAlpha Mobile να ξεπερνούν αυτούς που
συναλλάσσονται µέσω του myAlpha
Web. 8 στους 10
ενεργούς Πελάτες µε κωδικούς
e-Banking
χρησιµοποίησαν το myAlpha Mobile σε µηνιαία
βάση,
ενώ ο αριθµός και η αξία των συναλλαγών
µέσω της
εφαρµογής κατέγραψε αύξηση
35% και 36%
αντίστοιχα.
Εντυπωσιακή ήταν και η αποδοχή τόσο
των
υφιστάµενων Πελατών της Τράπεζας όσο και
των νέων
που επέλεξαν
την Alpha Bank για την απόκτηση του
Fuel Pass, Fuel Pass ΙΙ και
του Tourism Pass,
την
οικονοµική ενίσχυση για την αντιµετώπιση
της αύξησης
του κόστους των καυσίµων
κίνησης και των εγχώριων
επιχειρήσεων τουρισµού, µε την καταβολή
της
ενίσχυσης, προσβάσιµη µέσα από την myAlpha
Mobile
εφαρµογή. Οι νέες e-Banking συνδροµές λόγω των
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
33
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Passes αυξήθηκαν κατά
50% σε σχέση µε το 2021.
Παράλληλα, η τάση για διαδικτυακές πωλήσεις
ενισχύθηκε σηµαντικά µέσω του
e-Banking για Ιδιώτες,
µε χαρακτηριστικό παράδειγµα
αυτό του αποκλειστικά
ψηφιακού καταναλωτικού
δανείου myAlpha Quick
Loan το οποίο έγινε διαθέσιµο µέσω
του myAlpha
Mobile και του myAlpha Web
στις αρχές του 2022.
Συγκεκριµένα, η συντριπτική πλειοψηφία των
αιτήσεων των δανείων που εκταµιεύτηκαν
πραγµατοποιήθηκε από το κινητό
τηλέφωνο,
αντιπροσωπεύοντας το 64% του συνόλου των
καταναλωτικών δανείων
(έως 5.000 Ευρώ) και το 40%
του συνολικού όγκου
(Ευρώ) (δανείων έως 5.000
Ευρώ) που εκταµιεύτηκαν το 2022 από την
Τράπεζα.
Αντίστοιχα υψηλά κινήθηκε
τόσο το ποσοστό των online
εκδόσεων χρεωστικών καρτών,
φθάνοντας το 29% των
συνολικών εκδόσεων,
όσο και το ποσοστό των online
προθεσµιακών Καταθέσεων Ιδιωτών
(Alpha Online
Προθεσµιακή και Alpha Online Προθεσµιακή
µε Bonus) µε
το 42% των νέων προθεσµιακών καταθέσεων
να
ολοκληρώνονται µέσα από τα Ψηφιακά
Δίκτυα της
Τράπεζας.
Όσον αφορά την εξ αποστάσεως εγγραφή Πελατών
στην Τράπεζα, η υπηρεσία Retail
On Βoarding για
Ιδιώτες, η οποία ξεκίνησε τον Δεκέµβριο
του 2020,
προσφέροντας στους υποψήφιους Πελάτες τη
δυνατότητα να ανοίξουν λογαριασµό,
να αποκτήσουν
χρεωστική κάρτα καθώς και
κωδικούς e-Banking µέσω
του κινητού τους τηλεφώνου
χωρίς επίσκεψη στο
Δίκτυο Καταστηµάτων. Το
2022, το 32% των
συνολικών νέων λογαριασµών
ανοίχτηκαν στην
Τράπεζα µέσω της υπηρεσίας
και συγκεκριµένα µέσα
από την εφαρµογή myAlpha Mobile.Οµοίως,
η
υπηρεσία Digital Business Onboarding
για Επιχειρήσεις
ξεκίνησε τον Αύγουστο του 2020 και
επεκτάθηκε τον
Φεβρουάριο του 2021, προσφέροντας στους
υποψήφιους εταιρικούς πελάτες τη
δυνατότητα να
αποκτήσουν λογαριασµό όψεως και συνδροµή
στο e-
Banking επιχειρήσεων χωρίς επίσκεψη
στο Δίκτυο
Καταστηµάτων. Το
2022, το 41% των νέων εταιρικών
Πελατών επέλεξαν να ξεκινήσουν
την σχέση τους µε
την Alpha Bank µέσα από το www.alpha.gr.
Τα διαθέσιµα ψηφιακά πορτοφόλια
της αγοράς (Apple Pay,
Google Pay,
myAlpha Wallet, Garmin Pay
και Xiaomi Pay)
που προσέφερε, πρώτη η Alpha Bank από τις ελληνικές
τράπεζες στους Πελάτες της, συνέχισαν την
ανοδική τους
πορεία το 2022, καταγράφοντας
σηµαντική αύξηση, µε τον
αριθµό των εγγεγραµµένων καρτών
στα myAlpha Wallet,
Apple Play και Google Pay
τον Δεκέµβριο 2022 ξεπέρασαν
τις 560, 775 και 527 χιλιάδες αντίστοιχα.
Πολύ σηµαντική
επίσης είναι η διαρκής αύξηση της χρήσης των παραπάνω
ψηφιακών πορτοφολιών από
τους πελάτες της Alpha Bank.
Το πρώτο εξάµηνο
του 2022 η Alpha Bank τιµήθηκε µε επτά
διακρίσεις στα πρόσφατα Digital Finance Awards,
ως
αναγνώριση των ψηφιακών καινοτοµιών
που εισάγει στα
προϊόντα και τις υπηρεσίες της καθώς
και στις πρωτοβουλίες
αναβάθµισης των πληροφοριακών της συστηµάτων,
συµβάλλοντας στον µετασχηµατισµό του ελληνικού
τραπεζικού τοµέα και
δηµιουργώντας απτά οφέλη για τους
Πελάτες της, Ιδιώτες και Επιχειρήσεις.
Συγκεκριµένα, η Τράπεζα απέσπασε:
•
Δύο Gold βραβεία για την υπηρεσία Digital Business
Onboarding και το έργο Core
Banking Private Cloud &
Containerization στις κατηγορίες
“Best CX / Customer
Loyalty Initiative” και
“Best Core Banking System
Project” αντίστοιχα.
•
Τέσσερα Silver βραβεία για την υπηρεσία
myAlpha
Web για Ιδιώτες, το ψηφιακό
πορτοφόλι myAlpha
Wallet,
τη δυνατότητα ανοίγµατος πρώτου
λογαριασµού στο
myAlpha Mobile app και την
υπηρεσία Digital Business
Onboarding, στις κατηγορίες “Best Internet
Banking”,
“Best Wallet”,
“Best Digital Product Launch” και
“Best
Corporate Financing Digital Initiative”
αντίστοιχα.
•
Ένα Bronze βραβείο για τις υπηρεσίες Retail
and
Business Onboarding στην κατηγορία
“Best Operations /
Business Process / Agile / Development Project”.
Το δεύτερο εξάµηνο
του 2022 η Alpha Bank τιµήθηκε µε
τρεις διακρίσεις και στα Mobile Excellence
Awards, ως
αναγνώριση των ψηφιακών καινοτοµιών
που εισάγει στα
προϊόντα και τις υπηρεσίες της που διατίθενται
µέσω των
mobile εφαρµογών της.
Συγκεκριµένα, η Τράπεζα απέσπασε:
•
Ένα Gold βραβείο για το online καταναλωτικό
δάνειο
myAlpha Quick Loan από το myAlpha Mobile και
το
myAlpha Web στην κατηγορία
“Best CX / Customer
Loyalty Initiative”.
•
Ένα Silver βραβείο για το online καταναλωτικό
δάνειο myAlpha Quick Loan από το myAlpha
Mobile στην κατηγορία “Integration
of Mobile in a
Multi-Channel & Omni-Channel Strategy”.
•
Ένα Bronze βραβείο για το Bonus app στην
κατηγορία
“Use of Mobile for Customer Loyalty”.
Αναφορικά µε το Δίκτυο ΑΤΜ
της Τράπεζας, ενισχύθηκε η
υπηρεσία κατάθεσης και
πληρωµής µε δυνατότητα
κατάθεσης δεσµίδας χαρτονοµισµάτων,
το οποίο είχε ως
αποτέλεσµα αύξηση κατά 8,4% του
πλήθους συναλλαγών
καταθέσεων και
πληρωµών µε µετρητά, σε σχέση µε το
2021.
Παράλληλα η δυνατότητα φωνητικής
καθοδήγησης
συναλλαγών για άτοµα µε περιορισµένη όραση,
επεκτάθηκε σε 300 ΑΤΜ
του Δικτύου, δίνοντας τη
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
34
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
δυνατότητα αναλήψεων µετρητών
και ερωτήσεων
υπολοίπου σε ακόµα περισσότερους συνανθρώπους
µας, συνδέοντας απλώς τα ακουστικά
τους στην
αντίστοιχη υποδοχή των ΑΤΜ.
Σε ότι αφορά στο Δίκτυο των Κέντρων Αυτόµατων
Συναλλαγών (ΚΑΣ), το τέλος του 2022 το 96% του
Δικτύου Καταστηµάτων διέθετε τουλάχιστον
ένα ΚΑΣ,
µέσω των οποίων διενεργούνται πλήθος συναλλαγών
καταθέσεων και
πληρωµών, τόσο µε µετρητά, όσο και
µε χρέωση κάρτας Alpha Bank.
Το 2022, η Τράπεζα
συνέχισε να βελτιώνει τη
δυνατότητα έκδοσης Εγκεκριµένων
Ηλεκτρονικών
Υπογραφών για τους Πελάτες και
το προσωπικό της
σύµφωνα µε τον Ευρωπαϊκό Κανονισµό
910/2014
(eIDAS), µέσα από το myAlpha Web
και το myAlpha
Mobile για Ιδιώτες αλλά και µέσω του
myAlpha για
Επιχειρήσεις, επιτρέποντας έτσι την
αποµακρυσµένη
υπογραφή εγγράφων από όλους τους Πελάτες
της και
θέτοντας τα θεµέλια για µια νέα εποχή εξ αποστάσεως
εξυπηρέτησης.
Ο τρίτος Διεθνής Διαγωνισµός Καινοτοµίας
FinQuest
by Alpha Bank ξεκίνησε το Δεκέµβριο
του 2021
αναζητώντας καινοτόµες
B2B και B2C λύσεις, σε
στάδιο prototype ή και already
on the Market, που
κάνουν χρήση ανοιχτών δεδοµένων
προκειµένου να
βελτιώσουν την εµπειρία των
πελατών µας ή να
εξυπηρετήσουν τους συνεργάτες, αλλά και
λύσεις
στο τοµέα των data analytics που να προσφέρουν ένα
ολοκληρωµένο ESG profiling των µεσαίων
ή και
µεγαλύτερων επιχειρήσεων. Ο διαγωνισµός
έλαβε
περισσότερες από 60 συµµετοχές από 19
διαφορετικές χώρες, οι οποίες αξιολογήθηκαν
από
έµπειρα στελέχη της Τράπεζας και αναδείχτηκαν
οι
κορυφαίες εταιρείες, που εισήλθαν στο στάδιο
του
Επιταχυντή (Accelerator), όπου οι
φιναλίστ
παρακολούθησαν έξι workshops
και mentoring
sessions, προκειµένου να προσαρµόσουν την
πρότασή τους στα ζητούµενα της Τράπεζας
και της
αγοράς.
Τέλος, στην παρουσίαση του Σεπτεµβρίου οι
οµάδες
παρουσιάσαν τις προτάσεις τους ενώπιον κριτικής
επιτροπής διεκδικώντας
χρηµατικό έπαθλο, αλλά
και
δυνατότητα συνεργασίας µε την
Τράπεζα. Οι οµάδες
που βραβεύτηκαν ήταν οι Quantfolio
(1ο βραβείο),
SPIN Analytics (2ο βραβείο), και DoGood People,
S.L.
(3ο βραβείο), ενώ στην τελική φάση συµµετείχαν,
επίσης, και οι Net Zero Analytics και
Resnovae.
Στρατηγικές προτεραιότητες
έως το τέλος
του 2025
Ο Όμιλος ανακοίνωσε το στρατηγικό
του σχέδιο τον Μάιο
του 2021, εστιάζοντας σε τέσσερις βασικούς
πυλώνες (για
την περίοδο έως το τέλος του 2024):
•
Εκκαθάριση ΜΕΑ που υποστηρίζεται από µεγάλες
συναλλαγές ΜΕΑ αλλά και από
προληπτικές
ενέργειες διαχείρισης
•
Βελτιώσεις της απόδοσης βασικών
λειτουργιών που
θα οδηγούσαν σε ένα πιο ευέλικτο µοντέλο
λειτουργίας
•
Αύξηση εσόδων από προµήθειες
•
Αύξηση εσόδων λόγω της ενίσχυσης του ενεργητικού
•
Επιτάχυνση της ανάπτυξης των Θυγατρικών
στο
εξωτερικό αξιοποιώντας ευκαιρίες
στην τοπική αγορά
Έκτοτε, το περιβάλλον στο οποίο δραστηριοποιούµαστε
έχει διαφοροποιηθεί σηµαντικά καθώς
οι αυξήσεις στις
τιµές των τροφίµων και της ενέργειας οδήγησαν
σε
αυξηµένες πληθωριστικές πιέσεις, κλιµακώνοντας
περαιτέρω τις ανοδικές τάσεις που έχουν ήδη
παρατηρηθεί από το 2021. Η νοµισµατική πολιτική
της
ΕΚΤ προσαρµόστηκε στο νέο περιβάλλον µε αρκετές
αυξήσεις επιτοκίων που πραγµατοποιήθηκαν
κατά τη
διάρκεια του 2022 και στις αρχές του
2023, µε
πρόσθετες αυξήσεις να αναµένονται σε επόµενες
συνεδριάσεις της ΕΚΤ.
Τα παραπάνω γεγονότα άλλαξαν τη δυναµική
του
ισολογισµού και των αποδόσεων για τις τράπεζες
και
αναµένεται να επηρεάσουν έναν αριθµό δεικτών
απόδοσης,
όπως:
•
τα έσοδα θα διαµορφωθούν υψηλότερα κυρίως
λόγω της αύξησης των καθαρών εσόδων
από
τόκους
υποστηριζόµενα επίσης από την δοµή του
ισολογισµού της Τραπέζης (δηλαδή λόγος
δανείων
προς καταθέσεις κάτω
του 100%, πλεονάζουσα
ρευστότητα κ.λπ.) που επωφελείται από τις αυξήσεις
της καµπύλης βάσης,
•
το κόστος θα αυξηθεί επίσης αντανακλώντας
το
πληθωριστικό περιβάλλον και τις αυξηµένες
ανάγκες
για επενδύσεις και
•
το κόστος κινδύνου αναµένεται
να διαµορφωθεί
σχετικά υψηλότερα, λαµβάνοντας υπόψη
την πιθανή
χειροτέρευση της ποιότητας των στοιχείων
ενεργητικού ως αποτέλεσµα του
περιβάλλοντος
αυξηµένων επιτοκίων.
Συνολικά, µεσοπρόθεσµα,
αναµένουµε καλύτερη
απόδοση επί των κεφαλαίων.
Πιο συγκεκριµένα, η Alpha Bank έχει ως βάση του
επικαιροποιημένου Στρατηγικού
της Σχεδίου,(2023-
2025), ενέργειες που στοχεύουν στη βιώσιµη ανάπτυξη
και κερδοφορία του Οµίλου.
Το Στρατηγικό
Σχέδιο
βασίζεται στις ακόλουθες βασικές
πρωτοβουλίες:
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
35
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
•
Την αύξηση των εσόδων µε βάση την
αύξηση των
στοιχείων ενεργητικού που
προέρχεται α) από την
αναµενόµενη ανάκαµψη της ελληνικής
οικονοµίας
και τα κεφάλαια από τον RRF
µηχανισµό της ΕΕ,
ενισχύοντας τόσο τα καθαρά έσοδα από τόκους
από εξυπηρετούµενα δάνεια όσο και
τα έσοδα από
προµήθειες για την Τράπεζα καθώς
και β) από την
αναµενόµενη αύξηση των αξιογράφων
επενδυτικού χαρτοφυλακίου,
αξιοποιώντας το
τρέχων περιβάλλον υψηλών αποδόσεων
περαιτέρω ισχυροποιώντας τα καθαρά έσοδα
από
τόκους.
•
Πρωτοβουλίες µείωσης των ΜΕΑ,
οι οποίες
περιλαµβάνουν κυρίως οργανικές δράσεις
διαχείρισης
ΜΕΑ (δηλ. την επαναφορά σε κατάσταση
εξυπηρετούµενων δανείων, την
µερική άφεση χρέους,
την ανάκτηση αξίας
µέσω των ενεχύρων ή και άλλες διαδικασίες
οριστικής
διευθέτησης), που στοχεύουν σε σηµαντική µείωση
των ΜΕΑ για την περίοδο 2023-2025 και
που
αναµένεται να οδηγήσει σε παράλληλη σηµαντική
µείωση του κόστους πιστωτικού
κινδύνου, αλλά και
των λειτουργικών εξόδων που
σχετίζονται µε τη
διαχείριση ΜΕΑ. Ο δείκτης ΜΕΑ για
το 2023
εκτιµάται ότι θα διαµορφωθεί χαµηλότερα του
7%
στοχεύοντας σε ακόµα χαµηλότερα
επίπεδα για τα
επόµενα έτη. Καθώς οι ενέργειες διαχείρισης των
ΜΕΑ θα µειώνουν περαιτέρω τα σχετικά
υπόλοιπα,
αναµένεται συνακόλουθη βελτίωση
των επιπέδων
ποιότητας
του ενεργητικού, σε επίπεδα
αντίστοιχα
των υπολοίπων ευρωπαϊκών
τραπεζών, διατηρώντας
παράλληλα ικανοποιητική κεφαλαιακή
επάρκεια,
πάνω από τις ισχύουσες ελάχιστες κεφαλαιακές
απαιτήσεις,
•
Την ενίσχυση της αποδοτικότητας
των βασικών
δραστηριοτήτων, στοχεύοντας στην βέλτιστη
λειτουργική απόδοση, εστιάζοντας στις βασικές µας
δραστηριότητες εµπορικής τραπεζικής,
υλοποιώντας
τη στρατηγική µας για την ανάπτυξη των εργασιών
µας
στην τραπεζική ιδιωτών και
την τραπεζική
επιχειρήσεων, αυξάνοντας την αποδοτικότητα
και
µειώνοντας τα λειτουργικά κόστη
στο σύνολο των
δραστηριοτήτων µας,
•
Τις πρωτοβουλίες αύξησης των εσόδων
από
προµήθειες από δραστηριότητες σχετιζόµενες µε τα
προϊόντα και τις υπηρεσίες Διαχείρισης
Περιουσίας
(Wealth Management)
και τα τραπεζοασφαλιστικά
προϊόντα (Bancassurance). Εκτιµάται ότι θα ευνοηθούν
οι δραστηριότητές µας από την περαιτέρω ενίσχυση
του εύπορου τµήµατος της πελατείας µας (affluent
segment), µε βάση τα προβλεπόµενα
µακροοικονοµικά στοιχεία,
αύξηση της ζήτησης
προϊόντων και υπηρεσιών Wealth
Management, ενώ για
τα προϊόντα Bancassurance εκτιµούµε ότι η
νέα
αποκλειστική συνεργασία µας µε τη Generali σε
συνδυασµό µε την αναµενόµενη αύξηση της ζήτησης
για σχετικά προϊόντα
θα επιτρέψει την περαιτέρω
ανάπτυξη του συγκεκριµένου τοµέα εργασιών
µας.
•
Πρωτοβουλίες
για
την
ανάπτυξη
της
κερδοφορίας
της
διεθνούς
παρουσίας,
µέσω
ενίσχυσης
δανειακών
και
άλλων
επενδυτικών
χαρτοφυλακίων
αξιοποιώντας
τις
ανοδικές
προοπτικές
των
αγορών
του εξωτερικού που δραστηριοποιούµαστε.
Οι κύριοι στόχοι για το 2023 που θα επιτρέψουν
την
επίτευξη των απώτερων στόχων του Στρατηγικού
Σχεδίου
για την περίοδο έως το 2025 είναι:
•
Στήριξη της επιχειρηµατικής ανάπτυξης στην Ελλάδα
µε νέες καθαρές χορηγήσεις
άνω των € 1,7 δισ.,
•
Κατεύθυνση της πλεονάζουσας ρευστότητας προς
Assets under Management (AuMs) και
επενδύσεις σε
οµόλογα επενδυτικού χαρτοφυλακίου,
•
Διατήρηση της ισχυρής επίδοσης στο καθαρό
αποτέλεσµα από προµήθειες µέσω α) της αύξησης των
νέων εκταµιεύσεων, β) των υψηλότερων στοιχείων
ενεργητικού υπό διαχείριση καθώς
και γ) των
υψηλότερων πωλήσεων τραπεζο-ασφαλιστικών
προϊόντων,
•
Συνέχιση του προγράµµατος µείωσης των ΜΕΑ
µέσω
των στοχευµένων
δράσεων
διαχείρισης,
•
Ολοκλήρωση σηµαντικών προγραµµάτων
που θα
εξορθολογήσουν την βάση λειτουργικού
κόστους
του Οµίλου όπως το προγράµµατα Skyline και
SKY.
Οι πληθωριστικές πιέσεις που διαµορφώθηκαν
το 2022
δηµιουργούν αβεβαιότητα σχετικά
µε την πορεία της
εγχώριας οικονοµικής δραστηριότητας και
της παγκόσµιας
οικονοµίας.
Ο Όµιλος αξιολογεί σε συνεχή βάση το
µίγµα πολιτικών
και ενεργειών που θα επιτρέψει
την επίτευξη των
στόχων µεσοπρόθεσµα.
Εταιρική υπευθυνότητα και
βιωσιµότητα
Εκτός από τις πληροφορίες σχετικά µε τις δραστηριότητες
της Τράπεζας για την αντιµετώπιση των κινδύνων
περιβάλλοντος, κοινωνίας και
διακυβέρνησης (ESG) που
περιγράφονται στην προηγούµενη
ειδική ενότητα,
αναλύονται περαιτέρω δραστηριότητες της Τράπεζας
για
την αντιµετώπιση της εταιρικής υπευθυνότητας
και
βιωσιµότητας.
Η οργάνωση και λειτουργία του
Οµίλου διέπεται από
αρχές όπως η ακεραιότητα, η ειλικρίνεια,
η
αµεροληψία, η ανεξαρτησία, η εµπιστευτικότητα
και
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
36
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
η διακριτικότητα, όπως
προβλέπεται στον Κώδικα
Δεοντολογίας της Τράπεζας και
στις αρχές της
Εταιρικής Διακυβέρνησης. Ιδιαίτερη σηµασία
αποδίδεται στον προσδιορισµό, τη µέτρηση και
τη
διαχείριση του αναλαµβανόταν κινδύνου,
στη
συµµόρφωση µε το ισχύον νοµικό και
κανονιστικό
πλαίσιο, στη διαφάνεια και στην
παροχή πλήρους,
ακριβούς και ειλικρινούς ενηµέρωσης
στους
µετόχους.
Στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας
του Οµίλου να
αναπτύξει την ατζέντα ESG, ενισχύοντας παράλληλα
τις επιδόσεις του σε όλες τις διαστάσεις, κατά
το
πρώτο εξάµηνο του 2022 δηµιούργησε
µια δοµή
διακυβέρνησης ESG, για
την παροχή έγκαιρης
διαχείρισης όλων των θεµάτων
ESG, τη διασφάλιση
της εσωτερικής ευθυγράµµισης και
την
αποτελεσµατική διασπορά της γνώσης στις µονάδες
της Τράπεζας. Στο πλαίσιο αυτό,
µία νέα Διεύθυνση
δηµιουργήθηκε (Διεύθυνση Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Βιωσιµότητας)
στην οποία
ενσωµατώθηκε η Γραµµατεία του Διοικητικού
Συµβουλίου καθώς και
µία εξειδικευµένη µονάδα
σε θέµατα Βιωσιµότητας, η οποία αναλαµβάνει
τη
διαχείριση θεµάτων εταιρικής διακυβέρνησης
καθώς και αρµοδιότητες
αναφορικά µε θέµατα
βιώσιµης ανάπτυξης, περιβάλλοντος, κοινωνίας
και
διακυβέρνησης (Environmental
,
Social, and
Governance Issues «ESG»).
Επιπλέον, το 2022 δηµιουργήθηκε η Ενότητα
Εργασιών
Διαχείρισης Κλιµατικών και
ESG Κινδύνων (Climate and
ESG Risk Management Functional Area), µε κύριους
στόχους την ενίσχυση του αντίστοιχου πλαισίου
διαχείρισης κινδύνου, καθώς
και την ενσωµάτωση της
ατζέντας ESG στους υπόλοιπους τοµείς κινδύνου.
Στο ίδιο πλαίσιο, η «Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων» ανέλαβε, σε επίπεδο Διοικητικού
Συµβουλίου, τον κεντρικό
ρόλο στην εποπτεία της ESG,
ενώ σε εκτελεστικό επίπεδο συστάθηκε
η «Επιτροπή
Βιώσιµης Ανάπτυξης», µε αρµοδιότητα τη καθοδήγηση
και διαχείριση όλων των
θεµάτων ESG και
βιωσιµότητας. Τα κύρια καθήκοντα
της Επιτροπής
Βιώσιµης Ανάπτυξης είναι τα ακόλουθα:
•
Διαµορφώνει τη στρατηγική και την
κατεύθυνση
του Οµίλου σε θέµατα βιωσιµότητας,
συµπεριλαµβανοµένων των περιβαλλοντικών
και
κοινωνικών θεµάτων
•
Συµφωνεί και προτείνει προς
υιοθέτηση από την
Εκτελεστική Επιτροπή και έγκριση
από το Δ.Σ. την
πολιτική ESG του Οµίλου και
των στόχων της,
συµπεριλαµβανοµένων των χρηµατοοικονοµικών
και
µη χρηµατοοικονοµικών δεικτών
αποδοτικότητας (KPIs)
•
Παρακολουθεί
τις
επιδόσεις
του
Οµίλου
στη
βιωσιµότητα σε
σχέση µε
τους στόχους της
πολιτικής και
των δεικτών αναφοράς
(benchmarks).
•
Παρέχει καθοδήγηση σχετικά
µε θέµατα βιωσιµότητας
και ESG.
•
Καθορίζει κριτήρια για βιώσιµη έγκριση πιστώσεων,
εκδόσεις χρέους και επενδύσεις,
τα οποία θα
ενσωµατωθούν στις σχετικές πολιτικές
•
Παρακολουθεί την ευθυγράµµιση
µε τις απαιτήσεις
ESG, συµπεριλαµβανοµένων
των
κανονιστικών
απαιτήσεων.
H Διακυβέρνηση του Οµίλου παρουσιάζεται
στην ενότητα
«Διακυβέρνηση» της Μη Χρηµατοοικονοµικής
Έκθεσης.
O Όµιλος ενεργεί υπεύθυνα για να συµβάλει ενεργά στην
προστασία του περιβάλλοντος και στη διατήρηση των
φυσικών πόρων και δεσµεύεται
να αντιµετωπίσει τις
άµεσες και έµµεσες επιπτώσεις
των δραστηριοτήτων του
στο περιβάλλον. Επιπλέον, µέσω της συµµετοχής στην
Πρωτοβουλία Χρηµατοδότησης
του Προγράµµατος των
Ηνωµένων Εθνών για το Περιβάλλον (UNEP FI), την
οποία
αναλαµβάνουν χρηµατοπιστωτικοί οργανισµοί
σε όλο
τον κόσµο για την προώθηση της βιώσιµης
ανάπτυξης,
ενσωµατώνει τις σχετικές περιβαλλοντικές αρχές
στις
οικονοµικές της δραστηριότητες.
Το 2019, η Τράπεζα
υπέγραψε τις έξι Αρχές Υπεύθυνης
Τραπεζικής, οι οποίες διαµορφώθηκαν
µέσω της διεθνούς
πρωτοβουλίας των Ηνωµένων
Εθνών UNEP FI (United
Nations Environment Programme
Finance Initiative) και
έχει δεσµευτεί να ευθυγραµµίσει τη λειτουργία
της µε τις
Αρχές αυτές.
Σε αυτή την κατεύθυνση, η Τράπεζα
έχει θέσει στόχους,
που παρακολουθούνται σε ετήσια
βάση και βάση των
οποίων επιδιώκει να αυξήσει το θετικό
της αποτύπωµα
στην κοινωνία και
το περιβάλλον, αξιοποιώντας νέες
επιχειρηµατικές ευκαιρίες και
δηµιουργώντας αξία για
όλα τα Ενδιαφερόµενα Μέρη.
Κατά τη διάρκεια του 2022, ο Όµιλος συνέχισε να
αναπτύσσει το σχέδιο δράσης του, πλέον ενσωµατωµένο
στο ευρύτερο πλαίσιο Βιώσιµης Ανάπτυξης (“ESG”) που
στοχεύει να εισαγάγει αρχές βιωσιµότητας
σε όλες τις
δραστηριότητες του. Οι ενέργειες αυτές θα οδηγήσουν
στην δηµοσιοποίηση µιας συνολικής Στρατηγικής
Βιώσιµης Ανάπτυξης και ESG στο 2023.
Όπως αναφέρεται στην Πολιτική
Εταιρικής
Υπευθυνότητας, o Όµιλος σέβεται και
υπερασπίζεται τη
διαφορετικότητα των Εργαζοµένων
του, προωθώντας µια
κουλτούρα
που προάγει τη διαφορετικότητα και
τη
συµπερίληψη.
Η
Alpha
Bank
εφαρµόζει
δίκαιες
εργασιακές
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
37
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
πρακτικές και
πολιτικές
στους Εργαζοµένους
της,
ακολουθώντας
καθιερωµένες
διεθνείς
κατευθυντήριες γραµµές.
Εξασφαλίζει υψηλής ποιότητας συνθήκες
εργασίας
και ευκαιρίες επαγγελµατικής
εξέλιξης µε βάση την
αξία και την ισότιµη µεταχείριση,
προσφέρει δίκαιη
αµοιβή, παρέχει στους Εργαζόµενους συνεχή
εκπαίδευση και κατάρτιση,
ενώ παράλληλα
διασφαλίζει την υγεία και
την ασφάλεια στο χώρο
εργασίας.
Επιπλέον, εφαρµόζει τις αρχές Εταιρικής
Υπευθυνότητας σε όλο το εύρος των
δραστηριοτήτων της και επιδιώκει
τη συµµόρφωση
των Προµηθευτών και των Συνεργατών
της µε τις
αξίες και τις επιχειρηµατικές
αρχές που διέπουν τη
λειτουργία της.
Οι δραστηριότητες του Οµίλου συνδέονται άµεσα
µε την κοινωνία και
τους πολίτες. Ως εκ τούτου,
επιδιώκει να συµβάλει στην οικοδόµηση
µιας
βιώσιµης, χωρίς αποκλεισµούς και
δίκαιης
κοινωνίας µέσω του σχεδιασµού
και της
υλοποίησης προγραµµάτων µε
σηµαντικό
κοινωνικό
αντίκτυπο που δηµιουργούν ισότιµη
πρόσβαση στην υγειονοµική περίθαλψη και
την
εκπαίδευση,
προάγουν τις τέχνες και τον πολιτισµό
και συµβάλλουν στην προστασία του
περιβάλλοντος.
Aναφορικά µε τη µείωση του ενεργειακού
αποτυπώµατος της Alpha Bank στο περιβάλλον
σηµαντικά βήµατα έχουν γίνει
το διάστηµα 2015-
2022, καθώς η Alpha Bank κατάφερε να
µειώσει τη
συνολική κατανάλωση ηλεκτρικής
ενέργειας κατά
43%, µέσα από δράσεις εξοικονόµησης
και
ενεργειακής αναβάθµισης του Δικτύου
Καταστηµάτων και των γραφείων
κεντρικών
υπηρεσιών της στην Ελλάδα.
Το 2022 η Τράπεζα
πέτυχε περαιτέρω
µείωση
της συνολικής κατανάλωσης
ενέργειας κατά 11%, συνεχίζοντας τις
σηµαντικές «πράσινες» επιδόσεις του 2021,
όταν, µεταξύ άλλων, είχε πετύχει µείωση
των
ετήσιων εκποµπών CO2 κατά
13,4% (15,6%
σε εκποµπές Scope 1). Σηµειώνεται, επίσης,
ότι το 98% της ηλεκτρικής ενέργειας που
καταναλώνει, καλύπτεται
από Εγγυήσεις
Προέλευσης (Guarantees of Origin) για
Ανανεώσιµες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ).
Παράλληλα, η Alpha Bank διασφαλίζει το θετικό
αποτύπωµα των λειτουργιών της,
σύµφωνα µε τα
αυστηρότερα ευρωπαϊκά και
διεθνή πρότυπα, καθώς
είναι πιστοποιηµένη από το 2019 κατά
ISO 14001
(Σύστηµα Διαχείρισης Περιβάλλοντος) και από το
2021 κατά ISO 14064 (Σύστηµα Διαχείρισης Εκποµπών
Αερίων του Θερµοκηπίου). Παράλληλα, εκπονεί και
δηµοσιεύει κάθε χρόνο Περιβαλλοντική Δήλωση
σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του Συστήµατος
Οικολογικής Διαχείρισης και
Ελέγχου (EMAS) της
Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Τον Ιανουάριο του
2023, η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών, συµπεριλήφθηκε για πέµπτη συνεχή φορά
στον διεθνή δείκτη ισότητας των φύλων
Bloomberg
Gender-Equality Index (GEI). Ο συγκεκριµένος
δείκτης
αποτελεί τη µοναδική πηγή επενδυτικών
και ποιοτικών
πληροφοριών παγκοσµίως για θέµατα ισότητας
των
φύλων και περιλαµβάνει
σήµερα 418 επιχειρήσεις από
11 τοµείς της οικονοµίας, σε 45 χώρες. Επίσης,
µε βάση
την επικαιροποιηµένη αξιολόγηση
του έργου
γνωστοποίησης άνθρακα (CDP), έχει επίσης
σηµειωθεί
σηµαντική πρόοδος σε θέµατα περιβαλλοντικής
διαφάνειας. Συγκεκριµένα, µετά από αξιολόγηση
από το
CDP,
η Τράπεζα παρουσίασε συνολικά
βελτιωµένες
επιδόσεις το 2022, λαµβάνοντας βαθµολογία «Β».
Επιπλέον, η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
συγκαταλέγεται µεταξύ των
εισηγµένων εταιριών που
περιλαµβάνονται στον δείκτη ATHEX
ESG, ο οποίος
άρχισε τη διαπραγµάτευση στις 2 Αυγούστου 2021, µε
στόχο να βοηθήσει τους επενδυτές να προσδιορίσουν τις
ελληνικές εταιρίες που παρουσιάζουν σηµαντικές
επιδόσεις ESG.
Τέλος, την κορυφή των επιδόσεων
στον τοµέα της
Εταιρικής Διακυβέρνησης κατέκτησε
η Alpha Bank σε
πρόσφατη έκθεση του χρηµατιστηριακού
δείκτη
αειφορίας “Financial Times Stock Exchange4Good
(FTSE4Good) Index Series”,
ξεχωρίζοντας σε παγκόσµιο
επίπεδο ως µία από τις τράπεζες που σκοράρουν
τόσο
ψηλά στον συγκεκριµένο τοµέα. Ο Όµιλος
πέτυχε την
υψηλότερη βαθµολογία, τόσο στη γενική κατηγορία
Διακυβέρνησης όσο και στις επιµέρους
κατηγορίες
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Καταπολέµησης
της Διαφθοράς
και Διαχείρισης Κινδύνων. Παράλληλα,
ο Δείκτης
επιβεβαίωσε την υψηλή βαθµολογία του Οµίλου
στην
εφαρµογή κριτηρίων ESG, κατηγοριοποιώντας
τον 48%
υψηλότερα από τον µέσο όρο των εταιρειών που
δραστηριοποιούνται στο χρηµατοοικονοµικό
κλάδο.
Λοιπά Θέµατα
Η ΜΕΤΟΧΗ ΤΗΣ ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε ΚΑΙ Η ΜΕΤΟΧΙΚΗ
ΣΥΝΘΕΣΗ
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. (πρώην επωνυµία
«Alpha Τράπεζα Α.Ε.») είναι εισηγµένη
στο Χρηµατιστήριο
Αθηνών από το 1925 και κατατάσσεται
σταθερά µεταξύ των
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
38
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
εταιρειών µε την υψηλότερη κεφαλαιοποίηση.
Στο τέλος
Δεκεµβρίου 2022 η κεφαλαιοποίηση
της Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών Α.Ε. ανήλθε
σε Ευρώ2.348 εκατ. και
αντιπροσώπευε το 4,89% και το 26,94% της
κεφαλαιοποιήσεως των εταιριών του Γενικού
και του
Τραπεζικού Δείκτη του Χρηµατιστηρίου Αθηνών
αντιστοίχως, ενώ η συµµετοχή της µετοχής στο Δείκτη FTSE/
Athex Large Cap ήταν
7,71%.
Εκτός από την ελληνική κεφαλαιαγορά,
η
διαπραγµάτευση της µετοχής γίνεται εκτός
χρηµατιστηριακού κύκλου στην
αγορά της Νέας Υόρκης
(ADRs). Η µετοχή συµµετέχει σε διεθνείς δείκτες όπως
ο FTSE All-World Index,
ο FTSE Med 100 Index, ο
FTSE4Good Emerging Index και
ο MSCI Global Standard.
Ο µέσος ηµερήσιος όγκος συναλλαγών της
µετοχής
για
το έτος 2022 διαµορφώθηκε σε 8.341.881
τεµάχια, κατά µέσο όρο, ανά
συνεδρίαση, µειωµένος
κατά 11% σε σχέση µε την
αντίστοιχη περίοδο το
προηγούµενο έτος, ενώ η µέση ηµερήσια αξία
των
συναλλαγών ανήλθε σε Ευρώ 8.684.108.
Χρηµατιστηριακά στοιχεία µετοχής
της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε
2022
2021
Τιµή (τέλους περιόδου, σε Ευρώ)
1,00
1,08
Μέγιστη τιµή περιόδου (σε Ευρώ)
1,43
1,35
Ελάχιστη τιµή περιόδου (σε Ευρώ)
0,73
0,72
Χρηµατιστηριακή αξία µετοχής
(τέλους περιόδου, σε δισ. Ευρώ)
2,3
2,5
Mέσος ηµερήσιος όγκος συναλλαγών
µετοχών
8.341.881
9.385.487
Mέση ηµερήσια αξία των
συναλλαγών (σε Ευρώ)
8.684.108
9.932.558
Την 31.12.2022, το µετοχικό
κεφάλαιο της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε ανήλθε σε Ευρώ
680.980.257,4 διαιρούµενο σε 2.348.207.784 κοινές,
ονοµαστικές, µετά δικαιώµατος
ψήφου, άυλες µετοχές,
ονοµαστικής αξίας εκάστης ίσης προς Ευρώ 0,29, οι
οποίες διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών,
εκ των οποίων 211.138.299 µετοχές κατέχονται
από το
Ελληνικό Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
(ήτοι 9% του µετοχικού κεφαλαίου).
Στις 31.12.2022 σε επίπεδο Οµίλου κατέχονται
ιδίες
µετοχές από τη θυγατρική εταιρεία
Αlpha Finance
ΑΕΠΕΥ.
Oι συναλλαγές που διενεργούνται επί των
µετοχών της µητρικής πραγµατοποιούνται στο
πλαίσιο
της ειδικής διαπραγµάτευσης.
Ο αριθµός των Μετόχων της Τράπεζας
στις 31.12.2022
ανήλθε σε περίπου 109.000 ιδιώτες και θεσµικούς
επενδυτές.
Ο αριθμος
των Μετόχων της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε στις 31.12.2022 ανήλθε σε περίπου
109.00 ιδιώτες και θεσμικούς
επενδυτές:
ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΕΤΟΥΣ 2022
Στις 22.7.2022 πραγµατοποιήθηκε η Τακτική Γενική
Συνέλευση έτους 2022 µε τις κυριότερες ακόλουθες
αποφάσεις:
•
Έγκριση των Ετήσιων Ατοµικών και
Ενοποιηµένων
Οικονοµικών Καταστάσεων
της διαχειριστικής χρήσης
2021 (1.1.2021 - 31.12.2021), µετά των σχετικών
εκθέσεων του Διοικητικού
Συµβουλίου, οι οποίες
συνοδεύονται από την Έκθεση
των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών.
•
Επιπλέον, η Τακτική Γενική Συνέλευση, δεδοµένου
ότι δεν υφίστανται διανεµητέα κέρδη, κατ’
άρθρο
159 του Ν. 4548/2018 για τη διαχειριστική χρήση
2021 αποφάσισε τη µη διανοµή µερίσµατος στους
Μετόχους της Εταιρίας.
•
Έγκριση του συµψηφισµού του λογαριασµού
«Αποτελέσµατα εις νέον» κατά το
ποσό Ευρώ 6.228.891
µε το Τακτικό Αποθεµατικό κατά
το ποσό των Ευρώ
420.425 και µε το Ειδικό Αποθεµατικό
του άρθρου 31
του Ν. 4548/2018 κατά το ποσό των Ευρώ 5.808.466
µε
σκοπό:
-
να απλοποιηθεί η κεφαλαιακή δοµή και
-
να διευκολυνθεί η πιθανή µελλοντική
διανοµή
µερίσµατος στους Μετόχους της, σύµφωνα µε το πιο
πρόσφατο Στρατηγικό Σχέδιο.
•
Εκλογή νέου Διοικητικού
Συµβουλίου και
ορισµός Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών
Μελών
•
Μείωση του µετοχικού κεφαλαίου
σε είδος, µέσω
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
39
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
µείωσης της ονοµαστικής αξίας εκάστης κοινής
µετοχής
έκδοσης της Εταιρίας κατά το
ποσό των Ευρώ 0,01, και
την καταβολή του ποσού της
µείωσης του µετοχικού
κεφαλαίου σε είδος µέσω διανοµής στους Μετόχους
της Εταιρίας µετοχών έκδοσης της εταιρίας
µε την
επωνυµία Galaxy Mezz Ltd (η “Galaxy
Mezz”), αξίας
αντίστοιχης προς την αξία της µείωσης του µετοχικού
κεφαλαίου, ήτοι 86.941.158 κοινές
µετοχές έκδοσης της
Galaxy Mezz, µε εκάστη κοινή,
ονοµαστική µετοχή
ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,27 να διανέµεται σε
αναλογία 1 µετοχή της Galaxy Mezz για κάθε
27
µετοχές της Εταιρίας που κατέχουν
ήδη.
ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ
Στις 31.12.2022 ο Όµιλος λειτουργούσε µε 417
καταστήµατα, εκ των οποίων τα 270 ήταν
εγκατεστηµένα στην Ελλάδα
και τα 147 στο εξωτερικό
ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ
3 ΑΡΘΡΟΥ 97
ΤΟΥ Ν.
4548/2018
Σε εφαρµογή του άρθρου 97, παρ. 3 του Ν.
4548/2018:
α) η κυρία E.R. Hardwick, Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου,
δεν συµµετείχε σε µία συνεδρίαση του Διοικητικού
Συµβουλίου της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε. όσον αφορά την επιλογή της εταιρίας
σχεδιασµού διαδοχής των Μελών
του προς
αποφυγή πιθανής σύγκρουσης συµφερόντων και
β) οι κ.κ. Β.Ε. Ψάλτης, Διευθύνων Σύµβουλος
και Σ.Ν.
Φιλάρετος, Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού
Συµβουλίου, δεν συµµετείχαν
σε µία συνεδρίαση του
Διοικητικού Συµβουλίου
της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε. όσον αφορά την τροποποίηση
του
Αποταµιευτικού Προγράµµατος
του Οµίλου για τα
Ανώτατα Στελέχη καθώς περιλαµβάνονται
µεταξύ των
Δικαιούχων
- Ασφαλισµένων Μελών προς αποφυγή
σύγκρουσης συµφερόντων.
γ) η κυρία E.R. Hardwick, Ανεξάρτητο
Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου, δεν
συµµετείχε σε µία συνεδρίαση του
Διοικητικού
Συµβουλίου της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε. όσον αφορά τη συµµετοχή της στο Διοικητικό
Συµβούλιο της Luminor Bank AS, προς αποφυγή
σύγκρουσης συµφερόντων.
δ) η κυρία C.G. Dittmeier,
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου,
δεν συµµετείχε σε µία συνεδρίαση του
Διοικητικού Συµβουλίου
της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε. όσον αφορά την καθιέρωση
χρηµατικής παροχής στην ίδια, ως αρµόδιο Μέλος
για την εποπτεία των θεµάτων που σχετίζονται µε
τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και
της Διακυβέρνησης στο Διοικητικό
Συµβούλιο,
προς αποφυγή σύγκρουσης
συµφερόντων.
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Σύµφωνα µε το σχετικό κανονιστικό
πλαίσιο, η
παρούσα έκθεση πρέπει να περιλαµβάνει τις
σηµαντικότερες συναλλαγές µε συνδεδεµένα
µέρη.
Όλες οι συναλλαγές των συνδεδεµένων γίνονται
στο
πλαίσιο των συνήθων επιχειρηµατικών
δραστηριοτήτων, διενεργούνται µε συνθήκες και
µε
όρους της αγοράς και εγκρίνονται από τα αρµόδια
όργανα
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
40
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Α.
Τα υπόλοιπα των συναλλαγών του Οµίλου
µε τα Βασικά
Διοικητικά Στελέχη, τα οποία αποτελούνται
από τα Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου
και της Εκτελεστικής Επιτροπής της
Αlpha Yπηρεσιών και Συµµετοχών,
καθώς και από τα
πλησιέστερα συγγενικά τους πρόσωπα,
τις συνδεδεµένες µε
αυτά εταιρίες και τα σχετικά
µε τις συναλλαγές αυτές
αποτελέσµατα, έχουν ως εξής:
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
B.
Τα υπόλοιπα των συναλλαγών της Alpha
Yπηρεσιών
και Συµµετοχών, µε εταιρίες του
Οµίλου και τα σχετικά
µε τις συναλλαγές αυτές αποτελέσµατα, παρατίθενται
στον κάτωθι πίνακα.
α. Θυγατρικές
(Ποσά σε χιλ. Ευρώ)
Επωνυµία εταιρίας
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Eγγυητικές
επιστολές και
λοιπές
εγγυήσεις
Τράπεζες
1
Alpha Bank S.A.
1.014.999
2.196
52.036
14.296
Asset Management
1
Alpha Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ.
15
Ασφαλιστικές
1
Alpha Ασφαλιστικές Πρακτορεύσεις Α.Ε.
4
6
2
Alphalife A.A.E.Z.
2.39
0
7.478
Investment Banking
1
Alpha Finance A.E.Π.Ε.Υ.
26
Κτηµατικές και ξενοδοχειακές
1
Alpha Διαχειρίσεως Ακινήτων και Επενδύσεων Α.Ε.
10
30
2
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αττικής Α.Ε.
2
8
3
APE Fixed Assets Α.Ε.
7
22
4
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας Κηφισιάς Α.Ε.
4
13
5
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Καλλιρόης Α.Ε.
3
9
6
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Λειβαδιάς Α.Ε.
6
20
7
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας Ερυθραίας Α.Ε.
2
7
8
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Καλλιθέας Α.Ε.
6
18
9
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας Ηρακλείου Α.Ε.
3
6
10
ΑΕΠ Βιοµηχανικών Ακινήτων Αθηνών Μονοπρόσωπη Α.Ε.
8
24
11
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής Ι Μ.Α.Ε.
3
11
12
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Θεσσαλονίκης Μ.Α.Ε.
2
8
13
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Κρήτης Μ.Α.Ε.
2
6
14
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αιγαίου Μ.Α.Ε.
2
7
15
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Ιονίου Μ.Α.Ε.
2
6
16
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Αστικών Κέντρων Μ.Α.Ε.
5
17
17
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Θεσσαλονίκης Μ.Α.Ε.
2
6
18
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε.
2
7
19
ΑΕΠ Καταστηµάτων Αττικής Ι Μ.Α.Ε.
2
8
20
ΑΕΠ Καταστηµάτων Αττικής ΙΙ Μ.Α.Ε.
2
6
21
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής ΙΙ Μ.Α.Ε.
3
9
22
ΑΕΠ Καταστηµάτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε.
2
7
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
Έσοδα
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έσοδα
68
Έσοδα
από
αµοιβές και
προµήθειες
6
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
1
Λοιπά έσοδα
124
Σύνολο
199
Έξοδα
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έξοδα
61
Αµοιβές Βασικών
Διοικητικών Στελεχών και
πλησιεστέρων συγγενικών τους προσώπων
7.387
Σύνολο
7.448
31.12.2022
Ενεργητικό
Δάνεια
και απαιτήσεις
κατά πελατών
3.911
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις
προς πελάτες
5.058
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών στους
εργαζόµενους
213
Οµολογίες εκδόσεώς µας
και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
3.622
Σύνολο
8.893
Εγγυητικές επιστολές
και εγκεκριµένα
όρια
382
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
41
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επωνυµία εταιρίας
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Eγγυητικές
επιστολές
και λοιπές
εγγυήσεις
23
ΑΕΠ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΙΙ Μ.Α.Ε.
2
3
24
ΑΕΠ ΟΙΚΙΣΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΤΤΙΚΗΣ IV Μ.Α.Ε.
2
3
25
Startrek Ακίνητα Μ.Α.Ε.
2
4
26
Skyline Ακινητα Μονοπρόσωπη Α.Ε.
6
5
27
Επαγγελµατικών ακινήτων Αθήνας Ι
2
1
28
Επαγγελµατικών ακινήτων Αθήνας ΙΙ
2
1
Εταιρίες ειδικού σκοπού και συµµετοχών
1
Alpha Συµµετοχών Μονοπρόσωπη Α.Ε.
10
36
Διάφορες εταιρίες
1
Καφέ Alpha A.E.
5
6
2
Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών Α.Ε.
10
3
Εµπορική Διαχείρισης και Ρευστοποίησης
Ενεργητικού-
Παθητικού Α.Ε.
4
6
4
Alpha Bank Υπηρεσίες Ενηµέρωσης Οφειλετών Α.Ε.
2
6
β. Συγγενείς
(Ποσά σε χιλ. Ευρώ)
Επωνυµία εταιρίας
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Eγγυητικές
επιστολές
και λοιπές
εγγυήσεις
1
Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε
4
4
2
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα Α.Ε.
15
47
γ. Κοινοπραξίες (Joint ventures)
(Ποσά σε χιλ. Ευρώ)
Επωνυµία εταιρίας
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Έξοδα
Eγγυητικές
επιστολές
και λοιπές
εγγυήσεις
1
APE Commercial Property Α.Ε.
2
7
2
AΠE Επενδυτικής Περιουσίας A.E.
62
83
3
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αθηναϊκών
Εµπορικών Καταστηµάτων Α.Ε.
5
9
Σύνολο
1.017.517
2.236
59.846
14.296
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
31.12.2022
42
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση
Η Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση
έχει συνταχθεί
σύµφωνα µε τον ν. 4548/2018 και την
Εγκύκλιο
62784/2017 του Γενικού Εµπορικού
Μητρώου (Γ.Ε.ΜΗ.).
Επιπλέον, έχουν εφαρµοστεί βέλτιστες διεθνείς
πρακτικές
όσον αφορά την έκδοση
µη χρηµατοοικονοµικών πληροφοριών,
µε παράλληλη
αξιοποίηση αναγνωρισµένων κατευθυντήριων
γραµµών
και πλαισίων [όπως τα Πρότυπα
της Παγκόσµιας
Σύµπραξης
Απολογισµών – Global Reporting Initiative
(GRI)
Standards].
Η Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση,
περιλαµβάνει τις
παρακάτω ενότητες:
•
Επιχειρησιακό Μοντέλο
•
Κώδικες και Πολιτικές
•
Προσέγγιση όσον αφορά στη Βιωσιµότητα
(συµπεριλαµβανοµένων δυνητικών
κινδύνων και
αντίστοιχης διαχείρισης)
•
Περιβάλλον
•
Κοινωνικά και
Εργασιακά Θέµατα,
συµπεριλαµβανοµένων
θεµάτων
διαφορετικότητας
•
Ανθρώπινα
Δικαιώµατα
•
Καταπολέµηση τη διαφθοράς και της δωροδοκίας
•
Εφοδιαστική Αλυσίδα
•
Αξιολογήσεις της επίδοσης σε θέµατα ESG
•
Απαιτήσεις Γνωστοποιήσεων σύµφωνα µε τον
κανονισµό EU Taxonomy
Διαδικασία Συλλογής
Δεδοµένων
Η διαδικασία υποβολής εταιρικών
αναφορών αποτελεί
αναπόσπαστο µέρος του Συστήµατος Εσωτερικού
Ελέγχου του Οµίλου, το οποίο περιγράφεται
λεπτοµερώς
στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Ειδικότερα, η διαδικασία
συλλογής δεδοµένων για την
υποβολή µη χρηµατοοικονοµικών
πληροφοριών
ακολουθεί τις βασικές αρχές
της διαδικασίας υποβολής
εταιρικών αναφορών και περιλαµβάνει
τυποποιηµένους ελέγχους, όπως ο προσδιορισµός
ρόλων/αρµοδιοτήτων, τα συστήµατα
πληροφοριών, η
επισκόπηση και οι εγκρίσεις
από τη Διοίκηση κ.λπ.
Τέλος, στο πλαίσιο της ενίσχυσης της αξιοπιστίας των
δεδοµένων της Μη Χρηµατοοικονοµικής
Έκθεσης, η
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
υποβάλλει
επιλεγµένα δεδοµένα της εν λόγω Έκθεσής
της σε
διαδικασία εξωτερικής ανεξάρτητης
διασφάλισης.
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΜΟΝΤΕΛΟ
Το Επιχειρησιακό
Μοντέλο της Alpha Bank έχει ως στόχο
τη δηµιουργία αξίας για τα Ενδιαφερόµενα Μέρη της. Η
Alpha Bank επενδύει στους Εργαζοµένους, στο Δίκτυο
και στις υποδοµές της, προκειµένου να αναπτύσσει και
να διαθέτει υψηλής ποιότητας υπηρεσίες και
προϊόντα
στην αγορά.
Παράλληλα, συνεργάζεται µε τα Ενδιαφερόµενα Μέρη
της µε σκοπό τον έγκαιρο εντοπισµό
των αναγκών τους,
τη διασφάλιση της υπεύθυνης λειτουργίας της και
την
υποστήριξη της κοινωνίας. Η Alpha Bank
παρέχει ένα
υγιές περιβάλλον εργασίας, όπου οι Εργαζόµενοί της
διευρύνουν τις γνώσεις και τις δεξιότητές τους
και
συµβάλλουν στην ανάπτυξη νέων προϊόντων και
υπηρεσιών. Η Alpha Bank στηρίζει την ελληνική
οικονοµία, ενισχύει τις ηλεκτρονικές υπηρεσίες
της µε
σκοπό να βελτιώσει την
πρόσβαση των Πελατών της σε
χρηµατοδοτήσεις, παρέχει προϊόντα και
υπηρεσίες µε
περιβαλλοντικό και κοινωνικό
όφελος, υποστηρίζει τους
Πελάτες της στη µετάβασή τους προς βιώσιµα
επιχειρηµατικά µοντέλα και
συνεισφέρει ενεργά στην
κοινωνία, υποστηρίζοντας τους Πελάτες
της κατά τη
µετάβασή τους σε πιο βιώσιµα επιχειρηµατικά
µοντέλα.
Η οργάνωση και η λειτουργία
του Οµίλου Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
διέπεται από βέλτιστες
τραπεζικές και επιχειρηµατικές
πρακτικές, οι οποίες
βασίζονται σε πιστοποιήσεις από τα πλέον
αναγνωρισµένα διεθνή πρότυπα (Σύστηµα Διαχείρισης
Ποιότητας ISO 9001, Σύστηµα Διαχείρισης Υπηρεσιών
Πληροφορικής ISO 20000, Σύστηµα Διαχείρισης
Επιχειρησιακής Συνέχειας ISO 22301, Σύστηµα
Διαχείρισης Ασφάλειας Πληροφοριών ISO 27001,
Σύστηµα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης ISO 14001 και
Σύστηµα Διαχείρισης Εκποµπών Αερίων του
Θερµοκηπίου ISO
14064) σε καίριους τοµείς
εργασιών. Τα πιστοποιηµένα συστήµατα διαχείρισης
που εφαρµόζει ο Όµιλος αποσκοπούν στην
καλύτερη
ανταπόκριση στο ολοένα µεταβαλλόµενο
επιχειρηµατικό περιβάλλον και
στις ανάγκες των
Πελατών, σε πλήρη εναρµόνιση µε τις ισχύουσες
νοµοθετικές και κανονιστικές
απαιτήσεις. Στο πλαίσιο
αυτό, η Alpha Bank καταρτίζει,
σε σταθερή βάση από
το 2022, Περιβαλλοντικές Δηλώσεις σύµφωνα µε το
Σύστηµα Οικολογικής Διαχείρισης
και Οικολογικού
Ελέγχου (EMAS) της ΕΕ, οι οποίες υποβάλλονται στο
Υπουργείο Περιβάλλοντος και Ενέργειας.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
43
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Το 2022 ο Όµιλος
ενίσχυσε το υφιστάµενο Σύστηµα
Διαχείρισης Κυβερνοασφάλειας και
Ασφάλειας
Πληροφοριών,ενσωµατώνοντας σε αυτό τα πρότυπα
ISO 27017
(Σύστηµα Ελέγχων Ασφάλειας
Πληροφοριών για Υπηρεσίες Υπολογιστικού
Νέφους)
και ISO 27018 (Σύστηµα Προστασίας Προσωπικών
Δεδοµένων σε Δηµόσια Υπολογιστικά
Νέφη), καθώς
και το πρότυπο ISO 27701 (Διαχείριση Πληροφοριών
Απορρήτου).
Επιπλέον, το 2022 στο πλαίσιο πρωτοβουλιών
στους
τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης (Environmental
,
Social and Governance –
ESG), η Alpha Bank ήταν η πρώτη τράπεζα στην
Ελλάδα
που πιστοποίησε το οικείο πλαίσιο Οργανωτικής
Ανθεκτικότητας µε το διεθνές
πρότυπο ISO 22316
(Οργανωτική Ανθεκτικότητα),
ενώ εξασφάλισε επίσης την
πιστοποίηση ISO 45001 (Υγεία και Ασφάλεια στην
Εργασία), βελτιώνοντας περαιτέρω
την εναρµόνιση του
Οµίλου µε τα διεθνή πρότυπα και
µε τις βέλτιστες
πρακτικές.
ΚΩΔΙΚΕΣ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ
Οι θεµελιώδεις Πολιτικές της Alpha
Bank για
θέµατα που σχετίζονται µε το περιβάλλον, την
κοινωνία και τη
διακυβέρνηση παρουσιάζονται
στον ακόλουθο πίνακα.
Περαιτέρω λεπτοµέρειες
σχετικά µε τις Πολιτικές και
την εταιρική
διακυβέρνηση της Alpha Bank και
της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
περιλαµβάνονται στη
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
και στον ετήσιο
Απολογισµό Βιώσιµης Ανάπτυξης. Πρέπει να
σηµειωθεί ότι οι Πολιτικές είναι
διαθέσιµες σε ειδική
ενότητα του ηλεκτρονικού δικτύου
εσωτερικής
επικοινωνίας ή/και
της διαδικτυακής σελίδας
του
Οµίλου. Κατά την έκδοση νέας
ή την επικαιροποίηση
υφιστάµενης Πολιτικής, αναρτάται επίσης η
αντίστοιχη
Εγκύκλιος στο ηλεκτρονικό δίκτυο
εσωτερικής
επικοινωνίας του Οµίλου.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
44
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Βασικοί Κώδικες, Πολιτικές
και Κανονισµοί
Συµµόρφωσης που εφαρµόζονται από την Alpha
Τράπεζα Α.Ε. και τον Όµιλο Alpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
•
Κώδικας Δεοντολογίας
•
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
– Πολιτική
Καταλληλόλητας και Ανάδειξης
Υποψήφιων
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου
•
Alpha Τράπεζα Α.Ε. – Πολιτική Καταλληλόλητας
και Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών
του
Διοικητικού Συµβουλίου
και Προσώπων που
Κατέχουν Καίριες Θέσεις
•
Πολιτική Διαφοροποίησης
•
Πολιτική Εισαγωγικής Κατάρτισης και
Εκπαίδευσης για τα Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου
•
Πολιτική Αποδοχών των Μελών
του
Διοικητικού
Συµβουλίου σύµφωνα µε τις
διατάξεις του ν. 4548/2018
•
Πολιτική Αποδοχών της Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών και
του Οµίλου της
•
Πολιτική Αποζηµίωσης Ανώτατων Στελεχών
λόγω Αποχώρησης
•
Πολιτική Πρόληψης Διαφθοράς και
Δωροδοκίας
•
Πολιτική Κανονιστικής Συµµόρφωσης
•
Πολιτική Διαχείρισης Λειτουργικού
Κινδύνου
•
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου
Απάτης
•
Πολιτική Έγκαιρης Προειδοποίησης
Πιστωτικού Κινδύνου
•
Πολιτική Διαχείρισης Πιστωτικού
Κινδύνου
Οµίλου
•
Πλαίσιο και Εγχειρίδιο Διαδικασιών
του
Σχεδίου Ανάκαµψης Οµίλου
•
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου
Αγοράς Οµίλου
•
Πολιτική Διαχείρισης Περιβαλλοντικής και
Κοινωνικής Ευθύνης Κινδύνου
Οµίλου για
τις Πιστοδοτήσεις Νοµικών Προσώπων
•
Πολιτική Κινδύνου Συγκέντρωσης
και
Πιστωτικών Ορίων
•
Πολιτική Κινδύνου Ρευστότητας
•
Πολιτική Διαχείρισης Φορολογικού
Κινδύνου Οµίλου
•
Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων
Τεχνολογιών
Πληροφορικής και Επικοινωνιών
και
Διαχείρισης Κινδύνου
Ασφάλειας
•
Πολιτική και Διαδικασίες
Πρόληψης Κατάχρησης
της Αγοράς
•
Πολιτική Αποφυγής Σύγκρουσης Συµφερόντων
Διακυβέρνηση:
Το Διοικητικό
Συµβούλιο, µε την υποστήριξη της Επιτροπής
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών,
αξιολογεί σε ετήσια βάση την
αποτελεσµατικότητά του,
καθώς και την αποτελεσµατικότητα
των Επιτροπών του.
Κατά τη διάρκεια του 2022 πραγµατοποιήθηκε
η συλλογική
αξιολόγηση του Διοικητικού
Συµβουλίου και των Επιτροπών
του για το έτος 2021 από τη Nestor Advisors
Limited,
εταιρεία συµβούλων επί θεµάτων εταιρικής
διακυβέρνησης
µε έδρα στο Λονδίνο,
µε τη συµµετοχή της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων. Η Ατοµική
Αξιολόγηση των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου για το
έτος 2021 διενεργήθηκε από τον Πρόεδρο
του Διοικητικού
Συµβουλίου το 2022.
Σε συνέχεια της προαναφερθείσας αξιολόγησης
του
Διοικητικού Συµβουλίου,
πραγµατοποιήθηκε αξιολόγηση της
•
Πολιτική Συναλλαγών της
Τράπεζας µε Συνδεδεµένα Μέρη
•
Πολιτική για την Πρόληψη και
Καταστολή της Νοµιµοποίησης
Εσόδων από Εγκληµατικές
Δραστηριότητες και της
Χρηµατοδότησης της Τροµοκρατίας
•
Πολιτική Διαχείρισης Επιχειρησιακής
Συνέχειας Οµίλου
•
Πολιτική Εξωτερικών Αναθέσεων
Οµίλου
•
Πολιτική Προστασίας Δεδοµένων
Προσωπικού Χαρακτήρα Οµίλου
•
Πολιτική Εταιρικής Υπευθυνότητας
•
Πολιτική και Διαδικασίες Παροχής
Οικονοµικών Ενισχύσεων (Χορηγίες)
•
Πολιτική Περιβαλλοντικής Διαχείρισης
Οµίλου
•
Πολιτική και Διαδικασίες Αναφορών
•
Διαδικασία Τραπεζικού Απορρήτου
•
Βασικές Αρχές Κυρώσεων ή Περιοριστικών
Μέτρων για τις Εταιρείες του Οµίλου κατά
Χωρών
•
Πολιτική Προµηθειών Οµίλου
•
Πολιτική Διαχείρισης Πιστοποιήσεων
Διεθνών Προτύπων
Οµίλου
•
Πολιτική Ενεργού Ιδιοκτησίας και
Δικαιωµάτων Ψήφου
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
45
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
συλλογικής καταλληλότητας
των Μελών του όσον αφορά
τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την
εµπειρία, µε βάση τις
Κοινές Κατευθυντήριες Γραµµές της Ευρωπαϊκής
Αρχής
Κινητών Αξιών και
Αγορών (European Securities and
Markets Authority - ESMA) και
τηςΕυρωπαϊκής Αρχής
Τραπεζών (European Banking Authority
EBA) σχετικά µε
την Αξιολόγηση της Καταλληλότητας
των Μελών του
Διοικητικού Οργάνου και
των Προσώπων που Κατέχουν
Καίριες Θέσεις, µε την υποστήριξη της Επιτροπής
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων.
Κατά τη διάρκεια του 2022, το µοντέλο διακυβέρνησης
θεµάτων ESG του Οµίλου, το οποίο αναπτύχθηκε
το
2021 µε σκοπό τη διασφάλιση της αποτελεσµατικής
διαχείρισης θεµάτων Βιωσιµότητας, ενισχύθηκε
περαιτέρω σε διοικητικό και
λειτουργικό επίπεδο,
ενώ η
εποπτεία και η καθοδήγηση
που παρείχε το Διοικητικό
Συµβούλιο και οι Επιτροπές
του, διασφάλισαν ότι η
Τράπεζα πέτυχε σηµαντική επιτάχυνση
στην ανάπτυξη
και εφαρµογή της στρατηγικής της
για τη βιώσιµη
ανάπτυξη.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο και οι Επιτροπές
του έχουν την
επίβλεψη όλων των θεµάτων
ESG , ενώ η Επιτροπή
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων έχει αναλάβει τη συνολική εποπτεία
της
ατζέντας Βιωσιµότητας.
Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, η Επιτροπή
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων και η Επιτροπή
Ελέγχου ενηµερώνονται, σε τακτική βάση, από τον
συντονιστή ESG του Οµίλου, τον
Γενικό Διευθυντή
Διαχείρισης Κινδύνων (Chief Risk Officer),
τον Γενικό
Διευθυντή Wholesale Banking και τον Γενικό
Διευθυντή
Corporate Center,
σχετικά µε ζητήµατα που αφορούν
την
αειφορία και τον κλιµατικό
κίνδυνο. Κατά συνέπεια, ο
Πρόεδρος κάθε Επιτροπής συναίνεσε
προκειµένου να
εγκριθούν από το Δ.Σ. συγκεκριµένα θέµατα
που έχουν
συζητηθεί και το Διοικητικό
Συµβούλιο προχωρά στην
τελική έγκριση.
Κατά τη διάρκεια του 2022, η Επιτροπή Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων, επισκόπησε
10 φορές την
πρόοδο
του Σχεδίου Εργασιών της Τράπεζας
όσον
αφορά τους τοµείς ESG,
άσκησε εποικοδοµητική
κριτική και παρείχε
σχόλια στη Διοίκηση, γεγονός που
επίσπευσε την ανάπτυξη της Διεύθυνσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Βιωσιµότητας
και την κατάρτιση
του Σχεδίου Δράσης όσον αφορά τους τοµείς
ESG,
προκειµένου να επιταχυνθεί η υλοποίηση
του
σχεδιασµού της Τράπεζας για τους
εν λόγω τοµείς,
αλλά και η δηµιουργία Πλαισίου
Διαχείρισης
Κλιµατικού Κινδύνου και
Βιώσιµης Χρηµατοδότησης
(Sustainable Finance Framework).
Επιπλέον, η εν λόγω
Επιτροπή παρείχε καθοδήγηση
ως προς τον
επανασχεδιασµό των Εκθέσεων
Βιώσιµης Ανάπτυξης
που δηµοσιοποιεί ο
Όµιλος, προκειµένου να είναι
ευθυγραµµισµένες µε την νέα Αξιολόγησης
Ουσιαστικών
Θεµάτων (Materiality Analysis)
που βασίζεται στο GRI
καθώς και να αρχίσει να ενσωµατώνει
τις κατευθυντήριες
γραµµές TCFD.
Επιπρόσθετα, κατά τη διάρκεια του
2022, στα θέµατα που
συζητήθηκαν από την Επιτροπή
Εταιρικής Διακυβέρνησης
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων,
συµπεριλαµβάνονταν τα ακόλουθα:
•
Σχέδιο δράσεων ESG (ESG Workplan
)
και σχετικά έργα
•
Συγκριτική αξιολόγηση ESG
σε σχέση µε τον
Ανταγωνισµό και τους Επενδυτές.
•
Τη Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση
και την Έκθεση
Βιώσιµης Ανάπτυξης 2021, συµπεριλαµβανοµένης
της ανάλυσης ουσιαστικότητας (η
οποία ελέγχθηκε
επιπλέον και από την Επιτροπή
Ελέγχου)
•
Ανάπτυξη αρχείου µε δεδοµένα που σχετίζονται µε
το Περιβάλλον, την Κοινωνία
και την Εταιρική
Διακυβέρνηση (ESG Dashboard)
•
Πλαίσιο Βιώσιµης Χρηµατοδότησης (Sustainable
Finance Framework)
•
Eµπλοκή βασικών Επιχειρηµατικών
Μονάδων τη
Βιώσιµη χρηµατοδότηση
•
Βασικές πρόσφατες εξελίξεις που προέρχονται
από την Αγορά και Ρυθµιστικούς
Φορείς, και
σχετίζονται µε τη Βιώσιµη Ανάπτυξη.
Ταυτόχρονα, η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων
εξέτασε την πρόοδο που έχει σηµειωθεί
στην
ανάπτυξη του Πλαισίου Διαχείρισης Κλιµατικού
Κινδύνου της Τράπεζας, τη µεθοδολογία
αξιολόγησης της ουσιαστικότητας
του κινδύνου (risk
materiality assessment), το σχέδιο δράσης
ESG, το
πλαίσιο βιώσιµης χρηµατοδότησης, καθώς
και την
πρόοδο στην εκπλήρωση των απαιτήσεων
της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για τη διαχείριση
του Κλιµατικού & Περιβαλλοντικού
Κινδύνου. Η
Επιτροπή εξέτασε επίσης λεπτοµερώς
τις Εποπτικές
απαιτήσεις και παρείχε
σχόλια στη Δοίκηση, η οποία
υποστήριξε επίσης τη σύσταση της νέας οµάδας
διαχείρισης Κλιµατικού και
ESG κινδύνου (Climate
& ESG Risk) της Τράπεζας, τον Οκτώβριο 2022, η
οποία υπάγεται στον Γενικό Διευθυντή Διαχείρισης
Κινδύνων (CRO).
Σε επίπεδο Διοίκησης, κρίσιµο ρόλο,
έχει η Επιτροπή
Βιώσιµης Ανάπτυξης σε επίπεδο Οµίλου, η οποία
κατευθύνει τη στρατηγική της Εταιρείας στους
τοµείς
ESG,
επιβλέπει τα θέµατα ESG, κατευθύνει
τη
στρατηγική ESG του Οµίλου και
επιβλέπει την
υλοποίησή της, ενώ παρέχει υποστήριξη και
στο
Διοικητικό Συµβούλιο
ως προς την επίβλεψή του για
τους Κλιµατικούς και
ESG Κινδύνους καθώς και
την
Αειφορία.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
46
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Η εν λόγω Επιτροπή απαρτίζεται
από έξι Γενικούς
Διευθυντές ως µόνιµα Μέλη και από οκτώ επιπλέον
Μέλη σε επίπεδο Γενικού Διευθυντή ή Ανώτερου
Στελέχους. Κατά τη διάρκεια του 2022 η Επιτροπή
συνεδρίασε 12 φορές, γεγονός που υπογραµµίζει
τη
δέσµευση της Διοίκησης για βελτίωση
της θέσης της
Τράπεζας όσον αφορά τη βιωσιµότητα.
Η ατζέντα της Επιτροπής κάλυψε
µια σειρά θεµάτων,
συµπεριλαµβανοµένου του σχεδιασµού
και της
ανάπτυξης της Διαχείρισης Κλιµατικού
Κινδύνου, της
εκπαίδευσης ESG, της στρατηγικής και
του
καθορισµού στόχων, καθώς
και της προόδου του
Σχεδίου Δράσης ESG της Τράπεζας.
Σε επιχειρησιακό επίπεδο,
έχει συσταθεί µια Οµάδα
Εργασίας ESG για την υλοποίηση
βασικών
πρωτοβουλιών, µε επικεφαλής
τον Συντονιστή ESG του
Οµίλου, ο οποίος είναι επίσης υπεύθυνος για την παροχή
καθοδήγησης σε Θυγατρικές
και άλλες Μονάδες. Η Διεύθυνση Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Βιωσιµότητας
της Τράπεζας,
καθορίζει την ατζέντα ESG και
διασφαλίζει την
εσωτερική υιοθέτηση των βέλτιστων
πρακτικών σε
ολόκληρο τον Όµιλο.
Κατά τη διάρκεια του 2022, η ΕSG δυναµική της
Τράπεζας, ενισχύθηκε περαιτέρω, µε
την τοποθέτηση
εξειδικευµένων Στελεχών µε προηγµένες
δεξιότητες σε
συγκεκριµένους τοµείς, όπως
η Οµάδα Διαχείρισης
Κλιµατικών και ESG Κινδύνων
στον νεοσυσταθέντα
επιχειρησιακό τοµέα του Chief
Risk Control Officer,
και
µε την
τοποθέτηση Επικεφαλής Στρατηγικής
Βιωσιµότητας
στη Διεύθυνση Στρατηγικής και
Επενδύσεων.
Η Οµάδα Διαχείρισης Κλιµατικών
και ESG Κινδύνων
συνεργάζεται επίσης στενά µε τη Διεύθυνση Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Βιωσιµότητας
επί θεµάτων που
σχετίζονται
µε τους τοµείς ESG και µε την
κλιµατική αλλαγή, καθώς
και µε τη Διεύθυνση Διαχείρισης Εποπτικών
Θεµάτων
σχετικά µε ζητήµατα κινδύνου
που περιλαµβάνονται σε
εποπτικές διαδικασίες/υποβολές.
Μεταξύ άλλων, η
Οµάδα Διαχείρισης Κλιµατικών και
ESG Κινδύνων
παρέχει εξειδικευµένη καθοδήγηση
για την
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
47
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ενσωµάτωση θεµάτων ESG στο πλαίσιο διαχείρισης
κινδύνων, υποστηρίζει τη συνοχή και
την επάρκεια
των πληροφοριών κινδύνου σε όλα
τα είδη κινδύνου,
επισκοπεί ερωτηµατολόγια στη
διαδικασία
αξιολόγησης πιστούχων, σχεδιάζει
µεθοδολογίες
αξιολόγησης (π.χ. για περιπτώσεις φυσικού
κινδύνου) και είναι υπεύθυνη
για τις πτυχές που
αφορούν τον κίνδυνο κατά
την κατάρτιση
στρατηγικών και κατά
τον επιχειρησιακό σχεδιασµό.
Το σχέδιο
της Τράπεζας είναι η µελλοντική
δηµιουργία συγκεκριµένων θέσεων
Στελεχών για
θέµατα ESG σε άλλες Μονάδες, ενώ ισοδύναµες
δοµές διακυβέρνησης υιοθετούνται σε Θυγατρικές
του Οµίλου, σύµφωνα µε τα τοπικά
κανονιστικά
πρότυπα και µε τα ουσιαστικά
θέµατα που έχουν
αναδειχθεί.
ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΗ
ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑ
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών,
µε γνώµονα τη
διασφάλιση της βιώσιµης ανάπτυξής της, δεσµεύεται
να λειτουργεί µε υπευθυνότητα, συνεκτιµώντας
τις
οικονοµικές, τις κοινωνικές
και τις περιβαλλοντικές
παραµέτρους λειτουργίας της τόσο στην
Ελλάδα όσο
και στις άλλες χώρες στις οποίες δραστηριοποιείται.
Τα ανωτέρω υποστηρίζονται και από την κατάρτιςη
σχετικής Πολιτική Εταιρικής Υπευθυνότητας.
Κατά τη διάρκεια του 2022 η Εταιρεία συνέχισε να
υλοποιεί το Σχέδιο Εργασιών
όσον αφορά τους
τοµείς ESG,
το οποίο δροµολογήθηκε το 2021 µε
σκοπό την ενσωµάτωση κριτηρίων
βιωσιµότητας
στη διαδικασία λήψης αποφάσεων
της Τράπεζας,
µεταξύ άλλων επί θεµάτων στρατηγικής,
πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων και εργασιών
πιστοδοτήσεων.
Στόχος είναι η βελτίωση της διαχείρισης
κλιµατικών
και περιβαλλοντικών κινδύνων,
η συµµόρφωση µε το
χρονοδιάγραµµα Ταξινοµίας της ΕΕ και
η αξιοποίηση
της ευκαιρίας που προκύπτει για βιώσιµες
χρηµατοδοτήσεις. Επιπλέον, η Εταιρεία
επικεντρώνεται στην αύξηση της ευαισθητοποίησης
των Εργαζοµένων, των Πελατών της, καθώς
και των
αγορών στους κλιµατικούς κινδύνους
και στους
κινδύνους ESG, µέσω εκπαιδευτικών
προγραµµάτων,
στοχευµένης επικοινωνίας και
στοχευµένων
προωθητικών ενεργειών, προκειµένου
να
αξιοποιηθεί η δύναµη του εµπορικού
της σήµατος
στην ευρύτερη προσπάθεια µετάβασης στη
βιωσιµότητα.
Συνεργασία µε Ενδιαφερόµενα Μέρη – Προσδιορισµός
Τοµέων µε Ουσιώδη
Αντίκτυπο
Η Alpha Bankέχει αναγνωρίσει ως Ενδιαφερόµενα
Μέρη τα φυσικά πρόσωπα ή/και
τις νοµικές
οντότητες που συνδέονται, άµεσα ή έµµεσα,
µε τις
αποφάσεις και µε τη λειτουργία
της και τις
επηρεάζουν ή επηρεάζονται από αυτές.Η Alpha Bank,
µετά από σειρά εσωτερικών συναντήσεων και
µε
βάση τους σχετικούς νόµους και
τις σχετικές διεθνείς
κατευθυντήριες γραµµές, τις υφιστάµενες πολιτικές
και διαδικασίες
και τη στρατηγική βιώσιµης
ανάπτυξης του Οµίλου, έχει προσδιορίσει τέσσερις
διαφορετικές οµάδες Ενδιαφερόµενων Μερών,
ήτοι (i)
τους Επενδυτές (καθώς και
τους αναλυτές και τους
συµβούλους επενδύσεων), (ii)
τους Πελάτες, (iii) τους
Εργαζοµένους και την Κοινωνία
και (iv) τις Δηµόσιες
και τις Εποπτικές Αρχές. Επιδιώκει
συνεχή διάλογο και
συνεργασία µε τα εν λόγω
Ενδιαφερόµενα Μέρη, προκειµένου να κατανοήσει,
στο
µέτρο του δυνατού, τις προσδοκίες, τις ανάγκες,
τις
ανησυχίες και
τα αιτήµατά τους και να ανταποκριθεί
σε
αυτά. Παρέχεται στους Επενδυτές και
στους Αναλυτές
πλήρης και έγκαιρη
ενηµέρωση µέσα από συγκεκριµένες ενότητες
της
ιστοσελίδας, µέσω των Οικονοµικών
Καταστάσεων, του
Απολογισµού Δραστηριοτήτων και
του Απολογισµού
Βιώσιµης Ανάπτυξης, καθώς και
µέσω προσωπικών
συναντήσεων. Επιπλέον, η Alpha Bank δίνει ιδιαίτερη
σηµασία στη διασφάλιση της ικανοποίησης
των Πελατών
της και στην παροχή προϊόντων και
υπηρεσιών υψηλής
ποιότητας. Η Διεύθυνση Εξυπηρέτησης Πελατών
είναι
υπεύθυνη για τη Διασφάλιση Ποιότητας και
δεσµεύεται να
επιτύχει τους συγκεκριµένους
στόχους. Η
Alpha Bank
διασφαλίζει αποτελεσµατική επικοινωνία
µε τους
Εργαζοµένους, µέσω της καθιέρωσης του
ρόλου των
Εταιρικών Συνεργατών Ανθρώπινου
Δυναµικού (Human
Resources Business Partners
– HRBPs), ο οποίος αποτελεί το
πρώτο σηµείο επαφής, προκειµένου οι Εργαζόµενοι
να
συζητούν επαγγελµατικά
θέµατα. καθώς και µέσω
Επισκέψεων Στελεχών της Μονάδας Ανθρώπινου
Δυναµικού σε Μονάδες
και σε Καταστήµατα της Τράπεζας.
Τέλος, η Tράπεζα συµµετέχει συχνά σε διάλογο και
σε
διαβουλεύσεις µε τις αρχές του δηµόσιου τοµέα
στην
Ελλάδα αλλά και σε ευρωπαϊκό
επίπεδο.
Η Alpha Bank
στηρίζει τις δηµόσιες διοικητικές υπηρεσίες,
τις τοπικές
οργανώσεις και τα τοπικά
ιδρύµατα και επικοινωνεί
τακτικά
µε εκπροσώπους των τοπικών κοινωνιών.
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
προσπαθεί, σε
περιοδική βάση, να εντοπίσει, να αξιολογήσει και
να
ιεραρχήσει τα θέµατα ESG που άπτονται των
δραστηριοτήτων της και ενδέχεται
να επηρεάσουν τις
λειτουργίες του Οµίλου ή/και
τα Ενδιαφερόµενα µέρη της,
µέσω µίας διαδικασίας αναγνώρισης
ουσιαστικών θεµάτων,
σύµφωνα µε την Παγκόσµια Σύµπραξη
Απολογισµών
(Global Reporting Initiative – GRI) 3: Ουσιαστικά
Θέµατα
2021. Η αναγνώριση ουσιαστικών θεµάτων αποτελείται
από
έξι βήµατα:
1.
Κατανόηση του πλαισίου του Οργανισµού
Η Τράπεζα καθόρισε το εύρος
και την περίµετρο των
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
48
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
χρηµατοδοτούµενων δραστηριοτήτων της
(χρηµατοοικονοµικά προϊόντα
και υπηρεσίες) που θα
συµπεριληφθούν στην ανάλυση µε βάση τη
µεθοδολογία που παρουσιάζεται
στην ενότητα
«Πλαίσιο» της Ανάλυσης Επιπτώσεων βάσει των
Αρχών Υπεύθυνης Τραπεζικής της Οικονοµικής
Πρωτοβουλίας του Περιβαλλοντικού
Προγράµµατος
του Οργανισµού Ηνωµένων Εθνών (UNEP FI).
2.
Προσδιορισµός πραγµατικών και
δυνητικών επιπτώσεων
Στόχος του συγκεκριµένου βήµατος
είναι να
εντοπιστούν οι πραγµατικές και οι δυνητικές
επιπτώσεις στην οικονοµία, στο περιβάλλον και
στους ανθρώπους, συµπεριλαµβανοµένων των
επιπτώσεων στα ανθρώπινα δικαιώµατα,
σε όλες
τις δραστηριότητες και τις επιχειρηµατικές
σχέσεις
του Οργανισµού. Οι επιπτώσεις µπορεί να είναι
θετικές ή αρνητικές, µεσοπρόθεσµοι
ή
µακροπρόθεσµοι.
3.
Προσδιορισµός εσωτερικών και
χρηµατοδοτούµενων επιπτώσεων
Προκειµένου να προσδιοριστούν οι
εσωτερικές
επιπτώσεις
σε όλες τις δραστηριότητες της Τράπεζας
και στην αλυσίδα εφοδιασµού,
επισκοπήθηκαν τα
αποτελέσµατα των εσωτερικών
µηχανισµών και
συστηµάτων διαχείρισης της Τράπεζας,
συµπεριλαµβανοµένων των πιστοποιήσεων, των
συστηµάτων καταπολέµησης της διαφθοράς και
διαχείρισης της συµµόρφωσης, των ελέγχων υγείας
και ασφάλειας στην εργασία,
των µηχανισµών
υποβολής παραπόνων και
των πρωτοβουλιών
Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης
(ΕΚΕ). Προκειµένου να
καθοριστούν οι
χρηµατοδοτούµενες επιπτώσεις
(επιπτώσεις που προκύπτουν από το χαρτοφυλάκιο
της Τράπεζας) της Τράπεζας, πραγµατοποιήθηκε
ειδική ανάλυση εναρµόνισης του χαρτοφυλακίου,
σύµφωνα µε την Ανάλυση Επιπτώσεων βάσει
των
Αρχών Υπεύθυνης Τραπεζικής της Οικονοµικής
Πρωτοβουλίας του Περιβαλλοντικού
Προγράµµατος
του Οργανισµού Ηνωµένων Εθνών (UNEP FI), µε
χρήση του Εργαλείου Ανάλυσης Επιπτώσεων
Χαρτοφυλακίου για Τράπεζες
(έκδοση 3).
4.
Αξιολόγηση της σηµασίας των επιπτώσεων
Η αξιολόγηση των επιπτώσεων βασίστηκε
σε ποιοτική
ανάλυση που διενήργησε η Οµάδα Εργασίας ESG
της
Τράπεζας, µέσω ειδικού
εργαλείου ηλεκτρονικής
έρευνας (e-survey).
5.
Ιεράρχηση των σηµαντικότερων επιπτώσεων
Η ιεράρχηση βασίστηκε στα αποτελέσµατα
αξιολόγησης ηλεκτρονικής έρευνας, µέσω της οποίας
καθορίστηκε η σηµασία των επιπτώσεων,
καθώς και τα
κατώτατα όρια βάσει των οποίων
θα προσδιοριστεί ποιες
θετικές και ποιες αρνητικές
επιπτώσεις θα είναι ουσιώδεις
για τη στρατηγική και τις δηµοσιοποιήσεις του
Οργανισµού. Ο τελικός κατάλογος
των τοµέων µε ουσιώδη
αντίκτυπο αποτέλεσε θέµα συζήτησης
στο πλαίσιο ειδικής οµάδας εργασίας, αποτελούµενης
από
Στελέχη από τη Διεύθυνση Εταιρικής Διακυβέρνησης και
Βιωσιµότητας, τη Διεύθυνση Στρατηγικής και
Επενδύσεων,
τη Μονάδα Ψηφιακής Τραπεζικής, το Γραφείο
Μετασχηµατισµού, την Οµάδα Διαχείρισης
Κλιµατικών και
ESG Κινδύνων και τη Μονάδα
Ανθρώπινου Δυναµικού,
επικυρώθηκε στο πλαίσιο συζήτησης
που διεξήχθη στην
Επιτροπή Βιώσιµης Ανάπτυξης σε επίπεδο Οµίλου και
εγκρίθηκε
από το Διοικητικό Συµβούλιο.
Καθορίστηκαν και ιεραρχήθηκαν
οι ακόλουθοι τοµείς µε
ουσιώδη αντίκτυπο για το 2023:
•
Χρηµατοδοτήσεις
(Επιπτώσεις που προκαλούνται
µέσω συγκεκριµένων χρηµατοοικονοµικών
προϊόντων/
υπηρεσιών και λειτουργικές
πρωτοβουλίες που
βελτιώνουν τη δυνατότητα
πρόσβασης στη χρήση
χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών).
•
Κλιµατική Σταθερότητα
(Επιπτώσεις µέσω
συγκεκριµένων χρηµατοοικονοµικών
προϊόντων/υπηρεσιών για την αντιµετώπιση της
κλιµατικής αλλαγής, καθώς και
µέσω
της µείωσης της κατανάλωσης ενέργειας
αλλά και µέσω
πρωτοβουλιών αποδοτικότητας
στην εφοδιαστική
αλυσίδα και στις λειτουργίες
της Τράπεζας).
•
Υγεία, Ασφάλεια και Ευηµερία
(Επιπτώσεις που
προκαλούνται µέσω συγκεκριµένων
χρηµατοοικονοµικών προϊόντων/υπηρεσιών
τα οποία
επηρεάζουν την ικανότητα
των ενδιαφερόµενων µερών
να διαβιώνουν σε κατάσταση πλήρους
σωµατικής,
πνευµατικής και κοινωνικής
ευηµερίας, καθώς και τη
δυνατότητα πρόσβασής τους σε ποιοτικές
βασικές
υπηρεσίες ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης).
•
Κυκλικότητα
(Επιπτώσεις που προκαλούνται µέσω
λειτουργικών δραστηριοτήτων
οι οποίες επηρεάζουν την
αποτελεσµατική χρήση περιορισµένων, µη ανανεώσιµων
και ανανεώσιµων φυσικών πόρων
ή/και επικεντρώνονται
στη διαχείριση αποβλήτων και
στην ικανότητα
διαχείρισής τους).
•
Απασχόληση
(Επιπτώσεις που προκαλούνται
µέσω συγκεκριµένων
χρηµατοοικονοµικών
προϊόντων/ υπηρεσιών και λειτουργικών
δραστηριοτήτων
που βελτιώνουν τη δυνατότητα
πρόσβασης των
ενδιαφερόµενων µερών σε παραγωγική εργασία
σε
συνθήκες ελευθερίας, ισότητας, ασφάλειας και
ανθρώπινης αξιοπρέπειας).
•
Βιοποικιλότητα
(αέρας, έδαφος, υδάτινοι όγκοι,
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
49
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
είδη και ενδιαιτήµατα) [Επιπτώσεις
που
προκαλούνται µέσω χρηµατοοικονοµικών
προϊόντων/υπηρεσιών σε συγκεκριµένους
τοµείς και σε συγκεκριµένες λειτουργικές
δραστηριότητες που δηµιουργούν
ατµοσφαιρικούς ρύπους (π.χ. οξείδια του
αζώτου, οξείδια του θείου,
αιωρούµενα
σωµατίδια, πτητικές οργανικές ενώσεις),
οι
οποίοι επηρεάζουν τη σύνθεση του εδάφους
και την ικανότητά
του να παρέχει υπηρεσίες
οικοσυστήµατος, την ποιότητα
και την
ποσότητα των επιφανειακών και
των
υπόγειων υδάτων,
την ικανότητα
διατήρησης των ειδών ή/και την
ικανότητα
προστασίας, αποκατάστασης
και
προώθησης βιώσιµων οικοσυστηµάτων και
ενδιαιτηµάτων].
•
Ισότητα των Φύλων
(Επιπτώσεις που
προκαλούνται µέσω λειτουργικών
δραστηριοτήτων και πρωτοβουλιών
οι οποίες
βελτιώνουν την ικανότητα
των ενδιαφερόµενων
µερών να ζουν απαλλαγµένα από την ανισότητα
των φύλων).
•
Διακρίσεις µε βάση την Ηλικία
(Επιπτώσεις που
προκαλούνται
µέσω
συγκεκριµένων
χρηµατοοικονοµικών προϊόντων/υπηρεσιών
και
λειτουργικών δραστηριοτήτων
που βελτιώνουν την
ικανότητα των ενδιαφερόµενων
µερών να ζουν
απαλλαγµένα από τον ηλικιακό
ρατσισµό).
•
Πολιτισµός και Κληρονοµιά
(Επιπτώσεις που
προκαλούνται
µέσω
συγκεκριµένων
χρηµατοοικονοµικών
προϊόντων/ υπηρεσιών και πρωτοβουλιών
Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης
(ΕΚΕ) που
βελτιώνουν την ικανότητα
των
ενδιαφερόµενων µερών να έχουν πρόσβαση
και να συµµετέχουν στην πολιτιστική
ζωή, να
απολαµβάνουν τις τέχνες και
να
επωφελούνται από τα επιστηµονικά
επιτεύγµατα και από τα οφέλη
που απορρέουν από
αυτά).
•
Απόρρητο Δεδοµένων
[Επιπτώσεις λειτουργικών
δραστηριοτήτων που επηρεάζουν τη δυνατότητα
πρόσβασης των ενδιαφερόµενων µερών στο
δικαίωµα στην ιδιωτική ζωή
(Ζητήµατα µη
συµµόρφωσης)].
6.
«Ταξινοµία» Κινδύνου
Η Τράπεζα, θέλοντας να διαµορφώσει ολοκληρωµένη
άποψη σχετικά µε τον αντίκτυπο ESG,
συµπεριλαµβανοµένων αµφότερων των κατευθύνσεων
όσον αφορά τον ουσιώδη χαρακτήρα, διενήργησε
εσωτερική άσκηση και προσδιόρισε
τους
ακόλουθους
κινδύνους
που
σχετίζονται
µε
τα
θέµατα
που
έχουν
καθοριστεί
από
τον
ν. 4548/2018
και
θα
µπορούσαν
να
επηρεάσουν
αρνητικά
τις
λειτουργίες
του Οργανισµού:
•
Φυσική Ζηµία και Διατάραξη Εργασιών
•
Κίνδυνος
Συµπεριφοράς
•
Τεχνολογίες Πληροφορικής και Επικοινωνιών
και
Ασφάλεια ΠληροφοριώνΚίνδυνος Οικονοµικού
Εγκλήµατος
•
Κίνδυνος Απάτης
•
Εκτέλεση, Παράδοση και Διαχείριση
Διαδικασιών
•
Κίνδυνος από την Εξωτερική Ανάθεση
Λειτουργιών.
Πρέπει να υπογραµµιστεί ότι τα µη χρηµατοοικονοµικά
ζητήµατα που καθορίζονται βάσει
του ν. 4548/2018 και
της Εγκυκλίου 62784/2017 του Γενικού
Εµπορικού
Μητρώου (Γ.Ε.ΜΗ.) αποτελούν υποσύνολο
των ζητηµάτων
που αξιολογούνται από την Τράπεζα
και από τα
Ενδιαφερόµενα Μέρη της. Στον πίνακα
που ακολουθεί
απεικονίζονται τα εν λόγω ζητήµατα.
Η στρατηγική ESG που εφαρµόζει η Alpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών επικαιροποιείται
στο πλαίσιο της υλοποίησης
του Σχεδίου Εργασιών όσον αφορά τους τοµείς
ESG, µε
απώτατο στόχο την αποτελεσµατική
διαχείριση τυχόν
ζητηµάτων που συνδέονται µε τους τοµείς ESG
και τη
βελτίωση του περιβαλλοντικού
και του κοινωνικού
αντικτύπου της. Στο
πλαίσιο αυτό, οι κάτωθι
δείκτες αντικατοπτρίζουν τον
στόχο της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών:
•
Nα υποστηρίξει µία οικονοµία µε µηδενικές
εκποµπές διοξειδίου του άνθρακα και
µε θετικό
αντίκτυπο στη φύση,
•
Να προαγάγει υγιείς οικονοµίες που
υποστηρίζουν την κοινωνία,
•
Να διαφυλάξει την ευρωστία της Εταιρικής
Διακυβέρνησης.
Ωστόσο, περισσότερες πληροφορίες σχετικά
µε τις
δεσµεύσεις και τους στόχους
στον τοµέα ESG θα
παρουσιαστούν στον Απολογισµό Βιώσιµης Ανάπτυξης
2022, ο οποίος τελεί υπό εκπόνηση.
Ζητήµατα
σύµφωνα µε τον
ν. 4548/2018 και
την Εγκύκλιο
62784/2017 του
Γ.Ε.ΜΗ.
Θέµατα Βιώσιµης
Ανάπτυξης
όπως στον
πίνακα αναγνώρισης
ουσιαστικών θεµάτων της
Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών A.E.
Βασικοί Δείκτες
Πηγή
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
50
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Περιβάλλον
Κλιµατική
Σταθερότητα
Βιοποικιλότητα
Κυκλικότητα
Φυσική Ζηµία και
Διατάραξη Εργασιών
•
Νέες χρηµατοδοτήσεις για έργα ανανεώσιµων
πηγών ενέργειας κατά τη διάρκεια του έτους
(συνολικό ποσό σε Ευρώ)
•
Ποσότητα χαρτιού που ανακυκλώθηκε κατά τη
διάρκεια του έτους (συνολική ποσότητα σε τόνους)
•
Κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας κατά τη διάρκεια του
έτους
Ενότητα
Περιβάλλον -
Επίδοση 2021 και
2022 στην παρούσα
Μη
Χρηµατοοικονοµική
Έκθεση
Κοινωνικά και
εργασιακά
θέµατα
Ισότητα των φύλων
Διακρίσεις µε βάση την
Ηλικία Χρηµατοδοτήσεις
Υγεία, Ασφάλεια και
Ευηµερία Απασχόληση
Κίνδυνος
Συµπεριφοράς
Τεχνολογίες Πληροφορικής
και Επικοινωνιών και
Ασφάλεια Πληροφοριών
•
Γυναίκες Εργαζόµενες την 31η Δεκεµβρίου (%)
•
Ποσοστό γυναικών στο Διοικητικό Συµβούλιο την
31η Δεκεµβρίου (%)
•
Εκπαίδευση Εργαζοµένων (ώρες εκπαίδευσης ανά
Εργαζόµενο κατά τη διάρκεια του έτους)
•
Αριθµός θανατηφόρων ατυχηµάτων κατά τη διάρκεια
του έτους (αριθµός Εργαζοµένων)
•
Αριθµός τραυµατισµών κατά τη διάρκεια του έτους
(αριθµός Εργαζοµένων)
•
Ποσοστό Καταστηµάτων µε πρόσβαση (ράµπα ή εύκολη
πρόσβαση) σε άτοµα µε αναπηρία (ΑµεΑ) την 31η
Δεκεµβρίου (%)
•
Ποσοστό εγχρήµατων συναλλαγών που
πραγµατοποιήθηκαν
µέσω ψηφιακών δικτύων κατά τη διάρκεια του έτους (%)
•
Κοινωνική Συνεισφορά κατά τη διάρκεια το έτους (Ευρώ)
Ενότητα Κοινωνικά
και Εργασιακά
Θέµατα - Επίδοση
2021 και
2022 στην παρούσα
Μη
Χρηµατοοικονοµική
Έκθεση
Σεβασµός
στα
ανθρώπινα
δικαιώµατα
Κίνδυνος
Συµπεριφοράς
Τεχνολογίες Πληροφορικής
και Επικοινωνιών και
Ασφάλεια Πληροφοριών
•
Καταδικαστικές αποφάσεις σε βάρος της Ανώτατης
Διοίκησης για οποιαδήποτε περιστατικά καταπάτησης
των ανθρωπίνων δικαιωµάτων κατά τη διάρκεια του
έτους (αριθµός περιστατικών)
•
Περιστατικά παραβίασης προσωπικών δεδοµένων
(αριθµός περιστατικών που κοινοποιήθηκαν στις Αρχές
Προστασίας Δεδοµένων Προσωπικού Χαρακτήρα)
Ενότητα
Ανθρώπινα
Δικαιώµατα -
Επίδοση 2021 και
2022 στην παρούσα
Μη
Χρηµατοοικονοµική
Έκθεση
Καταπολέµηση
της διαφθοράς και
της δωροδοκίας
Κίνδυνος
Οικονοµικού
Εγκλήµατος
Κίνδυνος Απάτης
•
Καταδικαστικές αποφάσεις σε βάρος της Ανώτατης
Διοίκησης για οποιοδήποτε αδίκηµα διαφθοράς κατά τη
διάρκεια του έτους (αριθµός περιστατικών)
Ενότητα
Καταπολέµηση της
Διαφθοράς και
της Δωροδοκίας
- Επίδοση 2021
και
2022 στην παρούσα
Μη
Χρηµατοοικονοµική
Έκθεση
Εφοδιαστικ
ή Αλυσίδα
Εκτέλεση, Παράδοση
και Διαχείριση
Διαδικασιών
•
Ποσοστό πληρωµών σε εγχώριους προµηθευτές (%)
Ενότητα
Εφοδιαστική
Αλυσίδα
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
51
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚ
ΘΕΣΗ
Στις επόµενες σελίδες παρουσιάζονται οι κυριότεροι
δυνητικοί κίνδυνοι για τις πέντε θεµατικές
ενότητες
(περιβάλλον, κοινωνικά
και εργασιακά
θέµατα, ανθρώπινα
δικαιώµατα, καταπολέµηση
της διαφθοράς και της
δωροδοκίας, εφοδιαστική αλυσίδα), όπως ορίζονται στον
ν. 4548/2018
και στην Εγκύκλιο 62784/2017
του Γ.Ε.ΜΗ., καθώς και
µια συνοπτική περιγραφή της προσέγγισης που
ακολουθεί η Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών όσον
αφορά τη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων.
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
Θεωρητικά Δυνητικοί
κίνδυνοι*
•
Στους περιβαλλοντικούς κινδύνους
που έχουν
εντοπιστεί για την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών περιλαµβάνονται:
•
Αδυναµία ενσωµάτωσης περιβαλλοντικών κριτηρίων
στον σχεδιασµό νέων προϊόντων και
υπηρεσιών (π.χ.
προϊόντα µε θετικές περιβαλλοντικές επιπτώσεις),
προσφοράς περιβαλλοντικά υπεύθυνων
επενδύσεων, συµµετοχής σε χρηµατοδοτήσεις έργων
µε θετικές επιπτώσεις για το περιβάλλον.
•
Ελλιπής αξιολόγηση των περιβαλλοντικών
κινδύνων
κατά τις χρηµατοδοτήσεις Πελατών
και έργων,
συµπεριλαµβανοµένης της ανεπαρκούς
παρακολούθησης της διαχείρισης
των κινδύνων κατά
την υλοποίηση των χρηµατοδοτούµενων
έργων.
Αδυναµία αντιµετώπισης κινδύνων που ελλοχεύουν
για τις επιχειρήσεις λόγω της κλιµατικής αλλαγής,
όπως οι επιπτώσεις λόγω ακραίων καιρικών
φαινοµένων αυξανόµενης έντασης. Αύξηση
του κόστους εφαρµογής των απαιτούµενων
πρόσθετων διαδικασιών δέουσας
επιµέλειας κατά
την εφαρµογή των ελάχιστων κριτηρίων
ESG.
•
Αδυναµία ικανοποίησης νέων απαιτήσεων
[π.χ.
Οµάδα Εργασίας σχετικά µε τη
δηµοσιοποίηση
χρηµατοοικονοµικών πληροφοριών
που σχετίζονται
µε το κλίµα (Task
Force on Climate-related
Financial
Disclosures–
TCFD), Οδηγία για τις Αγορές
Χρηµατοπιστωτικών Μέσων (Markets
in Financial
Instruments Directive – MiFID)
II, κατευθυντήριες
γραµµές δηµοσιοποίησης µη χρηµατοοικονοµικών
πληροφοριών,
κατευθυντήριες γραµµές της
Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών
για τις πράσινες
χρηµατοδοτήσεις, κατευθυντήριες γραµµές
της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για κλιµατικούς
και για
περιβαλλοντικούς κινδύνους,
Ταξινοµία της ΕΕ, Αρχές
Υπεύθυνης Τραπεζικής στο πλαίσιο της Οικονοµικής
Πρωτοβουλίας του Περιβαλλοντικού
Προγράµµατος του
Οργανισµού Ηνωµένων Εθνών, Αρχές για Υπεύθυνες
Επενδύσεις του Οργανισµού Ηνωµένων Εθνών κ.λπ.].
•
Αδυναµία υλοποίησης περιβαλλοντικά
υπεύθυνων επενδύσεων. Αποτυχία παροχής
νέων επενδυτικών ευκαιριών
µε καλύτερη
απόδοση.
•
Υψηλός
κίνδυνος
πρόκλησης
ζηµίας
στις
υποδοµές
της
Τράπεζας
λόγω
της
αυξηµένης
συχνότητας
και
έντασης ακραίων καιρικών
φαινοµένων.
•
Αύξηση της κατανάλωσης ενέργειας
(π.χ. στα
Καταστήµατα, στα κτίρια και στα κέντρα διαχείρισης
δεδοµένων
της Τράπεζας, κατά τη µεταφορά
και τη διανοµή
αλληλογραφίας και ενηµερωτικού
υλικού, κατά
τη
µετακίνηση των Εργαζοµένων κ.λπ.).
•
Αύξηση περιβαλλοντικού αποτυπώµατος από την
εσωτερική λειτουργία (π.χ. κατανάλωση
χαρτιού,
κατανάλωση νερού, ανεπαρκής
διαχείριση
επικίνδυνων αποβλήτων, αδυναµία
υιοθέτησης των
αρχών της κυκλικής οικονοµίας).
Αύξηση της έκθεσης της Τράπεζας σε κίνδυνο
φήµης λόγω
χρηµατοδότησης Πελατών που δεν πληρούν συγκεκριµένα
περιβαλλοντικά πρότυπα και
των οποίων οι
δραστηριότητες έχουν αρνητικές
επιπτώσεις στο
περιβάλλον.
Διαχείριση από την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
H περιβαλλοντική ευαισθητοποίηση και
η προστασία του
περιβάλλοντος βρίσκονται στον πυρήνα
της προσέγγισής
µας για τη βιώσιµη ανάπτυξη του Οµίλου. Η Alpha
Υπηρεσιών
και Συµµετοχών διαχειρίζεται
την
περιβαλλοντική διάσταση των χρηµατοδοτήσεων µέσω
της υπεύθυνης χρηµατοδοτικής προσέγγισής της, όπως
αναλύεται στην ενότητα «Υπεύθυνες Επενδύσεις
και
Χρηµατοδοτήσεις» της παρούσας Έκθεσης.
Η αξιολόγηση των κινδύνων λόγω
της κλιµατικής αλλαγής
αποτελεί βασική προτεραιότητα για την Alpha
Υπηρεσιών
και Συµµετοχών. Επιπλέον, πραγµατοποίησε
ανάλυση της
αξιολόγησης ουσιαστικών θεµάτων
και εντόπισε
* Οι Θεωρητικά Δυνητικοί Κίνδυνοι
έχουν αξιολογηθεί στο
πλαίσιο της Ανάλυσης
Ουσιαστικότητας (Materiality Analysis)
και όσοι κρίθηκαν χετικοί,
έχουν ενσωματωθεί στον
Πίνακα με τα αναγνωρισμένα
Ουσιαστικά Θέματα.
Επιπλέον, πραγµατοποίησε ανάλυση της
αξιολόγησης ουσιαστικών θεµάτων
και εντόπισε
τους τοµείς που είναι
πιο ευάλωτοι σε κλιµατικούς
κινδύνους. Η αξιολόγηση ουσιαστικών
θεµάτων
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
52
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
κάλυψε όλες τις βασικές πτυχές
κινδύνου (ήτοι
Πιστωτικός Κίνδυνος / Λειτουργικός
Κίνδυνος /
Κίνδυνος Αγοράς / Κίνδυνος Ρευστότητας /
Κίνδυνος
Φήµης και Επιχειρηµατικός
-Στρατηγικός Κίνδυνος).
Στο ίδιο πνεύµα, η Τράπεζα διενήργησε άσκηση
αξιολόγησης του κινδύνου µετάβασης
όσον αφορά
το Μη Χρηµατοοικονοµικό
Εταιρικό χαρτοφυλάκιο,
µε βάση την περίµετρο «Τοµείς
Σχετικοί µε την
Πολιτική για το Κλίµα» (Climate
Policy Relevant
Sectors – CPRS), προκειµένου να καθορίσει
την
έκθεσή της ανά τοµέα και την
κατανοµή του
χαρτοφυλακίου
σε κατηγορίες µε δυνητικά
υψηλό
κίνδυνο µετάβασης. Η Τράπεζα
βρίσκεται επί του
παρόντος σε διαδικασία αξιολόγησης
ουσιαστικών
θεµάτων φυσικού κινδύνου, ο
οποίος εξαρτάται
κυρίως από την τοποθεσία, επί τη
βάσει ανάλυσης
ευαισθησίας και έκθεσης, προκειµένου
να
προκύψουν παράγοντες τρωτότητας
σε φυσικούς
κινδύνους. Η αξιολόγηση της τρωτότητας
αποσκοπεί
στον εντοπισµό πιθανών σηµαντικών απειλών και
συναφών κινδύνων και αποτελεί
τη βάση για την
απόφαση συνέχισης της αξιολόγησης κινδύνου,ενώ
εναρµονίζεται µε τη µεθοδολογία της InvestEU
(«Τεχνικές κατευθυντήριες οδηγίες
σχετικά µε την
ενίσχυση της ανθεκτικότητας των
υποδοµών στην
κλιµατική αλλαγή κατά την
περίοδο 2021- 2027»),
καθώς και µε το έγγραφο
της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (ΕΚΤ) µε τίτλο: “Good
practices for climate
related and environmental
risk management:
Observations from
the 2022 thematic review”
(«Ορθές πρακτικές διαχείρισης κλιµατικών
και
περιβαλλοντικών κινδύνων. Παρατηρήσεις
από τη
θεµατική επισκόπηση 2022»).
Όσον αφορά τον Λειτουργικό
Κίνδυνο, η Τράπεζα
εισήγαγε αρκετές βελτιώσεις
για καλύτερη
διαχείριση και παρακολούθηση
και για καλύτερο
περιορισµό των κινδύνων που συνδέονται µε τους
τοµείς ESG, αναγνωρίζοντας ουσιαστικά
ότι
υπάρχουν δυνητικά σηµαντικοί
παράγοντες
ESG
που θα µπορούσαν να προκαλέσουν Λειτουργικό
Κίνδυνο στο µέλλον. Όσον αφορά τον Κίνδυνο
Αγοράς, σύµφωνα µε την προκαταρκτική
αξιολόγηση του χαρτοφυλακίου
οµολόγων της
Τράπεζας, η οποία πραγµατοποιήθηκε
βάσει της
µεθοδολογίας CPRS, λαµβανοµένης
επίσης υπόψη
της µέσης εναποµένουσας διάρκειας της
περιµέτρου που είναι ευαίσθητη σε θέµατα ESG,
προκειµένου να καθοριστεί η ευαισθησία του
χαρτοφυλακίου
σε περιβαλλοντικούς κινδύνους
που αναµένεται να προκύψουν µακροπρόθεσµα,
υπάρχει περιορισµένη δυνητική επίδραση
από
παράγοντες
που σχετίζονται µε το κλίµα και µε
άλλους παράγοντες ESG. Όσον αφορά τον βαθµό
ουσιαστικότητας του Κινδύνου
Ρευστότητας,
φαίνεται ότι οι παράγοντες που σχετίζονται µε
το
κλίµα, καθώς και άλλοι παράγοντες
ESG δεν έχουν
κανέναν ουσιώδη αντίκτυπο. Ο Κίνδυνος Φήµης
θεωρείται γενικά ότι προκύπτει
ως αποτέλεσµα
της εκδήλωσης άλλων τύπων
κινδύνου (ήτοι
αντίκτυπος δεύτερης τάξης), ενώ θα µπορούσε
στη συνέχεια να οδηγήσει και σε άλλους τύπους
κινδύνων (π.χ. εκροές ρευστότητας
µετά από
αντίκτυπο στη φήµη).
Επί του παρόντος, ο Επιχειρηµατικός
-Στρατηγικός
Κίνδυνος θεωρείται ότι επηρεάζεται
ουσιωδώς από
παράγοντες ESG.
Περισσότερες πληροφορίες για τους κλιµατικούς
κινδύνους περιλαµβάνονται στην ενότητα
«Κίνδυνοι
που σχετίζονται µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος,
της Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης»
της Ετήσιας
Έκθεσης του Διοικητικού
Συµβουλίου για το έτος
2022.
Η Τράπεζα, ακολουθώντας
τις συστάσεις της Οµάδας
Εργασίας σχετικά µε τη δηµοσιοποίηση
χρηµατοοικονοµικών πληροφοριών
που σχετίζονται
µε το κλίµα, αξιολογεί τις σχεδιαζόµενες
περιβαλλοντικές πολιτικές, τις νοµικές
απαιτήσεις
και τις κατευθυντήριες οδηγίες
που σχετίζονται µε το
κλίµα, µε στόχο την αποτύπωση και
την
αποτελεσµατική διαχείριση των σχετικών
κινδύνων.
Σε αυτό το πλαίσιο, έχει προχωρήσει
στην ασφάλιση
των υποδοµών και των κτιρίων της,
συµπεριλαµβανοµένων των γραφείων, των
Καταστηµάτων και των αποθηκών,
προκειµένου να
µετριάσει τους φυσικούς κινδύνους
που σχετίζονται
µε τις επιπτώσεις ακραίων καιρικών
συνθηκών.
Επιπλέον, τα συµβάντα αυτά αναγνωρίζονται και
αντιµετωπίζονται στο πλαίσιο του Συστήµατος
Διαχείρισης Επιχειρησιακής Συνέχειας της
Τράπεζας,
µε σκοπό τη διασφάλιση της αδιάλειπτης
παροχής
υπηρεσιών στους Πελάτες και
στα υπόλοιπα
Ενδιαφερόµενα Μέρη. Η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών επιδιώκει να βελτιώνεται
στη µέτρηση,
στη διαχείριση και
στην ελαχιστοποίηση των
κινδύνων που συνδέονται µε την κλιµατική
αλλαγή.
Ενδεικτικά, η Τράπεζα έχει επισκοπήσει
τις
κατευθυντήριες οδηγίες της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής
Τράπεζας σχετικά µε τους κινδύνους
που συνδέονται
µε την κλιµατική αλλαγή και
µε το περιβάλλον και
έχει εκκινήσει ειδικό έργο
για την εναρµόνισή της µε
αυτές.
Η Τράπεζα παρακολουθεί
τις περιβαλλοντικές
επιπτώσεις που συνδέονται µε τη λειτουργία της και
επιδιώκει τη µείωση του περιβαλλοντικού
αποτυπώµατός της, προωθώντας την ορθολογική
χρήση των εγκαταστάσεων φωτισµού,
θέρµανσης
και ψύξης των κτιρίων της, τη χρήση φιλικού
προς το
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
53
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επίδοση 2021 και 2022
Δείκτες
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Όµιλος Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Έτος
2021
2022
2021
2022
Νέες χρηµατοδοτήσεις για έργα ανανεώσιµων πηγών
ενέργειας
1
κατά τη διάρκεια του έτους (συνολικό ποσό σε
Ευρώ)
161.265.146
613.387.000
161.265.1467
635.659.000
Ποσότητα χαρτιού που ανακυκλώθηκε
2
κατά τη διάρκεια
του έτους (συνολική ποσότητα σε τόνους)
710
803
726
1066
Κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας κατά τη διάρκεια του έτους
(kWh)
3
46.837.15
40.910.074
81.012.853
4
53.220.859
1
Αυτός
ο
δείκτης
επίδοσης
(KPI)
περιλαµβάνει
µόνο
τα
επιχειρηµατικά
δάνεια
που
παρακολουθούνται
από
τις
εξής
Διευθύνσεις:
Διεύθυνση
Σύνθετων
Χρηµατοδοτήσεων,
Διεύθυνση
Corporate
Banking
και
Διεύθυνση
Επιχειρηµατικών
Κέντρων
της
Τράπεζας.
Επιπλέον, το ποσό των δανείων για έργα ανανεώσιµων πηγών ενέργειας αντιπροσωπεύει τα ποσά των δανείων που εγκρίθηκαν
κατά τη
διάρκεια του
έτους και
όχι απαραίτητα
τα ποσά
που εκταµιεύθηκαν.
Ο συγκεκριµένος
δείκτης επίδοσης
ισχύει µόνο
για τις
Τράπεζες
του Οµίλου στην Ελλάδα, την Κύπρο, τη Ρουµανία και το Λονδίνο.
2
Ποσότητα χαρτιού που ανακυκλώθηκε (συνολική ποσότητα σε τόνους), όπως επαληθεύθηκε από τη συνεργαζόµενη εταιρεία (logistics
partner). Το ανακυκλωµένο χαρτί
περιλαµβάνει κοµµένο και άκοπο-πολτοποιηµένο
χαρτί τραπεζικών εγγράφων. Ο συγκεκριµένος δείκτης
ισχύει για τις παρακάτω Εταιρίες Οµίλου: Alpha Bank S.A (βασική θυγατρική Τράπεζα, Alpha Bank Romania, Alpha Bank Cyprus, Alpha Real
Estate Bulgaria, Alpha Real Estate Services SRL, Alpha Credit Acquisition Company Ltd (ACAC), Alpha Leasing Romania, Alpha Real
Estate
Services LLC, ABC Factors Α.Ε., Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ,
Alpha Leasing, Alpha Insurance Brokers SRL, Alpha Asset Management, Alpha
Αστικά Ακίνητα.
3
Ο Όµιλος Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών υπολογίζει την κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας
για όλα τα Κτίρια, Γραφεία και
Καταστήµατα. Τα σχετικά στοιχεία για το 2022 αφορούν σε µετρήσεις που έγιναν σε Κτίρια, σε Καταστήµατά του (Δίκτυο), σε κενά
ακίνητα και σε λοιπές εγκαταστάσεις της Τράπεζας
καθώς και των Εταιριών του Οµίλου που συστεγάζονται στα οικοδοµήµατα αυτά.
Προκειµένου να υπολογιστούν η κατανάλωση και οι σχετικές
µετρούµενες επιφάνειες, εφαρµόσθηκαν (όπου ήταν εφαρµοστέο και εφικτό) οι κατωτέρω βασικές αρχές:
•
Συµπεριλαµβάνονται οι εταιρείες του Οµίλου (π.χ. συστέγαση στα ίδια Κτίρια), καθώς και κοινόχρηστοι χώροι, κενοί χώροι, θέσεις
στάθµευσης και δευτερεύοντες χώροι (π.χ. λόγω ιδιοκτησίας κτιρίου ή συµβατικών συµφωνιών κ.λπ.).
•
Συµπεριλαµβάνονται περιπτώσεις που η Τράπεζα χρεώνεται το ποσοστό της κατανάλωσης που της αναλογεί µέσω λογαριασµών
κοινοχρήστων.
•
Συµπεριλαµβάνονται τα άδεια ακίνητα, τα οποία είναι στην ιδιοκτησία της Τράπεζας ή είναι υπεύθυνη για τους χώρους αυτούς.
•
Έχει γίνει εκτίµηση της ετήσιας κατανάλωσης για το 3%-5% της συνολικής επιφάνειας της Τράπεζας και των Εταιριών του Οµίλου, για
την οποία δεν υπήρχε καταγραφή.
•
Για τους χώρους εκείνους για τους οποίους δεν έχουν ληφθεί λογαριασµοί κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας από τον πάροχο,
έχει διενεργηθεί προβολή της κατανάλωσης για να καλύπτει όλο το έτος.
•
Η κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας για την κίνηση των ηλεκτρικών οχηµάτων της Τράπεζας δεν συνυπολογίζεται στον δείκτη.
Ο εν λόγω δείκτης σχύει για τις εξής εταιρίες του Οµίλου: Alpha Bank S.A (βασική θυγατρική τράπεζα), Alpha Bank London, Alpha Bank
Romania, Alpha Bank Cyprus, Alpha Real Estate Services SRL, Alpha Credit Acquisition Company Ltd (ACAC), Alpha Leasing Romania, Alpha
Real Estate Services LLC, Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ,
Alpha Leasing, Alpha Asset Management, Alpha Αστικά Ακίνητα, Alpha Υποστηρικτικών
Λειτουργιών, Alpha Ventures, Alpha Life Ανώνυµος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής
4
Τα δεδοµένα που γνωστοποιήθηκαν για το 2021 και περιλαµβάνονται στη Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση 2022, έχουν επαναδιατυπωθεί σε
σύγκριση
µε τη σχετική γνωστοποίηση για το 2021 που είχε συµπεριληφθεί στη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση 2021, προκειµένου να συνάδουν µε τη
µεθοδολογία υπολογισµού που ακολουθήθηκε το 2022 σχετικά µε την
κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας.
* Οι Θεωρητικά Δυνητικοί Κίνδυνοι
έχουν αξιολογηθεί στο
πλαίσιο της Ανάλυσης
Ουσιαστικότητας (Materiality Analysis)
και όσοι κρίθηκαν χετικοί,
έχουν ενσωματωθεί στον
Πίνακα με τα αναγνωρισμένα
Ουσιαστικά Θέματα.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
54
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
περιβάλλον εξοπλισµού ενεργειακής κλάσης
τουλάχιστον Α++, καθώς και
την εξ αποστάσεως
εκπαίδευση, µέσα από την υλοποίηση
δράσεων για
την αποδοτική χρήση πρώτων υλών
και άλλων
υλικών και την
εφαρµογή των αρχών «µείωσης,
επαναχρησιµοποίησης, ανακύκλωσης»
της κυκλικής
οικονοµίας για τη διαχείριση των αποβλήτων.
Ενδεικτικά,
η Τράπεζα ανακυκλώνει χαρτί,
µπαταρίες,
λαµπτήρες, αναλώσιµα εκτυπωτών, ηλεκτρικό
και
ηλεκτρονικό εξοπλισµό και
πραγµατοποιεί δωρεές
παλαιού γραφειακού εξοπλισµού.
Η Περιβαλλοντική
Πολιτική και οι περιβαλλοντικές
διαδικασίες της
Τράπεζας, σύµφωνα µε τις απαιτήσεις
του
Συστήµατος Περιβαλλοντικής Διαχείρισης ISO 14001,
βελτιώνουν τη διαχείριση των εν λόγω
θεµάτων. Με
τις διαδικασίες
αυτές η Τράπεζα αναγνωρίζει και
αξιολογεί τους γνωστούς και
τους δυνητικούς
περιβαλλοντικούς κινδύνους και
τις περιβαλλοντικές
ευκαιρίες µε πιο δοµηµένο και
λεπτοµερή τρόπο.
Επιπλέον, οργανώνει και υποστηρίζει
περιβαλλοντικές δράσεις και συµµετέχει
σε αυτές µε
στόχο την καλλιέργεια της οικολογικής
συνείδησης
των Εργαζοµένων της και των οικογενειών
τους αλλά
και τη βελτίωση της ποιότητας
του περιβάλλοντος.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά µε το
λειτουργικό περιβαλλοντικό
αποτύπωµα και τις
πιστοποιήσεις της Τράπεζας περιλαµβάνονται στον
Απολογισµό Βιώσιµης Ανάπτυξης της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
για το έτος 2022.
ΚΟΙΝΩΝΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
Θεωρητικά Δυνητικοί
Κίνδυνοι*
Οι κοινωνικοί
και εργασιακοί
κίνδυνοι που εντοπίστηκαν
για την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
περιλαµβάνουν:
•
Ανεπαρκή διαχείριση ανθρώπινου δυναµικού
(µε
αποτέλεσµα π.χ. υψηλή κινητικότητα
των
Εργαζοµένων, ελλιπή κίνητρα για
νέους
Εργαζοµένους, µη ικανοποιηµένους και
ανασφαλείς Εργαζοµένους / µη
ικανοποιηµένα και ανασφαλή
σωµατεία
Εργαζοµένων, Εργαζοµένους που δεν έχουν κοινό
όραµα/κοινή κουλτούρα,
περιορισµένη
συνεργασία µεταξύ των Εργαζοµένων
κ.λπ.).
•
Ύπαρξη άδικων εργασιακών
πρακτικών ή
πρακτικών που εισάγουν διακρίσεις (µε
αποτέλεσµα π.χ. φαινόµενα φυλετικού,
θρησκευτικού και
πολιτικού ρατσισµού στον
χώρο εργασίας, άνιση µεταχείριση ανδρών και
γυναικών, έλλειψη ευκαιριών εργασίας
για άτοµα
µε αναπηρία, αναποτελεσµατική λειτουργία
µηχανισµών διαχείρισης καταγγελιών
που
αφορούν ζητήµατα εργασιακών
πρακτικών κ.λπ.).
•
Ανεπαρκή διαχείριση θεµάτων υγείας και
ασφάλειας στον χώρο εργασίας (µε αποτέλεσµα
π.χ. τραυµατισµούς Εργαζοµένων και
εξωτερικών συνεργατών κατά
τη
•
διάρκεια της εργασίας, χαµένες εργάσιµες
ηµέρες,
παραβιάσεις των κανόνων υγείας
και ασφάλειας
στον χώρο εργασίας, έλλειψη σχεδίων για την
αντιµετώπιση έκτακτων αναγκών στα κτίρια και
στα
Καταστήµατα της Τράπεζας κ.λπ.).
•
Αδυναµία εξυπηρέτησης Πελατών µέσω ψηφιακών
δικτύων. Απαραίτητη η φυσική παρουσία στα
Καταστήµατα. Αδυναµία ενίσχυσης της πρόσβασης
σε χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες.
•
Αδυναµία διαχείρισης των επιπτώσεων στην
κοινωνία
και στις τοπικές κοινότητες
(π.χ.
αδυναµία ενίσχυσης της τοπικής οικονοµίας,
µειωµένη ευαισθητοποίηση έναντι των αναγκών
και της δυναµικής των τοπικών
κοινοτήτων,
αδυναµία παρακολούθησης
των έµµεσων
επιπτώσεων
•
της λειτουργίας της Τράπεζας στην
κοινωνία και
αλλού και αδυναµία υποβολής σχετικών
αναφορών).
•
Απουσία κοινωνικής συνεισφοράς,
προώθησης και
στήριξης των προσπαθειών των Εργαζοµένων για
τη βελτίωση των περιβαλλοντικών
και κοινωνικών
πρακτικών.
•
Αδυναµία ενσωµάτωσης κοινωνικών
κριτηρίων
στον σχεδιασµό νέων προϊόντων και
υπηρεσιών,
παροχής κοινωνικά
υπεύθυνων επενδύσεων και
συµµετοχής σε χρηµατοδοτήσεις έργων µε θετικές
επιπτώσεις για την κοινωνία.
•
Αδυναµία αξιολόγησης κοινωνικών
κινδύνων στις
χρηµατοδοτήσεις Πελατών και
έργων.
•
Καταστρατήγηση κοινωνικών
και εργασιακών
προτύπων από την Τράπεζα,
µε αποτέλεσµα
αύξηση της έκθεσης σε Κίνδυνο Φήµης.
Διαχείριση από την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Εργασιακά Θέµατα
Οι Εργαζόµενοι της Alpha Bank διαδραµατίζουν
καθοριστικό ρόλο στην
ανάπτυξη του Οµίλου και στην
επίτευξη των επιχειρησιακών
του στόχων, οι οποίοι
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
55
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
εξαρτώνται από την απόδοση και
την ικανότητά τους. Η
Alpha Bank εφαρµόζει δίκαιες εργασιακές
πρακτικές και
πολιτικές όσον αφορά τους Εργαζοµένους
της,
σύµφωνα µε ορθά καθορισµένες διεθνείς
κατευθυντήριες γραµµές. Διασφαλίζει
εργασιακές
συνθήκες υψηλής ποιότητας και
ευκαιρίες
επαγγελµατικής ανάπτυξης µε βάση την
αξιοκρατία και
την ίση µεταχείριση, παρέχει
δίκαιες αµοιβές και
συνεχή εκπαίδευση και κατάρτιση
στους Εργαζοµένους.
Όπως επισηµαίνεται στην Πολιτική
Εταιρικής
Υπευθυνότητας, η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
σέβεται και προασπίζει τη διαφοροποίηση
των
Εργαζοµένων της και αντιµετωπίζει
όλους τους Εργαζοµένους µε σεβασµό. Η Τράπεζα
προάγει
µία κουλτούρα
που ενθαρρύνει τη διαφοροποίηση
και τη συµπερίληψη του εργατικού
δυναµικού της
και εφαρµόζει κατάλληλους
δείκτες για την
παρακολούθηση της διαφοροποίησης
σε όλα τα
επίπεδα.
Προκειµένου να αυξηθεί η συµµετοχή, η
παραγωγικότητα
και η αφοσίωση των Εργαζοµένων,
έχουν δροµολογηθεί πολλαπλές πρωτοβουλίες
τα
τελευταία χρόνια. Η πρώτη πρωτοβουλία
είχε ως
στόχο να διασφαλιστεί η έγκαιρη κοινοποίηση
και
αντιµετώπιση ζητηµάτων και ανησυχιών
των
Εργαζοµένων. Για τον σκοπό αυτό
θεσπίστηκε το
2021 ο ρόλος των Εταιρικών Συνεργατών
Ανθρώπινου Δυναµικού (Human
Resources Business
Partners – HRBPs), ο οποίος ενισχύθηκε
περαιτέρω
κατά τη διάρκεια του 2022. Οι
Εταιρικοί Συνεργάτες
Ανθρώπινου Δυναµικού ενεργούν
ως «υποστηρικτές
των Εργαζοµένων» και αποτελούν
το πρώτο σηµείο
επαφής, προκειµένου οι Εργαζόµενοι να συζητούν
επαγγελµατικά θέµατα που τους
προκαλούν
ανησυχία και
να επιτυγχάνεται η επίλυσή τους.
Προκειµένου να ενισχυθεί περαιτέρω η επικοινωνία
της Μονάδας Ανθρώπινου Δυναµικού
µε όλους τους
Εργαζοµένους, ιδίως µε όσους εργάζονται εξ
αποστάσεως ή βρίσκονται εκτός Αθήνας,
και να
βελτιωθεί η εµπειρία και η
συµµετοχή των
Εργαζοµένων, το β΄ τρίµηνο του
2022 εγκαινιάστηκε
µία νέα πλατφόρµα επικοινωνίας
(#talk2us), µέσω
της οποίας οι Εργαζόµενοι
µπορούν να προγραµµατίζουν συναντήσεις µε τους
αντίστοιχους Εταιρικούς Συνεργάτες Ανθρώπινου
Δυναµικού.
Ως µέσο για την προώθηση της συνεργασίας και
της
δικτύωσης, δηµιουργήθηκαν το 2021 οµάδες
Εργαζοµένων µε κοινά ενδιαφέροντα
και
χαρακτηριστικά, οι «Κοινότητες
της Αλλαγής», µε
στόχο να διευκολύνουν τις παρακάτω
ενέργειες:
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
56
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επίδοση 2021 και 2022*
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Όµιλος Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Έτος
2021
2022
2021
2022
Γυναίκες Εργαζόµενες την 31η Δεκεµβρίου (%)
56%
56%
62%
61%
Ποσοστό γυναικών στο Διοικητικό Συµβούλιο την 31η Δεκεµβρίου
(%)
17%
31%
17%
22%
Εκπαίδευση Εργαζοµένων (ώρες εκπαίδευσης ανά Εργαζόµενο
κατά τη διάρκεια του έτους)
24
26
28
33
Αριθµός θανατηφόρων ατυχηµάτων κατά τη διάρκεια του
έτους
1
(αριθµός Εργαζοµένων)
-
-
-
-
Αριθµός τραυµατισµών κατά τη διάρκεια του έτους
1
(αριθµός Εργαζοµένων)
4
4
6
4
Ποσοστό Καταστηµάτων µε πρόσβαση (ράµπα ή εύκολη
πρόσβαση) σε άτοµα µε αναπηρία (ΑµεΑ) την 31η Δεκεµβρίου
2
(%)
67%
74%
76%
81%
Ποσοστό εγχρήµατων συναλλαγών που πραγµατοποιήθηκαν
µέσω ψηφιακών δικτύων
3
κατά τη διάρκεια του έτους (%)
94%
95%
93%
95%
Κοινωνική Συνεισφορά κατά τη διάρκεια του έτους (Ευρώ)
4
2.653.650
2.173.757
2.819.758
2.308.485
*
Οι βασικοί δείκτες που σχετίζονται µε τους Εργαζοµένους αφορούν όλο το τακτικό Προσωπικό
1
Εξαιρούνται συµβάντα που έχουν προκληθεί από παθολογικά αίτια και αφορά µόνο συµβάντα που έχουν συµβεί εντός ωραρίου εργασίας.
2
Ο συγκεκριµένος δείκτης ισχύει για την Alpha Bank S.A. (βασική θυγατρική Τράπεζα), Alpha Bank Romania,
Alpha Bank Cyprus και Alpha Bank
London.
3
Τα ψηφιακά δίκτυα της Alpha Bank και των Τραπεζών του εξωτερικού
περιλαµβάνουν: ATM,
ΚΑΣ, myAlpha Web,
myAlpha Phone, myAlpha
Mobile
4
Το ποσό αυτό (Ευρώ) αφορά οικονοµικές συνεισφορές για την
υποστήριξη της κοινωνίας, του πολιτισµού, της εκπαίδευσης, του
αθλητισµού και του περιβάλλοντος. Περιλαµβάνονται επίσης οι χορηγίες που δόθηκαν από εταιρείες του Οµίλου που ανήκαν στον Όµιλο
κατά τη διάρκεια του έτους.
Οι Θεωρητικά Δυνητικοί Κίνδυνοι έχουν
αξιολογηθεί στο πλαίσιο
της Ανάλυσης Ουσιαστικότητας
(Materiality
Analysis)
και όσοι κρίθηκαν χετικοί, έχουν
ενσωματωθεί στον Πίνακα με
τα αναγνωρισμένα Ουσιαστικά
Θέματα.
*
Οι Θεωρητικά Δυνητικοί Κίνδυνοι έχουν
αξιολογηθεί στο πλαίσιο
της Ανάλυσης Ουσιαστικότητας
(Materiality Analysis)
και όσοι κρίθηκαν χετικοί,
έχουν ενσωματωθεί στον
Πίνακα με τα αναγνωρισμένα
Ουσιαστικά Θέματα
•
Την άντληση διδαγµάτων από την προσωπική
εµπειρία των Εργαζοµένων, µέσω της αξιοποίησης
του διαφορετικού επαγγελµατικού
υπόβαθρου του
καθενός.
•
Τη διάδοση βέλτιστων πρακτικών
µεταξύ των
Μονάδων, προκειµένου να επιτευχθεί ο στόχος
της
διαµόρφωσης της επόµενης ηµέρας για την Alpha
Bank.
•
Την καλλιέργεια διατοµεακών
συµµαχιών για
Εργαζοµένους διαφορετικών τοµέων και
την
προώθηση της συνεργασίας.
•
Την
καθιέρωση
της
Alpha
Bank
ως
εργοδότη
επιλογής και
τη θέσπιση
πρακτικών
που βελτιώνουν
την Πρόταση Αξίας Υπαλλήλων.
Το 2022 η ανανεωµένη
εκπαιδευτική πλατφόρµα της
Alpha Bank ACE #together we grow εµπλουτίστηκε
µε νέο περιεχόµενο που αποτελείται από διαδικτυακά
µαθήµατα, εκπαιδεύσεις σε αίθουσες διδασκαλίας
και
διαδικτυακά σεµινάρια, σε συνεργασία
µε συµβούλους
που επιλέχθηκαν για τη λειτουργική τους
εξειδίκευση και
τις κορυφαίες πρακτικές µάθησης που εφαρµόζουν.
Επιπλέον, δηµιουργήθηκαν νέες εκπαιδευτικές
Ακαδηµίες, οι οποίες βασίστηκαν
σε ενδελεχή Ανάλυση
των Εκπαιδευτικών Αναγκών
µε τα σχετικά ενδιαφερόµενα
µέρη, µε στόχο την περαιτέρω επίσπευση
της εδραίωσης
κουλτούρας
ανάπτυξης στην Τράπεζα. Τέλος,
έχει ξεκινήσει
η συνεργασία µε δύο παγκόσµιες
διαδικτυακές
πλατφόρµες µάθησης, στο πλαίσιο της οποίας παρέχεται
στους Εργαζοµένους πρόσβαση σε χιλιάδες προσεκτικά
επιλεγµένες σειρές µαθηµάτων επί πληθώρας θεµάτων.
Η ενσωµάτωση πρακτικών διαφοροποίησης και
συµπερίληψης στη λειτουργική κουλτούρα
και, φυσικά,
σε όλες τις πτυχές της εταιρικής και
της κοινωνικής
δραστηριότητας της Alpha Bank αποτελεί ζήτηµα
υψίστης
σηµασίας για την Τράπεζα. Προς
τον σκοπό αυτό, η
Alpha Bank αποτελεί την πρώτη ελληνική τράπεζα
που
συµπεριλήφθηκε στον Bloomberg Gender Equality
Index,
στον οποίο και παραµένει επί τέσσερα
συναπτά έτη, ενώ
πριν από λίγους µήνες, τον Μάρτιο
του 2022, έγινε η
πρώτη τράπεζα στην Ελλάδα
που υιοθέτησε το πλέον
σύγχρονο πλαίσιο για την καταπολέµηση
του εκφοβισµού
και της παρενόχλησης στον χώρο
εργασίας.
Στο πλαίσιο αυτό, τα τελευταία δύο έτη καταρτίστηκε
πλαίσιο παρεµβάσεων το οποίο αφορά όχι µόνο την
παροχή ίσων ευκαιριών επαγγελµατικής
ανάπτυξης, την
ισότιµη αξιολόγηση της απόδοσης και
τις ίσες παροχές
αλλά, κυρίως, και την προσωπική
ανάπτυξη των γυναικών
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
57
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
καθ’ όλη τη διάρκεια της ζωής
τους. Βασικό µέρος των εν
λόγω παρεµβάσεων είναι η πρακτική παροχής
καθοδήγησης (mentoring), στο
πλαίσιο της οποίας οι
γυναίκες αναλαµβάνουν τα ηνία, διαδραµατίζοντας
ρόλο
µέντορα για νέους Εργαζοµένους και για νεαρούς
συναδέλφους,
άντρες και γυναίκες.
Παραδείγµατα των πρωτοβουλιών
ενδυνάµωσης που
αναφέρθηκαν ανωτέρω αποτελούν τα
τρία προγράµµατα
καθοδήγησης που αναπτύχθηκαν
την περίοδο 2021-2022,
ήτοι το “Trading Alpha Brains”
(TAB), το “SheForHe”
και
το “Bankers and Daughters
”, καθώς
και η “Grow Aware
Academy”.
Οι δράσεις αυτές απευθύνονται όχι µόνο σε
Εργαζοµένους της Alpha Bank και στις οικογένειές
τους
αλλά και σε γυναίκες που έχουν αποχωρήσει
από την
Τράπεζα.
H υγεία και η ασφάλεια στον χώρο εργασίας
αποτελούν
σηµαντικά ζητήµατα για τον Όµιλο
και για το Ανθρώπινο
Δυναµικό. Ασθένειες, τραυµατισµοί ή άλλα ζητήµατα
υγείας είναι δυνατόν να επηρεάσουν το περιβάλλον
εργασίας και την αποδοτικότητα
των Εργαζοµένων. Ο
Όµιλος συµµορφώνεται µε την ισχύουσα νοµοθεσία
και
εξασφαλίζει επιπλέον παροχές και
προγράµµατα, όπως
εκπαιδευτικά προγράµµατα για
θέµατα ληστείας,
οµηρίας, πυρασφάλειας, σεισµών, εκκένωσης κτιρίων
κ.λπ. Μέσω της ανάπτυξης ενός ολοκληρωµένου και
αποτελεσµατικού Πλαισίου Διαχείρισης
Επιχειρησιακής
Συνέχειας (Business Continuity Management Framework),
διασφαλίζεται στον µέγιστο δυνατό βαθµό η προστασία
της υγείας και της ασφάλειας των Εργαζοµένων,
η
αδιάλειπτη παροχή υπηρεσιών προς τους Πελάτες
και
προς άλλα Ενδιαφερόµενα Μέρη (π.χ. Μετόχους,
εταιρικούς συνεργάτες, προµηθευτές,
εποπτικές και
κρατικές αρχές κ.λπ.), καθώς
και η ελαχιστοποίηση των
συνεπειών (όσον αφορά λειτουργικά,
χρηµατοοικονοµικά, νοµικά
ζητήµατα και ζητήµατα
φήµης), σε περίπτωση απρόβλεπτου συµβάντος που
µπορεί να επηρεάσει τη λειτουργία του Οµίλου.
Η Alpha
Bank βρίσκεται σε διαδικασία
επισκόπησης των
διαδικασιών της, µε σκοπό
την ανάπτυξη ενός
Συστήµατος Διαχείρισης της Υγείας και της Ασφάλειας
στην Εργασία, σύµφωνα µε το πρότυπο
ISO 45001:2018.
Επιπλέον, υπάρχει µόνιµη παρουσία Ιατρών Εργασίας
σε
εγκαταστάσεις µε µεγάλο αριθµό
Εργαζοµένων, ενώ η
Τράπεζα συνεργάζεται µε ειδικούς
επιστήµονες (ήτοι
ψυχολόγους) και παρέχει
στους Εργαζοµένους τη
δυνατότητα συναντήσεων συµβουλευτικού
και
υποστηρικτικού χαρακτήρα.
Κοινωνικά Θέµατα
Η Alpha Bank, έχοντας διαπιστώσει από νωρίς τις
ευκαιρίες και τις προκλήσεις της
νέας ψηφιακής εποχής
,
δηµιούργησε τη Διεύθυνση Ψηφιακού Μετασχηµατισµού
και Καινοτοµίας για τον συντονισµό
και την υλοποίηση
δράσεων και δραστηριοτήτων
που προάγουν τον ψηφιακό
µετασχηµατισµό της Τράπεζας. Η Τράπεζα
προωθεί ενεργά
τη χρηµατοοικονοµική συµπερίληψη µέσω
ενός
εκτεταµένου δικτύου Καταστηµάτων και
ΑΤΜ που
λειτουργούν εκτός Καταστηµάτων σε όλη την
Ελλάδα.
Ενδεικτικά, η Τράπεζα διαθέτει
10Καταστήµατα και 51ΑΤΜ
σε αραιοκατοικηµένες περιοχές της
Ελλάδας µε λιγότερους
από 2.000 κατοίκους.
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
συνεχίζει να επενδύει
σε δραστηριότητες και σε πρωτοβουλίες
που στηρίζουν
την εκπαίδευση, τον πολιτισµό,
την ιατρική περίθαλψη και
το περιβάλλον και προωθεί την
έννοια του εθελοντισµού,
ενισχύοντας την ευαισθητοποίηση των Εργαζοµένων
και
αυξάνοντας τον αριθµό των σχετικών προγραµµάτων
και
πρωτοβουλιών. Περισσότερες πληροφορίες
σχετικά µε τις
πρωτοβουλίες της Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών για τη
στήριξη της Κοινωνίας κατά
το 2022 περιλαµβάνονται στον
Απολογισµό Βιώσιµης Ανάπτυξης για το έτος 2022.
Τέλος, η Τράπεζα διαχειρίζεται
την κοινωνική διάσταση
των
χρηµατοδοτήσεων µέσω της υπεύθυνης χρηµατοδοτικής
προσέγγισης που εφαρµόζει, όπως διευκρινίζεται
στην
ενότητα «Υπεύθυνες Επενδύσεις και
Χρηµατοδοτήσεις» της
παρούσας
Έκθεσης.
ΑΝΘΡΩΠΙΝΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ
Θεωρητικά Δυνητικοί
Κίνδυνοι
*
Στους κινδύνους που έχουν εντοπιστεί για την
Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
όσον αφορά τα ανθρώπινα
δικαιώµατα περιλαµβάνονται:
•
Παραβιάσεις ανθρωπίνων δικαιωµάτων
(π.χ.
ελευθερία του συνεταιρίζεσθαι, συλλογικές
διαπραγµατεύσεις, καταναγκαστική
ή υποχρεωτική
εργασία, παιδική εργασία κ.λπ.).
•
Ανεπαρκείς µηχανισµοί διαχείρισης
καταγγελιών
για ζητήµατα ανθρωπίνων δικαιωµάτων.
•
Περιστατικά διακριτικής µεταχείρισης
Πελατών.
•
Καταστρατήγηση ανθρωπίνων δικαιωµάτων
από την
Τράπεζα, µε αποτέλεσµα να αυξάνεται
η έκθεσή της
σε Κίνδυνο Φήµης.
Διαχείριση από την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
σέβεται και προωθεί τα
ανθρώπινα δικαιώµατα µέσω
των επιχειρηµατικών
πολιτικών που εφαρµόζει,
µέσω της υπεύθυνης
εφοδιαστικής αλυσίδας που διαθέτει και µέσω
των
σχέσεων που αναπτύσσει µε τους Πελάτες της.
Στην
Πολιτική Εταιρικής Υπευθυνότητας
της
Alpha Bank και στον
Κώδικα Δεοντολογίας της περιγράφονται
η προσέγγισή της
όσον αφορά τη διαχείριση των
ανθρωπίνων δικαιωµάτων
και η δέσµευσή της ως προς αυτά.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
58
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Παράλληλα, εφαρµόζει τους νόµους και
ακολουθεί
διεθνώς αναγνωρισµένες οδηγίες, αρχές και
πρωτοβουλίες για την προστασία
των ανθρωπίνων
δικαιωµάτων, όπως οι Βασικές
Συµβάσεις Εργασίας της
Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας (ΔΟΕ) και
η Οικουµενική
Διακήρυξη για τα Ανθρώπινα Δικαιώµατα.
Η Τράπεζα αναγνωρίζει το δικαίωµα
του συνδικαλισµού
και της συλλογικής διαπραγµάτευσης
(βλ. ενότητα
«Κοινωνικά και
εργασιακά θέµατα – Διαχείριση
από την
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών»
της παρούσας
Έκθεσης) και αντιτίθεται
σε κάθε µορφή παιδικής,
καταναγκαστικής ή υποχρεωτικής
εργασίας.
Οι εταιρικές πληροφορίες κατηγοριοποιούνται
και
προστατεύονται, σύµφωνα µε το Πλαίσιο
Κυβερνοασφάλειας και Ασφάλειας Πληροφοριών
Οµίλου,
στο οποίο ορίζονται οι αρχές, οι κανόνες και
οι
διαδικασίες ασφάλειας των πληροφοριών.
Το Πλαίσιο
επικαιροποιείται τακτικά,
προκειµένου να ανταποκρίνεται
στις αυξηµένες απαιτήσεις που προκύπτουν από το
κανονιστικό πλαίσιο,
το λειτουργικό και
το τεχνολογικό
περιβάλλον, καθώς και από έκτακτες
συνθήκες, όπως
εκείνες που επιβλήθηκαν
λόγω της πανδηµίας της νόσου
Covid-19 στις λειτουργίες της Τράπεζας
και στην
εξυπηρέτηση των Πελατών.
Η Διεύθυνση Κυβερνοασφάλειας και
Ασφάλειας
Πληροφοριών, υπό την εποπτεία του Υπεύθυνου
Ασφάλειας Πληροφοριών Οµίλου, διαχειρίζεται όλα
τα
θέµατα Κυβερνοασφάλειας σε επίπεδο Οµίλου. Το
2020 η
Διεύθυνσηολοκλήρωσε το τριετές Στρατηγικό
Σχέδιό της
(2018-2020), το οποίο βασίστηκε στην επίσηµη
Αξιολόγηση της Επίτευξης των Στόχων
της
Κυβερνοασφάλειας. Βασικός στόχος
του Σχεδίου ήταν η
αναδιοργάνωση της Κυβερνοασφάλειας σε οργανωτικό,
σε διαδικαστικό και
σε τεχνικό επίπεδο. Η επιτυχής
ολοκλήρωση του Σχεδίου έθεσε
τα θεµέλια για τη συνεχή
βελτίωση της αποδοτικότητας
και της
αποτελεσµατικότητας
της Κυβερνοασφάλειας, σε πλήρη
εναρµόνιση µε τους επιχειρησιακούς στόχους
της
Τράπεζας.
Το νέο Στρατηγικό
Σχέδιο (2021-2023) βασίζεται σε ένα
πιο αναλυτικό µοντέλο αξιολόγησης
και αποσκοπεί στην
περαιτέρω ανάπτυξη κρίσιµων λειτουργιών
Κυβερνοασφάλειας, µέσω της βελτίωσης
σηµαντικών
δραστηριοτήτων και της ανάπτυξης αναγκαίων
δεξιοτήτων.
Η Alpha Bank εφαρµόζει τον Γενικό
Κανονισµό για την
Προστασία Δεδοµένων [Κανονισµός (ΕΕ) 2016/679 του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου
και του Συµβουλίου],
ευρέως
γνωστό ως General Data Protection
Regulation – GDPR, ο
οποίος αφορά την προστασία των προσώπων
σχετικά µε
την επεξεργασία δεδοµένων
προσωπικού χαρακτήρα.
Η Τράπεζα, σεβόµενη πλήρως τα δικαιώµατα
και τις
ελευθερίες των Υποκειµένων των Δεδοµένων,
συλλέγει,
καταγράφει, χρησιµοποιεί, κοινοποιεί
και εν γένει
επεξεργάζεται δεδοµένα προσωπικού
χαρακτήρα των
προσώπων στο πλαίσιο της επιχειρηµατικής της
δραστηριότητας, σε πλήρη συµµόρφωση µε την
ισχύουσα
νοµοθεσία, προκειµένου να εγγυηθεί την προστασία
τους.
Έχει επίσης ορίσει Υπεύθυνο Προστασίας Δεδοµένων
Οµίλου, ο οποίος ενηµερώνει τη Διοίκηση και
την Επιτροπή
Ελέγχου του Διοικητικού Συµβουλίου
σχετικά µε το επίπεδο
συµµόρφωσης του Οµίλου µε την ισχύουσα νοµοθεσία.
Η Τράπεζα, προκειµένου να παράσχει
ενηµέρωση σχετικά
µε
την επεξεργασία δεδοµένων
προσωπικού χαρακτήρα
που διενεργείται σε κάθε περίπτωση
από τις αρµόδιες
Μονάδες της ή από τρίτα µέρη που επεξεργάζονται
δεδοµένα για λογαριασµό της, έχει καταρτίσει
το έγγραφο
µε
τίτλο «Ενηµέρωση για την επεξεργασία
δεδοµένων
προσωπικού χαρακτήρα»,
το οποίο παρέχεται κατά
τη
συλλογή των εκάστοτε
δεδοµένων προσωπικού
χαρακτήρα.
Το εν λόγω έγγραφο
είναι αναρτηµένο σε κεντρικό
σηµείο
της ιστοσελίδας της Τράπεζας και
χρησιµεύει ως σηµείο
ενηµέρωσης σχετικά µε όλες τις συναφείς λεπτοµέρειες
που πρέπει να γνωρίζουν τα άτοµα όσον αφορά την
επεξεργασία των οικείων δεδοµένων
προσωπικού
χαρακτήρα, όπως ο σκοπός της
επεξεργασίας,
οι πηγές και
οι αποδέκτες των δεδοµένων, η περίοδος αποθήκευσης,
τα
δικαιώµατά τους και ο
τρόπος άσκησής τους, καθώς και
τα
πρόσωπα επικοινωνίας στις αρµόδιες Υπηρεσίες
της
Τράπεζας.
Εκτός από τις ανωτέρω γενικές πληροφορίες, παρέχονται
επίσης στα Φυσικά Πρόσωπα συγκεκριµένες
πληροφορίες
για την επεξεργασία δεδοµένων
προσωπικού χαρακτήρα
που αφορούν επίσης προϊόντα και υπηρεσίες που
διατίθενται µέσω εναλλακτικών Ψηφιακών
Δικτύων, στο
πλαίσιο του ψηφιακού µετασχηµατισµού
της Τράπεζας.
Επιπρόσθετα, η Τράπεζα εφαρµόζει µία σειρά
συντονισµένων ενεργειών, προκειµένου να ενισχύσει
περαιτέρω την προστασία των δεδοµένων
προσωπικού
χαρακτήρα. Οι εν λόγω ενέργειες
περιλαµβάνουν
(ενδεικτικά αλλά όχι περιοριστικά
):
•
Την επισκόπηση του Αρχείου
Δραστηριοτήτων
Επεξεργασίας που φυλάσσεται
από την Τράπεζα και
από τις Οντότητες του Οµίλου, το οποίο περιλαµβάνει
όλες τις δραστηριότητες που αφορούν την
επεξεργασία δεδοµένων προσωπικού
χαρακτήρα, και
την επικαιροποίηση του Αρχείου
Δραστηριοτήτων
Επεξεργασίας µε την προσθήκη νέων
ροών
επεξεργασίας και µε την
επικαιροποίηση/τροποποίηση
των υφιστάµενων ροών στη σχετική πλατφόρµα για τη
Διακυβέρνηση, τη Διαχείριση Κινδύνων και
την
Κανονιστική Συµµόρφωση, στην ενότητα «Αρχείο
Δραστηριοτήτων Επεξεργασίας» (Λειτουργικός
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
59
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κίνδυνος, Κυβερνοασφάλεια), σύµφωνα µε τις
οδηγίες του Υπεύθυνου Προστασίας Δεδοµένων
Οµίλου. Η σχετική διαδικασία
για τις Οντότητες του
Οµίλου είναι σε εξέλιξη.
•
Την αξιολόγηση της επίπτωσης στις ροές
επεξεργασίας δεδοµένων προσωπικού
χαρακτήρα
του δυνητικά υψηλού κινδύνου
για τις ελευθερίες και
για τα δικαιώµατα των Φυσικών
Προσώπων και την
κατάρτιση σχεδίων δράσης για
την εφαρµογή
τεχνικών και οργανωτικών
µέτρων µε σκοπό τη
µείωση του κινδύνου.
•
Την ανάπτυξη κατάλληλης υποδοµής για τη
λήψη
και για την αποτελεσµατική διαχείριση
της
συγκατάθεσης στην επεξεργασία
δεδοµένων,
καθώς και για την ανάκληση
της συγκατάθεσης.
•
Την επικαιροποίηση της Δήλωσης
περί απορρήτου
των Εργαζοµένων, σύµφωνα µε τις απαιτήσεις που
προκύπτουν από την εφαρµογή
του Γενικού
Κανονισµού για την Προστασία Δεδοµένων. Η
σχετική διαδικασία για τις Οντότητες
του Οµίλου
είναι σε εξέλιξη.
•
Την εισαγωγή Βασικών Δεικτών
Κινδύνου (Key
Risk Indicators – KRIs) σχετικά
µε την
παρακολούθηση του επιπέδου
συµµόρφωσης
του Οργανισµού µε τον Γενικό Κανονισµό για
την Προστασία Δεδοµένων και
τον ορισµό
Βασικών Δεικτών Αποδοτικότητας
(Key
Performance Indicators
– KPIs) για την αξιολόγηση
της αποτελεσµατικότητας του
Πλαισίου για την
Προστασία Δεδοµένων Προσωπικού
Χαρακτήρα.
Την εκπαίδευση Διευθύνσεων και
Οντοτήτων του Οµίλου
σχετικά µε θέµατα που αφορούν την εφαρµογή
του Γενικού
Κανονισµού για την Προστασία Δεδοµένων.Το
2022, σε
επίπεδο Οµίλου, δύο περιστατικά κοινοποιήθηκαν
στις
τοπικές αρχές για την προστασία
των δεδοµένων
προσωπικού χαρακτήρα. Σε σχέση
µε αυτά τα περιστατικά
έγιναν άµεσα διορθωτικές ενέργειες,
µε σκοπό την
ελαχιστοποίηση των δυνητικών
κινδύνων και την
προστασία των δεδοµένων προσωπικού
χαρακτήρα των
Πελατών.
Επιπλέον, προκειµένου να µην επαναληφθούν
παρόµοια
περιστατικά, η Τράπεζα προέβη
σε ενέργειες βελτίωσης και
ενίσχυσης των υφιστάµενων τεχνικών και
οργανωτικώνµέτρων για την
προστασία των δεδοµένων
προσωπικού χαρακτήρα.
Τα θέµατα ανθρωπίνων δικαιωµάτων
διευθετούνται µέσω
των Εταιρικών Συνεργατών Ανθρώπινου
Δυναµικού, όπως
αναφέρθηκε ανωτέρω. Οµοίως, οι Εργαζόµενοι µπορούν να
καταγγείλουν µέσω του µηχανισµού
υποβολής αναφορών
της Τράπεζας τυχόν παρατυπίες, παραλείψεις
ή αξιόποινες
πράξεις που υπέπεσαν στην αντίληψή τους,
όπως σοβαρές
παραβάσεις πολιτικών
και διαδικασιών,
πράξεις που
αναµφισβήτητα αντίκεινται στον κώδικα
δεοντολογικής
πρακτικής της Τράπεζας και των Εταιρειών
του Οµίλου,
πράξεις που θέτουν σε κίνδυνο την
ασφάλεια των
Εργαζοµένων κ.λπ. Οι διαφωνίες επί εργασιακών
θεµάτων
διευθετούνται σύµφωνα µε τις διατάξεις του Οργανισµού
Προσωπικού της Τράπεζας.
Ο Όµιλος δίνει προτεραιότητα στην ικανοποίηση
των
ατοµικών και των επιχειρησιακών
αναγκών, παρέχοντας
ποιοτικές υπηρεσίες σε όλους τους Πελάτες
του χωρίς να
εισάγει διακρίσεις και προστατεύοντας τα νόµιµα
συµφέροντα και τα ανθρώπινα δικαιώµατα
των Πελατών
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
60
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επίδοση 2021 και 2022
Δείκτες
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Όµιλος Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Έτος
2021
2022
2021
2022
Καταδικαστικές αποφάσεις σε βάρος της Ανώτατης Διοίκησης για
οποιαδήποτε περιστατικά καταπάτησης των ανθρωπίνων
δικαιωµάτων κατά τη διάρκεια του έτους
1
(αριθµός περιστατικών)
0
0
0
0
Περιστατικά παραβίασης προσωπικών δεδοµένων (αριθµός
περιστατικών που κοινοποιήθηκαν στις Αρχές Προστασίας
Δεδοµένων Προσωπικού
Χαρακτήρα
2
1
1
3
2
3
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ
ΤΗΣ ΔΙΑΦΘΟΡΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ
ΔΩΡΟΔΟΚΙΑΣ
Θεωρητικά Δυνητικοί
Κίνδυνοι
*
Στους κινδύνους που έχουν εντοπιστεί για την
Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
όσον αφορά την
καταπολέµηση της διαφθοράς και
της δωροδοκίας
περιλαµβάνονται:
•
Περιστατικά διαφθοράς/δωροδοκίας/απάτης
εντός της Εταιρείας ή που αφορούν άλλες
οντότητες (π.χ. Προµηθευτές, Πελάτες,
διανοµείς κ.λπ.) οι οποίες συνεργάζονται µε
την Εταιρεία.
•
Νοµικές ενέργειες / πρόστιµα σε βάρος της
Εταιρείας.
•
Έλλειψη ή αναποτελεσµατική λειτουργία
µηχανισµών ανώνυµων αναφορών.
•
Έλλειψη ή αναποτελεσµατική λειτουργία
µηχανισµών υποβολής καταγγελιών
σχετικά µε
περιστατικά δωροδοκίας, διαφθοράς, απάτης
κ.λπ.
•
Αυξηµένη έκθεση σε Κίνδυνο Φήµης, λόγω
περιστατικών διαφθοράς και δωροδοκίας
εντός
της Τράπεζας.
Διαχείριση από την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Η Alpha Bank, διατηρώντας σταθερή και ακλόνητη
τη θέση
της κατά της διαφθοράς, της δωροδοκίας και
της απάτης,
έχει εκδώσει την Πολιτική
Πρόληψης Διαφθοράς και
Δωροδοκίας Οµίλου και έχει θεσπίσει
σχετικούς
µηχανισµούς ελέγχου, προκειµένου
να µετριάσει τους εν
λόγω κινδύνους. Τα ζητήµατα αυτά συµπεριλήφθηκαν
το
2022 στο Εκπαιδευτικό Πρόγραµµα Κανονιστικής
Συµµόρφωσης για τους
1
Ως Ανώτατη Διοίκηση ορίζονται τα µέλη του Διοικητικού Συµβουλίου και οι Γενικοί
Διευθυντές
Ο εν λόγω δείκτης ισχύει για τις εξής εταιρίες Οµίλου: Alpha Bank S.A (βασική θυγατρική τράπεζα), ABC Factors,
Alpha Asset Management,
Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ.,
Alpha Leasing Α.Ε., Alpha Life Ανώνυµος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής, Alpha Ventures, Alpha Υποστηρικτικών
Εργασιών, Alpha Real Estate Bulgaria, Alpha Bank Cyprus, Alpha Credit Acquisition Company Ltd (ACAC), Alpha Bank Romania S.A., Alpha
Real Estate Services SRL, Alpha Bank London, Alpha Real Estate Services LLC, Alpha Leasing Romania.
2.
Ο εν λόγω δείκτης έχει µετονοµαστεί σε σχέση µε τον δείκτη που είχε συµπεριληφθεί στη Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση 2021,
προκειµένου να είναι σαφές ότι στον δείκτη που παρακολουθείται, συµπεριλαµβάνονται περιστατικά παραβίασης προσωπικών
δεδοµένων Πελατών αλλά και Εργαζοµένων.
3.
Ο δείκτης ισχύει για τις εξής εταιρίες Οµίλου: Alpha Bank S.A (βασική θυγατρική τράπεζα), ABC Factors, Alpha Asset Management, Alpha
Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ.,
Alpha Leasing Α.Ε., Alpha Life Ανώνυµος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής, Alpha Ventures, Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών,
Alpha Real Estate Bulgaria, Alpha Bank Cyprus, Alpha Credit Acquisition Company Ltd (ACAC), Alpha Bank Romania S.A. Alpha Bank London,
Alpha Real Estate Services LLC, Alpha Leasing Romania.
*
Οι Θεωρητικά Δυνητικοί Κίνδυνοι έχουν αξιολογηθεί στο
πλαίσιο της Ανάλυσης Ουσιαστικότητας (Materiality Analysis)
και όσοι κρίθηκαν
χετικοί,
έχουν ενσωματωθεί στον Πίνακα με τα αναγνωρισμένα Ουσιαστικά Θέματα.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
61
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επίδοση 2021 και 2022
Δείκτες
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Όµιλος Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Έτος
2021
2022
2021
2022
Καταδικαστικές αποφάσεις σε βάρος της Ανώτατης Διοίκησης
1
για οποιοδήποτε αδίκηµα διαφθοράς κατά τη διάρκεια του έτους
(αριθµός περιστατικών)
0
0
0
0
Εργαζοµένους του Οµίλου Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών. Η Τράπεζα διενεργεί
εσωτερικούς ελέγχους
συµµόρφωσης µε το κανονιστικό
πλαίσιο, έχει θέσει σε
λειτουργία εξειδικευµένα συστήµατα
ελέγχου και
αναφορών και συνεργάζεται
στενά µε τις αρµόδιες
Εποπτικές Αρχές µε σκοπό την
καταπολέµηση της
νοµιµοποίησης εσόδων από εγκληµατικές
δραστηριότητες και του οικονοµικού
εγκλήµατος.
Επιπλέον, οι Εργαζόµενοι
της Τράπεζας παρακολουθούν
ετήσια εκπαιδευτικά προγράµµατα
για τη νοµιµοποίηση
εσόδων από εγκληµατικές δραστηριότητες,
για το
τραπεζικό απόρρητο,
καθώς και για διαδικασίες
και
πολιτικές καταπολέµησης
της διαφθοράς, ώστε να
διασφαλίζεται η επικαιροποίηση
των γνώσεών τους.
Ειδικότερα, το εκπαιδευτικό
πρόγραµµα «Κουλτούρα
Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων
στο Δίκτυο
Καταστηµάτων», που πραγµατοποιήθηκε
το δ΄ τρίµηνο
και απευθυνόταν στους Διευθυντές Καταστηµάτων,
βελτίωσε την ευαισθητοποίηση
σε θέµατα Κινδύνου
Συµµόρφωσης και Δεοντολογίας.
Οι Εργαζόµενοι, οι Πελάτες και οι προµηθευτές
που
διαπιστώνουν σοβαρές παρατυπίες, παραλείψεις ή
αξιόποινες πράξεις µπορούν να υποβάλλουν σχετική
αναφορά, σύµφωνα µε το έγγραφο «Πολιτική
και
Διαδικασίες Αναφορών» της
Τράπεζας. Κατά τη διάρκεια
του 2022 υποβλήθηκαν δύο αναφορές µέσω
των διαύλων
υποβολής αναφορών. Κατόπιν εξέτασης από
την αρµόδια
Επιτροπή δεν προέκυψαν σηµαντικά
ευρήµατα.
ΕΦΟΔΙΑΣΤΙΚΗ ΑΛΥΣΙΔΑ
Θεωρητικά Δυνητικοί
Κίνδυνοι
*
Οι αναγνωρισµένοι κίνδυνοι σχετικά
µε την εφοδιαστική
αλυσίδα για την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
περιλαµβάνουν:
*Οι Θεωρητικά
Δυνητικοί Κίνδυνοι
έχουν αξιολογηθεί
στο πλαίσιο
της
Ανάλυσης Ουσιαστικότητας
(Materiality
Analysis)
και όσοι κρίθηκαν
χετικοί,
έχουν ενσωματωθεί
στον Πίνακα με
τα αναγνωρισμένα
Ουσιαστικά Θέματα.
•
Συνεργασία µε προµηθευτές που δεν τηρούν την
επιχειρηµατική δεοντολογία (π.χ. ζητήµατα
διαφθοράς και δωροδοκίας), δεν εφαρµόζουν
δίκαιες εργασιακές πρακτικές
και δεν σέβονται τα
ανθρώπινα δικαιώµατα, µε αρνητικές
επιπτώσεις
στην κοινωνία ή/και
στο περιβάλλον.
•
Απουσία παροχής στήριξης στην τοπική οικονοµία.
•
Σύναψη συµφωνιών εξωτερικής ανάθεσης εργασιών
µε εταιρείες που δεν συµµορφώνονται µε τους
κανονισµούς,
µε τις αξίες και µε τις επιχειρηµατικές
αρχές της Alpha
Bank ή µε τις τρέχουσες πρακτικές της αγοράς (π.χ.
ύπαρξη σχεδίων επιχειρησιακής συνέχειας
κ.λπ.).
•
Αυξηµένη έκθεση σε Κίνδυνο Φήµης λόγω
ζητηµάτων
που προκύπτουν στην εφοδιαστική αλυσίδα
της
Τράπεζας ή των συνδεδεµένων µε
αυτήν τρίτων
µερών.
Διαχείριση από την Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
διατηρεί µητρώο
προµηθευτών.
Η Τράπεζα έχει καθορίσει στην
Πολιτική Εταιρικής
Υπευθυνότητας τις αρχές Εταιρικής Κοινωνικής
Ευθύνης
που πρέπει να εφαρµόζεται από την ίδια, από
τους
προµηθευτές και από τους συνεργάτες της.
Όλοι οι
προµηθευτές πρέπει
να συµµορφώνονται µε την εν
λόγω Πολιτική και να
λειτουργούν υπεύθυνα. Κατά την
αξιολόγηση των επιδόσεων των προµηθευτών,
η Τράπεζα
αξιολογεί αν διαθέτουν πιστοποιηµένα συστήµατα
διαχείρισης, σύµφωνα µε διεθνή πρότυπα, όπως
τα ISO
9001, ISO 45001/OHSAS 18001 και ISO 14001.
Επιπλέον, στις συµβάσεις συνεργασίας και
παροχής
υπηρεσιών περιλαµβάνονται συµβατικοί
όροι για τη
συµµόρφωση µε την εργατική και
µε την ασφαλιστική
νοµοθεσία, καθώς και για τη
λήψη αναγκαίων µέτρων,
µε σκοπό τη διασφάλιση της υγείας
και της ασφάλειας
των Εργαζοµένων.
Η Alpha Bank έχει επίσης καταρτίσει την
Πολιτική
Εξωτερικών Αναθέσεων Οµίλου,
η οποία θέτει
συγκεκριµένα κριτήρια αξιολόγησης
για τρίτους παρόχους
υπηρεσιών, µε στόχο την ελαχιστοποίηση
των δυνητικών
κινδύνων για την Τράπεζα
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
62
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚ
ΘΕΣΗ
1
Ως Ανώτατη Διοίκηση ορίζονται τα µέλη του Διοικητικού Συµβουλίου και οι Γενικοί
Διευθυντές.
Ο εν λόγω δείκτης ισχύει για τις εξής εταιρίες Οµίλου: Alpha Bank S.A (βασική θυγατρική τράπεζα), ABC Factors,
Alpha Asset Management,
Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ.,
Alpha Leasing Α.Ε., Alpha Life Ανώνυµος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής, Alpha Ventures, Alpha Υποστηρικτικών
Εργασιών, Alpha Real Estate Bulgaria, Alpha Bank Cyprus, Alpha Credit Acquisition Company Ltd (ACAC), Alpha Bank Romania S.A. Alpha
Bank London, Alpha Real Estate Services LLC, Alpha Leasing Romania.
Επίδοση 2021 και 2022
Δείκτες
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Όµιλος Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Έτος
2021
2022
2021
2022
Ποσοστό πληρωµών σε εγχώριους προµηθευτές
1
(%)
90%
87%
86%
2
85%
και για τους Πελάτες της. Σύµφωνα µε την
Πολιτική,
κάθε τρίτος πάροχος
υπηρεσιών αξιολογείται
σε
περιοδική βάση από τις αρµόδιες Διευθύνσεις της
Τράπεζας, υπό τον συντονισµό του Τµήµατος
Διαχείρισης Εξωτερικών Αναθέσεων
Οµίλου. Η αρχική
ή/και η περιοδική αξιολόγηση
των παρόχων
υπηρεσιών (καίριων – µη καίριων)
στο
πλαίσιο
εξωτερικών αναθέσεων πραγµατοποιείται
µε ειδικά
διαµορφωµένα ερωτηµατολόγια που περιέχουν
πλήθος ερωτήσεων και πληροφοριών. Μέσω των
ερωτηµατολογίων αυτών, οι συγκεκριµένες
συναρµόδιες Μονάδες αξιολογούν, βάσει των
αρµοδιοτήτων και του αντικειµένου
τους, τυχόν
κινδύνους σχετικά µε την
ποιότητα των υπηρεσιών,
κινδύνους αντισυµβαλλοµένου (χρηµατοοικονοµική
κατάσταση, µακροπρόθεσµη
βιωσιµότητα), κινδύνους
ασφάλειας πληροφοριών, εµπιστευτικότητας,
διαχείρισης
δεδοµένων προσωπικού χαρακτήρα,
επιχειρησιακής
συνέχειας, κανονιστικής/νοµικής και
φορολογικής
συµµόρφωσης.
Η Τράπεζα έχει ξεκινήσει από
το 2021 ένα πρόγραµµα
µετασχηµατισµού που αφορά τα έντυπα αξιολόγησης
των
εξωτερικών παρόχων, µέσω
του οποίου εναρµονίζονται οι
απαιτήσεις της Τράπεζας από τους
εξωτερικούς
συνεργάτες της µε τις κατάλληλες κατευθυντήριες
γραµµές. Τα επικαιροποιηµένα έντυπα αξιολόγησης
/
ερωτηµατολόγια (συµπεριλαµβανοµένων κριτηρί
ων ESG)
παρουσιάστηκαν στις αρµόδιες δοµές της Τράπεζας
και
εγκρίθηκαν από αυτές εντός του
2022.
Επιπλέον, πρέπει να αναφερθεί ότι αναθεωρήθηκε η
Πολιτική Προµηθειών Οµίλου (Δεκέµβριος
2022) και
ενσωµατώθηκαν σε αυτήν κατευθυντήριες
γραµµές
σχετικά µε τις βιώσιµες προµήθειες και
τις πρακτικές
ESG.
Κατά την ίδια περίοδο εγκρίθηκε
η Πολιτική
Διαχείρισης Προµηθευτών, στην οποία καθορίζονται,
µεταξύ άλλων,
η µέθοδος αξιολόγησης και
η
µέτρηση της απόδοσης των προµηθευτών.
Παράλληλα, εκδόθηκε πρόσφατα ο Κώδικας
Δεοντολογίας και Συµπεριφοράς Προµηθευτών
(Εργασία - Ανθρώπινα Δικαιώµατα,
Ασφάλεια και Υγεία,
Περιβαλλοντική Ευθύνη,
Ακεραιότητα-Ηθική και Επιχειρηµατική
Συµπεριφορά). Η
αποδοχή του εν λόγω Κώδικα και
η συµµόρφωση µε τις
αρχές και τις αξίες του αποτελούν
προϋπόθεση για την
υπογραφή συµβάσεων και για αναθέσεις
(εφόσον ο
προµηθευτής δεν εφαρµόζει παρόµοιο κώδικα).
Τέλος, η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
επιδιώκει τη στήριξη των τοπικών κοινωνιών
και
τη δηµιουργία προστιθέµενης αξίας για τις
τοπικές οικονοµίες. Το
2022 ο Όµιλος Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
συνεργάστηκε
πρωτίστως µε τοπικούς προµηθευτές, όποτε
κατέστη εφικτό.
ΥΠΕΥΘΥΝΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΕΙΣ
Η Alpha Bank έχει αναπτύξει Πλαίσιο Βιώσιµων
Χρηµατοδοτήσεων για να στηρίξει τις δανειοδοτικές
δραστηριότητές της, καθώς και
άλλα χρηµατοδοτικά
µέσα µε σαφή περιβαλλοντικά και
κοινωνικά
χαρακτηριστικά, σε εναρµόνιση µε τον
κανονισµό για
την Ταξινοµία της ΕΕ και
µε τις αρχές που έχει θεσπίσει
η Διεθνής Ένωση Κεφαλαιαγορών. Στο Πλαίσιο
καθορίζονται
πράσινα ζητήµατα και
πράσινες
δραστηριότητες, καθώς και
κοινωνικά ζητήµατα
και
κοινωνικές δραστηριότητες
που είναι επιλέξιµα για
βιώσιµη χρηµατοδότηση. Παρουσιάζεται η διαδικασία
λήψης αποφάσεων και ταξινόµησης
που εφαρµόζει η
Alpha Bank για να ταξινοµεί τα χρηµατοοικονοµικά
προϊόντα και τις χρηµατοοικονοµικές
υπηρεσίες ως
βιώσιµα. Τα κριτήρια βιώσιµης χρηµατοδότησης
αφορούν τη χρήση κεφαλαίων για τη χρηµατοδότηση
(ή
αναχρηµατοδότηση) περιβαλλοντικών ή/ και
κοινωνικών έργων
και για γενικούς εταιρικούς
σκοπούς,
είτε µε τη χρήση δεικτών αποδοτικότητας
δραστηριοτήτων ή δεικτών επιχειρησιακού
µείγµατος -
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
63
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚ
ΘΕΣΗ
προϋποθέσεων είτε µε τη
1
Συνολικό
ποσό που πληρώθηκε σε προµήθειες (σε Ευρώ-συµπεριλαµβανοµένου του ΦΠΑ) από εγχώριους προµηθευτές (ορίζονται ως
εγχώριοι για κάθε χώρα µε βάση τον αριθµό VAT)
διαιρεµένο µε το συνολικό ποσό προµηθειών που πληρώθηκε (σε Ευρώ-
συµπεριλαµβανοµένου ΦΠΑ) σε όλους τους προµηθευτές (εγχώριους και διεθνείς).
Στον εν λόγω δείκτη συµπεριλαµβάνονται στοιχεία από τις παρακάτω εταιρίες του Οµίλου: Alpha Bank S.A (βασική θυγατρική τράπεζα), ABC
Factors,
Alpha Asset Management, Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ.,
Alpha Leasing, Alpha Life Ανώνυµος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής, Alpha Ventures,
Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών, Alpha Αστικά Ακίνητα, Alpha Real Estate Bulgaria, Alpha Bank Cyprus, Alpha Credit Acquisition Company Ltd
(ACAC), Alpha Bank Romania S.A., Alpha Bank London, Alpha Leasing Romania, Alpha Insurance Brokers SRL, Alpha Real Estate Services SRL.
2
Το ποσοστό για το 2021 που συµπεριλαµβάνεται στη Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση
2022, έχει επαναϋπολογιστεί σε σχέση µε το
ποσοστό για το 2021 που είχε ενσωµατωθεί στη Μη Χρηµατοοικονοµική Έκθεση 2021, προκειµένου να είναι συµβατή η µεθοδολογία που
ακολουθήθηκε ως προς τις πληρωµές των προµηθευτών για το 2022.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
64
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
χρήση ενσωµατωµένων βασικών δεικτών
αποδοτικότητας που συνδέονται µε στόχους
επιδόσεων βιωσιµότητας (Sustainability
Performance
Targets
– SPTs). H Alpha Bank
επιβεβαιώνει τη
δέσµευσή της για χρηµατοδοτήσεις µέσω
του Ταµείου
Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας
της ΕΕ,
συµπεριλαµβάνοντας σε αυτό ως βιώσιµες τις
δραστηριότητες που σχετίζονται µε τον Πυλώνα
για
την Πράσινη Μετάβαση.
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
συµµετέχει
ενεργά στην παγκόσµια προσπάθεια
οικοδόµησης
ενός βιώσιµου µέλλοντος για την οικονοµία
και για
τον πλανήτη. Το
2019 η Τράπεζα υπέγραψε τις έξι
Αρχές Υπεύθυνης Τραπεζικής, οι οποίες
διαµορφώθηκαν ως διεθνής πρωτοβουλία
στο πλαίσιο
της Οικονοµικής Πρωτοβουλίας
του Περιβαλλοντικού
Προγράµµατος του Οργανισµού Ηνωµένων Εθνών
(United Nations –
Environment Programme
Finance Initiative – UNEP FI).
Έναν χρόνο νωρίτερα, το 2018, εντάχθηκε και
η Alpha
Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ. στην πρωτοβουλία
«Αρχές για Υπεύθυνες Επενδύσεις» (Principles for
Responsible Investment
– PRI).
Για τον σκοπό της εφαρµογής των Αρχών,
η Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
έχει υποβάλει ήδη δύο
εκθέσεις αυτοαξιολόγησης, ενώ
το 2022
πραγµατοποιήθηκε νέα ειδική ανάλυση
εναρµόνισης
του χαρτοφυλακίου,
σύµφωνα µε την ανάλυση
επιπτώσεων στο πλαίσιο των Αρχών Υπεύθυνης
Τραπεζικής της UNEP FI, µε χρήση του Εργαλείου
Ανάλυσης Επιπτώσεων Χαρτοφυλακίου
για Τράπεζες
(έκδοση 3). Οι θετικές και οι
αρνητικές επιπτώσεις που
προκαλεί η Τράπεζα µέσω του
θεσµικού της
χαρτοφυλακίου
και µέσω του χαρτοφυλακίου
καταναλωτικής πίστης αξιολογήθηκαν
και
καταγράφηκαν σε
σχέση µε τους συναφείς τοµείς και
τα θέµατα της αναθεωρηµένης Πρωτοβουλίας
Θετικών Επιδράσεων (Impact Radar) (Ιούνιος 2022).
Η
Τράπεζα αναγνώρισε τις θετικές και
τις αρνητικές
αλληλεπιδράσεις µεταξύ του χαρτοφυλακίου
της και
των 23 περιβαλλοντικών, οικονοµικών
και κοινωνικών
τοµέων που καθορίζονται στις Αρχές Υπεύθυνης
Τραπεζικής της UNEP FI.
Η Alpha Bank επιδιώκει να αυξήσει το θετικό
της
αποτύπωµα στην κοινωνία
και στο περιβάλλον,
αξιοποιώντας νέες επιχειρηµατικές ευκαιρίες
και
δηµιουργώντας αξία για όλα τα Ενδιαφερόµενα Μέρη.
Η Τράπεζα παρέχει θεµατικές
επενδύσεις µε θετικό
άµεσο ή έµµεσο αντίκτυπο στην ανθρωπότητα
και στο
περιβάλλον (Κοινωνικά
Υπεύθυνες Επενδύσεις),
καθώς και επιλογές αµοιβαίων
κεφαλαίων που
λαµβάνουν επίσης υπόψη την κοινωνική
ευθύνη και την
εταιρική διακυβέρνηση των υποκείµενων
περιουσιακών
στοιχείων υπό διαχείριση (κριτήρια που
σχετίζονται µε
τους τοµείς ESG). Η Alpha Bank, αποσκοπώντας
στην
ευαισθητοποίηση σχετικά µε
επενδύσεις ESG και βιώσιµες
επενδύσεις, διοργανώνει ενηµερωτικές εκδηλώσεις
και
συχνά δηµοσιεύει σχετικό ενηµερωτικό
υλικό σε εκθέσεις.
Υποστηρίζει υπεύθυνες επενδυτικές επιλογές για
νοικοκυριά και
για επιχειρήσεις και επενδύει σε µεγάλα
έργα υποδοµών και σε έργα µε θετικό
περιβαλλοντικό και
κοινωνικό
αντίκτυπο. Σε αυτή τη βάση, η Alpha Bank
συντονίζει τακτικά εσωτερικές
και εξωτερικές εκδηλώσεις
(για Πελάτες) µε επίκεντρο τα πλεονεκτήµατα των
επενδύσεων ESG.
Η Μονάδα Project Finance της Τράπεζας ασχολείται
µε την
εξασφάλιση χρηµατοδότησης για επενδύσεις σε έργα
που
δηµιουργούν οφέλη για την κοινωνία.
Το 2022 η Μονάδα
Project Finance συνέχισε την επιτυχηµένη
δράση της,
παρέχοντας χρηµατοδότηση για νέες επενδύσεις σε
αιολικά και σε ηλιακά
πάρκα, ενώ ανέλαβε τη
διεκπεραίωση νέων συµφωνιών χρηµατοδότησης ή
συµµετείχε σε αυτές.
Από το 2016 ο Όµιλος έχει ενσωµατώσει την «Πολιτική
Διαχείρισης Περιβαλλοντικού και
Κοινωνικής Ευθύνης
Κινδύνου Οµίλου για τις Πιστοδοτήσεις Νοµικών
Προσώπων» στο υπάρχον Πλαίσιο Διαχείρισης
Πιστωτικού
Κινδύνου και στην Πολιτική
Πιστοδοτήσεων του Οµίλου,
ενισχύοντας έτσι την αποτελεσµατική διαχείριση
της
περιβαλλοντικής και της κοινωνικής
διάστασης των
χρηµατοδοτήσεων. Στην Πολιτική
παρουσιάζονται οι
αρµοδιότητες και η προσέγγιση που ακολουθείται
όσον
αφορά τη διαχείριση περιβαλλοντικών και
κοινωνικών
κινδύνων σε όλα τα στάδια της διαδικασίας
πιστοδότησης. Περιλαµβάνεται επίσης κατάλογος
αποκλεισµού συγκεκριµένων κλάδων
(δηλαδή κατάλογος
µε τους
τοµείς τους οποίους δεν χρηµατοδοτεί ο Όµιλος),
καθώς και κατάλογος
βιοµηχανικών
τοµέων/δραστηριοτήτων καίριας
σηµασίας που
συνδέονται µε περιβαλλοντικούς
και µε κοινωνικούς
κινδύνους. Ειδικότερα, ο Όµιλος
δεν χρηµατοδοτεί τις
ακόλουθες δραστηριότητες:
•
Παραγωγή ή εµπορία οποιουδήποτε προϊόντος
θεωρείται παράνοµο ή οποιαδήποτε δραστηριότητα
θεωρείται παράνοµη βάσει των νόµων του κράτους
(ήτοι εθνική νοµοθεσία) ή των κανονισµών
ή των
διεθνών συµβάσεων και συµφωνιών
ή βάσει
διεθνών σταδιακών καταργήσεων
ή απαγορεύσεων,
όπως πολυχλωριωµένα διφαινύλια
(polychlorinated
biphenyls – PCBs), ουσίες που καταστρέφουν
τη
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
65
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
στιβάδα του όζοντος, εµπόριο άγριων ζώων
κ.λπ.
•
Παραγωγή ή εµπορία όπλων και
πυροµαχικών.
•
Παραγωγή ή εµπορία αλκοολούχων
ποτών
(εξαιρουµένων της µπύρας και του κρασιού),
παραγωγή ή εµπορία καπνού,
τυχερά παιχνίδια,
καζίνο και
συναφείς επιχειρήσεις. Η
χρηµατοδότηση των εν λόγω δραστηριοτήτων
επιτρέπεται σε συνδυασµένη βάση,
σε ποσοστό
έως και 5% του συνολικού
χαρτοφυλακίου
δανείων.
•
Παραγωγή ή εµπορία ραδιενεργών υλικών.
Δεν
ισχύει για την αγορά ιατρικού
εξοπλισµού,
εξοπλισµού ελέγχου
(µέτρησης) ποιότητας και οποιουδήποτε
εξοπλισµού
για τον οποίο η πηγή ραδιενέργειας θεωρείται
ότι
είναι ασήµαντη ή/και επαρκώς
µονωµένη µε βάση
τις διεθνείς πρακτικές.
•
Αναγκαστικές εκτοπίσεις πληθυσµών.
•
Νέες
επενδύσεις
σε
εξόρυξη
θερµικού
άνθρακα
ή σε
παραγωγή ηλεκτρικής
ενέργειας
µε καύση θερµικού άνθρακα.
•
Έρευνα – εξόρυξη και παραγωγή
πετρελαίου.
•
Ανάπτυξη πετρελαϊκών έργων,
εκτός από σπάνιες
και εξαιρετικές περιπτώσεις στις οποίες
τα
προερχόµενα από τα έργα έσοδα στοχεύουν
αποκλειστικά στη µείωση των εκποµπών αερίων
του θερµοκηπίου ή της ελεγχόµενης καύσης
αερίου από τα υφιστάµενα πεδία παραγωγής.
•
Δραστηριότητες που περιλαµβάνουν την
καταναγκαστική σίτιση
παπιών και χηνών.
•
Φροντίδα ζώων µε πρωταρχικό
σκοπό την
παραγωγή γούνας ή οποιεσδήποτε
δραστηριότητες περιλαµβάνουν την παραγωγή
γούνας.
•
Κατασκευή, διάθεση στην αγορά και
χρήση ινών
αµιάντου, καθώς και ειδών και
µειγµάτων στα
οποία οι ίνες αυτές έχουν προστεθεί σκόπιµα.
Δεν
ισχύει για την αγορά
και τη χρήση συµπιεσµένου αµιαντοτσιµέντου,
όπου
η περιεκτικότητα σε αµίαντο είναι
µικρότερη από
20%.
•
Εξαγωγή υδραργύρου και ενώσεων
υδραργύρου,
καθώς και κατασκευή,
εξαγωγή και εισαγωγή
µεγάλης κλίµακας προϊόντων
υδραργύρου.
•
Δραστηριότητες που απαγορεύονται από την
εθνική νοµοθεσία ή τις διεθνείς συµβάσεις
σχετικά µε την προστασία πόρων
βιοποικιλότητας ή της πολιτιστικής
κληρονοµιάς.
•
Αλιεία µε παρασυρόµενα δίχτυα σε θαλάσσιο
περιβάλλον αλιείας, µε χρήση διχτυών µήκους
άνω
των 2,5 χλµ.
•
Φόρτωση πετρελαίου ή άλλων επιβλαβών
ουσιών σε
πλοία τα οποία δεν συµµορφώνονται µε τις απαιτήσεις
του Διεθνούς Ναυτιλιακού Οργανισµού
(International
Maritime Organization – IMO).
•
Εµπόριο αγαθών χωρίς τις απαιτούµενες άδειες
εξαγωγής ή εισαγωγής ή χωρίς άλλα αποδεικτικά
έγγραφα για την άδεια διαµετακόµισης
από τις σχετικές
χώρες εξαγωγής, εισαγωγής και,
κατά περίπτωση,
διέλευσης.
Όλοι οι πιστούχοι - νοµικές οντότητες αποτιµώντ
αι,
αξιολογούνται και εξετάζονται
σε σχέση µε τους πιθανούς
περιβαλλοντικούς ή κοινωνικούς
κινδύνους σε κάθε
στάδιο της διαδικασίας εταιρικών
πιστοδοτήσεων του
Οµίλου.
Εφόσον πληρούνται συγκεκριµένα κριτήρια,
διεξάγεται
έλεγχος δέουσας περιβαλλοντικής και κοινωνικής
επιµέλειας, ήτοι επιτόπια επίσκεψη
στις εγκαταστάσεις
του Πελάτη από ειδικούς σε περιβαλλοντικά
και σε
κοινωνικά θέµατα,
προκειµένου να αξιολογηθεί η
συµµόρφωσή του
µε την αντίστοιχη νοµοθεσία. Οµοίως, για την
αξιολόγηση
των επενδύσεων, η οµάδα Project Finance συνεργάζεται
µε εξειδικευµένους τεχνικούς
συµβούλους για την
περιβαλλοντική αδειοδότηση και τη δέουσα
περιβαλλοντική επιµέλεια των έργων. Μετά την
εκταµίευση της πίστωσης,
η τήρηση περιβαλλοντικών
όρων και δεσµεύσεων
είναι υποχρεωτική καθ’ όλη τη διάρκεια
των εν λόγω
χρηµατοδοτήσεων.
Το 2022 δεν υπήρξαν
περιπτώσεις µη έγκρισης
πιστοδοτήσεων λόγω ζητηµάτων που προέκυψαν
κατά
την αξιολόγηση περιβαλλοντικών
και κοινωνικών
κινδύνων.
Ως εκ τούτου, η Τράπεζα έχει δεσµευτεί
όχι µόνο να µην
χρηµατοδοτεί ρυπογόνα έργα αλλά και
να καταπολεµά
ενεργά την κλιµατική αλλαγή µέσω
των δραστηριοτήτων
και των λειτουργιών της.
Το 2022 η
Alpha Bank εισήγαγε
για πρώτη φορά στην αγορά επενδυτικά προϊόντα
µε
περιβαλλοντικό αντίκτυπο. Μέσα από τη συνεργασία
µε
τη “Reforest’Action”,
η οποία είναι ιδιαίτερα σηµαντική
για την Ελλάδα λόγω των πυρκαγιών
που ξεσπούν επί
συναπτά έτη στη χώρα, θα φυτευτούν σχεδόν τριάντα
χιλιάδες δέντρα, αριθµός που µεταφράζεται σε 4,5
χιλιάδες τόνους αποθηκευµένου διοξειδίου
του άνθρακα,
και θα δηµιουργηθούν ενενήντα χιλιάδες
φυσικά
καταφύγια για άγρια ζώα.
Επιπλέον, η προαναφερθείσα
δράση δηµιούργησε την ανάγκη να καλυφθούν
περίπου
τριάντα χιλιάδες ώρες εργασίας. Η δράση της
“Reforest’Action”
είναι ιδιαίτερα σηµαντική για την
Ελλάδα, όχι µόνο για το περιβάλλον αλλά και
για τους
κατοίκους των περιοχών
που έχουν πληγεί από πυρκαγιές,
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
66
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
δεδοµένου ότι η αναδάσωση αποτρέπει σοβαρές
πληµµύρες.
Alpha Asset Management
Η Alpha Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ.
αναγνωρίζει ότι
τα θέµατα που σχετίζονται µε
τους τοµείς ESG αποτελούν βασικές µη
χρηµατοοικονοµικές παραµέτρους
που
ενδεχοµένως να επηρεάσουν τις µακροπρόθεσµες
αποδόσεις επενδύσεων και επενδυτικών
χαρτοφυλακίων.
Μαζί µε τα παραδοσιακά
χρηµατοοικονοµικά στοιχεία,
η εταιρεία λαµβάνει
υπόψη τους παράγοντες ESG κατά τη διαχείριση
επενδυτικών χαρτοφυλακίων.
Η Alpha Asset Management έχει αναπτύξει αξιόπιστη
µεθοδολογία για την ενσωµάτωση
βιώσιµων
προοπτικών στις επενδυτικές αποφάσεις, στην
ενεργό
ιδιοκτησία και
στην επιχειρησιακή κουλτούρα,
µε
σκοπό τη µακροπρόθεσµη δηµιουργία
αξίας και τη
θετική συνεισφορά στην κοινωνία.
Η Πολιτική
Περιβάλλοντος, Κοινωνικής Ευθύνης
και
Διακυβέρνησης αντιπροσωπεύει τις κατευθυντήριες
αρχές που εφαρµόζει η εταιρεία, για να διασφαλίσει
την κατάλληλη ενσωµάτωση κινδύνων
και ευκαιριών
που σχετίζονται µε θέµατα βιωσιµότητας στη διαχείριση
επενδυτικών χαρτοφυλακίων.
Η Alpha Asset
Management ως εταιρεία διαχείρισης κεφαλαίων
αναγνωρίζει την ευθύνη που έχει να λαµβάνει
υπόψη
περιβαλλοντικούς, κοινωνικούς
και σχετικούς µε τη
διακυβέρνηση παράγοντες. Διακρίνει
επίσης ότι οι
κίνδυνοι και οι ευκαιρίες
που σχετίζονται µε θέµατα
ESG ενδέχεται να έχουν ουσιαστική επίδραση
στη
χρηµατοοικονοµική απόδοση των αξιογράφων
και των
κεφαλαίων στα οποία επενδύει.
Το 2022 η Alpha
Asset Management βελτίωσε
σηµαντικά την οικεία διαδικασία
ενσωµάτωσης
κριτηρίων ESG τόσο ως προς τις δραστηριότητες
ενεργού ιδιοκτησίας που ασκεί όσο και
ως προς την
ενσωµάτωση κριτηρίων ESG στη διαµόρφωση
χαρτοφυλακίων.
Η εταιρεία διαµόρφωσε µία νέα
Πολιτική Ενεργού Ιδιοκτησίας και
Δικαιωµάτων
Ψήφου, η οποία καθορίζει τον τρόπο µε τον οποίο
η
εταιρεία ασκεί τα δικαιώµατα
µετόχου που
συνδέονται µε µετοχές µε δικαίωµα ψήφου
κατά τις
γενικές συνελεύσεις. Επιπλέον, η εταιρεία ξεκίνησε
συνεργασία µε κορυφαίο σύµβουλο
που ειδικεύεται
στην παροχή λύσεων εταιρικής διακυβέρνησης
και
ψηφοφορίας µέσω αντιπροσώπου. Συγκεκριµένα,
o
σύµβουλος παρέχει υπηρεσίες
έρευνας,
συµβουλές και εισηγήσεις
σχετικά µε τη
διαδικασία ψηφοφορίας στις γενικές
συνελεύσεις, σύµφωνα µε διεθνώς
αναγνωρισµένες κατευθυντήριες γραµµές
βέλτιστων πρακτικών. Κατά τη
διάρκεια του έτους η
εταιρεία άσκησε τα δικαιώµατα ψήφου
της σε 29
ετήσιες συνελεύσεις των
µετόχων. Όσον αφορά τα θέµατα ηµερήσιας διάταξης
των γενικών συνελεύσεων για τα οποία ο σύµβουλος
πρότεινε να καταψηφιστούν οι
προτάσεις των
διοικήσεων των εταιρειών στις οποίες επενδύει, η Alpha
Asset Management διεξήγαγε εποικοδοµητικό
διάλογο µε
τις εταιρείες στις οποίες επενδύει, προκειµένου να
αντλήσει
πρόσθετες πληροφορίες για
τα εν λόγω επίµαχα
ζητήµατα,
καθώς και για τυχόν
πιθανά βελτιωτικά
σχέδια δράσης που
κατήρτισαν οι διοικήσεις.
Επιπλέον, η Επιτροπή Επενδύσεων ESG, υπό την
ιδιότητά
του αρµόδιου οργάνου που έχει συστήσει η εταιρεία για
την εφαρµογή της πολιτικής υπεύθυνων
επενδύσεων,
ενέκρινε την ενσωµάτωση πρόσθετων φίλτρων,
παραγόντων και κριτηρίων
ESG στη διαδικασία
διαµόρφωσης χαρτοφυλακίων,
τα οποία θα εφαρµοστούν
στις αρχές του 2023. Επίσης, κατά τη διάρκεια
του έτους η
εταιρεία
καθιέρωσε συγκεκριµένη θέση
Στελέχους για θέµατα
ESG. Οι συγκεκριµένες βελτιώσεις
αποσκοπούν στην
περαιτέρω ενίσχυση του προφίλ βιωσιµότητας των
κεφαλαίων της εταιρείας.
Επιπρόσθετα, η εταιρεία ετοίµασε τις απαιτούµενες
προσυµβατικές γνωστοποιήσεις και τις
γνωστοποιήσεις που αναρτώνται στον δικτυακό της
τόπο σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά
της προϊόντα
του άρθρου 8, ήτοι τα προϊόντα που προάγουν
περιβαλλοντικά ή/και κοινωνικά
χαρακτηριστικά, σε
συµµόρφωση µε τις απαιτήσεις του Κανονισµού περί
Γνωστοποιήσεων Αειφορίας στον Τοµέα
των
Χρηµατοπιστωτικών Υπηρεσιών (Sustainable
Finance
Disclosure Regulation – SFDR) (2ο επίπεδο),
οι οποίες
ισχύουν από την 1η Ιανουαρίου 2023.
Η Alpha Asset Management, στο πλαίσιο της
δέσµευσής της να ενσωµατώσει κριτήρια
ESG στην
επενδυτική της διαδικασία, προσυπέγραψε
τον
Δεκέµβριο του 2018
τις υποστηριζόµενες από τα Ηνωµένα Έθνη «Αρχές για
Υπεύθυνες Επενδύσεις» (Principles for Responsible
Investment – PRI).
Το 2021 στην
έκθεση Αξιολόγησης των Αρχών
για
Υπεύθυνες Επενδύσεις, η Alpha Asset Management
βαθµολογήθηκε µε 3 αστέρια για την Πολιτική
Επενδύσεων και Μετοχικής Επιµέλειας (σε αριθµητική
κλίµακα βαθµολόγησης που κυµάνθηκε
από το 1 έως
το 5), σύµφωνα µε τον µέσο όρο του παγκόσµιου
ανταγωνισµού, όπου το 1 υποδηλώνει το κατώτατο
επίπεδο υπεύθυνης επενδυτικής συµπεριφοράς που
απαιτείται από τους συνυπογράφοντες.
Η βαθµολογία
καταδεικνύει τη δέσµευση της
Alpha Asset
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
67
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Management για ενσωµάτωση κριτηρίων
ESG σε
όλο το εύρος των επενδυτικών διαδικασιών
της.
Η προσέγγιση της Alpha Asset Management όσον
αφορά τις υπεύθυνες επενδύσεις αντανακλά το
βέλτιστο συµφέρον των ενδιαφερόµενων µερών
της για µακροπρόθεσµη επίτευξη βελτιωµένων
αποδόσεων προσαρµοσµένων στον κίνδυνο και
για
συνεισφορά σε έναν βιώσιµο κόσµο.
ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΠΙΔΟΣΗΣ ΣΕ ΘΕΜΑΤΑ
ESG
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
υπόκειται σε
αξιολογήσεις από διεθνείς αναλυτές και
οίκους
αξιολόγησης και, όπως αποτυπώνεται
στον κάτωθι
πίνακα, βελτιώνει
συνεχώς την επίδοσή της σε
θέµατα ESG.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
68
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚ
ΘΕΣΗ
Βαθµολογίες ESG
Επίδοση της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Έτος
2018
2019
2020
2021
2022
Αξιολόγηση MSCI ESG (κλίµακα CCC-AAA)
BBB
A
AA
AA
A
2
Δείκτης “FTSE4Good Emerging Index”
ü
ü
ü
ü
ü
Βαθµολογία ποιότητας ISS ESG (βαθµολογία 1-
10, το 1 υποδεικνύει χαµηλότερο κίνδυνο και
καλύτερες γνωστοποιήσεις)
1
E: 2
S: 2
G: 8
Νοέµβριο
ς 2018
E: 1
S: 2
G: 9
Οκτώβριο
ς 2019
E 1
S: 2
G: 4
Δεκέµβριο
ς 2020
E 1
S: 2
G: 6
Δεκέµβριο
ς 2021
E 1
S: 3
G: 3
Δεκέµβριο
ς 2022
Vigeo Eiris Best Emerging Market Performers
ü
ü
ü
ü
Αξιολόγηση CDP για την Κλιµατική Αλλαγή
B
C
C
B
-
B
Δείκτης “Bloomberg Gender Equality Index
ü
(Δείκτης 2019)
ü
(Δείκτης 2020)
ü
(Δείκτης 2021)
ü
(Δείκτης 2022)
ü
(Δείκτης 2023)
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΟΝ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ EU TAXONOMY
(i)
Ο Κανονισµός και οι υποχρεώσεις
γνωστοποιήσεων για τα χρηµατοπιστωτικά
ιδρύµατα:
Κανονισµός (ΕΕ) 2020/852 (ΕU Taxonomy)
δηµιουργήθηκε από την ανάγκη ύπαρξης
ενός κοινού
συστήµατος αναγνώρισης και ταξινόµησης
των
περιβαλλοντικά βιώσιµων οικονοµικών
δραστηριοτήτων
και παράλληλα αποτελεί αναπόσπαστο κοµµάτι
του
European Green
Deal, όπως επίσης και του EU Action
Plan on
Sustainable Finance.
Ο Κανονισµός τέθηκε σε ισχύ στις 12 Ιουλίου
2020 και
θεσπίζει έξι περιβαλλοντικούς
στόχους, όπως
αναφέρονται ακολούθως:
1.
Μετριασµός της κλιµατικής αλλαγής
2.
Προσαρµογή στην κλιµατική αλλαγή
3.
Βιώσιµη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων
πόρων
4.
Μετάβαση σε κυκλική οικονοµία
5.
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης
6.
Προστασία και αποκατάσταση
της
βιοποικιλότητας και των
οικοσυστηµάτων.
Σύµφωνα µε τον Κανονισµό, µια οικονοµική
δραστηριότητα χαρακτηρίζεται
περιβαλλοντικά
βιώσιµη εφόσον:
α) συµβάλλει σηµαντικά στην επίτευξη
ενός ή
περισσότερων από τους περιβαλλοντικούς
στόχους,
β) δεν επιβαρύνει σηµαντικά κανέναν
από τους
περιβαλλοντικούς στόχους,
γ) ασκείται σύµφωνα µε τις ελάχιστες διασφαλίσεις
3
, και
δ) συµµορφώνεται προς τα τεχνικά κριτήρια
ελέγχου που
θεσπίζει η Επιτροπή.
Ο Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισµός (ΕΕ) 2021/2139
(ευρύτερα γνωστός ως «Climate Delegated
Act»),
που καθορίζει τα τεχνικά κριτήρια
για τις
οικονοµικές δραστηριότητες
µε σηµαντική
συνεισφορά στους δύο πρώτους στόχους, ήτοι
το
µετριασµό της κλιµατικής αλλαγής και
την
προσαρµογή στην κλιµατική αλλαγή,
υιοθετήθηκε στις 4 Ιουλίου 2021 και
είναι σε
εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου 2022. Τα τεχνικά
κριτήρια για τους υπόλοιπους στόχους αναµένονται
να ανακοινωθούν
µέσα στο πρώτο εξάµηνο του
2022. Τα προτεινόµενα
κριτήρια τεχνικού ελέγχου για
τους τέσσερις
εναποµείναντες περιβαλλοντικούς στόχους
εκδόθηκαν εντός του πρώτου
εξαµήνου του 2022, και
αναµένεται η έγκρισή τους.
1
Η αξιολόγηση από την ISS γίνεται συγκριτικά και,
ως εκ τούτου, τυχόν διακυµάνσεις οφείλονται σε αλλαγές στην αγορά και όχι στην επίδοση
της εταιρείας στον τοµέα της βιωσιµότητας.
2
Η αξιολόγηση MSCI για το 2022 έχει µειωθεί λόγω αλλαγών στη µεθοδολογική προσέγγιση, οι οποίες είχαν ως αποτέλεσµα τη συµπερίληψη
του Θέµατος Εταιρικής Συµπεριφοράς (Corporate Behavior) στην αξιολόγηση της Εταιρικής Διακυβέρνησης.
3
Ελάχιστες διασφαλίσεις (άρθρο 18) είναι διαδικασίες τις οποίες εφαρµόζει µία επιχείρηση που ασκεί οικονοµική δραστηριότητα
προκειµένου να διασφαλίζει την ευθυγράµµιση µε τις κατευθυντήριες γραµµές του: OECD (Organisation for Economic
Co-operation and
Development) για τις
πολυεθνικές επιχειρήσεις και τις κατευθυντήριες αρχές των Ηνωµένων Εθνών για τις επιχειρήσεις
και τα ανθρώπινα
δικαιώµατα, συµπεριλαµβανοµένων των αρχών και των δικαιωµάτων που καθορίζονται
στις οχτώ θεµελιώδεις συµβάσεις που
προσδιορίζονται στη διακήρυξη της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας για τις θεµελιώδεις αρχές και τα δικαιώµατα εργασίας και στον Διεθνή
Χάρτη των Ανθρωπίνων Δικαιωµάτων.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
69
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σύµφωνα µε τον Κανονισµό (ΕΕ) 2020/852 (ΕU
Taxonomy),
µε τον όρο επιλέξιµες (eligible)
εννοούνται οικονοµικές δραστηριότητες
που
περιλαµβάνονται στο Climate Delegated
Act. Πρέπει
να σηµειωθεί ότι µια οικονοµική δραστηριότητα
ακόµη και αν είναι επιλέξιµη,
δε σηµαίνει πως είναι
και περιβαλλοντικά βιώσιµη.
Ο όρος ‘’περιβαλλοντικά βιώσιµη δραστηριότητα
ή
επένδυση’’ συνδέεται µε την ευθυγράµµιση
(alignment), η οποία απαιτεί µεγαλύτερη ανάλυση
της οικονοµικής δραστηριότητα σε σχέση
µε την
επιλεξιµότητα. Μια οικονοµική
δραστηριότητα για
να είναι ευθυγραµµισµένη (aligned) θα πρέπει να
συµµορφώνεται µε όλες τις απαιτήσεις που
απαριθµούνται στα αντίστοιχα τεχνικά
κριτήρια, να
µην επιβαρύνει σηµαντικά κανέναν
από τους
περιβαλλοντικούς στόχους και
να ασκείται σύµφωνα
µε τις ελάχιστες κοινωνικές
διασφαλίσεις.
Η επιλεξιµότητα (eligibility) αρχικά και
η
ευθυγράµµιση (alignment), σε επόµενο στάδιο,
µε
τον Κανονισµό
EU Taxonomy
αποτελεί µια νέα υποχρέωση για τους
οργανισµούς και τις επιχειρήσεις. Η
Alpha
Υπηρεσιών
και Συµµετοχών παρακολουθεί
στενά
όλες τις σχετικές ανακοινώσεις
προκειµένου να
διασφαλίσει τη διαφάνεια και πληρότητα
των
πληροφοριών που απαιτείται να δηµοσιοποιηθούν,
τόσο την τρέχουσα χρονιά, όσο και
τα επόµενα έτη.
(ii)
Πεδίο εφαρµογής των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων που περιλαµβάνονται στους
υπολογισµούς επιλεξιµότητας (eligibility):
Οι πληροφορίες που παρουσιάζονται ακολουθούν
τις
απαιτήσεις που περιγράφονται στο άρθρο
7 και στο
άρθρο 10 του κατ› εξουσιοδότηση κανονισµού
(ΕΕ)
2021/2178.
•
Τα χρηµατοοικονοµικά
περιουσιακά στοιχεία
παρουσιάζονται σε αναλογία µε το Σύνολο
Ενεργητικού της Τράπεζας,
όπως αυτό υπολογίζεται
στις 31 Δεκεµβρίου 2022 στη µεικτή λογιστική αξία.
Τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται
στον
υπολογισµό της επιλεξιµότητας (eligibility) της
Ταξινόµησης της
ΕΕ καλύπτουν δάνεια και
προκαταβολές,
χρεωστικούς τίτλους, εισηγµένες
και µη εισηγµένες
µετοχές.
Για το σκοπό αυτό έχουν ληφθεί
υπόψη ή έχουν
εξαιρεθεί, όπου χρειάζεται, τα ανοίγµατα:
•
σε κεντρικές κυβερνήσεις, κεντρικές
τράπεζες και
υπερεθνικούς εκδότες (εξαιρούνται
από τον
αριθµητή και τον παρονοµαστή
του δείκτη),
•
σε παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
προϊόντα
(εξαιρούνται από τον αριθµητή του δείκτη),
•
σε αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
(εξαιρούνται
από τον αριθµητή), και
•
σε επιχειρήσεις που δεν υποχρεούνται να
δηµοσιεύουν
µη χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες
σύµφωνα µε το
άρθρο 19α ή το άρθρο 29α της Οδηγίας (ΕΕ) 2013/34
(εξαιρούνται από τον αριθµητή).
(iii)
Aνάλυση της επιλεξιµότητας της Ταξινόµησης
της ΕΕ:
Η ανάλυση επιλεξιµότητας της Ταξινόµησης
δείχνει
το ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων
της
Τράπεζας που χρηµατοδοτούνται και
επενδύονται
σε οικονοµικές δραστηριότητες
που είναι
επιλέξιµες για ταξινόµηση ως ποσοστό των
συνολικών καλυπτόµενων
περιουσιακών στοιχείων.
Η ανάλυση επιλεξιµότητας για τις εταιρικές
χρηµατοδοτικές συναλλαγές βασίστηκε κυρίως
στον
προσδιορισµό
του κωδικού NACE που σχετίζεται
µε κάθε δανειστική
οντότητα και στην επακόλουθη
αντιστοίχιση µε τους
επιλέξιµους κωδικούς NACE
που δηµοσιεύθηκαν
στην
«Πυξίδα Ταξινόµησης» (Taxonomy
Compass) της ΕΕ.
Αυτή η ανάλυση απαιτούσε µια πιο λεπτοµερή
προσέγγιση
για συγκεκριµένες κατηγορίες
κωδικών NACE για
να εξακριβωθεί ότι η οικονοµική
δραστηριότητα
που
σχετίζεται µε τη χρηµατοδότηση περιλαµβανόταν στις
επιλέξιµες οικονοµικές δραστηριότητες
της Ταξινόµησης.
Η ανάλυση επιλεξιµότητας των χρεωστικών
τίτλων
διαχώρισε την εταιρεία από τους κρατικούς
εκδότες
και προχώρησε στον προσδιορισµό του κωδικού
NACE
που σχετίζεται µε κάθε εκδότη
εταιρικού χρέους και
στην επακόλουθη αντιστοίχιση
µε τους επιλέξιµους
κωδικούς NACE
που δηµοσιεύθηκαν στην «Πυξίδα
Ταξινόµησης» της ΕΕ (Taxonomy
Compass).
Με
βάση
τα
αποτελέσµατα
από
την
ανάλυση
διαθέσιµων
δεδοµένων
για
το
2022
αναφορικά
µε
την
επιλεξιµότητα
των
επενδύσεων
και
την
επικείµενη
έκδοση
του
συνόλου
των
τεχνικών
κριτηρίων για την ευθυγράµµιση
µε
τον Κανονισµό EU Taxonomy
,
η Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών θα θέσει προτεραιότητες
σχετικά
µε τη φύση και τους στόχους των
ευθυγραµµισµένων µε την ταξινοµία
οικονοµικών
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
70
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
δραστηριοτήτων και την
εξέλιξη τους µε την
πάροδο του χρόνου, συµπεριλαµβανοµένου
του καθορισµού ενός συντελεστή βαρύτητας
της χρηµατοδότησης ευθυγραµµισµένων µε
την ταξινοµία
οικονοµικών δραστηριοτήτων
στη συνολική
δραστηριότητα της Τράπεζας.
(iv)
Ποσοτικά Στοιχεία - 2022
Ποσοστά επί του συνολικού Ενεργητικού
1
Ανοίγµατα (δάνεια και απαιτήσεις, χρεόγραφα
και µετοχικοί τίτλοι,
εξαιρουµένων ανοιγµάτων σε κεντρικές κυβερνήσεις,
κεντρικές τράπεζες και υπερεθνικούς εκδότες και
παράγωγα) σε οικονοµικές δραστηριότητες που είναι επιλέξιµες για την
ταξινοµία / Σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού της Τράπεζας
11,92%
2
Ανοίγµατα (δάνεια και απαιτήσεις, χρεόγραφα & µετοχικοί
τίτλοι, εξαιρουµένων ανοιγµάτων σε κεντρικές κυβερνήσεις,
κεντρικές
τράπεζες
και
υπερεθνικούς
εκδότες
και
παράγωγα)
σε
µη
επιλέξιµες
οικονοµικές
δραστηριότητες
για
την
ταξινοµία/ Σύνολο των στοιχείων του ενεργητικού της Τράπεζας
23,55%
3
Ανοίγµατα (δάνεια και προκαταβολές, χρεόγραφα και συµµετοχικοί
τίτλοι, εξαιρουµένων ανοιγµάτων σε κεντρικές
κυβερνήσεις, κεντρικές τράπεζες και υπερεθνικούς εκδότες
και παράγωγα) σε επιλέξιµες οικονοµικές δραστηριότητες /
Σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας (όπου έχουν εξαιρεθεί ανοίγµατα
έναντι κεντρικών κυβερνήσεων,
κεντρικών τραπεζών και υπερεθνικών εκδοτών)
13,71%
4
Ανοίγµατα (δάνεια και προκαταβολές, χρεόγραφα και συµµετοχικοί
τίτλοι, εξαιρουµένων ανοιγµάτων σε κεντρικές
κυβερνήσεις, κεντρικές τράπεζες και υπερεθνικούς εκδότες
και παράγωγα) σε µη επιλέξιµες οικονοµικές
δραστηριότητες / Σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας (όπου έχουν εξαιρεθεί ανοίγµατα
έναντι κεντρικών
κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών και υπερεθνικών
εκδοτών)
27,09%
5
Ανοίγµατα (δάνεια και προκαταβολές, χρεόγραφα και συµµετοχικοί
τίτλοι, εξαιρουµένων ανοιγµάτων σε κεντρικές
κυβερνήσεις, κεντρικές τράπεζες και υπερεθνικούς εκδότες
και παράγωγα) σε οικονοµικές δραστηριότητες που είναι
επιλέξιµες για την ταξινοµία και δεν υποχρεούνται να δηµοσιεύουν µη χρηµατοοικονοµικά στοιχεία βάσει της οδηγίας
NFRD (Non-Financial Reporting Directive)
/ Σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας (όπου έχουν εξαιρεθεί ανοίγµατα έναντι κεντρικών
κυβερνήσεων,
κεντρικών τραπεζών και υπερεθνικών εκδοτών)
11,91%
6
Ανοίγµατα (δάνεια και προκαταβολές, χρεόγραφα και συµµετοχικοί
τίτλοι, εξαιρουµένων ανοιγµάτων σε κεντρικές
κυβερνήσεις, κεντρικές τράπεζες και υπερεθνικούς εκδότες
και παράγωγα) σε οικονοµικές δραστηριότητες που είναι µη
επιλέξιµες για την ταξινοµία και δεν υποχρεούνται να δηµοσιεύουν µη χρηµατοοικονοµικά στοιχεία βάσει της οδηγίας
NFRD (Non-Financial Reporting Directive) / Σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας (όπου έχουν εξαιρεθεί
ανοίγµατα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών
και υπερεθνικών εκδοτών)
18,51%
7
Ανοίγµατα σε κεντρικές κυβερνήσεις, κεντρικές τράπεζες, υπερεθνικούς εκδότες / Σύνολο των
στοιχείων ενεργητικού της
Τράπεζας
13,05%
8
Ανοίγµατα σε παράγωγα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα / Σύνολο των στοιχείων ενεργητικού
της Τράπεζας
3,06%
9
Ανοίγµατα σε αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου / Σύνολο
των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας
0,00%
10
Ανοίγµατα έναντι οντοτήτων που δεν υποχρεούνται να δηµοσιεύουν µη χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες βάση της
οδηγίας NFRD (Non-Financial Reporting Directive/
Σύνολο των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας
26,45%
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Α.Ε. ΕΠΙ ΤΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022
71
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επεξηγηµατική Έκθεση του Διοικητικού
Συµβουλίου της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε. επί της Διαχειριστικής Χρήσης
2022
Η παρούσα Επεξηγηµατική Έκθεση του
Διοικητικού
Συµβουλίου της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε.
(εφεξής η «Εταιρεία») επί της Διαχειριστικής Χρήσης
2022 προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Εταιρείας περιέχει, σύµφωνα µε τη διάταξη της
παρ. 7 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, αναλυτικές
πληροφορίες µε ηµεροµηνία αναφοράς 31.12.2022, σε
αντιστοιχία µε τη σειρά µε την οποία αναγράφονται
στην εν λόγω διάταξη.
Συγκεκριµένα:
α. Το µετοχικό
κεφάλαιο της Εταιρείας στις 31.12.2022
ανερχόταν στο συνολικό ποσό
των Ευρώ
680.980.257,36, διαιρούµενο σε 2.348.207.784
κοινές, ονοµαστικές, µε δικαίωµα
ψήφου, άυλες
µετοχές, ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,29 η καθεµία.
Οι
µετοχές στο σύνολό τους είναι εισηγµένες
προς
διαπραγµάτευση στην Αγορά Αξιών του
Χρηµατιστηρίου Αθηνών.
Από τις εν λόγω κοινές, ονοµαστικές,
µε δικαίωµα
ψήφου, άυλες µετοχές, 211.138.299 έχουν
αναληφθεί από το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας, δυνάµει του ν. 3864/2010, όπως
ισχύει, και 2.137.069.485 έχουν αναληφθεί από
άλλους Επενδυτές.
Οι 2.137.069.485 µετοχές που έχουν αναληφθεί
από Επενδυτές αντιπροσωπεύουν ποσοστό 91%
του συνολικού καταβεβληµένου
µετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας και
σε αυτές
ενσωµατώνονται όλα τα δικαιώµατα
και όλες οι
υποχρεώσεις που προβλέπει ο νόµος και το
Καταστατικό της Εταιρείας.
Σηµειώνεται ότι, σύµφωνα µε σχετική
ενηµέρωση από το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας µε ηµεροµηνία 15.7.2021,
δυνάµει των διατάξεων του ν. 3556/2007, όπως
ισχύει, το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας από την 13.7.2021 κατέχει
211.138.299 κοινές, ονοµαστικές,
µε δικαίωµα
ψήφου, άυλες µετοχές της Εταιρείας.
Οι 211.138.299 µετοχές που κατέχει το
Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας
αντιπροσωπεύουν
ποσοστό 9% του συνολικού καταβεβληµένου
µετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας.
Σηµειώνεται
ότι,
κατόπιν
της
τροποποίησης
του
ν.
3864/2010
από
τον
ν.
4941/2022,
το
Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
ασκεί
πλήρως
τα
δικαιώµατα
ψήφου
που
αντιστοιχούν
στις
κοινές
µετοχές
τις
οποίες
αναλαµβάνει
µε
οποιονδήποτε
τρόπο,
συµπεριλαµβανοµένης
της
περίπτωσης
κεφαλαιακής
ενίσχυσης
που
πραγµατοποιείται
δυνάµει
του
άρθρου
7,
σύµφωνα
µε
τις
διατάξεις
της
παρ.
1
του
άρθρου
7α
του
ν.
3864/2010.
Επιπρόσθετα,
το
Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
κατέχει επίσης όλα
τα λοιπά δικαιώµατα
που
προβλέπονται
στον
ν.
3864/2010,
όπως
εκάστοτε ισχύει.
Σηµειώνεται περαιτέρω ότι, δυνάµει της από
26.10.2022 απόφασης του Διοικητικού
Συµβουλίου
της Εταιρείας, σύµφωνα µε την παρ. 3 του άρθρου
113 του ν.4548/2018, στο πλαίσιο του τρίτου έτους
εφαρµογής
της από 31 Ιουλίου 2020 απόφασης της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων για την
έγκριση Προγράµµατος Διάθεσης Δικαιωµάτων
Προαίρεσης επί Μετοχών για τα έτη 2020-2024,
το
µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας
αυξήθηκε κατά το
ποσό των Ευρώ 230.990,51 µε την έκδοση
και τη
χορήγηση στους Δικαιούχους
– Μέλη του
Προσωπικού της Εταιρείας και
των Συνδεδεµένων µε
αυτήν Εταιρειών 796.519 κοινών,
ονοµαστικών, µε
δικαίωµα ψήφου, άυλων
µετοχών της Εταιρείας,
ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,29 η καθεµία. Κατόπιν
της
ως άνω αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου,
το
µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας
ανέρχεται σήµερα
στο συνολικό ποσό των Ευρώ 680.980.257,36,
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Α.Ε. ΕΠΙ ΤΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022
72
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚ
ΘΕΣΗ
διαιρούµενο σε 2.348.207.784 κοινές,
ονοµαστικές, µε δικαίωµα ψήφου, άυλες
µετοχές, ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,29 η
καθεµία.
β. Στο Καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπονται
περιορισµοί στη µεταβίβαση των µετοχών της,
µε την επιφύλαξη των όσων προβλέπονται
στον
νόµο.
γ. Με βάση τα τηρούµενα από την Εταιρεία
στοιχεία, στις 31.12.2022 η “REGGEBORGH
INVEST B.V.”
κατείχε κοινές
µετοχές που
αντιπροσωπεύουν ποσοστό 5,635% του
συνολικού καταβεβληµένου
µετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας και
το Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας κατείχε
κοινές
µετοχές που αντιπροσωπεύουν ποσοστό 9% του
συνολικού καταβεβληµένου
µετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας.
δ. Δεν υφίστανται µετοχές έκδοσης της
Εταιρείας που να έχουν ειδικά δικαιώµατα
ελέγχου, µε εξαίρεση τις κοινές
µετοχές που
κατέχει το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας ως προς τα δικαιώµατα
που
διαθέτει βάσει του ν. 3864/2010.
ε. Στο Καταστατικό δεν προβλέπονται περιορισµοί
στα
δικαιώµατα ψήφου και στις προθεσµίες
άσκησής
τους επί των µετοχών που εκδίδει η
Εταιρεία.
στ. Δεν υφίστανται συµφωνίες µεταξύ Μετόχων της
Εταιρείας που να είναι γνωστές στην Εταιρεία και
να συνεπάγονται περιορισµούς στη µεταβίβαση ή
στην άσκηση δικαιωµάτων ψήφου
επί των µετοχών
που εκδίδει η Εταιρεία, µε εξαίρεση τις διατάξεις
των νόµων που ορίζουν τα δικαιώµατα του
Ταµείου
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας.
ζ. Στο Καταστατικό δεν υπάρχουν
διατάξεις αναφορικά µε
τον διορισµό και την αντικατάσταση
Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου,
καθώς και για την
τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας
που να
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόµενα στον ν.
4548/2018, όπως ισχύει.
η. Η αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου
της Εταιρείας
πραγµατοποιείται κατόπιν
απόφασης της Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων ή του Διοικητικού
Συµβουλίου, σύµφωνα µε τον νόµο και
το
Καταστατικό. Επίσης, για το χρονικό
διάστηµα
συµµετοχής του Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας στο µετοχικό κεφάλαιο
της Εταιρείας,
δεν επιτρέπεται η αγορά ιδίων µετοχών
της χωρίς την
προηγούµενη έγκρισή του.
Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες µετοχές.
θ. Δεν υφίσταται σηµαντική συµφωνία της Εταιρείας η
οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει
µετά από
µεταβολή στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν
δηµόσιας
πρότασης.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Θ. ΡΑΠΑΝΟΣ
Α.Δ.Τ.
ΑΙ 666242
ΒΑΣΙΛEΙΟΣ Ε.
ΨΑΛΤΗΣ Α.Δ.Τ.
ΑΙ
666591
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
ι. Δεν υφίσταται συµφωνία που να έχει συνάψει η
Εταιρεία µε Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου ή µε
το Προσωπικό της στην οποία να προβλέπεται
η
καταβολή αποζηµίωσης επί παραίτησης
ή επί
απόλυσης δίχως βάσιµο λόγο
ή επί τερµατισµού της
θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας
δηµόσιας
πρότασης, παρά µόνο σύµφωνα µε τις διατάξεις του
νόµο
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
73
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επί της
Διαχειριστικής Χρήσης 2022
.
Α. ΕΙΣΑΓΩΓΗ
Σύµφωνα µε το άρθρο 152 παρ. 1 και
το άρθρο 153
παρ. 3 του ν. 4548/2018, τον ν. 4706/2020 και τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, η Ετήσια
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
Συµβουλίου της
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. (εφεξής η
«Εταιρεία») περιλαµβάνει τη Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης για τη διαχειριστική χρήση 2022. Η
ηµεροµηνία αναφοράς της Δήλωσης είναι
η 31η
Δεκεµβρίου 2022.
Τα στοιχεία γ), δ), στ), η), θ) του άρθρου 10 της
Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
και του Συµβουλίου, όπως
ενσωµατώνονται στα
στοιχεία γ), δ), ε), ζ), η) του άρθρου 4 παρ. 7 του ν.
3556/2007, αναλύονται στην Επεξηγηµατική
Έκθεση
του Διοικητικού Συµβουλίου,
η οποία περιλαµβάνεται
στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού
Συµβουλίου.
B.
ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ
ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ
ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ
ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
1.
Δήλωση Συµµόρφωσης µε τον Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε., κατόπιν
απόφασης του Διοικητικού Συµβουλίου
και µε
αναφορά στο άρθρο 17 του ν. 4706/2020, υιοθέτησε
τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης που
συντάχθηκε από το Ελληνικό
Συµβούλιο Εταιρικής
Διακυβέρνησης (ο «Κώδικας»).
Η Εταιρεία συµµορφώνεται µε τον Κώδικα, ο οποίος
είναι αναρτηµένος στην ιστοσελίδα της
(https://www.alphaholdings.
gr/el/etairiki-
diakubernisi/kodikas
-etairikis-diakubernisis).
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων της Εταιρείας: i)
παρακολουθεί τη συµµόρφωση
της Εταιρείας και του
Οµίλου µε τον σχετικό Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, διασφαλίζοντας τη δέουσα εφαρµογή
της απαιτούµενης αρχής «συµµόρφωση ή εξήγηση»
και
ii) εποπτεύει την ευθυγράµµιση της εφαρµογής
της εν
λόγω αρχής µε την ισχύουσα νοµοθεσία,
µε τις κανονιστικές απαιτήσεις
και µε τις βέλτιστες
διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
2.
Εξήγηση περιπτώσεων µη συµµόρφωσης µε τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στο πλαίσιο της
αρχής «συµµόρφωση ή εξήγηση»
Η Εταιρεία συµµορφώνεται µε τον Ελληνικό
Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, µε εξαίρεση
την εκλογή
Αντιπροέδρου
ή Ανώτατου Ανεξάρτητου Μέλους
(παρ. 2.2.21 «Ειδικές
Πρακτικές» του Κώδικα).
Ως προς το θέµα αυτό, ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συµβουλίου εξελέγη από τα Μη Εκτελεστικά
Μέλη,
προκειµένου να συντονίζει τις συνεδριάσεις
Ανεξάρτητων και Μη Εκτελεστικών
Μελών. Σύµφωνα µε
τον Κανονισµό Λειτουργίας του Διοικητικού
Συµβουλίου
της Εταιρείας, τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του
Διοικητικού
Συµβουλίου οφείλουν να συνεδριάζουν
τουλάχιστον
ετησίως άνευ παρουσίας Εκτελεστικών Μελών.
Επιπρόσθετα, οι αρµοδιότητες του Ανώτατου
Ανεξάρτητου Μέλους καλύπτονται
από τις αρµοδιότητες
του Προέδρου του Διοικητικού
Συµβουλίου
και του
Προέδρου της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων.
Το 2022 πραγµατοποιήθηκαν
επτά συνεδριάσεις των Μη
Εκτελεστικών Μελών, αρκετά
περισσότερες από την
ελάχιστη απαίτηση. Επιπρόσθετα, θα πρέπει να
σηµειωθεί ότι και στις τέσσερις Επιτροπές
του
Διοικητικού Συµβουλίου
προεδρεύουν Ανεξάρτητα Μη
Εκτελεστικά Μέλη (και τα Μέλη
τους είναι επίσης στην
πλειοψηφία τους Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά
Μέλη). Οι
Επιτροπές υποστηρίζουν αποτελεσµατικά
τον Πρόεδρο
κατά την εκτέλεση των καθηκόντων
και των
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
74
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
αρµοδιοτήτων του.
Η Εταιρεία επανεξετάζει σε ετήσια βάση τις οδηγίες
του Κώδικα επί του θέµατος αυτού.
3.
Επικαιροποίηση Εγγράφων Εταιρικής
Διακυβέρνησης κατά το 2022
Κατά τη διάρκεια του 2022,
•
η Εταιρεία προέβη σε αναθεώρηση:
•
του Καταστατικού,
•
του Κανονισµού Λειτουργίας του Διοικητικού
Συµβουλίου,των Κανονισµών Λειτουργίας
των
Επιτροπών του Διοικητικού
Συµβουλίου (ήτοι της
Επιτροπής Ελέγχου, της Επιτροπής Διαχείρισης
Κινδύνων, της Επιτροπής Αποδοχών και
της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων), καθώς
και
•
των Πολιτικών που σχετίζονται
µε την εταιρική
διακυβέρνηση και συγκεκριµένα:
-
της Πολιτικής Καταλληλότητας και
Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου,
-
της Διαδικασίας Καταλληλότητας
και
Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου,
-
της Πολιτικής Σχεδιασµού Διαδοχής
Ανώτερων Στελεχών και Προσώπων
που
Κατέχουν Καίριες Θέσεις,
-
της Πολιτικής Αποδοχών της Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών και
του Οµίλου της, καθώς
και των Παραρτηµάτων της,
µε στόχο την πλήρη εναρµόνισή τους µε το τρέχον
κανονιστικό πλαίσιο και
µε τις πιο πρόσφατες
βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
Σε συνέχεια των ανωτέρω, η Εταιρεία κατάρτισε
την
Πολιτική και Διαδικασία
για τον Σχεδιασµό Διαδοχής
Μη Εκτελεστικών
και Ανεξάρτητων Μη
Εκτελεστικών
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου,
που συζητήθηκε
και εγκρίθηκε από το Διοικητικό
Συµβούλιο της
Εταιρείας κατά τη συνεδρίασή
του τον Ιανουάριο του
2023.
4.
Εταιρική Διακυβέρνηση σε Επίπεδο Οµίλου
Το 2022 η Εταιρεία επισκόπησε
τα έγγραφα εταιρικής
διακυβέρνησης που καταρτίστηκαν
από τις
Θυγατρικές. Μέσω αυτής της εξέτασης
επιβεβαιώθηκε
ότι οι Κανονισµοί Λειτουργίας των Επιτροπών
των
Διοικητικών τους
Συµβουλίων και οι Πολιτικές
σχετικά µε τις πρακτικές
εταιρικής διακυβέρνησης ευθυγραµµίζονται
πλήρως µε
τις νοµικές και τις κανονιστικές
απαιτήσεις και τις
βέλτιστες πρακτικές, καθώς
και µε τις αρχές εταιρικής
διακυβέρνησης του Οµίλου, λαµβανοµένου
υπόψη του
τοπικού κανονιστικού
πλαισίου.
5.
Προτεραιότητες για το Έτος 2023
Οι βασικές προτεραιότητες εταιρικής διακυβέρνησης
για το
έτος 2023, ενδεικτικά και όχι
περιοριστικά, είναι οι
ακόλουθες:
•
Περαιτέρω ενίσχυση της διαφοροποίησης στο
Διοικητικό Συµβούλιο
και στη Διοίκηση.
•
Περαιτέρω ενίσχυση των δεξιοτήτων και
των γνώσεων
(για την κλιµατική αλλαγή και
το περιβάλλον) που
αφορούν τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της
Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης
στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Επισκόπηση των εγγράφων εταιρικής
διακυβέρνησης της Εταιρείας.
•
Παροχή περαιτέρω εξειδικευµένων
εκπαιδευτικών προγραµµάτων
στα Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου.
•
Επικαιροποίηση του πλαισίου που
αφορά τις
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης
των
Θυγατρικών.
•
Έγκριση νέων Πολιτικών
σε συνέχεια των εξελίξεων
στον τοµέα της Εταιρικής Διακυβέρνησης.
•
Υλοποίηση της Πολιτικής Σχεδιασµού
Διαδοχής που επικαιροποιήθηκε
πρόσφατα.
Γ.
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
ΚΑΙ
ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ
ΕΛΕΓΧΟΥ
1.
Διαχείριση Κινδύνων
Η Εταιρεία αποδίδει ιδιαίτερη βαρύτητα στην
αναγνώριση, στη µέτρηση και στην παρακολούθηση
κάθε τύπου κινδύνων. Υπό την
ηγεσία του Chief Risk
Officer (CRO)
του Οµίλου, ο οποίος είναι Γενικός
Διευθυντής, Μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής
και
εισηγητής στην Επιτροπή Διαχείρισης
Κινδύνων, η
Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων έχει αναπτύξει
επαρκή
δοµή για να διευκολυνθεί η εφαρµογή
του Πλαισίου
Διαχείρισης Κινδύνων σε όλο τον Όµιλο. Η
Μονάδα
Διαχείρισης Κινδύνων ασκεί αποτελεσµατική
λειτουργική εποπτεία της διαχείρισης κινδύνων
σε όλες
τις νοµικές οντότητες του Οµίλου.
Τo Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων βασίζεται
σε µία
εκτεταµένη δέσµη πολιτικών
διαχείρισης κινδύνων.
Κύριος στόχος του ισχύοντος Πλαισίου Διαχείρισης
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
75
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κινδύνων είναι να διασφαλίζεται
ότι η έκβαση των
δραστηριοτήτων
που σχετίζονται µε ανάληψη
κινδύνων είναι σύµφωνη µε τη στρατηγική
και τη
διάθεση ανάληψης κινδύνων του
Οµίλου και να
υπάρχει η κατάλληλη ισορροπία µεταξύ
κινδύνου και
απόδοσης, προκειµένου να µεγιστοποιούνται οι
αποδόσεις των Μετόχων.
Το Πλαίσιο
Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνων, που
αποτελεί βασική συνιστώσα της Στρατηγικής
Διαχείρισης Κινδύνων και Κεφαλαίων,
δίνει τη
δυνατότητα στην Εταιρεία να συνδυάζει
την
εταιρική και την επιχειρηµατική
στρατηγική
µε τον οικονοµικό
σχεδιασµό, µε τον σχεδιασµό
διαχείρισης κεφαλαίων και
µε το Πλαίσιο Διαχείρισης
Κινδύνων.
Η Εταιρεία συµµορφώνεται πλήρως µε τις διατάξεις
του
θεσµικού πλαισίου όσον αφορά τα ανοίγµατα
σε
καθυστέρηση. Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων,
Επιτροπή του Διοικητικού
Συµβουλίου, όπως
παρουσιάζεται κατωτέρω, έχει
την εποπτεία όλων των
τοµέων Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας.
Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή
Διαχείρισης
Κίνδυνων, σε κοινή συνεδρίαση,
έχουν την επίβλεψη
ορισµένων καίριων θεµάτων διαχείρισης
κινδύνων
και κεφαλαίων και
του αντικτύπου τους στο Σύστηµα
Εσωτερικού Ελέγχου και επισκοπούν
ζητήµατα που
σχετίζονται µε τα σχέδια διορθωτικών
ενεργειών
όσον αφορά κανονιστικές/εποπτικές
αξιολογήσεις,
τον λειτουργικό κίνδυνο,
καθώς και άλλα σηµαντικά
ζητήµατα και θέµατα κοινού
ενδιαφέροντος.
2.
Σύστηµα Εσωτερικού Ελέγχου
Το Σύστηµα Εσωτερικού
Ελέγχου, στο οποίο η Εταιρεία
αποδίδει ιδιαίτερη βαρύτητα, συνίσταται από όλους
τους
µηχανισµούς και τις διαδικασίες
που καλύπτουν το
σύνολο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας
σε ατοµικό και
σε ενοποιηµένο επίπεδο και έχει σχεδιαστεί
ώστε να
διασφαλίζονται:
•
η συνεπής υλοποίηση της επιχειρησιακής
στρατηγικής, µε αποτελεσµατική χρήση των
διαθέσιµων πόρων,
•
η αναγνώριση και η αντιµετώπιση των κινδύνων
που
αναλαµβάνονται για την επίτευξη επιχειρηµατικών
στόχων,
•
η πληρότητα και η αξιοπιστία των στοιχείων
και των
πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και
έγκαιρο προσδιορισµό της χρηµατοοικονοµικής
κατάστασης της Εταιρείας και
για την παραγωγή
αξιόπιστων Οικονοµικών Καταστάσεων,
•
η συµµόρφωση µε το ισχύον κανονιστικό
πλαίσιο,
τους εσωτερικούς κανονισµούς
και τους κανόνες
δεοντολογίας,
•
η πρόληψη και η αποφυγή λανθασµένων
ενεργειών
που θα µπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο τη φήµη
και τα συµφέροντα της Εταιρείας, των Μετόχων
και
των Συναλλασσοµένων µε αυτή,
•
η αποτελεσµατική λειτουργία των συστηµάτων
πληροφορικής για την υποστήριξη της επιχειρησιακής
στρατηγικής και για την ασφαλή
διακίνηση, επεξεργασία
και αποθήκευση των κρίσιµων
επιχειρησιακών
πληροφοριών.
Το Σύστηµα Εσωτερικού
Ελέγχου έχει δοµηθεί βάσει
µοντέλου τριών γραµµών άµυνας: των επιχειρησιακών
και των λειτουργικών
ή των υποστηρικτικών Μονάδων
(πρώτη γραµµή), των λειτουργιών διαχείρισης
κινδύνων και συµµόρφωσης (δεύτερη
γραµµή) και της
λειτουργίας εσωτερικού
ελέγχου (τρίτη γραµµή).
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την
παρακολούθηση των διαδικασιών
χρηµατοοικονοµικής
πληροφόρησης, έχοντας την επίβλεψη της επάρκειας
και
της αποτελεσµατικότητας
του
συστήµατος
εσωτερικού
ελέγχου
και
του
συστήµατος
διαχείρισης
κινδύνων,
καθώς
και
για
την
εποπτεία
και
την
παρακολούθηση
της
απόδοσης
και
της ανεξαρτησίας των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεργάζεται µε την
Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων σχετικά
µε την επίβλεψη ορισµένων
καίριων θεµάτων διαχείρισης κινδύνων
και κεφαλαίων και
τον αντίκτυπό τους στο Σύστηµα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η αξιολόγηση της επάρκειας και
της
αποτελεσµατικότητας του
Συστήµατος Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας πραγµατοποιείται:
1.
Σε συνεχή βάση µέσω της επισκόπησης των
ελέγχων
που διενεργούνται από τη Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου σε επίπεδο Οµίλου, σύµφωνα µε ένα σχέδιο
ελέγχου που βασίζεται σε ανάλυση κινδύνων,
καθώς
και µέσω των εργασιών της
Μονάδας Κανονιστικής
Συµµόρφωσης και της Μονάδας Διαχείρισης
Κινδύνων.
2.
Σε τακτική βάση από την Επιτροπή Ελέγχου
του
Διοικητικού Συµβουλίου
σύµφωνα µε τα σχετικά
στοιχεία και τις σχετικές πληροφορίες
που
λαµβάνονται καθ’ όλη τη διάρκεια
του έτους από τη
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου,
τη Μονάδα
Κανονιστικής Συµµόρφωσης, τη Μονάδα Διαχείρισης
Κινδύνων και τη Διοίκηση, καθώς
και σύµφωνα µε τις
διαπιστώσεις και τις παρατηρήσεις των Εξωτερικών
Ελεγκτών και των Εποπτικών
Αρχών.
3.
Σε περιοδική βάση (κάθε τρία έτη) από εξωτερικούς
ελεγκτές, εκτός του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.
Η
αξιολόγηση αυτή υλοποιείται
από επαγγελµατίες που
έχουν ειδικές γνώσεις στους τοµείς του εσωτερικού
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
76
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ελέγχου και της διαχείρισης κινδύνων
και είναι
ανεξάρτητοι από τον Όµιλο.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου σε επίπεδο
Οµίλου,
σύµφωνα
µε µία µεθοδολογία που βασίζεται
σε ανάλυση κινδύνων,
διενεργεί ελέγχους βάσει σχεδίου το οποίο
κατόπιν της
σχετικής παροχής της σύµφωνης γνώµης της Επιτροπής
Ελέγχου εγκρίνεται από το Διοικητικό
Συµβούλιο. Τα
αποτελέσµατα
των ελέγχων κοινοποιούνται
στα Ενδιαφερόµενα
Μέρη και συµφωνούνται σχέδια δράσης.
Η εφαρµογή
των σχεδίων δράσης παρακολουθείται
σε περιοδική
βάση από τη Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου.
Τα αποτελέσµατα των ελέγχων και
η διαδικασία
παρακολούθησης κοινοποιούνται
σε τακτική βάση στην
Επιτροπή Ελέγχου, η οποία υποβάλλει αντίστοιχες
αναφορές στο Διοικητικό Συµβούλιο.
Σε ετήσια βάση υποβάλλεται στο Διοικητικό
Συµβούλιο,
µέσω της Επιτροπής Ελέγχου, Έκθεση
σχετικά µε την
αξιολόγηση του Συστήµατος Εσωτερικού
Ελέγχου του
Οµίλου και ακολούθως
αποστέλλεται στην Τράπεζα της
Ελλάδος, σύµφωνα µε τις νοµικές και
τις κανονιστικές
απαιτήσεις.
Όπως προαναφέρθηκε, η αξιολόγηση της
επάρκειας του
Συστήµατος Εσωτερικού Ελέγχου του Οµίλου
διεξάγεται
κάθε τρία έτη από ανεξάρτητους
εξωτερικούς ελεγκτές,
σύµφωνα µε την Πράξη Διοικητή της Τράπεζας
της
Ελλάδος 2577/2006 και τον ν. 4706/2020. Η
τελευταία
έκθεση αξιολόγησης που καταρτίστηκε
από την PwC
(Ιούνιος 2020) κάλυπτε την περίοδο
2017-2019 και
υποβλήθηκε στο Διοικητικό
Συµβούλιο, µέσω της
Επιτροπής Ελέγχου, και ακολούθως
στην Τράπεζα
τηςΕλλάδος. Αντίστοιχη αξιολόγηση για την
περίοδο
2020-2022 είναι σε εξέλιξη.
Όσον
αφορά
ειδικότερα
τις
διαδικασίες
χρηµατοοικονοµικής
πληροφόρησης
και
λογιστικής,
η
Εταιρεία
διαθέτει
πολιτικές
και
διαδικασίες
που
θεσπίστηκαν σύµφωνα µε
την ισχύουσα νοµοθεσία
και
τα
ισχύοντα
λογιστικά
πρότυπα,
όπως
αυτά
ορίζονται
στα
Διεθνή
Πρότυπα
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
(Δ.Π.Χ.Π.),
τα
οποία
έχουν
υιοθετηθεί
από την
Ευρωπαϊκή Ένωση
βάσει του
Κανονισµού (ΕΚ)
αριθ.
1606/2002
του
Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
και
του
Συµβουλίου
της
Ευρωπαϊκής
Ένωσης
της
19ης
Ιουλίου
2002.
Οι
κύριες
διαδικασίες
που
ακολουθεί
η
Εταιρεία
για
τη
διασφάλιση
της
αποτελεσµατικότητας
των
ελέγχων
και
την
αποφυγή
λαθών
και
απατών
περιλαµβάνουν τον διαχωρισµό των αρµοδιοτήτων
και την αρχή του διπλού ελέγχου
(four-eye principle),
η οποία βασίζεται στον διαµοιρασµό των ρµοδιοτήτων
όσον αφορά βασικές διαδικασίες
σε περισσότερα από
ένα άτοµα ή σε περισσότερες από µία Διευθύνσεις και
στην έγκριση συγκεκριµένων εργασιών
από
τουλάχιστον δύο άτοµα.
Το λογιστικό
σύστηµα της Εταιρείας και του Οµίλου
υποστηρίζεται από εξειδικευµένα πληροφοριακά
συστήµατα, που έχουν προσαρµοστεί στις επιχειρησιακές
απαιτήσεις της Εταιρείας και στις απαιτήσεις
των
λογιστικών προτύπων.
Έχουν καθοριστεί διαδικασίες
ελέγχου και λογιστικών
συµφωνιών, προκειµένου να διασφαλίζεται
η πληρότητα, η
ορθότητα και η ακρίβεια των
καταχωρίσεων στα λογιστικά
βιβλία, καθώς και η
πληρότητα και η εγκυρότητα
των
Οικονοµικών
Καταστάσεων.
Δ. ΜΕΤΟΧΟΙ
1.
Γενική Συνέλευση των Μετόχων
Η Γενική Συνέλευση
των Μετόχων είναι
το ανώτατο όργανο
της
Εταιρείας
και
µπορεί
να αποφασίζει
για κάθε
εταιρική
υπόθεση
σύµφωνα
µε
την
κείµενη
νοµοθεσία.
Οι
νόµιµες
αποφάσεις
της Γενικής Συνέλευσης δεσµεύουν και τους
απόντες ή τους
διαφωνούντες
Μετόχους.
Η Γενική Συνέλευση, συγκαλούµενη
από το Διοικητικό
Συµβούλιο ή όπως ορίζει η ισχύουσα νοµοθεσία,
συνέρχεται στην έδρα της Εταιρείας ή στην
περιφέρεια
άλλου δήµου εντός του νοµού της έδρας ή άλλου δήµου
όµορου της έδρας, ή στην έδρα του Χρηµατιστηρίου
Αθηνών, όπου µετοχές της Εταιρείας έχουν
εισαχθεί προς
διαπραγµάτευση, τουλάχιστον µία φορά κάθε
εταιρική
χρήση το αργότερο έως τη δέκατη ηµερολογιακή
ηµέρα του
ένατου µήνα µετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης (Τακτική
Γενική Συνέλευση) ή εκτάκτως.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συµβουλίου προεδρεύει
προσωρινά της Γενικής Συνέλευσης ορίζοντας προσωρινούς
γραµµατείς και προσλαµβάνοντας
προσωρινούς
ψηφολέκτες,
µέχρις ότου επικυρωθεί ο πίνακας
των δικαιούµενων να
συµµετάσχουν στη Γενική Συνέλευση και η
Γενική
Συνέλευση εκλέξει το τακτικό προεδρείο
της, δηλαδή τον
οριστικό Πρόεδρο και τους
οριστικούς γραµµατείς της
Γενικής Συνέλευσης και
τους ψηφολέκτες.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούνται να συµµετέχουν
τα
πρόσωπα που έχουν τη µετοχική ιδιότητα
κατά την
ηµεροµηνία καταγραφής,
όπως αυτή προσδιορίζεται
στην ισχύουσα νοµοθεσία. Οι Μέτοχοι οφείλουν,
εµπροθέσµως και προσηκόντως,
να τηρούν τις
διατυπώσεις του νόµου και της οικείας
Πρόσκλησης της
Γενικής Συνέλευσης. Σε διαφορετική περίπτωση, η
συµµετοχή τους στη Γενική Συνέλευση θα επιτρέπεται
µόνο κατόπιν άδειας της Γενικής
Συνέλευσης.
Οι Μέτοχοι συµµετέχουν στη Γενική Συνέλευση
αυτοπροσώπως ή µέσω αντιπροσώπου. Ανήλικοι,
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
77
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
πρόσωπα υπό δικαστική συµπαράσταση
και νοµικά
πρόσωπα εκπροσωπούνται σύµφωνα µε την ισχύουσα
νοµοθεσία. Ο διορισµός και η ανάκληση ή η
αντικατάσταση αντιπροσώπων διενεργούνται
εγγράφως
(βάσει ιδιωτικού ή δηµοσίου εγγράφου)
ή, κατόπιν
απόφασης του Διοικητικού Συµβουλίου,
µε ηλεκτρονικό
ταχυδροµείο ή/και µε άλλα µέσα ηλεκτρονικής
επικοινωνίας σύµφωνα µε τις
οδηγίες που περιέχονται
στην Πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης.
Κατόπιν απόφασης του Διοικητικού
Συµβουλίου και
σύµφωνα
µε την ισχύουσα νοµοθεσία, οι εργασίες της Γενικής
Συνέλευσης µπορούν να διεξαχθούν και µέσω
τηλεδιάσκεψης.
Κατόπιν απόφασης του Διοικητικού
Συµβουλίου,
µπορεί
να αποφασιστεί η συµµετοχή στη Γενική
Συνέλευση µε επιστολική ψήφο των Μετόχων,
δηλαδή η συµµετοχή τους στην ψηφοφορία από
απόσταση, µέσω αλληλογραφίας ή
µε ηλεκτρονικά µέσα, πριν από
τη διεξαγωγή της
Γενικής Συνέλευσης, σύµφωνα µε την ισχύουσα
νοµοθεσία και τις οδηγίες που περιέχονται
στην
Πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης.
Στη Γενική Συνέλευση µπορούν να παρίστανται τα
Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου,
οι ελεγκτές της
Εταιρείας και, κατόπιν
άδειας του Προέδρου της
Γενικής Συνέλευσης, άλλα πρόσωπα που δεν έχουν την
ιδιότητα του Μετόχου.
Κατά το 2022 έλαβε χώρα µία Γενική Συνέλευση των
Μετόχων.
Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 22.7.2022
Απαρτία Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
Μέτοχοι (που παρέστησαν αυτοπροσώπως ή
µέσω αντιπροσώπου)
652
Κοινές, ονοµαστικές, µε δικαίωµα ψήφου, άυλες
µετοχές
1.571.002.197
1
Ψηφίζον µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας
66,92%
1
Επί συνόλου 2.347.411.265 κοινών, ονοµαστικών, µε δικαίωµα
ψήφου, άυλων µετοχών
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
78
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Αποτελέσµατα ψηφοφορίας και Αποφάσεις
Όλα τα Θέµατα της Ηµερήσιας Διάταξης εγκρίθηκαν
από την Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων. Τα Θέµατα που εγκρίθηκαν
και οι έγκυρες ψήφοι παρουσιάζονται
κατωτέρω:
Θέµα
Ηµερήσια Διάταξη
% Έγκυρες Ψήφοι
1
Έγκριση των Ετήσιων Ατοµικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων της διαχειριστικής χρήσης
2021 (1.1.2021 - 31.12.2021), µετά των σχετικών εκθέσεων του Διοικητικού Συµβουλίου, οι οποίες
συνοδεύονται από την Έκθεση των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.
99,84%
2
Έγκριση του συµψηφισµού του λογαριασµού Αποτελέσµατα εις νέον µε το Τακτικό Αποθεµατικό και
µε το Ειδικό Αποθεµατικό του άρθρου 31 του ν. 4548/2018.
100,00%
3
Έγκριση, κατ’ άρθρο 108 του ν. 4548/2018, της συνολικής διαχείρισης για τη διαχειριστική χρήση 2021
(1.1.2021 - 31.12.2021) και απαλλαγή των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη διαχειριστική χρήση 2021,
σύµφωνα µε το άρθρο 117 του ν. 4548/2018.
99,80%
4
Εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για τη διαχειριστική χρήση 2022 (1.1.2022 - 31.12.2022) και
έγκριση της αµοιβής τους.
100,00%
5
Έγκριση της αµοιβής των Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου για τη διαχειριστική χρήση 2021
(1.1.2021 - 31.12.2021).
100,00%
6
Έγκριση, σύµφωνα µε το άρθρο 109 του ν. 4548/2018, προκαταβολής αµοιβών προς τα Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου για τη διαχειριστική χρήση 2022 (1.1.2022 - 31.12.2022).
99,85%
7
Συζήτηση και συµβουλευτική ψηφοφορία επί της Έκθεσης Αποδοχών για το έτος 2021, σύµφωνα µε το άρθρο
112 του ν. 4548/2018.
100,00%
8
Υποβολή της Έκθεσης Πεπραγµένων της Επιτροπής Ελέγχου για το έτος 2021, σύµφωνα µε το άρθρο 44
του ν. 4449/2017.
Θέµα το οποίο δεν
τίθεται σε
ψηφοφορία
9
Υποβολή της Έκθεσης των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών, σύµφωνα µε τις διατάξεις του ν. 4706/2020.
Θέµα το οποίο δεν
τίθεται σε
ψηφοφορία
10
Ανακοίνωση περί της εκλογής Μέλους του Διοικητικού Συµβουλίου σε αντικατάσταση
παραιτηθέντος.
Θέµα το οποίο δεν
τίθεται σε
ψηφοφορία
11
Εκλογή νέου Διοικητικού Συµβουλίου (εξατοµικευµένη ψηφοφορία) και ορισµός Ανεξάρτητων
Μη
Εκτελεστικών Μελών.
11.1
Βασίλειος Θ. Ράπανος
100,00%
11.2
Βασίλειος Ε. Ψάλτης
99,83%
11.3
Σπύρος Ν. Φιλάρετος
99,82%
11.4
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης
100,00%
11.5
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου
99,83%
11.6
Ασπασία Φ. Παληµέρη ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
99,83%
11.7
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου
99,83%
11.8
Jean L. Cheval ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
99,83%
11.9
Carolyn G. Dittmeier ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
99,83%
11.10
Richard R. Gildea ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
99,83%
11.11
Εlanor R. Hardwick ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
99,83%
11.12
Shahzad A. Shahbaz ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
100,00%
11.13
Johannes Herman Frederik G. Umbgrove, σύµφωνα µε τον ν. 3864/2010 (ως εκπρόσωπος και καθ’
υπόδειξη του Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας)
100,00%
12
Καθορισµός του είδους της Επιτροπής Ελέγχου, της διάρκειας της θητείας της, καθώς και του αριθµού
και των προσόντων των Μελών της, σύµφωνα µε το άρθρο 44 παρ. 1 περ. β) του ν. 4449/2017.
100,00%
13
Μείωση σε είδος του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας µέσω µείωσης της ονοµαστικής αξίας εκάστης κοινής
µετοχής έκδοσης της Εταιρείας κατά το ποσό των Ευρώ 0,01, σύµφωνα µε το άρθρο 31 παρ. 1 του ν.
4548/2018
σε συνδυασµό µε τις διατάξεις του άρθρου 17 του ν. 4548/2018, προκειµένου να διανεµηθούν
στους Μετόχους της Εταιρείας µετοχές έκδοσης κυπριακής Θυγατρικής της Εταιρείας µε την επωνυµία
Galaxy Mezz Ltd που κατέχει η
Εταιρεία, αξίας που αντιστοιχεί στην αξία της µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Αντίστοιχη
τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Εταιρείας και παροχή σχετικών εξουσιοδοτήσεων. Παροχή
έγκρισης και εξουσιοδότησης στο Διοικητικό Συµβούλιο να διανείµει τυχόν κλασµατικά
υπόλοιπα των
µετοχών έκδοσης της Galaxy Mezz Ltd, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 7 του ν. 4569/2018 περί
Κεντρικών Αποθετηρίων Τίτλων.
100,00%
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
79
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
14
Δηµοσιοποίηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, σύµφωνα µε το άρθρο 97 παρ. 1
(β) του ν. 4548/2018, τυχόν περιπτώσεων σύγκρουσης συµφερόντων για τη διαχειριστική χρήση 2021.
Θέµα το οποίο δεν
τίθεται σε
ψηφοφορία
15
Παροχή άδειας, σύµφωνα µε το άρθρο 98 του ν. 4548/2018, σε Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου και της
Γενικής Διεύθυνσης, καθώς και σε Διευθυντές για τη συµµετοχή τους σε διοικητικά συµβούλια ή στη
διεύθυνση εταιρειών που επιδιώκουν όµοιους ή συναφείς σκοπούς µε τους σκοπούς της Εταιρείας.
99,52%
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
80
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Οι Αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων της 22.7.2022 έχουν αναρτηθεί στην
ιστοσελίδα
της Εταιρείας
(https://www.alphaholdings.gr/el/enimerosi
-ependuton/
genikes-sinelefseis).
2.
Επικοινωνία µε τους Μετόχους,
Κύκλοι Επαφών µε
σκοπό την Ενηµέρωση Επενδυτών
και Συναντήσεις περί
Εταιρικής Διακυβέρνησης
Προς ενίσχυση της ενεργού συµµετοχής των Μετόχων
στις Γενικές Συνελεύσεις και της ύπαρξης ουσιαστικού
ενδιαφέροντος ως προς τα θέµατα που σχετίζονται µε
τη λειτουργία της, η Εταιρεία εφαρµόζει
διαδικασίες
ενεργού επικοινωνίας µε τους
Μετόχους της και
διαµορφώνει τις κατάλληλες συνθήκες,
ώστε οι
πολιτικές και οι στρατηγικές
που υιοθετεί να
στηρίζονται στην εποικοδοµητική
ανταλλαγή
απόψεων µε αυτούς.
Η Εταιρεία ενισχύει τους δεσµούς της µε εκπροσώπους
Μετόχων και µε επενδυτές που επικεντρώνουν
το
ενδιαφέρον τους σε θέµατα εταιρικής διακυβέρνησης,
παρέχοντάς τους, όπου κρίνεται
απαραίτητο,
περισσότερες πληροφορίες, ούτως ώστε να τους
διευκολύνει στη λήψη αποφάσεων όσον αφορά
θέµατα
εταιρικής διακυβέρνησης σχετικά
µε την Εταιρεία στις
Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων.
Συγκεκριµένα, λαµβανοµένου υπόψη
του αυξηµένου
ενδιαφέροντος των επενδυτών και των εκπροσώπων
Μετόχων σε θέµατα εταιρικής διακυβέρνησης,
έλαβαν
χώρα διµερείς συναντήσεις καθ’ όλη τη διάρκεια
του
έτους µε εκπροσώπους Μετόχων, αναλυτές και
επενδυτές.
Μέσω αυτής της πρωτοβουλίας,
η Εταιρεία ενίσχυσε
τις σχέσεις της µε Ενδιαφερόµενα Μέρη που
επικεντρώνουν το ενδιαφέρον τους σε θέµατα
εταιρικής διακυβέρνησης, παρέχοντάς τους,
όπου
κρίθηκε απαραίτητο,
περισσότερες πληροφορίες,
ώστε να τους συνδράµει στη διαδικασία λήψης
αποφάσεων, γεγονός που είχε ως αποτέλεσµα
την
περαιτέρω βελτίωση της εταιρικής
διακυβέρνησης
της Εταιρείας, καθώς και να τους
διευκολύνει στην
παροχή συστάσεων όσον αφορά την ψήφο για
θέµατα διακυβέρνησης στις επερχόµενες
Γενικές
Συνελεύσεις των Μετόχων.
Σε συνέχεια των ως άνω συναντήσεων, η Εταιρεία
παρείχε καλύτερη πληροφόρηση
στη βάση
δεδοµένων Institutional Shareholder Services
(ISS).
Κατά συνέπεια, η αξιολόγηση της Εταιρείας από την
ISS όσον αφορά τη διακυβέρνηση βελτιώθηκε
από 6
(τον Δεκέµβριο του 2021) σε 3 (τον
Δεκέµβριο του 2022) (µε το 1 να είναι η καλύτερη
βαθµολογία).
3.
Μετοχική Σύνθεση
Η µετοχική βάση της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε.,
µε στοιχεία 31.12.2022, αποτελείται από περίπου 109.000
επενδυτές.
Η διάρθρωση της σύνθεσης των Μετόχων της
Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. στις 31.12.2022 είχε, για
περιγραφικούς (µη κανονιστικο
ύς) σκοπούς, ως εξής:
Οι Μέτοχοι της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε., εξαιρουµένου του Ταµείου
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας (το «ΤΧΣ»),
κατέχουν 2.137.069.485
κοινές, ονοµαστικές, µε δικαίωµα
ψήφου, άυλες
µετοχές, ονοµαστικής αξίας ίσης προς Ευρώ 0,29 η
καθεµία.
Επιπλέον, το ΤΧΣ κατέχει 211.138.299 µετοχές.
E.
ΘΕΜΑΤΑ
ΠΟΥ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ
ΜΕ ΤΟΥΣ
ΤΟΜΕΙΣ ΤΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ,
ΤΗΣ
ΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
(ENVIRONMENTAL,
SOCIAL AND
GOVERNANCE – ESG)
Η Εταιρεία, στο πλαίσιο της στρατηγικής της για
βιώσιµη ανάπτυξη, της δέσµευσής της για υπεύθυνη
λειτουργία, καθώς και
της συµµόρφωσής της µε τα
πρότυπα βέλτιστων πρακτικών,
έχει υιοθετήσει και
έχει ενσωµατώσει στις εργασίες της την Πολιτική
Εταιρικής Υπευθυνότητας.
Η Εταιρεία δεσµεύεται να λειτουργεί
υπεύθυνα και µε
µακροπρόθεσµη προοπτική τη δηµιουργία βιώσιµης
αξίας για τους Μετόχους της και
τα άλλα
Ενδιαφερόµενα Μέρη, λαµβάνοντας δεόντως υπόψη
τις οικονοµικές, τις κοινωνικές
και τις περιβαλλοντικές
παραµέτρους της λειτουργίας της τόσο στην
Ελλάδα
όσο και στις άλλες χώρες όπου έχει παρουσία. Προς
τον
σκοπό αυτό, προωθεί την
επικοινωνία και
τη
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
81
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
συνεργασία µε όλα τα Ενδιαφερόµενα Μέρη της.
Προκειµένου να ενισχύσει την εταιρική
υπευθυνότητα
και να την ενσωµατώσει στις
αρχές και στις αξίες του Οµίλου,
η Εταιρεία
εφαρµόζει διεθνώς αναγνωρισµένες
κατευθυντήριες γραµµές βέλτιστων
πρακτικών και
αρχές σχετικά µε τη βιώσιµη ανάπτυξη,
συµπεριλαµβανοµένων των Κατευθυντήριων
Γραµµών του Οργανισµού Οικονοµικής
Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) για
Πολυεθνικές Επιχειρήσεις
σχετικά µε την
Υπεύθυνη Επιχειρηµατική Συµπεριφορά (OECD
Guidelines for Multinational
Enterprises on
Responsible Business Conduct), των
Βασικών
Συµβάσεων Εργασίας της Διεθνούς
ΟργάνωσηςΕργασίας (Core Conventions
of the
International Labour Organization)
και της
Οικουµενικής Διακήρυξης των Δικαιωµάτων
του
Ανθρώπου (Universal Declaration
of Human
Rights), και συµµορφώνεται µε όλες
τις νοµικές
και τις κανονιστικές υποχρεώσεις.
Η οργάνωση και η λειτουργία
της Εταιρείας βασίζονται
στις βέλτιστες τραπεζικές και
επιχειρηµατικές πρακτικές
και διέπονται από τις αρχές της ακεραιότητας,
της
εντιµότητας, της αµεροληψίας και
της ανεξαρτησίας,
της εχεµύθειας και της διακριτικότητας,
όπως
προβλέπονται στον Κώδικα Δεοντολογίας
της Εταιρείας
και στις
Αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Ιδιαίτερη
σηµασία
αποδίδεται στον εντοπισµό, στη µέτρηση και
στη
διαχείριση του αναλαµβανόµενου κινδύνου,
στη
συµµόρφωση
µε το ισχύον νοµικό και κανονιστικό
πλαίσιο και στη
διαφάνεια, µε την παροχή πλήρους, ακριβούς και
αληθούς πληροφόρησης προς τα Ενδιαφερόµενα Μέρη
της Εταιρείας.
Ο πρωταρχικός στόχος της Εταιρείας είναι
η
παροχή υπηρεσιών µε αξιοπιστία, συνέπεια και
αποτελεσµατικότητα. Βασικό
µέληµά της είναι να
βελτιώνει διαρκώς τα προϊόντα
και τις υπηρεσίες που
προσφέρει και να διασφαλίζει
ότι οι τραπεζικές ανάγκες
των Πελατών
της καλύπτονται πλήρως µε υπεύθυνο
τρόπο. Αξιολογεί
και ενσωµατώνει στις χρηµατοδοτικές
διαδικασίες
της, καθώς και κατά
την ανάπτυξη και την
τοποθέτηση
νέων προϊόντων και υπηρεσιών στην
αγορά, µη
χρηµατοοικονοµικά κριτήρια
[για θέµατα που
σχετίζονται
µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης (Environmental
,
Social and Governance –
ESG)].
Στόχος της Εταιρείας είναι να συνεισφέρει
ενεργά στην
προστασία του περιβάλλοντος και στη διατήρηση των
φυσικών πόρων, αντιµετωπίζοντας τις άµεσες και
τις έµµεσες επιπτώσεις των δραστηριοτήτων
της στο
περιβάλλον.
Η Εταιρεία εφαρµόζει υπεύθυνα πλήθος Πολιτικών
όσον
αφορά την προστασία και την
εξέλιξη του Ανθρώπινου
Δυναµικού της, όπως περιγράφεται
στη Μη
Χρηµατοοικονοµική Έκθεση
(Non-Financial Report).
Οι
δραστηριότητες
της
Εταιρείας
συνδέονται
σε
µεγάλο
βαθµό
µε
την
κοινωνία
και
µε τους
ανθρώπους
που
την
αποτελούν. Ως
εκ τούτου,
επιδιώκει να
τους υποστηρίζει
σε διάφορους
τοµείς, µε
προτεραιότητα
στον πολιτισµό,
στην εκπαίδευση, στην υγεία και
στην προστασία
του περιβάλλοντος, δίνοντας έµφαση στην αρχή
της
συµπερίληψης.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία εφαρµόζει τις αρχές της Εταιρικής
Υπευθυνότητας σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων
της και επιδιώκει να διασφαλίσει
ότι οι Προµηθευτές
και οι Συνεργάτες της συµµορφώνονται και
αυτοί µε
τις αξίες και µε τις επιχειρηµατικές
αρχές που διέπουν
τη λειτουργία της.
Το Επιχειρηµατικό
Πρότυπο της Εταιρείας έχει στόχο
τη δηµιουργία αξίας για τα Ενδιαφερόµενα Μέρη της.
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
επενδύει στους
Εργαζοµένους της, στο δίκτυο και στις υποδοµές της
για την ανάπτυξη
και για την τοποθέτηση στην
αγορά προϊόντων και
υπηρεσιών υψηλής ποιότητας. Επίσης, συνεργάζεται
µε τα Ενδιαφερόµενα Μέρη της για την έγκαιρη
αναγνώριση των αναγκών τους, για τη διασφάλιση
της υπεύθυνης λειτουργίας της και
για την ενίσχυση
της κοινωνίας. Η Εταιρεία έχει
αναγνωρίσει ως
Ενδιαφερόµενα Μέρη της φυσικά ή/και
νοµικά
πρόσωπα που, άµεσα ή έµµεσα, συνδέονται µε τις
αποφάσεις και µε τη λειτουργία
της και τις
επηρεάζουν ή επηρεάζονται από αυτές.
Στο πλαίσιο της ανάπτυξης της Στρατηγικής της
για τη Βιωσιµότητα και µε βάση
τη σχετική
νοµοθεσία, τις διεθνείς κατευθυντήριες γραµµές
και τις Πολιτικές του
Οµίλου, η Εταιρεία έχει
αναγνωρίσει τέσσερις πρωταρχικές οµάδες
Ενδιαφερόµενων Μερών και συγκεκριµένα
(i)
Επενδυτές (καθώς και αναλυτές
και
συµβούλους επενδύσεων), (ii)
Πελάτες, (iii)
Εργαζοµένους και Κοινωνία
και (iv) Δηµόσιες και
Εποπτικές Αρχές. Ως
εκ τούτου, η Εταιρεία επιδιώκει τον συνεχή
διάλογο
και τη συνεργασία µε τα Ενδιαφερόµενα Μέρη,
προκειµένου να κατανοεί τις προσδοκίες,
τις
ανάγκες και τους προβληµατισµούς
τους και να
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
82
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ανταποκρίνεται σε αυτά κατά
τον καλύτερο
δυνατό τρόπο. Στους Αναλυτές και
στους Επενδυτές παρέχεται πλήρης και άµεση
ενηµέρωση
µέσω συγκεκριµένων ενοτήτων
της ιστοσελίδας
της,
των Οικονοµικών Καταστάσεων,
του
Απολογισµού Δραστηριοτήτων, του
Απολογισµού
Βιώσιµης Ανάπτυξης, καθώς και
µέσω άµεσης
επικοινωνίας. Επιπρόσθετα,
η Εταιρεία δίνει ιδιαίτερη έµφαση στη διασφάλιση
της ικανοποίησης των Πελατών
της, καθώς και στην
παροχή προϊόντων και υπηρεσιών
υψηλής ποιότητας.
Η Διεύθυνση Εξυπηρέτησης Πελατών είναι
υπεύθυνη
για τη Διασφάλιση Ποιότητας και
δεσµεύεται για την
πραγµατοποίηση των στόχων αυτών. Η Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. διασφαλίζει την αποτελεσµατικότερη
επικοινωνία
µε τους Εργαζοµένους µέσω της καθιέρωσης
Ηµέρας Επικοινωνίας µε τη Μονάδα
Ανθρώπινου
Δυναµικού και
µέσω Επισκέψεων Στελεχών της Μονάδας
Ανθρώπινου
Δυναµικού σε Καταστήµατα και
σε Μονάδες της
Τράπεζας. Επίσης, η Εταιρεία συµµετέχει συχνά σε
διάλογο και σε διαβουλεύσεις
µε τις αρχές του
δηµόσιου τοµέα τόσο σε τοπικό
όσο και σε ευρωπαϊκό
επίπεδο. Τέλος, ενισχύειυπηρεσίες της δηµόσιας
διοίκησης, τοπικούς φορείς και
ιδρύµατα και
επικοινωνεί µε εκπροσώπους
των τοπικών κοινοτήτων
σε τακτική βάση.
Κατά το 2022 η Εταιρεία συνέχισε να εφαρµόζει το
Σχέδιο Εργασιών όσον αφορά τους τοµείς
του
Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και
της Διακυβέρνησης, το
οποίο ξεκίνησε το 2021 µε σκοπό
την ενσωµάτωση
κριτηρίων βιωσιµότητας στη διαδικασία
λήψης
αποφάσεων της Τράπεζας σχετικά
µε τη στρατηγική, το Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων
και
τις πιστοδοτήσεις. Στόχος είναι η βελτίωση
της
διαχείρισης των κλιµατικών και
των περιβαλλοντικών
κινδύνων, η τήρηση του χρονοδιαγράµµατος
της
Ευρωπαϊκής Ταξινοµίας και
η αξιοποίηση της ευκαιρίας που προέκυψε
για βιώσιµες
χρηµατοδοτήσεις.
Επιπλέον, η Εταιρεία επικεντρώνεται στην ενίσχυση
της
ευαισθητοποίησης των Εργαζοµένων,
των Πελατών της
και των αγορών όσον αφορά τους
κινδύνους που
σχετίζονται
µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης και τους κλιµατικούς
κινδύνους µέσω
εκπαιδευτικών προγραµµάτων,
στοχευµένης
επικοινωνίας και
στοχευµένων προωθητικών ενεργειών,
µε σκοπό την αξιοποίηση της
δύναµης του εµπορικού της
σήµατος κατά την ευρύτερη
προσπάθεια µετάβασης στη
βιωσιµότητα.
Στο πλαίσιο των εργασιών της, η Τράπεζα
εφαρµόζει διεθνή
πρότυπα και πρωτόκολλα,
προκειµένου να ελαττώσει
το ανθρακικό αποτύπωµά της
(περιλαµβανοµένων των
κατηγοριών εκποµπών 1, 2 και
3), µε στόχο την προώθηση
της προστασίας του περιβάλλοντος και τον περιορισµό
της
κλιµατικής αλλαγής.
Τέλος, το Μοντέλο Διακυβέρνησης Θεµάτων
ESG Οµίλου,
το οποίο αναπτύχθηκε το 2021, προκειµένου να
διασφαλιστεί
η αποτελεσµατική διαχείριση θεµάτων
Βιωσιµότητας, ενισχύθηκε περαιτέρω µε τη
σύσταση
οµάδων εξειδικευµένων Στελεχών
µε προηγµένες
δεξιότητες
σε συγκεκριµένους τοµείς, όπως η Οµάδα
Διαχείρισης
Κλιµατικών και ESG Κινδύνων
(Climate and ESG Risk Team),
και µε την τοποθέτηση του Επικεφαλής
Στρατηγικής
Βιωσιµότητας (Sustainability Strategy
lead) στη Διεύθυνση
Στρατηγικής και Επενδύσεων. Θα προχωρήσουν
και άλλες
Μονάδες στη χαρτογράφηση συγκεκριµένων
ρόλων, ενώ
θα υιοθετηθούν ανάλογες δοµές διακυβέρνησης
από
όλες τις Θυγατρικές του Οµίλου, σύµφωνα µε
τα εθνικά
κανονιστικά πρότυπα και
ουσιαστικά θέµατα.
Επισηµαίνεται ότι η Επιτροπή Βιώσιµης Ανάπτυξης
σε
επίπεδο Οµίλου, η οποία υποστηρίζει το Διοικητικό
Συµβούλιο στην επίβλεψη ζητηµάτων
που σχετίζονται µε
τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης, διαµορφώνει τη στρατηγική
του Οµίλου
στον εν λόγω τοµέα και επιβλέπει
την εφαρµογή της,
κατέχει κεντρική θέση στη δοµή
διακυβέρνησης θεµάτων
ESG. Το Διοικητικό
Συµβούλιο και οι Επιτροπές
του
επισκοπούν όλα τα θέµατα ESG
και η αναδιοργανωµένη
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων έχει αναλάβει την
πλήρη ευθύνη
για την επίδοση της Εταιρείας
στον τοµέα της Βιώσιµης
Ανάπτυξης. Σε επίπεδο Διοίκησης συστάθηκε η Επιτροπή
Βιώσιµης Ανάπτυξης σε επίπεδο
Οµίλου, προκειµένου να
διαµορφώσει τη στρατηγική της Εταιρείας σε θέµατα ESG.
Τέλος, δηµιουργήθηκε η θέση του Συντονιστή
ESG του
Οµίλου, προκειµένου αυτός να ηγηθεί σηµαντικών
πρωτοβουλιών που σχετίζονται µε τη
βιωσιµότητα σε όλη
την Εταιρεία και συστάθηκε επίσης
διατµηµατική Οµάδα
Εργασίας ESG για την υλοποίησή
τους.
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
83
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Η Εταιρεία, σύµφωνα µε τις βέλτιστες πρακτικές,
αναγνωρίζει τα σηµαντικότερα µη χρηµατοοικονοµικά
θέµατα για την υπεύθυνη λειτουργία της και
για τη
µακροπρόθεσµη βιώσιµη ανάπτυξή της (αναγνώριση
ουσιαστικών θεµάτων – materiality
analysis) µε τη
συµµετοχή των Ενδιαφερόµενων Μερών και
των
Ανώτερων Διοικητικών Στελεχών.
Η προσέγγιση που
ακολουθείται είναι
σύµφωνη µε τις υφιστάµενες
µεθοδολογίες και µε τα υφιστάµενα
εργαλεία
διαχείρισης κινδύνων που χρησιµοποιεί
η Εταιρεία.
Η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών επιχειρεί σε
περιοδική
βάση
να
αναγνωρίσει,
να
αξιολογήσει
και
να
ιεραρχήσει
τα θέµατα
ESG που
σχετίζονται
µε τις
δραστηριότητές
της
και
ενδέχεται
να
επηρεάσουν
τις
εργασίες
του
Οµίλου
ή/και
τα Ενδιαφερόµενα Μέρη µέσω διαδικασίας
αναγνώρισης
ουσιαστικών θεµάτων, σύµφωνα µε τα αναθεωρηµένα
«Πρότυπα της Παγκόσµιας Σύµπραξης Απολογισµών
–
Global Reporting Initiative (GRI) Standards
3: Ουσιαστικά
Θέµατα 2021».
Σε συνέχεια αυτής της διαδικασίας,
τα θέµατα που
αναγνωρίστηκαν και ιεραρχήθηκαν
για το 2022 είναι τα
εξής:
•
Χρηµατοδοτήσεις
•
Ισότητα των φύλων
•
Διακρίσεις µε βάση την ηλικία
•
Απασχόληση
•
Υγεία, Ασφάλεια και Ευηµερία
•
Πολιτισµός και πολιτιστική
κληρονοµιά
•
Σταθερότητα
κλιµατολογικών
συνθηκών
•
Βιοποικιλότητα (αέρας, έδαφος,
υδάτινοι όγκοι,
είδη, ενδιαιτήµατα)
•
Κυκλικότητα (ένταση χρήσης
πόρων, απόβλητα)
•
Απόρρητο
δεδοµένων.
Περισσότερες πληροφορίες για την προσέγγιση της
Διοίκησης της Εταιρείας όσον αφορά τα ουσιαστικά
θέµατα είναι διαθέσιµες στη Μη Χρηµατοοικονοµική
Έκθεση για το 2022.
Αναλυτικές πληροφορίες σχετικά
µε την τρέχουσα
διαδικασία αναγνώρισης ουσιαστικών
θεµάτων θα
συµπεριληφθούν στον Απολογισµό Βιώσιµης Ανάπτυξης
για το έτος 2022.
Οι εκθέσεις Μη Χρηµατοοικονοµικών
Στοιχείων
καταρτίζονται σύµφωνα µε την
Οδηγία για τις Μη
Χρηµατοοικονοµικές Αναφορές,
τον σχετικό ν. 4548/2018
και τη Βασική (core) επιλογή των
διεθνώς αναγνωρισµένων
Προτύπων της Παγκόσµιας Σύµπραξης Απολογισµών
Βιώσιµης Ανάπτυξης (GRI Sustainability Report
Standards).
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
84
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επιπρόσθετα, στις εκθέσεις λαµβάνονται επίσης υπόψη
οι αρχές του AccountAbility Principles Standard
ΑΑ1000,
που βασίζονται στην ενσωµάτωση των συµφερόντων
των
Ενδιαφερόµενων Μερών στις διαδικασίες
λήψης
αποφάσεων (Inclusivity), στον καθορισµό
των
σηµαντικότερων ζητηµάτων για
την Εταιρεία
(Materiality), στην ανταπόκριση της Εταιρείας
στις
ανάγκες και στις προσδοκίες των
Ενδιαφερόµενων
Μερών (Responsiveness) και
στην παρακολούθηση
και
στη µέτρηση των επιπτώσεων
των δραστηριοτήτων της
Εταιρείας (Impact). Επίσης, οι αναφορές καταρτίζονται
σύµφωνα µε το πλαίσιο του Οργανισµού Λογιστικών
Προτύπων για τη Βιωσιµότητα
(Sustainability Accounting Standards
Board), τον
Οδηγό Δηµοσιοποίησης Μη Χρηµατοοικονοµικών
Πληροφοριών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών για τις
εισηγµένες εταιρείες, ενώ χρησιµοποιείται
επίσης
και το Συµπλήρωµα του Κλάδου
των
Χρηµατοοικονοµικών Υπηρεσιών
(Financial
Services Sector Supplement) της Παγκόσµιας
Σύµπραξης Απολογισµών, που αποτελεί ένα
εξειδικευµένο πρότυπο για τα περιεχόµενα των
απολογισµών εταιρειών του τραπεζικού
τοµέα.
ΣΤ.
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ
1.
Διοικητικό Συµβούλιο
Το Διοικητικό
Συµβούλιο είναι αρµόδιο για τη
διαχείριση των εργασιών της Εταιρείας και
την
εκπροσώπησή της έναντι τρίτων. Επιπλέον, έχει την
τελική και συνολική ευθύνη για
την Εταιρεία και
καθορίζει και επιβλέπει
την εφαρµογή των
κατάλληλων µηχανισµών
διακυβέρνησης εντός της
Εταιρείας που διασφαλίζουν την αποτελεσµατική
και συνετή διοίκησή της και λογοδοτεί
αναφορικά
µε την εν λόγω εφαρµογή. Μεταξύ άλλων,
το
Διοικητικό Συµβούλιο:
α. έχει τη συνολική ευθύνη για την Εταιρεία,
εγκρίνει
και επιβλέπει την υλοποίηση
των στρατηγικών
στόχων, της στρατηγικής διαχείρισης κινδύνων
και
της εσωτερικής διακυβέρνησης της Εταιρείας,
β. διασφαλίζει την ακεραιότητα
των
συστηµάτων υποβολής λογιστικών
στοιχείων και χρηµατοοικονοµικών
αναφορών,
συµπεριλαµβανοµένων των οικονοµικών
και των
λειτουργικών ελέγχων και
της συµµόρφωσης µε τη
νοµοθεσία και µε τα συναφή πρότυπα,
γ. επιβλέπει τη διαδικασία γνωστοποιήσεων
και
επικοινωνίας,
δ. είναι αρµόδιο για την αποτελεσµατική
επίβλεψη της
Ανώτερης
Διοίκησης. Το
Διοικητικό Συµβούλιο
απαρτίζεται από εννέα
έως και δεκαπέντε Μέλη
(επιτρέπεται µόνο περιττός
αριθµός Μελών, ενώ δύναται να επιτραπεί
προσωρινά
άρτιος αριθµός, εφόσον συντρέχει βάσιµος λόγος),
περιλαµβανοµένων των Εκτελεστικών και
των Μη
Εκτελεστικών Μελών, σύµφωνα µε τις διατάξεις
της
νοµοθεσίας, όπως εκάστοτε ισχύει,
και το Πλαίσιο
Συνεργασίας (Relationship Framework
Agreement) που έχει
υπογραφεί µεταξύ της Alpha Τράπεζα Α.Ε.
και του Ταµείου
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας. Τα Ανεξάρτητα
Μη
Εκτελεστικά Μέλη αποτελούν κατ΄
ελάχιστον το 50% του
συνολικού αριθµού των Μελών
του. Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου µπορεί να είναι και
νοµικό πρόσωπο, σύµφωνα
µε το άρθρο 77 παρ. 4 του ν. 4548/2018.
Η θητεία των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου είναι
τετραετής. Δύναται να παρατείνεται µέχρι τη λήξη της
προθεσµίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αµέσως
επόµενη Τακτική Γενική Συνέλευση και µέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο συνεδριάζει όποτε απαιτείται
για την ορθή εκτέλεση των καθηκόντων
του. Κατά την
έναρξη κάθε ηµερολογιακού
έτους, το Διοικητικό
Συµβούλιο καταρτίζει
χρονοδιάγραµµα και πρόγραµµα
εργασιών για τη διάρκεια του έτους. Το
Διοικητικό
Συµβούλιο δύναται
να αναθεωρεί διαρκώς το
πρόγραµµα εργασιών, όπως απαιτείται.
Οι συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου συγκαλούνται
κατόπιν πρόσκλησης από τον
Πρόεδρο του Διοικητικού
Συµβουλίου ή κατόπιν
αιτήµατος τουλάχιστον
δύο εκ των
Μελών του.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο µπορεί να συνεδριάζει έγκυρα
µέσω εικονοδιάσκεψης ή
τηλεδιάσκεψης µε ορισµένα ή
µε όλα τα Μέλη του. Στην περίπτωση
αυτή, η πρόσκληση
προς τα Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου
περιλαµβάνει
τις αναγκαίες για τη συµµετοχή τους στη συνεδρίαση
πληροφορίες.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο βρίσκεται σε απαρτία
και συνεδριάζει έγκυρα, όταν
παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτό τουλάχιστον
τα µισά συν
ένα από τα Μέλη του. Σε κάθε περίπτωση, ο αριθµός
των Μελών που παρίστανται είτε αυτοπροσώπως
µε
φυσική
παρουσία είτε µέσω εικονοδιάσκεψης
ή τηλεδιάσκεψης
δεν
µπορεί να είναι ποτέ µικρότερος από έξι.
Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου που έχουν
ως θέµα την κατάρτιση των Οικονοµικών
Καταστάσεων
της Εταιρείας ή η ηµερήσια διάταξη των οποίων
περιλαµβάνει θέµατα για την έγκριση των οποίων
προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση
µε αυξηµένη απαρτία και πλειοψηφία,
σύµφωνα µε τον ν.
4548/2018, το
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
85
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Διοικητικό Συµβούλιο
βρίσκεται σε απαρτία όταν
παρίστανται τουλάχιστον δύο Ανεξάρτητα
Μη
Εκτελεστικά Μέλη. Σε περίπτωση αναιτιολόγητης
απουσίας Ανεξάρτητου Μέλους σε
τουλάχιστον δύο
συνεχόµενες συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου, το Μέλος αυτό
λογίζεται ως παραιτηθέν.
Η εν λόγω παραίτηση διαπιστώνεται µε απόφαση
του
Διοικητικού Συµβουλίου,
το οποίο προβαίνει στην
αντικατάσταση του Μέλους.
Οι αποφάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου λαµβάνονται
µε απόλυτη πλειοψηφία των Μελών που παρίστανται
ή εκπροσωπούνται δεόντως, εκτός αν άλλως ορίζεται
στο Καταστατικό της Εταιρείας ή από τον νόµο
και υπό
την αίρεση των διατάξεων περί
ειδικών δικαιωµάτων
αρνησικυρίας του Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας του ν. 3864/2010, όπως ισχύει. Όταν
οι
αποφάσεις δεν λαµβάνονται οµόφωνα,
οι απόψεις
των µειοψηφούντων πρέπει να καταγράφονται
στα
Πρακτικά.
Σύµφωνα µε τις σχετικές διατάξεις του οικείου
νοµικού
και κανονιστικού πλαισίου
και το Καταστατικό
της
Εταιρείας, τα καθήκοντα και
οι αρµοδιότητες, καθώς
και οι αρχές και το πλαίσιο
για την ορθή λειτουργία του
Διοικητικού Συµβουλίου
καθορίζονται στον Κανονισµό
Λειτουργίας του, ο οποίος είναι αναρτηµένος
στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας. (
https://www.
alphaholdings.gr/el/etairiki-diakubernisi/dioikitiki-
diarthrosi/
dioikitiko-sumboulio
).
Σύνθεση Διοικητικού Συµβουλίου
2022
(Με βάση τη σύνθεση του Διοικητικού Συµβουλίου
στις
31.12.2022)
Κατά τη
διάρκεια του
έτους
2022 έλαβαν
χώρα
οι
ακόλουθες
αλλαγές
αναφορικά
µε
τη
σύνθεση
του
Διοικητικού
Συµβουλίου
και
των
Επιτροπών του:
Το Διοικητικό
Συµβούλιο, κατά
τη συνεδρίασή
του τον Δεκέµβριο του 2021, εξέλεξε ως Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου
την κ. Ε.Μ. Ανδριοπούλου, σε αντικατάσταση
του
από 17.6.2021 παραιτηθέντος κ.
Α.Χ. Θεοδωρίδη, µε ισχύ από την 1.1.2022. Η θητεία
του εκλεγέντος Μέλους ορίστηκε από την
1.1.2022 έως
τη λήξη του υπολοίπου της θητείας του Μέλους
που
αντικαθιστά.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο στη συνεδρίασή του τον
Ιανουάριο του 2022 ενέκρινε την
επιλογή της Egon
Zehnder ως της εταιρείας ανεύρεσης στελεχών
που θα
υλοποιήσει το έργο του σχεδιασµού
διαδοχής του.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο στη συνεδρίασή του τον
Απρίλιο
του 2022 ενέκρινε τη νέα Οργανωτική Δοµή
και το νέο
Οργανόγραµµα της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε., σύµφωνα µε τη νέα στρατηγική, καθώς
και τη νέα
σύνθεση της Εκτελεστικής Επιτροπής, µε ισχύ από τις
20.5.2022.
Κατόπιν σχετικής πρότασης του Διοικητικού
Συµβουλίου
και σχετικής εισήγησης της Επιτροπής
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων, η Τακτική Γενική Συνέλευση της 22.7.2022
αποφάσισε την εκλογή των κάτωθι
δεκατριών Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
µε τετραετή θητεία:
Η ως άνω πρόταση περιελάµβανε την επανεκλογή
δώδεκα Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου και την
εκλογή ενός νέου Μέλους (κ. Ασπασία Φ. Παληµέρη) σε
ατοµική βάση (εξατοµικευµένη ψηφοφορία).
Η πρόταση για την εκλογή των ανωτέρω
Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
είχε αξιολογηθεί και είχε
επισκοπηθεί από την Επιτροπή
Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων, σύµφωνα µε το
ισχύον ρυθµιστικό και νοµοθετικό
πλαίσιο, τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης,
τον οποίο η Εταιρεία
έχει υιοθετήσει και εφαρµόζει,
την Πολιτική
Καταλληλότητας και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
της Εταιρείας, την Πολιτική
Διαφοροποίησης της Εταιρείας, καθώς και
σύµφωνα µε
υψηλά πρότυπα εταιρικής διακυβέρνησης και
βέλτιστες
πρακτικές, ώστε το Διοικητικό Συµβούλιο
να είναι σε θέση
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
86
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
να διαπιστώσει ότι οι προτεινόµενοι υποψήφιοι είναι
κατάλληλοι τόσο σε ατοµικό
όσο και σε συλλογικό
επίπεδο.
Ειδικότερα, η Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων αξιολόγησε τα
υποψήφια Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου
τόσο σε
ατοµικό όσο και σε συλλογικό
επίπεδο, λαµβάνοντας
υπόψη:
•
την αξιολόγηση των συλλογικών
και των
ατοµικών ικανοτήτων
του Διοικητικού
Συµβουλίου, όσον αφορά την
ουσιαστική
συνεισφορά κάθε προτεινόµενου προς
επανεκλογή Μέλους στις δραστηριότητες του
Διοικητικού Συµβουλίου
και των Επιτροπών του, το
πολύ υψηλό ποσοστό συµµετοχής του στις
συνεδριάσεις, την ανεξαρτησία
κρίσης και την
προσήλωση στα καθήκοντά
του,
•
τις δεξιότητες, την εµπειρία, τις γνώσεις αλλά και
τα προσόντα των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου, καθώς και
τα βιογραφικά
σηµειώµατά τους, τα οποία είναι διαθέσιµα στην
ιστοσελίδα της
Εταιρείας (https://
www.alphaholdings.gr/el/etairiki-
diakubernisi/dioikitiki-
diarthrosi/dioikitiko-
sumboulio),
•
τις λοιπές επαγγελµατικές δεσµεύσεις
των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου,
όπως
αυτές είναι
διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(
https://www.
alphaholdings.gr/el/etairiki-
diakubernisi
),
•
τις διατάξεις του ισχύοντος ρυθµιστικού και
νοµοθετικού πλαισίου, την εγκεκριµένη
Πολιτική
Καταλληλότητας
και Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών
του Διοικητικού
Συµβουλίου της Εταιρείας, την
Πολιτική
Διαφοροποίησης της Εταιρείας και τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης,
µε βάση τα
οποία διαπίστωσε ότι:
•
το επίπεδο διαφοροποίησης ως προς το φύλο
θα υπερβεί το εκ του Νόµου ελάχιστο
προβλεπόµενο (ήτοι θα διαµορφωθεί σε
30,77%, υπερβαίνοντας την ελάχιστη απαίτηση
του 25%, στρογγυλοποιούµενο στον
προηγούµενο ακέραιο αριθµό,
σύµφωνα µε το
άρθρο 3 του ν. 4706/2020),
•
ο αριθµός των προτεινόµενων Ανεξάρτητων
Μη Εκτελεστικών Μελών είναι
σηµαντικά
υψηλότερος από τον αριθµό που ορίζει η
ισχύουσα νοµοθεσία, γεγονός που
διασφαλίζει υψηλό επίπεδο ανεξαρτησίας
του Διοικητικού Συµβουλίου
και των
Επιτροπών του (8 από τα 13 Μέλη, ήτοι
61,54%),
•
πληρούνται τα κριτήρια καταλληλότητας
που
καθορίζονται στο ισχύον ρυθµιστικό
πλαίσιο και
στην Πολιτική Καταλληλότητας
και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου
της Εταιρείας.
Συγκεκριµένα, η Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων διαπίστωσε ότι κάθε Μέλος του
Διοικητικού Συµβουλίου
διαθέτει επαρκή
προσόντα όσον αφορά τις γνώσεις και τις
δεξιότητες
–συµπεριλαµβανοµένων
των
ακαδηµαϊκών και
των επαγγελµατικών
προσόντων–
την εµπειρία και το
υπόβαθρο για την
εκπλήρωση των καθηκόντων
που
του έχουν ανατεθεί, καθώς και
για την ανταπόκριση
στιςαπαιτήσεις της θέσης του. Επίσης, επιβεβαίωσε
την
ειλικρίνεια και την ακεραιότητα
κάθε προτεινόµενου
Μέλους του Διοικητικού Συµβουλίου,
την καλή φήµη του,
τη δυνατότητά του να αφιερώνει επαρκή χρόνο
για την
εκπλήρωση των καθηκόντων
του, καθώς και την
απουσία
οποιασδήποτε σύγκρουσης αναφορικά µε την
εκλογή του.
Επιπλέον, η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων αξιολόγησε
και επικύρωσε τη συλλογική
καταλληλότητα του
Διοικητικού Συµβουλίου,
το γεγονός ότι η σύνθεσή του
αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες
και την
εµπειρία που απαιτούνται για την εκπλήρωση
των
καθηκόντων του, το γεγονός
ότι τα Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου
διαθέτουν τις απαραίτητες
δεξιότητες για να παρουσιάζουν τις απόψεις τους,
καθώς και το γεγονός ότι το Διοικητικό
Συµβούλιο
διαθέτει συλλογικά επαρκείς
γνώσεις σε όλους τους
τοµείς στους οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά
Μέλη
Το Διοικητικό
Συµβούλιο, κατόπιν
σχετικής εισήγησης της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων και της αντίστοιχης αξιολόγησης,
πρότεινε τον ορισµό από τη Γενική Συνέλευση των
ακόλουθων Μελών, τα
οποία πληρούν τα κριτήρια
ανεξαρτησίας που τίθενται από το ρυθµιστικό
και
νοµοθετικό πλαίσιο και συγκεκριµένα
από το άρθρο 9 του
ν. 4706/2020:
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
87
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επισηµαίνεται ότι, εκτός από τα ανωτέρω οκτώ Μέλη
που ορίστηκαν Ανεξάρτητα Μη
Εκτελεστικά Μέλη, ο κ.
Β.Θ. Ράπανος πληροί επίσης τα κριτήρια
ανεξαρτησίας
που τίθενται από το ρυθµιστικό και
νοµοθετικό πλαίσιο
και συγκεκριµένα από το άρθρο
9 του ν. 4706/2020.
Κατόπιν της απόφασης της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης
της 22.7.2022, το νέο Διοικητικό Συµβούλιο
συγκροτήθηκε σε σώµα σύµφωνα µε τις διατάξεις
του
άρθρου 77(3) του ν. 4548/2018 και το
άρθρο 9 του
Καταστατικού της Εταιρείας και
αποφάσισε επί της
ανάθεσης των αρµοδιοτήτων
του.
Σε συνέχεια των ανωτέρω, κατόπιν
της απόφασης της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 22.7.2022, το Διοικητικό
Συµβούλιο έλαβε γνώση του καθορισµού
του είδους
της
Επιτροπής Ελέγχου, της διάρκειας της θητείας
της, καθώς
και του αριθµού και των
προσόντων των Μελών της,
σύµφωνα µε το άρθρο 44 παρ. 1 περ. β) του ν.4449/2017
και συγκεκριµένα έλαβε γνώση
των κάτωθι:
•
Η Επιτροπή Ελέγχου εξακολούθησε
να αποτελεί
Επιτροπή του Διοικητικού
Συµβουλίου, η οποία
απαρτίζεται συνολικά
από πέντε Μέλη του, και
ειδικότερα από τρία Ανεξάρτητα
Μη
Εκτελεστικά Μέλη, σύµφωνα µε τις διατάξεις
του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, και
δύο Μη Εκτελεστικά Μέλη.
•
Η θητεία των Μελών της Επιτροπής
που
τοποθετήθηκαν από το Διοικητικό
Συµβούλιο,
σύµφωνα µε το άρθρο 44 παρ. 1 περ. γ) του ν.
4449/2017, θα συµπίπτει µε τη θητεία τους ως
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου,
ήτοι θα
είναι τετραετής και θα δύναται να παρατείνεται
µέχρι τη λήξη της προθεσµίας εντός της οποίας
πρέπει να συνέλθει η αµέσως επόµενη Τακτική
Γενική Συνέλευση και µέχρι τη λήψη της σχετικής
απόφασης.
•
Τα Μέλη της Επιτροπής τοποθετήθηκαν
από το
Διοικητικό Συµβούλιο,
σύµφωνα µε το άρθρο 44
παρ. 1 περ. γ) του ν. 4449/2017, όπως ισχύει, και
τον Κανονισµό Λειτουργίας της Επιτροπής
Ελέγχου, και πληρούν τα κριτήρια
και διαθέτουν
τα προσόντα που ορίζονται στο άρθρο 44 του ν.
4449/2017, καθώς και στον Κανονισµό
Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
Το Διοικητικό
Συµβούλιο, στη συνεδρίασή του στις
22.7.2022, αφού έλαβε υπόψη την εισήγηση
της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων
αναφορικά µε τη σύνθεση της Επιτροπής
Ελέγχου
και επιβεβαίωσε ότι τα εν λόγω πρόσωπα
πληρούν
όλα τα κριτήρια που προβλέπονται στο σχετικό
νοµοθετικό και ρυθµιστικό
πλαίσιο,
συµπεριλαµβανοµένων αυτών που προβλέπονται
στο άρθρο 44 (1) του ν. 4449/2017, και διαθέτουν
αποδεδειγµένα υψηλού επιπέδου γνώσεις
στον
τραπεζικό και
εν γένει στον χρηµατοοικονοµικό
τοµέα και επαρκή γνώση στον τοµέα
στον οποίο
δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς
και ότι η
συµµετοχή τους στην Επιτροπή Ελέγχου
θα
διασφαλίσει την ορθή εκτέλεση των αρµοδιοτήτων
της συγκεκριµένης Επιτροπής, σύµφωνα µε
τον
νόµο και το ρυθµιστικό πλαίσιο,
όρισε τα Μέλη
της Επιτροπής Ελέγχου. Σύµφωνα µε τις διατάξεις
του άρθρου 44 (1ε) του ν. 4449/2017, όπως ισχύει,
ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκε στη
συνεδρίαση της Επιτροπής από τα Μέλη της. Σε
συνέχεια των ανωτέρω, το Διοικητικό
Συµβούλιο
αποφάσισε σχετικά µε τη σύνθεση των
υπόλοιπων
Επιτροπών τουΔιοικητικού
Συµβουλίου και όρισε
τους Προέδρους και τα Μέλη
τους, σύµφωνα µε τη
σχετική εισήγηση της Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων.
Τα Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου
συµµορφώνονται
µε τα προβλεπόµενα στο άρθρο 83 του ν. 4261/2014 περί
του συνδυασµού θέσεων σε διοικητικά
συµβούλια,
καθώς δεν κατέχουν ταυτόχρονα
περισσότερους του ενός
εκ των ακόλουθων συνδυασµών
θέσεων σε διοικητικά
συµβούλια εταιρειών: (α) µία θέση
εκτελεστικού µέλους
και δύο θέσεις µη εκτελεστικού
µέλους, (β) τέσσερις
θέσεις µη εκτελεστικού µέλους,
εξαιρουµένων των
θέσεων σε διοικητικό συµβούλιο
οργανισµών που δεν
επιδιώκουν πρωτίστως εµπορικούς
σκοπούς (π.χ. µη
κερδοσκοπικοί οργανισµοί,
φιλανθρωπικά σωµατεία).
Σηµειώνεται ότι θέσεις µέλους του διοικητικού
συµβουλίου εντός του ίδιου οµίλου
υπολογίζονται ως µία
θέση µέλους διοικητικού συµβουλίου
(βλ. κάτωθι πίνακα
στην υποενότητα «3. Επαγγελµατικές
Υποχρεώσεις των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου»).
Η Μονάδα Εταιρικής Γραµµατείας και Πολιτικών
Διακυβέρνησης υποστηρίζει τη λειτουργία
του
Διοικητικού Συµβουλίου,
των Επιτροπών και των
Μελών
του και,
µεταξύ άλλων, συντονίζει την επικοινωνία
µεταξύ των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου,
της Διοίκησης και
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
88
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
των Εταιρειών του Οµίλου, προκειµένου
να
επιτευχθεί η αποτελεσµατική ροή των πληροφοριών
από και προς το Διοικητικό
Συµβούλιο.
2.
Βιογραφικά Σημειώματα των
Μελών Σύνθεση
του Διοικητικού Συµβουλίου
Τα βιογραφικά σηµειώµατα των Μελών
του
Διοικητικού Συµβουλίου
παρουσιάζονται
κατωτέρω και είναι επίσης
διαθέσιµα στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.
alphaholdings.gr/el/etairiki-
diakubernisi/dioikitiki-diarthrosi/ dioikitiko-
sumboulio/biografika-melon)
Πρόεδρος
Βασίλειος Θ. Ράπανος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου από
τον Μάιο του 2014
Εθνικότητα
: Ελληνική
Γεννήθηκε στην Κω το 1947.
Εµπειρία:
Έχει διατελέσει Υποδιοικητής και
Διοικητής της Κτηµατικής Τράπεζας (1995-1998),
Πρόεδρος του
Διοικητικού Συµβουλίου
του Οργανισµού
Τηλεπικοινωνιών Ελλάδος
(ΟΤΕ) (1998-2000), Πρόεδρος
του Συµβουλίου Οικονοµικών
Εµπειρογνωµόνων στο
Υπουργείο Οικονοµίας και Οικονοµικών
(2000-2004),
µέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
του Οργανισµού
Διαχείρισης Δηµοσίου Χρέους (2000-2004), όπως
επίσης και Πρόεδρος του Διοικητικού
Συµβουλίου της
Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος και
της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών (2009-2012).
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Είναι Οµότιµος
Καθηγητής στο Τµήµα Οικονοµικών
Επιστηµών του
Πανεπιστηµίου Αθηνών και από
το 2016 Τακτικό
Μέλος της Ακαδηµίας Αθηνών.
Τον Οκτώβριο
του
2021 επανεκλέχθηκε Πρόεδρος του Διοικητικού
Συµβουλίου της Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο από την Ανώτατη Σχολή
Οικονοµικών και
Εµπορικών Επιστηµών (ΑΣΟΕΕ)
(1975), Master’s
στα Οικονοµικά από το
Πανεπιστήµιο Lakehead του Καναδά (1977),
διδακτορικό (PhD) από το Πανεπιστήµιο
Queen’s του
Καναδά.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Διευθύνων Σύµβουλος
Βασίλειος Ε. Ψάλτης
Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Νοέµβριο του 2018 και
Διευθύνων Σύµβουλος από τον
Ιανουάριο του 2019
Εθνικότητα
:
Ελληνική Γεννήθηκε στην
Αθήνα το 1968.
Εµπειρία:
Κατείχε ανώτερες θέσεις στη µονάδα
Επενδυτικής Τραπεζικής της ABN AMRO στο Λονδίνο
και
διετέλεσε Αναπληρωτής (εκτελών χρέη) CFO
στην
Εµπορική Τράπεζα.
Εργάζεται στην Alpha Bank από το 2007. Το
2010
ανέλαβε Chief Financial Officer (CFO) του
Οµίλου
και το 2012 Γενικός Διευθυντής,
θέσεις από τις
οποίες συνέβαλε σηµαντικά στην άντληση
κεφαλαίων και στη διεύρυνση
της µετοχικής βάσης
της Alpha Bank µε τη συµµετοχή ξένων θεσµικών
επενδυτών, καθώς και στην
υλοποίηση
σηµαντικών εξαγορών και συγχωνεύσεων,
στο πλαίσιο
της αναδιάρθρωσης του ελληνικού
τραπεζικού
συστήµατος, ενισχύοντας τη θέση της Τράπεζας.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Το 2019 εξελέγη
ως
µέλος του Institut International
d’ Études Bancaires
(IIEB). Από τον Ιούλιο του 2021 είναι
Mέλος του
Διοικητικού Συµβουλίου
και της Εκτελεστικής
Επιτροπής του Συνδέσµου Ελληνικών
Βιοµηχανιών
(ΣΕΒ).
Εκπαίδευση:
Διδακτορικό δίπλωµα και
µεταπτυχιακός
τίτλος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων του Πανεπιστηµίου
St. Gallen στην Ελβετία µε ειδίκευση στην Τραπεζική.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: 806
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00003
Σπύρος Ν. Φιλάρετος
Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από
το 2005
Εθνικότητα:
Ελληνική
Γεννήθηκε
στην Αθήνα το 1958.
Εµπειρία:
Εργάζεται
στην
Alpha
Bank
από
το
1985.
Το
1997
ανέλαβε
Εντεταλµένος
Γενικός
Διευθυντής
και
το
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
89
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
2005
Γενικός
Διευθυντής.
Από
τον
Οκτώβριο
του
2009
έως
τον
Νοέµβριο
του
2020
διετέλεσε
Chief
Operating
Officer (COO).
Τον
Δεκέµβριο του
2020 ανέλαβε
Γενικός
Διευθυντής Ανάπτυξης και Καινοτοµίας.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Οικονοµικών από το
Πανεπιστήµιο
του Manchester και µεταπτυχιακός
τίτλος στα
Οικονοµικά της Ανάπτυξης και
στη Διεθνή Ανάπτυξη από
το Πανεπιστήµιο του Sussex.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης
Μη
Εκτελεστικό Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Μάιο του 2014
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων
Εθνικότητα:
Ελληνική
Γεννήθηκε στη Washington
στις ΗΠΑ το 1954.
Εµπειρία:
Κατείχε ποικίλες θέσεις ευθύνης για περίπου
20 έτη στην Owens Corning, όπου διετέλεσε Πρόεδρος
των παγκόσµιων δραστηριοτήτων
του Τοµέα
Συνθετικών Υλικών (Composites)
και Μονωτικών
Υλικών. Το
1998 εντάχθηκε στον Όµιλο
S&B
Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. ως
Chief Operating Officer
(1998-2001), στη συνέχεια ανέλαβε Διευθύνων
Σύµβουλος (2001-2011), όντας ο πρώτος που
δεν
προερχόταν από την οικογένεια
των ιδρυτών της
εταιρείας, και συµµετείχε στο Διοικητικό
Συµβούλιο επί
15 έτη. Διετέλεσε µέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου
της Future Pipe Industries (Ντουµπάι, ΗΑΕ)
από το 2008
έως το 2019 και Πρόεδρος του Διοικητικού
Συµβουλίου
του Συνδέσµου Μεταλλευτικών Επιχειρήσεων
(2005-
2009). Υπήρξε µέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου του
Συνδέσµου Επιχειρήσεων και
Βιοµηχανιών (ΣΕΒ) από
το 2006 έως το 2016, όπου διετέλεσε Αντιπρόεδρος
(2010-2014) και Γενικός Γραµµατέας
(2014-2016).
Επιπρόσθετα, είναι ιδρυτής του Συµβουλίου
ΣΕΒ για τη
Βιώσιµη Ανάπτυξη, του οποίου διετέλεσε Πρόεδρος
από το 2008 έως το 2016.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Κατά την Ετήσια
Γενική Συνέλευση του ΣΕΒ που
πραγµατοποιήθηκε τον Ιούνιο του 2020
εκλέχθηκε Πρόεδρος της Εκτελεστικής Επιτροπής.
Είναι µη εκτελεστικό µέλος του
Διοικητικού
Συµβουλίου της Α.Ε. ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ TITAN,
της
Fairfield-
Maxwell Ltd (ΗΠΑ) και
µη εκτελεστικό
ανεξάρτητο µέλος της Eurolife
FFH Insurance Group
Holdings S.A.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Πολιτικών Επιστηµών
(BA in
Government)
του Harvard University και
µεταπτυχιακός τίτλος σπουδών
στη Διοίκηση
Επιχειρήσεων (MBA)
του Harvard Graduate
School of
Business Administration.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιανουάριο του 2022
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Μέλος
της Επιτροπής Ελέγχου και της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων
Εθνικότητα:
Ελληνική
Γεννήθηκε στην Αθήνα το
1975.
Εµπειρία:
Ξεκίνησε τη σταδιοδροµία της στη Citibank
ΝΑ (Ελλάδα) (1997-1999) και στη συνέχεια
(2000-
2003) εργάστηκε ως σύµβουλος στην
εταιρεία
Mercer Management Consulting (νυν Oliver Wyman),
(ΗΠΑ). Κατόπιν, επέστρεψε στη Citibank
International Plc (Ελλάδα) (2004-2012), όπου
κατά τη
διάρκεια της σταδιοδροµίας της κατείχε
διάφορες
θέσεις, όπως
Sales Development Manager,
Branch
Expansion Project
Manager,
Strategy and Development
Manager,
Customer
Interaction Unit Head, Customer Advocacy
and Segment
Management Head και Marketing
Director.
Ακολούθως,
διετέλεσε Co-Chief Operating
Officer (2013)
τουΙδρύµατος Σταύρος Νιάρχος,
καθώς και Chief
Operating Officer (2014-2015) του Κέντρου Πολιτισ
µού
Ίδρυµα Σταύρος Νιάρχος (ΚΠΙΣΝ)
και Διευθύντρια
Δωρεών του ΚΠΙΣΝ (2016-2020).
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Από το 2020 είναι Πρόεδρος
και Διευθύνουσα Σύµβουλος
του ΚΠΙΣΝ.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Ψυχολογίας (BA in Psychology)
από
το Αµερικανικό Κολλέγιο
Ελλάδος (Deree
College),
µεταπτυχιακός τίτλος σπουδών
στη Διοίκηση
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
90
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) από το Kellogg School of
Management του Πανεπιστηµίου Northwestern
(ΗΠΑ).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Ασπασία Φ. Παληµέρη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιούλιο του 2022
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού
Συµβουλίου:
Μέλος της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων και
της Επιτροπής
Αποδοχών
Εθνικότητα:
Ελληνική Γεννήθηκε
στην Αθήνα το 1973.
Εµπειρία:
Ξεκίνησε τη σταδιοδροµία της στη Citibank
NA (Ελλάδα) (1995-1996) και στη Eurobank
Cards Α.Ε.
(Ελλάδα) (1996-1998). Μετά την ολοκλήρωση
των
µεταπτυχιακών σπουδών της, εντάχθηκε
στη McKinsey
& Company (Ελλάδα), όπου εργάστηκε
ως Associate
Consultant (2000-2001) και ως
Junior Engagement
Manager (2001-2002), µε αντικείµενο στρατηγικά
έργα
για κορυφαίες τράπεζες και
επιχειρήσεις της Ελλάδας.
Στη συνέχεια, επέστρεψε στη Eurobank
Cards Α.Ε. ως
Group Product Manager στον τοµέα
των δανείων
(2002- 2005) και ως Διευθύντρια Marketing
της
εταιρείας
(2005-2010). Επίσης, διετέλεσε Cards Business
Manager
στη Marfin Εγνατία Τράπεζα (Ελλάδα) (2010-2013) και
Ανώτερη Διευθύντρια Καταθετικών και
Επενδυτικών
Προϊόντων στην Τράπεζα Πειραιώς (Ελλάδα)
(2013-
2016). Από το 2016 έως τον Μάιο του 2022 κατείχε
τη
θέση της Country Manager για την Ελλάδα,
την Κύπρο
και
τη
Μάλτα
στη
Mastercard,
έχοντας
την
ευθύνη
για
την
αύξηση
του
µεριδίου
αγοράς
και
για
τη
στρατηγική
ανάπτυξη
των
αγορών
των
εν
λόγω
χωρών.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Από το 2021 είναι µέλος του
Διοικητικού Συµβουλίου
του Ιδρύµατος Οικονοµικών
& Βιοµηχανικών Ερευνών (ΙΟΒΕ).
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Λογιστικής και
Χρηµατοοικονοµικής (BA in Accounting
and
Finance) από το Αµερικανικό
Κολλέγιο Ελλάδος
(Deree College) (1995), µεταπτυχιακός τίτλος
σπουδών στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA), µε
ειδίκευση στη Χρηµατοοικονοµική
και στο
Μάρκετινγκ, από το Columbia Business
School (Νέα
Υόρκη, ΗΠΑ) (2000).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιούλιο του 2020
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Μέλος της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων και
της Επιτροπής
Αποδοχών
Εθνικότητα:
Ελληνική
Γεννήθηκε στην Αθήνα το
1963.
Εµπειρία:
Εργάστηκε επί 28 έτη στον Διεθνή
Οργανισµό Χρηµατοδότησης (ΔΟΧ)
του Οµίλου της
Παγκόσµιας Τράπεζας. Κατείχε
διάφορες θέσεις στην
ιεραρχία
στο Τµήµα Πετρελαίου, Αερίου και Εξόρυξης
και
στο Τµήµα Κεντρικής και Ανατολικής Ευρώπης,
µε
έδρα
την Ουάσινγκτον, ΗΠΑ, περιλαµβανοµένων
των θέσεων του Διευθυντή Πετρελαίου και
Αερίου
και του Διευθυντή Βιοµηχανίας
και Υπηρεσιών
(1989-2002). Επίσης, κατείχε διευθυντικές
θέσεις
στο Τµήµα Νότιας Ασίας (Ινδία), στο Τµήµα
Παγκόσµιων Δραστηριοτήτων
Βιοµηχανίας και
Υπηρεσιών (Ουάσινγκτον, ΗΠΑ) και
στο Τµήµα
Μέσης Ανατολής, Βόρειας Αφρικής και
Νότιας
Ευρώπης (Κάιρο, Αίγυπτος) επιβλέποντας τις
επενδυτικές δραστηριότητες του ΔΟΧ
σε παγκόσµιο
και σε περιφερειακό επίπεδο
(2002-2011). Το 2011
προήχθη στη θέση του Αντιπροέδρου ΕΜΕΝΑ
(Κωνσταντινούπολη, Τουρκία)
και το 2014
τοποθετήθηκε Αντιπρόεδρος Επενδύσεων και
Εργασιών (Κωνσταντινούπολη και
Ουάσινγκτον).
Εργάστηκε ως Ανώτερος Σύµβουλος για Θέµατα
Αναδυόµενων Αγορών στην Pacific
Investment
Management Company (PIMCO)
στο Λονδίνο, Ηνωµένο
Βασίλειο (2018-2022). Έχει διατελέσει µη εκτελεστικό
ανεξάρτητο µέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου της
Infrastructure Development
Finance Company (IDFC)
στην Ινδία και του Διοικητικού
Συµβουλίου της
Commercial Bank of Ceylon (CBC) στη Σρι Λάνκα.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Είναι επί του παρόντος
µέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
της Titan Cement
International.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Οικονοµικών (BA in
Economics) του
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
91
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Πανεπιστηµίου Rutgers (ΗΠΑ), µεταπτυχιακός
τίτλος
σπουδών στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) του
Πανεπιστηµίου George Washington
(ΗΠΑ),
Πρόγραµµα Ανάπτυξης Στελεχών του Οµίλου της
Παγκόσµιας Τράπεζας (World
Bank Group Executive
Development Program)
του Harvard Business School
(ΗΠΑ).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Jean L. Cheval
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιούνιο του 2018
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Πρόεδρος
της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων και
Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
Εθνικότητα:
Γαλλική
Γεννήθηκε στη Vannes στη Γαλλία το 1949.
Εµπειρία:
Ξεκίνησε τη σταδιοδροµία του στο BIPE
(Bureau d’Information et de Prévisions
Économiques),
στη συνέχεια εργάστηκε στον δηµόσιο τοµέα της Γαλλίας
(1978-1983) και ακολούθως
στην Banque Indosuez-
Crédit Agricole (1983-2001), όπου κατείχε
διάφορες
ανώτερες διοικητικές θέσεις, συµπεριλαµβανοµένων
των θέσεων του Chief Economist,
του Επικεφαλής
Εταιρικού Σχεδιασµού και
του Επικεφαλής
Χρηµατοδοτήσεων βάσει Περιουσιακών
Στοιχείων, και
στη συνέχεια ανέλαβε Γενικός Διευθυντής. Διετέλεσε
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύµβουλος
της Banque Audi
France (2002-2005), καθώς και
Πρόεδρος της Banque
Audi Suisse (2002-2004).
Επιπλέον, διετέλεσε Επικεφαλής της Bank of Scotland
στη Γαλλία (2005-2009). Από το 2009 εργάζεται στη
Natixis, όπου κατείχε διάφορες
ανώτερες διοικητικές
θέσεις,
όπως Επικεφαλής του Τµήµατος
Χρηµατοδoτήσεων Δοµηµένων Περιουσιακών
Στοιχείων
και Επικεφαλής Χρηµατοδοτήσεων
και Διαχείρισης
Κινδύνων, δεύτερο τη τάξει Ανώτατο Εκτελεστικό
Στέλεχος (Dirigeant effectif
)
µετά τον Διευθύνοντα Σύµβουλο.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Επί του παρόντος, είναι
µέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
της EFG-Hermès στην
Αίγυπτο, Πρόεδρος της Συντονιστικής Επιτροπής
της
Natixis Algérie και Πρόεδρος του
Ιδρύµατος Έρευνας
και Καινοτοµίας της Natixis.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο µηχανικού
από την École
Centrale des Arts et Manufactures,
µεταπτυχιακός
τίτλος σπουδών (Diplôme d’Études Spécialisées) στα
Οικονοµικά από
το Πανεπιστήµιο Paris I (1974) και µεταπτυχιακοί
τίτλοι
σπουδών (Diplôme d’Études Approfondies)
στη
Στατιστική και στα Εφαρµοσµένα Μαθηµατικά
από το
Πανεπιστήµιο Paris VI.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022:-
Carolyn G. Dittmeier
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιανουάριο του 2017
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Πρόεδρος
της Επιτροπής Ελέγχου και Μέλος της
Επιτροπής
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων
Εθνικότητα:
Ιταλική και Αµερικανική
Γεννήθηκε στο Σάλεµ της Μασαχουσέτης στις ΗΠΑ το
1956.
Εµπειρία:
Ξεκίνησε τη σταδιοδροµία της στις ΗΠΑ
στην ελεγκτική και συµβουλευτική
εταιρεία Peat
Marwick & Mitchell (σηµερινή επωνυµία KPMG),
όπου ανελίχθηκε στη θέση του Διευθυντή Ελέγχου,
και κατόπιν ανέλαβε
διευθυντικές θέσεις στον όµιλο
Montedison ως Οικονοµικός
Ελεγκτής και στη
συνέχεια ως Επικεφαλής Εσωτερικού
Ελέγχου. Το
1999 εισήγαγε την παροχή υπηρεσιών
εταιρικής
διακυβέρνησης στην εταιρεία KPMG Italy.
Ακολούθως, ανέλαβε τη θέση
του Επικεφαλής
Εσωτερικού Ελέγχου στον Όµιλο Ιταλικών
Ταχυδροµείων (Poste Italiane
Group)
(2002-2014).
Διαθέτει σηµαντική
επαγγελµατική και ακαδηµαϊκή
εµπειρία στη
διακυβέρνηση των κινδύνων
και του ελέγχου και έχει
συγγράψει δύο βιβλία. Διετέλεσε Αντιπρόεδρος
(2013-
2014) και µέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου (2007-
2014) του Ινστιτούτου Εσωτερικών
Ελεγκτών (Institute
of Internal Auditors).
Υπήρξε επίσης Πρόεδρος της Ευρωπαϊκής
Συνοµοσπονδίας Ινστιτούτων Εσωτερικού
Ελέγχου
(European
Confederation of Institutes
of Internal
Auditing)
(2011- 2012) και της Ιταλικής Ένωσης
Εσωτερικών Ελεγκτών (Italian Association
of Internal
Auditors)
(2004-2010).
Επιπρόσθετα, διετέλεσε ανεξάρτητο
µέλος του
ΔιοικητικούΣυµβουλίου
και Πρόεδρος της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων και Ελέγχου
της εταιρείας Autogrill
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
92
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
SpA (2012- 2017), καθώς και της
εταιρείας
Italmobiliare SpA (2014- 2017).
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Από το 2014 είναι
Πρόεδρος του Συµβουλίου Ορκωτών
Ελεγκτών της
εταιρείας Assicurazioni Generali
SpA, καθώς και
µέλος των Διοικητικών Συµβουλίων
ή/και των
Επιτροπών Ελέγχου ορισµένων µη
χρηµατοπιστωτικών εταιρειών (Moncler,
Illycaffè).
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Οικονοµικών (BSc in Economics)
από
το Wharton School του Πανεπιστηµίου της
Πενσυλβανίας. Κατέχει τους τίτλους
του Ορκωτού
Ελεγκτή, του Ορκωτού Λογιστή και
του Ορκωτού
Εσωτερικού Ελεγκτή, ενώ
έχει πιστοποιηθεί στη διασφάλιση της
αποτελεσµατικής διαχείρισης κινδύνων.
Κατά την
επαγγελµατική της πορεία επικεντρώθηκε στον
τοµέα της ελεγκτικής και της διαχείρισης
κινδύνων.
Επιπρόσθετα κατέχει διεθνή πιστοποίηση
σχετικά µε
τις ηγετικές ικανότητες
στον Εσωτερικό Έλεγχο
(“Qualification in Internal Audit Leadership
- QIAL”).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022:
Richard R. Gildea
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιούλιο του 2016
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και
Μέλος της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
Εθνικότητα:
Βρετανική
Γεννήθηκε στο Winthrop της Μασαχουσέτης
στις ΗΠΑ το
1952.
Εµπειρία:
Από το 1986 έως το 2015 εργάστηκε στην JP
Morgan Chase στη Νέα Υόρκη
και στο Λονδίνο, όπου
κατά τη διάρκεια της σταδιοδροµίας
του ανέλαβε
διάφορες ανώτερες διοικητικές θέσεις.
Διετέλεσε
Περιφερειακός Διευθυντής Αναδυόµενων
Αγορών στη
Μονάδα Χρηµατοδοτήσεων Μεγάλων
Επιχειρήσεων της
Κεντρικής και της Ανατολικής Ευρώπης
στο Λονδίνο
(1993-1997), Επικεφαλής Αναδιαρθρώσεων
Ευρώπης,
Μέσης Ανατολής και Αφρικής (ΕΜΑΑ) στο Λονδίνο
(1997-
2003), καθώς
και Ανώτερο Στέλεχος Πιστοδοτήσεων Αναδυόµενων
Αγορών ΕΜΑΑ στο Λονδίνο (2003-2007). Από το 2007 έως
το 2015 διετέλεσε Ανώτερο Στέλεχος Πιστοδοτήσεων
Μεγάλων Επιχειρήσεων Ανεπτυγµένων Αγορών
ΕΜΑΑ
της Επενδυτικής Τράπεζας της JP Morgan
στο Λονδίνο, στην
οποία, µεταξύ άλλων, τοποθετήθηκε Ανώτερος
Εκπρόσωπος Διαχείρισης Κινδύνων σε ανώτερες
επιτροπές.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Είναι µέλος της
Συµβουλευτικής Επιτροπής του
Johns Hopkins
University School of Advanced International
Studies
στην Ουάσινγκτον, όπου διατελεί Πρόεδρος
της
Επιτροπής Οικονοµικών,
καθώς και µέλος του Chatham
House (Βασιλικό Ινστιτούτο Διεθνών
Υποθέσεων) στο
Λονδίνο.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Ιστορίας (BA in History) του
Πανεπιστηµίου της Μασαχουσέτης (1974) και
µεταπτυχιακός τίτλος σπουδών
στα Διεθνή Οικονοµικά,
µε ειδίκευση στις Ευρωπαϊκές Υποθέσεις (MA
in
International Economics, European
Affairs) του Johns
Hopkins University School of Advanced International
Studies (1984).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Elanor R. Hardwick
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Ιούλιο του 2020
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Πρόεδρος
της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων και
Μέλος της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων
Εθνικότητα:
Βρετανική
Γεννήθηκε στο Ηνωµένο Βασίλειο το 1973.
Εµπειρία:
Ξεκίνησε τη σταδιοδροµία της το 1995 στο
Υπουργείο Εµπορίου και Βιοµηχανίας
του Ηνωµένου
Βασιλείου, µε κύριο αντικείµενο την πολιτική
Επικοινωνιών και
Πληροφοριών και στη συνέχεια
κατείχε θέσεις ως σύµβουλος
στρατηγικής επί
θεµάτων Τεχνολογίας, Μέσων Μαζικής
Ενηµέρωσης
και Τηλεπικοινωνιών
στην Booz Allen Hamilton και
στη
Διεύθυνση Θεσµικών Κεφαλαίων
της Morgan Stanley.
Από το 2005 ανέλαβε ποικίλες θέσεις,
περιλαµβανοµένων του Επικεφαλής Επαγγελµατικών
Εκδόσεων σε παγκόσµιο
επίπεδο (Global Head of
Professional Publishing) και
του Επικεφαλής
Στρατηγικής στον τοµέα της Συµβουλευτικής
Επενδύσεων σε παγκόσµιο επίπεδο
(Global Head of
Strategy,
Investment Advisory)
στην Thomson Reuters
(σηµερινή επωνυµία Refinitiv).
Κατόπιν, εντάχθηκε
στην οµάδα που ίδρυσε τη νεοφυή επιχείρηση
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
93
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
χρηµατοοικονοµικής τεχνολογίας
Credit Benchmark
ως Διευθύνουσα Σύµβουλος (2012-2016). Στη
συνέχεια, εργάστηκε ως Επικεφαλής Καινοτοµίας
στην Deutsche Bank (2016-2018) και ως Chief
Digital
Officer στη UBS (2019-2020). Διετέλεσε µη
εκτελεστικό µέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου του
Οµίλου Itiviti AB (Ιούλιος 2020 - Μάιος 2021).
Άλλες αξιοσηµείωτές θέσεις:
Από το 2018 είναι µη
εκτελεστικό µέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου, καθώς
και
µέλος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων,
της
Επιτροπής Αποδοχών και της
Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης
και Ανάδειξης Υποψηφίων της
εταιρείας ειδικών ασφαλίσεων και
αντασφαλίσεων
Axis Capital. Από τον Ιανουάριο του 2021 είναι
εξωτερικό µέλος της Επιτροπής
Ελέγχου του
Πανεπιστηµίου του Cambridge,
από τον Μάιο του 2021
µέλος της Συµβουλευτικής Επιτροπής
της εταιρείας
Concirrus και από τον Απρίλιο του 2022 µέλος του
Εποπτικού Συµβουλίου της εταιρείας
Luminor Group.
Εκπαίδευση:
Μεταπτυχιακό τίτλος σπουδών
από το
Πανεπιστήµιο του Cambridge, καθώς και
µεταπτυχιακός τίτλος σπουδών
στη Διοίκηση
Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) από το Harvard
Business School.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Shahzad A. Shahbaz
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Μάιο του 2014
Συµµετοχή σε Επιτροπές του
Διοικητικού Συµβουλίου:
Μέλος της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων
Εθνικότητα:
Βρετανική
Γεννήθηκε στη Λαχόρη στο Πακιστάν το 1960.
Εµπειρία:
Από το 1981 εργάστηκε σε τράπεζες και
σε
επενδυτικές εταιρείες, περιλαµβανοµένης της Bank
of
America (1981-2006), από την οποία αποχώρησε
ως
Περιφερειακός Διευθυντής (Εταιρική και
Επενδυτική
Τραπεζική, Ηπειρωτική Ευρώπη, Αναδυόµενη Ευρώπη,
Μέση Ανατολή και Αφρική). Διετέλεσε
Διευθύνων
Σύµβουλος της NBD Investment
Bank/Emirates NBD
Investment Bank (2006-2008) και
της QInvest (2008-
2012).
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Κατέχει τη θέση του
Επικεφαλής Επενδύσεων (Chief Investment
Officer)
Οµίλου στην Al Mirqab Holding Co. Επιπλέον, είναι
µέλος
του Διοικητικού Συµβουλίου
των εταιρειών El Corte
Inglés και Seafox.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Οικονοµικών (BA in
Economics) του
Oberlin College στο Οχάιο (ΗΠΑ).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Jan A. Vanhevel
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Μέλος
του
Διοικητικού
Συµβουλίου από τον Απρίλιο
του
2016 έως τον Ιούλιο του 2022
Εθνικότητα:
Βελγική Γεννήθηκε
στο Βέλγιο το 1948.
Συµµετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού
Συµβουλίου:
Πρόεδρος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
και
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου έως τις 21.7.2022
Εµπειρία:
Το 1971 ξεκίνησε
τη σταδιοδροµία του στην
Kredietbank,
η οποία το 1998 µετεξελίχθηκε στην
KBC
Bank and Insurance Holding Company.
Το 1991
ανέλαβε
µέλος της Ανώτατης Διοίκησης και το
1996 εκλέχθηκε
µέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής. Το
2003
κατείχε τη θέση του Υπευθύνου
των
καταστηµάτων και των
θυγατρικών εταιρειών εκτός Κεντρικής Ευρώπης,
ενώ
το 2005 ανέλαβε Επικεφαλής των θυγατρικών
εταιρειών
της KBC στην Κεντρική Ευρώπη και στη
Ρωσία. Το 2009 ορίστηκε
Διευθύνων Σύµβουλος και
εφάρµοσε το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης του
οµίλου έως
το 2012, οπότε και συνταξιοδοτήθηκε.
Από το 2008
έως το 2011 διετέλεσε Πρόεδρος της Fédération
belge
du secteur financier (Βελγική Οµοσπονδία
Χρηµατοοικονοµικού
Τοµέα),
καθώς και µέλος της
Verbond van Belgische Ondernemingen
(Οµοσπονδία
Επιχειρήσεων Βελγίου), ενώ από
τον
Μάιο του 2013 κατέχει τη θέση
του Γενικού
Γραµµατέα του Institut International
d’Études
Bancaires (Διεθνές Ινστιτούτο
Τραπεζικών Σπουδών).
Συµµετείχε επίσης στην Οµάδα Liikanen
µε
αντικείµενο την αναδιάρθρωση του
τραπεζικού
τοµέα της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου µίας ιδιωτικής πολυεθνικής
εταιρείας
στον
τοµέα της βιοµηχανίας, καθώς
και µίας εταιρείας
επενδύσεων ιδιωτικού κεφαλαίου.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Νοµικής από το Πανεπιστήµιο της
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
94
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Leuven (1971), Χρηµατοοικονοµικής
Διοίκησης από τη
Vlekho (Flemish School of Higher Education
in
Economics) στις Βρυξέλλες (1978) και Προηγµένης
Διοίκησης (Advanced Management)
από το INSEAD
(Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Διοίκησης
Επιχειρήσεων) στο
Fontainebleau.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 21.7.2022: -
Johannes Herman Frederik G.
Umbgrove
Μη Εκτελεστικό Μέλος
(κατ’
εφαρµογή των διατάξεων του ν.
3864/2010)
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
από τον Απρίλιο του 2018
Συµµετοχή σε Επιτροπές του Διοικητικού
Συµβουλίου:
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων, της Επιτροπής
Αποδοχών και της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων
Εθνικότητα:
Ολλανδική
Γεννήθηκε στη Vught στην Ολλανδία το 1961.
Εµπειρία:
Εργάστηκε στην ABN AMRO Bank N.V.
(1986-
2008), όπου κατά τη διάρκεια της σταδιοδροµίας
του
ανέλαβε διάφορες ανώτερες διοικητικές
θέσεις.
Διετέλεσε Chief Credit Officer Κεντρικής και
Ανατολικής
Ευρώπης, Μέσης Ανατολής και
Αφρικής της Διεύθυνσης
Διεθνών Αγορών στον Όµιλο The Royal
Bank of Scotland
(2008- 2010), καθώς και Chief
Risk Officer και µέλος του
Διοικητικού Συµβουλίου
της Amsterdam Trade
Bank
N.V.
(2010-2013). Κατά το διάστηµα 2011-2013 υπήρξε
Group Risk Officer στην Alfa Bank
Group Holding.
Άλλες αξιοσηµείωτες θέσεις:
Από το 2014 είναι
Σύµβουλος Διαχείρισης Κινδύνων
στη Sparrenwoude
B.V.
Από το 2016 είναι µέλος του Εποπτικού
Συµβουλίου της Demir Halk Bank (Nederland)
N.V.,
ενώ
το 2018 ανέλαβε Πρόεδρος αυτού. Επί του
παρόντος,
είναι Πρόεδρος
του Εποπτικού Συµβουλίου,
της Επιτροπής Ανάδειξης
Υποψηφίων και Αποδοχών, καθώς
και µέλος της
Επιτροπής Κινδύνων και Ελέγχου
και της Επιτροπής
Συναλλαγών µε Συνδεδεµένα Μέρη της Demir Halk
Bank N.V.
Επιπλέον,
από τον Δεκέµβριο του 2019
είναι ανεξάρτητο µέλος του
Εποπτικού Συµβουλίου
και
από την 1.1.2022 έχει αναλάβει Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου της Lloyds Bank GmbH.
Επιπρόσθετα, είναι µέλος του Ιδρύµατος
Parel van
Baarn και µέλος της Επιτροπής Διοίκησης
της Aston
Martin Owners Club.
Εκπαίδευση:
Μεταπτυχιακός τίτλος
σπουδών στο
Εµπορικό Δίκαιο από το
Πανεπιστήµιο Leiden
(1985) και µεταπτυχιακός τίτλος
σπουδών στη
Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το INSEAD
(Ευρωπαϊκό Ινστιτούτο Διοίκησης
Επιχειρήσεων)
στο Fontainebleau (1991). Πρόγραµµα IN-BOARD
για µη εκτελεστικά µέλη διοικητικών
συµβουλίων
στο INSEAD.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Ειρήνη Ε. Τζανακάκη
Γραµµατέας του Διοικητικού
Συµβουλίου από τον Δεκέµβριο
του
2021
Επικεφαλής της Μονάδας Εταιρικής
Γραµµατείας και Πολιτικών
Διακυβέρνησης
Εθνικότητα:
Ελληνική
Γεννήθηκε στα Χανιά το 1971.
Εµπειρία:
Από το 1997 έως το 1999 εργάστηκε ως
Senior Credit Officer στη Διεύθυνση Corporate
Banking της Γενικής Τράπεζας. Εργάζεται στον Όµιλο
Alpha Bank από το 1999, όπου συνέχισε τη
σταδιοδροµία της αρχικά ως Investment
Banker στην
Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ.
και από το 2006 έως το 2020
ως Associate Director στη Διεύθυνση Corporate
Finance της Alpha Bank. Εντάχθηκε στη Γραµµατεία
Διοικητικού Συµβουλίου
τον Μάιο του 2020 ως
Υποδιευθύντρια της Διεύθυνσης.
Διαθέτει επαγγελµατική εµπειρία άνω των 20 ετών
στον τοµέα της επενδυτικής τραπεζικής στην
Ελλάδα, καθώς συµµετείχε
σε πληθώρα διεθνών
και εγχώριων συναλλαγών κεφαλαιαγοράς,
όπως
επίσης σε ιδιωτικοποιήσεις, εξαγορές και
συγχωνεύσεις, δηµόσιες προσφορές και εταιρικές
αναδιαρθρώσεις.
Εκπαίδευση:
Πτυχίο Μαθηµατικών από το
Πανεπιστήµιο Κρήτης, µεταπτυχιακός τίτλος
σπουδών
στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το Cyprus
International Institute of Management
και
µεταπτυχιακός τίτλος σπουδών
(MSc) στη
Χρηµατοοικονοµική και
Τραπεζική από το Οικονοµικό
Πανεπιστήµιο Αθηνών.
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
95
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
3.
Επαγγελµατικές Υποχρεώσεις των Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
Θέση
Βασικές δραστηριότητες εκτός Εταιρείας
Πρόεδρος (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Βασίλειος Θ. Ράπανος
Πρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (EET)
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου και της Εκτελεστικής Επιτροπής του Ιδρύµατος
Οικονοµικών και Βιοµηχανικών
Ερευνών (ΙΟΒΕ)
Πρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου του Πολιτιστικού Ιδρύµατος Alpha Bank
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας «Ιατροβιολογικές
Επιστήµες και Τεχνολογίες A.E.» (ΙΒΕΤ Α.Ε.)
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας Αξιοποιήσεως και
Διαχειρίσεως της Περιουσίας της Ακαδηµίας
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της Κίνησης Πολιτών για µια Ανοικτή
Κοινωνία (Μη κερδοσκοπικός
οργανισµός)
Εκτελεστικά Μέλη
Βασίλειος Ε. Ψάλτης
Διευθύνων Σύµβουλος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου και της Εκτελεστικής Επιτροπής του Συνδέσµου
Επιχειρήσεων και Βιοµηχανιών (ΣΕΒ)
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (EET)
Σπύρος Ν. Φιλάρετος
Γενικός Διευθυντής Ανάπτυξης και Καινοτοµίας
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της Alpha Bank London Ltd
Πρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου του Ιδρύµατος Ευσταθίας Ι.
Κωστοπούλου Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου του Πολιτιστικού
Ιδρύµατος Alpha Bank
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ευθύµιος O. Βιδάλης
Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της Α.Ε. ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ
TITAN Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου της Fairfield-
Maxwell Ltd
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου
της Eurolife FFH Insurance
Group Holdings S.A.
Πρόεδρος της Εκτελεστικής Επιτροπής και Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου του
Συνδέσµου Επιχειρήσεων και Βιοµηχανιών (ΣΕΒ)
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου του ALBA Graduate
Business School στην
Αθήνα Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συµβουλίου του SolidarityNow (ΜΚΟ)
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου
Πρόεδρος και Διευθύνουσα Σύµβουλος του Κέντρου Πολιτισµού Ίδρυµα Σταύρος Νιάρχος
(ΚΠΙΣΝ)
Ασπασία Φ. Παληµέρη
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου του Ιδρύµατος Οικονοµικών & Βιοµηχανικών
Ερευνών
(ΙΟΒΕ)
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της Titan Cement International Κύπρος
Jean L. Cheval
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της EFG-Hermès στην
Αίγυπτο Πρόεδρος της Συντονιστικής Επιτροπής της Natixis
Algérie Πρόεδρος του Ιδρύµατος Έρευνας και Καινοτοµίας
της Natixis Ανώτερος Σύµβουλος της Natixis
Carolyn G. Dittmeier
Πρόεδρος του Συµβουλίου Ορκωτών Ελεγκτών της εταιρείας Assicurazioni Generali
SpA Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας Illycaffè
SpA
Μέλος του Συµβουλίου Ορκωτών Ελεγκτών της εταιρείας Moncler SpA
Μέλος του Συµβουλίου Ορκωτών Ελεγκτών του Ιδρύµατος του Πανεπιστηµίου της
Bologna Σύµβουλος στην εταιρεία Ferrero S.A.
Richard R. Gildea
Μέλος της Συµβουλευτικής Επιτροπής του Johns Hopkins University School of
Advanced International Studies
Μέλος του Chatham House (Βασιλικό Ινστιτούτο Διεθνών Υποθέσεων),
Λονδίνο Μέλος του Συλλόγου Αποφοίτων του Ιδρύµατος Robert Bosch
Elanor R. Hardwick
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου των εταιρειών Axis Capital Holdings Ltd, Axis Specialty
Europe, Axis Re Europe, Axis Managing Agency Ltd
Μέλος της Συµβουλευτικής Επιτροπής της εταιρείας
Concirrus Μέλος του Εποπτικού Συµβουλίου της εταιρείας
Luminor Group
Εξωτερικό µέλος της Επιτροπής Ελέγχου του Πανεπιστηµίου του Cambridge
Shahzad A. Shahbaz
Επικεφαλής Επενδύσεων (Chief Investment Officer) Οµίλου στην Al Mirqab
Holding Co Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας El Corte Inglés S.A.
Μέλος του Διοικητικού Συµβουλίου της εταιρείας Seafox
Μη Εκτελεστικό Μέλος
(κατ’ εφαρµογή των διατάξεων του ν. 3864/2010)
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
96
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Johannes Herman Frederik G. Umbgrove
Πρόεδρος του Εποπτικού Συµβουλίου της Demir Halk Bank N.V.,
Ολλανδία Μέλος του Εποπτικού Συµβουλίου της Lloyds Bank GmbH,
Γερµανία Μέλος της Επιτροπής Διοίκησης της Aston Martin Owners
Club
Μέλος του Ιδρύµατος Parel van Baarn
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
97
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
4.
Προφίλ των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου και Συµµετοχή
σε Επιτροπές για το Έτος 2022
Φύλο
Ηλικία
Θητεία σε
έτη
Λήξη
θητείας
Επιτροπή
Ελέγχου
Επιτροπή
Διαχείρισης
Κινδύνων
Επιτροπή
Αποδοχών
Επιτροπή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων
Πρόεδρος (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Vasileios T.
Rapanos
Α
75
8
2026
Εκτελεστικά Μέλη
Βασίλειος Ε. Ψάλτης
Α
54
4
2026
Σπύρος Ν. Φιλάρετος
Α
64
17
2026
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης
Α
68
8
2026
M
M
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου
Θ
47
1
2026
M
(από 22.7.2022)
M
(από 22.7.2022)
Ασπασία Φ.
Παληµέρη (από
22.7.2022)
Θ
49
5 µήνες
2026
M
(από 22.7.2022)
M
(από 22.7.2022)
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος
Α
59
2
2026
M
M
Jean L. Cheval
Α
73
4
2026
M
(από 22.7.2022)
Π
(από 22.7.2022)
M
(έως
22.7.2022)
M
(έως
22.7.2022)
Carolyn G. Dittmeier
Θ
66
5
2026
Π
M
Richard R. Gildea
Α
70
6
2026
M
Π
Elanor R. Hardwick
Θ
49
2
2026
M
(έως
22.7.2022)
M
(από 22.7.2022)
Π
Shahzad A. Shahbaz
Α
62
8
2026
M
Jan A. Vanhevel
(έως
21.7.2022)
Α
74
5
2026
M
(έως
21.7.2022)
Π
(έως
21.7.2022)
Μη Εκτελεστικό Μέλος (κατ’ εφαρµογή των διατάξεων του ν. 3864/2010)
Johannes Herman Frederik
G. Umbgrove
Α
61
4
2026
M
M
M
M
Α: Άρρεν / Θ: Θήλυ / Π: Πρόεδρος / M: Mέλος
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
98
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
5.
Συµµετοχή των Μελών στις Συνεδριάσεις
του Διοικητικού Συµβουλίου
και των Επιτροπών
του
Κατά
το
2022
το
Διοικητικό
Συµβούλιο
συνεδρίασε
18
φορές. Η συµµετοχή
των Μελών
στις συνεδριάσεις
−κατά
µέσο όρο− ανήλθε σε ποσοστό 96%.
Το 2022 έλαβαν
χώρα δύο συναντήσεις εκτός Τράπεζας
επί θεµάτων στρατηγικής, µε τη συµµετοχή όλων
των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου
(ποσοστό
συµµετοχής 100%).
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων έκρινε
ότι δεν σηµειώθηκαν
αδικαιολόγητες απουσίες
των Μελών από τις
συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου. Τα Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου
που απουσίασαν είχαν εγκαίρως
ενηµερώσει την Εταιρεία για τους λόγους της
απουσίας
τους.
Ο πίνακας µε τα ποσοστά συµµετοχής των
Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
είναι αναρτηµένος στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας
(https://www.alphaholdings.gr/el/etairiki
-
diakubernisi/dioikitiki-diarthrosi/dioikitiko
-sumboulio) .
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
99
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
6.
Ατοµικά Ποσοστά Συµµετοχής των Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
σε Συνεδριάσεις για το Έτος 2022
Διοικητικό
Συµβούλιο
Επιτροπή
Ελέγχου
Επιτροπή
Διαχείρισης
Κινδύνων
Επιτροπή Αποδοχών
Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
ΑνάδειξηςΥποψηφίων
Αριθµός Συνεδριάσεων
18
16
12
11
12
Πρόεδρος (Μη Εκτελεστικό
Μέλος)
Βασίλειος Θ. Ράπανος
94%
Π
Εκτελεστικάό Μέλη
Βασίλειος Ε. Ψάλτης
100%
M
Σπύρος Ν. Φιλάρετος
100%
M
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης
89%
M
94%
M
92%
M
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου
100%
M
100%
M
(από 22.7.2022)
100%
M
(από 22.7.2022)
Ασπασία Φ. Παληµέρη
(από 22.7.2022)
100%
M
100%
M
(από 22.7.2022)
100%
M
(από 22.7.2022)
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος
94%
M
92%
M
100%
M
Jean L. Cheval
94%
M
100%
M
(από 22.7.2022)
100%
Π
(από
22.7.2022) M
(έως
22.7.2022)
100%
M
(έως
22.7.2022)
Carolyn G. Dittmeier
94%
M
100%
Π
100%
M
Richard R. Gildea
89%
M
100%
M
100%
Π
Elanor R. Hardwick
94%
M
100%
M
(έως 22.7.2022)
100%
M
(από 22.7.2022)
100%
Π
Shahzad A. Shahbaz
89%
M
75%
M
Jan A. Vanhevel
(έως
21.7.2022)
100%
M
100%
M
(έως 21.7.2022)
100%
Π
(έως 21.7.2022)
Μη Εκτελεστικό Μέλος (κατ’ εφαρµογή των διατάξεων του ν. 3864/2010)
Johannes Herman Frederik G.
Umbgrove
100%
M
100%
M
100%
M
100%
M
100%
M
Π: Πρόεδρος / M: Mέλος
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
100
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
7.
Πολιτική Καταλληλότητας και
Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου
Η Πολιτική Καταλληλότητας και
Ανάδειξης Υποψήφιων
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου
είναι ένα έγγραφο
της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. το οποίο
καθορίζει τις αρχές και
το πλαίσιο για την επιλογή, τον
διορισµό, την
ανανέωση της
θητείας και
την αντικατάσταση
των Μελών
του
Διοικητικού
Συµβουλίου,
καθώς
και
τα
κριτήρια
που
πρέπει να χρησιµοποιούνται στην αξιολόγηση.
Την Πολιτική συµπληρώνει η «Διαδικασία
Καταλληλότητας και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου»,
όπου προβλέπεται η
συγκεκριµένη διαδικασία που
πρέπει
να ακολουθείται κυρίως
από την Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων, στην οποία ανατίθεται διά της εν θέµατι
Πολιτικής η υποχρέωση
λογοδοσίας.
Η Πολιτική συµµορφώνεται µε το ισχύον νοµοθετικό
και
κανονιστικό πλαίσιο,
συµπεριλαµβανοµένων των
σχετικών Κοινών Κατευθυντήριων
Γραµµών «σχετικά µε
την αξιολόγηση της καταλληλότητας
των µελών του
διοικητικού οργάνου και
των προσώπων που κατέχουν
καίριες θέσεις» της Ευρωπαϊκής
Αρχής Κινητών Αξιών
και Αγορών (European Securities and
Markets Authority -
ESMA) και της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών
(European
Banking Authority EBA) (εφεξής οι
«Κοινές
Κατευθυντήριες Γραµµές ESMA - ΕΒΑ»
) και του Οδηγού
της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ) για τις
αξιολογήσεις της καταλληλότητας,
καθώς και µε τις
ευρωπαϊκές βέλτιστες πρακτικές
σε θέµατα εταιρικής
διακυβέρνησης. Επίσης, πληροί τις απαιτήσεις
που
ορίζονται στο Πλαίσιο Συνεργασίας (Relationship
Framework Agreement - RFA)
µε το Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), λαµβανοµένου
υπόψη του ν. 3864/2010 (εφεξής ο «Νόµος περί ιδρύσεως
Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας»), όπως
ισχύει.
Στόχοι της Πολιτικής είναι:
•
Nα θέσει τις γενικές αρχές που παρέχουν
καθοδήγηση
στην Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων και
στον Πρόεδρό της
σχετικά µε την επιλογή, την
αξιολόγηση και την
υποβολή προτάσεων για υποψήφια Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου,
καθώς και σχετικά
µε την
αντικατάσταση Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
και
την ανανέωση της θητείας τους.
•
Nα θέσει τα κριτήρια, συµπεριλαµβανοµένων
κριτηρίων διαφοροποίησης, για την επιλογή
των
υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου και
την αξιολόγηση της καταλληλότητάς
τους.
•
Nα θέσει τα κριτήρια για την
αξιολόγηση σε διαρκή
βάση της ατοµικής καταλληλότητας
των Μελών του
Διοικητικού
Συµβουλίου, καθώς και
της συλλογικής
καταλληλότητας του Διοικητικού
Συµβουλίου.
•
Nα θεσπίσει µία διαφανή, αποτελεσµατική και
αποδοτική από άποψη χρόνου διαδικασία
αξιολόγησης της καταλληλότητας
και ανάδειξης
υποψηφίων.
Η Πολιτική και η εφαρµογή
της παρακολουθούνται και
επανεξετάζονται σε ετήσια βάση από την
Επιτροπή
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων.
Η Πολιτική εγκρίνεται από το
Διοικητικό Συµβούλιο
και υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση
των Μετόχων. Τυχόν τροποποίηση
της Πολιτικής
εγκρίνεται από το Διοικητικό
Συµβούλιο και, εφόσον
είναι ουσιώδης, υποβάλλεται προς έγκριση στη
Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η Πολιτική
και κάθε
ουσιώδης τροποποίησή της ισχύουν από την έγκρισή
τους από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Ως
ουσιώδεις νοούνται οι τροποποιήσεις που εισάγουν
παρεκκλίσεις ή που µεταβάλλουν
σηµαντικά το
περιεχόµενο της Πολιτικής, ιδίως ως προς τις
εφαρµοζόµενες γενικές αρχές και
τα εφαρµοζόµενα
κριτήρια.
Κατά την κατάρτιση, την
τροποποίηση και την
επανεξέταση της Πολιτικής, η
Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων και το Διοικητικό
Συµβούλιο λαµβάνουν
υπόψη τις συστάσεις ή τα ευρήµατα άλλων Επιτροπών
του Διοικητικού Συµβουλίου
και αρµόδιων Μονάδων,
ιδίως των Μονάδων Εσωτερικού
Ελέγχου. Οι Μονάδες
Εσωτερικού Ελέγχου, σύµφωνα µε
τις αρµοδιότητές
τους, πρέπει να παρέχουν αποτελεσµατική
πληροφόρηση όσον αφορά την επανεξέταση
της
Πολιτικής. Συγκεκριµένα, η Διεύθυνση
Κανονιστικής
Συµµόρφωσης πρέπει να αναλύει µε ποιον τρόπο η
Πολιτική επηρεάζει
τη συµµόρφωση της Εταιρείας µε τη νοµοθεσία, µε
τους κανονισµούς, καθώς και
µε τις εσωτερικές
πολιτικές και διαδικασίες
και να αναφέρει στην
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων όλους τους κινδύνους
κανονιστικής συµµόρφωσης και
όλα τα θέµατα µη
συµµόρφωσης που διαπιστώνονται.
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων
προτείνει για Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου
υποψηφίους που θεωρεί ότι είναι κατάλληλοι
σύµφωνα µε τα κριτήρια που καθορίζονται
στο
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
101
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
εφαρµοστέο κανονιστικό πλαίσιο
και στην εν
θέµατι
Πολιτική. Η καταλληλότητα
καθορίζεται µε βάση τα
κριτήρια της Πολιτικής για τους υποψηφίους
(καταλληλότητα
βάσει ικανοτήτων και
ήθους και γενική
καταλληλότητα) και
τις τρέχουσες ανάγκες
σύνθεσης. Για τους σκοπούς της Πολιτικής,
ορίζεται
ως ο βαθµός στον οποίο κρίνεται ότι ένα πρόσωπο
έχει καλή φήµη και διαθέτει,
τόσο σε ατοµικό
επίπεδο όσο και σε συλλογικό
επίπεδο, από κοινού
µε τα άλλα Μέλη, επαρκείς γνώσεις και
δεξιότητες
και επαρκή πείρα για την εκτέλεση
των
καθηκόντων του και
κατανοεί µε σαφήνεια τη
φιλοσοφία, τις αξίες και τη συνολική
στρατηγική
της Εταιρείας. Η καταλληλότητα
καλύπτει επίσης
την ειλικρίνεια, την ακεραιότητα
και την
ανεξαρτησία κρίσης κάθε µεµονωµένου
ατόµου,
καθώς και την ικανότητά
του να αφιερώνει επαρκή
χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων
του.
Σε συνέχεια των ανωτέρω, σε περίπτωση που τα Μέλη
του
Διοικητικού Συµβουλίου
δεν πληρούν τις απαιτήσεις που
έχουν τεθεί, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα,
στο πλαίσιο
του Ενιαίου Εποπτικού Μηχανισµού
(εφεξής η «αρµόδια
αρχή»), έχει την εξουσία να αποµακρύνει
αυτά τα Μέλη
από το Διοικητικό Συµβούλιο.
Η Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων,
εντός του προαναφερθέντος πλαισίου, εξετάζει
σε
περιοδική βάση την καταλληλότητα
των Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου,
αξιοποιώντας αξιολογήσεις του
Διοικητικού Συµβουλίου,
καθώς και κάθε
άλλη σχετική
διαθέσιµη πληροφορία.
Προκειµένου να θεωρηθεί κατάλληλος από το
Διοικητικό
Συµβούλιο και την
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων, ο πιθανός
υποψήφιος πρέπει: να πληροί τις απαιτήσεις
καταλληλότητας, να πληροί τις
απαιτήσεις ατοµικής και
συλλογικής καταλληλότητας,
να µην έχει συστηµατική
σύγκρουση συµφερόντων µε την Εταιρεία, να
µην έχει κωλύµατα µε βάση
τη σχετική νοµοθεσία και να
είναι σε θέση να αφιερώνει επαρκή χρόνο στο Διοικητικό
Συµβούλιο. Όλοι οι υποψήφιοι πρέπει
να υποβάλλουν
δήλωση ότι πληρούν τις σχετικές απαιτήσεις.
Η Πολιτική Καταλληλότητας και
Ανάδειξης Υποψήφιων
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου
είναι αναρτηµένη
στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας
(https://www.alphaholdings.gr/el/etairiki
-
diakubernisi).
8.
Εξωτερική Αξιολόγηση του Διοικητικού
Συµβουλίου
Με την υποστήριξη της Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων, το Διοικητικό Συµβούλιο
αξιολογεί σε ετήσια
βάση την αποτελεσµατικότητα
του ιδίου και των
Επιτροπών του.
Κατά διαστήµατα και τουλάχιστον
µία φορά κάθε τρία
έτη το Διοικητικό Συµβούλιο
δύναται να τοποθετεί
εξωτερικούς συµβούλους
για να διευκολύνουν την
εµπεριστατωµένη εξέταση της αποτελεσµατικότητάς
του.
Η συλλογική αξιολόγηση των
Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου και των Επιτροπών
του για το έτος 2021
πραγµατοποιήθηκε από τη Nestor Advisors
Limited,
εταιρεία συµβούλων επί θεµάτων εταιρικής
διακυβέρνησης µε έδρα στο Λονδίνο,
µε τη συνδροµή της
Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων. Η
Ατοµική
Αξιολόγηση
των
Μελών
του
Διοικητικού
Συµβουλίου
για
το
έτος
2021
διεξήχθη
από
τον
Πρόεδρο του Διοικητικού Συµβουλίου.
Τα κύρια σηµεία της συλλογικής
αξιολόγησης για το έτος
2021 είναι τα ακόλουθα:
•
Δεδοµένου ότι η Nestor Advisors
διεξήγαγε την εν
λόγω συλλογική αξιολόγηση,
ήταν σε θέση να
διαβεβαιώσει ότι η συνολική βαθµολογία στο
πλαίσιο της συλλογικής αξιολόγησης
επιβεβαιώνει
ότι από την αρχή της
µεταρρύθµισης της διακυβέρνησης το 2019
σηµειώνεται συνεχής βελτίωση
του Διοικητικού
Συµβουλίου όσον αφορά την
αποτελεσµατικότητα.
•
Οι περισσότερες θεµατικές ενότητες παρουσιάζουν
υψηλότερο µέσο όρο βαθµολογίας σε σχέση
µε την
προηγούµενη εξωτερική αξιολόγηση
που διεξήχθη το
2021.
Η κύρια σύσταση ήταν ότι ο χρόνος που αφιερώνεται
σε
συζητήσεις επί θεµάτων στρατηγικής σε επίπεδο
Διοικητικού Συµβουλίου
πρέπει να αυξηθεί περαιτέρω.
Όσον αφορά την Ατοµική Αξιολόγηση
των Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
για το έτος 2021, τα βασικά
ευρήµατα είναι τα ακόλουθα:
•
Το Διοικητικό
Συµβούλιο εκτέλεσε
αποτελεσµατικά τα καθήκοντά
του.
•
Το Διοικητικό
Συµβούλιο συνεργάστηκε µε τη
Διοίκηση
µε παραγωγικό και
εποικοδοµητικό
τρόπο,
προκειµένου να αντιµετωπιστούν προκλήσεις, όπως
η πανδηµία και οι επιπτώσεις της, καθώς
και η
υλοποίηση των φιλόδοξων στρατηγικών
σχεδίων
της Εταιρείας.
9.
Αξιολόγηση της Συλλογικής Καταλληλότητας
των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου
σύµφωνα µε τις
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
102
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κοινές Κατευθυντήριες Γραµµές της Ευρωπαϊκής
Αρχής
Κινητών Αξιών και
Αγορών (European Securities and
Markets Authority - ESMA) και
της Ευρωπαϊκής Αρχής
Τραπεζών (European Banking Authority
- EBA)
Σε συνέχεια της προαναφερθείσας αξιολόγησης
του
Διοικητικού Συµβουλίου,
πραγµατοποιήθηκε
αξιολόγηση της συλλογικής καταλληλότητας
των Μελών
του όσον αφορά τις γνώσεις,
τις δεξιότητες και την εµπειρία,
σύµφωνα µε τις
Κοινές Κατευθυντήριες Γραµµές της Ευρωπαϊκής
Αρχής Κινητών Αξιών και
Αγορών και της Ευρωπαϊκής
Αρχής Τραπεζών
«σχετικά µε την αξιολόγηση
της καταλληλότητας των µελών
του διοικητικού οργάνου και
των προσώπων που κατέχουν
καίριες θέσεις» (οι «Κοινές
Κατευθυντήριες Γραµµές
ESMA/EBA»),
µε την υποστήριξη της Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων.
Στο πλαίσιο αυτό και µε σκοπό
την κατάρτιση της
αξιολόγησης της συλλογικής καταλληλότητας,
έκαστο
Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου διεξήγαγε Ατοµική
Αυτοαξιολόγηση, µε
βάση τα κριτήρια που περιλαµβάνονται στις Κοινές
Κατευθυντήριες Γραµµές ESMA/EBA. Ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συµβουλίου
συµπλήρωσε τον Συνοπτικό
Πίνακα Συλλογικής
Καταλληλότητας που προβλέπεται στις Κοινές
Κατευθυντήριες Γραµµές ESMA/EBA µε βάση τις Ατοµικές
Αυτοαξιολογήσεις, ο οποίος εξετάζει,
µεταξύ άλλων, τους
τοµείς της διακυβέρνησης, της διαχείρισης κινδύνων,
της
κανονιστικής συµµόρφωσης, του εσωτερικού
ελέγχου, της
διοίκησης, της στρατηγικής, της λήψης αποφάσεων, των
βασικών γνώσεων και της προηγούµενης
εµπειρίας, όπως
προτείνεται από τις εν λόγω Κοινές
Κατευθυντήριες
Γραµµές.
Με βάση τον Συνοπτικό Πίνακα
Συλλογικής
Καταλληλότητας, το Διοικητικό
Συµβούλιο θα
µπορούσε να επωφεληθεί από
υποψηφίους που ενισχύουν τη διαφοροποίηση, την
εξειδίκευση στην ελληνική αγορά,
την εµπειρία σε
θέµατα πληροφορικής
και ψηφιακής τεχνολογίας, σε
λογιστικές/ελεγκτικές υπηρεσίες,
καθώς και τις δεξιότητες
και τη γνώση ή/και την
εµπειρία σε θέµατα ανθρώπινου
δυναµικού, καθώς και
σε θέµατα που σχετίζονται µε τους
τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης.
10.
Συνεργασία των Μη Εκτελεστικών Μελών
µε τα
Εκτελεστικά Μέλη
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου
εξέτασαν θέµατα πιθανής σύγκρουσης συµφερόντων
µεταξύ της Εταιρείας και των
Εκτελεστικών Μελών.
Επιπρόσθετα, επισηµάνθηκε η καλή συνεργασία
όλων των
Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου µε τους
Μη Εκτελεστικούς οµολόγους τους.
Τα Εκτελεστικά Μέλη ξεχωρίζουν για την
επαγγελµατική
τους εµπειρία, την ποιότητα του
χαρακτήρα τους, την
ακεραιότητά τους και το
πνεύµα οµαδικής εργασίας.
Αφιερώνουν επαρκή χρόνο και επιδεικνύουν
την
απαιτούµενη προσήλωση µε στόχο την
πλήρη
συµµόρφωση µε τις συνεχώς αυξανόµενες απαιτήσεις
για την κατάρτιση εποπτικών
αναφορών.
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου
εξέφρασαν την ικανοποίησή
τους στα Εκτελεστικά Μέλη για
τη θετική τους συνεισφορά στη διοίκηση της Εταιρείας.
11
Εισαγωγική Κατάρτιση και Εκπαίδευση
11.1
Πολιτική Εισαγωγικής Κατάρτισης
και Εκπαίδευσης
για τα Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου
Η Πολιτική Εισαγωγικής Κατάρτισης και
Εκπαίδευσης για τα
Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου
αποτελεί έγγραφο της
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε., στο οποίο ορίζονται
οι αρχές και η προσέγγιση όσον αφορά τα
προγράµµατα
εισαγωγικής κατάρτισης και
εκπαίδευσης που
απευθύνονται σε Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου,
σύµφωνα µε το ισχύον
νοµοθετικό και κανονιστικό
πλαίσιο,
συµπεριλαµβανοµένων των σχετικών
Κοινών Κατευθυντήριων Γραµµών
ESMA - EBA «σχετικά
µε την αξιολόγηση της καταλληλότητας
των µελών του
διοικητικού οργάνου και
των προσώπων που κατέχουν
καίριες θέσεις»
(οι «Κοινές Κατευθυντήριες Γραµµές ESMA
/EBA»),
καθώς και σύµφωνα µε τις βέλτιστες
ευρωπαϊκές
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
Η Πολιτική εφαρµόζεται για τα Μέλη του
Διοικητικού
Συµβουλίου σε ατοµικό
ή/και σε συλλογικό
επίπεδο.
•
Οι στόχοι των προγραµµάτων εισαγωγικής
κατάρτισης
και εκπαίδευσης που παρέχονται
στα Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου
είναι:
•
να διευκολυνθεί η σαφής κατανόηση
από πλευράς
Διοικητικού Συµβουλίου
των σχετικών νόµων και
κανονισµών, αλλά και της δοµής,
του επιχειρησιακού
•
µοντέλου, του προφίλ κινδύνου και
των διευθετήσεων
που αφορούν τη διακυβέρνηση της Εταιρείας, καθώς
και του ρόλου του Μέλους/των
Μελών σε σχέση µε τα
ανωτέρω,
•
να διευκολυνθεί η σαφής κατανόηση
από πλευράς
Διοικητικού Συµβουλίου
των οικονοµικών και
των
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
103
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
κανονιστικών εξελίξεων
στον χρηµατοοικονοµικό
τοµέα σε διεθνές, σε ευρωπαϊκό
και σε εθνικό
επίπεδο, καθώς και
του αντικτύπου τους στην
Εταιρεία,
•
να ενισχυθεί η ευαισθητοποίηση του Διοικητικού
Συµβουλίου όσον αφορά τα οφέλη της
διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συµβούλιο
και στην
Εταιρεία,
•
να βελτιωθούν οι δεξιότητες,
οι γνώσεις ή οι
ικανότητες των Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
για την άσκηση των καθηκόντων
τους σε συνεχή
βάση και κατά περίπτωση,
•
να προβλεφθούν συναφή γενικά και,
κατά
περίπτωση, εξατοµικευµένα προγράµµατα
εκπαίδευσης.
Η Πολιτική εγκρίνεται από το
Διοικητικό Συµβούλιο
και
επανεξετάζεται κάθε
δύο έτη από την Επιτροπή Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων,
η οποία ενδέχεται να προτείνει σχετικές τροποποιήσεις
στο Διοικητικό Συµβούλιο.
11.2
Προγράµµατα Εισαγωγικής Κατάρτισης και
Εκπαίδευσης για τα Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου
Όλα τα νέα Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου
λαµβάνουν βασικές πληροφορίες το αργότερο
έναν µήνα
µετά την ανάληψη των καθηκόντων
τους, ενώ η
εισαγωγική κατάρτιση πρέπει
να ολοκληρωθεί εντός έξι
µηνών. Προς τον σκοπό αυτό,
η Εταιρεία παρέχει σε όλα
τα νέα Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου πρόγραµµα
εισαγωγικής κατάρτισης στους ακόλουθους
τοµείς:
•
Δοµή, επιχειρησιακό µοντέλο,
προφίλ κινδύνου και
διευθετήσεις που αφορούν τη διακυβέρνηση της
ΕταιρείαςΝοµικές και κανονιστικές
απαιτήσεις όσον
αφορά την Εταιρεία
και τις υπηρεσίες που παρέχει
•
Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
•
Διαχείριση Κινδύνων, Εσωτερικός
Έλεγχος,
Κανονιστική Συµµόρφωση
•
Επιχειρηµατική και Λιανική Τραπεζική
•
Διαχείριση Περιουσίας και Διαθέσιµα
•
Έλεγχος από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές
•
Κεφαλαιακή Επάρκεια, Χρηµατοοικονοµικές
και
Λογιστικές Υπηρεσίες
•
Θέµατα που σχετίζονται µε τους τοµείς του
Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και
της
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητα και
Μη
Χρηµατοοικονοµικές
Πληροφορίες
•
Πληροφορική και Ασφάλεια Πληροφοριών
•
Ανθρώπινο Δυναµικό
•
Διεθνές Δίκτυο
•
Ψηφιοποίηση
•
Μετασχηµατισµός
•
Στρατηγικός Σχεδιασµός.
Κατά το 2022, σύµφωνα µε την Πολιτική
Εισαγωγικής
Κατάρτισης και Εκπαίδευσης για τα Μέλη του
Διοικητικού
Συµβουλίου, υλοποιήθηκε
Πρόγραµµα Εισαγωγικής
Κατάρτισης για τα νέα Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου,
τις κ.κ. Ε.Μ. Ανδριοπούλου και
Α.Φ. Παληµέρη. Στο πλαίσιο
του εν λόγω Προγράµµατος Εισαγωγικής Κατάρτισης,
πραγµατοποιήθηκαν επίσης συναντήσεις των
νέων Μελών
µε τον Πρόεδρο του Διοικητικού
Συµβουλίου, τον
Διευθύνοντα Σύµβουλο, τους
Γενικούς Διευθυντές, τους
Εντεταλµένους Γενικούς Διευθυντές, τη Γραµµατέα
του
Διοικητικού Συµβουλίου
και τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή.
Επιπλέον, η Εταιρεία, στο πλαίσιο της συνεχούς
εκπαίδευσης των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου,
παρέχει σε όλα
τα Μέλη ενηµερωτικά προγράµµατα ή/και
προγράµµατα
κατάρτισης, καθώς και
τη δυνατότητα συµµετοχής σε
σχετικά ενηµερωτικά ή/και
εκπαιδευτικά σεµινάρια και
σε
ενηµερωτικές ή/και σε εκπαιδευτικές
συναντήσεις σχετικά
µε τα προαναφερθέντα ή άλλα θέµατα που αφορούν τον
χρηµατοπιστωτικό τοµέα και
την Εταιρεία.
Συγκεκριµένα, για το έτος 2022 παρασχέθηκε
σε όλα τα
Μέλη η δυνατότητα να συµµετάσχουν σε ενηµερωτικές
συναντήσεις σε σχέση µε τα ακόλουθα
θέµατα:
•
Ελληνική
Οικονομία
•
Ψηφιοποίηση
ελληνικού δημοσίου – Επιτεύγματα
και
διδάγματα
•
Ελλάδα
Μηδενικών Εκπομπών Διοξειδίου
του
Άνθρακα
(Net Zero Greece)
•
Κρυπτογραφηµένα
στοιχεία ενεργητικού
(crypto
assets) και Αποκεντρωμένη Χρηματοδότηση
•
Ανθρώπινο Δυναμικό.
Η Εταιρεία παρέχει επίσης στα Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου τη δυνατότητα συµµετοχής
σε προγράµµατα
κατάρτισης και σε εκπαιδευτικά
προγράµµατα που
προσφέρουν εξωτερικοί οργανισµοί.
Κατόπιν αιτήµατος
οποιουδήποτε Μέλους, η Εταιρεία µπορεί να προσφέρει
εξατοµικευµένα προγράµµατα µε σκοπό
την περαιτέρω
βελτίωση των γνώσεων και
των ικανοτήτων των Μελών.
12.
Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα Μέρη
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρµόζει
πολιτικές και
διαδικασίες σχετικά
µε Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα
Μέρη, προκειµένου να εντοπίζει, να αξιολογεί,
να
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
104
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
εγκρίνει και να γνωστοποιεί ορθά τις συναλλαγές
της µε
Συνδεδεµένα Μέρη.
Όλες οι διαδικασίες και
οι διεργασίες που έχουν
θεσπιστεί αποσκοπούν να διασφαλίσουν ότι
οι
συναλλαγές διενεργούνται προς το συµφέρον της
Εταιρείας και σύµφωνα µε την αρχή των
«ίσων
αποστάσεων». Η Διεύθυνση Κανονιστικής
Συµµόρφωσης κάθε Εταιρείας του Οµίλου
είναι
αρµόδια να παρακολουθεί αν
οι συναλλαγές µε
Συνδεδεµένα Μέρη συµµορφώνονται µε τη διαδικασία
και τις αρχές που εφαρµόζονται.
Σε εξαµηνιαία βάση, η Διεύθυνση Κανονιστικής
Συµµόρφωσης υποβάλλει αναφορές στην Επιτροπή
Ελέγχου και ενηµερώνει το Διοικητικό
Συµβούλιο για το
αποτέλεσµα της σχετικής επισκόπησης
που
πραγµατοποιείται, καθώς και
για τη συµµόρφωση µε τις
προαναφερθείσες πολιτικές και
διαδικασίες.
13.
Επιτροπές Διοικητικού
Συµβουλίου
Το Διοικητικό
Συµβούλιο δύναται να συστήσει µόνιµες ή
έκτακτες Επιτροπές για να συνδράµουν στην εκπλήρωση
των καθηκόντων του,
να διευκολύνουν τις
δραστηριότητές του
και να υποστηρίξουν
αποτελεσµατικά τη λήψη αποφάσεων.
Οι Επιτροπές
έχουν συµβουλευτικό ρόλο,
ο οποίος περιλαµβάνει την
κατάρτιση εισηγήσεων προς το
Διοικητικό Συµβούλιο,
αλλά δύνανται επίσης να αναλάβουν συγκεκριµένες
αρµοδιότητες που καθορίζονται από το Διοικητικό
Συµβούλιο. Η κάθε Επιτροπή
διαθέτει τον Κανονισµό
Λειτουργίας της, ο οποίος καθορίζει
τη σύνθεση, τη
θητεία, τη λειτουργία και
τις αρµοδιότητές της.
Σε επίπεδο Διοικητικού Συµβουλίου
λειτουργούν
τέσσερις Επιτροπές, ήτοι:
•
η Επιτροπή Ελέγχου,
•
η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων,
•
η Επιτροπή Αποδοχών,η Επιτροπή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων.
Κάθε Επιτροπή απαρτίζεται κατ’
ελάχιστον από τρία
Μέλη. Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων εισηγείται τη
σύνθεση κάθε
Επιτροπής στο Διοικητικό
Συµβούλιο, λαµβάνοντας
υπόψη την Πολιτική Καταλληλότητας
και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου, καθώς
και το αντίστοιχο νοµικό
και κανονιστικό
πλαίσιο.
Οι Επιτροπές εστιάζουν κυρίως στην εποπτεία
και στην
επιµέλεια των πολιτικών, των
πρακτικών και των
διαδικασιών αναφορικά
µε συγκεκριµένους τοµείς που
εµπίπτουν στις αρµοδιότητές τους, στην κατάρτιση
σχεδίων αποφάσεων προς έγκριση από το
Διοικητικό
Συµβούλιο και στην υποβολή
σχετικών ενηµερώσεων,
εκθέσεων, βασικών πληροφοριών
και εισηγήσεων προς
το Διοικητικό Συµβούλιο.
Οι Επιτροπές υποβάλλουν
τακτικά αναφορές σχετικά
µε το έργο τους στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει συσταθεί και λειτουργεί
σύµφωνα µε όλους τους ισχύοντες νόµους και
κανονισµούς. Ο καθορισµός του
είδους της Επιτροπής
Ελέγχου, η διάρκεια της θητείας της, καθώς
και ο αριθµός
και τα προσόντα των Μελών της,
σύµφωνα µε το άρθρο
44 παρ. 1 περ. β) του ν. 4449/2017, αποφασίστηκαν
από
την Τακτική Γενική Συνέλευση της 22.7.2022. Η Επιτροπή
Ελέγχου αποτελεί επί του παρόντος Επιτροπή του
Διοικητικού Συµβουλίου
και τα Μέλη της ορίστηκαν µέσω
απόφασης του Διοικητικού Συµβουλίου
µε ηµεροµηνία
22.7.2022.
Πρόεδρος:
Carolyn G. Dittmeier
Αριθµός Μελών
(συµπεριλαµβανοµένης
της Προέδρου)
5
Αριθµός συνεδριάσεων
κατά το έτος 2022:
16
Συµµετοχή των Μελών στις
συνεδριάσεις κατά µέσο
όρο:
99% (µε βάση τη
σύνθεση της
Επιτροπής στις
31.12.2022)
Σύνθεση Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή συνεδριάζει γενικά
σε µηνιαία βάση και
εκτάκτως όποτε απαιτείται. Δύναται να
καλεί
οποιοδήποτε Μέλος της Διοίκησης ή οποιοδήποτε
Στέλεχος, καθώς και εξωτερικούς
ελεγκτές να παραστούν
στις συνεδριάσεις της. Ο Επικεφαλής του Εσωτερικού
Ελέγχου και ο Επικεφαλής της Κανονιστικής
Συµµόρφωσης παρίστανται τακτικά στις συνεδριάσεις
της
Επιτροπής και έχουν απρόσκοπτη
επικοινωνία µε τον
Πρόεδρο και µε τα Μέλη.
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
105
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Οι κύριες αρµοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
περιγράφονται ενδεικτικά αλλά
όχι περιοριστικά ως
ακολούθως.
Η Επιτροπή:
•
Εποπτεύει τις διαδικασίες χρηµατοοικονοµικής
πληροφόρησης για την κατάρτιση
των Ετήσιων και
των Ενδιάµεσων Οικονοµικών
Καταστάσεων της
Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα εκάστοτε
ισχύοντα λογιστικά πρότυπα.
•
Επισκοπεί τις τριµηνιαίες, τις εξαµηνιαίες
και τις
ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις
της Εταιρείας και
του Οµίλου, παράλληλα µε την Έκθεση
των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών κατά
περίπτωση και
την Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού
Συµβουλίου, πριν από την
υποβολή τους για
έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο.
•
Ενηµερώνει το Διοικητικό
Συµβούλιο για τα
αποτελέσµατα του ελέγχου των Ορκωτών
Ελεγκτών
Λογιστών και
εξηγεί πώς αυτός συνέβαλε στην
ακεραιότητα της χρηµατοοικονοµικής
πληροφόρησης και ποιος υπήρξε ο δικός
της ρόλος
σε αυτή τη διαδικασία.
•
Ενηµερώνεται σχετικά µε την
εξέλιξη σηµαντικών
λογιστικών προτύπων και
επιβλέπει τον αντίκτυπο
αυτών στις λογιστικές πολιτικές.
•
Παρακολουθεί και
αξιολογεί την επάρκεια,
την
αποτελεσµατικότητα και
την αποδοτικότητα
του
Συστήµατος
Εσωτερικού
Ελέγχου
(περιλαµβανοµένων
των διαδικασιών που
αφορούν τα θέµατα που σχετίζονται
•
µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της Διακυβέρνησης) της Εταιρείας
και του
Οµίλου, µε βάση τις εκθέσεις της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου, τα ευρήματα των
εξωτερικών
ελεγχτών, των εποπτικών και των
φορολογικών
αρχών και κατά περίπτωση,
τη διοικητική
πληροφόρηση.
•
Επικουρεί το Διοικητικό
Συµβούλιο στη διασφάλιση
της ανεξάρτητης, αντικειµενικής και
αποτελεσµατικής διεξαγωγής των εσωτερικών
και
των εξωτερικών ελέγχων.
•
Επικουρεί το Διοικητικό
Συµβούλιο στην εποπτεία
της αποτελεσµατικότητας και
της απόδοσης των
Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου και
Κανονιστικής
Συµµόρφωσης της Εταιρείας και των αντίστοιχων
Μονάδων όλου του Οµίλου.
•
Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία
επιλογής των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Εταιρείας και
προβαίνει σε εισηγήσεις προς το Διοικητικό
Συµβούλιο σχετικά µε την
τοποθέτηση ή την
αποµάκρυνση, την εναλλαγή, τη θητεία
και την
αµοιβή των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, σύµφωνα
µε τις σχετικές κανονιστικές και
νοµικές διατάξεις.
•
Παρακολουθεί την ανεξαρτησία
και την επίδοση των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών σύµφωνα µε τους
εκάστοτε ισχύοντες νόµους, διαδικασία
που
περιλαµβάνει και τον έλεγχο,
µεταξύ άλλων, της
•
παροχής από αυτούς Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
προς
την Εταιρεία και τον Όµιλο. Σε
σχέση µε τα ανωτέρω,
η Επιτροπή εξετάζει και
εγκρίνει όλες τις προτάσεις
που αφορούν την παροχή Μη Ελεγκτικών
Υπηρεσιών
προς την Εταιρεία και τον Όµιλο από
τον Ορκωτό
Ελεγκτή Λογιστή, µε βάση τη σχετική Πολιτική, την
κατάρτιση της οποίας εποπτεύει και
την οποία
προτείνει
προς έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Επισκοπεί τον Απολογισµό Βιώσιµης
Ανάπτυξης και
την πληροφόρηση που αφορά τα Μη
Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία,
συµπεριλαµβανοµένων
θεµάτων που σχετίζονται µε γνωστοποιήσεις
αναφορικά µε τη βιωσιµότητα και
τους τοµείς του
Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και
της
Διακυβέρνησης.
Βάσει της διαδικασίας αυτοαξιολόγησης,
τα Μέλη της
Επιτροπής διαθέτουν συλλογικά
επαρκή γνώση του
χρηµατοοικονοµικού τοµέα
και εν γένει τις απαιτούµενες
γνώσεις και δεξιότητες και
την απαιτούµενη εµπειρία για
την επαρκή εκτέλεση των καθηκόντων
της Επιτροπής.
Τουλάχιστον
ένα Μέλος, που είναι ανεξάρτητο
από την
ελεγχόµενη οντότητα, έχει λογιστική ελεγκτική γνώση και
εµπειρία και πρέπει να παρίσταται σε όλες
τις
συνεδριάσεις κατά τις οποίες
εγκρίνονται οι Οικονοµικές
Καταστάσεις.
Τα καθήκοντα και
οι αρµοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
καθορίζονται στον Κανονισµό Λειτουργίας
της, ο οποίος
είναι αναρτηµένος στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας
(https://
www.alphaholdings.gr/el/etairiki-
diakubernisi/sumboulia-kai-epitropes
)
.
Κατά τη διάρκεια του 2022 οι κύριες δραστηριότητες
της
Επιτροπής ήταν, µεταξύ άλλων,
οι ακόλουθες:
Η Επιτροπή:
•
Ενηµερώθηκε σχετικά µε τις τριµηνιαίες
Εκθέσεις
Απολογισµού Δραστηριοτήτων της Διεύθυνσης
Εσωτερικού Ελέγχου και της
Διεύθυνσης
Κανονιστικής Συµµόρφωσης, µε βάση τα ετήσια
σχετικά προγράµµατα
•
επί των οποίων είχε προηγουµένως παράσχει
τη
σύµφωνη γνώµη της.
•
Επισκόπησε την οργάνωση,
την ανεξαρτησία και τη
στελέχωση της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
και
της Διεύθυνσης
Κανονιστικής
Συµµόρφωσης.
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
106
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
•
Υπέβαλε προς έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο
την επικαιροποιηµένη αµοιβή της
εταιρείας
Deloitte Ανώνυµη Εταιρία Ορκωτών
Ελεγκτών
Λογιστών για
•
τον έλεγχο των Οικονοµικών
Καταστάσεων της
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. και του
Οµίλου της για το έτος 2021.
•
Επισκόπησε την κατάρτιση
των ετήσιων
Οικονοµικών Καταστάσεων
για την Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. και για τον Όµιλο
για το έτος 2021, καθώς και
τις Οικονοµικές
Καταστάσεις α΄ Τριµήνου του Οµίλου
της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. για το έτος 2022,
τις εξαµηνιαίες Οικονοµικές
Καταστάσεις για την
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. και για τον
Όµιλο για το έτος 2022 και τις Οικονοµικές
Καταστάσεις γ΄ Τριµήνου του Οµίλου
της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε. για το έτος 2022,
καθώς και τα σχετικά
Δελτία Τύπου, πριν από
την
υποβολή τους για έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Παρακολούθησε τις επιπτώσεις του
πολέµου
Ρωσίας- Ουκρανίας στις δραστηριότητες και
στις
Οικονοµικές Καταστάσεις της
Εταιρείας και του
Οµίλου.
•
Επέβλεψε τις εργασίες και την
απόδοση των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (Deloitte)
και
επισκόπησε το Σχέδιο Ελέγχου
των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών για το έτος 2022.
•
Επισκόπησε την Έκθεση
Ελέγχου των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών σύµφωνα µε το άρθρο 10 του
Κανονισµού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, καθώς και
τη
Συµπληρωµατική Έκθεση σύµφωνα µε το άρθρο 11
του Κανονισµού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
•
Έλεγξε την ανεξαρτησία των Ορκωτών
Ελεγκτών
Λογιστών, σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία
και συγκεκριµένα όσον αφορά την
παροχή Μη
Ελεγκτικών Υπηρεσιών στην Εταιρεία
και στον
Όµιλο.
•
Παρακολούθησε τη διαδικασία
που ακολουθήθηκε
για την κατάρτιση της Μη Χρηµατοοικονοµικής
Έκθεσης και του Απολογισµού
Βιώσιµης Ανάπτυξης
για το έτος
•
2021 και επισκόπησε τη σχετική
Έκθεση
Περιορισµένου Εύρους Διασφάλισης, που
καταρτίστηκε από Εξωτερικό
Ελεγκτή.
•
Επισκόπησε τον Κανονισµό Λειτουργίας
της και
αποφάσισε να τον υποβάλει προς έγκριση στο
Διοικητικό Συµβούλιο.
Συζήτησε σχετικά µε τον
Σχεδιασµό Διαδοχής και
τους Αντικαταστάτες σε
Περίπτωση Έκτακτης Ανάγκης του Επικεφαλής
Εσωτερικού Ελέγχου.
•
Ενηµερώθηκε σχετικά µε τον
Διάλογο µε τις
Εποπτικές Αρχές στο πλαίσιο του σχεδίου
Απόφασης
αναφορικά
•
µε τη Διαδικασία Εποπτικού
Ελέγχου και
Αξιολόγησης (Supervisory Review and Evaluation
Process – SREP) για το έτος 2022.
•
Ενηµερώθηκε σχετικά µε την
πρόοδο του Επιτόπιου
Ελέγχου του Επιχειρηµατικού
Μοντέλου και της
Κερδοφορίας, καθώς και του
Επιτόπιου Ελέγχου
αναφορικά µε τον Κίνδυνο Ρευστότητας.
•
Κατανόησε πλήρως τις εργασίες του Τοµέα
Διαχείρισης Κινδύνων µέσω της συµµετοχής
ορισµένων Μελών της στην Επιτροπή Διαχείρισης
Κινδύνων και επισκόπησε
τις αναφορές για τον
λειτουργικό κίνδυνο
ως προς τη σχετική επίπτωση
στο Σύστηµα Εσωτερικού Ελέγχου.
•
Όσον αφορά τις Θυγατρικές, η Επιτροπή
Ελέγχου:
•
Επισκόπησε τις Ετήσιες Εκθέσεις
Πεπραγµένων για το
έτος 2021 και τις Εξαµηνιαίες
Εκθέσεις Πεπραγµένων
για το 2022 που καταρτίστηκαν
από τις Επιτροπές
Ελέγχου των Θυγατρικών.
Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων
Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων έχει
συσταθεί και
λειτουργεί σύµφωνα µε όλους τους ισχύοντες νόµους
και
κανονισµούς. Τα Μέλη της υφιστάµενης Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων ορίστηκαν
µέσω απόφασης του
Διοικητικού Συµβουλίου
µε ηµεροµηνία 22.7.2022.
Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον
µία φορά τον µήνα
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
107
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
και δύναται να καλεί οποιοδήποτε
Μέλος της Διοίκησης
ή οποιοδήποτε Στέλεχος να παραστεί στις συνεδριάσεις
της. Ο Chief Risk Officer (CRO) παρίσταται τακτικά
στις συνεδριάσεις της Επιτροπής και
έχει απρόσκοπτη
επικοινωνία µε τον Πρόεδρο
και µε τα Μέλη. Ο CRO,
ενώ υπάγεται διοικητικά
στον Διευθύνοντα Σύµβουλο,
αναφέρεται σε λειτουργικό επίπεδο
στο Διοικητικό
Συµβούλιο µέσω της Επιτροπής.
Οι κύριες αρµοδιότητες της Επιτροπής Διαχείρισης
Κινδύνων περιγράφονται ενδεικτικά
αλλά όχι
περιοριστικά ως ακολούθως
.
Η Επιτροπή:
•
Eπικουρεί το Διοικητικό
Συµβούλιο στην προώθηση
της ορθής προσέγγισης της διαχείρισης κινδύνων σε
όλα τα επίπεδα της Εταιρείας και
των Θυγατρικών
της (ο
•
«Όµιλος»), ενισχύοντας την επίγνωση των κινδύνων
και προάγοντας την ανοικτή επικοινωνία
και την
εποικοδοµητική αµφισβήτηση
σε όλο τον
Οργανισµό.
•
Ελέγχει τακτικά και προτείνει
προς έγκριση στο
Διοικητικό Συµβούλιο
τη στρατηγική διαχείρισης
κινδύνων και κεφαλαίων,
διασφαλίζοντας ότι είναι
ευθυγραµµισµένη µε τους επιχειρησιακούς
στόχους
της Εταιρείας και του Οµίλου. Στο πλαίσιο
αυτό, η
Επιτροπή εξετάζει την επάρκεια
διαθέσιµων
τεχνικών (π.χ. εργαλεία ανάπτυξης υποδειγµάτων,
συστήµατα Πληροφορικής κ.λπ.) και ανθρώπινων
πόρων για την υλοποίηση της
στρατηγικής
διαχείρισης κινδύνων και κεφαλαίων
και
διασφαλίζει ότι οι βασικές πτυχές της στρατηγικής
διαχείρισης κινδύνων γνωστοποιούνται σε όλο
τον
Όµιλο.
•
Εξετάζει και προτείνει προς έγκριση
στο Διοικητικό
Συµβούλιο ετησίως το πλαίσιο και
τη δήλωση
διάθεσης ανάληψης κινδύνων του Οµίλου,
λαµβάνοντας επίσης υπόψη τους κινδύνους
που
σχετίζονται µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της
Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης,
ήτοι τους
κινδύνους τυχόν αρνητικής χρηµατοοικονοµικής
επίπτωσης για την Εταιρεία η οποία προέρχεται
από τις
τις πιθανές επιπτώσεις επί των
αντισυµβαλλοµένων της, ως αποτέλεσµα
παραγόντων που σχετίζονταιµε τους τοµείς του
Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και
της
Διακυβέρνησης, όπως οι κλιµατικοί
κίνδυνοι, και
διασφαλίζοντας ότι ευθυγραµµίζονται µε τους
στρατηγικούς στόχους και
µε την κατανοµή
κεφαλαίων του Οµίλου. Το
πλαίσιο διάθεσης
ανάληψης κινδύνων πρέπει να γνωστοποιείται
µε
σαφήνεια σε όλο τον Όµιλο και
να
εκφράζεται/παρακολουθείται
µέσω ενός συνόλου
µετρήσιµων δεδοµένων.
•
Καθορίζει τις αρχές που διέπουν τη διαχείριση
κινδύνων σε όλη την Εταιρεία
και σε όλο τον Όµιλο
σε ό,τι αφορά τον εντοπισµό, τη µέτρηση,
την
παρακολούθηση, τον έλεγχο
και τον περιορισµό των
κινδύνων.
•
Αξιολογεί σε ετήσια βάση ή συχνότερα, εάν είναι
απαραίτητο, την
καταλληλότητα των συστηµάτων
εντοπισµού και µέτρησης κινδύνων,
τις µεθοδολογίες
και τα υποδείγµατα, συµπεριλαµβανοµένης
της
δυνατότητας που παρέχεται από
την υποδοµή
Πληροφορικής
•
της Εταιρείας να καταγράφονται,
να αναφέρονται, να
αθροίζονται και να τυγχάνουν επεξεργασίας
πληροφορίες σχετικές µε τους κινδύνους.
•
Επισκοπεί τακτικά, τουλάχιστον
µία φορά ετησίως,
την Εσωτερική Διαδικασία
Αξιολόγησης της
Επάρκειας Κεφαλαίου (Internal
Capital Adequacy
Assessment Process – ICAAP), την Εσωτερική
Διαδικασία Αξιολόγησης
της Επάρκειας Ρευστότητας
(Internal Liquidity Adequacy
Assessment Process –
ILAAP), καθώς και τους στόχους
που αφορούν τους
σχετικούς δείκτες και προτείνει
την έγκρισή τους στο
Διοικητικό Συµβούλιο.
•
Αξιολογεί τη συνολική αποτελεσµατικότητα
του
σχεδιασµού διαχείρισης κεφαλαίων,
των
διαδικασιών και
των συστηµάτων κατανοµής
κεφαλαίων και την
κατανοµή των κεφαλαιακών
απαιτήσεων ανά είδος κινδύνου.
•
Παραµένει ενήµερη επί των κανονιστικών
εξελίξεων,
των διαφαινόµενων εποπτικών
απαιτήσεων, των
αποτελεσµάτων εποπτικών αιτηµάτων
και των
συµπερασµάτων της Διαδικασίας
Εποπτικού Ελέγχου
και Αξιολόγησης (Supervisory Review
and Evaluation
Process – SREP).
•
Προτείνει προς έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο
πολύ σηµαντικές πολιτικές
οι οποίες αφορούν τη
διαχείριση των κινδύνων.
•
Συνεργάζεται µε άλλες Επιτροπές του Διοικητικού
Συµβουλίου όσον αφορά θέµατα που σχετίζονται µε
τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και
της Διακυβέρνησης.
Όλα τα Μέλη της Επιτροπής πρέπει να έχουν
προηγούµενη εµπειρία στον τοµέα των
χρηµατοπιστωτικών υπηρεσιών, καθώς
και κατάλληλες
γνώσεις, κατάλληλες δεξιότητες
και κατάλληλη
εξειδίκευση, ατοµικά και
συλλογικά, όσον αφορά τη
διαχείριση κινδύνων και τις πρακτικές
ελέγχου. Ένα
Μέλος είναι αρµόδιο για την εποπτεία των θεµάτων
που
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
108
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
σχετίζονται µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της
Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης.
Τα καθήκοντα και
οι αρµοδιότητες της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων καθορίζονται
στον
Κανονισµό Λειτουργίας της, ο οποίος είναι
αναρτηµένος στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας(https://www.alphaholdings.gr/
el/etairiki-diakubernisi/sumboulia
-kai-epitropes).
Κατά τη διάρκεια του 2022 οι κύριες
δραστηριότητες της Επιτροπής ήταν, µεταξύ
άλλων, οι ακόλουθες:
Η Επιτροπή παρείχε τη σύµφωνη γνώµη
της:
•
επί της επικαιροποιηµένης Στρατηγικής Κινδύνων
και Κεφαλαίων (Risk and Capital
Strategy – RCS) και
επί του επικαιροποιηµένου Πλαισίου Διάθεσης
Ανάληψης Κινδύνων (Risk Appetite Framework
–
RAF) για το 2022 και αποφάσισε να προτείνει
την
έγκρισή τους από το Διοικητικό
Συµβούλιο,
•
επί του Πλαισίου του Σχεδίου Ανάκαµψης
Οµίλου
για το 2022, το οποίο υποβλήθηκε προς έγκριση στο
Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί της Έκθεσης Διαχείρισης Κινδύνων και
της
σχετικής Έκθεσης Αξιολόγησης
για το έτος 2022, οι
οποίες υποβλήθηκαν στην Τράπεζα
της Ελλάδος,
•
επί του επικαιροποιηµένου Σχεδίου Μείωσης
των
Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων 2022 και
αποφάσισε να το υποβάλει προς έγκριση στο
Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί της Αναφοράς για την Εσωτερική Διαδικασία
Αξιολόγησης της Επάρκειας Κεφαλαίου
(ICAAP)
Οµίλου για το 2022 και επί της τελικής Δήλωσης
Κεφαλαιακής Επάρκειας (CAS) Οµίλου για το 2022,
καθώς και επί της Αναφοράς για
την Εσωτερική
Διαδικασία Αξιολόγησης
της Επάρκειας
Ρευστότητας (ILAAP) Οµίλου για το 2022 και
επί της
τελικής Δήλωσης Επάρκειας Ρευστότητας
(LAS)
Οµίλουγια το 2022 και πρότεινε
στο Διοικητικό
Συµβούλιο την έγκρισή τους
και την υποβολή τους
στον Ενιαίο Εποπτικό Μηχανισµό
(ΕΕΜ),
•
επί των επικαιροποιηµένων ορίων έκθεσης
στο
Ελληνικό Δηµόσιο και
αποφάσισε να τα υποβάλει
προς έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί του επικαιροποιηµένου Πλαισίου Εσωτερικής
Διαδικασίας Αξιολόγησης
της Επάρκειας Κεφαλαίου
και αποφάσισε να το υποβάλει προς έγκριση
στο
Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί της Έκθεσης Δηµοσιοποιήσεων Πυλώνα
ΙΙΙ για
το α΄ Εξάµηνο 2022 και αποφάσισε
να την υποβάλει
προς έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί της Συλλογής Στοιχείων για το
2022 σχετικά µε τις
Χρηµατοοικονοµικές και
τις Μακροοικονοµικές
Προβλέψεις και αποφάσισε να την
υποβάλει προς
έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί της υποβολής στον ΕΕΜ των Ενδιάµεσων
Στοιχείων αναφορικά µε την
Άσκηση Προσοµοίωσης
Ακραίων Καταστάσεων Κλιµατικών
Κινδύνων της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για το 2022,
•
επί του προτεινόµενου Πλαισίου Διακυβέρνησης
της
Άσκησης Προσοµοίωσης Ακραίων Καταστάσεων
Κλιµατικών Κινδύνων και
αποφάσισε να το υποβάλει
προς έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο
,
•
επί του Κανονισµού Λειτουργίας της και
αποφάσισε
να τον υποβάλει προς έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο,
•
επί του επικαιροποιηµένου Σχεδίου Ανάκαµψης
Οµίλου (2022) και επί του επικαιροποιηµένου
Πλαισίου και Εγχειριδίου Διαδικασιών
του Σχεδίου
Ανάκαµψης
(2022) και αποφάσισε να τα υποβάλει
προς έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο,
•
επί της αναθεωρηµένης Πολιτικής Συγκέντρωσης
Wholesale Banking και αποφάσισε να την
υποβάλει
προς έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο.
Η Επιτροπή έλαβε γνώση των κάτωθι:
•
του τελικού κειµένου της Επιστολής
επί της
Διαδικασίας Εποπτικού
Ελέγχου και Αξιολόγησης για
το έτος 2021,
•
του σχεδίου Επιστολής επί της Διαδικασίας
Εποπτικού Ελέγχου και Αξιολόγησης
για το έτος 2022,
καθώς και του αντίστοιχου
σχεδίου δράσης.
•
Η Επιτροπή ενηµερώθηκε σχετικά
µε τα κάτωθι:
•
την επικαιροποιηµένη Στρατηγική
Κινδύνων και
Κεφαλαίων (Risk and Capital Strategy
– RCS) και το
επικαιροποιηµένο Πλαίσιο Διάθεσης Ανάληψης
•
Κινδύνων (Risk Appetite Framework
– RAF) για το
2023,
•
την πρόοδο του Σχεδίου Μείωσης των Μη
Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων και
την τριµηνιαία
απόδοση σε σχέση µε τους στόχους που έχουν τεθεί
για τη µείωση των Μη Εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων,
•
την επίπτωση του πολέµου Ρωσίας-Ουκρανίας
στις
•
µηνιαίες παρουσιάσεις του Τοµέα
Διαχείρισης
Κινδύνων της Εταιρείας,
•
το αποτέλεσµα του Διαλόγου µε τις Εποπτικές
Αρχές
για το 2022,
•
το Σχέδιο Έκτακτης Χρηµατοδότησης (Contingency
Funding Plan – CFP),
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
109
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
•
το Πρόγραµµα του ΕΕΜ και του
Ενιαίου
Συµβουλίου Εξυγίανσης (ΕΣΕ) για
το 2022, σε
µηνιαία βάση,
•
τη µηνιαία πορεία των κεφαλαιακών
δεικτών, του
Συντελεστή Καθαρής Σταθερής Χρηµατοδότησης
(Net
•
Stable Funding Ratio – NSFR) και του
Δείκτη
Κάλυψης Ρευστότητας (Liquidity Coverage
Ratio –
LCR),
•
τις κατηγορίες των περιουσιακών
στοιχείων
Επιχειρηµατικής και Λιανικής Τραπεζικής
σε
τριµηνιαία βάση,
•
τις βελτιώσεις επί της διαδικασίας
κατάρτισης του
Επιχειρησιακού Σχεδίου,
•
τις παρατηρήσεις του ΕΕΜ επί του Σχεδίου
Ανάκαµψης Οµίλου για το 2021,
•
την Κοινή Απόφαση έτους
2021 του ΕΣΕ για το
Σχέδιο Εξυγίανσης και για τις
Ελάχιστες Απαιτήσεις
ιδίων κεφαλαίων και Επιλέξιµων
Υποχρεώσεων
(Minimum Requirement for own
funds and Eligible
Liabilities – MREL),
•
την απάντηση στην Επιστολή που απέστειλε ο EEM
σχετικά µε τις Μοχλευµένες Συναλλαγές
(Leveraged
Transactions),
•
τον Προϋπολογισµό που αφορά τη Δυνατότητα
Εξυγίανσης (Resolvability Budget)
για τα έτη 2022-
2023,
•
την πρόοδο του Επιτόπιου Ελέγχου του
Επιχειρηµατικού Μοντέλου και
της Κερδοφορίας,
•
την πρόοδο του Επιτόπιου Ελέγχου αναφορικά
µε
τον Κίνδυνο Ρευστότητας,
•
την πρόοδο του Εξ Αποστάσεως Ελέγχου αναφορικά
µε τις Πιστοδοτήσεις,
•
την Άσκηση Προσοµοίωσης Ακραίων Καταστάσεων
Κλιµατικών Κινδύνων για το 2022,
•
το Πλαίσιο Βιώσιµων Χρηµατοδοτήσεων,
•
τον Σχεδιασµό Διαδοχής και
τους Αντικαταστάτες σε
Περίπτωση Έκτακτης Ανάγκης του Γενικού
Διευθυντή – Chief Risk Officer.
Η Επιτροπή επισκόπησε τον κίνδυνο
σχετικά µε τους
τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης (Environmental,
Social and Governance -
ESG) και τους Κλιµατικούς
Κινδύνους και συζήτησε
επ’
αυτού.
Όσον αφορά τις Θυγατρικές, η Επιτροπή
Διαχείρισης
Κινδύνων:
•
Επισκόπησε τις Ετήσιες Εκθέσεις
Πεπραγµένων για
το 2021 και τις Εξαµηνιαίες Εκθέσεις
Πεπραγµένων
για το 2022 που κατάρτισαν οι Επιτροπές
Διαχείρισης
Κινδύνων των Θυγατρικών.
Επιτροπή Αποδοχών
Η Επιτροπή Αποδοχών έχει συσταθεί και
λειτουργεί
σύµφωνα µε όλους τους ισχύοντες νόµους
καικανονισµούς. Τα Μέλη της
υφιστάµενης Επιτροπής
Αποδοχών ορίστηκαν µέσω απόφασης
του Διοικητικού
Συµβουλίου µε ηµεροµηνία 22.7.2022.
Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον
τριµηνιαίως κάθε
έτος και δύναται να καλεί οποιοδήποτε
Μέλος της
Διοίκησης ή οποιοδήποτε Στέλεχος να παραστεί στις
συνεδριάσεις της.
Οι κύριες αρµοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών
περιγράφονται ενδεικτικά αλλά όχι περιοριστικά
ως
ακολούθως.
Η Επιτροπή:
•
Επικουρεί το Διοικητικό
Συµβούλιο ώστε αυτό να
διασφαλίζει ότι η Πολιτική Αποδοχών
του Οµίλου,
καθώς και η «Πολιτική
Αποδοχών των Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
σύµφωνα µε τις διατάξεις του
Ν. 4548/2018» είναι σύµφωνες µε τις αξίες, τις αρχές,
την επιχειρησιακή στρατηγική,
τη διάθεση ανάληψης
κινδύνων και τους στρατηγικούς
στόχους της Εταιρείας
και των Θυγατρικών της (ο «Όµιλος»),
λαµβάνοντας
υπόψη τους κινδύνους
που σχετίζονται µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της
Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης
που επηρεάζουν
το επιχειρηµατικό περιβάλλον βραχυπρόθεσµα,
µεσοπρόθεσµα και µακροπρόθεσµα.
•
Παρέχει την υποστήριξη και τις συµβουλές
της
στα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου σχετικά µε τον
σχεδιασµό των
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
110
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Πολιτικών Αποδοχών για
την Εταιρεία και για τον
Όµιλο, ώστε, µεταξύ άλλων, οι εν λόγω Πολιτικές
να είναι ουδέτερες ως προς το φύλο,
σύµφωνα µε
τις σχετικές νοµοθετικές και εποπτικές
διατάξεις,
να υποστηρίζουν την ίση µεταχείριση των
Εργαζοµένων, ενώ παράλληλα να προάγουν τη
συµπερίληψη και να σέβονται τη διαφορετικότητα
εν γένει.
•
Προτείνει στα Μη Εκτελεστικά Μέλη τις
αποδοχές των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου.
•
Είναι αρµόδια για την προετοιµασία των
αποφάσεων
που πρόκειται να ληφθούν από τα
Μη Εκτελεστικά Μέλη σχετικά
µε τις αποδοχές,
ιδίως όσον αφορά τις αποδοχές των Εκτελεστικών
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου,
καθώς και
άλλων συγκεκριµένων µελών
του Προσωπικού
(ήτοι Μέλη του Προσωπικού
των οποίων οι
επαγγελµατικές δραστηριότητες έχουν ουσιώδη
αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου του Ιδρύµατος).
•
Επισκοπεί τις σταθερές αποδοχές, τις παροχές
και τις συνολικές αποδοχές
εντός της Εταιρείας και
παρέχει συµβουλές επ’ αυτών.
•
Επισκοπεί το πλαίσιο µεταβλητών
αποδοχών.
Εισηγείται προς έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο
προγράµµατα µεταβλητών αποδοχών
για τους
Εργαζοµένους της Εταιρείας και του
Οµίλου και
προτείνει το συνολικό ποσό
για δαπάνες
µεταβλητών αποδοχών για την
Εταιρεία και για τον
Όµιλο.
•
Επιβλέπει τη διαδικασία αξιολόγησης
των
Ανώτερων Στελεχών και των
Προσώπων που
Κατέχουν Καίριες Θέσεις, διασφαλίζοντας ότι αυτή
εφαρµόζεται µε επάρκεια και
σύµφωνα µε τα
προβλεπόµενα στη σχετική Πολιτική.
Τα Μέλη της Επιτροπής πρέπει να διαθέτουν,
συλλογικά, κατάλληλες
γνώσεις και δεξιότητες και
κατάλληλη επαγγελµατική εµπειρία όσον
αφορά τις
πολιτικές και
τις πρακτικές αποδοχών, τη
διαχείριση κινδύνων και τις
δραστηριότητες ελέγχου, καθώς
και όσον αφορά τα
κίνητρα και τους κινδύνους
που µπορούν να προκύψουν
από
αυτές. Τουλάχιστον
ένα Μέλος πρέπει να διαθέτει επαρκή
επαγγελµατική εµπειρία στη διαχείριση
κινδύνων.
Τα καθήκοντα και
οι αρµοδιότητες της Επιτροπής
Αποδοχών καθορίζονται στον Κανονισµό
Λειτουργίας
της, ο οποίος είναι αναρτηµένος στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας(https://
www.alphaholdings.gr/el/etairiki-
diakubernisi/sumboulia-
kai-epitropes).
Κατά τη διάρκεια του 2022 οι κύριες δραστηριότητες
της Επιτροπής ήταν, µεταξύ άλλων, οι
ακόλουθες:
Η Επιτροπή:
•
Επισκόπησε:
-
τον Κανονισµό Λειτουργίας της,
-
τα ποσά των ετήσιων αποδοχών των
Προέδρων και των Μελών της
Επιτροπής
Αποδοχών και της Επιτροπής
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων,
-
-
το έγγραφο που αφορά το Ίδρυµα
Επαγγελµατικών Συνταξιοδοτικών
Παροχών
για τους Εργαζοµένους του Οµίλου Alpha
Bank,
-
-
τον χειρισµό των δικαιωµάτων
προαίρεσης
επί µετοχών στο πλαίσιο του Προγράµµατος
Διάθεσης Δικαιωµάτων Προαίρεσης
επί
Μετοχών, µετά τον καθορισµό
της νέας
ονοµαστικής αξίας της µετοχής
και εισηγήθηκε την
έγκρισή τους στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Αποφάσισε να προτείνει στο Διοικητικό
Συµβούλιο την καθιέρωση
χρηµατικής παροχής για
το Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου που έχει την
εποπτεία των θεµάτων που σχετίζονται µε τους
τοµείς του
•
Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και
της
Διακυβέρνησης (Environmental,
Social and
Governance – ESG).
•
Παρείχε τη σύµφωνη γνώµη της επί της
Έκθεσης Αποδοχών για το έτος 2021, σύµφωνα
µε
τον Ν. 4548/2018, ως τµήµατος του υλικού
που
υποβλήθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων.
•
Επισκόπησε την Πολιτική
Αποδοχών της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
και του Οµίλου της,
καθώς και την Πολιτική
Παροχών και Εταιρικών
Δαπανών του Οµίλου, και εισηγήθηκε
την έγκρισή
τους από τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του
Διοικητικού
Συµβουλίου.
•
Παρείχε τη σύµφωνη γνώµη της επί της τροποποίησης
του Κανονισµού Χορήγησης Δικαιωµάτων
Προαίρεσης
σε Μέλη του Προσωπικού της Εταιρείας και
Συνδεδεµένων µε αυτήν Εταιρειών προς Απόκτηση
Μετοχών της και εισηγήθηκε
στο Διοικητικό
Συµβούλιο της έγκριση της ως άνω τροποποίησης.
•
Αποφάσισε να εισηγηθεί στο Διοικητικό
Συµβούλιο
την έγκριση της κατανοµής Δικαιωµάτων
Προαίρεσης
επί Μετοχών σε Συγκεκριµένα Μέλη του
Προσωπικού
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
111
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
(Material Risk Takers
– MRTs), εξαιρουµένων
των
Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών, τα οποία
εµπίπτουνστην περίµετρο που υπόκειται
στην
απαγόρευση καταβολής πρόσθετων
αποδοχών.
•
Επισκόπησε τον κατάλογο
των Συγκεκριµένων
Μελών του Προσωπικού για το
2021.
•
Έλαβε γνώση της Έκθεσης Αξιολόγησης
που
καταρτίστηκε από την «KPMG
Σύµβουλοι
Μονοπρόσωπη Α.Ε.» σχετικά µε την Τροποποίηση
του Αποταµιευτικού Προγράµµατος
του Οµίλου για
τα Ανώτατα Στελέχη.
•
Οριστικοποίησε τα ποσά των αποδοχών
των Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
για τη διαχειριστική
χρήση 2022
•
Έλαβε γνώση της Πολιτικής Δαπανών για
τα Μη
Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου.
•
Παρακολούθησε τις τροποποιήσεις
του νόµου «Περί
ιδρύσεως Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας» σχετικά µε τις
αµοιβές της Ανώτατης
Διοίκησης.
•
Επισκόπησε την Ετήσια Έκθεση
Πεπραγµένων της
και την υπέβαλε στο Διοικητικό
Συµβούλιο προς
ενηµέρωση.
Όσον αφορά τις Θυγατρικές, η Επιτροπή
Αποδοχών
επισκόπησε:
•
τις Ετήσιες Εκθέσεις Πεπραγµένων των Επιτροπών
Αποδοχών της Alpha Bank London Ltd,
της Alpha
Bank Romania S.A. και της Alpha Αστικά
Ακίνητα Α.Ε.
για το έτος 2021.
•
τα ποσά των ετήσιων αποδοχών των Μη
Εκτελεστικών Μελών των Διοικητικών
Συµβουλίων
της Alpha Bank Cyprus Ltd και της Alpha
Bank
Romania S.A. για το έτος 2022, καθώς και
της Alpha
Bank London Ltd από την 1η Ιανουαρίου 2023 και
εισηγήθηκε την έγκρισή τους
στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιμότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων έχει
συσταθεί και λειτουργεί
σύµφωνα
µε όλους τους ισχύοντες νόµους και κανονισµούς.
Τα
Μέλη της υφιστάµενης Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων ορίστηκαν µέσω απόφασης του
Διοικητικού Συµβουλίου
µε ηµεροµηνία 22.7.2022.
Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον
τριµηνιαίως κάθε
έτος και δύναται να καλεί οποιοδήποτε
Μέλος της
Διοίκησης ή οποιοδήποτε Στέλεχος να παραστεί στις
συνεδριάσεις της.
Οι κύριες αρµοδιότητες της Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων περιγράφονται ενδεικτικά
αλλά όχι
περιοριστικά ως ακολούθως.
Η Επιτροπή:
•
Παρακολουθεί τη συµµόρφωση της Εταιρείας
και του
Οµίλου µε τον σχετικό Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, τον οποίο εφαρµόζει η
Εταιρεία,
διασφαλίζοντας τη δέουσα εφαρµογή της
απαιτούµενης αρχής «συµµόρφωση ή εξήγηση».
Εποπτεύει την ευθυγράµµιση της εφαρµογής
της εν
λόγω αρχής µε την ισχύουσα νοµοθεσία, µε
τις
κανονιστικές απαιτήσεις και
µε τις βέλτιστες διεθνείς
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
•
Διευκολύνει την τακτική
επισκόπηση των Κανονισµών
Λειτουργίας των Επιτροπών του
Διοικητικού
Συµβουλίου, σε συνεννόηση µε τις αρµόδιες
Επιτροπές, παρέχοντας ενηµέρωση σε κάθε
Επιτροπή,
προκειµένου να διασφαλιστεί ότι οι Κανονισµοί
Λειτουργίας εξακολουθούν
να πληρούν τον σκοπό
τους και ευθυγραµµίζονται µε
τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, καθώς
και µε τις βέλτιστες
πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης
•
Επικουρεί το Διοικητικό
Συµβούλιο ως προς το να
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
112
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
δηµιουργήσει τις αναγκαίες προϋποθέσεις
για την
εξασφάλιση αποτελεσµατικής διαδοχής
και
συνέχειας στο Διοικητικό Συµβούλιο.
•
Αναπτύσσει και επισκοπεί τακτικά
τα κριτήρια
επιλογής και τις διαδικασίες
τοποθέτησης των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου.
•
Εντοπίζει και προτείνει προς
έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο υποψηφίους κατάλληλους
για
τοποθέτηση σε κενές θέσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου, σύµφωνα µε την
«Πολιτική
Καταλληλότητας και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου»,
αξιολογεί την
ισορροπία γνώσεων, δεξιοτήτων, διαφοροποίησης
και εµπειρίας του Διοικητικού
Συµβουλίου,
καταρτίζει περιγραφή των
αρµοδιοτήτων και των
απαιτούµενων ικανοτήτων
για µία συγκεκριµένη
τοποθέτηση και αξιολογεί
την αναµενόµενη χρονική
δέσµευση.
•
Αξιολογεί περιοδικά και
τουλάχιστον µία φορά
ετησίως τη δοµή, το µέγεθος, τη σύνθεση και
την
επίδοση του Διοικητικού Συµβουλίου
και υποβάλλει
εισηγήσεις στο Διοικητικό
Συµβούλιο σχετικά µε
τυχόν αλλαγές.
•
Αξιολογεί περιοδικά και
τουλάχιστον µία φορά
ετησίως τις γνώσεις, τις δεξιότητες και
την εµπειρία
κάθε Μέλους του Διοικητικού
Συµβουλίου, καθώς
και του Διοικητικού
Συµβουλίου σε συλλογικό
επίπεδο, και υποβάλλει αντίστοιχες
αναφορές στο
Διοικητικό Συµβούλιο.
•
Επιβλέπει τον σχεδιασµό και
την εφαρµογή του
προγράµµατος εισαγωγικής κατάρτισης
για τα νέα
Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου,
καθώς και τη
διαρκή ανάπτυξη γνώσεων και δεξιοτήτων
όλων των
Μελών, στηρίζοντας την αποτελεσµατική άσκηση
των καθηκόντων τους.
•
Επισκοπεί τουλάχιστον
σε εξαµηνιαία βάση τις
τρέχουσες και τις αναδυόµενες
τάσεις και
κανονιστικές εξελίξεις σε θέµατα
που σχετίζονται µε
τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και
της Διακυβέρνησης, οι οποίες δύνανται να
επηρεάσουν σηµαντικά τις δραστηριότητες
της
Εταιρείας, επισηµαίνοντας στο Διοικητικό
Συµβούλιο
τοµείς στους οποίους ενδέχεται να απαιτείται
η
λήψη µέτρων.
•
Επιβλέπει την υλοποίηση των
πολιτικών της
Εταιρείας σε θέµατα που σχετίζονται µε τους τοµείς
του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης.
•
Επιβλέπει την υποβολή εκθέσεων
για θέµατα
βιωσιµότητας στα Ενδιαφερόµενα Μέρη, σε
συνεργασία µε την Επιτροπή Ελέγχου.
Η Επιτροπή διασφαλίζει ότι τα Μέλη της συνολικά
διαθέτουν τις απαιτούµενες γνώσεις και
δεξιότητες και
την απαιτούµενη εµπειρία σχετικά
µε θέµατα που
αφορούν τη βιωσιµότητα
και τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας
και της
Διακυβέρνησης, καθώς και
σχετικά µε τις εργασίες της
Εταιρείας και προβαίνει σε τακτική
αξιολόγηση των
ανωτέρω προσόντων τους, ώστε τα Μέλη να αξιολογούν
την κατάλληλη σύνθεση του
Διοικητικού Συµβουλίου
και,
µεταξύ άλλων, τη διαδικασία
επιλογής και τις απαιτήσεις
καταλληλότητας, µε στόχο να
εκτελούν µε επάρκεια τα
καθήκοντα της Επιτροπής.
Τα καθήκοντα και
οι αρµοδιότητες της Επιτροπής
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων καθορίζονται στον Κανονισµό Λειτουργίας
της, ο οποίος είναι αναρτηµένος στην ιστοσελίδα της
Εταιρεία (https://www.
alphaholdings.gr/el/etairiki-
diakubernisi/sumboulia-kai-
epitropes)ς.
Κατά τη διάρκεια του 2022 οι κύριες δραστηριότητες
της Επιτροπής ήταν, µεταξύ άλλων, οι
ακόλουθες:
Η Επιτροπή:
•
Εντόπισε και πρότεινε προς έγκριση στο Διοικητικό
Συµβούλιο υποψηφίους για τοποθέτηση σε κενές
θέσεις του Διοικητικού Συµβουλίου.
Συγκεκριµένα,
πρότεινε
την εκλογή της κ. Α.Φ. Παληµέρη ως
Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού
Μέλους του
Διοικητικού Συµβουλίου
στην Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων.
•
Επισκόπησε:
-
τους Κανονισµούς Λειτουργίας των Επιτροπών
του Διοικητικού Συµβουλίου,τον
Κανονισµό
Λειτουργίας του Διοικητικού
Συµβουλίου,
-
την Πολιτική Καταλληλότητας
και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου,
-
τη Διαδικασία Καταλληλότητας
και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου,
-
τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επί της
διαχειριστικής χρήσης 2021
και εισηγήθηκε την
έγκρισή τους στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Ενηµερώθηκε για την πρόοδο της εφαρµογής του
Σχεδίου Δράσης επί Θεµάτων Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας.
•
Επισκόπησε τη νέα Οργανωτική
Δοµή και το νέο
Οργανόγραµµα, καθώς και
το σχετικό Δελτίο
Τύπου,
παρείχε τη σύµφωνη γνώµη της επ’ αυτών και
εισηγήθηκε την έγκρισή τους
από το Διοικητικό
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
113
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Συµβούλιο.
•
Παρείχε τη σύµφωνη γνώµη της επί της νέας
σύνθεσης της Εκτελεστικής Επιτροπής της Εταιρείας,
µε ισχύ από 20.5.2022, και εισηγήθηκε
την έγκρισή
της από το Διοικητικό Συµβούλιο.
•
Εισηγήθηκε στο Διοικητικό
Συµβούλιο το
περιεχόµενο του Σχεδίου Πρόσκλησης και
των
Σχεδίων Αποφάσεων της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης της 22.7.2022.
•
Εισηγήθηκε στο Διοικητικό
Συµβούλιο τη σύνθεση
των Επιτροπών του Διοικητικού
Συµβουλίου, µε την
επιφύλαξη της εκλογής νέου Διοικητικού
Συµβουλίου από την Τακτική
Γενική Συνέλευση των
Μετόχων της 22.7.2022.
•
Έλαβε ενηµέρωση σχετικά µε τον Σχεδιασµό
Διαδοχής για τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του
Διοικητικού Συµβουλίου.
•
Ενηµερωνόταν σε τακτική βάση επί θεµάτων που
σχετίζονται µε τους τοµείς του Περιβάλλοντος, της
Κοινωνίας και της Διακυβέρνησης
(Environmental,
Social and Governance ‒ ESG).
•
Επισκόπησε τον Απολογισµό
Βιώσιµης Ανάπτυξης
και πρότεινε την έγκρισή
του από το Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Συζήτησε επί του Σχεδιασµού Διαδοχής
και των
Αντικαταστατών σε Περίπτωση Έκτακτης
Ανάγκης
Ανώτερων Στελεχών και Προσώπων
που Κατέχουν
Καίριες Θέσεις.
•
Επισκόπησε και ενέκρινε
το Ερωτηµατολόγιο της
Συλλογικής Αξιολόγησης του
Διοικητικού
Συµβουλίου και το Ερωτηµατολόγιο
της Ατοµικής
Αυτοαξιολόγησης, τα οποία κατάρτισε
η εταιρεία
Nestor Advisors, στο πλαίσιο της αξιολόγησης
του
Διοικητικού Συµβουλίου
από την εν λόγω εταιρεία.
•
Έλαβε γνώση της Έκθεσης Αξιολόγησης
του
Διοικητικού Συµβουλίου
για το έτος 2021, που
κατάρτισε η εταιρεία
•
Nestor Advisors, στο πλαίσιο της αξιολόγησης
του
Διοικητικού Συµβουλίου
από την εν λόγω εταιρεία.
•
Ενηµερώθηκε για την Ατοµική Αξιολόγηση
των
Μελών του Διοικητικού Συµβουλίου
για το έτος
2021, η οποία πραγµατοποιήθηκε από τον Πρόεδρο
του Διοικητικού Συµβουλίου.
•
Ενηµερώθηκε σχετικά µε τη συµµετοχή
των Μελών
στις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου και
των Επιτροπών του για το έτος
2021 και για το α΄
εξάµηνο του 2022.
•
Επισκόπησε την Ετήσια Έκθεση
Πεπραγµένων της
και την υπέβαλε στο Διοικητικό
Συµβούλιο προς
ενηµέρωση.
Όσον αφορά τις Θυγατρικές, η Επιτροπή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων:
•
Επισκόπησε τις Ετήσιες Εκθέσεις
Πεπραγµένων για
το 2021 και τις Εξαµηνιαίες Εκθέσεις
Πεπραγµένων
για το 2022 των Επιτροπών Ανάδειξης
Υποψηφίων
και των Διοικητικών
Συµβουλίων τους.
•
Ενηµερώθηκε σχετικά µε τη νέα
σύνθεση του
Διοικητικού Συµβουλίου
της «AlphaLife Ανώνυµος
Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής».
Ζ. ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ
Σύµφωνα µε τον ν. 4548/2018, το Διοικητικό
Συµβούλιο
έχει συστήσει Εκτελεστική Επιτροπή από τις 2.12.2019.
Η Εκτελεστική Επιτροπή ενεργεί ως συλλογικό
εταιρικό
όργανο της Εταιρείας. Οι εξουσίες και οι
αρµοδιότητες της
Επιτροπής καθορίζονται και
εκχωρούνται σε αυτή µε
Πράξη του Διευθύνοντος Συµβούλου.
Ενδεικτικά, οι κύριες αρµοδιότητες
της Επιτροπής
περιλαµβάνουν, χωρίς να περιορίζονται σε αυτά, τα
ακόλουθα:
Η Επιτροπή:
•
Καταρτίζει τη στρατηγική, το επιχειρησιακό
σχέδιο
και
τον ετήσιο Προϋπολογισµό της Εταιρείας και
του
Οµίλου,
προκειµένου να υποβληθούν προς έγκριση στο
Διοικητικό Συµβούλιο,
καθώς και τις ετήσιες και
τις
ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις.
•
Διαχειρίζεται την κατανοµή
κεφαλαίων προς τις
Επιχειρησιακές Μονάδες και
λαµβάνει
αποφάσεις επ’ αυτής.
•
Καταρτίζει την Αναφορά για την
Εσωτερική
Διαδικασία Αξιολόγησης
της Επάρκειας Κεφαλαίου
(Internal Capital Adequacy Assessment
Process –
ICAAP) και την Αναφορά για την
Εσωτερική
Διαδικασία Αξιολόγησης
της Επάρκειας
Ρευστότητας (Internal Liquidity Adequacy
Assessment Process – ILAAP).
•
Παρακολουθεί την απόδοση
κάθε Επιχειρησιακής
Μονάδας και κάθε Θυγατρικής
της Εταιρείας έναντι
του Προϋπολογισµού και διασφαλίζει
ότι
λαµβάνονται διορθωτικά µέτρα.
•
Επισκοπεί και εγκρίνει
τις Πολιτικές της Εταιρείας
και ενηµερώνει σχετικά
το Διοικητικό Συµβούλιο.
•
Εγκρίνει και διαχειρίζεται
όλα τα οµαδικά
προγράµµατα που προτείνει η Μονάδα Ανθρώπινου
Δυναµικού για τους Υπαλλήλους και
διασφαλίζει
την επάρκεια της
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
114
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
•
διακυβέρνησης, των διαδικασιών
και των
συστηµάτων που αφορούν τον Σχεδιασµό
Εξυγίανσης.
•
Είναι υπεύθυνη για την υλοποίηση
(i) της
συνολικής στρατηγικής κινδύνων,
συµπεριλαµβανοµένων της διάθεσης ανάληψης
κινδύνων και του πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων
της Εταιρείας, (ii) ενός επαρκούς και
αποτελεσµατικού πλαισίου εσωτερικής
διακυβέρνησης
και εσωτερικού
ελέγχου, (iii) της
διαδικασίας επιλογής και
της διαδικασίας
αξιολόγησης της καταλληλότητας
των
•
Προσώπων που Κατέχουν Καίριες Θέσεις, (iv) της
διανοµής τόσο των εσωτερικών όσο και
των
εποπτικών κεφαλαίων, καθώς
και του καθορισµού
των ποσών και των τύπων
τους και (v) της
επίτευξης των στόχων για τη διαχείριση της
ρευστότητας.
Η σύνθεση της Εκτελεστικής Επιτροπής της Εταιρείας
από
τις 20.5.2022 είναι η ακόλουθη:
Πρόεδρος
Β.Ε. Ψάλτης
Διευθύνων Σύµβουλος
Μέλη
Σ.Ν. Φιλάρετος
Γενικός Διευθυντής Ανάπτυξης
και Καινοτοµίας
Σ.Α. Ανδρονικάκης
Γενικός Διευθυντής - Chief Risk Officer
Λ.Α. Παπαγαρυφάλλου
Γενικός Διευθυντής - Chief
Financial Officer
Ι.Μ. Εµίρης
Γενικός Διευθυντής Wholesale
Banking
Ι.Σ. Πάσσας
Γενικός Διευθυντής Retail Banking
Ν.Ρ.
Χρυσανθόπουλος
Γενικός Διευθυντής – Chief of
Corporate Center
S.-B.A. Oprescu
Γενικός Διευθυντής
International Network
Α.Χ. Σακελλαρίου
Γενική Διευθύντρια -
Chief Transformation
Officer
Σ.Ν. Μυτιληναίος
Γενικός Διευθυντής - Chief
Operating Officer
Φ.Γ. Μελίσσα
Γενική Διευθύντρια - Chief
Human Resources Officer
Γ.Β. Μιχαλόπουλος
Γενικός Διευθυντής
Wealth Management and
Treasury
Πρόεδρος
Βασίλειος Ε. Ψάλτης - Διευθύνων Σύµβουλος
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1968 και
είναι κάτοχος
διδακτορικού διπλώµατος και
µεταπτυχιακού τίτλου
στη Διοίκηση Επιχειρήσεων του Πανεπιστηµίου St.
Gallen στην Ελβετία µε ειδίκευση στην Τραπεζική.
Κατείχε ανώτερες θέσεις στη µονάδα Επενδυτικής
Τραπεζικής της ABN AMRO στο Λονδίνο και
διετέλεσε
Αναπληρωτής (εκτελών χρέη)
CFO στην Εµπορική
Τράπεζα. Εργάζεται στην Alpha
Bank από το 2007. Το
2010 ανέλαβε Chief Financial Officer (CFO) του
Οµίλου
και το 2012 Γενικός Διευθυντής,
θέσεις από τις οποίες
συνέβαλε σηµαντικά στην άντληση κεφαλαίων
και στη
διεύρυνση της µετοχικής βάσης της Alpha Bank µε
τη
συµµετοχή ξένων θεσµικών επενδυτών,
καθώς και στην
υλοποίηση σηµαντικών εξαγορών
και συγχωνεύσεων,
στο πλαίσιο της αναδιάρθρωσης του ελληνικού
τραπεζικού συστήµατος, ενισχύοντας τη θέση
της
Τράπεζας. Το
2019 εξελέγη ως µέλος του Institut
International d’ Études Bancaires
(IIEB). Από τον Ιούλιο
του 2021 είναι Mέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου και
της Εκτελεστικής Επιτροπής
του Συνδέσµου Ελληνικών Βιοµηχανιών
(ΣΕΒ). Από τον
Νοέµβριο του 2018 είναι Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου και από τον
Ιανουάριο του 2019 Διευθύνων
Σύµβουλος.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: 806
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00003 Μέλος
Σπύρος Ν. Φιλάρετος - Γενικός Διευθυντής Ανάπτυξης
και Καινοτοµίας
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1958. Είναι
κάτοχος πτυχίου
Οικονοµικών από το Πανεπιστήµιο
του Manchester και
µεταπτυχιακού τίτλου στα Οικονοµικά
της Ανάπτυξης και
στη Διεθνή Ανάπτυξη από το Πανεπιστήµιο του Sussex.
Εργάζεται στην Τράπεζα από το
1985. Το 1997 ανέλαβε
Εντεταλµένος Γενικός Διευθυντής και
το 2005 Γενικός
Διευθυντής. Από τον Οκτώβριο του 2009 έως τον
Νοέµβριο του 2020 διετέλεσε Chief Operating
Officer
(COO). Από το 2005 είναι Μέλος του Διοικητικού
Συµβουλίου. Τον
Δεκέµβριο του 2020 ανέλαβε Γενικός
Διευθυντής Ανάπτυξης και Καινοτοµίας.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Μέλος
Σπυρίδων Α. Ανδρονικάκης - Γενικός
Διευθυντής ‒ Chief
Risk Officer (CRO)
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1960. Σπούδασε
Οικονοµικά
και Στατιστική στο Οικονοµικό
Πανεπιστήµιο Αθηνών
(πρώην ΑΣΟΕΕ) και είναι κάτοχος
ΜΒΑ στη
Χρηµατοοικονοµική Διοίκηση και
Τραπεζική του
University of Minnesota (ΗΠΑ). Εργάστηκε
από το 1985
στον τοµέα Corporate Banking πολυεθνικών
και
ελληνικών τραπεζών.
Στην Alpha Bank εργάζεται από το
1998. Διετέλεσε Διευθυντής Corporate
Banking από το
2004 έως το 2007.
To
2007 ανέλαβε Chief Credit Officer
και το 2012 Γενικός Διευθυντής
και Chief Risk Officer.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
115
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Μέλος
Λάζαρος Α. Παπαγαρυφάλλου - Γενικός
Διευθυντής -
Chief Financial Officer (CFO)
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1971. Σπούδασε
Διοίκηση
Επιχειρήσεων στο Οικονοµικό
Πανεπιστήµιο Αθηνών και
είναι κάτοχος ΜΒΑ στη Χρηµατοοικονοµική
Διοίκηση του
University of Wales,
Cardiff Business School. Ξεκίνησε
την
επαγγελµατική του σταδιοδροµία στις τράπεζες
Citibank
και ABN AMRO και από το
1998 εργάζεται στην Alpha
Bank, έχοντας διατελέσει Διευθυντής των Διευθύνσεων
Εταιρικής Ανάπτυξης,
Διεθνούς Δικτύου και Στρατηγικού
Σχεδιασµού. Την
1.7.2013 ανέλαβε Εντεταλµένος Γενικός
Διευθυντής της
Τράπεζας συµβάλλοντας στην υλοποίηση
του Σχεδίου
Αναδιάρθρωσης του Οµίλου, στην ενίσχυση των
κεφαλαίων της Τράπεζας, στην
υλοποίηση εξαγορών,
συγχωνεύσεων αλλά και συναλλαγών
χαρτοφυλακίων.
Στις 2.1.2019 ανέλαβε Γενικός Διευθυντής
και CFO του
Οµίλου. Κατά τη διάρκεια της καριέρας
του έχει
διατελέσει Πρόεδρος και Μέλος
σε Διοικητικά Συµβούλια
Εταιρειών του Οµίλου στην Ελλάδα και
στο εξωτερικό,
στον τραπεζικό, στον ασφαλιστικό,
στον
χρηµατοοικονοµικό και
στον βιοµηχανικό κλάδο,
καθώς
και στον κλάδο των ακινήτων.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: 591
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00003
Μέλος
Ιωάννης Μ. Εµίρης – Γενικός Διευθυντής Wholesale
Banking
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963. Σπούδασε
Οικονοµικά και
Διοίκηση Επιχειρήσεων στο
Οικονοµικό Πανεπιστήµιο
Αθηνών (πρώην ΑΣΟΕΕ) και
είναι κάτοχος ΜΒΑ
του
Columbia Business School, καθώς και
τίτλου CPA
(Certified
Public Accountant) από τις ΗΠΑ. Ξεκίνησε
τη
σταδιοδροµία του στην PricewaterhouseCoopers
στη Νέα
Υόρκη ως ορκωτός
λογιστής. Από το 1991 έως το 2012
εργάστηκε στον Όµιλο Alpha
Bank, αρχικά στην Alpha Finance, στον τοµέα
της
Επενδυτικής Τραπεζικής, και από το
2004 στην Τράπεζα
ως επικεφαλής της Διεύθυνσης Επενδυτικής Τραπεζικής
και Χρηµατοδοτήσεων Project
Finance. Κατά το διάστηµα
2012 έως 2014 διετέλεσε Διευθύνων Σύµβουλος
του
Ταµείου Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δηµοσίου
(ΤΑΙΠΕΔ). Στις
5.11.2014 ανέλαβε καθήκοντα
Εντεταλµένου Γενικού Διευθυντή και
στις 19.11.2019
τοποθετήθηκε Γενικός Διευθυντής
Wholesale Banking.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: 27.026
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00115 Μέλος
Ισίδωρος Σ. Πάσσας – Γενικός Διευθυντής Retail
Banking
Γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη το 1967. Σπούδασε
Μηχανολόγος (MSc) στο Εθνικό
Μετσόβιο Πολυτεχνείο,
Διοίκηση Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) στο City University
Business School
και Προηγµένη Διοίκηση (AMP) στο INSEAD.
Ξεκίνησε τη
σταδιοδροµία του στην Procter &
Gamble και εργάστηκε
σε διευθυντικές θέσεις Marketing
και Πωλήσεων σε
πολυεθνικές εταιρείες καταναλωτικών
αγαθών. Το
2000
ξεκίνησε την τραπεζική
του σταδιοδροµία στη Eurobank.
Διετέλεσε Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής Δικτύου
Λιανικής Τραπεζικής. Το
2013 εργάστηκε ως Σύµβουλος
Διοίκησης σε θέµατα Λιανικής και Δικτύων Διανοµής
στα
Ελληνικά Πετρέλαια.
Εργάζεται στην Alpha Bank από το 2014. Διετέλεσε
Διευθυντής της Διεύθυνσης Καταθετικών και
Επενδυτικών
Προϊόντων
και της Διεύθυνσης Δικτύου Καταστηµάτων Ελλάδας.
Είναι Αντιπρόεδρος στο Διοικητικό
Συµβούλιο της
AlphaLife A.E.E.Z. και έχει θέση
Συµβούλου στο Διοικητικό
Συµβούλιο της Alpha Finance. Την 1.4.2016
ανέλαβε
καθήκοντα Εντεταλµένου Γενικού
Διευθυντή και στις
19.11.2019 τοποθετήθηκε Γενικός
Διευθυντής Retail
Banking.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: 454
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00002
Μέλος
Νικόλαος Ρ.
Χρυσανθόπουλος - Γενικός
Διευθυντής –
Chief of Corporate Center (CCC)
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1975. Σπούδασε
Οικονοµικά, Πολιτική
και Φιλοσοφία στο
Πανεπιστήµιο της Οξφόρδης και κατέχει
µεταπτυχιακό τίτλο από το ίδιο
τµήµα. Εργάζεται από
το 2000 στον Όµιλο της Alpha Bank στους τοµείς
Επενδυτικής Τραπεζικής, Εταιρικής Ανάπτυξης και
Στρατηγικού Σχεδιασµού,
ενώ έχει διατελέσει και
Σύµβουλος του Γενικού Γραµµατέα
του Υπουργείου
Οικονοµικών επί θεµάτων του
τραπεζικού κλάδου.
Κατά το
διάστηµα 2016 έως 2019, διετέλεσε Ανώτερος Διευθυντής
της Διεύθυνσης Στρατηγικού Σχεδιασµού,
επικεφαλής των
τοµέων εξαγορών, εταιρικών
µετασχηµατισµών και επιχειρησιακού
σχεδιασµού του
Οµίλου. Στις 14.1.2019 ανέλαβε καθήκοντα
Εντεταλµένου Γενικού Διευθυντή και
στις 20.5.2022
τοποθετήθηκε Γενικός Διευθυντής
– Chief of Corporate
Center (CCC).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
116
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
που κατείχε στις 31.12.2022: 15.301
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00065
Μέλος
Sergiu-Bogdan A. Oprescu – Γενικός
Διευθυντής
International Network
Γεννήθηκε το 1963. Είναι κάτοχος
µεταπτυχιακού τίτλου
σπουδών µε ειδίκευση στην Αεροηλεκτρονική
(MEng in
Avionics) από τη Σχολή Αεροναυπηγών
του
Πολυτεχνείου
του Βουκουρεστίου, καθώς
και
µεταπτυχιακού τίτλου σπουδών
στην Τραπεζική από το
Πανεπιστήµιο του Colorado.
Παρακολούθησε πλήθος προγραµµάτων
σπουδών για
Στελέχη στο Harvard Business School, στο Stanford
και στο
London Business School. Εργάζεται στην Alpha Bank
Romania από το 1994 και κατείχε
διάφορες ανώτερες
διοικητικές θέσεις έως
το 2007, οπότε και τοποθετήθηκε
Εκτελεστικός Πρόεδρος.
Διετέλεσε Πρόεδρος του Χρηµατιστηρίου του
Βουκουρεστίου από το 2000 έως το 2006 και
Πρόεδρος
του Διοικητικού Συµβουλίου
της Ρουµανικής Ένωσης
Τραπεζών από τον Μάιο του 2015 έως τον
Μάιο του 2021.
Στις 11.2.2019 ανέλαβε και Γενικός
Διευθυντής
International Network.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Μέλος
Αναστασία Χ. Σακελλαρίου - Γενική Διευθύντρια
– Chief
Transformation
Officer (CTO)
Γεννήθηκε το 1973. Είναι κάτοχος
µεταπτυχιακών τίτλων
σπουδών σε International Banking από το Πανεπιστήµιο
Reading και σε International
Studies από το Πανεπιστήµιο
Warwick. Διαθέτει 25 χρόνια τραπεζικής
εµπειρίας.
Διετέλεσε Διευθύνουσα Σύµβουλος στο
Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας σε µία κρίσιµη
περίοδο
για το ελληνικό χρηµατοπιστωτικό
σύστηµα και εν
συνεχεία επικεφαλής
της Τράπεζας Praxiabank, του
πρώτου πλήρως ψηφιακού
τραπεζικού εγχειρήµατος στην
Ελλάδα. Πριν από τον
επαναπατρισµό της το 2009 εργαζόταν στην
Credit Suisse
στο Λονδίνο όπου ήταν Managing Director
στον τοµέα
investment banking. Την
1.4.2020 ανέλαβε Γενική
Διευθύντρια – Chief Transformation
Officer.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Μέλος
Στέφανος Ν. Μυτιληναίος - Γενικός Διευθυντής
- Chief
Operating Officer (COO)
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1973. Κατέχει πτυχίο
Αεροναυπηγικής µε άριστα από το Πανεπιστήµιο του
Bristol και ΜΒΑ µε Distinction
από το INSEAD στη Γαλλία.
Διαθέτει
µακρά εµπειρία στην τεχνολογία, στα operations
και στο
business, αναλαµβάνοντας θέσεις ευθύνης στην Ελλάδα
και στο εξωτερικό. Διετέλεσε
Chief Technology
Officer
στην
Commercial Bank του Κατάρ, ενώ στη συνέχεια
ανέλαβε Γενικός Διευθυντής Ψηφιακής
Επιχειρηµατικότητας στην
Τράπεζα Πειραιώς. Κατά
το παρελθόν έχει, επίσης, θητεία
ως Deputy Group
CIO στη Eurobank και ως σύµβουλος
επιχειρήσεων για τη McKinsey & Company
µε έδρα την
Αθήνα και το Λονδίνο. Την
1.12.2020 ανέλαβε Γενικός
Διευθυντής – Chief Operating Officer (COO
).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
που κατείχε στις 31.12.2022: -
Μέλος
Φραγκίσκη Γ. Μελίσσα - Γενική Διευθύντρια - Chief
Human Resources Officer (CHRO)
Γεννήθηκε το 1968. Σπούδασε Ψυχολογία στο Εθνικό
και
Καποδιστριακό Πανεπιστήµιο Αθηνών και
είναι κάτοχος
µεταπτυχιακών τίτλων από το
Πανεπιστήµιο Columbia
σε Industrial/Organizational
Studies και από το New
School
for Social Research σε Social Studies.
Διαθέτει
25 χρόνια εµπειρίας στον τοµέα του ανθρώπινου
δυναµικού και εντάσσεται
στην Τράπεζα προερχόµενη
από τη Vodafone, όπου τα τελευταία
8 χρόνια ήταν
Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναµικού
στην Ελλάδα και
στη Ρουµανία. Επίσης, διετέλεσε Περιφερειακή
Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναµικού
για τη
Νοτιοανατολική Ευρώπη στην Colgate
Palmolive, ενώ
στην καριέρα της είχε θητεία
σε θέσεις ευθύνης στη
Makro Cash
& Carry και στην KPMG. Στις 20.5.2022 ανέλαβε
Γενική
Διευθύντρια - Chief Human Resources Officer
(CHRO).
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: -
Μέλος
Γεώργιος Β. Μιχαλόπουλος
- Γενικός Διευθυντής Wealth
Management and Treasury
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1973. Σπούδασε
Μαθηµατικά
στο Εθνικό και Καποδιστριακό
Πανεπιστήµιο Αθηνών και
είναι κάτοχος Μεταπτυχιακού
Τίτλου Σπουδών (MBA)
στη Διοίκηση Επιχειρήσεων και στα Χρηµατοοικονοµικά
του City University Business School. Προσλήφθηκε
στην
Alpha Bank το 1994
και εργάστηκε στη Διεύθυνση
Διαχείρισης Διαθεσίµων σε Αθήνα και
Λονδίνο.
Διετέλεσε Group Treasurer
και Διευθυντής των
Διευθύνσεων Χρηµατοοικονοµικού
Σχεδιασµού και
Διαχειρίσεως και Financial Markets.
Έχει διατελέσει
Mέλος
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
117
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Διοικητικών Συµβουλίων
Εταιρειών του Οµίλου στον
τραπεζικό, χρηµατοοικονοµικό
και ασφαλιστικό κλάδο
στην Ελλάδα και στο εξωτερικό
επί σειρά ετών. Στις
4.5.2016 ανέλαβε καθήκοντα
Εντεταλµένου Γενικού
Διευθυντή και στις 20.5.2022 ανέλαβε Γενικός
Διευθυντής Wealth Management
and Treasury.
Αριθµός µετοχών της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών που κατείχε
στις 31.12.2022: 5.000
% του µετοχικού κεφαλαίου:
0,00021
Η.ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ
ΤΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ
ΔΙΑΦΟΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΕΤΑΙ
ΓΙΑ ΤΑ
ΜΕΛΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΚΑΙ
τους ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ
Η Πολιτική Διαφοροποίησης αποτελεί έγγραφο
εσωτερικής χρήσης της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Α.Ε., στο οποίο ορίζονται οι αρχές και η προσέγγιση για
την επίτευξη της διαφοροποίησης τόσο στο Διοικητικό
Συµβούλιο όσο και στους Εργαζοµένους
σύµφωνα µε το
ισχύον νοµοθετικό και κανονιστικό
πλαίσιο,
συµπεριλαµβανοµένων των Κοινών
Κατευθυντήριων
Γραµµών της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών
και
Αγορών (European Securities and Markets
Authority ‒
ESMA)
και της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών
(European
Banking Authority-
EBA) «σχετικά µε την αξιολόγηση
της
καταλληλότητας των µελών
του διοικητικού οργάνου και
των προσώπων που κατέχουν
καίριες θέσεις», καθώς και
σύµφωνα µε τις βέλτιστες ευρωπαϊκές
πρακτικές
εταιρικής διακυβέρνησης.
Ως διαφοροποίηση ορίζεται η κατάσταση
στην οποία τα
χαρακτηριστικά των Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
και των Εργαζοµένων, συµπεριλαµβανοµένων
της ηλικίας,
του φύλου, της γεωγραφικής
καταγωγής και του
εκπαιδευτικού και του
επαγγελµατικού υπόβαθρου,
διαφοροποιούνται επαρκώς, σε βαθµό που να επιτρέπουν
µία ποικιλία απόψεων εντός του Διοικητικού
Συµβουλίου
και µεταξύ των Εργαζοµένων.
Ενώ η διαφοροποίηση του Διοικητικού
Συµβουλίου δεν αποτελεί κριτήριο
για την
ατοµική αξιολόγηση της
καταλληλότητας των Μελών,
πρέπει ωστόσο να
λαµβάνεται υπόψη κατά τη διαδικασία
επιλογής και
αξιολόγησης των Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου.
Η
διαφοροποίηση εντός του Διοικητικού
Συµβουλίου
οδηγεί σε ένα ευρύτερο φάσµα εµπειρίας, γνώσεων,
δεξιοτήτων και αξιών και
αποτελεί
έναν από τους
παράγοντες βελτίωσης της λειτουργίας
του και
καταπολέµησης του φαινοµένου
της «αγελαίας
σκέψης». Συνεπώς, ένα Διοικητικό
Συµβούλιο που είναι
περισσότερο διαφοροποιηµένο ως προς τις λειτουργίες
εποπτείας και διαχείρισης µπορεί να µειώσει
το
φαινόµενο της «αγελαίας σκέψης»
και να διευκολύνει
την έκφραση ανεξάρτητων
απόψεων και την
εποικοδοµητική αµφισβήτηση
κατά τη διαδικασία
της
λήψης αποφάσεων.
Η Πολιτική εφαρµόζεται στη διαδικασία
επιλογής
που ακολουθείται για τα Μέλη
του Διοικητικού
Συµβουλίου και επίσης λαµβάνεται
υπόψη κατά την
τοποθέτηση των
Μελών της Ανώτερης Διοίκησης και
κατά την πρόσληψη
των Εργαζοµένων της Εταιρείας.
Οι στόχοι της Πολιτικής είναι:
•
Η υποστήριξη και η προώθηση της διαφοροποίησης
στο Διοικητικό Συµβούλιο
και στους Εργαζοµένους.
•
Η συγκέντρωση µεγάλου εύρους χαρακτηριστικών
και
ικανοτήτων κατά
την τοποθέτηση Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
και κατά την πρόσληψη
Εργαζοµένων, µε σκοπό την επίτευξη
ποικιλίας
απόψεων και εµπειριών και
την ενθάρρυνση της
ανεξάρτητης γνώµης και της
ορθής λήψης
αποφάσεων εντός του Διοικητικού
Συµβουλίου.
•
Η διασφάλιση κατάλληλης εκπροσώπησης όλων
των φύλων στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
•
Η διασφάλιση του σεβασµού της αρχής των ίσων
ευκαιριών κατά την
επιλογή των Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου.
•
Η διασφάλιση ίσης µεταχείρισης και
ίσων ευκαιριών
για Εργαζοµένους διαφορετικών φύλων.
•
Η διασφάλιση ότι, κατά τον καθορισµό
των
στόχων διαφοροποίησης, η Εταιρεία λαµβάνει
υπόψη της τα αποτελέσµατα συγκριτικών
αξιολογήσεων που
δηµοσιεύουν οι αρµόδιες αρχές, η Ευρωπαϊκή Αρχή
Τραπεζών ή άλλοι σχετικοί
διεθνείς φορείς ή
οργανισµοί.
Η Πολιτική εγκρίνεται από το
Διοικητικό Συµβούλιο
και επανεξετάζεται κάθε
δύο έτη από την Επιτροπή
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και
Ανάδειξης Υποψηφίων,
η οποία ενδέχεται να
προτείνει σχετικές τροποποιήσεις στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
1.
Διοικητικό Συµβούλιο
Λαµβάνοντας υπόψη το υφιστάµενο πλαίσιο, η Εταιρεία
αναγνωρίζει τα οφέλη που µπορεί να έχει ένα Διοικητικό
Συµβούλιο που χαρακτηρίζεται
από διαφοροποίηση και
ότι η διαφοροποίηση δίνει τη δυνατότητα να επιτευχθεί
η µέγιστη οµαδική απόδοση και αποτελεσµατικότητα,
να
ενισχυθεί η καινοτοµία και
η δηµιουργικότητα και
να
προωθηθεί η κριτική σκέψη και
η οµαδική συνεργασία
στο Διοικητικό Συµβούλιο.
Σε αυτό το πλαίσιο, ένα
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
118
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Διοικητικό Συµβούλιο
που χαρακτηρίζεται από
διαφοροποίηση προάγει την εποικοδοµητική
αµφισβήτηση και τη συζήτηση
επί τη βάσει
διαφορετικών απόψεων. Η διαφοροποίηση µπορεί
να
συµβάλλει στη βελτίωση της λήψης αποφάσεων
σχετικά µε τις στρατηγικές και
την ανάληψη κινδύνων,
καθώς συνυπολογίζονται περισσότερες απόψεις,
γνώµες, εµπειρίες, αντιλήψεις, αξίες και το διαφορετικό
υπόβαθρο, και µειώνει τα φαινόµενα
της «αγελαίας
σκέψης» (group think) και
της «αγελαίας
συµπεριφοράς» (herd behavior).
Ένα Διοικητικό Συµβούλιο
που χαρακτηρίζεται
πραγµατικά από διαφοροποίηση επιτρέπει
να
υπάρχουν διαφορές όσον αφορά τις δεξιότητες,
τις
εµπειρίες ανά χώρα και τις εµπειρίες ανά τοµέα,
το
υπόβαθρο, τις ικανότητες, τα
προσόντα, την
επαγγελµατική κατάρτιση, το
φύλο, καθώς και
άλλες διακρίσεις µεταξύ των Μελών και
τις
αξιοποιεί. Βάσει της Πολιτικής Καταλληλότητας
και
Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου της Εταιρείας, όλες οι
τοποθετήσεις
στο Διοικητικό Συµβούλιο
γίνονται αξιοκρατικά
µε βάση τις
δεξιότητες, την
εµπειρία, τις γνώσεις
και
την
ανεξαρτησία
που
απαιτούνται,
προκειµένου
το
Διοικητικό
Συµβούλιο
ως
σύνολο
να
είναι
αποτελεσµατικό.
Οι ανωτέρω παράµετροι διαφοροποίησης πρέπει να
λαµβάνονται υπόψη κατά τον καθορισµό
της βέλτιστης
δυνατής σύνθεσης του Διοικητικού
Συµβουλίου και, όπου
είναι δυνατόν, να εξισορροπούνται δεόντως.
Σε
όλες
τις
τοποθετήσεις
στο
Διοικητικό
Συµβούλιο
πρέπει
να
λαµβάνονται
υπόψη
τουλάχιστον
τα
ακόλουθα
κριτήρια
διαφοροποίησης,
µε
την
επιφύλαξη
του
νοµοθετικού
και
του
κανονιστικού
πλαισίου,
καθώς
και
της
Πολιτικής
Καταλληλότητας
και
Ανάδειξης
Υποψήφιων
Μελών
του
Διοικητικού
Συµβουλίου της Εταιρείας:
•
Εκπαιδευτικό υπόβαθρο και
επαγγελµατική
εµπειρία, δεξιότητες, γνώσεις και
εµπειρία,
προκειµένου να διευκολύνεται
η γόνιµη
αµφισβήτηση και η ανεξάρτητη
σκέψη
,
σύµφωνα µε την Πολιτική Καταλληλότητας
και Ανάδειξης Υποψήφιων Μελών
του
Διοικητικού Συµβουλίου.
•
Φύλο
: η Εταιρεία προσπαθεί να ενισχύσει τη
διαφοροποίηση ως προς το φύλο στο Διοικητικό
Συµβούλιο και στην Ανώτερη
Διοίκηση.
•
Ηλικία
: το ίδιο ισχύει και για την
ηλικία, καθώς η
χρονική περίοδος κατά την οποία µεγαλώνει
κάποιος
επηρεάζει τις αξίες του και τη
νοοτροπία του σχετικά µε
την αντιµετώπιση των κινδύνων.
•
Γεωγραφική καταγωγή
: η περιοχή στην οποία ένα
άτοµο απέκτησε το πολιτιστικό
και το εκπαιδευτικό
του υπόβαθρο, καθώς και
τις επαγγελµατικές του
εµπειρίες.
Η διαφοροποίηση όσον αφορά τη γεωγραφική
καταγωγή βελτιώνει
την εµπειρία του Διοικητικού
Συµβουλίου σχετικά
µε τις επιχειρηµατικές δραστηριότητες που
ασκούνται σε συγκεκριµένες
περιοχές και δίνει τη
δυνατότητα στο
Διοικητικό Συµβούλιο
να λάβει υπόψη του σε
µεγαλύτερο βαθµό τις πολιτιστικές αξίες
και τις νοµικές
ιδιαιτερότητες αλλά και τις ιδιαιτερότητες
της αγοράς
σε αυτές τις περιοχές.
Κατά την επανεξέταση της σύνθεσης
του Διοικητικού
Συµβουλίου και κατά
τον εντοπισµό κατάλληλων
υποψηφίων προς τοποθέτηση, η Επιτροπή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων,
µε την επιφύλαξη των διατάξεων
του ν. 3864/2010, όπως
ισχύει, όσον αφορά τον εκπρόσωπο του ΤΧΣ, προβαίνει
στις ακόλουθες ενέργειες:
1.
Εξετάζει τα οφέλη όλων των πτυχών
της
διαφοροποίησης, συµπεριλαµβανοµένων, ενδεικτικά,
όσων περιγράφονται ανωτέρω, προκειµένου
να δοθεί
η δυνατότητα στο Διοικητικό
Συµβούλιο να εκτελεί
αποτελεσµατικά τα καθήκοντα
και τις αρµοδιότητές
του.
2.
Εξετάζει τους υποψηφίους αξιοκρατικά,
µε βάση
αντικειµενικά κριτήρια, σύµφωνα
µε τους
στρατηγικούς στόχους της Εταιρείας,
τις νοµοθετικές
και τις κανονιστικές απαιτήσεις,
και λαµβάνοντας
δεόντως υπόψη τη διαφοροποίηση του Διοικητικού
Συµβουλίου.
Στο πλαίσιο της ετήσιας αξιολόγησης
της
αποτελεσµατικότητας του Διοικητικού
Συµβουλίου και
των Επιτροπών του, η Επιτροπή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης Υποψηφίων
εξετάζει την ισορροπία µεταξύ αξιών,
δεξιοτήτων,
εµπειρίας, ανεξαρτησίας και γνώσεων του
Διοικητικού
Συµβουλίου, τη διαφοροποιηµένη εκπροσώπηση
στο
Διοικητικό Συµβούλιο,
µεταξύ άλλων, ως προς το φύλο,
καθώς και άλλους παράγοντες
που σχετίζονται µε την
αποτελεσµατικότητά του.
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων συζητά
και συµφωνεί ετησίως επί όλων
των µετρήσιµων
στόχων για την επίτευξη
διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συµβούλιο.
Σε
περίπτωση
που κάποιοι σκοποί ή στόχοι
δεν έχουν
επιτευχθεί, η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και Ανάδειξης
Υποψηφίων εξηγεί τους
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
119
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
σχετικούς λόγους, καθώς
και τα
µέτρα που πρέπει να ληφθούν, προκειµένου να
διασφαλιστεί η επίτευξη των σκοπών
και των στόχων
στο πλαίσιο της διαφοροποίησης.
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης Υποψηφίων επισκοπεί
και παρακολουθεί
τακτικά την αποτελεσµατικότητα
της Πολιτικής και
εισηγείται σχετικά στο Διοικητικό
Συµβούλιο. Επιπλέον,
επισκοπεί τακτικά την
αναλογία των γυναικών που
απασχολούνται από την Εταιρεία
συνολικά σε
ανώτερες διοικητικές θέσεις και
στο Διοικητικό
Συµβούλιο.
Όλοι οι υποψήφιοι για τη θέση του Μέλους του
Διοικητικού Συµβουλίου
αξιολογούνται µε βάση τα
ίδια κριτήρια, ανεξάρτητα από
το φύλο, δεδοµένου ότι
οι επιλέξιµοι υποψήφιοι πρέπει να πληρούν όλες τις
προϋποθέσεις που τίθενται σε σχέση µε τα προσόντα
τους. Στο πλαίσιο αυτό, άνδρες και
γυναίκες έχουν
ίσες ευκαιρίες για να προταθούν προς τοποθέτηση
ως
Μέλη, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν όλα
τα άλλα
προαπαιτούµενα σύµφωνα µε την
Πολιτική
Καταλληλότητας και Ανάδειξης
Υποψήφιων Μελών
του Διοικητικού Συµβουλίου
της Εταιρείας. Η Εταιρεία
δεν προτείνει υποψηφίους για τη θέση του Μέλους
του Διοικητικού Συµβουλίου
µε µοναδικό σκοπό την
ενίσχυση της διαφοροποίησης εις βάρος της
λειτουργίας και της καταλληλότητας
του Διοικητικού
Συµβουλίου ως συνόλου
ή εις βάρος της
καταλληλότητας µεµονωµένων
Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου.Ιθαγένεια
των Μελών του
Διοικητικού Συµβουλίου
2. Εργαζόµενοι
Η παροχή ίσων ευκαιριών απασχόλησης
και εξέλιξης για
όλους τους Εργαζοµένους δεν αποτελεί απλώς
νοµική
υποχρέωση της Εταιρείας, αλλά ακρογωνιαίο λίθο της
στρατηγικής της
για το Ανθρώπινο Δυναµικό. Ως εκ τούτου,
η στρατηγική
αυτή ενσωµατώνεται στις διαδικασίες
και στις πρακτικές
διοίκησης του Ανθρώπινου Δυναµικού
και η Εταιρεία
διασφαλίζει την εφαρµογή της σε κάθε
χώρα όπου έχει
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
120
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
παρουσία.
Κατά τον καθορισµό των στόχων
διαφοροποίησης, η
Εταιρεία λαµβάνει υπόψη της τα αποτελέσµατα
συγκριτικών αξιολογήσεων
που δηµοσιεύουν οι
αρµόδιες αρχές, η
Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών ή άλλοι σχετικοί
διεθνείς
φορείς ή οργανισµοί.
Επιδιώκοντας να τηρήσει εµπράκτως την
ισότητα των
φύλων και να αντιµετωπίσει
το χαµηλό ποσοστό
γυναικών σε
θέσεις ευθύνης, στοιχεία που χαρακτηρίζουν
την
ελληνική αγορά εργασίας, η Εταιρεία µέσω
µίας
σειράς µέτρων, τα οποία αφενός ευνοούν την
εναρµόνιση επαγγελµατικής και προσωπικής
ζωής
και αφετέρου προωθούν την ισότητα
στη
µεταχείριση, καθώς και την
αξιοκρατική εξέλιξη των
Εργαζοµένων, δίνει ίσες ευκαιρίες
ανέλιξης στις
γυναίκες Εργαζόµενες. Επιπρόσθετα, εφαρµόζεται
πληθώρα πρωτοβουλιών κατάρτισης,
παροχής
συµβουλών και καθοδήγησης
για την υποστήριξη
της ισότητας των φύλων.
Επίσης, στόχος της
Εταιρείας είναι να αντικατοπτριστεί στην
Ανώτερη
Διοίκηση η διαφοροποίηση ως προς το φύλο που
παρουσιάζεται στους Εργαζοµένους.
Η Εταιρεία εφαρµόζει ενιαίες πολιτικές
αποδοχών,
παροχών και εταιρικών
δαπανών ανεξαρτήτως φύλου
σε όλες τις κατηγορίες Εργαζοµένων.
Η Εταιρεία
σέβεται και προασπίζει τη διαφοροποίηση
των
Εργαζοµένων της, προωθώντας τη συµπερίληψη και
την ίση µεταχείριση.
Η Εταιρεία παρέχει ένα περιβάλλον εργασίας
απαλλαγµένο
από διακρίσεις και από παρενόχληση
και
εκτιµά την εργασία
και την αξία κάθε
Εργαζοµένου.
Διασφαλίζει άριστες συνθήκες εργασίας και
δίνει
δυνατότητες εξέλιξης βασισµένες στην
αξιοκρατία και
στην ίση µεταχείριση. Παρέχει δίκαιες
αµοιβές, βάσει
συµβάσεων που συνάδουν µε τις εκάστοτε
συνθήκες
στην εθνική αγορά εργασίας, και
εξασφαλίζει την
τήρηση
των αντίστοιχων εθνικών κανονισµών,
µεταξύ
άλλων, για τις κατώτατες αποδοχές,
για το ωράριο
εργασίας και για τη χορήγηση
αδειών.
Η Εταιρεία προασπίζει τα ανθρώπινα δικαιώµατα
και
αντιτίθεται σε κάθε µορφή παιδικής,
καταναγκαστικής ή
υποχρεωτικής εργασίας. Σεβόµενη πλήρως τα
δικαιώµατα των Εργαζοµένων, έχει
δεσµευτεί για την
πλήρη διασφάλισή τους, σύµφωνα µε
το Ελληνικό Δίκαιο,
το Δίκαιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης
και τις Συνθήκες της Διεθνούς
Οργάνωσης Εργασίας.
Η Εταιρεία, προκειµένου να παρακολουθεί
και να
περιορίζει τα κενά όσον αφορά τη διαφοροποίηση,
επισκοπεί σχετικά
δεδοµένα σε ετήσια βάση και εφαρµόζει
διορθωτικά
µέτρα για τον περιορισµό των κενών, όπου υφίστανται.
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
121
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Εργαζόµενοι που κατέχουν Διευθυντικές
Θέσεις* στις 31.12.2022 (στοιχεία για την Alpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε. και για την Alpha
Τράπεζα Α.Ε.)
*
Ως Διευθυντικές Θέσεις ορίζονται οι θέσεις από Διευθυντή Καταστήµατος και άνω.
Η διαµόρφωση του ποσοστού και του αριθµού
των Εργαζοµένων σε διευθυντικές θέσεις
ανά µορφωτικό επίπεδο
καταδεικνύει
ότι οι Εργαζόµενοι σε διευθυντικές θέσεις µε µεταπτυχιακή
εκπαίδευση αντιπροσωπεύουν κατά
το 2022
το µεγαλύτερο ποσοστό, ήτοι 54%.
Φύλο
Ηλικιακή Κατανοµή στις
31.12.2022
Ποσοστό
(%)
26-40
41-50
51+
Σύνολο
Άρρεν
23
160
155
338
61.68%
Θήλυ
11
97
102
210
38.32%
Σύνολο
34
257
257
548
100.00%
Ποσοστό
6%
47%
47%
100%
Μορφωτικό επίπεδο
Κατανοµή
στις
31.12.2022
Ποσοστό
(%)
Μεταπτυχιακή εκπαίδευση
(Master’s, PhD)
296
54,01%
Τριτοβάθµια Εκπαίδευση
140
25.55%
(ΑΕΙ, ΤΕΙ)
140
25,55%
Απόφοιτοι Λυκείου
112
20,44%
Σύνολο
548
100,00%
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
122
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Θ. ΑΠΟΔΟΧΕΣ
Αποδοχές των Μη Εκτελεστικών Μελών
1
του Διοικητικού Συµβουλίου
για το έτος 2022
Σύνολο αποδοχών
των Μελών
Επιτροπή Ελέγχου
Επιτροπή
Διαχείριση
ς Κινδύνων
Επιτροπή Αποδοχών
Επιτροπή
Εταιρικής
Διακυβέρνησης,
Βιωσιµότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων
Πρόεδρος
Βασίλειος Θ. Ράπανος
259,000.00
-
-
-
-
Members of the Board
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης
98,843.75
M
-
-
M
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου
77,019.15
M
(από 22.7.2022)
-
-
M
(από 22.7.2022)
Ασπασία Φ.
Παληµέρη (από
22.7.2022)
44,188.51
-
M
(από 22.7.2022)
M
(από 22.7.2022)
-
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος
98,843.75
-
M
M
-
Jean L. Cheval
114,090.72
M
(από 22.7.2022)
Π
(από
22.7.2022) M
(έως 22.7.2022)
M
(έως 22.7.2022)
-
Carolyn G. Dittmeier
135,843.75
Π
-
-
M
αρµόδιο για την
εποπτεία των
θεµάτων που
σχετίζονται
µε τους τοµείς
του
Περιβάλλοντος,
της Κοινωνίας και
της
Διακυβέρνησης
Richard R. Gildea
125,687.50
-
M
NPL Expert
Π
-
Elanor R. Hardwick
113,687.50
M
(έως 22.7.2022)
M
(από 22.7.2022)
-
Π
Shahzad A. Shahbaz
73,843.75
-
-
-
M
Jan A. Vanhevel
(έως 21.7.2022)
78,166.67
M
(έως 21.7.2022)
Π
(έως 21.7.2022)
-
-
Johannes Herman Frederik
G. Umbgrove
113,687.50
M
M
M
M
Σύνολο
1,332,902.55
M
M
M
M
Π: Πρόεδρος / Μ: Μέλος / -: Το Μέλος δεν συµµετέχει στην Επιτροπή
1
Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συµβουλίου απασχολούνται
από την Τράπεζα σε θέσεις Ανώτερων Στελεχών µε συµβάσεις
αορίστου χρόνου στις οποίες προβλέπεται λύση σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία. Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου δεν λαµβάνουν αµοιβή για τη συµµετοχή τους στο Διοικητικό Συµβούλιο. Οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών
αποδίδονται σύµφωνα µε τους όρους και τις προϋποθέσεις των συµβάσεων εργασίας τους και σύµφωνα µε τις διατάξεις του
ισχύοντος νοµοθετικού και κανονιστικού πλαισίου.
ΔΉΛΩΣΉ ΕΤΑΙΡΙΚΉΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΉΣΉΣ ΕΠΙ ΤΉΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΉΣ ΧΡΉΣΉΣ 2022
123
EΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Συγκεκριµένα, όσον αφορά τα ποσά των αποδοχών,
ισχύουν τα ακόλουθα, µε την
επιφύλαξη της έγκρισης
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων:
1.
Η αμοιβή του Μη Εκτελεστικού Προέδρου
του
Διοικητικού Συμβουλίου
θα ανέρχεται σε Ευρώ
259.000 ετησίως.
2.
Η ανά δικαιούχο κατ’ αποκοπή
αμοιβή των Μη
Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, ως
Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, θα ανέρχεται σε
Ευρώ 59.000 ετησίως.
3.
Η ανά δικαιούχο κατ’ αποκοπή
αμοιβή των Μη
Εκτελεστικών Μελών της Επιτροπής
Ελέγχου του
Διοικητικού Συμβουλίου
θα ανέρχεται σε Ευρώ 25.000
ετησίως. Η κατ’ αποκοπή αμοιβή
του Προέδρου της
Επιτροπής Ελέγχου του Διοικητικού
Συμβουλίου θα
ανέρχεται σε Ευρώ 50.000 ετησίως.
4.
Η ανά δικαιούχο κατ’ αποκοπή
αμοιβή των Μη
Εκτελεστικών Μελών της Επιτροπής
Διαχείρισης
Κινδύνων του Διοικητικού
Συμβουλίου θα ανέρχεται
σε Ευρώ 25.000 ετησίως. Η κατ’ αποκοπή αμοιβή
του
Προέδρου της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
του
Διοικητικού Συμβουλίου
θα ανέρχεται σε Ευρώ 50.000
ετησίως. Η κατ’ αποκοπή αμοιβή
του Υπευθύνου
Διαχείρισης Μη Εξυπηρετούμενων Δανείων
θα
ανέρχεται σε Ευρώ 12.000 ετησίως.
5.
Η ανά δικαιούχο κατ’ αποκοπή
αμοιβή των Μη
Εκτελεστικών Μελών της Επιτροπής
Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιμότητας και
Ανάδειξης
Υποψηφίων του Διοικητικού Συμβουλίου
θα
ανέρχεται σε Ευρώ 12.500 ετησίως έως τις 31.3.2022
και σε Ευρώ 15.625 ετησίως από την 1.4.2022.
Η κατ’
αποκοπή αμοιβή του Προέδρου
της Επιτροπής
Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιμότητας
και
Ανάδειξης Υποψηφίων του Διοικητικού
Συμβουλίου
θα ανέρχεται σε Ευρώ 25.000 ετησίως έως τις
31.3.2022 και σε Ευρώ 31.250 ετησίως από την
1.4.2022. Η κατ’ αποκοπή αμοιβή
του αρμόδιου
Μέλους για την εποπτεία των θεμάτων
που
σχετίζονται με τους τομείς του Περιβάλλοντος, της
Κοινωνίας και της
Διακυβέρνησης (Environmental,
Social and Governance ESG) θα ανέρχεται σε Ευρώ
12.000 ετησίως.
6.
Η ανά δικαιούχο κατ’ αποκοπή
αμοιβή των Μη
Εκτελεστικών Μελών της Επιτροπής
Αποδοχών του
Διοικητικού Συμβουλίου
θα ανέρχεται σε Ευρώ 12.500
ετησίως έως τις 31.3.2022 και σε Ευρώ 15.625 ετησίως
από την 1.4.2022. Η κατ’ αποκοπή
αμοιβή του
Προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών του
Διοικητικού
Συμβουλίου θα ανέρχεται σε
Ευρώ 25.000 ετησίως
έως τις 31.3.2022 και σε Ευρώ 31.250 ετησίως από την
1.4.2022.
7.
Κανένα Μέλος δεν θα λαμβάνει αμοιβή για τη
συμμετοχή του σε περισσότερες από τρεις Επιτροπές
του Διοικητικού Συμβουλίου.
8.
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
το οποίο είναι
παράλληλα Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου και
της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
θα λαμβάνει αμοιβή
μόνο για μία εξ αυτών. Μόνο στην περίπτωση που το
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
είναι Πρόεδρος
σε μία από τις προαναφερθείσες Επιτροπές, θα
λαμβάνει αμφότερες τις αντίστοιχες αμοιβές.
9.
Τα Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου δεν
λαμβάνουν αμοιβή ως Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Σηµειώνεται ότι, λόγω του ότι η σύνθεση του
Διοικητικού Συµβουλίου
της Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε. είναι ίδια µε τη σύνθεση του
Διοικητικού Συµβουλίου
της 100% Θυγατρικής της Alpha
Τράπεζα Α.Ε., οι αµοιβές των Μελών του Διοικητικού
Συµβουλίου καταβάλλονται
µόνο από µία εταιρεία και
συγκεκριµένα από την Alpha Τράπεζα
Α.Ε.
Η Έκθεση Αποδοχών είναι και
θα παραµείνει διαθέσιµη
στην ιστοσελίδα της Εταιρείας για περίοδο δέκα
ετών,
όπως ο Νόµος ορίζει, µέσω του συνδέσµου
https://www.alphaholdings
.gr/el/etairiki-
diakubernisi/ekthesi-apodoxon
-
holdings.
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Θ. ΡΑΠΑΝΟΣ
Α.Δ.Τ.
ΑΙ 666242
ΒΑΣΙΛEΙΟΣ Ε. ΨΑΛΤΗΣ
Α.Δ.Τ.
ΑΙ 666591
Οικονοµικές
Καταστάσεις
Οµίλου
της
31.12.2022
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
140
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Ενοποιηµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Από 1 Ιανουαρίου έως
Σηµείωση
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναμορφώθηκαν
Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα
1.887.616
1.887.539
Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα
(564.570)
(511.643)
Καθαρό έσοδο από τόκους
2
1.323.046
1.375.896
- εκ των οποίων υπολογισµένα βάσει πραγµατικού επιτοκίου
2
1.365.402
1.431.992
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
478.097
466.808
Προµήθειες έξοδα
(82.038)
(71.224)
Καθαρό έσοδο από αµοιβές και προµήθειες
3
396.059
395.584
Έσοδα από µερίσµατα
4
2.882
1.825
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
6
(3.560)
(2.247.871)
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
5
470.796
218.089
Λοιπά έσοδα
7
93.015
23.617
Αµοιβές και έξοδα προσωπικού
8
(376.093)
(406.746)
Έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού
-
(97.701)
Γενικά διοικητικά έξοδα
9
(447.728)
(475.401)
Αποσβέσεις
22, 23, 24
(156.522)
(157.055)
Λοιπά έξοδα
10
(101.871)
(132.116)
Σύνολο κερδών / (ζημιών) προ ζηµιών αποµείωσης, προβλέψεων για την κάλυψη του πιστωτικού
κινδύνου και συναφών εξόδων
1.200.024
(1.501.879)
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφή έξοδα
11,12
(558.888)
(1.433.013)
Αναλογία κερδών/(ζηµιών) από συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
21
3.048
6.167
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο εισοδήµατος
644.184
(2.928.725)
Φόρος εισοδήµατος
13
(263.598)
55.795
Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) µετά το φόρο εισοδήµατος από συνεχιζόµενες δραστηριότητες
380.586
(2.872.930)
Καθαρά κέρδη/ (ζημίες) μετά το φόρο εισοδήματος, από διακοπείσες δραστηριότητες
17.438
(33.144)
Κέρδη/(ζηµιές) χρήσης
398.024
(2.906.074)
Κέρδη /(ζηµιές) που αναλογούν σε:
Μετόχους της Εταιρίας
397.717
(2.906.160)
- από συνεχιζόµενες δραστηριότητες
380.279
(2.873.016)
- από διακοπείσες δραστηριότητες
17.438
(33.144)
Τρίτους
307
86
Κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή:
Βασικά
(€ ανά µετοχή)
14
0,1694
(1,5046)
Βασικά
(€ ανά µετοχή) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
14
0,1620
(1,4875)
Βασικά
(€ ανά µετοχή) από δισκοπείσες δραστηριότητες
14
0,0074
(0,0172)
Προσαρμοσμένα (€ ανά µετοχή)
14
0,1692
(1,5040)
Προσαρμοσμένα
(€ ανά µετοχή) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
14
0,1618
(1,4868)
Προσαρμοσμένα (€ ανά µετοχή) από δισκοπείσες δραστηριότητες
14
0,0074
(0,0172)
1
1
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
141
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
2
Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Από 1 Ιανουαρίου έως
Σηµείωση
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναμορφώθηκαν
Κέρδη/(ζηµιές) χρήσης, που αναγνωρίσθηκαν στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
398.024
(2.906.074)
Λοιπά αποτελέσµατα που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή Θέση:
Ποσά που αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή του αποθεµατικού των αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
(160.133)
(237.923)
Καθαρή µεταβολή του αποθεµατικού αντιστάθµισης ταµειακών ροών
(14.188)
20.785
Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων και αντιστάθµισης θυγατρικών
εξωτερικού
596
(1.627)
Φόρος εισοδήµατος
13
43.121
56.550
Ποσά που αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(130.604)
(162.215)
Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων από διακοπείσες δραστηριότητες
(15.127)
1.753
Ποσά που δεν αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή αναλογιστικών κερδών/(ζηµιών) υποχρεώσεων καθορισµένων παροχών
31
6.635
3.480
Κέρδη/(Ζηµιές) µετοχών που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
(16.132)
13.834
Φόρος εισοδήµατος
13
1.883
(5.081)
Ποσά που δεν αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(7.614)
12.233
Σύνολο αποτελεσµάτων, µετά το φόρο εισοδήµατος, που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή
Θέση
(153.345)
(148.229)
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσης
244.679
(3.054.303)
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσης που αναλογεί σε:
Μετόχους της Εταιρίας
244.372
(3.054.378)
-από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
242.061
(3.021.234)
-από διακοπείσες δραστηριότητες
2.311
(33.144)
Τρίτους
307
75
3
3
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
142
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
4
Ενοποιηµένος Ισολογισµός
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Σηµείωση
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναμορφώθηκ
αν
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
15
12.894.774
11.803.344
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
16
1.368.135
2.964.056
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
17
4.261
4.826
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
18
2.142.196
941.609
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
19
38.747.816
36.860.414
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
20
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
20α
1.806.445
6.634.120
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
20β
11.336.249
3.752.748
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
20γ
327.506
253.346
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
21
98.665
68.267
Επενδύσεις σε ακίνητα
22
244.903
425.432
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
23
529.225
737.813
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
24
474.683
478.183
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
25
5.232.364
5.427.516
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
26
1.294.955
1.572.797
76.502.177
71.924.471
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
48
1.516.514
1.431.485
Σύνολο Ενεργητικού
78.018.691
73.355.956
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
27
14.344.851
13.983.656
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
18
2.305.318
1.288.405
Υποχρεώσεις προς πελάτες
28
50.245.924
46.969.626
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
29
2.922.979
2.593.003
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
30
22.926
59.584
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
25
23.487
23.011
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους εργαζόµενους
31
23.881
29.448
Λοιπές υποχρεώσεις
32
920.097
888.030
Προβλέψεις
33
921.111
834.029
71.730.574
66.668.792
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
48
10.661
607.657
Σύνολο Υποχρεώσεων
71.741.235
67.276.449
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Κεφάλαια και αποθεµατικά που αναλογούν στους Mετόχους της Εταιρίας
Μετοχικό Κεφάλαιο
34
680.980
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
35
5.259.115
5.257.622
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
35
296.424
6.104.890
Αποθεµατικά
36
(273.048)
320.671
Ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Kαθαρή Θέση και αφορούν στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
15.127
Αποτελέσµατα εις νέον
37
296.911
(6.366.258)
Μείον: Ίδιες µετοχές
34
(1.296)
6.259.086
6.035.846
Δικαιώµατα τρίτων
18.370
29.432
Υβριδικά κεφάλαια
38
14.229
Σύνολο Καθαρής Θέσης
6.277.456
6.079.507
Σύνολο Υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης
78.018.691
73.355.956
Ορισµένα κονδύλια της
προηγούµενης χρήσης
έχουν αναµορφωθεί
όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
143
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσης
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Σηµείωση
Μετοχι
κό
Κεφάλα
ιο
Ίδιες
Μετοχέ
ς
Διαφορά
από
έκδοση
µετοχών
υπέρ το
άρτιο όπως
αναµορφώ
θηκε
Ειδικό
αποθεµατι
κό εκ
µειώσεως
Μετοχικού
Κεφαλαίου
όπως
αναµορφώ
θηκε
Αποθεµατι
κά
Ποσά που
καταχωρήθηκα
ν απευθείας
στην Καθαρή
Θέση και
αφορούν
στοιχεία
Ενεργητικού
προς πώληση
Αποτελέσµ
ατα εις
νέον
Σύνολο
Δικαιώµατ
α τρίτων
Υβριδικά
κεφάλαια
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
Υπόλοιπο 1.1.2021
463.110
-
4.696.139
6.104.890
492.791
-
(3.431.502)
8.325.428
29.382
14.699
8.369.509
Mεταβολές χρήσης 1.1 -
31.12.2021
Αποτέλεσµα χρήσης, µετά το
φόρο εισοδήµατος
(2.906.160)
(2.906.160)
86
(2.906.074)
Λοιπά αποτελέσµατα µετά το
φόρο εισοδήµατος, που
καταχωρήθηκαν απευθείας στην
Καθαρή Θέση
(160.451)
12.233
(148.218)
(11)
(148.229)
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσης
-
-
-
-
(160.451)
-
(2.893.927)
(3.054.378)
75
-
(3.054.303)
Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε
µετρητά
240.000
560.000
800.000
800.000
Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
µέσω της άσκησης των
δικαιωµάτων προαίρεσης
αγοράς µετοχών
684
1.483
(1.666)
183
684
684
Μεταφορά αποτίµησης µετοχών
που αποτιµώνται στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση και αφορούν
στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
(15.127)
15.127
-
-
Αγορές / πωλήσεις / µεταβολή
ποσοστών συµµετοχής σε
θυγατρικές εταιρίες και
αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου
θυγατρικών
(10)
(10)
(36)
(46)
Αποθεματικό αποτίμησης
δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών στο προσωπικό
8
3.083
3.083
3.083
Σχηµατισµός αποθεµατικών
2.021
2.021
-
11
11
(Αγορές),
(Ανακλήσεις)/Πωλήσεις
υβριδικών τίτλων, µετά από
φόρους
142
142
(470)
(328)
Έξοδα αύξησης μετοχικού
κεφαλαίου
(38.597)
(38.597)
(38.597)
Λοιπά
30
(536)
(506)
(506)
Υπόλοιπο 31.12.2021
703.794
5.257.622
6.104.890
320.671
15.127
(6.366.258)
6.035.846
29.432
14.229
6.079.507
5
5
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
144
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
145
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Σηµείωση
Μετοχι
κό
Κεφάλα
ιο
Ίδιες
Μετοχέ
ς
Διαφορά
από
έκδοση
µετοχών
υπέρ το
άρτιο το
άρτιο όπως
αναµορφώ
θηκε
Ειδικό
αποθεµατι
κό εκ
µειώσεως
Μετοχικού
Κεφαλαίου
Αποθεµατικ
ά
Ποσά που
καταχωρήθηκα
ν απευθείας
στην Καθαρή
Θέση και
αφορούν
στοιχεία
Ενεργητικού
προς πώληση
Αποτελέσµ
ατα εις
νέον
Σύνολο
Δικαιώµατ
α τρίτων
Υβριδικά
κεφάλαια
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
Υπόλοιπο 1.1.2022
703.794
-
5.257.622
6.104.890
320.671
15.127
(6.366.258)
6.035.846
29.432
14.229
6.079.507
Mεταβολές χρήσης 1.1 -
31.12.2022
Αποτέλεσµα χρήσης, µετά το
φόρο εισοδήµατος
397.717
397.717
307
398.024
Λοιπά αποτελέσµατα µετά το
φόρο εισοδήµατος, που
καταχωρήθηκαν απευθείας στην
Καθαρή Θέση
0
(130.604)
(15.127)
(7.614)
(153.345)
-
(153.345)
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσης
-
-
(130.604)
(15.127)
390.103
244.372
307
-
244.679
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
μέσω της άσκησης των
δικαιωμάτων προαίρεσης
αγοράς μετοχών
660
1.493
(1.597)
105
661
661
Συµψηφισµός Αποτελεσµατος
εις νεον µε Αποθεµατικα
(5.808.466)
(420.425)
6.228.891
-
-
Μείωση µετοχικού κεφαλαίου
µέσω διανοµής εις είδος
(23.474)
(23.474)
(23.474)
Μεταφορά
(51.444)
51.444
-
-
Αγορές / πωλήσεις / µεταβολή
ποσοστών συµµετοχής σε
θυγατρικές εταιρίες και
αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου
θυγατρικών
-
(8.338)
(8.338)
Αγοραπωλησίες Ιδίων
µετοχών
(1.296)
(1.296)
(1.296)
Αποθεµατικό αποτίµησης
δικαιωµάτων προαίρεσης
αγοράς µετοχών στο προσωπικό
8
2.014
2.014
2.014
Διανοµή µερίσµατος
-
(3.031)
(3.031)
Σχηµατισµός αποθεµατικών
8.101
(8.101)
-
-
(Αγορές),
(Ανακλήσεις)/Πωλήσεις
υβριδικών τίτλων, µετά από
φόρους
(14.229)
(14.229)
Εξοδα Αύξησης Μετοχικού
Κεφαλαίου μετά από φόρους
(179)
(179)
(179)
Λοιπά
236
906
1.142
1.142
Υπόλοιπο 31.12.2022
680.980
(1.296)
5.259.115
296.424
(273.048)
-
296.911
6.259.086
18.370
-
6.277.456
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
146
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Ενοποιηµένη
Κατάσταση
Ταµειακών
Ροών
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Από 1 Ιανουαρίου έως
Σηµείωση
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναμορφώθηκαν
Ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες λειτουργικές
δραστηριότητες
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο εισοδήµατος από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
644.184
(2.928.725)
Προσαρµογή κερδών/(ζηµιών) προ φόρων για:
Αποσβέσεις/αποµειώσεις/διαγραφές και
καθαρά κέρδη/(ζηµιές) από πώλησεις
ενσώµατων παγίων
130.266
145.522
Αποσβέσεις/αποµειώσεις/διαγραφές αΰλων
παγίων
90.019
119.103
Ζηµιές αποµείωσης χρηµατοοικονοµικών
µέσων, λοιπές προβλέψεις και συναφή
έξοδα
684.330
1.696.772
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
3.560
2.247.871
Αποτίµηση χρηµατοικονοµικών στοιχείων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
(194.045)
(61.760)
(Κέρδη)/ζηµιές από επενδυτικές δραστηριότητες
(243.704)
(251.234)
(Κέρδη)/ζηµιές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
(52.773)
50.129
Αναλογία (κερδών)/ζηµιών από συγγενείς εταιρίες
και κοινοπραξίες
(3.048)
(6.167)
1.058.789
1.011.511
Καθαρή (αύξηση)/µείωση στοιχείων Ενεργητικού
που σχετίζονται µε συνεχιζόμενες λειτουργικές
δραστηριότητες:
Απαιτήσεων κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
951.082
223.548
Αξιογράφων εµπορικού χαρτοφυλακίου
και παραγώγων χρηµατοοικονοµικών
µέσων
14.077
14.641
Δανείων και απαιτήσεων κατά
πελατών
(2.343.461)
(1.993.618)
Λοιπών στοιχείων Eνεργητικού
(239.122)
(13.811)
Καθαρή αύξηση/(µείωση) στοιχείων Υποχρεώσεων
που σχετίζονται µε συνεχιζόμενες λειτουργικές
δραστηριότητες:
Υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύµατα
361.195
884.548
Υποχρεώσεων προς πελάτες
3.276.298
3.650.275
Λοιπών Υποχρεώσεων
(20.271)
(58.322)
Καθαρές ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες λειτουργικές
δραστηριότητες πριν από φόρους
3.058.587
3.718.772
Πληρωθέντες φόροι εισοδήµατος
(57.695)
(58.242)
Καθαρές ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες λειτουργικές
δραστηριότητες
3.000.892
3.660.530
Καθαρές ταµειακές ροές από διακοπείσες
λειτουργικές δραστηριότητες
(791)
31.177
Ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες επενδυτικές
δραστηριότητες
Εισροές από πώληση θυγατρικών
214.820
116.888
Εισπραχθέντα µερίσµατα
2.882
1.825
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
2.137
Αγορές ενσώµατων και αΰλων
παγίων
22,23,24
(140.212)
(160.660)
Πωλήσεις ενσώµατων και αΰλων
παγίων
28.632
20.948
Εισπραχθέντες τόκοι αξιογράφων επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
190.322
209.743
Αγορές Εντόκων Γραµµατίων Ελληνικού
Δηµοσίου
(1.326.691)
(1.237.405)
Πωλήσεις/λήξεις Εντόκων Γραµµατίων Ελληνικού
Δηµοσίου (Ε.Γ.Ε.Δ.)
1.189.316
1.305.359
Αγορές χρεογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου
(εξαιρουµένων Ε.Γ.Ε.Δ.)
(4.495.117)
(3.996.826)
Πωλήσεις/λήξεις χρεογράφων επενδυτικού
χαρτοφυλακίου (εξαιρουµένων
Ε.Γ.Ε.Δ.)
1.447.740
2.984.759
Καθαρές ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες επενδυτικές
δραστηριότητες
(2.886.171)
(755.369)
Καθαρές ταµειακές ροές από διακοπείσες
επενδυτικές δραστηριότητες
(90.731)
(13.175)
Ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες χρηµατοδοτικές
δραστηριότητες
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
660
800.684
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
(179)
(40.327)
Εισπράξεις εκδόσεων οµολογιών µας και
λοιπών δανειακών υποχρεώσεων
841.557
1.385.681
Αποπληρωµές οµολογιών έκδοσής µας
και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων
(371.118)
(20.877)
Πληρωµές τόκων οµολογιών έκδοσής
µας και λοιπών δανειακών
υποχρεώσεων
(87.690)
(41.972)
(Αγορές), (Ανακλήσεις)/Πωλήσεις υβριδικών
τίτλων
(14.299)
Πληρωµές µισθωµάτων παγίων
(33.115)
(35.637)
Πληρωµές µερισµάτων
(3.031)
Καθαρές ταµειακές ροές από συνεχιζόμενες χρηµατοδοτικές
δραστηριότητες
332.785
2.047.552
Καθαρές ταµειακές ροές από διακοπείσες
χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
(10.081)
(7.061)
Επίδραση συναλλαγµατικών διαφορών στο
ταµείο και στα ταµειακά ισοδύναµα
(915)
(3.837)
Καθαρή αύξηση/(µείωση) ταµειακών ροών
446.591
4.948.876
Mεταβολή στα ταµειακά ισοδύναµα διακοπεισών
δραστηριοτήτων
(101.603)
10941
Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα στην
αρχή της χρήσης
12.869.100
7.920.224
Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα στο
τέλος της χρήσης
13.315.691
12.869.100
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 149-401)
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
147
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
6
6
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
148
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
Σηµειώσεις επί
των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων
.
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
Ο Όµιλος της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρία (εφεξής ο “Όµιλος”) περιλαµβάνει εταιρίες, τόσο στην Ελλάδα όσο και
στο εξωτερικό, οι οποίες παρέχουν υπηρεσίες όπως: Τραπεζικές, Χρηµατοδοτικές, Χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών, Επενδύσεων,
Ασφαλίσεων, Κτηµατικές, Ξενοδοχειακές.
Την 16η Απριλίου 2021 ολοκληρώθηκε η Διάσπαση µε απόσχιση του κλάδου τραπεζικής δραστηριότητας της Alpha Bank («Διασπώμενη»)
και η εισφορά του σε νέα τραπεζική εταιρία η οποία καταχωρίστηκε στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την ίδια ηµέρα με την
επωνυμία Alpha Τράπεζα Ανώνυμη Εταιρία («Επωφελούμενη»). Ειδικότερα, η Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία υποκαθίσταται ως
καθολική διάδοχος στο σύνολο του µεταβιβαζόµενου σε αυτήν Κλάδου Τραπεζικής Δραστηριότητας (ενεργητικό και παθητικό), όπως
αποτυπώνεται στον ισολογισµό µετασχηµατισµού του αποσχιζόµενου τραπεζικού κλάδου µε ηµεροµηνία 30 Ιουνίου 2020 και
διαµορφώθηκε µέχρι την 16.4.2021, ηµέρα ολοκλήρωσης της Διάσπασης.
H «Διασπώµενη» λαμβάνοντας το σύνολο των μετοχών έκδοσης της Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία, καθίσταται η µητρική της Τράπεζας
και των θυγατρικών της εταιρειών (Όμιλος της Τράπεζας).
Την 19.4.2021 εγκρίθηκε η τροποποίηση του Καταστατικού της «Διασπώµενης», δυνάµει της υπ’ αριθ. 45898/19.4.2021 απόφασης του
Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων, και ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας της ως πιστωτικού ιδρύµατος, ενώ η επωνυµία και ο
διακριτικός της τίτλος τροποποιήθηκαν σε «Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρία».
Ως συνέπεια των ανωτέρω σημειώνεται ότι στις γνωστοποιήσεις των Οικονομικών Καταστάσεων η «Alpha Bank» («Διασπώμενη») και η
«Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρία» θα αναφέρονται ως «η Εταιρία», ενώ η «Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία» μετά
την απόσχιση θα αναφέρεται ως «η Τράπεζα».
Τα κύρια αντικείµενα δραστηριότητας της Εταιρίας περιλαμβάνουν τα κάτωθι:
(α)
την άµεση και έµµεση συµµετοχή σε ηµεδαπές ή/και σε αλλοδαπές
εταιρείες και επιχειρήσεις που έχουν συσταθεί ή θα συσταθούν,
οποιασδήποτε µορφής και οποιουδήποτε σκοπού,
(β)
σχεδιασµό, προώθηση και διανοµή ασφαλιστικών προϊόντων στο όνοµα και για λογαριασµό
µίας ή περισσότερων ασφαλιστικών
επιχειρήσεων µε την ιδιότητα του ασφαλιστικού πράκτορα σύµφωνα µε την ισχύουσα νοµοθεσία,
(γ)
παροχή υποστηρικτικής φύσης λογιστικών και φοροτεχνικών υπηρεσιών σε συνδεδεµένες
µε την Εταιρία εταιρείες και σε τρίτους,
καθώς και εκπόνηση µελετών σε θέµατα στρατηγικής και οικονοµικής διαχείρισης
και
(δ)
έκδοση τίτλων για την άντληση εποπτικών κεφαλαίων, οι οποίοι αναµένεται
να έχουν τη µορφή χρεωστικών/πιστωτικών τίτλων.
Το σύνολο των δικαιωµάτων του Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας
διατηρήθηκε και κατόπιν της ολοκλήρωσης της Απόσχισης.
Η επωνυμία και ο διακριτικός τίτλος της Εταιρίας ορίστηκαν σε «Alpha Υπηρεσιών και Συμμετοχών Ανώνυμη Εταιρία»
και σε «
Alpha
Υπηρεσιών και Συμμετοχών
» αντίστοιχα. Η Εταιρία
εδρεύει στην Αθήνα, οδός Σταδίου 40
, είναι καταχωρηµένη στο Γενικό Εµπορικό
Μητρώο µε αριθµό 223701000 (πρώην αριθµός Μητρώου
Ανωνύµων Εταιριών
6066/6/Β/86/05
). Η διάρκειά της έχει οριστεί ως το 2100,
δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης.
Στις 18.1.2022 η Εταιρία έλαβε από την Ευρωπαική Κεντρική Τράπεζα, την
άδεια λειτουργίας ως Χρηματοδοτική Εταιρία Συμμετοχών.
Η Εταιρία διοικείται από Διοικητικό Συµβούλιο το οποίο την εκπροσωπεί
και είναι αρµόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη
διοίκηση, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη του σκοπού της.
Η θητεία του Διοικητικού Συµβουλίου, που εξελέγη
από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 22.7.2022, είναι
τετραετής και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της
οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση
και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συµβουλίου στις 31.12.2022
είχε ως εξής:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
149
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Το Διοικητικό Συµβούλιο µπορεί να συγκροτεί Εκτελεστική Επιτροπή στην οποία
αναθέτει ορισµένες εξουσίες και ορισµένα
καθήκοντα. Η Εκτελεστική Επιτροπή ενεργεί ως συλλογικό εταιρικό όργανο της
Εταιρίας. Οι εξουσίες και οι αρµοδιότητες της
Επιτροπής καθορίζονται µε Πράξη του Διευθύνοντος Συµβούλου, η
οποία εκχωρεί εξουσίες και αρµοδιότητες στην Επιτροπή.
Ενδεικτικά, οι κύριες αρµοδιότητες της Επιτροπής περιλαµβάνουν, χωρίς να περιορίζονται
σε αυτά, την κατάρτιση της στρατηγικής,
του επιχειρησιακού σχεδίου και του ετήσιου προϋπολογισµού της Εταιρίας και
του Οµίλου, προκειµένου να υποβληθούν προς
έγκριση στο Διοικητικό Συµβούλιο, καθώς και την κατάρτιση των ετήσιων και των ενδιάµεσων
Οικονοµικών Καταστάσεων, την
κατάρτιση της Αναφοράς για τη Διαδικασία Εσωτερικής Αξιολόγησης Επάρκειας
Κεφαλαίου (Internal Capital Adequacy Assessment
Process – ICAAP) και της Αναφοράς για τη Διαδικασία Εσωτερικής Αξιολόγησης
Επάρκειας Ρευστότητας (Internal Liquidity
Adequacy Assessment Process – ILAAP), την επισκόπηση και την έγκριση
Πολιτικών, τη διασφάλιση της επάρκειας της
διακυβέρνησης, των διαδικασιών και των συστηµάτων που αφορούν τον Σχεδιασµό
Ανάκαµψης. Πέραν
των ανωτέρω,
η Επιτροπή
έχει
την ευθύνη
για την
υλοποίηση
της
συνολικής στρατηγικής
κινδύνων
–περιλαµβανοµένων
της
διάθεσης
ανάληψης
κινδύνων
και
του
πλαισίου
διαχείρισης
κινδύνων–
ενός
επαρκούς
και
αποτελεσµατικού
πλαισίου
εσωτερικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου, της διαδικασίας επιλογής και
της διαδικασίας αξιολόγησης της
καταλληλόλητας των Κατόχων Καίριων Θέσεων, της διανοµής τόσο των εσωτερικών όσο
και των εποπτικών κεφαλαίων, καθώς και του
καθορισµού των ποσών και των τύπων τους και των στόχων για τη διαχείριση
της ρευστότητας της Εταιρίας.
----------------------------------
*
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
**
Μέλος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
***
Μέλος της Επιτροπής Αποδοχών
****
Μέλος της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας και Ανάδειξης Υποψηφίων
Η σύνθεση της Εκτελεστικής Επιτροπής στις 31.12.2021 είχε ως εξής:
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
Βασίλειος Θ. Ράπανος
Βασίλειος
Ε.
Ψάλτης,
Διευθύνων
Σύµβουλος
Σπύρος
Ν.
Φιλάρετος,
Γενικός Διευθυντής
Ανάπτυξης και
Καινοτοµίας
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης */****
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου */****
Ασπασία Φ. Παληµέρη **/***
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος **/***
Jean L. Cheval */**
Carolyn Adele G. Dittmeier */****
Richard R. Gildea **/***
Elanor R. Hardwick **/****
Shahzad A. Shahbaz ****
(κατ’ εφαρµογή
των διατάξεων
του
Ν.3864/2010)
Johannes Herman Frederik G. Umbgrove */**/***/****
Ειρήνη Ε. Τζανακάκη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
150
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Βασίλειος Ε. Ψάλτης, Διευθύνων Σύµβουλος
ΜΕΛΗ
Σπύρος Ν. Φιλάρετος, Γενικός Διευθυντής Ανάπτυξης και Καινοτοµίας
Σπυρίδων Α. Ανδρονικάκης, Γενικός Διευθυντής - Chief Risk Officer
(CRO)
Λάζαρος Α. Παπαγαρυφάλλου, Γενικός Διευθυντής - Chief Financial
Officer (CFO)
Ιωάννης Μ. Εµίρης, Γενικός Διευθυντής Wholesale Banking
Ισίδωρος Σ. Πάσσας, Γενικός Διευθυντής Retail Banking
Νικόλας Ρ. Χρυσανθόπουλος, Γενικός Διευθυντής - Chief of Corporate
Center
Sergiu-Bogdan A. Oprescu, Γενικός Διευθυντής International Network
Αναστασία Χ. Σακελλαρίου, Γενική Διευθύντρια - Chief Transformation
Officer
Στέφανος Ν. Μυτιληναίος, Γενικός Διευθυντής - Chief Operating Officer
(COO)
Φραγκίσκη Γ. Μελίσσα, Γενική Διευθύντρια – Chief Human Resources
Officer
Γεώργιος Β. Μιχαλόπουλος, Γενικός Διευθυντής Wealth Management
and Treasury
Δεν έχει υπάρξει αλλαγή στη σύνθεση της Εκτελεστικής Επιτροπής από την 31.12.2022
έως και την ηµεροµηνία δηµοσίευσης
των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων.
Η µετοχή
της «Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
A.E.» (πρώην «Alpha
Τράπεζα Α.Ε.»)
είναι εισηγµένη
στο Χρηµατιστήριο
Αθηνών
από
το
1925
και
κατατάσσεται
µεταξύ
των
εταιριών
µε
την
υψηλότερη
κεφαλαιοποίηση.
Η
µετοχή
συµµετέχει
σε
διεθνείς
δείκτες
όπως MSCI Emerging Markets, MSCI Greece, FTSE All World και FTSE4Good
Emerging Index.
Εκτός από την ελληνική κεφαλαιαγορά, η µετοχή διαπραγµατεύεται εκτός
χρηµατιστηριακού κύκλου στην αγορά της Νέας Υόρκης
(ADRs).
Το σύνολο των κοινών µετοχών σε κυκλοφορία την 31η Δεκεµβρίου
2022 ανήρχετο σε 2.348.207.784 κοινές, ονοµαστικές,
µετά δικαιώµατος ψήφου, άυλες µετοχές,
ονοµαστικής αξίας εκάστης ίσης προς
Ευρώ 0,29, οι οποίες διαπραγµατεύονται
στο
Χρηµατιστήριο
Αθηνών,
εκ
των
οποίων
211.138.299
µετοχές
κατέχονται
από
το
Ελληνικό
Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας (ήτοι 9% του µετοχικού κεφαλαίου).
Κατά το έτος 2022, η εµπορευσιµότητα της µετοχής ανήλθε σε € 8.684 ανά συνεδρίαση,
κατά µέσο όρο.
Οι παρούσες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου έχουν
εγκριθεί από το Διοικητικό Συµβούλιο της 14ης Μαρτίου
2023.
Ο κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισµός της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως
τροποποιήθηκε µε τον Κανονισµό
(EΕ)
2020/1989 εισάγει την υποχρέωση των εκδοτών κινητών αξιών που διαπραγµατεύονται
σε ρυθµιζόµενη αγορά της
Ευρωπαϊκής Ένωσης να συντάσσουν την ετήσια οικονοµική έκθεση σε µορφότυπο
HTML, σύµφωνα µε τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο. Για τη χρήση που έληξε την 31.12.2022
οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που περιλαµβάνονται
στην ετήσια οικονοµική έκθεση έχουν επισηµανθεί µε ετικέτες XBRL (XBRL
‘tags’), σύµφωνα µε την Ταξινοµία του ESEF (ESEF
Taxonomy),
χρησιµοποιώντας τις προδιαγραφές Inline XBRL («iXBRL»).
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
151
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
1.1
.
Βάση παρουσίασης
Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις αφορούν στη χρήση 1.1 - 31.12.2022
και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισµού αριθ.
1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης
της 19ης Ιουλίου 2002.
Οι λογιστικές αρχές που έχει ακολουθήσει ο Όµιλος για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών
καταστάσεων είναι σύµφωνες
µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευθείσες οικονοµικές καταστάσεις της
χρήσης που έληξε την 31.12.2021 αφού επιπρόσθετα
ληφθούν υπόψη:
α. οι τροποποιήσεις προτύπων οι οποίες εκδόθηκαν από το Συµβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν
από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόστηκαν από 1.1.2022 όπως αναλυτικά
αναφέρονται στη σηµείωση 1.1.2 και
β. η µεταβολή στον ορισµό των λειτουργικών τοµέων όπως σχετικά αναφέρεται
στη σηµείωση 42.
Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού
κόστους. Κατ’ εξαίρεση ορισµένα
στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων αποτιµώνται στην εύλογη
αξία τους. Τα στοιχεία αυτά είναι τα ακόλουθα:
-
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
-
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
-
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
-
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
-
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
-
Το ενδεχόµενο τίµηµα που αναγνωρίζεται είτε στο πλαίσιο µίας συνένωσης επιχειρήσεων
στην οποία ο Όµιλος είναι ο
αποκτών είτε στο πλαίσιο συναλλαγών µεταβίβασης στοιχείων του ενεργητικού
στην οποία ο Όµιλος είναι ο πωλητής.
Τα ποσά που περιλαµβάνονται στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις
παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά στις επιµέρους σηµειώσεις.
1.1.1
.
Αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας (going concern)
Οι οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.2022 συντάχθηκαν µε βάση την αρχή
της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας
(going concern). Για την εφαρµογή της εν λόγω αρχής, το Διοικητικό Συµβούλιο έλαβε
υπόψη τις τρέχουσες οικονοµικές εξελίξεις και
προέβη σε εκτιµήσεις για τη διαµόρφωση, στο προσεχές µέλλον, του οικονοµικού
περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται. Στο
πλαίσιο αυτό το Διοικητικό Συµβούλιο εξέτασε τις ακόλουθες περιοχές
οι οποίες κρίνονται σηµαντικές κατά την αξιολόγησή
του:
Εξελίξεις στο µακροοικονοµικό
περιβάλλον
Η αναπτυξιακή δυναµική κατά το 2022, αντανακλά την ανθεκτικότητα της ελληνικής οικονοµίας
απέναντι στις δυσµενείς εξωτερικές
εξελίξεις, µετά τον πόλεµο στην Ουκρανία, τις διαταραχές στις εφοδιαστικές αλυσίδες
και τις πληθωριστικές πιέσεις. Σύµφωνα µε τα
τελευταία στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, το πραγµατικό ΑΕΠ αυξήθηκε κατά 5,9%. Η οικονοµική
µεγέθυνση προήλθε πρωτίστως από την
ιδιωτική κατανάλωση, η οποία αυξήθηκε κατά 7,8% το 2022, συµβάλλοντας κατά 5,3
µονάδες στον ετήσιο ρυθµό ανόδου του ΑΕΠ,
υποστηριζόµενη από την υψηλή ροπή προς κατανάλωση στη µετα-πανδηµική
εποχή, τη συσσώρευση αποταµιεύσεων κατά τη
διάρκεια της πανδηµίας και την αξιοσηµείωτη άνοδο της απασχόλησης.
Οι επενδύσεις κατέγραψαν ετήσια αύξηση κατά 11,7%
το 2022, ενισχύοντας τη δυναµική τους και συµβάλλοντας στη
µεταβολή του ΑΕΠ κατά 1,5 ποσοστιαίες µονάδες. Επίσης, θετική
ήταν η συνεισφορά των αποθεµάτων (συµπεριλαµβανοµένων
στατιστικών διαφορών, 1,9 π.µ.). Αντίθετα, αρνητική συνεισφορά είχαν
οι καθαρές εξαγωγές (-2,5 π.µ.) και η δηµόσια κατανάλωση
(-0,3 π.µ.). Οι εξαγωγές αγαθών και υπηρεσιών αυξήθηκαν σωρευτικά
το 2022 κατά 4,9%, µε τα αγαθά να έχουν καταγράψει άνοδο
κατά 0,4% και τις υπηρεσίες, αντίστοιχα, κατά 9,9%, αντανακλώντας τις ισχυρές
επιδόσεις του τουρισµού.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
152
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Οι εισαγωγές αγαθών και υπηρεσιών, ωστόσο, αυξήθηκαν εντονότερα
(10,2%) σε σύγκριση µε τις αντίστοιχες εξαγωγές το 2022,
µε τις εισαγωγές αγαθών να έχουν αυξηθεί κατά 11,2%
και τις εισαγωγές υπηρεσιών να έχουν καταγράψει άνοδο ύψους 7,2%.
Ο πληθωρισµός, µε βάση τον Εναρµονισµένο Δείκτη Τιµών Καταναλωτή
(ΕνΔΤΚ), παρέµεινε σε ανοδική τροχιά το πρώτο
δίµηνο του 2022, επιταχύνθηκε µετά το ξέσπασµα του πολέµου, ενώ επιβραδύνθηκε
το τελευταίο τρίµηνο του έτους. Ο ΕνΔΤΚ
αυξήθηκε κατά µέσο όρο κατά 9,3% το 2022, έναντι αύξησης 0,6% το 2021, πρωτίστως
λόγω της ανόδου των τιµών της ενέργειας
σε παγκόσµιο επίπεδο -δεδοµένου ότι η Ελλάδα είναι καθαρός εισαγωγέας
ενέργειας-, των διαταραχών
στις εφοδιαστικές αλυσίδες και των ελλείψεων σε πρώτες ύλες. Το 2023,
ο εναρµονισµένος πληθωρισµός, αναµένεται να
διαµορφωθεί σε 4,5% σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European
Economic Forecast,
Winter, Φεβρουάριος 2023) και σε
5% σύµφωνα µε το Υπουργείο Οικονοµικών (Κρατικός Προϋπολογισµός 2023).
Ο ρυθµός αύξησης του ΑΕΠ αναµένεται να επιβραδυνθεί το 2023, λόγω των δυσµενών
επιπτώσεων των πληθωριστικών πιέσεων
στην αγοραστική δύναµη των Ευρωπαίων πολιτών και συνεπώς στην ιδιωτική
κατανάλωση και τις εξαγωγές υπηρεσιών. Η
υλοποίηση επενδύσεων στο πλαίσιο του Ταµείου Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας
(Ευρώ 7 δισ.) και του Προγράµµατος
Δηµοσίων Επενδύσεων (Ευρώ 8,3 δισ.) και η ισχυρή άνοδος των Άµεσων
Ξένων Επενδύσεων (ΑΞΕ), ωστόσο, εκτιµάται ότι θα
διατηρήσουν τον ρυθµό µεταβολής του ΑΕΠ, σε θετικό έδαφος, το 2023. Η Ευρωπαϊκή
Επιτροπή (European Economic Forecast,
Winter, Φεβρουάριος 2023) και ο Οργανισµός
Οικονοµικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (OECD 2023 Economic
Survey of
Greece, Ιανουάριος 2023) προβλέπουν αύξηση του ΑΕΠ κατά 1,2% και 1,1% για το
2023, ενώ ο Κρατικός Προϋπολογισµός 2023
αντίστοιχα κατά 1,8%.
Σηµειώνεται, ωστόσο, ότι ο υψηλός βαθµός αβεβαιότητας που επικρατεί
στο διεθνές περιβάλλον ενδέχεται να επηρεάσει δυσµενώς
την ελληνική οικονοµία στο βραχυχρόνιο ορίζοντα. Οι κυριότεροι παράγοντες αβεβαιότητας
έχουν ως ακολούθως:
-
Εξωτερική ζήτηση και τουριστικά έσοδα, σε συνάρτηση µε την πορεία
της παγκόσµιας οικονοµίας και της αγοραστικής δύναµης
των ευρωπαϊκών νοικοκυριών: Οι προοπτικές της παγκόσµιας οικονοµίας
έχουν επιδεινωθεί σε σύγκριση µε τις προγενέστερες
εκτιµήσεις. Το αυξηµένο κόστος παραγωγής, εξαιτίας κυρίως των προβληµάτων
στην εφοδιαστική αλυσίδα και των ενεργειακών
ανατιµήσεων, έχει επιβαρύνει τα οικονοµικά των επιχειρήσεων και η αναπόφευκτη µετακύλισή
του στους καταναλωτές έχει
περιορίσει την αγοραστική δύναµη των νοικοκυριών. Ως εκ τούτου, ένας σηµαντικός
κίνδυνος για την ελληνική οικονοµία, το
επόµενο έτος, είναι η ενδεχόµενη εξασθένιση της εξωτερικής ζήτησης πρωτίστως για
υπηρεσίες, δηλαδή για το ελληνικό
τουριστικό προϊόν και δευτερευόντως για αγαθά.
-
Γεωπολιτικές εξελίξεις και πληθωριστικές πιέσεις: Η συνέχιση και η έκβαση του
πολέµου στην Ουκρανία αναµφίβολα
µπορούν να επηρεάσουν τις ευρωπαϊκές οικονοµίες, αφού η σύγκρουση σε
εδάφη της ευρωπαϊκής ηπείρου, καθώς και
η
ενεργειακή εξάρτηση από την Ρωσία έχουν οδηγήσει στην κατακόρυφη αύξηση των
τιµών της ενέργειας. Σηµειώνεται,
ωστόσο, ότι οι ανησυχίες για την ενεργειακή επάρκεια της Ευρώπης για τον φετινό χειµώνα
έχουν µετριαστεί. Σε τούτο
έχουν συµβάλλει το υψηλό ποσοστό πλήρωσης των αποταµιευτήρων φυσικού
αερίου στην Ευρώπη, οι αναληφθείσες
πρωτοβουλίες σε ευρωπαϊκό επίπεδο για µείωση της κατανάλωσης φυσικού αερίου
και οι σχετικά ήπιες καιρικές συνθήκες.
-
Απότοµη αύξηση των επιτοκίων και κατά συνέπεια του κόστους δανεισµού για νοικοκυριά
και επιχειρήσεις, γεγονός που
ενδεχοµένως να καθυστερούσε την υλοποίηση επενδυτικών σχεδίων.
-
Κίνδυνοι που προκύπτουν από την ταχύτητα απορρόφησης των κεφαλαίων του ταµείου
Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας και της
υλοποίησης του προγράµµατος, καθώς και από πιθανές καθυστερήσεις
στην υλοποίηση των µεταρρυθµίσεων.
Ρευστότητα
Σε ό,τι αφορά τα επίπεδα ρευστότητας του Οµίλου, σηµειώνεται ότι
δεν υπήρξε δυσµενής µεταβολή σε ό,τι αφορά τη δυνατότητα
άντλησης ρευστότητας της Τράπεζας από τους µηχανισµούς του ευρωσυστήµατος
και από τις αγορές χρήµατος (µε ή χωρίς
εξασφάλιση) και κεφαλαίου, ούτε περιορισµοί στη χρήση των ταµειακών διαθεσίµων
του Οµίλου ως αποτέλεσµα είτε της
πολεµικής σύρραξης µεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, είτε της Πανδηµίας.
Το Διοικητικό Συµβούλιο της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας από το δεύτερο
εξάµηνο του 2022 και µετά αποφάσισε σειρά
αυξήσεων των παρεµβατικών της επιτοκίων ώστε να διασφαλίσει την έγκαιρη
επαναφορά του πληθωρισµού στον
µεσοπρόθεσµο στόχο του 2%. Επιπλέον τον Οκτώβριο του 2022 αποφάσισε την τροποποίηση
των όρων της τρίτης σειράς
µακροπρόθεσµης αναχρηµατοδότησης (TLTRO
ΙΙΙ), µε σκοπό να είναι συµβατή µε την ευρύτερη διαδικασία εξοµάλυνσης της
νοµισµατικής πολιτικής, ενισχύοντας τη µετάδοση των σχετικών αποφάσεων της
στη διατραπεζική αγορά και κατ’ επέκταση
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
153
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
στη πραγµατική οικονοµία. Αυτό αναµένεται να ασκήσει καθοδική
πίεση στον πληθωρισµό, συµβάλλοντας στην αποκατάσταση της
σταθερότητας των τιµών µεσοπρόθεσµα.
Η Τράπεζα έχει κάνει χρήση του προαναφερθέντος προγράµµατος ΤLTRO
III της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και έχει
εξασφαλίσει ρευστότητα για µεγάλο χρονικό διάστηµα. Στο πλαίσιο αυτό η συνολική
χρηµατοδότηση από την Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα την 31.12.2022 ανέρχεται σε € 12,8 δισ. (σηµείωση 27). Τον Φεβρουάριο
του 2023 η Τράπεζα στο πλαίσιο
βελτιστοποίησης της διαχείρισης ρευστότητας του Οµίλου, και έχοντας επαρκή
αποθέµατα, αποφάσισε την προπληρωµή Ευρώ 2
δις του προγράµµατος TLTRO-III
της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, σε συνέχεια της σχετικής τροποποίησής
των όρων του.
H
Τράπεζα
συνεχίζοντας
να
υλοποιεί
τη
στρατηγική
επίτευξης
των
στόχων
MREL
µε
τρόπο
βιώσιµο,
βελτιώνοντας
παράλληλα
το
χρηµατοδοτικό
της
προφίλ
και
διαφοροποιώντας
τiς
πηγές
χρηµατοδότησής
της,
το
Σεπτέµβριο
και
Δεκέµβριο
του
2021
εξέδωσε
οµόλογα
υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας,
ύψους
€
500
εκατ.
και
€
400
εκατ.
µε
διάρκεια
έξι
ετών
και
έξι
µηνών
και
δύο
ετών
αντίστοιχα.
Επιπρόσθετα, τον Οκτώβριο και τον Δεκέµβριο του 2022 η Τράπεζα ολοκλήρωσε
την έκδοση οµολόγων υψηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας ύψους € 400 εκατ. και € 450 εκατ. µε διάρκεια τριών και τεσσάρων ετών
και έξι µηνών
αντίστοιχα. Το δεύτερο
αντικατέστησε την έκδοση του Δεκεµβρίου του 2021.
Επίσης σηµαντική ρευστότητα αντλήθηκε από τις εκδόσεις των οµολόγων Tier
2 και ΑΤ1 που αναφέρονται κατωτέρω στην ενότητα της
κεφαλαιακής επάρκειας.
Τέλος η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα µε αποφάσεις της τον Μάρτιο, τον Απρίλιο και
τον Δεκέµβριο του 2020 συνεχίζει να καθιστά
αποδεκτούς τους τίτλους εκδόσεως του Ελληνικού Δηµοσίου ως εξασφαλίσεις για
πράξεις άντλησης ρευστότητας. Επίσης, οι
καταθέσεις του ιδιωτικού τοµέα σηµείωσαν αύξηση κατά € 3,3 δισ. Ως αποτέλεσµα
των ανωτέρω, οι δείκτες ρευστότητας (δείκτης
κάλυψης ρευστότητας και δείκτης καθαρής σταθερής ρευστότητας) υπερβαίνουν
τα εποπτικά όρια που έχουν τεθεί.
Επιπρόσθετα, λαµβάνοντας υπόψη τις συνθήκες που διαµορφώνουν το τρέχον
οικονοµικό περιβάλλον, πραγµατοποιούνται
τακτικά
ασκήσεις προσοµοίωσης ακραίων καταστάσεων (τουλάχιστον µηνιαία) για σκοπούς
ρευστότητας, προκειµένου να αξιολογηθούν
πιθανές εκροές (συµβατικές ή ενδεχόµενες). Ο Όµιλος ολοκληρώνει
επιτυχώς τα βραχυπρόθεσµά σενάρια ρευστότητας
(ιδιοσυγκρατικό, συστηµικό και συνδυαστικό), διατηρώντας υψηλής αξίας απόθεµα
ρευστότητας (liquidity buffer). Ως εκ τούτου τόσο
µε βάση το πλάνο του Οµίλου όσο και µε βάση τις εσωτερικές ασκήσεις προσοµοίωσης
ακραίων καταστάσεων η ρευστότητα του
Οµίλου είναι επαρκής.
Κεφαλαιακή Επάρκεια
Την 31.12.2022 ο Δείκτης Κεφαλαίων Κοινών Μετοχών Κατηγορίας Ι (Common
Equity Tier I) του Οµίλου διαµορφώθηκε σε 13,2%
ενώ ο Συνολικός Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας σε 16,2%, οι οποίοι είναι
σηµαντικά υψηλότεροι από τα επίπεδα που ορίζει η
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα όπως περαιτέρω περιγράφεται στη σηµείωση
44. Σηµαντικό, επίσης είναι το γεγονός ότι λόγω της
εξάπλωσης του Covid-19, αποφασίστηκε από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
η προσωρινή απόκλιση από τα
ελάχιστα όρια των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων για τις Ευρωπαϊκές Τράπεζες
τουλάχιστον έως το τέλος του 2022. Με στόχο την ενίσχυση
των κεφαλαίων της, η Τράπεζα, την 4.3.2021 πραγµατοποίησε την έκδοση νέου
οµολόγου Tier 2, ύψους € 500 εκατ.
και διάρκειας
10,25 ετών ενώ την 8.2.2023 η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών εξέδωσε
Additional Tier I οµόλογο ύψους € 400 εκατ., αόριστης
διάρκειας. Λαµβάνοντας υπόψη τα αποτελέσµατα της άσκησης εσωτερικής αξιολόγησης
της επάρκειας κεφαλαίων (ICAAP), όπως και
τις ενέργειες που αποσκοπούν στη δηµιουργία εσωτερικού κεφαλαίου µέσω κερδοφορίας
ο Συνολικός Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας
και ο δείκτης MREL εκτιµάται ότι θα παραµείνουν σε επίπεδα υψηλότερα
των εποπτικών ορίων για τους επόµενους 12 µήνες.
Επικαιροποιηµένο
Στρατηγικό σχέδιο έως το
2025
Ο Όµιλος έχει ως βάση του στρατηγικού του σχεδίου ενέργειες που
στοχεύουν στη βιώσιµη ανάπτυξη και κερδοφορία του
(σηµείωση 52). Οι ακόλουθες πρωτοβουλίες διέπουν το ανωτέρω στρατηγικό
σχέδιο:
•
Την ανάπτυξη των στοιχείων ενεργητικού, µε ιδιαίτερη εστίαση στα δάνεια επιχειρήσεων,
εντός του πλαισίου της αναµενόµενης
ανάκαµψης της ελληνικής οικονοµίας και των προοπτικών που αναπτύσσονται µέσα
από τους πόρους του Ταµείου Ανάκαµψης
και Ανθεκτικότητας (Recovery and Resilience Fund ή RRF), µε αντίστοιχη
ενίσχυση των καθαρών εσόδων από τόκους και των
εσόδων προµηθειών.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
154
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
•
Τις πρωτοβουλίες µείωσης των Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων (ΜΕΑ), οι οποίες
περιλαµβάνουν κυρίως οργανικές δράσεις
διαχείρισης ΜΕΑ και που στοχεύουν σε σηµαντική µείωση των ΜΕΑ γεγονός που θα οδηγήσει
σε παράλληλη σηµαντική
µείωση του κόστους πιστωτικού κινδύνου, αλλά και των λειτουργικών εξόδων
που σχετίζονται µε τη διαχείριση ΜΕΑ.
•
Τις πρωτοβουλίες ενίσχυσης της αποδοτικότητας, µε στόχο την επίτευξη
άριστης λειτουργικής απόδοσης και µείωσης του
λειτουργικού κόστους στο σύνολο των δραστηριοτήτων.
•
Τις πρωτοβουλίες αύξησης εσόδων από αµοιβές και προµήθειες,
µέσα από εργασίες χαµηλής έντασης κεφαλαίων, όπως τα
προϊόντα και οι υπηρεσίες Διαχείρισης Περιουσίας (Wealth Management)
και η διάθεση τραπεζοασφαλιστικών προϊόντων
(Bancassurance).
Με βάση τα ανωτέρω και λαµβάνοντας υπόψη:
•
τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας του Οµίλου που είναι σηµαντικά υψηλότερος
από τα ελάχιστα εποπτικά όρια, τον δείκτη
MREL που είναι υψηλότερος από το ενδιάµεσο όριο καθώς και τις ενέργειες
που έχει προγραµµατίσει η Τράπεζα για την
περαιτέρω ενίσχυση των δεικτών,
•
την ικανοποιητική ρευστότητα του Οµίλου,
•
τις ενέργειες που πραγµατοποιούνται για την ενίσχυση της αποδοτικότητας και της κερδοφορίας,
•
το γεγονός ότι η όποια επίδραση στο οικονοµικό αποτέλεσµα του Οµίλου
από τον πληθωρισµό και την αύξηση των επιτοκίων
βάσης αναµένεται να είναι θετική καθώς εκτιµάται ότι η υψηλότερη επίδοση του
λειτουργικού εσόδου, απόρροια της δοµής του
ισολογισµού, θα υπερκαλύψει τις αυξήσεις που αναµένεται να παρατηρηθούν
στα λειτουργικά έξοδα,
•
τους αναµενόµενους θετικούς ρυθµούς ανάπτυξης της Ελληνικής Οικονοµίας
παρά τις δυσµενείς επιπτώσεις που προκαλούν
οι πληθωριστικές πιέσεις κυρίως σε ό,τι αφορά στις τιµές τις ενέργειας και επιπρόσθετα
την υλοποίηση του Εθνικού Σχεδίου
Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας, στο πλαίσιο του προγράµµατος «Next
Generation EU» της ΕΕ, µέσω του οποίου η Ελλάδα
αναµένεται να εισπράξει συνολικά µέχρι το 2026 € 30,5 δισ.,
•
ότι παρόλο το γεγονός ότι η παρατεταµένη διάρκεια αλλά και η µορφή που ενδεχοµένως
θα λάβει η πολεµική σύρραξη µεταξύ
Ρωσίας και Ουκρανίας δύνανται να επηρεάσουν δυσµενώς το µακροοικονοµικό
περιβάλλον, ο Όµιλος έχει περιορισµένη
έκθεση στη ρωσική και στην ουκρανική οικονοµία καθώς και σηµαντικά αποθέµατα
κεφαλαιακής επάρκειας και ρευστότητας,
Το Διοικητικό Συµβούλιο εκτιµά ότι, τουλάχιστον για τους επόµενους 12
µήνες από την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών
καταστάσεων, πληρούνται οι προϋποθέσεις για την εφαρµογή της αρχής της συνέχισης
της επιχειρηµατικής δραστηριότητας για
τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων.
.
1.1.2
Υιοθέτηση νέων προτύπων και τροποποιήσεων υφιστάµενων προτύπων
Παρατίθενται κατωτέρω οι τροποποιήσεις προτύπων που εφαρµόστηκαν από
1.1.2022:
‣
Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης
3
«Συνενώσεις Επιχειρήσεων»:
Αναφορές στο
εννοιολογικό
Πλαίσιο
των
Διεθνών
Προτύπων
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
(Κανονισµός
2021/1080/28.6.2021)
Την 14.5.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων τροποποίησε
το Δ.Π.Χ.Π. 3 ως προς τις αναφορές στο
Εννοιολογικό Πλαίσιο των Διεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµική
ς
Πληροφόρησης. Ειδικότερα:
-
τροποποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στη νεότερη έκδοση του
Εννοιολογικού Πλαισίου,
-
πρόσθεσε πως για τις συναλλαγές που εντάσσονται στο πεδίο εφαρµογής
του Δ.Λ.Π. 37 ή της Διερµηνείας 21, ο αποκτών
θα πρέπει να αναγνωρίζει τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνει βάσει του Δ.Λ.Π.
37 ή της Διερµηνείας 21 και όχι βάσει του
Εννοιολογικού Πλαισίου,
-
αποσαφήνισε πως ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει τις ενδεχόµενες
απαιτήσεις που αποκτά στο πλαίσιο της συνένωσης.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν είχε επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του
Οµίλου.
‣
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 16
«Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια»: Έσοδα
πριν την προβλεπόµενη
χρήση
του
παγίου
(Κανονισµός
2021/1080/28.6.2021)
Την 14.5.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 16 σύµφωνα µε την οποία
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
155
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
απαγορεύει την αφαίρεση από το κόστος κτήσης των ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων
των εσόδων από την πώληση στοιχείων
που παράγονται στη φάση που το πάγιο προετοιµάζεται να έρθει
στην τοποθεσία και στην κατάσταση που απαιτείται για τη
χρήση που η διοίκηση έχει προσδιορίσει. Αντιθέτως, τα έσοδα από την
πώληση των εν λόγω στοιχείων όπως και το κόστος τους
θα πρέπει να αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν είχε επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του
Οµίλου.
‣
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 37
«Προβλέψεις, Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις και
Ενδεχόµενες Απαιτήσεις»: Επαχθείς συµβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης των υποχρεώσεων
µίας σύµβασης
(Κανονισµός 2021/1080/28.6.2021)
Την 14.5.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 37 µε σκοπό να
διευκρινίσει πως το κόστος εκπλήρωσης των υποχρεώσεων µίας σύµβασης περιλαµβάνει
τα έξοδα εκείνα που σχετίζονται
άµεσα µε τη σύµβαση. Αυτά τα έξοδα αποτελούνται τόσο από τα άµεσα
επιρριπτόµενα έξοδα, όπως για παράδειγµα η άµεση
εργασία και τα υλικά, όσο και την αναλογία άλλων εξόδων που σχετίζονται
άµεσα µε την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που
απορρέουν από µία σύµβαση όπως η αναλογία της απόσβεσης ενός παγίου
που χρησιµοποιείται κατά την εκπλήρωση των
υποχρεώσεων.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν είχε επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του
Οµίλου.
‣
Βελτιώσεις Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
– κύκλος 2018-2020 (Κανονισµός 2021/1080/28.6.2021)
Στο πλαίσιο του προγράµµατος των ετήσιων βελτιώσεων των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων, το Συµβούλιο εξέδωσε, την
14.5.2020, µη επείγουσες αλλά απαραίτητες τροποποιήσεις στα Δ.Π.Χ.Π. 1, Δ.Π.Χ.Π. 9,
Δ.Π.Χ.Π. 16 και Δ.Λ.Π. 41.
Οι ανωτέρω τροποποιήσεις δεν είχαν επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις
του Οµίλου.
Εκτός των προτύπων που αναφέρθηκαν ανωτέρω, η Ευρωπαϊκή Ένωση
έχει υιοθετήσει το Δ.Π.Χ.Π. 17 και τις κατωτέρω
τροποποιήσεις προτύπων των οποίων η εφαρµογή είναι υποχρεωτική για χρήσεις
µε έναρξη µετά την 1.1.2022 και δεν έχουν
εφαρµοστεί πρόωρα από τον Όµιλο.
‣
Διεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 17
«Ασφαλιστήρια Συµβόλαια» και
Τροποποίηση του
Διεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 17
«Ασφαλιστήρια Συµβόλαια» (Κανονισµός
2021/2036/19.11.2021).
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023.
Την 18.5.2017 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
το Δ.Π.Χ.Π. 17 το οποίο αντικαθιστά το Δ.Π.Χ.Π. 4
«Ασφαλιστήρια Συµβόλαια». Σε αντίθεση µε το Δ.Π.Χ.Π. 4, το νέο πρότυπο εισάγει
µία συνεπή µεθοδολογία αποτίµησης των
ασφαλιστηρίων συµβολαίων. Οι κυριότερες αρχές του Δ.Π.Χ.Π. 17 είναι
οι ακόλουθες:
Μία εταιρία:
•
προσδιορίζει ως ασφαλιστήρια συµβόλαια τις συµβάσεις εκείνες µε
τις οποίες η οικονοµική οντότητα αποδέχεται σηµαντικό
ασφαλιστικό κίνδυνο από άλλο µέρος (τον αντισυµβαλλόµενο) συµφωνώντας
να αποζηµιώσει τον αντισυµβαλλόµενο εάν
ένα συγκεκριµένο αβέβαιο µελλοντικό συµβάν επηρεάζει αρνητικά τον αντισυµβαλλόµενο,
•
διαχωρίζει συγκεκριµένα ενσωµατωµένα παράγωγα, διακριτά επενδυτικά
στοιχεία και διαφορετικές υποχρεώσεις
απόδοσης από τα ασφαλιστήρια συµβόλαια,
•
διαχωρίζει τις συµβάσεις σε οµάδες που θα αναγνωρίσει και θα αποτιµήσει,
•
αναγνωρίζει και αποτιµά τις οµάδες των ασφαλιστηρίων συµβολαίων µε
βάση:
i.
µια αναπροσαρµοσµένη ως προς τον κίνδυνο παρούσα αξία των µελλοντικών ταµειακών
ροών (ταµειακές ροές
εκπλήρωσης) που ενσωµατώνει όλες τις διαθέσιµες πληροφορίες
σχετικά µε τις ταµειακές ροές εκπλήρωσης µε τρόπο
που συνάδει µε τις παρατηρήσιµες πληροφορίες της αγοράς, πλέον (εάν αυτή η αξία είναι
µια υποχρέωση) ή µείον (αν η
αξία αυτή είναι περιουσιακό στοιχείο)
ii.
ένα ποσό που αντιπροσωπεύει το µη δεδουλευµένο κέρδος στην οµάδα των
συµβάσεων (το συµβατικό περιθώριο
παροχής υπηρεσιών),
•
αναγνωρίζει το συµβατικό περιθώριο κέρδους από µια οµάδα ασφαλιστηρίων συµβολαίων
κατά τη διάρκεια της χρήσης
που η οικονοµική οντότητα παρέχει ασφαλιστική κάλυψη και καθώς η οικονοµική
οντότητα αποδεσµεύεται από τον κίνδυνο.
Εάν µια οµάδα συµβολαίων είναι ή καθίσταται ζηµιογόνος, η οντότητα αναγνωρίζει
αµέσως τη ζηµιά,
•
παρουσιάζει ξεχωριστά τα έσοδα από ασφαλιστικές εργασίες, τα έξοδα ασφαλιστικών
υπηρεσιών και τα έσοδα ή έξοδα
χρηµατοδότησης της ασφάλισης και
•
γνωστοποιεί πληροφορίες που επιτρέπουν στους χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων
να εκτιµήσουν την επίδραση που
έχουν οι συµβάσεις που εµπίπτουν στο πεδίο εφαρµογής του Δ.Π.Χ.Π. 17 στην
οικονοµική θέση, στη χρηµατοοικονοµική
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
156
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
απόδοση και στις ταµειακές ροές της.
Την 25.6.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Π.Χ.Π. 17 µε σκοπό να βοηθήσει
τις εταιρίες να εφαρµόσουν το νέο πρότυπο και να επεξηγήσουν τη χρηµατοοικονοµική
τους επίδοση. Επιπρόσθετα µε την
τροποποίηση µετατέθηκε η ηµεροµηνία υποχρεωτικής εφαρµογής του την 1.1.2023.
Τέλος σηµειώνεται πως βάσει του Κανονισµού της Ευρωπαϊκής Ένωσης που υιοθέτησε
το ανωτέρω πρότυπο, παρέχεται η
δυνατότητα µη εφαρµογής της παραγράφου 22 του προτύπου, σύµφωνα µε
την οποία µια οικονοµική οντότητα δεν πρέπει
να ταξινοµεί στην ίδια οµάδα συµβόλαια των οποίων ο µεταξύ τους χρόνος
έκδοσης υπερβαίνει το ένα έτος, στις ακόλουθες
περιπτώσεις:
α) οµάδες ασφαλιστηρίων συµβολαίων µε χαρακτηριστικά άµεσης συµµετοχής
και οµάδες συµβολαίων επένδυσης µε
χαρακτηριστικά προαιρετικής συµµετοχής και µε ταµειακές ροές που επηρεάζουν
ή επηρεάζονται από τις ταµειακές ροές προς
αντισυµβαλλοµένους άλλων συµβολαίων,
β) οµάδες ασφαλιστηρίων συµβολαίων των οποίων η διαχείριση γίνεται
µεταξύ γενεών συµβολαίων και που πληρούν τις
προϋποθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 77β της οδηγίας 2009/138/ΕΚ και για τα οποία
έχει εγκριθεί από τις εποπτικές αρχές η
εφαρµογή της προσαρµογής λόγω αντιστοίχισης.
O Όµιλος, βρίσκεται στο στάδιο έργου υλοποίησης για την εφαρμογή του
Δ.Π.Χ.Π.17 στη θυγατρική του εταιρία Alpha Life.
Η Διοίκηση εξέτασε ποία συµβόλαια εµπίπτουν στο πεδίο εφαρµογής του Δ.Π.Χ.Π.
17. Σε αυτό το πλαίσιο, αξιολογήθηκε εάν τα
συµβόλαια εκθέτουν την ασφαλιστική εταιρία σε σηµαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο,
οπότε και εντάσσονται στο πεδίο εφαρµογής
του Δ.Π.Χ.Π 17, ως ασφαλιστήρια συµβόλαια. Όσα δεν φέρουν σηµαντικό ασφαλιστικό
κίνδυνο θα αναταξινοµηθούν αναδροµικά
σε επενδυτικά συµβόλαια αποτιµώµενα βάσει του Δ.Π.Χ.Π. 9.
Οι βασικές αποφάσεις που έχουν ληφθεί αναφορικά µε την ταξινόµηση και την αποτίµηση
των ασφαλιστηρίων συµβολαίων έχουν
ως εξής:
•
Διαχωρισµός των στοιχείων ενός ασφαλιστηρίου συµβολαίου
Ο Όµιλος αξιολόγησε ότι τα ασφαλιστήρια συµβόλαια που εµπίπτουν στο πρότυπο
(unit-linked) περιλαµβάνουν ένα στοιχείο
επένδυσης,
το ποσό της αξίας εξαγοράς, το όποιο δεν θα διαχωριστεί από το κύριο ασφαλιστήριο
συµβόλαιο και θα
αναγνωρίζεται ως µη διακριτό στοιχείο επένδυσης.
•
Οµαδοποίηση ασφαλιστηρίων συµβολαίων (επίπεδο συγκέντρωσης)
Κάθε χαρτοφυλάκιο περιλαµβάνει συµβόλαια που εκτίθενται σε παρόµοιους κινδύνους
και που βρίσκονται υπό κοινή διαχείριση.
Σε κάθε χαρτοφυλάκιο τρεις οµάδες διακρίνονται περαιτέρω:
-
µια οµάδα συµβολαίων που είναι επαχθή κατά την αρχική αναγνώριση,
-
µια οµάδα συµβολαίων τα οποία, κατά την αρχική αναγνώριση, δεν είναι
ιδιαίτερα πιθανό να καταστούν στη συνέχεια
επαχθή, και
-
µια οµάδα που περιλαµβάνει τα υπόλοιπα συµβόλαια του χαρτοφυλακίου.
Ο Όµιλος έχει ολοκληρώσει την αξιολόγηση του βαθµού συγκέντρωσης των
ασφαλιστήριων συµβολαίων τα οποία ανήκουν στην
περίµετρο του Δ.Π.Χ.Π. 17, τη διαδικασία καθορισµού του επίπεδου συγκέντρωσης
των ασφαλιστήριων συµβολαίων, καθώς και
τη µεθοδολογία καθορισµού του επιπέδου κερδοφορίας κάθε συµβολαίου. Κάθε
οµάδα ασφαλιστήριων συµβολαίων
περιλαµβάνει συµβόλαια των οποίων ο µεταξύ τους χρόνος έκδοσης είναι έως 12 µήνες
(οµαδοποίηση των ασφαλιστηρίων
συμβολαίων σε ετήσια βάση).
Ο Όµιλος έχει προσδιορίσει ως ετήσια βάση το ηµερολογιακό έτος, δηλαδή το διάστηµα
από 1.1 έως 31.12.
•
Αποτίµηση ασφαλιστηρίων συµβολαίων
Για την αποτίµηση των ασφαλιστηρίων συµβολαίων, η µέθοδος που
θα χρησιµοποιηθεί είναι η προσέγγιση της
µεταβλητής αµοιβής (variable fee approach).
Κατά την αρχική αναγνώριση, µία οµάδα ασφαλιστηρίων συµβολαίων αποτιµάται
λαµβάνοντας
υπόψη: α) τις ταµειακές ροές εκπλήρωσης, οι οποίες περιλαµβάνουν:
i)
εκτιµήσεις των µελλοντικών ταµειακών ροών που εµπίπτουν στα όρια
του συµβολαίου (contract boundary),
ii)
µια προσαρµογή µε σκοπό να αντικατοπτρίζεται η διαχρονική αξία
του χρήµατος και οι χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι που
σχετίζονται µε τις µελλοντικές ταµειακές ροές, στο βαθµό που οι χρηµατοοικονοµικοί
κίνδυνοι δεν περιλαµβάνονται στις
εκτιµήσεις των µελλοντικών ταµειακών ροών, και
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
157
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
iii)
µια προσαρµογή του µη χρηµατοοικονοµικού κινδύνου.
β) το συµβατικό περιθώριο κέρδους υπηρεσιών (µη δεδουλευµένο κέρδος
που θα αναγνωριστεί κατά την παροχή υπηρεσιών
ασφαλιστηρίου συµβολαίου στο µέλλον).
•
Όριο συµβολαίου (contract boundary)
Δεδοµένου ότι τα ασφαλιστήρια συµβόλαια δεν προσφέρουν συµπληρωµατικές
καλύψεις, το όριο του συµβολαίου καθορίζεται από
τη διάρκειά του όπως αυτή ορίζεται στην ασφαλιστική σύµβαση.
•
Ταµειακές ροές εκπλήρωσης
Οι ταµειακές ροές που λαµβάνονται υπόψη στην αποτίµηση είναι αυτές που σχετίζονται
άµεσα µε την εκπλήρωση του
συµβολαίου, όπως τα ασφάλιστρα, οι πληρωµές προς τους ασφαλιζόµενους,
τα έξοδα που σχετίζονται µε την απόκτηση των
ασφαλιστήριων συµβολαίων, τα διοικητικά έξοδα κτλ.
Δεδοµένου ότι η αποτίµηση πραγµατοποιείται σε επίπεδο οµάδας συµβολαίου,
έχουν προσδιοριστεί τα έξοδα που εµπίπτουν
στο πεδίο εφαρµογής του Δ.Π.Χ.Π. 17, ο τρόπος επιµερισµού τους µε βάση τη
φύση τους, οι παράµετροι και οι παραδοχές που
θα ενσωµατωθούν στα αναλογιστικά µοντέλα.
•
Επιτόκιο προεξόφλησης ταµειακών ροών
Για την προεξόφληση των ταµειακών ροών θα χρησιµοποιηθεί µια µηδενικού
κινδύνου καµπύλη προεξόφλησης, και
συγκεκριµένα η καµπύλη µηδενικού κινδύνου όπως αυτή προσδιορίζεται
από την ΕΙΟPA.
•
Προσαρµογή του µη χρηµατοοικονοµικού κινδύνου
Οι κίνδυνοι που καλύπτονται από την προσαρµογή του µη χρηµατοοικονοµικού
κινδύνου είναι ο κίνδυνος ασφάλισης και άλλοι µη
χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι όπως ο κίνδυνος διακοπής λόγω µη έγκυρης
πληρωµής και ο κίνδυνος εξόδων.
Η µέθοδος που αναµένεται να υιοθετηθεί για τον υπολογισµό της προσαρµογής
είναι αυτή του Cost of Capital. Ο Όµιλος έχει
επιλέξει να µη διαχωρίσει τις µεταβολές της προσαρµογής µη χρηµατοοικονοµικού
κινδύνου δηλαδή, το σύνολο της µεταβολής θα
ταξινοµείται ως µέρος του αποτελέσµατος υπηρεσιών ασφάλισης.
•
Συµβατικό περιθώριο κέρδους υπηρεσιών
(contractual service margin)
Κατά την αρχική αναγνώριση, το συµβατικό περιθώριο κέρδους αναγνωρίζεται
ως το ίδιο και αντίθετο ποσό από τις εκτιµώµενες
µελλοντικές ροές. Μεταγενέστερα, το συµβατικό περιθώριο κέρδους προσαρµόζεται µε
τη µεταβολή του µεριδίου του Οµίλου
στην εύλογη αξία των υποκείµενων στοιχείων, την επίπτωση τυχόν νέων συµβολαίων,
την επανεκτίµηση των ταµειακών ροών
εκπλήρωσης και το ποσό που αναγνωρίζεται ως έσοδο ασφάλισης λόγω της µεταφοράς
υπηρεσιών ασφαλιστηρίου συµβολαίου
στην περίοδο.
Σε κάθε ηµεροµηνία αναφοράς, η λογιστική αξία µιας οµάδας ασφαλιστηρίων
συµβολαίων θα είναι το άθροισµα των ακόλουθων
στοιχείων:
1.
της υποχρέωσης της εναποµένουσας κάλυψης (οι ταµειακές ροές εκπλήρωσης
που σχετίζονται µε µελλοντική υπηρεσία
και το συµβατικό περιθώριο κέρδους υπηρεσιών) και
2.
της υποχρέωσης για γεγονότα που έχουν επισυµβεί (ταµειακές ροές εκπλήρωσης
που σχετίζονται µε παρελθούσα υπηρεσία).
Προκειµένου να αναγνωριστεί το εναποµείναν ποσό του συµβατικού
περιθωρίου θα καθορίζονται οι µονάδες κάλυψης των
ασφαλιστήριων συµβολαίων (coverage units), ώστε το συµβατικό περιθώριο
κέρδους στο τέλος της περιόδου να κατανεµηθεί εξίσου
σε κάθε µονάδα κάλυψης που παρασχέθηκε στην τρέχουσα περίοδο
ή που αναµένεται να παρασχεθεί στο µέλλον.
Η µεθοδολογία προσδιορισµού του αριθµού των µονάδων κάλυψης των ασφαλιστηρίων
συµβολαίων έχει καθοριστεί µε τέτοιο
τρόπο ώστε να συµπεριλαµβάνεται το σύνολο των παροχών του
κάθε συµβολαίου καθώς και η αναµενόµενη περίοδος κάλυψης,
και συγκεκριµένα λαµβάνοντας υπόψη το fund value.
Επίπτωση από τη µετάβαση στο νέο πρότυπο
Η µετάβαση στο νέο πρότυπο θα πραγµατοποιηθεί την 1.1.2023 αναδροµικά.
Βάσει των απαιτήσεων του Δ.Π.Χ.Π. 17, τα ασφαλιστήρια συµβόλαια παρουσιάζονται
ξεχωριστά από τα συµβόλαια
αντασφάλισης στον Ισολογισµό. Επίσης, τα ασφαλιστήρια συµβόλαια και τα
συµβόλαια αντασφάλισης που αποτελούν στοιχεία
ενεργητικού παρουσιάζονται ξεχωριστά από τα αντίστοιχα συµβόλαια τα οποία
αποτελούν υποχρεώσεις. Όλα τα δικαιώµατα και
οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τα συµβόλαια θα αναγνωρίζονται σε
καθαρή βάση. Συνεπώς, υπόλοιπα όπως τα κονδύλια
όπως απαιτήσεις χρεώστες ασφαλίστρων και έξοδα πρόσκτησης επόµενων χρήσεων
παύουν να παρουσιάζονται ξεχωριστά.
Ο τρόπος αναγνώρισης των εσόδων ασφάλισης στη διάρκεια της περιόδου
ασφαλιστικής κάλυψης θα οδηγήσει σε βραδύτερη
αναγνώριση των εσόδων συγκριτικά µε την αναγνώριση εσόδου βάσει
του Δ.Π.Χ.Π. 4 µε βάση το οποίο τα έσοδα ασφάλισης
αναγνωρίζονται όταν τα ασφάλιστρα εγγράφονται.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
158
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Τα έξοδα
που συνδέονται
άµεσα µε
την εκπλήρωση
των συµβολαίων
αναγνωρίζονται στην
Κατάσταση Αποτελεσµάτων
ως
έξοδα υπηρεσιών
ασφάλισης βάσει
της αρχής
του δεδουλευµένου.
Επίσης, τα
ποσά που
απαιτούνται να
καταβληθούν στον
ασφαλίζοµενο ανεξαρτήτως αν επέλθει
το ασφαλίζοµενο συµβάν αναγνωρίζονται µε
βάση το νέο πρότυπο ως μη
διακριτά ως
επενδυτικά στοιχεία και δεν περιλαµβάνονται στα έξοδα υπηρεσιών ασφάλισης.
Με βάση τα ανωτέρω, αναµένεται σηµαντική µείωση τόσο στα έσοδα όσο και τα έξοδα
από συµβόλαια µε μη διακριτά στοιχεία
επένδυσης συγκριτικά µε τις σηµερινές πρακτικές αναγνώρισης.
Αναφορικά µε τις οµάδες συµβολαίων αντασφάλισης σηµειώνεται ότι τα σχετικά
έσοδα και έξοδα θα παρουσιάζονται ενιαία σε
µια διακριτή γραµµή «Καθαρά έξοδα συµβολαίων αντασφάλισης».
Ο Όµιλος εκτιµά ότι λόγω της εφαρµογής του νέου προτύπου αναµένεται
θετική συνολική επίπτωση στην καθαρή θέση της 1.1.2022
ποσού έως € 25 εκατ (προ φόρων) περίπου το οποίο οφείλεται στην αλλαγή αποτίµησης
των ασφαλιστηρίων συµβολαίων καθώς και
στην (αναδροµική) αναταξινόµηση των συµβολαίων που δεν εµπίπτουν στο
πεδίο εφαρµογής Δ.Π.Χ.Π 17. Αντίστοιχα, αναµένεται
αρνητική συνολική επίπτωση στην καθαρή θέση της 01.01.2023 ποσού
έως € 10 εκατ. περίπου (προ φόρων).
Σηµειώνεται πως η ανωτέρω εκτίµηση για την επίπτωση της εφαρµογής του
Δ.Π.Χ.Π. 17 ενδέχεται να µεταβληθεί έως την ολοκλήρωση
του έργου υλοποίησης.
‣
Τροποποίηση Διεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 17:
«Ασφαλιστήρια Συµβόλαια»: Πρώτη
εφαρµογή Δ.Π.Χ.Π. 17 και Δ.Π.Χ.Π. 9 – Συγκριτική πληροφόρηση (Κανονισµός
2022/1491/8.9.2022)
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023
Την 9.12.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Π.Χ.Π. 17 βάσει της οποίας
παρέχεται η δυνατότητα κατά τη µετάβαση στο Δ.Π.Χ.Π. 17 τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
του ενεργητικού της συγκριτικής
περιόδου να ταξινοµηθούν κατά τον τρόπο που η οικονοµική οντότητα θα τα ταξινοµούσε
κατά τη µετάβαση στο Δ.Π.Χ.Π. 9. Στο
κείµενο της τροποποίησης εξειδικεύεται ο τρόπος εφαρµογής της εν λόγω δυνατότητας
ανάλογα µε το αν η οικονοµική οντότητα
εφαρµόζει για πρώτη φορά το Δ.Π.Χ.Π. 9 ταυτόχρονα µε το Δ.Π.Χ.Π. 17 ή αν το είχε
ήδη εφαρµόσει σε προηγούµενη περίοδο.
Η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης δεν αναµένεται να έχει επίπτωση
στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου.
‣
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 1 «Παρουσίαση
Οικονοµικών Καταστάσεων»:
Γνωστοποιήσεις λογιστικών
πολιτικών
(Κανονισµός
2022/357/2.3.2022)
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023
Την 12.2.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 1 µε την οποία διευκρίνισε ότι:
•
Ο ορισµός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του Δ.Λ.Π.
8.
•
Η οικονοµική οντότητα θα πρέπει να γνωστοποιεί τις σηµαντικές λογιστικές
πολιτικές. Οι λογιστικές πολιτικές είναι σηµαντικές
όταν µαζί µε τις λοιπές πληροφορίες που περιλαµβάνουν οι οικονοµικές
καταστάσεις δύνανται να επηρεάσουν τις αποφάσεις
που λαµβάνουν οι κύριοι χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων.
•
Οι λογιστικές πολιτικές για µη σηµαντικές συναλλαγές θεωρούνται
µη σηµαντικές και δεν θα πρέπει να γνωστοποιούνται. Οι
λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, µπορεί να είναι σηµαντικές ανάλογα µε τη φύση κάποιων
συναλλαγών ακόµα και αν τα σχετικά
ποσά είναι µη σηµαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που σχετίζονται µε
σηµαντικές συναλλαγές και γεγονότα δεν είναι πάντοτε
σηµαντικές στο σύνολό τους.
•
Οι λογιστικές πολιτικές είναι σηµαντικές όταν οι χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων
τις χρειάζονται προκειµένου να
κατανοήσουν άλλη σηµαντική πληροφόρηση των οικονοµικών καταστάσεων.
•
Η πληροφόρηση για το πώς η οικονοµική οντότητα έχει εφαρµόσει µία λογιστική
πολιτική είναι πιο χρήσιµη στους χρήστες
των οικονοµικών καταστάσεων σε σχέση µε την τυποποιηµένη πληροφορία
ή τη σύνοψη των διατάξεων των Δ.Π.Χ.Π.
•
Στην περίπτωση που η οικονοµική οντότητα επιλέξει να συµπεριλάβει µη σηµαντική
πληροφόρηση για τις λογιστικές
πολιτικές, η πληροφόρηση αυτή δεν θα πρέπει να παρεµποδίζει τη σηµαντική πληροφόρηση
για τις λογιστικές πολιτικές.
Ο Όµιλος εξετάζει την επίπτωση που η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης θα
έχει στις οικονοµικές του καταστάσεις.
.
‣
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 8 «Λογιστικές
Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές
Εκτιµήσεις και Λάθη»: Ορισµός Λογιστικών εκτιµήσεων
(Κανονισµός 2022/357/2.3.2022)
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023
Την 12.2.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 8 µε την
οποία:
•
Όρισε τις λογιστικές εκτιµήσεις ως νοµισµατικά ποσά στις
οικονοµικές καταστάσεις που υπόκεινται σε
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
159
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
αβεβαιότητα ως προς τη µέτρησή τους.
•
Διευκρίνισε πως µία λογιστική πολιτική µπορεί να απαιτεί
τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων να
αποτιµώνται κατά τέτοιο τρόπο που να δηµιουργείται
αβεβαιότητα. Στην περίπτωση αυτή η οικονοµική
οντότητα αναπτύσσει µία λογιστική εκτίµηση. Η ανάπτυξη λογιστικών
εκτιµήσεων περιλαµβάνει τη
χρήση κρίσεων και υποθέσεων.
•
Κατά την ανάπτυξη των λογιστικών εκτιµήσεων η οικονοµική
οντότητα χρησιµοποιεί τεχνικές
αποτίµησης και δεδοµένα.
•
Η οικονοµική οντότητα µπορεί να απαιτηθεί να µεταβάλει
τις λογιστικές εκτιµήσεις της. Το γεγονός
αυτό από τη φύση του δεν σχετίζεται µε τις προηγούµενες
χρήσεις ούτε αποτελεί διόρθωση λάθους.
Οι µεταβολές στα δεδοµένα ή στις τεχνικές αποτίµησης αποτελούν
µεταβολές στις λογιστικές
εκτιµήσεις εκτός αν σχετίζονται µε διόρθωση λάθους.
Ο Όµιλος εξετάζει την επίπτωση που η υιοθέτηση της
ανωτέρω τροποποίησης θα έχει στις οικονοµικές του
καταστάσεις.
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 12 «Φόροι
εισοδήµατος»: Αναβαλλόµενος φόρος που
σχετίζεται µε στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων
που προκύπτουν από µεµονωµένη συναλλαγή
(Κανονισµός 2022/1392/11.8.2022).
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023.
Την 7.5.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 12 µε την οποία περιόρισε το πεδίο
εφαρµογής της εξαίρεσης αναγνώρισης σύµφωνα µε την οποία οι εταιρίες
σε συγκεκριµένες περιπτώσεις εξαιρούνταν από την
υποχρέωση αναγνώρισης αναβαλλόµενου φόρου κατά την αρχική αναγνώριση
στοιχείων ενεργητικού ή υποχρεώσεων. Η
τροποποίηση αποσαφηνίζει ότι η εν λόγω εξαίρεση δεν εφαρµόζεται πλέον
σε συναλλαγές που κατά την αρχική αναγνώριση έχουν ως
αποτέλεσµα τη δηµιουργία ισόποσων φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών.
Ο Όµιλος εξετάζει την επίπτωση που η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης θα
έχει στις οικονοµικές του καταστάσεις.
Επίσης, το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων έχει εκδώσει τα κατωτέρω
πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων τα οποία
όµως δεν έχουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν
έχουν εφαρµοστεί πρόωρα από τον Όµιλο.
Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης
10
«Ενοποιηµένες Οικονοµικές
Καταστάσεις» και του
Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 28
«Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες»: Συναλλαγή πώλησης
ή
εισφοράς µεταξύ του επενδυτή και της συγγενούς εταιρίας ή κοινοπραξίας Ηµεροµηνία
υποχρεωτικής εφαρµογής: Δεν έχει ακόµα
καθοριστεί Την 11.9.2014, το Συµβούλιο
των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις στα Δ.Π.Χ.Π.
10 και Δ.Λ.Π. 28 µε
σκοπό να αποσαφηνίσει το λογιστικό χειρισµό µίας συναλλαγής πώλησης
ή εισφοράς στοιχείων του ενεργητικού της µητρικής
εταιρίας
σε συγγενή ή κοινοπραξία της και το αντίστροφο. Ειδικότερα, το Δ.Π.Χ.Π. 10 τροποποιήθηκε
έτσι ώστε να καθίσταται σαφές
ότι, σε περίπτωση που ως αποτέλεσµα µίας συναλλαγής µε µία συγγενή
ή κοινοπραξία, µία εταιρία (ο επενδυτής) χάσει τον έλεγχο
επί θυγατρικής της, η οποία δεν συνιστά «επιχείρηση» βάσει του Δ.Π.Χ.Π. 3,
θα αναγνωρίσει στα αποτελέσµατά της µόνο εκείνο το
µέρος του κέρδους ή της ζηµιάς που σχετίζεται µε το ποσοστό συµµετοχής
των τρίτων στη συγγενή ή στην κοινοπραξία. Το υπόλοιπο
µέρος του κέρδους της συναλλαγής θα απαλείφεται µε το λογιστικό υπόλοιπο της
συµµετοχής στη συγγενή ή στην κοινοπραξία.
Επιπρόσθετα, εάν ο επενδυτής διατηρεί ποσοστό συµµετοχής στην πρώην θυγατρική,
έτσι ώστε αυτή να θεωρείται πλέον συγγενής ή
κοινοπραξία, το κέρδος ή η ζηµιά από την εκ νέου αποτίµηση της συµµετοχής αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα µόνο στο βαθµό που
αφορά το ποσοστό συµµετοχής των άλλων επενδυτών. Το υπόλοιπο ποσό του κέρδους
απαλείφεται µε το λογιστικό υπόλοιπο της
συµµετοχής στην πρώην θυγατρική. Αντίστοιχα, στο Δ.Λ.Π. 28 έγιναν προσθήκες
για να αποσαφηνιστεί ότι η µερική αναγνώριση
κέρδους ή ζηµιάς στα αποτελέσµατα του επενδυτή θα λαµβάνει χώρα µόνο εάν
τα πωληθέντα στοιχεία στη συγγενή ή στην
κοινοπραξία δεν πληρούν τον ορισµό της «επιχείρησης». Σε αντίθετη περίπτωση θα αναγνωρίζεται
το συνολικό κέρδος ή ζηµιά στα
αποτελέσµατα του επενδυτή.
Την 17.12.2015 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατήργησε την ηµεροµηνία
υποχρεωτικής εφαρµογής
της ανωτέρω
τροποποίησης που είχε αρχικά προσδιορίσει. Η νέα ηµεροµηνία υποχρεωτικής
εφαρµογής θα προσδιοριστεί σεµεταγενέστερη
ηµεροµηνία από το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων αφού λάβει
υπόψη του τα αποτελέσµατα του έργου που εκπονεί
για τη λογιστική της µεθόδου της καθαρής θέσης.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
160
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
‣
Διεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 14:
«Αναβαλλόµενοι λογαριασµοί υπό καθεστώς
ρύθµισης» Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2016.
Την 30.1.2014, το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
το Δ.Π.Χ.Π. 14. Το νέο πρότυπο, που έχει
προσωρινό
χαρακτήρα, πραγµατεύεται το λογιστικό χειρισµό και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται
για τους αναβαλλόµενους λογαριασµούς
υπό καθεστώς ρύθµισης, η τήρηση και αναγνώριση των οποίων προβλέπεται από
τις τοπικές νοµοθεσίες όταν µία εταιρία παρέχει
προϊόντα ή υπηρεσίες των οποίων η τιµή ρυθµίζεται από κάποιον
κανονιστικό φορέα. Το πρότυπο έχει εφαρµογή κατά την πρώτη
υιοθέτηση των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και µόνο για τις οντότητες που διενεργούν
δραστηριότητες που ρυθµίζονται από κάποιο
φορέα και που σύµφωνα µε τα προηγούµενα λογιστικά πρότυπα αναγνώριζαν
τους εν λόγω λογαριασµούς στις οικονοµικές τους
καταστάσεις. Το Δ.Π.Χ.Π. 14 παρέχει, κατ’ εξαίρεση, στις οντότητες αυτές
τη δυνατότητα να κεφαλαιοποιούν αντί να εξοδοποιούν τα
σχετικά κονδύλια.
Σηµειώνεται πως η Ευρωπαϊκή Ένωση αποφάσισε να µην προχωρήσει
στην υιοθέτηση του εν λόγω προτύπου αναµένοντας την
έκδοση του οριστικού προτύπου.
Το ανωτέρω πρότυπο δεν έχει εφαρµογή στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου.
Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης
16
: «Μισθώσεις»: Υποχρέωση από τη
µίσθωση σε µία συναλλαγή πώλησης και επανεκµίσθωσης.
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2024.
Την 22 Σεπτεµβρίου 2022, το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
τροποποίησε το Δ.Π.Χ.Π 16 µε σκοπό να
διευκρινίσει
πως, σε µία συναλλαγή πώλησης και επανεκµίσθωσης, ο πωλητής-µισθωτής καθορίζει
τις «πληρωµές µισθωµάτων» ή «τις
αναθεωρηµένες πληρωµές µισθωµάτων» κατά τρόπο που δεν θα
αναγνωρίσει κανένα ποσό του κέρδους ή της ζηµίας που σχετίζεται
µε το δικαίωµα χρήσης που διατηρεί ο πωλητής-µισθωτής. Επίσης, σε περίπτωση
µερικής ή ολικής διακοπής της µίσθωσης, ο
πωλητής-µισθωτής δεν απαγορεύεται να αναγνωρίσει στα αποτελέσµατα
το κέρδος ή τη ζηµία που προκύπτει από τη διακοπή αυτή.
Ο Όµιλος εξετάζει την επίπτωση που η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης θα
έχει στις οικονοµικές του καταστάσεις.
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 1
«Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων»: Ταξινόµηση
υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2024
Την 23.1.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 1 αναφορικά µε την ταξινόµηση
των υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες. Ειδικότερα
η τροποποίηση:
-
Αποσαφήνισε ότι για την ταξινόµηση µιας υποχρέωσης σε βραχυπρόθεσµη
ή µακροπρόθεσµη θα πρέπει να λαµβάνονται
υπόψη οι συνθήκες που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού.
-
Αποσαφήνισε ότι οι προσδοκίες της Διοίκησης για τα γεγονότα που αναµένεται να συµβούν
µετά την ηµεροµηνία του
ισολογισµού δεν θα πρέπει να λαµβάνονται υπόψη.
-
Διευκρίνισε τις περιπτώσεις που συνιστούν τακτοποίηση της υποχρέωσης.
Την 15.7.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων παρέτεινε
την ηµεροµηνία υποχρεωτικής εφαρµογής του προτύπου
κατά ένα έτος λαµβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις που επέφερε η πανδηµία.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν θα έχει επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου,
καθώς στον Ισολογισµό του Οµίλου οι
υποχρεώσεις δεν παρουσιάζονται µε διάκριση σε βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες.
Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 1
«Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων»: Μακροπρόθεσµες
υποχρεώσεις µε όρους συµµόρφωσης.
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2024.
Την 31.10.2022, το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε
τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 1 µε την οποία παρείχε
διευκρινίσεις αναφορικά µε την ταξινόµηση σε βραχυχρόνια ή µακροχρόνια
µιας υποχρέωσης την οποία µια εταιρία έχει το δικαίωµα
να αναβάλλει για τουλάχιστον 12 µήνες και η οποία ωστόσο υπόκειται σε
συµµόρφωση µε συγκεκριµένους όρους.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
161
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Επίσης, µε την εν λόγω τροποποίηση παρέτεινε την ηµεροµηνία υποχρεωτικής
εφαρµογής της τροποποίησης του Δ.Λ.Π. 1.
“Ταξινόµηση υποχρεώσεων σε βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες”
που είχε εκδώσει το 2020 κατά ένα έτος.Η ανωτέρω
τροποποίηση δεν θα έχει επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου, καθώς
στον Ισολογισµό του Οµίλου οι υποχρεώσεις
δεν παρουσιάζονται µε διάκριση σε βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες.
.
.
1.2
.
Λογιστικές αρχές
1.2.1
.
Αρχές
ενοποίησης
Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τη µητρική
εταιρία Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε., τις
θυγατρικές της, τις συγγενείς και τις κοινοπραξίες. Οι οικονοµικές καταστάσεις
των εταιριών που περιλαµβάνονται στις
ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί µε ηµεροµηνία αναφοράς
την 31.12.2022 και οι λογιστικές αρχές, βάσει
των οποίων συντάχθηκαν, αναπροσαρµόστηκαν όπου κρίθηκε απαραίτητο,
για να εξασφαλίζεται συνέπεια µε τις αντίστοιχες αρχές
του Οµίλου.
α. Θυγατρικές Εταιρίες
Είναι οι εταιρίες στις οποίες ο Όµιλος ασκεί έλεγχο.
Ο Όµιλος λαµβάνει υπόψη τους εξής παράγοντες, που αποδεικνύουν σχέση
ελέγχου:
i.
εξουσία πάνω στην εταιρία,
ii.
έκθεση, ή δικαιώµατα, σε µεταβλητές αποδόσεις από την ανάµειξη του µε
την εταιρία, και
iii.
τη δυνατότητα να χρησιµοποιήσει την εξουσία του πάνω στην εταιρία για να επηρεάσει
το ύψος των αποδόσεων που
λαµβάνει.
Η εξουσία προκύπτει από δικαιώµατα που είναι εφικτή η άµεση εξάσκησή τους
και τα οποία παρέχουν στον Όµιλο τη δυνατότητα
κατεύθυνσης των βασικών δραστηριοτήτων της εταιρίας. Σε µια απλή περίπτωση,
τα δικαιώµατα που παρέχουν εξουσία αφορούν
δικαιώµατα ψήφου που προκύπτουν από την κατοχή µετοχών. Υπάρχουν όµως και
περιπτώσεις όπου η εξουσία προκύπτει από
συµβατικές συµφωνίες.
Οι αποδόσεις του Οµίλου από την εταιρία θεωρούνται µεταβλητές εφόσον δύναται
να διακυµαίνονται ως συνέπεια της επίδοσης της
εταιρίας. Η µεταβλητότητα κρίνεται βάσει της ουσίας και όχι του νοµικού
τύπου των αποδόσεων.
Για την αξιολόγηση της σχέσης µεταξύ εξουσίας και αποδόσεων, ο Όµιλος εξετάζει
κατά πόσο ασκεί την εξουσία του προς όφελος
του ή για λογαριασµό άλλων µερών λειτουργώντας, ως εκ τούτου, ως εντολέας
(principal) ή ως εκπρόσωπος (agent), αντίστοιχα.
Εάν λειτουργεί ως εντολέας υπάρχει έλεγχος και υποχρέωση ενοποίησης από τον
Όµιλο, ενώ στην αντίθετη περίπτωση δεν
υφίσταται έλεγχος και υποχρέωση ενοποίησης.
Στις περιπτώσεις εταιριών που κατευθύνονται από δικαιώµατα ψήφου, ο
Όµιλος κατ’ αρχήν αξιολογεί την ύπαρξη ελέγχου
βάσει
κατοχής δικαιωµάτων ψήφου σε ποσοστό µεγαλύτερο του 50%. Ωστόσο, ο
Όµιλος ενδέχεται να έχει έλεγχο ακόµη και µε µικρότερη
του 50% κατοχή δικαιωµάτων ψήφου µέσω:
•
συµβατικής συµφωνίας µε άλλους κατόχους δικαιωµάτων ψήφου,
•
δικαιωµάτων που αντλούνται από άλλες συµβατικές συµφωνίες,
•
του ποσοστού που κατέχει σε σχέση µε τα ποσοστά των λοιπών κατόχων και τη διασπορά
των δικαιωµάτων ψήφου και
•
των δυνητικών δικαιωµάτων ψήφου.
Στις περιπτώσεις εταιριών ειδικής δοµής όπου τα δικαιώµατα ψήφου σχετίζονται
µόνο µε θέµατα διοικητικής φύσης και οι βασικές
δραστηριότητες καθοδηγούνται από συµβατικές συµφωνίες (π.χ οχήµατα
τιτλοποιήσεων ή αµοιβαία κεφάλαια/ funds) ο Όµιλος
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
162
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αξιολογεί την ύπαρξη ελέγχου λαµβάνοντας υπόψη παράγοντες όπως:
•
το σκοπό σύστασης της εταιρίας και τα συµβατικά δικαιώµατα των
εµπλεκοµένων µερών,
•
τους κινδύνους στους οποίους έχει σχεδιασθεί η εταιρία να εκτίθεται ή να µεταβιβάζει
σε άλλα µέρη καθώς και το βαθµό
έκθεσης του Οµίλου σε αυτούς τους κινδύνους,
•
ενδείξεις ύπαρξης ειδικής σχέσης µε την εταιρία που υποδηλώνει ότι ο Όµιλος έχει
παραπάνω από παθητικό ενδιαφέρον
σε αυτή.
Επίσης, για τις εταιρίες ειδικής δοµής που διαχειρίζεται, ο Όµιλος αξιολογεί εάν λειτουργεί
ως εκπρόσωπος ή εντολέας βάσει του
εύρους της εξουσίας λήψης αποφάσεων που διαθέτει επί των δραστηριοτήτων της
εταιρίας, των δικαιωµάτων τρίτων καθώς και του
βαθµού έκθεσής του σε µεταβλητότητα αποδόσεων από την ανάµειξη
του µε την εταιρία.
Ο Όµιλος, βάσει των ανωτέρω κριτηρίων, ελέγχει εταιρίες ειδικής δοµής που
συστάθηκαν για την τιτλοποίηση δανειακών
χαρτοφυλακίων.
Ο Όµιλος επαναξιολογεί τη σχέση ελέγχου, εφόσον τα γεγονότα και οι συνθήκες δείχνουν
ότι υπάρχουν µεταβολές σε ένα ή
περισσότερα από τα στοιχεία που συνιστούν έλεγχο.
Οι θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται µε τη µέθοδο της πλήρους (ολικής) ενοποίησης
από την ηµεροµηνία που αποκτάται ο έλεγχος
και παύουν να ενοποιούνται κατά την ηµεροµηνία που ο Όµιλος δεν ασκεί πλέον τον
έλεγχο.
Κατά την απόκτηση ελέγχου εταιριών ή µονάδων που πληρούν τον ορισµό
της επιχείρησης, ο Όµιλος εφαρµόζει τη µέθοδο
απόκτησης (acquisition method). Η εφαρµογή της µεθόδου προϋποθέτει
τον προσδιορισµό του αποκτώντος, της ηµεροµηνίας
απόκτησης του ελέγχου, της αποτίµησης του τιµήµατος που καταβάλλεται,
των αναγνωρίσιµων στοιχείων ενεργητικούπου
αποκτώνται, των υποχρεώσεων που αναλαµβάνονται και των όποιων
δικαιωµάτων τρίτων στην αποκτηθείσα εταιρία, προκειµένου
να προσδιορισθεί η υπεραξία ή το κέρδος που προκύπτει από τη συνένωση.
Το τίµηµα της συνένωσης αποτιµάται στην εύλογη αξία κατά την ηµεροµηνία
απόκτησης. Το τίµηµα της συνένωσης περιλαµβάνει
και την εύλογη αξία τυχόν ενδεχόµενου τιµήµατος. Η υποχρέωση καταβολής ενδεχόµενου
τµήµατος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση
ή ως στοιχείο της καθαρής θέσης, σύµφωνα µε τα όσα προβλέπει το Δ.Λ.Π. 32.
Το δικαίωµα επιστροφής τιµήµατος που έχει
καταβληθεί αναγνωρίζεται, υπό προϋποθέσεις, ως στοιχείο του ενεργητικού.
Μεταγενέστερα, και στο βαθµόπου µεταβολές στην
αξία του ενδεχόµενου τιµήµατος δεν συνιστούν προσαρµογές της
χρήσης αποτίµησης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του
αποκτώµενου, το ενδεχόµενο τίµηµα αποτιµάται ως εξής:
•
Στην περίπτωση που αυτό αναγνωριστεί ως στοιχείο της καθαρής θέσης, δεν υφίσταται
µεταγενέστερη αποτίµηση.
•
Σε κάθε άλλη περίπτωση αποτιµάται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων.
Τα αναγνωρίσιµα στοιχεία ενεργητικού που αποκτώνται και οι υποχρεώσεις
που αναλαµβάνονται αναγνωρίζονται αρχικά την
ηµεροµηνία απόκτησης του ελέγχου στην εύλογη αξία τους, πλην συγκεκριµένων
στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων για
τα
οποία προβλέπεται διαφορετική µέθοδος αποτίµησης. Τυχόν δικαιώµατα τρίτων
αναγνωρίζονται είτε στην εύλογη αξία είτε στο
αναλογικό µερίδιό τους επί των καθαρών αναγνωρίσιµων περιουσιακών
στοιχείων της αποκτηθείσας εταιρίας, εφόσον έχουν
δικαίωµα σε αυτό σε περίπτωση εκκαθάρισης, ειδάλλως αποτιµώνται
υποχρεωτικά στην εύλογη αξία.
Όποια διαφορά µεταξύ:
α. του αθροίσµατος της αξίας του τιµήµατος, της εύλογης αξίας τυχόν προηγούµενης
συµµετοχής του Οµίλου στην αποκτηθείσα
εταιρία και της αξίας των δικαιωµάτων τρίτων, και
β. της αξίας των καθαρών αναγνωρίσιµων περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται,
αναγνωρίζεται ως υπεραξία (goodwill) εφόσον το αποτέλεσµα του ανωτέρω υπολογισµού
είναι θετικό ή ως κέρδος στα
αποτελέσµατα χρήσης εφόσον το αποτέλεσµα είναι αρνητικό.
Κατά τη διάρκεια της περιόδου αποτίµησης, τα ποσά που αναγνωρίστηκαν κατά
την ηµεροµηνία απόκτησης αναπροσαρµόζονται
ώστε να αντικατοπτρίζουν νέες πληροφορίες που ελήφθησαν για γεγονότα
και συνθήκες που υπήρχαν κατά την ηµεροµηνία
απόκτησης και τα οποία, εάν ήταν γνωστά, θα είχαν επηρεάσει την αποτίµηση
των ποσών που αναγνωρίστηκαν από εκείνη την
ηµεροµηνία. Οι προσαρµογές αυτές επηρεάζουν αντίστοιχα το ύψος της υπεραξίας.
Η περίοδος αποτίµησης λήγει µόλις ληφθούν οι
απαιτούµενες πληροφορίες σχετικά µε τα γεγονότα και τις συνθήκες που υπήρχαν
κατά την ηµεροµηνία απόκτησης. Ωστόσο, η
περίοδος αποτίµησης δεν δύναται να υπερβαίνει το ένα έτος από την ηµεροµηνία
απόκτησης.
Στις περιπτώσεις που το ποσοστό συµµετοχής του Οµίλου σε θυγατρικές
εταιρίες µεταβάλλεται, λόγω αγοράς πρόσθετου
ποσοστού, η διαφορά που προκύπτει µεταξύ του καταβληθέντος τιµήµατος
και της καθαρής θέσης που εξαγοράζεται καταχωρείται
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
163
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
απευθείας στο λογαριασµό «Αποτελέσµατα εις νέον».
Οι πωλήσεις ποσοστού συµµετοχής σε θυγατρικές εταιρίες, από τις οποίες δεν
προκύπτει απώλεια του ελέγχου που ασκεί ο Όµιλος
στις εταιρίες αυτές, θεωρούνται ως συναλλαγές µεταξύ των µερών που συνθέτουν την
Καθαρή Θέση του Οµίλου και τα τυχόν
αποτελέσµατα που προκύπτουν καταχωρούνται απευθείας στο λογαριασµό
«Αποτελέσµατα εις νέον». Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές
µεταξύ των εταιριών του Οµίλου απαλείφονται, εκτός και αν υποδηλώνουν
αποµείωση ενός στοιχείου του ενεργητικού, η οποία
αναγνωρίζεται στον ενοποιηµένο Ισολογισµό.
β. Συγγενείς εταιρίες
Είναι οι εταιρίες στις οποίες ο Όµιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή αλλά όχι
έλεγχο.
Ουσιώδης επιρροή, κατά κύριο λόγο, τεκµαίρεται ότι υπάρχει όταν ο Όµιλος κατέχει,
άµεσα ή έµµεσα, ποσοστό άνω του 20% του
µετοχικού κεφαλαίου της υπό εξέταση εταιρίας χωρίς να έχει έλεγχο ή από κοινού
έλεγχο, εκτός εάν η κατοχή άνω του 20% δεν
εξασφαλίζει ουσιώδη επιρροή, π.χ. εξαιτίας έλλειψης αντιπροσώπευσης του
Οµίλου στο Διοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας ή µη
συµµετοχής του Οµίλου στη διαδικασία κατάρτισης πολιτικών.
Οι επενδύσεις στις συγγενείς εταιρίες αποτιµώνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης.
Αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και
µεταγενέστερα η λογιστική αξία της επένδυσης αυξάνεται ή µειώνεται
κατά την αναλογία του Οµίλου στα µετά την ηµεροµηνία
απόκτησης κέρδη ή ζηµιές της συγγενούς εταιρίας. Σε περίπτωση που οι ζηµιές
σύµφωνα µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης
υπερβαίνουν την επένδυση σε κοινές µετοχές, αυτές αναγνωρίζονται αφαιρετικά λοιπών
στοιχείων που στην ουσία αποτελούν
επέκταση της επένδυσης στη συγγενή.
Η αναλογία του Οµίλου στα κέρδη ή στις ζηµιές και στα αποτελέσµατα που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση των
συγγενών εταιριών γνωστοποιείται ως ξεχωριστό στοιχείο στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
και στην Κατάσταση Συνολικού
Αποτελέσµατος, αντίστοιχα.
γ. Κοινοπραξίες
Ο Όµιλος εφαρµόζει το πρότυπο Δ.Π.Χ.Π. 11,
αντικείµενο του οποίου είναι η λογιστική απεικόνιση συµµετοχών σε
επιχειρηµατικά
σχήµατα που τελούν υπό κοινό έλεγχο (joint arrangements). Όλα τα σχήµατα υπό κοινό
έλεγχο στα οποία ο Όµιλος συµµετέχει και
έχει από κοινού έλεγχο είναι κοινοπραξίες (joint ventures), τις οποίες
αποτιµά µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης.
Λεπτοµερής καταγραφή όλων των θυγατρικών, κοινοπραξιών και συγγενών εταιριών
του Οµίλου, καθώς και του ποσοστού
συµµετοχής του Οµίλου σ’ αυτές, γίνεται στη σηµείωση 40.
1.2.2
.
Λειτουργικοί τοµείς
Ο καθορισµός των λειτουργικών τοµέων καθώς και η µέτρηση των µεγεθών τους βασίζονται
στην πληροφόρηση που λαµβάνει η
Εκτελεστική Επιτροπή της µητρικής Εταιρίας του Οµίλου, η οποία
είναι υπεύθυνη για την κατανοµή των πόρων και την αξιολόγηση
της αποδοτικότητας των τοµέων δραστηριότητας του Οµίλου.
Εντός του τετάρτου τριµήνου του 2022, η Εκτελεστική Επιτροπή αποφάσισε να τροποποιήσει
τους λειτουργικούς τοµείς σε συνέχεια
των οργανωτικών και λειτουργικών µεταβολών που προέκυψαν από την υλοποίηση
του Προγράµµατος Μετασχηµατισµού.
Σύµφωνα µε τα ανωτέρω και µε δεδοµένη την υφιστάµενη διοικητική δοµή
και διάρθρωση των εργασιών του Οµίλου, έχουν
προσδιοριστεί οι ακόλουθοι λειτουργικοί τοµείς:
•
Πελάτες Λιανικής
•
Μεσαίες και Μεγάλες Επιχειρήσεις
•
Διαχείριση Περιουσίας και Treasury
•
Διεθνείς Δραστηριότητες
•
Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα
•
Λοιπές Δραστηριότητες
Επιπρόσθετα, λαµβάνοντας υπόψη τη δραστηριοποίηση του Οµίλου σε
ποικίλους γεωγραφικούς τοµείς, πέραν των ανωτέρω
λειτουργικών τοµέων παρέχεται στις οικονοµικές καταστάσεις πληροφόρηση
και µε βάση την ακόλουθη διάκριση:
•
Ελλάδα
•
Λοιπές χώρες
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
164
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σηµειώνεται ότι οι µέθοδοι αποτίµησης των µεγεθών των λειτουργικών τοµέων
για σκοπούς πληροφόρησης της Εκτελεστικής
Επιτροπής δεν διαφοροποιούνται από τις αντίστοιχες µεθόδους που
επιβάλλουν τα Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης.
Αναλυτικά στοιχεία για την πληροφόρηση κατά τοµέα αναφέρονται στη σηµείωση
42.
1.2.3
.
Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα και µετατροπή οικονοµικών καταστάσεων
µονάδων εξωτερικού
α. Συναλλαγές σε ξένο νόµισµα
Τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται
σε Ευρώ, που είναι το νόµισµα της
χώρας στην οποία έχει την έδρα της η µητρική εταιρία του Οµίλου (λειτουργικό
νόµισµα).
Τα στοιχεία που περιλαµβάνονται στις ιδιαίτερες οικονοµικές καταστάσεις των εταιριών
του Οµίλου αποτιµώνται στο λειτουργικό
νόµισµα κάθε µιας εταιρίας, το οποίο καθορίζεται µε κριτήριο το νόµισµα της χώρας
στην οποία αυτή δραστηριοποιείται ή µε βάση
το νόµισµα στο οποίο πραγµατοποιούνται, κυρίως, οι συναλλαγές της.
Οι συναλλαγές που πραγµατοποιούνται σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται
στο λειτουργικό νόµισµα της κάθε εταιρίας µε την
ισοτιµία κλεισίµατος της ηµεροµηνίας των συναλλαγών.
Κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, τα νοµισµατικά
στοιχεία σε ξένο νόµισµα, του ενεργητικού και των
υποχρεώσεων, αποτιµώνται µε τις τιµές κλεισίµατος της ηµεροµηνίας αυτής. Οι
συναλλαγµατικές διαφορές, κέρδη ή ζηµιές, που
προκύπτουν καταχωρούνται στα αποτελέσµατα.
Τα µη νοµισµατικά στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων αποτιµώνται µε
τις τιµές των ξένων νοµισµάτων που ίσχυαν
κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισής τους, εκτός από τις κατηγορίες των µη
νοµισµατικών στοιχείων που αποτιµώνται σε
εύλογες αξίες και τα οποία αποτιµώνται µε τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που υπήρχαν
όταν προσδιορίστηκε η εύλογη αξία. Στην
περίπτωση αυτή οι συναλλαγµατικές διαφορές αποτελούν µέρος των κερδών
ή ζηµιών από τη µεταβολή της εύλογης
αξίας και
καταχωρούνται στα αποτελέσµατα ή απευθείας στην Καθαρή Θέση,
ανάλογα µε την κατηγορία αποτίµησης του µη νοµισµατικού
στοιχείου.
β. Μετατροπή οικονοµικών
καταστάσεων
µονάδων εξωτερικού
Η ενσωµάτωση των οικονοµικών καταστάσεων των µονάδων του εξωτερικού,
που το λειτουργικό τους νόµισµα είναι διαφορετικό
από το νόµισµα παρουσίασης των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων
του Οµίλου, πραγµατοποιείται µε τους ακόλουθους
κανόνες:
i.
Τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων µετατρέπονται σε Ευρώ µε βάση
την ισοτιµία κλεισίµατος της
ηµεροµηνίας σύνταξης κάθε οικονοµικής κατάστασης. Τα συγκριτικά στοιχεία
παρατίθενται όπως είχαν µετατραπεί σε
Ευρώ κατά τις αντίστοιχες ηµεροµηνίες σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.
ii.
Τα στοιχεία της Κατάστασης Αποτελεσµάτων (έσοδα και έξοδα) µετατρέπονται
σε Ευρώ µε βάση το µέσο όρο των
ισοτιµιών που ίσχυσαν κατά την περίοδο αναφοράς.
Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από τους ανωτέρω κανόνες µετατροπής,
καθώς και εκείνες που προκύπτουν από
νοµισµατικά στοιχεία που αποτελούν µέρος της καθαρής επένδυσης σε οικονοµικές
µονάδες του εξωτερικού, καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση και µεταφέρονται στα αποτελέσµατα µε
την πώληση της οικονοµικής µονάδος.
1.2.4
.
Διαθέσιµα και
ταµειακά ισοδύναµα
Για σκοπούς καταρτίσεως της ενοποιηµένης Κατάστασης Ταµειακών Ροών, στην κατηγορία
αυτή περιλαµβάνονται:
α. Το ταµείο
β.
Οι µη δεσµευµένες καταθέσεις στις κεντρικές τράπεζες
γ.
Οι βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις από τράπεζες και οι συµφωνίες επαναπώλησης τίτλ
ων «Reverse Repos».
Ως βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις θεωρούνται αυτές που κατά την αρχική
τους αναγνώριση έχουν διάρκεια έως τρεις µήνες.
Οι µη δεσµευµένες καταθέσεις στις κεντρικές τράπεζες, οι βραχυπρόθεσµες
απαιτήσεις από τράπεζες και οι συµφωνίες Reverse
Repos αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
165
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
1.2.5
.
Αρχές ταξινόµησης
και αποτίµησης
των χρηµατοοικονοµικών
µέσων
Αρχική αναγνώριση
Ο Όµιλος αναγνωρίζει τα χρηµατοοικονοµικά µέσα ως στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων
εφόσον καθίσταται αντισυµβαλλόµενο
µέρος που αποκτά δικαιώµατα ή αναλαµβάνει υποχρεώσεις βάσει των συµβατικών
όρων του χρηµατοοικονοµικού µέσου.
Ο Όµιλος, κατά την αρχική αναγνώριση, αποτιµά τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
του ενεργητικού και των υποχρεώσεων
στην
εύλογη αξία τους. Στην περίπτωση των χρηµατοοικονοµικών µέσων
που δεν αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω της Κατάστασης
Αποτελεσµάτων, η αξία κατά την αρχική αναγνώριση προσαυξάνεται ή µειώνεται
µε τα έξοδα και τις προµήθειες συναλλαγών που
σχετίζονται άµεσα µε την απόκτηση ή τη δηµιουργία τους.
Σηµειώνεται πως o Όµιλος καταχωρεί όλες τις συναλλαγές αγοράς και πώλησης «κανονικής
παράδοσης» την ηµεροµηνία
διακανονισµού (settlement date) µε εξαίρεση τις συναλλαγές που αφορούν σε µετοχές
και παράγωγα που αναγνωρίζονται την
ηµεροµηνία της συναλλαγής. Για τα οµόλογα που αποτιµώνται στην εύλογη αξία, η
µεταβολή της εύλογης αξίας κατά τη διάρκεια της
χρήσης που µεσολαβεί µεταξύ της ηµεροµηνίας της συναλλαγής (trade
date) και της ηµεροµηνίας διακανονισµού (settlement date)
αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα ή στην Καθαρή Θέση ανάλογα µε την κατηγορία
ταξινόµησης του οµολόγου.
Μεταγενέστερη αποτίµηση
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
Ο Όµιλος για σκοπούς αποτίµησης διακρίνει τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού
στις ακόλουθες κατηγορίες:
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
-
Χρηµατοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, µε το αποτέλεσµα κατά τη διακοπή
αναγνώρισης να αναταξινοµείται στην
Κατάσταση Αποτελεσµάτων
-
Συµµετοχικοί τίτλοι αποτιµώµενοι στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση, µε το αποτέλεσµα κατά τη διακοπή αναγνώρισης να
µην αναταξινοµείται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Για κάθε µία από τις ανωτέρω κατηγορίες ισχύουν τα εξής:
α) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο κόστος
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία ικανοποιούν
ταυτόχρονα τα εξής:
•
εντάσσονται σε επιχειρησιακό µοντέλο το οποίο έχει ως στόχο τη διακράτηση
χρηµατοοικονοµικών µέσων προκειµένου να
εισπραχθούν οι συµβατικές ταµειακές τους ροές,
•
οι συµβατικοί όροι που τα διέπουν προβλέπουν αποκλειστικά ταµειακές
ροές κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου
•
κεφαλαίου, οι οποίες θα πρέπει να καταβληθούν σε συγκεκριµένες ηµεροµηνίες
(Solely Payments of Principal and Interest-
SPPI).
Η κατηγορία αυτή αποτιµάται στο αναπόσβεστο κόστος µε τη µέθοδο του πραγµατικού
επιτοκίου και εξετάζεται περιοδικά για την
ύπαρξη αναµενόµενων ζηµιών αποµείωσης όπως περαιτέρω περιγράφεται στις σηµείωσεις
1.2.13 και 1.2.14.
β) Χρηµατοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση, µε το αποτέλεσµα κατά τη διακοπή
αναγνώρισης να αναταξινοµείται στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία ικανοποιούν
ταυτόχρονα τα εξής:
•
εντάσσονται σε επιχειρησιακό µοντέλο του οποίου ο στόχος ικανοποιείται
τόσο µε την πώληση όσο και µε την είσπραξη των
συµβατικών ταµειακών ροών,
•
οι συµβατικοί όροι που τα διέπουν προβλέπουν αποκλειστικά ταµειακές
ροές κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου
κεφαλαίου, οι οποίες θα πρέπει να καταβληθούν σε συγκεκριµένες ηµεροµηνίες
(Solely Payments of Principal and Interest-
SPPI).
Η κατηγορία αυτή εξετάζεται περιοδικά για την ύπαρξη αναµενόµενων ζηµών αποµείωσης
όπως περαιτέρω περιγράφεται στις
σηµείωσεις 1.2.13 και 1.2.14.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
166
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
γ) Συµµετοχικοί τίτλοι αποτιµώµενοι στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, µε το αποτέλεσµα
κατά τη διακοπή αναγνώρισης να µην
αναταξινοµείται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται οι συµµετοχικοί τίτλοι που δεν διακρατούνται
για εµπορικούς σκοπούς και οι οποίοι δεν αποτελούν
το ενδεχόµενο τίµηµα αναγνωριζόµενο από τον αποκτώντα σε µία συνένωση
επιχειρήσεων και τους οποίους ο Όµιλος αποφασίζει,
κατά την αρχική αναγνώριση, να αποτιµήσει στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση. Η απόφαση αυτή είναι ανέκκλητη. Με εξαίρεση τα µερίσµατα
τα οποία αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσµατα,
όλα τα άλλα αποτελέσµατα που απορρέουν από τους ανωτέρω συµµετοχικούς
τίτλους αναγνωρίζονται απευθείας στην Καθαρή Θέση
και δεν αναταξινοµούνται στα αποτελέσµατα. Για τους εν λόγω συµµετοχικούς
τίτλους δεν διενεργείται έλεγχος αποµείωσης.
δ) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται χρηµατοοικονοµικά στοιχεία:
i.
Για τα οποία υπάρχει πρόθεση για την πώλησή τους σε βραχύ χρονικό διάστηµα,
προκειµένου να αξιοποιηθούν
βραχυχρόνιες διακυµάνσεις της αγοράς (εµπορικό χαρτοφυλάκιο). Στην
κατηγορία αυτή ο Όµιλος κατατάσσει οµόλογα,
κρατικά έντοκα γραµµάτια και περιορισµένο αριθµό µετοχών.
ii.
Τα οποία δεν πληρούν τα κριτήρια ταξινόµησης σε µία από τις ανωτέρω κατηγορίες.
iii.
Τα οποία ο Όµιλος επιλέγει, κατά την αρχική αναγνώριση, να αποτιµήσει
στην εύλογη αξία µε µεταφορά της εκάστοτε
προκύπτουσας διαφοράς στα αποτελέσµατα. Η επιλογή αυτή, η οποία είναι
ανέκκλητη, µπορεί να γίνει όταν µε τον τρόπο
αυτό εξαλείφεται τυχόν λογιστική ασυµµετρία που προκύπτει από την αποτίµηση
αυτών των χρηµατοοικονοµικών µέσων µε
διαφορετικό τρόπο (π.χ. στο αναπόσβεστο κόστος) σε σχέση µε χρηµατοοικονοµικά
µέσα που σχετίζονται µε αυτά (π.χ.
παράγωγα, τα οποία αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων).
Κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, ο Όµιλος δεν είχε
επιλέξει να εντάξει χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του
ενεργητικού σε αυτή την κατηγορία.
Αξιολόγηση
επιχειρησιακού
µοντέλου
Το επιχειρησιακό µοντέλο αναφέρεται στον τρόπο µε τον οποίο ο Όµιλος διαχειρίζεται
τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του
ενεργητικού για να δηµιουργεί ταµειακές ροές. Αυτό σηµαίνει ότι το επιχειρησιακό
µοντέλο καθορίζει αν οι ταµειακές ροές θα
απορρέουν από την είσπραξη συµβατικών ταµειακών ροών, την πώληση χρηµατοοικονοµικών
περιουσιακών στοιχείων ή και από τα
δύο. Το επιχειρησιακό µοντέλο του Οµίλου καθορίζεται σε επίπεδο που να αντανακλά
τον τρόπο µε τον οποίο οι οµάδες
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού βρίσκονται υπό κοινή διαχείριση
ώστε να επιτυγχάνεται ένας συγκεκριµένος
επιχειρηµατικός στόχος. Συνεπώς, το επιχειρησιακό µοντέλο δεν εξαρτάται από τις
προθέσεις της διοίκησης για ένα µεµονωµένο
µέσο αλλά καθορίζεται σε ανώτερο επίπεδο συγκέντρωσης.
Τα επιχειρησιακά µοντέλα του Οµίλου καθορίζονται από την Επιτροπή Διαχείρισης
Ενεργητικού Παθητικού (ALCo) ή την Εκτελεστική
Επιτροπή οι οποίες αποφασίζουν για την εφαρµογή ενός επιχειρησιακού µοντέλου
τόσο για το χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων όσο και για
το χαρτοφυλάκιο χρεογράφων. Στο πλαίσιο αυτό:
-
Για τα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ο Όµιλος έχει αναγνωρίσει τα ακόλουθα
επιχειρησιακά µοντέλα:
•
Επιχειρησιακό µοντέλο το οποίο αποσκοπεί στη διακράτηση χρηµατοοικονοµικών
µέσων προκειµένου να εισπραχθούν οι
συµβατικές ταµειακές τους ροές και
•
Επιχειρησιακό µοντέλο το οποίο αποσκοπεί στην πώληση του χρηµατοοικονοµικού
µέσου και το οποίο αφορά αποκλειστικά
σε κοινοπρακτικά δάνεια τα οποία ο Όµιλος χορηγεί µε σκοπό την περαιτέρω κοινοπράκτησή
τους.
-
Οι απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων εντάσσονται στο επιχειρησιακό
µοντέλο που ως στόχο έχει τη διακράτηση των
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού µε σκοπό την είσπραξη των
συµβατικών ταµειακών ροών.
-
Για τα οµόλογα και γενικότερα για τις επενδύσεις σταθερού εισοδήµατος ο Όµιλος
έχει αναγνωρίσει τα ακόλουθα επιχειρησιακά
µοντέλα:
•
Επιχειρησιακό µοντέλο το οποίο αποσκοπεί στη διακράτηση χρηµατοοικονοµικών
µέσων προκειµένου να εισπραχθούν οι
συµβατικές ταµειακές τους ροές
•
Επιχειρησιακό µοντέλο του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο µε
την είσπραξη συµβατικών ταµειακών ροών όσο και µε
την πώληση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού
•
Εµπορικό χαρτοφυλάκιο
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
167
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Επιχειρησιακό µοντέλο του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται µε την πώληση ή/και
τη διανοµή των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
Ο ορισµός των ανωτέρω επιχειρησιακών µοντέλων έχει βασιστεί:
α.
στον τρόπο µε τον οποίο εκτιµάται η απόδοση του επιχειρησιακού
µοντέλου και των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού που διακρατούνται στο πλαίσιο του εν λόγω επιχειρησιακού µοντέλου,
και στο πώς αυτή αναφέρεται στα βασικά
διοικητικά στελέχη του Οµίλου,
β. στους κινδύνους που επηρεάζουν την απόδοση του επιχειρησιακού µοντέλου (και
των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού που διακρατούνται στο πλαίσιο του εν λόγω επιχειρησιακού µοντέλου)
και, ειδικότερα, στον τρόπο διαχείρισης των εν
λόγω κινδύνων,
γ. στον τρόπο µε τον οποίο αξιολογούνται τα διοικητικά στελέχη του Οµίλου (για παράδειγµα,
εάν η αξιολόγηση λαµβάνει υπόψη την
εύλογη αξία των υπό διαχείριση περιουσιακών στοιχείων ή τις εισπραχθείσες
συµβατικές ταµειακές ροές) και
δ.
στην αναµενόµενη συχνότητα και αξία των πωλήσεων καθώς και στη συχνότητα
και αξία των πωλήσεων που έχουν
πραγµατοποιηθεί.
Η ταξινόµηση στα ανωτέρω επιχειρησιακά µοντέλα πραγµατοποιείται
στο επίπεδο των επιµέρους επιχειρησιακών µονάδων/ εταιριών
βάσει του πλαισίου που έχει τεθεί σε επίπεδο οµίλου και κατόπιν αξιολόγησης
του τρόπου διαχείρισης των χρηµατοοικονοµικών
µέσων από τις επιχειρησιακές µονάδες/εταιρίες.
Ο Όµιλος, σε κάθε ηµεροµηνία δηµοσίευσης οικονοµικών καταστάσεων, επαναξιολογεί
τα επιχειρησιακά µοντέλα προκειµένου να
επιβεβαιώνει ότι δεν έχει υπάρξει µεταβολή σε σχέση µε την προηγούµενη περίοδο
ή εφαρµογή κάποιου καινούργιου επιχειρησιακού
µοντέλου.
Στο πλαίσιο της επαναξιολόγησης του επιχειρησιακού µοντέλου που
αποσκοπεί στη διακράτηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του ενεργητικού µε στόχο την είσπραξη των συµβατικών ταµειακών ροών λαµβάνονται
υπόψη οι πωλήσεις που έχουν
πραγµατοποιηθεί καθώς και εκείνες που αναµένεται να συµβούν. Κατά την
αξιολόγηση αυτή οι ακόλουθες περιπτώσεις πωλήσεων δεν
θεωρείται ότι θίγουν την επιλογή του εν λόγω επιχειρησιακού µοντέλου:
α. Πωλήσεις µη εξυπηρετούµενων δανείων που λαµβάνουν χώρα λόγω
της επιδείνωσης της πιστοληπτικής διαβάθµισης των
πιστούχων, µε εξαίρεση εκείνων που δηµιουργήθηκαν από τον Όµιλο και χαρακτηρίστηκαν
ως αποµειωµένα κατά την αρχική τους
αναγνώριση.
β. Πωλήσεις που λαµβάνουν χώρα κοντά στην ηµεροµηνία λήξης των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού κατά τέτοιο
τρόπο ώστε οι εισπράξεις από την πώληση να προσεγγίζουν την είσπραξη των υπολειπόµενων
συµβατικών ταµειακών ροών.
Για το
δανειακό χαρτοφυλάκιο αυτό θεωρείται ότι συµβαίνει όταν κατά το χρόνο της πώλησης
υπολείπεται λιγότερο από το 5% της συνολικής
διάρκειας του µέσου. Αντίστοιχα, για το χαρτοφυλάκιο των οµολόγων αυτό συµβαίνει
όταν κατά το χρόνο της πώλησης υπολείπεται
λιγότερο από το 10% της συνολικής διάρκειας του µέσου ή 6 µήνες (ανάλογα µε
το πιο είναι µικρότερο). Ωστόσο, δεν υφίσταται όριο
αν οι αναµενόµενες ροές υπερβαίνουν το 97% του κεφαλαίου και των δεδουλευµένων
τόκων.
γ. Πωλήσεις (εκτός των περιπτώσεων α και β) σποραδικές (ακόµα και αν είναι σηµαντικής
αξίας) ή µη σηµαντικής αξίας, είτε
µεµονωµένα είτε συνολικά, (ακόµα και αν είναι συχνές). Για το δανειακό
χαρτοφυλάκιο, ο Όµιλος έχει ορίσει ως σηµαντικής αξίας τις
πωλήσεις που υπερβαίνουν το 5% του υπολοίπου προ προβλέψεων της προηγούµενης
χρήσης, ανά χαρτοφυλάκιο. Αντίστοιχα, ως µη
σποραδικές έχουν οριστεί οι σηµαντικές πωλήσεις που συµβαίνουν περισσότερο
από δύο φορές ετησίως. Για το χαρτοφυλάκιο των
οµολόγων σηµαντικής αξίας θεωρούνται οι πωλήσεις που υπερβαίνουν το
5% του συνολικού τρέχοντος υπολοίπου ή εκείνο του
τελευταίου τριµήνου ανάλογα µε το ποιο είναι µεγαλύτερο. Επίσης, έως 5 πωλήσεις
µηνιαίως εντός του ανωτέρω ορίου
σηµαντικότητας θεωρούνται σποραδικές.
Επιπρόσθετα, ειδικά για το χαρτοφυλάκιο των οµολόγων, οι ακόλουθες
πωλήσεις δεν θεωρείται ότι θίγουν την επιλογή του
επιχειρησιακού µοντέλου που ως στόχο έχει την είσπραξη των συµβατικών ταµειακών
ροών:
-
Πωλήσεις οµολόγων που δεν ικανοποιούν πλέον την επενδυτική πολιτική
λόγω σηµαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
του εκδότη.
-
Σποραδικές πωλήσεις υπό συνθήκες ακραίων συνθηκών έλλειψης ρευστότητας.
Αξιολόγηση του αν οι συµβατικές
ταµειακές ροές είναι αποκλειστικά
ροές κεφαλαίου και τόκου
επί του
ανεξόφλητου κεφαλαίου
(Solely Payments of Principal and Interest-
SPPI)
Για τους σκοπούς της αξιολόγησης:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
168
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
-
Κεφάλαιο είναι η εύλογη αξία ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου
του ενεργητικού κατά την αρχική του αναγνώριση (το ποσό
αυτό µεταβάλλεται, π.χ. λόγω αποπληρωµής)
-
Τόκος είναι το τίµηµα που καταβάλλεται για το πέρασµα του χρόνου, για τον πιστωτικό
κίνδυνο που συνδέεται µε το
ανεξόφλητο υπόλοιπο κεφαλαίου και για λοιπούς βασικούς δανειακούς κινδύνους (π.χ.
κίνδυνο ρευστότητας) και έξοδα
καθώς και για το περιθώριο κέρδους.
Οι συµβατικοί όροι οι οποίοι δηµιουργούν έκθεση σε κινδύνους και µεταβλητότητα
στις συµβατικές ταµειακές ροές που δεν σχετίζεται
µε µία τυπική δανειακή σύµβαση, όπως η έκθεση στις µεταβολές των τιµών µετοχών ή των
τιµών βασικών εµπορευµάτων, δεν
οδηγούν σε συµβατικές ταµειακές ροές που αποτελούν αποκλειστικά πληρωµές
κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου.
Στο πλαίσιο αυτό, κατά την αξιολόγηση του αν οι συµβατικές ταµειακές ροές αποτελούν
αποκλειστικά ταµειακές ροές κεφαλαίου και
τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου, ο Όµιλος εξετάζει αν το µέσο εµπεριέχει
συµβατικούς όρους που µεταβάλλουν το χρόνο ή
το
ποσό των συµβατικών ταµειακών ροών. Ειδικότερα λαµβάνεται υπόψη
αν υφίστανται:
-
Χαρακτηριστικά µόχλευσης
-
Πληρωµές που συνδέονται µε τη µεταβλητότητα στη συναλλαγµατική
ισοτιµία
-
Όροι µετατροπής σε µετοχές του εκδότη
-
Μεταβολές επιτοκίων µε βάση µη επιτοκιακές µεταβλητές
-
Όροι πρόωρης εξόφλησης ή επιµήκυνσης της διάρκειας του µέσου
-
Όροι που περιορίζουν την απαίτηση του Οµίλου στις ροές από συγκεκριµένα
περιουσιακά στοιχεία ή βάσει των οποίων δεν
προβλέπεται νοµική αξίωση επί των µη καταβληθέντων ποσών
-
Άτοκες αναβαλλόµενες πληρωµές
-
Όροι βάσει των οποίων η απόδοση του µέσου επηρεάζεται από τις τιµές των µετοχών
ή των αγαθών.
Ειδικά για την περίπτωση της χρηµατοδότησης µίας εταιρίας ειδικού σκοπού,
προκειµένου το δάνειο να ικανοποιεί το κριτήριο ότι οι
ταµειακές του ροές είναι αποκλειστικά ροές κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου
θα πρέπει, µεταξύ των άλλων, να
ισχύει τουλάχιστον µία από τις ακόλουθες συνθήκες:
-
Κατά το χρόνο αρχικής αναγνώρισης του δανείου, ο δείκτης LTV
(Loan to Value) να διαµορφώνεται
έως 80% ή ο δείκτης
LLCR (Loan Life Coverage Ratio) να ανέρχεται σε τουλάχιστον 1,25.
-
Τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας ειδικού σκοπού να ανέρχονται σε τουλάχιστον
20% της συνολικής αξίας του ενεργητικού.
-
Να υφίστανται επαρκή καλύµµατα που να µη συνδέονται µε το περιουσιακό στοιχείο
που χρηµατοδοτείται.
Επίσης, κατά την αξιολόγηση του αν οι συµβατικές ταµειακές ροές αποτελούν
αποκλειστικά ταµειακές ροές κεφαλαίου και
τόκου επί
του ανεξόφλητου κεφαλαίου εξετάζεται αν έχει µεταβληθεί εκείνο το συστατικό του τόκου
που εκφράζει την αξία του χρόνου. Η αξία του
χρόνου (time value of money) αποτελεί το συστατικό του τόκου που
σχετίζεται µε την αποζηµίωση λόγω του περάσµατος του χρόνου.
Η αξία του χρόνου, συνεπώς, δεν παρέχει αποζηµίωση για λοιπούς κινδύνους ή έξοδα.
Ωστόσο, κάποιες φορές το στοιχείο της αξίας
του χρόνου µεταβάλλεται. Αυτό µπορεί να συµβαίνει όταν για παράδειγµα
το επιτόκιο ενός µέσου επαναπροσδιορίζεται περιοδικά
αλλά η συχνότητα του επαναπροσδιορισµού δεν ταυτίζεται µε τη διάρκεια
του επιτοκίου
ή όταν ο περιοδικός επαναπροσδιορισµός
του γίνεται µε βάση ένα µέσο όρο βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων επιτοκίων.
Στην περίπτωση αυτή ο Όµιλος αξιολογεί τη µεταβολή προκειµένου να προσδιορίσει
αν οι συµβατικές ροές είναι αποκλειστικά ροές
κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου. Η αξιολόγηση συνίσταται στον
προσδιορισµό του πόσο διαφορετικές είναι οι µη
προεξοφληµένες συµβατικές ροές σε σχέση µε τις µη προεξοφληµένες συµβατικές ροές
αν ο επαναπροσδιορισµός
του επιτοκίου δεν
είχε µεταβληθεί. Κατά την αξιολόγηση θα πρέπει να λαµβάνεται υπόψη
τόσο η επίπτωση ανά περίοδο όσο και σωρευτικά. Αν οι ροές
είναι σηµαντικά διαφορετικές τότε οι ροές του µέσου δεν είναι αποκλειστικά ταµειακές
ροές κεφαλαίου
και τόκου επί του ανεξόφλητου
κεφαλαίου. Ο Όµιλος έχει θεωρήσει πως η ανωτέρω αξιολόγηση δεν οδηγεί
σε σηµαντικά διαφορετικές ταµειακές ροές όταν η
σωρευτική διαφορά κατά τη διάρκεια ζωής του µέσου δεν υπερβαίνει το 10% και ταυτόχρονα
οι µεµονωµένες ταµειακές ροές στις
οποίες παρατηρείται διαφορά ανώτερη του 10% δεν υπερβαίνουν το 5% των
συνολικών περιόδων αναφοράς κατά τη διάρκεια ζωής
του µέσου.
Αναταξινόµηση
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού
Αναταξινοµήσεις µεταξύ των κατηγοριών αποτίµησης των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού πραγµατοποιούνται όταν
µεταβάλλεται το επιχειρησιακό µοντέλο του Οµίλου. Στην περίπτωση αυτή η αναταξινόµηση
δεν πραγµατοποιείται αναδροµικά. Οι
µεταβολές στο επιχειρησιακό µοντέλο του Οµίλου αναµένεται να είναι
σπάνιες. Προκύπτουν από αποφάσεις της Επιτροπής
Διαχείρισης Ενεργητικού Παθητικού (ALCo) ή της Εκτελεστικής Επιτροπής ως αποτέλεσµα
εσωτερικών ή εξωτερικών
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
169
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µεταβολών, θα πρέπει να είναι σηµαντικές για τις δραστηριότητες του Οµίλου
και ορατές/παρατηρήσιµες σε τρίτα µέρη.
Σηµειώνεται πως εντός του τετάρτου τριµήνου της προηγούµενης χρήσης, η Τράπεζα
µετέβαλε το λειτουργικό µοντέλο διαχείρισης των
µακροπρόθεσµων οµολόγων που ήταν ταξινοµηµένα στο επιχειρησιακό
µοντέλο του οποίου ο στόχος επιτυγχάνεται τόσο µε την
είσπραξη συµβατικών ταµειακών ροών όσο και µε την πώληση, γεγονός που οδήγησε
την 1.1.2022 στην αναταξινόµηση των εν λόγω
οµολόγων από το χαρτοφυλάκιο των οµολόγων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση στο χαρτοφυλάκιο αποτίµησης
στο αναπόσβεστο κόστος. Εντός του 2022 αντίστοιχες
µεταβολές σηµειώθηκαν στο λειτουργικό µοντέλο διαχείρισης των οµολόγων της θυγατρικής
εταιρίας Alpha Bank Cyprus µε
αποτέλεσµα την αναταξινόµηση των εν λόγω οµολόγων εντός της χρήσεως
(σηµείωση 20).
Κατά την αναταξινόµηση µίας χρηµατοοικονοµικής απαίτησης από την κατηγορία αποτίµησης
στο αναπόσβεστο κόστος στην
κατηγορία αποτίµησης στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων,
η εύλογη αξία της απαίτησης προσδιορίζεται κατά
την ηµεροµηνία της αναταξινόµησης ενώ το ποσό της διαφοράς ανάµεσα στην
εύλογη αξία και στο αναπόσβεστο κόστος
αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσµατα. Το ίδιο συµβαίνει και στην περίπτωση
αναταξινόµησης από την κατηγορία αποτίµησης
στο αναπόσβεστο κόστος στην κατηγορία αποτίµησης στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση, µε τη διαφορά ότι το όποιο αποτέλεσµα προκύπτει
αναγνωρίζεται απευθείας στην Καθαρή Θέση. Στην
τελευταία αυτή περίπτωση το πραγµατικό επιτόκιο του µέσου καθώς και ο υπολογισµός των
αναµενόµενων ζηµιών αποµείωσης δεν
επηρεάζονται. Ωστόσο, το ποσό των συσσωρευµένων ζηµιών αποµείωσης το οποίο
προσάρµοζε το υπόλοιπο της απαίτησης πριν
την αποµείωση µεταφέρεται στην Καθαρή Θέση ως συσσωρευµένες ζηµιές
αποµείωσης.
Κατά την αναταξινόµηση µίας χρηµατοοικονοµικής απαίτησης από την κατηγορία αποτίµησης
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων στην κατηγορία αποτίµησης στο αναπόσβεστο κόστος, η
εύλογη αξία της απαίτησης κατά την ηµεροµηνία της
αναταξινόµησης καθίσταται η νέα λογιστική αξία, προ αποµείωσης. Κατά την ηµεροµηνία
αυτή, υπολογίζεται το πραγµατικό επιτόκιο
της απαίτησης ενώ επίσης, για σκοπούς υπολογισµού αποµείωσης, η ηµεροµηνία
αυτή θεωρείται ως η ηµεροµηνία αρχικής
αναγνώρισης της χρηµατοοικονοµικής απαίτησης.
Κατά την αναταξινόµηση µίας χρηµατοοικονοµικής απαίτησης από την κατηγορία αποτίµησης
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων στην κατηγορία αποτίµησης στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση, το µέσο εξακολουθεί να αποτιµάται στην εύλογη αξία. Όπως και
στην ανωτέρω περίπτωση, κατά την ηµεροµηνία της
αναταξινόµησης, υπολογίζεται το πραγµατικό επιτόκιο της απαίτησης
ενώ επίσης για σκοπούς υπολογισµού αποµείωσης, η
ηµεροµηνία αυτή θεωρείται ως η ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης της χρηµατοοικονοµικής
απαίτησης.
Σε περίπτωση αναταξινόµησης από την κατηγορία αποτίµησης στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση στην κατηγορία αποτίµησης
στο αναπόσβεστο κόστος, η απαίτηση αναταξινοµείται
στην εύλογη αξία της κατά την ηµεροµηνία της αναταξινόµησης. Ωστόσο, το
σωρευτικό κέρδος ή ζηµιά που έχει αναγνωρισθεί στην
Καθαρή Θέση αντιλογίζεται προκειµένου να προσαρµόσει την εύλογη αξία της απαίτησης.
Κατά τον τρόπο αυτό η απαίτηση είναι σαν
να αποτιµώνταν πάντοτε στο αναπόσβεστο κόστος. Ο αντιλογισµός του ποσού
αυτού από την Καθαρή Θέση δεν επηρεάζει τα
αποτελέσµατα και κατά συνέπεια δεν αποτελεί αναταξινόµηση βάσει του Δ.Λ.Π. 1. Το
πραγµατικό επιτόκιο της απαίτησης καθώς και ο
υπολογισµός των αναµενόµενων ζηµιών αποµείωσης δεν επηρεάζονται.
Ωστόσο, οι συσσωρευµένες ζηµιές αποµείωσης που είχαν
αναγνωρισθεί στην Καθαρή Θέση µεταφέρονται προσαρµόζοντας τη λογιστική
αξία της απαίτησης προ αποµείωσης.
Τέλος, σε περίπτωση αναταξινόµησης από την κατηγορία αποτίµησης στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση στην κατηγορία αποτίµησης
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων, η
απαίτηση εξακολουθεί να αποτιµάται στην εύλογη αξία. Το σωρευτικό κέρδος
ή ζηµιά που είχε αναγνωρισθεί στην Καθαρή Θέση
µεταφέρεται στα αποτελέσµατα ως αναταξινόµηση βάσει του Δ.Λ.Π. 1.
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού
Ο Όµιλος προβαίνει στη διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού όταν:
•
τα συµβατικά δικαιώµατα επί των ταµειακών ροών των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
έχουν λήξει,
•
µεταβιβάζει το συµβατικό δικαίωµα είσπραξης των ταµειακών ροών
από τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και ταυτόχρονα
µεταβιβάζει, ουσιωδώς, όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που απορρέουν
από αυτά,
•
δάνεια ή επενδύσεις σε αξιόγραφα καθίστανται ανεπίδεκτα είσπραξης, οπότε
και τα διαγράφει,
•
οι συµβατικοί όροι των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων µεταβάλλονται ουσιωδώς.
Στην περίπτωση συναλλαγών που, παρά τη µεταβίβαση του συµβατικού δικαιώµατος
για την είσπραξη των ταµειακών ροών
από χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού, οι κίνδυνοι και τα οφέλη
που απορρέουν από αυτά παραµένουν στον
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
170
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Όµιλο, δεν διακόπτεται η αναγνώριση των στοιχείων αυτών. Το ποσό που εισπράττεται
από τη µεταβίβαση αναγνωρίζεται
ως
χρηµατοοικονοµική υποχρέωση. Οι λογιστικές πρακτικές που ακολουθούνται
από τον Όµιλο σε ανάλογες συναλλαγές
εξειδικεύονται περαιτέρω στις σηµειώσεις 1.2.21 και 1.2.22.
Στην περίπτωση συναλλαγών µε τις οποίες ο Όµιλος ούτε διατηρεί
αλλά ούτε και µεταβιβάζει τους κινδύνους και τα οφέλη που
απορρέουν από τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία, αλλά διατηρεί έλεγχο
επ’ αυτών, τότε αυτά εξακολουθούν να αναγνωρίζονται στο
βαθµό της συνεχιζόµενης ανάµειξης του Οµίλου. Αν ο Όµιλος δεν
διατηρεί τον έλεγχο των στοιχείων τότε διακόπτεται η
αναγνώρισή τους και στη θέση τους αναγνωρίζονται διακριτά τα στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεων που δηµιουργούνται
ή
διατηρούνται κατά τη µεταβίβαση. Κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων δεν υπήρχαν ανάλογες
συναλλαγές.
Στις περιπτώσεις µεταβολής των συµβατικών όρων ενός χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου του ενεργητικού, η µεταβολή θεωρείται
σηµαντική και ως εκ τούτου οδηγεί στη διακοπή αναγνώρισης του υφιστάµενου
µέσου και στην αναγνώριση ενός νέου όταν
ικανοποιείται ένα από τα ακόλουθα κριτήρια:
-
Αλλαγή
εκδότη/πιστούχου
-
Αλλαγή νοµίσµατος
-
Συγχώνευση συµβάσεων διαφορετικού τύπου
-
Συγχώνευση συµβάσεων που δεν πληρούν στο σύνολό τους το κριτήριο
ότι οι ταµειακές ροές είναι αποκλειστικά ροές
κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου
-
Προσθήκη ή διαγραφή όρου µετατρεψιµότητας σε µετοχές
-
Διάσπαση σύµβασης της οποίας οι ταµειακές ροές δεν είναι αποκλειστικά ροές
κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου
κεφαλαίου κατά τέτοιο τρόπο ώστε η αιτία που δεν οδηγεί σε ταµειακές ροές
αποκλειστικά τόκου και κεφαλαίου να µην
περιλαµβάνεται σε κάποιο από τα νέα µέρη της σύµβασης
-
Διάσπαση δανείου του οποίου οι ταµειακές ροές είναι αποκλειστικά ροές κεφαλαίου
και τόκου επί του απλήρωτου
κεφαλαίου και προσθήκη όρου σε µέρος αυτού που δεν οδηγεί σε ταµειακές ροές
αποκλειστικά τόκου και κεφαλαίου.
-
Σηµαντικές τροποποιήσεις που επέρχονται λόγω εµπορικής επαναδιαπραγµάτευσης
των συµβατικών όρων δανείων
ενήµερων πελατών.
-
Αναχρηµατοδότηση οφειλής η οποία συνοδεύεται από αύξηση του ποσού χρηµατοδότησης.
Στην περίπτωση που προκύψει διακοπή αναγνώρισης λόγω ουσιώδους µεταβολής
των συµβατικών ταµειακών ροών, η διαφορά
ανάµεσα στη λογιστική αξία του υφιστάµενου µέσου και στην εύλογη αξία του νέου
µέσου αναγνωρίζεται άµεσα στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων, όπως ειδικότερα αναφέρεται στις σηµειώσεις 1.2.27
και 1.2.28. Επίσης, στις περιπτώσεις που το αρχικό µέσο
αποτιµώνταν στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση, το
συσσωρευµένο ποσό που είχε αναγνωριστεί στην Καθαρή Θέση µεταφέρεται
στα αποτελέσµατα.
Αντιθέτως, στην περίπτωση που η µεταβολή των συµβατικών ταµειακών
ροών δεν είναι ουσιώδης, η λογιστική αξία του µέσου προ
αποµείωσης επανυπολογίζεται µέσω της προεξόφλησης των νέων συµβατικών ταµειακών
ροών µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο
και η τυχόν διαφορά από την τρέχουσα λογιστική αξία προ αποµείωσης αναγνωρίζεται
άµεσα στα αποτελέσµατα και ειδικότερα στο
λογαριασµό «Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου
και συναφή έξοδα». Τα έξοδα που
σχετίζονται µε την τροποποίηση αναπροσαρµόζουν τη λογιστική
αξία του µέσου και αποσβένονται κατά την εναποµένουσα
διάρκεια της ζωής του µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου.
Μεταγενέστερη αποτίµηση
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων
Ο Όµιλος για σκοπούς αποτίµησης διακρίνει τις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις
στις ακόλουθες κατηγορίες:
α) Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
i.
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του εµπορικού
χαρτοφυλακίου, ήτοι:
•
υπάρχει πρόθεση για την πώληση ή την επαναγορά τους σε βραχύ χρονικό διάστηµα,
προκειµένου να αξιοποιηθούν
βραχυχρόνιες διακυµάνσεις της αγοράς, ή
•
είναι παράγωγα προϊόντα που δεν αποτελούν µέσα αντιστάθµισης. Τα
παράγωγα αυτά, όπως και οι υποχρεώσεις από
παράγωγα προϊόντα τα οποία αποτελούν µέσα αντιστάθµισης, εµφανίζονται
στις υποχρεώσεις ως παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά µέσα και οι κανόνες αποτίµησής τους ακολουθούν
όσα αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.6.
ii.
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται επίσης χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις
τις οποίες ο Όµιλος επιλέγει, κατά την αρχική
αναγνώριση, να αποτιµήσει στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων όταν:
-
η µέθοδος αυτή καταλήγει σε περισσότερο σχετική πληροφόρηση διότι είτε:
•
απαλείφει ή µειώνει µία ανακολουθία στην αποτίµηση ή στην αναγνώριση
που θα απέρρεε από την αποτίµηση των
στοιχείων του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων ή την αναγνώριση των κερδών
και ζηµιών απ’ αυτών σε διαφορετικές
βάσεις ή
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
171
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
ο Όµιλος διαχειρίζεται µία οµάδα χρηµατοοικονοµικών µέσων την οποία αξιολογεί
µε βάση την εύλογη αξία της και για το
γεγονός αυτό υφίσταται τεκµηριωµένη στρατηγική διαχείρισης κινδύνων ή επενδύσεων
και η πληροφόρηση αναφορικά µε
την οµάδα αυτή των χρηµατοοικονοµικών µέσων παρέχεται εσωτερικά
στα βασικά διοικητικά στελέχη του Οµίλου ή
-
το συµβόλαιο εµπεριέχει ένα ή περισσότερα ενσωµατωµένα παράγωγα και ο
Όµιλος αποτιµά το σύνθετο
χρηµατοοικονοµικό µέσο ως µία χρηµατοοικονοµική υποχρέωση αποτιµώµενη
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων µε την προϋπόθεση ότι δεν ισχύει ένα από τα ακόλουθα:
•
το ενσωµατωµένο παράγωγο δεν τροποποιεί σηµαντικά τις ταµειακές ροές που σε
διαφορετική περίπτωση θα
απαιτούνταν από το συµβόλαιο ή
•
µε µικρή ή καθόλου ανάλυση κατά την αρχική εξέταση ενός παρόµοιου σύνθετου
µέσου διαφαίνεται ότι ο διαχωρισµός
του ενσωµατωµένου παραγώγου απαγορεύεται.
Σηµειώνεται πως στην ανωτέρω περίπτωση, το ποσό της µεταβολής της εύλογης
αξίας που αποδίδεται στον πιστωτικό κίνδυνο του
Οµίλου αναγνωρίζεται στα λοιπά αποτελέσµατα που καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση, εκτός αν το γεγονός αυτό
προκαλεί ή µεγεθύνει µία λογιστική ασυµµετρία στα αποτελέσµατα. Τα ποσά
που αναγνωρίζονται στην Καθαρή Θέση δεν
µεταφέρονται ποτέ στα αποτελέσµατα. Κατά την ηµεροµηνία σύνταξης
των οικονοµικών καταστάσεων, ο Όµιλος δεν είχε επιλέξει
να εντάξει χρηµατοοικονοµικά στοιχεία των υποχρεώσεων σε αυτή την κατηγορία.
β) Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος
Οι υποχρεώσεις αυτές εκτοκίζονται µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου.
Στην κατηγορία αυτή ανήκουν οι υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα και
πελάτες, οι oµολογίες έκδοσής µας και οι λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις.
Στην περίπτωση που χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις της εν λόγω κατηγορίας υπεισέρχονται
σε σχέση αντιστάθµισης,
εφαρµόζονται επιπλέον οι αρχές που αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.6.
γ) Υποχρεώσεις που απορρέουν από συµβόλαια χρηµατοοικονοµικών
εγγυήσεων και από δεσµεύσεις παροχής
δανείων µε επιτόκια χαµηλότερα από εκείνα της αγοράς
Ως χρηµατοοικονοµική εγγύηση ορίζεται ένα συµβόλαιο το οποίο
προβλέπει συγκεκριµένες πληρωµές του εκδότη για την
αποζηµίωση του κατόχου του συµβολαίου λόγω της ζηµιάς που υπέστη από την
αθέτηση των υποχρεώσεων συγκεκριµένου
οφειλέτη.
Οι χρηµατοοικονοµικές εγγυήσεις καθώς και οι δεσµεύσεις παροχής
δανείων µε επιτόκια χαµηλότερα από εκείνα της αγοράς
αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και στη συνέχεια αποτιµώνται
στη µεγαλύτερη αξία ανάµεσα:
•
στο υπόλοιπο της πρόβλεψης που υπολογίζεται κατά τον έλεγχο αποµείωσης (σηµείωση
1.2.13),
•
στο ποσό που αναγνωρίστηκε κατά την αρχική αναγνώριση µειωµένο
µε το ποσό της συσσωρευµένης απόσβεσής του, η
οποία υπολογίζεται µε βάση τη διάρκεια ζωής του µέσου.
δ) Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που απορρέουν
από µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού χωρίς, ωστόσο, να πληρούνται τα κριτήρια
για διακοπή αναγνώρισης των στοιχείων ή όταν
εφαρµόζονται οι αρχές της συνεχιζόµενης ανάµειξης
Στην πρώτη περίπτωση η υποχρέωση είναι ίση µε το ποσό που εισπράχθηκε
κατά τη µεταβίβαση ενώ στη δεύτερη περίπτωση
αποτιµάται κατά τέτοιο τρόπο ώστε η καθαρή αξία του στοιχείου που µεταβιβάστηκε
και της σχετικής υποχρέωσης που
αναγνωρίστηκε να είναι ίση µε:
•
το αναπόσβεστο κόστος των δικαιωµάτων και των υποχρεώσεων που
διατηρήθηκαν από τον Όµιλο, στην περίπτωση που
η αποτίµηση του στοιχείου που µεταβιβάστηκε γίνονταν στο αναπόσβεστο
κόστος ή
•
την εύλογη αξία των δικαιωµάτων και των υποχρεώσεων που διατηρήθηκαν από τον
Όµιλο, στην περίπτωση που η
αποτίµηση του στοιχείου που µεταβιβάστηκε γίνονταν στην εύλογη αξία.
ε) Το ενδεχόµενο τίµηµα που αναγνωρίζει ο αποκτών
σε µία συνένωση επιχειρήσεων
Το ενδεχόµενο τίµηµα αποτιµάται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων.
Διακοπή
αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων
Ο Όµιλος διακόπτει την αναγνώριση µιας χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης
(ή µέρους αυτής) όταν αυτή συµβατικά εκπληρώνεται,
ακυρώνεται ή εκπνέει.
Στις περιπτώσεις που µία χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ανταλλάσσεται µε µία
άλλη µε ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, η
ανταλλαγή αντιµετωπίζεται λογιστικά ως εξόφληση της αρχικής χρηµατοοικονοµικής
υποχρέωσης και αναγνώριση νέας. Το ίδιο
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
172
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ισχύει και στην περίπτωση ουσιώδους τροποποίησης των όρων της υφιστάµενης
χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης (είτε οφείλεται
σε οικονοµική δυσχέρεια του οφειλέτη είτε όχι). Οι όροι θεωρείται ότι διαφέρουν
ουσιαστιακά αν η προεξοφληµένη παρούσα αξία
των ταµειακών ροών, βάσει των νέων όρων (συµπεριλαµβανοµένων των αµοιβών
που έχουν εισπραχθεί ή καταβληθεί),
προεξοφληµένων µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο, διαφέρει κατά τουλάχιστον 10%
από την παρούσα αξία των ταµειακών ροών
που αποµένουν από την αρχική χρηµατοοικονοµική υποχρέωση.
Στις περιπτώσεις διακοπής αναγνώρισης, η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας µίας
χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης (ή ενός
τµήµατος µίας χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης) που εξοφλείται ή
µεταβιβάζεται σε ένα άλλο µέρος και του τιµήµατος που
καταβάλλεται, συµπεριλαµβανοµένων και των µεταβιβαζόµενων εκτός
µετρητών περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων
υποχρεώσεων,
αναγνωρίζεται
στα
αποτελέσµατα.
Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων εµφανίζονται συµψηφιστικά
στον Ισολογισµό, µόνο σε
περιπτώσεις όπου ο Όµιλος έχει νοµικά το δικαίωµα και παράλληλα έχει
την πρόθεση να προβεί σε ταυτόχρονο διακανονισµό
του συνολικού ποσού ή σε διακανονισµό του καθαρού ποσού που προκύπτει
από τον συµψηφισµό τους.
1.2.6
.
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα και λογιστική αντιστάθµισης
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
Παράγωγα είναι τα χρηµατοοικονοµικά µέσα τα οποία στην έναρξή τους έχουν
συνήθως µικρή ή µηδενική εύλογη αξία, η οποία
στη συνέχεια µεταβάλλεται ανάλογα µε τη µεταβολή που σηµειώνεται σε
κάποιο υποκείµενο στοιχείο µε το οποίο συνδέονται ή
δείκτη που ορίζεται στη σύµβαση (συνάλλαγµα, επιτόκια, δείκτη ή άλλη µεταβλητή).
Όταν το παράγωγο αποκτά θετική αξία, αναγνωρίζεται ως στοιχείο του ενεργητικού,
ενώ αντίθετα, όταν αποκτά αρνητική αξία,
αναγνωρίζεται ως στοιχείο των υποχρεώσεων.
Τα παράγωγα χρησιµοποιούνται είτε για σκοπούς αντιστάθµισης, είτε
για σκοπούς εµπορικούς.
Η µεταβολή στην εύλογη αξία των επιτοκιακών παραγώγων και των παραγώγων
συναλλάγµατος, µε εξαίρεση των δικαιωµάτων
προαίρεσης, διαχωρίζεται σε τόκους, συναλλαγµατικές διαφορές και σε λοιπά αποτε
λέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων.
Όλα τα παράγωγα ανεξάρτητα του σκοπού για τον οποίο προορίζονται αποτιµώνται
στην εύλογη αξία τους.
Στην περίπτωση που το παράγωγο είναι ενσωµατωµένο σε ένα χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο του ενεργητικού, το ενσωµατωµένο
παράγωγο δεν διαχωρίζεται, ο δε λογιστικός χειρισµός του υβριδικού συµβολαίου
βασίζεται σε όσα αναφέρθηκαν στη
σηµείωση 1.2.5 αναφορικά µε την ταξινόµηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του ενεργητικού.
Στην περίπτωση που το παράγωγο είναι ενσωµατωµένο σε ένα κύριο
συµβόλαιο που δεν αποτελεί χρηµατοοικονοµικό στοιχείο
του ενεργητικού, τότε το ενσωµατωµένο παράγωγο διαχωρίζεται και αποτιµάται
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων,
όταν ικανοποιούνται οι ακόλουθες συνθήκες:
•
τα οικονοµικά χαρακτηριστικά και οι κίνδυνοι του ενσωµατωµένου παραγώγου
δεν είναι στενά συνδεδεµένα µε τα
οικονοµικά χαρακτηριστικά και τους κινδύνους του κυρίως συµβολαίου,
•
ένα διακριτό µέσο µε τους ίδιους όρους µε το ενσωµατωµένο παράγωγο ικανοποιεί
τον ορισµό του παραγώγου και
•
το υβριδικό συµβόλαιο δεν αποτιµάται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων.
Τα παράγωγα προϊόντα χρησιµοποιούνται στο πλαίσιο διαχείρισης
Ενεργητικού-Παθητικού και σύµφωνα πάντα µε τις
κατευθυντήριες οδηγίες, οι οποίες δίδονται από την Επιτροπή Διαχείρισης
Ενεργητικού-Παθητικού (ALCO). Επιπλέον, ο Όµιλος
χρησιµοποιεί τα παράγωγα για την αποκόµιση κερδών από βραχυχρόνιες
µεταβολές της αγοράς και πάντα µέσα στο πλαίσιο
ανάληψης κινδύνων που τίθενται από την αρµόδια Επιτροπή Διαχείρισης
Ενεργητικού Παθητικού (ALCΟ). Οι διαφορές
αποτιµήσεως που προκύπτουν από τα παράγωγα προϊόντα καταχωρούνται στα
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
εκτός αν τα παράγωγα υπεισέρχονται σε σχέση αντιστάθµισης όπου ισχύουν τα όσα
αναφέρονται κατωτέρω για τη λογιστική
αντιστάθµισης.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
173
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Όταν ο Όµιλος χρησιµοποιεί παράγωγα για αντιστάθµιση, προβαίνει
κατά την έναρξη σε επαρκή τεκµηρίωση της σχέσης
αντιστάθµισης, καθώς και σε έλεγχο της αποτελεσµατικότητας της αντιστάθµισης.
Ο έλεγχος επαναλαµβάνεται σε κάθε
ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.
Σηµειώνεται, επίσης, πως ο Όµιλος χρησιµοποιεί swaps συναλλάγµατος
(FX Swaps) για την οικονοµική αντιστάθµιση του
κινδύνου, ο οποίος προέρχεται από καταθέσεις και δάνεια πελατών.
Για όσα από τα ανωτέρω swaps δεν εφαρµόζεται λογιστική αντιστάθµισης
αυτά εντάσσονται στην κατηγορία των εµπορικών
Swaps.
Το αποτέλεσµα το οποίο προκύπτει από τα παράγωγα αυτά διαχωρίζεται
σε τόκους και συναλλαγµατικές διαφορές,
προκειµένου να υπάρξει συσχέτιση µε τους τόκους και τις συναλλαγµατικές διαφορές
που παράγονται από τις καταθέσεις και τις
χορηγήσεις, καθώς και σε λοιπά αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων.
Λογιστική
αντιστάθµισης
Λογιστική αντιστάθµισης είναι ο καθορισµός ειδικών κανόνων αποτίµησης µε
τους οποίους επιδιώκεται η συσχέτιση των
αποτελεσµάτων που προκύπτουν τόσο από το αντισταθµιζόµενο
στοιχείο όσο και από το µέσο αντιστάθµισης, συσχέτιση η
οποία δεν επιτυγχάνεται µε τους συνήθεις κανόνες αποτίµησης. Σηµειώνεται
πως ο Όµιλος έχει επιλέξει να εξακολουθεί να
εφαρµόζει τις διατάξεις για τη λογιστική αντιστάθµισης που προβλέπει
το Δ.Λ.Π. 39.
Η τεκµηρίωση και η αποτελεσµατικότητα των σχέσεων αντιστάθµισης αποτελούν
απαραίτητες προϋποθέσεις προκειµένου να
εφαρµοστεί λογιστική αντιστάθµισης.
Η διαδικασία τεκµηρίωσης λαµβάνει χώρα κατά την έναρξη της σχέσης
αντιστάθµισης, ενώ ο έλεγχος αποτελεσµατικότητας
διενεργείται κατά την έναρξη και επαναλαµβάνεται κατά τις ηµεροµηνίες σύνταξης
των οικονοµικών καταστάσεων του Οµίλου.
Μία αντιστάθµιση θεωρείται αποτελεσµατική όταν ικανοποιούνται οι ακόλουθες
προϋποθέσεις:
-
τόσο κατά τη δηµιουργία της όσο και σε µεταγενέστερες περιόδους αναµένεται να είναι αποτελεσµατική
όσον αφορά
στον συµψηφισµό των µεταβολών στην εύλογη αξία ή των ταµειακών ροών
που αποδίδονται στον αντισταθµισµένο
κίνδυνο, κατά την περίοδο για την οποία έχει προσδιοριστεί η αντιστάθµιση και
-
τα πραγµατικά αποτελέσµατα της αντιστάθµισης κυµαίνονται σε εύρος µεταξύ
80% και 125%
α. Αντιστάθµιση εύλογης αξίας
Με τη λογιστική αντιστάθµισης της εύλογης αξίας ενός χρηµατοοικονοµικού
µέσου επιτυγχάνεται η συσχέτιση της µεταβολής της
εύλογης αξίας του αντισταθµιζόµενου στοιχείου λόγω της επίδρασης
ενός ή περισσοτέρων κινδύνων που αντισταθµίζονται. Η
µεταβολή της αξίας του µέσου αντιστάθµισης και η µεταβολή της αξίας του
αντισταθµιζόµενου στοιχείου που οφείλεται στους
κινδύνους που αντισταθµίζονται αναγνωρίζονται στα αποτέλεσµατα χρήσης.
Στις περιπτώσεις διακοπής της σχέσης
αντιστάθµισης, τα αντισταθµιζόµενα χρηµατοοικονοµικά µέσα συνεχίζουν
να αποτιµώνται σύµφωνα µε τους κανόνες που
ισχύουν για την κατηγορία αποτίµησης στην οποία έχουν ταξινοµηθεί, όπως αυτοί αναλύονται
στη σηµειώση 1.2.5. Ειδικότερα
για τα τοκοφόρα χρηµατοοικονοµικά µέσα, το συνολικό ποσό της µεταβολής
της αξίας τους, που αντιστοιχεί στο χρονικό
διάστηµα ισχύος της σχέσης αντιστάθµισης, αποσβένεται σταδιακά στα αποτελέσµατα,
µέχρι τη λήξη ή
την πώλησή τους. Η
απόσβεση αυτή ξεκινά από το χρονικό σηµείο διακοπής της σχέσης αντιστάθµισης,
βάσει του πραγµατικού επιτοκίου που
υπολογίζεται εκ νέου για το συγκεκριµένο χρηµατοοικονοµικό µέσο, και καταχωρείται
στα έσοδα ή έξοδα εκ τόκων. Ο Όµιλος,
µε χρήση επιτοκιακών παραγώγων (IRS’s), αντισταθµίζει κινδύνους
που αφορούν δανειακές υποχρεώσεις, δάνεια και
απαιτήσεις κατά πελατών και οµόλογα.
β. Αντιστάθµιση χρηµατοροών
Με τη λογιστική αντιστάθµισης των χρηµατοροών ενός χρηµατοοικονοµικού
µέσου επιτυγχάνεται η µετατροπή των
χρηµατοροών από κυµαινόµενες σε σταθερές.
Το αποτελεσµατικό µέρος της µεταβολής της εύλογης αξίας του µέσου
αντιστάθµισης αναγνωρίζεται απευθείας στα λοιπά
αποτελέσµατα που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, στο αποθεµατικό
αντιστάθµισης ταµειακών ροών, ενώ
το µη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
174
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αποτελεσµατικό µέρος αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων. Η λογιστική µεταχείριση του
αντισταθµιζόµενου στοιχείου δεν µεταβάλλεται.
Στις περιπτώσεις διακοπής της σχέσης αντιστάθµισης, το ποσό που έχει
αναγνωρισθεί στην Καθαρή Θέση παραµένει εκεί
διακριτά έως ότου πραγµατοποιηθούν οι ταµειακές ροές ή η µελλοντική συναλλαγή. Όταν
πραγµατοποιηθούν οι ταµειακές ροές
ή η µελλοντική συναλλαγή ισχύουν τα εξής:
-
Αν το αποτέλεσµα είναι η αναγνώριση ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου
του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων, το
ποσό µεταφέρεται στα αποτελέσµατα της χρήσης στις ίδιες χρήσεις που οι αντισταθµιζόµενες
ροές επηρεάζουν τα
αποτελέσµατα της χρήσης.
-
Αν το αποτέλεσµα είναι η αναγνώριση ενός µη χρηµατοοικονοµικού στοιχείου
του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων
είτε µία δέσµευση του Οµίλου για την οποία εφαρµόζεται λογιστική αντιστάθµισης
της εύλογης αξίας, το ποσό που
έχει αναγνωριστεί στην Καθαρή Θέση είτε µεταφέρεται στα αποτελέσµατα την ίδια
χρονική στιγµή µε την οποία το
στοιχείο του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων επηρεάζει τα αποτελέσµατα είτε
προσαρµόζει τη λογιστική αξία του
στοιχείου του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων.
Στην περίπτωση που η µελλοντική συναλλαγή ή οι προσδοκώµενες ταµειακές ροές
δεν θεωρούνται πλέον πιθανές, τα σωρευτικά
αποτελέσµατα που έχουν αναγνωριστεί απευθείας στην Καθαρή Θέση
µεταφέρονται στα αποτελέσµατα της χρήσης. Ειδικότερα,
τα ποσά που έχουν αναγνωριστεί στην Καθαρή Θέση και τα οποία προέρχονται
από σχέσεις αντιστάθµισης ταµειακών ροών
προθεσµιακών καταθέσεων, που έχουν πλέον διακοπεί, αποσβένονται γραµµικά
στους τόκους έξοδα κατά τη διάρκεια της
χρήσης που οι αντισταθµιζόµενες ροές των εν λόγω προθεσµιακών καταθέσεων
επηρεάζουν τα αποτελέσµατα.
γ. Αντιστάθµιση καθαρής επένδυσης σε οικονοµική µονάδα
εξωτερικού
Ο Όµιλος, κάνοντας χρήση συναλλαγµατικών παραγώγων, κυρίως cross currency
interest rate swaps και foreign exchange
swaps, αντισταθµίζει συναλλαγµατικούς κινδύνους που αφορούν καθαρή επένδυση
σε οικονοµικές µονάδες του εξωτερικού. Η
λογιστική αντιστάθµισης καθαρής επένδυσης σε οικονοµική µονάδα εξωτερικού
είναι παρόµοια µε τη λογιστική αντιστάθµισης
χρηµατοροών. Συσσωρευµένα κέρδη/ζηµιές που αναγνωρίζονται
στην Καθαρή Θέση µεταφέρονται στα αποτελέσµατα µε την
πώληση της µονάδος.
1.2.7
.
Προσδιορισµός
εύλογης
αξίας
Ως εύλογη αξία ορίζεται η τιµή που θα εισέπραττε ο Όµιλος κατά την πώληση ενός
στοιχείου του ενεργητικού ή η τιµή που θα κατέβαλε
προκειµένου να µεταβιβάσει µία υποχρέωση, σε µία συνηθισµένη συναλλαγή
ανάµεσα σε συµµετέχοντες της αγοράς, κατά την
ηµεροµηνία της αποτίµησης, στην κύρια αγορά του στοιχείου του ενεργητικού
ή των υποχρεώσεων ή στην πιο συµφέρουσα αγορά για το
στοιχείο, στην περίπτωση που δεν υφίσταται κύρια αγορά.
Ο Όµιλος προσδιορίζει την εύλογη αξία των στοιχείων του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων, που διαπραγµατεύονται σε ενεργό αγορά,
βάσει των διαθέσιµων τιµών της αγοράς. Ως ενεργός ορίζεται η αγορά όταν τιµές
οργανωµένης αγοράς είναι διαθέσιµες άµεσα και σε
τακτική βάση από χρηµατιστήρια, εξωτερικούς διαπραγµατευτές (dealers
– brokers), υπηρεσίες αποτιµήσεων ή εποπτικές αρχές, και οι
τιµές αυτές αφορούν σε συνήθεις συναλλαγές µεταξύ συµµετεχόντων
στην αγορά που πραγµατοποιούνται σε τακτική βάση. Ειδικά
για τις
τιµές χρεογράφων, ο Όµιλος έχει υιοθετήσει συγκεκριµένο εύρος τιµών,
µεταξύ των τιµών αγοράς και πώλησης που παρέχονται, ώστε να
χαρακτηρίζονται ως τιµές ενεργού αγοράς (η διαφορά ανάµεσα στις bid
ask τιµές δεν πρέπει να υπερβαίνει το 1,5/100 της ονοµαστικής
αξίας). Επίσης, σε περίπτωση που τιµές αγοράς δενείναι διαθέσιµες κατά την ηµεροµηνία
αποτίµησης αλλά είναι διαθέσιµες για τις τρεις
τελευταίες εργάσιµες ηµέρες της χρήσης αναφοράς και υπάρχουν τιµές
αγοράς για 15 ηµέρες κατά τη διάρκεια του τελευταίου µήνα
της
χρήσης αναφοράς, και ταυτόχρονα πληρείται το κριτήριο του εύρους τιµών bid
ask, τότε θεωρείται ότι η αγορά είναι ενεργός.
Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, ο Όµιλος προσδιορίζει την εύλογη αξία χρησιµοποιώντας
τεχνικές αποτίµησης οι οποίες είναι κατάλληλες
για τις συγκεκριµένες συνθήκες, για τις οποίες υπάρχουν διαθέσιµα και
επαρκή δεδοµένα για την αποτίµηση και οι οποίες αφενός µεν
µεγιστοποιούν τη χρήση των σχετικών παρατηρήσιµων τιµών αφετέρου
ελαχιστοποιούν τη χρήση µη παρατηρήσιµων τιµών. Σε
περιπτώσεις που δεν υπάρχουν παρατηρήσιµα στην αγορά δεδοµένα,
χρησιµοποιούνται στοιχεία που βασίζονται σε εσωτερικές
εκτιµήσεις και παραδοχές π.χ. προσδιορισµός αναµενόµενων ταµειακών ροών, επιτοκίων
προεξόφλησης, πιθανότητας προπληρωµών ή
αθέτησης αντισυµβαλλοµένου. Σε κάθε περίπτωση, κατά την αποτίµηση στην
εύλογη αξία, ο Όµιλος χρησιµοποιεί υποθέσεις που θα
χρησιµοποιούνταν από τους συµµετέχοντες της αγοράς, θεωρώντας ότι ενεργούν
µε βάση το µέγιστο οικονοµικό τους συµφέρον.
Όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων τα οποία είτε αποτιµώνται
στην εύλογη αξία είτε για τα οποία γνωστοποιείται η
εύλογη αξία τους κατηγοριοποιούνται, ανάλογα µε την ποιότητα των δεδοµένων
που χρησιµοποιήθηκαν για την εκτίµηση της εύλογης
αξίας τους, ως εξής:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
175
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
δεδοµένα επιπέδου 1: τιµές (χωρίς προσαρµογές) ενεργού αγοράς,
•
δεδοµένα επιπέδου 2: άµεσα ή έµµεσα παρατηρήσιµα (observable)
δεδοµένα,
•
δεδοµένα επιπέδου 3: προκύπτουν από εκτιµήσεις του Οµίλου καθώς δεν
υπάρχουν παρατηρήσιµα δεδοµένα στην αγορά.
Ειδικότερα ισχύουν τα εξής:
Χρηµατοοικονοµικά
µέσα
Σε ό,τι αφορά στα χρηµατοοικονοµικά µέσα, η καλύτερη εκτίµηση της εύλογης
αξίας τους κατά την αρχική αναγνώριση είναι η τιµή της
συναλλαγής, εκτός αν η εύλογη αξία αποδεικνύεται από άλλες παρατηρήσιµες
συναλλαγές της αγοράς που αφορούν στο ίδιο µέσο ή
προκύπτει βάσει µίας τεχνικής αποτίµησης της οποίας οι µεταβλητές περιλαµβάνουν
κυρίως δεδοµένα από παρατηρήσιµες αγορές. Στις
περιπτώσεις αυτές, η διαφορά ανάµεσα στην τιµή της συναλλαγής και στην εύλογη
αξία αναγνωρίζεται άµεσα
στα αποτελέσµατα. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις, η εύλογη αξία κατά
την αρχική αναγνώριση προσαρµόζεται µε το ποσό της διαφοράς
σε σχέση µε την τιµή της συναλλαγής. Το ποσό της προσαρµογής αυτής αναγνωρίζεται
µεταγενέστερα στα αποτελέσµατα µόνο κατά το
βαθµό που σχετίζεται µε µια µεταβολή στους παράγοντες που οι συµµετέχοντες
στην αγορά θα λάµβαναν υπόψη τους κατά την
αποτίµηση.
Κατά τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας των χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων λαµβάνεται υπόψη ο πιστωτικός
κίνδυνος. Στις συµβάσεις παραγώγων, ειδικότερα, λαµβάνεται υπόψη
ο πιστωτικός κίνδυνος και των δύο αντισυµβαλλοµένων (bilateral
credit valuation adjustment).
Ο Όµιλος προσδιορίζει την εύλογη αξία για κάθε χρηµατοοικονοµικό µέσο
διακριτά. Ωστόσο, για συµβάσεις παραγώγων τις
οποίες ο
Όµιλος διαχειρίζεται ως οµάδα ανά αντισυµβαλλόµενο και παρέχει
πληροφόρηση για την οµάδα αυτή στα βασικά διοικητικά του στελέχη,
ο προσδιορισµός της εύλογης αξίας ως προς τον πιστωτικό κίνδυνο
πραγµατοποιείται µε βάση την
καθαρή έκθεσή του ανά
αντισυµβαλλόµενο. Τυχόν προσαρµογές της εύλογης αξίας που πραγµατοποιούνται
λόγω της ανωτέρω διαδικασίας αποτίµησης σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου κατανέµονται στα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων
ανάλογα µε το εάν η καθαρή έκθεση του Οµίλου ως προς
τον αντισυµβαλλόµενο είναι θετική ή αρνητική αντίστοιχα.
Επίσης, η εύλογη αξία των καταθέσεων που ικανοποιούνται σε πρώτη ζήτηση (όπως
για παράδειγµα οι καταθέσεις ταµιευτηρίου) δεν
υπολείπεται του ποσού που είναι πληρωτέο κατά τη ζήτηση, προεξοφληµένο
από την πρώτη µέρα που το ποσό θα ζητηθεί να πληρωθεί.
Τα κύρια δεδοµένα που χρησιµοποιούνται στις µεθοδολογίες αποτίµησης που εφαρµόζει
ο Όµιλος είναι:
•
Τιµές οµολόγων – τιµές οργανωµένης αγοράς (quoted prices) διαθέσιµες
συνήθως για κυβερνητικά και εταιρικά χρεόγραφα.
•
Πιστωτικά περιθώρια (credit spreads)
– υπολογίζονται από τιµές οργανωµένης αγοράς για συναφείς τίτλους χρεογράφων
ή από
διαπραγµατεύσιµα credit default swaps. Οι τιµές µεταξύ και εκτός των διαθέσιµων
δεδοµένων υπολογίζονται µε παρεµβολή
(interpolation)
και προβολή (extrapolation)
αντίστοιχα.
•
Επιτόκια – επιτόκια αναφοράς όπως είναι το EURIBOR και άλλα επιτόκια
που παρέχονται σε οργανωµένες αγορές ανταλλαγής
επιτοκίων, οµολόγων και συµβολαίων µελλοντικής εκπλήρωσης. Οι
τιµές µεταξύ και εκτός των διαθέσιµων δεδοµένων
υπολογίζονται µε παρεµβολή (interpolation) και προβολή (extrapolation)
αντίστοιχα.
•
Συναλλαγµατικές ισοτιµίες – παρέχονται σε οργανωµένες αγορές συναλλάγµατος
spot, προθεσµιακών συµβολαίων και
συµβολαίων µελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγµατος.
•
Μετοχές και µετοχικοί δείκτες – τιµές οργανωµένης αγοράς για µετοχές
που διαπραγµατεύονται σε χρηµατιστήρια µετοχών και
για τους σχετικούς µετοχικούς δείκτες.
•
Συντελεστές Μεταβλητότητας και συσχέτισης – υπολογίζονται από τιµές
δικαιωµάτων προαίρεσης ή από υπηρεσίες
αποτιµήσεων (pricing service).
•
Μετοχές µη εισηγµένες σε χρηµατιστήριο – χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση
που παρέχει η εταιρία που έχει εκδόσει τις
µετοχές και σχετικές πληροφορίες του κλάδου όπου δραστηριοποιείται.
•
Μερίδια αµοιβαίων κεφαλαίων – η καθαρή αξία ενεργητικού του αµοιβαίου όπως δηµοσιοποιείται
ηµερήσια στο χρηµατιστήριο
όπου είναι εισηγµένο.
•
Δάνεια και καταθέσεις: δεδοµένα αγοράς και συγκεκριµένες παράµετροι
κινδύνου για τράπεζες/πελάτες
Μη χρηµατοοικονοµικά
µέσα
Η κυριότερη κατηγορία µη χρηµατοοικονοµικών µέσων για την οποία προσδιορίζεται
εύλογη αξία είναι τα ακίνητα.
Η διαδικασία που, κατά κανόνα, ακολουθείται κατά την αποτίµηση στην εύλογη αξία ενός
ακινήτου συνοψίζεται στα ακόλουθα στάδια:
•
Ανάθεση της εντολής στον µηχανικό-εκτιµητή
•
Μελέτη Υπόθεσης – Καθορισµός Πρόσθετων Στοιχείων
•
Αυτοψία – Επιθεώρηση
•
Επεξεργασία Στοιχείων – Υπολογισµοί
•
Σύνταξη Εκτιµήσεων
Ο εκάστοτε εκτιµητής, για τον υπολογισµό της εύλογης αξίας του
κάθε ακινήτου, επιλέγει εκ των ακόλουθων τριών βασικών µεθόδων
ή και
συνδυασμό δύο εξ’ αυτών σε περιπτώσεις όπου το απαιτούν τα ειδικά χαρακτηριστικά
του ακινήτου ή σε περιπτώσεις που επικρατούν
ιδιαίτερες συνθήκες όπως για παράδειγμα ενεργειακή κρίση:
•
Μέθοδος της αγοράς (ή συγκριτική µέθοδος), η οποία προσδιορίζει την
εύλογη αξία του ακινήτου µε σύγκρισή του µε άλλα
όµοια ακίνητα για τα οποία υπάρχουν στοιχεία συναλλαγών (αγοραπωλησιών).
•
Μέθοδος του εισοδήµατος, η οποία κεφαλαιοποιεί µελλοντικές χρηµατορροές
που µπορεί να εξασφαλίσει το ακίνητο µε
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
176
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
κατάλληλο επιτόκιο κεφαλαιοποίησης.
•
Μέθοδος του κόστους η οποία αντικατοπτρίζει το ποσό το οποίο θα απαιτούνταν
κατά την τρέχουσα περίοδο για την
υποκατάσταση του ακινήτου µε ένα άλλο, ανάλογων προδιαγραφών, αφού ληφθεί
υπόψη η κατάλληλη προσαρµογή λόγω
απαξίωσης.
Παραδείγµατα δεδοµένων που χρησιµοποιούνται για την αποτίµηση των ακινήτων
και τα οποία αναφέρονται αναλυτικά στις επιµέρους
εκτιµήσεις είναι τα ακόλουθα:
•
Εµπορικά Ακίνητα: Τιµή ανά τ.µ., προσαύξηση ενοικίου κατ’ έτος, ποσοστό µακροχρόνια
µη µισθωµένων χώρων/µονάδων
(προς µίσθωση), προεξοφλητικό επιτόκιο, συντελεστής απόδοσης εξόδου,
διάρκεια µισθώσεων σε ισχύ (έτη), ποσοστό µη
µισθωµένων χώρων/µονάδων (προς µίσθωση), κ.λπ.
•
Οικιστικά Ακίνητα: Καθαρή (αρχική) απόδοση ακινήτου, αναµενόµενη
απόδοση ακινήτου βάσει εκτιµώµενης µισθωτικής αξίας
(reversionary yield), καθαρό ενοίκιο ανά τ.µ. ανά έτος, ποσοστό µακροχρόνια
µη µισθωµένων χώρων/µονάδων (προς
µίσθωση), διάρκεια µισθώσεων σε ισχύ (έτη), ποσοστό µη µισθωµένων χώρων/µονάδων
(προς µίσθωση), εκτιµώµενη αξία
µισθωµάτων ανά τ.µ., προσαύξηση ενοικίου κατ’ έτος, προεξοφλητικό
επιτόκιο, συντελεστής απόδοσης εξόδου, διάρκεια
µισθώσεων σε ισχύ (έτη), κ.λπ.
•
Γενικές Παραδοχές όπως: ηλικία κτηρίου, υπολειπόµενη ωφέλιµη διάρκεια
ζωής, τ.µ. ανά κτήριο κ.α. αναφέρονται επίσης στις
επιµέρους εκτιµήσεις για κάθε ακίνητο.
Επισηµαίνεται πως η αποτίµηση στην εύλογη αξία ενός ακινήτου βασίζεται
στην ικανότητα των συµµετεχόντων της αγοράς να
δηµιουργήσουν οικονοµικά οφέλη από τη µέγιστη και καλύτερη χρήση του ή
από την πώλησή του σε άλλους συµµετέχοντες της αγοράς,
οι οποίοι θα κάνουν χρήση του στοιχείου αυτού κατά το µέγιστο και καλύτερο
τρόπο.
1.2.8
.
Ενσώµατα πάγια στοιχεία (ιδιοχρησιµοποιούµενα)
Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται τα οικόπεδα, τα κτήρια των κεντρικών
υπηρεσιών της Τράπεζας και των καταστηµάτων της, οι
δαπάνες προσθηκών και βελτιώσεων σε µισθωµένα ακίνητα, και ο κινητός εξοπλισµός,
τα οποία ιδιοχρησιµοποιούνται από τις εταιρίες
του Οµίλου, είτε για τις λειτουργικές εργασίες τους, είτε για διοικητικούς σκοπούς.
Επίσης περιλαµβάνονται τα στοιχεία ενεργητικού µε
δικαιώµατα χρήσης στην περίπτωση που τα στοιχεία αυτά ιδιοχρησιµοποιούνται
από τον Όµιλο (οι λογιστικές αρχές που εφαρµόζονται
για τα εν λόγω στοιχεία παρουσιάζονται στη σηµείωση 1.2.11).
Τόσο τα ακίνητα όσο και ο κινητός εξοπλισµός αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεώς
τους, προσαυξηµένο µε τα έξοδα που
σχετίζονται µε τη συναλλαγή για την απόκτησή τους.
Μετά την αρχική αναγνώριση αποτιµώνται στο κόστος κτήσης, µείον τις συσσωρευµένες
αποσβέσεις και τις τυχόν συσσωρευµένες
ζηµιές από την αποµείωση της αξίας τους.
Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν την αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως
ξεχωριστό πάγιο, µόνο όταν είναι πολύ πιθανό να
προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη για τον Όµιλο και οι δαπάνες αυτές µπορούν
να αποτιµηθούν αξιόπιστα.
Δαπάνες επισκευών και συντηρήσεων επιβαρύνουν τα αποτελέσµατα της χρήσης
που πραγµατοποιούνται.
Οι αποσβέσεις των κτηρίων και του εξοπλισµού διενεργούνται στο κόστος κτήσης
µείον την υπολειµµατική τους αξία, και υπολογίζονται
σύµφωνα µε τη σταθερή µέθοδο λαµβάνοντας υπόψη τη διάρκεια της αναµενόµενης
ωφέλιµης ζωής τους.
Η ωφέλιµη ζωή ανά κατηγορία παγίων έχει καθορισθεί ως εξής:
•
Κτήρια ιδιόκτητα: έως 50 χρόνια.
•
Προσθήκες και βελτιώσεις σε µισθωµένα ακίνητα: η διάρκεια της µίσθωσης.
•
Εξοπλισµός και µεταφορικά µέσα: έως 40 χρόνια.
Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Εξετάζονται όµως για τυχόν αποµείωση
της αξίας τους.
Οι υπολειµµατικές αξίες των παγίων και η ωφέλιµη ζωή τους αναπροσαρµόζονται,
αν είναι απαραίτητο, κάθε φορά που συντάσσονται
οικονοµικές καταστάσεις. Τα πάγια του Οµίλου εξετάζονται σε ετήσια βάση για ενδείξεις
αποµείωσης και εάν έχουν υποστεί αποµείωση
προσαρµόζονται στην ανακτήσιµη αξία τους µε ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσµάτων.
Σε περίπτωση πώλησης ενός ιδιοχρησιµοποιούενου παγίου καθώς και όταν δεν αναµένονται
οικονοµικά οφέλη για τον Όµιλο,
διακόπτεται η αναγνώριση του παγίου. Κατά την πώληση του παγίου, η
διαφορά ανάµεσα στο τίµηµα της πώλησης και στη λογιστική του
αξία αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρήσης.
1.2.9
.
Επενδύσεις σε ακίνητα
Στην κατηγορία αυτή ο Όµιλος έχει εντάξει κτήρια ή τµήµατα κτηρίων και την αναλογία
τους επί του οικοπέδου, τα οποία κατέχονται
µε σκοπό την µακροπρόθεσµη εκµίσθωση ή την αποκόµιση υπεραξίας. Επίσης,
έχει εντάξει τα στοιχεία ενεργητικού µε δικαιώµατα
χρήσης στις περιπτώσεις που ο Όµιλος λειτουργεί ως υπεκµισθωτής µε
λειτουργική µίσθωση (οι λογιστικές αρχές που εφαρµόζονται για
τα εν λόγω στοιχεία παρουσιάζονται στη σηµείωση 1.2.11).
Οι επενδύσεις αυτές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεώς τους, προσαυξηµένο
µε τα έξοδα που σχετίζονται µε τη συναλλαγή για
την απόκτησή τους.
Μετά την αρχική αναγνώριση αποτιµώνται στο κόστος κτήσης, µείον τις συσσωρευµένες
αποσβέσεις και τις τυχόν συσσωρευµένες
ζηµιές από την αποµείωση
της αξίας τους.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
177
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν την αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως
ξεχωριστό πάγιο, µόνο όταν είναι πολύ πιθανό να
προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη και µπορούν να µετρηθούν αξιόπιστα.
Δαπάνες συντηρήσεων και επισκευών των επενδύσεων σε ακίνητα
αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων.
Για τον υπολογισµό των αποσβέσεων, η ωφέλιµη ζωή τους έχει καθορισθεί
ίση µε αυτή των ιδιοχρησιµοποιούµενων ακινήτων και
χρησιµοποιείται η σταθερή µέθοδος.
Μεταφορές προς και από την κατηγορία των επενδυτικών ακινήτων πραγµατοποιούνται
σε περίπτωση που το ακίνητο πληροί
(ή έπαψε
να πληροί) τον ορισµό του επενδυτικού ακινήτου και υπάρχει απόδειξη της αλλαγής
στη χρήση του. Ειδικότερα, το ακίνητο αναταξινοµείται
στην κατηγορία των ιδιοχρησιµοποιούµενων ακινήτων στην περίπτωση
που ο Όµιλος αποφασίζει να το ιδιοχρησιµοποιήσει ενώ
αναταξινοµείται στην κατηγορία των κατεχόµενων προς πώληση ακινήτων
στην περίπτωση που ληφθεί
απόφαση για την πώλησή του και εφόσον ικανοποιούνται τα κριτήρια που αναφέρονται
στην παράγραφο 1.2.17. Αντιθέτως, για τα ακίνητα
που δεν έχουν ταξινοµηθεί στην κατηγορία των επενδυτικών ακινήτων, η εκµίσθωσή
τους συνιστά απόδειξη αλλαγής της χρήσης τους και
προκαλεί την αναταξινόµησή τους στην κατηγορία των επενδυτικών
ακινήτων.
Σε περίπτωση πώλησης ενός επενδυτικού ακινήτου καθώς και όταν δεν
αναµένονται οικονοµικά οφέλη για τον Όµιλο, διακόπτεται η
αναγνώριση του. Κατά την πώληση του ακινήτου, η διαφορά ανάµεσα στο τίµηµα
της πώλησης και στη λογιστική του αξία αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα χρήσης.
1.2.10
.
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια στοιχεία
Υπεραξία
Η υπεραξία αντιπροσωπεύει τη διαφορά µεταξύ του συνόλου του καταβληθέντος τιµήµατος
πλέον της αξίας τυχόν δικαιωµάτωντρίτων και
της εύλογης αξίας των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων των εξαγοραζόµενων
εταιριών, κατά την ηµεροµηνία εξαγοράς τους.
Οι θετικές υπεραξίες, που προκύπτουν από εξαγορές εταιριών µετά την 1.1.2004,
καταχωρούνται στο λογαριασµό του Ισολογισµού
«Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια στοιχεία», όταν πρόκειται για εξαγορά εταιρίας
που καθίσταται θυγατρική, και εξετάζονται για τυχόν
αποµείωση της αξίας τους σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.
Όταν πρόκειται για επένδυση σε συγγενείς
εταιρίες ή κοινοπραξίες, η υπεραξία αναγνωρίζεται στο λογαριασµό του Ισολογισµού
«Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες».
Οι αρνητικές υπεραξίες αναγνωρίζονται ως έσοδα στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων.
Λοιπά άυλα
πάγια στοιχεία
Στην κατηγορία αυτή ο Όµιλος έχει εντάξει:
α) Άυλα στοιχεία που προκύπτουν από τον επιµερισµό του τιµήµατος κατά την εξαγορά
εταιριών ή που αποκτήθηκαν µε
µεµονωµένη αγορά. Στα άυλα αυτά στοιχεία περιλαµβάνεται η αξία που έχει
αποδοθεί σε αποκτηθείσες πελατειακές σχέσεις καθώς και
στην καταθετική βάση. Τα άυλα στοιχεία που προκύπτουν από τον επιµερισµό
του τιµήµατος κατά την εξαγορά εταιριών αναγνωρίζονται
αρχικά στην εύλογη αξία τους ενώ εκείνα που αποκτήθηκαν µε µεµονωµένη
αγορά αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Στη
συνέχεια τα άυλα αυτά στοιχεία αποσβένονται µε τη σταθερή µέθοδο
απόσβεσης κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής τους η οποία έχει
ορισθεί από 6 έως 9 έτη και εξετάζονται για αποµείωση όταν υφίστανται ενδείξεις
για αποµείωση της αξίας τους.
Σηµειώνεται πως εντός της προηγούµενης χρήσεως ο Όµιλος αποµείωσε
πλήρως τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που αφορούσαν στις
πελατειακές σχέσεις που απέκτησε κατά την εξαγορά της δραστηριότητας λιανικής
τραπεζικής της Citi και εν συνεχεία της απορρόφησης
του Wealth Management της Citi και του πελατολογίου πιστωτικών
καρτών της Citi/ Diners (σηµείωση 10).
β) Τα προγράµµατα λογισµικού, τα οποία αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον
τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και τις συσσωρευµένες
αποµειώσεις. Τα έξοδα που αφορούν τη συντήρηση των προγραµµάτων λογισµικού
αναγνωρίζονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων της
χρήσης στην οποία πραγµατοποιούνται. Προγράµµατα λογισµικού που
θεωρούνται αναπόσπαστο µέρος των ηλεκτρονικών υπολογιστών
(περιπτώσεις που ο ηλεκτρονικός υπολογιστής δεν δύναται να χρησιµοποιηθεί
χωρίς το συγκεκριµένο λογισµικό πρόγραµµα)
ταξινοµούνται στα ενσώµατα πάγια στοιχεία.
Ειδικότερα τα προγράµµατα λογισµικού που αποκτώνται
µε αγορά αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος
κτήσης το οποίο
περιλαµβάνει την τιµή αγοράς και κάθε άµεσα επιρριπτέο
κόστος προετοιµασίας του
λογισµικού για την προοριζόµενη χρήση του, συµπεριλαµβανοµένων
των αµοιβών του προσωπικού και των
εξειδικευµένων επαγγελµατιών. Τα προγράµµατα λογισµικού
που αποκτώνται στο πλαίσιο µίας συνένωσης
επιχειρήσεων αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία
τους. Τα προγράµµατα λογισµικού που αποκτώνται
µε αγορά όπως και εκείνα που έχουν αποκτηθεί στο πλαίσιο
µίας συνένωσης επιχειρήσεων αποσβένονται µε
τη σταθερή µέθοδο απόσβεσης κατά τη διάρκεια της
ωφέλιµης ζωής τους η οποία έχει καθοριστεί από 1
έως 15 έτη.
Αναφορικά µε τα
εσωτερικώς δηµιουργούµενα
προγράµµατα λογισµικού,
ο Όµιλος αναγνωρίζει άυλο
στοιχείο ενεργητικού
το
οποίο προκύπτει κατά τη φάση της ανάπτυξης
όταν µπορεί να αποδείξει:
-
την τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης του στοιχείου, έτσι ώστε να είναι διαθέσιµο προς χρήση ή πώληση,
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
178
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
-
την πρόθεσή του να ολοκληρώσει το άυλο στοιχείο του ενεργητικού και να το χρησιµοποιήσει ή να το πωλήσει.
-
την ικανότητά του να χρησιµοποιήσει ή να
πωλήσει το άυλο στοιχείο του ενεργητικού,
-
τον τρόπο που το άυλο στοιχείο του ενεργητικού θα δηµιουργήσει πιθανά µελλοντικά οικονοµικά οφέλη,
-
τη διαθεσιµότητα
των κατάλληλων τεχνικών,
οικονοµικών και
άλλων πόρων για να ολοκληρώσει
την ανάπτυξη και να
χρησιµοποιήσει ή να
πωλήσει το άυλο στοιχείο του
ενεργητικού,
-
την ικανότητά
του να
αποτιµά αξιόπιστα
τις δαπάνες
που αποδίδονται
στο στοιχείο
κατά τη
διάρκεια της
ανάπτυξης του.
Οι δαπάνες
που πραγµατοποιούνται
στη φάση
της έρευνας
αναγνωρίζονται
άµεσα στα
αποτελέσµατα.
Συνεπώς,
το
κόστος
µε
το
οποίο
θα
αναγνωρισθεί ένα
εσωτερικώς
δηµιουργούµενο
άυλο
στοιχείο
του
ενεργητικού
είναι
το σύνολο
των δαπανών
που πραγµατοποιήθηκαν
από την
ηµεροµηνία
που για
πρώτη
φορά ικανοποιήθηκαν
τα
ανωτέρω κριτήρια, συµπεριλαµβανοµένων
των αµοιβών
προσωπικού που προκύπτουν
άµεσα από την
προετοιµασία του
λογισµικού για
την προοριζόµενη
χρήση
του.
Τα εν λόγω προγράµµατα
αποσβένονται
κατά τη διάρκεια
της ωφέλιµης
ζωής τους
η οποία έχει
καθοριστεί από
2 έως 15 έτη.
Όλα τα άυλα πάγια
εξετάζονται για
τυχόν αποµείωση
της αξίας τους όταν
υφίσταται ενδείξεις
αποµείωσης (σηµείωση
1.2.15).
Για
τα άυλα
στοιχεία ο Όµιλος
δεν υπολογίζει υπολειµµατική αξία.
Σε περίπτωση πώλησης ενός άυλου παγίου στοιχείου διακόπτεται
η αναγνώρισή του, ενώ όταν δεν
αναµένονται οικονοµικά
οφέλη για τον Όµιλο η αξία του παγίου αποµειώνεται πλήρως. Κατά την πώληση του άυλου παγίου στοιχείου, η διαφορά
ανάµεσα στο τίµηµα
της πώλησης και
στη λογιστική του
αξία αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρήσης.
1.2.11
.
Μισθώσεις
Ο Όµιλος συνάπτει συµβάσεις επί παγίων είτε ως µισθωτής είτε ως εκµισθωτής.
Κατά την έναρξη ισχύος της σύµβασης, ο Όµιλος αξιολογεί εάν η σύµβαση
αποτελεί ή εµπεριέχει µία µίσθωση. Εάν η σύµβαση
παραχωρεί ένα δικαίωµα για τον έλεγχο της χρήσης ενός αναγνωρίσιµου
περιουσιακού στοιχείου για ένα χρονικό διάστηµα µε
αντάλλαγµα κάποιο τίµηµα, τότε η σύµβαση αποτελεί ή εµπεριέχει
µία µίσθωση.
Η διάρκεια της µίσθωσης προσδιορίζεται ως η αµετάκλητη χρονική περίοδος
της µίσθωσης σε συνδυασµό µε κάθε επιπλέον χρονική
περίοδο για την οποία ο µισθωτής έχει το δικαίωµα να παρατείνει τη µίσθωση του
περιουσιακού στοιχείου, εφόσον είναι σχεδόν βέβαιο
ότι ο µισθωτής θα ασκήσει το δικαίωµα αυτό, και κάθε επιπλέον χρονική περίοδο για την οποία
ο µισθωτής έχει
το δικαίωµα να
υπαναχωρήσει από τη σύµβαση, εφόσον είναι σχεδόν βέβαιο ότι ο µισθωτής δεν
θα ασκήσει το δικαίωdµα αυτό. Μετά την έναρξη της
µισθωτικής περιόδου, µε την επέλευση σηµαντικού γεγονότος ή σηµαντικής µεταβολής
των συνθηκών που εµπίπτουν στον έλεγχο του, ο
Όµιλος, ως µισθωτής, επανεκτιµά τη διάρκεια µίσθωσης. Ο Όµιλος, είτε
ως εκµισθωτής είτε ως µισθωτής, αναθεωρεί τη διάρκεια
µίσθωσης εάν επέλθει µεταβολή στην αµετάκλητη χρονική περίοδο της µίσθωσης.
α) Όταν οι εταιρίες του
Οµίλου είναι εκµισθωτές
Όταν οι κίνδυνοι και τα οφέλη που συνοδεύουν την κυριότητα των παγίων
που εκµισθώνονται µεταφέρονται στον µισθωτή, τότε οι
αντίστοιχες συµβάσεις χαρακτηρίζονται ως χρηµατοδοτικές µισθώσεις.
Όλες οι υπόλοιπες συµβάσεις µίσθωσης χαρακτηρίζονται ως λειτουργικές
µισθώσεις.
Ανάλογα µε τα χαρακτηριστικά που διέπουν τις συµβάσεις µίσθωσης, ο λογιστικός
χειρισµός τους έχει ως εξής:
i.
Χρηµατοδοτικές
µισθώσεις
Στις περιπτώσεις συµβάσεων χρηµατοδοτικής µίσθωσης, στις οποίες η εταιρία
του Οµίλου λειτουργεί ως εκµισθωτής, το συνολικό ποσό
των µισθωµάτων που προβλέπει η σύµβαση µίσθωσης καταχωρείται
στην κατηγορία δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών.
Η διαφορά µεταξύ της παρούσας αξίας (καθαρή επένδυση) των µισθωµάτων
και του συνολικού ποσού των µισθωµάτων αναγνωρίζεται
ως µη δεδουλευµένος τόκος και εµφανίζεται αφαιρετικά των απαιτήσεων.
Οι εισπράξεις των µισθωµάτων µειώνουν τη συνολική απαίτηση από µισθώµατα,
ενώ το χρηµατοοικονοµικό έσοδο αναγνωρίζεται µε τη
µέθοδο των δεδουλευµένων.
Οι απαιτήσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις εξετάζονται για αποµείωση της αξίας
τους, σύµφωνα µε τη διαδικασία που ισχύει για τα
δάνεια και τις απαιτήσεις κατά πελατών, όπως αυτή περιγράφεται στη σηµείωση
1.2.13.
ii.
Λειτουργικές
µισθώσεις
Στις περιπτώσεις λειτουργικών µισθώσεων, η εταιρία του Οµίλου που λειτουργεί
ως εκµισθωτής παρακολουθεί το µισθωµένο πάγιο ως
στοιχείο ενεργητικού, διενεργώντας αποσβέσεις µε βάση την ωφέλιµη ζωή του. Τα
ποσά των µισθωµάτων, που αντιστοιχούν στη χρήση
του µισθωµένου παγίου, αναγνωρίζονται ως έσοδα, στην κατηγορία λοιπά έσοδα,
µε τη µέθοδο των δεδουλευµένων.
β) Όταν οι εταιρίες του
Οµίλου είναι µισθωτές
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
179
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ο Όµιλος, ως µισθωτής, αναγνωρίζει για όλες τις µισθώσεις, κατά την ηµεροµηνία
έναρξης της µισθωτικής περιόδου, ένα
στοιχείο
ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης και µία υποχρέωση από τη µίσθωση. Το στοιχείο
ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης αρχικά
αναγνωρίζεται στο κόστος, που περιλαµβάνει το ποσό της αρχικής αναγνώρισης της
υποχρέωσης µίσθωσης, τυχόν αρχικά άµεσα έξοδα
και την εκτίµηση της υποχρέωσης για τυχόν έξοδα αποκατάστασης του περιουσιακού
στοιχείου, µείον οποιαδήποτε κίνητρα µίσθωσης
έχουν εισπραχθεί. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα στοιχεία ενεργητικού
µε δικαίωµα χρήσης αποτιµώνται
στο κόστος µειωµένο µε τις
τυχόν συσσωρευµένες αποσβέσεις και ζηµιές αποµείωσης και προσαρµοσµένο
κατά την τυχόν επανεκτίµηση της υποχρέωσης από τη
µίσθωση.
Οι αποσβέσεις διενεργούνται σύµφωνα µε τη σταθερή µέθοδο από την ηµεροµηνία
έναρξης της µισθωτικής περιόδου έως το τέλος της
ωφέλιµης ζωής του στοιχείου ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης ή έως το τέλος της διάρκειας
µίσθωσης, αναλόγως µε το ποια ηµεροµηνία
προηγείται. Τα στοιχεία ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης εξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία
σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων για
ενδείξεις αποµείωσης και αν έχουν υποστεί αποµείωση προσαρµόζονται στην ανακτήσιµη
αξία τους µε ισόποση επιβάρυνση των
αποτελεσµάτων (σηµείωση 1.2.15).
Για τις βραχυπρόθεσµες µισθώσεις (η διάρκεια της µίσθωσης κατά την ηµεροµηνία
έναρξης της µισθωτικής περιόδου ισούται µε 12 ή µε
λιγότερους µήνες) και τις µισθώσεις στις οποίες το υποκείµενο περιουσιακό
στοιχείο έχει χαµηλή αξία (χαµηλότερη των 5.000 EUR όταν
είναι καινούριο) ο Όµιλος δεν αναγνωρίζει στοιχείο ενεργητικού µε δικαίωµα
χρήσης και υποχρέωση από τη µίσθωση, ενώ αντίθετα
αναγνωρίζει τα µισθώµατα των εν λόγω µισθώσεων ως έξοδα µε την ευθεία
µέθοδο για όλη τη διάρκεια της µίσθωσης.
Η υποχρέωση από τη µίσθωση αρχικά αποτιµάται ως η παρούσα αξία των µισθωµάτων
που είναι ανεξόφλητα κατά την ηµεροµηνία
αυτή, µείον τυχόν εισπρακτέα κίνητρα µίσθωσης. Τα µισθώµατα αποτελούνται από
τις καταβολές µισθωµάτων
για σταθερά µισθώµατα
και µεταβλητά µισθώµατα που εξαρτώνται από έναν δείκτη (για παράδειγµα
ΔΤΚ) ή ένα επιτόκιο και προεξοφλούνται µε το οριακό
επιτόκιο δανεισµού του µισθωτή. Για τον προσδιορισµό του οριακού
επιτοκίου δανεισµού (IBR) χρησιµοποιείται ως επιτόκιο αναφοράς
ο
επιτόκιο του εξασφαλισµένου δανεισµού της Τράπεζας (secured funding
)
κάνοντας προσαρµογή για τα διαφορετικά νοµίσµατα και
λαµβάνοντας υπόψη τις αποδόσεις των κυβερνητικών οµολόγων, όπου υπάρχουν.
Μετά την ηµεροµηνία έναρξης της µισθωτικής
περιόδου, η υποχρέωση από τη µίσθωση µειώνεται µε τις καταβολές των µισθωµάτων,
αυξάνεται µε το χρηµατοοικονοµικό έξοδο και
επανεκτιµάται για τυχόν επανεκτιµήσεις ή τροποποιήσεις της µίσθωσης.
Στην περίπτωση που ο Όµιλος προβεί σε συναλλαγή πώλησης και επανεκµίσθωσης
στοιχείου του ενεργητικού και ικανοποιούνται οι
προϋποθέσεις µεταβίβασης του ελέγχου του στοιχείου στον αγοραστή,
το στοιχείο του ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης αποτιµάται
κατά
την αρχική αναγνώριση, µε βάση το µέρος της προηγούµενης λογιστικής αξίας του
στοιχείου που διατηρείται από τον Όµιλο. Συνεπώς,
ως αποτέλεσµα από τη µεταβίβαση αναγνωρίζεται µόνο το ποσό το οποίο αφορά
στα δικαιώµατα που έχουν µεταβιβαστεί στον
αγοραστή-εκµισθωτή.
Τα στοιχεία ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης περιλαµβάνονται στην κατηγορία
Ενσώµατα πάγια στοιχεία (ιδιοχρησιµοποιούµενα) και η
Υποχρέωση µίσθωσης στις Λοιπές Υποχρεώσεις. Στις περιπτώσεις που ο Όµιλος
λειτουργεί ως υπεκµισθωτής
µε λειτουργική
µίσθωση τα στοιχεία ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης που αφορούν
στην κύρια σύµβαση περιλαµβάνονται στην κατηγορία Επενδύσεις
σε ακίνητα, ενώ στις περιπτώσεις που ο Όµιλος λειτουργεί ως υπεκµισθωτής µε
χρηµατοδοτική µίσθωση διακόπτεται η αναγνώριση των
στοιχείων ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης, ή του µέρος αυτών που
υπεκµισθώνεται, και αναγνωρίζεται απαίτηση από χρηµατοδοτική
µίσθωση.
1.2.12
.
Ασφαλιστικές δραστηριότητες
α) Ασφαλιστήρια συµβόλαια
Ασφαλιστήρια συµβόλαια είναι εκείνα τα συµβόλαια µε τα οποία µεταφέρεται
σηµαντικός ασφαλιστικός κίνδυνος από τον ασφαλιζόµενο
στην ασφαλιστική εταιρία και όπου η ασφαλιστική εταιρία αποδέχεται
να αποζηµιώσει τον ασφαλιζόµενο σε περίπτωση επέλευσης
καθορισµένου αβέβαιου µελλοντικού συµβάντος που επηρεάζει αρνητικά
τον ασφαλιζόµενο. Ο ασφαλιστικός κίνδυνος είναι σηµαντικός
όταν και µόνον όταν ένα συµβάν θα µπορούσε να αναγκάσει την εταιρία
να καταβάλει σηµαντικές επιπλέον παροχές. Για τον Όµιλο, o
ασφαλιστικός κίνδυνος είναι σηµαντικός όταν το καταβληθέν ποσό
σε περίπτωση επέλευσης του ασφαλιστικού κινδύνου υπερβαίνει το
5% της συνολικής παροχής που απορρέει από το συµβόλαιο.
β) Διαχωρισµός προϊόντων
Σύµφωνα µε το Δ.Π.Χ.Π. 4 τα συµβόλαια, τα οποία δεν περιλαµβάνουν
την κάλυψη σηµαντικού ασφαλιστικού κινδύνου, χαρακτηρίζονται
είτε ως επενδυτικά είτε ως συµβόλαια παροχής υπηρεσιών, οπότε η λογιστική τους µεταχείριση
καλύπτεται από τα Δ.Λ.Π. 32 και Δ.Π.Χ.Π.
9 για τα χρηµατοοικονοµικά µέσα και από το Δ.Π.Χ.Π. 15 για τα έσοδα.
Όλα τα είδη συµβολαίων που παρέχει ο Όµιλος χαρακτηρίζονται ως ασφαλιστήρια
συµβόλαια Ζωής, καθώς πρόκειται για ατοµικά,
παραδοσιακά ασφαλιστήρια συµβόλαια που παρέχουν συµµετοχή στα κέρδη
βασιζόµενα σε πλεόνασµα εσόδων από επένδυση (σε
σχέση µε το τεχνικό επιτόκιο) επί των µαθηµατικών αποθεµάτων.
γ) Ασφαλιστικές προβλέψεις
Οι ασφαλιστικές προβλέψεις αντιπροσωπεύουν εκτιµήσεις για τις µελλοντικές
εκροές που θα προκύψουν από τα ασφαλιστήρια
συµβόλαια του κλάδου ζωής. Διακρίνονται τα ακόλουθα είδη:
i.
Μαθηµατικές
προβλέψεις
Οι ασφαλιστικές προβλέψεις για τις απλές ασφαλίσεις ζωής (π.χ. απλές, µικτές
ασφαλίσεις, ασφαλίσεις προσόδων)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
180
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
υπολογίζονται ως η διαφορά της αναλογιστικής παρούσας αξίας των υποχρεώσεων
που έχει αναλάβει η εταιρία και των
υποχρεώσεων του συµβαλλοµένου.
Οι υπολογισµοί διεξάγονται σύµφωνα µε την εγκεκριµένη από την αρµόδια αρχή
τεχνική βάση (πίνακας θνησιµότητας,
τεχνικό επιτόκιο) κατά την έναρξη του συµβολαίου. Στην περίπτωση που διαπιστώνεται
ζηµιά κατά τον έλεγχο επάρκειας
σχηµατίζεται επιπλέον πρόβλεψη.
ii.
Προβλέψεις για εκκρεµείς αποζηµιώσεις
Αφορούν προβλέψεις για ζηµιές που έχουν συµβεί και αναγγελθεί αλλά δεν έχουν
εξοφληθεί µέχρι την ηµεροµηνία σύνταξης των
οικονοµικών καταστάσεων. Σχηµατίζονται µε τη µέθοδο «φάκελο
προς φάκελο» κατόπιν υπολογισµού του κόστους κάθε ζηµιάς µε
βάση
τα υπάρχοντα στοιχεία (πραγµατογνωµοσύνες, δικαστικές αποφάσεις κ.λπ.) κατά την
ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού.
Περιλαµβάνουν επίσης προβλέψεις που σχηµατίζονται για ζηµιές
που έχουν συµβεί αλλά δεν έχουν αναγγελθεί µέχρι την ηµεροµηνία
σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων (IBNR) και υπολογίζονται σύµφωνα
µε τη στατιστική εµπειρία και το εκτιµώµενο µέσο κόστος
ζηµιάς.
δ) Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα από ασφάλιστρα του κλάδου ζωής αναγνωρίζονται κατά την ηµεροµηνία
που καθίστανται απαιτητά.
ε)
Αντασφάλιση
Ο Όµιλος προς το παρόν δεν κάνει χρήση αντασφαλιστικών συµβάσεων.
στ) Έλεγχος επάρκειας
προβλέψεων
Το Δ.Π.Χ.Π. 4 απαιτεί τη διενέργεια ελέγχου για το αν οι αναγνωρισµένες
ασφαλιστικές προβλέψεις, µείον τα µη δεδουλευµένα
(µεταφερόµενα) έξοδα πρόσκτησης, είναι επαρκείς για την κάλυψη των υποχρεώσεων
που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συµβόλαια.
Η µεθοδολογία που εφαρµόσθηκε για τα προϊόντα του κλάδου ζωής βασίσθηκε
στις τρέχουσες εκτιµήσεις των µελλοντικών χρηµατοροών
από τα ασφαλιστήρια συµβόλαια συµπεριλαµβανοµένων και των προβλεπόµενων
εξόδων διαχείρισης που συνδέονται µε αυτά. Οι
εκτιµήσεις στηρίχθηκαν σε υποθέσεις που αντανακλούν τις τρέχουσες συνθήκες
και αφορούν παραµέτρους όπως η θνησιµότητα, η
ακυρωσιµότητα, το ποσοστό µεταβολής και η κατανοµή των διαχειριστικών
εξόδων, καθώς επίσης και το επιτόκιο προεξόφλησης. Στον
υπολογισµό των µελλοντικών ροών έχουν επίσης ληφθεί υπόψη οι εγγυηµένες
αποδόσεις που περιέχονται σε ορισµένα συµβόλαια. Στην
περίπτωση όπου διαπιστώνεται υστέρηση των προβλέψεων αυτών, σχηµατίζεται
ισόποση πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσµάτων
χρήσης.
1.2.13
.
Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών,
µη εκταµιευθεισών δανειακών δεσµεύσεων,
ενέγγυων πιστώσεων και εγγυητικών
επιστολών
Ο Όµιλος, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζει
πρόβλεψη για τις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου για τα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών που δεν αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων καθώς και για τα
εκτός ισολογισµού ανοίγµατα (εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις, µη εκταµιευθείσες
δανειακές δεσµεύσεις).
Η πρόβλεψη αποµείωσης για τα δάνεια και τα εκτός ισολογισµού ανοίγµατα
βασίζεται στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
που σχετίζονται µε την πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα
µηνών, εκτός εάν έχει υπάρξει σηµαντική αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση περίπτωση στην οποία οι αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη τη διάρκεια της ζωής του µέσου. Επίσης, εάν το χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο του ενεργητικού εµπίπτει στον ορισµό των
αποµειωµένων κατά την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικών µέσων (Purchased
or Originated Credit-Impaired - POCI),
αναγνωρίζεται πρόβλεψη αποµείωσης ίση µε τις αναµενόµενες πιστωτικές ζηµιές
για τη συνολική διάρκεια της ζωής του.
α) Ορισµός Αθέτησης
(Default)
Ο Όµιλος έχει υιοθετήσει τον ορισµό αθέτησης που προβλέπεται από τις κατευθυντήριες
γραµµές της EBA (EBA/GL/2016/07).
β) Κατάταξη ανοιγµάτων σε στάδια µε
βάση τον πιστωτικό κίνδυνο
(Staging)
Για σκοπούς υπολογισµού της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού
κινδύνου, τα ανοίγµατα ταξινοµούνται σε στάδια (stages) ως εξής:
-
Στάδιο 1 (Stage 1): Το στάδιο 1 περιλαµβάνει εξυπηρετούµενα πιστωτικά ανοίγµατα
που δεν έχουν σηµαντική αύξηση
πιστωτικού κινδύνου σε σχέση µε την ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης. Το στάδιο
1 επίσης περιλαµβάνει ανοίγµατα για τα
οποία ο πιστωτικός κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το άνοιγµα έχει αναταξινοµηθεί
από τα στάδια 2 ή 3. Στο στάδιο αυτό, οι
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται µε βάση
την πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα
µηνών.
-
Στάδιο 2 (Stage 2):
To
στάδιο 2 περιλαµβάνει εξυπηρετούµενα πιστωτικά ανοίγµατα για τα οποία
έχει υπάρξει σηµαντική
αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση. Το στάδιο 2 περιλαµβάνει
επίσης ανοίγµατα για τα οποία ο
πιστωτικός κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το άνοιγµα έχει αναταξινοµηθεί
από το στάδιο 3. Στο στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
181
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται για όλη την αναµενόµενη
διάρκεια ζωής του µέσου.
-
Στάδιο 3 (Stage 3): Το στάδιο 3 περιλαµβάνει τα µη εξυπηρετούµενα/αποµειωµένα
ανοίγµατα. Στο στάδιο αυτό, οι
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται για όλη
τη διάρκεια ζωής του µέσου.
Κατ’ εξαίρεση των ανωτέρω, στα αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση ανοίγµατα
οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται πάντοτε για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου. Ως αποµειωµένα
κατά την αρχική αναγνώριση ανοίγµατα (Purchased or
Originated Credit Impaired – POCI) ορίζονται τα ακόλουθα:
•
Ανοίγµατα
που τη
στιγµή της
εξαγοράς ικανοποιούν τα
κριτήρια των µη
εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων.
•
Ανοίγµατα για τα
οποία υπήρξε
τροποποίηση των
όρων αποπληρωµής,
είτε λόγω
οικονοµικής δυσχέρειας
είτε όχι,
η οποία
οδηγεί
ταυτόχρονα
σε
διακοπή
αναγνωρίσεως
και
αναγνώριση
νέου
στοιχείου
του
ενεργητικού
µε
αποµειωµένη
αξία
(POCI) εκτός
αν η
διακοπή αναγνωρίσεως
αφορά σε
αλλαγή πιστούχου
επιχειρηµατικού
δανείου περίπτωση
στην οποία
πραγµατοποιείται εκ
νέου αξιολόγηση
της πιστοληπτικής
ικανότητας
του νέου
πιστούχου.
γ)
Σηµαντική Αύξηση
Πιστωτικού Κινδύνου
Για τον προσδιορισµό της σηµαντικής αύξηση πιστωτικού κινδύνου ενός ανοίγµατος µετά
την αρχική αναγνώριση και την επιµέτρηση της
αναµενόµενης ζηµιάς για όλη την αναµενόµενη διάρκεια ζωής του αντί της επιµετρήσεως
ζηµιάς δωδεκαµήνου, συγκρίνεται ο κίνδυνος
αθέτησης κατά την ηµεροµηνία αναφοράς µε τον κίνδυνο αθέτησης κατά την ηµεροµηνία
της αρχικής αναγνωρίσεως για όλα τα
εξυπηρετούµενα ανοίγµατα, συµπεριλαµβανοµένων των ανοιγµάτων που
δεν εµφανίζουν ηµέρες καθυστερήσεως.
Η αξιολόγηση ενός ανοίγµατος για το αν εµφανίζει σηµαντική αύξηση στον πιστωτικό
κίνδυνο ή όχι βασίζεται στα κατωτέρω:
•
Ποσοτικοί Δείκτες (Quantitative Indicators): αναφέρεται στην ποσοτική
πληροφόρηση που χρησιµοποιείται και πιο συγκεκριµένα
στη σύγκριση της πιθανότητας αθέτησης (PD) την ηµεροµηνία αναφοράς
σε σχέση µε την αρχική αναγνώριση. Στην περίπτωση
των επιχειρηµατικών ανοιγµάτων, η διαβάθµιση πιστωτικού κινδύνου λαµβάνεται επίσης
υπόψη διακριτά σαν κριτήριο
καθορισµού της σηµαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου.
•
Ποιοτικοί Δείκτες (Qualitative Indicators): αναφέρεται στην ποιοτική
πληροφόρηση που χρησιµοποιείται και που δεν
αποτυπώνεται κατ’ ανάγκη στην πιθανότητα αθέτησης, όπως ο χαρακτηρισµός
ενός ανοίγµατος ως εξυπηρετούµενη ρύθµιση
(FPL, σύµφωνα µε τα EBA ITS). Επιπλέον, ποιοτικοί δείκτες, τόσο για τα χαρτοφυλάκια
επιχειρήσεων όσο και για τα
χαρτοφυλάκια ιδιωτών, περιλαµβάνονται στους µηχανισµούς Έγκαιρης Προειδοποιήσεως
Πιστωτικού Κινδύνου (Early
Warning), όπου, αναλόγως της αξιολόγησης που πραγµατοποιείται,
ένα άνοιγµα δύναται να θεωρηθεί ότι εµφανίζει σηµαντική
αύξηση πιστωτικού κινδύνου ή όχι. Ειδικά για το χαρτοφυλάκιο ειδικών
πιστοδοτήσεων, µέσω της διαβάθµισης (slotting
category)
αποτυπώνονται επιπλέον ποιοτικοί δείκτες.
•
Λοιποί Δείκτες (Backstop Indicators): επιπλέον των ανωτέρω και
µε σκοπό να αντιµετωπισθούν περιπτώσεις για τις οποίες δεν
υπάρχουν ενδείξεις σηµαντικής επιδεινώσεως του πιστωτικού κινδύνου,
βάσει των ποσοτικών και ποιοτικών δεικτών ορίζεται ότι
τα ανοίγµατα σε καθυστέρηση άνω των 30 ηµερών θεωρείται ότι εξ’ ορισµού
εµφανίζουν σηµαντική αύξηση πιστωτικού
κινδύνου.
δ)
Υπολογισµός αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
Ο προσδιορισµός της αναµενόµενης ζηµιάς λόγω πιστωτικού κινδύνου
γίνεται ως εξής:
-
Για τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού, η ζηµιά λόγω πιστωτικού κινδύνου
είναι ίση µε την παρούσα αξία της
διαφοράς ανάµεσα:
α.
στις συµβατικές ροές και
β.
στις ροές που ο Όµιλος εκτιµά ότι θα λάβει.
-
Για τις µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις, η ζηµιά λόγω πιστωτικού κινδύνου είναι
ίση µε την παρούσα αξία της
διαφοράς ανάµεσα:
α. στις συµβατικές ροές που θα προκύψουν αν εκταµιευθούν οι µη
εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις και
β. στις ροές που ο Όµιλος εκτιµά ότι θα λάβει σε περίπτωση εκταµίευσης των δεσµεύσεων
αυτών.
-
Για τις εγγυητικές επιστολές και τις ενέγγυες πιστώσεις, η ζηµιά είναι ίση µε τις αναµενόµενες
εκροές σε περίπτωση
κατάπτωσης της εγγύησης µείον τα ποσά που ο Όµιλος εκτιµά ότι θα εισπράξει
από τον κάτοχο της εγγύησης.
Για τον υπολογισµό της παρούσας αξίας χρησιµοποιείται ως προεξοφλητικό
επιτόκιο το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο. Ειδικά για
τα
αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικά µέσα,
χρησιµοποιείται το προσαρµοσµένο, λόγω αποµείωσης,
πραγµατικό επιτόκιο.
Ο Όµιλος υπολογίζει τις αποµειώσεις είτε σε συλλογική βάση (collective assessment
)
είτε σε µεµονωµένη βάση (individual assessment),
λαµβάνοντας υπόψη τη σηµαντικότητα ενός ανοίγµατος ή το όριο του πιστούχου.
Επιπρόσθετα, αξιολογούνται
µεµονωµένα πιστοδοτήσεις οι οποίες είτε δεν έχουν κοινά χαρακτηριστικά
πιστωτικού κινδύνου είτε τα ιστορικά στοιχεία συµπεριφοράς
δεν είναι επαρκή.
Σε κάθε περίπτωση, για τους σκοπούς του προσδιορισµού της αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου, ο Όµιλος υπολογίζει
τις
αναµενόµενες ταµειακές ροές βάσει της σταθµισµένης πιθανότητας τριών
σεναρίων. Ειδικότερα, η Διεύθυνση Οικονοµικών Μελετών
κάνει προβλέψεις για την πιθανή εξέλιξη των µακροοικονοµικών µεταβλητών
που επηρεάζουν το ύψος της αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου για το δανειακό χαρτοφυλάκιο υπό ένα βασικό και υπό εναλλακτικά
µακροοικονοµικά σενάρια ενώ παράγει επίσης
τις σωρευτικές πιθανότητες που συνδέονται µε τα σενάρια αυτά.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
182
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ο µηχανισµός για τον υπολογισµό της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
βασίζεται στις ως κάτωθι παραµέτρους πιστωτικού
κινδύνου:
•
Πιθανότητα Αθέτησης (PD): Είναι µία εκτίµηση της πιθανότητας να
αθετήσει ο πιστούχος κατά τη διάρκεια ενός συγκεκριµένου
χρονικού ορίζοντα
•
Άνοιγµα σε Αθέτηση (EAD):Το Άνοιγµα σε Αθέτηση είναι µία εκτίµηση του ύψους
του ανοίγµατος τη στιγµή της αθέτησης,
λαµβάνοντας υπόψη: (α) τις αναµενόµενες µεταβολές στο άνοιγµα µετά την
ηµεροµηνία αναφοράς, συµπεριλαµβανοµένων των
αποπληρωµών κεφαλαίου και τόκου, (β) την αναµενόµενη χρήση πιστωτικών
ορίων και (γ) τους δεδουλευµένους τόκους. Τα
εγκεκριµένα πιστωτικά όρια που δεν έχουν πλήρως εκταµιευτεί αντιπροσωπεύουν
δυνητικό πιστωτικό άνοιγµα και µετατρέπονται σε
ισοδύναµο πιστωτικό άνοιγµα ποσού ίσου µε το εγκεκριµένο µη εκταµιευθέν
πιστωτικό όριο επί έναν
•
συντελεστή µετατροπής (Credit Conversion Factor,
CCF). Ο συντελεστής µετατροπής σε πιστωτικό άνοιγµα «CCF» υπολογίζεται
βάσει στατιστικών υποδειγµάτων.
•
Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά κατά τη στιγµή της αθέτησης (LGD):
Η Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά είναι µία εκτίµηση της
ζηµιάς που θα πραγµατοποιηθεί στην περίπτωση που η αθέτηση συµβεί σε µία
δεδοµένη χρονική στιγµή. Βασίζεται στη διαφορά
µεταξύ των οφειλόµενων συµβατικών ταµειακών ροών και εκείνων που
ο Όµιλος θα ανέµενε να εισπράξει, συµπεριλαµβανοµένης
της ρευστοποιήσεως των εξασφαλίσεων καθώς και της πιθανότητας επιστροφής του
µέσου σε ενήµερη κατάσταση (cure rate).
ε)
Υπολογισµός αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
επί
απαιτήσεων κατά
πελατών
Οι απαιτήσεις κατά πελατών προέρχονται από την εµπορική πλην χορηγήσεων δραστηριότητα
του Οµίλου. Ο υπολογισµός της
αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου για τις απαιτήσεις αυτές
πραγµατοποιείται για όλη τη διάρκεια της ζωής τους (χωρίς να γίνεται
κατάταξη σε στάδια) βάσει της απλοποιηµένης προσέγγισης που προβλέπει το
Δ.Π.Χ.Π. 9.
στ) Παρουσίαση
αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου στις
οικονοµικές καταστάσεις
Στον Ισολογισµό τα ποσά των συσσωρευµένων αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου παρουσιάζονται ως εξής:
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος και απαιτήσεις από
χρηµατοδοτικέςµισθώσεις: τα ποσά των συσσωρευµένων αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου παρουσιάζονται
αφαιρετικά της λογιστικής αξίας των µέσων προ αποµείωσης.
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση: Για τα εν λόγω µέσα δεν αναγνωρίζεται
λογαριασµός συσσωρευµένων
αποµειώσεων στον Ισολογισµό, ωστόσο το ύψος του γνωστοποιείται στις
σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων.
-
Ενέγγυες πιστώσεις/εγγυητικές επιστολές: Οι συσσωρευµένες αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται στο
λογαριασµό «προβλέψεις».
-
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις: Όταν δεν υφίσταται παράλληλα και δανειακό
σκέλος, οι συσσωρευµένες
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται στο λογαριασµό
«προβλέψεις». Στην περίπτωση που ένα
χρηµατοοικονοµικό στοιχείο του ενεργητικού περιλαµβάνει ταυτόχρονο τόσο ένα
δανειακό σκέλος όσο και µία µη εκταµιευθείσα
δανειακή δέσµευση, οι συσσωρευµένες αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου από τη µη εκταµιευθείσα δανειακή
δέσµευση αναγνωρίζονται µαζί µε τις συσσωρευµένες αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου του δανειακού σκέλους,
αφαιρετικά της λογιστικής του αξίας προ αποµείωσης. Στο βαθµό που οι συνδυασµένες
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου υπερβαίνουν την προ αποµείωσης λογιστική αξία του δανειακού σκέλους,
οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται στο λογαριασµό «προβλέψεις».
Το ποσό των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου της χρήσης αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα, στο λογαριασµό «Ζηµιές
αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφή έξοδα».
Στον ίδιο λογαριασµό ταξινοµούνται, επίσης, τα
εισπραχθέντα ποσά από διαγραφέντα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
που αποτιµώνταν στο αναπόσβεστο κόστος, τα κέρδη ή οι
ζηµιές από την τροποποίηση των συµβατικών ταµειακών όρων των µέσων που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος, οι ευνοϊκές
µεταβολές στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου ενός αποµειωµένου
κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείου του ενεργητικού
(POCI) στην περίπτωση που αυτές είναι µικρότερες από το ποσό των αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου που είχαν
συµπεριληφθεί στις εκτιµώµενες ταµειακές ροές κατά την αρχική αναγνώριση του
µέσου, τα
έξοδα διαχείρισης των δανείων τα οποία
απορρέουν από σύµβαση που υπογράφτηκε στο πλαίσιο της µεταβίβασης της εταιρίας
που διαχειρίζεται τα δάνεια σε καθυστέρηση
καθώς και η προµήθεια εγγύησης και η αποζηµίωση τα οποία καταβάλλονται
στο πλαίσιο των συναλλαγών συνθετικής τιτλοποίησης
όπως και τα έξοδα των εν λόγω συναλλαγών. Σε ό,τι αφορά τα έξοδα διαχείρισης,
µε την παρουσίαση αυτή θεωρείται ότι απεικονίζεται
ορθότερα η φύση των εν λόγω εξόδων λαµβάνοντας υπόψη
το νέο µοντέλο διαχείρισης των δανείων σε καθυστέρηση καθώς µάλιστα
στην ίδια γραµµή εµφανίζονται οι ζηµιές αποµείωσης των εν λόγω δανείων καθώς
και η επίπτωση από τη µεταβολή των συµβατικών
τους όρων. Αντίστοιχη είναι η παρουσίαση της προµήθειας εγγύησης, της αποζηµίωσης
και των εξόδων συναλλαγών συνθετικής
τιτλοποίησης καθώς τα ποσά αυτά σχετίζονται µε την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου.
ζ) Λογιστικές
διαγραφές (αποσβέσεις)
Ο Όµιλος προβαίνει σε απόσβεση των δανείων και απαιτήσεων όταν δεν έχει
πλέον εύλογες προσδοκίες για την ανάκτησή τους. Η
απόσβεση πραγµατοποιείται µέσω της χρήσης του λογαριασµού των συσσωρευµένων
προβλέψεων που έχει σχηµατιστεί και αποτελεί
γεγονός διακοπής αναγνώρισης.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
183
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
1.2.14.Αποµείωση απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και οµολόγων
Ο Όµιλος, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζει
πρόβλεψη για τις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου για τις απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και τα οµόλογα που δεν αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων.
Η πρόβλεψη αποµείωσης βασίζεται στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
που σχετίζονται µε την πιθανότητα αθέτησης εντός
των επόµενων δώδεκα µηνών, εκτός εάν έχει υπάρξει σηµαντική αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση περίπτωση
στην οποία οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη τη διάρκεια της ζωής του µέσου. Επίσης, εάν το
χρηµατοοικονοµικό στοιχείο του ενεργητικού εµπίπτει στον ορισµό των αποµειωµένων
κατά την
αρχική αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών µέσων (Purchased or Originated Credit-Impaired
- POCI), αναγνωρίζεται πρόβλεψη αποµείωσης ίση µε τις
αναµενόµενες πιστωτικές ζηµιές για τη συνολική διάρκεια της ζωής του.
α) Ορισµός Αθέτησης
(Default)
Οι απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και τα οµόλογα χαρακτηρίζονται ως αποµειωµένα
όταν η εξωτερική διαβάθµισή
του
αντισυµβαλλοµένου/εκδότη αντιστοιχεί σε αθέτηση υποχρεώσεων (D). Αν δεν υπάρχει
εξωτερική διαβάθµιση τότε ο χαρακτηρισµός του
µέσου ως αποµειωµένου ακολουθεί την εσωτερική διαβάθµιση.
Στην περίπτωση που υπάρχει έκθεση στον εταιρικό
εκδότη/αντισυµβαλλόµενο και στο δανειακό χαρτοφυλάκιο η οποία έχει
χαρακτηρισθεί ως αποµειωµένη, το µέσο χαρακτηρίζεται, οµοίως,
ως αποµειωµένο.
β) Κατάταξη απαιτήσεων
κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και οµολόγω
σε στάδια
µε βάση
τον πιστωτικό
κίνδυνο
(Staging)
Για σκοπούς υπολογισµού της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου,
οι απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και τα οµόλογα
ταξινοµούνται σε στάδια (stages) ως εξής:
•
Στάδιο 1 (Stage 1): Το στάδιο 1 περιλαµβάνει τα µη αποµειωµένα µέσα που δεν
έχουν σηµαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου
σε σχέση µε την ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης. Το στάδιο 1 επίσης περιλαµβάνει
τα µέσα για τα οποία ο πιστωτικός
κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το µέσο έχει αναταξινοµηθεί από τα στάδια 2 ή 3. Στο
στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται µε βάση την πιθανότητα αθέτησης εντός
των επόµενων δώδεκα µηνών.
•
Στάδιο 2 (Stage 2):
To
στάδιο 2 περιλαµβάνει τα µη αποµειωµένα µέσα για τα οποία έχει υπάρξει
σηµαντική αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση. Το στάδιο 2 περιλαµβάνει
επίσης τα µέσα για τα οποία ο πιστωτικός
κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το µέσο έχει αναταξινοµηθεί από το στάδιο 3. Στο
στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου.
Στάδιο 3 (Stage 3): Το στάδιο 3 περιλαµβάνει τα αποµειωµένα µέσα. Στο στάδιο
αυτό, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου.
Κατ’ εξαίρεση των ανωτέρω, στα αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση µέσα
οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται πάντοτε για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου. Ένα µέσο αναγνωρίζεται
ως αποµειωµένo
κατά την αρχική αναγνώριση
(Purchased or Originated Credit Impaired – POCI) στις ακόλουθες περιπτώσεις:
•
Το µέσο (ή ο εκδότης) έχει εξωτερική διαβάθµιση που αντιστοιχεί σε αθέτηση υποχρεώσεων
κατά τη στιγµή της απόκτησης.
•
Τα εταιρικά χρεόγραφα που προκύπτουν από αναδιάρθρωση χαρακτηρίζονται
ως αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση,µε
βάση τις κατευθυντήριες οδηγίες που ισχύουν για το δανειακό χαρτοφυλάκιο.
Στην περίπτωση που ένα χρεόγραφο έχει αγοραστεί µε µεγάλη υπό το άρτιο διαφορά
και δεν εµπίπτει σε καµία από τις κατηγορίες που
αναφέρονται ανωτέρω, ο Όµιλος εξετάζει αναλυτικά τη συναλλαγή (τιµή συναλλαγής,
ποσοστό ανάκτησης, χρηµατοοικονοµική
κατάσταση του εκδότη κατά τη στιγµή της αγοράς κ.λπ.) προκειµένου να αποφασίσει
την αναγνώριση του ως αποµειωµένo
κατά την
αρχική αναγνώριση (POCI). Η ταξινόµηση στην κατηγορία αυτή απαιτεί
την ύπαρξη τεκµηριώσεως καθώς και την έγκριση από τις
αρµόδιες επιτροπές του Οµίλου.
γ)
Σηµαντική Αύξηση
Πιστωτικού Κινδύνου
Η αξιολόγηση της κατατάξεως σε στάδια για σκοπούς υπολογισµού των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου βασίζεται στην
κλίµακα πιστοληπτικής διαβάθµισης των οίκων αξιολόγησης ή στην εσωτερική
πιστοληπτική διαβάθµιση του εκδότη αν πρόκειται για
εταιρικούς τίτλους Ελλήνων εκδοτών στους οποίους υπάρχει έκθεση και στο χαρτοφυλάκιο
χορηγήσεων.
Οι εκδόσεις επενδυτικού βαθµού θεωρούνται χαµηλού πιστωτικού κινδύνου
και ταξινοµούνται στο στάδιο 1.
Ο καθορισµός της σηµαντικής αύξησης πιστωτικού κίνδυνου για τα µη-επενδυτικού
βαθµού µέσα βασίζεται στις ακόλουθες δύο
συνθήκες:
-
Υποβάθµιση(εις) στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του εκδότη /
αντισυµβαλλοµένου στις ηµεροµηνίες αναφοράς
σε σύγκριση µε την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας κατά
την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης.
-
Αύξηση της πιθανότητας αθέτησης εντός δωδεκαµήνου του εκδότη / αντισυµβαλλοµένου
την περίοδο αναφοράς σε σχέση µε την
αντίστοιχη πιθανότητα κατά την αρχική αναγνώριση.
Επιπρόσθετα, ο Όµιλος παρακολουθεί τη µεταβολή στο πιστωτικό περιθώριο σε σχέση
µε την ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης. Μία
µεταβολή στο πιστωτικό περιθώριο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς πάνω
από ένα όριο σε σύγκριση µε το πιστωτικό περιθώριο που
ίσχυε κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης αποτελεί έναυσµα για την αναθεώρηση
του σταδίου κατάταξης του µέσου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
184
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
δ)
Υπολογισµός αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
Η αναµενόµενη ζηµιά λόγω πιστωτικού κινδύνου είναι ίση µε την παρούσα αξία
της διαφοράς ανάµεσα:
α. στις συµβατικές ροές και
β. στις ροές που ο Όµιλος εκτιµά ότι θα λάβει.
Για τον υπολογισµό της παρούσας αξίας χρησιµοποιείται ως προεξοφλητικό
επιτόκιο το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο. Ειδικά για
τα
αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικά µέσα,
χρησιµοποιείται το προσαρµοσµένο, λόγω αποµείωσης,
πραγµατικό επιτόκιο.
Για τον υπολογισµό της αναµενόµενης πιστωτικής ζηµιάς, χρησιµοποιούνται οι ακόλουθες
µεταβλητές:
-
Πιθανότητα Αθέτησης(PD): οι πιθανότητες αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα
µηνών χρησιµοποιούνται για τον υπολογισµό
της αναµενόµενης πιστωτικής ζηµιάς για 12 µήνες, ενώ οι πιθανότητες
αθέτησης καθ’ όλη τη διάρκεια της ζωή του µέσου
χρησιµοποιούνται για τον υπολογισµό των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου για τη συνολική διάρκεια της ζωής του.
-
Άνοιγµα σε Αθέτηση (EAD): Στην περίπτωση των χρεογράφων, ο Όµιλος εκτιµά
το µελλοντικό αναπόσβεστο κόστος για να
υπολογίσει το EAD. Συγκεκριµένα, για κάθε χρονική περίοδο, το EAD αντιστοιχεί
στη µέγιστη ζηµιά που θα προκύψει από
ενδεχόµενη αθέτηση υποχρεώσεων εκ µέρους του εκδότη/αντισυµβαλλοµένου.
-
Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά κατά τη στιγµή της αθέτησης (LGD)
είναι το ποσοστό της συνολικής εκθέσεως το οποίο ο
Όµιλος εκτιµά ότι δεν είναι πιθανό να ανακτήσει κατά τη στιγµή της αθέτησης.
Ο Όµιλος διακρίνει τους κρατικούς από τουςµη
κρατικούς εκδότες/αντισυµβαλλοµένους ως προς την εκτίµηση του LGD. Στην περίπτωση
που ο Όµιλος έχει επιπρόσθετα
δανειακή έκθεση στον εκδότη /αντισυµβαλλόµενο του χρεογράφου, το εκτιµώµενο
LGD εναρµονίζεται µε την αντίστοιχη
εκτίµηση για το δανειακό χαρτοφυλάκιο (λαµβάνοντας υπόψη οποιεσδήποτε
δυνητικές εξασφαλίσεις που είναι πιθανό να έχει το
δανειακό χαρτοφυλάκιο έναντι των εν γένει µη εξασφαλισµένων χρεογράφων).
ε) Παρουσίαση
αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου στις
οικονοµικές καταστάσεις
Στον Ισολογισµό τα ποσά των συσσωρευµένων αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου παρουσιάζονται ως εξής:
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος: τα ποσά των συσσωρευµένων
αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου παρουσιάζονται αφαιρετικά
της λογιστικής αξίας των µέσων προ αποµείωσης.
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση: Για τα εν λόγω µέσα δεν αναγνωρίζεται
λογαριασµός συσσωρευµένων
αποµειώσεων στον Ισολογισµό, ωστόσο το ύψος του γνωστοποιείται στις
σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων.
Το ποσό των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου της χρήσης αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα, στο λογαριασµό «Ζηµιές
αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφή έξοδα».
Στον ίδιο λογαριασµό αναγνωρίζονται, επίσης, οι
ευνοϊκές µεταβολές στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
ενός αποµειωµένου κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείου του
ενεργητικού (POCI) στην περίπτωση που αυτές είναι µικρότερες από το ποσό
των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου που είχαν
συµπεριληφθεί στις εκτιµώµενες ταµειακές ροές κατά την αρχική αναγνώριση του
µέσου.
1.2.15
.
Αποµείωση συµµετοχών
και µη χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού
Ό Όµιλος, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, εξετάζει
για σκοπούς αποµείωσης τις συµµετοχές του σε
συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες και τα µη χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
του ενεργητικού και ειδικότερα, τα
στοιχεία ενεργητικού µε
δικαίωµα χρήσης, την υπεραξία και τα λοιπά άυλα πάγια στοιχεία και, κατ’ ελάχιστο
ετησίως, τα ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια στοιχεία
και τις επενδύσεις σε ακίνητα.
Κατά την εκτίµηση για το αν υπάρχουν ενδείξεις αποµείωσης των ανωτέρω στοιχείων λαµβάνονται
υπόψη τόσο εσωτερικές όσο και
εξωτερικές πηγές πληροφόρησης, εκ των οποίων ενδεικτικά αναφέρονται
οι εξής:
-
Η σηµαντική µείωση της αγοραίας αξίας του στοιχείου, πέραν εκείνης που θα αναµένονταν
ως αποτέλεσµα του χρόνου που έχει
παρέλθει ή της κανονικής χρήσης του.
-
Σηµαντικές µεταβολές στο τεχνολογικό, οικονοµικό ή νοµικό περιβάλλον στο οποίο
η εταιρία δραστηριοποιείται ή το στοιχείο
του ενεργητικού είναι ενταγµένο και οι οποίες έχουν ή αναµένεται να έχουν
αρνητική επίδραση κατά την τρέχουσα χρήση ή στο
εγγύς µέλλον.
-
Σηµαντική δυσµενής µεταβολή των συναλλαγµατικών ισοτιµιών.
-
Σηµαντική αύξηση των επιτοκίων της αγοράς ή των ποσοστών απόδοσης επενδύσεων
οι οποίες είναι πιθανό να επηρεάσουν το
προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιµοποιείται για τον υπολογισµό της αξίας του
στοιχείου λόγω χρήσης.
-
Η λογιστική αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας είναι
µεγαλύτερη από τη χρηµατιστηριακή κεφαλαιοποίησή
της.
-
Η ύπαρξη εσωτερικής πληροφόρησης για απαξίωση ή φυσική ζηµιά του στοιχείου.
Ειδικότερα για τα στοιχεία ενεργητικού µε
δικαίωµα χρήσης ενδείξεις για αποµείωση αποτελούν:
-
Η ύπαρξη µισθωµένων ακινήτων που ούτε ιδιοχρησιµοποιούνται ούτε υπεκµισθώνονται
από τον Όµιλο.
-
Το γεγονός ότι η παρούσα αξία των µισθωµάτων που εισπράττονται σε περίπτωση
υπεκµίσθωσης είναι χαµηλότερη από την
αξία των µισθωµάτων που καταβάλλονται στο πλαίσιο της µίσθωσης.
Ζηµιά αποµείωσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρήσης όταν η ανακτήσιµη
αξία υπολείπεται της λογιστικής. Ως ανακτήσιµη
ορίζεται η υψηλότερη αξία ανάµεσα στην εύλογη αξία µείον τα έξοδα πώλησης
και στην αξία λόγω χρήσης.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
185
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η εύλογη αξία µείον τα έξοδα πώλησης αποτελεί το ποσό που θα εισέπραττε
ο Όµιλος κατά την πώληση του στοιχείου (µείον τα έξοδα
πώλησης), σε µία συνηθισµένη συναλλαγή ανάµεσα σε συµµετέχοντες
της αγοράς.
Η αξία λόγω χρήσης είναι η παρούσα αξία των µελλοντικών ταµειακών ροών
που αναµένεται να αντληθούν από το στοιχείο ή από τη
µονάδα δηµιουργίας ταµειακών ροών, από τη χρήση τους και όχι από τη ρευστοποίησή
τους.
Ειδικά κατά την αποτίµηση της αξίας των ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων,
στον υπολογισµό του ανακτήσιµου ποσού ενσωµατώνονται
και όλες οι επενεχθείσες βελτιώσεις που το καθιστούν απολύτως κατάλληλο για
χρήση του από τον Όµιλο. Κατά τον τρόπο αυτό,
λαµβάνεται υπόψη η ικανότητα των συµµετεχόντων της αγοράς να δηµιουργήσουν
οικονοµικά οφέλη από τη µέγιστη και καλύτερη χρήση
του παγίου ή από την πώλησή του σε άλλους συµµετέχοντες της αγοράς, οι οποίοι θα
κάνουν χρήση του στοιχείου αυτού κατά τον
µέγιστο και καλύτερο τρόπο.
Μια ζημιά απομείωσης που έχει αναγνωριστεί σε προγενέστερες χρήσεις
δύναται να αναστραφεί, μόνο στην περίπτωση που έχει υπάρξει
μεταβολή στις εκτιμήσεις για τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας. Η αυξημένη λογιστική
αξία του στοιχείου του ενεργητικού που
αποδίδεται στον αντιλογισμό των ζημιών απομείωσης δεν θα πρέπει να υπερβαίνει
τη λογιστική αξία που θα είχε προσδιοριστεί εάν δεν
είχε αναγνωριστεί ζημιά απομείωσης. Ζημιές απομείωσης που αναγνωρίζονται επί
της υπεραξίας δεν αντιλογίζονται.
1.2.16
.
Φόρος
εισοδήµατος
Ο φόρος εισοδήµατος αποτελείται από τον τρέχοντα και τον αναβαλλόµενο
φόρο.
Ο τρέχων φόρος της χρήσης περιλαµβάνει τον αναµενόµενο να πληρωθεί
φόρο επί του φορολογητέου εισοδήµατος της κλειόµενης
χρήσης, βάσει των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία
σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.
Αναβαλλόµενος φόρος είναι ο φόρος που θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί στο µέλλον
και υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών
µεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων και της αντίστοιχης
λογιστικής τους αξίας.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται µε τους
φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να
ισχύουν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η
υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές
(και νόµους) που έχουν θεσπιστεί µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται µόνο όταν πιθανολογούνται
µελλοντικά φορολογητέα κέρδη, από τα οποία
παρέχεται η δυνατότητα να εκπέσουν οι αντίστοιχες προσωρινές διαφορές.
Επιπρόσθετα, αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται
κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείων του ενεργητικού ή των
υποχρεώσεων τα οποία προκύπτουν από µία συναλλαγή η οποία δεν αποτελεί
συνένωση επιχειρήσεων και κατά το χρόνο που λαµβάνει
χώρα δεν επηρεάζεται ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογητέο αποτέλεσµα.
Επίσης, όσον αφορά στις προσωρινές διαφορές που ανακύπτουν από επενδύσεις
σε συγγενείς και συµµετοχές σε κοινοπραξίες,
αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται µόνο όταν
αναµένεται ότι οι προσωρινές διαφορές θα αναστραφούν στο ορατό
µέλλον και θα υπάρξει φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η προσωρινή διαφορά
µπορεί να χρησιµοποιηθεί.
Ο φόρος εισοδήµατος, τρέχων και αναβαλλόµενος, καταχωρείται
στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων, εκτός εάν αφορά σε στοιχεία που
έχουν καταχωρηθεί απευθείας στην Καθαρή Θέση οπότε και ο φόρος που αναλογεί
σε αυτά καταχωρείται απευθείας στην Καθαρή Θέση.
1.2.17
.
Στοιχεία
ενεργητικού
προς
πώληση
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού, ή οµάδα αυτών, των οποίων
η αξία αναµένεται να ανακτηθεί µέσω πώλησης, µαζί µε τυχόν
συνδεδεµένες µε αυτά υποχρεώσεις κατατάσσονται ως στοιχεία κατεχόµενα
προς πώληση.
Η ανωτέρω κατάταξη εφαρµόζεται εφόσον το στοιχείο ενεργητικού είναι
άµεσα διαθέσιµο προς πώληση στην παρούσα κατάστασή του
και η πώλησή του θεωρείται ιδιαίτερα πιθανή. Η πώληση θεωρείται πιθανή όταν
έχει ληφθεί η απόφαση πώλησης του στοιχείου από τα
αρµόδια διοικητικά όργανα, πραγµατοποιούνται οι ενέργειες για τον εντοπισµό
του κατάλληλου αγοραστή,
το περιουσιακό στοιχείο
διατίθεται ενεργά στην αγορά σε τιµή που είναι λογική σε σχέση µε την τρέχουσα
εύλογη αξία του και η πώληση αναµένεται να
ολοκληρωθεί εντός ενός έτους. Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού
που αποκτώνται µε αποκλειστικό σκοπό τη µεταπώληση τους
αναγνωρίζονται απευθείας ως στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση εφόσον ικανοποιείται
το κριτήριο της πώλησης µε χρονικό ορίζοντα
ενός έτους και είναι εξαιρετικά πιθανό ότι και τα λοιπά κριτήρια θα ικανοποιηθούν µέσα
σε σύντοµο χρονικό διάστηµα (συνήθως εντός
τριών µηνών).
Πριν από την κατάταξή τους ως στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση, τα στοιχεία
της κατηγορίας αυτής αποτιµώνται µε βάση τους κανόνες
που επιβάλλονται από τα επιµέρους Λογιστικά Πρότυπα που τα αφορούν.
Τα κατεχόµενα προς πώληση στοιχεία, τόσο κατά την αρχική τους αναγνώριση όσο
και σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων, αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της λογιστικής και της εύλογης
αξίας, αφαιρουµένων τυχόν εξόδων που θα
προκύψουν
από την πώληση.
Οποιαδήποτε ζηµιά προκύψει από τη σύγκριση καταχωρείται άµεσα στα αποτελέσµατα
και δύναται να αναστραφεί στο µέλλον. Στην
περίπτωση αυτή το κέρδος από τη µεταγενέστερη αύξηση της εύλογης αξίας µείον των
εξόδων πώλησης δεν δύναται να υπερβεί τις
συσσωρευµένες ζηµιές αποµείωσης που έχουν αναγνωριστεί. Εάν η ζηµιά
αποµείωσης αφορά οµάδα στοιχείων κατεχόµενων προς
πώληση, κατανέµεται στα επιµέρους στοιχεία της οµάδας, εκτός ορισµένων
στοιχείων που εξαιρούνται από το πεδίο εφαρµογής του
Δ.Π.Χ.Π. 5. Κατά τη διαδικασία κατανοµής των ζηµιών αποµείωσης, πρώτα εξαλείφεται
τυχόν υπεραξία (Goodwill) που αντιστοιχεί στην
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
186
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
οµάδα και τυχόν υπόλοιπο, που αποµένει, κατανέµεται αναλογικά στα υπόλοιπα
στοιχεία.
Για τα στοιχεία ενεργητικού που εντάσσονται στην κατηγορία αυτή δεν διενεργούνται
αποσβέσεις. Κέρδη και ζηµιές από διαθέσεις
στοιχείων αυτής της κατηγορίας αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα.
Τα µη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού, τα οποία ο Όµιλος αποφασίζει µεταγενέστερα
είτε να ιδιοχρησιµοποιήσει είτε να
εκµισθώσει, αναταξινοµούνται στις κατηγορίες των ιδιοχρησιµοποιούµενων
ή επενδυτικών παγίων αντίστοιχα. Κατά την αναταξινόµησή
τους, τα πάγια αυτά αποτιµώνται στη χαµηλότερη αξία ανάµεσα στην ανακτήσιµη
αξία και στη λογιστική αξία, πριν την ταξινόµησή τους
στα πάγια κατεχόµενα προς πώληση, προσαρµοσµένη µε τη σωρευτική απόσβεση ή
αναπροσαρµογή της αξίας που θα είχαν αν δεν
είχαν ταξινοµηθεί ως κατεχόµενα προς πώληση.
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού που προορίζονται για πώληση αλλά
δεν είναι άµεσα διαθέσιµα προς πώληση ή
δεν αναµένεται
να πωληθούν εντός ενός έτους παρουσιάζονται στη γραµµή Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού
και αποτιµώνται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ του
κόστους κτήσης (ή της λογιστικής τους αξίας) και της καθαρής ρευστοποιήσιµης
αξίας τους σύµφωνα µε το Δ.Λ.Π. 2. Ως καθαρή
ρευστοποιήσιµη αξία θεωρείται η εκτιµώµενη τιµή πώλησης αφαιρουµένων
τυχών εξόδων που θα προκύψουν από την πώληση.
1.2.18
.
Προγράµµατα καθορισµένων συνεισφορών και καθορισµένων
παροχών στο προσωπικό
Στον Όµιλο λειτουργούν προγράµµατα καθορισµένων συνεισφορών καθώς και
προγράµµατα καθορισµένων παροχών.
Στα προγράµµατα καθορισµένων συνεισφορών ο Όµιλος καταβάλλει
ένα καθορισµένο, κατά περίπτωση, ποσό εισφοράς σε έναν
ανεξάρτητο φορέα. Ο Όµιλος δεν έχει περαιτέρω υποχρέωση, νοµική ή τεκµαρτή,
να καταβάλλει επιπλέον εισφορές, σε περίπτωση που ο
φορέας αυτός δεν έχει τα απαραίτητα περιουσιακά στοιχεία για την κάλυψη των παροχών,
που σχετίζονται
µε την υπηρεσία του προσωπικού στο τρέχον ή σε παρελθόντα έτη. Οι εισφορές
αναγνωρίζονται στις δαπάνες προσωπικού
εφαρµόζοντας την αρχή των δεδουλευµένων. Τυχόν προπληρωµένες εισφορές
αναγνωρίζονται ως απαίτηση εφόσον συνοδεύονται είτε µε
επιστροφή µετρητών είτε µε µείωση µελλοντικών εισφορών.
Στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών η παροχή αποτελεί συνάρτηση
των ετών υπηρεσίας και του µισθού και υπάρχει εγγύηση
καλύψεώς της από την εταιρία του Οµίλου.
Η υποχρέωση καθορισµένων παροχών προσδιορίζεται, για κάθε πρόγραµµα διακριτά,
βάσει αναλογιστικής µελέτης που εκπονείται από
ανεξάρτητη αναλογιστική εταιρία, χρησιµοποιώντας τη µέθοδο της προβλεπόµενης
µονάδας υποχρέωσης (projected
unit
credit
method).
Η καθαρή υποχρέωση που αναγνωρίζεται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις
είναι η παρούσα αξία της υποχρέωσης
καθορισµένων παροχών (δηλαδή των αναµενόµενων µελλοντικών πληρωµών
που θα απαιτηθούν για το διακανονισµό της υποχρέωσης
που απορρέει από τις υπηρεσίες της τρέχουσας και των προηγούµενων
περιόδων) µείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του
προγράµµατος. Το ποσό που προκύπτει µε την ως άνω σύγκριση
µπορεί να είναι αρνητικό, δηλαδή απαίτηση. Το ποσό της απαίτησης
που αναγνωρίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις δεν δύναται να
υπερβαίνει την παρούσα αξία των οικονοµικών ωφελειών οι οποίες είναι
διαθέσιµες µε τη µορφή επιστροφής χρηµάτων από το πρόγραµµα ή µε
τη µορφή µείωσης των µελλοντικών εισφορών σε αυτό.
Για τον υπολογισµό της παρούσας αξίας της υποχρέωσης χρησιµοποιείται
η απόδοση εταιρικού οµολόγου υψηλής πιστωτικής
διαβάθµισης µε διάρκεια αντίστοιχη της υποχρέωσης ή η απόδοση κρατικού οµολόγου,
σε περίπτωση που δεν υπάρχει
αγορά εταιρικών
οµολόγων µε βάθος.Ο τόκος επί της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) καθορισµένων
παροχών, ο οποίος αναγνωρίζεται στην
Κατάσταση Αποτελεσµάτων, προσδιορίζεται από τον πολλαπλασιασµό της εν
λόγω καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) µε το επιτόκιο
που χρησιµοποιείται για τον υπολογισµό της παρούσας αξίας της υποχρέωσης
καθορισµένων παροχών, όπως το επιτόκιο αυτό
προσδιορίζεται στην αρχή της χρήσης και αφού ληφθούν υπόψη οι όποιες µεταβολές στην
καθαρή υποχρέωση (απαίτηση).
Επίσης, στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων αναγνωρίζεται το κόστος υπηρεσίας
το οποίο αποτελείται από:
-
το τρέχον κόστος υπηρεσίας, το οποίο είναι η αύξηση στην παρούσα αξία της
υποχρέωσης καθορισµένων παροχών που
προέρχεται από την απασχόληση εργαζοµένου κατά την τρέχουσα περίοδο,
-
το κόστος υπηρεσίας παρελθόντων ετών, το οποίο είναι η µεταβολή στην παρούσα
αξία της υποχρέωσης καθορισµένων
παροχών που προέρχεται από υπηρεσία του εργαζοµένου σε προηγούµενη περίοδο
και η οποία µεταβολή είναι αποτέλεσµα
της εισαγωγής νέων ή της µεταβολής υφιστάµενων µακροπρόθεσµων παροχών
στους εργαζοµένους ή µίας περικοπής δηλαδή
µίας σηµαντικής µείωσης του αριθµού των εργαζοµένων που συµµετέχουν
στο πρόγραµµα και
-
τα κέρδη και τις ζηµιές σε περίπτωση διακανονισµού.
Του καθορισµού του κόστους υπηρεσίας παρελθόντων ετών καθώς και των κερδών
ή των ζηµιών διακανονισµού προηγείται ο
επανυπολογισµός της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) καθορισµένων
παροχών χρησιµοποιώντας την τρέχουσα εύλογη αξία των
περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος και τις τρέχουσες αναλογιστικές εκτιµήσεις,
αντικατοπτρίζοντας τις παροχές του
προγράµµατος πριν την τροποποίηση, την περικοπή ή τον διακανονισµό.
Το κόστος από την υπηρεσία παρελθόντων ετών, ειδικότερα, αναγνωρίζεται
άµεσα στα αποτελέσµατα χρήσης, κατά την προγενέστερη
από τις δύο ηµεροµηνίες:
-
τη χρονική περίοδο που το πρόγραµµα αναθεωρείται ή περικόπτεται
και
-
όταν αναγνωρίζονται οι σχετικές προβλέψεις ενός προγράµµατος αναδιάρθρωσης
(βάσει του Δ.Λ.Π. 37) ή όταν αναγνωρίζονται
οι παροχές εξόδου από την υπηρεσία.
Αντίστοιχα, η αναγνώριση του κέρδους ή της ζηµιάς σε περίπτωση
διακανονισµού πραγµατοποιείται κατά την ηµεροµηνία που
πραγµατοποιείται ο διακανονισµός.
Οι επανεκτιµήσεις της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης), οι οποίες αποτελούνται
από:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
187
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές,
•
την απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος, µετά την αφαίρεση
των ποσών που συµπεριλαµβάνονται στον
καθαρό τόκο της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) καθορισµένων παροχών και
•
τις µεταβολές από την επίδραση του περιορισµού στην αναγνώριση της καθαρής
απαίτησης, µετά την αφαίρεση των ποσών που
συµπεριλαµβάνονται στο καθαρό τόκο από την υποχρέωση (απαίτηση)
των καθορισµένων παροχκαταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση και δεν αναταξινοµούνται σε µεταγενέστερη περίοδο
στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων.
Τέλος, στις περιπτώσεις που ο Όµιλος αποφασίζει τον τερµατισµό
της απασχόλησης εργαζοµένων πριν την ηµεροµηνία της
συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόµενος αποδέχεται την προσφορά του Οµίλου
να διακόψει την απασχόλησή του πριν τη συνταξιοδότηση,
η υποχρέωση και το σχετικό έξοδο των παροχών εξόδου από την υπηρεσία αναγνωρίζονται
την προγενέστερη από τις ακόλουθες
ηµεροµηνίες:
α.
όταν ο Όµιλος δεν µπορεί να αποσύρει πλέον την προσφορά αυτών των
παροχών και
β. όταν ο Όµιλος αναγνωρίζει έξοδα αναδιάρθρωσης τα οποία περιλαµβάνουν
την καταβολή παροχών εξόδου από την υπηρεσία.
1.2.19.Χορήγηση δικαιωµάτων προαίρεσης, επί µετοχών της µητρικής εταιρίας
του Οµίλου, στο
προσωπικό του Οµίλου
Η χορήγηση στο προσωπικό δικαιωµάτων προαίρεσης επί µετοχών της µητρικής
εταιρίας του Οµίλου, ο ακριβής αριθµός τους, η τιµή και
ο χρόνος ενασκήσεως τους αποφασίζονται κατά περίπτωση από το
Διοικητικό Συµβούλιο εντός των πλαισίων που έχει εγκρίνει η Γενική
Συνέλευση και αφού ληφθεί υπόψη το ισχύον νοµοθετικό πλαίσιο.
Η εύλογη αξία τους, που προσδιορίζεται κατά την ηµεροµηνία διάθεσης,
αναγνωρίζεται ως αµοιβή (έξοδο) προσωπικού µε αντίστοιχη
αύξηση αποθεµατικού της καθαρής θέσης, κατά την περίοδο που οι σχετικές
υπηρεσίες παρέχονται από το προσωπικό. Στην περίπτωση
που δεν υφίστανται προϋποθέσεις κατοχύρωσης, θεωρείται πως η σχετική υπηρεσία
έχει παρασχεθεί. Αντιθέτως, στην περίπτωση που
υφίστανται προϋποθέσεις κατοχύρωσης που σχετίζονται µε την παροχή
υπηρεσίας το έξοδο αναγνωρίζεται καθώς οι σχετικές υπηρεσίες
παρέχονται. Τυχόν προϋποθέσεις που, ωστόσο, δεν αποτελούν προϋποθέσεις
κατοχύρωσης λαµβάνονται υπόψη κατά την αποτίµηση
των δικαιωµάτων προαίρεσης. Το ποσό που καταβάλλεται από τους κατόχους
των δικαιωµάτων κατά την εξάσκησή τους αυξάνει το
µετοχικό κεφάλαιο και το σχηµατισθέν αποθεµατικό από τα εξασκηθέντα δικαιώµατα
µεταφέρεται στο λογαριασµό «Διαφορά από έκδοση
µετοχών υπέρ το άρτιο». Το σχηµατισθέν αποθεµατικό από τα µη εξασκηθέντα δικαιώµατα
µεταφέρεται στο λογαριασµό «Αποτελέσµατα
εις νέον».
1.2.20.Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις
Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει παρούσα νοµική ή τεκµαιρόµενη
υποχρέωση, που έχει προκληθεί από γεγονότα που έχουν ήδη
συµβεί και είναι βέβαιο ότι η τακτοποίησή της θα δηµιουργήσει µία εκροή,
το ύψος της οποίας µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα.
Προβλέψεις, επίσης, αναγνωρίζονται σε περιπτώσεις προγραµµάτων αναδιάρθρωσης
µε τα οποία η διοίκηση επιχειρεί είτε να αλλάξει το
αντικείµενο µίας επιχειρηµατικής δραστηριότητας είτε τον τρόπο µε τον οποίο
διεξάγεται η επιχειρηµατική δραστηριότητα (π.χ. κλείσιµο
επιχειρηµατικών εγκαταστάσεων). Η αναγνώριση της πρόβλεψης
συνοδεύεται από σχετικό, εγκεκριµένο από τη διοίκηση, πρόγραµµα,
καθώς και από κατάλληλες ενέργειες γνωστοποίησής του. Μία πρόβλεψη
αναδιάρθρωσης περιλαµβάνει µόνο τις άµεσες δαπάνες που
προκύπτουν από την αναδιάρθρωση, οι οποίες αναγκαστικά προέρχονται
από την αναδιάρθρωση και δεν συνδέονται µε τις
συνεχιζόµενες δραστηριότητες του Οµίλου,
Το ποσό που αναγνωρίζεται ως πρόβλεψη είναι ίσο µε την καλύτερη δυνατή
εκτίµηση της δαπάνης που απαιτείται για να διακανονιστεί η
παρούσα δέσµευση κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.
Στην περίπτωση που η επίδραση της διαχρονικής
αξίας του χρήµατος είναι ουσιώδης, το ποσό της πρόβλεψης ισούται µε
την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να απαιτηθεί
για
το διακανονισµό της υποχρέωσης.
Οι σχηµατισθείσες ήδη προβλέψεις συµψηφίζονται µε τα ποσά που καταβάλλονται
για το διακανονισµό των συγκεκριµένων
υποχρεώσεων. Το ποσό της σχηµατισµένης προβλέψεως επανεκτιµάται
σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων.
Στην περίπτωση που πάψει να θεωρείται πιθανή η εκροή πόρων, η πρόβλεψη αναστρέφεται.
Προβλέψεις για µελλοντικές λειτουργικές
ζηµιές δεν αναγνωρίζονται.
Μελλοντικά γεγονότα, τα οποία µπορεί να επηρεάσουν το ποσό που θα απαιτηθεί
για την τακτοποίηση της υποχρέωσης για την οποία έχει
σχηµατισθεί πρόβλεψη, λαµβάνονται υπόψη µόνο όταν υπάρχουν επαρκείς
αντικειµενικές ενδείξεις ότι θα επισυµβούν.
Αποζηµιώσεις που τυχόν λαµβάνονται από τρίτους και αφορούν µέρος
ή όλο το ποσό της εκτιµώµενης εκροής αναγνωρίζονται σαν
στοιχείο του ενεργητικού, µόνο όταν είναι βέβαια η είσπραξή τους. Το
ποσό της αναγνωριζόµενης αποζηµίωσης δεν δύναται να
υπερβαίνει το ποσό της προβλέψεως. Στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων, το έξοδο
που αφορά την πρόβλεψη εµφανίζεται συµψηφισµένο
µε το ποσό που αναγνωρίζεται ως αποζηµίωση.
Ο Όµιλος δεν αναγνωρίζει στον Ισολογισµό ενδεχόµενες υποχρεώσεις, οι οποίες
συνιστούν: πιθανές δεσµεύσεις που προκύπτουν από
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
188
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
γεγονότα του παρελθόντος και των οποίων η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί µόνο
από την πραγµατοποίηση ή µη ενός ή περισσότερων
αβέβαιων µελλοντικών γεγονότων, που δεν εµπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο
του Οµίλου, ή παρούσες δεσµεύσεις που ανακύπτουν
από γεγονότα του παρελθόντος και που δεν αναγνωρίζονται διότι: δεν είναι
πιθανό ότι µία εκροή πόρων που ενσωµατώνει οικονοµικά
οφέλη θα απαιτηθεί για να διακανονισθεί η υποχρέωση, ή το ποσό της δεσµεύσεως
δεν µπορεί να αποτιµηθεί µε επαρκή αξιοπιστία.
Ο Όµιλος περιλαµβάνει στις οικονοµικές καταστάσεις γνωστοποιήσεις για τις ενδεχόµενες
υποχρεώσεις, λαµβάνοντας υπόψη τη
σηµαντικότητά τους.
1.2.21.Συµφωνίες πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων και δανεισµός τίτλων
Ο Όµιλος προβαίνει σε αγορές χρεογράφων βάσει συµφωνιών επαναπώλησής
των σε συγκεκριµένη ηµεροµηνία στο µέλλον και σε
συγκεκριµένη τιµή (reverse repos). Τα χρεόγραφα που αγοράζονται µε
σκοπό να επαναπωληθούν στο µέλλον δεν αναγνωρίζονται στον
Ισολογισµό.
Τα ποσά που πληρώνονται, συµπεριλαµβανοµένου του δεδουλευµένου
τόκου, καταχωρούνται στα «Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών» ‘ή στις «Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων» ανάλογα.
Η διαφορά µεταξύ της τιµής αγοράς και της τιµής επαναπώλησης
αναγνωρίζεται ως τόκος έσοδο µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου.
Οµοίως για τα χρεόγραφα που πωλούνται βάσει συµφωνιών επαναγοράς (repos)
σηµειώνεται ότι δεν διακόπτεται η αναγνώρισή τους
από τον ενοποιηµένο Ισολογισµό αλλά εξακολουθούν να αποτιµώνται σύµφωνα µε τις
αρχές αποτίµησης της κατηγορίας στην οποία
έχουν ενταχθεί.
Οι εισπράξεις από την πώληση των χρεογράφων αυτών εµφανίζονται στις «Υποχρεώσεις
προς πελάτες» ή στις «Υποχρεώσεις προς
πιστωτικά ιδρύματα». Η διαφορά µεταξύ της αξίας πώλησης και της τιµής επαναγοράς
αναγνωρίζεται ως τόκος έξοδο µε τη µέθοδο του
πραγµατικού επιτοκίου. Χρεόγραφα τα οποία ο Όµιλος δανείζεται
δεν αναγνωρίζονται στον ενοποιηµένο Ισολογισµό, εκτός και αν
αυτά
πωληθούν σε τρίτους, οπότε το τίµηµα της πώλησης αναγνωρίζεται ως υποχρέωση
παράδοσης των τίτλων, η οποία αποτιµάται στην
εύλογη αξία.
1.2.22.Τιτλοποιήσεις
Ο Όµιλος προβαίνει σε τιτλοποίηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού,
µεταβιβάζοντας τα εν λόγω στοιχεία σε εταιρίες ειδικού
σκοπού, οι οποίες µε τη σειρά τους εκδίδουν οµολογίες.
Σε κάθε συναλλαγή τιτλοποιήσεως χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού,
εξετάζεται η ύπαρξη ελέγχου στην εταιρία
ειδικού
σκοπού, µε βάση τα κριτήρια που αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.1,
προκειµένου να καθοριστεί η ανάγκη ενοποίησης των οικονοµικών
της καταστάσεων. Επιπρόσθετα και µε βάση τους συµβατικούς όρους και την
οικονοµική ουσία των συναλλαγών, εξετάζεται το αν Όµιλος
θα προβεί σε διακοπή αναγνώρισης των στοιχείων που τιτλοποιούνται,
σύµφωνα µε τα όσα αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.5.
1.2.23.Καθαρή Θέση
Αρχές διάκρισης χρέους και καθαρής
θέσης
Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα που εκδίδονται από εταιρίες του Οµίλου για την άντληση
κεφαλαίων κατατάσσονται ως στοιχεία της καθαρής
θέσης εφόσον, βάσει της ουσίας της συµβάσεως, ο Όµιλος δεν αναλαµβάνει
συµβατική υποχρέωση για καταβολή µετρητών ή άλλου
χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ενεργητικού ή για ανταλλαγή χρηµατοοικονο
µικών στοιχείων µε όρους πιθανά δυσµενείς για αυτόν.
Στην περίπτωση που, έναντι των αντληθέντων κεφαλαίων, οι εταιρίες του Οµίλου
υποχρεούνται να εκδώσουν µετοχές, ο αριθµός των
µετοχών πρέπει να είναι σταθερός και να προσδιορίζεται µε την αρχική
σύµβαση προκειµένου η υποχρέωση έκδοσης µετοχών να
καταχωρηθεί ως στοιχείο της καθαρής θέσης.
Οι διανοµές στους κατόχους των χρηµατοοικονοµικών µέσων που κατατάσσονται
ως στοιχεία της καθαρής θέσης αναγνωρίζονται άµεσα
σε χρέωση της καθαρής θέσης του Οµίλου.
Έξοδα αύξησης µετοχικού
κεφαλαίου
Άµεσα έξοδα για την έκδοση µετοχών εµφανίζονται, µετά την αφαίρεση
του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε µείωση του αποτελέσµατος
εις νέον.
Διαφορά από έκδοση µετοχών
υπέρ το άρτιο
Στο λογαριασµό αυτό καταχωρείται η διαφορά µεταξύ της ονοµαστικής αξίας
των µετοχών που εκδίδονται και της τιµής διαθέσεώς τους
σε περίπτωση αύξησης µετοχικού κεφαλαίου.
Επίσης, στις περιπτώσεις εξαγοράς επιχειρήσεων από εταιρίες του Οµίλου
µε έκδοση µετοχών, οι οποίες δίδονται ως αντάλλαγµα, η
διαφορά µεταξύ της ονοµαστικής αξίας των µετοχών που εκδίδονται
και της χρηµατιστηριακής τους τιµής καταχωρείται στο λογαριασµό
«Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο».
Ίδιες µετοχές
Το κόστος κτήσης ιδίων µετοχών εµφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων.
Κάθε κέρδος ή ζηµιά από την πώληση ιδίων µετοχών,
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
189
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
καθαρό από άµεσα για τη συναλλαγή έξοδα και φόρους, αναγνωρίζεται απευθείας
στο λογαριασµό «Αποτέλεσµα εις νέον».
Μερίσµατα
Τα πληρωτέα µερίσµατα µειώνουν το λογαριασµό «Αποτελέσµατα εις
νέον» και εγγράφονται ως υποχρέωση κατά το χρόνο εγκρίσεως
από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων.
Διανοµές µη ταµειακών
στοιχείων του ενεργητικού
Οι διανοµές µη ταµειακών στοιχείων του ενεργητικού πραγµατοποιούνται
στην εύλογη αξία του στοιχείου που διανέµεται. Τυχόν διαφορά
ανάµεσα στη λογιστική και στην εύλογη αξία του στοιχείου που διανέµεται αναγνωρίζεται
άµεσα στα αποτελέσµατα.
1.2.24.Τόκοι έσοδα και έξοδα
Έσοδα και έξοδα τόκων αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα για όλα
τα τοκοφόρα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και
υποχρεώσεων.
Η αναγνώρισή τους γίνεται µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων και ο προσδιορισµός
τους µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου,
εκτός από τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία όπως αναλυτικά αναφέρεται
στην σηµείωση 1.2.6. Ειδικά για τα αποµειωµένα κατά
την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικά µέσα, ο τόκος υπολογίζεται
µε το προσαρµοσµένο λόγω αποµείωσης πραγµατικό επιτόκιο.
Πραγµατικό είναι το επιτόκιο που προεξοφλεί µε ακρίβεια τις µελλοντικές
ταµειακές καταβολές ή εισπράξεις για την αναµενόµενη διάρκεια
ζωής του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων στην
προ αποµείωσης λογιστική αξία ενός
χρηµατοοικονοµικού στοιχείου του ενεργητικού ή στο αναπόσβεστο κόστος ενός χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου των υποχρεώσεων. Κατά
τον υπολογισµό του πραγµατικού επιτοκίου, ο Όµιλος εκτιµά τις
ταµειακές ροές λαµβάνοντας υπόψη όλους τους συµβατικούς όρους που
διέπουν το χρηµατοοικονοµικό µέσο αλλά δεν λαµβάνει υπόψη τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου. Στον υπολογισµό
περιλαµβάνονται όλα τα έσοδα και τα έξοδα που αποτελούν αναπόσπαστο
µέρος του πραγµατικού επιτοκίου.
Ειδικότερα σε ότι αφορά στα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού
ισχύουν τα ακόλουθα:
Σε εκείνα τα µέσα που για σκοπούς προσδιορισµού των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου έχουν ταξινοµηθεί στα Στάδια
(Stages) 1 και 2, ο τόκος έσοδο υπολογίζεται εφαρµόζοντας το πραγµατικό επιτόκιο
επί της λογιστικής αξίας προ αποµείωσης.
Σε εκείνα τα µέσα που για σκοπούς προσδιορισµού των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου έχουν ταξινοµηθεί στο Στάδιο
(Stage) 3, ο τόκος έσοδο υπολογίζεται εφαρµόζοντας το πραγµατικό επιτόκιο
επί της λογιστικής αξίας µετά την αποµείωση.
Σε εκείνα τα µέσα που αγοράστηκαν ή δηµιουργήθηκαν όντας αποµειωµένα
(POCI), ο τόκος υπολογίζεται εφαρµόζοντας το
προσαρµοσµένο λόγω αποµείωσης πραγµατικό επιτόκιο επί της λογιστικής αξίας
µετά την αποµείωση.
Στις περιπτώσεις αρνητικών επιτοκίων τα αποτελέσµατα από τόκους
εµφανίζονται στα έσοδα από τόκους για τα τοκοφόρα στοιχεία των
υποχρεώσεων και στα έξοδα από τόκους για τα τοκοφόρα στοιχεία του ενεργητικού.
Τόκοι έξοδα δανεισµού, που σχετίζεται άµεσα µε στοιχεία ενεργητικού
για τα οποία απαιτείται σηµαντικός χρόνος µέχρις ότου τεθούν σε
παραγωγική λειτουργία ή είναι διαθέσιµα να πωληθούν, κεφαλαιοποιούνται
ως µέρος του κόστους κτήσης των στοιχείων ενεργητικού.
Η
κεφαλαιοποίηση παύει όταν οι διαδικασίες προετοιµασίας των στοιχείων ενεργητικού
για τη χρήση την οποία προορίζονται ουσιαστικά
ολοκληρωθούν.
1.2.25
.
Αµοιβές και έσοδα από προµήθειες
Οι αµοιβές και τα έσοδα από προµήθειες από τις συµβάσεις µε πελάτες
αναγνωρίζονται µε βάση τα ποσά που περιγράφονται
στη
σύµβαση όταν ο Όµιλος εκπληρώνει την υποχρέωση απόδοσης παρέχοντας την
υπηρεσία στον πελάτη. Με εξαίρεση κάποιες αµοιβές
διαχείρισης χαρτοφυλακίων που υπολογίζονται βάσει του ύψους και της απόδοσης
του χαρτοφυλακίου, οι παρεχόµενες υπηρεσίες έχουν
σταθερή αµοιβή. Οι µεταβλητές αµοιβές διαχείρισης χαρτοφυλακίων
αναγνωρίζονται όταν εξαλειφθούν όλες οι αβεβαιότητες που
σχετίζονται µε αυτές.
Για τις προµήθειες που αφορούν υπηρεσίες που παρέχονται µε την πάροδο του χρόνου
το έσοδο αναγνωρίζεται καθώς παρέχεται η
υπηρεσία στον πελάτη, όπως προµήθειες για την παροχή υπηρεσιών διαχείρισης
λογαριασµών, προµήθειες για τη διαχείριση δανείων,
προµήθειες για τη διαχείριση χαρτοφυλακίων και για την παροχή υπηρεσιών επενδυτικών
συµβουλών.
Για τις προµήθειες που υπολογίζονται επί των συναλλαγών, η διενέργεια
και ολοκλήρωση της συναλλαγής που εκτελείται σηµατοδοτεί το
χρονικό σηµείο κατά το οποίο η υπηρεσία µεταφέρεται στον πελάτη και κατά το οποίο
αναγνωρίζεται το έσοδο,όπως συναλλαγές
συναλλάγµατος, αγορές/πωλήσεις τίτλων καθώς και έκδοση και διάθεση
κοινοπρακτικών δανείων και οµολόγων.
Έσοδα συναλλαγής κατά τη δηµιουργία ενός χρηµατοοικονοµικού µέσου
που δεν αποτιµάται στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων κεφαλαιοποιούνται και αποσβένονται κατά τη διάρκεια
ζωής του χρηµατοοικονοµικού µέσου, µε τη µέθοδο του
πραγµατικού επιτοκίου και περιλαµβάνονται στους τόκους έσοδα.
1.2.26.Έσοδα από µερίσµατα
Τα έσοδα από µερίσµατα επενδύσεων σε µετοχές αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα
της χρήσης όταν λαµβάνεται σχετική απόφαση από
το αρµόδιο όργανο της εταιρίας στην οποία συµµετέχει ο Όµιλος.
1.2.27.Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
190
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ως Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων αναγνωρίζονται:
-
οι µεταβολές από την εκτίµηση της εύλογης αξίας των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού και υποχρεώσεων,
-
.τα κέρδη ή οι ζηµιές από την τροποποίηση των συµβατικών όρων των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
-
τα κέρδη ή ζηµιές από τη διακοπή αναγνώρισης των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού και υποχρεώσεων, λόγω
πρόωρης εξόφλησης, συµπεριλαµβανοµένων των περιπτώσεων µετατροπής
των δανείων σε µετοχές, διάθεσης ή ουσιαστικής
τροποποίησης των συµβατικών όρων, µε εξαίρεση τα αποτελέσµατα που προκύπτουν
από τη διακοπή αναγνώρισης των
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος, τα οποία αναγνωρίζονται σε
διακριτή γραµµή της Κατάστασης των Αποτελεσµάτων,
-
τα αποτελέσµατα από την αποµείωση ή τη διάθεση εταιριών του Οµίλου
που δεν έχουν ταξινοµηθεί ως διακοπείσες
δραστηριότητες,
-
η αρνητική υπεραξία από την εξαγορά εταιριών και
-
οι συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
σε ξένο νόµισµα.
.
1.2.28.Αποτελέσµατα από τη διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού
που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
Στα αποτελέσµατα από τη διακοπή αναγνωρίσεως χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος αναγνωρίζονται:
-
Τα αποτελέσµατα από τη διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού
που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
-
Η διαφορά ανάµεσα στην ονοµαστική και στην εύλογη αξία κατά την αρχική
αναγνώριση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος και έχουν προέλθει
από τη διακοπή αναγνώρισης άλλου
χρηµατοοικονοµικού στοιχείου του ενεργητικού λόγω σηµαντικής τροποποίησης
των συµβατικών του όρων.
1.2.29.Διακοπείσες δραστηριότητες
Διακοπείσα δραστηριότητα είναι ένα συστατικό µέρος µιας επιχειρηµατικής
οντότητας, το οποίο είτε έχει πωληθεί, είτε έχει χαρακτηρισθεί
ως κατεχόµενο προς πώληση και αντιπροσωπεύει:
-
µία κύρια επιχειρηµατική δραστηριότητα του Οµίλου ή
-
σύνολο δραστηριοτήτων σε µία γεωγραφική περιοχή λειτουργίας ή
-
µία θυγατρική η οποία αποκτήθηκε µε σκοπό τη µεταπώλησή της.
Τα κέρδη ή οι ζηµιές µετά από φόρο που προέρχονται από τις διακοπείσες
δραστηριότητες, καθώς και οι τυχόν ζηµιές αποµείωσης από
τη συνολική αποτίµηση του κλάδου, εµφανίζονται σε ξεχωριστή γραµµή
της Κατάστασης Αποτελεσµάτων, µετά τα καθαρά κέρδη από τις
συνεχιζόµενες δραστηριότητες της επιχείρησης.
Οι οικονοµικές καταστάσεις των συγκριτικών περιόδων αναµορφώνονται
µόνο σε ότι αφορά τις Καταστάσεις Αποτελεσµάτων και
Ταµειακών Ροών.
1.2.30.Ορισµός συνδεδεµένων µερών
Σύµφωνα µε το Δ.Λ.Π. 24, ως συνδεδεµένο ορίζεται το φυσικό ή νοµικό
πρόσωπο που είναι συνδεδεµένο µε την οντότητα που συντάσσει
οικονοµικές καταστάσεις. Ειδικότερα για τον Όµιλο, συνδεδεµένα µέρη
θεωρούνται:
α) Τα νοµικά πρόσωπα τα οποία συνιστούν για τον Όµιλο:
i.
κοινοπραξίες και,
ii.
συγγενείς εταιρίες.
β) Τα φυσικά ή νοµικά πρόσωπα τα οποία ασκούν έλεγχο, ή από κοινού έλεγχο,
ή σηµαντική επιρροή στον Όµιλο.
Στην κατηγορία αυτή εντάσσεται το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας
καθώς και οι θυγατρικές του εταιρίες διότι
στο πλαίσιο του
Ν. 3864/2010 το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας απέκτησε
συµµετοχή στο Διοικητικό Συµβούλιο αλλά και σε σηµαντικές
Επιτροπές της µητρικής Εταιρίας και της Τράπεζας και κατά συνέπεια θεωρείται
ότιασκεί σηµαντική επιρροή στον Όµιλο.
γ) Τα φυσικά πρόσωπα τα οποία ανήκουν στα βασικά διοικητικά στελέχη
και τα στενά συγγενικά πρόσωπα αυτών.
Τα βασικά διοικητικά στελέχη αποτελούνται από όλα τα µέλη του Διοικητικού
Συµβουλίου και της Εκτελεστικής Επιτροπής της µητρικής
Εταιρίας του Οµίλου ενώ ως στενά συγγενικά τους πρόσωπα θεωρούνται οι σύζυγοι
και τα πρόσωπα µε τα οποία τα συνδεδεµένα µέρη
συµβιώνουν καθώς και οι συγγενείς α΄ βαθµού και τα εξαρτώµενα µέλη αυτών και
των συζύγων τους.
Επιπλέον, συνδεδεµένα µέρη θεωρούνται οι εταιρίες στις οποίες τα ανωτέρω
πρόσωπα ασκούν έλεγχο ή από κοινού έλεγχο και ειδικότερα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
191
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
οι εταιρίες στις οποίες τα ανωτέρω πρόσωπα συµµετέχουν µε ποσοστό ανώτερο
του 20%.
1.2.31.Κέρδη ανά µετοχή
Ο δείκτης “βασικά κέρδη ανά µετοχή” προκύπτει από τη διαίρεση του κέρδους
ή της ζηµιάς που αναλογεί στους κοινούς µετόχους της
µητρικής εταιρίας του Οµίλου µε το σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών
σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Ο δείκτης των “προσαρµοσµένων κερδών ανά µετοχή” προκύπτει µε
την ίδια µέθοδο όπως και ο υπολογισµός του δείκτη των βασικών
κερδών ανά µετοχή, ωστόσο, τόσο ο αριθµητής όσο και ο παρονοµαστής
προσαρµόζονται µε την επίδραση όλων των δυνητικών κοινών
µετοχών που προκαλούν µείωση των κερδών ανά µετοχή (dilution).
όλων των δυνητικών κοινών μετοχών που προκαλούν μείωση των
κερδών ανά μετοχή (dilution).
1.2.32.Συγκριτικά στοιχεία
Όπου κρίνεται απαραίτητο, τα συγκριτικά στοιχεία της προηγούµενης
χρήσης αναπροσαρµόζονται για να καλύψουν αλλαγές στην
παρουσίαση της τρεχούσης χρήσης.
1.3
Σηµαντικές
λογιστικές
κρίσεις
και
κύριες
πηγές
αβεβαιότητας
των
εκτιµήσεων
Σηµαντικές λογιστικές κρίσεις
Ο Όµιλος, στο πλαίσιο εφαρµογής των λογιστικών αρχών προβαίνει σε
κρίσεις και εκτιµήσεις οι οποίες έχουν σηµαντική επίπτωση στα
ποσά που έχουν αναγνωριστεί στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι κρίσεις αυτές
σχετίζονται µε τα ακόλουθα:
Αξιολόγηση Επιχειρησιακού Μοντέλου
(σηµείωση 1.2.5,
20)
Ο Όµιλος, κατά την αρχική αναγνώριση ενός χρεωστικού χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου του ενεργητικού, ασκεί κρίση προκειµένου να
καθορίσει το επιχειρησιακό µοντέλο στο οποίο αυτό θα πρέπει να ενταχθεί,
λαµβάνοντας υπόψη τον τρόπο αξιολόγησης της
αποδοτικότητάς του, τους κινδύνους που συνδέονται µε αυτό καθώς και την αναµενόµενη
συχνότητα και αξία των πωλήσεων.
Επίσης, σε τριµηνιαία βάση ασκεί κρίση προκειµένου να επαναξιολογήσει τα επιχειρησιακά
µοντέλα, λαµβάνοντας υπόψη τις πωλήσεις
που έχουν πραγµατοποιηθεί καθώς και τυχόν αλλαγές στο λειτουργικό µοντέλο
διαχείρισης των µέσων. Με βάση την αξιολόγηση αυτή
κρίνει αν θα πρέπει να ορίσει νέα επιχειρησιακά µοντέλα ή να προβεί
στην αναταξινόµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού σε άλλο επιχειρησιακό µοντέλο. Όπως εξηγείται στη
σημείωση 20, το τεταρτο τρίμηνο του 2021 μεταβλήθηκε με απόφαση της
Εκτελεστικής Επιτροπής ο τρόπος με τον οποίο η Τράπεζα διαχειρίζεται το χαρτοφυλάκιο
των μακροπρόθεσμων τίτλων της. Αντίστοιχη
μεταβολή επήλθε εντός του 2022 και για τη θυγατρική εταιρία Alpha Bank Cyprus.
Αυτές οι αλλαγές οδήγησαν σε επανεκτίμηση της
ταξινόμησης του χαρτοφυλακίου μακροπρόθεσμων τίτλων σύμφωνα με τις απαιτήσεις
αναταξινόμησης του Δ.Π.Χ.Π. 9. Σύμφωνα με το
Δ.Π.Χ.Π. 9 ο Όμιλος υποχρεούται να αναταξινομήσει τα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού εάν μεταβάλλει το επιχειρησιακό του
μοντέλο για τη διαχείριση αυτών των χρηματοοικονικών στοιχέιων
.Το Δ.Π.Χ.Π. 9 εξηγεί ότι τέτοιες αλλαγές αναμένεται να είναι σπάνιες, να
καθορίζονται από την ανώτερη διοίκηση μιας οικονομικής οντότητας ως αποτέλεσμα
εξωτερικών ή εσωτερικών αλλαγών που είναι
σημαντικές για τις δραστηριότητες της οικονομικής οντότητας,να αποδεικνύονται
σε εξωτερικά μέρη και να συμβαίνουν μόνο όταν μια
οικονομική οντότητα είτε αρχίσει είτε παύει να εκτελεί δραστηριότητα που είναι σημαντική
για τις δραστηριότητές της. Η Διοίκηση επικρίνει
ότι οι σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Ομίλου που εξηγούνται
στη σημείωση 20, οι οποίες συμφωνήθηκαν με τις εποπτικές
αρχές, πληρούσαν τις προϋποθέσεις αναταξινόμησης του Δ.Π.Χ.Π. 9
των στοιχείων του- ενεργητικού από την εύλογη αξία μέσω των
λοιπών αποτελεσμάτων που αναγνωρίζονται απευθείας στην καθαρή
θέση στο αναπόσβεστο κόστος.
Αξιολόγηση του
εάν οι
ταµειακές ροές
ενός
χρεωστικού χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου του
ενεργητικού
αποτελούν
αποκλειστικά ταµειακές ροές
κεφαλαίου και τόκου
επί του
ανεξόφλητου κεφαλαίου (SPPI)
(σηµείωση 1.2.5)
Ο Όµιλος, κατά την αρχική αναγνώριση ενός χρεωστικού χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου του ενεργητικού, αξιολογεί εάν οι ταµειακές του
ροές είναι αποκλειστικά ταµειακές ροές κεφαλαίου και τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου.
Η εν λόγω αξιολόγηση απαιτεί κρίση κυρίως
σε ό,τι αφορά:
•
Στο κατά πόσο συµβατικοί όροι που επηρεάζουν την απόδοση του µέσου
σχετίζονται αποκλειστικά µε τον πιστωτικό κίνδυνο,
λοιπούς βασικούς δανειακούς κινδύνους και το περιθώριο κέρδους.
•
Στις χορηγήσεις στις εταιρίες ειδικού σκοπού, στο αν ουσιαστικά υφίσταται δικαίωµα
αναγωγής. Η αξιολόγηση αυτή βασίζεται στο
ύψος συγκεκριµένων δεικτών καθώς και στην αξιολόγηση της επάρκειας των ιδίων κεφαλαίων
και των καλυµµάτων που δεν
σχετίζονται µε το χρηµατοδοτούµενο περιουσιακό στοιχείο.
•
Στο εάν σε περίπτωση προεξόφλησης ή επιµήκυνσης η αποζηµίωση που εισπράττεται
είναι εύλογη.
•
Στο εάν στα δάνεια µε κριτήρια βιώσιµης ανάπτυξης (ESG, Environmental
– Social-Governance) το ενδεχόµενο γεγονός (ικανοποίηση
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
192
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ESG κριτηρίων) είναι συγκεκριµένο για τον πιστούχο και αν σχετίζεται
µε τη µεταβολή του πιστωτικού κινδύνου ή/ και τη µεταβολή
στο περιθώριο κέρδους.
H εφαρµογή διαφορετικών κρίσεων θα µπορούσε να επηρεάσει το ύψος
των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων.
Σηµαντικές κρίσεις που
σχετίζονται µε την
επιλογή µεθοδολογιών και
µοντέλων για τον
υπολογισµό των
αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου (σηµείωση
43.1)
O Όµιλος, στο πλαίσιο εφαρµογής των λογιστικών του αρχών για τον προσδιορισµό
της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου,
ασκεί κρίση προκειµένου να προσδιορίσει:
-
τα κριτήρια
που υποδηλώνουν
σηµαντική αύξηση
στον πιστωτικό
κίνδυνο,
-
την επιλογή
των κατάλληλων µεθοδολογιών
εκτίµησης της αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού
κινδύνου (υπολογισµός
αποµείωσης
σε
συλλογική
ή
ατοµική
βάση),
-
την επιλογή
και ανάπτυξη
κατάλληλων µοντέλων
που χρησιµοποιούνται
για τον
υπολογισµό του
ανοίγµατος σε
αθέτηση
(EAD)
ανά κατηγορία
χρηµατοοικονοµικού
µέσου, της
πιθανότητας
αθέτησης (PD),
της εκτιµώµενης
αναµενόµενης
ζηµιάς κατά
τη
στιγµή
της
αθέτησης
(LGD), καθώς
και
την
επιλογή
των
κατάλληλων
παραµέτρων
και
των
οικονοµικών
προβλέψεων
που
χρησιµοποιούνται σε αυτά,
-
την επιλογή
των παραµέτρων
που χρησιµοποιούνται
στα µοντέλα
για τον
προσδιορισµό της
αναµενόµενης
διάρκειας και
της
ηµεροµηνίας αρχικής αναγνώρισης
των ανακυκλούµενων ανοιγµάτων,
-
την
οµαδοποίηση των
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του
ενεργητικού µε
βάση
παρόµοια
χαρακτηριστικά πιστωτικού
κινδύνου.
Η εφαρµογή διαφορετικών κρίσεων θα µπορούσε να επηρεάσει σηµαντικά τον αριθµό
των χρηµατοοικονοµικών µέσων που
ταξινοµούνται στο στάδιο 2 ή να διαφοροποιήσει σηµαντικά την αναµενόµενη
πιστωτική ζηµιά.
Φόρος εισοδήµατος (σηµειώσεις 13 και 39)
Η αναγνώριση των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων τρέχοντος και αναβαλλόµενου
φόρου εισοδήµατος και των σχετικών µε αυτές
αποτελεσµάτων πραγµατοποιείται µε βάση την ερµηνεία της ισχύουσας
φορολογικής νοµοθεσίας. Ενδέχεται ωστόσο να επηρεάζεται
από
παράγοντες όπως η πρακτική εφαρµογή των σχετικών νοµοθετικών διατάξεων, η επίλυση
τυχόν διαφορών µε τις φορολογικές αρχές κ.λ.π.
Κατά την αξιολόγηση της φορολογικής αντιµετώπισης όλων των σηµαντικών
συναλλαγών, ο Όµιλος λαµβάνει υπόψη και αξιολογεί όλα τα
διαθέσιµα στοιχεία (Εγκύκλιοι Υπουργείου Οικονοµικών, δικαστική νοµολογία,
διοικητικές πρακτικές, κ.λπ.) ή/και γνωµοδοτήσεις που
λαµβάνονται από εσωτερικούς και εξωτερικούς νοµικούς συµβούλους. Μελλοντικοί
φορολογικοί έλεγχοι και µεταβολές της φορολογικής
νοµοθεσίας ενδέχεται να οδηγήσουν στην προσαρµογή του ποσού των απαιτήσεων
και υποχρεώσεων για τρέχοντα και αναβαλλόµενο
φόρο εισοδήµατος και στην καταβολή ποσών φόρου διαφορετικών από εκείνων
που έχουν αναγνωριστεί στις οικονοµικές καταστάσεις
του Οµίλου.
Ταξινόµηση µη
κυκλοφορούντων στοιχείων
του ενεργητικού
στα στοιχεία
του ενεργητικού
κατεχόµενα προς
πώληση
(σηµείωση
48)
Ο Όµιλος κατατάσσει µη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού, ή οµάδα αυτών, των
οποίων η αξία αναµένεται να ανακτηθεί µέσω
πώλησης, µαζί µε τυχόν συνδεδεµένες µε αυτά υποχρεώσεις ως στοιχεία
κατεχόµενα προς πώληση εφόσον το στοιχείο ενεργητικού είναι
άµεσα διαθέσιµο προς πώληση στην παρούσα κατάστασή του και η πώλησή
του θεωρείται ιδιαίτερα πιθανή εντός ενός έτους. Η
αξιολόγηση του εάν πληρούνται τα ανωτέρω κριτήρια απαιτεί κρίση κυρίως
ως προς το αν είναι πιθανό η πώληση να ολοκληρωθεί εντός
ενός έτους από την ηµεροµηνία δηµοσίευσης των οικονοµικών καταστάσεων. Στο
πλαίσιο της αξιολόγησης αυτής κατά την οποία
συνεκτιµάται τυχόν πρότερη εµπειρία από αντίστοιχες συναλλαγές, ο Όµιλος λαµβάνει
υπόψη τη λήψη των απαιτούµενων εγκρίσεων
(τόσο των κανονιστικών όσο και εκείνων που δίνονται από τη Γενική Συνέλευση και
τις Επιτροπές του Οµίλου), τη λήψη προσφορών
(δεσµευτικών ή µη) και την υπογραφή συµβατικών κειµένων µε τους επικείµενους
αγοραστές καθώς και των τυχόν αιρέσεων που
περιλαµβάνονται σε αυτά. Επιπρόσθετα, λαµβάνονται υπόψη οι τρέχουσες
οικονοµικές συνθήκες οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τον
χρόνο ολοκλήρωσης των συναλλαγών πώλησης. Στην περίπτωση που η πώληση
δεν ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ταξινόµηση
των µη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού ή της οµάδας διάθεσης
στα κατεχόµενα προς πώληση, ασκείται κρίση προκειµένου
να αξιολογηθεί αν η αιτία της καθυστέρησης είναι εκτός του ελέγχου του Οµίλου
και αν ο Όµιλος εξακολουθεί να είναι δεσµευµένος στο
πρόγραµµα για τη διάθεσή τους και
η πώληση θεωρείται πιθανό να συµβεί. Ειδικότερα σε ό,τι αφορά στη συναλλαγή
Sky, η πώληση
των στοιχείων που εντάσσονται στην περίµετρο της συναλλαγής δεν
ολοκληρώθηκε έως την 31.12.2022, εντός δηλαδή 12 µηνών από την
ηµεροµηνία ταξινόµησης των στοιχείων ως µίας οµάδας διάθεσης κατεχόµενης
προς πώληση. Την 31.12.2022 εκκρεµούσε η έγκριση του
επενδυτή από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου, που απαιτείται για την
ολοκλήρωση της πώλησης, ενώ επίσης σηµειώνεται πως είναι σε
εξέλιξη διαπραγµατεύσεις ανάµεσα στον Όµιλο και στον επενδυτή
αναφορικά µε την τελική περίµετρο της συναλλαγής και τη διάρθρωση
του τελικού τιµήµατος. Δεδοµένου ότι και οι δύο αντισυµβαλλόµενοι παραµένουν
δεσµευµένοι στη µεταξύ τους συµφωνία για την
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
193
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ολοκλήρωση της πώλησης και η έγκριση που εκκρεµεί από την Κεντρική Τράπεζα
Κύπρου αναµένεται άµεσα
να ληφθεί, τα στοιχεία της
εν λόγω συναλλαγής παρέµειναν ταξινοµηµένα ως µία οµάδα διάθεσης κατεχόµενη
προς πώληση.
Σηµειώνεται, ωστόσο, πως µελλοντικές εξελίξεις στις διαπραγµατεύσεις
µε τον αντισυµβαλλόµενο ενδέχεται να διαφοροποιήσουν την
τελική επίπτωση της συναλλαγής στις οικονοµικές καταστάσεις.
Αξιολόγηση ύπαρξης ελέγχου
σε εταιρίες ειδικού
σκοπούν (σηµείωση 40)
Ο Όµιλος στο πλαίσιο των ενεργειών για την άντληση ρευστότητας και τις στρατηγικές
διαχείρισης δανείων προβαίνει στην τιτλοποίηση
στοιχείων του ενεργητικού µέσω της σύστασης εταιριών ειδικού σκοπού των οποίων
οι δραστηριότητες καθοδηγούνται από συµβατικές
συµφωνίες. Ο Όµιλος ασκεί κρίση προκειµένου να αξιολογήσει την ύπαρξη
ελέγχου στις εταιρίες αυτές λαµβάνοντας υπόψη τη
δυνατότητα λήψης αποφάσεων επί των βασικών δραστηριοτήτων τους,
καθώς και το βαθµό έκθεσής του στη µεταβλητότητα των
αποδόσεων τους.
Κύριες πηγές
αβεβαιότητας των εκτιµήσεων
Κατωτέρω παρατίθενται οι κύριες πηγές αβεβαιότητας των εκτιµήσεων που ο Όµιλος
έχει χρησιµοποιήσει στο πλαίσιο εφαρµογής των
λογιστικών αρχών, σχετικά µε τη λογιστική αξία των στοιχείων του ενεργητικού
και των και υποχρεώσεων στο τέλος της χρήσης. Τα τελικά
ποσά σε επόµενες χρήσεις ενδέχεται να είναι σηµαντικά διαφορετικά από αυτά
που αναγνωρίζονται στις οικονοµικές του καταστάσεις.
Εύλογη
αξία
περιουσιακών
στοιχείων
και
υποχρεώσεων
(σηµειώσεις
22,
43.4,
48)
Η εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, που διαπραγµατεύονται
σε ενεργό αγορά, βασίζεται στις διαθέσιµες τιµές της
αγοράς. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις η εύλογη αξία προσδιορίζεται βάσει µεθόδων
αποτίµησης που χρησιµοποιούν
στο µέγιστο
δυνατό βαθµό παρατηρήσιµα στην αγορά δεδοµένα. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν
παρατηρήσιµα στην αγορά δεδοµένα,
χρησιµοποιούνται στοιχεία που βασίζονται σε εσωτερικές εκτιµήσεις
και παραδοχές π.χ. προσδιορισµός αναµενόµενων ταµειακών
ροών, επιτοκίων προεξόφλησης, πιθανότητας προπληρωµών ή αθέτησης
αντισυµβαλλοµένου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
194
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εκτιµήσεις που περιλαµβάνονται στον υπολογισµό των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
(σηµείωση 43.1)
Ο προσδιορισµός των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
απαιτεί τη χρήση πολύπλοκων µοντέλων και τη διενέργεια
σηµαντικών εκτιµήσεων για τις µελλοντικές οικονοµικές συνθήκες και την
πιστωτική συµπεριφορά, λαµβάνοντας υπόψη τα γεγονότα που
έχουν συµβεί έως την ηµεροµηνία αναφοράς. Οι σηµαντικότερες
εκτιµήσεις αφορούν:
-
στον προσδιορισµό των εναλλακτικών µακροοικονοµικών σεναρίων και των σωρευτικών
πιθανοτήτων που συνδέονται µε τα
σενάρια αυτά,
-
στην πιθανότητα αθέτησης κατά τη διάρκεια συγκεκριµένου χρονικού διαστήµατος η οποία
βασίζεται σε ιστορικά δεδοµένα, σε
παραδοχές και εκτιµήσεις για το µέλλον,
-
στον προσδιορισµό των αναµενόµενων ταµειακών ροών και των ροών από τη ρευστοποίηση
των καλυµµάτων για τα
χρηµατοοικονοµικά µέσα,
-
στον προσδιορισµό των προσαρµογών στο υπόλοιπο των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου, προκειµένου να
ενσωµατωθούν πρόσφατες εξελίξεις και δεδοµένα που δεν είναι δυνατό να υπολογισθούν
µέσω των µοντέλων υπολογισµού των
παραµέτρων της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου και
-
στην ενσωµάτωση σεναρίων πώλησης χαρτοφυλακίου δανείων λαµβάνοντας
υπόψη αφενός τυχόν παράγοντες που ενδεχοµένως να
παρεµποδίσουν την πραγµατοποίηση της πώλησης και αφετέρου το βαθµό
ολοκλήρωσης των επιµέρους προϋποθέσεων για την
ολοκλήρωση της πώλησης.
Αποµείωση συµµετοχών σε συγγενείς
και κοινοπραξίες και µη
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού
(σηµειώσεις 10
και 22)
Ο Όµιλος, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων, εξετάζει
για σκοπούς αποµείωσης τα στοιχεία ενεργητικού µε
δικαίωµα χρήσης, την υπεραξία και τα λοιπά άυλα πάγια στοιχεία καθώς και τη
συµµετοχή του σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες και
κατ’ ελάχιστο σε ετήσια βάση τα ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια στοιχεία
και τις επενδύσεις σε ακίνητα. Η εν
λόγω άσκηση εµπεριέχει σε
µεγάλο βαθµό τη χρήση εσωτερικών εκτιµήσεων για τον προσδιορισµό της ανακτήσιµης
αξίας των στοιχείων, ήτοι της υψηλότερης
ανάµεσα στην εύλογη αξία µείον τα έξοδα πώλησης και στην αξία λόγω χρήσης. Σηµειώνεται
πως ειδικά στις περιπτώσεις που επίκειται η
πώληση των εν λόγω στοιχείων, κατά την άσκηση αποµείωσης λαµβάνεται
υπόψη το εκτιµώµενο τίµηµα της συναλλαγής µε βάση τις
προσφορές που έχουν ληφθεί για την περίµετρο των στοιχείων προς µεταβίβαση
σε συνάρτηση µε τις αποφάσεις της Διοίκησης για την
ολοκλήρωση των συναλλαγών.
Υποχρεώσεις προγραµµάτων
καθορισµένων παροχών
(σηµείωση 31)
Οι υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών προσδιορίζονται βάσει αναλογιστικής
µελέτης που κατά κύριο λόγο διενεργείται σε ετήσια βάση
και η οποία βασίζεται σε παραδοχές σχετικά µε το επιτόκιο προεξόφλησης, τη µελλοντική
εξέλιξη των αποδοχών και συντάξεων καθώς και
την απόδοση τυχόν περιουσιακών στοιχείων των προγραµµάτων. Οποιαδήποτε
µεταβολή των παραδοχών αυτών ενδέχεται να επηρεάσει
το ύψος των υποχρεώσεων που έχουν αναγνωρισθεί.
Προβλέψεις (σηµείωση 33)
Τα ποσά που αναγνωρίζει ο Όµιλος στις οικονοµικές του καταστάσεις ως
προβλέψεις προέρχονται από την καλύτερη δυνατή εκτίµηση της
πιθανής εκροής που θα απαιτηθεί για να διακανονισθεί η παρούσα δέσµευση.
Η εκτίµηση αυτή προσδιορίζεται κατά την κρίση της
Διοίκησης, αφού ληφθεί υπόψη η εµπειρία από αντίστοιχες συναλλαγές, ο βαθµός
πολυπλοκότητας
εκάστοτε υπόθεσης, οι ενέργειες που
πραγµατοποιούνται για τη διευθέτηση αυτής και σε µερικές περιπτώσεις
οι αναφορές εµπειρογνωµόνων. Στην περίπτωση που το ποσό
που αναγνωρίζεται ως πρόβλεψη επηρεάζεται από ποικίλα στοιχεία, τότε
ο υπολογισµός του βασίζεται στη στάθµιση όλων των δυνατών
αποτελεσµάτων. Σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων,
οι προβλέψεις αναθεωρούνται ώστε να αντανακλούν την
τρέχουσα καλύτερη δυνατή εκτίµηση της υποχρέωσης.
Ανακτησιµότητα αναβαλλόµενων
φορολογικών απαιτήσεων
(σηµείωση 13 και
25)
Ο Όµιλος αναγνωρίζει αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις, στο βαθµό
που θα έχει στο µέλλον φορολογητέα κέρδη ικανά
να
συµψηφίσουν τις εκπεστέες φορολογικές διαφορές και τις µεταφερόµενες
φορολογικές ζηµιές. Η εκτίµηση των µελλοντικών
φορολογητέων κερδών βασίζεται στις προβλέψεις για την εξέλιξη των λογιστικών
αποτελεσµάτων όπως αυτές διαµορφώνονται σύµφωνα
µε το επιχειρησιακό σχέδιο του Οµίλου. Ειδικότερα σηµειώνεται ότι
στο εν λόγω επιχειρησιακό σχέδιο περιλαµβάνονται δράσεις που
στοχεύουν στην ενίσχυση της κερδοφορίας µέσω:
-
της µείωσης του ποσού των µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων,
-
της βελτίωσης της λειτουργικής απόδοσης και της µείωσης του λειτουργικού
κόστους,
-
της αύξησης των εσόδων από τόκους µέσω της ανάπτυξης των στοιχείων του
ενεργητικού, µε ιδιαίτερη εστίαση στα δάνεια
επιχειρήσεων,
-
της αύξησης των εσόδων από αµοιβές και προµήθειες.
Οι σηµαντικότερες κατηγορίες αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων,
τις οποίες έχει αναγνωρίσει ο Όµιλος, αφορούν στις ζηµιές
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
195
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
από την ανταλλαγή οµολόγων του Ελληνικού Δηµοσίου στο πλαίσιο του
PSI και από το πρόγραµµα επαναγοράς οµολόγων που
πραγµατοποιήθηκε το Δεκέµβριο του 2012 και στις εκπεστέες προσωρινές διαφορές
που προκύπτουν από την αποµείωση δανείων.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις που σχετίζονται µε τις φορολογικές
ζηµιές που προέκυψαν από το PSI και τη συµµετοχή του
Οµίλου στο πρόγραµµα επαναγοράς οµολόγων έκδοσης του Ελληνικού
Δηµοσίου το Δεκέµβριο του 2012 αναγνωρίστηκαν ως χρεωστική
διαφορά σύµφωνα µε τους Ν. 4046/14.2.2012 και Ν. 4110/23.1.2013
και σχετική νοµική γνωµάτευση. Σύµφωνα µε το Ν. 4110/23.1.2013,
η εν λόγω χρεωστική διαφορά εκπίπτει φορολογικά, σταδιακά και ισόποσα, σε
30 έτη, γεγονός που σύµφωνα µε την εκτίµηση του Οµίλου
παρέχει επαρκή χρονικό ορίζοντα για το σταδιακό συµψηφισµό της µε φορολογητέα
κέρδη.
Για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από την αποµείωση των δανείων δεν
υφίστανται χρονικοί περιορισµοί ως
προς την
ανάκτησή τους, όπως εξάλλου ισχύει και για τις λοιπές κατηγορίες αναβαλλόµενων φορολογικών
απαιτήσεων. Ο Όµιλος αξιολόγησε την
ανακτησιµότητά τους µε βάση τις προβλέψεις για την πορεία των µελλοντικών
φορολογητέων κερδών, όπως αυτά εκτιµάται ότι θα
διαµορφωθούν µε βάση το επιχειρησιακό σχέδιο που αναφέρθηκε ανωτέρω.
Ειδικότερα, για την αξιολόγηση της ανακτησιµότητας των
αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων το επιχειρησιακό σχέδιο
του Οµίλου επεκτάθηκε για περιορισµένο αριθµό ετών, διάστηµα για
το οποίο έγιναν εκτιµήσεις ως προς την παραγωγή νέων δανείων και την εξέλιξη
των λειτουργικών αποτελεσµάτων.
Επιπρόσθετα, οι φορολογικές ζηµίες από την οριστική διαγραφή χρεών οφειλετών
και από την πώληση δανείων, όπως ειδικότερα
αναφέρεται στη σηµείωση 13, αναγνωρίζονται ως χρεωστική διαφορά.
Σηµειώνεται πως η εν λόγω διαφορά εκπίπτει φορολογικά,
σταδιακά και ισόποσα, σε διάστηµα 20 ετών γεγονός που σύµφωνα µε την εκτίµηση
του Οµίλου παρέχει επαρκές χρονικό διάστηµα για
το συµψηφισµό της µε φορολογητέα κέρδη. Επίσης, σύµφωνα µε
την τροποποίηση του του άρθρου 27 του Ν. 4172/2013 που θεσπίστηκε
εντός της χρήσεως, το ποσό της ετήσιας έκπτωσης της χρεωστικής διαφοράς λόγω
πιστωτικού κινδύνου που δεν συµψηφίζεται µε τα
φορολογητέα κέρδη της χρήσεως µεταφέρεται προς έκπτωση σε επόµενα φορολογικά
έτη εντός της εικοσαετούς χρονικής περιόδου, Αν
στο τέλος της εικοσαετούς περιόδου απόσβεσης αποµένουν υπόλοιπα που δεν
έχουν συµψηφιστεί, αυτά αποτελούν ζηµία που δύναται
να µεταφερθεί προς συµψηφισµό µε µελλοντικά φορολογητέα κέρδη
εντός πενταετίας.
Λαµβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, ο Όµιλος εκτιµά ότι το σύνολο των αναβαλλόµενων
φορολογικών απαιτήσεων που έχει αναγνωριστεί
και που προέρχεται τόσο από προσωρινές διαφορές όσο και από µεταφερόµενες
φορολογικές ζηµιές είναι ανακτήσιµο.
Επιπρόσθετα και ανεξάρτητα από τον έλεγχο ανακτησιµότητας που διενεργείται
βάσει των ανωτέρω, σύµφωνα µε το Ν. 4303/2014, σε
περίπτωση που το λογιστικό, µετά από φόρους, αποτέλεσµα χρήσης της Τράπεζας
είναι ζηµιά, οι αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις που προέρχονται από τη χρεωστική διαφορά του PSI και από τις
συσσωρευµένες προβλέψεις και τις λοιπές εν γένει ζηµιές
λόγω πιστωτικού κινδύνου, δύναται να µετατρέπονται σε οριστικές και εκκαθαρισµένες
απαιτήσεις έναντι του Δηµοσίου, όπως ειδικότερα
αναλύεται στη σηµείωση 13.
Οι κυριότερες αβεβαιότητες που αφορούν στις εκτιµήσεις για την ανακτησιµότητα των αναβαλλόµενων
φορολογικών απαιτήσεων
σχετίζονται µε την επίτευξη των στόχων του επιχειρησιακού σχεδίου του
Οµίλου, η οποία επηρεάζεται από το γενικότερο µακροοικονοµικό
περιβάλλον στην Ελλάδα και διεθνώς. Οι στόχοι αυτοί αφορούν κυρίως στη µείωση
των µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων, στην
παραγωγή νέων δανείων καθώς στην εξέλιξη των λειτουργικών αποτελεσµάτων. Σε
κάθε ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων,
ο Όµιλος επαναξιολογεί την εκτίµησή του για την ανακτησιµότητα των αναβαλλόµενων
φορολογικών απαιτήσεων σε συνάρτηση µε την
εξέλιξη των παραγόντων που την επηρεάζουν.
Οι εκτιµήσεις, οι παραδοχές και τα κριτήρια που εφαρµόζονται από τον Όµιλο
για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν
τη
σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων στηρίζονται σε ιστορικά δεδοµένα
και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται
λογικές. Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια λήψεως αποφάσεων επανεκτιµώνται για
να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις
από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις κατά το χρόνο
που πραγµατοποιούνται.
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
2.Καθαρό
έσοδο
από
τόκους
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έσοδα
Απαιτήσεων κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
51.743
2.470
Δανείων και
απαιτήσεων κατά
πελατών που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
1.354.995
1.333.211
Δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
13.097
8.403
Αξιογράφων εµπορικού
χαρτοφυλακίου (σηµείωση 17)
140
(97)
Αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας
στην Καθαρή Θέση
(σηµείωση 20α)
27.879
59.523
Αξιογράφων που
αποτιµώνται στην εύλογη
αξία µέσω των αποτελεσµάτων
(σηµείωση 20γ)
1.258
964
Αξιογράφων που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
(σηµείωση 20β)
116.962
40.566
Παραγώγων
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
233.071
176.587
Απαιτήσεων χρηµατοδοτικών
µισθώσεων
(σηµείωση 19)
12.463
13.479
Αρνητικών επιτοκίων από τοκοφόρα
στοιχεία υποχρεώσεων
70.073
251.178
Λοιποί
5.935
1.255
Σύνολο
1.887.616
1.887.539
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
196
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έξοδα
Υποχρεώσεων προς
πιστωτικά ιδρύµατα
(14.602)
(9.326)
Υποχρεώσεων
προς πελάτες
(89.377)
(57.652)
Οµολογιών έκδοσής µας και
λοιπών δανειακών υποχρεώσεων
(97.245)
(60.279)
Υποχρεώσεων
από µισθώσεις
(σηµείωση 32)
(2.120)
(177.216)
Παραγώγων
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
(263.917)
(2.562)
Αρνητικών επιτοκίων απο τοκοφόρα στοιχεία
ενεργητικού
(44.045)
(142.827)
Λοιποί
(53.264)
(61.781)
Σύνολο
(564.570)
(511.643)
Καθαρό έσοδο
από τόκους
1.323.046
1.375.896
Κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2022 το καθαρό έσοδο από τόκους σηµείωσε µείωση
σε σχέση µε τη χρήση του 2021,
που προέρχεται κυρίως από τη διακοπή αναγνώρισης των δανείων που περιλαµβάνονταν
στις συναλλαγές πώλησης µη
εξυπηρετουµενων δανειών που ολοκληρώθηκαν (περίµετροι Galaxy, Cosmos και Orbit), στην αύξηση του κόστους
δανεισµού από τις νέες οµολογιακές εκδόσεις που πραγµατοποιήθηκαν εντός
του 2021 και, στην αύξηση του κόστους
δανεισµού από την ECB και στην αύξηση του κόστους καταθέσεων.
Επιπρόσθετα κατά τη χρήση 2021 είχε αναγνωριστεί έσοδο € 31.568 για
το πρόγραµµα TLTRO III, που αφορούσε στην
περίοδο από 24.6.2020 έως 31.12.2020 και αναγνωρίσθηκε αναδροµικά λόγω
της επίτευξης των στόχων του
προγράµµατος που οδήγησαν στην εφαρµογή µεγαλύτερου αρνητικού επιτοκίου
(-1%).
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται τα κονδύλια των τόκων εσόδων
και τόκων εξόδων που υπολογίζονται βάσει του
πραγµατικού επιτοκίου (effective interest rate) ανά κατηγορία αποτίµησης των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος
1.465.737
1.330.434
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτιµώνται
στην εύλογη
αξία µέσω
των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται
απευθείας
στην
Καθαρή
Θέση
27.879
59.523
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτιµώνται
στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
14.495
9.270
Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος
(142.709)
32.765
Σύνολο
1.365.402
1.431.992
.
3. Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και προµήθειες
Καθαρό έσοδο
από
αµοιβές και
προµήθειες
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Όπως
αναµορφώθηκαν
Χορηγήσεων
71.915
58.830
Εγγυητικών επιστολών
47.229
40.996
Εισαγωγών
- εξαγωγών
6.238
6.003
Πιστωτικών καρτών
70.574
87.732
Συναλλαγών
55.826
46.136
Αµοιβαίων Κεφαλαίων
56.073
65.141
Συµβουλευτικών υπηρεσιών και
αγοραπωλησίας χρεογράφων
2.898
5.259
Χρηµατιστηριακών
εργασιών
7.969
8.021
Αγοραπωλησιών
συναλλάγµατος
24.234
19.543
Ασφαλιστικής
πρακτόρευσης
21.767
27.533
Λοιπές
31.336
30.390
Σύνολο
396.059
395.584
Το καθαρό έσοδο από αµοιβές και προµήθειες κατά τη χρήση του
2022 έχει επηρεαστεί από την
αύξηση των προµηθειών
από χορηγήσεις κυρίως από προµήθειες διοργάνωσης οµολογιακών
και
κοινοπρακτικών δανείων, των προµηθειών που σχετίζονται µε συναλλαγές
κίνησης κεφαλαίων και
αγοραπωλησίας συναλλάγµατος και εγγυητικών επιστολών.
Τα ανωτέρω αντισταθµίζονται µερικώς από
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
197
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
τις µειωµένες προµήθειες πιστωτικών καρτών που
οφείλονται στην µεταφορά εργασιών αποδοχής
πληρωµών και εκκαθάρισης συναλλαγών στη συγγενή εταιρία Nexi
Πληρωµών Ελλάς Α.Ε., των
προµηθειών αµοιβαίων κεφαλαίων λόγω των συνθηκών της αγοράς
και ασφαλιστικής πρακτόρευσης,
καθώς κατά τη χρήση του 2021 ο Όµιλος έλαβε προµήθεια ποσού
€ 10 εκατ. από την AXA
Mediterranean Holding S.A., µητρική εταιρεία της AXA
Insurance S.A., λόγω της πρόωρης λήξης
συµφωνίας πώλησης τραπεζοασφαλιστικών προϊόντων, η οποία
προέκυψε από την πώληση της
τελευταίας στην Generali.
Έσοδο προµηθειών και λοιπά έσοδα
Στον ακόλουθο
πίνακα παρουσιάζονται,
ανά λειτουργικό τοµέα,
τα έσοδα
από συµβάσεις
που εµπίπτουν
στο πεδίο
εφαρµογής του
Δ.Π.Χ.Π. 15:
Από 1
Ιανουαρίου
έως 31.12.2022
Πελάτες
Λιανικής
Μεσαίες &
Μεγάλες
Επιχειρήσεις
Διαχείριση
Περιουσίας
Insurance
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Μη
εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα
Λοιπές
Δραστηριότητες/
Κέντρο
Απαλοιφών
Όµιλος
Έσοδα από
αµοιβές και
προµήθειες
Χορηγήσεων
4.090
63.182
351
1.118
4.295
73.036
Εγγυητικών επιστολών
2.259
38.816
805
1.858
3.491
47.229
Εισαγωγών
– εξαγωγών
1.447
4.014
274
503
6.238
Πιστωτικών καρτών
102.655
19.882
60
15.885
753
139.235
Συναλλαγών
29.929
7.988
2.210
15.074
625
1
55.827
Αµοιβαίων κεφαλαίων
55.951
122
56.073
Συµβουλευτικών υπηρεσιών
και
αγοραπωλησίας χρεογράφων
1.378
1.067
343
110
2.898
Χρηµατιστηριακών
εργασιών
9.566
201
9.767
Αγοραπωλησιών
συναλλάγµατος
17.260
4.265
1.485
948
277
24.235
Ασφαλιστικής
πρακτόρευσης
18.410
-
3.357
-
21.767
Λοιπές
8.865
3.083
15.086
14.168
185
405
41.792
Σύνολο
184.915
142.608
86.581
53.348
10.129
516
478.097
Λοιπά έσοδα
Λοιπά
3.346
2.506
84
700
2.733
10.160
19.529
Σύνολο
3.346
2.506
84
700
2.733
10.160
19.529
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης
έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη
σηµείωση 50.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2021
όπως
αναµορφώθηκαν
Πελάτες
Λιανικής
Μεσαίες&
Μεγάλες
Επιχειρήσεις
Διαχείριση
Περιουσίας
Insurance
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Μη
εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα
Λοιπές
Δραστηριό
τητες/
Κέντρο
Απαλοιφών
Όµιλος
Έσοδα από
αµοιβές και
προµήθειες
Δανείων
5.108
48.957
823
802
4.276
59.966
Εγγυητικών επιστολών
2.072
32.891
566
1.801
3.667
40.997
Εισαγωγών
–
εξαγωγών
1.322
3.857
234
590
6.003
Πιστωτικών καρτών
101.462
36.901
149
12.055
1.474
152.041
Συναλλαγών
22.900
7.465
1.642
13.457
671
46.135
Αµοιβαίων κεφαλαίων
64.419
722
65.141
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
198
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συµβουλευτικών
υπηρεσιών και
αγοραπωλησίας
χρεογράφων
1.153
3.772
335
5.260
Χρηµατιστηριακών
εργασιών
9.609
187
9.796
Αγοραπωλησιών
συναλλάγµατος
13.712
3.763
1.101
697
270
19.543
Ασφαλιστικής
πρακτόρευσης
24.474
3.060
27.534
Λοιπές
6.871
2.325
11.259
13.354
290
293
34.392
Σύνολο
177.921
137.312
93.340
46.704
11.238
293
466.808
Λοιπά έσοδα
Λοιπά
3.019
1.493
46
363
8.889
1.859
15.669
Σύνολο
3.019
1.493
46
363
8.889
1.859
15.669
Η
γραµµή
«Λοιπά
έσοδα»
της
Κατάστασης
Αποτελεσµάτων
περιλαµβάνει
επιπρόσθετα
έσοδα
που
δεν
παρουσιάζονται
στον
ανωτέρω
πίνακα
καθώς δεν
εµπίπτουν στο
πεδίο εφαρµογής
του Δ.Π.Χ.Π.
15 όπως
έσοδα από
ασφαλιστικές δραστηριότητες,
έσοδα
από
ασφαλιστικές αποζηµιώσεις
και
έσοδα
από ενοίκια
λειτουργικής µίσθωσης.
H ανάλυση ανά
λειτουργικό τοµέα του 2021 έχει
µεταβληθεί σε σχέση µε
τη δηµοσιευµένη λόγω αλλαγής
ορισµού των
λειτουργικών τοµέων
εντός του
2022.
4. Έσοδα
από µερίσµατα
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Μετοχών εµπορικού χαρτοφυλακίου
-
21
Μετοχών επενδυτικού
χαρτοφυλακίου που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση (σηµείωση
20)
2.413
1.707
Μετοχών επενδυτικού
χαρτοφυλακίου που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
µέσω αποτελεσµάτων
469
97
Σύνολο
2.882
1.825
.
5. Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
..
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2021
31.12.2021
Συναλλαγµατικές
διαφορές
30.417
30.448
Αξιογράφων εµπορικού
χαρτοφυλακίου:
- Οµολόγων
2.999
623
- Μετοχών
133
330
Χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
- Δανείων
(10.005)
(61.385)
- Μετοχών
2.455
5.720
- Οµολόγων
2.992
5.394
-
Λοιπών
χρεογράφων
(25.187)
7.745
Χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού
που
αποτιµώνται
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των
λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην
Καθαρή
Θέση
- Οµολόγων
και Εντόκων Γραµµατίων
9.999
142.211
Αποµειώσεις /
Πωλήσεις
συµµετοχών
312.966
102.335
Παραγώγων χρηµατοοικονοµικών
µέσων
156.732
14.313
Λοιπών
χρηµατοοικονοµικών µέσων
(12.705)
(29.645)
Σύνολο
470.796
218.089
.
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης
έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά
περιγράφεται στη σηµείωση 50.
Τα
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων της
χρήσης 2022 έχουν
επηρεασθεί κυρίως από
τα ακόλουθα:
•
Ζηµιά ποσού
€ 25.187
που περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Λοιπών χρεογράφων»
που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων που προέκυψε
κυρίως από
τη µεταβολή της
αποτίµησης αυτών εντός
του έτους.
•
Ζηµιά ποσού
€ 10.005
που περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Δανείων» των
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού
που
αποτιµώνται στην
εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων που
προέκυψε από
µεταβολή στην
αποτίµηση των
δανείων και
από
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙ
Σ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
199
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
διακοπή αναγνώρισης δανείων εντός του έτους.
•
Κέρδος ποσού
€
9.999 που
περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Οµολόγων
και Εντόκων
Γραµµατίων» των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην καθαρή
θέση και αφορά
σε κέρδος από
πωλήσεις οµολόγων και
εντόκων γραµµατίων έκδοσης
Ελληνικού Δηµοσίου
ποσού € 199 και
κέρδος από πωλήσεις κρατικών και λοιπών οµολόγων ποσού €
9.800.
•
Κέρδος
ποσού €
297.941
που περιλαµβάνεται
στο κονδύλι
«Αποµειώσεις/Αποτιµήσεις/Πωλήσεις
συµµετοχών»
και αφορά
το
κέρδος
από
την
πώληση
του
90,01%
των
µετοχών
της
Εταιρίας
Alpha
Υπηρεσιών Πληρωµών
(σηµείωση
48).
•
Κέρδος ποσού
€ 156.732
που περιλαµβάνεται
στη γραµµή
«Παραγώγων
χρηµατοοικονοµικών
µέσων» προκύπτει
από
αποτίµηση παραγώγων
που περιλαµβάνονται
στο εµπορικό
χαρτοφυλάκι, στο
οποίο συµπεριλαµβάνεται
ποσό € 11.999
που
αφορά
προσαρµογή
λόγω
πιστωτικού
κινδύνου
(Credit
Valuation
Adjustment)
πράξεων
µε
αντισυµβαλλόµενο
το
Ελληνικό
Δηµόσιο.
Τα
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων της
χρήσης 2021 έχουν
επηρεασθεί κυρίως από
τα ακόλουθα:
•
Ζηµιά ποσού
€
61.385 που
περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
που αποτιµώνται
στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων - Δανείων» που
προέκυψε κυρίως από τη
µεταβολή της αποτίµησης αυτών εντός του
έτους.
•
Κέρδος ποσού
€
142.211 που περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Οµολόγων
και Εντόκων
Γραµµατίων» των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην καθαρή
θέση και αφορά
σε κέρδος από
πωλήσεις οµολόγων και
εντόκων γραµµατίων έκδοσης
Ελληνικού Δηµοσίου
ύψους € 132.638 και
λοιπών εταιρικών
οµολόγων ύψους
€ 9.573.
•
Kέρδος ποσού
€ 4.219
που περιλαµβάνεται
στο κονδύλι
«Αποµειώσεις/Αποτιµήσεις/Πώλησεις
συµµετοχών»
και αφορά
το
αποτέλεσµα
της
πώλησης
του
συνόλου
των
µετοχών
της
θυγατρικής
εταιρίας
του
Οµίλου
Alpha
Επενδυτικής
Περιουσίας
Αττικής ΙΙ
Α.Ε.
•
Ζηµία ποσού
€ 8.230 που
περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Αποµειώσεις/Αποτιµήσεις/Πώλησεις
συµµετοχών» και
αφορά το
αποτέλεσµα της
πώλησης του
συνόλου
των µετοχών
της θυγατρικής
εταιρίας του
Οµίλου
Alpha Επενδυτικής
Περιουσίας
Κεφαλλαρίου Α.Ε.
•
Κέρδος ποσού
€
111.296 που περιλαµβάνεται στο
κονδύλι «Αποµειώσεις/
Πωλήσεις συµµετοχών»
και αφορά
στη συναλλαγή
πώλησης του 80%
των µετοχών της θυγατρικής
εταιρίας Cepal Ανώνυµη
Εταιρία Συµµετοχών στην
εταιρία Davidson
Kempner
Capital Management LP
στο πλαίσιο της
συναλλαγής Galaxy (σηµείωση 40).
•
Κέρδος ποσού
€ 9.601
που περιλαµβάνεται
στη γραµµή
«Παραγώγων
χρηµατοοικονοµικών
µέσων»
και αφορά
τη
µεταβολή
στην προσαρµογή
λόγω πιστωτικού
κινδύνου από
πράξεις που
έχουν συναφθεί
µε αντισυµβαλλόµενο
το
Ελληνικό Δηµόσιο
(Credit
Valuation
Adjustment).
•
Ζηµιά ποσού
€ 22.741
που περιλαµβάνεται
στο κονδύλι
«Λοιπών χρηµατοοικονοµικών
µέσων» προέκυψε
κυρίως
από
πρόβλεψη αποζηµίωσης
που προβλέπεται
στη σύµβαση
µεταβίβασης µετοχών
της Cepal
Ανώνυµη Εταιρία
Συµµετοχών.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
200
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
6. Αποτελέσµατα από
διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του ενεργητικού
που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
Στους κάτωθι πίνακες παρουσιάζονται τα αποτελέσµατα των
χρήσεων 2022 και 2021 από
διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του Ενεργητικού
που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος καθώς
και η
λογιστική τους
αξία πριν
τη
διακοπή αναγνώρισης.
.
Από 1
Ιανουαρίου
έως 31.12.2022
Λογιστική
αξία
(Ζηµιές) από
τη διακοπή
αναγνώρισης
Κέρδη από τη
διακοπή
αναγνώρισης
Καθαρό
αποτέλεσµα
από
τη διακοπή
αναγνώρισης
Πρόωρες
εξοφλήσεις:
-
Δάνεια
1.694.090
(2.929)
4.529
1.599
Πωλήσεις:
-
Δάνεια
137.666
(4.698)
1.243
(3.455)
- Αξιόγραφα
360.195
(3.486)
(3.486)
Σηµαντικές τροποποιήσεις:
-
Δάνεια
1.036.693
(4.948)
6.730
1.782
Σύνολο
3.228.644
(16.061)
12.502
(3.560)
.
Από 1 Ιανουαρίου
έως 31.12.2021
Λογιστική
αξία
(Ζηµιές) από
τη διακοπή
αναγνώρισης
Κέρδη από τη
διακοπή
αναγνώρισης
Καθαρό
αποτέλεσµα
από
τη διακοπή
αναγνώρισης
Πρόωρες
εξοφλήσεις:
-
Δάνεια
2.009.030
(3.176)
5.527
2.351
Πωλήσεις:
-
Δάνεια
7.464.441
(2.261.100)
132
(2.260.968)
- Αξιόγραφα
148.09
7
(2)
10.481
10.479
Σηµαντικές τροποποιήσεις:
-
Δάνεια
1.139.566
(5.082)
5.349
267
Σύνολο
10.761.13
4
(2.269.360)
21.489
(2.247.871)
.
Το κονδύλι «Πρόωρες εξοφλήσεις» περιλαµβάνει το κέρδος και τη ζηµιά από τη
µεταφορά στο αποτέλεσµα του αναπόσβεστου
υπολοίπου κεφαλαιοποιηθέντων προµηθειών και εξόδων των δανείων που εξοφλήθηκαν
πρόωρα.
Το κονδύλι «Πωλήσεις» περιλαµβάνει τα ακόλουθα:
α) Δάνεια τα οποία µεταβιβάστηκαν κατά τη διάρκεια των χρήσεων 2022 και 2021,
εκ των οποίων το µεγαλύτερο µέρος αφορά
χαρτοφυλάκια που είχαν ταξινοµηθεί στα στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
στο πλαίσιο των συναλλαγών Shipping, Light και Orbit
(σηµείωση 48) για τη χρήση 2022 και στο πλαίσιο των συναλλαγών Galaxy και Cosmos
για την χρήση 2021.
β)
Aξιόγραφα από πωλήσεις εντός των επιτρεπτών ορίων από το χαρτοφυλάκιο
των αξιογράφων αποτιµώµενων στο αναπόσβεστο
κόστος και αφορά κυρίως οµόλογα ελληνικού δηµοσίου.
Το κονδύλι «Σηµαντικές τροποποιήσεις» περιλαµβάνει τη λογιστική αξία των δανείων
των οποίων διακόπηκε η αναγνώριση εντός
των χρήσεων 2022 και 2021, λόγω ουσιώδους µεταβολής των συµβατικών όρων,
καθώς και τα αποτελέσµατα που προέκυψαν
από τη διακοπή αναγνώρισης αυτών και την τυχόν διαφορά αποτίµησης
στην εύλογη αξία των νέων δανείων που
αναγνωρίσθηκαν.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
201
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
7.Λοιπά έσοδα
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Ασφαλιστικές
δραστηριότητες
55.973
(18.482)
Ενοίκια λειτουργικής µίσθωσης
14.242
12.489
Πωλήσεις παγίων
5.448
8.787
Λοιπά
17.352
20.823
Σύνολο
93.015
23.617
Στο κονδύλι «Ενοίκια λειτουργικής µίσθωσης»
της χρήσης περιλαµβάνεται ποσό €
1.658 (31.12.2021: €
1.316) που αφορά
έσοδα
από
υπεκµισθώσεις
ακινήτων.
Το κονδύλι «Λοιπά Έσοδα από ασφαλιστικές δραστηριότητες» του 2022
περιλαµβάνει αναστροφή ασφαλιστικών προβλέψεων
που προέκυψαν από τον Έλεγχο Επάρκειας Τεχνικών Αποθεµάτων (LAT)
της ασφαλιστικής θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου
AlphaLife A.A.E.Z. ποσού € 24,6 εκατ. (2021 επιπλέον πρόβλεψη € 13,9
εκατ.), η οποία προέκυψε από την αύξηση των επιτοκίων.
Επιπλέον του ανωτέρω, η αύξηση στα λοιπά έσοδα από ασφαλιστικές δραστηριότητες,
έχει επηρεαστεί θετικά από την αύξηση
των ασφαλίστρων και λοιπών εσόδων κατά € 22,1 εκατ. και από την µεταβολή
των µαθηµατικών αποθεµάτων (εκτός αυτών που
προέκυψαν από τον Έλεγχο Επάρκειας Τεχνικών Αποθεµάτων) ποσού
€ 14,4 εκατ.
Στο κονδύλι «Λοιπά» περιλαµβάνεται αποζηµίωση ποσού € 1 εκατ. λόγω ζηµιών
από πυρκαγιά στο κεντρικό κτίριο της
Τράπεζας.
Τα έσοδα από ασφαλιστικές δραστηριότητες αναλύονται ως εξής:
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Ασφαλιστικές δραστηριότητες
Ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα
181.093
159.003
Μείον:
- Προµήθειες παραγωγής
(837)
(1.089)
- Αποζηµιώσεις ασφαλισµένων και µαθηµατικές προβλέψεις
(124.283)
(176.396)
Σύνολο
55.973
(18.482)
.
8.Αµοιβές και έξοδα
προσωπικού και έξοδα
προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού
α.
Αµοιβές
και
έξοδα
προσωπικού
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Μισθοί και ηµεροµίσθια
276.811
299.462
Εισφορές κοινωνικής
ασφάλισης
60.130
66.542
Έξοδα
λοιπών προγραµµάτων
καθορισµένων
παροχών Οµίλου
(σηµείωση 31)
121
192
Πρόβλεψη αποζηµιώσεως προσωπικού λόγω συνταξιοδοτήσεως βάσει του Ν. 2112/1920 (σηµείωση 31)
4.355
9.306
Λοιπές
επιβαρύνσεις
34.676
31.244
Σύνολο
376.093
406.746
Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στον Όµιλο κατά την
31.12.2022 ανέρχεται σε 8.460 (31.12.2021: 8.939) άτοµα.
Εξ αυτών
5.947 (31.12.2021:
5.931) άτοµα
εργάζονται στο
εσωτερικό και
2.513 (31.12.2021:
3.008) άτοµα
εργάζονται στο
εξωτερικό.
Κατά τη
χρήση του
2022 οι
µισθοί και
ηµεροµίσθια καθώς
και οι
εισφορές κοινωνικής
ασφάλισης σηµείωσαν µείωση
σε σχέση
µε
την χρήση του
2021, που οφείλεται
κυρίως στη µείωση
του αριθµού του
προσωπικού µετά την
ολοκλήρωση του προγράµµατος
αποχώρησης προσωπικού το 2021,
στην µείωση του κόστους
για εισφορές κοινωνικής ασφάλισης, λόγω
µείωσης των σχετικών
συντελεστών, καθώς και
στην πώληση της
πρώην θυγατρικής
εταιρίας
Cepal Aνώνυµη Εταιρία
Συµµετοχών Α.Ε. («Cepal») την
18.6.2021.
Τα κονδύλια «Μισθοί και ηµεροµίσθια» και «Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης» έχουν επιβαρυνθεί
µε ποσά που αφορούν
σε
προγράµµατα παροχής κινήτρων προς το προσωπικό του Οµίλου στο πλαίσιο
ανταµοιβής για την αποδοσή τους.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
202
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Οι
όροι που
διέπουν
τα
υφιστάµενα
προγράµµατα
παροχής
κινήτρων
είναι
οι
εξής:
Παροχή
που
παρέχεται
σε
µετρητά
Σύµφωνα
µε τους
όρους των
προγραµµάτων,
η εν λόγω
παροχή καταβάλλεται
εφάπαξ
από
τον Όµιλο
ενώ το
σχετικό
έξοδο
αναγνωρίζεται
κατά το
χρόνο που
ο εργαζόµενος
αποκτά το
δικαίωµα λήψης
της εν
λόγω αµοιβής
ή, εφόσον
η αµοιβή
βασίζεται
στην
επίτευξη στόχων,
κατά το χρόνο
επίτευξης των στόχων
αυτών.
Για
µέρος του
προσωπικού, η
παροχή καταβάλλεται
εφάπαξ
για ποσοστό
έως 60%
ενώ η
καταβολή τουλάχιστον
του 40% αναβάλλεται
για
τρία
έτη από
την αρχική
πληρωµή
και
τελεί υπό
την προϋπόθεση
παραµονής
στην υπηρεσία.
Η αναγνώριση
του
εξόδου που
σχετίζεται µε
το ποσό
του οποίου
η καταβολή αναβάλλεται
για τρία
έτη αναγνωρίζεται
καθώς οι σχετικές
υπηρεσίες
παρέχονται.
Ο Όµιλος
αναγνώρισε
στο κονδύλι
«Μισθοί και
ηµεροµίσθια» για
τη χρήση
του 2022 ποσό
€ 15.775
(2021:
€ 12.139)
που αφορά
τα
εν
λόγω
προγράµµατα.
Δικαιώµατα
προαιρέσεως
αγοράς
µετοχών
Η Τακτική
Γενική
Συνέλευση των Μετόχων
της 31.7.2020 της
Εταιρίας
ενέκρινε τη θέσπιση
και την εφαρµογή
πενταετούς
Προγράµµατος
Διάθεσης
Μετοχών
(Stock
Options
Plan)
µε τη
µορφή
χορήγησης
δικαιωµάτων
προαίρεσης
για
απόκτηση
µετοχών
(stock options)
µε έκδοση
νέων µετοχών
σε Στελέχη
της Διοίκησης
και του
Προσωπικού της
Εταιρίας
και των
συνδεδεµένων
µε
αυτήν εταιρειών.
Το
πρόγραµµα
αφορά στην
περίοδο 2020-2024
και σύµφωνα
µε αυτό οι
δικαιούχοι δύνανται
να ασκήσουν
το
δικαίωµά
τους για
την αγορά
µετοχών µε
τιµή
εξάσκησης
την ονοµαστική
αξία
της µετοχής.
Η Γενική
Συνέλευση ενέκρινε
επίσης
την
ανάθεση στο
Διοικητικό
Συµβούλιο του
καθορισµού των
δικαιούχων,
των όρων
χορήγησης των
δικαιωµάτων,
καθώς και
των
λοιπών
όρων και
των προϋποθέσεων
του Προγράµµατος,
σύµφωνα
µε το
ισχύον
ρυθµιστικό
και
νοµοθετικό
πλαίσιο
και
τις πολιτικές
της
Εταιρίας. Κατόπιν
της άσκησης
των Δικαιωµάτων
Προαίρεσης αγοράς
µετοχών,
οι Νέες
Μετοχές υπόκεινται
σε δωδεκάµηνη περίοδο
υποχρεωτικής
διακράτησης.
Το
Διοικητικό
Συµβούλιο
της Εταιρίας
κατά την
συνεδρίασή
του την
30.12.2020
ενέκρινε τον
Κανονισµό
του Προγράµµατος.
Στις
συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου της
16.12.2021 και
της 21.7.2022 χορηγήθηκαν
Δικαιώµατα Προαίρεσης
αγοράς
µετοχών στο
πλαίσιο
του Προγράµµατος
Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης
για τις
χρήσεις
2020 και
2021.
Σύµφωνα
µε τους
όρους του
Προγράµµατος,
εντός του
πρώτου
έτους από
την ηµεροµηνία
που αποδίδεται
η αµοιβή,
οι
δικαιούχοι
δύνανται να
ασκήσουν το 60%
των συνολικών
τους δικαιωµάτων
ενώ,
για τα µεν
δικαιώµατα που
χορηγήθηκαν
έως
την
31.12.2021, για κάθε
έτος που ακολουθεί
για τα επόµενα
τρία χρόνια δύνανται
να ασκήσουν το
13,3% αυτών ενώ,
για τα
δικαιώµατα
που χορηγήθηκαν
τον Ιούλιο
του 2022,
για κάθε
έτος που ακολουθεί
για τα
επόµενα
τέσσερα χρόνια
δύνανται να
ασκήσουν το 10%
των δικαιωµάτων.
Η άσκηση των
δικαιωµάτων πραγµατοποιείται τον Ιανουάριο ή τον
Σεπτέµβριο.
Τα δικαιώµατα
που δεν εξασκούνται
παύουν να ισχύουν.
Επίσης στην περίπτωση που κάποιος από
τους δικαιούχους πάψει να
αποτελεί υπάλληλο ή στέλεχος
του Οµίλου
(µε κάποιες
εξαιρέσεις όπως
λόγω συνταξιοδότησης
ή της
ανικανότητας
για εργασία)
παύει
να έχει
το
δικαίωµα
αγοράς
µετοχών.
Σηµειώνεται,
επίσης,
ότι
στο
πλαίσιο
του
Προγράµµατος
Παροχής
Κινήτρου
Απόδοσης
για
τη
χρήση
2020
χορηγήθηκαν
3.612.094 δικαιώµατα
προαίρεσης αγοράς
µετοχών σε Ανώτατα
Διευθυντικά Στελέχη,
η άσκηση
των οποίων
τελεί
υπό την
αναβλητική
αίρεση της
τροποποίησης
ή της
κατάργησης των
διατάξεων για
την απαγόρευση
των πρόσθετων
αποδοχών,
που εισήχθησαν
δυνάµει
του άρθρου
10 παρ.
3 του
νόµου
περί
του Ταµείου
Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
και
η οποία
θα πρέπει
να
τεθεί σε ισχύ, εντός
περιόδου δύο (2)
ετών,
η οποία αρχίζει
στις 15 Ιανουαρίου
2022 και λήγει
στις 15 Ιανουαρίου
2024.
Οι
µεταβολές στον
αριθµό
των υφισταµένων
δικαιωµάτων
προαίρεσης
αγοράς
µετοχών παρουσιάζονται
στον κάτωθι
πίνακα:
Υπόλοιπο 1.1.2021
4.146.394
Μεταβολές
περιόδου
1.1
– 31.12.2021
Δικαιώµατα που
χορηγήθηκαν εντός
της χρήσης
5.296.625
Δικαιώµατα που ακυρώθηκαν εντός
της χρήσης λόγω µη
κατοχύρωσης
(76.838)
Δικαιώµατα που
ασκήθηκαν εντός
της χρήσης
(2.281.716)
Δικαιώµατα που έληξαν
εντός της χρήσης
(282.229)
Υπόλοιπο 31.12.2021
6.802.236
Η τιµή εξάσκησης των ανωτέρω δικαιωµάτων ανήλθε σε
€ 0,30, ενώ
η τιµή της µετοχής της Εταιρίας κατά
τον χρόνο εξάσκησης
των
δικαιωµάτων τον Ιανουάριο
του 2021
ανήλθε σε € 0,77.
Yπόλοιπο 1.1.2022
6.802.236
Μεταβολές
περιόδου
1.1
– 31.12.2022
Δικαιώµατα που
χορηγήθηκαν εντός
της χρήσης
1.402.545
Δικαιώµατα που
ασκήθηκαν εντός
της χρήσης
(2.226.687)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
203
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Δικαιώµατα που έληξαν
εντός της χρήσης
(151.316)
Υπόλοιπο 31.12.2022
5.826.778
Η τιµή
εξάσκησης των
δικαιωµάτων προαίρεσης
αγοράς µετοχών
ισούται µε
την ονοµαστική
αξία της
µετοχής της
Εταιρίας.
Συνεπώς, λόγω της
µείωσης της ονοµαστικής αξίας
της µετοχής κατά
€ 0,01
ύστερα από απόφαση
της Τακτικής
Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων
της 22.7.2022, από
9.8.2022 η τιµή
εξάσκησης όλων των
ενεργών δικαιωµάτων προαίρ
εσης
µειώθηκε από € 0,30 σε € 0,29.
Η σταθµισµένη
µέση τιµή
εξάσκησης για
τα δικαιώµατα
που ασκήθηκαν
και για
τα δικαιώµατα
που έληξαν
εντός της
χρήσης 2022
ανήλθε σε €
0,296 και €
0,297 αντίστοιχα. Η τιµή της µετοχής της
Εταιρίας κατά τον χρόνο εξάσκησης των
δικαιωµάτων τον
Ιανουάριο 2022 και τον Σεπτέµβριο 2022 ανήλθε σε
€ 0,68 και σε € 0,86 αντίστοιχα.
Την
31.12.2022, η
τιµή εξάσκησης
των ενεργών
δικαιωµάτων ανέρχεται
σε €
0,29 (31.12.2021:
€
0,30), ενώ
η µέση
σταθµισµένη
διάρκεια
ζωής
των
ενεργών
δικαιωµάτων
ανέρχεται
σε
14,3
µήνες
(31.12.2021:
19,5
µήνες).
Από την
διάθεση
των ανωτέρω
δικαιωµάτων
ποσό
€ 2.014,
που αφορά
την χρήση
2022,
αναγνωρίστηκε
σε
πίστωση
αποθεµατικού της
καθαρής θέσης
και χρέωση
της γραµµής
“Αµοιβές και
έξοδα προσωπικού
και έξοδα
προγραµµάτων
αποχώρησης προσωπικού “
της Κατάστασης Αποτελεσµάτων (31.12.2021: €
3.083).
Προσδιορισµός εύλογης
αξίας δικαιωµάτων
Για τα
δικαιώµατα
που
χορηγήθηκαν
την
31.12.2021
µε
ηµεροµηνία
εξάσκησης
τον
Ιανουάριο
του
2022
η
εύλογη
αξία
προσδιορίστηκε
ως
η διαφορά
µεταξύ
της χρηµατιστηριακής
τιµής
της µετοχής
την 31.12.2021,
που αποτελεί
την
ηµεροµηνία
διάθεσης, και
της τιµής
εξάσκησης.
Για τα
δικαιώµατα
που
χορηγήθηκαν
την
29.7.2022
µε
ηµεροµηνία
εξάσκησης
τον
Σεπτέµβριο
του
2022
η
εύλογη
αξία
προσδιορίστηκε
ως η
διαφορά
µεταξύ
της χρηµατιστηριακής
τιµής
της µετοχής
την 29.7.2022,
που αποτελεί
την ηµεροµηνία
διάθεσης, και
της τιµής
εξάσκησης.
Για τα υπόλοιπα δικαιώµατα
η εύλογη
αξία προσδιορίστηκε
χρησιµοποιώντας το
µοντέλο αποτίµησης
Black &
Scholes.
Οι
σηµαντικές µεταβλητές
που υπεισέρχονται
στο µοντέλο,
όπως παρουσιάζονται
και στον
κάτωθι πίνακα,
είναι η τιµή
της
µετοχής,
η τιµή
εξάσκησης, η
µεταβλητότητα
της τιµής
της
µετοχής
(volatility)
καθώς και
η εναποµένουσα
διάρκεια
έως τη
λήξη.
Ως µεταβλητότητα έχει
χρησιµοποιηθεί η
ιστορική µεταβλητότητα,
ήτοι η
τυπική απόκλιση
των λογαριθµικών
µεταβολών της
ηµερήσιας τιµής
της
µετοχής, για
διάστηµα
ίσο µε
την
εναποµένουσα
διάρκεια του
κάθε δικαιώµατος.
Δικαιωµάτων Προαίρεσης
αγοράς
µετοχών
στο πλαίσιο του
Προγράµµατος Παροχής
Κινήτρου
Απόδοσης για
τη χρήση
2020
Δικαιωµάτων Προαίρεσης
αγοράς
µετοχών
στο πλαίσιο του
Προγράµµατος Παροχής
Κινήτρου
Απόδοσης για
τη χρήση
2021
Μέση σταθµική
αξία
0,79
0,60
Αναµενόµενη
µεταβλητότητα %
58,20%
58,40%
Αναµενόµενη
διάρκεια (σε
έτη)
2
2,5
Σταθµισµένη µέση τιµή της µετοχής
1,077
0,865
Τιµή εξάσκησης
0,3
0,3
Αναµενόµενα µερίσµατα
Επιτόκιο µηδενικού
κινδύνου
%
(0,48%)
1,15%
Η σταθµισµένη µέση
εύλογη αξία των
δικαιωµάτων που χορηγήθηκαν εντός
της χρήσης του
2022 στο πλαίσιο του
Προγράµµατος Παροχής Κινήτρου Απόδοσης για τη χρήση
2021 ανήλθε σε € 322 (31.12.2021: € 1.665).
Λόγω της µείωσης
της ονοµαστικής αξίας της
µετοχής κατά €
0,01 ύστερα από απόφαση
της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων της 22.7.2022,
από 9.8.2022 η τιµή
εξάσκησης όλων των ενεργών
δικαιωµάτων προαίρεσης µειώθηκε
από € 0,30
σε € 0,29, µε αποτέλεσµα η εύλογη αξία των ενεργών δικαιωµάτων να αυξηθεί. Η προστιθέµενη εύλογη αξία των δικαιωµάτων
ανήλθε σε € 61.
Η προστιθέµενη εύλογη αξία των δικαιωµάτων υπολογίστηκε ως η διαφορά µεταξύ
των εύλογων αξιών των δικαιωµάτων που
προσδιορίστηκαν µε την παλαιά και τη νέα τιµή εξάσκησης την ηµέρα της τροποποίησης,
χρησιµοποιώντας την ίδια
µεθοδολογία και παραµέτρους που περιγράφονται ανωτέρω.
Προγράµµατα
καθορισµένων συνεισφορών
Το
σύνολο του
προσωπικού της
Τράπεζας είναι
ασφαλισµένο για
την κύρια
σύνταξη στο
Ίδρυµα Κοινωνικών Ασφαλίσεων
(ΙΚΑ-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
204
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
ΕΤΑΜ).
Το
ΙΚΑ-ΕΤΑΜ εντάσσεται
από 1.1.2017
στον Ενιαίο
Φορέα Κοινωνικής
Ασφάλισης (Ε.Φ.Κ.Α),
ο οποίος
δηµιουργήθηκε ως
Ν.Π.Δ.Δ µε
το Νόµο
4387/2016. Επιπλέον,
για το
προσωπικό της
Τράπεζας ισχύουν
τα κατωτέρω:
α. Το προσωπικό
που προέρχεται
από την
πρώην Alpha Τράπεζα Πίστεως
και την
πρώην Εµπορική
Τράπεζα είναι
ασφαλισµένο
για την επικουρική ασφάλιση στο Ε.Τ.Ε.Α.Ε.Π. (Ενιαίο Ταµείο Επικουρικής Ασφάλισης και Εφάπαξ Παροχών),
όπως µετονοµάσθηκε από 1.1.2017 το
E.T.E.A µε το
Νόµο 4387/2016. Οι
συνταξιούχοι προσυνταξιοδοτικού καθεστώτος είναι
ασφαλισµένοι από
1.1.2017 στον
Ενιαίο
Φορέα Κοινωνικής
Ασφάλισης (Ε.Φ.Κ.Α.)
σύµφωνα µε
τον
ίδιο Νόµο.
β. Το προσωπικό που
προέρχεται από
την πρώην
Ιονική και
Λαϊκή Τράπεζα
της Ελλάδος
είναι
ασφαλισµένο στον
πολυεργοδοτικό
φορέα
Τ.Α.Π.Ι.Λ.Τ.Α.Τ. για
την
επικουρική σύνταξη.
Σύµφωνα
µε
νοµική
γνωµάτευση δεν
υφίσταται υποχρέωση
κάλυψης τυχόν
ελλειµµάτων του
Ταµείου από
την Τράπεζα.
Ως εκ
τούτου ο
λογιστικός χειρισµός
που ακολουθείται
είναι αυτός
του ταµείου
καθορισµένων συνεισφορών.
γ.
Το
προσωπικό που
προέρχεται από
την πρώην
Ιονική και
Λαϊκή Τράπεζα
της Ελλάδος
και την
πρώην Εµπορική
Τράπεζα
είναι
ασφαλισµένο για
την εφάπαξ
παροχή (Τοµέας
Πρόνοιας)
στο
Ταµείο
Ασφάλισης Υπαλλήλων
Τραπεζών
και
Επιχειρήσεων
Κοινής
Ωφελείας (Τ.Α.Υ.Τ.Ε.Κ.Ω.),
το
οποίο είναι
ταµείο καθορισµένων
συνεισφορών εκ
µέρους αποκλειστικώς
των
εργαζοµένων.
Με το
Άρθρο 74
του
Ν.
4387/2016 οι
Τοµείς
Πρόνοιας του
Τ.Α.Υ.Τ.Ε.Κ.Ω
εντάσσονται στο
Ε.Τ.Ε.Α.Ε.Π. (Ενιαίο
Ταµείο Επικουρικής
Ασφάλισης και Εφάπαξ Παροχών).
Με την παράγραφο 5Δ,
του άρθρου 2 του
Ν.
4670/28.2.2020 οι Τοµείς
του
πρώην
Κλάδου
Πρόνοιας
του
Ταµείου
Ασφάλισης
Υπαλλήλων
Τραπεζών
και
Επιχειρήσεων
Κοινής
Ωφέλειας
(Τ.Α.Υ.Τ.Ε.Κ.Ω.)
εντάσσονται
στον
Κλάδο
Εφάπαξ
Παροχών
του
Ε.Φ.Κ.Α.
δ.
Το σύνολο του
προσωπικού της
Τράπεζας είναι
ασφαλισµένο για
την υγειονοµική
περίθαλψη στον
Εθνικό Οργανισµό
Παροχής
Υπηρεσιών Υγείας
(Ε.Ο.Π.Υ.Υ.)
και είτε στον Κλάδο Υγείας του πρώην Τ.Α.Υ.Τ.Ε.Κ.Ω.
είτε στον Κλάδο Υγείας του
πρώην Ε.Τ.Α.Α., οι
οποίοι έχουν
αµφότεροι
ενταχθεί
από 1.1.2017
στον Ενιαίο
Φορέα
Κοινωνικής
Ασφάλισης
(Ε.Φ.Κ.Α).
ε.
Συνταξιοδοτικά / Αποταµιευτικά
Προγράµµατα Οµαδικής Ασφάλισης
i.
Στην
Τράπεζα
λειτουργεί από
1.1.2011 συνταξιοδοτικό
/
αποταµιευτικό πρόγραµµα
οµαδικής ασφάλισης
προσωπικού,
σε
συνεργασία
µε
ασφαλιστική
εταιρία.
Το
πρόγραµµα
αποσκοπεί
στην
παροχή
εφάπαξ
χρηµατικού
ποσού
κατά
την
αποχώρηση από
την ενεργό
υπηρεσία.
Το
αποταµιευτικό κεφάλαιο δηµιουργείται
από την
επένδυση των
καθορισµένων µηνιαίων εισφορών
του Υπαλλήλου
και
της
Τράπεζας.
Αρχικά,
δυνατότητα
ένταξης
στο
πρόγραµµα
είχε
το
προσωπικό
της
Τράπεζας,
που
είχε
προσληφθεί
και
δεν
είχε
για
πρώτη
φορά
ασφαλισθεί
πριν
την
1.1.1993.
Με
την
υπογραφή
της
επιχειρησιακής
συλλογικής
σύµβασης
εργασίας
για
την
τριετία
2016-2019
στο
πρόγραµµα
έχει
τη
δυνατότητα
να
ενταχθεί
το
σύνολο
του
τακτικού
προσωπικού
της
Τράπεζας.
Εκτός του
προσωπικού, το οποίο
έχει προσληφθεί στην
Τράπεζα
και ενταχθεί στον
κύριο ασφαλιστικό φορέα
από 1.1.1993
µέχρι 31.12.2004, για το
οποίο προβλέπεται εγγύηση κατώτατης παροχής (Ν.
2084/1992), για το λοιπό προσωπικό,
το
πρόγραµµα
λειτουργεί ως
καθορισµένων συνεισφορών,
καθώς η
παροχή προκύπτει
αποκλειστικά από
το αποταµιευτικό
κεφάλαιο που
έχει συσσωρευτεί ως
την ηµεροµηνία
αποχώρησης.
ii.
Η Τράπεζα
σε εφαρµογή αποφάσεων
της Γενικής
Συνέλευσης και του
Διοικητικού Συµβουλίου παρέχει
σε ανώτατα
διοικητικά στελέχη
της
συνταξιοδοτικό /
αποταµιευτικό πρόγραµµα
οµαδικής ασφάλισης
µε ισχύ
από 1.1.2018.
Το
πρόγραµµα είναι
καθορισµένων εισφορών
και αποσκοπεί
στη χορήγηση
εφάπαξ παροχής
κατά την
αποχώρησή τους
από
την υπηρεσία.
Το
αποταµιευτικό κεφάλαιο δηµιουργείται
από την
επένδυση των καθορισµένων
µηνιαίων εισφορών του
στελέχους και
της Τράπεζας.
Η
«Επιτροπή
Διαχείρισης
Επενδύσεων Οµαδικών
Προγραµµάτων Προσωπικού
Alpha
Bank»
της
Τράπεζας
είναι
αρµόδια
για
τον
καθορισµό της ενδεδειγµένης κάθε φορά διάρθρωσης του χαρτοφυλακίου των ως άνω προγραµµάτων.
Προγράµµατα
καθορισµένων
παροχών
Ανάλυση
των υποχρεώσεων
από προγράµµατα
καθορισµένων παροχών
γίνεται στη
σηµείωση 31.
9
.
Γενικά
διοικητικά έξοδα
Από
1
Ιανουαρίου
έως
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
205
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναµορφώθηκαν
'Έξοδα
Μισθώσεων
380
302
Συντηρήσεις
µηχανογραφικού
εξοπλισµού
31.130
23.821
Δαπάνες
µηχανογράφησης
23.407
24.143
Έξοδα προβολής και
διαφήµισης
25.239
22.663
Τηλεφωνικά - ταχυδροµικά
10.046
15.736
Αµοιβές τρίτων
61.139
77.903
Εισφορές στα ταµεία εγγύησης
καταθέσεων / επενδύσεων
και Σκέλος Εξυγίανσης
62.966
59.989
Παροχή οικονοµικών
πληροφοριών από
τρίτους
9.737
8.789
Ασφάλιστρα
3.287
10.460
Δαπάνες ηλεκτρικής ενέργειας
14.261
11.090
Συντηρήσεις κτηρίων -
εξοπλισµού
8.538
7.804
Ασφάλεια κτηρίων -
χρηµαταποστολών
15.580
14.170
Έξοδα
καθαριότητας
4.248
4.694
Υλικά γραφείου και λοιπά
αναλώσιµα
3.312
2.385
Προµήθεια για
το ποσό
της εγγυηµένης
από το
Ελληνικό Δηµόσιο
αναβαλλόµενης
φορολογικής απαίτησης
4.726
5.086
Φόροι -
τέλη (ΦΠΑ,
ακίνητης περιουσίας,
κ.λπ.)
90.870
91.685
Λοιπά
78.862
94.681
Σύνολο
447.728
475.401
Το σύνολο των
Γενικών Διοικητικών Εξόδων
της χρήσης του
2022 παρουσιάζει µείωση
σε σχέση µε
την χρήση του
2021, η οποία
οφείλεται κυρίως στην
πώληση της πρώην
θυγατρικής εταιρίας Cepal
Aνώνυµη Εταιρία Συµµετοχών
Α.Ε. (“Cepal”) την 18.6.2021 καθώς και στην πώληση
του κλάδου αποδοχής καρτών και εκκαθάρισης συναλλαγών.
Με το άρθρο 82 του Ν. 4472/19.5.2017 «Συνταξιοδοτικές
διατάξεις Δηµοσίου και τροποποίηση διατάξεων του
Ν. 4387/2016,µέτρα
εφαρµογής των
δηµοσιονοµικών στόχων
και µεταρρυθµίσεων,
µέτρα
κοινωνικής στήριξης
και
εργασιακές
ρυθµίσεις,
Μεσοπρόθεσµο
Πλαίσο
Δηµοσιονοµικής
Στρατηγικής
2018-2021
και
λοιπές
διατάξεις»
προβλέπεται
η
υποχρέωση
των
πιστωτικών
ιδρυµάτων
και
λοιπών
επιχειρήσεων
που
εµπίπτουν
στις
διατάξεις
του
άρθρου
27Α
του
Ν.
4172/2013)
να
καταβάλλουν
ετήσια
προµήθεια
1.5%
για
το
ποσό
της
εγγυηµένης
από
το
Ελληνικό
Δηµόσιο
αναβαλλόµενης
φορολογικής
απαίτησης
που
προκύπτει
από
τη
διαφορά
του
ισχύοντος
φορολογικού συντελεστή (σήµερα 29%) και του φορολογικού συντελεστή που ίσχυε την 31.12.2014 (26%). Το ποσό
της αναλογούσας προµήθειας για τη χρήση 2022 ανέρχεται σε
€ 4.726.
Το κονδύλι
«Έξοδα µισθώσεων»
αφορά έξοδα
βραχυπρόθεσµων µισθώσεων,
έξοδα µισθώσεων
στοιχείων χαµηλής
αξίας και έξοδα για µεταβλητά µισθώµατα που δεν
περιλαµβάνονται στις υποχρεώσεις από µισθώσεις.
10.Λοιπά έξοδα
.
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Ζηµιές από πωλήσεις/διαγραφές/αποµειώσεις ενσώµατων, αΰλων και δικαιωµάτων χρήσης
επί παγίων
70.122
116.742
Προβλέψεις για γεγονότα λειτουργικού κινδύνου
25.257
11.352
Λοιπά
6.492
4.022
Σύνολο
101.871
132.116
Στο κονδύλι «Ζηµιές από πωλήσεις / διαγραφές / αποµειώσεις ενσώµατων και αϋλων
και δικαιωµάτων χρήσης επί παγίων»
της
31.12.2022, περιλαµβάνεται ποσό € 68.855 που αφορά σε αποµειώσεις
που αναγνωρίστηκαν λαµβάνοντας υπόψη τις προσφορές
που ελήφθησαν επί συγκεκριµένων περιµέτρων ακινήτων (συµπεριλαµβανοµένων
και των ζηµιών που λήφθηκαν πριν την
αναταξινόµησή τους στα στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση) στο πλαίσιο των συναλλαγων
(Skyline, Startrek και Sky), που
εντάσσονται στο στρατηγικό σχέδιο του Οµίλου. Τα ανωτέρω αντισταθµίστηκαν
µερικώς από κέρδος ποσού € 8.625 που αφορά σε
αντιλογισµό αποµείωσης στοιχείων ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης
λόγω αναπροσαρµογής της αξίας τους συνεπεία
τροποποίησης της διάρκειας συµβάσεων µίσθωσης.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
206
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Την περσινή χρήση περιλαµβάνεται ποσό € 41.729 που αφορα την αναγνώριση ζηµιάς
αποµείωσης άυλων περιουσιακών
στοιχείων που αποδίδονται σε πελατειακές σχέσεις από τις αποκτηθείσες εργασίες
πιστωτικών καρτών της Diners το 2015 και την
αποκτηθείσα καταθετική βάση της Citibank το 2014 και λοιπού λογισµικού.
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
11.Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου
δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών και συναφή έξοδα
Το κονδύλι «Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου
και συναφή έξοδα» της χρήσης 2022 ποσού
€ 558.888 (31.12.2021: € 1.433.013) περιλαµβάνει το σύνολο των κονδυλίων τα οποία
παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα,
καθώς και τις ζηµιές αποµείωσης λοιπών χρηµατοοικονοµικών µέσων, οι οποίες παρουσιάζονται
στη σηµείωση 12.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις ζηµιές αποµείωσης και προβλέψεις
για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου δανείων και
απαιτήσεων κατά πελατών, χρηµατοοικονοµικών εγγυήσεων, λοιπών στοιχείων
του ενεργητικού, εισπράξεις από διαγραφείσες
απαιτήσεις, προµήθειες εγγύησης πιστωτικής προστασίας καθώς
και έξοδα διαχείρισης µη εξυπηρετούµενων δανείων καθώς ο
Όµιλος θεωρεί ότι µε την παρουσίαση τους µαζί µε τις ζηµιές αποµείωσης απεικονίζεται
ορθότερα η φύση των εν λόγω εξόδων. Τα
έξοδα διαχείρισης δανείων προκύπτουν από τη σύµβαση διαχείρισης δανείων σε
καθυστέρηση µε τη Cepal και αφορούν το
διάστηµα µετά την 18 Ιουνίου 2021 ηµεροµηνία στην οποία ο Όµιλος µεταβίβασε
το 80% της θυγατρικής εταιρίας.
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Ζηµιές αποµείωσης δανείων
481.419
1.401.139
Ζηµιές αποµείωσης απαιτήσεων κατά πελατών
(3.209)
7.503
Προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου των εγγυητικών
επιστολών, ενέγγυων πιστώσεων και µη εκταµιευθεισών
δανειακών
δεσµεύσεων (σηµείωση 33)
(2.196)
(49.731)
(Κέρδη) / Ζηµιές από τροποποίηση των συµβατικών όρων δανείων και
απαιτήσεων κατά πελατών
17.682
17.764
Εισπράξεις από διαγραφείσες απαιτήσεις
(17.215)
(20.245)
Έξοδα διαχείρισης δανείων
64.396
52.422
Ζηµιές αποµείωσης λοιπών στοιχείων του ενεργητικού
529
2.544
Έξοδο προµήθειας χρηµατοοικονοµικής εγγύησης πιστωτικής προστασίας
19.850
588
Σύνολο
561.256
1.411.984
Λαµβάνοντας υπόψη τις εξελίξεις αναφορικά µε τις συναλλαγές πώλησης χαρτοφυλακίων
µη εξυπηρετούµενων δανείων
που
εντάσσονται στο Επιχειρηµατικό σχέδιο για τη διαχείριση καθυστερηµένων
ανοιγµάτων (NPE Business Plan), όπως αυτές
περιγράφονται στη σηµείωση 48 “Στοιχεία Ενεργητικού Προς Πώληση”,
ο υπολογισµός των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου έχει αναπροσαρµοστεί, ενσωµατώνοντας σενάριο πώλησης µε
πιθανότητα 100%, για τα παρακάτω χαρτοφυλάκια:
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων δανείων επιχειρηµατικής πίστης (συναλλαγές
«Solar» και «Hermes»).
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων Χρηµατοδοτικών µισθώσεων της εταιρίας
Αlpha Leasing A.E. (συναλλαγή «Leasing»).
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων ναυτιλιακών δανείων («Shipping»), που η συναλλαγή
πώλησης ολοκληρώθηκε εντός του
Ιουλίου 2022.
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων λιανικής πίστης (συναλλαγή «Light»)
που η συναλλαγή πώλησης
ολοκληρώθηκε εντός του Νοεµβρίου 2022 και
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων στην Κύπρο (συναλλαγή
Sky).
Η επίπτωση της ανωτέρω ενσωµάτωσης σεναρίου πώλησης µε πιθανότητα 100%
στις ζηµιές αποµείωσης δανείων της τρέχουσας
περιόδου ανήλθε σε € 273 εκατ.
Στο πλαίσιο των πληθωριστικών πιέσεων και της αύξησης του κόστους δανεισµού
σε νοικοκυριά και επιχειρήσεις, καθώς και της εν
γένει αβεβαιότητας που υπάρχει στο οικονοµικό περιβάλλον,ο Όµιλος
προχώρησε την 31.12.2022 στη λήψη επιπρόσθετων
προβλέψεων µη εξυπηρετούµενων δανείων λιανικής τραπεζικής που κατατάσσονται
στο Στάδιο 3
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
207
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Την 29.6.2022, η Τράπεζα ολοκλήρωσε τη δεύτερη συναλλαγή συνθετικής
τιτλοποίησης χαρτοφυλακίου εξυπηρετούµενων δανείων
προς µικροµεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις (Tokyo)
ύψους € 0,63 δισ. Με τη συναλλαγή αυτή η Τράπεζα λαµβάνει προστασία
έναντι πιστωτικού κινδύνου πρώτης εξοφλητικής προτεραιότητας (junior
tranche) µέσω της σύναψης σύµβασης χρηµατοοικονοµικής
εγγύησης µε το Ευρωπαϊκό Ταµείο Επενδύσεων (European Investment
Fund). Η Τράπεζα για την εγγύηση καταβάλει σε τριµηνιαία
βάση προµήθεια επί του junior Tranche όπως αυτό διαµορφώνεται
µετά τις αποπληρωµές των δανείων και τις καταβολές
αποζηµίωσης. Η ανωτέρω εγγύηση αξιολογήθηκε ότι δεν αποτελεί αναπόσπαστο
µέρος των συµβατικών όρων των τιτλοποιηµένων
δανείων και συνεπώς δεν λαµβάνεται υπόψη κατά τον υπολογισµό των αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου του εν λόγω
χαρτοφυλακίου. Η δε απαίτηση για αποζηµίωση αναγνωρίζεται όταν η πραγµατοποίηση
του εσόδου είναι κατ’ ουσίαν βέβαιη.
Παράλληλα µε τη σύµβαση εγγύησης, το Ευρωπαϊκό Ταµείο Επενδύσεων
έχει συµβληθεί µε την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων
(European Investment Bank) µε µία σύµβαση αντεγγύησης (Counter-Guarantee)
βάσει της οποίας, µέρος του κόστους προµήθειας
της Τράπεζας για την εγγύηση καλύπτεται από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων
µε την προϋπόθεση η Τράπεζα εντός 24
µηνών να προβεί σε χρηµατοδότηση επιχειρήσεων στο πλαίσιο του προγράµµατος του
Πανευρωπαϊκού Ταµείου Εγγυήσεων (Pan-
European Guarantee Fund).
Για την τρέχουσα χρήση το συνολικό έξοδο προµήθειας χρηµατοοικονοµικής
εγγύησης από την ανωτέρω συναλλαγή καθώς
και
από τη συναλλαγή συνθετικής τιτλοποίησης Aurora που ολοκληρώθηκε εντός
της χρήσεως 2021 ανέρχεται σε € 20 εκατ. Σηµειώνεται
ότι στο ποσό της τρέχουσας χρήσεως περιλαµβάνονται και τα έξοδα της συναλλαγής
Tokyo. Τέλος,
σηµειώνεται ότι στο τέλος της
χρήσεως δεν συνέτρεξε λόγος αναγνώρισης απαιτήσεων που να συνδέονται µε
σχετική αποζηµίωση.
Κέρδη/(Ζηµιές) από τροποποίηση
των συµβατικών όρων δανείων
και απαιτήσεων
κατά πελατών
Ο Όµιλος στο πλαίσιο αναδιαπραγµάτευσης µε τους πιστούχους ή ρυθµίσεων,
προχωρά σε τροποποίηση των συµβατικών
ταµειακών ροών των δανείων προκειµένου να διασφαλιστεί η οµαλή αποπληρωµή
των δανείων.
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τη λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών για τα οποία προέκυψε κέρδος ή
ζηµιά από την τροποποίηση των συµβατικών όρων ενώ είχαν πρόβλεψη
για αναµενόµενες πιστωτικές ζηµιές υπολογισµένη καθ’
όλη τη διάρκεια ζωής τους, δηλαδή κατατάσσονταν βάσει Δ.Π.Χ.Π.
9 (staging) σε στάδιο 2 ή 3 ή αφορούσαν δάνεια αποµειωµένα
κατά την αρχική τους αναγνώριση (POCI).
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Λογιστική αξία µετά από αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου και πριν την τροποποίηση των όρων
3.275.123
5.332.168
Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) λόγω της τροποποίησης
(19.272)
(10.606)
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τη λογιστική αξία των δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών για τα οποία υπήρξε τροποποίηση
των συµβατικών όρων σε µία περίοδο για τα οποία η ζηµία αποµειώσεως είχε
υπολογιστεί µε βάση τις αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου και για τα οποία η ζηµία αποµειώσεως
µεταβλήθηκε εντός της χρήσης
ώστε να υπολογίζεται µε βάση τις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου εντός 12 µηνών.
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου στο τέλος της χρήσης
2.049.778
1.886.308
.
12.Ζηµιές αποµείωσης και προβλέψεις
για την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου λοιπών
χρηµατοοοικονοµικών
µέσων
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Ζηµιές αποµείωσης
οµολόγων και
λοιπών
χρεογράφων στο
αναπόσβεστο κόστος
(3.973)
5.327
Ζηµιές αποµείωσης οµολόγων
και λοιπών χρεογράφων
που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των
λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή
Θέση
1.578
15.593
Ζηµιές
αποµείωσης απαιτήσεων
κατά
Πιστωτικών
Ιδρυµάτων
27
109
Σύνολο
(2.368)
21.029
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
208
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Η αναστροφή
των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου των
οµολόγων και
λοιπών χρεογράφων
στο αναπόσβεστο
κόστος κατά
τη χρήση 2022
οφείλεται κυρίως
στην αναβάθµιση
της πιστοληπτικής
ικανότητας των
ελληνικών συστηµικών
τραπεζών.
Οι αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου των
οµολόγων κατά
την χρήση 2021
οφείλονται κυρίως
στις νέες τοποθετήσεις
σε
οµόλογα Ελλήνων
Εκδοτών στο
χαρτοφυλάκιο
χρεογράφων στο
αναπόσβεστο
κόστος και στο
χαρτοφυλάκιο
των αξιογράφων
που
αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην
Καθαρή Θέση.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
209
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
13.Φόρος
εισοδήµατος
Με το άρθρο 120 του Ν. 4799/2021 «Ενσωµάτωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2019/878
του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συµβουλίου της 20ής Μαΐου 2019 για την τροποποίηση της Οδηγίας 2013/36/ΕΕ,
όσον αφορά τις εξαιρούµενες οντότητες,
τις
χρηµατοδοτικές εταιρείες συµµετοχών, τις µικτές χρηµατοοικονοµικές
εταιρείες συµµετοχών, τις αποδοχές, τα µέτρα και τις
εξουσίες εποπτείας και τα µέτρα διατήρησης κεφαλαίου (L 150), ενσωµάτωση της
Οδηγίας (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της 20ής Μαΐου 2019 για την τροποποίηση
της Οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά µε την ικανότητα
απορρόφησης των ζηµιών και ανακεφαλαιοποίησης των πιστωτικών ιδρυµάτων και
επιχειρήσεων επενδύσεων και της Οδηγίας
98/26/ΕΚ (L 150), µέσω της τροποποίησης του άρθρου 2 του Ν. 4335/2015,
και λοιπές επείγουσες διατάξεις», µειώνεται κατά
2 ποσοστιαίες µονάδες από 24% σε 22%, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος
των νοµικών προσώπων και νοµικών
οντοτήτων, για τα εισοδήµατα του φορολογικού έτους 2021 και εφεξής. Με ρητή
αναφορά του νόµου, η µείωση αυτή δεν αφορά τα
πιστωτικά ιδρύµατα για τα οποία ο φορολογικός συντελεστής εξακολουθεί
να είναι 29%.
Για τις θυγατρικές εταιρίες και τo Κατάστηµα της Τράπεζας, που δραστηριοποιούνται
σε άλλες χώρες, οι ισχύοντες ονοµαστικοί
φορολογικοί συντελεστές για τη χρήση του 2022, έχουν ως εξής, ενώ δεν
υπάρχουν µεταβολές στους φορολογικούς συντελεστές
σε σχέση µε τη χρήση 2021:
Ο φόρος εισοδήµατος της κατάστασης αποτελεσµάτων αναλύεται στον πίνακα
που ακολουθεί:
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Τρέχων
21.627
47.673
Αναβαλλόµενος
241.971
(103.468)
Σύνολο
263.598
(55.795)
Κύπρος
12,5
Βουλγαρία
10
Σερβία
15
Ρουμανία
16
Λουξεμβούργο
24,94
Αλβανία
15
Jersey
10
Ηνωμένο Βασίλειο
19
Ιρλανδία
12,
5
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
210
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Ο αναβαλλόµενος φόρος στην κατάσταση αποτελεσµάτων προκύπτει
από προσωρινές διαφορές, η επίπτωση των οποίων
αναλύεται ως εξής:
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Χρεωστική διαφορά
Ν.
4046/2012
44.555
44.555
Χρεωστική διαφορά
Ν.
4465/2017
9.650
(540.249)
Διαγραφές,
αποσβέσεις,
αποµειώσεις
παγίων περιουσιακών
στοιχείων,
άυλων και
µισθώσεις
(28.302)
(57.472)
Χαρτοφυλάκιο δανείων
141.829
422.972
Αποτίµηση
δανείων
λόγω
αντιστάθµισης
(3.350)
(322)
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών
και
ασφαλιστικών
ταµείων
(61)
2.834
Αποτίµηση
παραγώγων
61.790
40.952
Αποτίµηση υποχρεώσεων
προς πιστωτικά
ιδρύµατα και
δανειακών υποχρεώσεων
λόγω αντιστάθµισης
της εύλογης
αξίας τους
45.319
5.172
Αποτίµηση / Αποµείωση συµµετοχών
(13.182)
7.610
Αποτίµηση /
Αποµείωση οµολόγων
και λοιπών
χρεογράφων
(51.995)
(57.364)
Μεταφερόµενες φορολογικές
ζηµιές
199
3.642
Λοιπές προσωρινές διαφορές
35.519
24.202
Σύνολο
241.971
(103.468)
.
Κατ’ εφαρµογή του άρθρου 24 παρ.8 του Ν. 4172/2013, η νέα εταιρία-πιστωτικό ίδρυµα
-
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη εταιρία,
έκανε χρήση των ευεργετικών διατάξεων του νόµου και ανέβαλλε την φορολογική
απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων
της, κατά τις τρείς πρώτες φορολογικές χρήσεις. Με βάση την υπ.
αριθ. ΠΟΛ. 1073/31.3.2015 Εγκύκλιο της ΑΑΔΕ, στην
αναβολή των φορολογικών αποσβέσεων δεν καταλαµβάνονται η απόσβεση
της χρεωστικής διαφοράς του άρθρου 27§2 του
Ν. 4172/2013 (ζηµιά από την ανταλλαγή των οµολόγων του Ελληνικού
Δηµοσίου) και της χρεωστικής διαφοράς του άρθρου
27§3 του Ν. 4172/2013 (ζηµιά από οριστική διαγραφή ή µεταβίβαση επισφαλών
απαιτήσεων).
Παρατίθεται κατωτέρω συµφωνία µεταξύ ονοµαστικού και πραγµατικού φορολογικού
συντελεστή:
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
%
%
Κέρδη/(ζηµιές) πριν
το φόρο
εισοδήµατος
644.184
(2.928.725)
Φόρος εισοδήµατος
(ονοµαστικός
φορολογικός συντελεστής)
28,81
185.620
20,51
(600.623)
Αύξηση/(µείωση) προερχόµενη
από:
Εισόδηµα µη υπαγόµενο στο φόρο
(0,59)
(3.827)
0,37
(10.853)
Έξοδα µη εκπεστέα
2,78
17.908
(0,46)
13.366
Προσαρµογή φορολογικών
συντελεστών για τον
υπολογισµό αναβαλλόµενου
φόρου
0,36
(10.453)
Συµψηφισµός φορολογικών
ζηµιών προηγουµένων
χρήσεων
(0,61)
(3.902)
Μη αναγνώριση αναβαλλόµενου
φόρου επί µεταφερόµενων φορολογικών ζηµιών
2,14
13.812
(10,08)
295.260
Μη αναγνώριση
αναβαλλόµενου
φόρου για προσωρινές διαφορές της τρέχουσας
χρήσης
2,55
16.397
(8,74)
255.854
Λοιπές φορολογικές
προσαρµογές
5,84
37.590
(0,06)
1.654
Φόρος
εισοδήµατος
(πραγµατικός
φορολογικός
συντελεστής)
40,92
263.598
1,91
(55.795)
Ο ονοµαστικός φορολογικός συντελεστής είναι ο µέσος σταθµικός συντελεστής
φόρου που προκύπτει από τη σχέση του
φόρου εισοδήµατος, βάσει του ονοµαστικού συντελεστή φόρου και των αποτελεσµάτων
προ φόρων, για τη µητρική και για
κάθε µία από τις θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου.
Στο κονδύλι λοιπές φορολογικές προσαρµογές περιλαµβάνονται
κυρίως τα εξής:
-
ποσό €22 εκατ. που αφορά σε αναστροφή αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης
της εταιρίας Alpha Leasing,
στα πλαίσια του σχεδίου διάσπασης της εταιρίας σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου
16 του Ν. 2515/97 και του
Ν. 4601/2019.
-
ποσό €9,18 εκ. αφορά σε λογιστικές διαφορές προηγούµενης χρήσης που εκκαθαρίστηκε
µε την υποβολή της
δήλωσης εισοδήµατος της Alpha Bank και της Alpha Υπηρεσιών και συµµετοχών.
Σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στην υπ. αριθ. Ε.2075/9.4.2021 Εγκύκλιο της
ΑΑΔΕ, µε την ολοκλήρωση του εταιρικού
µετασχηµατισµού και την απόσχιση του κλάδου παροχής τραπεζικών
υπηρεσιών σε νέα νοµική οντότητα µε την επωνυµία
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
211
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται
διαφορετικά
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία, η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Ανώνυµη
Εταιρία φορολογήθηκε για το αποτέλεσµα
µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού µετασχηµατισµού 30.6.2020
µε συντελεστή 29% ενώ για το αποτέλεσµα από
1.7.2020 µέχρι 31.12.2020 µε συντελεστή 24%. Με το άρθρο 120 του Ν. 4799/2021,
από 1.1.2021 και έπειτα, ο συντελεστής
φορολογίας εισοδήµατος των νοµικών προσώπων µειώθηκε περαιτέρω
σε 22%. Η επίπτωση της αλλαγής του φορολογικού
συντελεστή από το 29% στο 24% και εν συνεχεία στο 22%, αποτυπώνεται στη
γραµµή «Προσαρµογή φορολογικών
συντελεστών για τον υπολογισµό του αναβαλλόµενου φόρου».
Φόρος
εισοδήµατος
λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρήθηκαν απευθείας
στην
Καθαρή
Θέση
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Πριν
το
φόρο
εισοδήµατος
Φόρος
εισοδήµατο
ς
Μετά
το
φόρο
εισοδήµατος
Πριν
το
φόρο
εισοδήµατος
Φόρος
εισοδήµατο
ς
Μετά
το
φόρο
εισοδήµατος
Ποσά που
αναταξινοµούνται στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή του
αποθεµατικού των
οµολόγων που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
(165.265)
40.783
(124.482)
(238.152)
63.290
(174.862)
Καθαρή µεταβολή
του αποθεµατικού
αντιστάθµισης
ταµειακών
ροών
(14.188)
4.115
(10.073)
20.785
(6.028)
14.757
Συναλλαγµατικές
διαφορές
µετατροπής
οικονοµικών
καταστάσεων
και
αντιστάθµισης
θυγατρικών
εξωτερικού
(10.168)
(1.008)
(11.176)
319
(676)
(357)
(189.621)
43.890
(145.731)
(217.048)
56.586
(160.462)
Ποσά που
δεν
αναταξινοµούνται
στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή αναλογιστικών κερδών /
(ζηµιών) υποχρεώσεων καθορισµένων
παροχών
6.635
(1.916)
4.719
3.480
(1.198)
2.282
Κέρδη /
(Ζηµιές) µετοχών
που αποτιµώνται
στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
(16.132)
3.799
(12.333)
13.834
(3.883)
9.951
(9.497)
1.883
(7.614)
17.314
(5.081)
12.233
Σύνολο
(199.118)
45.773
(153.345)
(199.734)
51.505
(148.229)
.
14.
Κέρδη/(ζηµιές)
ανά
µετοχή
α. Βασικά
Τα βασικά κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή, προκύπτουν από
τη διαίρεση των καθαρών κερδών / (ζηµιών)
της περιόδου, που αναλογούν
στους κοινούς µετόχους της Εταιρίας, µε το σταθµισµένο µέσο
όρο των υφιστάµενων κοινών µετοχών της Εταιρίας κατά
τη διάρκεια της
περιόδου, αφαιρουµένου του σταθµισµένου µέσου όρου των ιδιοκατεχόµενων
κοινών µετοχών, κατά την ίδια περίοδο.
Σηµειώνεται πως τον Ιανουάριο του 2022 εξασκήθηκαν 1.430.168
δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών γεγονός που είχε
ως
αποτέλεσµα την έκδοση 1.430.168 κοινών,
ονοµαστικών, µετά δικαιώµατος ψήφου µετοχών, ονοµαστικής
αξίας έκαστης ίσης προς €
0,30. Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας
αυξήθηκε κατά € 429 και το
αποθεµατικό από τη διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ
το άρτιο
αυξήθηκε κατά € 1.042. Τον Σεπτέµβριο του
2022 εξασκήθηκαν 796.519 δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών γεγονός
που είχε ως
αποτέλεσµα την έκδοση 796.519 κοινών,
ονοµαστικών, µετά δικαιώµατος ψήφου µετοχών, ονοµαστικής αξίας
έκαστης ίσης προς €
0,29. Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας
αυξήθηκε κατά € 231 και το
αποθεµατικό από τη διαφορά
από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
αυξήθηκε κατά € 450.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
που
αναλογούν
στους
Κοινούς
Μετόχους
της
Εταιρίας
397.717
(2.906.160)
Σταθµισµένος
µέσος όρος
υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
212
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Βασικά κέρδη/(ζηµιές)
ανά
µετοχή (σε €
)
0,1694
(1,5046)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη
/(Ζηµιές)
από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
που
αναλογούν
στους
Μετόχους
της
Εταιρίας
380.279
(2.873.016)
Σταθµισµένος
µέσος όρος
υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Βασικά κέρδη/(ζηµιές)
ανά
µετοχή (σε €
)
0,1620
(1,4875)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη
/(Ζηµιές)
από
διακοπείσες
δραστηριότητες
που
αναλογούν
στους
Μετόχους
της
Εταιρίας
17.438
(33.144)
Σταθµισµένος
µέσος όρος
υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Βασικά κέρδη/(ζηµιές)
ανά
µετοχή (σε €
)
0,0074
(0,0172)
β. Προσαρµοσµένα
Τα προσαρµοσµένα κέρδη / (ζηµιές) ανά µετοχή προκύπτουν από
την προσαρµογή του σταθµισµένου µέσου όρου των υφιστάµενων
κοινών µετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου
για δυνητικώς εκδοθησόµενες κοινές µετοχές. Η Εταιρία
διαθέτει
µετοχές αυτής της κατηγορίας, οι οποίες προκύπτουν από
το πρόγραµµα χορηγήσεως δικαιωµάτων προαιρέσεως για αγορά
µετοχών σε στελέχη της και σε στελέχη των
εταιριών του Οµίλου (σηµείωση 8).
Για τον υπολογισµό των προσαρµοσµένων κερδών ανά µετοχή, γίνεται
η θεώρηση πως τα δικαιώµατα προαίρεσης εξασκούνται και
πως οι υποθετικές εισπράξεις από αυτά τα
µέσα λαµβάνονται από την έκδοση κοινών µετοχών στη µέση
χρηµατιστηριακή τιµή της
αγοράς των κοινών µετοχών κατά τη διάρκεια
της χρήσης και για όσο χρονικό διάστηµα
τα δικαιώµατα βρίσκονται σε ισχύ. Η διαφορά
µεταξύ του αριθµού των κοινών µετοχών που θα
εκδοθούν και του αριθµού των κοινών µετοχών που
θα είχαν εκδοθεί στη µέση
χρηµατιστηριακή τιµή των κοινών µετοχών κατά τη
διάρκεια της περιόδου αντιµετωπίζεται ως έκδοση κοινών
µετοχών χωρίς
αντάλλαγµα.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
που αναλογούν
στους
Κοινούς
Μετόχους
της
Εταιρίας
397.717
(2.906.160)
Σταθµισµένος
µέσος όρος
υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Προσαρµογή για
δικαιώµατα προαίρεσης
αγοράς µετοχών
3.314.955
870.098
Σταθµισµένος µέσος όρος
υφισταµένων κοινών µετοχών
για προσαρµοσµένα κέρδη
ανά µετοχή
2.350.721.751
1.932.342.066
Προσαρµοσµένα
κέρδη/(ζηµιές) ανά
µετοχή (σε
€)
0,1692
(1,5040)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
που
αναλογούν
στους
Κοινούς
Μετόχους
της
Εταιρίας
380.279
(2.873.016)
Σταθµισµένος
µέσος όρος
υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Προσαρµογή για
δικαιώµατα προαίρεσης
αγοράς µετοχών
3.314.955
870.098
Σταθµισµένος µέσος όρος
υφισταµένων κοινών µετοχών
για προσαρµοσµένα κέρδη
ανά µετοχή
2.350.721.751
1.932.342.066
Προσαρµοσµένα
κέρδη/(ζηµιές) ανά
µετοχή (σε
€)
0,1618
(1,4868)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
διακοπείσες
δραστηριότητες
που
αναλογούν
στους
Κοινούς
Μετόχους
της
Εταιρίας
17.438
(33.144)
Σταθµισµένος
µέσος όρος
υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Προσαρµογή για
δικαιώµατα προαίρεσης
αγοράς µετοχών
3.314.955
870.098
Σταθµισµένος µέσος όρος
υφισταµένων κοινών µετοχών
για προσαρµοσµένα κέρδη
ανά µετοχή
2.350.721.751
1.932.342.066
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
213
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Προσαρµοσµένα
κέρδη/(ζηµιές) ανά
µετοχή (σε
€)
0,0074
(0,0172)
.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
15.
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
31.12.2022
31.
12
.2021
Ταµείο
462.437
394.820
Επιταγές εισπρακτέες
6.379
4.816
Διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
12.425.958
11.403.708
12.894.774
11.803.344
Μείον: Δεσµευµένες καταθέσεις σε Κεντρικές Τράπεζες
(237.210)
(268.527)
Υπόλοιπο
12.657.564
11.534.817
.
Σύµφωνα µε τις οδηγίες της ΕΚΤ, για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως και
13 Σεπτεµβρίου 2022, τα διαθέσιµα της Τράπεζας
στην ΤτΕ τοκίζονται µε το επιτόκιο των πράξεων κύριας αναχρηµατοδότησης
(Main Refinancing Operations rate – “MRO”), για το
ποσό που αντιστοιχεί στα υποχρεωτικά ελάχιστα αποθεµατικά καθώς και για το
ποσό που αντιστοιχεί σε έξι φορές το υπόλοιπο
των υποχρεωτικών ελάχιστων αποθεµατικών, ενώ το ποσό των διαθεσίµων που αποµένει
τοκίζεται µε το επιτόκιο διευκόλυνσης
αποδοχής καταθέσεων (Deposit Facility Rate – “DFR”).
Στις 8 Σεπτεµβρίου 2022, το Διοικητικό Συµβούλιο της ΕΚΤ αποφάσισε να αναστείλει
την εφαρµογή του συστήµατος δύο
βαθµίδων καθορίζοντας τον παραπάνω πολλαπλασιαστή των υποχρεωτικών
ελάχιστων αποθεµατικών στο µηδέν, µε ισχύ από
14 Σεπτεµβρίου 2022.
Στις 27 Οκτωβρίου 2022, το Διοικητικό Συµβούλιο της ΕΚΤ αποφάσισε να ορίσει το επιτόκιο
των υποχρεωτικών ελάχιστων
αποθεµατικών στο επιτόκιο της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων, µε
ισχύ από 21 Δεκεµβρίου 2022.
Ταµείο και
ταµειακά ισοδύναµα
(όπως εµφανίζονται στην Κατάσταση Ταµειακών Ροών)
31.12.2022
31.12.2021
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
12.657.564
11.534.817
Συµφωνίες επαναπώλησης τίτλων (Reverse Repos)
783.238
Βραχυπρόθεσµες τοποθετήσεις σε άλλες τράπεζες
658.127
551.045
Σύνολο
13.315.691
12.869.100
.
16.Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
.
31.12.2022
31.12.2021
Τοποθετήσεις σε
άλλες Τράπεζες
1.044.577
1.136.126
Καταθέσεις σε εγγυήσεις
για καλύµµατα παραγώγων
και πράξεων προσωρινής
εκχώρησης (σηµείωση 39)
356.764
1.077.895
Συµφωνίες επαναπώλησης
τίτλων (Reverse
Repos)
783.238
Δάνεια σε πιστωτικά
ιδρύµατα
36.965
36.965
Μείον:
Συσσωρευµένες
αποµειώσεις
(σηµείωση
43.1)
(70.171)
(70.168)
Σύνολο
1.368.135
2.964.056
..
.
Η µείωση
οφείλεται
κυρίως στη
λήξη
των συµφωνιών
επαναπώλησης
τίτλων
(Reverse
Repos),
καθώς
επίσης
και στη
µείωση
των
εγγυήσεων
για
καλύµµατα
παραγώγων
και
πράξεων
προσωρινής
εκχώρησης,
η
οποία
είναι αποτέλεσµα
της
αύξησης
των
επιτοκίων
και
της
συνακόλουθης
µεταβολής
των
αποτιµήσεων
των
παραγώγων
συναλλαγών για
τις
οποίες
ο
Όµιλος
ανταλλάσσει µετρητά
ως ενέχυρο
µε αντισυµβαλλόµενα
πιστωτικά ιδρύµατα.
17.Αξιόγραφα εµπορικού
χαρτοφυλακίου
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
214
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ο κάτωθι
πίνακας περιλαµβάνει ανάλυση
της λογιστικής αξίας
του εµπορικού χαρτοφυλακίου
ανά είδος
αξιογράφου:
31.12.2022
31.12.2021
Οµόλογα:
Ελληνικού Δηµοσίου
338
3.819
Λοιπών Εκδοτών
91
Μετοχές:
Εισηγµένες
3.832
1.007
Σύνολο
4.261
4.826
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙ
Σ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
215
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
18.Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα (απαιτήσεις και υποχρεώσεις)
31.12.2022
Ονοµαστική
αξία
συµβολαίων
Εύλογη αξία
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Παράγωγα για εµπορικούς σκοπούς
α. Παράγωγα συναλλάγµατος
Προθεσµιακές πράξεις (fx forward)
324.870
8.743
7.926
Προθεσµιακές πράξεις (fx swaps)
1.392.913
18.429
5.982
Πράξεις ανταλλαγής συναλλάγµατος (cross currency swaps)
544.379
17.742
10.986
Δικαιώµατα προαίρεσης (currency options)
4.295
5
5
Δικαιώµατα προαίρεσης (currency options) ενσωµατωµένα σε πελατειακά προϊόντα
1.543
2
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
2.268.000
44.921
24.899
β. Παράγωγα επιτοκίου
Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps)
30.002.024
1.971.368
2.013.663
Δικαιώµατα προαίρεσης (caps και floors)
3.016.582
41.285
41.945
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
33.018.606
2.012.653
2.055.608
Προθεσµιακά συµβόλαια (futures)
1.300
49
Σύνολο διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
1.300
49
-
γ. Παράγωγα επί εµπορευµάτων
Πράξεις ανταλλαγής εµπορευµάτων (commodity swaps)
15.052
640
342
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
15.052
640
342
δ. Παράγωγα επί δεικτών
Πράξεις ανταλλαγής επί δεικτών (index swaps)
38.668
1.307
1.307
Δικαιώµατα προαίρεσης (otc options)
256.364
8.976
9.615
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
295.032
10.283
10.922
Προθεσµιακά συµβόλαια (futures)
4.791
20
107
Σύνολο διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
4791
20
107
ε. Λοιπά παράγωγα
Τίτλος συνδεδεµένος µε την πορεία του ελληνικού ΑΕΠ (GDP Linked Security)
643.105
643
Σύνολο διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
643.105
643
-
Παράγωγα για σκοπούς αντιστάθµισης
α. Παράγωγα συναλλάγµατος
Προθεσµιακές πράξεις (fx swaps)
238.740
1.649
8.669
Πράξεις ανταλλαγής συναλλάγµατος (cross currency swaps)
220.126
3.799
1.963
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
458.866
5.448
10.632
β. Παράγωγα επιτοκίου
Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps)
3.972.635
67.539
202.808
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
3.972.635
67.539
202.808
Γενικό Σύνολο
40.677.387
2.142.196
2.305.318
Στο πλαίσιο της ηµερήσιας διαδικασίας παροχής εξασφαλίσεως και διακανονισµού
παραγώγων µε αντισυµβαλλοµένους Πιστωτικά
Ιδρύµατα ο Όµιλος έχει λάβει ως εγγύηση την 31.12.2022 καθαρό ποσό ύψους €
371.915 (31.12.2021:
€ 1.066.172). Η αντίστοιχη καθαρή εύλογη αξία παραγώγων µε Πιστωτικά Ιδρύµατα
ανέρχεται την 31.12.2022 σε ποσό
€ 541.578 (31.12.2021: € 966.009).
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
216
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Ονοµαστική
αξία
συµβολαίων
Εύλογη αξία
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Παράγωγα για εµπορικούς σκοπούς
α. Παράγωγα συναλλάγµατος
Προθεσµιακές πράξεις (fx forward)
461.085
10.603
6.384
Προθεσµιακές πράξεις (fx swaps)
1.432.168
3.307
7.253
Πράξεις ανταλλαγής συναλλάγµατος (cross currency swaps)
432.322
18.930
4.180
Δικαιώµατα προαίρεσης (currency options)
9.361
109
35
Δικαιώµατα προαίρεσης (currency options) ενσωµατωµένα σε πελατειακά προϊόντα
2.518
12
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
2.337.454
32.961
17.852
β. Παράγωγα επιτοκίου
Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps)
24.739.935
770.140
1.231.717
Δικαιώµατα προαίρεσης (caps και floors)
2.020.212
25.031
24.893
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
26.760.147
795.171
1.256.610
γ. Παράγωγα επί εµπορευµάτων
Πράξεις ανταλλαγής εµπορευµάτων (commodity swaps)
15.655
301
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
15.655
301
-
δ. Παράγωγα επί δεικτών
Πράξεις ανταλλαγής επί δεικτών (index swaps)
40.668
1.027
1.027
Δικαιώµατα προαίρεσης (otc options)
29.764
639
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
70.432
1.027
1.666
Προθεσµιακά συµβόλαια (futures)
146
1
Σύνολο διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
146
-
1
ε. Λοιπά παράγωγα
Τίτλος συνδεδεµένος µε την πορεία του ελληνικού ΑΕΠ (GDP Linked Security)
640.987
320
Σύνολο διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
640.987
320
Παράγωγα για σκοπούς αντιστάθµισης εύλογης αξίας
α. Παράγωγα συναλλάγµατος
Προθεσµιακές πράξεις (fx swaps)
57.344
903
Πράξεις ανταλλαγής συναλλάγµατος (cross currency swaps)
96.035
1.465
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
153.379
1.465
903
β. Παράγωγα επιτοκίου
Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps)
2.950.100
110.364
11.373
Σύνολο µη διαπραγµατεύσιµων σε χρηµατιστήριο
2.950.100
110.364
11.373
Γενικό Σύνολο
32.928.300
941.609
1.288.405
.
Λογιστική
αντιστάθµισης
α. Αντισταθµίσεις εύλογης αξίας
Ο Όµιλος χρησιµοποιεί συµβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου ως µέσα αντισταθµίσεως
των µεταβολών της εύλογης αξίας που οφείλονται
στις διακυµάνσεις των επιτοκίων της αγοράς α) χαρτοφυλακίου Οµολόγων Ελληνικού
Δηµοσίου β) δανείων λιανικής τραπεζικής
επιτοκίου και γ) οµολογιακών εκδόσεων.
Για το σύνολο των σχέσεων αντισταθµίσεως επιτοκιακού κινδύνου ο Όµιλος ορίζει
στην έναρξη της σχέσεως αντισταθµίσεως το επιτόκιο
αναφοράς που σχετίζεται µε τον αντισταθµιζόµενο κίνδυνο (επιτόκιο ευρώ)
και υπολογίζει τις µεταβολές της εύλογης αξίας του
αντισταθµιζόµενου µέσου ως τις µεταβολές της καµπύλης του επιτοκίου ευρώ.
Η τροποποίηση των σχετιζόµενων ΔΠΧΠ για την αντιµετώπιση θεµάτων που
προκύπτουν από τη µεταρρύθµιση των επιτοκίων IBOR δεν
έχει επίπτωση στις υφιστάµενες αντισταθµίσεις εύλογης αξίας καθώς τα µέσα
αντιστάθµισης που χρησιµοποιούνται σε αυτές έχουν ως
επιτόκιο αναφοράς το Euribor, το οποίο παραµένει
σε ισχύ και δεν αντικαθίσταται από κάποιο εναλλακτικό επιτόκιο.
Για τη µέτρηση της αποτελεσµατικότητας της αντισταθµίσεως συγκρίνονται
οι µεταβολές στην εύλογη αξία του αντισταθµιζόµενου
µέσου µε τις µεταβολές στην εύλογη αξία του µέσου αντισταθµίσεως και για το χαρακτηρισµό
της αντισταθµίσεως ως αποτελεσµατική
απαιτείται ο λόγος της µεταβολής της εύλογης αξίας του µέσου αντισταθµίσεως
προς τη µεταβολή της εύλογης αξίας του
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
217
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αντισταθµιζόµενου στοιχείου να βρίσκεται εντός του εύρους 80%-125%
(dollar offset method).
Ο Όµιλος αναγνωρίζει τα ακόλουθα ως αιτίες οι οποίες ενδέχεται να οδηγήσουν
σε αναποτελεσµατικότητα της αντισταθµίσεως:
α)Τον πιστωτικό κίνδυνο (κίνδυνος αντισυµβαλλοµένου) των µέσων αντισταθµίσεως
που χρησιµοποιούνται για την αντιστάθµιση
του επιτοκιακού κινδύνου, ο οποίος ελαχιστοποιείται µε τη χρήση παραγώγων µε
αντισυµβαλλοµένους υψηλής πιστοληπτικής
διαβάθµισης.
β)Την χρονική απόκλιση στις ταµειακές ροές των µέσων αντισταθµίσεως και των αντισταθµισµένων
στοιχείων.
Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζονται συνοπτικά η διάρκεια, το ονοµαστικό
ποσό, το επιτόκιο και η ισοτιµία των µέσων
αντιστάθµισης της 31.12.2022:
Κατηγορία Κινδύνου
Διάρκεια 1 - 5 έτη
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογο Tier II έκδοσης Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
1.000.000
Μέσο σταθερό επιτόκιο
(0,21%)
Οµόλογο εκδόσεως Τράπεζας Senior Preferred ονοµαστικού ποσού € 1.350 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
1.350.000
Μέσο σταθερό επιτόκιο
1,59%
Κατηγορία Κινδύνου
Διάρκεια άνω των 5 ετών
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου ονοµαστικού ποσού € 1.593 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
1.034.600
Μέσο σταθερό επιτόκιο
2,15%
Δάνεια ονοµαστικού ποσού € 240 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
238.035
Μέσο σταθερό επιτόκιο
2,37%
Τα µέσα αντιστάθµισης της 31.12.2021 περιγράφονται συνοπτικά
ως εξής:
Κατηγορία Κινδύνου
Διάρκεια 1 - 5 έτη
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογο Tier II έκδοσης Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
1.000.000
Μέσο σταθερό επιτόκιο
(0,21%)
Δάνεια Λιανικής Σταθερού Επιτοκίου
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
200.000
Μέσο σταθερό επιτόκιο
(0,39%)
Κατηγορία Κινδύνου
Διάρκεια άνω των 5 ετών
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Χαρτοφυλάκιο Οµολόγων Ελληνικού Δηµοσίου ονοµαστικού ποσού € 923 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
1.203.800
Μέσο σταθερό επιτόκιο
(0,05%)
Οµόλογο Ελληνικού Δηµοσίου ονοµαστικού ποσού € 50 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
46.300
Μέσο σταθερό επιτόκιο
0,07%
Οµόλογο εκδόσεως Τράπεζας Senior Preferred ονοµαστικού ποσού € 500 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
500.000
Μέσο σταθερό επιτόκιο
(0,27%)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
218
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τα ποσά του ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσης που σχετίζονται
µε τα µέσα αντιστάθµισης εύλογης αξίας και την
αποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης αναλύονται ως εξής:
2022
Σχέση
αντιστάθµισης
Είδος
παραγώγου
Λογιστική αξία
του µέσου αντιστάθµισης
Κατηγορία
ισολογισµού στην
οποία
περιλαµβάνεται
το µέσο
αντιστάθµισης
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
για τη µέτρηση της
αποτελεσµατικότητας
της αντιστάθµισης
εντός της χρήσης
2022
Μη αποτελεσµατικό
µέρος που
αναγνωρίζεται στα
αποτελέσµατα της
χρήσης 2022
Κατηγορία
αποτελεσµάτων στην
οποία περιλαµβάνεται
το
µη αποτελεσµατικό
µέρος της
αντιστάθµισης
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογα
Ελληνικού
Δηµοσίου
ονοµαστικού
ποσού € 1.593
εκατ. στο
Αναπόσβεστο
Κόστος (AC)
Συµβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίου
55.762
Παράγωγα
55.908
1.322
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
Δάνεια
Επιχειρηµατικά
11.776
11.776
308
Οµoλογιακές
Εκδόσεις Senior
78.246
(70.796)
(795)
Οµολογιακές
εκδόσεις Tier II
89.498
(82.648)
(1.867)
2021
Σχέση
αντιστάθµισης
Είδος
παραγώγου
Λογιστική αξία
του µέσου αντιστάθµισης
Κατηγορία
ισολογισµού
στην οποία
περιλαµβάνεται
το µέσο
αντιστάθµισης
Μεταβολή
στην εύλογη
αξία του
µέσου
αντιστάθµισης για
τη µέτρηση της
αποτελεσµατικότη
τας της
αντιστάθµισης
εντός της χρήσης
2021
Μη αποτελεσµατικό
µέρος που
αναγνωρίζεται
στα
αποτελέσµατα
της χρήσης 2021
Κατηγορία
αποτελεσµάτων
στην οποία
περιλαµβάνεται το
µη αποτελεσµατικό
µέρος της
αντιστάθµισης
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογα Ελληνικού
Δηµοσίου
ονοµαστικού ποσού
€ 923 εκατ. στο
Αναπόσβεστο Κόστος
(AC)
Συµβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίου
109.494
Παράγωγα
120.279
(1.197)
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
Οµόλογα Ελληνικού
Δηµοσίου
ονοµαστικού ποσού
€ 50 εκατ. στο
FVOCI
855
867
(11)
Οµολογιακές
εκδόσεις και λοιπές
δανειακές
υποχρεώσεις
11.351
(14.237)
(146)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
219
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Δάνεια Λιανικής
Σταθερού
Επιτοκίου
15
23
1.107
(3)
Τα ποσά που σχετίζονται µε τα στοιχεία ισολογισµού που αντισταθµίζονται
αναλύονται ως εξής:
2022
Σχέση αντιστάθµισης
Λογιστική αξία
Σωρευτικό ποσό
προσαρµογής της αξίας του
αντισταθµιζόµενου
στοιχείου λόγω
αντιστάθµισης
Κατηγορία
ισολογισµού η οποία
περιλαµβάνει το
αντισταθµιζόµενο
στοιχείο
Μεταβολή στην
εύλογη αξία
του στοιχείου που
αντισταθµίζεται για
τη
µέτρηση της
αποτελεσµατικότητας
της αντιστάθµισης
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογα Ελληνικού
Δηµοσίου ονοµαστικού
ποσού € 1.523 εκατ.
1.787.991
(54.586)
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου -
Αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
(54.586)
Δάνεια Επιχειρηµατικά
228.532
(11.468)
Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών
(11.468)
Οµoλογιακές Εκδόσεις
Senior
1.262.753
(76.840)
Οµολογίες έκδοσής µας
και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
70.001
Οµολογιακές
εκδόσεις
Tier II
918.072
(83.941)
80.781
Το ποσό € 1.787.991 των οµολόγων Ελληνικού Δηµοσίου στο Αναπόσβεστο κόστος
(AC) συµπεριλαµβάνει ποσό € 243.446 από σχέσεις
αντιστάθµισης που έληξαν εντός της χρήσης 2022.
Σηµειώνεται ότι ποσό µείωσης της αξίας δανείων λιανικής σταθερού επιτοκίου
€ 65 µε 31.12.2021 που αποτελούσε προσαρµογή
αντιστάθµισης η οποία έληξε κατά τη χρήση του 2021 µεταφέρθηκε
στα αποτελέσµατα της χρήσης του 2022.
2021
Σχέση αντιστάθµισης
Λογιστική αξία
Σωρευτικό ποσό
προσαρµογής της αξίας του
αντισταθµιζόµενου
στοιχείου λόγω
αντιστάθµισης
Κατηγορία
ισολογισµού η οποία
περιλαµβάνει το
αντισταθµιζόµενο
στοιχείο
Μεταβολή στην
εύλογη αξία
του στοιχείου που
αντισταθµίζεται για
τη
µέτρηση της
αποτελεσµατικότητας
της αντιστάθµισης
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Οµόλογα Ελληνικού
Δηµοσίου ονοµαστικού
ποσού € 923 εκατ.
1.192.362
(111.607)
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου -
Αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
(121.476)
Οµόλογα Ελληνικού
Δηµοσίου ονοµαστικού
ποσού € 50 εκατ.
47.772
(878)
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου -
Αποτιµώµενα στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
(878)
Οµολογιακές εκδόσεις
και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
1.483.753
(9.999)
Οµολογίες έκδοσής µας
και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
14.091
Δάνεια Λιανικής Σταθερού
Επιτοκίου
200.148
148
Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών
(1.110)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
220
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
β. Αντισταθµίσεις χρηµατοροών
Σε περίπτωση ύπαρξης σχέσης αντισταθµίσεως χρηµατοροών, ο Όµιλος ορίζει
στην έναρξη της σχέσεως αντισταθµίσεως
το επιτόκιο
αναφοράς που σχετίζεται µε τον αντισταθµιζόµενο κίνδυνο (επιτόκιο ευρώ)
και µετρά τις µεταβολές της εύλογης
αξίας του µέσου αντισταθµίσεως και ενός υποθετικού παραγώγου ως προς τις
µεταβολές της καµπύλης του επιτοκίου ευρώ.
Το κυµαινόµενο σκέλος του υποθετικού παραγώγου προσοµοιώνει τις χρηµατοροές
του αντισταθµιζόµενου στοιχείου, ενώ οι
χρηµατοροές του σταθερού σκέλους ορίζονται µε τρόπο ώστε να
καθιστούν µηδενική την αποτίµηση του υποθετικού παραγώγου στην
έναρξη της αντιστάθµισης.
Για την αντιστάθµιση του συναλλαγµατικού κινδύνου των δανείων σε ξένο νόµισµα το
σκέλος υποθετικού παραγώγου στο ξένο νόµισµα
προσοµοιώνει τις χρηµατοροές του αντισταθµιζόµενου στοιχείου ενώ οι χρηµατοροές
του σκέλους σε ευρώ ορίζονται ούτως ώστε να
καθιστούν µηδενική την αποτίµηση του υποθετικού παραγώγου στην
έναρξη της αντισταθµίσεως.
Για τη µέτρηση της αποτελεσµατικότητας της αντισταθµίσεως συγκρίνονται
οι µεταβολές του υποθετικού παραγώγου µε τις
µεταβολές του µέσου αντισταθµίσεως και για το χαρακτηρισµό της αντισταθµίσεως
ως αποτελεσµατική απαιτείται ο λόγος της
µεταβολής της εύλογης αξίας του υποθετικού παραγώγου προς τη µεταβολή
της εύλογης αξίας του αντισταθµιζόµενου µέσου να κινείται
στα όρια 80%-125% (dollar offset method).
Ο Όµιλος αναγνωρίζει τα ακόλουθα ως αιτίες οι οποίες ενδέχεται να οδηγήσουν
σε αναποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης:
α) Τον πιστωτικό κίνδυνο (κίνδυνος αντισυµβαλλοµένου) των µέσων
αντισταθµίσεως που χρησιµοποιούνται για την αντιστάθµιση του
επιτοκιακού και συναλλαγµατικού κινδύνου, ο οποίος ελαχιστοποιείται
µε τη χρήση παραγώγων µε αντισυµβαλλοµένους υψηλής
πιστοληπτικής διαβάθµισης.
β)
Την χρονική απόκλιση στις ταµειακές ροές των µέσων αντισταθµίσεως και των
αντισταθµισµένων στοιχείων.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν αναγνωρίστηκε άλλη αιτία που να οδηγεί σε
αναποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης. Την 31.12.2022
υφίστανται οι εξής σχέσεις αντισταθµίσεως χρηµατοροών σε ισχύ:
Κατηγορία Κινδύνου
Διάρκεια 1 - 5 έτη
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Δάνεια κυµαινόµενου επιτοκίου ποσού € 350 εκατ.
Ονοµαστικό ποσό παραγώγου
350.000
Μέσο σταθερό επιτόκιο
0,02%
Τα ποσά του ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσεως που σχετίζονται
µε την απόσβεση του αποθεµατικού στην τρέχουσα
που σχηµατίστηκε την ηµεροµηνία διακοπής αντισταθµίσεως χρηµατοροών προθεσµιακών
καταθέσεων στην προηγούµενη χρήση
παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα:
2022
Σχέση
αντιστάθµισης
Είδος
παραγώγο
υ
Λογιστική
αξία του
µέσου
αντιστάθµιση
ς
Μεταβολή
στην εύλογη
αξία του
µέσου
αντισταθµίσεως για
τη µέτρηση της
αποτελεσµατικότητ
ας της
αντισταθµίσεως
εντός της χρήσεως
2022
Μεταβολή
στην εύλογη
αξία του
µέσου
αντισταθµίσεω
ς που
αναγνωρίσθηκε
στο
αποθεµατικό
αντισταθµίσεω
ς χρηµατοροών
εντός του 2022
Μεταβολή
στην εύλογη
αξία του
µέσου
αντισταθµίσεω
ς που
αναγνωρίσθηκ
ε στα
αποτελέσµατα
χρήσεως
εντός του
2022
Κατηγορία
αποτελεσµάτω
ν χρήσεως που
επηρεάσθηκε
από την
αναταξινόµησ
η
Μη
αποτελεσµατικ
ό
µέρος της
αντισταθµίσεω
ς που
επηρέασε τα
αποτελέσµατα
χρήσεως
εντός του
2022
Κατηγορία
αποτελεσµάτων
χρήσεως που
επηρεάσθηκε
από το µη
αποτελεσµατικό
µέρος της
αντισταθµίσεω
ς
Ποσό που
αναταξινοµήθηκ
ε από το
αποθεµατικό
αντισταθµίσεως
χρηµατοροών
στα
αποτελέσµατα
χρήσεως εντός
του 2022 από
σχέσεις που
έχουν
τερµατισθεί
Κατηγορία
αποτελεσµάτων
χρήσεως που
επηρεάσθηκε
από σχέσεις που
έχουν
τερµατισθεί
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Δάνεια
κυµαινόµενου
επιτοκίου ποσού
€ 350 εκατ.
Συµβάσεις
ανταλλαγής
επιτοκίου
35.064
(35.078)
(34.973)
(105)
Καθαρό έσοδο
από τόκους
(105)
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
Καθαρό έσοδο
από τόκους
Προθεσµιακές
καταθέσεις
και
ανανεώσεις
(20.785)
Τα ποσά που έχουν αναγνωρισθεί στο αποθεµατικό αντισταθµίσεως
χρηµατοροών την 31.12.2022 αναλύονται ως εξής:
31.12.2022
Σχέση αντιστάθµισης
Κατηγορία ισολογισµού η
οποία περιλαµβάνει το
αντισταθµιζόµενο
στοιχείο
Αποθεµατικό
αντισταθµίσεως
χρηµατοροών (προ φόρου)
σχέσεις αντιστάθµισης σε ισχύ
Αποθεµατικό
αντισταθµίσεως
χρηµατοροών (προ φόρου) από
σχέσεις αντισταθµίσεως που
έχουν διακοπεί
Αποθεµατικό
αντισταθµίσεως
χρηµατοροών (προ
φόρου)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
221
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Δάνεια κυµαινόµενου επιτοκίου
ποσού € 350 εκατ.
Υποχρεώσεις προς πελάτες
(34.973)
(34.973)
Προθεσµιακές καταθέσεις σε ευρώ
(273.460)
(273.460)
Την 31.12.2021 δεν υπήρχαν σχέσεις αντισταθµίσεως χρηµατοροών σε ισχύ. Την ίδια
ηµεροµηνία αναταξινοµήθηκε από το
αποθεµατικό αντισταθµίσεως χρηµατοροών στους τόκους καταθέσεων ποσό € 14.748
προ φόρων και ως εκ τούτου το αρνητικό
αποθεµατικό αντιστάθµισης χρηµατοροών διαµορφώθηκε σε € 294.245
προ φόρων.
γ. Αντιστάθµιση καθαρής επένδυσης σε µονάδα εξωτερικού
O Όµιλος αντισταθµίζει µέρος της καθαρής επένδυσης σε RON µέσω
δανεισµού σε RON και συναλλαγµατικών παραγώγων. Επίσης
αντισταθµίζει µέρος της καθαρής της επένδυσης σε GBP στη θυγατρική
της Alpha Bank London µέσω προθεσµιακών πράξεων
συναλλάγµατος που ανανεώνονται. Για την αντιστάθµιση του συναλλαγµατικού
κινδύνου της καθαρής επένδυσης σε µονάδα εξωτερικού
πραγµατοποιείται αποτίµηση των καθαρών περιουσιακών στοιχείων µε την
τρέχουσα ισοτιµία και οι
συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν συγκρίνονται µε τις συναλλαγµατικές
διαφορές του παραγώγου. Για τη µέτρηση της
αποτελεσµατικότητας της αντισταθµίσεως συγκρίνονται οι µεταβολές
του αντισταθµιζόµενου µέσου µε τις µεταβολές του µέσου
αντισταθµίσεως και για το χαρακτηρισµό της αντισταθµίσεως ως
αποτελεσµατική, απαιτείται ο λόγος της µεταβολής της εύλογης αξίας
του µέσου αντισταθµίσεως προς τη µεταβολή της εύλογης αξίας του αντισταθµιζόµενου
µέσου να κινείται στα όρια 80%-
125% (dollar
offset method).
Ο Όµιλος αναγνωρίζει τα ακόλουθα ως αιτίες οι οποίες ενδέχεται να οδηγήσουν
σε αναποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης:
α) Τον πιστωτικό κίνδυνο (κίνδυνος αντισυµβαλλοµένου) των µέσων αντισταθµίσεως
που χρησιµοποιούνται για την αντιστάθµιση του
συναλλαγµατικού κινδύνου, ο οποίος ελαχιστοποιείται µε τη χρήση
παραγώγων µε αντισυµβαλλοµένους υψηλής πιστοληπτικής
διαβάθµισης.
β)
Τη χρονική απόκλιση στις ταµειακές ροές των µέσων αντισταθµίσεως και των αντισταθµισµένων
στοιχείων.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης δεν αναγνωρίστηκε άλλη αιτία που να οδηγεί
σε αναποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης. Με 31.12.2022
ο Όµιλος είχε τα εξής µέσα αντιστάθµισης:
Νόµισµα
Ονοµαστικό ποσό σε ευρώ
Επένδυση στην Alpha Bank London
Διάρκεια <1 έτους
Προθεσµιακές συναλλαγές FX Swaps - EUR/GBP
GBP
56.759
Ισοτιµία GBP/EUR
0,89
Επένδυση σε Θυγατρικές µε λειτουργικό νόµισµα
RON
Διάρκεια <1 έτους
Παράγωγα Αντιστάθµισης Συναλλαγµατικού Κινδύνου (Fx
swaps & Cross Currency Interest Rate Swaps)
RON
410.627
Ισοτιµία RON/EUR
4,95
Με 31.12.2021 ο Όµιλος είχε τα εξής µέσα αντιστάθµισης:
Νόµισµα
Ονοµαστικό ποσό σε ευρώ
Επένδυση στην Alpha Bank London
Διάρκεια <1 έτους
Προθεσµιακές συναλλαγές FX Swaps - EUR/GBP
GBP
57.344
Ισοτιµία GBP/EUR
0,84
Επένδυση σε Θυγατρικές µε λειτουργικό νόµισµα
RON
Διάρκεια <1 έτους
Ποσό καταθέσεων RON
RON
282.885
Ισοτιµία RON/EUR
4,95
Προθεσµιακές συναλλαγές CCIRS -EUR/RON
RON
93.600
Ισοτιµία RON/EUR
4,95
Τα ποσά του ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσης που σχετίζονται
µε τα µέσα αντιστάθµισης της καθαρής επένδυσης σε
µονάδα εξωτερικού και την αποτελεσµατικότητα της αντιστάθµισης αναλύονται ως εξής:
31.12.2022
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
222
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μέσο αντιστάθµισης
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Κατηγορία
ισολογισµού η οποία
περιλαµβάνει το
µέσο αντιστάθµισης
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
για τη
µέτρηση της
αποτελεσµατικότητα
ς της αντιστάθµισης
εντός της χρήσης
2022
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
που αναγνωρίσθηκε
στο αποθεµατικό
εντός της χρήσης
2022
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
που αναγνωρίσθηκε
στα αποτελέσµατα
εντός της χρήσης
2022
Προθεσµιακές
συναλλαγές FX Swaps -
EUR/GBP
1.649
Παράγωγα
3.067
3.067
Παράγωγα
Αντιστάθµισης
Συναλλαγµατικού
Κινδύνου (Fx swaps &
Cross Currency Interest
Rate Swaps)
3.799
10.631
340
340
31.12.2021
Μέσο αντιστάθµισης
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Κατηγορία
ισολογισµού η οποία
περιλαµβάνει το
µέσο αντιστάθµισης
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
για τη
µέτρηση της
αποτελεσµατικότητα
ς της αντιστάθµισης
εντός της χρήσης
2021
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
που αναγνωρίσθηκε
στο αποθεµατικό
εντός της χρήσης
2021
Μεταβολή στην
εύλογη αξία του
µέσου αντιστάθµισης
που αναγνωρίσθηκε
στα αποτελέσµατα
εντός της χρήσης
2021
Προθεσµιακές
συναλλαγές FX Swaps -
EUR/GBP
903
Παράγωγα
(3.811)
(3.811)
Ποσό καταθέσεων σε
RON
282.885
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
4.689
4.689
Προθεσµιακές
συναλλαγές CCIRS -
EUR/RON
1.465
Παράγωγα
1.451
1.451
Τα ποσά που αφορούν τα αντισταθµιζόµενα στοιχεία την 31.12.2022 και την 31.12.2021
είναι τα εξής:
31.12.2022
Μεταβολή στην εύλογη αξία για τη
µέτρηση της αποτελεσµατικότητας
Αποθεµατικό
συναλλαγµατικών
διαφορών
Υπόλοιπο που παραµένει στο
αποθεµατικό συναλλαγµατικών
διαφορών από σχέσεις που έχουν
τερµατισθεί
Συµµετοχή στην Alpha Bank London
(3.067)
(13.335)
Επένδυση σε Θυγατρικές µε
λειτουργικό νόµισµα RON
(340)
(32.692)
31.12.2021
Μεταβολή στην εύλογη αξία για τη
µέτρηση της αποτελεσµατικότητας
Αποθεµατικό
συναλλαγµατικών
διαφορών
Υπόλοιπο που παραµένει στο
αποθεµατικό συναλλαγµατικών
διαφορών από σχέσεις που έχουν
τερµατισθεί
Συµµετοχή στην Alpha Bank London
(5.212)
(16.554)
Επένδυση σε Θυγατρικές µε
λειτουργικό νόµισµα RON
61.014
(33.967)
.
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
223
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
19.Δάνεια και
απαιτήσεις κατά
πελατών
.
31.12.2022
31.12.2021
Δάνεια που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
38.877.422
37.890.744
Χρηµατοδοτικές
µισθώσεις
(Leasing)
243.477
612.077
Μείον:
Συσσωρευµένες
αποµειώσεις
(1.095.368)
(2.077.358)
Σύνολο
38.025.531
36.425.463
Απαιτήσεις κατά
πελατών που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
225.403
235.255
Απαιτήσεις κατά
πελατών που
αποτιµώνται στην
εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
182.691
40.000
Δάνεια που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
314.191
159.696
Δάνεια και απαιτήσεις
κατά πελατών
38.747.816
36.860.414
.
Οι χρηµατοδοτικές µισθώσεις (Leasing)
προέρχονται κατά κύριο λόγο
από τη δραστηριότητα της θυγατρικής
εταιρίας του Οµίλου Alpha
Leasing Α.Ε.
Στο κονδύλι «Απαιτήσεις κατά πελατών
που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος» της 31.12.2022 περιλαµβάνονται
συσσωρευµένες
αποµειώσεις ποσού € 40.800 (31.12.2021:
€ 49.987).
Στις απαιτήσεις κατά πελατών που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
της 31.12.2022 περιλαµβάνεται
και η απαίτηση από το
αναβαλλόµενο τίµηµα συνολικού ποσού
€ 91.935 (31.12.2021: € 105.426)
της µεταβίβασης του χαρτοφυλακίου
µη
εξυπηρετούµενων δανείων µε εξασφαλίσεις
σε ακίνητη περιουσία καθώς και λοιπών
απαιτήσεων (συναλλαγή «Neptune»).
Επίσης, στις
απαιτήσεις κατά πελατών που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων
περιλαµβάνεται απαίτηση από
το µεταβλητό
τίµηµα, που προέκυψε από την ανωτέρω
συναλλαγή η εύλογη αξία
του οποίου ανέρχεται την 31.12.2022
σε ποσό € 40.000 (31.12.2021:
€ 40.000), καθώς και τα ποσά €
19.911 και € 122.778 που προέκυψαν από ενδεχόµενο
τίµηµα και αναβαλλόµενο τίµηµα
αντίστοιχα,
που ανέκυψαν από τη συναλλαγή πώλησης
του 90,01% των µετοχών της
εταιρίας «Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.»
στο πλαίσιο της
συναλλαγής µεταβίβασης του κλάδου
αποδοχής καρτών (σηµείωση 48).
Στους πίνακες που ακολουθούν παρουσιάζεται
ανάλυση του χαρτοφυλακίου των δανείων
κατ’ είδος για κάθε κατηγορία
αποτίµησης.
Δάνεια που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο κόστος
31.12.2022
31.12.2021
Ιδιώτες
Στεγαστικά
- Μη τιτλοποιηµένα
6.719.743
6.700.109
- Τιτλοποιηµένα
2.629.573
2.793.296
Καταναλωτικά:
- Μη τιτλοποιηµένα
895.339
878.303
- Τιτλοποιηµένα
710.517
886.371
Πιστωτικές κάρτες:
- Μη τιτλοποιηµένες
395.974
406.162
- Τιτλοποιηµένες
545.100
533.555
Λοιπά
1.425
1.367
Σύνολο δανείων προς ιδιώτες
11.897.671
12.199.163
Επιχειρήσεις:
Επιχειρηµατικά δάνεια:
- Μη τιτλοποιηµένα
19.236.553
17.146.882
- Τιτλοποιηµένα
1.657.853
2.481.162
Χρηµατοδοτικές
µισθώσεις
(Leasing):
- Μη
τιτλοποιηµένες απαιτήσεις
86.088
381.550
-
Τιτλοποιηµένες
απαιτήσεις
157.389
230.527
Εισπράξεις
επιχειρηµατικών
απαιτήσεων
(Factoring)
723.642
581.049
Οµόλογα
Τιτλοποιήσεων
Υψηλής
Προεξοφλητικής Προτεραιότητας
5.361.703
5.482.488
Σύνολο δανείων προς
επιχειρήσεις
27.223.228
26.303.658
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
224
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σύνολο
39.120.899
38.502.821
Μείον:
Συσσωρευµένες
αποµειώσεις
(1.095.368)
(2.077.358)
Σύνολο δανείων
που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο
κόστος
38.025.531
36.425.463
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
225
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στο χαρτοφυλάκιο των δανείων που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος έχουν αναγνωρισθεί
οµόλογα τιτλοποίησης υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας, τα οποία
διακρατήθηκαν από τον Όµιλο στα
πλαίσια των συναλλαγών Galaxy
και Cosmos, οι οποίες
πραγµατοποιήθηκαν κατά τη χρήση 2021
µε σκοπό τη µείωση των µη
εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων. Σηµειώνεται
ότι στο πλαίσιο της
συναλλαγής Galaxy, η οποία επεξηγείται αναλυτικά στις
Οικονοµικές Καταστάσεις της
31.12.2021, ο Όµιλος αναγνώρισε
ζηµιές ποσού
€ 2.238.989 οι οποίες περιλαµβάνονται
στη γραµµή “Αποτελέσµατα από διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος” της συγκριτικής περιόδου.
Στο πλαίσιο της επαναξιολόγησης
του επιχειρησιακού µοντέλου των
δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
που αποσκοπεί
στη
διακράτηση των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού µε στόχο
την είσπραξη των συµβατικών ταµειακών
ροών λαµβάνονται
υπόψη οι πωλήσεις που έχουν πραγµατοποιηθεί.
Δεδοµένου ότι:
-
η πλειοψηφία των πωλήσεων του Οµίλου
είναι συµβατές µε το επιχειρησιακό
µοντέλο, καθώς αφορούν σε πωλήσεις
µη
εξυπηρετούµενων δάνειων λόγω επιδείνωσης
της πιστοληπτικής διαβάθµισης
των πιστούχων, και
-
οι µεµονωµένες πωλήσεις δανείων
δεν θεωρούνται σηµαντικές µεµονωµένα
ή αθροιστικά, Όµιλος έχει αξιολογήσει
ότι δεν θίγεται
το επιχειρησιακό µοντέλο ως στόχο
έχει την είσπραξη κεφαλαίου
και τόκων.
Επιπρόσθετα, ο Όµιλος κατέχει χαρτοφυλάκιο
επιχειρηµατικών, καταναλωτικών δανείων,
πιστωτικών καρτών και απαιτήσεων
από
χρηµατοδοτικές µισθώσεις που έχουν
τιτλοποιηθεί µέσω εταιριών ειδικού
σκοπού ελεγχόµενων από αυτόν. Από
την εξέταση των
συµβατικών όρων και της δοµής των ανωτέρω
συναλλαγών (π.χ. παροχή εγγυήσεων
ή / και πιστωτικής ενίσχυσης ή ιδιοκατοχή
οµολογιών έκδοσης των εταιριών
ειδικού σκοπού) προκύπτει ότι ο
Όµιλος διατήρησε σε όλες τις περιπτώσεις
τους κινδύνους και τα
οφέλη που απορρέουν από τα τιτλοποιηµένα
χαρτοφυλάκια.
Τα στεγαστικά δάνεια την 31.12.2022
περιλαµβάνουν δάνεια ποσού € 3.154.105
(31.12.2021: € 3.420.371) που
έχουν χρησιµοποιηθεί
ως κάλυµµα στο Πρόγραµµα Καλυµµένων
Οµολογιών Ι, Πρόγραµµα Καλυµµένων
Οµολογιών ΙI της Τράπεζας και
το Πρόγραµµα
Απευθείας Έκδοσης Καλυµµένων Οµολογιών
της Alpha Bank Romania.
Το υπόλοιπο των δανείων µε εγγύηση
από το Ελληνικό Κράτος και τα
Ξένα Κράτη, που δόθηκαν στο πλαίσιο
της πανδηµίας
Covid-19, ανέρχεται την 31.12.2022
σε € 1.060.422 (31.12.2021:
€ 1.336.953) και περιλαµβάνεται
στο υπόλοιπο των δανείων
που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος.
Για την εν λόγω κατηγορία δανείων
έχει σχηµατιστεί συσσωρευµένη αποµείωση
την
31.12.2022 ύψους € 2.435 (31.12.2021
€ 1.977).
Το υπόλοιπο των δανείων µε επιδότηση
επιτοκίου από το Ταµείο Επιχειρηµατικότητας
ΙΙ και το Ταµείο Ανάπτυξης
Δυτικής Μακεδονίας
της Ελληνικής Αναπτυξιακής Τράπεζας
ανέρχεται την 31.12.2022 σε € 234.295
(31.12.2021: € 367.947) και περιλαµβάνεται
στο
υπόλοιπο των δανείων που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος. Για
την εν λόγω κατηγορία δανείων
έχει σχηµατιστεί
συσσωρευµένη αποµείωση την 31.12.2022
ύψους € 1.260 (31.12.2021 € 1.393).
Την 30.6.2022, ο Όµιλος επίσης
προχώρησε µε την ταξινόµηση στην
κατηγορία «Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση» για τα εξής
χαρτοφυλάκια:
-
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων
δανείων χρηµατοδοτικών πιστώσεων
(συναλλαγή «Leasing»),
-
Δάνεια επιχειρηµατικής πίστεως
µε εξασφαλίσεις (συναλλαγή Solar),
-
Δάνεια ή/και πιστώσεις προς µεγάλες
και µικροµεσαίες επιχειρήσεις
µε εµπράγµατες εξασφαλίσεις (συναλλαγή
Hermes),
-
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων
δανείων λιανικής πίστεως χωρίς
εξασφαλίσεις (συναλλαγή Light) όπου
η συναλλαγή πώλησης
ολοκληρώθηκε εντός του Νοεµβρίου
2022.
Ακολουθεί η κίνηση των συσσωρευµένων
αποµειώσεων των δανείων που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος:
Συσσωρευµένες
αποµειώσεις
Υπόλοιπο 1.1.2021
9.079.938
Μεταβολές χρήσης 1.1. - 31.12.2021
Ζηµιές αποµείωσης χρήσης
1.425.853
Μεταφορά συσσωρευµένων
αποµειώσεων στα
στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
(3.964.834)
Διακοπή αναγνώρισης
λόγω σηµαντικής
τροποποίησης των συµβατικών
όρων των δανείων
(5.648)
Μεταβολή της παρούσας αξίας
των ζηµιών αποµείωσης
146.361
Συναλλαγµατικές
διαφορές
37.177
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
226
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Πωλήσεις αποµειωµένων δανείων
(4.130.923)
Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στην χρήση για αποσβέσεις
(473.162)
Λοιπές κινήσεις
(37.404)
Υπόλοιπο 31.12.2021
2.077.358
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Ζηµιές αποµείωσης χρήσης
461.486
Μεταφορά συσσωρευµένων
αποµειώσεων στα
στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
(1.176.104)
Διακοπή αναγνώρισης
λόγω σηµαντικής
τροποποίησης των συµβατικών
όρων των δανείων
(1.585)
Μεταβολή της παρούσας αξίας
των ζηµιών αποµείωσης
9.790
Συναλλαγµατικές
διαφορές
2.205
Πωλήσεις αποµειωµένων δανείων
(89)
Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στην χρήση για αποσβέσεις
(280.596)
Λοιπές κινήσεις
2.903
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.095.368
.
Στο κονδύλι «Ζηµιές αποµείωσης
χρήσης» του παραπάνω πίνακα,
δεν περιλαµβάνεται ποσό ύψους
€ 19.933 , το οποίο αφορά ζηµιές
αποµείωσης των δάνειων που ταξινοµήθηκαν
στα στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση εντός της χρήσης καθώς
και τη
µεταβολή της προσαρµογής στην εύλογη
αξία του συµβατικού υπολοίπου
των δανείων που ήταν αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI), η οποία δεν
επηρεαζει τις συσσωρευµενες αποµειώσεις
καθώς περιλαµβάνεται στο προ προβλέψεων
λογιστικό
υπόλοιπο των δανείων. Στο κονδύλι
«Μεταφορά συσσωρευµένων αποµειώσεων
στα στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση» το ποσό €
1.176.104 αφορά κυρίως µε τις συναλλαγές
πώλησης χαρτοφυλακίων µη εξυπηρετούµενων
δανείων Solar, Hermes, Light, Leasing και
Shipping.
Οι απαιτήσεις από χρηµατοδοτικές
µισθώσεις αναλύονται, κατά διάρκεια,
ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Έως ένα
(1) έτος
92.607
324.130
Από ένα
(1) έτος έως και πέντε (5) έτη
141.450
188.633
Πέραν των πέντε
(5) ετών
38.643
151.489
272.700
664.252
Μη δεδουλευµένα
έσοδα από
χρηµατοδοτικές µισθώσεις
(29.223)
(52.175)
Σύνολο
243.477
612.077
.
Το καθαρό ποσό των απαιτήσεων από
χρηµατοδοτικές µισθώσεις αναλύεται,
κατά διάρκεια, ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Έως ένα
(1) έτος
83.412
313.159
Από ένα
(1) έτος έως και πέντε (5) έτη
125.368
164.227
Πέραν των πέντε
(5) ετών
34.697
134.691
Σύνολο
243.477
612.077
Δάνεια που
αποτιµώνται στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
31.12.2022
31.12.2021
Επιχειρήσεις
Επιχειρηµατικά δάνεια:
- Μη τιτλοποιηµένα
311.838
157.135
- Τιτλοποιηµένα
Οµόλογα τιτλοποιήσεων
Galaxy και
Cosmos
2.353
2.561
Σύνολο δανείων προς
επιχειρήσεις
314.191
159.696
Σύνολο δανείων
που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
314.191
159.696
Στα ανωτέρω υπόλοιπα της 31.12.2022
περιλαµβάνονται κοινοπρακτικά
δάνεια εύλογης αξίας € 214.992
που αποτιµώνται στην εύλογη
αξία µέσω των αποτελεσµάτων γιατί
εντάσσονται στο επιχειρησιακό µοντέλο
που αποβλέπει στην πώληση του
χρηµατοοικονοµικού
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
227
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µέσου.
Την 31.3.2022 ο Οµιλος ταξινοµησε
στην κατηγορία «Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση» Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων
ναυτιλιακών δανείων («Shipping»).
Το χαρτοφυλάκιο πουλήθηκε εντός
του Ιουλίου 2022. Επίσης, κατά
το α΄τρίµηνο του 2022, ο Όµιλος
προχώρησε σε µεµονωµένες µεταφορές στην
κατηγορία «Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση», οι οποίες αφορούσαν
κυρίως δάνεια
αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων (σηµείωση 48).
Τα οµόλογα ενδιάµεσης και χαµηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας, τα
οποία διακρατήθηκαν από την Τράπεζα
(5%) στα πλαίσια των
συναλλαγών Galaxy και Cosmos, αναγνωρίσθηκαν
στο χαρτοφυλάκιο των δανείων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων.
20.Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
31.12.2022
31.12.2021
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
1.806.445
6.634.120
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
327.506
253.347
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
11.336.249
3.752.747
Σύνολο
13.470.200
10.640.214
Το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο αναλύεται στους κατωτέρω πίνακες ανά κατηγορία
ταξινόµησης µε διάκριση ανά είδος αξιογράφου.
α. Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση
31.12.2022
31.12.2021
Ελληνικού Δηµοσίου
- Οµόλογα
308.947
2.149.708
- Έντοκα Γραµµάτια
835.047
698.753
Λοιπών κρατών
- Οµόλογα
345.899
1.670.701
- Έντοκα Γραµµάτια
82.695
Λοιπών εκδοτών
- Εισηγµένοι
278.955
1.968.610
- Μη εισηγµένοι
1.848
4.820
Μετοχές
- Εισηγµένες
13.459
23.425
- Μη εισηγµένες
22.290
35.408
Σύνολο
1.806.445
6.634.120
Τον Δεκέµβριο του 2021 και σε συνέχεια:
-
Της σηµαντικής αλλαγής της κεφαλαιακής βάσης της Τράπεζας ως αποτέλεσµα
των διαχειριστικών ενεργειών για τη µείωση των µη
εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων,
-
Των εποπτικών προσδοκιών, όπως αυτές απεικονίζονται στην Εποπτική Αξιολόγηση
(SREP) από το 2019 και µετά, αναφορικά
-
µε τα επιχειρηµατικά µοντέλα τα οποία θα µπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στα
εποπτικά κεφάλαια και στον Δείκτη Κεφαλαιακής
Επάρκειας της Τράπεζας,
-
Της εισαγωγής του δεσµευτικού στόχου για τις επιλέξιµες υποχρεώσεις (MREL)
από 1.1.2022 µε τον οποίο πρέπει να
συµµορφωθεί η Τράπεζα και την ελάχιστη Κεφαλαιακή Επάρκεια από 1.1.2023
και την ανάγκη συµµόρφωσης της Τράπεζας µε τα
εποπτικά όρια της Οδηγίας του Πυλώνα ΙΙ (P2G) σε µόνιµη βάση
από 1.1.2023,
Σε συνέχεια των ανωτέρω, η Εκτελεστική Επιτροπή της Τράπεζας
έλαβε την απόφαση να περιορίσει το χαρτοφυλάκιο των αξιογράφων
που αποτιµώνταν στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση στα απολύτως
απαραίτητα για να καλύψει τον τοµέα διαχείρισης χρηµατοοικονοµικών προϊόντων
της τράπεζας, και στη συνέχεια η Επιτροπή
Διαχείρισης Ενεργητικού Παθητικού αποφάσισε την αναταξινόµηση οµολόγων
από το χαρτοφυλάκιο των αξιογράφων που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση στην κατηγορία διακράτησης µε
σκοπό την είσπραξη κεφαλαίου και τόκων, γεγονός που συνάδει επίσης µε το
Στρατηγικό σχέδιο της Τράπεζας.
Η ανωτέρω απόφαση αξιολογήθηκε ότι πληροί τα κριτήρια της αλλαγής του
επιχειρησιακού µοντέλου σύµφωνα µε τις διατάξεις του
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
228
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Δ.Π.Χ.Π. 9 και ως εκ τούτου από 1.1.2022 το σχετικό επενδυτικό χαρτοφυλάκιο εύλογης
αξίας € 4,16 δισ. αναταξινοµήθηκε στο
χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος προσαρµοσµένο
µε το ποσό των σωρευτικών κερδών
προ φόρου € 6,98 εκατ. που είχαν αναγνωριστεί στη καθαρή θέση.
Με 31.12.2022 η εύλογη αξία του χαρτοφυλακίου που αναταξινοµήθηκε ανερχόταν
σε ποσό ύψους € 3.328 εκατ. ενώ το αποθεµατικό
αποτίµησης χαρτοφυλακίου των αξιογράφων που αποτιµάται στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων θα είχε
προσαρµοστεί µε ζηµιά € 318 εκατ. µετά το φόρο από την 1.1.2022 εάν
δεν είχε πραγµατοποιηθεί η αναταξινόµηση.
Τον Μάρτιο του 2022 και σε συνέχεια:
-
Της σηµαντικής αλλαγής στη δοµή του Ισολογισµού της Alpha Bank Cyprus ως επακόλουθο
της απόφασης για πώληση ενός
χαρτοφυλακίου Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων (NPEs) και Ακίνητων Περιουσιακών
Στοιχείων της Τράπεζας και
-
Των εποπτικών προσδοκιών, όπως αυτές απεικονίζονται στην Εποπτική Αξιολογηση
(SREP) αναφορικά µε τα επιχειρηµατικά
-
µοντέλα τα οποία θα µπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στα εποπτικά κεφάλαια και
στον Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας της Alpha
Bank Cyprus, η Εκτελεστική Επιτροπή της Alpha Bank Cyprus έλαβε την απόφαση
να περιορίσει την έκθεση σε αξιόγραφα που
αποτιµώνταν στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση, και στη
συνέχεια η Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού Παθητικού αποφάσισε την αναταξινόµηση
οµολόγων από το χαρτοφυλάκιο
-
των αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή
θέση στην κατηγορία διακράτησης µε σκοπό την είσπραξη κεφαλαίου
και τόκων.
Η ανωτέρω απόφαση αξιολογήθηκε ότι πληροί τα κριτήρια της αλλαγής του
επιχειρησιακού µοντέλου σύµφωνα µε τις διατάξεις του
Δ.Π.Χ.Π. 9 και ως εκ τούτου από 1.4.2022 το σχετικό επενδυτικό χαρτοφυλάκιο εύλογης
αξίας € 291 εκατ. αναταξινοµήθηκε στο
χαρτοφυλάκιο επενδυτικών τίτλων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος προσαρµοσµένο
µε το ποσό των σωρευτικών ζηµιών €
5,3 εκατ. που είχαν αναγνωριστεί στη καθαρή θέση.
Με 31.12.2022 η εύλογη αξία του χαρτοφυλακίου που αναταξινοµήθηκε ανερχόταν
σε ποσό ύψους € 248 εκατ. ενώ το αποθεµατικό
αποτίµησης χαρτοφυλακίου των αξιογράφων που αποτιµάται στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων θα είχε
προσαρµοστεί µε ζηµιά € 20 εκατ. από την 1.4.2022 εάν δεν είχε πραγµατοποιηθεί
η αναταξινόµηση.
Ως συνέπεια της απόφασης αλλαγής επιχειρησιακού µοντέλου, αγορές
οµολόγων της Τράπεζας από θυγατρικές που
πραγµατοποιήθηκαν µετά την αναταξινόµηση της 1.1.2022 εντάχθηκαν
στο χαρτοφυλάκιο χρεογράφων αποτιµωµένων στο
αναπόσβεστο κόστος, ενώ στις θυγατρικές παρακολουθούνταν στο
χαρτοφυλάκιο αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση.
Σε επίπεδο Οµίλου τα εν λόγω οµόλογα αναταξινοµήθηκαν στο χαρτοφυλάκιο αποτίµησης
στο αναπόσβεστο κόστος καθώς διατηρήθηκε
η ταξινόµηση της Τράπεζας. Η εύλογη αξία αυτών των οµολόγων ανερχόταν
την 31.12.2022 σε ποσό € 122,4 εκατ., ενώ το αποθεµατικό
αποτίµησης χαρτοφυλακίου των αξιογράφων που αποτιµάται στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση θα είχε προσαρµοστεί µε ζηµιά € 6,4 εκατ.
µετά το φόρο.
Μετοχές επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία µεσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή θέση
Ο Όµιλος έχει επιλέξει να ταξινοµεί ως µετοχές που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, τις µετοχές που κατέχει
µε τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α) Επενδύσεις σε εταιρίες του χρηµατοπιστωτικού κλάδου (µετοχές πιστωτικών
ιδρυµάτων και διατραπεζικών εταιριών), β) Επενδύσεις
private equity (µετοχές ή µερίδια εταιριών venture capital ή private equity),
γ)
Μετοχές που έχει αποκτήσει µέσω συµφωνιών για την ανταλλαγή χρέους µε
απόκτηση µετοχικών τίτλων στα πλαίσια
αναδιαπραγµατευσης δανείων και
δ)
Μετοχές στις οποίες έχει επενδύσει µε µακροπρόθεσµο ορίζοντα.
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται µε 31.12.2022 και 31.12.2021
οι µετοχές επενδυτικού χαρτοφυλακίου που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση.
Εύλογη
αξία
31.12.2022
Έσοδα από
µερίσµατα από 1.1 έως
31.12.2022
Εύλογη
αξία
31.12.2021
Έσοδα από µερίσµατα
από 1.1. έως
31.12.2021
Επενδύσεις σε Εταιρίες του Χρηµατοπιστωτικού Κλάδου
7.004
1.702
6.068
1.327
Επενδύσεις private equity
11.334
25.980
Μετοχές που έχουν αποκτηθεί µέσω συµφωνιών για
την ανταλλαγή χρέους
3.458
4.650
Μακροπρόθεσµες Επενδύσεις
13.953
711
22.135
380
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
229
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σύνολο
35.749
2.413
58.833
1.707
Η εύλογη αξία των επενδύσεων του χρηµατοπιστωτικού κλάδου σηµείωσαν άνοδο το 2022
κατά 15% περίπου, σε σχέση µε την
προηγούµενη χρήση, λόγω της διενέργειας αύξησης µετοχικού κεφαλαίου σε
συγκεκριµένη εταιρία. Η µείωση της συνολικής εύλογης
αξίας του 2022, σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, οφείλεται κυρίως στην ρευστοποίηση
µέρους των επενδύσεων private equity και
ορισµένων µετοχών
µακροπρόθεσµων επενδύσεων.
Ειδικότερα, εντός του 2022: α) η εύλογη αξία των επενδύσεων private equity
του Οµίλου µειώθηκε κατά ποσό € 8.687 κυρίως από
επιστροφές κεφαλαίου των υφιστάµενων επενδύσεων, β) υπήρξαν πωλήσεις των
µακροπρόθεσµων επενδύσεων για λόγους
ρευστότητας στην CosmoOne και στην Byte Computer,
συνολικής εύλογης αξίας κατά την ηµεροµηνία διακοπής της αναγνώρισης
ύψους
€ 7.660. Από τις ανωτέρω πωλήσεις, δεν προέκυψε αποτέλεσµα. Ο Όµιλος από την µετοχή
της Βyte Computer εισέπραξε µέρισµα για το
2022 καθαρού ποσού € 196, ενώ δεν διανεµήθηκε µέρισµα από την CosmoOne
και γ) η εύλογη αξία των µετοχών που έχουν αποκτηθεί
µέσω συµφωνιών για την ανταλλαγή χρέους µε απόκτηση µετοχικών τίτλων
στα πλαίσια αναδιαπραγµάτευσης δανείων µειώθηκε κατά
ποσό € 1.192 το 2022, λόγω πτώσης της εύλογης αξίας της ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε. σε σχέση
µε την προηγούµενη χρήση.
Δεν υπήρξαν πωλήσεις µετοχών που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση εντός του 2021.
Ως απόρροια της ολοκλήρωσης των συναλλαγών Galaxy και Cosmos εντός
του 2021 ο Οµιλος έπαψε να έχει τον έλεγχο των εταιριών
ειδικού σκοπού Reoco Orion X ΜΑΕ, Reoco Galaxy II ΜΑΕ, Reoco Galaxy IV ΜΑΕ
και Reoco Cosmos ΜΑΕ. Οι συµµετοχές στις εν λόγω
εταιρίες ποσού € 193 κατά την 31.12.2021 αναταξινοµήθηκαν στο χαρτοφυλάκιο
χρεογράφων αποτιµώµενων στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή θέση.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
230
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
β. Aξιόγραφα
αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
31.12.2022
31.12.2021
Ελληνικού Δηµοσίου:
- Οµόλογα
5.458.911
3.088.893
Λοιπών κρατών:
- Οµόλογα
3.292.913
428.957
Λοιπών εκδοτών:
-
Εισηγµένοι
2.581.567
234.898
-
Μη
εισηγµένοι
2.858
Σύνολο
11.336.249
3.752.748
.
Για τα ανωτέρω αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
έχει αναγνωρισθεί συσσωρευµένη αναµενόµενη ζηµιά λόγω
πιστωτικού κινδύνου ποσού € 28.087 (31.12.2021: € 15.371). Η λογιστική
αξία προ αποµειώσεων ανέρχεται σε € 11.364.336
(31.12.2021
€ 3.768.119).
γ.
Αξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
31.12.2022
31.12.2021
Λοιποί
εκδότες:
-
Εισηγµένοι
11.397
36.332
-
Μη
εισηγµένοι
2.191
3.009
Μετοχές:
-
Εισηγµένες
6.774
6.598
-
Μη
εισηγµένες
43.725
32.439
Λοιποί Τίτλοι Μεταβλητής
Απόδοσης
263.419
174.968
Σύνολο
327.506
253.346
.
Για τα λοιπά χρεόγραφα που περιλαµβάνονται στην κατηγορία των αποτιµώµενων
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων,
έχει αξιολογηθεί ότι οι συµβατικές ταµειακές τους ροές δεν αποτελούν αποκλειστικά ροές
κεφαλαίου και τόκου, όπως προβλέπεται
από το πρότυπο Δ.Π.Χ.Π. 9. Στο χαρτοφυλάκιο περιλαµβάνονται
επίσης και µετοχές οι οποίες έχουν ταξινοµηθεί στην εν λόγω
κατηγορία.
.
21.Επενδύσεις
σε
συγγενείς
εταιρίες
και
κοινοπραξίες
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο
αρχής
χρήσης
68.267
30.716
Νέες συγγενείς/ κοινοπραξίες
33.015
Αναταξινόµηση
Cepal Ανώνυµη Εταιρία
Συµµετοχών
29.764
(Επιστροφές)/
Αυξήσεις
µετοχικού
κεφαλαίου
(2.137)
46
Αναστροφή αποµείωσης/
(αποµείωση)
κοινοπραξίας
(3.529)
1.574
Αναλογία
κερδών/(ζηµιών) και λοιπών αποτελεσµάτων
3.049
6.167
Σύνολο
98.665
68.267
Στο κονδύλι «Νέες συγγενείς/ κοινοπραξίες» περιλαµβάνεται η συµµετοχή
9,99% στη Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. που
διακρατήθηκε από τον Όµιλο στο πλαίσιο της συµφωνίας µεταβίβασης του κλάδου
αποδοχής καρτών και εκκαθάρισης
συναλλαγών της Τράπεζας στην Ελλάδα, όπως περιγράφεται στη
σηµείωση 48. Η συµµετοχή στη Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.
ταξινοµείται στις επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες καθώς η Τράπεζα
εξακολουθεί να συµµετέχει στο Διοικητικό Συµβούλιο της
εταιρίας λαµβάνοντας µέρος στις αποφάσεις επί των βασικών δραστηριοτήτων
της.
Οι συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες του Οµίλου είναι οι εξής:
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό
συµµετοχής
Οµίλου
%
31.12.2022
31.12.2021
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
231
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
α. Συγγενείς
ΑΕΔΕΠ Θεσσαλίας και Στερεάς
Ελλάδος
Ελλάδα
50,00
50,00
A.L.C. Novelle Investments Ltd
Κύπρος
33,33
33,33
Ολγανός
Α.Ε.
Ελλάδα
30,44
30,44
Τραπεζικά Συστήµατα Πληροφοριών Α.Ε.
Ελλάδα
23,77
23,77
Propindex ΑΕΔΑ
Ελλάδα
35,58
35,58
Cepal Ανώνυµη Εταιρία Συµµετοχών Α.Ε.*
Ελλάδα
20,00
20,00
Nexi
Πληρωµών Ελλάς
Α.Ε.
Ελλάδα
9,99
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα
Α.Ε.
Ελλάδα
50,00
50,00
Περιγένης
Επαγγελµατικών
Ακινήτων
Ανώνυµη Εταιρία
Ελλάδα
31,97
31,97
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
%
31.12.2022
31.12.2021
β. Κοινοπραξίες
APE Commercial Property Α.Ε.
Ελλάδα
72,20
72,20
Alpha ΤΑΝΕΟ Α.Κ.Ε.Σ.
Ελλάδα
51,00
51,00
Rosequeens Properties Ltd*
Κύπρος
33,33
33,33
Panarae Saturn LP
Jersey
61,58
61,58
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αθηναικών Εµπορικών Καταστηµάτων Α.Ε.
Ελλάδα
70,00
70,00
Κατωτέρω αναλύεται η αναλογία του Οµίλου επί των ιδίων κεφαλαίων κάθε συγγενούς εταιρίας
και κοινοπραξίας.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
232
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αναλογία του
Οµίλου στα ίδια
κεφάλαια
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
α. Συγγενείς
ΑΕΔΕΠ Θεσσαλίας και Στερεάς Ελλάδος
75
73
A.L.C. Novelle Investments Ltd
374
3.367
Ολγανός Α.Ε.
Τραπεζικά Συστήµατα Πληροφοριών Α.Ε.
616
343
Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.
33.900
Propindex ΑΕΔΑ
78
78
ΑΕΠ Ελαιώνας Α.Ε.
(1.322)
(252)
Cepal Ανώνυµη Εταιρία Συµµετοχών Α.Ε.
36.961
32.593
Περιγένης Επαγγελµατικών ακινήτων Α.E.
15.188
15.230
Σύνολο (α)
85.870
51.432
β. Κοινοπραξίες
APE Commercial Property Α.Ε.
3.175
3.917
Alpha ΤΑΝΕΟ Α.Κ.Ε.Σ.
3.661
7.029
Rosequeens Properties Ltd
(13)
Panarae Saturn LP
1.497
1.431
ΑΕΠ Αθηναϊκών Εµπορικών Καταστηµάτων Α.Ε.
4.462
4.471
Σύνολο (β)
12.795
16.835
Σύνολο (α) + (β)
98.665
68.267
Στις συγγενείς εταιρίες του Οµίλου περιλαµβάνεται και η εταιρία Zero Energy
Buildings Ανώνυµη Εταιρία Ενεργειακών Υπηρεσιών
στην οποία οι θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου Alpha Ventures
και Ionian Equity Participations συµµετέχουν κατά 43,87% στο
συνολικό µετοχικό κεφάλαιο µέσω των προνοµιούχων µετοχών που απέκτησαν κατά
την µετατροπή οµολογιακών της δανείων.
Η ουσιώδης επιρροή που ασκεί ο Όµιλος στην εταιρία απορρέει από το γεγονός ότι
οι εν λόγω προνοµιούχες µετοχές έχουν
δικαίωµα ψήφου ενώ επίσης υπάρχει δυνατότητα διορισµού µέλους στο ΔΣ
της Εταιρίας. Ωστόσο, οι προνοµιούχες µετοχές
µε βάση τα χαρακτηριστικά τους, µεταξύ των οποίων είναι ο όρος υποχρεωτικής
εξαγοράς τους από τον εκδότη, δε συνιστούν
συµµετοχικό τίτλο και συνεπώς αποτιµώνται µε βάση το ΔΠΧΠ 9 ως Aξιόγραφα
αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων.
Στις συγγενείς εταιρίες του Οµίλου περιλαµβάνεται και η µη ενοποιούµενη
εταιρία ειδικού σκοπού Aurora SME I DAC µέσω της
οποίας η Τράπεζα προέβη τον Δεκέµβριο του 2021 σε συναλλαγή συνθετικής
τιτλοποίησης χαρτοφυλακίου µικροµεσαίων και
µεγάλων επιχειρηµατικών δανείων. Ενώ οι δραστηριότητες και οι αποδόσεις της εταιρίας
είναι προκαθορισµένες, η Τράπεζα
διατηρεί δικαιώµατα λήψης αποφάσεων επί συγκεκριµένων βασικών δραστηριοτήτων
της που ανακύπτουν εάν η εταιρία Ειδικού
σκοπού υποστεί πιστωτικό γεγονός ή/και εάν υποβαθµιστούν οι εξασφαλίσεις της οµολογίας
που εκδόθηκε προς τρίτους. Ως εκ
τούτου, η Τράπεζα ασκεί ουσιώδη επιρροή στην εταιρία ειδικού σκοπού.
Δεδοµένου ότι η Τράπεζα δε συµµετέχει στο µετοχικό της
κεφάλαιο και δεν έχει έκθεση σε κάποιο συµµετοχικό τίτλο εκδόσεώς της, η µέθοδος
της καθαρής θέσης δεν έχει εφαρµογή.
Εντός της χρήσης ο Όµιλος απέκτησε οµόλογα εκδόσως της εταιρίας ειδικού
σκοπού Iside Spv Srl, η οποία ιδρύθηκε για την
εξυπηρέτηση εργασιών χρηµατοδότησης επιχειρήσεων. Καθώς η βασική δραστηριότητα
της εταιρίας σχετίζεται µε τα οµόλογα
*
Οι εταιρίες αποτελούν µητρικές οµίλων όπως αναφέρεται στη σηµείωση 40
που έχει εκδώσει και για τα οποία οι σχετικές αποφάσεις λαµβάνονται από κοινού µε
τον έτερο δανειστή, ο Όµιλος ασκεί από
κοινού έλεγχο στην εταιρία. Δεδοµένου ότι ο Όµιλος δε συµµετέχει στο µετοχικό
της κεφάλαιο και δεν έχει έκθεση σε κάποιο
συµµετοχικό τίτλο εκδόσεώς της, η µέθοδος της καθαρής θέσης δεν
έχει εφαρµογή.
Συµµετοχές σε σηµαντικές συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
Ο Όµιλος αξιολογεί ως σηµαντικές τις συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες στις οποίες
συµµετέχει λαµβάνοντας υπόψη την άσκηση
δραστηριοτήτων που θεωρούνται στρατηγικής σηµασίας αλλά και το ύψος
της λογιστικής αξίας τόσο της συµµετοχής
του Οµίλου
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
233
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
σε αυτές, όσο και των δανείων και απαιτήσεων που αποτελούν µέρος της καθαρής επένδυσης
στις εταιρίες, εφόσον υπάρχουν.
Με βάση τα ανωτέρω, ως σηµαντικές αξιολογούνται οι συγγενείς εταιρίες
Cepal Ανώνυµη Εταιρία Συµµετοχών Α.Ε., Alpha
Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα Α.Ε., η Nexi Πληρωµών Ελλάς
Α.Ε. και Περιγένης Επαγγελµατικών Ακινήτων Ανώνυµη Εταιρία.
Σηµειώνεται ότι η Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε., η οποία αξιολογήθηκε
για τη χρήση 2022 ως σηµαντική συγγενής εταιρία, αποτελεί
συγγενή από τις 30.6.2022, ηµεροµηνία στην οποία ο Όµιλος απώλεσε τον έλεγχο
της εταιρίας ως αποτέλεσµα της πώλησης
του 51% του µετοχικού κεφαλαίου της Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε,
η οποία µετονοµάστηκε σε Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.
όπως περιγράφεται στη σηµείωση 48. Η Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε., δραστηριοποιείται
στον κλάδο αποδοχής καρτών και
εκκαθάρισης
συναλλαγών.
Η Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα Α.Ε. έχει ως αντικείµενο κυρίως
την ανέγερση κτηρίων και την εν γένει εκµετάλλευση
ακινήτων.
H Cepal Hellas έχει ως αντικείµενο κυρίως την παροχή υπηρεσιών διαχείρισης
απαιτήσεων από δάνεια και Πιστώσεις.
Η Περιγένης Επαγγελµατικών Ακινήτων Ανώνυµη Εταιρία έχει ως αντικείµενο
την εν γένει διαχείριση ακινήτων που συγκεντρώνει
από την αναδιάρθρωση συγκεκριµένων δανείων, όπως την αγορά και
πώλησή τους, τις κατασκευαστικές εργασίες τους και την
ευρύτερη εκµετάλλευσή τους.
Όλες οι προαναφερθείσες εταιρίες εδρεύουν στην Ελλάδα, δεν είναι εισηγµένες
σε οργανωµένη αγορά και εποµένως δεν υπάρχει
επίσηµη τιµή αναφοράς για την εύλογη αξία τους. Εκτός από τις περιπτώσεις
των συγγενών και των κοινοπραξιών που έχουν
ταξινοµηθεί στα Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση και αποτιµώνται σύµφωνα
µε τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. 5, οι λοιπές συγγενείς
και κοινοπραξίες αποτιµώνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης.
Παρακάτω παρουσιάζονται συνοπτικές οικονοµικές πληροφορίες για την Alpha
Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα Α.Ε., την Cepal
Ανώνυµη Εταιρία Συµµετοχών Α.Ε., την Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. και την Περιγένης
Επαγγελµατικών Ακινήτων Ανώνυµη
Εταιρία, που αποτιµώνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης.
Alpha Επενδυτικής
Περιουσίας
Ελαιώνα
Α.Ε.
Συνοπτική Κατάσταση
Συνολικού
Αποτελέσµατος
31.12.2022
31.12.2021
Τόκοι
και εξοµοιούµενα
έξοδα
(1.765)
(1.840)
Λοιπά έξοδα
(427)
(399)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν
το φόρο
εισοδήµατος
(2.192)
(2.239)
Φόρος εισοδήµατος
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης
(2.192)
(2.239)
Λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην
Καθαρή Θέση
Συνολικό
αποτέλεσµα χρήσης,
µετά το
φόρο εισοδήµατος
(2.192)
(2.239)
Ποσό που αναλογεί
από την συµµετοχή
του Οµίλου στα
κέρδη / (ζηµιές)
της συγγενούς
(1.096)
(1.116)
Δεν έχουν εισπραχθεί µερίσµατα από την εταιρία κατά τη διάρκεια των χρήσεων 2022
και 2021.
Συνοπτικός
Ισολογισµός
31.12.2022
31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Λοιπα στοιχεία κυκλοφορούντος
ενεργητικού
1.888
4.211
Σύνολο
κυκλοφορούντος
ενεργητικού
1.888
4.211
Μη κυκλοφορούν
ενεργητικό
105.228
105.069
Λοιπές
βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις
1.510
1.472
Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
1.510
1.472
Μακροπρόθεσµες
χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις
108.249
108.322
Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων
108.249
108.322
Σύνολο Καθαρής
Θέσης
(2.643)
(514)
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
50%
50%
Αναλογία στην αποτιµηµένη
καθαρή θέση
(1.322)
(257)
Λογιστική αξία Συµµετοχής
(1.322)
(252)
Δάνειο που αποτελεί µέρος
της καθαρής επένδυσης
55.613
55.652
Καθαρή επένδυση
54.291
55.400
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
234
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Cepal
Ανώνυµη Εταιρία
Συµµετοχών Α.Ε.
Συνοπτική Κατάσταση
Συνολικού
Αποτελέσµατος
31.12.2022
31.12.2021
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
2
Τόκοι
και εξοµοιούµενα
έξοδα
(4.677)
(4.903)
Προµήθειες έξοδα
(13)
(5)
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών πράξεων
18
(21)
Λοιπά έσοδα
188.981
169.001
Έξοδα προσωπικού
(44.521)
Γενικά Διοικητικά Έξοδα
(75.267)
(77.917)
Αποσβέσεις
(28.957)
(26.988)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν
το φόρο
εισοδήµατος
35.564
59.169
Φόρος εισοδήµατος
(8.445)
(10.218)
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης
27.119
48.951
Λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην
Καθαρή Θέση:
Συνολικό
αποτέλεσµα χρήσης
µετά το
φόρο εισοδήµατος
27.119
48.951
Ποσό που αναλογεί
από την συµµετοχή
του Οµίλου στα
κέρδη / (ζηµιές)
της συγγενούς
4.368
2.829
Δεν είχαν εισπραχθεί µερίσµατα από την εταιρία κατά τη διάρκεια της χρήσης
2022.
Το ποσό που αναλογεί στα κέρδη της συγγενούς Cepal Ανώνυµη Εταιρεία Συµµετοχών
Α.Ε. για το 2021 αφορά την περίοδο από τις
18.6.2021
έως
και
31.12.2021.
Συνοπτικός
Ισολογισµός
31.12.2022
31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Λοιπα στοιχεία κυκλοφορούντος
ενεργητικού
42.495
58.118
Σύνολο
κυκλοφορούντος
ενεργητικού
42.495
58.118
Μη κυκλοφορούν
ενεργητικό
315.486
281.425
Λοιπές
βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις
71.491
27.470
Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
71.491
27.470
Μακροπρόθεσµες
χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις
53.435
96.753
Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων
53.435
96.753
Προβλέψεις
2.148
6.075
Σύνολο Καθαρής
Θέσης
230.907
209.245
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
20%
20%
Αναλογία στην αποτιµηµένη
καθαρή θέση
46.181
41.849
Λογιστική Αξία Συµµετοχής
36.961
32.593
Περιγένης Επαγγελµατικών
ακινήτων Ανώνυµη
Εταιρία
Συνοπτική Κατάσταση
Συνολικού
Αποτελέσµατος
31.12.2022
31.12.2021
Τόκοι
και εξοµοιούµενα
έξοδα
(4)
(3)
Λοιπά έσοδα
52
Γενικά
διοικητικά έξοδα
(261)
(195)
Αποσβέσεις
(210)
(192)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν
το φόρο
εισοδήµατος
(423)
(390)
Φόρος εισοδήµατος
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης
(423)
(390)
Λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην
Καθαρή Θέση:
Συνολικό
αποτέλεσµα χρήσης
µετά
το φόρο
εισοδήµατος
(423)
(390)
Ποσό που αναλογεί
από την
συµµετοχή του
Οµίλου στα κέρδη
/ (ζηµιές) της
συγγενούς
135
(133)
Δεν είχαν εισπραχθεί µερίσµατα από την εταιρία κατά τη διάρκεια της χρήσης
2022.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
235
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συνοπτικός
Ισολογισµός
31.12.2022
31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Λοιπα στοιχεία κυκλοφορούντος
ενεργητικού
26.144
34.055
Σύνολο
κυκλοφορούντος
ενεργητικού
26.144
34.055
Μη κυκλοφορούν
ενεργητικό
21.157
13.992
Λοιπές
βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις
102
422
Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
102
422
Σύνολο Καθαρής
Θέσης
47.200
47.626
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
31,97%
31,97%
Αναλογία στην αποτιµηµένη Καθαρή
Θέση
15.090
15.240
Λογιστική Αξία Συµµετοχής
15.188
15.230
Nexi
Πληρωµών
Ελλάς
Α.Ε.
Συνοπτική Κατάσταση
Συνολικού Αποτελέσµατος
31.12.2022
Έσοδα προµηθειών
63.316
Λοιπά έσοδα
7
Προµήθειες έξοδα
(39.651)
Έξοδα απόκτησης συµµετοχών
(8.949)
Έξοδα προσωπικού
(1.281)
Γενικά Διοικητικά Έξοδα
(6.840)
Λοιπά έξοδα
(1.917)
Καθαρά κέρδη/(ζηµίες) πριν
το φόρο εισοδήµατος
4.685
Φόρος εισοδήµατος
-
Καθαρά κέρδη/(ζηµίες)
µετά το
φόρο εισοδήµατος
4.685
Λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην
Καθαρή Θέση
-
Συνολικό
αποτέλεσµα χρήσεως,
µετά το
φόρο εισοδήµατος
4.685
Ποσό που αναλογεί
από την
συµµετοχή του
Οµίλου στα κέρδη
/ (ζηµίες) της
συγγενούς
492
Το ποσό που αναλογεί στα κέρδη της συγγενούς Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. αφορά την
περίοδο από τις 29.7.2022 έως και
31.12.2022.
Δεν είχαν εισπραχθεί µερίσµατα από την εταιρία κατά τη διάρκεια της χρήσης
2022.
Συνοπτικός
Ισολογισµός
31.12.2022
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα
9.071
Λοιπα στοιχεία κυκλοφορούντος
ενεργητικού
184.213
Σύνολο
κυκλοφορούντος
ενεργητικού
193.284
Μη κυκλοφορούν
ενεργητικό
298.798
Λοιπές
βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις
157.730
Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
157.730
Μακροπρόθεσµες
υποχρεώσεις
17.224
Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων
17.224
Σύνολο Καθαρής
Θέσης
317.127
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
9,99%
Κόστος απόκτησης
32.908
Λογιστική Αξία Συµµετοχής
33.900
.
Λοιπές
πληροφορίες για
συγγενείς
και κοινοπραξίες
και
σηµαντικοί περιορισµοί
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
236
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εκτός από τις περιπτώσεις των συγγενών και των κοινοπραξιών που έχουν
ταξινοµηθεί στα Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση και
αποτιµώνται σύµφωνα µε τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. 5, οι λοιπές συγγενείς και
κοινοπραξίες αποτιµώνται µε τη µέθοδο της καθαρής
θέσης.
Με µόνη εξαίρεση την συµµετοχή του Οµίλου στην συγγενή εταιρία Ολγανός
Α.Ε., η οποία έχει πλήρως αποµειωθεί και ο Όµιλος
έχει σταµατήσει να αναγνωρίζει την αναλογία του στις ζηµιές της ποσού €
627 την 31.12.2022, δεν υπάρχουν άλλες περιπτώσεις
όπου ο Όµιλος έχει σταµατήσει να αναγνωρίζει την αναλογία του στις ζηµιές
συγγενών εταιριών και κοινοπραξιών.
Δεν υπάρχουν ενδεχόµενες υποχρεώσεις του Οµίλου που να συνδέονται µε
τη συµµετοχή του σε συγγενείς εταιρίες ή κοινοπραξίες.
Η Τράπεζα έχει αναλάβει την υποχρέωση να συνεισφέρει στο µετοχικό κεφάλαιο
της κοινοπραξίας Alpha TANEO
ΑΚΕΣ επιπλέον
κεφάλαια µέχρι του ποσού των € 19. Πέραν αυτής, δεν υπάρχουν άλλες µη αναγνωρισθείσες
δεσµεύσεις του Οµίλου που να
σχετίζονται µε τη συµµετοχή του σε συγγενείς και κοινοπραξίες που θα µπορούσαν
να οδηγήσουν σε µελλοντική εκροή µετρητών ή
άλλων πόρων.
Δεν υπάρχουν σηµαντικοί περιορισµοί στη δυνατότητα συγγενών εταιριών ή
κοινοπραξιών να µεταφέρουν κεφάλαια στον
Όµιλο ή
να αποπληρώσουν δάνεια που τους έχουν χορηγηθεί από τον Όµιλο, πέραν
των περιορισµών που επιβάλλονται για τις ελληνικές
εταιρίες από το Ν.4548/2018 σχετικά µε το ελάχιστο ύψος του Μετοχικού
Κεφαλαίου και της Καθαρής τους Θέσης και τη δυνατότητα
διανοµής µερίσµατος
22.Επενδύσεις
σε
ακίνητα
.
Οικόπεδα -
Κτήρια
Οικόπεδα - Κτήρια
µε
δικαίωµα
χρήσης
Σύνολο
Υπόλοιπα την 1.1.2021
Αξία
κτήσης
661.951
7.820
669.771
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(98.533)
(1.714)
(100.247)
1.1.2021 - 31.12.2021
Αναπόσβεστη αξία
1.1.2021
563.418
6.106
569.524
Προσθήκες
26.898
5.770
32.668
Προσθήκες από
κεφαλαιοποίηση δαπανών
17.615
17.615
Προσθήκες από εταιρίες
που ενοποιήθηκαν
για πρώτη φορά
στην χρήση
10.723
10.723
Μεταφορά σε
«Στοιχεία Ενεργητικού
προς Πώληση»
(96.766)
(96.766)
Συναλλαγµατικές
διαφορές
(287)
(287)
Διαθέσεις / Διαγραφές / Λήξεις
(4.675)
(4.675)
Πώληση θυγατρικής
(30.218)
(30.218)
Αποσβέσεις χρήσης
(9.346)
(6.510)
(15.856)
(Αποµειώσεις) /
Αναστροφές
αποµειώσεων
χρήσης
(57.296)
(57.296)
Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021
420.066
5.366
425.432
Υπόλοιπα την 31.12.2021
Αξία
κτήσης
526.301
7.826
534.127
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(106.235)
(2.460)
(108.695)
1.1.2022 - 31.12.2022
Αναπόσβεστη αξία
1.1.2022
420.066
5.366
425.432
Προσθήκες
37.614
37.614
Προσθήκες από
κεφαλαιοποίηση δαπανών
700
700
Προσθήκες από εταιρίες
που ενοποιήθηκαν
για πρώτη φορά
στην χρήση
2.123
2.123
Μεταφορά σε «Ιδιοχρησιµoποιούµενα ενσώµατα πάγια»
1.569
1.569
Μεταφορά σε
«Στοιχεία Ενεργητικού
προς Πώληση»
(185.170)
(185.170)
Διαθέσεις / Διαγραφές / Λήξεις
(21.770)
4
(21.766)
Αποσβέσεις χρήσης
(7.950)
(718)
(8.668)
(Αποµειώσεις) /
αναστροφές
αποµειώσεων
χρήσης
(7.021)
(7.021)
Συναλλαγµατικές
διαφορές
90
90
Αναπόσβεστη αξία 31.12.2022
240.251
4.652
244.903
Υπόλοιπα την 31.12.2022
Αξία
κτήσης
271.501
7.662
279.163
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(31.250)
(3.010)
(34.260)
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
237
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε οικόπεδα-κτήρια κατά την 31.12.2022
ανέρχεται σε € 261.303 (31.12.2021: € 430.169).
Στη χρήση 2022 αναγνωρίσθηκε ζηµιά αποµείωσης ποσού € 7.021 (31.12.2021:
€ 57.296), ώστε η λογιστική αξία των επενδύσεων σε
ακίνητα να µην υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία τους κατά την 31.12.2022, όπως αυτή
προσδιορίσθηκε από πιστοποιηµένους εκτιµητές,
ως η εύλογη αξία µείον τα έξοδα πώλησης. Το εν λόγω κονδύλι καταχωρήθηκε
στη γραµµή «Λοιπά έξοδα» της Κατάστασης
Αποτελεσµάτων.
Το ανακτήσιµο ποσό των επενδύσεων σε ακίνητα που αποµειώθηκαν εντός της χρήσης
ανήλθε σε € 17.300 (31.12.2021:
€ 112.507).
Οι εύλογες αξίες των ακινήτων υπολογίζονται σύµφωνα µε τις µεθόδους
που αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.7 και κατατάσσονται από
πλευράς ιεραρχίας της εύλογης αξίας στο Επίπεδο 3 αφού κάνουν χρήση
στοιχείων έρευνας, υποθέσεων και δεδοµένων που
αναφέρονται σε ακίνητα ανάλογων χαρακτηριστικών και συνεπώς περιλαµβάνουν
ένα ευρύ πεδίο µη
παρατηρήσιµων στην αγορά δεδοµένων. Ο συντελεστής κεφαλαιοποίησης που
χρησιµοποιήθηκε κυµαίνεται µεταξύ 6,5% και 8%.
Ο Όµιλος εντός του 2022 µετέφερε επενδυτικά ακίνητα αξίας € 172 εκατ.
στα Στοιχεία Ενεργητικού Προς Πώληση στα πλαίσια των
συναλλαγών Sky και Skyline όπως αυτές περιγράφονται αναλυτικά στη σηµείωση
48.
Η ανακτήσιµη αξία των οικοπέδων-κτηρίων µε δικαίωµα χρήσης ισούται µε
την προεξοφληµένη αξία των εισπρακτέων
µισθωµάτων από τις υπεκµισθώσεις.
Ο Όµιλος ως εκµισθωτής κτηρίων ιδιοκτησίας του σε τρίτους αναγνωριζει
στα αποτελεσµατα της περιόδου έσοδα από µισθώµατα. Οι
µελλοντικές εισπράξεις από λειτουργικές µισθώσεις έχουν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
-
εντός
του
έτους
8.301
8.792
-
πέραν του
έτους και
µέχρι πέντε
έτη
14.609
15.173
- πέραν των
πέντε ετών
2.478
482
Σύνολο
25.388
24.447
Οι µελλοντικές εισπράξεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις γνωστοποιούνται
στη σηµείωση 19.
Τα συνολικά έσοδα από λειτουργικές µισθώσεις για την χρήση 2022 ανήλθαν σε € 14.283
(31.12.2021: € 12.489) και
συµπεριλαµβάνονται στα «Λοιπά έσοδα».
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
238
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
23. Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
.
.
.
Οικόπεδα
Κτήρια
Κινητός
Εξοπλισμός
Στοιχεία
ενεργητικού
με δικαίωμα
χρήσης επί
παγίων
Σύνολα
Υπόλοιπα την 1.1.2021
Αξία κτήσης
840.090
523.764
172.178
1.536.032
Συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις
(245.729)
(430.786)
(63.186)
(739.701)
1.1.2021 - 31.12.2021
Αναπόσβεστη αξία 1.1.2021
594.361
92.978
108.992
796.331
Προσθήκες
6.981
12.090
15.731
34.802
Προσθήκες από εταιρίες που ενοποιήθηκαν για πρώτη φορά στην χρήση
43
43
Επανεκτιµήσεις / Διαθέσεις / Διαγραφές / Λήξεις / Καταστροφές
(6.062)
(398)
5.739
(721)
Πώληση Θυγατρικής
(2.400)
(6.189)
(8.589)
Μεταφορά σε «Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού»
(4.068)
(4.068)
Μεταφορά σε «Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση»
(5.373)
(1.482)
(8.745)
(15.600)
Συναλλαγµατικές διαφορές
(1.312)
(1.549)
2.436
(425)
Αποσβέσεις χρήσης
(16.365)
(19.376)
(28.163)
(63.904)
Αποµειώσεις χρήσης
(94)
(43)
81
(56)
Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021
568.068
79.863
89.882
737.813
Υπόλοιπα την 31.12.2021
Αξία κτήσης
841.752
509.142
172.819
1.523.713
Συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις
(273.684)
(429.279)
(82.937)
(785.900)
1.1.2022 - 31.12.2022
Αναπόσβεστη αξία 1.1.2022
568.068
79.863
89.882
737.813
Προσθήκες
2.963
13.033
14.844
30.840
Επανεκτιµήσεις / Διαθέσεις / Διαγραφές / Λήξεις / Καταστροφές
(1.288)
(201)
(121)
(1.610)
Μεταφορά σε «Ιδιοχρησιµοποιούµενα»
77
(77)
-
Μεταφορά σε «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού»
(3.024)
(3.024)
Μεταφορά σε «Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση»
(167.736)
(167.736)
Συναλλαγµατικές διαφορές
(325)
(12)
(291)
(628)
Αποσβέσεις χρήσης
(12.991)
(18.718)
(26.806)
(58.515)
(Αποµειώσεις)/Αναστροφές
αποµειώσεων
χρήσης
(7.993)
78
(7.915)
Αναπόσβεστη αξία 31.12.2022
377.751
73.966
77.508
529.225
Υπόλοιπα την 31.12.2022
Αξία κτήσης
673.678
515.814
181.391
1.370.883
Συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις
(295.927)
(441.848)
(103.883)
(841.658)
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
239
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εντός της χρήσης αναγνωρίστηκε ζηµιά αποµείωσης για
τα οικόπεδα-κτήρια € 7.993 (31.12.2021: € 94), η
οποία αφορούσε ακίνητα που εντάσσονται στην
περίµετρο της συναλλαγής Skyline, πριν την αναταξινόµησή
τους στα στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση, λαµβάνοντας
υπόψη τις προσφορές που ελήφθησαν. Το
ανακτήσιµο ποσό των οικοπέδων-κτηρίων που αποµειώθηκαν εντός
της χρήσης ανήλθε σε € 52.500
(31.12.2021: € 2.084). Κατά τον έλεγχο της αξίας των
οικοπέδων-κτηρίων για τυχόν αποµείωση, το ανακτήσιµο
ποσό υπολογίστηκε ως η εύλογη αξία η οποία ενσωµατώνει
στην αξία του παγίου και όλες τις επενεχθείσες
βελτιώσεις που το καθιστούν απολύτως κατάλληλο για
χρήση του από τον Όµιλο. Τα χρησιµοποιηθέντα
επιτόκια προεξόφλησης κυµαίνονται από 6,5% έως 8%
αναλόγως των χαρακτηριστικών (θέση, µέγεθος, χρήση)
του κάθε παγίου.
Οι εύλογες αξίες των ακινήτων υπολογίζονται σύµφωνα
µε τις µεθόδους που αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.7
και κατατάσσονται από πλευράς ιεραρχίας της εύλογης
αξίας στο Επίπεδο 3 αφού κάνουν χρήση στοιχείων
έρευνας, υποθέσεων και δεδοµένων που αναφέρονται
σε ακίνητα ανάλογων χαρακτηριστικών και συνεπώς
περιλαµβάνουν ένα ευρύ πεδίο µη παρατηρήσιµων στην
αγορά δεδοµένων.
Ο Όµιλος εντός του 2022 µετέφερε ιδιοχρησιµοποιούµενα
πάγια λογιστικής αξίας € 167.736 στα «Στοιχεία
ενεργητικού προςπώληση», στο πλαίσιο του Project skyline, όπως
περιγράφεται στην σηµείωση 48.
Επιπρόσθετα, ο Όµιλος εντός της χρήσης µετέφερε πάγια
λογιστικής αξίας € 3.024 στα «Λοιπά Στοιχεία
Ενεργητικού», τα οποία αφορούν κατά κύριο λόγο
καταστήµατα του δικτύου τα οποία η Τράπεζα έπαψε να
ιδιοχρησιµοποιεί στο πλαίσιο συγχωνεύσεως καταστηµάτων.
24.Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
.
.
Υπεραξία
Προγράμματα
λογισμικού
Λοιπά
άυλα
Σύνολα
Υπόλοιπα την 1.1.2021
Αξία κτήσης
59.656
1.009.289
141.641
1.210.586
Συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις
(488.697)
(122.644)
(611.341)
1.1.2021 - 31.12.2021
Αναπόσβεστη αξία 1.1.2021
59.656
520.592
18.997
599.245
Προσθήκες
97.076
97.076
Πώληση θυγατρικής
(55.333)
(23.130)
(78.463)
Μεταφορά σε στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
(1.327)
(1.327)
Συναλλαγµατικές διαφορές
(69)
(19)
(81)
(169)
Διαθέσεις/Διαγραφές
(4.088)
(4.088)
Αποσβέσεις χρήσης
(74.635)
(2.657)
(77.292)
Αποµειώσεις χρήσης
(4.254)
(36.327)
(16.218)
(56.799)
Αναπόσβεστη αξία 31.12.2021
-
478.142
41
478.183
Υπόλοιπα την 31.12.2021
Αξία κτήσης
1.014.213
125.341
1.139.554
Συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις
(536.071)
(125.300)
(661.371)
1.1.2022 - 31.12.2022
Αναπόσβεστη αξία 1.1.2022
-
478.142
41
478.183
Προσθήκες
86.602
86.602
Μεταφορές
660
300
960
Συναλλαγµατικές διαφορές
(13)
(13)
Διαθέσεις/Διαγραφές
(1.030)
(1.030)
Αποσβέσεις χρήσης
(89.224)
(115)
(89.339)
Αποµειώσεις χρήσης
(680)
(680)
Αναπόσβεστη αξία 31.12.2022
-
474.457
226
474.683
Υπόλοιπα την 31.12.2022
Αξία κτήσης
990.650
126.488
1.117.138
Συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις
(516.193)
(126.262)
(642.455)
.
Οι προσθήκες προγραµµάτων λογισµικού της τρέχουσας περιόδου αφορούν
κυρίως σε υλοποιήσεις εφαρµογών και αγορές αδειών
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
240
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
χρήσης µηχανογραφικών εφαρµογών της Τράπεζας.
Στις προσθήκες των προγραµµάτων λογισµικού της χρήσης 2022, περιλαµβάνεται
ποσό € 10.280 (31.12.2021: € 11.110)
που
αφορά σε ιδιοπαραγόµενες µηχανογραφικές εφαρµογές. Οι αποσβέσεις της χρήσης
που αντιστοιχούν στις εν λόγω εφαρµογές
ανήλθαν σε € 728 (31.12.2021: € 2.545).
Στη χρήση 2022 αναγνωρίσθηκε ζηµιά από αποµείωση της αξίας των αύλων
παγίων ποσού € 680 (31.12.2021: € 52.545) η οποία
καταχωρήθηκε στα «Λοιπά έξοδα».
Το ύψος αποµειώσεων του 2021 ποσού € 52.545 αναλύεται ως εξής: α) ποσό € 41.811
αφορούσε στην πλήρη αποµείωση
των
άυλων περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονταν µε τις πελατειακές σχέσεις
κατά την εξαγορά της δραστηριότητας λιανικής
τραπεζικής Citi και της απόκτησης των µετοχών της Diners το 2014 που απέκτησε
ο Όµιλος συνεπεία της συναλλαγής και
εν συνεχεία της απορρόφησης του Wealth Management της Citi και
του πελατολογίου πιστωτικών καρτών της Citi/ Diners,
αποµειώσεις µηχανογραφικών εφαρµογών η χρήση των οποίων τερµατίστηκε
εντός του 2021 σε συνέχεια σχετικής απόφασης
να
αντικατασταθούν από άλλα υφιστάµενα συστήµατα και αποµειώσεις που αφορούσαν
σε µηχανογραφικές εφαρµογές οι οποίες στο
πλαίσιο του προγράµµατος µετασχηµατισµού κρίθηκε πως δεν καλύπτουν
πλέον τις νέες επιχειρησιακές απαιτήσεις και β) ποσό
των € 10.734 αφορούσε σε προγράµµατα λογισµικού του Οµίλου που υποστήριζαν
τις δραστηριότητες της Alpha Bank Albania και
είχε καταχωρηθεί στις Διακοπείσες δραστηριότητες.
Οι αποµειώσεις υπεραξίας της χρήσης 2021 προέρχονται από την αποµείωση της
Υπεραξίας της κτηµατικής εταιρίας Acarta
Construct Srl λόγω προσαρµογής στις προσωρινές εύλογες αξίες που
αναγνωρίστηκαν για την απόκτηση της εν λόγω εταιρίας σε
σχέση µε την ηµεροµηνία εξαγοράς καθώς εντός του Δεκεµβρίου 2021
ολοκληρώθηκε η αποτίµηση των στοιχείων ενεργητικού,
υποχρεώσεων και η αξιολόγηση τυχόν ενδεχόµενων υποχρεώσεων και έχουν
καταχωρηθεί στα «Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων».
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
241
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
25.Αναβαλλόµενες
φορολογικές
απαιτήσεις
και
υποχρεώσεις
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις
5.232.364
5.427.516
Υποχρεώσεις
(23.487)
(23.011)
Σύνολο
5.208.877
5.404.505
.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις και υποχρεώσεις
προκύπτουν ως εξής:
1.1 - 31.12.2022
Υπόλοιπο
1.1.2022
Αναγνώριση
Συναλλαγµατικές
διαφορές
Υπόλοιπο
31.12.2022
Στην Κατάσταση
Αποτελεσμάτων
Στην Καθαρή
Θέση
Χρεωστική
διαφορά
Ν.
4046/2012
(σηµείωση
13)
891.097
(44.555)
846.542
Χρεωστική
διαφορά
Ν.
4465/2017
(σηµείωση
13)
2.944.394
(9.650)
2.934.744
Διαγραφές, αποσβέσεις και
αποµειώσεις παγίων
περιουσιακών
στοιχείων και
µισθώσεις
48.982
28.302
77.284
Χαρτοφυλάκιο Δανείων
1.042.865
(141.829)
901.036
Αποτίµηση
δανείων
λόγω
αντιστάθµισης
(24)
3.350
3.326
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών
και
ασφαλιστικών
ταµείων
7.269
61
(1.916)
5.414
Αποτίµηση παραγώγων/Αποθεµατικού αντιστάθµισης
χρηµατοροών
114.167
(61.790)
4.115
56.492
Αποτίµηση υποχρεώσεων
προς πιστωτικά
ιδρύµατα
και δανειακών υποχρεώσεων λόγω αντιστάθµισης της
εύλογης αξίας
τους
(16.792)
(45.319)
(62.111)
Αποτίµηση/Αποµείωση
συµµετοχών
137.235
13.182
150.417
Αποτίµηση/Αποµείωση οµολόγων και λοιπών
χρεογράφων
114.600
51.995
44.582
211.177
Μεταφερόµενες φορολογικές
ζηµιές
7.744
(199)
7.545
Λοιπές προσωρινές διαφορές
128.519
(35.519)
570
93.570
Συναλλαγµατικές
διαφορές µετατροπής
οικονοµικών
καταστάσεων και αντιστάθµισης θυγατρικών
εξωτερικού
(15.551)
(1.008)
(16.559)
Σύνολο
5.404.505
(241.971)
45.773
570
5.208.877
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
242
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
1.1 - 31.12.2021
Υπόλοιπο
1.1.2021
Αναγνώριση
Πωλήσεις
Θυγατρικών
Μεταφορά
ΑΒΑ σε
κατεχόµενα
προς πώληση
Συναλλαγµατικές
διαφορές
Υπόλοιπο
31.12.202
1
Στην
Κατάσταση
Αποτελεσμάτων
Στην
Καθαρή
Θέση
Χρεωστική διαφορά
Ν.
4046/2012 (σηµείωση
13)
935.652
(44.555)
891.097
Χρεωστική διαφορά
Ν.
4465/2017 (σηµείωση
13)
2.404.145
540.249
2.944.394
Διαγραφές,
αποσβέσεις
και αποµειώσεις
παγίων
περιουσιακών
στοιχείων
και
µισθώσεις
(8.490)
57.472
48.982
Χαρτοφυλάκιο Δανείων
1.465.837
(422.972)
1.042.865
Αποτίµηση δανείων
λόγω
αντιστάθµισης
(346)
322
(24)
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών
και
ασφαλιστικών
ταµείων
11.301
(2.834)
(1.198)
7.269
Αποτίµηση
παραγώγων/
Αποθεµατικού αντιστάθµισης
χρηµατοροών
161.147
(40.952)
(6.028)
114.167
Αποτίµηση
υποχρεώσεων
προς
πιστωτικά
ιδρύµατα
και
δανειακών
υποχρεώσεων
λόγω αντιστάθµισης
της
εύλογης αξίας
τους
(11.620)
(5.172)
(16.792)
Αποτίµηση/Αποµείωσ
η συµµετοχών
144.845
(7.610)
137.235
Αποτίµηση/Αποµείωσ
η
οµολόγων
και
λοιπών
χρεογράφων
(2.171)
57.364
59.407
114.600
Μεταφερόµενες
φορολογικές
ζηµιές
11.386
(3.642)
7.744
Λοιπές προσωρινές διαφορές
149.714
(24.202)
(3.561)
3.441
3.127
128.519
Συναλλαγµατικές
διαφορές
µετατροπής
οικονοµικών
καταστάσεων και
αντιστάθµισης
θυγατρικών
εξωτερκού
(14.875)
(676)
(15.551)
Σύνολο
5.246.525
103.468
51.50
5
(3.561)
3.441
3.127
5.404.50
5
.
Mε το άρθρο 125 του Ν. 4831/2021 «Οργανισµός του Νοµικού Συµβουλίου του Κράτους
(ΝΣΚ) και κατάσταση των λειτουργών και των
υπαλλήλων του και άλλες διατάξεις», τροποποιήθηκε το άρθρο 27 του Ν. 4172/2013.
Με βάση τις νέες διατάξεις η χρεωστική διαφορά
από την ανταλλαγή οµολόγων του Ελληνικού Δηµοσίου ή εταιρικών οµολόγων µε εγγύηση
του Ελληνικού Δηµοσίου, κατ’ εφαρµογή
προγράµµατος συµµετοχής στην αναδιάταξη του ελληνικού χρέους (της παρ.2 του άρθρου
27 του
Ν. 4172/2013), εκπίπτει κατά προτεραιότητα έναντι της χρεωστικής διαφοράς λόγω πιστωτικού
κινδύνου του Ν. 4465/2017 (παρ.3 του
άρθρου 27 του Ν. 4172/2013). Το ποσό της ετήσιας έκπτωσης της χρεωστικής διαφοράς
λόγω πιστωτικού κινδύνου περιορίζεται στο
ποσό των κερδών που προσδιορίζονται µε βάση τις διατάξεις τις φορολογικής
νοµοθεσίας, πριν από την
έκπτωση αυτών των
χρεωστικών διαφορών και µετά την έκπτωση της χρεωστικής διαφοράς που
προέκυψε από την ανταλλαγή των οµολόγων του PSI. Το
υπολειπόµενο ποσό ετήσιας έκπτωσης που δεν συµψηφίστηκε, µεταφέρεται
προς έκπτωση σε επόµενα φορολογικά έτη εντός της
εικοσαετούς χρονικής περιόδου, στα οποία θα αποµένει υπόλοιπο
κερδών µετά την ετήσια έκπτωση
των χρεωστικών διαφορών που
αντιστοιχούν στα έτη αυτά. Στη σειρά έκπτωσης των µεταφερόµενων ποσών
προηγούνται τα παλαιότερα υπόλοιπα χρεωστικής
διαφοράς έναντι των νεότερων. Αν στο τέλος της εικοσαετούς περιόδου
απόσβεσης αποµένουν υπόλοιπα που δεν έχουν συµψηφιστεί,
αυτά αποτελούν ζηµία που υπόκειται στον κανόνα της πενταετούς µεταφοράς.
Επισηµαίνεται ότι η ως άνω διάταξη δεν επηρεάζει τον ρυθµό εποπτικής απόσβεσης
της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης (ΑΦΑ),
ούτε αναδροµικά αλλά ούτε και µελλοντικά, ήτοι η ΑΦΑ θα συνεχίσει να αποσβένεται σε
σταθερή βάση (1/20 ετησίως), σε σχέση τόσο
µε προηγούµενες, όσο και µε µελλοντικές διαθέσεις µη εξυπηρετούµενων δανείων.
Τα ανωτέρω ισχύουν από 1.1.2021 και αφορούν χρεωστικές διαφορές
της παρ. 3 που έχουν προκύψει από την 1.1.2016. Στο πλαίσιο
εφαρµογής της ανωτέρω διάταξης, η Τράπεζα µε ηµεροµηνία αναφοράς 31.12.2022,
έχει αναγνωρίσει αναβαλλόµενη φορολογική
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
243
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
απαίτηση ύψους € 82,7εκατ. (31.12.2021:€ 119,8εκατ.)
που αφορά αποσβέσεις χρεωστικής διαφοράς που δεν έχουν συµψηφισθεί
µε
φορολογητέα κέρδη.
Με ηµεροµηνία 31.12.2022, το ποσό των αναβαλλόµενων φορολογικών απαίτησεων
το οποίο εντάσσεται στο πεδίο εφαρµογής του Ν.
4465/2017 και περιλαµβάνει και το ποσό της χρεωστικής διαφοράς του Ν. 4046/2012
(PSI), ανέρχεται σε € 2,7 δισ. (31.12.2021: € 2,9
δισ.).
Με ηµεροµηνία 31.12.2022, ο Όµιλος δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόµενη φορολογική
απαίτηση επί των φορολογικών ζηµιών ποσού €
643.797, εκ των οποίων ποσό € 486.805 αφορά την Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Ανώνυµη Εταιρία και οι
οποίες προέκυψαν κυρίως από τη πώληση του 51% των οµολογιών ενδιάµεσης και χαµηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας της
συναλλαγής τιτλοποίησης Galaxy.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις που δεν έχουν αναγνωριστεί µε
ηµεροµηνία 31.12.2022 και οι οποίες προέρχονται από
σχετικές φορολογικές ζηµίες παρουσιάζονται στην κάτωθι ανάλυση ανά έτος
ληκτότητας.
Έτος λήξης
δυνατότητας
συµψηφισµού
φορολογικών ζηµιών
Αναβαλλόµενες
Φορολογικές
Απαιτήσεις
2023
34.585
2024
17.789
2025
20.388
2026
298.951
2027
271.767
2028
238
2029
78
Σύνολο
643.797
.
Επιπλέον, ο Όµιλος µε ηµεροµηνία 31.12.2022 δεν έχει αναγνωρίσει
αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις επί προσωρινών
διαφορών ποσού € 32.507. Το έτος αναστροφής τους δεν µπορεί αξιόπιστα
να προσδιορισθεί.
Οι µη αναγνωρισθείσες αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις επί προσωρινών
διαφορών την 31.12.2021 ανέρχοταν
σε € 282.264,
που προέρχονταν κυρίως από την αποτίµηση του 44% των οµολογιών τιτλοποίησης
µεσαίας και χαµηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
Galaxy και Cosmos που διακρατήθηκαν από την Εταιρία Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών, δεδοµένου ότι δεν αναµένονταν επαρκή
µελλοντικά φορολογητέα κέρδη για το συµψηφισµό τους. Ποσό € 257.262
επί των ανωτέρω µη αναγνωρισµένων αναβαλλόµενων
φορολογικών απαιτήσεων µετατράπηκε σε φορολογική ζηµιά, καθώς τα ανωτέρω
οµόλογα εισφέρθηκαν σε είδος στην αύξηση
κεφαλαίου, από την Εταιρία στην Galaxy Mezz Ltd.
26
.
Λοιπά
στοιχεία
Ενεργητικού
.
31.12.2022
31.12.2021
Προκαταβεβληµένοι
και παρακρατηµένοι
φόροι
234.624
263.823
Ταµείο
Εγγύησης Καταθέσεων
και Επενδύσεων
429.856
634.048
Ακίνητα από πλειστηριασµό και
λοιπά ακίνητα που
προορίζονται για πώληση
284.430
393.233
Προπληρωθέντα έξοδα
24.699
26.693
Έσοδα εισπρακτέα
32.434
6.630
Λοιπά
288.912
248.370
Σύνολο
1.294.955
1.572.797
.
Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού περιλαµβάνουν το κονδύλι «Ταµείο Εγγύησης Καταθέσεων
και Επενδύσεων» που αφορά την
απαίτηση της Τράπεζας από την συµµετοχή της στο ενεργητικό του Σκέλους
Κάλυψης Καταθέσεων και του Σκέλους Κάλυψης
Επενδύσεων. Το εν λόγω κονδύλι διαµορφώνεται από:
1.
το ποσό της εισφοράς στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων και
2.
το ποσό της διαφοράς της ετήσιας τακτικής εισφοράς των Πιστωτικών Ιδρυµάτων,
που προέκυψε από την εφαρµογή του
άρθρου 6 του Ν.3714/2008 «Προστασία δανειοληπτών και άλλες διατάξεις» που αύξησε
το ποσό των καταθέσεων που
καλύπτονται από το σύστηµα εγγύησης καταθέσεων από € 20 σε € 100,
ανά καταθέτη.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
244
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η εν λόγω διαφορά περιλαµβάνεται σύµφωνα µε το Ν. 4370/7.3.2016
µε θέµα «Συστήµατα Εγγυήσεων καταθέσεων (ενσωµάτωση
Οδηγίας 2014/49/ΕΕ), Ταµείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων και άλλες διατάξεις»
σε ειδική οµάδα περιουσίας, της
οποίας τα επιµέρους στοιχεία ανήκουν εξ αδιαιρέτου, κατά το ποσοστό συµµετοχής
εκάστου, στα συµµετέχοντα Πιστωτικά
Ιδρύµατα.
Την 2 Δεκεµβρίου 2022 το «Ταµείο Εγγυήσεως Καταθέσεων και Επενδύσεων»
απέδωσε στην Τράπεζα την πρώτη εκ των τριών
ισόποσων δόσέων του Πρόσθετου Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων σε εφαρµογή
της τροποποίησης του ν 4370/2016 σύµφωνα
µε τις διατάξεις του ν 4972/2022 ποσού € 196.818 έκαστη. Η λογιστική αξία της
συµµετοχής της Τράπεζας στο Σκέλους Κάλυψης
Καταθέσεων την 31.12.2022 ανήλθε σε € 395.114.
Το κονδύλι «Προκαταβεβληµένοι και παρακρατούµενοι
φόροι» παρουσιάζεται µετά από προβλέψεις οι οποίες
ανήλθαν το 2021 σε € 64.763 (31.12.2020: € 64.763).
Εντός της
χρήσης ο
Όµιλος µετέφερε
στα «Στοιχεία
Ενεργητικού προς
Πώληση» πάγια
λογιστικής αξίας
€ 106.442 από
τα
«Λοιπά
Στοιχεία Ενεργητικού»
στα πλαίσια
των Project
Skyline και
Startrek.
Οι εύλογες αξίες των ακινήτων υπολογίζονται σύµφωνα µε
τις µεθόδους που αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.7 και
κατατάσσονται από πλευράς
ιεραρχίας της εύλογης
αξίας στο Επίπεδο
3 αφού κάνουν
χρήση στοιχείων έρευνας,
υποθέσεων
και δεδοµένων που αναφέρονται
σε ακίνητα ανάλογων
χαρακτηριστικών και συνεπώς περιλαµβάνουν ένα
ευρύ πεδίο µη
παρατηρήσιµων στην αγορά δεδοµένων. Ο συντελεστής κεφαλαιοποίησης που χρησιµοποιήθηκε
κυµαίνεται µεταξύ 6,5%
και 8%.
Στο κονδύλι “Έσοδα
εισπρακτέα” περιλαµβάνεται συµβατικό στοιχείο
ενεργητικού (contract asset) ποσού
€ 4.857
(31.12.2021:
€
0) που
σχετίζεται µε
συµφωνία ανταµοιβής
της µητρικής
Εταιρίας για
την επίτευξη
συγκεκριµένου στόχου επί
πωλήσεων
ασφαλιστηρίων προϊόντων (performance bonus).
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
27.Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
.
.
31.12.2022
31.12.2021
Καταθέσεις:
- Όψεως
133.010
208.056
- Προθεσµίας
Κεντρικών Τραπεζών
12.806.994
12.862.803
Λοιπών πιστωτικών ιδρυµάτων
171.288
80.592
Καταθέσεις χρηµατικών εγγυήσεων για καλύµµατα παραγώγων και πράξεων προσωρινής εκχώρησης
729.466
22.022
Πράξεις προσωρινής εκχώρησης (Repos)
32.070
308.014
Δανειακές υποχρεώσεις
466.787
497.602
Καταθέσεις υπό προειδοποίηση:
- Λοιπών πιστωτικών ιδρυµάτων
5.236
4.567
Σύνολο
14.344.851
13.983.656
.
Ο δανεισµός µέσω του προγράµµατος TLTRO
III την 31.12.2022 ανήλθε σε € 12,8 δισ. µε αναγνώριση εσόδου € 55.609,
το οποίο
υπολογίσθηκε µε επιτόκιο -1% έως την 24.6.2022, την ηµεροµηνία λήξεως της
πρόσθετης περιόδου ειδικού εκτοκισµού, λόγω
επίτευξης των στόχων για τις χορηγήσεις που έχει θέσει η ΕΚΤ. Από 24.6.2022
το επιτόκιο προσδιορίζεται ως το µέσο επιτόκιο
αποδοχής καταθέσεων των τραπεζών από την ΕΚΤ (deposit facility rate)
από την έναρξη και για όλη τη διάρκεια του προγράµµατος.
Με την ανακοίνωση της ΕΚΤ της 27/10 σχετικά µε το TLTRO,
για την περίοδο από 24/6/2022 και µετά παύει να ισχύει το επιτόκιο
υπολογιζόµενο ως ο µέσος όρος του επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων
για όλη τη διάρκεια του TLTRO.
Συγκεκριµένα για το διάστηµα από 24.6.2022 έως 22.11.2022
ισχύει ο µέσος όρος που προκύπτει από τις παρατηρήσεις του
επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων από την έναρξη της κάθε
πράξης δανεισµού έως την 22.11.2022.
Από 23.11.2022
και µέχρι τη λήξη θα ισχύει o µέσος όρος του επιτοκίου της διευκόλυνσης αποδοχής
καταθέσεων.
Η αύξηση των καταθέσεων χρηµατικών εγγυήσεων για καλύµµατα παραγώγων και
πράξεων προσωρινής εκχώρησης είναι
απόρροια της αύξησης των επιτοκίων και της συνακόλουθης µεταβολής των
αποτιµήσεων των παραγώγων συναλλαγών µε
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
245
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αντισυµβαλλόµενα πιστωτικά ιδρύµατα µε τα οποία ανταλλάσσεται ενέχυρο.
Το κονδύλι «Δανειακές υποχρεώσεις» αφορά τις υποχρεώσεις της Τράπεζας προς την
Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (European
Investment Bank).
28.Υποχρεώσεις
προς
πελάτες
31.12.2022
31.12.2021
Καταθέσεις:
-
Όψεως
24.511.965
22.022.946
- Ταµιευτηρίου
15.767.148
14.959.750
-
Προθεσµίας
9.790.559
9.792.024
Καταθέσεις
υπό
προειδοποίηση
48.116
42.906
50.117.788
46.817.626
Επιταγές και εντολές πληρωτέες
128.136
152.000
Σύνολο
50.245.924
46.969.626
Την 31.12.2022 οι Υποχρεώσεις
προς πελάτες αυξήθηκαν
κατά € 3.276.298 σε σχέση
µε την 31.12.2021.
29.Οµολογίες έκδοσής µας
και
λοιπές
δανειακές
υποχρεώσεις
i.
Εκδόσεις καλυµµένων
οµολογιών*
Η µεταβολή των υποχρεώσεων από καλυµµένες οµολογίες συνοψίζεται
ως ακολούθως:
Υπόλοιπο 1.1.2022
710.042
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Λήξεις/Αποπληρωµές
(14.765)
Δεδουλευµένοι
τόκοι
15.023
Συναλλαγµατικές
διαφορές
(42)
Υπόλοιπο 31.12.2022
710.258
Αναλυτικές πληροφορίες για τις εκδόσεις καλυµµένων οµολογιών παρουσιάζονται
στους κάτωθι πίνακες:
α.
Ιδιοκατεχόµενες από
τον
Όµιλο
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
3m Εuribor+0,50%, ελάχιστο 0%
23.1.2025
1.000.000
1.000.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
3m Εuribor+0,50%, ελάχιστο 0%
23.1.2025
1.000.000
1.000.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
3m Εuribor+0,35%, ελάχιστο 0%
23.1.2023
200.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
2,50%
5.2.2023
1.000
1.000
Σύνολο
2.001.000
2.201.000
Την 26.4.2022 πραγµατοποιήθηκε ολική αποπληρωµή του ιδιοκατεχόµενου
τίτλου ονοµαστικής αξίας € 200 εκατ. λήξεως 23.1.2023,
κυµαινοµένου επιτοκίου 3m Εuribor +0,35% και µε ελάχιστο 0%.
Επίσης, στο πλαίσιο του Προγράµµατος Καλυµµένων Οµολογιών ΙΙ, η Τράπεζα
αποφάσισε να προβεί στην επέκταση της λήξης των δύο
ιδιοκατεχόµενων εκδόσεων Καλυµµένων Οµολόγων ονοµαστικής αξίας € 1 δισ. έκαστη,
κυµαινοµένου επιτοκίου 3m Εuribor+0,50% µε
ελάχιστο 0%, από 23.1.2023 σε 23.1.2025, µε ηµεροµηνία εφαρµογής την 5.7.2022.
β. Κατεχόµενες από τρίτους
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
2,5%
5.2.2023
499.000
499.000
Alpha Bank
Romania S.A.
Ευρώ
6m
Εuribor+1,5%
16.5.2024
200.000
200.000
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
246
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σύνολο
699.000
699.000
Στοιχεία που
αφορούν την
δηµοσιοποίηση πληροφοριών σχετικά
µε την
έκδοση καλυµµένων οµολογιών,
βάσει του
άρθρου 16
του
Ν. 4920/15.4.2022, έχουν αναρτηθεί στους ακόλουθους συνδέσµους στον ιστοχώρο της Τράπεζας:
https://www.alpha.gr/el/omilos/enimerosi
-ependuton/pistotikoi-titloi/programma-ekdoseon-kalumenon-omologion-i/taktikes-
anafores-
pros-ependutes
https://www.alpha.gr/el/omilos/enimerosi
-ependuton/pistotikoi-titloi/programma-ekdoseon-kalumenon-omologion-ii
ii.
Κοινά
οµολογιακά δάνεια
Στο πλαίσιο του Προγράµµατος Εuro Medium Term
Note ποσού € 15 δισ. η Τράπεζα εξέδωσε την 23.9.2021 οµόλογο υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας ονοµαστικής αξίας € 500 εκατ. λήξεως 23.3.2028,
µε δυνατότητα ανάκλησης την 23.3.2027 και µε
αρχικά σταθερό ετήσιο τοκοµερίδιο 2,5% το οποίο αναπροσαρµόζεται
σε ένα νέο επιτόκιο που ισχύει από την ηµεροµηνία
ανάκλησης µέχρι τη λήξη, και το οποίο προσδιορίζεται µε βάση το ετήσιο
swap rate συν περιθώριο 2,849%.
Την 14.12.2021 η Τράπεζα προέβη στο πλαίσιο του ως άνω Προγράµµατος σε νέα έκδοση
υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
ονοµαστικής αξίας € 400 εκατ. λήξεως 14.2.2024, µε δυνατότητα ανάκλησης την
14.2.2023 και µε αρχικά σταθερό ετήσιο
Στοιχεία που αφορούν την δηµοσιοποίηση πληροφοριών σχετικά µε την έκδοση καλυµµένων οµολογιών, βάσει της Πράξεως Διοικητού της Τράπεζας
της Ελλάδος 2620/28.8.2009, έχουν αναρτηθεί στον ιστοχώρο της Τράπεζας.
τοκοµερίδιο 3,0% το οποίο αναπροσαρµόζεται σε ένα νέο επιτόκιο που ισχύει
από την ηµεροµηνία ανάκλησης µέχρι τη λήξη και το
οποίο προσδιορίζεται µε βάση το ετήσιο swap rate συν περιθώριο 3,468%.
Την 15.12.2022 πραγµατοποιήθηκε µερική
αποπληρωµή της εν λόγω έκδοσης ποσού € 368,77 εκατ.
Την 1.11.2022 η Τράπεζα προέβη
στο πλαίσιο του ως άνω Προγράµµατος σε νέα έκδοση υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
ονοµαστικής αξίας € 400 εκατ. λήξεως 1.11.2025,
µε δυνατότητα ανάκλησης την 1.11.2024
και µε αρχικά σταθερό ετήσιο
τοκοµερίδιο 7,0% το οποίο αναπροσαρµόζεται σε ένα νέο επιτόκιο που ισχύει
από την ηµεροµηνία ανάκλησης µέχρι τη λήξη και το
οποίο προσδιορίζεται µε βάση το ετήσιο swap rate συν περιθώριο 4,145%.
Την 16.12.2022 η Τράπεζα προέβη στο πλαίσιο του ως άνω Προγράµµατος σε
νέα έκδοση υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
ονοµαστικής αξίας € 450 εκατ. λήξεως 16.6.2027, µε δυνατότητα ανάκλησης την 16.6.2026
και µε αρχικά σταθερό ετήσιο
τοκοµερίδιο 7,5% το οποίο αναπροσαρµόζεται σε ένα νέο επιτόκιο που ισχύει
από την ηµεροµηνία ανάκλησης µέχρι τη λήξη και το
οποίο προσδιορίζεται µε βάση το ετήσιο swap rate συν περιθώριο 5,084%.
Την 20.6.2022 έληξαν οι δύο κατεχόµενες από τρίτους κοινές οµολογιακές εκδόσεις
ονοµαστικής αξίας € 1,35 εκατ. και € 0,35 εκατ.
αντίστοιχα µε σταθερό ετήσιο τοκοµερίδιο 2,5%.
Υπόλοιπο 1.1.2022
884.203
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Νέες
εκδόσεις
841.557
Λήξεις/αποπληρωµές
(395.793)
Προσαρµογή αντιστάθµισης
(70.000)
Χρηµατοοικονοµικά
(κέρδη)/ζηµιές
32.757
Δεδουλευµένοι
Τόκοι
1.924
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.294.648
Αναλυτικές πληροφορίες για τις εκδόσεις κοινών οµολογιακών δανείων παρουσιάζονται
στους κάτωθι πίνακες:
α.
Ιδιοκατεχόµενες από
τον
Όµιλο
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
2,50%
23.3.2028
5.000
5.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
7,5%
16.6.2027
8.000
Σύνολο
13.000
5.000
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
247
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
β. Κατεχόµενες από τρίτους
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
2,50%
20.6.2022
350
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
2,50%
20.6.2022
1.345
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
2,50%
23.3.2028
495.000
495.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
3,00%
14.2.2024
31.227
400.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
7,00%
1.11.2025
400.000
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία
Ευρώ
7,50%
16.6.2027
442.000
Σύνολο
1.368.227
896.695
iii.
Υποχρεώσεις
από τιτλοποίηση
δανείων και
απαιτήσεων
Υποχρεώσεις που προέκυψαν από τις τιτλοποιήσεις καταναλωτικών δανείων, επιχειρηµατικών
δανείων και πιστωτικών καρτών δεν
συµπεριλαµβάνονται στο λογαριασµό «Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις», διότι οι αντίστοιχοι τίτλοι,
ονοµαστικού ποσού € 1.441.800 (31.12.2021: € 1.441.800) που έχουν
εκδοθεί από εταιρίες ειδικού σκοπού ιδιοκατέχονται από τον
Όµιλο.
Αναλυτικές πληροφορίες για τις ανωτέρω υποχρεώσεις παρουσιάζονται στον κάτωθι
πίνακα:
α.
Ιδιοκατεχόµενες από
τον
Όµιλο
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Epihiro Plc LDN
- Class A
Ευρώ
6m Euribor +0,3%, ελάχιστο 0%
20.1.2035
400.000
400.000
Epihiro Plc LDN
- Class B
Ευρώ
6m Euribor, ελάχιστο 0%
20.1.2035
100.000
100.000
Pisti 2010-1
Plc LDN
- Class
A
Ευρώ
2,50%
24.2.2026
294.200
294.200
Pisti 2010-1
Plc LDN
- Class
B
Ευρώ
1m Euribor, ελάχιστο 0%
24.2.2026
172.800
172.800
Irida Plc LDN -
Class A
Ευρώ
3m Euribor +0,3%, ελάχιστο 0%
3.1.2039
261.100
261.100
Irida Plc LDN -
Class B
Ευρώ
3m Euribor, ελάχιστο 0%
3.1.2039
213.700
213.700
Σύνολο
1.441.800
1.441.800
iv.
Υποχρεώσεις από τιτλοποίηση
δανείων σε καθυστέρηση
Η Τράπεζα την 28.6.2021 πραγµατοποίησε συναλλαγή τιτλοποίησης χαρτοφυλακίου
δανείων σε καθυστέρηση που διαχειρίζεται η
εταιρεία Cepal, το ύψος του οποίου δύναται να µεταβάλλεται σε συνεχή
βάση ανάλογα µε την ικανοποίηση συγκεκριµένων
κριτηρίων επιλεξιµότητας. Ειδικότερα, τα δάνεια µεταβιβάσθηκαν
στην εταιρεία ειδικού σκοπού Gemini Cοre Securitisation
Designated Activity Company µε έδρα την Ιρλανδία, η οποία εξέδωσε οµόλογο αρχικής
ονοµαστικής αξίας € 8.712.547 το οποίο
αγόρασε εξ ολοκλήρου η Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρεία. Η ονοµαστική
αξία του οµολόγου ανέρχεται σε € 6.106.385 την
31.12.2022 (31.12.2021 € 6.914.844). Λόγω της ιδιοκατοχής του οµολόγου
η υποχρέωση από την εν λόγω τιτλοποίηση δεν
συµπεριλαµβάνεται στο λογαριασµό «Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις».
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική αξία
31.12.2022
31.12.2021
Gemini Cοre Securitisation DAC
Ευρώ
3m Euribor +0,4%, ελάχιστο 0%
27.6.2050
6.106.385
6.914.844
Σύνολο
6.106.385
6.914.844
v.Τίτλοι µειωµένης
εξασφάλισης (Lower Tier II, Upper Tier
II)
Στο πλαίσιο του Προγράµµατος Εuro Medium Term
Note ποσού € 15 δισ. η Alpha Bank A.E. πριν τη διάσπαση εξέδωσε την
13.2.2020 τίτλο µειωµένης εξασφάλισης ονοµαστικής αξίας € 500 εκατ. λήξεως 13.2.2030,
µε δυνατότητα ανάκλησης
στα πέντε έτη
και µε αρχικά σταθερό ετήσιο τοκοµερίδιο 4,25% µέχρι την 13.2.2025 το
οποίο αναπροσαρµόζεται σε ένα νέο επιτόκιο που ισχύει
από την ηµεροµηνία ανάκλησης µέχρι τη λήξη και το οποίο προσδιορίζεται
µε βάση το swap rate πενταετίας συν περιθώριο
4,504%.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
248
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Την 11.3.2021 η Alpha Τράπεζα
Α.Ε. πριν από τη διάσπαση προέβη σε νέα έκδοση τίτλου µειωµένης εξασφάλισης ονοµαστικής
αξίας € 500 εκατ., λήξεως 11.6.2031,
µε δυνατότητα ανάκλησης µεταξύ 5 και 5,25 ετών και αρχικά σταθερό ετήσιο
τοκοµερίδιο 5,5%
µέχρι την 11.6.2026, το οποίο
αναπροσαρµόζεται σε ένα νέο επιτόκιο που ισχύει από την ηµεροµηνία
ανάκλησης µέχρι τη λήξη και
το οποίο προσδιορίζεται µε βάση το swap rate πενταετίας συν περιθώριο
5,823%.
Την 27.4.2022 πραγµατοποιήθηκε ολική αποπληρωµή του τίτλου µειωµένης
εξασφάλισης αορίστου λήξεως ονοµαστικής αξίας
€ 0,65 εκατ. κυµαινοµένου επιτοκίου 3m Euribor+1,5%.
Υπόλοιπο 1.1.2022
998.758
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Λήξεις/Αποπληρωµές
(48.250)
Προσαρµογή αντιστάθµισης
(80.780)
Δεδουλευµένοι τόκοι
48.345
Υπόλοιπο 31.12.2022
918.073
.
Αναλυτικές πληροφορίες για τις ανωτέρω εκδόσεις παρουσιάζονται στους κάτωθι
πίνακες:
α. Ιδιοκατεχόµενες από τον Όµιλο
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Aνώνυµη Εταιρία
Ευρώ
4,25%
13.2.2030
14.200
14.200
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Aνώνυµη Εταιρία
Ευρώ
5,50%
11.6.2031
10.000
10.000
Σύνολο
24.200
24.200
β. Κατεχόµενες από τρίτους
Εκδότης
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνί
α λήξης
Ονοµαστική αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Aνώνυµη Εταιρία
Ευρώ
3m Euribor+1,5%
Αορίστου λήξης
650
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Aνώνυµη Εταιρία
Ευρώ
4,25%
13.2.2030
485.800
485.800
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Aνώνυµη Εταιρία
Ευρώ
5,50%
11.6.2031
490.000
490.000
Σύνολο
975.800
976.450
Στον ακόλουθο πίνακα, παρουσιάζονται οι µεταβολές των δανειακών υποχρεώσεων,
παραθέτοντας διακριτά τις ταµειακές και τις
µη ταµειακές κινήσεις.
Χρηµατοδοτικές ταµειακές ροές
1.1.2022
Ταµειακές Ροές
Μη Ταµειακές Ροές
Νέες
Εκδόσεις
Λήξεις
Αποπληρωµές
Δεδουλευµένο
ι τόκοι
Συναλλαγµατικέ
ς Διαφορές
Προσαρµογή
αντιστάθµισης
Λοιπά
31.12.2022
Κοινά οµολογιακά δάνεια (ii)
884.203
445.764
32.757
(70.000)
1.924
1.294.648
Τίτλοι µειωµένης εξασφαλίσεως (v)
998.758
(48.250)
48.345
(80.780)
918.073
Εκδόσεις καλυµµένων οµολογιών* (i)
710.042
(14.765)
15.023
(42)
710.258
Χρηµατοδοτικές ταµειακές ροές
1.1.2021
Ταµειακές Ροές
Μη Ταµειακές Ροές
Νέες
Εκδόσεις
Λήξεις
Αποπληρωµές
Δεδουλευµένο
ι τόκοι
Συναλλαγµατικέ
ς Διαφορές
Προσαρµογή
αντιστάθµιση
ς
Λοιπά
31.12.2021
Σύνολο
οµολογιών
έκδοσής
µας
και
λοιπών
δανειακών
υποχρεώσεων
την
31.12.2022
2.922.979
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
249
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Κοινά οµολογιακά δάνεια (ii)
1.553
885.009
4.455
(6.840)
26
884.203
Τίτλοι µειωµένης εξασφαλίσεως (v)
510.729
452.306
43.186
(7.252)
(211)
998.758
Εκδόσεις καλυµµένων οµολογιών* (i)
710.587
(14.483)
14.018
(80)
710.042
Οι ανωτέρω ταµειακές ροές περιλαµβάνονται στις καθαρές ταµειακές ροές
από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες στην κατάσταση
ταµειακών ροών της χρήσης.
30.Υποχρεώσεις
για τρέχοντα
φόρο εισοδήµατος
και λοιπούς
φόρους
.
31.12.2022
31.12.2021
Για
τρέχοντα φόρο εισοδήµατος
5.789
37.335
Για
λοιπούς φόρους
17.137
22.249
Σύνολο
22.926
59.584
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
250
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.Υποχρεώσεις
καθορισµένων παροχών
στους εργαζόµενους
Τα συνολικά µεγέθη, που αναγνωρίσθηκαν
στις οικονοµικές καταστάσεις,
για τις υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών, παρουσιάζονται
στους κάτωθι πίνακες:
Ισολογισµός - Υποχρεώσεις
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού της Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν.
2112/1920
16
30
Αποζηµίωση προσωπικού της Alpha Τράπεζας λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν. 2112/1920
16.542
19.040
Εγγύηση αποταµιευτικού
προγράµµατος
329
512
Προγράµµατα Diners
(συνταξιοδοτικό
και
ιατροφαρµακευτικής
περίθαλψης)
5.500
8.250
Αποζηµίωση προσωπικού των εντός
Ελλάδος θυγατρικών λόγω συνταξιοδότησης βάσει
του Ν.2112/1920
840
1.017
Λοιπές
προβλέψεις
υπεσχηµένων
παροχών
654
599
Σύνολο Υποχρεώσεων
23.881
29.448
Αποτελέσµατα
χρήσης
Έξοδα/(Έσοδα)
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού της Alpha Υοηρεσιών
και Συµµετοχών λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν.
2112/1920
96
1.790
Αποζηµίωση προσωπικού της Alpha Τράπεζας λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν. 2112/1920
3.221
4.733
Εγγύηση αποταµιευτικού
προγράµµατος
26
134
Προγράµµατα Diners
(συνταξιοδοτικό
και
ιατροφαρµακευτικής
περίθαλψης)
95
58
Αποζηµίωση προσωπικού των εντός
Ελλάδος θυγατρικών λόγω συνταξιοδότησης βάσει
του Ν.2112/1920
306
2.189
Λοιπές
προβλέψεις
υπεσχηµένων
παροχών
732
594
Σύνολο
4.476
9.498
Τα ποσά των µεγεθών του Ισολογισµού
και της κατάστασης αποτελεσµάτων
χρήσης αναλύονται παρακάτω ανά
ταµείο και είδος παροχής
ως εξής:
i.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών και Alpha
Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία
α. Αποζηµίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν.2112/1920
Oι συµβάσεις του τακτικού προσωπικού
των Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
και Alpha Τράπεζας Ανώνυµη Εταιρία,
όπως
και της
Alpha Bank A.E. προ της διάσπασης,
είναι συµβάσεις εργασίας αορίστου
χρόνου και σε περίπτωση λύσεως προβλέπεται
καταβολή
εφάπαξ αποζηµίωσης η οποία υπολογίζεται
εφαρµόζοντας τις διατάξεις των
Ν. 2112/1920 και Ν. 3198/1955, όπως αυτές τροποποιήθηκαν
µε το Ν. 4093/2012.
Η υποχρέωση καθορισµένων παροχών που
απορρέει από την ως άνω αποζηµίωση
υπολογίσθηκε λαµβάνοντας υπόψη
απόφαση της
Επιτροπής Διερµηνειών των Δ.Π.Χ.Π.
(IFRIC Committee) που εκδόθηκε
τον Μάιο του 2021. Με την εφαρµογή
της απόφασης αυτής η
κατανοµή της υποχρέωσης σε περιόδους
υπηρεσίας δεν ξεκινά πλέον από
την πρώτη ηµέρα απασχόλησης αλλά
µεταγενέστερα, σύµφωνα
µε τα όσα ορίζονται στο άρθρο
8 του Ν. 3198/1955. Τα ποσά που
αναγνωρίσθηκαν στον ισολογισµό
έχουν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Παρούσα αξία δεδουλευµένων παροχών
16.542
16
19.040
30
Υποχρέωση
16.542
16
19.040
30
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
251
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στα αποτελέσµατα
χρήσης έχουν ως εξής:
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Τρέχον κόστος
υπηρεσίας
1.995
8
1.553
643
Καθαρό επιτοκιακό
αποτέλεσµα επί
της καθαρής
απαίτησης/ υποχρέωσης
115
17
7
(Kέρδος)/Ζηµία από διακανονισµό/περικοπή/τερµατισµό
1.111
88
3.163
1.140
Σύνολο (το
οποίο περιλαµβάνεται στις
αµοιβές
προσωπικού)
3.221
96
4.733
1.790
Η µεταβολή στην παρούσα αξία των
δεδουλευµένων παροχών προέκυψε
ως εξής:
2022
2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Υπόλοιπο
έναρξης
χρήσης
19.040
30
-
24.725
Τρέχον κόστος
υπηρεσίας
1.995
8
1.553
643
Κόστος επιτοκίου
115
17
7
Καταβληθείσες
αποζηµιώσεις
(2.388)
(91)
(10.039)
(1.355)
(Kέρδος)/Ζηµιά από διακανονισµό/περικοπή/τερµατισµό
1.111
88
3.163
1.140
Μεταφορά σε πρόβλεψη
εθελουσίας εξόδου
(434)
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
25.147
(25.147)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης -
οικονοµικές υποθέσεις
(3.537)
(4)
(407)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης -
εµπειρικές
προσαρµογές
206
(15)
90
17
Μεταφορά
πρόβλεψης
προσωπικού
στις
υποχρεώσεις
που συνδέονται
µε στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(50)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
16.542
16
19.040
30
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν απευθείας
στην Καθαρή Θέση κατά την
χρήση αναλύονται ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Μεταβολή στην υποχρέωση που οφείλεται στις
οικονοµικές και
δηµογραφικές υποθέσεις -
Κέρδος/(ζηµιά)
3.537
4
407
Μεταβολή στην υποχρέωση που οφείλεται
σε εµπειρικές προσαρµογές -
Κέρδος/(ζηµιά)
(206)
15
(90)
(17)
(Ζηµιά)/Κέρδος που αναγνωρίσθηκε
απευθείας στην Καθαρή
Θέση εντός
της χρήσης
3.331
19
317
(17)
Η µεταβολή στην υποχρέωση του
ισολογισµού προέκυψε ως εξής:
2022
2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Υπόλοιπο
έναρξης
χρήσης
19.040
30
-
24.725
Καταβληθείσες
αποζηµιώσεις
(2.388)
(91)
(10.039)
(1.355)
Ζηµιά/(Κέρδος)
που καταχωρήθηκε
στα αποτελέσµατα
χρήσης
3.221
96
4.733
1.790
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
252
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ζηµιά/(Κέρδος) που καταχωρήθηκε
στην καθαρή θέση
(3.331)
(19)
(317)
17
Μεταφορά σε πρόβλεψη
εθελουσίας εξόδου
(434)
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
25.147
(25.147)
Μεταφορά προσωπικού - Προµηθέας
(50)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
16.542
16
19.040
30
Το ποσό των € 434 στη χρήση 2021
αντιστοιχεί στην σχηµατισµένη
υποχρέωση για το προσωπικό
της Τράπεζας που κάνει χρήση της
µαρκοχρόνιας άδειας στο πλαίσιο
του προγραµµάτος εθελουσίςα
εξόδου του Σεπτεµβρίου 2021.
Το ποσό των € 50 στη χρήση 2021
αντιστοιχεί στη σχηµατισµένη
υποχρέωση για το µεταφερόµενο προσωπικό
της Τράπεζας στο
πλαίσιο του έργου απόσχισης του
τοµέα αποδοχής συναλλαγών καρτών.
β. Εγγύηση
αποταµιευτικού
προγράµµατος
Για το προσωπικό που προσελήφθη στην
Alpha Bank Α.Ε. πριν από τη διάσπαση
και εντάχθηκε στον κύριο ασφαλιστικό
φορέα
από
1.1.1993 µέχρι 31.12.2004 η Τράπεζα
έχει εγγυηθεί ότι η εφάπαξ παροχή
κατά τη συνταξιοδότηση, σύµφωνα
µε τους όρους του
αποταµιευτικού προγράµµατος, θα
είναι τουλάχιστον ίση µε την παροχή
που ορίζει ο Ν. 2084/1992 και
η Υπουργική Απόφαση
2/39350/0022/2.3.99.
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στον
ισολογισµό έχουν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Παρούσα αξία δεδουλευµένων παροχών
329
512
Υποχρέωση
329
512
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στα αποτελέσµατα
χρήσης έχουν ως εξής:
Από Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Τρέχον κόστος
υπηρεσίας
21
86
35
Καθαρό επιτοκιακό
αποτέλεσµα
επί της
καθαρής απαίτησης/υποχρέωσης
5
9
4
Σύνολο (το
οποίο περιλαµβάνεται στις αµοιβές
προσωπικού)
26
95
39
Η µεταβολή στην παρούσα αξία της
υποχρέωσης προέκυψε ως εξής:
2022
2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Υπόλοιπο
ενάρξης
χρήσης
512
-
2.761
Τρέχον κόστος
υπηρεσίας
21
86
35
Κόστος επιτοκίου
5
9
4
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης - οικονοµικές
υποθέσεις
(282)
(210)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης
- εµπειρικές
προσαρµογές
73
(2.173)
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
2.800
(2.800)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
329
512
-
Τα ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή Θέση κατά την χρήση
αναλύονται ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Μεταβολή στην υποχρέωση που οφείλεται στις υποθέσεις – κέρδος/(ζηµιά)
282
210
Μεταβολή στην υποχρέωση που
οφείλεται σε εµπειρικές προσαρµογές
– κέρδος/(ζηµία)
(73)
2.173
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
253
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
(Ζηµία)/Κέρδος που αναγνωρίσθηκε
απευθείας στην
Καθαρή Θέση
εντός της
χρήσης
209
2.383
Η µεταβολή στην υποχρέωση του ισολογισµού προέκυψε ως εξής:
2022
2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Υπόλοιπο ενάρξης
χρήσης
512
-
2.761
Ζηµιά/(κέρδος)
που καταχωρήθηκε
στα
αποτελέσµατα
χρήσης
26
95
39
Ζηµιά/(κέρδος) που καταχωρήθηκε στην
καθαρή θέση
(209)
(2.383)
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
2.800
(2.800)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
329
512
-
γ.
Προγράµµατα επικουρικής
σύνταξης και
ιατροφαρµακευτικής περίθαλψης
Diners
H Τράπεζα εγγυάται από την 30.9.2014, ηµεροµηνία εξαγοράς της Diners Club
Ελλάδος Α.Ε., τα προγράµµατα παροχής επικουρικής
συντάξεως και ιατροφαρµακευτικής περιθάλψεως της πρώην Diners, τα οποία διαχειρίζεται
ανεξάρτητη ασφαλιστική εταιρία. Η
συγχώνευση δι’ απορροφήσεως της εταιρίας ολοκληρώθηκε την 2.6.2015.
Τα προγράµµατα αυτά καλύπτουν τους συνταξιούχους
καθώς και τους αποχωρήσαντες οι οποίοι έχουν θεµελιώσει δικαίωµα απονοµής
της επικουρικής συντάξεως στο µέλλον.
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν στον ισολογισµό έχουν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Παρούσα αξία δεδουλευµένων παροχών
6.794
9.895
Εύλογη αξία
περιουσιακών στοιχείων του
Προγράµµατος
(1.294)
(1.645)
Υποχρέωση
5.500
8.250
Τα περιουσιακά στοιχεία του προγράµµατος αποτελούνται εξ ολοκλήρου από µετρητά.
Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στα
αποτελέσµατα χρήσης έχουν ως εξής:
Από Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Καθαρό επιτοκιακό
αποτέλεσµα
επί της
καθαρής απαίτησης/υποχρέωσης
89
36
15
Έξοδα
6
1
6
Σύνολο (το
οποίο περιλαµβάνεται στις αµοιβές
προσωπικού)
95
37
21
Η µεταβολή στην παρούσα αξία των παροχών προέκυψε ως εξής:
2022
2021
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
254
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Υπόλοιπο
έναρξης
χρήσης
9.895
-
10.943
Κόστος επιτοκίου
-
44
18
Παροχές που καταβλήθηκαν απευθείας από τον εργοδότη
105
(9)
Καταβληθείσες παροχές
από
το πρόγραµµα
(13)
(270)
(73)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης - οικονοµικές
υποθέσεις
(345)
(810)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης
- εµπειρικές
προσαρµογές
(2.926)
52
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
78
10.888
(10.888)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
6.794
9.895
-
Η µεταβολή στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος προέκυψε
ως εξής:
2022
2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Υπόλοιπο
έναρξης
χρήσης
1.645
-
1.995
Αναµενόµενη απόδοση
-
8
3
Καταβληθείσες
παροχές
16
(270)
(73)
Έξοδα
(345)
(1)
(6)
Αναλογιστικές
ζηµιές
(6)
(11)
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
(16)
1.919
(1.919)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
1.294
1.645
-
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν απευθείας στην Καθαρή Θέση κατά την χρήση αναλύονται
ως εξής:
1.1 - 31.12.2022
1.1 - 31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Μεταβολή στην
υποχρέωση που οφείλεται
στις οικονοµικές
και δηµογραφικές
υποθέσεις - κέρδος/(ζηµιά)
2.926
810
Μεταβολή στην υποχρέωση
που οφείλεται σε
εµπειρικές προσαρµογές - (ζηµιά)
(78)
(52)
Απόδοση επενδύσεων εκτός
του ποσού που
καταχωρήθηκε στο αποτέλεσµα -
(ζηµιά)
(16)
(11)
Ζηµιά που αναγνωρίσθηκε
απευθείας στην Καθαρή
Θέση εντός της
χρήσης
2.832
747
Η µεταβολή στην υποχρέωση/(απαίτηση) του ισολογισµού προέκυψε
ως εξής:
2022
2021
Alpha
Τράπεζα
Α.Ε.
Alpha
Τράπεζα
Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Υπόλοιπο
έναρξης χρήσης
8.250
-
8.948
Παροχές που καταβλήθηκαν απευθείας από την Τράπεζα
(13)
(9)
Ζηµιά που
καταχωρήθηκε
στα αποτελέσµατα
χρήσης
95
37
21
Ζηµιά που καταχωρήθηκε στην Καθαρή Θέση
(2.832)
(747)
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
8.969
(8.969)
Υπόλοιπο
τέλους χρήσης
5.500
8.250
-
Τα αποτελέσµατα των αποτιµήσεων εξαρτώνται από τις υποθέσεις εκπόνησης των
αναλογιστικών µελετών.
Οι βασικές αναλογιστικές υποθέσεις που χρησιµοποιήθηκαν για τα ανωτέρω προγράµµατα
καθορισµένων παροχών ήταν οι εξής:
31.12.2022
31.12.2021
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
255
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Επιτόκιο
προεξόφλησης
3,75%-3,84%
3,79%
0,61%-1,09%
0,59%
Πληθωρισµός
2,50%
2,50%
2,00%
2,00%
Απόδοση
περιουσιακών
στοιχείων
αποταµιευτικού
προγράµµατος
2,80%
2,00%
Μελλοντικές αυξήσεις µισθών
2,60%
2,60%
2,00%
2,00%
Μελλοντικές
αυξήσεις
συντάξεων
0,00%
0,00%
Για τον προσδιορισµό του επιτοκίου προεξόφλησης ελήφθη υπόψη
ως βάση αναφοράς ο δείκτης iBoxx Euro Corporate AA+
προσαρµοσµένος για τα χαρακτηριστικά των προγραµµάτων.
Η µέση διάρκεια ανά πρόγραµµα εµφανίζεται στον ακόλουθο πίνακα:
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Alpha Τράπεζα Α.Ε.
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Αποζηµίωση προσωπικού της
Τράπεζας
λόγω
συνταξιοδότησης βάσει
του Ν.2112/1920
7,4
8,4
8,0
5,2
Εγγύηση αποταµιευτικού
προγράµµατος
12,1
13,9
Προγράµµατα Diners
(συνταξιοδοτικό
και
ιατροφαρµακευτικής
περίθαλψης)
13,0
15,4
Στον ακόλουθο πίνακα συνοψίζεται η ευαισθησία ως προς τις οικονοµικές
υποθέσεις του συνόλου της υποχρέωσης που προκύπτει από
τα ανωτέρω προγράµµατα:
Ποσοστιαία
µεταβολή
Ποσοστιαία
µεταβολή
Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
(4,1)
Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
4,3
Αύξηση αναµενόµενης
αύξησης µισθών κατά
0,5%
2,8
Μείωση αναµενόµενης
αύξησης µισθών κατά 0,5%
(2,5)
ii.
Εταιρίες
Οµίλου
Οι εργαζόµενοι, µε σύµβαση αορίστου χρόνου, στις εντός Ελλάδος
θυγατρικές του Οµίλου, λαµβάνουν ποσοστό της αποζηµίωσης που
προσδιορίζεται από το Ν. 2112/1920
όπως τροποποιήθηκε µε το Ν. 4093/2012.
Τα συνολικά µεγέθη, που αναγνωρίσθηκαν στις οικονοµικές καταστάσεις,
για τις υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών των εταιριών
του Οµίλου, παρουσιάζονται στον κάτωθι πίνακα:
Ισολογισµός - Υποχρεώσεις
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού των εντός
Ελλάδος θυγατρικών λόγω συνταξιοδότησης βάσει
του Ν.2112/1920
840
1.017
Λοιπές
προβλέψεις
υπεσχηµένων
παροχών
654
599
Σύνολο Υποχρεώσεων
1.494
1.616
Αποτελέσµατα
χρήσηςΈξοδα
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού των εντός
Ελλάδος θυγατρικών λόγω συνταξιοδότησης βάσει
του Ν.2112/1920
306
2.189
Λοιπές
προβλέψεις
υπεσχηµένων
παροχών
732
594
Σύνολο
1.038
2.783
Το ποσό των αναλογιστικών κερδών/ζηµιών που καταχωρήθηκε στην Καθαρή
Θέση από τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών των
εταιριών του Οµίλου ανέρχεται για τη χρήση 2022 σε κέρδος € 245 έναντι
κέρδους € 48 για τη χρήση 2021.
Για όλα τα ανωτέρω προγράµµατα δεν αναµένεται να καταβληθούν εισφορές το 2023.
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
256
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
32.Λοιπές υποχρεώσεις
.
.
.
31.12.2022
31.12.2021
Κρατήσεις και εισφορές υπέρ τρίτων
62.583
53.504
Χρηµατιστηριακές
εργασίες
23.423
25.451
Έσοδα
εποµένων
χρήσεων
17.483
7.766
Εξοδα χρήσης δεδουλευµένα
126.096
92.852
Υποχρεώσεις προς εµπόρους
από χρήση
πιστωτικών καρτών
255.563
258.860
Υποχρεώσεις από µισθώσεις
110.842
139.306
Λοιπά
324.107
310.291
Σύνολο
920.097
888.030
.
Οι υποχρεώσεις του Οµίλου από µισθώµατα αφορούν κατά κύριο
λόγο τα κτήρια που χρησιµοποιεί για τα υποκαταστήµατα της
Τράπεζας και τις άλλες µονάδες λειτουργίας του, χώρους που στεγάζονται
τα ATM’s και αυτοκίνητα
για τα διευθυντικά στελέχη.
Για την Τράπεζα, η διάρκεια των επαγγελµατικών συµβάσεων µίσθωσης σε νέους
χώρους, ορίζεται τριετής µε δυνατότητα
µονοµερούς παράτασης σε κάποιες εξ αυτών εκ µέρους της Τράπεζας
για επιπλέον χρονικό διάστηµα, το οποίο αποφασίζει αν θα
ασκήσει σύµφωνα µε τις κρατούσες τότε συνθήκες. Οι παρατάσεις πραγµατοποιούνται
µε τους ίδιους όρους που προβλέπονται
στην αρχική µίσθωση, µε την Τράπεζα να διατηρεί το δικαίωµα να καταγγείλει
την µίσθωση οποτεδήποτε εντός της διάρκειας της
σύµβασης. Πολιτική της Τράπεζας είναι να ανανεώνει τις συµβάσεις αυτές εφόσον
επιθυµεί να παραµείνει στα ακίνητα.
Στις περιπτώσεις των ανανεώσεων υφισταµένων µισθώσεων, η νέα µίσθωση ορίζεται τριετής
µε δυνατότητα µονοµερούς
παράτασης σε κάποιες εξ αυτών εκ µέρους της Τράπεζας τους ίδιους που προβλέπονται
στην αρχική µίσθωση, διατηρώντας το
δικαίωµα να καταγγείλει την µίσθωση οποτεδήποτε εντός της διάρκειας της σύµβασης.
Πολιτική της Τράπεζας είναι επίσης να
ανανεώνει τις συµβάσεις αυτές εφόσον επιθυµεί να παραµείνει στα ακίνητα αυτά.
Τέλος, στις µισθώσεις χώρων για την λειτουργία Off Site ATM,
η διάρκειά τους ορίζεται στην πλειοψηφία τους, σε µονοετής ή διετής
και εφόσον ανανεωθούν, επειδή προβλέπεται συµβατικά η µετατροπή τους
σε αορίστου χρόνου, εκτιµάται ότι η διάρκεια
µίσθωσης θα είναι δεκαετής.
Δεν υπάρχουν µισθώσεις ακινήτων οι οποίες περιλαµβάνουν όρο µεταβλητού
µισθώµατος βάσει του ύψους των συνολικών
εσόδων. Ωστόσο έχουν καταχωρηθεί στα έξοδα µεταβλητά µισθώµατα
που αφορούσαν τα άλλα είδη µισθώσεων.
Σηµειώνεται ότι υπάρχουν συµβάσεις αρχικής µίσθωσης που αφορούν την λειτουργία
Off Site ATM
που υπεγράφησαν τις
τελευταίες µέρες της χρήσης του 2022 και έχουν τεθεί σε εφαρµογή από 1.1.2023,
ωστόσο δεν έχουν σηµαντική επίπτωση στα
µεγέθη του Οµίλου.
Επιπλέον, δεν υπάρχουν περιπτώσεις που o Όµιλος να έχει πωλήσει και να έχει
επαναµισθώσει ακίνητο ιδιοκτησίας του.
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζεται η µεταβολή των υποχρεώσεων από µισθώσεις,
παραθέτοντας διακριτά τις ταµειακές
κινήσεις, που περιλαµβάνονται στην Κατάσταση Ταµειακών Ροών στις ροές από
χρηµατοδοτικές δραστηριότητες, και τις µη
ταµειακές κινήσεις. O Όµιλος αναγνώρισε υποχρεώσεις από µισθώσεις ποσού
€ 110.842 την 31.12.2022
και € 139.306 την
31.12.2021.
.
1.1.2022
Ταµειακές Ροές
Μη Ταµειακές
µεταβολές
31.12.2022
Καταβολές
Νέες µισθώσεις
Λοιπές µεταβολές
Υποχρεώσεις από µισθώσεις
139.306
(33.115)
9.585
(4.934)
110.842
.
1.1.2021
Ταµειακές Ροές
Μη Ταµειακές
µεταβολές
31.12.2021
Καταβολές
Νέες µισθώσεις
Λοιπές µεταβολές
Υποχρεώσεις από µισθώσεις
164.638
(35.637)
7.340
2.965
139.306
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
257
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
33.Προβλέψεις
31.12.2022
31.12.2021
Ασφαλιστικές
753.277
672.304
Για
την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου
και λοιπές προβλέψεις
167.834
161.725
Σύνολο
921.111
834.029
α.
Ασφαλιστικές
31.12.2022
31.12.2021
Ασφαλίσεις ζωής
Μαθηµατικές
προβλέψεις
744.619
668.188
Προβλέψεις για
εκκρεµείς αποζηµιώσεις
8.658
4.116
Σύνολο
753.277
672.304
Η µεταβολή των µαθηµατικών προβλέψεων οφείλεται κυρίως στην νέα
παραγωγή ασφαλιστηρίων συµβολαίων της θυγατρικής
εταιρίας AlphaLife A.A.E.Z. Το ανωτέρω αντισταθµίζεται µερικώς από την αναστροφή
ασφαλιστικών προβλέψεων που προέκυψαν
από τον Έλεγχο Επάρκειας Τεχνικών Αποθεµάτων (LAT).
Η µεταβολή των ασφαλιστικών πρόβλεψεων παρατίθεται στο κατωτέρω πίνακα:
Υπόλοιπο την 1.1.2021
522.768
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2021
Προσθήκες, συµπεριλαµβανοµένων
αυξήσεων των υφιστάµενων
προβλέψεων
177.135
Χρησιµοποιηθείσες προβλέψεις
χρήσης
(27.599)
Υπόλοιπο την 31.12.2021
672.304
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Προσθήκες, συµπεριλαµβανοµένων
αυξήσεων των υφιστάµενων
προβλέψεων
125.400
Χρησιµοποιηθείσες προβλέψεις
χρήσης
(44.427)
Υπόλοιπο την 31.12.2022
753.277
Ασφαλιστικός
Κίνδυνος
Ο Όµιλος λόγω της δραστηριοποίησης και στον ασφαλιστικό κλάδο µέσω της θυγατρικής
εταιρίας AlphaLife A.A.E.Z. αναλαµβάνει
ασφαλιστικό κίνδυνο. Ο ασφαλιστικός κίνδυνος ορίζεται ως ο κίνδυνος µεταβολής των
υποχρεώσεων (τεχνικών προβλέψεων) ενός
ασφαλιστικού συµβολαίου λόγω απόκλισης από το αναµενόµενο,
σε σχέση µε τη θνησιµότητα, τη µακροβιότητα, τις λήξεις των
ασφαλιστικών συµβολαίων και τα έξοδα. Συγκεκριµένα, οι κίνδυνοι
θνησιµότητας και µακροβιότητας απορρέουν λόγω αποβίωσης ή
επιβίωσης αντίστοιχα περισσότερων του αναµενόµενου ασφαλισµένων
(µη επαλήθευση του πίνακα θνησιµότητας), ενώ οι κίνδυνοι
εξαγορών, ακυρώσεων και εξόδων απορρέουν από την µεταβολή από τις αναµενόµενες
ακυρώσεις και εξαγορές των συµβολαίων πριν
την λήξη τους και την τυχόν µεταβολή των προβλεπόµενων εξόδων.
O Όµιλος πραγµατοποιεί έλεγχο επάρκειας αποθεµάτων σύµφωνα
µε το Δ.Π.Χ.Π.4 προκειµένου να διαπιστωθεί εάν οι
αναγνωρισµένες µαθηµατικές προβλέψεις, µείον τα µεταφερόµενα έξοδα πρόσκτησης,
είναι επαρκείς για την κάλυψη των
υποχρεώσεων που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συµβόλαια. Οι υποχρεώσεις
αυτές υπολογίζονται ως η παρούσα αξία των
µελλοντικών εξόδων µείον την παρούσα αξία των µελλοντικών εσόδων. Ως έσοδα
νοούνται τα ασφάλιστρα και ως έξοδα οι παροχές
που προκύπτουν από την σύναψη του ασφαλιστηρίου καθώς και τα διαχειριστικά
έξοδα του Οµίλου όπως και οι προµήθειες. Για τους
υπολογισµούς χρησιµοποιούνται παραδοχές οι οποίες αφορούν τη
θνησιµότητα, το προεξοφλητικό επιτόκιο, την ακυρωσιµότητα των
συµβολαίων και τα έξοδα του Οµίλου. Οι παραδοχές αυτές καθορίζονται µε
βάση την εµπειρία του Οµίλου και ελέγχεται η ευαισθησία
των αποτελεσµάτων σε µεταβολές αυτών.
Για τον περιορισµό του ασφαλιστικού κινδύνου, ο Όµιλος διαθέτει πολιτική ανάληψης
ασφαλιστικών κινδύνων βάσει της
οποίας
έχουν θεσπιστεί κανόνες και όρια αναφορικά µε τον σχεδιασµό νέων προϊόντων, την
τιµολόγηση και τα χαρακτηριστικά των
συµβολαίων. Τα αποτελέσµατα παρακολουθούνται σε τακτική βάση µέσω ελέγχων
κερδοφορίας και ενσωµατώνουν εκτιµήσεις
ευαισθησίας σε υποθέσεις των κυρίων παραγόντων κινδύνου όπως η θνησιµότητα,
επιβίωση, έξοδα και εξαγορές
και ακολουθούνται τεχνικές µείωσης κινδύνου όπως είναι η αντασφάλιση. Επιπλέον,
ο Όµιλος διαθέτει πολιτική υπολογισµού και
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
258
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ελέγχου τεχνικών προβλέψεων διασφαλίζοντας την πληρότητα, ακρίβεια
των τεχνικών προβλέψεων και την καταλληλότητας της
µεθοδολογίας που χρησιµοποιείται. Για την αποτελεσµατικότερη και ουσιαστική
κατηγοριοποίηση των ανωτέρω, παρακολουθούνται
και καταγράφονται οι κινδύνους αναφορικά µε τη σηµαντικότητα τους µέσω
των αποτελεσµάτων που
προκύπτουν από τις ασκήσεις υπολογισµού της κεφαλαιακής επάρκειας καθώς και
τις ασκήσεις Αυτοαξιολόγησης Ιδίων Κινδύνων
(ORSA) και Λειτουργικών Κινδύνων (RSCA).
β. Για
την κάλυψη
του πιστωτικού κινδύνου
και λοιπές
προβλέψεις
Προβλέψεις για
επίδικες ή υπό
διαιτησία διαφορές
Προβλέψεις
για την κάλυψη
του πιστωτικού
κινδύνου
Λοιπές
Προβλέψεις
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
31.548
91.482
57.831
180.862
Μεταβολές
1.1
-
31.12.2021
Προβλέψεις / (Αναστροφές)
6.753
(49.731)
102.301
59.322
Προβλέψεις που
χρησιµοποιήθηκαν
(3.795)
(73.434)
(77.229)
Μεταφορές/Αναταξινοµήσεις
-
Μεταφορά σε στοιχεία
ενεργητικού προς πώληση
(63)
(70)
(2.440)
(2.573)
Συναλλαγµατικές
διαφορές
(4)
1.002
344
1.343
Υπόλοιπο 31.12.2021
34.439
42.683
84.603
161.725
Μεταβολές
1.1
-
31.12.2022
Προβλέψεις / (Αναστροφές)
12.810
(2.196)
37.130
47.744
Προβλέψεις που
χρησιµοποιήθηκαν
(16.264)
(40.913)
(57.177)
Μεταφορές/Αναταξινοµήσεις
1.160
179
14.104
15.443
Συναλλαγµατικές
διαφορές
(17)
117
100
Υπόλοιπο 31.12.2022
32.129
40.783
94.923
167.835
Την 31.12.2022 το υπόλοιπο των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου αφορά στις µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
ποσό € 6.257 (31.12.2021: € 5.909) και ποσό € 34.526 (31.12.2021:
€ 36.775) αφορά στις εγγυητικές επιστολές και ενέγγυες
πιστώσεις.
Την 31.12.2022 το υπόλοιπο των λοιπών προβλέψεων ανέρχεται σε € 94.923
(31.12.2021: € 84.603) και αφορά κατά κύριο λόγο σε:
-
ποσό € 40.620 (31.12.2021: € 47.489) που αφορά σε προγράµµατα αποχώρησης
προσωπικού το οποίο περιλαµβάνει:
-
€ 27.826 (31.12.2021 € 40.355) πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού προγράµµατος
εθελουσίας εξόδου 2021,
-
€ 3.594 (31.12.2021 € 5.592) κόστος για τους εργαζοµένους που αποχώρησαν κάνοντας
χρήση της µακροχρόνιας άδειας,
στο πλαίσιο των προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού που έλαβαν χώρα από
το 2016 και εφεξής και
-
€ 795 (31.12.2021: € 1.542) το πρόγραµµα αποζηµίωσης ανωτάτων στελεχών
-
€ 9.200 πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού προγράµµατος εθελουσίας εξόδου
της θυγατρικής εταιρίας Alpha Bank
Cyprus
-
ποσό € 48.995 (31.12.2021: € 4.750) που αφορά σε πρόβλεψη για πιθανή έκβαση
συµβατικών δεσµεύσεων στα πλαίσια της
συναλλαγων,
-
ποσό € 2.500 (31.12.2021: € 0) αφορά προβλέψεις για την υποχρέωση που ανέλαβε
η Τράπεζα µε κοινή δήλωση να
συνεισφέρει στη δηµιουργία ταµείου µε σκοπό την επιδότηση των
τόκων ενήµερων δανείων λόγω της αύξησης επιτοκίων
που προκλήθηκε το 2022.
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
34.
Μετοχικό κεφάλαιο
.
Μεταβολές περιόδου από 1.1. έως 31.12.2022
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
259
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Υπόλοιπο
µετοχών έναρξης
1.1.2022
Μετοχές από
Αύξηση Μετοχικού
Κεφαλαίου µέσω
της εξάσκησης
δικαιωµάτων
προαίρεσης
Υπόλοιπο
µετοχών την
31.12.2022
Καταβληµένο
Μετοχικό
Κεφάλαιο την
31.12.2022
Αριθµός κοινών µετοχών
2.345.981.097
2.226.687
2.348.207.784
680.980
.
Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας, κατά την 31.12.2022 ανήλθε σε € 680.980
(31.12.2021: € 703.794) διαιρούµενο σε 2.348.207.784
(31.12.2021: 2.345.981.097) κοινές ονοµαστικές µετοχές µετά δικαιώµατος ψήφου,
ονοµαστικής αξίας € 0,29
(31.12.2021: € 0,30) έκαστη.
Στο πλαίσιο του Προγράµµατος Διάθεσης Μετοχών (Stock Options Plan) µε
τη µορφή χορήγησης δικαιωµάτων προαίρεσης για
απόκτηση µετοχών (stock options) µε έκδοση νέων µετοχών σε Στελέχη
της Διοίκησης και του Προσωπικού των συνδεδεµένων
µε αυτήν εταιριών, εξασκήθηκαν εντός του Ιανουαρίου 2022, 1.430.168
δικαιώµατα προαίρεσης από τους Δικαιούχους που άσκησαν
τα δικαιώµατα προαίρεσης επί µετοχών, σύµφωνα µε το Πρόγραµµα και στο πλαίσιο του
Προγράµµατος Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης για τις χρήσεις 2018, 2019 και 2020.
Συνεπεία του ανωτέρω, τον Φεβρουάριο εκδόθηκαν 1.430.168 κοινές, ονοµαστικές,
µετά δικαιώµατος ψήφου µετοχές, ονοµαστικής
αξίας εκάστης ίσης προς € 0,30 και το Μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά €
429
Επιπλέον, η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 22.7.2022 ενέκρινε,
µεταξύ άλλων, τη µείωση του µετοχικού κεφαλαίου σε
είδος, µέσω µείωσης της ονοµαστικής αξίας εκάστης κοινής µετοχής έκδοσης
της Εταιρίας κατά το ποσό των € 0,01, και την καταβολή
του ποσού της µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου σε είδος µέσω διανοµής
στους Μετόχους της Εταιρίας των µετοχών έκδοσης της
θυγατρικής Galaxy Cosmos Mezz Plc (µε αρχική ονοµασία Galaxy Mezz Ltd) που
κατέχει η Εταιρία, αξίας αντίστοιχης προς την αξία
της µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου, ήτοι 86.941.158 κοινές µετοχές
ονοµαστικής αξίας € 0,27 οι οποίες διανεµήθηκαν στους
µετόχους της Εταιρίας σε αναλογία 1 µετοχή της Galaxy Mezz Ltd για κάθε
27 µετοχές της Εταιρίας. Ως αποτέλεσµα το Μετοχικό
κεφάλαιο µειώθηκε κατά € 23.474.
Τον Σεπτέµβριο στο πλαίσιο του Προγράµµατος Διάθεσης Μετοχών µε
τη µορφή χορήγησης δικαιωµάτων προαίρεσης για απόκτηση
µετοχών µε έκδοση νέων µετοχών σε Στελέχη της Διοίκησης και του Προσωπικού
της Εταιρίας και των συνδεδεµένων
µε αυτήν εταιριών και στο πλαίσιο του Προγράµµατος Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης για την χρήση 2021, εξασκήθηκαν, 796.519
δικαιώµατα προαίρεσης από τους Δικαιούχους που άσκησαν τα δικαιώµατα προαίρεσης
επί µετοχών. Ως εκ τούτου, τον Νοέµβριο
εκδόθηκαν 796.519 κοινές, ονοµαστικές, µετά δικαιώµατος ψήφου µετοχές,
ονοµαστικής αξίας εκάστης ίσης προς € 0,29 και το
Μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά € 231.
Ως συνέπεια των ανωτέρω γεγονότων, το Μετοχικό κεφάλαιο κατά την χρήση 2022
µειώθηκε κατά € 22.814.
Ίδιες Μετοχές
Η θυγατρική εταιρεία Alpha Finance A.E.Π.Ε.Υ διενεργεί συναλλαγές επί των µετοχών
της µητρικής της εταιρείας Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε στο πλαίσιο της ειδικής διαπραγµάτευσης. Την 31.12.2022
είχε στο χαρτοφυλάκιό της µετοχές της µητρικής εταιρείας
κόστους κτήσης € 1.296.
Οι συναλλαγές των ιδίων µετοχών οι οποίες διενεργήθηκαν από τη θυγατρική
περιγράφονται κατωτέρω:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
260
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αριθμός μετοχών
Αξία
Υπόλοιπο 1.1.2021
85.700
40
Αγορές
1.363.600
1.133
Πωλήσεις
(1.449.300)
(1.270)
Κέρδος
από
πωλήσεις
97
Υπόλοιπο 31.12.2021
-
-
Αγορές
3.604.557
3.709
Πωλήσεις
(2.261.222)
(2.185)
Ζηµία από πωλήσεις
(228)
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.343.335
1.296
.
35.Διαφορά από
έκδοση µετοχών
υπέρ το
άρτιο, Ειδικό
αποθεµατικό εκ
µειώσεως Μετοχικού
Κεφαλαίου
α.
Διαφορά από
έκδοση µετοχών υπέρ
το άρτιο
Υπόλοιπο έναρξης 1.1.2022 όπως αναµορφώθηκε
5.257.622
Αύξηση αποθεµατικού
υπέρ το άρτιο
µέσω της εξάσκησης
δικαιωµάτων προαίρεσης
1.493
Υπόλοιπο 31.12.2022
5.259.115
Από τις αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου
Ιανουαρίου και Σεπτεµβρίου που
περιγράφονται στη σηµείωση 34,
από την εξάσκηση των
δικαιωµάτων προαίρεσης επί µετοχών,
το αποθεµατικό από τη διαφορά
από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
αυξήθηκε κατά
€ 1.043 και € 450 αντίστοιχα.
β. Ειδικό
αποθεµατικό εκ µειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
2022
2021
όπως
αναμορφώθηκε
Υπόλοιπο
έναρξης την
1.1
6.104.890
6.104.890
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Συµψηφισµός του λογαριασµού
Αποτελέσµατα εις νέον µε
το Ειδικό Αποθεµατικό του
άρθρου 31 του Ν.
4548/2018
(5.808.466)
Υπόλοιπο την 31.12
296.424
6.104.890
Σύµφωνα µε το άρθρο 31 παρ. 2
του Ν. 4548/2018 επιτρέπεται η
µείωση κεφαλαίου µε σκοπό το σχηµατισµό
ειδικού αποθεµατικού. Το
ειδικό αυτό αποθεµατικό µπορεί
να χρησιµοποιηθεί µόνο προς το
σκοπό εκ νέου κεφαλαιοποίησής του
ή του συµψηφισµού του προς
απόσβεση ζηµιών της εταιρίας.
Η Εταιρία είχε σχηµατίσει σε προηγούµενες
χρήσεις ειδικό αποθεµατικό από µειώσεις
µετοχικού κεφαλαίου συνολικού ποσού
€ 6.104.890 το οποίο συµπεριλαµβανόταν
στο κονδύλι «Διαφορά από έκδοση
µετοχών υπέρ το άρτιο» των οικονοµικών
καταστάσεων και
το οποίο για σκοπούς αναλυτικότερης
παρουσίασης των κονδυλίων της
Καθαρής Θέσης εµφανίζεται πλέον
διακριτά. Στο πλαίσιο αυτό, η
Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε.
της 22.7.2022 ενέκρινε, µεταξύ
άλλων, τον
συµψηφισµό του λογαριασµού Αποτελέσµατα
εις νέον κατά το ποσό των € 6.228.891
κατά σειρά προτεραιότητας
µε το Τακτικό
Αποθεµατικό κατά το ποσό των € 420.425
και µε το Ειδικό αποθεµατικό
εκ µειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου κατά
το ποσό των €
5.808.466.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙ
Σ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
261
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
36.Αποθεµατικά
Τα υπόλοιπα των επιµέρους αποθεµατικών έχουν ως εξής:
α. Τακτικό
αποθεµατικό
31.12.2022
31.12.2021
Τακτικό αποθεµατικό
79.114
542.910
Σύµφωνα µε το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018 από τα καθαρά κέρδη κάθε
χρήσης αφαιρείται ετησίως το ένα εικοστό (1/20), τουλάχιστον,
για τον σχηµατισµό τακτικού αποθεµατικού. Η αφαίρεση για το σχηµατισµό
του τακτικού αποθεµατικού παύει
να είναι υποχρεωτική,
όταν αυτό φθάσει στο ένα τρίτο (1/3) του µετοχικού κεφαλαίου. Η εν λόγω διάταξη
προβλέπει ότι το αποθεµατικό αυτό χρησιµοποιείται
αποκλειστικά πριν από κάθε διανοµή µερίσµατος προς εξίσωση του τυχόν
χρεωστικού υπολοίπου της κατάστασης αποτελεσµάτων.
Η µείωση του τακτικού αποθεµατικού οφείλεται κυρίως στον συµψηφισµό
που πραγµατοποίησε η Εταιρία µε τα Αποτελέσµατα εις νέον,
όπως περιγράφεται στην σηµείωση 35.
Οι λοιπές εταιρίες του Οµίλου σχηµατίζουν τακτικό αποθεµατικό όπως και όταν
προβλέπεται από τις τοπικές νοµοθεσίες.
β. Αποθεµατικό αξιογράφων
που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών
αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
48.932
228.123
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12
Αποτίµηση των αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, µετά το φόρο εισοδήµατος
(113.695)
(59.594)
Μεταφορά σε ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Kαθαρή Θέση και αφορούν στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
(4.363)
Μεταφορά στο αποτέλεσµα χρήσης αποθεµατικού αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, µετά το φόρο εισοδήµατος
(6.160)
(115.234)
Σύνολο
(119.855)
(179.191)
Υπόλοιπο την 31.12
(70.923)
48.932
Οι κινήσεις της χρήσης του αποθεµατικού των αξιογράφων που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση που αφορούν στην αποτίµηση
των αξιογράφων και στη µεταφορά στα αποτελέσµατα του
εν λόγω αποθεµατικού ανέρχονται πριν από το φόρο σε χρεωστικό ποσό € 151.357
και χρεωστικό € 8.775 αντίστοιχα (1.1-31.12.2021:
πιστωτικό ποσό € 106.177 και χρεωστικό € 135.107 αντίστοιχα).
γ. Αποθεµατικό αντιστάθµισης
ταµειακών ροών που
καταχωρείται
απευθείας στην Καθαρή Θέση
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
(208.912)
(223.670)
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12
Νέες αντισταθµίσεις, µετά φόρο εισοδήµατος
(24.831)
Αποσβέσεις σχέσεων αντιστάθµισης που έληξαν, µετά φόρο εισοδήµατος
14.758
14.758
Υπόλοιπο την 31.12
(218.985)
(208.912)
δ. Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής
οικονοµικών
καταστάσεων
και αντιστάθµισης θυγατρικών
εξωτερικού
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
(65.031)
(53.911)
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12
Μεταβολή συναλλαγµατικών διαφορών µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων και αντιστάθµισης θυγατρικών
εξωτερικού
(412)
(356)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
262
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μεταφορά σε ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Kαθαρή Θέση και αφορούν στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
(10.764)
Υπόλοιπο την 31.12
(65.443)
(65.031)
ε. Αναλογία λοιπών
αποτελεσµάτων
συγγενών εταιριών και
κοινοπραξιών
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
(311)
(311)
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12
Μεταβολή αναλογίας λοιπών αποτελεσµάτων συγγενών εταιριών και κοινοπραξιών
Υπόλοιπο την 31.12
(311)
(311)
στ. Αποθεµατικό αποτίµησης
δικαιωµάτων προαίρεσης
στο προσωπικό
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
3.083
1.667
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12
Εξάσκηση δικαιωµάτων
(1.597)
(1.667)
Αποθεµατικό αποτίµησης δικαιωµάτων προαίρεσης στο προσωπικό
2.014
3.083
Υπόλοιπο την 31.12
3.500
3.083
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
263
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Την 31.12.2022 στο πλαίσιο του Προγράµµατος Διάθεσης Μετοχών (Stock Options
Plan) µε τη µορφή χορήγησης δικαιωµάτων
προαίρεσης για απόκτηση µετοχών (stock options) µε έκδοση νέων µετοχών
σε Στελέχη της Διοίκησης και του Προσωπικού της Εταιρίας
και των συνδεδεµένων µε αυτήν εταιρειών, όπως αναλυτικά περιγράφεται στην σηµείωση
8, αναγνωρίστηκε αποθεµατικό ύψους € 2.014
απο την αποτίµηση των εν λόγω δικαιωµάτων, ενώ µέσα στην χρήση έγινε εξάσκηση δικαιωµάτων
€ 1.597. Για τα δικαιώµατα που
έχουν εξασκηθεί το ποσό τους έχει µεταφερθεί στη Διαφορά από έκδοση µετοχών
υπέρ το άρτιο, ενώ για τα δικαιώµατα που δεν έχουν
εξασκηθεί, το ποσό τους έχει µεταφερθεί στα Αποτελέσµατα εις νέον.
Σύνολο αποθεµατικών (α+β+γ+δ+ε+στ)
273.048
320.671
ζ. Ποσά που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην Καθαρή Θέση
και αφορούν Στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
15.127
-
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12
Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων και αντισταθµίσεως θυγατρικών εξωτερικού
(10.764)
10.764
Αποθεµατικό διαθέσιµου προς πώληση χαρτοφυλακίου
(4.363)
4.363
Υπόλοιπο την 31.12
-
15.127
.
37.Αποτελέσµατα
εις νέον
Δεδοµένου ότι
στη διαχειριστική
χρήση 2021 δεν
υφίστανται διανεµητέα
κέρδη, σε εφαρµογή
του άρθρου 159
του
Ν. 4548/2018,
η Τακτική
Γενική
Συνέλευση των
Μετόχων της
22.7.2022 αποφάσισε
τη µη διανοµή
µερίσµατος στους
κοινούς Μετόχους
της
Εταιρίας.
Επιπρόσθετα,
η ανωτέρω Τακτική
Γενική
Συνέλευση ενέκρινε
τον συµψηφισµό
του λογαριασµού
Αποτελέσµατα
εις νέον κατά
το ποσό €
6.228.891 µε
το Τακτικό Αποθεµατικό
κατά το ποσό
των € 420.425
και µε το Ειδικό
Αποθεµατικό του
άρθρου 31 του
Ν. 4548/2018
κατά το
ποσό των €
5.808.466 µε σκοπό:
-
να απλοποιηθεί
η κεφαλαιακή
δοµή και
-
να διευκολυνθεί
η πιθανή µελλοντική
διανοµή µερίσµατος
στους Μετόχους
της.
Μετά την ολοκλήρωση
των ανωτέρω
συµψηφισµών τα
Αποτελέσµατα
εις νέον ανέρχονται
σε € 296.911 µε 31.12.2022.
38.Υβριδικά κεφάλαια
Την 18.2.2022 η θυγατρική εταιρία
Alpha Group Jersey αποπλήρωσε
εις ολόκληρο το υπολειπόµενο ονοµαστικό
ποσό, ύψους
€ 15,5 εκατ. των Series B CMS-Linked
Άνευ σωρευτικού Μερίσµατος Άνευ
Ψήφου Προνοµιούχων Κινητών Αξιών
της (οι
«Υβριδικοί Τίτλοι»), οι οποίες
τελούσαν υπό την εγγύηση µειωµένης
εξασφάλισης της Εταιρίας, χωρίς
επίπτωση στα αποτελέσµατα του
Οµίλου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
264
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
39.Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις
α. Νοµικά θέµατα
Υπάρχουν ορισµένες απαιτήσεις από δικαστικές αγωγές κατά του
Οµίλου στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηµατικής δραστηριότητας.
Στο πλαίσιο της διαχείρισης γεγονότων λειτουργικού κινδύνου και βάσει των
λογιστικών αρχών που εφαρµόζονται, ο Όµιλος έχει
εσωτερικές δικλείδες ασφαλείας και διαδικασίες ώστε να παρακολουθεί
όλες τις υποβληθείσες δικαστικές αγωγές ή παρόµοιες ενέργειες
από τρίτους σε βάρος του και εξετάζει την πιθανότητα ευδοκίµησης τους καθώς
και της πιθανής εκροής.
Για τις περιπτώσεις όπου υπάρχει σηµαντική πιθανότητα αρνητικής έκβασης και
το αποτέλεσµα τους µπορεί να εκτιµηθεί µε αξιοπιστία,
ο Όµιλος σχηµατίζει πρόβλεψη που περιλαµβάνεται στο λογαριασµό του Ισολογισµού
«Προβλέψεις». Το συνολικό ποσό των
εν
λόγω
προβλέψεων
ανέρχεται
την
31.12.2022
σε
€ 32.130
(31.12.2021:
€ 34.439).
Για τις περιπτώσεις για τις οποίες, σύµφωνα µε την εξέλιξη της υπόθεσης και την
αξιολόγηση της Νοµικής Υπηρεσίας κατά την 31
Δεκεµβρίου 2022, η πιθανότητα αρνητικής έκβασης δεν είναι σηµαντική ή δεν
είναι δυνατόν να εκτιµηθεί η πιθανή ζηµιά εξαιτίας της
πολυπλοκότητας των υποθέσεων, της χρονικής διάρκειας που θα διαρκέσουν,
o Όµιλος δεν έχει προβεί σε αναγνώριση πρόβλεψης. Με
ηµεροµηνία 31.12.2022 οι απαιτήσεις από νοµικές υποθέσεις εναντίον του
Οµίλου των ανωτέρω περιπτώσεων ανέρχονται σε € 90.566
(31.12.2021: € 242.417) και € 470.563 (31.12.2021: € 586.541).
Σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις των Νοµικών Υπηρεσιών η οριστική διευθέτηση
των απαιτήσεων και των δικαστικών αγωγών δεν αναµένεται
να έχει σηµαντική επίπτωση στην Καθαρή Θέση ή τη λειτουργία του Οµίλου.
β. Φορολογικά θέµατα
Σύµφωνα µε το άρθρο 65Α του Ν. 4174/2013, από τη χρήση 2011,
οι νόµιµοι ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία που διενεργούν
υποχρεωτικούς ελέγχους σε ανώνυµες εταιρίες υποχρεούνται στην έκδοση
ετήσιου πιστοποιητικού ως προς την εφαρµογή των
φορολογικών διατάξεων σε φορολογικά αντικείµενα. Με το άρθρο
56 του Ν. 4410/3.8.2016 για τις χρήσεις από 1.1.2016, η έκδοση του
φορολογικού πιστοποιητικού καθίσταται προαιρετική. Πρόθεση ωστόσο της Τράπεζας
και των Εταιριών του Οµίλου είναι η συνέχιση
λήψης του φορολογικού πιστοποιητικού.
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε. έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές
αρχές µέχρι και τη χρήση 2010, καθώς και για τη χρήση
2014. Οι χρήσεις 2011 έως και 2016
θεωρούνται παραγεγραµµένες σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στην εγκύκλιο ΠΟΛ.1208/20.12.2017
της Ανεξάρτητης Αρχής Δηµοσίων Εσόδων. Για τις χρήσεις 2011
έως και 2021 η µητρική Εταιρία έχει λάβει πιστοποιητικά φορολογικής
συµµόρφωσης χωρίς διατύπωση επιφύλαξης, σύµφωνα µε το άρθρο
82 του Ν. 2238/1994 και το άρθρο 65Α Ν. 4174/2013. Ο
φορολογικός έλεγχος για το φορολογικό πιστοποιητικό χρήσεως 2022
βρίσκεται σε εξέλιξη.
Η Alpha Bank έχει λάβει φορολογικό πιστοποιητικό για την πρώτη φορολογική
χρήση από 1.7.2020 έως 31.12.2021, χωρίς διατύπωση
επιφύλαξης. Ο φορολογικός έλεγχος για το φορολογικό πιστοποιητικό
χρήσεως 2022 βρίσκεται σε εξέλιξη.
Το κατάστηµα της Alpha Bank σε Λονδίνο έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές
µέχρι και τη χρήση 2016, η παύση λειτουργίας του
οποίου δηλώθηκε στο Μητρώο Εταιρειών την 23.12.2020.
Το κατάστηµα της Alpha Bank στο Λουξεµβούργο ξεκίνησε τη λειτουργία του
τον Ιούνιο του 2020 και δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από
την έναρξή του.
Σύµφωνα µε την ΠΟΛ.1006/5.1.2016 δεν εξαιρούνται από την διενέργεια τακτικού
φορολογικού ελέγχου από τις αρµόδιες φορολογικές
αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται φορολογικό πιστοποιητικό
χωρίς επιφύλαξη. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν
να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο.
Ως αποτέλεσµα του φορολογικού ελέγχου από τις φορολογικές αρχές ενδέχεται
να επιβληθούν επιπλέον φόροι, τόκοι εκπρόθεσµης
υποβολής και πρόστιµα για τις χρήσεις που δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές
αρχές, τα ποσά των οποίων δεν είναι δυνατό να
προσδιοριστούν µε ακρίβεια.
Οι θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου έχουν ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση
που αναγράφεται στον κατωτέρω πίνακα:
.
Επωνυµία εταιρίας
Χρήση
Τράπεζες
1. Alpha Bank Α.Ε.
*
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
265
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
2. Alpha Bank London Ltd (αυτοπεραίωση)
2020
2. Alpha Bank Cyprus Ltd
2017
3. Alpha Bank Romania S.A. (εντός του 2022 ολοκληρώθηκε ο έλεγχος των χρήσεων 2015-2019)
2019
4. Alpha Bank Albania Sh.A. (η εταιρία µεταβιβάστηκε την 18.7.2022)
2016
Χρηµατοδοτικές εταιρίες
1. Alpha Leasing A.E.** (εντός του 2022 ολοκληρώθηκε µερικός έλεγχος της χρήσης 2016)
2016
2. Alpha Leasing Romania IFN S.A.
2014
3. ABC Factors A.E.**
2016
Investment Banking
1. Alpha Finance A.E.Π.Ε.Υ.** / ***
2016
2. Alpha Α.Ε. Επενδυτικών Συµµετοχών** / ***
2016
3. Alpha Α.Ε. Διαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων Επιχειρηµατικών Συµµετοχών - ΑΚΕΣ ** / ***
2016
4. Emporiki Ventures Capital Develo ped Markets Ltd
2018
5. Emporiki Ventures Capital Emerging Markets Ltd
2018
Asset Management
1. Alpha Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ.** / ***
2016
2. ABL Independent Financial Advisers Ltd (αυτοπεραίωση)
2020
Ασφαλιστικές
1. Alpha Ασφαλιστικές Πρακτορεύσεις Α.Ε.** / ***
2016
2. Alpha Insurance Brokers Srl
2006
3. Alphalife A.A.E.Z.** / *** (εντός του 2022 ολοκληρώθηκε µερικός έλεγχος της χρήσης 2018)
2016
Κτηµατικές και ξενοδοχειακές
1. Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.**
2016
2. Alpha Διαχειρίσεως Ακινήτων και Επενδύσεων Α.Ε.
2016
3. Alpha Real Estate Bulgaria E.O.O.D. (έναρξη λειτουργίας 2007)
*
4. Chardash Trading E.O.O.D. (έναρξη λειτουργίας 2006)
*
5. Alpha Real Estate Services Srl (έναρξη λειτουργίας 1998)
*
6. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αττικής Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2012) */**
2016
7. AGI-RRE Participations 1 Srl (έναρξη λειτουργίας 2010)
*
8. Stockfort Ltd (έναρξη λειτουργίας 2010)
2018
9. Romfelt Real Estate S.A.
2015
10. AGI-RRE Zeus Srl (έναρξη λειτουργίας 2012 – η εταιρία εκκαθαρίστηκε εντός του 2022)
*
11. AGI-RRE Poseidon Srl (έναρξη λειτουργίας 2012)
*
12. AGI-RRE Hera Srl (έναρξη λειτουργίας 2012 – η εταιρία εκκαθαρίστηκε εντός του 2022)
*
13. Alpha Real Estate Services LLC (έναρξη λειτουργίας 2010)
2018
14. AGI-BRE Participations 2 E.O.O.D. (έναρξη λειτουργίας 2012)
*
15. AGI-BRE Participations 2BG E.O.O.D. (έναρξη λειτουργίας 2012)
*
16. AGI-BRE Participations 4 E.O.O.D. (έναρξη λειτουργίας 2012) (βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2020-
2021)
*
17. APE Fixed Assets A.E.** / ***
2016
18. SC Carmel Residential Srl (έναρξη λειτουργίας 2013)
*
19. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας Κηφισιάς Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2014) *
2016
20. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Καλλιρόης Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2014) *
2016
21. AGI-Cypre Tochni Ltd (έναρξη λειτουργίας 2014)
2018
22. AGI-Cypre Mazotos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2014)
2018
23. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Λειβαδιάς Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2014) *
2016
.
* Οι εταιρίες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά από την ηµεροµηνία ιδρύσεώς
τους.
** Οι εταιρίες έχουν λάβει φορολογικά πιστοποιητικά για τις χρήσεις 2011
έως και 2021 χωρίς διατύπωση επιφύλαξης ενώ οι χρήσεις έως
και το 2016 θεωρούνται παραγεγραµµένες βάσει των διατάξεων της εγκυκλίου
ΠΟΛ.1208/2017.
***
Οι εταιρίες έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2009 βάσει των διατάξεων του
Ν. 3888/2010 περί περαίωσης των
ανέλεγκτων φορολογικών χρήσεων.
.
Επωνυµία εταιρίας
Χρήση
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
266
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
24. Asmita Gardens Srl
2015
25. Cubic Center Development S.A. (έναρξη λειτουργίας 2010)
2020
26. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας Ερυθραίας Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2015)
*
27. AGI-SRE Participations 1 DOO (έναρξη λειτουργίας 2016)
*
28. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Σπάτων Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2017)
*
29. Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας Καλλιθέας Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2017)
*
30. Kestrel Enterprise E.O.O.D. (έναρξη λειτουργίας 2013)
*****
31. Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Ηρακλείου Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2018)
*
32. AGI-Cypre Property 2 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
33. AGI-Cypre Property 4 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
34. AGI-Cypre Property 5 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
35. AGI-Cypre Property 6 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
36. AGI-Cypre Property 7 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
37. AGI-Cypre Property 8 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
38. AGI-Cypre Property 9 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
39. AGI-Cypre Property 12 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
40. AGI-Cypre Property 13 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
41. AGI-Cypre Property 14 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
42. AGI-Cypre Property 15 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
43. AGI-Cypre Property 16 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
44. AGI-Cypre Property 17 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
45. AGI-Cypre Property 18 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
46. AGI-Cypre Property 19 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
47. AGI-Cypre Property 20 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
48. AGI-Cypre RES Pafos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
49. AGI-Cypre P&F Nicosia Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
50. ABC RE P2 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
51. ABC RE P3 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
52. ABC RE L2 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
53. ABC RE P4 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018 – η εταιρία µεταβιβάστηκε την 28.2.2022)
*
54. AGI-Cypre RES Nicosia Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
55. AGI-Cypre P&F Limassol Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
56. AGI-Cypre Property 21 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
57. AGI-Cypre Property 22 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
58. AGI-Cypre Property 23 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
59. AGI-Cypre Property 24 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
60. ABC RE L3 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
61. ABC RE P&F Limassol Ltd (έναρξη λειτουργίας 2018)
2018
62. AGI-Cypre Property 25 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
63. AGI-Cypre Property 26 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
64. ABC RE COM Pafos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
65. ABC RE RES Larnaca Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
66. AGI-Cypre P&F Pafos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
67. AGI-Cypre Property 27 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
68. ABC RE L4 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
69. ABC RE L5 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
70. AGI-Cypre Property 28 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
71. AGI-Cypre Property 29 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
72. AGI-Cypre Property 30 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
73. AGI-Cypre COM Pafos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
74. ΑΕΠ Βιοµηχανικών Ακινήτων Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
75. AGI-Cypre Property 31 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
.
*Οι εταιρίες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά από την ηµεροµηνία ιδρύσ
εώς τους.
***** Οι εταιρίες περιήλθαν στον Όµιλο εντός του 2017 µέσω της πτωχευτικής διαδικασίας
και έκτοτε δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
267
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
Επωνυµία εταιρίας
Χρήση
76. AGI-Cypre Property 32 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
77. AGI-Cypre Property 33 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
78. AGI-Cypre Property 34 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
79. Alpha Group Real Estate Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
80. ABC RE P&F Pafos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
81. ABC RE P&F Nicosia Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
82. ABC RE RES Nicosia Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
83. Fierton Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019 – η εταιρία µεταβιβάστηκε την 28.2.2022)
*
84. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
85. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής Ι Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
86. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Θεσσαλονίκης Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
87. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Κρήτης Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
88. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αιγαίου Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
89. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Ιονίου Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
90. ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Αστικών Κέντρων Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
91. ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων ΘεσσαλονίκηςΜ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
92. ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
93. ΑΕΠ Καταστηµάτων Αττικής Ι Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
94. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής ΙΙΙ Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
95. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής ΙΙ Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
96. ΑΕΠ Καταστηµάτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
97. ΑΕΠ Γης ΙΙ Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
98. ABC RE P6 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
99. AGI-Cypre Property 35 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
100. AGI-Cypre P&F Larnaca Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
101. AGI-Cypre Property 37 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
102. AGI-Cypre RES Ammochostos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
103. AGI-Cypre Property 38 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
104. AGI-Cypre RES Larnaca Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
105. ABC RE P7 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
106. AGI-Cypre Property 42 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
107. ABC RE P&F Larnaca Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
108. Krigeo Holdings Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
109. AGI-Cypre Property 43 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
110. AGI-Cypre Property 44 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
111. AGI-Cypre Property 45 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
112. AGI-Cypre Property 40 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
113. ABC RE RES Ammochostos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
114. ABC RE RES Paphos Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
115. Sapava Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
116. AGI-Cypre Property 46 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
117. AGI-Cypre Proprety 47 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
118. AGI-Cypre Proprety 48 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
119. Alpha Credit Property 1 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
120. Office Park 1 Srl (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
121. AGI-Cypre COM Nicosia Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
122. AGI-Cypre Property 49 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
123. AGI-Cypre Property 50 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
124. AGI-Cypre COM Larnaca Ltd (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
125. Acarta Construct Srl
2014
126. AGI-Cypre Property 51 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
127. AGI-Cypre Property 52 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
268
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
*
..
Οι εταιρίες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά από την ηµεροµηνία ιδρύσεώς τους.
.
Επωνυµία εταιρίας
Χρήση
128. AGI-Cypre Property 53 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
129. Alpha Credit Properties Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
130. AGI-Cypre Property 54 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
131. AGI-Cypre Property 55 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
132. Engromest (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
133. AGI-Cypre Property 56 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
134. ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων ΙΙ Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
135. ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής IV Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
136. Startrek Ακίνητα Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
137. Nigrinus Ltd (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
138. Skyline Ακίνητα Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
139. Επαγγελµατικών Ακινήτων Αθήνας Ι Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
140. Επαγγελµατικών Ακινήτων Αθηνάς ΙΙ Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
Εταιρίες ειδικού σκοπού και συµµετοχών
1. Alpha Group Jersey Ltd
*
2. Alpha Group Investments Ltd (έναρξη λειτουργίας 2006)
2018
3. Ionian Equity Participations Ltd (έναρξη λειτουργίας 2006)
2018
4. AGI-BRE Participations 1 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2009)
2018
5. AGI-RRE Participations 1 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2009)
2018
6. Alpha Group Ltd (έναρξη λειτουργίας 2012 – η εταιρία εκκαθαρίστηκε την 2.9.2022)
2012
7. Katanalotika Plc (αυτοπεραίωση)
2020
8. Epihiro Plc (αυτοπεραίωση)
2020
9. Irida Plc (αυτοπεραίωση)
2020
10. Pisti 2010 - 1 Plc (αυτοπεραίωση)
2020
11. Alpha Shipping Finance Ltd (αυτοπεραίωση)
2019
12. Alpha Quantum D.A.C. (έναρξη λειτουργίας 2019)
*
13. AGI-RRE Poseidon Ltd (έναρξη λειτουργίας 2012)
2018
14. AGI-RRE Hera Ltd (έναρξη λειτουργίας 2012)
2018
15. Alpha Συµµετοχών Μ.Α.Ε. **
2016
16. AGI-BRE Participations 2 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2011)
2018
17. AGI-BRE Participations 3 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2011)
2018
18. AGI-BRE Participations 4 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2010)
2018
19. AGI-RRE Ares Ltd (έναρξη λειτουργίας 2010)
2018
20. AGI-RRE Artemis Ltd (έναρξη λειτουργίας 2012)
2018
21. AGI-BRE Participations 5 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2012)
2018
22. AGI-RRE Cleopatra Ltd (έναρξη λειτουργίας 2013)
2018
23. AGI-RRE Hermes Ltd (έναρξη λειτουργίας 2013)
2018
24. AGI-RRE Arsinoe Ltd (έναρξη λειτουργίας 2013)
2018
25. AGI-SRE Ariadni Ltd (έναρξη λειτουργίας 2013)
2014
26. Zerelda Ltd (έναρξη λειτουργίας 2012)
2018
27. AGI-Cypre Evagoras Ltd (έναρξη λειτουργίας 2014)
2018
28. AGI-Cypre Tersefanou Ltd (έναρξη λειτουργίας 2014)
2018
29. AGI-Cypre Ermis Ltd (έναρξη λειτουργίας 2014)
2018
30. AGI-SRE Participations 1 Ltd (έναρξη λειτουργίας 2016)
2018
31. Alpha Credit Acquisition Company Ltd (έναρξη λειτουργίας 2019)
2021
32. Alpha International Holding Company S.A. (έναρξη λειτουργίας 2019 – η εταιρία εκκαθαρίστηκε την 5.10.22)
*
33. Galaxy III Funding D.A.C. (έναρξη λειτουργίας 2020 – η εταιρία µεταβιβάστηκε µέσα στο 2022)
*
34. Alpha Διεθνών Συµµετοχών Μ.Α.Ε. (έναρξη λειτουργίας 2020)
*
35. Gemini Core Securitisation D.A.C. (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
36. SKY CAC Ltd (έναρξη λειτουργίας 2021)
*
37. Galaxy Cosmos Mezz Ltd (έναρξη λειτουργίας 2022)
*
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
269
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
*
..
Οι εταιρίες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά από την ηµεροµηνία ιδρύσεώς τους.
****
Οι εταιρίες δεν υπόκεινται σε φορολογικό έλεγχο.
.
Επωνυµία εταιρίας
Χρήση
Διάφορες εταιρίες
1. Alpha Bank London Nominees Ltd
*
2. Alpha Trustees Ltd (έναρξη λειτουργίας 2002)
2018
3. Καφέ Alpha A.E.** / ***
2016
4. Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών Α.Ε.** / ***
2016
5. Real Car Rental A.E.** / ***
2016
6. Εµπορική Διαχείρισης και Ρευστοποίησης Ενεργητικού-Παθητικού Α.Ε.** / ***
2016
7. Alpha Bank Υπηρεσίες Ενηµερώσεως Οφειλετών Α.Ε. (εντός του 2022 ολοκληρώθηκε µερικός έλεγχος της χρήσης 2021)
*
.
γ. Εκτός Ισολογισµού υποχρεώσεις
Ο Όµιλος, στο πλαίσιο των συνήθων επιχειρηµατικών του δραστηριοτήτων,
υπεισέρχεται σε συµβατικές δεσµεύσεις που είναι δυνατόν
να επιφέρουν στο µέλλον µεταβολές στην περιουσιακή του διάρθρωση. Οι δεσµεύσεις
αυτές παρακολουθούνται σε εκτός Ισολογισµού
λογαριασµούς και αφορούν σε ενέγγυες πιστώσεις προς εκτέλεση, εκδοθείσες
εγγυητικές επιστολές και υποχρεώσεις από εγκεκριµένες
και µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις.
Οι ενέγγυες πιστώσεις προς εκτέλεση αφορούν χρηµατοδότηση των εµπορικών
συµφωνιών µεταφοράς αγαθών στο εσωτερικό ή στο
εξωτερικό, µε απευθείας πληρωµή των συναλλασσόµενων τρίτων, µε
τους οποίους οι πελάτες του Οµίλου έχουν συνάψει τις
συµφωνίες. Τόσο οι ανοιχθείσες ενέγγυες πιστώσεις όσο και οι εκδοθείσες
εγγυητικές επιστολές αφορούν δεσµεύσεις υπό όρους και
εκδίδονται από τον Όµιλο προκειµένου να παρασχεθεί εγγύηση για την εκπλήρωση
από πελάτες του των όρων των συµφωνιών.
Επίσης ενδεχόµενες υποχρεώσεις προκύπτουν για τον Όµιλο από τις µη εκταµιευθείσες
δανειακές δεσµεύσεις, που πρόκειται να
εκτελεστούν εφόσον τηρηθούν από τους αντισυµβαλλόµενους οι συµφωνηθείσες
για την εκτέλεσή τους προϋποθέσεις.
Tα υπόλοιπά τους έχουν ως εξής:
.
31.12.2022
31.12.2021
Ενέγγυες πιστώσεις
45.960
30.022
Εγγυητικές επιστολές και λοιπές εγγυήσεις
4.605.197
3.467.990
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
4.886.404
4.107.682
.
Ο Όµιλος υπολογίζει αναµενόµενη ζηµιά πιστωτικού κινδύνου για τις µη εκταµιευθείσες
δανειακές δεσµεύσεις και ενέγγυες πιστώσεις /
εγγυητικές επιστολές, οι οποίες αναγνωρίζονται στη γραµµή Ισολογισµού «Προβλέψεις».
Το υπόλοιπο των ανωτέρω αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
ανέρχεται την 31.12.2022 € 40.783 σε (31.12.2021:
€ 42.684) (σηµείωση 43.1).
Η Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία έχει επίσης αναλάβει την υποχρέωση να συνεισφέρει
στο µετοχικό κεφάλαιο της κοινοπραξίας Alpha
TANEO ΑΚΕΣ επιπλέον κεφάλαια
µέχρι του ποσού των € 19 (31.12.2021: € 19).
δ. Δεσµεύσεις στοιχείων Ενεργητικού
Τα δεσµευµένα στοιχεία ενεργητικού κατά την 31.12.2022 και 31.12.2021
αναλύονται ως εξής:
Διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες:
Την 31.12.2022 το ποσό των δεσµευµένων καταθέσεων ανήλθε σε
€ 237.210 (31.12.2021: € 268.527) που αφορούν την υποχρέωση
του
Οµίλου να διατηρεί καταθέσεις σε Κεντρικές Τράπεζες σύµφωνα µε
τα ποσοστά που ορίζονται σε κάθε χώρα. Το ποσό των
δεσµευµένων διαθεσίµων που η Τράπεζα οφείλει να διατηρεί στην Τράπεζα της Ελλάδος,
κατά µέσο όρο για την περίοδο 21.12.2022
έως 7.2.2023, ανέρχεται σε € 464.867 (31.12.2021: € 428.210).
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
270
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
*
..
Οι εταιρίες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά από την ηµεροµηνία ιδρύσεώς τους.
**
Οι εταιρίες έχουν λάβει φορολογικά πιστοποιητικά για τις χρήσεις 2011
έως και 2021 χωρίς διατύπωση επιφύλαξης ενώ οι χρήσεις
έως και το 2016 θεωρούνται παραγεγραµµένες βάσει των διατάξεων της εγκυκλίου
ΠΟΛ.1208/2017.
***
Οι εταιρίες έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2009 βάσει των διατάξεων του Ν. 3888/2010
περί περαίωσης των
ανέλεγκτων φορολογικών χρήσεων.
****
Οι εταιρίες δεν υπόκεινται σε φορολογικό έλεγχο.
•
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων:
i.
τοποθετήσεις ύψους € 204.622 (31.12.2021: € 205.335) που αφορούν, κυρίως, σε εγγυήσεις
οι οποίες έχουν δοθεί υπέρ του
Ελληνικού Δηµοσίου.
ii.
τοποθετήσεις ύψους € 351.764 (31.12.2021: € 1.077.895) αφορούν εγγύηση παράγωγων
συναλλαγών και λοιπών
πράξεων προσωρινής εκχώρησης (repos).
iii.
τοποθετήσεις ύψους € 266.060 (31.12.2021: € 105.070) αφορούν Ενέγγυες
Πιστώσεις ή Εγγυητικές Επιστολές που
εκδίδει η Τράπεζα για τη διευκόλυνση εισαγωγών πελατείας.
iv.
τοποθετήσεις ύψους € 24.496 (31.12.2021:
€ 20.012) αφορούν αµετάκλητη δέσµευση
πληρωµής µέρους της εισφοράς
από το
2016
έως
και
το
2022
στο
Ταµείο
Εξυγίανσης.
Η
δέσµευση
αυτή
πρέπει
να
καλύπτεται
πλήρως
από
εξασφαλίσεις
αποκλειστικά µε µετρητά, όπως αποφασίστηκε από το Ενιαίο Συµβούλιο
Εξυγίανσης.
v.
τοποθετήσεις ύψους € 22.935 (31.12.2021: € 34.039) αφορούν ως εξασφάλιση για
την έκδοση οµολογιών ονοµαστικής αξίας €
2.700.000 (31.12.2021: € 2.900.000), εκ των οποίων ιδιοκατέχεται ποσό € 2.000.000
(31.12.2021: € 2.200.000) από την
Τράπεζα, όπως αναλυτικά αναφέρεται στην κάτωθι κατηγορία «Δάνεια
και απαιτήσεις κατά πελατών».
•
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών:
i.
δάνεια αξίας € 5.818.822 (31.12.2021: € 5.285.333) έχουν ενεχυριασθεί σε
Κεντρικές Τράπεζες για σκοπούς άντλησης
ρευστότητας.
ii.
ποσό επιχειρηµατικών δανείων,χρηµατοδοτικών µισθώσεων και πιστωτικών
καρτών λογιστικής αξίας € 1.180.756
(31.12.2021: € 1.226.422) έχει τιτλοποιηθεί για την έκδοση οµολογιών
εταιριών ειδικού σκοπού του Οµίλου ονοµαστικής αξίας
€ 1.441.800 (31.12.2021: € 1.441.800) που ιδιοκατέχονται από την Τράπεζα.
iii.
ποσό ναυτιλιακών δανείων λογιστικής αξίας € 65.058 (31.12.2021: € 151.907)
έχει τιτλοποιηθεί για την παροχή δανείου στην
εταιρία ειδικού σκοπού του Οµίλου. Η συνολική ονοµαστική αξία του εναποµείναντος
δανείου που ιδιοκατέχεται από την
Τράπεζα την 31.12.2022 ανέρχεται σε ποσό € 31.925 (31.12.2021: € 129.051).
iv.
ποσό επιχειρηµατικών δανείων λογιστικής αξίας € 402 (31.12.2021:
€ 3.689) έχει δοθεί ως εξασφάλιση στα πλαίσια
λοιπών πράξεων δανεισµού.
v.
ποσό στεγαστικών δανείων λογιστικής αξίας € 3.154.105 (31.12.2021: € 3.420.371)
έχει χρησιµοποιηθεί ως εξασφάλιση στο
Πρόγραµµα Καλυµµένων Οµολογιών Ι και στο Πρόγραµµα Καλυµµένων
Οµολογιών ΙI καθώς επίσης και στο Πρόγραµµα
Καλυµµένων Οµολογιών της AB Ρουµανίας. Η ονοµαστική αξία των
εν λόγω οµολογιών που έχουν εκδοθεί ανήλθε σε ποσό €
2.700.000 (31.12.2021: € 2.900.000) εκ των οποίων ιδιοκατέχεται από την Τράπεζα
ποσό € 2.000.000 (31.12.2021: €
2.200.000) και έχει ενεχυριασθεί σε Κεντρικές Τράπεζες για σκοπούς
άντλησης ρευστότητας.
•
Αξιόγραφα επενδυτικού και εµπορικού χαρτοφυλακίου:
i.
ποσό λογιστικής αξίας € 5.442.303 (31.12.2021: € 4.612.517) αφορά σε οµόλογα εκδόσεως
ελληνικού δηµοσίου που έχουν
δοθεί στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα για σκοπούς άντλησης ρευστότητας.
ii.
ποσό λογιστικής αξίας € 259.477 (31.12.2021: € € 681.004) αφορά έντοκα γραµµάτια ελληνικού
δηµοσίου που έχουν δοθεί
στην Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα για σκοπούς άντλησης ρευστότητας.
iii.
ποσό λογιστικής αξίας € 3.916.931 (31.12.2021: € 2.719.845) αφορά σε οµόλογα λοιπών
κρατών και λοιπών εκδοτών που
έχουν δοθεί σε Κεντρικές Τράπεζες για σκοπούς άντλησης ρευστότητας.
iv.
ποσό λογιστικής αξίας € 188.431 (31.12.2021: € 92.070) αφορά σε τίτλους
εκδόσεως του Ευρωπαϊκού Ταµείου
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.) που έχουν ενεχυριασθεί
σε Κεντρικές Τράπεζες µε σκοπό τη συµµετοχή σε
πράξεις κύριας αναχρηµατοδοτήσεως.
v.
ποσό λογιστικής αξίας € 33.604 (31.12.2021: € 295.838) αφορά σε οµόλογα
εκδόσεως ελληνικού δηµοσίου και έχει δοθεί ως
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
271
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
εξασφάλιση στα πλαίσια πράξεων προσωρινής εκχωρήσεως (repo).
vi.
ο Όµιλος έχει τοποθετήσει έντοκα γραµµάτια ελληνικού δηµοσίου λογιστικής αξίας
€ 396.126 (31.12.2021: € 0) ως
κάλυµµα στα πλαίσια συµβάσεων παραγώγων µε αντισυµβαλλόµενο το
Ελληνικό Δηµόσιο.
vii.
ο Όµιλος έχει τοποθετήσει έντοκα γραµµάτια ελληνικού δηµοσίου λογιστικής αξίας
€ 986 (31.12.2021: € 0) ως κάλυµµα στα
πλαίσια συµβάσεων παραγώγων µε πελάτες.
viii.
ποσό λογιστικής αξίας € 1.097 (31.12.2021: € 0) αφορά σε έντοκα γραµµάτια ελληνικού
δηµοσίου και έχει δοθεί ως
εξασφάλιση στα πλαίσια πράξεων προσωρινής εκχωρήσεως (repo).
ix.
ποσό λογιστικής αξίας € 2.762 (31.12.2021: € 18.869) λοιπών εταιρικών
τίτλων έχει δοθεί ως εξασφάλιση στα πλαίσια
πράξεων προσωρινής εκχωρήσεως (repo).
Επιπλέον,
i.
ο Όµιλος έχει λάβει έντοκα γραµµάτια ελληνικού δηµοσίου
ονοµαστικής αξίας € 0 (31.12.2021: €
750.000) ως κάλυµµα στα πλαίσια συµβάσεων παραγώγων
µε αντισυµβαλλόµενο το Ελληνικό Δηµόσιο.
ii.
Ο Όµιλος έχει λάβει οµόλογα ελληνικού δηµοσίου ονοµαστικής
αξίας € 6.000 (31.12.2021: € 0) και
εύλογης αξίας € 5.281 ως κάλυµµα στα πλαίσια συµβάσεων
παραγώγων µε πελάτες.
iii.
Ο Όµιλος έχει λάβει οµόλογα ονοµαστικής αξίας € 0 (31.12.2021
€ 734.536) και εύλογης αξίας € 0
(31.12.2021
€ 773.330) ως εξασφάλιση στα πλαίσια πράξεων προσωρινής εκχωρήσεως (reverse
repo), τα οποία δεν περιλαµβάνονται σε
λογαριασµούς ουσίας του ενεργητικού του Οµίλου. Από τα εν λόγω οµόλογα,
ποσό εύλογης αξίας € 0 (31.12.2021
€ 714.467) έχει ενεχυριασθεί σε Κεντρικές Τράπεζες για άντληση ρευστότητας
και ποσό εύλογης αξίας € 0 (31.12.2021:
€ 11.065) έχει δοθεί
ως εξασφάλιση στα πλαίσια πράξεων προσωρινής εκχωρήσεως (repo).
40.Εταιρίες που περιλαµβάνονται στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις
Στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου, εκτός της µητρικής Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών, περιλαµβάνονται και οι κατωτέρω
εταιρίες:
α. Θυγατρικές
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου %
31.12.2022
31.12.2021
Τράπεζες
1
Alpha Bank Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
2
Alpha Bank London Ltd
Ηνωµένο Βασίλειο
100,00
100,00
3
Alpha Bank Cyprus Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
4
Alpha Bank Romania S.A.
Ρουµανία
99,92
99,92
5
Alpha Bank Albania Sh.A.
Αλβανία
100,00
Χρηµατοδοτικές εταιρίες
1
Alpha Leasing Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
2
Alpha Leasing Romania IFN S.A.
Ρουµανία
100,00
100,00
3
ABC Factors Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
Investment Banking
1
Alpha Finance A.E.Π.Ε.Υ.
Ελλάδα
100,00
100,00
2
Alpha ΑΕ Επενδυτικών Συµµετοχών
Ελλάδα
100,00
100,00
3
Alpha AE Διαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων Επιχειρηµατικών Συµµετοχών – ΑΚΕΣ
Ελλάδα
100,00
100,00
4
Emporiki Ventures Capital Developed Markets Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
5
Emporiki Ventures Capital Emerging Markets Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
Asset Management
1
Alpha Asset Management Α.Ε.Δ.Α.Κ.
Ελλάδα
100,00
100,00
2
ABL Independent Financial Advisers Ltd
Ηνωµένο Βασίλειο
100,00
100,00
Ασφαλιστικές
1
Alpha Ασφαλιστικές Πρακτορεύσεις Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
2
Alpha Insurance Brokers Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
272
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
3
Alphalife AAEZ
Ελλάδα
100,00
100,00
Κτηµατικές και ξενοδοχειακές
1
Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
Ελλάδα
93,17
93,17
2
Alpha Διαχειρίσεως Ακινήτων και Επενδύσεων Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
3
Alpha Real Estate Bulgaria E.O.O.D.
Βουλγαρία
93,17
93,17
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου %
31.12.2022
31.12.2021
4
Chardash Trading E.O.O.D.
Βουλγαρία
100,00
93,17
5
Alpha Real Estate Services Srl
Ρουµανία
93,17
93,17
6
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αττικής Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
7
AGI-RRE Participations 1 Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
8
Stockfort Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
9
Romfelt Real Estate S.A.
Ρουµανία
99,99
99,99
10
AGI-RRE Zeus Srl
Ρουµανία
100,00
11
AGI-RRE Poseidon Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
12
AGI-RRE Hera Srl
Ρουµανία
100,00
13
Alpha Real Estate Services LLC
Κύπρος
93,17
93,17
14
AGI-BRE Participations 2 E.O.O.D.
Βουλγαρία
100,00
100,00
15
AGI-BRE Participations 2BG E.O.O.D.
Βουλγαρία
100,00
100,00
16
AGI-BRE Participations 4 E.O.O.D.
Βουλγαρία
100,00
100,00
17
APE Fixed Assets Α.Ε.
Ελλάδα
72,20
72,20
18
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας Κηφισιάς Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
19
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Καλλιρόης Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
20
AGI-Cypre Tochni Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
21
AGI-Cypre Mazotos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
22
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Λειβαδιάς Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
23
Asmita Gardens Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
24
Cubic Center Development S.A.
Ρουµανία
100,00
100,00
25
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας Ερυθραίας Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
26
AGI-SRE Participations 1 D.O.O.
Σερβία
100,00
100,00
27
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Σπάτων Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
28
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Καλλιθέας Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
29
Kestrel Enterprise E.O.O.D.
Βουλγαρία
100,00
100,00
30
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας Ηρακλείου Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
31
AGI-Cypre Property 2 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
32
AGI-Cypre Property 4 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
33
AGI-Cypre Property 5 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
34
AGI-Cypre Property 6 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
35
AGI-Cypre Property 8 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
36
AGI-Cypre Property 7 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
37
AGI-Cypre Property 9 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
38
AGI-Cypre Property 12 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
39
AGI-Cypre Property 13 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
40
AGI-Cypre Property 14 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
41
AGI-Cypre Property 15 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
42
AGI-Cypre Property 16 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
43
AGI-Cypre Property 17 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
44
AGI-Cypre Property 18 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
45
AGI-Cypre Property 19 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
46
AGI-Cypre Property 20 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
47
AGI-Cypre RES Pafos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
273
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
48
AGI-Cypre P&F Nicosia Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
49
ABC RE P2 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
50
ABC RE P3 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
51
ABC RE L2 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
52
ABC RE P4 Ltd
Κύπρος
100,00
53
AGI-Cypre RES Nicosia Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
54
AGI-Cypre P&F Limassol Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου %
31.12.2022
31.12.2021
55
AGI-Cypre Property 21 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
56
AGI-Cypre Property 22 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
57
AGI-Cypre Property 23 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
58
AGI-Cypre Property 24 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
59
ABC RE L3 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
60
ABC RE P&F Limassol Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
61
AGI-Cypre Property 25 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
62
AGI-Cypre Property 26 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
63
ABC RE COM Pafos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
64
ABC RE RES Larnaca Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
65
AGI-Cypre P&F Pafos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
66
AGI Cypre Property 27 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
67
ABC RE L4 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
68
ABC RE L5 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
69
AGI-Cypre Property 28 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
70
AGI-Cypre Property 29 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
71
AGI-Cypre Property 30 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
72
AGI-Cypre COM Pafos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
73
AΕΠ Βιοµηχανικών Ακινήτων Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
74
AGI-Cypre Property 31 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
75
AGI-Cypre Property 32 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
76
AGI-Cypre Property 33 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
77
AGI-Cypre Property 34 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
78
Alpha Group Real Estate Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
79
ABC RE P&F Pafos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
80
ABC RE P&F Nicosia Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
81
ABC RE RES Nicosia Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
82
Fierton Ltd
Κύπρος
100,00
83
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
84
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής Ι Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
85
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Θεσσαλονίκης Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
86
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Κρήτης Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
87
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αιγαίου Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
88
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Ιονίου Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
89
AΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Αστικών Κέντρων Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
90
AΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Θεσσαλονίκης Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
91
AΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
92
AΕΠ Καταστηµάτων Αττικής Ι Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
93
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής ΙΙΙ Μ.Α.Ε
Ελλάδα
100,00
100,00
94
AΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής ΙΙ Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
95
AΕΠ Καταστηµάτων Περιφέρειας Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
96
AΕΠ Γης ΙΙ Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
97
ABC RE P6 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
98
AGI-Cypre Property 35 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
274
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
99
AGI-Cypre P&F Larnaca Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
100
AGI-Cypre Property 37 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
101
AGI-Cypre RES Ammochostos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
102
AGI-Cypre Property 38 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
103
AGI-Cypre RES Larnaca Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
104
ABC RE P7 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
105
AGI-Cypre Property 42 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
106
ABC RE P&F Larnaca Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου %
31.12.2022
31.12.2021
107
Krigeo Holdings Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
108
AGI-Cypre Property 43 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
109
AGI-Cypre Property 44 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
110
AGI-Cypre Property 45 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
111
AGI-Cypre Property 40 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
112
ABC RE RES Ammochostos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
113
ABC RE RES Paphos Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
114
Sapava Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
115
AGI-Cypre Property 46 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
116
AGI-Cypre Property 47 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
117
AGI-Cypre Property 48 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
118
Alpha Credit Property 1 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
119
Office Park I Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
120
AGI-Cypre COM Nicosia Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
121
AGI-Cypre Property 49 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
122
AGI-Cypre Property 50 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
123
AGI-Cypre COM Larnaca Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
124
Acarta Construct Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
125
AGI-Cypre Property 51 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
126
AGI-Cypre Property 52 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
127
AGI-Cypre Property 53 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
128
Alpha Credit Properties Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
129
AGI-Cypre Property 55 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
130
AGI-Cypre Property 54 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
131
Engromest
Ρουµανία
132
S.C. Carmel Residential Srl
Ρουµανία
100,00
100,00
133
AGI-Cypre Property 56 Ltd
Κύπρος
100,00
134
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων ΙΙ Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
135
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής IV Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
136
Startrek Ακίνητα Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
137
Nigrinus Ltd
Ελλάδα
100,00
138
Skyline Ακίνητα Μονοπρόσωπη Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
139
Επαγγελµατικών ακινήτων Αθήνας Ι
Ελλάδα
100,00
140
Επαγγελµατικών ακινήτων Αθήνας ΙΙ
Ελλάδα
100,00
Εταιρίες ειδικού σκοπού και συµµετοχών
1
Alpha Group Jersey Ltd
Jersey
100,00
2
Alpha Group Investments Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
3
Ionian Equity Participations Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
4
AGI-BRE Participations 1 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
5
AGI-RRE Participations 1 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
6
Alpha Group Ltd
Κύπρος
100,00
7
Sky CAC Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
8
Katanalotika Plc
Ηνωµένο Βασίλειο
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
275
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
9
Epihiro Plc
Ηνωµένο Βασίλειο
10
Irida Plc
Ηνωµένο Βασίλειο
11
Pisti 2010-1 Plc
Ηνωµένο Βασίλειο
12
Alpha Shipping Finance Ltd
Ηνωµένο Βασίλειο
13
Alpha Quantum DAC
Ιρλανδία
14
AGI-RRE Poseidon Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
15
AGI-RRE Hera Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
16
Alpha Συµµετοχών Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
17
AGI-BRE Participations 2 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
%
31.12.2022
31.12.2021
18
AGI-BRE Participations 3 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
19
AGI-BRE Participations 4 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
20
AGI-RRE Ares Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
21
AGI-RRE Artemis Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
22
AGI-BRE Participations 5 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
23
AGI-RRE Cleopatra Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
24
AGI-RRE Hermes Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
25
AGI-RRE Arsinoe Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
26
AGI-SRE Ariadni Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
27
Zerelda Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
28
AGI-Cypre Evagoras Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
29
AGI-Cypre Tersefanou Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
30
AGI-Cypre Ermis Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
31
AGI-SRE Participations 1 Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
32
Alpha Credit Acquisition Company Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
33
Alpha International Holding Company S.A.
Λουξεµβούργο
100,00
34
Alpha Διεθνών Συµµετοχών Μ.Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
35
Gemini Core Securitisation Designated Activity Company
Ιρλανδία
36
Galaxy ΙΙΙ Funding Designated Activity Company
Ιρλανδία
Διάφορες εταιρίες
1
Alpha Bank London Nominees Ltd
Ηνωµένο
Βασίλειο
100,00
100,00
2
Alpha Trustees Ltd
Κύπρος
100,00
100,00
3
Καφέ Alpha A.E.
Ελλάδα
100,00
100,00
4
Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
5
Real Car Rental A.E.
Ελλάδα
100,00
100,00
6
Εµπορική Διαχείρισης και Ρευστοποίησης Ενεργητικού-Παθητικού Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
7
Alpha Bank Υπηρεσίες Ενηµέρωσης Οφειλετών Α.Ε.
Ελλάδα
100,00
100,00
8
Αlpha Υπηρεσιών Πληρωµών ΜΑΕ
Ελλάδα
100,00
..
β. Κοινοπραξίες (Joint ventures)
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου
%
31.12.2022
31.12.2021
1
APE Commercial Property Α.Ε.
Ελλάδα
72,20
72,20
2
AΠE Επενδυτικής Περιουσίας A.E.
Ελλάδα
71,08
71,08
3
Alpha ΤΑΝΕΟ ΑΚΕΣ
Ελλάδα
51,00
51,00
4
Rosequeens Properties Ltd
Κύπρος
33,33
33,33
5
Panarae Saturn LP
Jersey
61,58
61,58
6
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αθηναϊκών Εµπορικών Καταστηµάτων Α.Ε.
Ελλάδα
70,00
70,00
7
Iside spv Srl
Ιταλία
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
276
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
γ. Συγγενείς
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου %
31.12.2022
31.12.2021
1
ΑΕΔΕΠ Θεσσαλίας και Στερεάς Ελλάδος
Ελλάδα
50,00
50,00
2
ALC Novelle Investments Ltd
Κύπρος
33,33
33,33
3
Τραπεζικά Συστήµατα Πληροφοριών Α.Ε.
Ελλάδα
23,77
23,77
4
Propindex ΑΕΔΑ
Ελλάδα
35,58
35,58
5
Ολγανός Α.Ε.
Ελλάδα
30,44
30,44
6
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα Α.Ε.
Ελλάδα
50,00
50,00
.
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό συµµετοχής Οµίλου %
31.12.2022
31.12.2021
7
Zero Energy Buildings Ανώνυµη Εταιρία Ενεργειακών Υπηρεσιών
Ελλάδα
43,87
49,00
8
Περιγένης Επαγγελµατικών Ακινήτων Α.Ε.
Ελλάδα
32,00
32,00
9
Cepal Ανώνυµη Εταιρεία Συµµετοχών Α.Ε.
Ελλάδα
20,00
20,00
10
Aurora SME I DAC
Ιρλανδία
11
Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε
Ελλάδα
9,99
.
Την 30.6.2022 ολοκληρώθηκε η πώληση του 51% της Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.
στην Nexi στα πλαίσια της ολοκλήρωσης της
συναλλαγής «Prometheus» και η εταιρία µετονοµάσθηκε σε Nexi Πληρωµών
Ελλάς Α.Ε. Επιπροσθέτως, την 29.7.2022
υπεγράφη
συµπληρωµατική σύµβαση πλαίσιο ανάµεσα στην Alpha Bank S.A. και τη Nexi
για την πώληση επιπλέον συµµετοχής ποσοστού
39,01% µετοχών της Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. Η µεταβίβαση των µετοχών
ολοκληρώθηκε την ίδια ηµέρα. Το ποσοστό 9,99% που
διακρατήθηκε από τον Όµιλο παρουσιάζεται στις “Επενδύσεις σε συγγενείς
εταιρείες και κοινοπραξίες”.
Η συµµετοχή στη Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. εξακολουθεί να ταξινοµείται στις επενδύσεις
σε συγγενείς εταιρίες καθώς η Τράπεζα
εξακολουθεί να συµµετέχει στο Διοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας λαµβάνοντας
µέρος στις αποφάσεις επί των βασικών δραστηριοτήτων
της.
Εντός της χρήσης η Τράπεζα απέκτησε οµόλογα εκδόσως της εταιρίας ειδικού
σκοπού Iside Spv Srl, η οποία ιδρύθηκε για την
εξυπηρέτηση εργασιών χρηµατοδότησης επιχειρήσεων. Καθώς η βασική δραστηριότητα
της εταιρίας σχετίζεται µε τα οµόλογα που έχει
εκδώσει και για τα οποία οι σχετικές αποφάσεις λαµβάνονται από κοινού
µε τον έτερο δανειστή, ο Όµιλος ασκεί από κοινού έλεγχο στην
εταιρία.
Αναλυτικές πληροφορίες σχετικά µε εταιρικά γεγονότα που αφορούν τις εταιρίες
που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές
καταστάστασεις παρατίθενται στη σηµείωση 49.
.
Σχετικά µε τις Θυγατρικές σηµειώνονται τα ακόλουθα:
-
Η θυγατική εταιρία Stockfort Ltd αποτελεί όµιλο εταιριών και περιλαµβάνει την
Pernik Logistics Park E.O.O.D.
-
Ο Όµιλος αντισταθµίζει τον κίνδυνο καθαρής επένδυσης θυγατρικών του µε
πράξεις παραγώγων προϊόντων, στο λειτουργικό
νόµισµα αυτών.
Σχετικά µε τις Συγγενείς και Κοινοπραξίες σηµειώνονται τα ακόλουθα:
-
Η εταιρία AΠΕ Επενδυτικής Περιουσίας Α.Ε. αποτελεί µητρική οµίλου εταιριών, στον οποίο
περιλαµβάνονται οι θυγατρικές
Συµετ Α.Ε., Αστακός Τέρµιναλ Α.Ε., Ακαρπορτ Α.Ε. και NA.BI.ΠE. Α.Ε.
-
Ο Όµιλος της AΠΕ Επενδυτικής Περιουσίας Α.Ε. έχει ταξινοµηθεί
ως κατεχόµενος προς πώληση και αποτιµάται βάσει του
Δ.Π.Χ.Π. 5 (σηµείωση 48).
Εξαγορές εταιριών
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
277
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τον Δεκέµβριο του 2022, οριστικοποιήθηκαν οι αξίες των καθαρών περιουσιακών
στοιχείων της εταιρίας Engromest η οποία
εξαγοράστηκε στις 30.12.2021, χωρίς να προκύψουν σηµαντικές αποκλίσεις από
τις προσωρινές αξίες που παρουσιάζονται στον κάτωθι
πίνακα.
.
Εύλογη
αξία
31.12.2021
Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα
2.246
Ιδιοχρησιµοποιούµενα
πάγια
25
Eπενδυτικά πάγια
8.200
Λοιπά
στοιχεία
ενεργητικού
263
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
(9.595)
Λοιπές
υποχρεώσεις
(550)
Καθαρά αναγνωρίσιµα
περιουσιακά στοιχεία (A)
589
Τίµηµα
εξαγοράς
(B)
Αρνητική
Υπεραξία
(Β-Α)
589
…
Θυγατρικές του Οµίλου µε δικαιώµατα τρίτων
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει πληροφορίες που αφορούν τις θυγατρικές
του Οµίλου όπου υπάρχουν δικαιώµατα τρίτων:
.
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ποσοστό δικαιωµάτων
τρίτων%
Κέρδη/(ζηµιές) που
αναλογούν σε
δικαιώµατα τρίτων
Λοιπά Αποτελέσµατα
που
αναγνωρίσθηκαν
απευθείας στην
Καθαρή
Θέση σε δικαιώµατα
τρίτων
Υπόλοιπο δικαιωµάτων
τρίτων
31.12.2022
31.12.2021
Από 1
Ιανουαρίου έως
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
1. APE Fixed
Assets Α.Ε.
Ελλάδα
27,80
27,80
157
(78)
10.858
10.939
2. Alpha Αστικά Ακίνητα
Α.Ε.
Ελλάδα
6,83
6,83
(479)
112
(10)
7.097
9.988
3. Alpha Real
Estate Bulgaria
EOOD
Βουλγαρία
6,83
6,83
3
(1)
27
29
4. Chardash Trading EOOD
Βουλγαρία
0,00
6,83
79
(34)
(164)
5. Alpha
Bank Romania
S.A.
Ρουµανία
0,08
0,08
(35)
17
(1)
153
340
6. Romfelt
Real Estate
S.A.
Ρουµανία
0,01
0,01
1
7. Alpha Real
Estate Services
Srl
Ρουµανία
6,83
6,83
(21)
8
113
99
8. Alpha Real Estate Services LLC
Κυπρος
6,83
6,83
(11)
6
75
71
9. SSIF Alpha Finance Romania S.A.
Ρουµανία
0,02
0,02
47
(13)
10. TH Top
Hotels Srl
Ρουµανία
0,00
2,50
(3)
Σύνολο
(307)
27
-
(11)
18.370
21.290
.
Το ποσοστό δικαιωµάτων ψήφου που κατέχουν τρίτοι στις θυγατρικές
δε διαφέρει από το ποσοστό τους στο µετοχικό τους κεφάλαιο.
Από τις ανωτέρω περιπτώσεις θυγατρικών σηµαντικά δικαιώµατα τρίτων την 31.12.2022,
υπάρχουν στην Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε. και
στην APE Fixed Assets Α.Ε.
Παρακάτω παρουσιάζονται συνοπτικές χρηµατοοικονοµικές πληροφορίες
για τις Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε. και APE Fixed Assets Α.Ε.,
οι οποίες έχουν βασιστεί σε ποσά πριν την απαλοιφή των ενδοεταιρικών συναλλαγών.
Συνοπτική Κατάσταση
Συνολικού
Αποτελέσµατος
.
Alpha
Αστικά
Ακίνητα
Α.Ε.
APE Fixed Assets
Α.Ε.
Από 1
Ιανουαρίου έως
ΑΠΟ 1
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Σύνολο εσόδων
14.326
11.491
Σύνολο
εξόδων
(8.534)
(9.421)
(324)
(324)
Καθαρά κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης µετά
το φόρο
εισοδήµατος
4.520
1.743
(291)
(279)
Συνολικό
αποτέλεσµα χρήσης
µετά
το φόρο
εισοδήµατος
4.520
1.743
(291)
(279)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
278
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
Συνοπτικός
Ισολογισµός
.
Alpha
Αστικά
Ακίνητα
Α.Ε.
APE Fixed Assets
Α.Ε.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Σύνολο µη κυκλοφορούντος εργητικού
2.927
57.136
39.070
39.222
Σύνολο κυκλοφορούντος
ενεργητικού
60.665
83.784
47
268
Σύνολο βραχυπρόθεσµων
υποχρεώσεων
5.973
2.901
23
68
Σύνολο
µακροπρόθεσµων
υποχρεώσεων
1.343
1.026
50
82
Σύνολο Καθαρής Θέσης
93.729
136.993
39.045
39.340
.
Συνοπτική
Κατάταση
Ταµειακών
Ροών
.
Alpha
Αστικά
Ακίνητα
Α.Ε.
APE Fixed Assets
Α.Ε.
Από 1
Ιανουαρίου έως
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες
5.067
2.202
(221)
(144)
Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες
17.240
(2.922)
(36)
Σύνολο εισροών/(εκροών)
από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες
(48.015)
(129)
4
Σύνολο εισροών/(εκροών) χρήσης
(25.707)
(849)
(221)
(177)
Ταµειακά
διαθέσιµα και ισοδύναµα
έναρξης χρήσης
76.378
77.227
268
445
Ταµειακά
διαθέσιµα και ισοδύναµα
λήξης χρήσης
50.671
76.378
47
268
.
Η εταιρία Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε ανακοίνωσε την 9.9.2022 τη διανοµή
µερίσµατος συνολικού ποσού € 47.880 από το οποίο ποσό
€ 3.031 αναλογούσε σε µειοψηφούντες µετόχους. Η καταβολή ολοκληρώθηκε
εντός του µηνός Σεπτεµβρίου 2022 (31.12.2021: € 0). Οι
λοιπές ως άνω εταιρείες δεν κατέβαλαν µέρισµα για τις χρήσεις 2022 και 2021.
Σηµαντικοί
Περιορισµοί
Οι σηµαντικοί περιορισµοί του Οµίλου ως προς τη χρήση περιουσιακών
στοιχείων ή το διακανονισµό υποχρεώσεων, αφορούν εκείνους
που επιβάλλονται από το κανονιστικό πλαίσιο µέσα στο οποίο λειτουργούν κυρίως
οι θυγατρικές που εποπτεύονται ως προς την
κεφαλαιακή τους επάρκεια. Ειδικότερα, οι κανονιστικές αρχές απαιτούν,
κατά περίπτωση και ανάλογα µε τη φύση της εταιρίας, τη
συµµόρφωση µε συγκεκριµένα όρια, όπως για παράδειγµα τη διατήρηση
συγκεκριµένου επιπέδου εποπτικών
κεφαλαίων, τη διακράτηση συγκεκριµένου ύψους ρευστοποιήσιµων
στοιχείων ενεργητικού, τον περιορισµό της εκθέσεως σε άλλες
εταιρίες του Οµίλου και τη συµµόρφωση µε συγκεκριµένους αριθµοδείκτες.
Το σύνολο του ενεργητικού και των υποχρεώσεων των
θυγατρικών τραπεζών, ασφαλιστικών εταιριών και λοιπών κυρίως
χρηµατοδοτικών εταιριών για τις οποίες υπάρχουν σηµαντικοί
περιορισµοί είναι € 9.817 εκατ. (31.12.2021 € 10.276 εκατ.) και € 8.813 εκατ. (31.12.2021
€ 9.082 εκατ.) αντίστοιχα.
Επιπλέον, το σύνολο των ελληνικών θυγατρικών υπόκειται στους περιορισµούς
που επιβάλλονται από το θεσµικό πλαίσιο (Νόµος
4548/2018 ή ειδικότερη νοµοθεσία αναλόγως του αντικειµένου εργασιών) αναφορικά
µε το ελάχιστο ύψος του Μετοχικού Κεφαλαίου και
της Καθαρής τους Θέσης και τη δυνατότητα διανοµής µερίσµατος και µεταβίβασης
µετοχών.
Δεν υφίστανται δικαιώµατα προστασίας επί δικαιωµάτων τρίτων
στο µετοχικό κεφάλαιο θυγατρικών εταιριών που θα µπορούσαν να
περιορίσουν τη δυνατότητα του Οµίλου να χρησιµοποιήσει περιουσιακά στοιχεία
ή να διακανονίσει υποχρεώσεις του Οµίλου.
Ενοποιούµενες εταιρίες ειδικής
δοµής
Ο Όµιλος την 31.12.2022 ενοποιεί έξι εταιρίες ειδικής δοµής που εξυπηρετούν
συναλλαγές τιτλοποίησης δανειακών χαρτοφυλακίων που
κατέχουν εταιρίες του Οµίλου. Ο Όµιλος ασκεί έλεγχο στις εν λόγω εταιρίες ειδικής
δοµής καθώς έχει εξουσία πάνω στις δραστηριότητες
τους και σηµαντική έκθεση στις αποδόσεις τους.
Οι συναλλαγές τιτλοποίησης δανειακών χαρτοφυλακίων που ήταν
σε ισχύ την 31.12.2022 συστάθηκαν σε προηγούµενες χρήσεις για
σκοπούς άντλησης ρευστότητας από τον Όµιλο µέσω έκδοσης οµολογιών ή άλλης
νοµικής µορφής δανεισµού. Εξαίρεση αποτελεί η
συναλλαγή τιτλοποίησης µη εξυπηρετούµενων δανείων µέσω της εταιρίας
ειδικής δοµής Gemini Core Securitisation Dac, η οποία
συστάθηκε για την εξυπηρέτηση της διαχείρισης του εν λόγω χαρτοφυλακίου. Εντός
της χρήσης 2022 ξεκίνησε η διαδικασία εκκαθάρισης
της εταιρίας ειδικής δοµής Galaxy III Funding DAC µετά την ανάκληση της σχετικής
συναλλαγής τιτλοποίησης µη εξυπηρετούµενων
δανείων.
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η ονοµαστική αξία των
οµολογιών που έχουν εκδοθεί ανά εταιρία ειδικής δοµής που
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
279
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ενοποιείται από τον Όµιλο. Την 31.12.2022 και την 31.12.2021 το σύνολο των
παρακάτω οµολογιών κατέχονταν από τον Όµιλο.
.
Επωνυµία εταιρίας
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Epihiro Plc
500.000
500.000
Pisti 2010-1 Plc
467.000
467.000
Irida Plc
474.800
474.800
Alpha Shipping Finance Ltd
0
0
Galaxy III Funding
DAC
946.538
Gemini Core
Securitisation DAC
6.106.385
6.914.843
.
Επιπλέον, την 31.12.2022 ο Όµιλος είχε χορηγήσει δάνεια µειωµένης
εξασφάλισης ύψους € 36.925 (31.12.2021: € 148.043) στις εταιρίες
ειδικής δοµής για σκοπούς πιστωτικής ενίσχυσης των συναλλαγών τιτλοποιήσεων.
Αναφορικά µε την Alpha Shipping Finance Ltd
σηµειώνεται ότι το δάνειο µειωµένης εξασφάλισης αποτελεί πλέον
τη µοναδική µορφή δανεισµού της εταιρίας,
καθώς ο υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας δανεισµός έχει αποπληρωθεί σε προηγούµενη
χρήση. Ως εκ τούτου στην παρούσα συνθήκη το δάνειο
προηγείται στην σειρά εξοφλητικής προτεραιότητας.
Στις συναλλαγές τιτλοποίησης που αποσκοπούν στην άντληση ρευστότητας, ανάλογα
µε τα κριτήρια που πρέπει να ικανοποιεί
το κάθε
τιτλοποιηµένο χαρτοφυλάκιο δανείων, ο Όµιλος προβαίνει κατά περίπτωση
σε επαναγορές τιτλοποιηµένων δανείων, χωρίς ωστόσο να
έχει σχετική συµβατική υποχρέωση. Επιπρόσθετα, για τις εν λόγω συναλλαγές τιτλοποίησης
που ευρίσκονται σε περίοδο αναπλήρωσης,
ο Όµιλος προβαίνει σε νέες τιτλοποιήσεις δανειακών χαρτοφυλακίων µεταφέροντας τα
στις εν
λόγω εταιρίες, προκειµένου να
ικανοποιούνται συγκεκριµένα ποσοτικά κριτήρια που σχετίζονται µε
το ύψος των οµολογιακών εκδόσεων. Πρόθεση του Οµίλου είναι να
συνεχίσει την ανωτέρω πρακτική. Με εξαίρεση το δάνειο µειωµένης εξασφάλισης
της
Alpha Shipping Finance Ltd, όπου ο Όµιλος οφείλει, εφόσον χρειαστεί, να προβεί
σε χορήγηση επιπλέον ποσών ο Όµιλος δεν έχει
συµβατική υποχρέωση χορήγησης επιπλέον χρηµατοδότησης στις εταιρίες.
Στη συναλλαγή τιτλοποίησης µη εξυπηρετούµενων δανείων Gemini πραγµατοποιούνται
επαναγορές και νέες τιτλοποιήσεις προκειµένου
να διασφαλίζεται ότι ικανοποιούνται τα κριτήρια επιλεξιµότητας. Οι
επαναγορές και οι νέες τιτλοποιήσεις δεν εκκαθαρίζονται ταµειακά
αλλά προσαρµόζουν την αξία του οµολόγου που έχει εκδώσει η εταιρία ειδικού
σκοπού. Ο Όµιλος την 31.12.2021 είχε χορηγήσει δάνειο
ποσού € 50 εκ στην εταιρία µε σκοπό την παροχή ρευστότητας, το οποίο
αποπληρώθηκε εντός της τρέχουσας χρήσης, και δεν υπάρχει
πλέον συµβατική υποχρέωση χορήγησης χρηµατοδότησης στην εταιρία.
Μεταβολές ποσοστού
συµµετοχής σε
θυγατρικές
που δεν
οδήγησαν
σε
απώλεια ελέγχου
Κατά τη διάρκεια του 2022, µεταβλήθηκε το ποσοστό στη θυγατρική εταιρία Chardash
Trading EOOD από 93,17% σε 100% ενώ το 2021
δεν σηµειώθηκε µεταβολή ποσοστού σε θυγατρικές του Οµίλου.
Απώλεια ελέγχου
θυγατρικής
λόγω
πώλησης ή
εκκαθάρισης
Την 30.6.2022 ολοκληρώθηκε η απόσχιση του κλάδου από την Τράπεζα στη θυγατρική
εταιρία «Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.» η
οποία εξέδωσε µετοχές, και την ίδια ηµέρα η Τράπεζα προέβη στην πώληση του 51% της
συµµετοχής της στη θυγατρική η οποία
µετονοµάστηκε σε «Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.».Ως αποτέλεσµα της πώλησης
του 51% της συµµετοχής στην «Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών Μ.Α.Ε.», η Τράπεζα έπαψε να ασκεί έλεγχο επί αυτής. Το τίµηµα
της ανωτέρω συναλλαγής ανήλθε σε € 172,2 εκατ., εκ των
οποίου ποσό € 160,6 εκατ. εισπράχθηκε σε µετρητά.
Το συνολικό αποτέλεσµα από τις ανωτέρω συναλλαγές ανήλθε σε κέρδος
ύψους € 297.941, εκ του οποίου ποσό € 161 εκατ. αφορά την
αποτίµηση στην εύλογη αξία το ποσοστου που διακρατήθηκε και αναγνωρίστηκε
στη γραµµή «Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών
Πράξεων». Έντος της χρήσης µεταβιβάστηκε επιπλέον 39,01% όπως αναφέρεται
στην σηµείωση 48.
Κατά την ηµεροµηνία της πωλήσης τα στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού της Alpha
Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε. παρουσιάζονται
στον κάτωθι πίνακα:
.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
30.6.2022
Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
344.963
Σύνολο
κυκλοφορούντος
ενεργητικού
204.653
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
294.088
Λοιπές
βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις
191.530
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
280
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
19.530
Μακροπρόθεσµες
χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις
Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων
-
.
Την 18.7.2022 στα πλαίσια του έργου Riviera, ολοκληρώθηκε η πώληση του
συνόλου των µετοχών της Alpha Bank Albania από τη
θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Διεθνών Συµµετοχών A.E., στην OTP
Bank Plc, η οποία κατέβαλλε συνολικό τίµηµα
€ 53.800, ενώ αναγνωρίστηκε κέρδος ύψους € 19.886 στα «Καθαρά κέρδη/(ζηµίες)
µετά το φόρο εισοδήµατος, από διακοπείσες
δραστηριότητες» της 31.12.2022, εκ των οποίων € 8.777 αφορούν σε ανακύκλωση
αποθεµατικού συναλλαγµατικών διαφορών.
Κατά την ηµεροµηνία της πωλήσης τα στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού
της Alpha Bank Albania παρουσιάζονται στον κάτωθι πίνακα:
.
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
18.7.2022
Ταµείο και ταµειακά διαθέσιµα
92.877
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
57.306
Σύνολο
κυκλοφορούντος
ενεργητικού
337.748
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
95.700
Λοιπές
βραχυπρόθεσµες
υποχρεώσεις
12.693
Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων
12.693
Μακροπρόθεσµες
χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις
375.369
Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων
375.369
.
Την 28.2.2022, ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου των µετοχών της θυγατρικής εταιρίας
του Οµίλου, Fierton Ltd έναντι συνολικού
τιµήµατος € 3.325, ενώ αναγνωρίστηκε κέρδος ποσού € 251. Η θυγατρική δεν διέθετε
χρηµατικά διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία της
πώλησης.
Την 28.2.2022, ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου των µετοχών της θυγατρικής εταιρίας
του Οµίλου, ABC RE P4 ltd έναντι
συνολικού τιµήµατος € 795, ενώ αναγνωρίστηκε κέρδος ποσού € 5. Η θυγατρική
δεν διέθετε χρηµατικά διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία
της πώλησης.
Την 2.9.2022, ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου
Alpha Group Ltd. Η θυγατρική δεν διέθετε χρηµατικά
διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία της εκκαθάρισης.
Την 5.10.2022, ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου
Alpha International Holding Company SA. Η θυγατρική
δεν διέθετε χρηµατικά διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία της εκκαθάρισης.
Την 25.11.2022, ολοκληρώθηκε η
εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου AGI-RRE Zeus
Srl. Η θυγατρική δεν διέθετε χρηµατικά
διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία της εκκαθάρισης.
Την 25.11.2022, ολοκληρώθηκε η
εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου AGI-RRE Hera
Srl. Η θυγατρική δεν διέθετε χρηµατικά
διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία της εκκαθάρισης.
Η από 22.7.2022, Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της µητρικής εταιρίας του
Οµίλου ενέκρινε τη µείωση του µετοχικού κεφαλαίου
σε είδος, µέσω µείωσης της ονοµαστικής αξίας εκάστης κοινής µετοχής
έκδοσης της εταιρίας κατά το ποσό των
€ 0,01, και την καταβολή του ποσού της µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου σε είδος
µέσω διανοµής στους Μετόχους της Εταιρίας των
µετοχών έκδοσης της Galaxy Cosmos Mezz Plc που κατέχει η εταιρία, αξίας αντίστοιχης
προς την αξία της µείωσης του
µετοχικού κεφαλαίου, ήτοι 86.941.158 κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας € 0,27
οι οποίες διανεµήθηκαν σε αναλογία 1 µετοχή της
Galaxy Mezz Ltd για κάθε 27 µετοχές της εταιρίας. H ανωτέρω διαδικασία ολοκληρώθηκε
τον Οκτώβριο του 2022 και ως συνέπεια η
Galaxy Cosmos Mezz Plc έπαυσε να είναι θυγατρική του Οµίλου.
Έκθεση
σε
µη
ενοποιούµενα
σχήµατα ειδικής
δοµής
Ο Όµιλος, µέσω της θυγατρικής του Alpha Asset Management ΑΕΔΑΚ, διαχειρίζεται
40 (31.12.2021: 41) αµοιβαία κεφάλαια
που
πληρούν τον ορισµό των εταιριών/σχηµάτων ειδικής δοµής (structured entities)
και αξιολογεί σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών
καταστάσεων εάν ασκεί έλεγχο σε κάποιο από αυτά σύµφωνα µε τις διατάξεις του
Δ.Π.Χ.Π. 10.
Ο Όµιλος, ως διαχειριστής των αµοιβαίων κεφαλαίων έχει τη δυνατότητα κατεύθυνσης
των δραστηριοτήτων που επηρεάζουν σηµαντικά
το ύψος των αποδόσών τους, καθώς επιλέγει τις επενδύσεις στις οποίες
αυτά συµµετέχουν, πάντα όµως µέσα στο πλαίσιο των
επιτρεπόµενων επενδύσεων που περιγράφονται στον κανονισµό του εκάστοτε
αµοιβαίου κεφαλαίου. Κατά συνέπεια, ο Όµιλος διαθέτει
εξουσία στα υπό διαχείριση αµοιβαία κεφάλαια αλλά µε σαφώς προσδιορισµένο
εύρος λήψης αποφάσεων.
Επιπλέον, ο Όµιλος είναι εκτεθειµένος σε µεταβλητές αποδόσεις από την ανάµειξη
του µε τα αµοιβαία κεφάλαια καθώς λαµβάνει
προµήθεια διάθεσης, εξαγοράς και διαχείρισης αυτών, οι οποίες κυµαίνονται
στα συνήθη στην αγορά επίπεδα για αντίστοιχες
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
281
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
υπηρεσίες. Ο Όµιλος διαθέτει και άµεση επένδυση σε ορισµένα από τα υπό διαχείριση
αµοιβαία κεφάλαια, το ύψος της οποίας
αξιολογείται για να διαπιστωθεί κατά πόσο εκθέτει τον Όµιλο σε σηµαντική
µεταβλητότητα αποδόσεων σε σχέση µε τη συνολική
µεταβλητότητα των αποδόσεων του αµοιβαίου κεφαλαίου. Από την εξέταση
των ανωτέρω παραγόντων ο Όµιλος αξιολόγησε ότι σε όλες
τις περιπτώσεις ασκεί τα δικαιώµατα λήψης αποφάσεων που του έχουν
ανατεθεί προς όφελος των µεριδιούχων, λειτουργώντας ως
εκπρόσωπος (agent) που δεν ασκεί έλεγχο πάνω στα αµοιβαία κεφάλαια.
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται το σύνολο του Ενεργητικού
των αµοιβαίων κεφαλαίων που ο Όµιλος διαχειρίζεται αλλά δεν
ελέγχει, ανάλογα µε το είδος των επενδύσεων στις οποίες τα αµοιβαία κεφάλαια
συµµετέχουν. Κατά την χρήση 2022 τα έσοδα από
προµήθειες διαχέιρισης των εν λόγω Αµοιβαίων Κεφαλαίων ανήλθαν σε
€ 31.256 (2021: € 31.379).
.
Σύνολο
Ενεργητικού
31.12.2022
31.12.2021
Κατηγορία Αµοιβαίων Κεφαλαίων
Οµολογιακά
– Σύνθετα
610.024
669.910
Χρηµαταγοράς
35.884
39.009
Μετοχικά
598.434
688.284
Μικτά
1.067.586
957.576
Σύνολο
2.311.928
2.354.779
.
Η άµεση επένδυση του Οµίλου στα ανωτέρω αµοιβαία κεφάλαια
περιλαµβάνεται στο επενδυτικό χαρτοφυλάκιο αποτιµώµενο στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων. Η λογιστική αξία της επένδυσης σε αµοιβαία
κεφάλαια ανέρχεται την 31.12.2022 σε € 248.168
(31.12.2021: € 149.533). Η µεταβολή της αποτίµησης των ανωτέρω αµοιβαίων κεφαλαίων
κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 ανήλθε σε
ζηµιά ποσού € 27.080 (χρήση 2021: κέρδος ποσού € 3.644).
Σηµειώνεται ότι ο Όµιλος δεν έχει αναλάβει καµία συµβατική υποχρέωση να παρέχει
χρηµατοοικονοµική υποστήριξη σε κάποιο από τα
αµοιβαία κεφάλαια που διαχειρίζεται, ούτε εγγυάται τις αποδόσεις τους.
Επιπλέον, ο Όµιλος διαχειρίζεται το Alpha TANEO
Αµοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηµατικών Συµµετοχών µέσω της θυγατρικής του
εταιρίας
Alpha Α.Ε. Διαχείρισης Αµοιβαίων Κεφαλαίων Επιχειρηµατικών Συµµετοχών
- ΑΚΕΣ. Οι µεριδιούχοι του Αµοιβαίου αυτού Κεφαλαίου
είναι η Τράπεζα µε ποσοστό 51% και η Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα Επενδύσεων
Α.Ε. µε ποσοστό
49%. Τα δύο µέρη ασκούν από κοινού έλεγχο πάνω στο αµοιβαίο κεφάλαιο
και ως εκ τούτου η συµµετοχή του Οµίλου στο Alpha
TANEO ΑΚΕΣ αποτιµάται µε τη
µέθοδο της καθαρής θέσης. Η λογιστική αξία της συµµετοχής του Οµίλου
την
31.12.2022 ανέρχεται σε € 3.661(31.12.2021: € 7.029) και περιλαµβάνεται
στο υπόλοιπο των Επενδύσεων σε Συγγενείς και
Κοινοπραξίες. Η αναλογία του Οµίλου στο συνολικό αποτέλεσµα της Alpha TANEO
ΑΚΕΣ παρουσιάζεται στη σηµείωση 21. Το σύνολο
του ενεργητικού της εταιρίας την 31.12.2022 ήταν € 7.866 (31.12.2021: € 8.388).
Το έσοδο προµηθειών του Οµίλου για τη διαχείριση του
αµοιβαίου κεφαλαίου κατά τη χρήση 2022 ανήλθε σε € 90 (2021: € 90).
Η Τράπεζα έχει αναλάβει την υποχρέωση να συνεισφέρει στο
µετοχικό κεφάλαιο της κοινοπραξίας επιπλέον κεφάλαια µέχρι του ποσού των € 19.
Η εν
λόγω δέσµευση µαζί µε τη λογιστική αξία της
συµµετοχής αποτελούν τη µέγιστη δυνατή έκθεση του Οµίλου στην Alpha ΤΑΝΕΟ
ΑΚΕΣ.
Ο Όµιλος διατηρεί συµµετοχή σε οµολογίες των εταιριών ειδικού σκοπού
Orion Securitisation DAC, Galaxy II Funding DAC, Galaxy IV
Funding DAC και Cosmos Securitization DAC που εκδόθηκαν στο
πλαίσιο των αντίστοιχων συναλλαγών
τιτλοποίησης µη εξυπηρετούµενων δανείων. Σηµειώνεται ότι ο Όµιλος δεν ασκεί έλεγχο
στις δραστηριότητες των ανωτέρω εταιριών µετά
την πώληση του 51% των τίτλων µεσαίας και χαµηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
εκδόσεως τους σε επενδυτή εντός της χρήσης 2021.
Το 100% των τίτλων υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας και το 5% των τίτλων ενδιάµεσης
και χαµηλής εξοφλητικής προτεραιότητας που
διατηρεί ο Όµιλος έχουν ταξινοµηθεί στο χαρτοφυλάκιο Δανείων και Απαιτήσεων
κατά Πελατών. Διευκρινίζεται ότι την 31.12.2021 ο
Όµιλος διατηρούσε επιπλέον στο χαρτοφυλάκιο των αξιογράφων αποτιµώµενων
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων το 44%
των τίτλων ενδιάµεσης και χαµηλής εξοφλητικής προτεραιότητας. Οι εν
λόγω τίτλοι εισφέρθηκαν εντός της χρήσης στην εταιρία Galaxy
Mezz Ltd (η οποία
µετονοµάστηκε σε Galaxy Cosmos Mezz Plc), η οποία δεν αποτελεί πλέον
θυγατρική του Οµίλου. Στον πίνακα που ακολουθεί
παρουσιάζονται οι λογιστικές αξίες των οµολογιών που διατήρησε ο Όµιλος στο
πλαίσιο των συναλλαγών Galaxy και Cosmos και τα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
282
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
σχετικά µε αυτές αποτελέσµατα.
Σηµειώνεται δε ότι η συνολική ονοµαστική αξία των τίτλων που έχουν εκδοθεί
από τις προαναφερθείσες εταιρίες ειδικού σκοπού την
31.12.2022 ανέρχεται σε € 11
δισ. (31.12.2021: € 14 δισ.).
Λογιστική
αξία
31.12.2022
Αποτελέσµατα 31.12.2022
Τόκοι
Αποτελέσµατα
Χρηµατοοικονοµικώ
ν Πράξεων
Ζηµιές
Πιστωτικ
ού
Κινδύνου
Αξιόγραφα Επενδυτικού Χαρτοφυλακίου - αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Οµολογίες εκδόσεως εταιριών ειδικού σκοπού
-
612
(2.301)
Δάνεια & Απαιτήσεις κατά Πελατών αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο κόστος
Οµολογίες εκδόσεως εταιριών ειδικού σκοπού
5.360.785
38.070
(23)
Δάνεια & Απαιτήσεις κατά Πελατών αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Οµολογίες εκδόσεως εταιριών ειδικού σκοπού
2.353
1.880
1.445
.
Λογιστική αξία
31.12.2021
Αποτελέσµατα 31.12.2021
Τόκοι
Αποτελέσµατα
Χρηµατοοικονο
µικών Πράξεων
Ζηµιές
Πιστωτικού
Κινδύνου
Αξιόγραφα Επενδυτικού Χαρτοφυλακίου - αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Οµολογίες εκδόσεως εταιριών ειδικού σκοπού
22.537
5.203
2.940
Δάνεια & Απαιτήσεις κατά Πελατών αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο κόστος
Οµολογίες εκδόσεως εταιριών ειδικού σκοπού
5.481.594
13.946
(894)
Δάνεια & Απαιτήσεις κατά Πελατών αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Οµολογίες εκδόσεως εταιριών ειδικού σκοπού
2.561
54
1.744
.
Ο Όµιλος έχει χορηγήσει δάνεια λογιστικής αξίας € 110,
2 εκατ. µε ηµεροµηνία αναφοράς την 31.12.2022 (31.12.2021:
€ 112,4 εκατ.)
στις εταιρίες ειδικού σκοπού Orion Securitisation DAC, Galaxy II Funding DAC,
Galaxy IV Funding DAC και Cosmos Securitization DAC
µε σκοπό την χρηµατοδότηση των αποθεµατικών τους. Το σύνολο των αποτελεσµάτων
που αναγνώρισε ο Όµιλος από τα εν λόγω
δάνεια στη χρήση 2022 ανήλθε σε κέρδος € 829 (2021: € 505). Oι ανωτέρω εταιρίες
τηρούν καταθέσεις στον Όµιλο ύψους € 232,3 εκατ.
την 31.12.2022 (31.12.2021: € 270,7 εκατ.).
Αναφορικά µε τις δεσµεύσεις του Οµίλου που προκύπτουν από τις συγκεκριµένες
συναλλαγές τιτλοποίησης, επισηµαίνεται ότι τα
τιτλοποιηµένα χαρτοφυλάκια που µεταβιβάστηκαν περιλάµβαναν εγγυητικές επιστολές.
Σε περίπτωση κατάπτωσης κάποιας εξ αυτών η
καταβολή στον τρίτο (υπερ ου η εγγυητική επιστολή) γίνεται από ειδικούς
λογαριασµούς καταθέσεων, µε δεσµευµένα υπόλοιπα
που
τηρούν οι προαναφερθείσες εταιρίες ειδικά για το συγκεκριµένο σκοπό στον
Όµιλο.
Επίσης, ο Όµιλος έχει αναλάβει τη δέσµευση έκδοσης εγγυητικών επιστολών
για τις ανωτέρω εταιρίες τιτλοποιήσης έως του συνολικού
ορίου των € 205 εκατ., µέσω σχετικού ορίου χρηµατοδότησης έναντι είσπραξης
προµήθειας. Σε περίπτωση κατάπτωσης κάποιας
εγγυητικής, το καταβληθέν ποσό καθίσταται άµεσα απαιτητό και το ποσό του κεφαλαίου
αποπληρώνεται µέσω των λογαριασµών
κίνησης της τιτλοποίησης, ενώ το ποσό των τόκων και λοιπών προµηθειών
µέσω των αποθεµατικών της εταιρίας τιτλοποίησηςκαι σε
περίπτωση που αυτά δεν επαρκούν, τοποθετείται σε υψηλή σειρά προτεραιότητας
πληρωµής και εξοφλείται κατά τις ηµεροµηνίες
αποπληρωµής τοκοµεριδίων των οµολόγων.
Σηµειώνεται ότι ο Όµιλος έχει αναλάβει τη δέσµευση παροχής χρηµατοδότησης για
λογαριασµό των εταιρειών τιτλοποίησης σε
εταιρείες ειδικού σκοπού απόκτησης ακινήτων ή συµµετοχών (REOCOs)
µέσω υπογραφής συµβάσεων οµολογιακών δανείων. Στην
περίπτωση που απαιτηθεί να χορηγηθεί σχετικό δάνειο κάτω από τις συµβάσεις αυτές,
αυτό µεταβιβάζεται άµεσα στην
εταιρία
τιτλοποίησης που κατέχει το τιτλοποιηµένο χαρτοφυλάκιο µε προκαταβολή του
σχετικού τιµήµατος στον Όµιλο από σχετικό
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
283
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αποθεµατικό που αυτή τηρεί. Στην περίπτωση που το τίµηµα δεν προκαταβληθεί,
ο Όµιλος δεν υποχρεούται να προχωρήσει στην
εκταµίευση του δανείου και ως εκ τούτου η έκθεση του Οµίλου σε πιστωτικό κίνδυνο
από την ανωτέρω συναλλαγή είναι µηδενική.
Σηµειώνεται ότι η νοµική µεταβίβαση των εν λόγω απαιτήσεων έχει ήδη λάβει
χώρα κατά το χρόνο της τιτλοποίησης υπό µορφή
µεταβίβασης µελλοντικών απαιτήσεων υπό τα συγκεκριµένα οµολογιακά
δάνεια. Οι ανωτέρω εταιρίες τηρούν καταθέσεις στον Όµιλο
ύψους € 26,5 εκατ. την 31.12.2022 (31.12.21 € 175). Οι προαναφερθείσες λογιστικές
αξίες οµολογίων, δανείων και συµµετοχών µαζί µε
τις πραναφερθείσες δεσµεύσεις του Οµίλου για την παροχή δανείων
και εγγυήσεων αποτελούν τη µέγιστη δυνατή έκθεση του Οµίλου
στις εταιρίες ειδικού σκοπού που ιδρύθηκαν στο πλαίσιο των συναλλαγών Galaxy και
Cosmos.
Το Δεκέµβριο του 2021 ο Όµιλος προέβη σε συναλλαγή συνθετικής τιτλοποίησης
χαρτοφυλακίου µικροµεσαίων και µεγάλων
επιχειρηµατικών δανείων, µέσω της οποίας η µη ενοποιούµενη εταιρία ειδικού
σκοπού Aurora SME I DAC, στην οποία ο
Όµιλος ασκεί
σηµαντική επιρροή, παρέχει στον Όµιλο εγγύηση για µέρος των ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου του τιτλοποιηµένου χαρτοφυλακίου,
σύµφωνα µε τους όρους που εξειδικεύονται στην µεταξύ τους σύµβαση.
Για το σκοπό αυτό η Aurora SME Ι
DAC εξέδωσε οµολογία
ονοµαστικής αξίας € 152 εκ, την οποία κάλυψαν τρίτοι µη συνδεδεµένοι
µε τον Όµιλο επενδυτές, και οι εισπράξεις από την έκδοση της
οποίας αποτελούν εξασφάλιση για την αποζηµίωση του Οµίλου σε
περίπτωση κατάπτωσης της
εγγύησης. Ο Όµιλος καταβάλει στην εταιρία ειδικού σκοπού προµήθεια για την παροχή
της εγγύησης και έχει επιπλέον αναλάβει την
κάλυψη των έξοδών της. Εντός της χρήσεως 2022 αναγνωρίστηκε στα αποτελέσµατα
σχετικό έξοδο ύψους € 15,6 εκατ. (2021: € 588).
Επίσης, ο Όµιλος αποτελεί τον διαχειριστή των εξασφαλίσεων, επενδύοντας
σε επιλέξιµους τίτλους σύµφωνα µε προδιαγεγραµµένα
κριτήρια.
Εντός της χρήσεως ο Όµιλος συµµετείχε από κοινού µε έτερο δανειστή στη χρηµατοδότηση
της εταιρίας ειδικού σκοπού Iside Spv Srl, η
οποία ιδρύθηκε µε σκοπό τη χρηµατοδότηση εταιρίας επενδύσεων
ακινήτων στο πλαίσιο του Ιταλικού Νόµου για τις τιτλοποιήσεις.
Βάσει του εν λόγω νόµου, η χρηµατοδότηση της εταιρία ειδικού σκοπού εξασφαλίζεται
από υποθήκες της τελικής χρηµατοδότησης ενώ
και η αποπληρωµή του δανείου αντικατοπτρίζει το πρόγραµµα αποπληρωµής
του δανείου που έχει χορηγήσει η εταιρία ειδικού σκοπού.
Λαµβάνοντας υπόψη πως η βασική δραστηριότητα της εταιρίας σχετίζεται
µε τα οµόλογα που έχει εκδώσει και για τα οποία οι σχετικές
αποφάσεις λαµβάνονται από κοινού µε τον έτερο δανειστή, ο Όµιλος ασκεί από
κοινού έλεγχο στην εταιρία ειδικού σκοπού. Το ύψος της εν λόγω χρηµατοδότησης την 31.12.2022
ανέρχεται σε € 58,7 εκ. ενώ τα
συνολικά αποτελέσµατα που έχουν αναγνωριστεί στα βιβλία του Οµίλου
από την εν λόγω χρηµατοδότηση ανέρχονται σε κέρδος
€ 818.
Επιπλέον, ο Όµιλος έχει επενδύσεις σε εταιρίες ειδικής δοµής µέσω της συµµετοχής
του σε αµοιβαία κεφάλαια επιχειρηµατικών
συµµετοχών τα οποία δεν διαχειρίζεται καθώς και σε εταιρίες µε αντικείµενο
την έκδοση χρεογράφων µε εγγύηση περιουσιακά στοιχεία
(asset-backed securities), µέσω της κατοχής τίτλων έκδοσής τους. Στον παρακάτω
πίνακα αναλύονται οι εν λόγω συµµετοχές του
Οµίλου. Ως ένδειξη του µεγέθους των εταιριών ειδικής δοµής δίνεται το σύνολο ενεργητικού
των αµοιβαίων κεφαλαίων επιχειρηµατικών
συµµετοχών βάσει του πιο πρόσφατου διαθέσιµου ισολογισµού και η συνολική ονοµαστική
αξία των εκδόσεων των asset backed
securities.
Λογιστική αξία
Σύνολο ενεργητικού
/ Αξία έκδοσης
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κατηγορία Εταιρίας Ειδικής Δοµής
Αξιόγραφα Επενδυτικού Χαρτοφυλακίου - αποτιµώµενα στην εύλογη
αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή
Θέση
Αµοιβαία Κεφάλαια Επιχειρηµατικών Συµµετοχών
7.360
11.383
259.759
319.432
Asset-
backed securities
706
886
194.588
231.395
Αξιόγραφα Επενδυτικού Χαρτοφυλακίου - αποτιµώµενα στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
Asset-
backed securities
8.637
10.357
28.500
28.500
Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες
Αµοιβαία Κεφάλαια Επιχειρηµατικών Συµµετοχών
1.589
1.907
2.581
3.708
.
Ο Όµιλος έχει δεσµευτεί να συµµετέχει σε επιπλέον επενδύσεις των ανωτέρω
αµοιβαίων κεφαλαίων έως του ποσού των
€ 10.150 (31.12.2021: € 4.367). Η εν λόγω δέσµευση µαζί µε τη λογιστική αξία
της συµµετοχής αποτελούν τη µέγιστη δυνατή
έκθεση του Οµίλου σε αυτές τις επενδύσεις.
Από τις συµµετοχές σε asset-backed securities, ο Όµιλος αναγνώρισε εντός της χρήσης
2022 τόκους έσοδα ύψους € 390
(31.12.2021: € 256) και δεν αναγνωρίστηκαν κέρδη ή ζηµιές (31.12.2021:
€ 0) στα Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων.
Ο Όµιλος
δεν έχει
καµία συµβατική
υποχρέωση παροχής
χρηµατοοικονοµικής υποστήριξης
στις εταιρίες
που έχουν
εκδόσει
τα εν
λόγω χρεόγραφα.
Η µέγιστη
δυνατή έκθεση
του
Οµίλου
σε ζηµιές
από τα
asset
backed
securities
δεν
διαφέρει
από
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
284
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
τη λογιστική
τους αξία.
41.Γνωστοποιήσεις
Ν.4261/5.5.2014
Με το άρθρο
81 του N.4261/5.5.2014
ενσωµατώθηκε στην Ελληνική
Νοµοθεσία το άρθρο
89 της Οδηγίας
2013/36/ΕΕ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της
26ης Ιουνίου 2013, σύµφωνα µε
το οποίο θεσπίζεται για πρώτη
φορά
η υποχρέωση
δηµοσιοποίησης πληροφοριών σε
ενοποιηµένη βάση,
ανά
κράτος-µέλος και
τρίτη χώρα
στις οποίες
διαθέτει
έδρα,
εξειδικεύοντας ως ακολούθως: επωνυµία ή επωνυµίες, φύση δραστηριοτήτων, γεωγραφική θέση, κύκλο εργασιών,
αποτελέσµατα προ
φόρων, φόρους
επί των
αποτελεσµάτων και
τις εισπραττόµενες
δηµόσιες επιδοτήσεις
και αριθµό
εργαζοµένων σε
ισοδύναµο καθεστώς
πλήρους απασχόλησης.
Οι απαιτούµενες
πληροφορίες παρατίθενται κατωτέρω.
Ελλάδα
Ο κύκλος εργασιών στην «Ελλάδα» ανήλθε την 31.12.2022 σε € 2.651.988, τα αποτελέσµατα προ φόρων
σε κέρδη € 389.117,
οι
χρεωστικοί φόροι επί
των αποτελεσµάτων σε
€ (234.461),
ο αριθµός προσωπικού
σε 5.947 άτοµα
και περιλαµβάνονται
οι
ακόλουθες εταιρίες:
Τράπεζες
1
Alpha Bank Α.Ε.
Εταιρίες
συµµετοχών
1
Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε.
2
Alpha Συµµετοχών ΜΑΕ
3
Alpha Διεθνών
Συµµετοχών ΜΑΕ
Χρηµατοδοτικές εταιρίες
1
Alpha Leasing Α.Ε.
2
ABC Factors
Α.Ε.
Investment
Banking
1
Alpha Finance AEΠΕΥ
2
Alpha Α.Ε. Επενδυτικών Συµµετοχών
3
Alpha Α.Ε. Διαχειρίσεως Αµοιβαίων Κεφαλαίων Επιχειρηµατικών
Συµµετοχών – ΑΚΕΣ
Asset Management
1
Alpha Asset
Management ΑΕΔΑΚ
Ασφαλιστικές
1
Alpha Ασφαλιστικές
Πρακτορεύσεις Α.Ε.
2
Alphalife AAEZ
Κτηµατικές και
ξενοδοχειακές
1
Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
2
Αlpha Διαχειρίσεως
Ακινήτων και
Επενδύσεων Α.Ε.
3
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αττικής
Α.Ε.
4
APE Fixed
Assets Α.Ε.
5
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας Νέας
Κηφισιάς Α.Ε.
6
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας
Καλλιρόης Α.Ε.
7
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας
Λειβαδιάς Α.Ε.
8
Alpha Επενδυτικής Περιουσίας
Νέας Ερυθραίας Α.Ε.
9
Αlpha Επενδυτικής Περιουσίας Σπάτων Α.Ε.
10
Αlpha Επενδυτικής
Περιουσίας Καλλιθέας Α.Ε.
11
Αlpha Επενδυτικής
Περιουσίας Ηρακλείου Α.Ε.
12
AΕΠ Βιοµηχανικών Ακινήτων ΜΑΕ
13
ΑΕΠ Οικιστικών
Ακινήτων Περιφέρειας
ΜΑΕ
14
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής Ι ΜΑΕ
15
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων
Θεσσαλονίκης ΜΑΕ
16
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Κρήτης
ΜΑΕ
17
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αιγαίου ΜΑΕ
18
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων
Ιονίου ΜΑΕ
19
ΑΕΠ Επαγγελµατικών
Ακινήτων Αστικών
Κέντρων ΜΑΕ
20
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων
Θεσσαλονίκης ΜΑΕ
21
ΑΕΠ Επαγγελµατικών
Ακινήτων Περιφέρειας
ΜΑΕ
22
ΑΕΠ Καταστηµάτων Αττικής Ι ΜΑΕ
23
ΑΕΠ Καταστηµάτων Αττικής ΙΙ ΜΑΕ
24
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής ΙΙ ΜΑΕ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
285
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
25
ΑΕΠ
Καταστηµάτων
Περιφέρειας
ΜΑΕ
26
ΑΕΠ Γης ΙΙ
ΜΑΕ
27
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων Αττικής IV Μ.Α.Ε.
28
Startrek Ακίνητα Μ.Α.Ε.
29
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων ΙΙ Μ.Α.Ε.
30
Skyline Ακίνητα Μ.Α.Ε
31
Επαγγελµατικών Ακινήτων
Αθήνας I
32
Επαγγελµατικών Ακινήτων
Αθήνας II
Διάφορες
εταιρίες
1
Καφέ Alpha Α.Ε.
2
Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών Α.Ε.
3
Real Car Rental Α.Ε.
4
Εµπορική Διαχείρισης και Ρευστοποίησης Ενεργητικού-Παθητικού Α.Ε.
5
Alpha Bank
Υπηρεσίες
Ενηµερώσεως Οφειλετών
Α.Ε.
6
Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών ΜΑΕ
Ηνωµένο
Βασίλειο
Ο κύκλος εργασιών στο «Ηνωµένο Βασίλειο» ανήλθε την 31.12.2022 σε € 26.746, τα αποτελέσµατα προ φόρων σε κέρδη
€ 4.949,
οι χρεωστικοί φόροι επί
των αποτελεσµάτων σε €
(924), ο αριθµός προσωπικού
σε 66 άτοµα
και περιλαµβάνονται οι
ακόλουθες εταιρίες:
Τράπεζες
1
Alpha Bank London Ltd
Asset Management
1
ABL Independent Financial Advisers Ltd
Εταιρίες ειδικού
σκοπού και
συµµετοχών
1
Alpha Credit
Group Plc
2
Irida Plc
3
Alpha Shipping Finance Ltd
Διάφορες
εταιρίες
1
Alpha Bank London Nominees Ltd
Κύπρος
Ο
κύκλος
εργασιών στην
«Κύπρο»
ανήλθε
την
31.12.2022 σε
€ 152.122,
τα
αποτελέσµατα προ
φόρων
σε
ζηµιές
€
(16.973), οι
χρεωστικοί φόροι
επί των
αποτελεσµάτων σε
€
(717), ο
αριθµός προσωπικού
σε 454
άτοµα και
περιλαµβάνονται οι
ακόλουθες
εταιρίες:
Τράπεζες
1
Alpha Bank Cyprus
Ltd
Investment
Banking
1
Emporiki Ventures Capital Developed Markets Ltd
2
Emporiki Ventures Capital Emerging Markets Ltd
Κτηµατικές και
ξενοδοχειακές
1
Stockfort Ltd
2
Alpha Real
Estate Services LLC
3
AGI-Cypre Tochni
Ltd
4
AGI-Cypre Mazotos
Ltd
5
AGI-Cypre Property
2 Ltd
6
AGI-Cypre Property
4 Ltd
7
AGI-Cypre Property
5 Ltd
8
AGI-Cypre Property
6 Ltd
9
AGI-Cypre Property
8 Ltd
10
AGI-Cypre Property
7 Ltd
11
AGI-Cypre Property
9 Ltd
12
AGI-Cypre Property 12 Ltd
13
AGI-Cypre Property 13 Ltd
14
AGI-Cypre Property 14 Ltd
15
AGI-Cypre Property 15 Ltd
16
AGI-Cypre Property 16 Ltd
17
AGI-Cypre Property 17 Ltd
18
AGI-Cypre Property 18 Ltd
19
AGI-Cypre Property 19 Ltd
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
286
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
20
AGI-Cypre Property 20 Ltd
21
AGI-Cypre Pafos
Ltd
22
AGI-Cypre P&F
Nicosia Ltd
23
ABC RE P2
Ltd
24
ABC RE P3
Ltd
25
ABC RE L2 Ltd
26
ABC RE P4
Ltd
27
AGI-Cypre RES Nicosia Ltd
28
AGI-Cypre P&F
Limassol Ltd
29
AGI-Cypre Property 21 Ltd
30
AGI-Cypre Property 22 Ltd
31
AGI-Cypre Property 23 Ltd
32
AGI-Cypre Property 24 Ltd
33
ABC RE L3 Ltd
34
ABC RE P&F Limassol Ltd
35
AGI-Cypre Property 25 Ltd
36
AGI-Cypre Property 26 Ltd
37
ABC RE COM Pafos
Ltd
38
ABC RE RES
Larnaca Ltd
39
AGI-Cypre P&F
Pafos
Ltd
40
AGI Cypre Property
27 Ltd
41
ABC RE L4 Ltd
42
ABC RE L5 Ltd
43
AGI-Cypre Property 28 Ltd
44
AGI-Cypre Property 29 Ltd
45
AGI-Cypre Property 30 Ltd
46
AGI-Cypre COM
Pafos
Ltd
47
AGI-Cypre Property 31 Ltd
48
AGI-Cypre Property 32 Ltd
49
AGI-Cypre Property 33 Ltd
50
AGI-Cypre Property 34 Ltd
51
Alpha Group Real Estate Ltd
52
ABC RE P&F Pafos Ltd
53
ABC RE P&F Nicosia Ltd
54
ABC RE
RES Nicosia
Ltd
55
Fierton
Ltd
56
ABC RE P6
Ltd
57
AGI-Cypre Property 35 Ltd
58
AGI-Cypre P&F
Larnaca Ltd
59
AGI-Cypre Property 37 Ltd
60
AGI-Cypre RES
Ammochostos Ltd
61
AGI-Cypre Property 38 Ltd
62
AGI-Cypre RES Larnaca Ltd
63
ABC RE P7
Ltd
64
AGI-Cypre Property 42 Ltd
65
ABC RE P&F Larnaca Ltd
66
Krigeo Holdings Ltd
67
AGI-Cypre Property 40 Ltd
68
AGI-Cypre Property 43 Ltd
69
AGI-Cypre Property 44 Ltd
70
AGI-Cypre Property 45 Ltd
71
ABC RE RES Ammochostos Ltd
72
ABC RE
RES Paphos
Ltd
73
Sapava
Ltd
74
AGI-Cypre Property 46 Ltd
75
AGI-Cypre Property 47 Ltd
76
AGI-Cypre Property 48 Ltd
77
Alpha Credit Property 1 Ltd
78
AGI-Cypre
COM
Nicosia
Ltd
79
AGI-Cypre Property 49 Ltd
80
AGI-Cypre Property 50 Ltd
81
AGI-Cypre
COM Larnaca
Ltd
82
AGI-Cypre Property 51 Ltd
83
AGI-Cypre Property 52 Ltd
84
AGI-Cypre Property 53 Ltd
85
Alpha Credit Property Ltd
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
287
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
86
AGI-Cypre Property 55 Ltd
87
AGI-Cypre Property 54 Ltd
88
Sky Cac Ltd
89
Galaxy Mezz Ltd
90
AGI-Cypre Property 56 Ltd
91
Nigrinus
Ltd
Εταιρίες ειδικού
σκοπού και
συµµετοχών
1
Alpha Group Investments Ltd
2
Ionian Equity Participations
Ltd
3
AGI-BRE Participations
1 Ltd
4
AGI-RRE Participations
1 Ltd
5
Alpha Group Ltd
6
AGI-RRE Poseidon Ltd
7
AGI-RRE Hera Ltd
8
AGI-BRE Participations
2 Ltd
9
AGI-BRE Participations
3 Ltd
10
AGI-BRE Participations
4 Ltd
11
AGI-RRE Ares
Ltd
12
AGI-RRE Artemis Ltd
13
AGI-BRE Participations
5 Ltd
14
AGI-RRE Cleopatra Ltd
15
AGI-RRE Hermes Ltd
16
AGI-Cypre
Arsinoe
Ltd
17
AGI-SRE
Ariadni
Ltd
18
Zerelda
Ltd
19
AGI-Cypre
Evagoras
Ltd
20
AGI-Cypre Tersefanou Ltd
21
AGI-Cypre Ermis
Ltd
22
AGI-SRE Participations
1 Ltd
23
Alpha Credit Acquisition Company Ltd
Διάφορες
εταιρίες
1
Alpha Trustees
Ltd
Λουξεµβούργο
Ο κύκλος εργασιών στο «Λουξεµβούργο» ανήλθε την 31.12.2022 σε € 0, τα αποτελέσµατα προ φόρων σε ζηµιές €
(31), οι
χρεωστικοί φόροι επί
των αποτελεσµάτων σε
€ (1)
και περιλαµβάνεται η
ακόλουθη εταιρία:
Εταιρίες ειδικού
σκοπού και
συµµετοχών
1
Alpha International Holding Company S.A.
Ρουµανία
Ο κύκλος εργασιών
στη «Ρουµανία» ανήλθε την
31.12.2022 σε €
233.454, τα αποτελέσµατα
προ φόρων σε κέρδη €
29.070, οι
χρεωστικοί φόροι
επί των
αποτελεσµάτων σε
€ (4.530),
ο αριθµός
προσωπικού σε
1.990 άτοµα
και περιλαµβάνονται
οι ακόλουθες
εταιρίες:
Τράπεζες
1
Alpha Bank
Romania S.A.
Χρηµατοδοτικές εταιρίες
1
Alpha Leasing Romania
IFN S.A.
Ασφαλιστικές
1
Alpha Insurance
Brokers Srl
Κτηµατικές και
ξενοδοχειακές
1
Alpha Real Estate
Services Srl
2
AGI-RRE
Participations
1
Srl
3
Romfelt Real
Estate S.A.
4
AGI-RRE
Zeus
Srl
5
AGI-RRE Poseidon
Srl
6
AGI-RRE Hera
Srl
7
SC Carmel
Residential Srl
8
Asmita Gardens Srl
9
Cubic Center
Development S.A.
10
Office Park I Srl
11
Acarta Construct Srl
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
288
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
12
Engromest
Σερβία
Ο κύκλος εργασιών στη «Σερβία» ανήλθε την 31.12.2022 σε € 42, τα αποτελέσµατα προ φόρων σε ζηµιές €
(307) και
περιλαµβάνεται η
ακόλουθη εταιρία:
Κτηµατικές και
ξενοδοχειακές
1
AGI-SRE
Participations
1 DOO
Αλβανία
Ο κύκλος εργασιών στην «Αλβανία» ανήλθε την 31.12.2022 σε € 9.499, τα αποτελέσµατα προ φόρων σε ζηµιές € (7.088), οι
χρεωστικοί φόροι επί
των αποτελεσµάτων € (79)
και περιλαµβάνεται η ακόλουθη
εταιρία:
Τράπεζες
1
Alpha Bank
Albania SH.A.
Σηµειώνεται
ότι
στις
18.7.2022
ολοκληρώθηκε
η
πώληση
του
συνόλου
των
µετοχών
της
Alpha
Bank
Albania
από
τη
θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha
Διεθνών Συµµετοχών A.E.,
στην OTP Bank Plc, στα
πλαίσια του έργου Riviera.
Βουλγαρία
Ο κύκλος εργασιών στη «Βουλγαρία» ανήλθε την 31.12.2022 σε € 521 τα αποτελέσµατα προ φόρων σε ζηµιές € (1.302), ο
αριθµός
προσωπικού σε
3 άτοµα
και περιλαµβάνονται
οι ακόλουθες
εταιρίες:
Κτηµατικές και
ξενοδοχειακές
1
Alpha Real
Estate Bulgaria
EOOD
2
Chardash Trading EOOD
3
AGI-BRE
Participations
2
EOOD
4
AGI-BRE Participations 2BG EOOD
5
AGI-BRE
Participations
4
EOOD
6
Kestrel
Enterprise
EOOD
Jersey
Ο κύκλος εργασιών στο «Jersey» ανήλθε την 31.12.2022 σε € (16) και τα αποτελέσµατα προ φόρων σε ζηµιές € (146).
Εταιρίες ειδικού
σκοπού και
συµµετοχών
1
Alpha Group Jersey Ltd
Ιρλανδία
Ο κύκλος εργασιών στην «Ιρλανδία» ανήλθε την 31.12.2022
σε € 0.
Εταιρίες ειδικού
σκοπού και
συµµετοχών
1
Alpha Quantum DAC
2
Galaxy III Funding Designated Activity Company
Σηµειώνεται ότι,
ούτε η
Εταιρία ούτε
οι εταιρίες
του Οµίλου
έχουν εισπράξει
ποσά που
αφορούν δηµόσιες
επιδοτήσεις.
Με το άρθρο
82 του N.4261/5.5.2014
ενσωµατώθηκε στην Ελληνική
Νοµοθεσία το άρθρο
90 της Οδηγίας
2013/36/ΕΕ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της
26ης Ιουνίου 2013, σύµφωνα µε
το οποίο θεσπίζεται για πρώτη φορά
η
υποχρέωση δηµοσιοποίησης της
συνολικής απόδοσης
των στοιχείων του
ενεργητικού. Η συνολική
απόδοση των
στοιχείων του
ενεργητικού του Οµίλου
για την χρήση 2022
ανέρχεται σε 0,53% (2021:
-4,05%).
.
42.Πληροφόρηση
κατά
τοµέα
Α.
Λειτουργικοί Τοµείς
Στο τέταρτο τρίµηνο του
2022, η Εκτελεστική Επιτροπή,
η οποία αποτελεί τον
ανώτερο φορέα λήψης αποφάσεων,
βάσει των
οποίων
στοχοθετείται, παρακολουθείται
και αξιολογείται
η
απόδοση κάθε
τοµέα, αποφάσισε
να
προχωρήσει στην
τροποποίηση
των
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
289
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
λειτουργικών τοµέων µέσω των οποίων διαχειρίζεται τις δραστηριότητες του Οµίλου ώστε να συνάδει µε τις οργανωτικές
και
λειτουργικές µεταβολές
που
προέκυψαν από
την
υλοποίηση του
Προγράµµατος Μετασχηµατισµού.
Η
κατανοµή των
δραστηριοτήτων
στους νέους λειτουργικούς τοµείς
συνάδει µε την
ανάθεση συγκεκριµένων τµηµάτων πελατών
σε κάθε Τοµέα,
την έµφαση
που δίνει
ο όµιλος στις
εργασίες διαχείρισης περιουσιακών
στοιχείων πελατών,
τη λειτουργία Δικτύου
Διεθνών
Δραστηριοτήτων και
την
διαχείριση των
Μη Εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων
από διακριτό
Τοµέα
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
1.1
–
31.12.2022
Πελάτες
Λιανικής
Μεσαίες &
Μεγάλες
Επιχειρήσεις
Διαχείριση
Περιουσίας
&
Treasury
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Μη
εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα
Λοιπές
Δραστηριότητες/
Κέντρο Απαλοιφών
Όµιλος
Καθαρό έσοδο από τόκους
437,2
517,1
94,0
173,5
108,5
(7,3)
1.323,0
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και
προµήθειες
130,2
131,6
80,8
43,1
9,8
0,5
396,0
Λοιπά έσοδα
200,4
159,0
167,9
20,7
(1,6)
19,9
566,3
Σύνολο εσόδων
767,8
807,7
342,7
237,3
116,7
13,1
2.285,3
εκ των οποίων έσοδα µεταξύ
τοµέων
20,5
20,8
14,3
(5,0)
(19,2)
(31,4)
Σύνολο εξόδων
(435,4)
(155,2)
(83,3)
(181,0)
(191,9)
(35,4)
(1.082,2)
Ζηµιές αποµείωσης,
προβλέψεις για
την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου
και συναφή έξοδα
(75,0)
(9,7)
5,7
(482,2)
(0,1)
(561,3)
Ζηµιές
αποµειώσεως
λοιπών
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
0,8
3,7
(2,1)
2,4
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
258,2
642,8
263,1
59,9
(557,4)
(22,4)
644,2
Φόρος εισοδήµατος
(263,6)
Κέρδη/(ζηµιές) µετά το
φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
380,6
Κέρδη/Ζηµιές από
διακοπείσες
δραστηριότητες
17,4
17,4
Κέρδη/(ζηµιές) µετά το
φόρο
εισοδήµατος
398,0
Ενεργητικό 31.12.2022
12.680,4
21.238,0
27.694,6
7.545,9
4.912,9
3.946,9
78.018,7
Υποχρεώσεις
31.12.2022
32.855,3
8.719,6
21.675,7
7.023,4
1.092,0
375,2
71.741,2
Κεφαλαιακές δαπάνες
59,0
15,7
8,4
31,3
35,2
7,8
157,4
Αποσβέσεις
(74,5)
(26,7)
(13,0)
(19,2)
(13,3)
(9,8)
(156,5)
Επενδύσεις σε
συγγενείς εταιρίες
και
κοινοπραξίες
98,7
98,7
Τα αποτελέσµατα
των
τοµέων
Πελατών
Λιανικής
και Μεσαίων
και Μεγάλων
Επιχειρήσεων
έχουν
επηρεαστεί
από
τα έσοδα
ύψους
€ 297,9
εκατ.
που προέκυψαν
από τη
συναλλαγή
Προµηθέας
(σηµείωση
48).
Τα
έξοδα πριν
το φόρο
εισοδήµατος του
λειτουργικού τοµέα
«Λοιπές Δραστηριότητες/Κέντρο Απαλοιφών»
συνολικού ποσού
€ 22,4 εκατ. περιλαµβάνουν έσοδα από
απαλοιφές µεταξύ των λειτουργικών τοµέων συνολικού ποσού €
0,4 εκατ και έξοδα από
λοιπές δραστηριότητες συνολικού ποσού €
22,8 εκατ. Τα
εν λόγω έξοδα αφορούν
σε αποτελέσµατα δραστηριοτήτων τα οποία
δεν
αποτελούν διακριτούς
προς παρουσίαση
λειτουργικούς τοµείς.
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
1.1 – 31.12.2021 όπως
αναµορφώθηκαν
Πελάτες
Λιανικής
Μεσαίες &
Μεγάλες
Επιχειρήσεις
Διαχείριση
Περιουσίας
&
Treasury
Διεθνείς
Δραστηριότητες
Μη
εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα
Λοιπές
Δραστηριότητες/
Κέντρο
Απαλοιφών
Όµιλος
Καθαρό έσοδο από τόκους
399,3
447,5
87,9
148,5
297,1
(4,4)
1.375,9
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
290
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και
προµήθειες
134,9
120,2
90,2
39,4
10,6
0,3
395,6
Λοιπά έσοδα
15,2
21,8
142,2
18,3
(2.231,6)
35,9
(1.998,2)
Σύνολο εσόδων
549,4
589,5
320,3
206,2
(1.923,9)
31,8
(226,7)
εκ των οποίων έσοδα
µεταξύ τοµέων
10,9
26,9
3,3
4,5
(26,9)
(18,7)
Σύνολο εξόδων (εξαιρουµένων
προγραµµάτων αποχώρησης
προσωπικού)
(467,8)
(179,6)
(112,5)
(168,4)
(219,9)
(23,1)
(1.171,3)
Ζηµιές αποµείωσης,
προβλέψεις για την
κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
(74,5)
54,8
(17,4)
(1.373,9)
(1,0)
(1.412,0)
Ζηµιές
αποµειώσεως
λοιπών
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
(1,2)
(19,8)
(21,0)
Έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης
προσωπικού
(83,8)
(8,8)
(3,8)
(1,3)
(97,7)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
(77,9)
455,9
184,2
20,4
(3.519,0)
7,7
(2.928,7)
Φόρος εισοδήµατος
55,7
Κέρδη/(ζηµιές) µετά το
φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
(2.873,0)
Κέρδη/Ζηµιές από
διακοπείσες
δραστηριότητες
(33,1)
(33,1)
Κέρδη/(ζηµιές) µετά το
φόρο
εισοδήµατος
(2.906,1)
Ενεργητικό 31.12.2021
13.379,2
18.523,3
24.872,4
7.734,5
5.889,7
2.956,9
73.356,0
Υποχρεώσεις
31.12.2021
31.221,4
7.930,6
18.995,5
7.425,9
1.332,1
370,9
67.276,4
Κεφαλαιακές δαπάνες
67,2
17,5
7,9
9,9
32,8
7,7
143,0
Αποσβέσεις
(77,3)
(25,1)
(12,4)
(19,0)
(16,3)
(7,0)
(157,1)
Επενδύσεις σε
συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες
68,3
68,3
Τα
έσοδα πριν
το φόρο
εισοδήµατος του
λειτουργικού τοµέα
«Λοιπές Δραστηριότητες/Κέντρο
Απαλοιφών» συνολικού
ποσού
€ 7,7 εκατ.
περιλαµβάνουν έξοδα από απαλοιφές µεταξύ των λειτουργικών τοµέων
συνολικού ποσού € 0,7
εκατ. και έσοδα από
λοιπές
δραστηριότητες συνολικού ποσού €
8,4 εκατ. Τα
εν λόγω έσοδα
αφορούν σε αποτελέσµατα δραστηριοτήτων τα
οποία δεν
αποτελούν
διακριτούς
προς
παρουσίαση λειτουργικούς
τοµείς.
i.
Πελάτες
Λιανικής
Εντάσσονται όλα τα
φυσικά πρόσωπα (πελάτες
λιανικής
τραπεζικής), ελεύθεροι επαγγελµατίες,
µικρές και πολύ
µικρές
εταιρείες
που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Αυτός ο λειτουργικός
τοµέας προσφέρει όλα τα είδη καταθετικών προϊόντων
(ταµιευτηρίου, τρεχούµενοι
λογαριασµοί, προθεσµιακές
καταθέσεις κ.λπ.),
χρεωστικές και
πιστωτικές κάρτες,
χορηγήσεις
(στεγαστικά, καταναλωτικά, επιχειρηµατικά δάνεια, προϊόντα leasing, υπηρεσίες factoring, εγγυητικές επιστολές/ενέγγυες
πιστώσεις κ.λπ.).
Επιπλέον, περιλαµβάνει
ασφαλιστικά και
τραπεζοασφαλιστικά προϊόντα.
ii.
Μεσαίες
&
Μεγάλες Επιχειρήσεις
Εντάσσονται
όλες
οι
µεσαίες
και
µεγάλες
εταιρείες
συµπεριλαµβανοµένων
ναυτιλιακών
εταιρειών
και
των
επιχειρήσεων
που
συνεργάζονται
µε
τις
Διευθύνσεις
Wholesale
Banking
και
Investment
Banking.
Αυτός
ο
λειτουργικός
τοµέας
προσφέρει
διευκολύνσεις
κεφαλαίου
κίνησης,
εταιρικά
δάνεια,
προϊόντα
χρηµατοδοτικής
µίσθωσης,
υπηρεσίες
factoring,
εγγυητικές επιστολές/ενέγγυες
πιστώσεις
κ.λπ.
Προσφέρει
επίσης
υπηρεσίες
επενδυτικής
τραπεζικής,
συµπεριλαµβανοµένων
υπηρεσιών
χρηµατοοικονοµικής
συµβουλευτικής.
iii.
Διαχείριση Περιουσίας & Treasury
Εντάσσονται οι υπηρεσίες διαχείρισης
περιουσιακών στοιχείων που προσφέρονται µέσω
των µονάδων Private
Banking, των
θυγατρικών Alpha Finance και Alpha Asset Management ΑΕΔΑΚ κα
θώς και τα έσοδα από την
πώληση και τη διαχείριση
αµοιβαίων κεφαλαίων.
Περιλαµβάνει επίσης διαχείριση θεσµικών
πελατών και
δραστηριότητες διαχείρισης
διαθεσίµων
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
291
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
στη
διατραπεζική αγορά
(ανταλλάγµατα συναλλάγµατος,
οµόλογα, συµβόλαια
µελλοντικής
εκπλήρωσης, IRS,
διατραπεζικές
επενδύσεις/τοποθετήσεις
κ.λπ.).
iv.
Διεθνείς Δραστηριότητες
Περιλαµβάνει
όλα τα
προϊόντα
και οι
υπηρεσίες
που προσφέροντα
ι
µέσω
του
Διεθνούς
Δικτύου σε
Κύπρο,
Ρουµανία και
Ηνωµένο
Βασίλειο.
v.
Μη
εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα
Περιλαµβάνει
τη
διαχείριση
µη
εξυπηρετούµενων
περιουσιακών
στοιχείων
στον
Όµιλο,
καθώς
και
κάθε
εταιρεία
που
έχει
συσταθεί
για
τη
διαχείριση
αυτών
των
περιουσιακών
στοιχείων
και
συναφών
ακινήτων.
Επιπλέον,
περιλαµβάνονται
οι
συµµετοχές
και
µετοχές
από
ανακτήσεις
δανείων.
vi.
Λοιπές
Δραστηριότητες/Κέντρο
Απαλοιφών
Στον Τοµέα αυτό
εντάσσονται οι δραστηριότητες του Οµίλου που το αντικείµενό τους δεν σχετίζεται µε τραπεζικές εργασίες
όπως investment companies,
venture capital και
real estate. Στον
τοµέα αυτό έχουν επίση
ς
συµπεριληφθεί α) οι
οµολογίες
των συναλλαγών τιτλοποίησης
Galaxy και Cosmos οι οποίες
διακρατήθηκαν
από τον Όµιλο και
β) οι απαλοιφές µεταξύ
τοµέων.
Τα έσοδα και έξοδα ανά τοµέα περιλαµβάνουν και συναλλαγές µεταξύ των λειτουργικών τοµέων. Όλες οι συναλλαγές
διεξάγονται µε
όρους αγοράς
ενώ απαλείφονται
οι συναλλαγές εντός
των τοµέων.
H συγκριτική πληροφόρηση έχει αναµορφωθεί
βάσει των νέων λειτουργικών τοµέων. H πληροφόρηση για τη συγκριτική
περίοδο
µε βάση τους προηγούµενους λειτουργικούς τοµείς παρουσιάζεται παρακάτω, ενώ ο ορισµός
των προηγούµενων
λειτουργικών
τοµέων περιλαµβάνεται στις ενοποιηµ
ένες οικονοµικές καταστάσεις
της
31.12.2021.
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
1.1 – 31.12.2021 όπως
αναµορφώθηκαν
Λιανική
Τραπεζική
Corporate
Banking
Asset
Management
/ Insurance
Investment
Banking /
Treasury
N.A. Ευρώπη
Λοιπά /
Κέντρο
απαλοιφών
Όµιλος
Καθαρό έσοδο από τόκους
508,8
464,3
13,6
210,0
173,8
5,4
1.375,9
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και
προµήθειες
135,7
111,5
78,0
33,6
36,7
0,1
395,6
Λοιπά έσοδα
17,8
(48,0)
11,0
153,7
2,9
(2.135,6)
(1.998,2)
Σύνολο εσόδων
662,3
527,8
102,6
397,3
213,4
(2.130,1)
(226,7)
Σύνολο εξόδων (εξαιρουµένων
προγραµµάτων αποχώρησης
προσωπικού)
(533,2)
(171,5)
(41,3)
(34,4)
(260,3)
(130,6)
(1.171,3)
Ζηµιές αποµείωσης,
προβλέψεις για την
κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
(846,8)
(88,6)
1,0
(476,6)
(1,0)
(1.412,0)
Ζηµιές
αποµειώσεως
λοιπών
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
(1,2)
(19,8)
(21,0)
Έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης
προσωπικού
(97,7)
(97,7)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
(717,7)
267,7
60,1
344,1
(523,5)
(2.359,4)
(2.928,7)
Φόρος εισοδήµατος
55,7
Κέρδη/(ζηµιές) µετά το
φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
(2.873,0)
Κέρδη/Ζηµιές από
διακοπείσες
δραστηριότητες
(33,1)
(33,1)
Κέρδη/(ζηµιές) µετά το
φόρο
εισοδήµατος
(2.906,1)
Ενεργητικό 31.12.2021
15.374,1
15.190,2
1.612,2
22.450,8
8.466,8
10.261,9
73.356,0
Υποχρεώσεις
31.12.2021
31.063,1
8.807,4
2.597,3
18.016,3
6.394,4
397,9
67.276,4
Κεφαλαιακές δαπάνες
66,5
27,6
3,8
4,0
31,8
9,3
143,0
Αποσβέσεις
(81,9)
(31,7)
(5,4)
(4,9)
(23,6)
(9,6)
(157,1)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
292
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Επενδύσεις σε
συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες
68,3
68,3
Β. Γεωγραφικοί
Τοµείς
Η ανάλυση
κατά γεωγραφικό τοµέα
ορίζεται από
τη χώρα
δραστηριότητας της Εταιρίας
του Οµίλου.
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
1.1 - 31.12.2022
Ελλάδα
Λοιπές
χώρες
Όµιλο
ς
Καθαρό έσοδο από
τόκους
1.126,8
196,2
1.323,0
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και προµήθειες
353,0
43,0
396,0
Λοιπά έσοδα
552,5
13,8
566,3
Σύνολο εσόδων
2.032,3
253,0
2.285,3
Σύνολο εξόδων
(838,1)
(244,1)
(1.082,2)
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις
για την κάλυψη
του πιστωτικού κινδύνου
και συναφή
έξοδα
(547,8)
(13,5)
(561,3)
Ζηµιές
αποµειώσεως
λοιπών
χρηµατοοικονοµικών µέσων
4,5
(2,1)
2,4
Κέρδη/(ζηµιές) πριν
το φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες δραστηριότητες
650,9
(6,7)
644,2
Φόρος εισοδήµατος
(263,6)
Κέρδη/(ζηµιές)
µετά
το
φόρο
εισοδήµατος
από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
380,6
Κέρδη/Ζηµιές
από
διακοπείσες
δραστηριότητες
17,4
17,4
Κέρδη/(ζηµιές) µετά
το φόρο
εισοδήµατος
398,0
Μη
κυκλοφορούντα
στοιχεία
Ενεργητικού -
31.12.2022
1.049,0
199,9
1.248,9
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης
έχουν αναµορφωθεί όπως αναλυτικά περιγράφεται στη
σηµείωση 50.
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
1.1 -
31.12.2021 όπως
αναµορφώθηκαν
Ελλάδα
Λοιπές
χώρες
Όµιλος
Καθαρό έσοδο από
τόκους
1.213,7
162,2
1.375,9
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και προµήθειες
356,2
39,4
395,6
Λοιπά έσοδα
(2.001,0)
2,8
(1.998,2)
Σύνολο εσόδων
(431,1)
204,4
(226,7)
Σύνολο εξόδων (εξαιρουµένων προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού)
(911,8)
(259,5)
(1.171,3)
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις
για την κάλυψη
του πιστωτικού κινδύνου
και συναφή
έξοδα
(935,5)
(476,5)
(1.412,0)
Ζηµιές
αποµειώσεως
λοιπών
χρηµατοοικονοµικών µέσων
(21,1)
(21,1)
Έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού
(97,7)
(97,7)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν
το φόρο
εισοδήµατος από
συνεχιζόµενες δραστηριότητες
(2.397,2)
(531,6)
(2.928,8)
Φόρος εισοδήµατος
55,8
Κέρδη/(ζηµιές)
µετά
το
φόρο
εισοδήµατος
από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
(2.873,0)
Κέρδη/Ζηµιές
από
διακοπείσες
δραστηριότητες
(33,1)
(33,1)
Κέρδη/(ζηµιές) µετά
το φόρο
εισοδήµατος
(2.906,1)
Μη
κυκλοφορούντα
στοιχεία
Ενεργητικού -
31.12.2021
1.423,9
217,5
1.641,4
Για τους
σκοπούς
της
ανωτέρω
σηµείωσης
στα
Μη
κυκλοφορούντα
στοιχεία
του
Ενεργητικού
περιλαµβάνονται:
-
Επενδύσεις σε
ακίνητα.
-
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια.
-
Υπεραξία και λοιπά Άυλα Πάγια.
43
.
Διαχείριση Κινδύνων
Ο Όµιλος έχει θεµελιώσει ένα πλαίσιο διεξοδικής και συνετής διαχείρισης των πάσης φύσης κινδύνων που αντιµετωπίζει,
λαµβάνοντας υπ’οψιν τις βέλτιστες
εποπτικές πρακτικές και το οποίο, µε βάση την κοινή ευρωπαϊκή νοµοθεσία και το ισχύον σύστηµα κοινών τραπεζικών
κανόνων, αρχών και προτύπων, εξελίσσεται
διαρκώς µε την πάροδο του χρόνου ώστε να εφαρµόζεται στην καθηµερινή διεξαγωγή των δραστηριοτήτων
της Τράπεζας και των εταιρειών του Οµίλου εντός και
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
293
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
εκτός συνόρων, καθιστώντας αποτελεσµατική την εταιρική διακυβέρνηση του Οµίλου.
Βασική επιδίωξη του Οµίλου κατά το 2022 ήταν η διατήρηση των υψηλών προδιαγραφών εσωτερικής
διακυβέρνησης και
η συµµόρφωση µε τις ρυθµιστικές
και εποπτικές διατάξεις διαχείρισης κινδύνων ώστε να διασφαλίζεται η εµπιστοσύνη στη διεξαγωγή
των επιχειρηµατικών της δραστηριοτήτων µέσω της
παροχής κατάλληλων χρηµατοπιστωτικών υπηρεσιών.
ΠΛΑΙΣΙΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Διακυβέρνηση Διαχείρισης Κινδύνων
Το Διοικητικό Συµβούλιο (ΔΣ) της Τράπεζας ασκεί εποπτεία επί του συνόλου των λειτουργιών του Τοµέα Διαχείρισης
Κινδύνων. Το ΔΣ έχει ορίσει Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων του Διοικητικού Συµβουλίου, η οποία συνεδριάζει σε µηνιαία βάση και αναφέρεται
στο Διοικητικό Συµβούλιο. Η Επιτροπή εισηγείται στο
Διοικητικό Συµβούλιο τη στρατηγική ανάληψης κινδύνων και διαχείρισης κεφαλαίων και ελέγχει την εφαρµογή της
και αξιολογεί την επάρκεια και την
αποτελεσµατικότητά της.
Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και η αποτελεσµατικότητά του επανεξετάζονται σε τακτά χρονικά
διαστήµατα ώστε να είναι εναρµονισµένα µε τις εποπτικές και
ρυθµιστικές απαιτήσεις.
Για την πληρέστερη και αποτελεσµατικότερη αναγνώριση και αντιµετώπιση των πάσης φύσης κινδύνων
που αναλαµβάνονται έχουν συσταθεί οι Επιτροπές
Διοίκησης (Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού-Παθητικού, Επιτροπή Πιστωτικού
Κινδύνου και Επιτροπή Διαχείρισης Λειτουργικού Κινδύνου).
Ορισµένα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης έχουν αναµορφωθεί
όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 50.
Τοµέας Διαχείρισης Κινδύνων
Ο Γενικός Διευθυντής και Group Chief Risk Officer εποπτεύει τον Τοµέα Διαχείρισης Κινδύνων του Οµίλου και
υποβάλει τακτικές και έκτακτες αναφορές προς τις
Επιτροπές Διοίκησης, την Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων και το Διοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας.
Οι αναφορές αυτές καλύπτουν θέµατα διαχείρισης όλων των
ειδών κινδύνων. Ειδικότερα για τον πιστωτικό κίνδυνο καλύπτουν τα ακόλουθα:
•
Το προφίλ κινδύνου του χαρτοφυλακίου ανά βαθµίδα κινδύνου
•
Τη µετάπτωση µεταξύ βαθµίδων κινδύνων (migration matrix).
•
Την εκτίµηση των σχετικών παραµέτρων κινδύνων ανά βαθµίδα κινδύνου, οµάδας πελατών κ.λπ.
•
Τις τάσεις των βασικών κριτηρίων διαβάθµισης.
•
Τις αλλαγές στη διαδικασία διαβάθµισης, στα κριτήρια ή στις επιµέρους παραµέτρους.
•
Την συγκέντρωση κινδύνων (ανά είδος κινδύνου, κλάδο, χώρα, εξασφάλιση, χαρτοφυλάκιο κ.λπ.).
•
Την εξέλιξη των δανείων, των καθυστερήσεων +90 ηµερών, των Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων και την παρακολούθηση
των KPIs σε επίπεδο Οµίλου.
•
Το κόστος αποµειώσεων.
•
Την µετακίνηση ανοιγµάτων µεταξύ Σταδίων κατά Δ.Π.Χ.Π. 9 (Staging Transition)
ανά στοιχείο ενεργητικού.
•
Το µέγιστο επιθυµητό επίπεδο ανάληψης κινδύνου (Credit Risk Appetite) ανά χώρα, τοµέα, νόµισµα, Επιχειρησιακή
Μονάδα, τυχόν υπερβάσεις επί των εν
λόγω ορίων καθώς και σχετικά σχέδια µετριασµού.
Οργανωτική Δοµή
Στον Όµιλο λειτουργούν, υπό την εποπτεία του Γενικού Διευθυντή και Group Chief Risk Officer οι κάτωθι Διευθύνσεις Διαχείρισης
Κινδύνων, οι οποίες έχουν την
ευθύνη για την άµεση υλοποίηση του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, σύµφωνα µε τις κατευθύνσεις της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων.
•
Chief Risk Control Officer
-
Διεύθυνση Πολιτικής και Ελέγχου Πιστωτικού Κινδύνου
-
Διεύθυνση Υποδειγµάτων Πιστωτικού Κινδύνου
-
Διεύθυνση Εκτίµησης Κόστους Πιστωτικού Κινδύνου
-
Διεύθυνση Κινδύνων Αγοράς και Λειτουργικών Κινδύνων
-
Ενότητα Εργασιών Διαχείρισης Κλιµατικών και ESG Κινδύνων
•
Chief Credit Officer
-
Διεύθυνση Πιστοδοτήσεων Επιχειρήσεων
-
Διεύθυνση Πίστης Καθυστερήσεων
-
Διεύθυνση Λιανικής Πίστης
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
294
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Διεύθυνση Δεδοµένων και Ανάλυσης Πιστωτικού Κινδύνου
-
Διεύθυνση Διαχείρισης Δεδοµένων Πιστωτικού Κινδύνου
-
Διεύθυνση Ανάλυσης Πιστωτικού Κινδύνου
•
Διεύθυνση Επικύρωσης Υποδειγµάτων Κινδύνων
Για σκοπούς διαχείρισης Πιστωτικού Κινδύνου οι πιστοδοτήσεις διαχωρίζονται σε Wholesale και
Retail, όπως περιγράφονται στη συνέχεια.
43.1
.
Πιστωτικός Κίνδυνος
ΠΙΣΤOΔΟΤΗΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ WHOLESALE BANKING
Οι πιστοδοτήσεις Wholesale Banking εµπίπτουν σε µια από τις ακόλουθες κατηγορίες ανάλογα µε τα χαρακτηριστικά
της πιστοδότησης και του πιστούχου, όπως
φαίνεται στον ακόλουθο πίνακα:
.
Χαρτοφυλάκιο
Χαρακτηριστικά
Πιστούχοι αρµοδιότητας Επιχειρηµατικών
Διευθύνσεων Τοµέα Wholesale Banking
Μεγάλων Επιχειρήσεων
(Corporate)
Επιχειρήσεις µε κύκλο εργασιών > € 75 εκατ. Περιλαµβάνονται οι
πιστοδοτήσεις σε ναυτιλιακές
εταιρείες καθώς και πιστούχοι υπό τη διαχείριση της Διεύθυνσης Επενδυτικής
Τραπεζικής
Μεσαίων
Επιχειρήσεων
(SME’s)
Επιχειρήσεις µε Κύκλο Εργασιών από € 5 εκατ. έως € 75 εκατ.
ή επιχειρήσεις
µε πιστωτικό όριο> € 1 εκατ.
.
1.
Διαδικασία
Αξιολόγησης
Πιστοδοτήσεων
Ο Όµιλος, ακολουθώντας τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές και λαµβάνοντας υπόψη το ισχύον θεσµικό πλαίσιο
που καθορίζεται από τη νοµοθεσία, τους
κανονισµούς, τα υπουργικά διατάγµατα / αποφάσεις κ.λπ. έχει θεµελιώσει ένα ισχυρό πλαίσιο
διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου, στο οποίο οι βασικές αρχές και
κατευθυντήριες γραµµές, οι διαδικασίες και ενέργειες που ακολουθούνται και οι αρµοδιότητες
όλων των εµπλεκόµενων Μονάδων και Διαχειριστών σχέσεων είναι
σαφώς οριζόµενα µε βάση την «αρχή των τεσσάρων οφθαλµών» («four eyes principle»).
Στο πλαίσιο αυτό, όλες οι εισηγήσεις προετοιµάζονται από τις Επιχειρησιακές Μονάδες, επιβλέπονται
από τις Μονάδες Πίστης και προωθούνται στη συνέχεια για
αξιολόγηση και τελική απόφαση στο αρµόδιο Συµβούλιο Πιστοδοτήσεων µε βάση τον Συνολικό Πιστωτικό Κίνδυνο,
τη διαβάθµιση πιστωτικού κινδύνου του
Πιστούχου, τις παρεχόµενες εξασφαλίσεις και τον περιβαλλοντικό και κοινωνικής ευθύνης κίνδυνο.
Τα όρια των Συµβουλίων Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking καθορίζονται µε βάση τον Συνολικό
Πιστωτικό Κίνδυνο, o οποίος ορίζεται ως το σύνολο των διαφόρων
µορφών πιστοδοτήσεων του πιστούχου (επιχείρηση ή οµάδα συνδεδεµένων επιχειρήσεων)
που δύνανται να εγκριθούν από τον Όµιλο και περιλαµβάνει τα εξής:
●
Αιτούµενο ποσό/όριο πιστοδότησης
●
Όρια για Κεφάλαιο Κίνησης
●
Όρια για ανάληψη από µη διαθέσιµα ποσά (unclear)
●
Όρια για έκδοση Εγγυητικών Επιστολών και άνοιγµα Ενέγγυων Πιστώσεων
●
Όρια προεξόφλησης επιχειρηµατικών απαιτήσεων (Factoring)
●
Όρια προεξόφλησης πιστωτικών καρτών
●
Όρια για παράγωγες συναλλαγές
●
Όρια εταιρικών καρτών
●
Δάνεια µέσης και µακράς διάρκειας (τα υφιστάµενα υπόλοιπα δανείων που έχουν πλήρως εκταµιευθεί
ή το αρχικά εγκριθέν ποσό του δανείου για περιπτώσεις
δανείων που δεν έχουν εκταµιευθεί στο σύνολό τους).
●
Χρηµατοδοτικές µισθώσεις (το υφιστάµενο υπολειπόµενο κεφάλαιο χρηµατοδοτικών
µισθώσεων που έχουν πλήρως εκταµιευθεί ή το αρχικά εγκριθέν ποσό των
χρηµατοδοτικών µισθώσεων στις περιπτώσεις που αυτό δεν έχει εκταµιευθεί στο σύνολό του).
Ειδικά όρια ή υπόλοιπα δανείων των βασικών φορέων των επιχειρήσεων (στεγαστικά δάνεια, καταναλωτικά
δάνεια, δάνεια αγοράς µετοχών, πιστωτικές κάρτες κ.λπ.).
Συµβούλια Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking
Οι αποφάσεις των Συµβουλίων Πιστοδοτήσεων είναι πολυδιάστατες, µε τις κύριες αξιολογήσεις που πραγµατοποιούνται
να είναι οι εξής:
●
Έγκριση των όρων νέων δανείων, επαναδιαπραγµατεύσεων ή αναδιαρθρώσεων υφιστάµενων πιστωτικών
διευκολύνσεων.
●
Έγκριση της τιµολόγησης δανείου, λαµβάνοντας υπόψη τη συνολική αποδοτικότητα
της σχέσης του πελάτη µε βάση το Risk
●
Adjusted Return on Risk Adjusted Capital - RARORAC (απολογιστικό RARORAC - RARORAC µε βάση
το αποτέλεσµα της προτεινόµενης εισήγησης).
●
Ηµεροµηνία λήξης / ανανέωσης των πιστωτικών ορίων (ανάλογα µε τις ζώνη πιστωτικού κινδύνου του
Πελάτη) και τυχόν αποκλίσεις από τον κανόνα.
●
Τροποποίηση των εξασφαλίσεων.
●
Απόφαση για ενέργειες σε περίπτωση ενεργοποίησης εναυσµάτων έγκαιρης προειδοποίησης.
●
Αξιολόγηση οικονοµικής δυσκολίας.
●
Αξιολόγηση αδυναµίας πληρωµής (Unlikeliness to Pay - UTP).
●
Διαβάθµιση πιστωτικού κινδύνου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
295
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
●
Εκτίµηση του Περιβαλλοντικού και Κοινωνικής Ευθύνης (E&S) κινδύνου.
Διάρθρωση Συµβουλίων:
●
Συµβούλιο Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking I
●
Συµβούλιο Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking II
●
Συμβούλιο Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking III
●
Συμβούλιο Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking IV
●
Συμβούλιο Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking V
Ισχύς Πιστωτικών Ορίων:
Η διάρκεια ισχύος των ορίων καθορίζεται από τα αρμόδια Συμβούλια Πιστοδοτήσεων Wholesale
Banking.
Βασικός παράγοντας για τον προσδιορισμό της χρονικής ισχύος
των ορίων είναι η διαβάθμιση πιστωτικού κινδύνου, η οποία δεν αποτελεί εν γένει κριτήριο έγκρισης ή απόρριψης του αιτήματος,
αλλά τη βάση για τον προδιορισμό του
ύψους και της ποιότητας των εξασφαλίσεων, καθώς και της τιμολόγησης της χρηματοδότησης. Κατά κανόνα, για πελάτες που
έχουν διαβαθμισθεί σε Ζώνες Χαμηλού, Μέσου
και Αποδεκτού Πιστωτικού Κινδύνου, η διάρκεια ισχύος των ορίων είναι δωδεκάμηνη, για πελάτες
που έχουν διαβαθμισθεί σε Ζώνη Πιστωτικού Κινδύνου Μέτριου-Υπό
Παρακολούθηση η διάρκεια ισχύος των ορίων είναι εξάμηνη και για πελάτες που έχουν διαβαθμισθεί σε Ζώνες
Υψηλού Πιστωτικού Κινδύνου η διάρκεια ισχύος των ορίων
είναι τρίμηνη. Παρεκκλίσεις από τον κανόνα επιτρέπονται μόνο μετά απο αιτιολογημένη πρόταση των αρμοδίων
Επιχειρησιακών Μονάδων και με΄τα από απόφαση των
Συμβουλίων Πιστοδοτήσεων.
2.
Επιµέτρηση Πιστωτικού Κινδύνου και Εσωτερικές Διαβαθµίσεις
Η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των πιστούχων και η κατάταξή τους σε κατηγορίες πιστωτικού κινδύνου
πραγµατοποιείται µέσω συστηµάτων
διαβάθµισης.
Η ταξινόµηση των πιστούχων του Οµίλου µε τη χρήση συστηµάτων διαβάθµισης πιστωτικού κινδύνου
αποτελεί βασικό εργαλείο για:
●
Τη λήψη απόφασης από τα αρµόδια Συµβούλια για τη χορήγηση/ανανέωση ορίου πιστοδοτήσεων
και την εφαρµογή της κατάλληλης τιµολογιακής πολιτικής
(περιθώρια επιτοκίων κ.λπ.).
●
Την πρόβλεψη της µελλοντικής συµπεριφοράς των πελατών που ανήκουν σε µία οµάδα µε κοινά
χαρακτηριστικά.
●
Τον έγκαιρο εντοπισµό των προβληµατικών πιστοδοτήσεων και την άµεση µεθόδευση των απαραίτητων ενεργειών
για την ελαχιστοποίηση της ενδεχόµενης ζηµιάς
για τον Όµιλο.
●
Την αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου του Οµίλου και του αναλαµβανόµενου
από αυτόν πιστωτικού κινδύνου.
Σκοπός των συστηµάτων διαβάθµισης πιστωτικού κινδύνου είναι η εκτίµηση της πιθανότητας µη εκπλήρωσης
των υποχρεώσεων των πιστούχων έναντι του Οµίλου
και η εκτίµηση της αναµενόµενης ζηµιάς (Expected Credit Loss).
Τα συστήµατα διαβάθµισης που χρησιµοποιούνται από την Τράπεζα και τις εταιρείες του Οµίλου είναι
το Alpha Bank Rating System (ABRS) και το Moody’s Credit
Lens στα οποία ενσωµατώνονται διαφορετικά µοντέλα (υποδείγµατα) διαβάθµισης
πιστωτικού κινδύνου.
Όλοι οι υφιστάµενοι και δυνητικοί πελάτες πιστοδοτήσεων του Οµίλου αξιολογούνται µε βάση το κατάλληλο
µοντέλο διαβάθµισης πιστωτικού κινδύνου και εντός των
προβλεπόµενων χρονικών περιθωρίων.
Για την εκτίµηση του ενδεχοµένου ασυνέπειας των πιστούχων του Οµίλου τα µοντέλα διαβάθµισης πιστωτικού
κινδύνου αξιολογούν µία σειρά παραµέτρων, οι
οποίες µπορούν να οµαδοποιηθούν ως εξής:
●
Χρηµατοοικονοµική: Οικονοµική δυνατότητα πιστούχου (δείκτες ρευστότητας,
δανειακής επιβάρυνσης κ.λπ.).
●
Συγκριτική θέση πιστούχου στο πλαίσιο του ευρύτερου περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται
και κυρίως έναντι των ανταγωνιστριών εταιρειών του
κλάδου στον οποίο ανήκει.
●
Συναλλακτική συµπεριφορά πιστούχου έναντι του Οµίλου αλλά και έναντι τρίτων (οφειλές σε καθυστέρηση,
δυσµενή στοιχεία κ.λπ.).
●
Ποιοτικά χαρακτηριστικά πιστούχου (ακεραιότητα και συνέχεια της διοίκησης, καταλληλόλητα
παγίων εγκαταστάσεων και εξοπλισµού κ.λπ.).
Τα υποδείγµατα διαβάθµισης του πιστωτικού κινδύνου που χρησιµοποιούνται σήµερα από τον Όµιλο
διαφοροποιούνται αναλόγως:
●
Του κύκλου εργασιών των πιστοδοτούµενων επιχειρήσεων.
●
Του ύψους του Συνολικού Πιστωτικού Κινδύνου των επιχειρήσεων.
●
Των ειδικών χαρακτηριστικών της χρηµατοδότησης.
●
Των διαθεσίµων στοιχείων για την αξιολόγηση του πιστούχου. Ειδικώς για τα οικονοµικά
στοιχεία, οι διαφοροποιήσεις σχετίζονται µε την κατηγορία των τηρούµενων
λογιστικών βιβλίων, τον τύπο των λογιστικών σχεδίων (για χρηµατοοικονοµικές υπηρεσίες, ασφαλιστικές
υπηρεσίες κ.λπ.), καθώς και µε το αν οι οικονοµικές
καταστάσεις συντάσσονται σύµφωνα µε τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.).
Για κάθε ένα από τα υποδείγµατα διαβάθµισης πιστωτικού κινδύνου είναι δυνατόν να χρησιµοποιούνται
διαφορετικές παράµετροι, η κάθε µία από τις οποίες
συνεισφέρει µε συγκεκριµένο τρόπο στη σχετική αξιολόγηση.
Η στατιστική επιβεβαίωση των υποδειγµάτων διαβάθµισης πιστωτικού κινδύνου επανεξετάζεται
συνεχώς ώστε να διασφαλίζεται η µέγιστη προβλεπτική και
διαχωριστική τους ικανότητα, σύµφωνα µε το εποπτικό και ρυθµιστικό πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου.
Κλίµακα διαβάθµισης πιστούχων
Οι πιστούχοι διαβαθµίζονται στις ακόλουθες διαβαθµίσεις πιστωτικού κινδύνου:
ΑΑ, Α+, Α, Α-, ΒΒ+, ΒΒ, ΒΒ-, Β+, Β, Β-, ΓΓ+, ΓΓ, ΓΓ-, Γ, Δ, Δ0, Δ1, Δ2.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
296
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Για χρηµατοδοτήσεις ειδικής µορφής (Σύνθετες Χρηµατοδοτήσεις και Χρηµατοδοτήσεις
Ναυτιλίας) έχουν αναπτυχθεί ειδικά
µοντέλα (slotting) µε την κάτωθι κλίµακα κατηγοριοποίησης:
Ισχυρή (Κατηγορία 1), Καλή (Κατηγορία 2), Ικανοποιητική (Κατηγορία 3), Ασθενής (Κατηγορία
4), Σε Αθέτηση (Δ, Δ0, Δ1, Δ2).
Για σκοπούς συµπλήρωσης του πίνακα «Ποιοτική Διαβάθµιση των Δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο», στην Υψηλή
Διαβάθµιση εµπίπτουν οι κλίµακες διαβάθµισης
AA, A+, A, A-, BB+ και ΒΒ και Κατηγορία 1 και 2, στην Ικανοποιητική Διαβάθµιση οι κλίµακες διαβάθµισης
ΒΒ-, Β+, Β, Β-, ΓΓ+, ΓΓ και Κατηγορία 3, και στην Υπό επιτήρηση (υψηλότερου κινδύνου) ΓΓ-, Γ και Κατηγορία 4. Τέλος,
στην κατηγορία σε αθέτηση εµπίπτουν οι
κλίµακες διαβάθµισης Δ, Δ0, Δ1, Δ2.
ΠΙΣΤΟΔΟΤΗΣΕΙΣ ΤΟΜΕΑ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ
Ως τοµέας Λιανικής Τραπεζικής ορίζονται τα δάνεια που έχουν χορηγηθεί από τον Όµιλο και
εµπίπτουν σε µια από τις ακόλουθες κατηγορίες:
•
Στεγαστικά Δάνεια
•
Καταναλωτικά Δάνεια και Πιστωτικές Κάρτες
•
Μικρών Επιχειρήσεων και Επαγγελµατιών (SB): Φυσικά και Νοµικά Πρόσωπα µε Κύκλο
Εργασιών έως Ευρώ 5 εκατ. και πιστωτικό όριο έως Ευρώ 1
εκατ.
1.
Διαδικασία
Αξιολόγησης
Πιστοδοτήσεων
Ο Όµιλος παρακολουθεί το Συνολικό Πιστωτικό Κίνδυνο πιστούχου (για Ιδιώτες και Μικρές Επιχειρήσεις)
ο οποίος ορίζεται ως το άθροισµα των ανακυκλούµενων
ορίων του πιστούχου, των υπολοίπων των εφάπαξ πιστοδοτήσεων και ειδικά για τις Μικρές Επιχειρήσεις, το ύψος των
εγκεκριµένων χρηµατοδοτήσεων προς τους
φορείς των επιχειρήσεων. Επιπλέον, συνυπολογίζονται και πιστοδοτήσεις όπου ο πιστούχος
είναι εγγυητής ή συνοφειλέτης.
Ο Όµιλος έχει αναπτύξει και εφαρµόζει πλαίσιο άσκησης πιστωτικής πολιτικής (λαµβάνοντας
υπόψη το νοµοθετικό και εποπτικό/ ρυθµιστικό πλαίσιο), στο οποίο
στηρίζονται οι διαδικασίες πιστοδοτήσεων Λιανικής Τραπεζικής του Οµίλου. Παράλληλα, έχει διαµορφώσει
και θέσει σε ισχύ ένα σύστηµα βασικών αρχών,
διαδικασιών και κανόνων εσωτερικής λειτουργίας που διέπει τις πιστοδοτήσεις του και
διασφαλίζει την οµαλή και ασφαλή διαχείριση του αναλαµβανόµενου
κινδύνου.
Οι κυριότερες αρχές και κανόνες που διέπουν τη λειτουργία των πιστοδοτήσεων Λιανικής Τραπεζικής
είναι οι εξής:
•
Χρηστή διαχείριση πιστοδοτήσεων.
•
Ορθή επιλογή πελατών, βάσει συγκεκριµένων πιστωτικών κριτηρίων.
•
Συσχετισµός κινδύνων και αποδοτικότητας µε αντίστοιχη διαµόρφωση της τιµολογιακής πολιτικής,
κάλυψη πιστοδοτήσεων µε εξασφαλίσεις συνεκτιµώντας και το
βαθµό πιστωτικού κινδύνου.
•
Παρακολούθηση και διαχείριση του Συνολικού Πιστωτικού Κινδύνου, δηλαδή του
συνόλου των κινδύνων που απορρέουν από τις κάθε µορφής πιστοδοτήσεις της
Τράπεζας και των εταιρειών του Οµίλου.
Η άσκηση της πιστοδοτικής πολιτικής προϋποθέτει την τήρηση πιστωτικών κριτηρίων, τα οποία
συντελούν στην απόκτηση και διατήρηση υγιούς χαρτοφυλακίου
πιστοδοτήσεων, καθώς και στη δυναµική και ασφαλή τοποθέτηση των κεφαλαίων του Οµίλου.
Συγκεκριµένα:
Ιδιώτες
Η εγκριτική διαδικασία των πιστοδοτήσεων προς Ιδιώτες (φυσικά πρόσωπα µε εισοδήµατα που προέρχονται
από µισθωτές υπηρεσίες, συντάξεις ή άλλες πηγές που
δεν σχετίζονται µε επιχειρηµατική δραστηριότητα) πραγµατοποιείται µε βάση
την κατάταξη των πιστούχων σε οµάδες κινδύνου (risk groups), οι οποίες αντιπροσωπεύουν ένα
συγκεκριµένο επίπεδο αναλαµβανόµενου κινδύνου. Το επίπεδο του
αναλαµβανόµενου από τον Όµιλο κινδύνου προσαρµόζεται, όπως οι συνθήκες το απαιτούν, αναλόγως της
πιστωτικής πολιτικής της.
Η αξιολόγηση αιτηµάτων πιστοδοτήσεων Ιδιωτών βασίζεται στους κάτωθι πυλώνες:
•
Στην αξιολόγηση πιθανότητας απάτης σε επίπεδο αίτησης (Application Fraud Detection).
•
Στην αξιολόγηση επιθυµίας αποπληρωµής (Willingness to pay).
•
Στην αξιολόγηση ικανότητας αποπληρωµής (Ability to pay).
•
Στην αξιολόγηση του κινδύνου εξασφαλίσεων (Collateral risk).
Μικρές
επιχειρήσεις
Ως Μικρές Επιχειρήσεις ορίζονται οι κάτωθι:
•
Ατοµικές Επιχειρήσεις µε επιχειρηµατικό όριο έως Ευρώ 1 εκατ. και µε ετήσιο κύκλο εργασιών έως Ευρώ
5 εκατ.
•
Ελεύθεροι Επαγγελµατίες µε επιχειρηµατικό όριο έως Ευρώ 1 εκατ.
•
Νοµικά Πρόσωπα (ΟΕ, ΕΕ, ΕΠΕ, ΙΚΕ, ΑΕ) µε επιχειρηµατικό όριο έως Ευρώ 1 εκατ. και ετήσιο κύκλο εργασιών
έως Ευρώ 5 εκατ.
Η πιστοληπτική ικανότητα των Μικρών Επιχειρήσεων αρµοδιότητας Retail Banking σχετίζεται σε πολύ
µεγάλο βαθµό µε την πιστοληπτική ικανότητα των
φορέων/αρµοδίων στην επιχείρηση και αντίστροφα. Συνεπώς η αξιολόγηση των αιτηµάτων αυτής της κατηγορίας
βασίζεται σε δύο διαστάσεις:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
297
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των φορέων ή διαχειριστών της επιχείρησης και των εγγυητών.
•
Στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας της επιχείρησης.
Η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των φορέων ή διαχειριστών µίας επιχείρησης βασίζεται
στους κάτωθι πυλώνες:
•
Στην αξιολόγηση της επιθυµίας αποπληρωµής (willingness to pay).
•
Στην αξιολόγηση της ικανότητας αποπληρωµής (ability to pay).
Η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας της επιχείρησης βασίζεται στους κάτωθι πυλώνες:
•
Αξιολόγηση πιθανότητας απάτης σε επίπεδο αίτησης (Application fraud detection).
•
Αξιολόγηση δηµογραφικών στοιχείων (Demographics).
•
Αξιολόγηση οικονοµικών στοιχείων (Financials).
•
Αξιολόγηση στοιχείων συµπεριφοράς (Behaviour).
•
Αξιολόγηση στοιχείων Τειρεσίας Α.Ε. (Credit Bureau).
•
Αξιολόγηση ποιοτικών στοιχείων.
•
Αξιολόγηση κινδύνου εξασφαλίσεων (Collateral risk).
•
Αξιολόγηση επιχειρηµατικού σχεδίου (Business plan).
2.
Υποδείγµατα
Αξιολόγησης
Βασική συνιστώσα στη µέτρηση του πιστωτικού κινδύνου Λιανικής Τραπεζικής αποτελούν τα
υποδείγµατα αξιολόγησης, που έχουν αναπτυχθεί και
χρησιµοποιούνται σε όλες τις φάσεις του Πιστωτικού Κύκλου, τόσο στην Τράπεζα όσο και στις εταιρείες του Οµίλου.
Τα εν λόγω υποδείγµατα τµηµατοποιούν τον
πληθυσµό σε οµοειδής οµάδες κινδύνου (pools) και διακρίνονται σε:
•
Μοντέλα συµπεριφορικά (Behaviour Models) τα οποία αξιολογούν τη συµπεριφορά του πελάτη
και προβλέπουν την πιθανότητα αθέτησης στους επόµενους µήνες.
•
Μοντέλα βάσει στοιχείων αίτησης (Application Credit Scoring Models). Τα εν λόγω µοντέλα αξιολογούν
στοιχεία αίτησης, κυρίως δηµογραφικά, και προβλέπουν την
πιθανότητα αθέτησης στους επόµενους µήνες.
•
Μοντέλα εκτίµησης των εποπτικών παραµέτρων. Σηµειώνεται ότι από 1.1.2018 εφαρµόζονται
µοντέλα εκτίµησης Πιστωτικού Κινδύνου της Τράπεζας και των
εταιρειών του Οµίλου συµβατά µε το Διεθνές Πρότυπο Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 9 (Δ.Π.Χ.Π.
9).
Τα εν λόγω υποδείγµατα και οι εκτιµήσεις αθέτησης ζηµιάς που απορρέουν από αυτά, διαδραµατίζουν ουσιαστικό
ρόλο
στη διαχείριση κινδύνου και στη λήψη
αποφάσεων στις λειτουργίες του Οµίλου. Οι τοµείς στους οποίους γίνεται χρήση των υποδειγµάτων
είναι οι εξής:
•
Στη λήψη αποφάσεων για τη χορήγηση/ανανέωση ορίου πιστοδοτήσεων.
•
Στις αποµειώσεις της αξίας των απαιτήσεων (impairment assessment).
•
Στη πρόβλεψη της µελλοντικής συµπεριφοράς των πελατών που ανήκουν σε µία οµάδα µε κοινά
χαρακτηριστικά.
•
Στον έγκαιρο εντοπισµό των προβληµατικών λογαριασµών και την άµεση µεθόδευση των απαραίτητων
ενεργειών για την ελαχιστοποίηση της ενδεχόµενης ζηµιάς για
τον Όµιλο.
•
Στην αξιολόγηση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου του Οµίλου και του αναλαµβανόµενου από
αυτή πιστωτικού κινδύνου.
Οι παράγοντες που λαµβάνονται υπόψη ποικίλουν αναλόγως του τύπου του µοντέλου και της κατηγορίας
προϊόντος που αυτό αξιολογεί. Ενδεικτικά, αναφέρονται τα
εξής:
•
Προσωπικά / Δηµογραφικά στοιχεία, όπως η ηλικία του Πελάτη, το επάγγελµα, η οικογενειακή του κατάσταση,
η κατάσταση κατοικίας.
•
Χαρακτηριστικά του δανείου, όπως το προϊόν που αιτείται, η διάρκεια του προϊόντος στο χαρτοφυλάκιο,
ο σκοπός χρηµατοδότησης.
•
Στοιχεία συµπεριφοράς του δανείου το τελευταίο διάστηµα, όπως οι πληρωµές το τελευταίο
διάστηµα, η µέγιστη καθυστέρηση, το υπόλοιπο ως προς το όριο, ο τύπος
συναλλαγής.
•
Ποιοτικά στοιχεία, όπως ο κλάδος δραστηριότητας, το είδος της επιχείρησης.
Τα υποδείγµατα επανεξετάζονται και επικαιροποιούνται ετησίως και υπόκεινται σε διαρκή ποιοτικό
έλεγχο ώστε να διασφαλίζεται ανά πάσα στιγµή η προβλεπτική
τους ικανότητα.
Επίσης, διενεργούνται σε συστηµατική βάση, ασκήσεις προσοµοίωσης καταστάσεων κρίσης,
όπου διερευνάται η ενδεχόµενη επίπτωση στα χρηµατοοικονοµικά
αποτελέσµατα του Οµίλου λόγω δυσµενών εξελίξεων τόσο στη συναλλακτική συµπεριφορά των πιστούχων,
όσο και στο ευρύτερο χρηµατοοικονοµικό περιβάλλον.
Για σκοπούς συµπλήρωσης του πίνακα «Ποιοτική Διαβάθµιση των Δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο» για τα δάνεια της Λιανικής
τραπεζικής η κατάταξη σε Υψηλή
Διαβάθµιση, Ικανοποιητική Διαβάθµιση και στην Υπό επιτήρηση Διαβάθµιση, βασίζεται κατά
βάση σε δωδεκάµηνη Πιθανότητα Αθέτησης καθώς και στα Staging και
EBA status κριτήρια. Συγκεκριµένα για την Alpha Bank Ελλάδος, το εύρος των πιθανοτήτων που ορίζει την εν λόγω
κατάταξη έχει προκύψει µέσω ανάλυσης µε στόχο
τη βελτιστοποίηση της διαχωριστικής ικανότητας µεταξύ των κατηγοριών. Συνεπώς,
δύναται να διαφοροποιηθεί ανά χαρτοφυλάκιο και ανά θυγατρική.
Για την Τράπεζα, το εύρος των πιθανοτήτων που ορίζει την κατάταξη ενός δανείου αναλύεται στον παρακάτω
πίνακα:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
298
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εύρος Πιθανοτήτων Αθέτησης
Κατάταξη
Στεγαστικά
Καταναλωτικά
Πιστωτικές Κάρτες
Μικρές Επιχειρήσεις
Υψηλή Διαβάθµιση
έως και 5%
έως και 5%
έως και 3%
έως και 5%
Ικανοποιητική Διαβάθµιση
από 5% έως και 13%
από 5% έως και 13%
από 3% έως και 13%
από 5% έως και 13%
Υπό επιτήρηση Διαβάθµιση
άνω του 13%
άνω του 13%
άνω του 13%
άνω του 13%
ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ
ΕΛΕΓΧΟΣ
Σύµφωνα µε το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων και ελέγχων, υφίστανται τρεις «γραµµές άµυνας» µε διακριτούς
ρόλους και αρµοδιότητες, µε πρώτη «γραµµή
άµυνας» τις Επιχειρησιακές Μονάδες και τις Μονάδες Υποστηρικτικών Λειτουργιών, δεύτερη
«γραµµή άµυνας» τις Μονάδες Διαχείρισης Κινδύνων και τρίτη «γραµµή άµυνας» τη Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου.
Στο πλαίσιο λειτουργίας της δεύτερης γραµµής άµυνας και εντός του ενιαίου πλαισίου εργασιών που
έχει καθοριστεί για τους τοµείς Λιανικής Τραπεζικής, Wholesale
Banking και Private and Investment Banking, ο Όµιλος πραγµατοποιεί ελέγχους µε στόχο τη βελτιστοποίηση της διαχείρισης
του Πιστωτικού Κινδύνου, τη
διαπίστωση της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου και
τη διασφάλιση της λειτουργίας της πρώτης «γραµµής άµυνας» εντός του πλαισίου που έχει καθοριστεί για την αποτελεσµατική
διαχείριση του Πιστωτικού Κινδύνου.
Η λειτουργία της δεύτερης «γραµµής άµυνας» είναι ανεξάρτητη και µεταξύ άλλων στοχεύει στην:
•
Σχεδίαση και ανάπτυξη διαδικασιών και ελέγχων για τη διαχείριση του
πιστωτικού κινδύνου.
•
Παρακολούθηση της επάρκειας και της αποτελεσµατικότητας των υφιστάµενων διαδικασιών
διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου.
•
Ανάδειξη των κρίσιµων ζητηµάτων που προκύπτουν και τυχόν αποκλίσεων από τους Κανονισµούς και τις
Πολιτικές του Οµίλου.
•
Παροχή κατευθυντήριων γραµµών και οδηγιών που σχετίζονται µε τις διαδικασίες διαχείρισης και
ελέγχου πιστωτικού κινδύνου.
•
Παροχή ενηµέρωσης στις ενδιαφερόµενες Μονάδες σχετικά µε τα ευρήµατα των ελέγχων και τις τυχόν
συστάσεις.
Με στόχο την περαιτέρω ενίσχυση της δεύτερης «γραµµής άµυνας» έχει δηµιουργηθεί, η Διεύθυνση Επικύρωσης
Υποδειγµάτων Κινδύνων, η οποία υπάγεται
στον Γενικό Διευθυντή - Chief Risk Officer (CRO) και είναι ανεξάρτητη από την µονάδα ανάπτυξης των υποδειγµάτων.
Ο ρόλος της Διεύθυνσης Επικύρωσης Υποδειγµάτων Κινδύνων, εντός του Πλαισίου Διαχείρισης
Κινδύνου Υποδειγµάτων (MRM Framework) περιλαµβάνει τις
αρµοδιότητες που σχετίζονται µε την παρακολούθηση της αξιοπιστίας των υποδειγµάτων,
που αναπτύσσονται από την πρώτη γραµµή άµυνας. Το πρωταρχικό
καθήκον της Διεύθυνσης είναι η ανεξάρτητη επικύρωση της αρτιότητας των υποδειγµάτων της καταλληλόλητας τους,
καθώς επίσης της συµµόρφωσης µε τις
εποπτικές οδηγίες. Στις αρµοδιότητες της Διεύθυνσης περιλαµβάνονται η ανάπτυξη
διαδικασιών για την αξιολόγηση της αξιοπιστίας των υποδειγµάτων, σε
περιοδική βάση.
Η συχνότητα και η έκταση της επικύρωσης καθορίζεται από τη σηµαντικότητα των υποδειγµάτων η
οποία λαµβάνει υπόψη της, ανάµεσα σε άλλα κριτήρια, το
µέγεθος και την πολυπλοκότητα του χαρτοφυλακίου. Το ύψος του εγγενούς κινδύνου υποδειγµάτων καθορίζεται
από τη µεθοδολογία διαβάθµισης
σηµαντικότητας υποδειγµάτων (Model Tiering), η οποία στη συνέχεια καθορίζει τη συχνότητα,
την έκταση και το εύρος της επικύρωσης.
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ
Εξασφαλίσεις
Η λήψη εξασφαλίσεων λειτουργεί ως αντιστάθµισµα έναντι του πιστωτικού κινδύνου που µπορεί
να προκύψει από την ενδεχόµενη αδυναµία του πιστούχου να
εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του τόσο κατά την χορήγηση των χρηµατοδοτήσεων όσο και καθ’
όλη τη διάρκεια ζωής αυτών, είτε συναινετικά είτε κατόπιν
αναγκαστικών εκτελέσεων, πλειστηριασµών κ.λπ.
Ως εξασφαλίσεις πιστοδοτήσεων νοούνται τα πάσης φύσεως περιουσιακά στοιχεία
ή δικαιώµατα, τα οποία τίθενται στη διάθεση του Οµίλου, είτε από τους
πιστούχους είτε από τρίτα πρόσωπα, προκειµένου να χρησιµοποιηθούν ως συµπληρωµατικές
πηγές ρευστοποίησης των σχετικών απαιτήσεων.
Σε κάθε περίπτωση, πραγµατοποιείται ο απαραίτητος νοµικός έλεγχος των προσφερόµενων
εξασφαλίσεων, ώστε να διασφαλίζεται η εγκυρότητά τους, καθώς και
η δυνατότητα να ρευστοποιηθούν ή να περιέλθουν στην κατοχή του Οµίλου.
Οι εξασφαλίσεις κατατάσσονται σε δύο γενικές κατηγορίες: Ενοχικές και Εµπράγµατες εξασφαλίσεις.
1.
Ενοχικές εξασφαλίσεις - Εγγυήσεις
Οι ενοχικές εξασφαλίσεις αποτελούν το πλαίσιο των υποχρεώσεων και δικαιωµάτων που συνήθως
περιλαµβάνονται / περιγράφονται σε ειδικά συµβατικά
έγγραφα, µέσω των οποίων δηµιουργούνται δεσµεύσεις στον οφειλέτη ή σε τρίτα
πρόσωπα (φυσικά ή νοµικά) που υποκαθιστούν τον οφειλέτη σε περίπτωση
αθέτησης των υποχρεώσεων του τελευταίου για καταβολή της οφειλής και αντίστοιχα δικαιώµατα
στον δανειστή για τη διεκδίκησή τους. Βασική µορφή ενοχικής
εξασφάλισης που χρησιµοποιείται στις τραπεζικές πιστοδοτήσεις αποτελεί η Εγγύηση. Η εγγύηση
συνιστά έννοµη σχέση µεταξύ εγγυητή και δανειστή
(Τράπεζα), µέσω της οποίας ο εγγυητής αναλαµβάνει την ευθύνη ότι θα καταβληθεί
η οφειλή. Καταρτίζεται εγγράφως και προϋποθέτει την ύπαρξη βασικής
εννόµου σχέσης µεταξύ της Τράπεζας και του πιστούχου (κύρια οφειλή), µε την οποία υφίσταται σχέση κυρίου
προς παρεπόµενο.
Ο εγγυητής µπορεί να είναι Φυσικό ή Νοµικό Πρόσωπο και η εγγύηση είναι δυνατόν να δοθεί και
για µελλοντική ή υπό αίρεση οφειλή.
Σηµειώνεται ότι στις ενοχικές εξασφαλίσεις περιλαµβάνονται και οι εγγυήσεις του Ελληνικού Δηµοσίου
οι οποίες στην περίπτωση που αποτελούν αναπόσπαστο
µέρος του δανείου λαµβάνονται υπόψη στον υπολογισµό της αναµενόµενης ζηµιάς, εν αντιθέσει µε τις
λοιπές ενοχικές εξασφαλίσεις οι οποίες και δεν
προσµετρώνται στον υπολογισµό της αναµενόµενης ζηµιάς.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
299
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
2.
Εµπράγµατες
εξασφαλίσεις
Με την εµπράγµατη εξασφάλιση παρέχεται στον Όµιλο δικαίωµα επί περιουσιακού στοιχείου (κινητού
ή ακινήτου), που ανήκει στην κυριότητα του πιστούχου ή
του εγγυητή, µε σκοπό την κατά προτεραιότητα ικανοποίηση των απαιτήσεών του από το προϊόν εκποίησης του περιουσιακού
στοιχείου.
Οι εµπράγµατες εξασφαλίσεις διακρίνονται σε υποθήκες και προσηµειώσεις υποθηκών
που εγγράφονται επί ακινήτων, καθώς και σε ενέχυρα που συστήνονται
επί κινητών «πραγµάτων» (π.χ. εµπορεύµατα, επιταγές, συναλλαγµατικές) ή επί απαιτήσεων και
δικαιωµάτων.
Για την καλύτερη διασφάλιση των πιστοδοτήσεων, λαµβάνεται η ασφαλιστική κάλυψη των ενυπόθηκων
και κατά περίπτωση των ενεχυριαζόµενων εξασφαλίσεων
και η εκχώρηση της ασφαλιστικής αποζηµίωσης στην Τράπεζα.
2.1.
Υποθήκη – Προσηµείωση Υποθήκης
Η υποθήκη εγγράφεται επί ακινήτων που µπορούν να εκποιηθούν, όπως ειδικότερα αναφέρεται
κατωτέρω:
•
Κατοικίες
•
Εµπορικά Ακίνητα
•
Βιοµηχανοστάσια
•
Οικόπεδα
•
Μεταλλεία
•
Πλοία ή αεροσκάφη και κινητήρες, ανεξαρτήτως του εάν είναι κινητά.
•
Μηχανικές ή άλλες εγκαταστάσεις (µηχανολογικές, µηχανικές, ηλεκτρολογικές, κ.λπ.),
εάν είναι µονίµως και σταθερά συνδεδεµένες (εµπεπηγµένες)
µε το ενυπόθηκο ακίνητο.
Μέθοδοι και Περιοδικότητα αποτίµησης ενυπόθηκων ακινήτων
Σύµφωνα µε την Πιστωτική Πολιτική του Οµίλου, η ύπαρξη και η αξία των εξασφαλίσεων παρακολουθείται στενά. Οι εκτιµήσεις
των ακινήτων διενεργούνται ανά
έτος για όλα τα είδη ακινήτων, πλην περιπτώσεων που συµβατικά προβλέπεται κάτι διαφορετικό, σε περιπτώσεις
που γίνουν αντιληπτές µεταβολές στο ακίνητο ή
στην πορεία της επιχείρησης, ή υπάρχουν πολεοδοµικές µεταβολές ή άλλοι σηµαντικοί παράγοντες.
Επιπρόσθετα της επικαιροποίησης των αξιών των
εξασφαλίσεων, ο Όµιλος επικυρώνει τις αξίες αυτές σε ετήσια βάση.
Οι αρχικές εκτιµήσεις των ακινήτων που προσφέρονται ως εξασφάλιση πραγµατοποιούνται µε επίσκεψη του εκτιµητή
και εσωτερική
αυτοψία.
Οι επανεκτιµήσεις ακινήτων που αποτελούν εξασφαλίσεις σε εξυπηρετούµενα ανοίγµατα πραγµατοποιούνται
µέσω:
•
Του δείκτη τιµών οικιστικών ακινήτων της Τράπεζας της Ελλάδος, για ανοίγµατα έως Ευρώ 3 εκατ.,
για τα Οικιστικά Ακίνητα.
•
Εξουσιοδοτηµένων µηχανικών, µετά από επίσκεψή τους στο οικιστικό ακίνητο που χρησιµοποιείται
ως εξασφάλιση ή µέσω desktop εκτίµησης, εφόσον το
ύψος του ανοίγµατος υπερβαίνει τα Ευρώ 3 εκατ.
•
Του δείκτη τιµών επαγγελµατικών ακινήτων «CRE» που έχει αναπτύξει η Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
λαµβάνοντας υπόψη τους δείκτες που εκδίδονται από
την Τράπεζα της Ελλάδος, για συγκεκριµένες κατηγορίες επαγγελµατικών ακινήτων που χρησιµοποιούνται
ως εξασφαλίσεις επί εξυπηρετούµενων
ανοιγµάτων ύψους έως Ευρώ 1 εκατ.
•
Εξουσιοδοτηµένων µηχανικών, µετά από επίσκεψή τους στο επαγγελµατικό ακίνητο που χρησιµοποιείται
ως εξασφάλιση ή
µέσω desktop εκτίµησης, εφόσον ο CRE δείκτης, που έχει αναπτυχθεί από την Alpha Αστικά Ακίνητα
Α.Ε., δεν καλύπτει είτε το είδος επαγγελµατικού ακινήτου είτε
το ύψος του ανοίγµατος υπερβαίνει τα Ευρώ 1 εκατ.
Οι επανεκτιµήσεις ακινήτων που χρησιµοποιούνται ως εξασφαλίσεις σε µη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα
πραγµατοποιούνται µέσω:
•
Του δείκτη τιµών οικιστικών ακινήτων της Τράπεζας της Ελλάδος, για τα Οικιστικά Ακίνητα και για µη εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα ύψους έως Ευρώ 300 χιλ.
•
Του δείκτη τιµών επαγγελµατικών ακινήτων «CRE» που έχει αναπτύξει η Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
λαµβάνοντας υπόψη τους δείκτες που εκδίδονται από την Τράπεζα
της Ελλάδος, για συγκεκριµένες κατηγορίες επαγγελµατικών ακινήτων, που χρησιµοποιούνται ως εξασφαλίσεις
επί µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων ύψους έως Ευρώ
300 χιλ.
•
Των εξουσιοδοτηµένων µηχανικών, µετά από επίσκεψή τους στο ακίνητο που χρησιµοποιείται
ως εξασφάλιση ή µέσω desktop εκτίµησης, υπό την προϋπόθεση ότι
είτε το ποσό του µη εξυπηρετούµενου ανοίγµατος που καλύπτει το υπό εκτίµηση ακίνητο υπερβαίνει τα Ευρώ
300 χιλ. είτε σε περιπτώσεις που οι δείκτες που
υπάρχουν δεν καλύπτουν το είδος του υπό επανεκτίµηση ακινήτου.
Ο Όµιλος στο πλαίσιο της διαδικασίας πιστωτικού ελέγχου (credit control) πραγµατοποιεί
σε τακτική βάση και µέσω της κατάλληλης δειγµατοληψίας ελέγχους
επί της διαδικασίας εφαρµογής της Πολιτικής Εξασφάλισης Πιστοδοτήσεων Οµίλου
και ελέγχους (back-testing) για την επαλήθευση των αποτιµήσεων των
ακινήτων. Οι έλεγχοι αφορούν στις εκτιµήσεις που βασίζονται είτε σε δείκτες είτε σε µεµονωµένες αποτιµήσεις,
προκειµένου να επιβεβαιώνουν την ορθή
απεικόνιση των αξιών των ακινήτων στα συστήµατα των Εταιρειών του Οµίλου σύµφωνα µε τις αξίες
που αναφέρονται στις σχετικές εγκρίσεις αρµοδίων
Συµβουλίων.
2.2.
Ενέχυρο
Είναι το εµπράγµατο δικαίωµα σε κινητή αξία, που παρέχει στον ενεχυρούχο δανειστή την εξουσία
να ικανοποιηθεί κατά προτεραιότητα από την εκποίηση
αυτής.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
300
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ενέχυρο µπορεί να συσταθεί επί κινητών πραγµάτων, επί τίτλων και αξιογράφων, επί δικαιωµάτων
ή απαιτήσεων που δεν έχουν εξαιρεθεί ή απαγορευθεί από
τις συναλλαγές και είναι δεκτικά εκποίησης, όπως ενδεικτικά αναφέρονται κατωτέρω:
•
Πρώτες ύλες, προϊόντα ή εµπορεύµατα
•
Μηχανήµατα
•
Φορτωτικές
•
Συναλλαγµατικές
•
Επιταγές
•
Χρεόγραφα
•
Καταθέσεις
•
Κάθε φύσης απαιτήσεις που δύνανται να ενεχυριασθούν.
Περιοδικότητα
αποτίµησης
ενεχύρων
Ανάλογα µε το δικαίωµα ή περιουσιακό στοιχείο επί του οποίου δύναται να συσταθεί το ενέχυρο
η περιοδικότητα της αποτίµησης µπορεί να κυµαίνεται από
µήνα έως έτος.
3.Διασφαλιστική Αξία
Κατά την εγκριτική διαδικασία, ο Όµιλος υπολογίζει την αξία των καλυµµάτων βασιζόµενος
στο δυνητικό ανακτήσιµο ποσό που αυτά θα αποφέρουν µε σκοπό τον
περιορισµό του δυνητικού κινδύνου. Η εκτίµηση αυτή αποτελεί τη διασφαλιστική αξία των περιουσιακών
στοιχείων που παραχωρούνται για εξασφάλιση των
πιστοδοτήσεων και για τον προσδιορισµό της λαµβάνονται υπ’ όψιν τόσο η ποιότητα των περιουσιακών
στοιχείων όσο και η εµπορική / αγοραία αξία τους.
Με αυτόν τον τρόπο διαµορφώνονται οι συντελεστές διασφαλιστικής αξίας για κάθε είδος εξασφάλισης,
οι οποίοι εκφράζονται ως ποσοστό επί της αγοραίας, της
ονοµαστικής ή της σταθµισµένης αξίας τους, αναλόγως του είδους της εξασφάλισης.
ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΓΚΑΙΡΗΣ ΠΡΟΕΙΔΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ
Στο πλαίσιο της βέλτιστης διαχείρισης των Πιστοδοτήσεων και ειδικότερα του περιορισµού των
δανείων, τα οποία από εξυπηρετούµενα δάνεια (Performing Loans)
χαρακτηρίζονται ως µη εξυπηρετούµενα (Non-Performing), ο Όµιλος έχει αναπτύξει το Σύστηµα Έγκαιρης Προειδοποίησης
Πιστωτικού Κινδύνου.
Πρόκειται για το σύνολο των απαιτούµενων ενεργειών, διαδικασιών και αναφορών για τον έγκαιρο εντοπισµό γεγονότων,
τόσο σε επίπεδο πιστούχου (επιχειρήσεις
και ιδιώτες) όσο σε επίπεδο χαρτοφυλακίου που πιθανώς να οδηγήσουν είτε σε αύξηση των ανοιγµάτων µε
οφειλές σε καθυστέρηση λόγω αµέλειας ή οικονοµικής
δυσχέρειας του Πιστούχου, προσωρινού ή µονιµότερου χαρακτήρα είτε σε αύξηση των ανοιγµάτων που εµφανίζουν
σηµαντική επιδείνωση στον πιστωτικό
κίνδυνο, καθώς επίσης και των σχετικών ενεργειών για τη διαχείριση των εν λόγω Πιστούχων.
Ένα πλήρες και αποτελεσµατικό Σύστηµα Έγκαιρης Προειδοποίησης Πιστωτικού Κινδύνου αποτελείται
από τα κάτωθι στάδια:
•
Αναγνώριση των εναυσµάτων έγκαιρης προειδοποίησης
•
Ενέργειες (έγκαιρη ανάληψη κατάλληλων δράσεων)
•
Παρακολούθηση αποτελεσµατικότητας της διαδικασίας
•
Ποιοτικός έλεγχος για την εφαρµογή της διαδικασίας
Η περίµετρος εφαρµογής του Συστήµατος Έγκαιρης Προειδοποίησης Πιστωτικού Κινδύνου είναι
το σύνολο των ενήµερων ανοιγµάτων, καθώς επίσης και των
ανοιγµάτων σε καθυστέρηση έως και 10 ηµέρες για τη Λιανική Τραπεζική (άνω των 11 ηµερών πραγµατοποιούνται αναθέσεις διαχείρισης),
και έως 30 ηµέρες για
το χαρτοφυλάκιο Wholesale Banking, τα οποία δεν έχουν ρυθµιστεί (PLs). Πέραν του έγκαιρου εντοπισµού και
διαχείρισης πιστούχων ή τµηµάτων του δανειακού
χαρτοφυλακίου
µε πιθανότητα µη εξυπηρέτησης των οφειλών στον Όµιλο, στο Σύστηµα Έγκαιρης Προειδοποίησης
Πιστωτικού Κινδύνου εµπίπτει και η παρακολούθηση του
δανειακού χαρτοφυλακίου, ανεξαρτήτως ηµερών καθυστέρησης, ώστε να διασφαλίζεται
ότι η εξέλιξη και η αποδοτικότητα αυτού είναι σύµφωνη µε την εγκεκριµένη
διάθεση ανάληψης κινδύνου (Credit Risk Appetite) της Τράπεζας και του Οµίλου.
Ο Όµιλος έχει ενσωµατώσει γεγονότα που σχετίζονται µε την αξιολόγηση των επιπτώσεων της ενεργειακής
κρίσης και της αύξησης των επιτοκίων.
Η αποτελεσµατικότητα και αποδοτικότητα του Συστήµατος Έγκαιρης Προειδοποίησης
Πιστωτικού Κινδύνου αξιολογείται σε συνεχή βάση, από τρεις «γραµµές
άµυνας» ως κάτωθι:
•
Η πρώτη «γραµµή άµυνας» συνίσταται από µηχανισµούς ελέγχου εντός των Επιχειρησιακών Μονάδων
των Εταιρειών του Οµίλου, οι οποίες συµµετέχουν στη
διαδικασία.
•
Η δεύτερη «γραµµή άµυνας», ήτοι ο τοµέας Διαχείρισης Κινδύνων, είναι αρµόδιος να διασφαλίζει
σε συνεχή βάση, και τουλάχιστον µία φορά ετησίως, ότι οι
µηχανισµοί πρώτης «γραµµής άµυνας» εφαρµόζονται αποτελεσµατικά, µέσω του
µηχανισµού Πιστωτικού Ελέγχου.
•
Η τρίτη «γραµµή άµυνας» είναι η λειτουργία εσωτερικού ελέγχου που πραγµατοποιεί τακτικές αξιολογήσεις
και προτείνει πιθανές βελτιώσεις.
ΚΛΙΜΑΤΙΚΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ,
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΟΙ – ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΙ ΚΑΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (ESG)
Ο Όµιλος έχει επικαιροποιήσει την απογραφή κινδύνων του (Risk Inventory) προκειµένου να ενσωµατώσει
στους εσωτερικούς ορισµούς κινδύνων τη διάσταση
των κλιµατικών κινδύνων. Τα κύρια κανάλια µετάδοσης κλιµατικών κινδύνων στον τοµέα του πιστωτικού
κινδύνου περιλαµβάνουν τον κίνδυνο µετάβασης
(κίνδυνος οποιουδήποτε οικονοµικού αντικτύπου στον Όµιλο που απορρέει από τις τρέχουσες ή µελλοντικές
επιπτώσεις στους αντισυµβαλλοµένους του ή στα
επενδυµένα περιουσιακά του
στοιχεία από τη µετάβαση σε µία περιβαλλοντικά βιώσιµη οικονοµία) και τον φυσικό κίνδυνο
(κίνδυνος οποιουδήποτε οικονοµικού
αντικτύπου στον Όµιλο που απορρέει από τις τρέχουσες ή µελλοντικές επιπτώσεις στους αντισυµβαλλοµένους
του ή στα επενδυµένα περιουσιακά του στοιχεία
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
301
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
από τις φυσικές επιπτώσεις των περιβαλλοντικών παραγόντων).
Ο Όµιλος αναγνωρίζοντας τη συνάφεια και τον δυνητικό αντίκτυπο των κινδύνων που απορρέουν από
κλιµατικούς και περιβαλλοντικούς παράγοντες, και ιδιαίτερα
την κλιµατική αλλαγή, και σε ευθυγράµµιση µε τις αντίστοιχες εξωτερικές κατευθυντήριες γραµµές,
θεωρεί τους παράγοντες κλιµατικών και περιβαλλοντικών
κινδύνων ως µία θεµατική περιοχή, ήτοι ως έναν διατοµεακό κίνδυνο που µπορεί να οδηγήσει τις υπάρχουσες
κατηγορίες χρηµατοοικονοµικών και µη κινδύνων
(π.χ. πιστωτικός κίνδυνος, λειτουργικός κίνδυνος, κίνδυνος αγοράς, κίνδυνος ρευστότητας
κ.λπ).
Κατά τη διάρκεια του 2022, ο Όµιλος ενσωµάτωσε το ESG στην τακτική διαδικασία αναγνώρισης κινδύνων
και επίσης πραγµατοποίησε µία αξιολόγηση
σηµαντικότητας, βάσει του βέλτιστου δυνατού τρόπου, δεδοµένων των περιορισµών στα δεδοµένα,
τις µεθοδολογίες και τα εργαλεία µέτρησης. Για την αξιολόγηση
σηµαντικότητας, ο Όµιλος λαµβάνει υπόψη διάφορους παράγοντες, που καλύπτουν τόσο τη χρηµατοοικονοµική
σηµαντικότητα (π.χ. ανοίγµατα ευαίσθητα σε
παράγοντες ESG ως ποσοστό των συνολικών περιουσιακών στοιχείων / συνολικό δανειακό
χαρτοφυλάκιο, ή παρόµοιες µετρήσεις), καθώς και ποιοτικούς
παράγοντες, όπως ο αντιληπτός αντίκτυπος στο περιβάλλον και την κοινωνία και πιθανές πτυχές που σχετίζονται µε τη
φήµη, σε ευθυγράµµιση µε την αρχή της
«διπλής σηµαντικότητας».
Η αξιολόγηση σηµαντικότητας των κινδύνων ESG στους διάφορους τύπους χρηµατοοικονοµικών
και µη χρηµατοοικονοµικών κινδύνων θα ενισχυθεί και θα
επεκταθεί σταδιακά για να ληφθούν υπόψη πρόσθετα χρηµατοοικονοµικά κριτήρια πέρα
από το επίπεδο των ευαίσθητων ESG ανοιγµάτων (π.χ. µετρήσεις
ευαισθησίας, ανάλυση σεναρίων και αποτελέσµατα προσοµοίωσης ακραίων καταστάσεων κ.λπ.),
καθώς οι υπολογιστικές προσεγγίσεις γίνονται πιο ώριµες και
καθίστανται διαθέσιµα επαρκή σηµεία δεδοµένων. Ο Όµιλος θα πραγµατοποιεί την αναγνώριση
και την αξιολόγηση της σηµαντικότητας των κινδύνων ESG σε
ετήσια βάση, ως µέρος της ευρύτερης επαναλαµβανόµενης διαδικασίας αξιολόγησης
σηµαντικότητας κινδύνων.
Επιπλέον, ο Όµιλος ενσωµατώνει σταδιακά τέτοιους κινδύνους στο Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων
του, χρησιµοποιώντας ως δεδοµένα τα αποτελέσµατα της
αξιολόγησης σηµαντικότητας, προκειµένου
να αξιολογήσει την ανάγκη εισαγωγής νέων ποιοτικών δηλώσεων ή/και ποσοτικών δεικτών, ως απαιτείται.
Σε ευθυγράµµιση µε τις προσδοκίες της ΕΚΤ και στο πλαίσιο του Σχεδίου Δράσης που υποβλήθηκε στην ΕΚΤ τον Μάιο
2021, ο Όµιλος έχει ενσωµατώσει στο
Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων του, τις ακόλουθες ποιοτικές δηλώσεις για τους κλιµατικούς κινδύνους
στο πλαίσιο ανάληψης πιστωτικού κινδύνου:
•
Ο Όµιλος δεσµεύεται να ενσωµατώσει τους κλιµατικούς κινδύνους στο συνολικό πλαίσιο
διαχείρισης των κινδύνων του. Υπό αυτό το πρίσµα, ο Όµιλος παρακολουθεί
τακτικά τη συγκέντρωση της έκθεσής του σε ευαίσθητους στο κλίµα τοµείς και περιοχές του δανειακού
του χαρτοφυλακίου.
•
Ο Όµιλος στοχεύει να ενισχύσει τη διαδικασία δέουσας επιµέλειας αναφορικά µε την αξιολόγηση του
ΠΚΔ (κλιµατικού προφίλ των πελατών του/ Περιβαλλοντική
Κοινωνική Διακυβέρνηση), µέσω της συλλογής σχετικών πληροφοριών. Στο πλαίσιο αυτό, ο Όµιλος
θα αναλάβει πρωτοβουλίες για να ενθαρρύνει τους πελάτες του να
προσδιορίσουν και να επικοινωνήσουν µε σαφήνεια τις δεσµεύσεις τους προς τους πελάτες τους και
να αναπτύξουν και να εφαρµόσουν αποτελεσµατικές στρατηγικές
για τον µετριασµό των κλιµατικών κινδύνων.
•
Ο Όµιλος σκοπεύει να χρηµατοδοτήσει την πράσινη / βιώσιµη µετάβαση των αντισυµβαλλοµένων του,
τόσο σε βραχυπρόθεσµο όσο και σε µακροπρόθεσµο
διάστηµα.
•
Ο Όµιλος, στο µέτρο του δυνατού, θα αρχίσει να συλλέγει πιστοποιητικά ενεργειακής απόδοσης από
τους πελάτες του, προκειµένου να παρακολουθεί την κατηγορία
ενεργειακής απόδοσης των ανοιγµάτων του που εξασφαλίζονται µε ακίνητα.
•
Ο Όµιλος εφαρµόζει κατάλογο εξαιρούµενων δραστηριοτήτων σύµφωνα µε τον Περιβαλλοντικό και
Κοινωνικό Κατάλογο Εξαιρούµενων Δραστηριοτήτων που
αναπτύχθηκε από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Ανασυγκρότησης και Ανάπτυξης (EBRD), για την άµεση
ή έµµεση αποφυγή χρηµατοδότησης συγκεκριµένων
δραστηριοτήτων που θεωρούνται επιβλαβείς για το περιβάλλον και την κοινωνία.
Επιπρόσθετα επισηµαίνεται ότι ο Όµιλος έχει ήδη επικαιροποιήσει την Πιστωτική του Πολιτική για τη διεύρυνση
του καταλόγου εξαιρούµενων δραστηριοτήτων,
δηλαδή των δραστηριοτήτων που δεν χρηµατοδοτεί. Ειδικότερα ο Όµιλος δεν χρηµατοδοτεί τις ακόλουθες
δραστηριότητες: εξόρυξη θερµικού λιχνίτη ή παραγωγή
ηλεκτρικής ενέργειας µε καύση
λιχνίτη, έρευνα, εξόρυξη, παραγωγή αργού πετρελαίου, ανάπτυξη πετρελαϊκών έργων, εκτός από τις σπάνιες
και εξαιρετικές περιστάσεις στις οποίες τα
προερχόµενα από τα έργα έσοδα στοχεύουν αποκλειστικά στη µείωση των εκποµπών αερίων του
θερµοκηπίου ή εξέρχονται από τα υφιστάµενα πεδία
παραγωγής.
Ο Όµιλος το 2022 συµµετείχε στις ακόλουθες εποπτικές πρωτοβουλίες της ΕΚΤ αναφορικά µε τους κλιµατικούς
και περιβαλλοντικούς κινδύνους: Σενάριο Ακραίων
Καταστάσεων για το Κλίµα και Θεµατική Επισκόπηση για την ενσωµάτωση των σχετικών
µε το κλίµα και το περιβάλλον κινδύνων στις στρατηγικές, στη
διακυβέρνηση και στα πλαίσια διαχείρισης κινδύνου των τραπεζών και των διαδικασιών.
Το Σενάριο Ακραίων Καταστάσεων για το Κλίµα ήταν µία µαθησιακή άσκηση για τις τράπεζες και
τις εποπτικές αρχές. Στόχευε στον εντοπισµό των ευάλωτων
σηµείων, των βέλτιστων
πρακτικών και των προκλήσεων που αντιµετωπίζουν οι τράπεζες κατά τη διαχείριση του κλιµατικού
κινδύνου. Είναι σηµαντικό ότι δεν
επρόκειτο για άσκηση επιτυχίας ή αποτυχίας, ούτε είχε άµεσες επιπτώσεις στα επίπεδα κεφαλαίου των τραπεζών.
Ο σκοπός της θεµατικής επισκόπησης του 2022 ήταν η διεξαγωγή περαιτέρω εµβαθύνσεων στις
στρατηγικές των ιδρυµάτων που σχετίζονται µε τους κλιµατικούς
και περιβαλλοντικούς κινδύνους, τους κινδύνους διακυβέρνησης καθώς επίσης και
µε τα πλαίσια και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου. Με τον τρόπο αυτό, η ΕΚΤ
αξιολογεί και εκτιµά την ορθότητα και πληρότητα των βασικών πολιτικών και διαδικασιών της, καθώς επίσης και
την ικανότητα των ιδρυµάτων να κατευθύνουν
αποτελεσµατικά τις στρατηγικές τους και τα προφίλ κινδύνου τους για το κλίµα και το περιβάλλον.
Αναφορικά µε την επίδραση της κλιµατικής αλλαγής στον υπολογισµό της Αναµενόµενης Ζηµίας
Πιστωτικού Κινδύνου, είναι σε εξέλιξη η συγκέντρωση
λεπτοµερών πληροφοριών σχετικά µε την τοποθεσία των εξασφαλίσεων καθώς και πληροφοριών για πιστοποιητικά
ενεργειακής απόδοσης. Η πληροφορία θα
ενσωµατωθεί στα αντίστοιχα συστήµατα
δεδοµένων και θα γίνει ανάπτυξη µεθοδολογικών προσεγγίσεων προκειµένου να προσαρµοστούν
τα µοντέλα υπολογισµού αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού
κινδύνου. Πιο συγκεκριµένα εξετάζονται τα:
•
Σχεδιασµός βελτιώσεων ή προσθήκες στο υφιστάµενο σύνολο µοντέλων που χρησιµοποιούνται
για την εκτίµηση και την πρόβλεψη παραµέτρων πιστωτικού
κινδύνου, ώστε να ενσωµατωθούν οι κίνδυνοι ESG.
•
Προσδιορισµός των αναγκών δεδοµένων που σχετίζονται µε το ESG αξιοποιώντας τα δεδοµένα
που θα συλλεχθούν για την αξιολόγηση του δανειολήπτη και
συµπληρώνοντας πρόσθετες πληροφορίες όπου χρειάζεται.
•
Διερεύνηση εναλλακτικών µεθοδολογικών προσεγγίσεων για την ποσοτικοποίηση
και ενσωµάτωση των κινδύνων ESG στις παραµέτρους πιστωτικού κινδύνου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
302
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Βελτιστοποίηση του πλαισίου Επικύρωσης Μοντέλου Πιστωτικού Κινδύνου, ώστε
να επανεξεταστεί και να επικυρωθεί
εάν οι περιβαλλοντικοί κίνδυνοι αποτυπώνονται
στις παραµέτρους κινδύνου ή εάν οι τοµεακοί/γεωγραφικοί τοµείς έχουν αντιµετωπιστεί κατά τη φάση ανάπτυξης του
µοντέλου.
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΥΨΗΛΗΣ ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ
O Κίνδυνος Συγκέντρωσης αποτελεί µια ειδική µορφή πιστωτικού κινδύνου που προκύπτει από το µικρό βαθµό
διαφοροποίησης
µεταξύ αντισυµβαλλοµένων ή οµίλων αντισυµβαλλοµένων, κλάδων οικονοµικής δραστηριότητας,
γεωγραφικών περιοχών, προϊόντων ή εξασφαλίσεων.
Ο Όµιλος παρακολουθεί σε τακτή βάση τον κίνδυνο συγκέντρωσης τόσο σε επίπεδο επιχειρήσεων /οµίλων
συνδεδεµένων επιχειρήσεων όσο και σε επίπεδο
κλάδων επιχειρηµατικής δραστηριότητας των Πιστούχων µέσω ενός πλαισίου αναφορών µε αντίστοιχη ενηµέρωση
της Διοίκησης και των Επιτροπών του
Διοικητικού Συµβουλίου.
Η Τράπεζα και οι εταιρείες του Οµίλου κατατάσσουν τις χρηµατοδοτούµενες εταιρείες βάσει της κωδικοποίησης
NACE rev.2 της Eurostat σε κλάδους
επιχειρηµατικής δραστηριότητας, τους οποίους εν συνεχεία διαβαθµίζουν σε ζώνες κινδύνου. Η
κατηγοριοποίηση των κλάδων σε ζώνες επικινδυνότητας πραγµατοποιείται από ανεξάρτητη πιστοποιηµένη
εταιρία και βασίζεται σε έναν προβλεπτικό δείκτη ο
οποίος, εστιασµένος σε µελλοντικές εκτιµήσεις και όχι αποκλειστικά σε παρελθοντικά δεδοµένα, αποτυπώνει
τους κινδύνους και τις προοπτικές του κάθε κλάδου.
Ο Όµιλος καθορίζει ανά κλάδο την διάθεση ανάληψης
κινδύνου (Credit Risk Appetite) και διαχειρίζεται τον σχετικό κίνδυνο συγκέντρωσης µέσω της
παρακολούθησης της εξέλιξης
του χαρτοφυλακίου του.
Επιπλέον ο Όµιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο συγκέντρωσης σε επίπεδο επιχειρήσεων/ οµίλων επιχειρήσεων
καθορίζοντας και παρακολουθώντας την τήρηση
ορίων που προσδιορίζονται τόσο µέσω εποπτικών οδηγιών όσο και µέσω εσωτερικών Πολιτικών που έχουν
αναπτυχθεί.
Εποπτικά όρια καθορίζονται ως κάτωθι:
•
Εποπτικό όριο 25% επί των Ιδίων Κεφαλαίων (Tier 1), επί του οποίου δεν επιτρέπεται καµία υπέρβαση.
•
Εποπτικό όριο 10% επί των Ιδίων Κεφαλαίων (Tier 1), υπερβάσεις επί του οποίου γνωστοποιούνται στην Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα.
Πέραν των εξωτερικών/ εποπτικών ορίων, ο Όµιλος έχει αναπτύξει εσωτερικές Πολιτικές που καθορίζουν
όρια µε σκοπό την διαχείριση και την παρακολούθηση του
κινδύνου συγκέντρωσης σε επίπεδο εταιρίας/οµίλου εταιρειών λαµβάνοντας υπόψη
την υφιστάµενη έκθεση καθώς επίσης και τη διαβάθµιση πιστωτικού κινδύνου
των πιστούχων του.
Σύµφωνα µε το εποπτικό πλαίσιο, ο Όµιλος υιοθετεί και εφαρµόζει τις εποπτικές οδηγίες περί των µεγάλων
χρηµατοδοτικών ανοιγµάτων, ενώ οι κεφαλαιακές
απαιτήσεις του κινδύνου συγκέντρωσης αντισυµβαλλοµένων και κλάδων οικονοµικής δραστηριότητας
εκτιµώνται στο πλαίσιο του Πυλώνα
2 της Βασιλείας ΙΙ.
ΟΡΙΣΜΟΙ
Παρατίθενται οι ακόλουθοι ορισµοί εννοιών που αναφέρονται στις ακόλουθες παραγράφους/πίνακες:
Ο Δηµόσιος Τοµέας περιλαµβάνει πιστοδοτήσεις προς:
•
Την Κεντρική κυβέρνηση
•
Τις Τοπικές Αρχές
•
Τις εταιρείες που ελέγχονται και που πλήρως ή εν µέρει ανήκουν στο κράτος (εξαιρουµένων αυτών που ασκούν
εµπορική δραστηριότητα)
Ανοίγµατα σε Καθυστέρηση (Past Due Exposures)
Ένα Άνοιγµα είναι σε καθυστέρηση εάν η οφειλή του αντισυµβαλλοµένου ευρίσκεται
σε ουσιαστική καθυστέρηση άνω της µίας ηµέρας (άθροισµα του
κεφαλαίου, τόκων και εξόδων/προµηθειών που οφείλονται άνω της µίας ηµέρας σε επίπεδο
λογαριασµού).
Μη Εξυπηρετούµενα Ανοίγµατα (Non-Performing Exposures)
Ένα άνοιγµα θεωρείται µη εξυπηρετούµενο εάν ισχύει µία εκ των κάτωθι προϋποθέσεων τη στιγµή της ταξινόµησης:
•
Είναι σε στάδιο ουσιαστικής καθυστέρησης άνω των 90 ηµερών (NPL): Το ποσό σε καθυστέρηση
υπερβαίνει τα Ευρώ 100, για Ανοίγµατα Λιανικής
Τραπεζικής, ή τα Ευρώ 500, για Ανοίγµατα Wholesale Banking και το ποσό σε καθυστέρηση υπερβαίνει
•
το 1% της συνολικής – εντός ισολογισµού - οφειλής. Ειδικότερα για λογαριασµούς υπερανάληψης (overdraft
facilities), ως καθυστερηµένοι ορίζονται οι
λογαριασµοί εκείνοι όπου το υπόλοιπο είναι µεγαλύτερο του πιστωτικού ορίου.
•
Είναι σε στάδιο δικαστικών ενεργειών – Legal (NPL).
•
Είναι µη εξυπηρετούµενη ρύθµιση (Forborne Non-Performing Exposure), σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα
στον Εκτελεστικό Κανονισµό (ΕΕ) 2015/227
της Επιτροπής της 9 Ιανουαρίου 2015.
•
Εµφανίζει ένδειξη αδυναµίας αποπληρωµής (Unlikeliness to Pay -UTP).
Στην περίπτωση κατά την οποία ένας Πιστούχος αρµοδιότητας Wholesale Banking έχει Άνοιγµα
σε καθυστέρηση µεγαλύτερη των 90 ηµερών και το ποσό αυτό
υπερβαίνει το 20% των συνολικών Ανοιγµάτων του, τότε όλα τα Ανοίγµατά του θεωρούνται µη εξυπηρετούµενα
(Pulling Effect).
Εξυπηρετούµενες Πιστοδοτήσεις (Performing Exposures)
Μία πιστοδότηση θεωρείται εξυπηρετούµενη εάν ικανοποιούνται σωρευτικά οι ακόλουθες συνθήκες:
•
Είναι σε καθυστέρηση λιγότερο από 90 ηµέρες.
•
Δεν ευρίσκεται σε δικαστικές ενέργειες.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
303
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Δεν εµφανίζει ένδειξη αδυναµίας πληρωµής (Unlikeliness to Pay - UTP) των υποχρεώσεων του.
•
Δεν θεωρείται αποµειωµένη ή
•
Χαρακτηρίζεται ως εξυπηρετούµενη ρύθµιση (forborne performing exposure) σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα
στον Εκτελεστικό Κανονισµό (ΕΕ)
2015/227 της Επιτροπής της 9ης Ιανουαρίου 2015.
Ανοίγµατα µε Ενδείξεις Αδυναµίας Πληρωµής (Unlikeliness
to Pay)
Ως Ανοίγµατα µε Ένδειξη Αδυναµίας Πληρωµής (Unlikeliness to Pay - UTP) ορίζονται τα Ανοίγµατα πιστούχων
σε καθυστέρηση µικρότερη των 90 ηµερών και
για τα οποία ο Όµιλος εκτιµά ότι οι πιστούχοι δεν είναι πιθανό να εκπληρώσουν πλήρως τις υποχρεώσεις τους χωρίς
τη ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων,
ανεξαρτήτως από την ύπαρξη οποιουδήποτε καθυστερούµενου ποσού ή από τον αριθµό των ηµερών καθυστέρησης,
µε εξαίρεση τις περιπτώσεις εξασφαλίσεων
που αποτελούν µέρος του συναλλακτικού παραγωγικού κυκλώµατος (π.χ. ακίνητα σε εταιρείες Real Estate, εταιρικά
µερίδια σε εταιρείες Συµµετοχών).
Για τα
Ανοίγµατα αρµοδιότητας Wholesale Banking
η διαδικασία που τηρείται είναι η εξής:
α. καθορίζονται γεγονότα τα οποία εφόσον επισυµβούν, το Άνοιγµα αναγνωρίζεται ως µη εξυπηρετούµενο
(Hard UTP Triggers) χωρίς να απαιτείται αξιολόγηση
από κάποιο Συµβούλιο Πιστοδοτήσεων,
β.
ορίζονται συγκεκριµένα εναύσµατα για τα οποία πρέπει να πραγµατοποιηθεί αξιολόγηση του πιστούχου
από το αρµόδιο Συµβούλιο Πιστοδοτήσεων
Wholesale Banking,
για το αν τα Ανοίγµατα του πιστούχου θα θεωρηθούν ως µη
εξυπηρετούµενα ή όχι (Soft UTP Triggers). Η συγκεκριµένη αξιολόγηση λαµβάνει χώρα κατά την ηµεροµηνία αναθεώρησης
των ορίων του Πελάτη, βάσει της
διαβάθµισής του, όπως αυτή ορίζεται στον Κανονισµό Πιστοδοτήσεων Wholesale Banking.
Εφόσον τελικά ο πιστούχος θεωρηθεί ως UTP, τότε κατατάσσεται
σε καθεστώς αθέτησης και η διαβάθµιση του πιστούχου στα συστήµατα των Εταιρειών του Οµίλου πρέπει
να είναι Δ ή σε Αθέτηση για πιστούχους που
διαβαθµίζονται µε Slotting Μοντέλα. Σηµειώνεται ότι εφόσον ένας πιστούχος ανήκει σε όµιλο εταιρειών και
θεωρηθεί UTP, τότε πρέπει να αξιολογείται από το
αρµόδιο Συµβούλιο Πιστοδοτήσεων συνολικά και ο όµιλος στον οποίο ανήκει ο Πιστούχος ως προς την
ύπαρξη UTP ή όχι.
Για τα Ανοίγµατα αρµοδιότητας Wholesale Banking υφίστανται τα κάτωθι Hard UTP Triggers:
•
Καταγγελία δανειακής σύµβασης.
•
Ρευστοποίηση καλυµµάτων και έναρξη µέτρων αναγκαστικής εκτέλεσης εκ µέρους του Οµίλου, όταν
ο πιστούχος δεν διαθέτει λειτουργικές ροές για την
αποπληρωµή των δανειακών υποχρεώσεών του (εξαιρούνται π.χ. οι επιταγές).
•
Νοµικές ενέργειες, εκποίηση ή αναγκαστική εκποίηση προκειµένου να εισπραχθεί η οφειλή (π.χ.
µέτρα αναγκαστικής εκτέλεσης έναντι της είσπραξης
οφειλής).
•
Ανάκληση άδειας, η οποία έχει ιδιαίτερη σηµασία στο πλαίσιο εταιρειών που χρειάζονται
δηµόσια άδεια για να ασκούν τις δραστηριότητές τους, όπως
τράπεζες και ασφαλιστικές εταιρείες. Επίσης, στο πλαίσιο αυτό ενδεικτικά αναφέρονται τεχνικές
•
κατασκευαστικές εταιρείες, εταιρείες τηλεπικοινωνιών, φαρµακευτικές, εξόρυξης, µεταφορών,
τροφίµων, χηµικών, πετρελαιοειδών, ανακύκλωσης,
µέσων µαζικής ενηµέρωσης κ.ά.
•
Αναδιατάξεις/παρατάσεις δανείων των οποίων η διάρκεια ζωής υπερβαίνει την ωφέλιµη διάρκεια
της χρηµατοδοτούµενης επένδυσης.
•
Ισχυρές ενδείξεις ότι ο πιστούχος δεν δύναται να ανταποκριθεί στις δανειακές υποχρεώσεις του (π.χ.
παύση εργασιών).
•
Περιπτώσεις απάτης.
•
Υπέρβαση του ελάχιστου αποδεκτού Loan to Value (LTV), όπως αυτό αποτυπώνεται συµβατικά, για περιπτώσεις δανείων εξασφαλισµένων µε
χρεόγραφα, π.χ. µετοχές, οµόλογα κ.λπ. (Margin Financing).
•
Μη διαθεσιµότητα ενεργού αγοράς για τα χρηµατοδοτικά µέσα του οφειλέτη (π.χ. Οµολογίες), τα οποία διαθέτει
και ο Όµιλος.
•
Απόσβεση οφειλών (write-off) λόγω αδυναµίας αποπληρωµής.
•
Περιορισµοί οφειλής των δανειακών υποχρεώσεων (Debt Forgiveness) µε ή χωρίς ρύθµιση (υπό
όρους ή µη), τουλάχιστον για το πρώτο δωδεκάµηνο
από τη στιγµή του περιορισµού οφειλής.
•
Το πιστωτικό ίδρυµα ή ο επικεφαλής κοινοπραξίας κινεί διαδικασίες πτώχευσης ή αφερεγγυότητας (αίτηση
υπαγωγής στον Πτωχευτικό Κώδικα).
•
Δηλώνεται γεγονός αθέτησης στο πλαίσιο της Διεθνούς Ένωσης Συµφωνιών Ανταλλαγής και
Παραγώγων (International Swaps and Derivatives
Association - ISDA).
•
Εξωδικαστικός συµβιβασµός/διαπραγµάτευση µεταξύ τραπεζών και πιστούχου, για
τακτοποίηση ή αποπληρωµή οφειλών πιστούχων οι οποίοι
ευρίσκονται υπό πτωχευτική διαδικασία (αίτηση υπαγωγής στον Πτωχευτικό Κώδικα).
•
Ο πιστούχος έχει ζητήσει να τεθεί σε καθεστώς πτώχευσης ή αφερεγγυότητας (αίτηση υπαγωγής στον
Πτωχευτικό Κώδικα).
•
Μία τράπεζα έχει κινήσει διαδικασίες πτώχευσης ή αφερεγγυότητας (αίτηση υπαγωγής στον Πτωχευτικό
Κώδικα).
•
Πώληση πιστωτικών υποχρεώσεων.
•
Ρύθµιση οφειλών µε µείωση της λογιστικής αξίας της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης
(NPV loss) µεγαλύτερη του 1%.
•
Cured FPL ανοίγµατα µε καθυστερήσεις άνω των 30 ηµερών (σε επίπεδο πιστοδότησης).
•
Cured FPL ανοίγµατα σε καθεστώς επαναρύθµισης (σε επίπεδο πιστοδότησης).
•
Ένα Άνοιγµα αγοράστηκε ή χορηγήθηκε µε σηµαντική αποµείωση που αντανακλά την υποβαθµισµένη
πιστωτική ποιότητα του οφειλέτη (POCI) (σε
επίπεδο πιστοδότησης).
Επιπλέον, για τα Ανοίγµατα αρµοδιότητας Wholesale Banking υφίστανται τα κάτωθι Soft UTP Triggers:
•
Ανοίγµατα τα οποία τροποποιήθηκαν προβλέποντας αυξηµένη καταβολή τελευταίας
δόσης (balloon payment), ενώ οι αρχικοί όροι της δανειακής
σύµβασης δεν προέβλεπαν αυτόν τον τρόπο αποπληρωµής, καθώς και Ανοίγµατα των οποίων οι αρχικοί όροι
σύµβασης προέβλεπαν πληρωµή τύπου
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
304
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
balloon payment και τροποποιήθηκαν προβλέποντας αύξηση του ποσού της τελευταίας πληρωµής
µε ταυτόχρονη µείωση της τρέχουσας δόσης.
•
Πολλαπλές ρυθµίσεις στο ίδιο Άνοιγµα.
•
Επιδείνωση του συντελεστή µόχλευσης (Ίδια προς Ξένα Κεφάλαια).
•
Ένα Άνοιγµα αγοράστηκε ή χορηγήθηκε µε σηµαντική αποµείωση που αντανακλά την υποβαθµισµένη
πιστωτική ποιότητα του οφειλέτη (POCI)
•
Ο δείκτης κάλυψης της εξυπηρέτησης χρέους υποδεικνύει ότι το χρέος δεν είναι βιώσιµο.
•
Πενταετή συµβόλαια ανταλλαγής πιστωτικής αθέτησης (credit default swaps-CDS) άνω των
1.000 µονάδων βάσης τους τελευταίους 12 µήνες.
•
Απώλεια σηµαντικού πελάτη ή ενοικιαστή που αντιπροσωπεύει σηµαντικό ποσοστό του κύκλου
εργασιών ή του συνολικού εισοδήµατος από ακίνητα
αντιστοίχως.
•
Μείωση κύκλου εργασιών από την οποία προκύπτει σηµαντική µείωση των ταµειακών ροών.
•
Συνδεδεµένος Πελάτης, ο οποίος αντιπροσωπεύει σηµαντικό ποσοστό του κύκλου
εργασιών, έχει υποβάλει αίτηµα πτώχευσης.
•
Γνωµοδότηση εξωτερικού ορκωτού ελεγκτή µε περιορισµούς ή επιφυλάξεις, η οποία οδηγεί στη σηµαντική
επιδείνωση
των βασικών
χρηµατοοικονοµικών δεικτών του πιστούχου, καθώς και επί τα χείρω µεταβολή στις εκτιµηθείσες
µελλοντικές ταµειακές ροές του πιστούχου.
•
Αναµένεται ότι ένα άνοιγµα µε αποπληρωµή στη λήξη ή µία ληξιπρόθεσµη δόση δεν µπορεί
να αναχρηµατοδοτηθεί µε τις τρέχουσες συνθήκες της
αγοράς.
•
Μη διαθεσιµότητα ενεργού αγοράς για τα χρηµατοδοτικά µέσα του οφειλέτη (π.χ. Οµολογίες),
τα οποία ωστόσο δεν διαθέτει ο Όµιλος.
•
Ο πιστούχος έχει παραβεί τους χρηµατοοικονοµικούς όρους της δανειακής σύµβασης.
•
Σηµαντική επιδείνωση των προοπτικών του κλάδου δραστηριότητας του πιστούχου.
•
Αλλαγές στη µετοχική σύνθεση ή στη διοίκηση της επιχείρησης ή σοβαρά διοικητικά
προβλήµατα.
•
Τρίτος (όχι τράπεζα) έχει κινήσει διαδικασίες πτώχευσης ή αφερεγγυότητας (αίτηση υπαγωγής
στον Πτωχευτικό Κώδικα).
•
Καθυστερηµένες πληρωµές στην Εφορία και στα Ασφαλιστικά Ταµεία.
Για τη
Λιανική Τραπεζική
η διαδικασία είναι η εξής:
α. καθορίζονται γεγονότα τα οποία εφόσον επισυµβούν, το Άνοιγµα αναγνωρίζεται ως µη εξυπηρετούµενο
(Hard UTP Triggers) χωρίς να απαιτείται αξιολόγηση από
κάποιο Συµβούλιο Καθυστερήσεων Λιανικής Τραπεζικής,
β.
ορίζονται συγκεκριµένα εναύσµατα για τα οποία πρέπει να πραγµατοποιηθεί αξιολόγηση του πιστούχου
από το αρµόδιο Συµβούλιο Καθυστερήσεων
Λιανικής Τραπεζικής, για το αν τα Ανοίγµατα του πιστούχου θα θεωρηθούν
ως µη εξυπηρετούµενα ή όχι (Soft UTP Triggers). Η συγκεκριµένη
αξιολόγηση λαµβάνει χώρα κατά την ηµεροµηνία
αξιολόγησης ενός αιτήµατος ρύθµισης. Εφόσον τελικά ένα άνοιγµα θεωρηθεί UTP, τότε θα πρέπει να σηµατοδοτείται ως µη εξυπηρετούµενο στα συστήµατα των
Εταιρειών του Οµίλου.
Για τα Ανοίγµατα αρµοδιότητας Λιανικής Τραπεζικής υφίστανται ενδεικτικά τα κάτωθι Hard UTP
Triggers:
•
Έχει επιβεβαιωθεί απάτη σε βάρος του Οµίλου.
•
Ο πιστούχος απεβίωσε.
•
Ευρίσκεται σε εξέλιξη εξωδικαστικός συµβιβασµός/διαπραγµάτευση µεταξύ τραπεζών και
πιστούχου για τακτοποίηση ή αποπληρωµή οφειλών
πιστούχων, οι οποίοι ευρίσκονται υπό πτωχευτική διαδικασία (αίτηση υπαγωγής στον Πτωχευτικό
Κώδικα).
•
Έχει πραγµατοποιηθεί καταγγελία σύµβασης.
•
Έχει ξεκινήσει η διαδικασία ρευστοποίησης καλυµµάτων και µέτρων αναγκαστικής εκτέλεσης εκ µέρους της
Τράπεζας, όταν ο πιστούχος δεν διαθέτει
λειτουργικές ροές για την αποπληρωµή των δανειακών υποχρεώσεών του (εξαιρούνται π.χ. οι επιταγές).Έχουν
ξεκινήσει νοµικές ενέργειες, εκποίηση ή
αναγκαστική εκποίηση προκειµένου να εισπραχθεί η οφειλή (π.χ.
•
µέτρα αναγκαστικής εκτέλεσης έναντι της είσπραξης οφειλής).
•
Περιορισµοί οφειλής των δανειακών υποχρεώσεων (Debt Forgiveness) µε ή χωρίς ρύθµιση (υπό
όρους ή µη), τουλάχιστον για το πρώτο δωδεκάµηνο
από τη στιγµή του περιορισµού οφειλής.
•
Απόσβεση οφειλών (write-off) λόγω αδυναµίας αποπληρωµής.
•
Ρύθµιση οφειλών µε µείωση της λογιστικής αξίας της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης
/ (NPV loss) µεγαλύτερη του 1%.
•
O πιστούχος έχει ζητήσει να τεθεί σε καθεστώς πτώχευσης ή αφερεγγυότητας (αίτηση υπαγωγής στον
Νόµο 3869/2010 ή οποιονδήποτε άλλο
επερχόµενο νόµο).
•
Ένα Άνοιγµα αγοράστηκε ή χορηγήθηκε µε σηµαντική αποµείωση που αντανακλά την υποβαθµισµένη
πιστωτική ποιότητα του οφειλέτη (POCI).
•
Cured FPL ανοίγµατα µε καθυστερήσεις άνω των 30 ηµερών.
•
Cured FPL ανοίγµατα σε καθεστώς επαναρύθµισης.
Επιπλέον, για τα Ανοίγµατα αρµοδιότητας Λιανικής Τραπεζικής υφίστανται τα κάτωθι Soft UTP
Triggers: Πολλαπλές ρυθµίσεις.
•
Ο πιστούχος εµφανίζει άλλα Ανοίγµατα στον Όµιλο σε κατάσταση αθέτησης.
•
Ο πιστούχος είναι άνεργος.
•
Ο πιστούχος είναι µοναδικός ιδιοκτήτης επιχείρησης που τα Ανοίγµατά της είναι σε καθεστώς αθέτησης και για τα οποία έχει
εγγυηθεί προσωπικά.
•
Ανάκληση Αδείας.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
305
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Μη επαρκή οικονοµικά στοιχεία ενεχοµένων.
ΟΡΙΣΜΟΣ ΑΘΕΤΗΣΗΣ
Με σκοπό την υποστήριξη µιας πιο εναρµονισµένης προσέγγισης όσον αφορά την εφαρµογή του
ορισµού της αθέτησης, η Ευρωπαϊκή Αρχή
Τραπεζών (ΕΑΤ)
εξέδωσε τα ακόλουθα που καθοδηγούν την εφαρµογή του ορισµού της αθέτησης υποχρέωσης: τις Κατευθυντήριες
γραµµές για την εφαρµογή του ορισµού της
αθέτησης, EBA/GL /2016/ 07 και τα Ρυθµιστικά Τεχνικά Πρότυπα (RTS) σχετικά µε το όριο σηµαντικότητας για τις πιστωτικές
υποχρεώσεις σε καθυστέρηση,
EBA/RTS/2016/06.
Ο Όµιλος υιοθετεί τον νέο ορισµό της Αθέτησης πιστωτικών ανοιγµάτων, ο οποίος εφαρµόζεται από την
1.1.2021.
Οι κύριες αλλαγές που επιτάσσει ο νέος ορισµός της Αθέτησης έχουν ως κάτωθι:
•
Υιοθέτηση πρόσθετων εναυσµάτων αδυναµίας πληρωµής (UTP triggers), όπως Πώληση πιστωτικών
υποχρεώσεων, Ρύθµιση οφειλών µε NPV loss > 1%,
Ύπαρξη ανοιγµάτων πιστούχου σε καθεστώς αθέτησης σε θυγατρικές του Οµίλου.
•
Τροποποίηση της διαδικασίας µέτρησης Ηµερών Καθυστέρησης προκείµενου
να αποτυπώνει εφεξής τον αριθµό των διαδοχικών ηµερών
«σηµαντικής» καθυστέρησης.
•
Εφαρµογή
πρόσθετης
3-µηνης
περιόδου
ανοχής
(probation
period)
από
την
χρονική
στιγµή
κατά
την
οποία
ο
πιστούχος
δεν
αναγνωρίζεται
πλέον
µε
ανοίγµατα σε «σηµαντική καθυστέρηση» ή/και ενδείξεις αδυναµίας πληρωµής πιστωτικών υποχρεώσεων.
Σηµειώνεται ότι ο Όµιλος έχει αποφασίσει από το 2018 την εναρµόνιση της περιµέτρου των ανοιγµάτων που αναγνωρίζονται
ως «Ανοίγµατα σε Αθέτηση», ως «Μη
Εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» και ως «Δ.Π.Χ.Π. 9 Αποµειωµένα ανοίγµατα».
Ορισµός
Ένα Γεγονός Αθέτησης θεωρείται ότι έχει επισυµβεί, για έναν συγκεκριµένο οφειλέτη, όταν ένα από τα ακόλουθα κριτήρια
ικανοποιούνται:
1.
Κριτήριο Καθυστέρησης (Past Due Criterion)
Ο οφειλέτης παρουσιάζει καθυστέρηση άνω των 90 συνεχόµενων ηµερών σε οποιοδήποτε ουσιώδες
ποσό των πιστωτικών του υποχρεώσεων.
Συγκεκριµένα, για την Alpha Bank Ελλάδος, τα ανοίγµατα σε Alpha Leasing και ABC Factors λαµβάνονται
υπ’ όψιν κατά τον υπολογισµό του Κριτηρίου
Καθυστέρησης.
2.
Κριτήριο Αδυναµίας Πληρωµής (Unlikeliness to Pay Criterion)
Ο Όµιλος αναγνωρίζει έναν οφειλέτη µε Ένδειξη Αδυναµίας Πληρωµής (Unlikeliness to Pay - UTP), όταν εκτιµά
ότι δεν είναι πιθανή η εκπλήρωση των πιστωτικών
του υποχρεώσεων δίχως την προσφυγή σε ενέργειες, όπως η ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων.
Συµπληρωµατικά των ανωτέρω, απαιτείται η εναρµόνιση της ταξινόµησης ανοιγµάτων σε καθεστώς
Αθέτησης και της ταξινόµησης ανοιγµάτων κατά EBA και
συνεπώς οποιοδήποτε µη εξυπηρετούµενο άνοιγµα υπό ρύθµιση (FNPL) ή µη εξυπηρετούµενο άνοιγµα
(NPL) θεωρείται ως άνοιγµα σε Αθέτηση.
Για Retail Ανοίγµατα, ο ανωτέρω ορισµός της αθέτησης εφαρµόζεται σε επίπεδο εξατοµικευµένης πιστοδότησης.
Για Non-Retail Ανοίγµατα, ο ορισµός της αθέτησης εφαρµόζεται σε επίπεδο πιστούχου, γεγονός
που σηµαίνει ότι όταν πληρούνται τουλάχιστον ένα εκ των ανωτέρω
κριτηρίων, ο πιστούχος θεωρείται σε Αθέτηση. Το κριτήριο καθυστέρησης εφαρµόζεται τόσο σε επίπεδο
πιστοδότησης όσο και σε επίπεδο πιστούχου για Non Retail
ανοίγµατα προκειµένου να αναγνωρίζονται τα ανοίγµατα για τα οποία το κριτήριο καθυστέρησης
ικανοποιείται σε επίπεδο πιστοδότησης και όχι σε επίπεδο
πιστούχου.
Αποµειωµένα Ανοίγµατα (Credit Impaired Exposures)
Ένα Άνοιγµα θεωρείται αποµειωµένο (Credit Impaired) όταν ικανοποιούνται τα κριτήρια
που ορίζονται για τον ορισµό των Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων.
Ανοίγµατα σε Αθέτηση (Default Exposures)
Ένα Άνοιγµα θεωρείται ότι είναι σε αθέτηση (Default) όταν ικανοποιούνται τα κριτήρια που ορίζονται για τον
ορισµό των Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων.
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
Για σκοπούς παρουσίασης των γνωστοποιήσεων πιστωτικού κινδύνου, οι αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου των δανείων που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος περιλαµβάνουν το υπόλοιπο των συσσωρευµένων αποµειώσεων και
το υπόλοιπο προσαρµογής στην εύλογη αξία του συµβατικού
υπολοίπου των δανείων που ήταν αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση (POCI), καθώς για
σκοπούς παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου ο Όµιλος
παρακολουθεί την εν λόγω προσαρµογή ως µέρος των προβλέψεων. Τα εν λόγω δάνεια αναγνωρίστηκαν είτε
στο πλαίσιο εξαγοράς µεµονωµένων δανείων ή
εταιρειών (π.χ. Εµπορική Τράπεζα και Citibank Ελλάδος), είτε ως συνέπεια σηµαντικής τροποποίησης
των όρων προηγούµενου δανείου που οδήγησε σε διακοπή
αναγνώρισης. Αντίστοιχη προσαρµογή έχει γίνει και στο προ προβλέψεων λογιστικό υπόλοιπο των
δανείων.
Αξία Εξασφαλίσεων
Ως αξία εξασφαλίσεων έχει ληφθεί η πιο πρόσφατη εµπορική/αγοραία αξία της εξασφάλισης. Στην περίπτωση
των ακινήτων έχει ληφθεί η µικρότερη τιµή µεταξύ του
ποσού της προσηµείωσης και της αξίας του ακινήτου. Στην αξία εγγυήσεων περιλαµβάνεται
η αξία των εγγυήσεων που υπερβαίνει την αξία των εµπράγµατων
εξασφαλίσεων. Επισηµαίνεται ότι όλες οι αξίες λαµβάνονται
µέχρι το 100% της οφειλής (capped).
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
306
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔYNOY
Ο Όµιλος, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζει πρόβλεψη για τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου για τα
δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών που δεν αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
καθώς και για τις εγγυητικές επιστολές, τις ενέγγυες
πιστώσεις και τις µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις.
Η Μεθοδολογία Διενέργειας Αποµειώσεων είναι ενιαία τόσο για τις Πιστοδοτήσεις Wholesale Banking
όσο και για τις Πιστοδοτήσεις Λιανικής Τραπεζικής.
Ορισµός Αθέτησης (Default)
Ο Όµιλος έχει πλήρως εναρµονίσει τις περιµέτρους των χαρτοφυλακίων που αναγνωρίζονται ως «Μη Εξυπηρετούµενα
Ανοίγµατα κατά EBA», «Ανοίγµατα
σε Αθέτηση» και «IFRS 9 Αποµειωµένα Ανοίγµατα».
O ορισµός των Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων χρησιµοποιείται για την ανάπτυξη των υποδειγµάτων
εκτίµησης των παραµέτρων πιστωτικού κινδύνου
(Πιθανότητα αθέτησης (Probability of Default), Εκτιµώµενη αναµενόµενη ζηµιά σε περίπτωση
αθέτησης (Loss Given Default), Άνοιγµα σε αθέτηση (Exposure
at Default)).
Τέλος, o ορισµός της αθέτησης είναι σύµφωνος µε αυτόν που χρησιµοποιείται για εσωτερικούς σκοπούς διαχείρισης
του πιστωτικού κινδύνου.
Κατάταξη ανοιγµάτων σε Στάδια µε βάση τον πιστωτικό
κίνδυνο (Staging)
Σε συνέχεια της αρχικής αναγνώρισης µίας πιστοδότησης, γίνεται η κατάταξή της σε Στάδια (Stages) µε βάση τον
πιστωτικό κίνδυνο. Η κατάταξη των δανείων σε
στάδια στηρίζεται στις µεταβολές της ποιότητας του δανειακού χαρτοφυλακίου από την αρχική αναγνώριση.
Κατά την αρχική αναγνώριση ενός Ανοίγµατος, o Όµιλος οφείλει να προσδιορίσει εάν θεωρείται αποµειωµένης
πιστωτικής αξίας (Credit-Impaired at Initial
Recognition).
Στην Κατηγορία POCI (Αγορασµένα ή Δηµιουργηµένα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποµειωµένης
πιστωτικής αξίας - Purchased or Originated Credit Impaired,
POCI) περιλαµβάνονται τα εξής:
•
Ανοίγµατα που τη στιγµή της εξαγοράς (Purchased) ικανοποιούν τα κριτήρια των Μη Εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων.
•
Ανοίγµατα για τα οποία λογιστικά υπάρχει παύση αναγνώρισης (derecognition) του παλαιού Ανοίγµατος
και αναγνώριση (recognition) του καινούριου και για τα
οποία ισχύουν τα εξής (Originated): εάν το Άνοιγµα πριν την παύση αναγνώρισης ήταν χαρακτηρισµένο
ως αποµειωµένο (άρα NPE), θα συνεχίσει να διατηρεί
αυτόν τον χαρακτηρισµό και το νέο δάνειο, το οποίο
και θα ταξινοµηθεί ως POCI.
Ο υπολογισµός πιστωτικού κινδύνου για τα POCI ανοίγµατα γίνεται καθ΄όλη τη διάρκεια
ζωής του πιστωτικού Ανοίγµατος. Για τα υπόλοιπα Ανοίγµατα που
δεν χαρακτηρίζονται ως POCI, η κατάταξη σε Στάδια πραγµατοποιείται ως κάτωθι:
•
Στο Στάδιο (stage) 1
περιλαµβάνονται τα εξυπηρετούµενα πιστωτικά Ανοίγµατα που δεν έχουν σηµαντική αύξηση πιστωτικού
κινδύνου από την αρχική
αναγνώριση. Στο στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται µε βάση
την πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα
µηνών και η αξιολόγηση διενεργείται σε συλλογική βάση.
•
Στο Στάδιο (stage) 2
περιλαµβάνονται τα πιστωτικά Ανοίγµατα που έχουν σηµαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου
από
την αρχική αναγνώριση αλλά δεν είναι
Μη Εξυπηρετούµενα. Στο στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη την αναµενόµενη διάρκεια ζωής του Ανοίγµατος, η
δε αξιολόγηση πραγµατοποιείται σε συλλογική βάση.
•
Στο Στάδιο (stage) 3
περιλαµβάνονται τα Μη Εξυπηρετούµενα/σε Αθέτηση Ανοίγµατα. Στο Στάδιο αυτό ο υπολογισµός πιστωτικού
κινδύνου γίνεται καθ’ όλη τη
διάρκεια ζωής του πιστωτικού Ανοίγµατος και η αξιολόγηση γίνεται σε συλλογική ή σε µεµονωµένη βάση.
Αναλυτικότερα, ακολουθούν όλες οι δυνατές κινήσεις µεταξύ των Σταδίων Πιστωτικού Κινδύνου
(Stages):
•
Ένα Άνοιγµα (Exposure) το οποίο το ένα τρίµηνο αναφοράς έχει κατηγοριοποιηθεί στο Στάδιο
1, µπορεί το επόµενο τρίµηνο αναφοράς να κατηγοριοποιηθεί είτε
σε Στάδιο 1, εάν δεν έχει επιδεινωθεί ο πιστωτικός κίνδυνος και εφόσον εξακολουθεί να είναι εξυπηρετούµενο,
είτε σε Στάδιο 2, εφόσον εξακολουθεί να είναι
εξυπηρετούµενο αλλά έχει επιδεινωθεί ο πιστωτικός κίνδυνος, είτε σε Στάδιο 3, εφόσον είναι Μη Εξυπηρετούµενο/σε
Αθέτηση.
•
Ένα Άνοιγµα (Exposure) το οποίο το ένα τρίµηνο αναφοράς έχει κατηγοριοποιηθεί στο Στάδιο
2, µπορεί το επόµενο τρίµηνο αναφοράς να κατηγοριοποιηθεί είτε
σε Στάδιο 1, εφόσον εξακολουθεί να είναι εξυπηρετούµενο, δεν ικανοποιεί κάποιο από τα κριτήρια
«Σηµαντικής Αύξησης Πιστωτικού Κινδύνου» και εφόσον
πρόκειται για Άνοιγµα σε ρύθµιση (FPL) να ικανοποιούνται
τα κριτήρια εξόδου από την κατάσταση ρύθµισης (περίοδος παρακολούθησης 2 ετών για
Ρυθµισµένα Εξυπηρετούµενα Ανοίγµατα), είτε να παραµείνει σε Στάδιο 2, εφόσον δεν έχει διαφοροποιηθεί
ουσιαστικά ο πιστωτικός κίνδυνος, είτε να
µετακινηθεί σε Στάδιο 3, εφόσον πλέον είναι Μη Εξυπηρετούµενο/σε Αθέτηση.
•
Ένα Άνοιγµα (Exposure) του οποίου το ένα τρίµηνο αναφοράς έχει κατηγοριοποιηθεί στο Στάδιο
3, µπορεί το επόµενο τρίµηνο αναφοράς να κατηγοριοποιηθεί
είτε σε Στάδιο 1, εφόσον είναι πλέον εξυπηρετούµενο και δεν ικανοποιεί κάποιο από τα κριτήρια «Σηµαντικής Αύξησης Πιστωτικού
Κινδύνου», είτε να µετακινηθεί
σε Στάδιο 2, εφόσον δεν θεωρείται πλέον Μη Εξυπηρετούµενο αλλά ικανοποιεί κάποιο από τα κριτήρια
«Σηµαντικής Αύξησης Πιστωτικού Κινδύνου», είτε να
παραµείνει σε Στάδιο 3, εφόσον εξακολουθεί να είναι Μη Εξυπηρετούµενο/σε Αθέτηση.
Για το σύνολο των ανοιγµάτων σε αθέτηση (Στάδιο 3), πλην των ανοιγµάτων που σχετίζονται µε επείγουσα αναδιάρθρωση
(distressed restructuring), προκειµένου να
επαναταξινοµηθούν σε καθεστώς µη αθέτησης, µια κατ’ ελάχιστιον 3µηνη περίοδος εξυγίανσης (probation
period) πρέπει να παρέλθει από τη χρονική στιγµή κατά την
οποία οι προϋποθέσεις που οδηγούν σε καθεστώς αθέτησης, παύουν να πληρούνται.
Για τα ανοίγµατα σε καθεστώς επείγουσας αναδιάρθρωσης, ανεξαρτήτως αν
η αναδιάρθρωση οφειλών πραγµατοποιήθηκε πριν ή µετά τον προσδιορισµό της αθέτησης, εφαρµόζεται
µια κατ’ ελάχιστον 12µηνη περίοδο ανοχής από το πιο
πρόσφατο από
1.
τη χρονική στιγµή της παροχής των µέτρων αναδιάρθρωσης
2.
τη χρονική στιγµή κατά την οποία το άνοιγµα ταξινοµήθηκε ως άνοιγµα σε αθέτηση
3.
τη λήξη της περιόδου χάριτος που περιλαµβανόταν στη συµφωνία αναδιάρθρωσης
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
307
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ο Όµιλος δεν κάνει χρήση της εξαίρεσης που παρέχεται από το πρότυπο για τα δάνεια χαµηλού πιστωτικού κινδύνου.
Για σκοπούς κατάταξης, στην περίπτωση ανακυκλούµενων ανοιγµάτων Wholesale Banking, ως
ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης χρησιµοποιείται η πιο
πρόσφατη ηµεροµηνία αναθεώρησης ορίων / διαβάθµισης πιστωτικού κινδύνου καθώς αντικατοπτρίζει
την πρακτική της κατ’ ελάχιστον ετήσιας αναλυτικής
πιστοληπτικής αξιολόγησης (thorough credit risk review).
Σηµαντική Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου
Για τον έγκαιρο προσδιορισµό της σηµαντικής αύξησης πιστωτικού κινδύνου ενός Ανοίγµατος
µετά την αρχική αναγνώριση
και την επιµέτρηση ζηµιάς καθ’ όλη
τη διάρκεια ζωής του αντί της επιµέτρησης ζηµιάς δωδεκαµήνου, συγκρίνεται ο κίνδυνος
αθέτησης κατά την ηµεροµηνία αναφοράς µε τον κίνδυνο αθέτησης κατά
την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης για όλα
τα εξυπηρετούµενα Ανοίγµατα (Performing Exposures), συµπεριλαµβανοµένων των
Ανοιγµάτων που δεν
εµφανίζουν ηµέρες καθυστέρησης
(Delinquencies).
Η αξιολόγηση ενός ανοίγµατος για το αν εµφανίζει σηµαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο ή όχι βασίζεται
στα κατωτέρω:
•
Ποσοτικοί Δείκτες (Quantitative Indicators):
αναφέρεται στην ποσοτική πληροφόρηση που χρησιµοποιείται και πιο
συγκεκριµένα στη σύγκριση της
πιθανότητας αθέτησης (PD) την ηµεροµηνία αναφοράς σε σχέση µε την αρχική αναγνώριση. Η αξιολόγηση
γίνεται λαµβάνοντας υπόψη είτε τη σχετική είτε την
απόλυτη αύξηση της πιθανότητας αθέτησης (PD) µεταξύ
της ηµεροµηνίας αναφοράς και της αρχικής αναγνώρισης. Ως αποτέλεσµα της ετήσιας επικαιροποίησης
των παραµέτρων πιστωτικού κινδύνου, η σχετική αύξηση
κυµαίνεται µεταξύ 75% και 200% αναλόγως της οµάδας δανείων. Η απόλυτη
αύξηση, όταν χρησιµοποιείται, κυµαίνεται µεταξύ 3 και 5 ποσοστιαίων µονάδων
αύξησης του PD, αναλόγως της οµάδας δανείων και λειτουργεί ως backstop στη σχετική αύξηση (δηλ. µόνο
µία από της δύο συνθήκες χρειάζεται να ικανοποιηθεί
για να ενεργοποιηθεί το Στάδιο 2). Επιπρόσθετα στην περίπτωση των Επιχειρηµατικών ανοιγµάτων
λαµβάνεται υπόψη διακριτά και η Διαβάθµιση Πιστωτικού
Κινδύνου σαν κριτήριο καθορισµού της σηµαντικής αύξησης του Πιστωτικού Κινδύνου. Τέλος, o τριπλασιασµός
του PD λειτουργεί επίσης ως backstop. Για τον
προσδιορισµό των ελάχιστων ορίων (thresholds) γίνεται ανάλυση σε επίπεδο χαρτοφυλακίου. Η αξιολόγηση των
ανοιγµάτων ως προς τη σηµαντική αύξηση
πιστωτικού κινδύνου πραγµατοποιείται σε επίπεδο λογαριασµού. Σηµειώνεται ότι τα κρίσιµα
σηµεία - τόσο για την απόλυτη αύξηση, όσο και για τη σχετική
αύξηση του PD µεταξύ ηµεροµηνίας αναφοράς
και αρχικής αναγνώρισης – επικυρώνονται σε ετήσια βάση, προκειµένου αφενός να επιβεβαιώνεται
η ορθή
εφαρµογή τους και αφετέρου να επιβεβαιώνεται ότι τα τεθέντα κριτήρια έχουν επαρκώς εντοπίσει τη
σηµαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου.
•
Ποιοτικοί Δείκτες (Qualitative Indicators):
αναφέρεται στην ποιοτική πληροφόρηση που χρησιµοποιείται και που δεν αποτυπώνεται
κατ’ ανάγκη στην
πιθανότητα αθέτησης, όπως ο χαρακτηρισµός ενός ανοίγµατος ως εξυπηρετούµενη ρύθµιση (FPL,
για δύο χρόνια τουλάχιστον σύµφωνα µε τα EBA ITS) ή η
Ένδειξη Οικονοµικής Δυσχέρειας. Επιπλέον, ποιοτικοί δείκτες, τόσο για τα χαρτοφυλάκια επιχειρήσεων
όσο και για τα χαρτοφυλάκια ιδιωτών, περιλαµβάνονται
στους µηχανισµούς
Έγκαιρης Προειδοποίησης Πιστωτικού Κινδύνου (Early Warning), όπου, αναλόγως της αξιολόγησης που πραγµατοποιείται,
ένα άνοιγµα
δύναται να θεωρηθεί ότι εµφανίζει σηµαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου ή όχι. Ειδικά για το χαρτοφυλάκιο
ειδικών πιστοδοτήσεων µέσω της διαβάθµισης
(slotting category) αποτυπώνονται επιπλέον ποιοτικοί δείκτες.
•
Λοιποί Δείκτες (Backstop Indicators):
επιπλέον των ανωτέρω και µε σκοπό να αντιµετωπιστούν περιπτώσεις για τις οποίες δεν υπάρχουν
ενδείξεις
σηµαντικής επιδείνωσης του πιστωτικού κινδύνου, βάσει των ποσοτικών και ποιοτικών δεικτών
ορίζεται ότι τα ανοίγµατα σε καθυστέρηση άνω των 30
ηµερών θεωρείται ότι εξ’ ορισµού εµφανίζουν σηµαντική αύξηση πιστωτικού κινδύνου.
Στο πλαίσιο της ετήσιας επικαιροποίησης των παραµέτρων πιστωτικού κινδύνου για τη χρήση που έληξε
31.12.2022, εφαρµόστηκε η κάτωθι προσαρµογή
στον προσδιορισµό της Σηµαντικής Αύξησης Πιστωτικού Κινδύνου (SICR):
•
στην περίπτωση των Επιχειρηµατικών ανοιγµάτων, η Διαβάθµιση Πιστωτικού Κινδύνου λαµβάνεται
υπόψη διακριτά σαν κριτήριο καθορισµού της
σηµαντικής αύξησης του Πιστωτικού Κινδύνου.
Η εν λόγω προσαρµογή δεν επέφερε ουσιαστική επίπτωση στην εκτίµηση της Αναµενόµενης
Ζηµιάς Πιστωτικού Κινδύνου (ECL).
Εκτίµηση αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
Ανοίγµατα βάσει Μεµονωµένης Αξιολόγησης
Ο υπολογισµός των αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών γίνεται είτε σε µεµονωµένη βάση,
λαµβάνοντας υπ’ όψιν τη σηµαντικότητα του ανοίγµατος ή για περιπτώσεις
ανοιγµάτων που δεν έχουν κοινά χαρακτηριστικά κινδύνου ή για περιπτώσεις ανοιγµάτων που δεν
υπάρχουν επαρκή ιστορικά στοιχεία συµπεριφοράς στον Όµιλο είτε σε
συλλογική βάση για τα υπόλοιπα ανοίγµατα.
Σε περιπτώσεις εταιρειών όπου υφίσταται εταιρική εγγύηση της µητρικής εταιρίας σε ποσοστό 100%
του υπολοίπου του δανείου/πίστωσης ή άλλων σηµαντικών
αλληλεξαρτήσεων, η αξιολόγηση δύναται να πραγµατοποιηθεί σε επίπεδο οµίλου.
Όσον αφορά τα ανοίγµατα προς επιχειρήσεις, µε τουλάχιστον ένα µη εξυπηρετούµενο άνοιγµα, εξετάζονται
µεµονωµένα όταν υπερβαίνουν τα όρια που ορίζει κάθε
εταιρία του Οµίλου (µε την συγκατάθεση/ έγκριση του Οµίλου). Όλα τα υπόλοιπα ανοίγµατα
Επιχειρηµατικής Πίστης εξετάζονται συλλογικά.
Ειδικά για την Τράπεζα, εξετάζονται µεµονωµένα τα Ανοίγµατα προς Επιχειρήσεις βάσει των κατωτέρω
κριτηρίων:
•
Πιστούχοι µε έστω ένα Μη Εξυπηρετούµενο Άνοιγµα των οποίων το Γενικό Όριο Πελάτη στην
Τράπεζα υπερβαίνει το ποσό των Ευρώ 2 εκατ.
•
Πιστούχοι των Διευθύνσεων Ναυτιλιακών Εργασιών και Σύνθετων Χρηµατοδοτήσεων ανεξαρτήτως
Γενικού Ορίου Πελάτη στην Τράπεζα, µε έστω ένα Μη
Εξυπηρετούµενο Άνοιγµα.
•
Δύναται να εξετάζονται εξατοµικευµένα Ανοίγµατα που δεν έχουν κοινά χαρακτηριστικά κινδύνου
µε τα υπόλοιπα δάνεια και ταυτοχρόνως δεν υπάρχουν
σχετικά και επαρκή ιστορικά στοιχεία που να επιτρέπουν τη συλλογική ανάλυση.
Όλα τα υπόλοιπα Ανοίγµατα Επιχειρηµατικής Πίστης εξετάζονται συλλογικά.
Τα µη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα προς Ιδιώτες αξιολογούνται µεµονωµένα εάν τα ανοίγµατα των πελατών
Λιανικής Τραπεζικής υπερβαίνουν τα καθορισµένα όρια
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
308
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
σύµφωνα µε τις προδιαγραφές της κάθε εταιρίας του Οµίλου. Όλα τα υπόλοιπα ανοίγµατα προς Ιδιώτες
εξετάζονται συλλογικά.
Ειδικά για την Τράπεζα, εξετάζονται µεµονωµένα Ανοίγµατα Πιστούχων, ανά χαρτοφυλάκιο,
που είναι Μη Εξυπηρετούµενα (NPE), εφόσον πληρούνται τα κάτωθι:
•
Καταναλωτικά Δάνεια: Ανοίγµατα πιστούχων Καταναλωτικής Πίστης µε συνολικά χρεωστικά υπόλοιπα
άνω των Ευρώ 500 χιλ.
•
Στεγαστικά Δάνεια: Ανοίγµατα πιστούχων Στεγαστικής Πίστης µε συνολικά χρεωστικά
υπόλοιπα άνω των Ευρώ 2 εκατ. Όλα τα υπόλοιπα Ανοίγµατα προς
Ιδιώτες εξετάζονται συλλογικά.
Ανοίγµατα βάσει Συλλογικής Αξιολόγησης
Η Συλλογική Αξιολόγηση εφαρµόζεται σε Ανοίγµατα που δεν εξετάζονται µεµονωµένα, ήτοι σε ανοίγµατα
που έχουν ταξινοµηθεί στα στάδια 1 και 2, καθώς και σε
ανοίγµατα σε αθέτηση που δεν πληρούν τα ανωτέρω κριτήρια για µεµονωµένη αξιολόγηση, αφού πρώτα κατηγοριοποιηθούν
βάσει παρόµοιων χαρακτηριστικών
πιστωτικού κινδύνου της οµάδας και του χαρτοφυλακίου στην οποία ανήκει ο πιστούχος ή η πιστοδότηση.
Για την ταξινόµηση των ανοιγµάτων σε οµάδες µε οµοειδή χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου λαµβάνονται
υπ’ όψιν, ενδεικτικά, τα εξής:
•
Στάδιο Κατάταξης µε βάση τον Πιστωτικό Κίνδυνο (Staging)
•
Τύπος προϊόντος
•
Ηµέρες καθυστέρησης
•
Χρονικό διάστηµα σε αθέτηση
•
Ένδειξη αδυναµίας πληρωµής
•
Τροποποίηση συµβατικών όρων σε πιστούχους που εµφανίζουν οικονοµική δυσκολία (Forbearance Measures)
•
Τύπος Ρύθµισης Οφειλής
•
Ύπαρξη καλύµµατος, λαµβάνοντας υπ’ όψιν τον τύπο και το ποσοστό της κάλυψης (Loan to Value)
•
Ύπαρξη Εγγύησης Ελληνικού Δηµοσίου
•
Διαβάθµιση Πιστωτικού Κινδύνου
•
Ένταξη σε χαρτοφυλάκια Πωλήσεων
•
Χρονικό διάστηµα σε Probation
Η οµαδοποίηση επαναξιολογείται σε τακτά χρονικά διαστήµατα ώστε να διασφαλίζεται ότι η κάθε
οµάδα αποτελείται από δάνεια µε οµοειδή χαρακτηριστικά
πιστωτικού κινδύνου. Ο υπολογισµός της Αναµενόµενης Ζηµιάς πραγµατοποιείται
σε επίπεδο λογαριασµού.
Υπολογισµός αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
Το ποσό των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου επικαιροποιείται σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης
των οικονοµικών καταστάσεων, ώστε να αντικατοπτρίζει
τις µεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο από την αρχική αναγνώριση, µε αποτέλεσµα να παρέχεται περισσότερο έγκαιρη
πληροφόρηση σχετικά µε τις αναµενόµενες
πιστωτικές ζηµιές.
Ο προσδιορισµός της αναµενόµενης ζηµιάς λόγω πιστωτικού κινδύνου γίνεται ως εξής:
•
Για τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού, η ζηµιά λόγω πιστωτικού κινδύνου είναι ίση µε την παρούσα αξία της
διαφοράς ανάµεσα:
α. στις συµβατικές ροές και
β. στις ροές που ο Όµιλος εκτιµά ότι θα λάβει.
•
Για τις µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις, η ζηµιά λόγω πιστωτικού κινδύνου είναι ίση µε την παρούσα αξία
της διαφοράς ανάµεσα:
α. στις συµβατικές ροές που θα προκύψουν αν εκταµιευθούν τα ανεκτέλεστα δανειακά υπόλοιπα και
β. στις ροές που ο Όµιλος
εκτιµά ότι θα λάβει σε περίπτωση εκταµίευσης των υπολοίπων αυτών.
•
Για τις εγγυητικές επιστολές και τις ενέγγυες πιστώσεις, η ζηµιά είναι ίση µε τις αναµενόµενες εκροές σε περίπτωση
κατάπτωσης της εγγύησης
µείον τα ποσά που ο Όµιλος εκτιµά ότι θα εισπράξει από τον κάτοχο της εγγύησης.
Παράµετροι Πιστωτικού Κινδύνου
Ο µηχανισµός για τον υπολογισµό της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου βασίζεται
στις ως κάτωθι παραµέτρους πιστωτικού κινδύνου, οι οποίες
βασίζονται σε εσωτερικά στατιστικά µοντέλα και ιστορικά στοιχεία.
•
Πιθανότητα Αθέτησης (PD):
Επιχειρηµατική Πίστη
(Wholesale)
Είναι µία εκτίµηση της πιθανότητας να αθετήσει ο πιστούχος κατά τη διάρκεια ενός συγκεκριµένου
χρονικού ορίζοντα.
Για την εκτίµηση της Πιθανότητας Αθέτησης, τα υποδείγµατα βαθµολόγησης /διαβάθµισης του πιστωτικού
κινδύνου αξιολογούν
µία σειρά από παραµέτρους, που µπορούν να οµαδοποιηθούν ως εξής:
-
Χρηµατοοικονοµική Ανάλυση: η οικονοµική δυνατότητα του οφειλέτη (δείκτες ρευστότητας, χρέος
προς έσοδα κ.λπ.),
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
309
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
-
Ανάλυση των ανταγωνιστών: η συγκριτική θέση του οφειλέτη στην αγορά στην οποία δραστηριοποιείται,
κυρίως σε σχέση µε τους ανταγωνιστές του (εφαρµόζεται
κυρίως σε οφειλέτες του Wholesale Banking),
-
Τρέχοντα και ιστορικά στοιχεία συµπεριφοράς του οφειλέτη είτε στον Όµιλο είτε σε τρίτους (οφειλές
σε καθυστέρηση, συµπεριφορά αποπληρωµών
κ.λπ.), και
-
Ποιοτικά χαρακτηριστικά του οφειλέτη (ισχυρή και υγιής διαχείριση, διαδοχή διοίκησης, κατάλληλες
εγκαταστάσεις και εξοπλισµός κ.λπ.).
Αναφορικά µε τα χαρτοφυλάκια των Ειδικών Χρηµατοδοτήσεων (Specialized Lending), η πιθανότητα
αθέτησης εκτιµάται σε επίπεδο λογαριασµού βάσει
εξειδικευµένων (expert based) υποδειγµάτων.
Λιανική Πίστη (Retail)
Είναι µία εκτίµηση της πιθανότητας να αθετήσει ο λογαριασµός ενός πιστούχου κατά τη διάρκεια ενός
συγκεκριµένου χρονικού ορίζοντα.
Για την εκτίµηση της πιθανότητας αθέτησης, έχουν αναπτυχθεί υποδείγµατα πιστωτικού κινδύνου
τα οποία, αναλόγως του χαρτοφυλακίου, αξιολογούν µια σειρά
παραµέτρων οι οποίες οµαδοποιούνται ως ακολούθως:
•
Ποιοτικά στοιχεία, όπως κλάδος δραστηριότητας, είδος επιχείρησης
•
Χαρακτηριστικά του δανείου, όπως το προϊόν που αιτείται, η διάρκεια του προϊόντος στο χαρτοφυλάκιο,
ο σκοπός χρηµατοδότησης.
•
Στοιχεία συµπεριφοράς του δανείου το τελευταίο διάστηµα όπως, οι πληρωµές το τελευταίο
διάστηµα, οι καθυστερήσεις (π.χ. ποσό σε καθυστέρηση,
ηµέρες καθυστέρησης), το υπόλοιπο, ο τύπος συναλλαγής, η χρήση του ορίου.
Τα υποδείγµατα του πιστωτικού κινδύνου αποτελούν το βασικό δεδοµένο για να προσδιοριστεί η Πιθανότητα
Αθέτησης. Ο Όµιλος χρησιµοποιεί στατιστικά
υποδείγµατα µέσω παλινδρόµησης για να αναλύσει τα συλλεχθέντα στοιχεία και να προβεί σε εκτιµήσεις της
εναποµείνουσας πιθανότητας αθέτησης καθ’ όλη τη
διάρκεια ζωής των ανοιγµάτων και τον τρόπο µε τον οποίο αυτές θα εξελιχθούν µε το χρόνο.
Συγκεκριµένα, βάσει ιστορικών χρονοσειρών παρατηρήσεων, έχουν αναπτυχθεί εξειδικευµένα
υποδείγµατα ανά χαρτοφυλάκιο και είδος χαρτοφυλακίου, τα οποία
αξιολογούν διακριτά την δωδεκάµηνη πιθανότητα αθέτησης (12-month PD models)
καθώς
και την πιθανότητα αθέτησης καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των ανοιγµάτων
(Lifetime PD models). Τα δωδεκάµηνα υποδείγµατα αθέτησης αξιολογούν κατά βάση τα συµπεριφορικά
χαρακτηριστικά του δανείου (behavioural models) ενώ τα
Lifetime υποδείγµατα αξιολογούν δυο είδη παραγόντων: τους ενδογενής όπως είναι
ωρίµανση του δανείου και τους εξωγενής όπως
είναι το µακροοικονοµικό
περιβάλλον (ανεργία, ετήσια ποσοστιαία µεταβολή του ΑΕΠ, µεταβολή στις τιµές των ακινήτων, πληθωρισµός).
Η τελική εκτίµηση της πιθανότητας αθέτησης
προκύπτει από τον συνδυασµό των δυο συνιστωσών (12-month PD & Lifetime PDs).
•
Άνοιγµα σε Αθέτηση (EAD):
Το Άνοιγµα σε Αθέτηση είναι µία εκτίµηση του ύψους του ανοίγµατος τη στιγµή της αθέτησης,
λαµβάνοντας υπόψη: (α) τις
αναµενόµενες µεταβολές στο άνοιγµα µετά την ηµεροµηνία αναφοράς, συµπεριλαµβανοµένων των αποπληρωµών
κεφαλαίου και τόκου, (β) την αναµενόµενη
χρήση πιστωτικών ορίων και (γ) τους δεδουλευµένους τόκους. Τα εγκεκριµένα πιστωτικά όρια
που δεν έχουν πλήρως εκταµιευτεί αντιπροσωπεύουν δυνητικό
πιστωτικό άνοιγµα και µετατρέπονται σε ισοδύναµο πιστωτικό άνοιγµα ποσού ίσου µε το εγκεκριµένο
µη εκταµιευθέν πιστωτικό όριο επί έναν συντελεστή
µετατροπής (Credit Conversion Factor, CCF). Ο συντελεστής µετατροπής σε πιστωτικό άνοιγµα «CCF» υπολογίζεται βάσει
στατιστικών υποδειγµάτων. Η µέγιστη
περίοδος για την οποία υπολογίζονται οι πιστωτικές ζηµιές είναι η εναποµείνουσα συµβατική
διάρκεια ενός χρηµατοοικονοµικού µέσου εκτός και αν ο Όµιλος
έχει το νοµικό δικαίωµα να το ανακαλέσει νωρίτερα. Κατ’ εξαίρεση, αναφορικά µε τις Πιστωτικές
Κάρτες και τα ανακυκλούµενα ανοίγµατα προς ιδιώτες η µέγιστη
περίοδος ορίζεται σε τρία έτη. Για τα ανακυκλούµενα δάνεια προς Μικρές Επιχειρήσεις, η αντίστοιχη
διάρκεια ορίζεται στα τέσσερα έτη. Όσον αφορά στην
επιχειρηµατική πίστη Wholesale Banking, για τα ανακυκλούµενα ανοίγµατα, η εν λόγω διάρκεια
είναι ένα έτος µε δεδοµένο την κατά ελάχιστον ετήσια αναλυτική
επαναξιολόγηση αυτών (credit throrough review). Σε περίπτωση που η εναποµείνουσα διάρκεια
ζωής των ανακυκλούµενων πιστωτικών ανοιγµάτων που έχουν
καταταγεί σε Στάδιο 2 αυξηθεί κατά ένας έτος, αναµένεται αύξηση των Αναµενόµενων Ζηµιών Πιστωτικού
Κίνδυνου κατά € 4,5 εκατ. την 31.12.2022
Ο Όµιλος εφαρµόζει µοντέλα για τα ανοίγµατα σε αθέτηση τα οποία αντικατοπτρίζουν τα χαρακτηριστικά
του κάθε χαρτοφυλακίου.
•
Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά κατά τη στιγµή της αθέτησης (LGD):
Η Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά είναι εκτίµηση της ζηµιάς που θα
πραγµατοποιηθεί στην περίπτωση που η αθέτηση συµβεί σε µία δεδοµένη χρονική στιγµή. Βασίζεται
στη διαφορά µεταξύ των οφειλόµενων συµβατικών ταµειακών ροών και εκείνων που ο Όµιλος
θα ανέµενε να εισπράξει, συµπεριλαµβανοµένης της ρευστοποίησης
των εξασφαλίσεων της πιθανότητας επιστροφής σε ενήµερη κατάσταση (cure rate) και την ανάκτηση µέσω πληρωµών,
τα οποία βασίζονται σε ιστορικά δεδοµένα.
Για τα δάνεια χωρίς εξασφαλίσεις, η Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά κατά τη στιγµή της αθέτησης
λαµβάνει υπόψη τα αναµενόµενα ποσοστά ανάκτησης τα
οποία διαφοροποιούνται µε τον υπολειπόµενο χρόνο ανάκτησης καθώς επίσης και την πιθανότητα επιστροφής
σε ενήµερη κατάσταση.
Τα αναµενόµενα ποσοστά ανάκτησης από εµπράγµατες εξασφαλίσεις, λαµβάνουν υπόψη τις ακόλουθες παραµέτρους:
την πλέον πρόσφατη (αναθεωρηµένη
εντός του έτους) εµπορική αξία, το χρονικό διάστηµα που απαιτείται για τη ρευστοποίηση/ πώληση της εµπράγµατης
εξασφάλισης (ποικίλει από 1-4 έτη
αναλόγως του σταδίου ενεργειών), την εµπορική αξία τη στιγµή της ρευστοποίησης/πώλησης της εµπράγµατης
εξασφάλισης, βάσει της εξέλιξης των τιµών
ακινήτων την επόµενη 4ετία, την αναµενόµενη τιµή πώλησης µέσω αναγκαστικής ή µη διαδικασίας (όπως
προσδιορίζεται από ιστορικά στοιχεία
πλειστηριασµών/πωλήσεων). Το ποσό είσπραξης του Οµίλου τελικώς υπολογίζεται
λαµβάνοντας υπόψη και τα προνοµιακά βάρη ή βάρη υπέρ τρίτων. Οι
αναµενόµενες ταµειακές ροές προεξοφλούνται µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο των δανείων.
Στο πλαίσιο της ετήσιας επικαιροποίησης των παραµέτρων πιστωτικού κινδύνου για τη χρήση που έληξε
31.12.2022, έγιναν οι απαιτούµενες προσαρµογές στο
Χρόνο µέχρι τη Ρευστοποίηση (Time to Sale), χωρίς ουσιαστική επίπτωση στην εκτίµηση της Αναµενόµενης
Ζηµιάς Πιστωτικού Κινδύνου (ECL). Πιο συγκεκριµένα,
αυξήθηκε ο αναµενόµενος χρόνος µέχρι τη Ρευστοποίηση κατά 1 έτος, για ανοίγµατα
που είναι σε συγκεκριµένο στάδιο διαχειριστικών ενεργειών.
Τέλος, σηµειώνεται ότι το LGD διαφοροποιείται βάσει του εκάστοτε µακροοικονοµικού σεναρίου καθώς
διαφοροποιείται η αξία των εµπράγµατων εξασφαλίσεων, η
αναµενόµενη ανάκτηση µέσω πληρωµών καθώς και η εκτίµηση επιστροφής σε ενήµερη κατάσταση
(cure rate).
Οι εκτιµήσεις για την αναµενόµενη ανάκτηση µέσω πληρωµών προσαρµόζονται µε την ενσωµάτωση
µακροοικονοµικών δεικτών (ενδεικτικά ανεργία, ετήσια
ποσοστιαία µεταβολή του ΑΕΠ, µεταβολή στις τιµές των ακινήτων, πληθωρισµός) µέσω της ανάπτυξης
αντίστοιχων στατιστικών υποδειγµάτων. Πιο συγκεκριµένα,
βάσει ιστορικών χρονοσειρών παρατηρήσεων, έχουν αναπτυχθεί εξειδικευµένα υποδείγµατα
(παλινδρόµηση) ανά χαρτοφυλάκιο, τα οποία αξιολογούν την
αναµενόµενη ανάκτηση συνδυαστικά µε την επίδραση των µακροοικονοµικών δεικτών.
Αναφορικά µε τις εκτιµήσεις επιστροφής σε ενήµερη κατάσταση (cure rate), έχουν αναπτυχθεί βάσει ιστορικών
χρονοσειρών παρατηρήσεων, στατιστικά
υποδείγµατα (παλινδρόµηση) ανά χαρτοφυλάκιο τα οποία ενσωµατώνουν την επίδραση του
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
310
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µακροοικονοµικού περιβάλλοντος µέσω σχετικών δεικτών (ενδεικτικά ανεργία, ετήσια ποσοστιαία
µεταβολή του ΑΕΠ, µεταβολή στις τιµές των ακινήτων,
πληθωρισµός).
Προσαρµογές από την Διοίκηση (management overlays):
Σενάρια πώλησης
Σε περίπτωση που το επιχειρηµατικό σχέδιο του Οµίλου περιλαµβάνει στόχους και στρατηγικές
ανάκτησης µέσω διάθεσης, τότε για τα δάνεια και τις απαιτήσεις
που περιλαµβάνονται στο χαρτοφυλάκιο που ενδέχεται να πουληθεί, το ανακτήσιµο ποσό
υπολογίζεται
σταθµίζοντας
(i)
την αξία σε περίπτωση πώλησης (τιµή πώλησης) και
(ii)
το ποσό που αναµένεται να ανακτηθεί σύµφωνα µε τις εσωτερικές µεθόδους που εφαρµόζει ο Όµιλος για την αποµείωση
των µη εξυπηρετούµενων δανείων,
δηλαδή µε βάση την ατοµική αξιολόγηση για τα ανοίγµατα που υπερβαίνουν ένα καθορισµένο όριο και µε βάση
τη συλλογική αξιολόγηση για τα υπόλοιπα.
Η στάθµιση βασίζεται στην πιθανότητα πώλησης που αποδίδεται σε κάθε χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων
δανείων, αξιολογώντας το στάδιο προετοιµασίας των
υποκείµενων χαρτοφυλακίων, τη σηµασία των συνθηκών που προηγούνται για την πραγµατοποίηση
της πώλησης καθώς και τον χρόνο ανάκτησης.
Λαµβάνοντας υπόψη τις εξελίξεις αναφορικά µε τις συναλλαγές πώλησης χαρτοφυλακίων µη εξυπηρετούµενων
δανείων
που εντάσσονται στο Επιχειρηµατικό
σχέδιο για τη διαχείριση καθυστερηµένων ανοιγµάτων (NPE Business Plan), όπως αυτές
περιγράφονται στη σηµείωση 48 “Στοιχεία Ενεργητικού Προς Πώληση”, ο υπολογισµός
των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου έχει αναπροσαρµοστεί,
ενσωµατώνοντας σενάριο πώλησης µε πιθανότητα 100%, για τα παρακάτω χαρτοφυλάκια:
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων δανείων επιχειρηµατικής πίστης (συναλλαγές «Solar» και
«Hermes»).
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων Χρηµατοδοτικών µισθώσεων της εταιρίας Αlpha
Leasing A.E. (συναλλαγή «Leasing»).
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων ναυτιλιακών δανείων («Shipping»), που η συναλλαγή πώλησης
ολοκληρώθηκε εντός του Ιουλίου 2022.
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων λιανικής πίστης (συναλλαγή «Light») που η
συναλλαγή πώλησης ολοκληρώθηκε εντός του
Νοεµβρίου 2022 και
•
Χαρτοφυλάκιο µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων στην Κύπρο (συναλλαγή Sky).
Οι προσαρµογές που πραγµατοποιήθηκαν από τον Όµιλο αφορούν την ενσωµάτωση εναλλακτικών σεναρίων
ανάκτησης σε σχέση µε τους στόχους µείωσης των
µη εξυπηρετούµενων δανείων, που περιλαµβάνονται στο στρατηγικό σχέδιο του Οµίλου.
Η επίπτωση της ενσωµάτωσης σεναρίου πώλησης µε πιθανότητα 100% στις ζηµιές αποµείωσης
δανείων της τρέχουσας περιόδου ανήλθε σε € 273 εκατ.
Προσαρµογή των αποτελεσµάτων των µοντέλων αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών (Post
model adjustments
Επιπλέον,
η Διοίκηση
προβαίνει, όταν κριθεί ότι συντρέχουν προϋποθέσεις, σε πρόσθετες προσαρµογές , οι οποίες
δεν
µπορούν να ενσωµατωθούν στα µοντέλα αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών,. Αυτές οι προσαρµογές
αναγνωρίζονται από τον Όµιλο κατόπιν λεπτοµερούς
εξέτασης των αποτελεσµάτων των µοντέλων, στοιχείων της αγοράς ή/και της στρατηγικής του Οµίλου
που ενδέχεται να µην µπορούν να ενσωµατωθούν στα
µοντέλα λόγω της φύσης τους.
Ο Όµιλος εφαρµόζει ένα ισχυρό πλαίσιο εσωτερικών διαδικασιών και διακυβέρνησης
για την έγκαιρη αναγνώριση της ανάγκης εφαρµογής τέτοιων προσαρµογών,
καθώς και της υποστήριξης της διαχείρισης, της εφαρµογής και του υπολογισµού τους.
Το πλαίσιο διακυβέρνησης του Οµίλου απαιτεί οι προσαρµογές αυτές να είναι επαρκώς τεκµηριωµένες,
και εγκεκριµένες από τα κατάλληλα εγκριτικά επίπεδα του
Οµίλου. Σε τακτά χρονικά διαστήµατα και τουλάχιστον σε κάθε περίοδο αναφοράς, ο Όµιλος εξετάζει αν οι προσαρµογές
αυτές έχουν µονιµότερο χαρακτήρα και
αξιολογεί την ενσωµάτωσή τους ή όχι στα µοντέλα αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών.
Στο πλαίσιο των πληθωριστικών πιέσεων και της αύξησης του κόστους δανεισµού σε νοικοκυριά και
επιχειρήσεις, καθώς και της εν γένει αβεβαιότητας που υπάρχει
στο οικονοµικό περιβάλλον, ο Όµιλος προχώρησε την 31.12.2022 στη λήψη επιπρόσθετων προβλέψεων
µη εξυπηρετούµενων δανείων λιανικής τραπεζικήςπου
κατατάσσονται στο Στάδιο 3, µέσω προσαρµογών, συνολικού ύψους 154,7 εκ.
Ενσωµάτωση της µελλοντικής πληροφόρησης
Για σκοπούς προσδιορισµού της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου, ο Όµιλος υπολογίζει τις αναµενόµενες
ταµειακές ροές βάσει της σταθµισµένης
πιθανότητας τριών εναλλακτικών σεναρίων. Ειδικότερα, ο Όµιλος καταρτίζει προβλέψεις για την πιθανή
εξέλιξη των µακροοικονοµικών µεταβλητών που
επηρεάζουν το ύψος της αναµενόµενης ζηµιάς από τον πιστωτικό κίνδυνο για το δανειακό χαρτοφυλάκιο υπό
ένα βασικό και δύο εναλλακτικά µακροοικονοµικά
σενάρια (ένα ευνοϊκό και ένα δυσµενές). Επίσης εκτιµά τις σωρευτικές πιθανότητες που αντιστοιχούν στα
σενάρια αυτά.
Οι µακροοικονοµικές µεταβλητές που επηρεάζουν το ύψος της αναµενόµενης πιστωτικής ζηµιάς είναι το
Ακαθάριστο Εγχώριο Προϊόν («ΑΕΠ»), το ποσοστό
ανεργίας, ο πληθωρισµός, καθώς και οι µελλοντικές αξίες των στεγαστικών και επαγγελµατικών ακινήτων.
Για το 2022, κρίθηκε ότι ο πληθωρισµός ενδέχεται να
επηρεάσει τις εκτιµήσεις των παραµέτρων Πιστωτικού Κινδύνου και ως αποτέλεσµα ενσωµατώθηκε
στις µακροοικονοµικές µεταβλητές.
Τα σενάρια κατά την 31.12.2022 προβλέπουν ρυθµούς µεγέθυνσης για το 2022, που κυµαίνονται
από 6,2% (ευνοϊκό σενάριο)
-
και ισχυρούς ρυθµούς µεγέθυνσης τα επόµενα χρόνια - έως 4,7% (δυσµενές σενάριο) µε σχετικά πιο χαµηλούς
ρυθµούς
µεγέθυνσης σε µεσοπρόθεσµο ορίζοντα (γύρω στο 0%).
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
311
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Όσον αφορά την Κύπρο, o ρυθµός µεγέθυνσης για το 2022, κυµαίνεται από 6,3% (ευνοϊκό
σενάριο) έως 5,1% (δυσµενές σενάριο), ενώ για την Ρουµανία κυµαίνεται
από 4,9% (ευνοϊκό σενάριο) έως 3,4% (δυσµενές σενάριο).
Τα κύρια χαρακτηριστικά αυτών των σεναρίων µπορούν να περιγραφούν ως εξής:
Βασικό Σενάριο
Παρά τους αυξανόµενους φόβους για ύφεση στην ΕΕ, την εκτίναξη των τιµών της ενέργειας και
των τροφίµων, τη σύσφιξη
της νοµισµατικής πολιτικής ως
απάντηση στις επίµονες πληθωριστικές πιέσεις και την γεωπολιτική αβεβαιότητα, το βασικό σενάριο
προβλέπει ισχυρή ανάκαµψη το 2022, ακολουθούµενη από
θετικούς, αν και σχετικά χαµηλούς ρυθµούς µεγέθυνσης στη διάρκεια του χρονικού ορίζοντα των προβλέψεων.
Η ανοδική πορεία της εγχώριας οικονοµικής
δραστηριότητας το 2022 αναµένεται να στηριχθεί σε:
•
πρώτον, τις καλύτερες από τις αναµενόµενες επιδόσεις των εξαγωγών υπηρεσιών, λόγω της αξιοσηµείωτης
ανάκαµψης του τουρισµού,
•
δεύτερον, την αύξηση της ιδιωτικής κατανάλωσης, λόγω της συνεχιζόµενης αύξησης της απασχόλησης
και των δηµοσιονοµικών µέτρων που
υιοθετήθηκαν για την προστασία των νοικοκυριών έναντι του αυξανόµενου ενεργειακού κόστους,
•
τρίτον, την αύξηση των επενδύσεων, χάρη στην αξιοσηµείωτη αναθέρµανση των ΑΞΕ (Άµεσες
Ξένες Επενδύσεις), και
•
τέταρτον, την συνεχιζόµενη µείωση της ανεργίας.
Η ανθεκτικότητα της ελληνικής οικονοµίας στις δυσµενείς εξωτερικές εξελίξεις µετά τον πόλεµο
στην Ουκρανία, τις διαταραχές της εφοδιαστικής αλυσίδας και τις
πληθωριστικές πιέσεις, στηρίζεται σε τρεις πυλώνες:
Πρώτον, στα µέτρα δηµοσιονοµικής πολιτικής που εφαρµόζονται για τον µετριασµό των επιπτώσεων
από τις υψηλές τιµές της ενέργειας,
Δεύτερον, στα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της ελληνικής οικονοµίας σε σχέση µε τις ενεργειακές
πηγές και ανάγκες της (λιγότερη ενεργοβόρα βιοµηχανία, χαµηλό µερίδιο
της κατανάλωσης φυσικού αερίου ως % συνολικής κατανάλωσης ενέργειας, σταδιακή
µείωση της εξάρτησης της Ελλάδας από το ρωσικό φυσικό αέριο κατά το προηγούµενο έτος), και
Τρίτον, στη σηµαντική εισροή επενδύσεων µέσω του Προγράµµατος Δηµοσίων Επενδύσεων και
του Ταµείου Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας, που αναµένεται να
αποτελέσουν το βασικό µοχλό ανάπτυξης τα επόµενα χρόνια.
Η δυναµική του βασικού σεναρίου για το 2023 θα στηριχθεί κυρίως στην ενίσχυση των επενδυτικών δαπανών
σε σύγκριση µε την κατανάλωση. Ο ρυθµός
µεταβολής της εγχώριας και εξωτερικής καταναλωτικής ζήτησης αναµένεται να εξασθενήσει
λόγω των δυσµενών επιδράσεων της ενεργειακής κρίσης στην
αγοραστική δύναµη των νοικοκυριών αλλά θα συνεχίσει να στηρίζει την οικονοµική µεγέθυνση το 2023,
αν και σε µικρότερο βαθµό, σε σύγκριση µε τα
προηγούµενα έτη. Η αναµενόµενη στροφή προς µια ανάπτυξη που θα βασίζεται περισσότερο στις επενδύσεις
δεν περιορίζεται στο 2023, αλλά αναµένεται να
συνεχιστεί
µεσοπρόθεσµα, καθώς η Ελλάδα είναι από τις περισσότερο ωφεληµένες χώρες του προγράµµατος
ΤΑΑ (Ταµείο Ανάκαµψης
και Ανθεκτικότητας). Επιπλέον,
υπάρχουν πρόσθετοι παράγοντες που υποστηρίζουν την προσδοκία αύξησης της συµβολής των επενδύσεων
στο µελλοντικό αναπτυξιακό µίγµα µεσοπρόθεσµα,
όπως:
•
η αξιοσηµείωτη βελτίωση του επιχειρηµατικού περιβάλλοντος κατά την τελευταία τριετία
•
η ισχυρή ανοδική δυναµική των ΑΞΕ, οι οποίες αναµένεται να σηµειώσουν νέο ρεκόρ το 2022
•
η σταδιακή προσαρµογή του κόστους εργασίας στο τρέχον πληθωριστικό περιβάλλον, και
•
τη
βελτίωση της
βιωσιµότητας του
δηµόσιου χρέους
και την
αισιοδοξία για
την επίτευξη
της επενδυτικής
βαθµίδας εντός
του 2023,
συµπιέζοντας τον
κίνδυνο
κρατικού χρέους
και αυξάνοντας την
επιχειρηµατική εµπιστοσύνη, καθώς
οι πληθωριστικές πιέσεις
και η δηµοσιονοµική
στενότητα συµπιέζουν
τον λόγο
χρέους
προς ΑΕΠ.
Οι τιµές των οικιστικών ακινήτων αναµένεται να συνεχίσουν να κινούνται ανοδικά και το 2022, µε τον ρυθµό
αύξησής τους
να αναµένεται να αναθεωρηθεί προς τα
πάνω στις 31.12.2022 σε σύγκριση µε τον Δεκέµβριο του 2021. Η αναθεώρηση
αυτή συνδέεται µε τον εµπλουτισµό της ανάλυσης µε τα ιστορικά στοιχεία του πρώτου
ενεαµήνου του 2022 - µε τις τιµές των
κατοικιών να αυξάνονται κατά 10,4% σε σχέση µε την αύξηση των επενδύσεων σε κατοικίες
και τις καθαρές εισροές κεφαλαίων από το εξωτερικό για αγορά ακινήτων. Η
ανοδική πορεία των τιµών αναµένεται να συνεχιστεί κατά τη διάρκεια του χρονικού ορίζοντα των
προβλέψεων, αν και µε επιβραδυνόµενο ρυθµό, υποστηριζόµενη από
την ισχυρή δυναµική της ανάπτυξης.
Ο πληθωρισµός (βάσει του ΕνΔΤΚ) διαµορφώθηκε σε 9,3% το 2022, λόγω της ανόδου των τιµών των τροφίµων
και της ενέργειας. Οι πληθωριστικές πιέσεις αναµένεται
να παραµείνουν σε ισχύ βραχυπρόθεσµα. Ωστόσο, ο πληθωρισµός αναµένεται να µειωθεί από το
2023 και µετά, καθώς οι περαιτέρω αυξήσεις των τιµών της
ενέργειας θα εξασθενήσουν σταδιακά, προσεγγίζοντας τον στόχο της ΕΚΤ για 2% το 2025.
Ευνοϊκό Σενάριο
Στο ευνοϊκό σενάριο το πραγµατικό ΑΕΠ αναµένεται να καταγράψει ισχυρούς ρυθµούς ανάπτυξης καθ’ όλη
την διάρκεια του χρονικού ορίζοντα, υποστηριζόµενο από:
•
εντονότερη αύξηση των επενδύσεων λόγω της πλήρους απορρόφησης των κονδυλίων του ΜΑΑ, της βελτίωσης της επιχειρηµατικής
εµπιστοσύνης και
της µεγάλης εισροής ΑΞΕ
•
χαµηλότερες αυξήσεις των τιµών της ενέργειας και των ειδών διατροφής, οδηγώντας σε συγκρατηµένες
πληθωριστικές πιέσεις το 2023, ακολουθούµενες από
ρυθµούς πληθωρισµού κάτω από τον στόχο του 2% της ΕΚΤ από το 2024 και µετά
•
ισχυρότερες επιδόσεις στον κλάδο του τουρισµού, καθώς οι ηπιότερες πληθωριστικές πιέσεις σε ευρωπαϊκό επίπεδο
και η µειωµένη γεωπολιτική
αβεβαιότητα αναµένεται να στηρίξουν το διαθέσιµο εισόδηµα των νοικοκυριών από τις χώρες προέλευσης
των αφίξεων τουριστών.
Το ποσοστό ανεργίας αναµένεται να µειωθεί περαιτέρω, φθάνοντας το 7,2% το 2026, ενώ οι τιµές των οικιστικών ακινήτων
αναµένεται να καταγράψουν υψηλούς
ρυθµούς ανάπτυξης καθ’ όλη την διάρκεια του χρονικού ορίζοντα.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
312
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Δυσµενές Σενάριο
Το δυσµενές σενάριο προβλέπει στασιµότητα, µε τους ρυθµούς αύξησης του πραγµατικού ΑΕΠ να κυµαίνονται
γύρω στο
0% και ισχυρές πληθωριστικές πιέσεις να
επικρατούν στη διάρκεια του χρονικού ορίζοντα προβολής. Τα χαρακτηριστικά του
καθοδικού σεναρίου αντανακλούν τις δυσµενείς γεωπολιτικές εξελίξεις και, ειδικότερα,
την υψηλότερη διάρκεια του πολέµου στην Ουκρανία και τον αντίκτυπό του
στην οικονοµική δραστηριότητα, ιδίως µέσω της εκτίναξης των τιµών της ενέργειας. Η αβεβαιότητα παραµένει
αυξηµένη λόγω των επίµονων πληθωριστικών
πιέσεων λόγω των αυξανόµενων και ευµετάβλητων τιµών της ενέργειας και των τροφίµων που επιβαρύνουν την αγοραστική
δύναµη των εγχώριων νοικοκυριών
καθώς και εκείνη των κύριων εµπορικών εταίρων της Ελλάδας, µε δυσµενείς επιπτώσεις στους
τοµείς του τουρισµού και των υπηρεσιών µε εξαγωγικό
προσανατολισµό. Τέλος, η σύσφιξη της νοµισµατικής πολιτικής αναµένεται να αποτρέψει ορισµένα
επενδυτικά σχέδια λόγω της αύξησης των επιτοκίων. Ως εκ
τούτου, το ποσοστό ανεργίας αναµένεται να παραµείνει σε γενικές γραµµές σταθερό στα επίπεδα του 2022,
ενώ οι τιµές των κατοικιών αναµένεται να καταγράψουν
αρνητικούς ρυθµούς αύξησης από το 2024 και
µετά, αντανακλώντας τις συµπιεσµένες επενδύσεις σε κατοικίες και τη χαµηλότερη ζήτηση για κατοικίες.
Ειδικά στη Ελλάδα, οι µακροοικονοµικές µεταβλητές ανά έτος για την περίοδο 2023-2026, που επηρεάζουν
τόσο την εκτίµηση της Πιθανότητας Αθέτησης όσο και την
εκτίµηση της Αναµενόµενης Ζηµιάς σε περίπτωση Αθέτησης κατά τον υπολογισµό της αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου της 31.12.2022, είναι οι
ακόλουθες:
.
Δυσµενές Σενάριο
2023
2024
2025
2026
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
(0,6)%
0,4%
0,3%
(0,2)%
Ποσοστό ανεργίας
13,1%
13,3%
12,8%
12,8%
Πληθωρισµός
6,2%
3,7%
3,2%
2,9%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
4,6%
(0,1)%
(1,0)%
(1,1)%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
2,4%
0,9%
0,6%
0,9%
.
Βασικό Σενάριο
2023
2024
2025
2026
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
1,5%
2,3%
2,0%
1,3%
Ποσοστό ανεργίας
12,1%
11,3%
10,3%
10,0%
Πληθωρισµός
5,3%
2,7%
2,2%
2,1%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
7,2%
2,9%
1,6%
1,1%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
3,4%
2,5%
2,7%
2,6%
.
Ευνοϊκό Σενάριο
2023
2024
2025
2026
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
3,5%
4,1%
3,5%
3,0%
Ποσοστό ανεργίας
11,1%
9,3%
7,9%
7,2%
Πληθωρισµός
4,4%
1,6%
1,4%
1,3%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
9,9%
6,0%
4,1%
3,0%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
4,5%
4,4%
5,2%
4,9%
Αντίστοιχα, οι µακροοικονοµικές µεταβλητές ανά χρονιά για την περίοδο 2022-2025 που επηρέασαν την αναµενόµενη
ζηµιά πιστωτικού κινδύνου της 31.12.2021,
ήταν οι ακόλουθες:
.
Δυσµενές Σενάριο
2022
2023
2024
2025
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
3,0%
2,0%
0,9%
0,4%
Ποσοστό ανεργίας
13,9%
13,6%
12,3%
11,7%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
3,3%
0,4%
1,0%
1,7%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
3,5%
2,9%
2,5%
3,0%
.
Βασικό Σενάριο
2022
2023
2024
2025
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
5,2%
4,1%
2,8%
2,2%
Ποσοστό ανεργίας
13,2%
11,9%
10,5%
9,7%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
5,4%
2,2%
2,2%
2,6%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
4,5%
4,2%
4,4%
3,9%
.
Ευνοϊκό Σενάριο
2022
2023
2024
2025
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
7,4%
6,3%
4,7%
4,1%
Ποσοστό ανεργίας
12,4%
10,2%
8,6%
7,7%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
7,6%
4,0%
3,5%
3,5%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
5,7%
5,7%
6,6%
5,0%
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
313
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στις χώρες που δραστηριοποιείται κυρίως ο Όµιλος, ο µέσος όρος ανά χρονιά για την περίοδο 2023-2025
που επηρεάζει την αναµενόµενη ζηµιά πιστωτικού
κινδύνου της 31.12.2022, παρουσιάζεται στους ακόλουθους πίνακες:
.
ΚΥΠΡΟΣ
2023 – 2025
Δυσµενές
Σενάριο
Βασικό
Σενάριο
Ευνοϊκό
Σενάριο
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
0,2%
5,2%
2,7%
Ποσοστό ανεργίας
8,1%
4,2%
6,1%
Πληθωρισµός
3,6%
1,0%
2,3%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
2,1%
6,0%
4,3%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
1,9%
5,8%
3,9%
ΡΟΥΜΑΝΙΑ
2023 – 2025
Δυσµενές
Σενάριο
Βασικό
Σενάριο
Ευνοϊκό
Σενάριο
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
2,0%
3,0%
3,9%
Ποσοστό ανεργίας
6,4%
5,9%
4,9%
Πληθωρισµός
8,7%
6,7%
4,9%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
3,4%
6,0%
8,0%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
0,4%
6,7%
8,7%
.
Αντίστοιχα, ο µέσος όρος για την περίοδο 2022-2024 των µακροοικονοµικών µεταβλητών που επηρέασαν την
αναµενόµενη ζηµιά πιστωτικού κινδύνου της
31.12.2021, παρουσιάζεται στους ακόλουθους πίνακες:
.
ΚΥΠΡΟΣ
2022 - 2024
Δυσµενές
Σενάριο
Βασικό
Σενάριο
Ευνοϊκό
Σενάριο
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
1,6%
3,5%
5,4%
Ποσοστό ανεργίας
8,2%
6,3%
4,3%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
1,1%
3,3%
5,6%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
(2,2)%
0,0%
2,3%
ΡΟΥΜΑΝΙΑ
2022 - 2024
Δυσµενές
Σενάριο
Βασικό
Σενάριο
Ευνοϊκό
Σενάριο
Μεταβολή Ακαθάριστου Εγχώριου Προϊόντος
2,5%
4,0%
4,9%
Ποσοστό ανεργίας
6,5%
4,5%
3,0%
Μεταβολή της αξίας των στεγαστικών ακίνητων (RRE)
3,4%
5,0%
7,0%
Μεταβολή της αξίας των επαγγελµατικών ακίνητων (CRE)
0,4%
5,7%
8,0%
.
Η παραγωγή του βασικού σεναρίου, που υποστηρίζεται από µία συνεπή οικονοµική περιγραφή,
λειτουργεί ως το σηµείο εκκίνησης και θα αποτελεί και το πιο
πιθανό σενάριο σύµφωνα µε τις τρέχουσες οικονοµικές συνθήκες
και τη βασική εκτίµηση του Οµίλου αναφορικά µε την πορεία της οικονοµίας.
Οι σωρευτικές πιθανότητες που συνοδεύουν τα µακροοικονοµικά σενάρια για την ελληνική οικονοµία
υποδεικνύουν ότι η οικονοµία αποδίδει καλύτερα ή χειρότερα
σε σχέση µε τις δοθείσες προβλέψεις του βασικού και των εναλλακτικών σεναρίων, δηλαδή του ευνοϊκού και του δυσµενούς.
Για κάθε ένα από τα εναλλακτικά
σενάρια, υπολογίζεται η αναµενόµενη ζηµιά πιστωτικού κινδύνου και σταθµίζεται µε την πιθανότητα του κάθε
σεναρίου ώστε να υπολογιστεί η σταθµισµένη
αναµενόµενη ζηµιά πιστωτικού κινδύνου.
Η σωρευτική πιθανότητα που συνδέεται µε το βασικό σενάριο παρέµεινε σε 60%, ενώ η σωρευτική
πιθανότητα του δυσµενούς και ευνοϊκού σεναρίου παρέµεινε σε
20% για το κάθε σενάριο.
Η 100% στάθµιση του δυσµενούς σεναρίου θα επέφερε αύξηση των Αναµενόµενων Ζηµιών Πιστωτικού
Κίνδυνου κατά € 87,5 εκατ. την 31.12.2022 (31.12.2021: €
88,0 εκατ).
Η 100% στάθµιση του ευνοϊκού σεναρίου θα επέφερε µείωση των Αναµενόµενων Ζηµιών Πιστωτικού
Κίνδυνου κατά € 85,8 εκατ. την 31.12.2022 (31.12.2021: € 87,2
εκατ).
Στον ακόλουθο πίνακα αποτυπώνεται αναλυτικότερα η εν λόγω επίπτωση ανά Στάδιο Ταξινόµησης.
(Ποσά σε εκατ. ευρώ)
.
Βασικό Σενάριο
Δυσµενές Σενάριο
Ευνοϊκό Σενάριο
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Ανοίγµατα Λιανικής Πίστης
(2,9)
(0,6)
69,6
55,9
(68,9)
(54,6)
Στάδιο 1
(0,9)
(0,1)
3,7
2,6
(8,0)
(5,5)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
314
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στάδιο 2
(1,6)
(0,6)
36,7
34,2
(32,4)
(30,3)
Στάδιο 3
(0,4)
0,1
29,3
19,1
(28,5)
(18,8)
Ανοίγµατα Επιχειρηµατικής Πίστης
(2,2)
(2,4)
18,0
32,1
(16,9)
(32,6)
Στάδιο 1
(0,9)
(0,3)
4,7
1,4
(7,5)
(8,3)
Στάδιο 2
(0,9)
(1,9)
10,3
17,0
(6,2)
(11,8)
Στάδιο 3
(0,3)
(0,2)
3,0
13,7
(3,2)
(12,4)
Σύνολο
(5,1)
(3,0)
87,7
88,0
(85,8)
(87,2)
.
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
Σύµφωνα µε το Δ.Π.Χ.Π. 9, οι συµβάσεις αυτές εµπίπτουν στο πεδίο εφαρµογής των απαιτήσεων για τις αναµενόµενες
πιστωτικές ζηµιές.
Κατά την εκτίµηση των αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των µη εκταµιευθεισών
δανειακών δεσµεύσεων, ο Όµιλος εκτιµά το
αναµενόµενο µέρος της δανειακής δέσµευσης που θα αναληφθεί κατά τη διάρκεια της αναµενόµενης διάρκειας
ζωής της.
Εγγενής κίνδυνος στα µοντέλα
Ο Όµιλος αναγνωρίζοντας τον εγγενή κίνδυνο στα υποδείγµατα πιστωτικού κινδύνου
λόγω της πολυπλοκότητας αυτών αλλά και της υψηλού βαθµού εξάρτησής τους
από παραµέτρους που εκτιµώνται από άλλα υποδείγµατα έχει θεσπίσει Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων
Υποδειγµάτων στο οποίο συµπεριλαµβάνονται οι αρχές της
Πολιτικής Ανάπτυξης Υποδειγµάτων και του Πλαισίου Επικύρωσης Υποδειγµάτων.
Ειδικότερα, η ανεξάρτητη µονάδα Επικύρωσης Υποδειγµάτων µε βάση
συγκεκριµένες διαδικασίες προβαίνει στην επικύρωση όλων των υποδειγµάτων που
χρησιµοποιούνται για σκοπούς υπολογισµού της αναµενόµενης πιστωτικής
ζηµιάς.
Διακυβέρνηση
Η Επιτροπή Πιστωτικού Κινδύνου (Credit Risk Committee) έχει την ευθύνη για την έγκριση των Αναµενόµενων
Πιστωτικών Ζηµιών καθώς και της ανάπτυξης των
µεθοδολογιών που αναπτύσσει ο Όµιλος για τον υπολογισµό της αναµενόµενης ζηµιάς (ECL Methodology)
για το δανειακό χαρτοφυλάκιο.
Η Πολιτική Διενέργειας Αποµειώσεων Πιστοδοτήσεων εγκρίνεται από το Διοικητικό Συµβούλιο
του Οµίλου µέσω της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων.
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΑΙ ΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΗ ΚΡΙΣΗ
Ο Όµιλος παρακολουθεί στενά την εξελισσόµενη κρίση στην ενέργεια και την επίπτωση στον πληθωρισµό
λόγω της σύγκρουσης Ρωσίας - Ουκρανίας καθώς και την
αύξηση των επιτοκίων και αξιολογεί τον αντίκτυπό τους στην επιχειρηµατική του δραστηριότητά,
στην οικονοµική του θέση και στην κερδοφορία του. Στις 31.12.2022,
η επίπτωση λόγω της σύγκρουσης Ρωσίας
–
Ουκρανίας προέρχεται κυρίως από την επικαιροποίηση των µακροοικονοµικών προοπτικών και
ανέρχεται για το έτος του 2022 σε € 28 εκατ. σε επίπεδο Οµίλου.
Όσο η κρίση εξελίσσεται και τα δεδοµένα διαφοροποιούνται, ο Όµιλος µπορεί να προχωρήσει σε κατάλληλες προσαρµογές
στη στρατηγική του, στο επιχειρησιακό
του σχέδιο και στο σχέδιο χρηµατοδότησης κατά περίπτωση, ενώ µπορεί επίσης να
εξετάσει το ενδεχόµενο πρόσθετων µέτρων περιορισµού των επιπτώσεων της
ενεργειακής και πληθωριστικής κρίσης πέραν αυτών που θα αναλυθούν στη συνέχεια,
εάν αυτό κριθεί απαραίτητο.
Προς αυτή τη κατεύθυνση ο Όµιλος πραγµατοποίησε τις κάτωθι ενέργειες:
-
Προκειµένου να αξιολογηθεί η κρίση στους κλάδους της οικονοµίας πραγµατοποιήθηκε µία αξιολόγηση το
πώς επηρεάζεται ο κάθε κλάδος της οικονοµίας,
βάσει εµπειρικής προσέγγισης (expert judgement), λαµβάνοντας υπόψη (α) το κόστος των πρώτων υλών,
(β) το κόστος παραγωγής, (γ) το κόστος µεταφοράς
και (δ) τη δυνατότητα µετακύλισης της αύξησης του κόστους στον τελικό καταναλωτή.
-
Πραγµατοποιήθηκε ανάλυση επίπτωσης στις παραµέτρους πιστωτικού κινδύνου
-
Προσαρµογή στην πολιτική και τις διαδικασίες χορήγησης πιστώσεων: Ειδικές οδηγίες δοθήκαν
στις Επιχειρησιακές Μονάδες και τις Μονάδες Πιστοδοτήσεων.
-
Αξιολόγηση σε: διαδικασία αξιολόγησης Πιστούχων µε ενδείξεις Αδυναµίας Πληρωµής (UTP), υποβαθµίσεις
πιστοληπτικής διαβάθµισης (Rating
downgrades), εναύσµατα κατάταξης σε Στάδιο 2 (Stage 2 triggers), υπολογισµό αποµειώσεων ανοιγµάτων
που κατατάσσονται στο Στάδιο 3 βάσει
µεµονωµένης αξιολόγησης (Stage 3 Individual impairment).
-
Πραγµατοποιήθηκε στρεσάρισµα των επιτοκίων µε σκοπό την ορθότερη αξιολόγηση των αιτηµάτων Wholesale
Banking και Λιανικής Τραπεζικής.
Στο πλαίσιο των πληθωριστικών πιέσεων και της αύξησης του κόστους δανεισµού σε νοικοκυριά και
επιχειρήσεις, καθώς και της εν γένει αβεβαιότητας που υπάρχει
στο οικονοµικό περιβάλλον, ο Όµιλος προχώρησε στη λήψη επιπρόσθετων προβλέψεων
την 31.12.2022 σε µη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα λιανικής τραπεζικής
συνολικού ύψους 154,7εκατ.
ΡΥΘΜΙΣΕΙΣ
Η διατήρηση ενός υγιούς δανειακού χαρτοφυλακίου προϋποθέτει τη συνεχή παρακολούθηση και αξιολόγηση των
πιστούχων, προκειµένου να είναι εφικτή η έγκαιρη
διάγνωση µελλοντικών προβληµάτων ρευστότητας που θα επηρεάσουν την οµαλή αποπληρωµή των υποχρεώσεών
τους στον Όµιλο.
Τα πιστωτικά εργαλεία που χρησιµοποιούνται συνήθως από τον Όµιλο για τη διαχείριση προβληµάτων
ρευστότητας που αντιµετωπίζουν οι πιστούχοι στην
αποπληρωµή των οφειλών τους είναι οι ρυθµίσεις των χρηµατοδοτήσεων µέσω της επαναδιαπραγµάτευσης
των αρχικών όρων της δανειακής σύµβασης.
Με την Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της Τράπεζας της Ελλάδος αριθµ. 175/2/29.7.2020 προσδιορίσθηκε
το πλαίσιο των εποπτικών υποχρεώσεων για τη
διαχείριση από τα πιστωτικά ιδρύµατα των πιστοδοτήσεων σε καθυστέρηση και των µη εξυπηρετούµενων
πιστοδοτήσεων, παράλληλα µε τις ισχύουσες
υποχρεώσεις οι οποίες απορρέουν από το Ν. 4261/2014, τον Κανονισµό (Ε.Ε.) αριθ. 575/2013 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτών
αποφάσεις της Τράπεζας της
Ελλάδος.
Επίσης µε βάση τον Εκτελεστικό Κανονισµό (ΕΕ)) 2015/227 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 9ης Ιανουαρίου
2015 και τα εκτελεστικά τεχνικά πρότυπα της
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
315
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών, ο Όµιλος αναλαµβάνει τις προκύπτουσες υποχρεώσεις που απορρέουν
από το εποπτικό πλαίσιο σχετικά µε τις ρυθµισµένες
πιστοδοτήσεις.
Οι Ρυθµίσεις οφειλών προτείνονται σε συνεργάσιµους και βιώσιµους δανειολήπτες υπό την
προϋπόθεση ότι αξιολογούνται ως µακροπρόθεσµα αποτελεσµατικές
και βιώσιµες, λαµβάνοντας υπόψη τόσο τις αιτίες που οδήγησαν στην εµφάνιση οικονοµικών
δυσκολιών (financial difficulty) όσο και τη δυνατότητα αποπληρωµής
του δανειολήπτη.
Ρύθµιση υφιστάµενης δανειακής σύµβασης µπορεί να πραγµατοποιείται α)
κατόπιν αιτήµατος του πελάτη, β) βάσει του πλαισίου που ορίζει η Διαδικασία
Επίλυσης Καθυστερήσεων του Κώδικα Δεοντολογίας των τραπεζών που εξέδωσε η Τράπεζα της Ελλάδος (Ν.4224/2013)
όπως ισχύει σήµερα.
Εκτός των ρυθµίσεων υφιστάµενων οφειλών που πραγµατοποιούνται µε πρωτοβουλία του Οµίλου και
σύµφωνα µε τις κατευθυντήριες γραµµές των Πράξεων
Εκτελεστικής Επιτροπής της Τράπεζας της Ελλάδος (αριθ. 175/2/29.7.2020), και της Διαδικασίας
Επίλυσης Καθυστερήσεων (Δ.Ε.Κ.) του Κώδικα Δεοντολογίας των
Τραπεζών (Ν.4224/2013) όπως ισχύει, υπάρχουν και οι διαδικασίες «ρύθµισης» των οφειλών
Λιανικής Τραπεζικής που υπαγορεύονται από σχετικούς νόµους του
Κράτους.
Η ύπαρξη ευνοϊκότερων όρων επαναδιαπραγµάτευσης και τροποποίησης των όρων της συνεργασίας
µε τον πιστούχο (concession) σε οικονοµική δυσχέρεια,
ορίζονται σε σχέση µε:
•
τους αντίστοιχους όρους που ισχύουν και εφαρµόζονται σε πιστούχους οι οποίοι δεν αντιµετωπίζουν οικονοµική
δυσχέρεια.
•
τους αντίστοιχους όρους που ισχύουν στην αγορά για πιστούχους µε τα ίδια χαρακτηριστικά κινδύνου.
Οικονοµική Δυσχέρεια ορίζεται η κατάσταση κατά την οποία οι πιστούχοι δεν δύνανται να ανταποκριθούν ή πρόκειται
να αντιµετωπίσουν δυσκολίες στην
εξυπηρέτηση των υποχρεώσεών τους, σύµφωνα µε το υφιστάµενο πρόγραµµα αποπληρωµής,
λόγω επιδείνωσης της χρηµατοοικονοµικής κατάστασής τους.
ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ
ΡΥΘΜΙΣΕΩΝ
Σε συνέχεια της Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής (ΠΕΕ) 42/30.5.2014, «Πλαίσιο εποπτικών υποχρεώσεων
για τη διαχείριση
των ανοιγµάτων σε καθυστέρηση και
των µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων» της Τράπεζας της Ελλάδος – όπως στη συνέχεια
τροποποιήθηκε από τις Πράξεις 47/9.2.2015, 102/30.8.2016, 134/5.3.2018, 136/2.4.2018 και 175/2/29.7.2020,
ο Όµιλος έχει προβεί σε σειρά ενεργειών προκειµένου να
εναρµονιστεί µε τις εποπτικές υποχρεώσεις και απαιτήσεις που απορρέουν από την ανωτέρω
Πράξη. Οι εν λόγω αλλαγές καλύπτουν τις εξής διακριτές ενότητες:
•
Προσαρµογή των Πληροφοριακών Συστηµάτων του Οµίλου.
•
Τροποποιήσεις υφιστάµενων διαδικασιών, π.χ. παραµετροποίηση των νέων τύπων ρυθµίσεων σύµφωνα
µε τα όσα προβλέπονται
στις
ΠΕΕ
42/47/102/134/136/175.
•
Δηµιουργία δοµών δεδοµένων (Data Marts) που στοχεύουν:
-
στην αυτοµατοποίηση των διαδικασιών παραγωγής εσωτερικών (Risk Management)
και εξωτερικών (Εποπτικών) αναφορών,
-
στη διενέργεια αναλύσεων επί του χαρτοφυλακίου του Οµίλου και
-
στην παραγωγή αναφορών Διοικητικής Πληροφόρησης (MIS).
ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
Ως
Απόσβεση Οφειλών (Write-off)
ορίζεται η µείωση της λογιστικής αξίας ενός χρηµατοοικονοµικού περιουσιακού στοιχείου
µε χρήση συσσωρευµένων αποµειώσεων, όταν δεν υφίσταται πιθανότητα ουσιαστικών περαιτέρω
εισπράξεων. Η απόσβεση αφορά τη λογιστική διαγραφή µίας
οφειλής ή µέρους αυτής, ήτοι την αφαίρεση του χρηµατοοικονοµικού στοιχείου ή µέρους αυτού από τον ισολογισµό,
η οποία δεν συνεπάγεται κατ’ ανάγκη την
παραίτηση του Οµίλου από τη νοµική απαίτηση έναντι
των πιστούχων. Σε περίπτωση που ο Όµιλος αποφασίζει να παραιτηθεί από τη νοµική απαίτηση έναντι
των πιστούχων αυτό ονοµάζεται
Περιορισµός Οφειλής (Debt Forgiveness)
και η εν λόγω παραίτηση µπορεί να αφορά στοιχεία εντός ή/και εκτός ισολογισµού.
Ως
Απόσβεση Οφειλών µε Περιορισµό Οφειλής (Write-down)
ορίζεται η οριστική διαγραφή µίας οφειλής ή µέρους αυτής
ως αποτέλεσµα απόφασης ή συµφωνίας
(δικαστική απόφαση, συµβατική συµφωνία, κ.λπ.) νοµικά δεσµευτικού χαρακτήρα, η
οποία δεν είναι περαιτέρω διεκδικίσιµη. Σηµειώνεται ότι η εν λόγω κατηγορία
αποσβέσεων µπορεί να είναι
Οριστική
, ήτοι χωρίς προϋποθέσεις, ή
Υπό
Αίρεση
(Contingent Write-Down), ήτοι να ισχύει υπό την προϋπόθεση επίτευξης συγκεκριµένης
επίδοσης από τον Πελάτη (συνήθως επιτυχής υλοποίηση συγκεκριµένου προγράµµατος αποπληρωµής).
Για τις µεν Οριστικές Αποσβέσεις µε
Περιορισµό Οφειλής άµεσα και ταυτοχρόνως πραγµατοποιείται τόσο η λογιστική όσο και
η νοµική διαγραφή (περιορισµός οφειλής- Debt Forgiveness), ενώ για τις Υπό
Αίρεση Αποσβέσεις κατά τη λήψη της σχετικής απόφασης ή ολοκλήρωσης της συµφωνίας πραγµατοποιείται
η λογιστική διαγραφή, ενώ η νοµική διαγραφή (περιορισµός
οφειλής - Debt Forgiveness) πραγµατοποιείται είτε ταυτοχρόνως µε τη σχετική απόφαση είτε σε δεύτερο χρόνο
(µελλοντικά), αναλόγως του είδους της αίρεσης.
Οι Υπό Αίρεση Αποσβέσεις Οφειλών µε Περιορισµό Οφειλής διαχωρίζονται µε τη σειρά τους σε:
(α)
Διαλυτικές
, ήτοι η οφειλή διαγράφεται (λογιστικά και νοµικά) κατά τη χρονική στιγµή επίτευξης της συµφωνίας µε τον
Πιστούχο και ανατρέπεται µόνον σε περίπτωση
που ο τελευταίος δεν πληρώσει το υπολειπόµενο ποσό και σε (β)
Αναβλητικές
, ήτοι η οφειλή διαγράφεται νοµικά εφόσον ο Πιστούχος αποπληρώνει βάσει της σχετικής
συµφωνίας.
Ενδεικτικές προϋποθέσεις, και όχι περιοριστικές, για την υποβολή προτάσεων απόσβεσης µέρους
ή του συνόλου των οφειλών δύναται να αποτελούν τα κάτωθι:
•
Καταγγελία των οικείων Συµβάσεων των Πελατών
•
Έκδοση Διαταγών Πληρωµής καθ’ όλων των ενεχοµένων των εν λόγω Συµβάσεων
•
Ολοκλήρωση των ενεργειών έρευνας ακίνητης περιουσίας
•
Ολοκλήρωση της διαδικασίας για την εγγραφή βαρών.
•
Εκπλειστηριασµός τουλάχιστον ενός ακινήτου, προκειµένου να έχουν οριστικοποιηθεί
οι προνοµιακές απαιτήσεις (µέσω του πίνακα κατάταξης) και κατ’
επέκταση η πιθανή ζηµιά του Οµίλου.
•
Στις περιπτώσεις όπου η πιθανότητα περαιτέρω ανάκτησης της οφειλής κρίνεται ιδιαιτέρως
χαµηλή, λόγω:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
316
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
-
ένταξης των οφειλετών σε ειδική εκκαθάριση,
-
αποδεδειγµένης ύπαρξης σηµαντικού ύψους προνοµιακών απαιτήσεων και λήψη
απόφασης για την παύση των νοµικών ενεργειών διαχείρισης προς
αποφυγή του µη εισπράξιµου κόστους εκτέλεσης,
-
ασύµφορου περαιτέρω δικαστικού αγώνα για τη διεκδίκηση της οφειλής (π.χ. εξασφαλίσεις χαµηλής αξίας)
Για τη διενέργεια της απόσβεσης, απαιτείται ισόποση πρόβλεψη αποµείωσης τουλάχιστον κατά το προηγούµενο
από την πρόταση τρίµηνο.
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ
Η έκθεση έναντι πιστωτικών ιδρυµάτων αφορά θέσεις σε χορηγήσεις, διατραπεζικές
συναλλαγές (που περιλαµβάνουν θέσεις σε παράγωγα), πράξεις reverse repos και
εργασίες διεθνούς εµπορίου. Ακολουθώντας τους βασικούς κανόνες καθορισµού, παρακολούθησης
και αναθεώρησης των επιχειρηµατικών πιστοδοτήσεων, θεσπίζονται
όρια από τα αρµόδια Συµβούλια Πιστοδοτήσεων για την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου αντισυµβαλλοµένου,
για τη συνολική έκθεση ανά αντισυµβαλλόµενο
πιστωτικό ίδρυµα, εξαιρουµένων των θέσεων που αφορούν θέσεις διαπραγµάτευσης σε
οµόλογα
έκδοσής του. Τα εγκεκριµένα όρια παρακολουθούνται σε καθηµερινή βάση. Η διάρκεια
ισχύος των ορίων καθορίζεται κατά την έγκριση των ορίων, κατά κανόνα σύµφωνα
µε την πιστοληπτική διαβάθµιση των πιστωτικών ιδρυµάτων από διεθνείς οίκους πιστοληπτικής αξιολόγησης.
Πέραν των τακτικών αναθεωρήσεων των ορίων αντισυµβαλλοµένων πιστωτικών ιδρυµάτων, ενδέχεται
να πραγµατοποιούνται και ενδιάµεσες αναθεωρήσεις, είτε λόγω
συνθηκών που συνδέονται µε τη συναλλακτική δραστηριότητα του Οµίλου είτε λόγω περιπτώσεων
δυσλειτουργίας των αγορών ή προβληµάτων που συνδέονται µε τα
αντισυµβαλλόµενα πιστωτικά ιδρύµατα. Σε τακτική βάση παρακολουθούνται εναύσµατα για την διενέργεια
έκτακτης αναθεώρησης ανά αντισυµβαλλόµενο, µε σκοπό την
επανεξέταση των σχετικών ορίων όταν συντρέχουν τέτοια εναύσµατα.
Σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων αναγνωρίζεται πρόβλεψη για τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου για τις απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων.
Η πρόβλεψη αποµείωσης βασίζεται στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται
µε την πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα µηνών,
εκτός εάν έχει υπάρξει σηµαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση περίπτωση στην
οποία οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται για όλη τη διάρκεια της ζωής του µέσου.
Επίσης, εάν η απαίτηση εµπίπτει στον ορισµό των αποµειωµένων κατά την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικών
µέσων (Purchased or Originated Credit - Impaired -
POCI), αναγνωρίζεται πρόβλεψη αποµείωσης ίση µε τις αναµενόµενες πιστωτικές ζηµιές
για τη συνολική διάρκεια της ζωής του.
Ο πιστωτικός κίνδυνος των απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων αξιολογείται µε βάση την κλίµακα πιστοληπτικής
διαβάθµισης των οίκων αξιολόγησης ή στην
εσωτερική πιστοληπτική διαβάθµιση του αντισυµβαλλοµένου αν υπάρχει έκθεση και στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων.
Ο Όµιλος ορίζει ως χαµηλού πιστωτικού κινδύνου τους αντισυµβαλλόµενους επενδυτικού βαθµού,
για τους οποίους η πρόβλεψη αποµείωσης υπολογίζεται µε βάση τις
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται µε την πιθανότητα αθέτησης εντός
των επόµενων δώδεκα µηνών (Στάδιο 1).
Για τους αντισυµβαλλοµένους µη-επενδυτικού βαθµού ο καθορισµός της σηµαντικής αύξησης πιστωτικού
κίνδυνου και ως εκ τούτου ο υπολογισµός αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου για όλη τη διάρκεια του µέσου (Στάδιο 2) εξαρτάται από τις ακόλουθες δύο
συνθήκες (όποια από τις δύο συµβεί πρώτη):
Υποβάθµιση στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του αντισυµβαλλοµένου
στις ηµεροµηνίες αναφοράς σε σύγκριση µε την αξιολόγηση της πιστοληπτικής
ικανότητας κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης κατά δύο βαθµίδες τουλάχιστον.
Η πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα µηνών κατά την περίοδο αναφοράς υπερβαίνει
την τιµή 5% και έχει αυξηθεί περισσότερο από 50% σε σχέση µε την
αντίστοιχη πιθανότητα κατά την ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης.
ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ
Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους αφορούν χρεόγραφα που ταξινοµούνται στο επενδυτικό
χαρτοφυλάκιο. Εάν υφίσταται σχέση πιστοδότησης µε τον αντισυµβαλλόµενο
εκδότη κατά τον χαρακτηρισµό της θέσης χρεογράφων ως επενδυτική, ισχύουν οι διαδικασίες του Κανονισµού
Πιστοδοτήσεων Επιχειρήσεων. Οι θέσεις αυτές υπόκεινται
στα επενδυτικά όρια του Οµίλου και στα όρια εκδότη και παρακολουθούνται σε καθηµερινή βάση.
Σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων αναγνωρίζεται πρόβλεψη για τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου για τα οµόλογα που δεν
αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων.
Επίσης, εάν η θέση χρεογράφων εµπίπτει στον ορισµό των αποµειωµένων κατά την αρχική αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών µέσων (Purchased or Originated Credit -
Impaired - POCI), αναγνωρίζεται πρόβλεψη αποµείωσης ίση µε τις αναµενόµενες πιστωτικές ζηµιές
για τη συνολική διάρκεια της ζωής του.
Η πρόβλεψη αποµείωσης βασίζεται στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται
µε την πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα µηνών,
εκτός εάν έχει υπάρξει σηµαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση περίπτωση στην
οποία οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται για όλη τη διάρκεια της ζωής του µέσου.
Ο πιστωτικός κίνδυνος των επενδύσεων σε οµόλογα αξιολογείται µε βάση την κλίµακα πιστοληπτικής διαβάθµισης
των οίκων αξιολόγησης ή στην εσωτερική πιστοληπτική
διαβάθµιση του εκδότη αν πρόκειται για εταιρικούς τίτλους Ελλήνων εκδοτών στους οποίους
υπάρχει έκθεση και στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων.
Ο Όµιλος ορίζει ως χαµηλού πιστωτικού κινδύνου τις εκδόσεις επενδυτικού βαθµού, για τις οποίες η πρόβλεψη
αποµείωσης υπολογίζεται µε βάση τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται µε την πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα
µηνών (Στάδιο 1).
Για τις εκδόσεις µη-επενδυτικού βαθµού ο καθορισµός της σηµαντικής αύξησης πιστωτικού
κίνδυνου και ως εκ τούτου ο υπολογισµός αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου για όλη τη διάρκεια του µέσου (Στάδιο 2) εξαρτάται από τις ακόλουθες δύο συνθήκες (όποια από
τις δύο συµβεί πρώτη):
-
Υποβάθµιση στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του εκδότη στις ηµεροµηνίες αναφοράς
σε σύγκριση µε την αξιολόγηση της πιστοληπτικής
ικανότητας κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης κατά δύο βαθµίδες τουλάχιστον.
-
Η πιθανότητα αθέτησης εντός των επόµενων δώδεκα µηνών κατά την περίοδο αναφοράς υπερβαίνει
την τιµή 5% και έχει αυξηθεί περισσότερο από 50% σε
σχέση µε την αντίστοιχη πιθανότητα κατά την ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης.
Επιπρόσθετα, ο Όµιλος παρακολουθεί τη µεταβολή στο πιστωτικό περιθώριο σε σχέση µε την ηµεροµηνία αρχικής
αναγνώρισης. Μία µεταβολή στο πιστωτικό περιθώριο
κατά την ηµεροµηνία αναφοράς πάνω από 500 µονάδες βάσης σε σύγκριση µε το πιστωτικό περιθώριο
που ίσχυε κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης
αποτελεί έναυσµα για την αναθεώρηση του σταδίου κατάταξης του µέσου.
Αναλόγως του αποτελέσµατος της ανωτέρω αναθεώρησης, ο χρεωστικός τίτλος θα παραµείνει στο Στάδιο
1 ή θα αναταξινοµηθεί στο Στάδιο 2, ανεξαρτήτως εάν έχει δοθεί
έναυσµα για αναθεώρηση των κριτηρίων για την κατάταξη στο Στάδιο 2 κατά την
αρχική αναγνώριση ή όχι.
.
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ
ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ
Ο µέγιστος πιστωτικός κίνδυνος ανά κατηγορία
χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου ενεργητικού στον οποίο
είναι εκτεθειµένος ο
Όµιλος απεικονίζεται στη στήλη «Καθαρή αξία ανοιγµάτων
σε πιστωτικό κίνδυνο».
31.12.2022
Αξία ανοιγµάτων προ
αποµειώσεων
Προβλέψεις
αποµείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγµάτων σε
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
317
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
πιστωτικό κίνδυνο
Α. Πιστωτικός κίνδυνος ανοιγµάτων συσχετιζόµενος
µε εντός ισολογισµού στοιχεία
Διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
12.425.958
12.425.958
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
1.438.306
70.171
1.368.135
Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών:
- Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
39.158.549
1.133.019
38.025.530
- Απαιτήσεις κατά πελατών στο αναπόσβεστο
κόστος
266.204
40.800
225.404
- Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
314.191
314.191
- Απαιτήσεις κατά πελατών στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
182.691
182.691
Σύνολο
39.921.635
1.173.819
38.747.816
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα
2.142.196
2.142.196
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου:
- Χρεωστικοί τίτλοι (κρατικοί)
338
338
- Χρεωστικοί τίτλοι (λοιπά)
91
91
Σύνολο
429
-
429
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών συνολικών
αποτελεσµάτων:
-
Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
συνολικών αποτελεσµάτων (κρατικά)
1.491.789
1.896
1.489.893
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών συνολικών
αποτελεσµάτων (λοιπά)
284.056
3.253
280.803
Σύνολο
1.775.845
5.149
1.770.696
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στο αναπόσβεστο κόστος:
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην αναπόσβεστη αξία (κρατικά)
8.768.400
16.576
8.751.824
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην αναπόσβεστη αξία (λοιπά)
2.595.935
11.510
2.584.425
Σύνολο
11.364.335
28.086
11.336.249
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη αξία
µέσω αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων
(λοιπά)
13.588
13.588
Σύνολο
13.588
-
13.588
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση:
- Δανειακό χαρτοφυλάκιο
αποτιµώµενο στο αναπόσβεστο κόστος
3.693.502
2.794.837
898.665
Σύνολο
3.693.502
2.794.837
898.665
Συνολική αξία εντός ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο
(α)
72.775.794
4.072.062
68.703.732
Λοιπά εντός ισολογισµού στοιχεία που δεν
υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο
9.892.091
577.132
9.314.959
Σύνολο Ενεργητικού
82.667.885
4.649.194
78.018.691
Β. Πιστωτικός κίνδυνος ανοιγµάτων συσχετιζόµενος
µε εκτός ισολογισµού στοιχεία:
Εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις
και λοιπές εγγυήσεις
4.651.184
34.526
4.616.658
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
4.886.404
6.257
4.880.147
Συνολική αξία εκτός ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο
(β)
9.537.588
40.783
9.496.805
Συνολική αξία ανοιγµάτων που υπόκεινται
σε πιστωτικό κίνδυνο (α+β)
82.313.382
4.112.845
78.200.537
31.12.2021
Αξία ανοιγµάτων προ
αποµειώσεων
Προβλέψεις
αποµείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγµάτων σε
πιστωτικό κίνδυνο
Α. Πιστωτικός κίνδυνος ανοιγµάτων συσχετιζόµενος
µε εντός ισολογισµού στοιχεία
Διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
11.403.708
11.403.708
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
3.034.223
70.167
2.964.056
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών:
- Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
38.588.769
2.163.306
36.425.463
- Απαιτήσεις κατά πελατών στο αναπόσβεστο
κόστος
285.242
49.987
235.255
- Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
159.696
159.696
- Απαιτήσεις κατά πελατών στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
40.000
40.000
Σύνολο
39.073.707
2.213.293
36.860.414
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
941.609
941.609
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου:
- Χρεωστικοί τίτλοι (κρατικοί)
3.819
3.819
Σύνολο
3.819
-
3.819
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
συνολικών αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών συνολικών αποτελεσµάτων (κρατικά)
4.609.185
7.328
4.601.857
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών συνολικών
αποτελεσµάτων (λοιπά)
1.988.607
15.177
1.973.430
Σύνολο
6.597.792
22.505
6.575.287
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στο αναπόσβεστο κόστος
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
318
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην αναπόσβεστη αξία (κρατικά)
3.098.703
9.809
3.088.894
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην αναπόσβεστη αξία (λοιπά)
669.417
5.563
663.854
Σύνολο
3.768.120
15.372
3.752.748
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων (λοιπά)
39.342
39.342
Σύνολο
39.342
-
39.342
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση:
- Δανειακό χαρτοφυλάκιο αποτιµώµενο στο αναπόσβεστο
κόστος
3.711.262
2.782.573
928.689
- Λοιπές απαιτήσεις αποτιµώµενες στο αναπόσβεστο
κόστος
52.896
52.896
Σύνολο
3.764.158
2.782.573
981.585
Συνολική αξία εντός ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο (α)
68.626.478
5.103.910
63.522.568
Λοιπά εντός ισολογισµού στοιχεία που δεν υπόκεινται
σε πιστωτικό κίνδυνο
10.211.932
378.544
9.833.388
Σύνολο Ενεργητικού
78.838.409
5.482.453
73.355.956
Β. Πιστωτικός κίνδυνος ανοιγµάτων συσχετιζόµενος
µε εκτός ισολογισµού στοιχεία:
Εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις και λοιπές
εγγυήσεις
3.498.012
36.775
3.461.237
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
4.092.711
5.909
4.086.802
Συνολική αξία εκτός ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο (β)
7.590.723
42.684
7.548.039
Συνολική αξία ανοιγµάτων που υπόκεινται
σε πιστωτικό κίνδυνο (α+β)
76.217.201
5.146.594
71.070.607
ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΕΛΑΤΩΝ
Για σκοπούς παρουσίασης των γνωστοποιήσεων
πιστωτικού κινδύνου, οι αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου των
δανείων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
περιλαµβάνουν το υπόλοιπο των συσσωρευµένων
αποµειώσεων και το
υπόλοιπο της προσαρµογής στην εύλογη
αξία του συµβατικού υπολοίπου
των δανείων που ήταν αποµειωµένα κατά
την
αρχική τους αναγνώριση (POCI), καθώς για σκοπούς
παρακολούθησης του πιστωτικού
κινδύνου ο Όµιλος παρακολουθεί
την
εν λόγω προσαρµογή ως µέρος των προβλέψεων. Τα εν
λόγω δάνεια αναγνωρίσθηκαν είτε
στο πλαίσιο εξαγοράς
µεµονωµένων δανείων ή εταιριών (π.χ. Εµπορική Τράπεζα
και Citibank Ελλάδος), είτε ως
συνέπεια σηµαντικής
τροποποίησης των όρων προηγούµενου δανείου που οδήγησε
σε διακοπή αναγνώρισης. Αντίστοιχη προσαρµογή έχει
γίνει
και στο προ προβλέψεων λογιστικό
υπόλοιπο των δανείων.
Σηµειώνεται ότι στους πίνακες πιστωτικού
κινδύνου, δεν περιλαµβάνονται τα υπόλοιπα
και οι αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου των δανείων
που έχουν ταξινοµηθεί στα στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση.
Δάνεια ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο (καθυστερηµένα
και µη)
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τα δάνεια που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος κατά την 31.12.2022
και την 31.12.2021 ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο (stages) και καθυστέρηση,
καθώς και τα δάνεια που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων:
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Χωρίς
καθυστέρηση
Με καθυστέρηση
Καθαρή
αξία
Αξία
εξασφαλίσεων
Στάδιο (Stage) 1
Χωρίς
καθυστέρηση
Με καθυστέρηση
Λογιστικό
υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
-
-
-
-
7.598.557
80.053
7.678.610
14.882
7.663.728
Στεγαστικά
5.321.130
51.396
5.372.526
3.366
5.369.160
Καταναλωτικά
690.932
19.781
710.713
5.305
705.408
Πιστωτικές
κάρτες
768.371
3.224
771.595
3.631
767.964
Μικρές
επιχειρήσεις
818.124
5.652
823.776
2.580
821.196
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
314.191
-
314.191
306.960
22.828.167
213.846
23.042.013
16.410
23.025.603
Μεγάλες
επιχειρήσεις
314.191
314.191
306.960
17.051.430
128.985
17.180.415
11.760
17.168.655
Μεσαίες
επιχειρήσεις
5.776.737
84.861
5.861.598
4.650
5.856.948
Δηµόσιος
τοµέας
-
-
-
-
26.639
47
26.686
70
26.616
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
319
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ελλάδα
25.799
47
25.846
58
25.788
Λοιπές χώρες
840
840
12
828
Σύνολο
314.191
-
314.191
306.960
30.453.363
293.946
30.747.309
31.362
30.715.947
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο (Stage) 2
Στάδιο (Stage) 3
Χωρίς
καθυστέρηση
Με
καθυστέρηση
Λογιστικό
υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία
Χωρίς
καθυστέρηση
Με
καθυστέρηση
Λογιστικό
υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
2.727.505
364.894
3.092.399
142.775
2.949.624
905.130
1.276.797
2.181.927
578.111
1.603.816
Στεγαστικά
1.725.788
226.996
1.952.784
61.008
1.891.776
623.915
625.190
1.249.105
210.436
1.038.669
Καταναλωτικά
237.080
58.738
295.818
33.786
262.032
102.235
251.479
353.714
159.666
194.048
Πιστωτικές
κάρτες
90.469
15.029
105.498
13.713
91.785
2.968
58.638
61.606
41.624
19.982
Μικρές
επιχειρήσεις
674.168
64.131
738.299
34.268
704.031
176.012
341.490
517.502
166.385
351.117
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
1.350.542
89.841
1.440.383
18.977
1.421.406
85.808
185.302
271.110
121.216
149.894
Μεγάλες
επιχειρήσεις
766.791
40.003
806.794
14.525
792.269
34.921
31.178
66.099
40.465
25.634
Μεσαίες
επιχειρήσεις
583.751
49.838
633.589
4.452
629.137
50.887
154.124
205.011
80.751
124.260
Δηµόσιος
τοµέας
466
32
498
29
469
491
611
1.102
686
416
Ελλάδα
345
345
27
318
491
611
1.102
686
416
Λοιπές χώρες
121
32
153
2
151
Σύνολο
4.078.513
454.767
4.533.280
161.781
4.371.499
991.429
1.462.710
2.454.139
700.013
1.754.126
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση (POCI)
Συνολική καθαρή αξία
στο αναπόσβεστο
κόστος
Αξία εξασφαλίσεων
Χωρίς καθυστέρηση
Με καθυστέρηση
Λογιστικό υπόλοιπο
(προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου
Καθαρή
αξία
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
884.888
380.411
1.265.299
210.521
1.054.778
13.271.946
10.774.005
Στεγαστικά
623.895
157.701
781.596
73.942
707.654
9.007.259
8.749.691
Καταναλωτικά
169.154
87.169
256.323
53.855
202.468
1.363.956
472.266
Πιστωτικές
κάρτες
664
6.693
7.357
6.310
1.047
880.778
3.742
Μικρές
επιχειρήσεις
91.175
128.848
220.023
76.414
143.609
2.019.953
1.548.306
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
116.231
42.390
158.621
29.342
129.279
24.726.182
18.495.302
Μεγάλες
επιχειρήσεις
104.223
12.524
116.747
9.731
107.016
18.093.574
13.985.792
Μεσαίες
επιχειρήσεις
12.008
29.866
41.874
19.611
22.263
6.632.608
4.509.510
Δηµόσιος
τοµέας
-
-
-
-
-
27.501
27.345
Ελλάδα
26.522
26.421
Λοιπές χώρες
979
924
Σύνολο
1.001.119
422.801
1.423.920
239.863
1.184.057
38.025.629
29.296.652
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Χωρίς
καθυστέρηση
Με καθυστέρηση
Καθαρή
αξία
Αξία εξασφαλίσεων
Στάδιο (Stage) 1
Χωρίς
καθυστέρηση
Με καθυστέρηση
Λογιστικό
υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
-
-
-
-
7.299.642
62.584
7.362.226
12.089
7.350.137
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
320
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στεγαστικά
5.292.200
36.334
5.328.534
3.347
5.325.187
Καταναλωτικά
562.273
14.004
576.277
3.754
572.523
Πιστωτικές κάρτες
761.719
2.816
764.535
2.679
761.856
Μικρές
επιχειρήσεις
683.450
9.430
692.880
2.309
690.571
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
114.384
45.311
159.696
151.995
20.385.741
118.655
20.504.396
35.860
20.468.536
Μεγάλες
επιχειρήσεις
114.384
45.311
159.696
151.995
15.065.973
36.900
15.102.873
32.350
15.070.523
Μεσαίες
επιχειρήσεις
5.319.768
81.755
5.401.523
3.510
5.398.013
Δηµόσιος τοµέας
-
-
-
-
35.542
35.542
54
35.488
Ελλάδα
33.372
33.372
39
33.333
Λοιπές χώρες
2.170
2.170
15
2.155
Σύνολο
114.384
45.311
159.696
151.995
27.720.925
181.239
27.902.164
48.003
27.854.161
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο (Stage) 2
Στάδιο (Stage) 3
Χωρίς
καθυστέρηση
Με
καθυστέρηση
Λογιστικό
υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία
Χωρίς
καθυστέρηση
Με
καθυστέρηση
Λογιστικό
υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
3.097.482
427.045
3.524.527
163.844
3.360.683
1.069.307
1.225.165
2.294.472
625.968
1.668.504
Στεγαστικά
1.922.919
248.820
2.171.739
67.858
2.103.881
658.806
536.459
1.195.265
189.777
1.005.488
Καταναλωτικά
371.251
93.569
464.820
52.765
412.055
131.750
309.307
441.057
196.680
244.377
Πιστωτικές
κάρτες
86.192
20.413
106.605
12.613
93.992
3.715
61.690
65.405
33.331
32.074
Μικρές
επιχειρήσεις
717.120
64.243
781.363
30.608
750.755
275.036
317.709
592.745
206.180
386.565
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
1.295.871
61.823
1.357.694
20.425
1.337.269
652.102
1.121.223
1.773.325
910.482
862.843
Μεγάλες
επιχειρήσεις
799.968
29.798
829.766
15.990
813.776
349.236
297.113
646.349
272.374
373.975
Μεσαίες
επιχειρήσεις
495.903
32.025
527.928
4.435
523.493
302.866
824.110
1.126.976
638.108
488.868
Δηµόσιος
τοµέας
588
23
611
60
551
512
595
1.107
464
643
Ελλάδα
362
23
385
51
334
512
595
1.107
464
643
Λοιπές χώρες
226
226
9
217
Σύνολο
4.393.941
488.891
4.882.832
184.329
4.698.503
1.721.921
2.346.983
4.068.904
1.536.914
2.531.990
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση (POCI)
Συνολική καθαρή αξία
στο αναπόσβεστο
κόστος
Αξία εξασφαλίσεων
Χωρίς καθυστέρηση
Με καθυστέρηση
Λογιστικό υπόλοιπο
(προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου
Καθαρή
αξία
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
979.418
391.344
1.370.762
246.473
1.124.289
13.503.613
10.592.303
Στεγαστικά
662.475
145.480
807.955
80.081
727.874
9.162.430
8.722.590
Καταναλωτικά
198.783
98.539
297.322
72.927
224.395
1.453.350
482.496
Πιστωτικές
κάρτες
901
7.621
8.522
5.350
3.172
891.094
3.536
Μικρές
επιχειρήσεις
117.259
139.704
256.963
88.115
168.848
1.996.739
1.383.681
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
168.912
195.195
364.107
147.587
216.520
22.885.168
17.890.238
Μεγάλες
επιχειρήσεις
147.173
57.451
204.624
38.693
165.931
16.424.205
13.156.372
Μεσαίες
επιχειρήσεις
21.739
137.744
159.483
108.894
50.589
6.460.963
4.733.866
Δηµόσιος
τοµέας
-
-
-
-
-
36.682
36.311
Ελλάδα
34.310
33.979
Λοιπές χώρες
2.372
2.332
Σύνολο
1.148.330
586.539
1.734.869
394.060
1.340.809
36.425.463
28.518.852
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
321
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τα «Δάνεια αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση»
(POCI) της 31.12.2022 συµπεριλαµβάνουν δάνεια
ύψους €  765.451 (31.12.2021: € 871.520) τα οποία δεν χαρακτηρίζονται πλέον ως αποµειωµένα / µη
εξυπηρετούµενα.
Ποιοτική διαβάθµιση των δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π.
9 Στάδιο
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τα δάνεια που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος κατά την 31.12.2022
και την 31.12.2021 ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο (stages) και ποιοτική
διαβάθµιση καθώς και τα δάνεια που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων κατά
ποιοτική διαβάθµιση:
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
(FVPL)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια αποµειωµένα
κατά την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ
Υψηλής διαβάθµισης
4.986.305
4.986.305
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
364.998
399.470
165.524
929.992
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
21.223
1.553.314
292.920
1.867.457
Αθέτηση
1.249.105
323.152
1.572.257
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
5.372.526
1.952.784
1.249.105
781.596
9.356.011
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.366)
(61.008)
(210.436)
(73.942)
(348.752)
Καθαρή αξία
5.369.160
1.891.776
1.038.669
707.654
9.007.259
-
Αξία εξασφαλίσεων
5.171.673
1.798.406
1.093.306
686.306
8.749.691
ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΑ
Υψηλής διαβάθµισης
526.264
844
527.108
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
171.821
86.081
57.751
315.653
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
12.628
208.893
76.605
298.126
Αθέτηση
353.714
121.967
475.681
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
710.713
295.818
353.714
256.323
1.616.568
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(5.305)
(33.786)
(159.666)
(53.855)
(252.612)
Καθαρή αξία
705.408
262.032
194.048
202.468
1.363.956
-
Αξία εξασφαλίσεων
199.616
84.389
67.211
121.050
472.266
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ
Υψηλής διαβάθµισης
714.101
714.101
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
57.274
22.837
305
80.416
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
220
82.661
256
83.137
Αθέτηση
61.606
6.796
68.402
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
771.595
105.498
61.606
7.357
946.056
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.631)
(13.713)
(41.624)
(6.310)
(65.278)
Καθαρή αξία
767.964
91.785
19.982
1.047
880.778
-
Αξία εξασφαλίσεων
1.900
86
1.717
39
3.742
ΜΙΚΡΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Υψηλής διαβάθµισης
728.507
728.507
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
72.323
323.902
28.344
424.569
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
22.946
414.397
45.819
483.162
Αθέτηση
517.502
145.860
663.362
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
823.776
738.299
517.502
220.023
2.299.600
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(2.580)
(34.268)
(166.385)
(76.414)
(279.647)
Καθαρή αξία
821.196
704.031
351.117
143.609
2.019.953
-
Αξία εξασφαλίσεων
642.164
500.857
293.776
111.509
1.548.306
ΜΕΓΑΛΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Υψηλής διαβάθµισης
16.004.725
24
16.004.749
295.818
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
1.127.018
449.258
34.335
1.610.611
15.869
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
48.672
357.512
57.240
463.424
Αθέτηση
66.099
25.172
91.271
2.504
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
17.180.415
806.794
66.099
116.747
18.170.055
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
322
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(11.760)
(14.525)
(40.465)
(9.731)
(76.481)
Καθαρή αξία
17.168.655
792.269
25.634
107.016
18.093.574
314.191
Αξία εξασφαλίσεων
13.145.746
697.294
30.532
112.220
13.985.792
306.960
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
Δάνεια
αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω
των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια αποµειωµένα
κατά την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
ΜΕΣΑΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Υψηλής διαβάθµισης
2.863.227
5.265
2.868.492
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
2.971.145
483.987
5.772
3.460.904
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
27.226
144.298
171.524
Αθέτηση
39
205.011
36.102
241.152
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
5.861.598
633.589
205.011
41.874
6.742.072
-
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(4.650)
(4.452)
(80.751)
(19.611)
(109.464)
Καθαρή αξία
5.856.948
629.137
124.260
22.263
6.632.608
-
Αξία εξασφαλίσεων
3.871.828
456.759
154.988
25.935
4.509.510
ΔΗΜΟΣΙΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
Υψηλής διαβάθµισης
11.626
11.626
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
15.060
164
15.224
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
334
334
Αθέτηση
1.102
1.102
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
26.686
498
1.102
-
28.286
-
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(70)
(29)
(686)
(785)
Καθαρή αξία
26.616
469
416
-
27.501
-
Αξία εξασφαλίσεων
26.571
153
621
27.345
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
(FVPL)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια αποµειωµένα
κατά την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ
Υψηλής διαβάθµισης
5.041.126
911
5.042.037
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
276.896
793.177
228.477
1.298.550
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
10.512
1.377.651
256.635
1.644.798
Αθέτηση
1.195.265
322.843
1.518.108
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
5.328.534
2.171.739
1.195.265
807.955
9.503.493
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.347)
(67.858)
(189.777)
(80.081)
(341.063)
Καθαρή αξία
5.325.187
2.103.881
1.005.488
727.874
9.162.430
-
Αξία εξασφαλίσεων
5.075.320
1.953.492
1.015.231
678.547
8.722.590
ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΑ
Υψηλής διαβάθµισης
456.167
456.167
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
118.281
211.749
57.770
387.800
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
1.829
253.071
104.178
359.078
Αθέτηση
441.057
135.374
576.431
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
576.277
464.820
441.057
297.322
1.779.476
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.754)
(52.765)
(196.680)
(72.927)
(326.126)
Καθαρή αξία
572.523
412.055
244.377
224.395
1.453.350
-
Αξία εξασφαλίσεων
183.564
100.919
78.715
119.298
482.496
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ
Υψηλής διαβάθµισης
709.612
709.612
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
54.795
55.916
551
111.262
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
128
50.689
239
51.056
Αθέτηση
65.405
7.732
73.137
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
764.535
106.605
65.405
8.522
945.067
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(2.679)
(12.613)
(33.331)
(5.350)
(53.973)
Καθαρή αξία
761.856
93.992
32.074
3.172
891.094
-
Αξία εξασφαλίσεων
1.706
11
1.789
30
3.536
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
323
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΜΙΚΡΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Υψηλής διαβάθµισης
547.093
547.093
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
123.848
414.678
40.138
578.664
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
21.939
366.685
56.298
444.922
Αθέτηση
592.745
160.527
753.272
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
692.880
781.363
592.745
256.963
2.323.951
-
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(2.309)
(30.608)
(206.180)
(88.115)
(327.212)
Καθαρή αξία
690.571
750.755
386.565
168.848
1.996.739
-
Αξία εξασφαλίσεων
461.452
500.440
306.598
115.191
1.383.681
ΜΕΓΑΛΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Υψηλής διαβάθµισης
13.146.681
9.083
13.155.764
72.465
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
1.894.307
468.544
40.436
2.403.288
27.073
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
61.885
352.139
79.519
493.543
Αθέτηση
646.349
84.669
731.018
60.158
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
15.102.873
829.766
646.349
204.624
16.783.612
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(32.350)
(15.990)
(272.374)
(38.693)
(359.407)
Καθαρή αξία
15.070.523
813.776
373.975
165.931
16.424.205
159.696
Αξία εξασφαλίσεων
11.883.974
664.095
446.202
162.101
13.156.372
151.995
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια αποµειωµένα
κατά την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
ΜΕΣΑΙΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
Υψηλής διαβάθµισης
2.158.669
17.071
2.175.740
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
3.218.751
305.378
5.111
3.529.240
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
24.103
205.179
1.487
230.769
Αθέτηση
300
1.126.976
152.885
1.280.161
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
5.401.523
527.928
1.126.976
159.483
7.215.910
-
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.510)
(4.435)
(638.108)
(108.894)
(754.947)
Καθαρή αξία
5.398.013
523.493
488.868
50.589
6.460.963
-
Αξία εξασφαλίσεων
3.601.379
408.848
657.341
66.298
4.733.866
ΔΗΜΟΣΙΟΣ ΤΟΜΕΑΣ
Υψηλής διαβάθµισης
6.404
6.404
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
29.138
259
29.397
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
352
352
Αθέτηση
1.107
1.107
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
35.542
611
1.107
-
37.260
-
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(54)
(60)
(464)
(578)
Καθαρή αξία
35.488
551
643
-
36.682
-
Αξία εξασφαλίσεων
35.430
249
632
36.311
Στον πίνακα
«Ποιοτική διαβάθμιση των δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο» της
31 Δεκεμβρίου 2021 έχει γίνει
ανακατάταξη ποσού € 1,7 δις, από την κατηγορία «ικανοποιητική
διαβάθμιση»
στην κατηγορία
«υψηλή
διαβάθμιση» , στις Μεγάλες επιχειρήσεις με Stage
1,
που αφορά σε ομόλογα
υψηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας του Cosmos προκειμένου η απεικόνιση να
είναι συγκρίσιμη με αυτή της 31 Δεκεμβρίου 2022
δεδομένου ότι τα Senior Notes των τιτλοποιήσεων Galaxy
και Cosmos θεωρούνται ως Ομόλογα χαμηλού κινδύνου
λαμβάνοντας υπόψη α) την Πιστωτική Ενίσχυση που παρέχεται
από τη δομή της τιτλοποίησης και β) ότι οι εν
λόγω ομολογίες είναι εγγυημένες από το Ελληνικό Δημόσιο
στο πλαίσιο του Ελληνικού Σχεδίου Προστασίας
Περιουσιακών Στοιχείων.
Ποιοτική διαβάθµιση των εγγυητικών επιστολών,
ενέγγυων πιστώσεων και των µη εκταµιευθεισών
δανειακών
δεσµεύσεων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Aποµειωµένα κατά την
αρχική τους αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις και λοιπές εγγυήσεις
Υψηλής διαβάθµισης
3.230.974
122
3.231.096
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
823.224
175.887
999.111
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
119.605
23.560
143.165
Αθέτηση
277.812
277.812
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
324
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
4.173.803
199.569
277.812
-
4.651.184
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(1.525)
(1.680)
(31.321)
(34.526)
Καθαρή αξία
4.172.278
197.889
246.491
-
4.616.658
Αξία εξασφαλίσεων αποµειωµένων εγγυητικών επιστολών, ενέγγυων
πιστώσεων και λοιπών εγγυήσεων
38.563
38.563
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
Υψηλής διαβάθµισης
4.075.332
242
4.075.574
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
647.549
120.647
757
768.953
Υπό παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
4.821
33.435
118
38.374
Αθέτηση
3.428
75
3.503
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
4.727.702
154.324
3.428
950
4.886.404
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.792)
(1.819)
(645)
(1)
(6.257)
Καθαρή αξία
4.723.910
152.505
2.783
949
4.880.147
Αξία εξασφαλίσεων αποµειωµένων µη εκταµιευθεισών δανειακών
δεσµεύσεων
220
220
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Aποµειωµένα κατά την
αρχική τους αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις και λοιπές εγγυήσεις
Υψηλής διαβάθµισης
2.253.646
22
2.253.668
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
584.921
124.790
709.711
Υπο παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
86.678
128.240
214.918
Αθέτηση
319.715
319.715
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
2.925.245
253.052
319.715
-
3.498.012
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(627)
(997)
(35.151)
(36.775)
Καθαρή αξία
2.924.618
252.055
284.564
-
3.461.237
Αξία εξασφαλίσεων αποµειωµένων εγγυητικών
επιστολών, ενέγγυων
πιστώσεων και λοιπών εγγυήσεων
45.769
45.769
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις
Υψηλής διαβάθµισης
3.088.898
1.342
3.090.240
Ικανοποιητικής διαβάθµισης
808.957
149.395
769
959.121
Υπο παρακολούθηση (υψηλότερου κινδύνου)
15.270
23.088
193
38.551
Αθέτηση
4.681
118
4.799
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
3.913.125
173.825
4.681
1.080
4.092.711
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(2.621)
(2.218)
(1.069)
(1)
(5.909)
Καθαρή αξία
3.910.504
171.607
3.612
1.079
4.086.802
Αξία εξασφαλίσεων αποµειωµένων µη εκταµιευθεισών
δανειακών
δεσµεύσεων
203
7
210
Η αξία των εξασφαλίσεων που σχετίζεται
µε αποµειωµένα ανοίγµατα ανέρχεται την
31.12.2022 σε €
2.088.886
(31.12.2021: €
3.009.853
).
Ανάλυση ενηλικίωσης δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π.
9 Στάδιο και ανά κατηγορία δανείων
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν την ανάλυση ενηλικίωσης
κατά την 31.12.2022 και
31.12.2021
και την
κατηγοριοποίηση της καθαρής αξίας των δανείων ανά
δανειακό χαρτοφυλάκιο και ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο (stages)
συμπεριλαμβάνοντας την αξία εξασφάλισης.
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ιδιώτες και µικρές
επιχειρήσεις
Μεσαίες και µεγάλες
επιχειρήσεις
Σύνολο
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Καταναλωτικά
Μεγάλες
επιχειρήσεις
Μεσαίες
επιχειρήσεις
Στεγαστικά
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Τρέχουσα
314.191
314.191
5.317.907
1.671.495
545.447
578.542
8.113.391
1 - 30 ηµέρες
51.253
157.092
25.315
14.230
247.890
31 - 60 ηµέρες
42.152
28.214
10.299
80.665
61 - 90 ηµέρες
21.037
22.469
5.756
49.262
91 - 180 ηµέρες
75.236
17.056
92.292
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
325
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
181 - 360 ηµέρες
96.788
30.321
127.109
> 360 ηµέρες
245.200
51.450
296.650
Σύνολο
-
314.191
-
314.191
5.369.160
1.891.776
1.038.669
707.654
9.007.259
Αξία εξασφαλίσεων
306.960
306.960
5.171.673
1.798.406
1.093.306
686.306
8.749.691
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Καταναλωτικά
Πιστωτικές κάρτες
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Τρέχουσα
686.041
211.467
75.005
150.258
1.122.771
764.779
79.266
1.676
573
846.294
1 - 30 ηµέρες
19.367
37.696
7.844
10.007
74.914
3.185
7.890
444
23
11.542
31 - 60 ηµέρες
8.999
5.260
3.628
17.887
2.770
212
5
2.987
61 - 90 ηµέρες
3.870
3.988
2.149
10.007
1.859
173
11
2.043
91 - 180 ηµέρες
16.724
6.046
22.770
2.960
16
2.976
181 - 360 ηµέρες
33.764
11.764
45.528
4.664
22
4.686
> 360 ηµέρες
51.463
18.616
70.079
9.853
397
10.250
Σύνολο
705.408
262.032
194.048
202.468
1.363.956
767.964
91.785
19.982
1.047
880.778
Αξία εξασφαλίσεων
199.616
84.389
67.211
121.050
472.266
1.900
86
1.717
39
3.742
.
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
Μικρές επιχειρήσεις
Μεγάλες επιχειρήσεις
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Τρέχουσα
815.679
645.375
149.749
82.949
1.693.752
17.039.838
754.048
19.605
100.200
17.913.691
1 - 30 ηµέρες
5.517
42.855
8.254
4.031
60.657
128.817
14.024
358
143.199
31 - 60 ηµέρες
8.772
11.743
1.978
22.493
24.197
152
24.349
61 - 90 ηµέρες
7.029
4.793
1.528
13.350
91 - 180 ηµέρες
28.611
5.104
33.715
69
69
181 - 360 ηµέρες
54.339
7.774
62.113
809
6.816
7.625
> 360 ηµέρες
93.628
40.245
133.873
4.641
4.641
Σύνολο
821.196
704.031
351.117
143.609
2.019.953
17.168.655
792.269
25.634
107.016
18.093.574
Αξία εξασφαλίσεων
642.164
500.857
293.776
111.509
1.548.306
13.145.745
697.294
30.532
112.220
13.985.791
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
Δηµόσιος τοµέας
Μεσαίες επιχειρήσεις
Ελλάδα
Λοιπές χώρες
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Σύνολο
Τρέχουσα
5.772.281
579.765
39.856
8.832
6.400.734
25.741
318
323
26.382
828
119
947
1 - 30 ηµέρες
84.667
38.913
7.051
1.710
132.341
47
47
32
32
31 - 60 ηµέρες
9.956
1.132
11.088
61 - 90 ηµέρες
503
2.800
3.303
12
12
91 - 180 ηµέρες
2.678
1.814
4.492
181 - 360 ηµέρες
8.413
8.413
> 360 ηµέρες
62.330
9.907
72.237
81
81
Σύνολο
5.856.948
629.137
124.260
22.263
6.632.608
25.788
318
416
26.522
828
151
979
Αξία εξασφαλίσεων
3.871.828
456.759
154.988
25.935
4.509.510
25.800
0
621
26.421
771
153
924
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ιδιώτες και µικρές
επιχειρήσεις
Μεσαίες και µεγάλες
επιχειρήσεις
Σύνολο
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Καταναλωτικά
Μεγάλες
επιχειρήσεις
Μεσαίες
επιχειρήσεις
Στεγαστικά
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
326
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τρέχουσα
114.384
114.384
5.289.085
1.861.698
581.662
610.902
8.343.347
1 - 30 ηµέρες
24.531
24.531
36.102
157.262
30.538
23.875
247.777
31 - 60 ηµέρες
56.949
27.985
13.553
98.487
61 - 90 ηµέρες
27.972
23.040
8.997
60.009
91 - 180 ηµέρες
87.439
22.159
109.598
181 - 360 ηµέρες
115.885
27.788
143.673
> 360 ηµέρες
20.781
20.781
138.939
20.600
159.539
Σύνολο
-
159.696
-
159.696
5.325.187
2.103.881
1.005.488
727.874
9.162.430
Αξία εξασφαλίσεων
151.995
151.995
5.075.320
1.953.492
1.015.231
678.547
8.722.590
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Καταναλωτικά
Πιστωτικές κάρτες
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Τρέχουσα
558.709
329.908
95.585
169.230
1.153.432
759.073
76.484
2.326
781
838.664
1 - 30 ηµέρες
13.814
40.867
10.647
13.096
78.424
2.783
10.593
655
47
14.078
31 - 60 ηµέρες
9.998
6.483
4.999
21.480
4.678
427
18
5.123
61 - 90 ηµέρες
31.282
6.053
3.136
40.471
2.237
289
29
2.555
91 - 180 ηµέρες
21.599
6.730
28.329
4.186
55
4.241
181 - 360 ηµέρες
42.412
12.688
55.100
10.498
311
10.809
> 360 ηµέρες
61.598
14.516
76.114
13.693
1.931
15.624
Σύνολο
572.523
412.055
244.377
224.395
1.453.350
761.856
93.992
32.074
3.172
891.094
Αξία εξασφαλίσεων
183.564
100.919
78.715
119.298
482.496
1.706
11
1.789
30
3.536
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
Μικρές επιχειρήσεις
Μεγάλες επιχειρήσεις
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Τρέχουσα
681.317
689.655
227.173
104.651
1.702.796
15.033.647
784.685
243.943
136.834
16.199.109
1 - 30 ηµέρες
9.254
43.189
12.772
5.721
70.936
36.876
12.194
66.919
115.989
31 - 60 ηµέρες
8.011
12.129
3.404
23.544
1.726
1.726
61 - 90 ηµέρες
9.900
8.875
1.857
20.632
15.171
10.066
25.237
91 - 180 ηµέρες
22.989
4.822
27.811
2.083
2.083
181 - 360 ηµέρες
34.905
8.127
43.032
278
7.759
8.037
> 360 ηµέρες
67.722
40.266
107.988
50.686
21.338
72.024
Σύνολο
690.571
750.755
386.565
168.848
1.996.739
15.070.523
813.776
373.975
165.931
16.424.205
Αξία εξασφαλίσεων
461.452
500.440
306.598
115.191
1.383.681
11.883.974
664.095
446.202
162.101
13.156.372
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
Δηµόσιος τοµέας
Μεσαίες επιχειρήσεις
Ελλάδα
Λοιπές χώρες
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Σύνολο
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Σύνολο
Τρέχουσα
5.316.381
491.853
200.966
17.098
6.026.298
33.333
311
512
34.156
2.155
217
2.372
1 - 30 ηµέρες
81.632
19.001
48.737
3.505
152.875
31 - 60 ηµέρες
12.442
6.058
3.142
21.642
61 - 90 ηµέρες
197
6.533
6.730
23
23
91 - 180 ηµέρες
11.129
11.129
181 - 360 ηµέρες
21.871
35
21.906
> 360 ηµέρες
193.574
26.809
220.383
131
131
Σύνολο
5.398.013
523.493
488.868
50.589
6.460.963
33.333
334
643
34.310
2.155
217
2.372
Αξία εξασφαλίσεων
3.601.378
408.848
657.341
66.298
4.733.866
33.324
23
632
33.979
2.106
226
2.332
Συµφωνία δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τη µεταβολή εντός
των χρήσεων 2022 και 2021 των δάνειων που
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
327
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
(stages):
31.12.2022
Δάνεια προς ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Δάνεια προς µεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις και δηµόσιο τοµέα
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2022
7.362.226
3.524.527
2.294.472
1.370.762
14.551.987
20.539.938
1.358.305
1.774.432
364.107
24.036.782
27.902.164
4.882.832
4.068.904
1.734.869
38.588.769
Μεταβολές χρήσης 1.1
- 31.12.2022
Μεταφορά σε στάδιο 1
από στάδιο 2 ή 3
1.862.185
(1.829.782)
(32.403)
666.517
(640.076)
(26.441)
2.528.702
(2.469.858)
(58.844)
Μεταφορά σε στάδιο 2
από στάδιο 1 ή 3
(1.864.795)
2.475.336
(610.541)
(1.118.475)
1.239.742
(121.267)
(2.983.270)
3.715.078
(731.808)
Μεταφορά σε στάδιο 3
από στάδιο 1 ή 2
(47.318)
(832.558)
879.876
(5.482)
(35.203)
40.685
(52.800)
(867.761)
920.561
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
δηµιουργήθηκαν /
αποκτήθηκαν
1.129.634
3.320
1.132.954
7.057.572
323
900
7.058.795
8.187.206
323
4.220
8.191.749
Διακοπή αναγνώρισης
δανείων
(6.479)
(3.481)
(2.868)
(8)
(12.836)
(986.792)
(38.269)
(97)
(22.551)
(1.047.709)
(993.271)
(41.750)
(2.965)
(22.559)
(1.060.545)
Μεταβολές λόγω
τροποποιήσεων των
συµβατικών όρων που
δεν οδηγούν σε
διακοπή αναγνώρισης
(1.889)
(2.394)
(11.975)
585
(15.673)
1.522
(1.924)
241
(46)
(207)
(367)
(4.318)
(11.734)
539
(15.880)
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν στη
χρήση για αποσβέσεις
(34)
(3.616)
(173.875)
(49.327)
(226.852)
(45.022)
(17.186)
(62.208)
(34)
(3.616)
(218.897)
(66.513)
(289.060)
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
(754.813)
(229.418)
(21.996)
(13.262)
(1.019.489)
(3.085.662)
(439.068)
(56.180)
(8.952)
(3.589.862)
(3.840.475)
(668.486)
(78.176)
(22.214)
(4.609.351)
Μεταφορά δανείων
στα στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(107)
(6.215)
(138.763)
(46.771)
(191.856)
(439)
(2.949)
(1.294.139)
(157.651)
(1.455.178)
(546)
(9.164)
(1.432.902)
(204.422)
(1.647.034)
Υπόλοιπο 31.12.2022
7.678.610
3.092.399
2.181.927
1.265.299
14.218.235
23.068.699
1.440.881
272.212
158.621
24.940.413
30.747.309
4.533.280
2.454.139
1.423.920
39.158.648
Aναµενόµενες ζημιές
πιστωτικού κινδύνου
(14.882)
(142.775)
(578.111)
(210.521)
(946.289)
(16.480)
(19.006)
(121.902)
(29.342)
(186.730)
(31.362)
(161.781)
(700.013)
(239.863)
(1.133.019)
Υπόλοιπο δανείων
31.12.2022
7.663.728
2.949.624
1.603.816
1.054.778
13.271.946
23.052.219
1.421.875
150.310
129.279
24.753.683
30.715.947
4.371.499
1.754.126
1.184.057
38.025.629
31.12.2021
Δάνεια προς ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Δάνεια προς µεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις και δηµόσιιο τοµέα
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
7.423.916
4.429.897
10.510.445
5.065.580
27.429.838
13.071.935
1.791.032
5.053.800
1.057.126
20.973.893
20.495.851
6.220.929
15.564.245
6.122.706
48.403.731
Μεταβολές χρήσης
1.1 - 31.12.2021
Μεταφορά σε
στάδιο 1 από
στάδιο 2 ή 3
1.688.905
(1.626.171)
(62.734)
-
930.339
(869.395)
(60.944)
-
2.619.244
(2.495.566)
(123.678)
-
Μεταφορά σε
στάδιο 2 από
στάδιο 1 ή 3
(1.714.647)
2.420.775
(706.128)
-
(768.199)
873.547
(105.348)
-
(2.482.846)
3.294.322
(811.476)
-
Μεταφορά σε
στάδιο 3 από
στάδιο 1 ή 2
(85.826)
(1.067.653)
1.153.479
-
(32.287)
(98.492)
130.779
-
(118.113)
(1.166.145)
1.284.258
-
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
δηµιουργήθηκαν /
αποκτήθηκαν
954.622
13.251
967.873
4.850.843
11.961
4.862.804
5.805.465
25.212
5.830.677
Αρχική αναγνώριση
οµολογιών υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας
5.560.531
5.560.531
5.560.531
5.560.531
Διακοπή
αναγνώρισης
δανείων
(18.724)
(194.793)
(4.636.117)
(2.441.143)
(7.290.777)
(1.029.202)
(91.276)
(2.463.102)
(570.602)
(4.154.182)
(1.047.926)
(286.069)
(7.099.219)
(3.011.745)
(11.444.959)
Μεταβολές λόγω
τροποποιήσεων
των συµβατικών
όρων που δεν
οδηγούν σε
διακοπή
αναγνώρισης
(1.225)
(1.183)
(11.302)
(1.400)
(15.110)
(1.477)
1.855
(2.963)
(70)
(2.655)
(2.702)
672
(14.265)
(1.470)
(17.765)
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν
στη χρήση για
αποσβέσεις
(233)
(4.146)
(268.454)
(86.177)
(359.010)
(1)
(105.063)
(33.434)
(138.498)
(234)
(4.146)
(373.517)
(119.611)
(497.508)
Αποπληρωµές,
συναλλαγματικές
(726.713)
(106.472)
145.225
72.956
(615.004)
(1.932.464)
(218.295)
(64.591)
16.674
(2.198.676)
(2.659.177)
(324.767)
80.634
89.630
(2.813.680)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
328
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
διαφορές και
λοιπές κινήσεις
Μεταφορά
δανείων στα
στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(157.849)
(325.727)
(3.829.942)
(1.252.305)
(5.565.823)
(110.080)
(30.671)
(608.136)
(117.548)
(866.435)
(267.929)
(356.398)
(4.438.078)
(1.369.853)
(6.432.258)
Υπόλοιπο
31.12.2021
7.362.226
3.524.527
2.294.472
1.370.762
14.551.987
20.539.938
1.358.305
1.774.432
364.107
24.036.782
27.902.164
4.882.832
4.068.904
1.734.869
38.588.769
Aναµενόµενες
ζημιές πιστωτικού
κινδύνου
(12.089)
(163.844)
(625.968)
(246.473)
(1.048.374)
(35.914)
(20.485)
(910.946)
(147.587)
(1.114.932)
(48.003)
(184.329)
(1.536.914)
(394.060)
(2.163.306)
Υπόλοιπο δανείων
31.12.2021
7.350.137
3.360.683
1.668.504
1.124.289
13.503.613
20.504.024
1.337.820
863.486
216.520
22.921.850
27.854.161
4.698.503
2.531.990
1.340.809
36.425.463
Συμφωνία των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού
κινδύνου δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
Οι ακόλουθοι πίνακες απεικονίζουν
τη μεταβολή εντός των χρήσεων 2022 και
2021 των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού
κινδύνου των δανείων που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο
κόστος:
31.12.2022
Aναµενόµενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου
Δάνεια προς ιδιώτες και μικρές επιχειρήσεις
Δάνεια προς µεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις και δηµόσιιο τοµέα
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2022
12.089
163.844
625.968
246.473
1.048.374
35.914
20.485
910.946
147.587
1.114.932
48.003
184.329
1.536.914
394.060
2.163.306
Μεταβολές χρήσης 1.1.
- 31.12.2022
Μεταφορά σε στάδιο 1
από στάδιο 2 ή 3
57.898
(54.883)
(3.015)
8.356
(8.016)
(340)
66.254
(62.899)
(3.355)
Μεταφορά σε στάδιο 2
από στάδιο 1 ή 3
(6.653)
87.944
(81.291)
(4.155)
6.189
(2.034)
(10.808)
94.133
(83.325)
Μεταφορά σε στάδιο 3
από στάδιο 1 ή 2
(600)
(75.752)
76.352
(12)
(1.088)
1.100
(612)
(76.840)
77.452
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
(α)
(51.898)
17.108
54.070
(2.850)
16.430
(7.141)
2.256
52.948
(301)
47.762
(59.039)
19.364
107.018
(3.151)
64.192
Ζηµιές αποµείωσης
νέων δανείων (β)
5.783
(775)
5.008
10.751
(33)
10.718
16.534
(808)
15.726
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (γ)
(772)
8.823
203.669
58.353
270.073
(12.888)
(5.907)
105.726
16.746
103.677
(13.660)
2.916
309.395
75.099
373.750
Ζηµιές αποµείωσης
δανείων (α)+(β)+(γ)
(46.887)
25.931
257.739
54.728
291.511
(9.278)
(3.651)
158.674
16.412
162.157
(56.165)
22.280
416.413
71.140
453.668
Διακοπή αναγνώρισης
δανείων
(1)
(203)
(388)
(15)
(607)
(525)
(428)
(54)
(19)
(1.026)
(526)
(631)
(442)
(34)
(1.633)
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν στη
χρήση για αποσβέσεις
(34)
(3.616)
(173.875)
(49.327)
(226.852)
(45.022)
(17.186)
(62.208)
(34)
(3.616)
(218.897)
(66.513)
(289.060)
Συναλλαγµατικές
διαφορές / Λοιπές
κινήσεις
(929)
758
1.838
979
2.646
(13.820)
5.595
3.378
6.717
1.870
(14.749)
6.353
5.216
7.696
4.516
Μεταβολή της
παρούσας αξίας των
ζηµιών αποµείωσης
(1.944)
100
(1.844)
6.952
1.166
8.118
5.008
1.266
6.274
Μεταφορά
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
στα στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(1)
(1.248)
(123.273)
(42.417)
(166.939)
(80)
(911.698)
(125.335)
(1.037.113)
(1)
(1.328)
(1.034.971)
(167.752)
(1.204.052)
Υπόλοιπο 31.12.2022
14.882
142.775
578.111
210.521
946.289
16.480
19.006
121.902
29.342
186.730
31.362
161.781
700.013
239.863
1.133.019
.
.
Στον παραπάνω πίνακα που απεικονίζει τη µεταβολή των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου για τη χρήση
2022, στο κονδύλι «Ζηµιές αποµείωσης δανείων» δεν περιλαµβάνεται
ποσό ύψους € 29.711 το οποίο αφορά στις
ζηµιές αποµείωσης των δάνειων που ταξινοµήθηκαν στα
στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση.
Κατά τη χρήση 2022, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου έχουν επηρεαστεί από τις κάτωθι κινήσεις:
•
Μεταφορά σε Στάδιο (Stage) 1 δανείων συνολικού
ύψους € 2.528.702 από Στάδιο (Stage) 2 και Στάδιο (Stage)
3
λόγω βελτίωσης της πιστοληπτικής τους ικανότητας
συγκριτικά µε την αρχική τους αναγνώριση
•
Οι ζηµιές αποµείωσης των δανείων που κατατάσσονται
στο Στάδιο (Stage) 3 ενσωματώνουν τις επιπρόσθετες
προβλέψεις Ευρώ 154,7 εκατ. που ελήφθησαν στο πλαίσιο
των πληθωριστικών πιέσεων, της αύξησης του
κόστους δανεισμού σε νοικοκυριά και επιχειρήσεις και
της εν γένει αβεβαιότητας που υπάρχει στο οικονομικό
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
329
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
περιβάλλον, καθώς και το κόστος απομειώσεων για συναλλαγές
πώλησης χαρτοφυλακίων μη εξυπηρετούμενων
δανείων ύψους Ευρώ 243 εκατ.
Τέλος, οι συνολικές απαιτήσεις που αποσβέστηκαν εντός του
2022 ανέρχονται σε € 376.490, και οδήγησαν σε
ισόποση μείωση των αναμενόμενων ζημιών από πιστωτικό
κίνδυνο. Σημειώνεται ότι οι απαιτήσεις που
αποσβέστηκαν εντός του 2022 αλλά δύναται να διεκδικηθούν
νομικά ανέρχονται σε € 271.828.
31.12.2021
Aναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
Δάνεια προς ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Δάνεια προς µεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις και δηµόσιιο τοµέα
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
25.958
290.113
4.472.441
1.668.277
6.456.789
69.603
51.654
2.497.866
535.723
3.154.846
95.561
341.767
6.970.307
2.204.000
9.611.635
Μεταβολές χρήσης 1.1.
- 31.12.2021
Μεταφορά σε στάδιο 1
από στάδιο 2 ή 3
67.615
(61.531)
(6.084)
20.421
(18.995)
(1.426)
88.036
(80.526)
(7.510)
-
Μεταφορά σε στάδιο 2
από στάδιο 1 ή 3
(8.633)
132.558
(123.925)
(4.411)
7.709
(3.298)
(13.044)
140.267
(127.223)
-
Μεταφορά σε στάδιο 3
από στάδιο 1 ή 2
(1.058)
(85.077)
86.135
(180)
(3.408)
3.588
(1.238)
(88.485)
89.723
-
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου (α)
(56.814)
(15.834)
80.555
(5.042)
2.865
(16.339)
9.082
12.755
4.834
10.332
(73.153)
(6.752)
93.310
(208)
13.197
Ζηµιές αποµείωσης
νέων δανείων (β)
3.248
(3.327)
(79)
8.805
4.133
12.938
12.053
806
12.859
Ζηµιές αποµείωσης
οµολογιών υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας (γ)
894
894
894
894
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (δ)
(14.509)
(34.793)
888.101
244.794
1.083.593
(37.335)
(28.088)
256.291
100.434
291.302
(51.844)
(62.881)
1.144.392
345.228
1.374.895
Ζηµιές αποµείωσης
δανείων (α)+(β)+(γ)+(δ)
(68.075)
(50.627)
968.656
236.425
1.086.379
(43.975)
(19.006)
269.046
109.401
315.466
(112.050)
(69.633)
1.237.702
345.826
1.401.845
Διακοπή αναγνώρισης
δανείων
(4.152)
(40.756)
(1.793.225)
(851.711)
(2.689.844)
(1.032)
(110)
(1.384.949)
(419.657)
(1.805.748)
(5.184)
(40.866)
(3.178.174)
(1.271.368)
(4.495.592)
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν στη
χρήση για αποσβέσεις
(233)
(4.146)
(268.454)
(86.177)
(359.010)
(1)
(105.063)
(33.434)
(138.498)
(234)
(4.146)
(373.517)
(119.611)
(497.508)
Συναλλαγµατικές
διαφορές / Λοιπές
κινήσεις
1.807
1.054
(18.792)
34.620
18.689
(1.446)
3.626
(20.524)
15.453
(2.891)
361
4.680
(39.316)
50.073
15.798
Μεταβολή της
παρούσας αξίας των
ζηµιών αποµείωσης
50.373
18.430
68.803
51.500
15.768
67.268
101.873
34.198
136.071
Μεταφορά
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
στα στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(1.140)
(17.744)
(2.741.157)
(773.391)
(3.533.432)
(3.065)
(985)
(395.794)
(75.667)
(475.511)
(4.205)
(18.729)
(3.136.951)
(849.058)
(4.008.943)
Υπόλοιπο 31.12.2021
12.089
163.844
625.968
246.473
1.048.374
35.914
20.485
910.946
147.587
1.114.932
48.003
184.329
1.536.914
394.060
2.163.306
Στον παραπάνω πίνακα που απεικονίζει τη µεταβολή των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου για τη χρήση
2021, στο κονδύλι «Ζηµιές αποµείωσης δανείων» δεν περιλαµβάνεται
ποσό ύψους € 497 το οποίο αφορά στις
ζηµιές αποµείωσης των δάνειων που ταξινοµήθηκαν στα
στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση σε προηγούµενες
περιόδους.
Κατά τη χρήση 2021, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου έχουν επηρεαστεί από τις κάτωθι κινήσεις:
•
Μεταφορά σε Στάδιο (Stage)
1 δανείων συνολικού ύψους € 2.619.244 από Στάδιο (Stage) 2 και Στάδιο (Stage) 3
λόγω βελτίωσης της πιστοληπτικής τους ικανότητας
συγκριτικά µε την αρχική τους αναγνώριση
•
Οι ζηµιές αποµείωσης των δανείων που κατατάσσονται
στο Στάδιο (Stage) 3 επηρεάστηκαν από:
-
την ενσωµάτωση στον υπολογισµό των αναµενόµενων
ζηµιών από πιστωτικό κίνδυνο µη εξυπηρετούµενων
χαρτοφυλακίων για τα οποία ο Όµιλος εξετάζει στρατηγικές
ανάκτησης µέσω πωλήσεων που επηρεάζονται
από σειρά µεταβλητών παραγόντων
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
330
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
-
την περαιτέρω επιδείνωση του χαρτοφυλακίου λόγω παραµονής στο
Στάδιο (Stage) 3.
Τέλος, οι συνολικές απαιτήσεις που αποσβέστηκαν εντός του
2021 ανέρχονται σε € 497.508, και οδήγησαν σε
ισόποση µείωση των αναµενόµενων ζηµιών από πιστωτικό
κίνδυνο. Σηµειώνεται ότι οι απαιτήσεις που
αποσβέστηκαν εντός του 2021 αλλά δύναται να διεκδικηθούν
νοµικά ανέρχονται σε € 78.886.
Συµφωνία των εγγυητικών επιστολών, ενέγγυων
πιστώσεων και µη εκταµιευθεισών δανειακών δεσµεύσεων
ανά
Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
Η κίνηση των εγγυητικών επιστολών, των ενέγγυων πιστώσεων
και µη εκταµιευθεισών δανειακών δεσµεύσεων
παρουσιάζεται για τις χρήσεις 2022 και 2021 στους πίνακες
που ακολουθούν:
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά την
αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2022
6.838.370
426.877
324.396
1.080
7.590.723
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
453.042
(443.009)
(10.033)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(419.649)
441.335
(21.686)
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(380)
(712)
1.092
Νέα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
που χορηγήθηκαν
3.265.977
3.265.977
Αποπληρωµές, συναλλαγµατικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
(1.235.855)
(70.598)
(12.529)
(130)
(1.319.112)
Υπόλοιπο 31.12.2022
8.901.505
353.893
281.240
950
9.537.588
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(5.317)
(3.499)
(31.966)
(1)
(40.783)
Υπόλοιπο 31.12.2022
8.896.188
350.394
249.274
949
9.496.805
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά την
αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
7.149.624
479.797
336.222
4.459
7.970.102
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2021
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
245.121
(217.921)
(27.200)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(329.056)
337.272
(8.216)
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(7.759)
(13.800)
21.559
Νέα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
που χορηγήθηκαν
1.558.303
1.558.303
Αποπληρωµές, συναλλαγµατικές διαφορές και
λοιπές κινήσεις
(1.777.863)
(158.471)
2.031
(3.379)
(1.937.682)
Υπόλοιπο 31.12.2021
6.838.370
426.877
324.396
1.080
7.590.723
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(3.248)
(3.215)
(36.220)
(1)
(42.684)
Υπόλοιπο 31.12.2021
6.835.122
423.662
288.176
1.079
7.548.039
Συµφωνία των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου των εγγυητικών επιστολών, ενέγγυων
πιστώσεων και
µη εκταµιευθεισών δανειακών δεσµεύσεων
ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
Ο Όµιλος έχει αναγνωρίσει αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου για τις µη εκταµιευθείσες δανειακές
δεσµεύσεις και ενέγγυες πιστώσεις/εγγυητικές επιστολές,
η κίνηση των οποίων για τις χρήσεις 2022 και 2021
παρουσιάζεται στους πίνακες που ακολουθούν:
.
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
331
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Υπόλοιπο 1.1.2022
3.248
3.215
36.220
1
42.684
Μεταβολές χρήσης 1.1. 31.12.2022
Μεταφορά σε στάδιο 1 (από στάδιο 2 ή 3)
3.230
(2.804)
(426)
Μεταφορά σε στάδιο 2 (από στάδιο 1 ή 3)
(319)
2.571
(2.252)
Μεταφορά σε στάδιο 3 (από στάδιο 1 ή 2)
(3)
(11)
14
Επανεκτίµηση αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου (α)
(2.362)
(3.145)
(523)
(6.030)
Ζηµιές αποµείωσης νέων στοιχείων (β)
9.999
9.999
Αλλαγή πιστωτικών παραµέτρων (γ)
(1.974)
1.412
(5.603)
(1)
(6.166)
Ζηµιές αποµείωσης (α + β + γ)
5.663
(1.733)
(6.126)
(1)
(2.197)
Συναλλαγµατικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(6.502)
2.261
4.536
1
296
Υπόλοιπο 31.12.2022
5.317
3.499
31.966
1
40.783
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
7.618
9.339
74.522
3
91.482
Μεταβολές χρήσης 1.1. 31.12.2021
Μεταφορά σε στάδιο 1 (από στάδιο 2 ή 3)
2.721
(1.564)
(1.157)
Μεταφορά σε στάδιο 2 (από στάδιο 1 ή 3)
(758)
1.108
(350)
Μεταφορά σε στάδιο 3 (από στάδιο 1 ή 2)
(89)
(86)
175
Επανεκτίµηση αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου (α)
(3.074)
2.083
1.204
213
Ζηµιές αποµείωσης νέων στοιχείων (β)
3.137
3.137
Αλλαγή πιστωτικών παραµέτρων (γ)
(6.043)
(7.937)
(37.957)
(1.149)
(53.086)
Ζηµιές αποµείωσης (α + β + γ)
(5.980)
(5.854)
(36.753)
(1.149)
(49.736)
Συναλλαγµατικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(264)
272
(217)
1.147
938
Υπόλοιπο 31.12.2021
3.248
3.215
36.220
1
42.684
Απαιτήσεις κατά πελατών
Οι απαιτήσεις κατά πελατών προέρχονται από την εµπορική
πλην χορηγήσεων δραστηριότητα του Οµίλου και
περιλαµβάνουν κυρίως απαιτήσεις από προµήθειες εγγυητικών
επιστολών, απαιτήσεις από συναλλαγές
πιστωτικών καρτών και λοιπές απαιτήσεις από τραπεζικές
εργασίες. Ο υπολογισµός της αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου για τις απαιτήσεις που ενέχουν
πιστωτικό κίνδυνο, πραγµατοποιείται για όλη τη διάρκεια
της
ζωής τους (χωρίς να γίνεται κατάταξη σε στάδια)
βάσει της απλοποιηµένης προσέγγισης που προβλέπει το
Δ.Π.Χ.Π. 9.
Ο συντελεστής αναµενόµενης πιστωτικής ζηµιάς που
εφαρµόζεται από τον Όµιλο, προσδιορίστηκε µε βάση την
εκτίµηση για την αναµενόµενη ζηµιά που συνεπάγεται ο χρόνος
παραµονής σε εκκρεµότητα των εν λόγω
κονδυλίων που από τη φύση τους είναι εν γένει
βραχυπρόθεσµα.
Οι απαιτήσεις κατά πελατών την 31.12.2022 ανήλθαν
σε € 266.105 (31.12.2021: € 285.242), για τις οποίες έχει
σχηµατιστεί την 31.12.2022 πρόβλεψη αποµείωσης ποσού € 40.800 (31.12.2021: € 49.987).
Ακολουθεί συµφωνία των απαιτήσεων κατά πελατών
για τις χρήσεις 2022 και 2021:
Υπόλοιπο 1.1.2022
285.242
Αποπληρωµές, συναλλαγµατικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
(19.137)
Υπόλοιπο 31.12.2022
266.105
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(40.800)
Υπόλοιπο απαιτήσεων κατά πελατών 31.12.2022
225.305
Υπόλοιπο 1.1.2021
314.251
Αποπληρωµές, συναλλαγµατικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
7.554
Μεταφορά στα στοιχεία ενεργητικού προς πώληση
(36.563)
Υπόλοιπο 31.12.2021
285.242
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(49.987)
Υπόλοιπο απαιτήσεων κατά πελατών 31.12.2021
235.255
Η συµφωνία των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου παρουσιάζεται για τις χρήσεις
2022 και 2021 στους κάτωθι
πίνακες:
Υπόλοιπο 1.1.2022
49.987
Ζηµιές αποµείωσης απαιτήσεων κατα πελατών
(3.209)
Συναλλαγµατικές διαφορές, αποσβέσεις και λοιπές κινήσεις
(5.978)
Υπόλοιπο 31.12.2022
40.800
Υπόλοιπο 1.1.2021
47.227
Ζηµιές αποµείωσης απαιτήσεων κατα πελατών
7.503
Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στη χρήση για αποσβέσεις
(2.614)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
332
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συναλλαγµατικές διαφορές, αποσβέσεις και λοιπές κινήσεις
(2.129)
Υπόλοιπο 31.12.2021
49.987
.
.
.
.
ΛΗΦΘΕΙΣΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ
Η λήψη εξασφαλίσεων λειτουργεί ως αντιaστάθµισµα έναντι του πιστωτικού κινδύνου
που µπορεί να προκύψει από την ενδεχόµενη
αδυναµία του πιστούχου να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του.
Ως εξασφαλίσεις πιστοδοτήσεων νοούνται τα πάσης φύσεως περιουσιακά στοιχεία ή δικαιώµατα,
τα οποία τίθενται στη διάθεση του
Οµίλου, είτε από τους πιστούχους είτε από τρίτα πρόσωπα, προκειµένου να χρησιµοποιηθούν
ως συµπληρωµατικές πηγές
ρευστοποίησης των σχετικών απαιτήσεων.
Η ανάλυση των εξασφαλίσεων και οι εγγυήσεις που λαµβάνονται για τον περιορισµό
της έκθεσης σε πιστωτικό κίνδυνο δανείων κατά
πελατών συνοψίζονται ως κάτωθι:
Ανάλυση των ληφθεισών εξασφαλίσεων και εγγυήσεων
.
31.12.2022
Αξία εξασφαλίσεων
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Εξασφαλίσεις
επί ακίνητης
περιουσίας
Χρηµατοοικο-
νοµικές
εξασφαλίσεις
Λοιπές
εξασφαλίσεις
Συνολική αξία
εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Εξασφαλίσεις
επί ακίνητης
περιουσίας
Χρηµατοοικο-
νοµικές
εξασφαλίσεις
Λοιπές
εξασφαλίσεις
Συνολική αξία
εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
9.676.296
296.011
801.698
10.774.005
1.106.129
Mεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
63.402
182.508
61.050
306.960
4.856.178
1.620.447
12.018.677
18.495.302
3.245.366
Δηµόσιος
τοµέας
369
163
26.813
27.345
450
Σύνολο
63.402
182.508
61.050
306.960
-
14.532.843
1.916.621
12.847.188
29.296.652
4.351.945
.
31.12.2021
Αξία εξασφαλίσεων
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Εξασφαλίσεις
επί
ακίνητης
περιουσίας
Χρηµατοοικο-
νοµικές
εξασφαλίσεις
Λοιπές
εξασφαλίσεις
Συνολική αξία
εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Εξασφαλίσεις
επί
ακίνητης
περιουσίας
Χρηµατοοικο-
νοµικές
εξασφαλίσεις
Λοιπές
εξασφαλίσεις
Συνολική αξία
εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Ιδιώτες και
µικρές
επιχειρήσεις
9.635.949
237.495
718.859
10.592.303
1.380.508
Μεσαίες και
µεγάλες
επιχειρήσεις
69.300
82.695
151.995
4.985.239
779.901
12.125.098
17.890.238
3.075.888
Δηµόσιος
τοµέας
1.575
45
34.691
36.311
475
Σύνολο
69.300
-
82.695
151.995
-
14.622.763
1.017.441
12.878.648
28.518.852
4.456.871
.
Δεν υφίστανται περιπτώσεις µεταβίβασης ή επανεκχώρησης εξασφαλίσεων που
έχουν ληφθεί από πιστούχους για τις οποίες έχει
αναγνωριστεί υποχρέωση επιστροφής τους.
Δείκτης δανείου προς Αξία Εξασφάλισης (LTV)
Ο δείκτης δανείων προς αξία εξασφάλισης των δανείων απεικονίζει
τη σχέση του δανείου και της αξίας του ακινήτου που κατέχεται ως
εξασφάλιση.
Παρακάτω απεικονίζεται ο δείκτης για το χαρτοφυλάκιο στεγαστικών δανείων.
.
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
31.12.2022
31.12.2021
< 50%
1.540.419
1.421.921
50% - 70%
1.832.002
1.686.796
71% - 80%
1.191.038
1.050.729
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
333
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
81% - 90%
1.144.735
1.083.831
91% - 100%
1.466.986
1.622.902
101% - 120%
792.717
885.280
121% - 150%
521.087
661.487
> 150%
867.027
1.090.547
Συνολική αξία δανείων
9.356.011
9.503.493
Απλός µέσος όρος του δείκτη (%)
67%
72%
.
ΑΝΑΚΤΗΣΗ
ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ
Πολιτική για διάθεση ανακτηθέντων στοιχείων
Εντός του 2018 ο Όµιλος δηµιούργησε ένα νέο πλαίσιο διακυβέρνησης επί µη-ιδιοχρησιµοποιούµενων
ακινήτων µε τη σύσταση δύο
νέων Επιτροπών και την ανάθεση σε διαφορετική Εταιρία του Οµίλου
της διαχείρισης του συνόλου των ανακτηθέντων ακινήτων
ιδιοκτησίας. Όταν ο Όµιλος αποκτά την κυριότητα ακινήτων στο
πλαίσιο διαχείρισης µη εξυπηρετούµενων ανοιγµάτων (NPEs), η εν
λόγω Εταιρία επιλαµβάνεται της παρακολούθησης της διαδικασίας ανάκτησης ακινήτων
(asset on-boarding), καθορίζει τη βέλτιστη
στρατηγική διαχείρισης για κάθε ανακτηθέν ακίνητο και κατόπιν τούτου τα αναθέτει
προς διαχείριση σε κατάλληλα κανάλια διαχείρισης
τα οποία δύναται να βρίσκονται εντός ή εκτός του Οµίλου.
Ανάλογα µε την καθορισµένη στρατηγική το ακίνητο ταξινοµείται
στην κατάλληλη κατηγορία για σκοπούς λογιστικής απεικόνισης. Η
διαδικασία ταξινόµησης εξετάζεται περιοδικά έτσι ώστε η θέση κάθε
ακινήτου να επικαιροποιείται µε βάση την τρέχουσα, κάθε φορά,
κατάσταση του ακινήτου. Τέλος, υπάρχει συνεχής εποπτεία και συντονισµός των συνεργαζοµένων
καναλιών διαχείρισης όσον αφορά
την υλοποίηση των καθορισµένων στρατηγικών όπως και την προώθηση/πώληση
των ανακτηθέντων ακινήτων σύµφωνα µε την
εκάστοτε πολιτική του Οµίλου, καθώς και παρακολούθηση της απόδοσής τους µέσω κατάλληλων
δεικτών απόδοσης (ΚPIs).
Ανάκτηση εξασφαλίσεων
.
31.12.2022
Υπόλοιπα Ισολογισµού
Πωλήσεις χρήσης
Αξία
ανακτηθεισών
εξασφαλίσεων
31.12.2022
Εκ των οποίων:
εντός της
χρήσης 2022
Συσσωρευµένη
πρόβλεψη
αποµείωσης
31.12.2022
Εκ της οποίας:
εντός της
χρήσης 2022
Καθαρή Αξία
ανακτηθεισών
εξασφαλίσεων
31.12.2022
Καθαρή Αξία
Πώλησης
Καθαρό κέρδος/
(ζηµιά) από την
πώληση
Ακίνητη περιουσία
1.122.737
113.327
291.956
48.451
830.781
84.740
4.986
Λοιπές Εξασφαλίσεις
4.954
4.954
.
31.12.2021
Υπόλοιπα Ισολογισµού
Πωλήσεις χρήσης
Αξία
ανακτηθεισών
εξασφαλίσεων
31.12.2021
Εκ των οποίων:
εντός της
χρήσης 2021
Συσσωρευµένη
πρόβλεψη
αποµείωσης
31.12.2021
Εκ της οποίας:
εντός της
χρήσης 2021
Καθαρή Αξία
ανακτηθεισών
εξασφαλίσεων
31.12.2021
Καθαρή Αξία
Πώλησης
Καθαρό κέρδος/
(ζηµιά) από την
πώληση
Ακίνητη περιουσία
1.095.404
89.107
249.414
84.765
845.990
117.680
1.274
Λοιπές Εξασφαλίσεις
6.025
6.025
.
Στην καθαρή αξία ανακτηθέντων εξασφαλίσεων της 31.12.2022, περιλαµβάνεται
ποσό € 162.006 (31.12.2021: € 124.208) που αφορά σε
ακίνητα που έχουν ταξινοµηθεί στα στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση του Οµίλου.
Δάνεια και αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου ανά
Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο, τοµέα δραστηριότητας και
γεωγραφική περιοχή
.
31.12.2022
Ελλάδα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
334
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Καθαρή αξία
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Λογιστικό υπόλοιπο
(προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή αξία
Ιδιώτες και µικρές
επιχειρήσεις
-
5.724.817
2.703.248
2.049.684
1.219.366
11.697.115
878.019
10.819.096
Στεγαστικά
3.665.368
1.631.672
1.156.314
747.265
7.200.619
315.847
6.884.772
Καταναλωτικά
504.568
237.309
319.478
246.281
1.307.636
220.974
1.086.662
Πιστωτικές κάρτες
745.382
100.796
59.189
7.357
912.724
62.723
850.001
Μικρές επιχειρήσεις
809.499
733.471
514.703
218.463
2.276.136
278.475
1.997.661
Μεσαίες και µεγάλες
επιχειρήσεις
283.272
12.949.787
713.563
222.322
125.950
14.011.622
116.583
13.895.039
Πιστωτικά
ιδρύµατα και
λοιπές
χρηµατοοικονοµικές
υπηρεσίες
239.829
507
13
240.349
188
240.161
Βιοµηχανία & βιοτεχνίες
169.436
5.073.384
162.728
84.947
22.073
5.343.132
47.349
5.295.783
Κατασκευαστικές
τεχνικές
& εκµετάλλευση ακίνητης
περιουσίας
54.371
1.355.982
127.904
20.014
893
1.504.793
8.817
1.495.976
Χονδρικό & λιανικό
εµπόριο
2.142.346
161.610
67.778
24.726
2.396.460
35.815
2.360.645
Μεταφορικές
59.363
874.942
9.463
20.371
5.285
910.061
9.374
900.687
Ναυτιλία
93.228
7.267
172
100.667
25
100.642
Τουριστικές -
Ξενοδοχειακές
2.134.995
160.686
12.216
7.066
2.314.963
3.737
2.311.226
Υπηρεσίες και λοιποί
κλάδοι
102
1.035.081
83.398
16.811
65.907
1.201.197
11.278
1.189.919
Δηµόσιος Τοµέας
-
25.846
345
1.102
-
27.293
771
26.522
Σύνολο
283.272
18.700.450
3.417.156
2.273.108
1.345.316
25.736.030
995.373
24.740.657
.
31.12.2022
Λοιπές Χώρες
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Καθαρή αξία
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά την
αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Λογιστικό υπόλοιπο (προ
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή αξία
Ιδιώτες και µικρές
επιχειρήσεις
-
1.953.793
389.151
132.243
45.933
2.521.120
68.270
2.452.850
Στεγαστικά
1.707.158
321.112
92.791
34.331
2.155.392
32.905
2.122.487
Καταναλωτικά
206.145
58.509
34.236
10.042
308.932
31.638
277.294
Πιστωτικές κάρτες
26.213
4.702
2.417
33.332
2.555
30.777
Μικρές επιχειρήσεις
14.277
4.828
2.799
1.560
23.464
1.172
22.292
Μεσαίες και µεγάλες
επιχειρήσεις
30.919
10.092.226
726.820
48.788
32.671
10.900.505
69.362
10.831.143
Πιστωτικά
ιδρύµατα και
λοιπές
χρηµατοοικονοµικές
υπηρεσίες
2.353
5.755.818
5.879
5.761.697
2.544
5.759.153
Βιοµηχανία & βιοτεχνίες
216.215
20.391
2.805
3
239.414
5.650
233.764
Κατασκευαστικές
τεχνικές
& εκµετάλλευση ακίνητης περιουσίας
623.810
465.228
20.627
12.574
1.122.239
22.099
1.100.140
Χονδρικό & λιανικό εµπόριο
282.923
57.688
3.189
343.800
4.906
338.894
Μεταφορικές
267.768
25.467
3.733
296.968
4.514
292.454
Ναυτιλία
28.566
2.745.182
84.938
14.126
2.306
2.846.552
14.195
2.832.357
Τουριστικές -
Ξενοδοχειακές
58.995
36.390
310
3.577
99.272
4.276
94.996
Υπηρεσίες και λοιποί κλάδοι
141.515
30.839
3.998
14.211
190.563
11.178
179.385
Δηµόσιος Τοµέας
-
840
153
-
-
993
14
979
Σύνολο
30.919
12.046.859
1.116.124
181.031
78.604
13.422.618
137.646
13.284.972
31.12.2021
Ελλάδα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
335
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Καθαρή αξία
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Λογιστικό
υπόλοιπο
(προ
αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου)
Αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή αξία
Ιδιώτες και µικρές
επιχειρήσεις
-
5.521.825
3.182.246
2.149.710
1.323.701
12.177.482
979.640
11.197.842
Στεγαστικά
3.718.873
1.898.425
1.103.449
772.961
7.493.708
313.473
7.180.235
Καταναλωτικά
384.758
404.338
393.337
286.881
1.469.314
288.248
1.181.066
Πιστωτικές κάρτες
740.348
102.832
63.286
8.522
914.988
51.658
863.330
Μικρές επιχειρήσεις
677.846
776.651
589.638
255.337
2.299.472
326.261
1.973.211
Μεσαίες και µεγάλες
επιχειρήσεις
91.254
11.434.478
581.434
1.634.831
304.335
13.955.078
984.099
12.970.979
Πιστωτικά
ιδρύµατα και
λοιπές
χρηµατοοικονοµικές
υπηρεσίες
43.611
96
1.040
44.747
170
44.577
Βιοµηχανία και βιοτεχνίες
16.412
4.532.786
146.576
423.090
82.107
5.184.559
280.097
4.904.462
Κατασκευαστικές
τεχνικές
& εκµετάλλευση ακίνητης
περιουσίας
54.061
1.313.278
82.422
236.716
27.516
1.659.932
159.746
1.500.186
Χονδρικό & λιανικό
εµπόριο
1.869.450
135.359
664.985
63.964
2.733.758
376.955
2.356.803
Μεταφορικές
639.142
1.797
54.724
6.228
701.891
34.156
667.735
Ναυτιλία
20.781
67.595
18.456
3.431
22.966
112.448
571
111.877
Τουριστικές-
Ξενοδοχειακές
1.970.069
136.623
83.204
7.563
2.197.459
18.789
2.178.670
Υπηρεσίες και λοιποί
κλάδοι
998.547
60.201
168.585
92.951
1.320.284
113.615
1.206.669
Δηµόσιος τοµέας
-
33.372
385
1.107
-
34.864
554
34.310
Σύνολο
91.254
16.989.675
3.764.065
3.785.648
1.628.036
26.167.424
1.964.293
24.203.131
.
31.12.2021
Λοιπές Χώρες
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Καθαρή αξία
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Λογιστικό
υπόλοιπο
(προ
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
Αναµενόµεν
ες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή αξία
Ιδιώτες και µικρές
επιχειρήσεις
-
1.840.401
342.281
144.762
47.061
2.374.505
68.734
2.305.771
Στεγαστικά
1.609.661
273.314
91.816
34.994
2.009.785
27.59
0
1.982.195
Καταναλωτικά
191.519
60.482
47.720
10.441
310.162
37.87
8
272.284
Πιστωτικές κάρτες
24.187
3.773
2.119
30.079
2.315
27.764
Μικρές επιχειρήσεις
15.034
4.712
3.107
1.626
24.479
951
23.528
Μεσαίες και µεγάλες
επιχειρήσεις
68.442
9.069.918
776.260
138.494
59.772
10.044.444
130.255
9.914.189
Πιστωτικά
ιδρύµατα και
λοιπές
χρηµατοοικονοµικές
υπηρεσίες
2.561
5.695.201
35.270
5.730.471
1.827
5.728.644
Βιοµηχανία και βιοτεχνίες
173.646
45.292
2.842
3
221.783
4.366
217.417
Κατασκευαστικές
τεχνικές
& εκµετάλλευση ακίνητης
περιουσίας
3.966
598.356
382.036
34.058
19.717
1.034.167
34.420
999.747
Χονδρικό & λιανικό
εµπόριο
210.006
51.401
34.824
296.231
8.916
287.315
Μεταφορικές
104.817
49.639
5.323
159.779
3.783
155.996
Ναυτιλία
61.915
2.141.170
111.984
56.385
2.017
2.311.556
26.419
2.285.137
Τουριστικές-
Ξενοδοχειακές
35.109
64.365
129
23.428
123.031
15.577
107.454
Υπηρεσίες και λοιποί
κλάδοι
111.613
36.273
4.933
14.607
167.426
34.947
132.479
Δηµόσιος τοµέας
-
2.170
226
-
-
2.396
24
2.372
Σύνολο
68.442
10.912.489
1.118.767
283.256
106.833
12.421.345
199.01
3
12.222.332
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
336
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ανάλυση εσόδων από τόκους των δανείων ανά Δ.Π.Χ.Π.
9 Στάδιο
Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τo έσοδο από τόκους δανείων για τις χρήσεις
2022 και 2021 ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο (stages).
Για δάνεια που κατατάσσονται στο στάδιο 1 και 2, ο τόκος έσοδο υπολογίζεται
εφαρµόζοντας το πραγµατικό επιτόκιο επί της λογιστικής
αξίας προ προβλέψεων.
Για δάνεια που κατατάσσονται στο στάδιο 3, ο τόκος έσοδο υπολογίζεται εφαρµόζοντας
το πραγµατικό επιτόκιο επί της λογιστικής αξίας
µετά τις προβλέψεις αποµείωσης, ενώ για τα δάνεια που αγοράστηκαν ή δηµιουργήθηκαν
όντας αποµειωµένα (POCI), ο τόκος
υπολογίζεται εφαρµόζοντας το προσαρµοσµένο λόγω αποµείωσης πραγµατικό επιτόκιο
επί της λογιστικής αξίας µετά τις προβλέψεις
αποµείωσης.
.
31.12.2022
Δάνεια
αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο Εσόδων
από τόκους
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
318.288
151.242
66.514
54.900
590.944
31
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
659.233
57.749
23.894
22.264
763.139
13.066
Δηµόσιος τοµέας
849
31
33
913
Σύνολο εσόδων από τόκους
978.369
209.021
90.408
77.198
1.354.996
13.097
.
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
(FVPL)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο Εσόδων
από τόκους
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
285.036
139.470
179.235
94.820
698.562
27
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
474.024
57.639
70.552
31.593
633.808
8.376
Δηµόσιος τοµέας
780
18
38
4
841
Σύνολο εσόδων από τόκους
759.841
197.128
249.825
126.417
1.333.211
8.403
ΡΥΘΜΙΣΕΙΣ ΔΑΝΕΙΩΝ
Οι ρυθµίσεις δανείων πραγµατοποιούνται µε τροποποίηση των αρχικών
συµβατικών όρων και περιλαµβάνουν µεταβολές όπως:
•
Επέκταση της διάρκειας της πιστοδότησης
•
Διαγραφή µέρους των οφειλών του πιστούχου
•
Χορήγηση περιόδου χάριτος ως προς το κεφάλαιο ή/και τους τόκους
•
Μειώσεις επιτοκίων
Κατά κανόνα οι ρυθµίσεις που πραγµατοποιούνται περιλαµβάνουν συνδυασµό
των ανωτέρω µεταβολών των συµβατικών όρων.
Επιπρόσθετα, ο Όµιλος, στα πλαίσια αναδιαπραγµάτευσης των όρων
δανείων που έχει χορηγήσει, έχει συµµετάσχει σε συµφωνίες για
την ανταλλαγή χρέους µε απόκτηση µετοχικών τίτλων των πιστούχων.
Κατά την 31.12.2022 o Όµιλος είχε στο χαρτοφυλάκιο
αποτιµώµενο στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων και στα κατεχόµενα
προς πώληση στοιχεία ενεργητικού µετοχές
εύλογης αξίας € 3.452 (31.12.2021: € 4.650) που προήλθαν από αντίστοιχες συναλλαγές.
Ανάλυση ρυθµισµένων δανείων ανά είδος ρύθµισης
.
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Σύνολο
Πληρωµή τόκου
43.779
43.779
Πρόγραµµα µειωµένων πληρωµών
2.504
421.114
423.618
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
337
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Παροχή περιόδου χάριτος
203.060
203.060
Επέκταση διάρκειας δανείου
1.617.454
1.617.454
Κεφαλαιοποίηση καθυστερούµενων δόσεων
1.321.046
1.321.046
Διαγραφή µέρους του χρέους
369.486
369.486
Λοιπά
38.675
38.675
Συνολική καθαρή αξία
2.504
4.014.614
4.017.118
.
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Σύνολο
Πληρωµή τόκου
99.501
99.501
Πρόγραµµα µειωµένων πληρωµών
1.027
662.201
663.228
Παροχή περιόδου χάριτος
34.385
347.400
381.785
Επέκταση διάρκειας δανείου
1.333.557
1.333.557
Κεφαλαιοποίηση καθυστερούµενων δόσεων
20.781
1.866.493
1.887.274
Διαγραφή µέρους του χρέους
358.405
358.405
Ανταλλαγή χρέους µε απόκτηση συµµετοχής
16
16
Λοιπά
53.100
53.100
Συνολική καθαρή αξία
56.193
4.720.673
4.776.866
Ρυθµισµένα δάνεια ανά κατηγορία
.
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Σύνολο
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
3.386.549
3.386.549
Στεγαστικά
2.373.740
2.373.740
Καταναλωτικά
393.626
393.626
Πιστωτικές κάρτες
4.158
4.158
Μικρές Επιχειρήσεις
615.025
615.025
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
2.504
627.464
629.968
Μεγάλες επιχειρήσεις
2.504
429.535
432.039
Μεσαίες επιχειρήσεις
197.929
197.929
Δηµόσιος τοµέας
601
601
Ελλάδα
601
601
Συνολική καθαρή αξία
2.504
4.014.614
4.017.118
.
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Σύνολο
Ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
3.460.915
3.460.915
Στεγαστικά
2.316.042
2.316.042
Καταναλωτικά
472.143
472.143
Πιστωτικές κάρτες
13.154
13.154
Μικρές επιχειρήσεις
659.576
659.576
Μεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
56.193
1.258.969
1.315.162
Μεγάλες επιχειρήσεις
56.193
790.321
846.514
Μεσαίες επιχειρήσεις
468.648
468.648
Δηµόσιος τοµέας
789
789
Ελλάδα
789
789
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
338
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συνολική καθαρή αξία
56.193
4.720.673
4.776.866
.
Ρυθµισµένα δάνεια ανά γεωγραφική περιοχή
.
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Σύνολο
Ελλάδα
3.611.702
3.611.702
Λοιπές χώρες
2.504
402.912
405.416
Συνολική καθαρή αξία
2.504
4.014.614
4.017.118
.
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Δάνεια αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
Σύνολο
Ελλάδα
20.781
4.121.539
4.142.320
Λοιπές χώρες
35.412
599.134
634.546
Συνολική καθαρή αξία
56.193
4.720.673
4.776.866
Ανάλυση ρυθµισµένων δανείων, µε βάση την πιστωτική τους
ποιότητα
.
31.12.2022
Συνολικό
ποσό
δανείων
Συνολικό
ποσό
ρυθµισµένων
δανείων
Ποσοστό
ρυθµισµένω
ν δανείων
(%)
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Με καθυστέρηση
Χωρίς καθυστέρηση
314.191
2.504
1
Συνολική καθαρή αξία
314.191
2.504
1
Αξία εξασφαλίσεων
306.960
2.504
1
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο (Stage) 1
30.747.309
Στάδιο (Stage) 2
4.533.280
2.107.094
46
Στάδιο (Stage) 3
2.454.139
1.662.786
68
Αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση (POCI)
1.423.920
903.072
63
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
39.158.648
4.672.952
12
Στάδιο (Stage) 1 - Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
31.362
Στάδιο (Stage) 2 - Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
161.781
92.072
57
Στάδιο (Stage) 3 - Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
700.013
409.183
58
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου δανείων αποµειωµένων κατά
την αρχική τους αναγνώριση (POCI)
239.863
157.083
65
Συνολική καθαρή αξία
38.025.629
4.014.614
11
Αξία εξασφαλίσεων
29.296.652
3.518.879
12
.
31.12.2021
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
339
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συνολικό
ποσό
δανείων
Συνολικό
ποσό
ρυθµισµένων
δανείων
Ποσοστό
ρυθµισµένω
ν δανείων
(%)
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων (FVPL)
Με καθυστέρηση
45.311
45.312
100
Χωρίς καθυστέρηση
114.385
10.881
10
Συνολική καθαρή αξία
159.696
56.193
35
Αξία εξασφαλίσεων
151.995
56.192
37
Δάνεια αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο (Stage) 1
27.902.164
Στάδιο (Stage) 2
4.882.832
2.146.551
44
Στάδιο (Stage) 3
4.068.904
2.713.770
67
Αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση (POCI)
1.734.869
1.092.582
63
Λογιστικό υπόλοιπο (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
38.588.769
5.952.903
15
Στάδιο (Stage) 1-Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
48.003
Στάδιο (Stage) 2-Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
184.329
111.758
61
Στάδιο (Stage) 3-Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
1.536.914
862.579
56
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου δανείων αποµειωµένων κατά
την αρχική τους ανανώριση (POCI)
394.060
257.893
65
Συνολική καθαρή αξία
36.425.463
4.720.673
13
Αξία εξασφαλίσεων
28.518.852
4.163.726
15
Συµφωνία της καθαρης αξίας των ρυθµισµένων δανείων
.
31.12.2022
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
Δάνεια
αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο
κόστος
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2022
56.193
4.720.673
4.776.866
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Δάνεια που εντάχθηκαν σε καθεστώς ρύθµισης εντός της χρήσης
806.767
806.767
Έσοδα από τόκους
818
153.322
154.140
Αποπληρωµές δανείων (µερικώς ή ολικώς)
(345)
(395.998)
(396.343)
Δάνεια που εξήλθαν από το καθεστώς της ρύθµισης εντός της χρήσης
(756.238)
(756.238)
Ζηµιά αποµείωσης
(232.299)
(232.299)
Επαναπροσδιορισµός της εύλογης αξίας
1.544
1.544
Μεταφορά δανείων στα στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
(55.480)
(307.786)
(363.266)
Λοιπές κινήσεις
(226)
26.173
25.947
Σύνολο 31.12.2022
2.504
4.014.614
4.017.118
.
31.12.2021
Δάνεια αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
Δάνεια
αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο
κόστος
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
118.704
11.459.420
11.578.123
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2021
Δάνεια που εντάχθηκαν σε καθεστώς ρύθµισης εντός της χρήσης
982.404
982.404
Έσοδα από τόκους
4.247
310.423
314.670
Αποπληρωµές δανείων (µερικώς ή ολικώς)
(3.772)
(417.634)
(421.406)
Δάνεια που εξήλθαν από το καθεστώς της ρύθµισης εντός της χρήσης
(1.444.731)
(1.444.731)
Ζηµιά αποµείωσης
(746.677)
(746.677)
Πωλήσεις ρυθµισµένων δανείων
(341)
(3.298.874)
(3.299.215)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
340
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Επαναπροσδιορισµός της εύλογης αξίας
(53.886)
(53.886)
Μεταφορά δανείων στα στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
(437)
(2.064.019)
(2.064.456)
Λοιπές κινήσεις
(8.321)
(59.640)
(67.960)
Σύνολο 31.12.2021
56.193
4.720.673
4.776.866
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ
ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ
Λοιπά χρηµατοοικονοµικά µέσα που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα λοιπά χρηµατοοικονοµικά µέσα που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος και στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
κατά την 31.12.2022 και 31.12.2021 ανά Δ.Π.Χ.Π.
9 Στάδιο (Stage) και πιστωτική διαβάθµιση.
.
31.12.2022
Στάδιο
(Stage)
1
Στάδιο
(Stage)
2
Στάδιο
(Stage)
3
Αποµειωµέν
α κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
AAA
AA+ έως AA
A+ έως A
BBB+ έως BBB
1.542.384
1.542.384
Υποδεέστερα από BBB
10.883.574
10.883.574
Μη διαβαθµισµένα
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου
12.425.958
-
-
-
12.425.958
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
-
Λογιστική αξία
12.425.958
-
-
-
12.425.958
Αξία εξασφαλίσεων
-
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
AAA
AA+ έως AA
334.819
334.819
A+ έως A
568.878
568.878
BBB+ έως BBB
343.657
343.657
Υποδεέστερα από BBB
77.324
77.324
Μη διαβαθµισµένα
43.667
69.961
113.628
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου
1.368.345
-
69.961
-
1.438.306
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(210)
(69.961)
(70.171)
Λογιστική αξία
1.368.135
-
-
-
1.368.135
Αξία εξασφαλίσεων
-
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
AAA
132.916
132.916
AA+ έως AA
68.925
68.925
A+ έως A
7.980
7.980
BBB+ έως BBB
265.281
1.937
267.218
Υποδεέστερα από BBB
1.241.227
2.440
1.243.667
Μη διαβαθµισµένα
55.139
55.139
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου
1.771.468
1.937
2.440
-
1.775.845
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(2.932)
(89)
(2.128)
(5.149)
Λογιστική αξία
1.768.536
1.848
312
-
1.770.696
Αξία εξασφαλίσεων
-
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
AAA
639.879
639.879
AA+ έως AA
338.472
338.472
A+ έως A
552.245
552.245
BBB+ έως BBB
3.153.561
3.153.561
Υποδεέστερα από BBB
6.454.937
10.278
6.465.215
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
341
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μη διαβαθµισµένα
214.963
214.963
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου
11.354.057
10.278
-
-
11.364.335
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(24.594)
(3.492)
(28.086)
Λογιστική αξία
11.329.463
6.786
-
-
11.336.249
Αξία εξασφαλίσεων
-
.
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
AAA
AA+ έως AA
A+ έως A
BBB+ έως BBB
1.367.642
1.367.642
Υποδεέστερα από BBB
10.036.066
10.036.066
Μη διαβαθµισµένα
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
11.403.708
-
-
-
11.403.708
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
-
Λογιστική αξία
11.403.708
-
-
-
11.403.708
Αξία εξασφαλίσεων
-
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
AAA
AA+ έως AA
859.338
859.338
A+ έως A
767.920
767.920
BBB+ έως BBB
848.650
848.650
Υποδεέστερα από BBB
388.367
388.367
Μη διαβαθµισµένα
99.987
69.961
169.948
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
2.964.262
-
69.961
-
3.034.223
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(206)
(69.961)
(70.167)
Λογιστική αξία
2.964.056
-
-
-
2.964.056
Αξία εξασφαλίσεων
-
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή
Θέση
AAA
77.299
77.299
AA+ έως AA
465.441
465.441
A+ έως A
490.387
490.387
BBB+ έως BBB
1.717.875
1.717.875
Υποδεέστερα από BBB
3.620.924
2.141
3.623.065
Μη διαβαθµισµένα
210.423
13.302
223.725
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
6.582.349
15.443
-
-
6.597.792
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(20.406)
(2.099)
(22.505)
Λογιστική αξία
6.561.943
13.344
-
-
6.575.287
Αξία εξασφαλίσεων
-
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
AAA
17.680
17.680
AA+ έως AA
30.618
30.618
A+ έως A
51.740
51.740
BBB+ έως BBB
386.597
386.597
Υποδεέστερα από BBB
3.277.954
3.277.954
Μη διαβαθµισµένα
3.530
3.530
Αξία ανοιγµάτων προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου
3.768.119
-
-
-
3.768.119
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(15.371)
(15.371)
Λογιστική αξία
3.752.748
-
-
-
3.752.748
Αξία εξασφαλίσεων
-
.
Εµπορικό χαρτοφυλάκιο - Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα ενεργητικού - Αξιόγραφα που
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
342
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα λοιπά χρηµατοοικονοµικά µέσα που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
ανά πιστωτική διαβάθµιση.
2022
2021
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
AAA
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως BBB-
91
Υποδεέστερα από BBB-
338
3.819
Μη διαβαθµισµένα
Λογιστική αξία
429
3.819
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα ενεργητικού
AAA
AA+ έως AA-
382.695
52.736
A+ έως A-
621.793
109.695
BBB+ έως BBB-
975.228
6.827
Υποδεέστερα από BBB-
159.870
770.939
Μη διαβαθµισµένα
2.610
1.412
Λογιστική αξία
2.142.196
941.609
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
AAA
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως BBB-
1.760
2.171
Υποδεέστερα από BBB-
Μη διαβαθµισµένα
11.828
37.170
Λογιστική αξία
13.588
39.341
Αξία εξασφαλίσεων
-
-
.
ΑΝΑΛΥΣΗ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΝΑ Δ.Π.Χ.Π. 9 ΣΤΑΔΙΟ
(STAGE)
Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων
Ακολουθεί η κατάταξη των Απαιτήσεων κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 στάδιο
(stage) την 31.12.2022 και 31.12.2021.
.
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 31.12.2022
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
1.368.345
69.961
1.438.306
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(210)
(69.961)
(70.171)
Λογιστική αξία
1.368.135
-
-
-
1.368.135
.
31.12.2021
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
343
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 31.12.2021
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
2.964.262
69.961
3.034.223
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(206)
(69.961)
(70.167)
Λογιστική αξία
2.964.056
-
-
-
2.964.056
..
.
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
i.
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση
Ακολουθεί η κατάταξη των αξιογράφων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 στάδιο (stage) και
κατηγορία εκδότη την 31.12.2022 και 31.12.2021.
.
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(1.821)
(1.821)
Εύλογη αξία
1.143.994
1.143.994
Λοιπά Κρατικά Οµόλογα
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(75)
(75)
Εύλογη αξία
345.899
345.899
Λοιπά χρεόγραφα
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(1.036)
(89)
(2.128)
(3.253)
Εύλογη αξία
278.643
1.848
312
280.803
Σύνολο αξιογράφων αποτιµώµενων στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(2.932)
(89)
(2.128)
-
(5.149)
Εύλογη αξία
1.768.536
1.848
312
-
1.770.696
.
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(6.871)
(6.871)
Εύλογη αξία
2.848.461
2.848.461
Λοιπά Κρατικά Οµόλογα
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(457)
(457)
Εύλογη αξία
1.753.396
1.753.396
Λοιπά χρεόγραφα
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(13.078)
(2.099)
(15.177)
Εύλογη αξία
1.960.086
13.344
1.973.430
Σύνολο αξιογράφων αποτιµώµενων στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
344
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(20.406)
(2.099)
-
-
(22.505)
Εύλογη αξία
6.561.943
13.344
-
-
6.575.287
.
Πέραν των ανωτέρω αξιογράφων, στο χαρτοφυλάκιο αξιογράφων επενδυτικού
χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
περιλαµβάνονται και µετοχές εύλογης αξίας €
35.749 (31.12.2021: € 58.833).
ii.
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ακολουθεί η κατάταξη των αξιογράφων ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο και κατηγορία
εκδότη την 31.12.2022 την 31.12.2021:
.
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
5.474.719
5.474.719
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(15.808)
(15.808)
Καθαρή αξία
5.458.911
-
-
-
5.458.911
Λοιπά Κρατικά Οµόλογα
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
3.293.681
3.293.681
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(768)
(768)
Καθαρή αξία
3.292.913
-
-
-
3.292.913
Λοιπά χρεόγραφα
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
2.585.657
10.278
2.595.935
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(8.018)
(3.492)
(11.510)
Καθαρή αξία
2.577.639
6.786
-
-
2.584.425
Σύνολο αξιογράφων αποτιµώµενων στο αναπόσβεστο κόστος
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
11.354.057
10.278
-
-
11.364.335
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(24.594)
(3.492)
-
-
(28.086)
Καθαρή αξία
11.329.463
6.786
-
-
11.336.249
.
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
3.098.703
3.098.703
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(9.809)
(9.809)
Καθαρή αξία
3.088.894
-
-
-
3.088.894
Λοιπά Κρατικά Οµόλογα
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
429.060
429.060
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(103)
(103)
Καθαρή αξία
428.957
-
-
-
428.957
Λοιπά χρεόγραφα
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου)
240.357
240.357
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(5.460)
(5.460)
Καθαρή αξία
234.897
-
-
-
234.897
Σύνολο αξιογράφων αποτιµώµενων στο αναπόσβεστο
κόστος
Λογιστική αξία (προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου)
3.768.120
-
-
-
3.768.120
Αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(15.372)
-
-
-
(15.372)
Καθαρή αξία
3.752.748
-
-
-
3.752.748
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
345
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
Συµφωνία των λοιπών χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού (εκτός δανείων) προ αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
Ο κάτωθι πίνακας παρουσιάζει την κίνηση της λογιστικής αξίας προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου των απαιτήσεων κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων, των αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου
που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος, καθώς
και την κίνηση
της εύλογης αξίας των αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, στην οποία περιλαµβάνονται
και οι αναµενόµενες ζηµιές λόγω πιστωτικού κινδύνου
ανα Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο.
.
31.12.2022
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην
Καθαρή Θέση
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2022
2.964.262
-
69.961
-
3.034.223
6.561.943
13.344
-
-
6.575.287
Μεταβολές χρήσης
1.1 - 31.12.2022
Αναταξινόµηση
Χαρτοφυλακίου
Τράπεζας
-
(4.145.791)
(11.093)
(4.156.884)
Μεταφορά σε στάδιο 1 από
στάδιο 2 ή 3
-
2.184
(2.184)
-
Μεταφορά σε στάδιο 2 από
στάδιο 1 ή 3
-
(4.908)
4.908
-
Μεταφορά σε στάδιο 3 από
στάδιο 1 ή 2
-
(2.952)
2.952
-
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
αποκτήθηκαν
5.288.659
5.288.659
1.976.586
1.976.586
Διακοπή αναγνωρίσεως
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
(405.528)
(405.528)
(629.202)
(209)
(629.411)
Τόκοι επί της
λογιστικής αξίας προ
προβλέψεων
αποµειώσεως
976
976
27.010
142
112
27.264
Μεταβολές λόγω
τροποποιήσεων των
συµβατικών όρων που
δεν οδηγούν σε διακοπή
αναγνωρίσεως
-
-
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν στη
χρήση για διαγραφές
-
-
Ποσά που
διακρατώνται
προς
πώληση
-
-
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
(6.480.025)
(6.480.025)
(1.592.819)
(317)
(2.543)
(1.595.679)
Αναταξινόµηση
Χαρτοφυλακίου
Θυγατρικών
-
(426.467)
(426.467)
Υπόλοιπο
31.12.2022
1.368.345
-
69.961
-
1.438.306
1.768.536
1.848
312
-
1.770.696
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
346
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
31.12.2021
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
2.741.674
-
69.961
-
2.811.635
6.498.035
32.776
-
-
6.530.811
Μεταβολές χρήσης
1.1 - 31.12.2021
Μεταφορά σε στάδιο 1 από
στάδιο 2 ή 3
-
-
Μεταφορά σε στάδιο 2 από
στάδιο 1 ή 3
-
(9.168)
9.168
-
Μεταφορά σε στάδιο 3 από
στάδιο 1 ή 2
-
-
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
αποκτήθηκαν
18.154.819
18.154.819
4.346.842
4.346.842
Διακοπή αναγνωρίσεως
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
-
(1.794.149)
(4.228)
(1.798.377)
Τόκοι επί της
λογιστικής αξίας προ
προβλέψεων
αποµειώσεως
37
37
64.969
830
65.799
Μεταβολές λόγω
τροποποιήσεων
των
συµβατικών όρων που
δεν οδηγούν σε διακοπή
αναγνωρίσεως
-
-
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν στη
χρήση για διαγραφές
-
-
Ποσά που
διακρατώνται
προς
πώληση
(17.896.387)
(17.896.387)
-
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
(35.881)
(35.881)
(2.406.773)
(25.202)
(2.431.975)
Μεταφορά σε «Στοιχεία
Ενεργητικού προς Πώληση»
-
(137.813)
(137.813)
Υπόλοιπο
31.12.2021
2.964.262
-
69.961
-
3.034.223
6.561.943
13.344
-
-
6.575.287
.
31.12.2022
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα
στο
αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2022
3.768.120
-
-
-
3.768.120
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Αναταξινόµηση Χαρτοφυλακίου Τράπεζας
4.155.272
12.398
4.167.670
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
51
(51)
-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
347
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
-
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
-
Νέα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποκτήθηκαν
3.898.196
3.898.196
Διακοπή αναγνωρίσεως χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
(358.455)
(358.455)
Τόκοι επί της λογιστικής αξίας προ προβλέψεων αποµείωσης
116.803
157
116.960
Μεταβολές λόγω τροποποιήσεων των συµβατικών όρων που
δεν οδηγούν σε
διακοπή αναγνώρισης
-
Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στη χρήση για διαγραφές
-
Αποπληρωµές και λοιπές κινήσεις
(680.185)
(2.226)
(682.411)
Αναταξινόµηση Χαρτοφυλακίου Θυγατρικών
454.255
454.255
Υπόλοιπο 31.12.2022
11.354.057
10.278
-
-
11.364.335
.
31.12.2021
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα
στο
αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο 1.1.2021
3.344.702
1.363
-
-
3.346.065
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2021
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
-
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
-
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
-
Νέα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποκτήθηκαν
918.971
918.971
Διακοπή αναγνωρίσεως χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
(147.431)
(147.431)
Τόκοι επί της λογιστικής αξίας προ προβλέψεων αποµείωσης
40.689
73
40.762
Μεταβολές λόγω τροποποιήσεων των συµβατικών όρων που
δεν οδηγούν σε
διακοπή αναγνώρισης
-
Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν στη χρήση για διαγραφές
-
Αποπληρωµές και λοιπές κινήσεις
(374.716)
(1.436)
(376.152)
Μεταφορά σε «Στοιχεία Ενεργητικού προς Πώληση»
(14.095)
(14.095)
Υπόλοιπο 31.12.2021
3.768.120
-
-
-
3.768.120
.
Συµφωνία των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
Ο κάτωθι πίνακας παρουσιάζει την κίνηση αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου των απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυµάτων,
αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος και αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, προ
αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου ανά Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο.
.
31.12.2022
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης
1.1.2022
206
-
69.961
-
70.167
20.406
2.099
-
-
22.505
Μεταβολές χρήσης 1.1
- 31.12.2022
Αναταξινόµηση
Χαρτοφυλακίου
Τράπεζας
-
(15.234)
(1.817)
(17.051)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
348
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μεταφορά σε στάδιο 1 από
στάδιο 2 ή 3
-
152
(152)
-
Μεταφορά σε στάδιο 2 από
στάδιο 1 ή 3
-
(16)
16
-
Μεταφορά σε στάδιο 3 από
στάδιο 1 ή 2
-
(369)
369
-
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων πιστωτικών
ζηµιών (α)
-
(149)
463
1.954
2.268
Ζηµιές αποµείωσης νέων
αξιογράφων/ απαιτήσεων (β)
475
475
1.389
1.389
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (γ)
(448)
(448)
(888)
(150)
(30)
(1.068)
Αναταξινόµηση
Χαρτοφυλακίου
Θυγατρικών (δ)
-
(998)
(998)
Ζηµιές αποµείωσης
αξιογράφων/
απαιτήσεων
(α)+(β)+(γ)+(δ)
27
-
-
-
27
(646)
313
1.924
-
1.591
Διακοπή αναγνωρίσεως
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
-
(1.729)
(201)
(1.930)
Συναλλαγµατικές διαφορές
και λοιπές κινήσεις
(23)
(23)
(1)
(1)
36
34
Υπόλοιπο
31.12.2022
210
-
69.961
-
70.171
2.932
89
2.128
-
5.149
.
31.12.2021
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Δάνεια
αποµειωµένα
κατά
την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης
1.1.2021
127
-
69.961
-
70.088
15.042
869
-
-
15.911
Μεταβολές χρήσης 1.1
- 31.12.2021
Μεταφορά σε στάδιο 1 από
στάδιο 2 ή 3
-
-
Μεταφορά σε στάδιο 2 από
στάδιο 1 ή 3
-
(354)
354
-
Μεταφορά σε στάδιο 3 από
στάδιο 1 ή 2
-
-
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων πιστωτικών
ζηµιών (α)
-
1.430
1.430
Ζηµιές
αποµείωσης
νέων
αξιογράφων/
απαιτήσεων
(β)
165
165
13.591
13.591
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (γ)
(56)
(56)
1.362
(523)
839
Ζηµιές αποµείωσης
αξιογράφων/
απαιτήσεων (α)+(β)+(γ)
109
-
-
-
109
14.953
907
-
-
15.860
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
349
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Διακοπή αναγνωρίσεως
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
-
(8.500)
(31)
(8.531)
Συναλλαγµατικές διαφορές
και λοιπές κινήσεις
(30)
(30)
25
25
Μεταφορά αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
στα στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
-
(760)
(760)
Υπόλοιπο
31.12.2021
206
-
69.961
-
70.167
20.406
2.099
-
-
22.505
.
Στις αναµενόµενες ζηµιές λόγω πιστωτικού κινδύνου της περιόδου στο Στάδιο
1 (Stage 1) έχει επιπλέον αναγνωρισθεί έσοδο ποσού €
13 (31.12.2021: € 91 έξοδο), το οποίο αντιστοιχεί στη µεταβολή της συσσωρευµένης
αποµείωσης µεταξύ της λήξεως και της έναρξης της
περιόδου για τις αγορές χρεογράφων στο χαρτοφυλάκιο αξιογράφων αποτιµώµενων
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση που είχαν συµφωνηθεί (trade date) αλλά δεν είχαν
διακανονισθεί (settlement date) στις δύο αυτές ηµεροµηνίες. Η εν λόγω συσσωρευµένη
αποµείωση, ανάλογα µε την αποτίµηση των
τίτλων, αναγνωρίζεται στα «Λοιπά στοιχεία ενεργητικού» ή στις «Λοιπές υποχρεώσεις»
31.12.2022
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά την
αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1.1.2022
15.372
-
-
-
15.372
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2022
Αναταξινόµηση Χαρτοφυλακίου Τράπεζας
15.234
1.817
17.051
Μεταφορά στο Στάδιο 1 (από 2 ή 3)
3
(3)
Μεταφορά στο Στάδιο 2 (από 1 ή 3)
Μεταφορά στο Στάδιο 3 (από 2 ή 3)
Επανεκτίµηση αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών (α)
(3)
(3)
Ζηµιές αποµείωσης νέων αξιογράφων (β)
6.104
6.104
Αλλαγή πιστωτικών παραµέτρων (γ)
(12.750)
1.678
(11.072)
Αναταξινόµηση Χαρτοφυλακίου Θυγατρικών (δ)
998
998
Ζηµιές αποµείωσης αξιογράφων/
απαιτήσεων (α)+(β)+(γ)+(δ)
(5.651)
1.678
-
-
(3.973)
Διακοπή αναγνωρίσεως χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού
(365)
(365)
Συναλλαγµατικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
1
1
Υπόλοιπο λήξης 31.12.2022
24.594
3.492
-
-
28.086
.
31.12.2021
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα κατά
την αρχική τους
αναγνώριση (POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1.1.2021
10.325
7
-
-
10.332
Μεταβολές χρήσης 1.1 - 31.12.2021
Μεταφορά στο Στάδιο 1 (από 2 ή 3)
Μεταφορά στο Στάδιο 2 (από 1 ή 3)
Μεταφορά στο Στάδιο 3 (από 2 ή 3)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
350
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Επανεκτίµηση αναµενόµενων πιστωτικών
ζηµιών (α)
Ζηµιές αποµείωσης νέων αξιογράφων (β)
5.854
5.854
Αλλαγή πιστωτικών παραµέτρων (γ)
(445)
(7)
(452)
Ζηµιές αποµείωσης αξιογράφων
(α)+(β)+(γ)
5.409
(7)
-
-
5.402
Διακοπή αναγνωρίσεως χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
(332)
(332)
Συναλλαγµατικές διαφορές και λοιπές κινήσεις
1
1
Μεταφορά αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου στα στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
(31)
(31)
Υπόλοιπο λήξης 31.12.2021
15.372
-
-
-
15.372
.
Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
που υπόκεινται σε πιστωτικό κίνδυνο, ανά κλάδο οικονοµικής
δραστηριότητας του αντισυµβαλλόµενου.
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ
ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ
- ΑΝΑΛΥΣΗ
ΚΑΤΑ
ΚΛΑΔΟ
.
31.12.2022
Πιστωτικά
ιδρύµατα
& λοιπές
χρηµ/µικές
υπηρεσίες
Βιοµηχανία
& βιοτεχνίες
Κατασ/κές
τεχνικές &
εκµετάλλευση
ακίνητης
περιουσίας
Χονδρικό
& λιανικό
εµπόριο
Δηµόσιος
τοµέας/
Kρατικοί
τίτλοι
Παράγωγα
Μεταφορικές
Ναυτιλία
Τουριστικές -
Ξενοδοχειακές
Υπηρεσίες
& λοιποί
κλάδοι
Ιδιώτες
Σύνολο
Πιστωτικός
κίνδυνος
ανοιγµάτων
συσχετιζόµενος µε
εντός
ισολογισµού
στοιχεία:
Διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
12.425.958
12.425.958
Απαιτήσεις κατα πιστωτικών
ιδρυµάτων
1.438.306
1.438.306
Δάνεια και απαιτήσεις
κατα
πελατών
6.004.399
5.751.982
2.681.403
2.740.260
28.286
1.266.392
2.975.785
2.414.235
1.738.587
14.320.306
39.921.635
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά µέσα
2.013.977
469
20.923
1.681
86.208
8.096
10.226
2
614
2.142.196
Χρεόγραφα εµπορικού
χαρτοφυλακίου
338
91
429
Χρεόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
185.253
56.100
6.964
14.235
1.491.788
21.505
1.775.845
Χρεόγραφα επενδυτικού
αποτιµώµενου στο
αναπόσβεστο κόστος
1.688.018
483.271
34.216
146.952
8.768.401
243.477
11.364.335
Χρεόγραφα επενδυτικού
αποτιµώµενου στην εύλογη
αξία µέσω αποτελεσµάτων
12.883
705
13.588
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση - Δανειακό
χαρτοφυλάκιο
9.962
348.569
968.946
693.502
4.810
35.316
69.183
78.519
1.467.338
17.357
3.693.502
Συνολική αξία εντός
ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο (α)
23.778.756
6.640.391
3.712.452
3.597.335
10.379.831
1.309.804
3.055.194
2.492.756
3.471.612
14.337.663
72.775.794
Λοιπά εντός ισολογισµού
στοιχεία που δεν υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο
860.839
6.913
376.538
3
8.800
8.638.998
9.892.091
Σύνολο στοιχείων
ενεργητικού
24.639.595
6.647.304
4.088.990
3.597.338
10.379.831
1.309.804
3.055.194
2.501.556
12.110.610
14.337.663
82.667.885
Πιστωτικός
κίνδυνος
ανοιγµάτων
συσχετιζόµενος µε
εκτός
ισολογισµού
στοιχεία:
Εγγυητικές επιστολές,
ενέγγυες πιστώσεις και
λοιπές εγγυήσεις
719.254
1.633.289
1.023.505
469.245
189.982
71.602
10.744
53.881
406.522
73.160
4.651.184
Μη εκταµιευθείσες
δανειακές δεσµεύσεις
333.791
1.202.508
171.457
916.696
2.373
55.669
4.866
103.705
281.254
1.814.085
4.886.404
Συνολική αξία εκτός
ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο (β)
1.053.045
2.835.797
1.194.962
1.385.941
192.355
127.271
15.610
157.586
687.776
1.887.245
9.537.588
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
351
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συνολική αξία ανοιγµάτων
που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο (α+β)
24.831.801
9.476.188
4.907.414
4.983.276
10.572.186
1.437.075
3.070.804
2.650.342
4.159.388
16.224.908
82.313.382
31.12.2021
Πιστωτικά
ιδρύµατα
& λοιπές
χρηµ/µικές
υπηρεσίες
Βιοµηχανία
& βιοτεχνίες
Κατασ/κές
τεχνικές &
εκµετάλλευση
ακίνητης
περιουσίας
Χονδρικό
& λιανικό
εµπόριο
Δηµόσιος
τοµέας/
Kρατικοί
τίτλοι
Παράγωγα
Μεταφορικές
Ναυτιλία
Τουριστικές -
Ξενοδοχειακές
Υπηρεσίες
& λοιποί
κλάδοι
Ιδιώτες
Σύνολο
Πιστωτικός
κίνδυνος
ανοιγµάτων
συσχετιζόµενος µε
εντός
ισολογισµού
στοιχεία:
Διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
11.403.708
11.403.708
Απαιτήσεις κατα πιστωτικών
ιδρυµάτων
3.034.223
3.034.223
Δάνεια και απαιτήσεις
κατα
πελατών
5.777.779
5.422.754
2.752.126
3.029.989
37.260
861.670
2.506.700
2.320.490
1.747.989
14.616.950
39.073.707
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά µέσα
290.685
24.449
68.308
1.308
501.852
52.527
1.077
403
1.000
941.609
Χρεόγραφα εµπορικού
χαρτοφυλακίου
3.819
3.819
Χρεόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
1.191.356
455.107
25.832
120.866
4.609.184
195.447
6.597.792
Χρεόγραφα επενδυτικού
αποτιµώµενου στο
αναπόσβεστο κόστος
180.729
27.665
7.633
3.527.762
24.331
3.768.120
Χρεόγραφα επενδυτικού
αποτιµώµενου στην εύλογη
αξία µέσω αποτελεσµάτων
38.617
725
39.342
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση - Δανειακό
χαρτοφυλάκιο
61.429
10.883
50.528
23.169
1.997
3.707
11.279
37.714
3.510.556
3.711.262
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση - λοιπές
απαιτήσεις
14.802
38.094
52.896
Συνολική αξία εντός
ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο (α)
21.931.899
5.991.404
2.857.149
3.211.049
8.703.046
916.194
2.511.484
2.332.172
2.006.481
18.165.600
68.626.478
Λοιπά εντός ισολογισµού
στοιχεία που δεν υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο
950.539
3.366
58.135
3
11.000
9.188.889
10.211.932
Σύνολο στοιχείων
ενεργητικού
22.882.438
5.994.770
2.915.284
3.211.052
8.703.046
916.194
2.511.484
2.343.172
11.195.370
18.165.600
78.838.410
Πιστωτικός
κίνδυνος
ανοιγµάτων
συσχετιζόµενος µε
εκτός
ισολογισµού
στοιχεία:
Εγγυητικές επιστολές,
ενέγγυες πιστώσεις και
λοιπές εγγυήσεις
613.344
812.551
859.791
499.471
190.768
66.216
10.996
57.352
313.674
73.849
3.498.012
Μη εκταµιευθείσες
δανειακές δεσµεύσεις
23.294
844.383
210.903
823.486
874
49.748
5.318
86.905
245.944
1.801.856
4.092.711
Συνολική αξία εκτός
ισολογισµού στοιχείων
που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο (β)
636.638
1.656.934
1.070.694
1.322.957
191.642
115.964
16.314
144.257
559.618
1.875.705
7.590.723
Συνολική αξία ανοιγµάτων
που υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο (α+β)
22.568.537
7.648.338
3.927.843
4.534.006
8.894.688
1.032.158
2.527.798
2.476.429
2.566.099
20.041.305
76.217.201
.
.
ΕΚΘΕΣΗ ΣΕ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ
ΚΙΝΔΥΝΟ
ΧΡΕΟΥΣ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ
ΔΗΜΟΣΙΟΥ
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συνολική έκθεση του Οµίλου σε αξιόγραφα
Ελληνικού Δηµοσίου:
.
31.12.2022
31.12.2021
Χαρτοφυλάκιο
Ονοµαστική αξία
Λογιστική αξία
Ονοµαστική αξία
Λογιστική αξία
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
352
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Χρεογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
1.180.545
1.143.994
2.681.049
2.848.461
Χρεογράφων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
5.162.023
5.458.911
2.588.930
3.088.894
Εµπορικό
363
338
3.578
3.819
Σύνολο
6.342.931
6.603.243
5.273.557
5.941.174
.
Οι µεταβολές µεταξύ χαρτοφυλακίων στο ύψος των επενδυτικών τίτλων οφείλονται
στην απόφαση αλλαγής του επιχειρησιακού
µοντέλου που έλαβε η Εκτελεστική Επιτροπή της Τράπεζας το Δεκέµβριο
του 2021 µε ηµεροµηνία εφαρµογής την 1.1.2022.
Τα χρεόγραφα Ελληνικού Δηµοσίου κατατάσσονται στο Επίπεδο
1 ή στο Επίπεδο 2 αναφορικά µε την ποιότητα των δεδοµένων που
χρησιµοποιήθηκαν για την εκτίµηση της εύλογης αξίας τους.
H έκθεση του Οµίλου σε κίνδυνο Ελληνικού Δηµοσίου από λοιπά, πλην αξιογράφων,
χρηµατοοικονοµικά µέσα παρουσιάζεται στον
παρακάτω πίνακα:
Στοιχεία εντός του Ισολογισµού
.
31.12.2022
31.12.2021
Λογιστική Αξία
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα – απαιτήσεις
86.208
501.852
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα – υποχρεώσεις
(626.564)
(2.387)
.
Η έκθεση του Οµίλου σε δάνεια προς δηµόσιες επιχειρήσεις/φορείς/οργανισµούς
Ελληνικού Δηµοσίου ανήλθε την 31.12.2022 σε
€ 27.292 (31.12.2021: € 34.865). Ο Όµιλος έχει σχηµατίσει συσσωρευµένη
αποµείωση για τις ανωτέρω απαιτήσεις που ανήλθε την
31.12.2022 σε ποσό € 771 (31.12.2021: € 554). Επιπρόσθετα, το υπόλοιπο
των δανείων του Οµίλου µε εγγύηση Ελληνικού Δηµοσίου
ανήλθε την 31.12.2022 σε ποσό € 6.622.624 (31.12.2021: € 7.191.890).
Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται
τα οµόλογα υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας (senior notes) της τιτλοποίησης
Galaxy και Cosmos και δάνεια µε εγγύηση Ελληνικού
Δηµοσίου είτε απευθείας είτε µέσω Κοινών Υπουργικών Αποφάσεων,
δάνεια µε εγγύηση απο την Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα
Α.Ε. Κατά την 31.12.2022, επί των δανείων αυτών είχε σχηµατιστεί συσσωρευµένη
αποµείωση ύψους € 45.375 (31.12.2021: €
70.265). Σηµειώνεται ότι η λογιστική αξία των δανείων µε εγγύηση από το Ταµείο
Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων Covid-19 της Ελληνικής
Αναπτυξιακής Τράπεζας ανήλθε την 31.12.2022 σε € 959.100 (31.12.2021:
1.259.451). Η Τράπεζα έχει εκχωρήσει ως ενέχυρο Έντοκα
Γραµµάτια Ελληνικού Δηµοσίου συνολικής ονοµαστικής αξίας € 400
εκατ. και εύλογης αξίας € 396 εκατ. έναντι των καθαρών
υποχρεώσεων σε παράγωγα µε το Ελληνικό Δηµόσιο.
Στοιχεία εκτός του Ισολογισµού
.
31.12.2022
31.12.2021
Χαρτοφυλάκιο
Ονοµαστική αξία
Εύλογη αξία
Ονοµαστική αξία
Εύλογη αξία
ΕΓΕΔ που έχουν ληφθεί ως εγγύηση για σύναψη παράγωγων
συναλλαγών
-
-
750.000
750.150
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου που έχουν ληφθεί ως εγγύηση για
σύναψη παράγωγων συναλλαγών
6.000
5.281
Οµόλογα Ελληνικού Δηµοσίου που έχουν ληφθεί ως εγγύηση για
παροχή χρηµατοδότησης
245.638
275.626
.
43.2
.
Κίνδυνος αγοράς
Κίνδυνος αγοράς είναι ο κίνδυνος ζηµίας που προκύπτει από δυσµενείς
εξελίξεις στην τιµή ή στη µεταβλητότητα που παρατηρούνται
στις αγορές επιτοκίων, συναλλάγµατος, χρηµατιστηριακών δεικτών, µετοχών
και αγαθών. Ζηµιές είναι δυνατόν να προκύψουν και
από το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και κατά τη διαχείριση των στοιχείων
Ενεργητικού – Υποχρεώσεων.
Ειδικότερα:
•
Επιτοκιακός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που προκύπτει από δυσµενείς µεταβολές
των τιµών ή της µεταβλητότητας των επιτοκίων.
•
Συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που προκύπτει από δυσµενείς
µεταβολές των τιµών ή της µεταβλητότητας
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
353
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
συναλλαγµατικών ισοτιµιών.
•
Μετοχικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που προκύπτει από δυσµενείς µεταβολές
των τιµών ή της µεταβλητότητας µετοχών ή
µετοχικών δεικτών. Ο Όµιλος δεν έχει σηµαντικό χαρτοφυλάκιο τέτοιων µέσων.
•
Κίνδυνος αγαθών είναι ο κίνδυνος που προκύπτει από δυσµενείς µεταβολές
των τιµών ή της µεταβλητότητας των αγαθών. Ο Όµιλος
δεν έχει σηµαντικό χαρτοφυλάκιο τέτοιων µέσων.
i.
Εµπορικού
χαρτοφυλακίου
Η Πολιτική Διαχειρίσεως Κινδύνων Αγοράς Οµίλου αφορά την διαχείριση
του κινδύνου αγοράς στον Όµιλο, δηλ. την ταυτοποίηση,
µέτρηση, παρακολούθηση και έλεγχο του κινδύνου αγοράς που ενυπάρχει
σε στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού που
συναλλάσσονται από τις µονάδες Διαχειρίσεως Διαθεσίµων Οµίλου
και τοπικών ανά χώρα, καθώς και την διασφάλιση ότι επαρκή
κεφάλαια διακρατούνται για αυτό το είδος κινδύνου. Ο τελικός στόχος της Πολιτικής είναι
η παροχή πλασίου και αρχών για την
αποτελεσµατική διαχείριση του κινδύνου αγοράς, µε σκοπό:
•
Την διακράτηση του κινδύνου αγοράς εντός ορίων, σύµφωνα µε την
διάθεση ανάληψης κινδύνου του Οµίλου
•
Τον περιορισµό του κινδύνου απάτης ή µη συµµόρφωσης µε τις
εποπτικές απαιτήσεις µε τον καθορισµό ορθών µεθοδολογιών
•
Τον καθορισµό επαρκών ελέγχων για την αποτροπή σηµαντικών ζηµιών
•
Την διευκόλυνση αποτελεσµατικής λήψης αποφάσεων µε την ποσοτικοποίηση, όπου
είναι εφικτό, της πιθανότητας αποτυχίας
επίτευξης κερδών ή άλλων στόχων.
Όλες οι αρµόδιες µονάδες του Οµίλου και τοπικών ανά χώρα εφαρµόζουν
την Πολιτική αναπτύσσοντας και εφαρµόζοντας τις
κατάλληλες διαδικασίες.
Ο κίνδυνος αγοράς του εµπορικού χαρτοφυλακίου µετράται µε τον υπολογισµό της
Αξίας σε Κίνδυνο (Value at Risk
– VaR), η οποία
είναι το µέγιστο ποσό ζηµίας µε δεδοµένη πιθανότητα (διάστηµα
εµπιστοσύνης). Η µεθοδολογία υπολογισµού της Αξίας σε
Κίνδυνο που χρησιµοποιείται είναι η µέθοδος της ιστορικής προσοµοιώσεως διενεργώντας
πλήρη αποτίµηση µε χρήση
µονοκατάληκτου διαστήµατος εµπιστοσύνης 99%. Η ιστορική περίοδος παρατηρήσεων
ανέρχεται κατ’ελάχιστο σε ένα έτος. Οι
µεταβολές των παραγόντων κινδύνων που εφαρµόζονται είναι κατά περίπτωση
απόλυτες ή ποσοστιαίες.
Η Τράπεζα υπολογίζει την Αξία σε Κίνδυνο σε ηµερήσια βάση και ανανεώνει τα δεδοµένα
σε ηµερήσια βάση. Για εποπτικούς
σκοπούς χρησιµοποιείται περίοδος διακρατήσεως µίας και δέκα ηµερών.
Πρόσθετες περίοδοι διακράτησης µπορεί να
εφαρµοστούν για εσωτερικούς σκοπούς, ανάλογα µε το χρόνο που απαιτείται για τη ρευστοποίηση
του χαρτοφυλακίου.
Σύµφωνα µε την εποπτική απαίτηση, δοκιµαστικός εκ των υστέρων έλεγχος
διενεργείται σε ηµερήσια βάση για το εποπτικό
εµπορικό χαρτοφυλάκιο της Τράπεζας µε τη χρήση υποθετικών και πραγµατικών
αποτελεσµάτων. Η Τράπεζα παρακολουθεί τον
αριθµό των ηµερών που τα αποτελέσµατα υπερβαίνουν το αντίστοιχο
µέγεθος κινδύνου.
Αξία σε κίνδυνο 1 ηµέρας, διάστηµα εµπιστοσύνης 99% (ιστορικά
στοιχεία 2 ετών)
(Ποσά σε ευρώ)
2022
Συναλλαγµατικός
κίνδυνος
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Κίνδυνος
τιµής
Κίνδυνος τιµής
εµπορεύµατος
Επίδραση
αλληλοσυσχέτισης
Σύνολο
31 Δεκεµβρίου
836.901
252.962
408
(232.711)
857.560
Μέση ηµερήσια Αξία (ετησίως)
1.038.712
1.537.270
10.209
295
(856.523)
1.729.963
Μέγιστη* ηµερήσια Αξία (ετησίως)
1.571.882
3.244.254
77.401
35
(882.116)
4.011.456
Ελάχιστη* ηµερήσια Αξία (ετησίως)
381.600
338.602
462
(234.050)
486.614
2021
Συναλλαγµατικός
κίνδυνος
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Κίνδυνος
τιµής
Κίνδυνος τιµής
εµπορεύµατος
Επίδραση
αλληλοσυσχέτισης
Σύνολο
31 Δεκεµβρίου
1.611.800
3.408.959
44.742
24
(1.108.784)
3.956.741
Μέση ηµερήσια Αξία (ετησίως)
2.090.985
4.212.795
39.290
49
(1.975.827)
4.367.292
Μέγιστη* ηµερήσια Αξία (ετησίως)
1.621.287
5.405.227
6
(1.636.901)
5.389.619
Ελάχιστη* ηµερήσια Αξία (ετησίως)
2.734.122
3.976.011
72.839
(3.115.837)
3.667.135
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
354
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τα παραπάνω στοιχεία αφορούν την Τράπεζα. Οι θυγατρικές και τα καταστήµατα
του Οµίλου έχουν περιορισµένες trading θέσεις,
οι οποίες είναι εξαιρετικά µικρές σε σχέση µε αυτές της Τράπεζας. Ως εκ τούτου,
η επίπτωση του κινδύνου αγοράς, ο οποίος
προέρχεται από τις θέσεις αυτές στα συνολικά αποτελέσµατα, δεν είναι
σηµαντική.
Η µεθοδολογία υπολογισµού της Αξίας σε Κίνδυνο βασίζεται σε θεωρητικές
παραδοχές, οι οποίες υπό ακραίες συνθήκες ενδέχεται
να µην αντικατοπτρίζουν πλήρως τη µέγιστη ζηµία που µπορεί να υποστεί
η Τράπεζα. Οι περιορισµοί της µεθοδολογίας
συνοψίζονται ως εξής:
•
Η Αξία σε Κίνδυνο αφορά την δυνητική ζηµία µε διάστηµα εµπιστοσύνης 99%, χωρίς
να προσδιορίζει ζηµιές που υπερβαίνουν αυτό
το διάστηµα.
•
Οι αποδόσεις των παραγόντων κινδύνων θεωρείται ότι ακολουθούν την εµπειρική
κατανοµή που παρατηρήθηκε κατά την διάρκεια της
ιστορικής περιόδου παρατηρήσεων.
Σε ηµερήσια βάση διενεργείται δοκιµαστικός εκ των υστέρων έλεγχος του
µοντέλου υπολογισµού της Αξίας σε Κίνδυνο
λαµβάνοντας υπόψη υποθετικές και πραγµατικές µεταβολές σε κέρδη
και ζηµιές του εµπορικού χαρτοφυλακίου. Σύµφωνα µε τις
βέλτιστες πρακτικές, διενεργείται επικύρωση του µοντέλου από ανεξάρτητη
µονάδα στην Τράπεζα σε ετήσια βάση.
Για τη µέτρηση του κινδύνου αγοράς του Χαρτοφυλακίου Συναλλαγών συµπληρωµατικά
µε τον υπολογισµό της Αξίας σε Κίνδυνο,
ελέγχεται η συµπεριφορά του σε υποθετικές µεταβολές των παραµέτρων
αγοράς (σενάρια), καθώς και σε ακραίες µεταβολές τους
που ενδεχοµένως παρατηρήθηκαν στο παρελθόν (stress - testing).
Στο πλαίσιο ελέγχου του κινδύνου αγοράς, έχουν θεσπιστεί όρια ανοικτής θέσης και µεγίστης
ζηµίας (stop loss) στις θέσεις
διαπραγµατεύσεως.
Συγκεκριµένα έχουν θεσπιστεί όρια που αφορούν στους παρακάτω κινδύνους:
•
Συναλλαγµατικός κίνδυνος για θέσεις spot, forward και FX options
•
Επιτοκιακός κίνδυνος για θέσεις Οµολόγων, Interest Rate Swaps,
Interest Futures, Interest Options
•
Κίνδυνος τιµών για θέσεις µετοχών,
index Futures και options, Commodity Futures και Swaps
•
Πιστωτικός κίνδυνος για διατραπεζικές πράξεις και οµόλογα.
Οι θέσεις σε αυτά τα προϊόντα παρακολουθούνται σε συνεχή βάση και ελέγχονται
για το ποσοστό καλύψεως και τυχόν υπερβάσεις
των εκάστοτε ορίων.
ii.
Χρηµατοοικονοµικοί
Κίνδυνοι
Τραπεζικού
Χαρτοφυλακίου
Κίνδυνος αγοράς είναι δυνατόν να προκύψει, εκτός του εµπορικού χαρτοφυλακίου,
και από τη διάρθρωση των στοιχείων
ενεργητικού
- υποχρεώσεων του χαρτοφυλακίου χορηγήσεων και καταθέσεων του Οµίλου.
Ο κίνδυνος αυτός είναι συναλλαγµατικός και ---
επιτοκιακός.
α. Συναλλαγµατικός κίνδυνος
Ο Οµιλος αναλαµβάνει κίνδυνο από τη διακύµανση των συναλλαγµατικών ισοτιµιών.
Η διαχείριση της ανοικτής συναλλαγµατικής θέσης που προκύπτει από όλες τις εργασίες
διενεργείται κεντρικά. Πολιτική του Οµίλου είναι
οι θέσεις να κλείνουν άµεσα µε χρήση συναλλαγών spot ή παραγώγων συναλλάγµατος.
Σε περίπτωση που παραµείνουν ανοιχτές θέσεις,
υπόκεινται στα όρια συναλλαγµατικού κινδύνου που έχουν θεσπιστεί και παρακολουθούνται
στα πλαίσια της πολιτικής διαχειρίσεως
χρηµατοοικονοµικών κινδύνων.
*
Αφορά το σύνολο της Αξίας σε Κίνδυνο εντός του έτους.
Η συνολική θέση προκύπτει από την άθροιση της τρέχουσας θέσης από τα στοιχεία
του ισολογισµού και της προθεσµιακής θέσης από τα
παράγωγα προϊόντα, όπως παρατίθεται στους πίνακες που ακολουθούν.
31.12.2022
USD
GBP
CHF
JPY
RON
RSD
Λοιπά ΞΝ
Ευρώ
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
6.868
6.976
1.601
93
257.279
933
12.621.024
12.894.774
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
367.598
50.620
9.926
2.864
83.512
101
20.491
833.023
1.368.135
Αξιόγραφα εµπορικού
χαρτοφυλακίου
4.261
4.261
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
355
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
2.142.196
2.142.196
Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών
3.042.681
427.701
270.771
3.735
1.539.083
59
33.463.786
38.747.816
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
194.688
16.938
133.738
10.990.885
11.336.249
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή θέση
18.142
1.788.303
1.806.445
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
37.357
290.149
327.506
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες
967
57.644
40.054
98.665
Επενδύσεις σε ακίνητα
93.511
23.521
127.871
244.903
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα
πάγια
4.289
81.260
818
442.858
529.225
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
78
9.640
464.965
474.683
Αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις
2.859
1
5.229.504
5.232.364
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
2.153
2.102
8.439
26.552
460
1.255.249
1.294.955
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
12.638
1.503.876
1.516.514
Σύνολο Ενεργητικού
3.670.454
566.348
290.737
6.692
2.227.434
101
58.921
71.198.005
78.018.691
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά
ιδρύµατα και πελάτες
2.884.045
290.671
35.739
3.206
1.170.708
19.158
173.480
60.013.768
64.590.775
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
2.305.318
2.305.318
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
32.264
14.377
2
2.876.336
2.922.979
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
22.926
22.926
Αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις
73
6.821
16.593
23.487
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
8
23.873
23.881
Λοιπές υποχρεώσεις και
Υποχρεώσεις που συνδέονται
µε στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση
9.020
11.153
1.377
93
34.203
12
1.610
873.290
930.758
Προβλέψεις
1.024
9
7.426
(7.982)
920.634
921.111
Σύνολο Υποχρεώσεων
2.926.353
301.906
37.116
3.299
1.233.535
19.170
167.118
67.052.738
71.741.235
Συναλλαγµατική Θέση Στοιχείων
Ισολογισµού
744.101
264.442
253.621
3.393
993.899
(19.069)
(108.197)
4.145.269
6.277.456
Προθεσµιακή Συναλλαγµατική
Θέση Παραγώγων
(641.480)
(151.374)
(107.647)
(711)
(719.340)
166.223
1.149.211
(305.118)
Συνολική
Συναλλαγµατική
Θέση
102.620
113.068
145.974
2.682
274.559
(19.069)
58.026
5.294.479
5.972.338
31.12.2021
USD
GBP
CHF
JPY
RON
RSD
Λοιπά ΞΝ
Ευρώ
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
8.992
3.988
822
63
149.028
23.075
11.617.376
11.803.344
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
356
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
400.959
108.176
13.928
3.851
49.631
105
29.314
2.358.092
2.964.056
Αξιόγραφα εµπορικού
χαρτοφυλακίου
4.826
4.826
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
941.609
941.609
Δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών
2.567.289
471.672
291.938
4.820
1.200.574
96.904
32.227.217
36.860.414
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
3.752.748
3.752.748
- Αποτιµώµενα στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή θέση
92.521
18.050
135.831
98.623
6.289.095
6.634.120
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
4.734
248.612
253.346
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες
και κοινοπραξίες
68.267
68.267
Επενδύσεις σε ακίνητα
103.202
34.599
287.631
425.432
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα
πάγια
5.699
72.523
2.472
657.119
737.813
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
137
3.593
1.327
473.126
478.183
Αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις
2.419
1
5.425.096
5.427.516
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
6.906
27.781
102.052
1.689
17.856
221
1.416.292
1.572.797
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
576.556
854.929
1.431.485
Σύνολο Ενεργητικού
3.081.401
635.503
408.740
10.423
1.734.657
105
863.092
66.622.035
73.355.956
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά
ιδρύµατα και πελάτες
2.859.254
269.876
125.127
1.043
1.391.053
26
418.337
55.888.566
60.953.282
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
1.288.405
1.288.405
Οµολογίες έκδοσής µας και
λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
4.300
21.005
16.097
12.880
2.538.721
2.593.003
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
59.584
59.584
Αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις
77
6.903
16.031
23.011
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
8
29.440
29.448
Λοιπές υποχρεώσεις και
Υποχρεώσεις που συνδέονται
µε στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση
5.516
9.502
330
64
13.945
577.322
889.008
1.495.687
Προβλέψεις
1.725
15
1
(8.375)
(471)
841.134
834.029
Σύνολο Υποχρεώσεων
2.870.795
279.470
146.463
1.107
1.419.623
26
1.008.076
61.550.889
67.276.449
Συναλλαγµατική Θέση Στοιχείων
Ισολογισµού
210.606
356.033
262.277
9.316
315.034
79
(144.984)
5.071.146
6.079.507
Προθεσµιακή Συναλλαγµατική
Θέση Παραγώγων
(175.363)
(311.194)
(185.848)
(10.738)
(272.309)
180.735
793.205
18.488
Συνολική
Συναλλαγµατική Θέση
35.243
44.839
76.429
(1.422)
42.725
79
35.751
5.864.351
6.097.995
Η ανοικτή συναλλαγµατική θέση της 31.12.2022 παρουσιάζει την ακόλουθη
ευαισθησία:
Νόµισµα
Σενάριο µεταβολής ισοτιµιών
έναντι Ευρώ (%)
Επίπτωση επί των καθαρών
εσόδων προ φόρων
Επίπτωση επί της
Καθαρής Θέσης
USD
5% Υποτίµηση EUR έναντι USD
5.401
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
357
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
5% Ανατίµηση EUR έναντι USD
(4.887)
GBP
5% Υποτίµηση EUR έναντι GBP
5.951
5% Ανατίµηση EUR έναντι GBP
(5.384)
CHF
5% Υποτίµηση EUR έναντι CHF
7.683
5% Ανατίµηση EUR έναντι CHF
(6.951)
RON
5% Υποτίµηση EUR έναντι RON
14.450
5% Ανατίµηση EUR έναντι RON
(13.074)
RSD
5% Υποτίµηση EUR έναντι RSD
(1.004)
5% Ανατίµηση EUR έναντι RSD
908
ALL
5% Υποτίµηση EUR έναντι ALL
1
5% Ανατίµηση EUR έναντι ALL
(1)
.
β. Επιτοκιακός κίνδυνος
Ο επιτοκιακός κίνδυνος του τραπεζικού χαρτοφυλακίου αφορά την µεταβλητότητα
στο κεφάλαιο και στα έσοδα τόκων του Οµίλου που
οφείλεται στην αναντιστοιχία του επιτοκιακού ανοίγµατος µεταξύ των µη διαπραγµατεύσιµων
στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού και
του χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή
Θέση.
Το πλαίσιο διαχείρισης του επιτοκιακού κινδύνου καθορίζεται σύµφωνα µε την Πολιτική
Δαχείρισης Κινδύνου στοιχείων Ενεργητικού-
Παθητικού (Asset Liability Risk Management Policy). Με βάση αυτό το πλαίσιο η
ανάλυση κινδύνων του Τραπεζικού χαρτοφυλακίου
διενεργείται σύµφωνα µε τον χρόνο επαναπροσδιορισµού των επιτοκίων (Interest
Rate Gap Analysis). Ειδικότερα, τα στοιχεία
Ενεργητικού και Παθητικού ταξινοµούνται σε χρονικές περιόδους (Gaps)
ανάλογα µε το πότε επαναπροσδιορίζεται το επιτόκιό τους, για τα
στοιχεία κυµαινόµενου επιτοκίου, ή µε το πότε λήγουν, για τα στοιχεία
σταθερού επιτοκίου. Για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα
οποία δεν έχουν λήξη, η κατανοµή των ροών γίνεται βάση µοντέλων ανάλυσης
της συµπεριφοράς αυτών. Τα εν λόγω µοντέλα έχουν
επικυρωθεί από την αρµόδια ανεξάρτητη Διεύθυνση της Τράπεζας. Η διαχείριση
του επιτοκιακού κινδύνου πραγµατοποιείται
από την
ALCO, µετά από εισηγήσεις των µονάδων διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού,
treasury και κινδύνων αγοράς. Σενάρια ακραίων
επιτοκιακών µεταβολών πραγµατοποιούνται σε µηνιαία βάση, ενώ υπολογίζεται
η επίπτωσή τους στη µεταβολή στο έσοδο τόκων µέσω
του EaR (Earning at Risk) και στα κεφάλαια µέσω του EVE (Economic Value
of Equity). Αντίστοιχα όρια έχουν καθοριστεί και για τα δύο
µεγέθη (EaR & EVE) τα οποία παρακολουθούνται και παρουσιάζονται
στην ALCO και στο RMC σε τακτική βάση.
Κατά τη διάρκεια του 2022, ο πόλεµος στην Ουκρανία και η ενεργειακή κρίση
δηµιούργησε εξαιρετικά αβέβαιη παγκόσµια προοπτική η
οποία οδήγησε την οικονοµία σε τροχιά χαµηλότερης ανάπτυξης και υψηλότερου
πληθωρισµού. Με σκοπό την αντιµετώπιση των
πληθωριστικών πιέσεων η Οµοσπονδιακή Τράπεζα των ΗΠΑ (Federal Reserve)
αύξησε το βασικό επιτόκιό από 0,25% στο 4,5% ενώ
αντίστοιχα η ΕΚΤ διαµόρφωσε το βασικό επιτόκιο δανεισµού στο 2,5% από 0% και το επιτόκιο
καταθέσεων στο 2% από αρνητικό -0,50%.
Το περιβάλλον των υψηλότερων επιτοκίων αναµένεται να επιφέρει αύξηση των εσόδων
από τόκους µε αποτέλεσµα τη βελτίωση του
Καθαρού Επιτοκιακού Περιθωρίου (Net Interest Margin). Εκτιµάται
ότι µία αύξηση των επιτοκίων κατά 200 µονάδες βάσης µπορεί
να
αυξήσει το καθαρό έσοδο τόκων κατά 15-20%, εξαρτώµενο από το ρυθµό
αναπροσαρµογής των επιτοκίων καταθέσεων της πελατείας.
Στα τέλη του 2022, εκδόθηκε νέα οδηγία για την παρακολούθηση του επιτοκιακού
κινδύνου του τραπεζικού χαρτοφυλακίου και την
εισαγωγή του κινδύνου του πιστωτικού περιθωρίου του τραπεζικού χαρτοφυλακίου
(Credit Spread Risk of the Banking Book).
Η εξυγίανση του δανειακού χαρτοφυλακίου του Οµίλου επιτεύχθηκε
µε τη µείωση των Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων µέσω των
τιτλοποιήσεων Galaxy & Cosmos καθώς και της πώλησης των δανείων των κατεχόµενων
προς πώληση χαρτοφυλακίων. Η βελτίωση της
ποιότητας αποτελεί προστασία έναντι του επιτοκιακού κινδύνου που
επιδεινώνεται λόγω των υψηλότερων ποσοστών αθέτησης
υποχρεώσεων από επιχειρήσεις και νοικοκυριά που είναι ευαίσθητα στον πληθωρισµό
και τα επιτόκια.
Στη διάρκεια του 2021, ο κίνδυνος επιτοκίου του τραπεζικού χαρτοφυλακίου είχε
επηρεαστεί από τις πωλήσεις Μη Εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων του χαρτοφυλακίου Cosmos και την αναγνώριση οµολόγων υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας µε την εγγύηση του
Ελληνικού Δηµοσίου από τις συναλλαγές πώλησης Μη Εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων µέσω των τιτλοποιήσεων Galaxy και Cosmos.
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η Ανάλυση Επαναπροσδιορισµού
Επιτοκίων για το σύνολο των στοιχείων Ενεργητικού και
Υποχρεώσεων, χρηµατοοικονοµικών και µη χρηµατοοικονοµικών.
31.12.2022
< 1 µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
1 έως 5 έτη
> 5 ετών
Μη
επηρεαζόµενα
στοιχεία
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
12.484.171
410.603
12.894.774
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
1.167.269
5.830
1.535
100
307
193.094
1.368.135
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
1.209
900
2.152
4.261
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
2.142.196
2.142.196
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
12.557.237
12.869.198
3.955.125
620.180
5.137.874
3.608.202
38.747.816
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
358
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
246.263
668.774
469.635
461.262
5.136.237
4.354.078
11.336.249
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή
Θέσης
54.316
411.144
633.980
271.872
362.997
72.136
1.806.445
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω αποτελεσµάτων
279.406
48.100
327.506
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες
98.665
98.665
Επενδύσεις σε ακίνητα
244.903
244.903
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα
πάγια
529.225
529.225
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
474.683
474.683
Αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις
5.232.364
5.232.364
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
1.294.955
1.294.955
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
1.516.514
1.516.514
Σύνολο Ενεργητικού
28.652.661
14.234.352
5.060.275
1.353.414
10.638.315
8.277.762
9.801.912
78.018.691
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά
ιδρύµατα
13.990.040
348.700
2.056
1.169
2.886
14.344.851
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
2.305.318
2.305.318
Υποχρεώσεις προς πελάτες
13.241.141
3.350.750
2.971.588
4.678.715
17.364.767
8.638.963
50.245.924
Oµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
537.418
198.275
2.187.286
2.922.979
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
22.926
22.926
Αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις
23.487
23.487
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
23.881
23.881
Λοιπές υποχρεώσεις
920.097
920.097
Προβλέψεις
921.111
921.111
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση
10.661
10.661
Σύνολο Υποχρεώσεων
29.536.499
4.236.868
3.171.919
4.678.715
19.553.222
8.641.849
1.922.163
71.741.235
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
680.980
680.980
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το
άρτιο
5.259.115
5.259.115
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως
Μετοχικού Κεφαλαίου
296.424
296.424
Μείον: Ίδιες µετοχές
(1.296)
(1.296)
Αποθεµατικά
(273.048)
(273.048)
Αποτελέσµατα εις νέον
296.911
296.911
Δικαιώµατα τρίτων
18.370
18.370
Σύνολο Καθαρής Θέσης
-
-
-
-
-
-
6.277.456
6.277.456
Σύνολο Υποχρεώσεων και
Καθαρής Θέσης
29.536.499
4.236.868
3.171.919
4.678.715
19.553.222
8.641.849
8.199.619
78.018.691
ΑΝΟΙΓΜΑ
(883.838)
9.997.484
1.888.356
(3.325.301)
(8.914.907)
(364.087)
1.602.293
ΣΩΡΡΕΥΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ
(883.838)
9.113.646
11.002.002
7.676.701
(1.238.206)
(1.602.293)
31.12.2021
< 1 µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
1 έως 5 έτη
> 5 ετών
Μη
επηρεαζόµενα
στοιχεία
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές
Τράπεζες
11.485.488
317.856
11.803.344
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
2.707.072
40.413
1.697
110
320
214.444
2.964.056
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
762
934
3.130
4.826
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
359
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
941.609
941.609
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
11.761.128
10.178.239
3.380.134
835.612
6.550.752
4.154.549
36.860.414
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο
κόστος
5.246
97.784
2.144
165.030
1.132.386
2.350.159
3.752.748
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή
Θέσης
80.775
390.380
529.358
694.217
3.093.237
1.846.153
6.634.120
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω αποτελεσµάτων
207.551
45.795
253.346
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και
κοινοπραξίες
68.267
68.267
Επενδύσεις σε ακίνητα
425.432
425.432
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα
πάγια
737.813
737.813
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
478.183
478.183
Αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις
5.427.516
5.427.516
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
1.572.797
1.572.797
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
1.431.485
1.431.485
Σύνολο Ενεργητικού
26.981.318
10.914.367
3.913.333
1.695.731
10.777.629
8.614.230
10.459.349
73.355.956
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά
ιδρύµατα
508.103
289.611
3.555
13.182.387
13.983.656
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
1.288.405
1.288.405
Υποχρεώσεις προς πελάτες
11.058.635
4.282.984
2.816.708
3.622.661
16.840.059
8.348.579
46.969.626
Oµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
651
200.183
1.906.482
485.687
2.593.003
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
59.584
59.584
Αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις
23.011
23.011
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
29.448
29.448
Λοιπές υποχρεώσεις
888.030
888.030
Προβλέψεις
834.029
834.029
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση
607.657
607.657
Σύνολο Υποχρεώσεων
12.855.794
4.572.595
3.020.446
3.622.661
31.928.928
8.834.266
2.441.759
67.276.449
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
703.794
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το
άρτιο
5.257.622
5.257.622
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως
Μετοχικού Κεφαλαίου
6.104.890
6.104.890
Αποθεµατικά
320.671
320.671
Ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην
Kαθαρή Θέση και αφορούν στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση
15.127
15.127
Αποτελέσµατα εις νέον
(6.366.258)
(6.366.258)
Δικαιώµατα τρίτων
29.432
29.432
Υβριδικά Κεφάλαια
14.229
14.229
Σύνολο Καθαρής Θέσης
6.079.507
6.079.507
Σύνολο Υποχρεώσεων και
Καθαρής Θέσης
12.855.794
4.572.595
3.020.446
3.622.661
31.928.928
8.834.266
8.521.266
73.355.956
ΑΝΟΙΓΜΑ
14.125.524
6.341.772
892.887
(1.926.930)
(21.151.300)
(220.037)
1.938.083
-
ΣΩΡΡΕΥΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ
14.125.524
20.467.296
21.360.183
19.433.253
(1.718.047)
(1.938.083)
-
-
Από την Ανάλυση Ανοιγµάτων Επιτοκίων και µε την εφαρµογή εναλλακτικών σεναρίων
µεταβολών των επιτοκίων της αγοράς ή και των
βασικών επιτοκίων της Τράπεζας και των εταιριών του Οµίλου, υπολογίζεται άµεσα
η αντίστοιχη µεταβολή στο καθαρό έσοδο τόκων
καθώς και στην Καθαρή Θέση για τα στοιχεία που αποτιµώνται στην εύλογη
αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση και τα αντίστοιχα µέσα αντιστάθµισης. Στα
σενάρια µείωσης των επιτοκίων µελετάται µεταβολή µέχρι του
σηµείου όπου αυτή είναι δυνατή (µηδενισµός επιτοκίου) σύµφωνα µε
τις ισχύουσες καµπύλες επιτοκίων ανά νόµισµα.
Σενάριο µεταβολής επιτοκίων (παράλληλη
µετατόπιση καµπύλης αποδόσεων)
Ευαισθησία καθαρού εσόδου τόκων
(για χρονική περίοδο ενός έτους)
Ευαισθησία της Καθαρής
Θέσης
-200
(107.900)
27.160
+200
120.675
(31.124)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
360
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
.
43.3
.
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο Κίνδυνος ρευστότητας αφορά την δυνατότητα του Οµίλου να διατηρεί επαρκή
ρευστότητα για την εκπλήρωση των συναλλακτικών
του υποχρεώσεων είτε προγραµµατισµένων είτε έκτακτων. Ο κίνδυνος ρευστότητας
προκύπτει τόσο από την πιθανότητα οι ταµειακές
εκροές να µην καλύπτονται επαρκώς από τις ταµειακές εισροές (funding
liquidity risk) όσο και από την πιθανότητα µη έγκαιρης
προσαρµογής στις µεταβαλλόµενες συνθήκες της αγοράς, µε αποτέλεσµα
να µην είναι δυνατή η ρευστοποίηση στοιχείων του
ενεργητικού στην καλύτερη τιµή της αγοράς (market liquidity risk).
Για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία δεν έχουν
λήξη,
η κατανοµή των ροών γίνεται βάση µοντέλων ανάλυσης της συµπεριφοράς
αυτών. Τα εν λόγω µοντέλα έχουν επικυρωθεί από την
αρµόδια ανεξάρτητη Διεύθυνση της Τράπεζας.
Ο Όµιλος έχει Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου Ρευστότητας σύµφωνα µε την οποία
η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων του Διοικητικού
Συµβουλίου έχει αναθέσει τη διαµόρφωση και διαχείριση των στοιχείων
Ισολογισµού στην Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού
–
Παθητικού (ALCo). Η εν λόγω Επιτροπή είναι αρµόδια να παρακολουθεί
τις ποσοτικές και ποιοτικές διαστάσεις του κινδύνου
ρευστότητας καθώς και την ύπαρξη πολιτικών και διαδικασιών προκειµένου
να προσδιορισθούν έλεγχοι και όρια για τα τρέχοντα
επίπεδα ρευστότητας. Επιπλέον, η Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού
– Παθητικού είναι αρµόδια για την έγκριση των αρχών,
οδηγιών, τεχνικών µέτρησης και προσδιορισµού ορίων που αφορούν
στην επαρκή παρακολούθηση του Κινδύνου Ρευστότητας,
όπως αυτά προτείνονται από τη Διεύθυνση Κινδύνων Αγοράς και Λειτουργικών
Κινδύνων, τη Διεύθυνση Διαχείρισης Διαθεσίµων και
τη Διεύθυνση Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού.
Τα εκτελεστικά και ανώτατα στελέχη της διοίκησης ενηµερώνονται καθηµερινά
για τα τρέχοντα επίπεδα έκθεσης σε κίνδυνο
ρευστότητας, προκειµένου να διασφαλιστεί ότι το προφίλ κινδύνου ρευστότητας του
Οµίλου παραµένει εντός των εγκεκριµένων
ορίων. Επιπροσθέτως, λαµβάνουν καθηµερινά αναφορά ρευστότητας στην οποία
παρουσιάζονται αναλυτικά οι πηγές
χρηµατοδότησης της Τράπεζας και τα διαθέσιµα, µη αναχρηµατοδοτηθέντα
περιουσιακά στοιχεία. Μεταξύ άλλων, για την ορθή
διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας και σύµφωνα µε τις εποπτικές
απαιτήσεις, η Τράπεζα παρακολουθεί και διαχειρίζεται σε
µηνιαία βάση το ύψος, την ποιότητα, τη συγκέντρωση και τη χρηµατοδοτική
ικανότητα των διαθέσιµων ενεχύρων της (concentration
of counterbalancing capacity), την ανάλυση των ταµειακών χρηµατοροών
που προκύπτουν από τα στοιχεία ενεργητικού και
παθητικού (εισροές, εκροές – maturity ladder) σε χρονικές περιόδους, τη διάρθρωση
/ διασπορά και το κόστος των πηγών
χρηµατοδότησης της (concentration and cost of funding), τη δυνατότητα ανανέωσης
της χρηµατοδότησής της (roll over of funding).
Ο Όµιλος υπολογίζει τους δείκτες «Δείκτη Κάλυψης Ρευστότητας»* (Liquidity
Coverage Ratio) και «Δείκτη Καθαρής Σταθερής
Χρηµατοδότησης» (Net Stable Funding Ratio) σε µηνιαία και
τριµηνία βάση αντίστοιχα όπως ορίζει ο κανονισµός (ΕΕ) 575/2013.
Την 31.12.2022 οι δυο δείκτες (LCR και NSFR) υπερέβαιναν το ελάχιστο αποδεκτό
εποπτικό όριο (100%) µε τον Δείκτη Κάλυψης
Ρευστότητας (LCR)
να ανέρχεται σε 151%. Στο γεγονός αυτό συντέλεσε η αύξηση των καταθέσεων
πελατών, η βελτιωµένη
πρόσβαση στις διατραπεζικές αγορές, η έκδοση χρεογράφων Τier 2 τον
Φεβρουάριο του 2020 καθώς επίσης και η αύξηση του
µακροπρόθεσµου δανεισµού µέσω του Ευρωσυστήµατος (TLTRO
-III).
Σηµειώνεται ότι µεθοδολογικές αναπροσαρµογές που µπορεί να
επηρεάσουν τους δείκτες ρευστότητας αναµένεται να
υλοποιηθούν στο πλαίσιο του συνεχούς εποπτικού διαλόγου και θα αποτυπωθούν
στις δηµοσιοποιήσεις του Πυλώνα 3.
Οι αναφορές που ετοιµάζονται σε περιοδική βάση για την ενηµέρωση των ανώτατων
στελεχών της διοίκησης καθώς και για την
λήψη αποφάσεων της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού,
αφορά τη Στατική Ανάλυση Ληκτοτήτων
. Σηµειώνεται ότι µεθοδολογικές αναπροσαρµογές που µπορεί να
επηρεάσουν τους δείκτες ρευστότητας αναµένεται να
υλοποιηθούν στο πλαίσιο του συνεχούς εποπτικού διαλόγου και θα αποτυπωθούν
στις δηµοσιοποιήσεις του Πυλώνα 3.
Οι αναφορές που ετοιµάζονται σε περιοδική βάση για την ενηµέρωση των ανώτατων
στελεχών της διοίκησης καθώς και για την
λήψη αποφάσεων της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού,
αφορά τη Στατική Ανάλυση Ληκτοτήτων
Ρευστότητας, την παρακολούθηση των εποπτικών δεικτών Ρευστότητας σε επίπεδο
θυγατρικών και Οµίλου, την παρακολούθηση της
συγκέντρωσης των πελατειακών καταθέσεων ανά θυγατρική και ανά νόµισµα, τον
δείκτη «Δάνεια προς Καταθέσεις» σε επίπεδο
Οµίλου, την παρακολούθηση των ορίων των δεικτών ρευστότητας του recovery
plan καθώς και των αντίστοιχων των θυγατρικών
Τραπεζών, τις ασκήσεις προσοµοίωσης ακραίων καταστάσεων που αξιολογούν
τον κίνδυνο σε συστηµικά και ιδιοσυγκρατικά
έκτακτα γεγονότα στη ρευστότητα των θυγατρικών.
Ασκήσεις προσοµοίωσης ακραίων καταστάσεων για σκοπούς ρευστότητας
πραγµατοποιούνται σε µηνιαία βάση ή και συχνότερα
προκειµένου να αξιολογηθούν πιθανές εκροές (συµβατικές ή ενδεχόµενες)
µε σκοπό τον προσδιορισµό του επιπέδου της
άµεσης
διαθέσιµης ρευστότητας για την κάλυψη των αναγκών της Τράπεζας. Οι ασκήσεις αυτές
διενεργούνται σύµφωνα µε την
εγκεκριµένη, Liquidity Buffer and Liquidity Stress Scenario
πολιτική του Οµίλου και αξιολογούν τον κίνδυνο σε ιδιοσυγκρατικά
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
361
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
έκτακτα γεγονότα (idiosyncratic stress test) στη ρευστότητα της Τράπεζας, σε συστηµικά
(systemic stress test) καθώς και σε
συνδυαστικά γεγονότα (combined stress test), ενώ να σηµειωθεί ότι τα stress tests
χρησιµοποιούνται και για τον καθορισµό του
Liquidity buffer για σκοπούς recovery.
Σύµφωνα µε την πολιτική και στο πλαίσιο της Διαδικασίας Εσωτερικής Επάρκειας
Ρευστότητας (ILAAP), η Τράπεζα εφαρµόζει και reverse stress test προκειµένου
να µελετήσει την επίπτωσή του στη ρευστότητά της.
Δεδοµένου ότι η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας αποσκοπεί στη διασφάλιση
της ορθής εκτίµησης του εν λόγω κινδύνου σε
επίπεδο Οµίλου και της διατήρησής του σε αποδεκτά επίπεδα, ακόµη και υπό δυσµενείς
συνθήκες, ο Όµιλος πρέπει να
έχει πρόσβαση στις αγορές κεφαλαίου για την κάλυψη των αναγκών της πελατειακής
του βάσης, των υποχρεώσεων του που
καθίστανται πληρωτέες και των λοιπών κεφαλαιακών του αναγκών, διατηρώντας
ταυτόχρονα τα απαραίτητα χρηµατοοικονοµικά
περιουσιακά στοιχεία προς ενεχυρίαση για άντληση χρηµατοδότησης προς εξυπηρέτηση
των ανωτέρω.
Αναλυτικότερα, η συνολική ρευστότητα µπορεί να διαχωριστεί σε δύο κύριες κατηγορίες:
Α. Καταθέσεις Πελατείας
1.Πελατειακές καταθέσεις πρώτης ζήτησης για κάλυψη ταµειακών
αναγκών
Οι καταθέσεις για σκοπούς κάλυψης ταµειακών αναγκών της πελατείας
είναι οι καταθέσεις Ταµιευτηρίου και Όψεως. Παρόλο που
οι καταθέσεις αυτές µπορούν να αποσυρθούν χωρίς προειδοποίηση εάν ζητηθεί,
η διασπορά σε πλήθος και είδος καταθετών
διασφαλίζει την απουσία σηµαντικών απρόσµενων διακυµάνσεων. Συνεπώς
οι συγκεκριµένες καταθέσεις διαµορφώνουν στην
πλειοψηφία τους ένα σηµαντικό παράγοντα της σταθερότητας της καταθετικής
βάσης.
2.Πελατειακές καταθέσεις προθεσµίας και οµόλογα για επενδυτικούς
σκοπούς
Οι πελατειακές καταθέσεις προθεσµίας και τα οµόλογα έκδοσης Εταιριών του Οµίλου
που χρησιµοποιούνται για επενδυτικούς
σκοπούς δύναται να πάρουν τη µορφή καταθέσεων συµφωνηµένης διάρκειας και πράξεων
προσωρινής εκχώρησης, ενώ τα
οµόλογα έκδοσης Εταιριών του Οµίλου διατίθενται µέσω οριστικής
πώλησης. Η πελατεία έχει τη δυνατότητα πρόωρης ανάληψης
των καταθέσεων ή πρόωρης ρευστοποιήσεως των οµολόγων, µε συνέπεια
την πιθανότητα ανάγκης εύρεσης εναλλακτικής
ρευστότητας από την Τράπεζα σε περίπτωση εκτεταµένων εκροών.
Για το σκοπό αυτό αλλά και για την εν γένει θωράκιση των καταθέσεων πελατείας,
η Τράπεζα µεριµνά είτε για την ύπαρξη επαρκών
πλεονασµάτων ρευστότητας που υπολογίζονται βάσει σεναρίων προσοµοιώσεως
ακραίων συνθηκών απώλειας ρευστότητας είτε
για την ύπαρξη επαρκών πιστωτικών γραµµών σε χρηµατοδοτικά
εργαλεία χονδρικής φύσεως ως κατωτέρω.
Β. Χρηµατοδότηση Wholesale
1.Μεσοπρόθεσµος Δανεισµός από τις διεθνείς κεφαλαιαγορές
Πάγια επιδίωξη της Τράπεζας είναι η καλλιέργεια σχέσεων µε διεθνείς επενδυτές
που δύνανται να προσφέρουν µεσοπρόθεσµη
χρηµατοδότηση µέσω αγοράς χρεογράφων έκδοσης Εταιριών του
Οµίλου. Η Τράπεζα διατηρεί για το σκοπό αυτό ειδικά
χρηµατοδοτικά προγράµµατα που έχουν απήχηση σε διεθνείς επενδυτές
και προβαίνει στην επαρκή κάλυψη των δανειακών της
αναγκών µέσω των διεθνών κεφαλαιαγορών διενεργώντας προγραµµατισµό
των σχετικών της αναγκών σε επίπεδο Ενεργητικού σε
ετήσια βάση. Εντούτοις, η Τράπεζα αναγνωρίζει ότι η ζήτηση των εν λόγω οµολόγων ενδέχεται
να µην είναι αρκετή για να καλύψει
πλήρως τις ανάγκες της σε συγκεκριµένα χρονικά διαστήµατα, ως αποτέλεσµα παραγόντων
που αφορούν τόσο στην πιστοληπτική
της αξιολόγηση όσο και στο εγχώριο και διεθνές οικονοµικό περιβάλλον.
2.Χρηµατοδότηση µέσω Κεντρικών Τραπεζών
Μία εναλλακτική µορφή δανεισµού της Τράπεζας αποτελεί η άντληση ρευστότητας
από τα χρηµατοδοτικά εργαλεία των
Κεντρικών
Τραπεζών-Ευρωσύστηµα και ειδικά της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ).
Η εν λόγω χρηµατοδότηση λαµβάνει τη µορφή
δανεισµού επί ενεχύρω στοιχείων του Ενεργητικού της µε βάση τις οδηγίες και τα επιλέξιµα
στοιχεία Ενεργητικού που καθορίζονται
από την ΕΚΤ. Τα τελευταία έτη αυτή η πρόσθετη πηγή χρηµατοδοτήσεως αναδείχθηκε
σε κύριο χρηµατοδοτικό εργαλείο ως
αντιστάθµισµα στην ανεπάρκεια ή απώλεια των ανωτέρω βασικών µορφών δανεισµού
της Τράπεζας. Περαιτέρω, για το διάστηµα
που η Ελλάδα τελεί υπό συγκεκριµένο πρόγραµµα αναδιαρθρώσεως της οικονοµίας και
εξυγιάνσεως των δηµοσιονοµικών της
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
362
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µεγεθών και ταυτοχρόνως εξυπηρετήσεως των αναγκών δανεισµού της από το πλέγµα
των θεσµικών οργάνων που έχουν την
εποπτεία του προγράµµατος, η Τράπεζα δύναται να αξιοποιεί διαθέσιµα
στοιχεία Ενεργητικού προκειµένου να αντλεί ρευστότητα
από το Ευρωσύστηµα προκειµένου να καλύπτει οιοδήποτε χρηµατοδοτικό
κενό. Η Τράπεζα αναγνωρίζει το µακροπρόθεσµο
χαρακτήρα της εν λόγω πηγής ρευστότητας και επιδιώκει τη σταδιακή αποσύνδεση
της από αυτή εφόσον οι συνθήκες το επιτρέψουν.
Παρά ταύτα και για όσο χρονικό διάστηµα η χώρα διανύει περίοδο χρηµατοπιστωτικής
και οικονοµικής κρίσεως η Τράπεζα
φροντίζει για την απρόσκοπτη χρηµατοδότηση της από τα εν λόγω εργαλεία
που λαµβάνουν τη
µορφή του συµβατικού οριακού δανεισµού από την ΕΚΤ (MRO), καθώς ο δανεισµός
µέσω του έκτακτου µηχανισµού πιστωτικής
διευκολύνσεως της Τράπεζας της Ελλάδος (ELA) έχει παύσει από τον Φεβρουάριο
του 2019. Η Τράπεζα µεριµνά για την επάρκεια
των καλυµµάτων που απαιτούνται ώστε να εξυπηρετείται η χρηµατοδότηση από
τα ανωτέρω εργαλεία, αναγνωρίζοντας ωστόσο ότι
τόσο το είδος όσο και το ύψος της χρηµατοδότησης αυτής τελεί υπό τη διακριτική
ευχέρεια του Ευρωσυστήµατος.
Τα µέτρα που ανακοίνωσε η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, στις ηµεροµηνίες
7.4.2020, 22.4.2020 και 10.12.2020, αναφορικά
µε τον µετριασµό των οικονοµικών επιπτώσεων από τον Covid-19 στην οικονοµία εξακολουθούν
να υφίστανται. Μεταξύ των
µέτρων, που ανακοινώθηκαν, ήταν η αποδοχή των ελληνικών χρεωστικών τίτλων
ως εξασφάλιση σε πιστωτικές πράξεις του
Ευρωσυστήµατος ακόµη και αν οι τίτλοι δεν πληρούν τις ελάχιστες απαιτήσεις για το
σκοπό αυτό. Με τις αποφάσεις
αυτές,
η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα αναγνωρίζει την πρόοδο που έχει επιδείξει
η Ελληνική οικονοµία και επιδιώκει την κοινή
αντιµετώπιση µεταξύ των κρατών της ζώνης του Ευρώ.
Ήδη από την 24.6.2020, η Τράπεζα συµµετείχε στο πρόγραµµα TLTRO
III το οποίο παρείχε µακροπρόθεσµη χρηµατοδότηση.
Το ύψος δανεισµού από το Ευρωσύστηµα την 31.12.22 ανέρχεται σε € 12,9 δισ.
Η αποπληρωµή του προγράµµατος θα
πραγµατοποιηθεί κατά €8δις εντός του 2023 και το υπόλοιπο των €5δις εντός το 2024.
Με τη λήξη των παραπάνω δανεισµών και
την απελευθέρωση των ενεχύρων που είχαν δεσµευθεί στην ECB, θα γίνει
χρήση εναλλακτικών µορφών δανεισµού είτε από την
αγορά µέσω repos είτε από την ECB µέσω δανεισµού MRO.
Κατά τη διάρκεια του 2022 η Τράπεζα προέβη στην επιτυχηµένη έκδοση δύο MREL οµολόγων.
Συγκεκριµένα την 21.10.2022
εκδόθηκε οµόλογο ονοµαστικής αξίας €0,4 δισ. µε κουπόνι 7%. Το εν λόγω οµόλογο
έχει διάρκεια 3 έτη µε δυνατότητα ανάκλησης
το δεύτερο έτος. Στις 6.12.2022 εκδόθηκε οµόλογο ονοµαστικής αξίας €0,45
δισ. µε κουπόνι 7,5%. Η διάρκεια του οµολόγου είναι
4,5 έτη µε δυνατότητα ανάκλησης στα 3,5 έτη.
Σύµφωνα µε την Ανάλυση Ληκτοτήτων Ρευστότητας (Liquidity Gap
Analysis), υπολογίζονται οι χρηµατοροές που προκύπτουν από
όλα τα στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων και ταξινοµούνται
σε χρονικές περιόδους, σύµφωνα µε τη συµβατική ηµεροµηνία
λήξης ή µε την εκτιµώµενη ηµεροµηνία λήξης βασιζόµενη σε στατιστική ανάλυση
(convention). Εξαίρεση στο ανωτέρω,
αποτελούν
τα χαρτοφυλάκια αξιογράφων, τα οποία µπορούν να συµβάλλουν άµεσα σε άντληση
ρευστότητας, και κατανέµονται στην πρώτη
περίοδο µε την προϋπόθεση ότι δεν έχουν χρησιµοποιηθεί για άντληση ρευστότητας
είτε από την Κεντρική Τράπεζα είτε στη
διατραπεζική µέσω repos.
.
31.12.2022
< 1 µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
> 1 έτους
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
12.894.774
12.894.774
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
1.167.266
5.830
1.538
100
193.401
1.368.135
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
4.261
4.261
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
2.142.196
2.142.196
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
1.083.760
1.737.155
1.420.968
2.535.459
31.970.474
38.747.816
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
226.210
34.383
198.766
192.717
10.684.173
11.336.249
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών συνολικών
αποτελεσµάτων
1.806.445
1.806.445
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων
327.506
327.506
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
98.665
98.665
Επενδύσεις σε ακίνητα
244.903
244.903
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
529.225
529.225
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
474.683
474.683
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
412.409
76.520
4.743.435
5.232.364
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
1.294.955
1.294.955
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
742.651
500.268
273.595
1.516.514
Σύνολο Ενεργητικού
19.652.418
2.932.428
2.121.540
3.078.391
50.233.914
78.018.691
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
363
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
299.594
94.521
8.333.526
97.053
5.520.157
14.344.851
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
2.305.318
2.305.318
Υποχρεώσεις προς πελάτες
9.438.976
3.542.713
3.273.484
5.284.425
28.706.326
50.245.924
Oµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
542.138
2.380.841
2.922.979
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
22.926
22.926
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
23.487
23.487
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους
εργαζόµενους
23.881
23.881
Λοιπές υποχρεώσεις
920.097
920.097
Προβλέψεις
921.111
921.111
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
10.661
10.661
Σύνολο Υποχρεώσεων
12.043.888
4.179.372
11.607.010
5.427.891
38.483.074
71.741.235
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
680.980
680.980
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
5.259.115
5.259.115
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
296.424
296.424
Μείον: Ίδιες µετοχές
(1.296)
(1.296)
Αποθεµατικά
(273.048)
(273.048)
Αποτελέσµατα εις νέον
296.911
296.911
Δικαιώµατα τρίτων
18.370
18.370
Σύνολο Καθαρής Θέσης
6.277.456
6.277.456
Σύνολο Υποχρεώσεων και
Καθαρής Θέσης
12.043.888
4.179.372
11.607.010
5.427.891
44.760.530
78.018.691
ΑΝΟΙΓΜΑ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
7.608.530
(1.246.944)
(9.485.470)
(2.349.500)
5.473.384
ΣΩΡΕΥΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ
7.608.530
6.361.586
(3.123.884)
(5.473.384)
.
.
31.12.2021
< 1 µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
> 1 έτους
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
11.803.344
11.803.344
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
2.707.072
40.413
1.697
110
214.764
2.964.056
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
4.826
4.826
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
941.609
941.609
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
809.946
1.208.801
1.188.076
2.740.908
30.912.683
36.860.414
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
127.708
3.625.040
3.752.748
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών συνολικών
αποτελεσµάτων
6.634.120
6.634.120
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων
253.346
253.346
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
68.267
68.267
Επενδύσεις σε ακίνητα
425.432
425.432
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
737.813
737.813
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
478.183
478.183
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
363.954
48.359
5.015.203
5.427.516
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
1.572.797
1.572.797
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
57.231
56.028
1.318.226
1.431.485
Σύνολο Ενεργητικού
23.154.263
1.670.399
1.245.801
4.235.311
43.050.182
73.355.956
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
316.564
5.315
11.635
77.742
13.572.400
13.983.656
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
1.288.405
1.288.405
Υποχρεώσεις προς πελάτες
7.603.862
4.451.540
3.069.541
4.128.327
27.716.356
46.969.626
Oµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
1.665
2.591.338
2.593.003
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
364
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
31.839
27.745
59.584
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
23.011
23.011
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους
εργαζόµενους
29.448
29.448
Λοιπές υποχρεώσεις
888.030
888.030
Προβλέψεις
834.029
834.029
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
607.657
607.657
Σύνολο Υποχρεώσεων
9.208.831
4.488.694
3.082.841
4.256.825
46.239.258
67.276.449
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
703.794
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
5.257.622
5.257.622
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
6.104.890
6.104.890
Αποθεµατικά
320.671
320.671
Ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Kαθαρή Θέση και
αφορούν στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
15.127
15.127
Αποτελέσµατα εις νέον
(6.366.258)
(6.366.258)
Δικαιώµατα τρίτων
29.432
29.432
Υβριδικά Κεφάλαια
14.229
14.229
Σύνολο Καθαρής Θέσης
-
-
-
-
6.079.507
6.079.507
Σύνολο Υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης
9.208.831
4.488.694
3.082.841
4.256.825
52.318.765
73.355.956
ΑΝΟΙΓΜΑ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
13.945.432
(2.818.295)
(1.837.040)
(21.514)
(9.268.583)
ΣΩΡΕΥΤΙΚΟ ΑΝΟΙΓΜΑ
13.945.432
11.127.137
9.290.097
9.268.583
.
Το Εµπορικό και το Αποτιµώµενο στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση χαρτοφυλάκια έχουν καταχωρηθεί µε βάση την δυνατότητα
ρευστοποίησής τους και όχι σύµφωνα µε τη λήξη τους.
Οι χρηµατοροές των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων περιλαµβανοµένων
και των παραγώγων κατανέµονται σύµφωνα µε τις
εναποµένουσες ηµεροµηνίες λήξης. Σε αυτές προστίθενται και οι εκτιµώµενες
πληρωµές τόκων. Οι υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα
έχουν µετατραπεί σε ευρώ. Ειδικά για τα παράγωγα γίνεται ανάλυση σε εκροές
και εισροές σύµφωνα µε τους συµβατικούς τους
όρους.
.
31.12.2022
Σύνολο
Ισολογισµού
Ονοµαστικές εισροές / (εκροές)
Σύνολο
έως 1 µήνα
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
πέραν του
έτους
Υποχρεώσεις - µη
παράγωγα
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
14.344.851
(197.900)
(48.428)
(8.559.116)
(309.910)
(6.321.714)
(15.437.067)
Υποχρεώσεις προς πελάτες
50.245.924
(9.029.174)
(3.597.538)
(3.274.974)
(5.331.957)
(29.800.318)
(51.033.960)
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
2.922.979
(11.586)
(565.923)
(38.771)
(78.445)
(2.711.886)
(3.406.610)
Λοιπές υποχρεώσεις
920.097
(920.097)
(920.097)
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα που αντισταθµίζουν
στοιχεία ενεργητικού
35.064
- Εκροές
(72.785)
(54.925)
(56.138)
(1.686)
(20.562)
(206.096)
- Εισροές
70.253
50.075
51.728
10.236
182.292
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα που αντισταθµίζουν
στοιχεία υποχρεώσεων
178.375
- Εκροές
(31.744)
(36.193)
(5.845)
(12.839)
(51.685)
(138.306)
- Εισροές
30.450
20.311
7.518
12.718
52.474
123.471
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
365
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα για εµπορικούς σκοπούς
2.091.879
- Εκροές
(414.709)
(229.001)
(131.480)
(158.901)
(2.185.807)
(3.119.898)
- Εισροές
394.677
187.842
88.816
182.205
1.871.740
2.725.280
Σύνολο
70.739.169
(9.262.517)
(4.273.780)
(11.918.261)
(5.698.814)
(40.077.618)
(71.230.991)
Στοιχεία εκτός Ισολογισµού
Μη εκταµιευθείσες δανειακές συµβάσεις
που δεν µπορούν να ανακληθούν
(committed)
(693.031)
(693.031)
Χρηµατοοικονοµικές
εξασφαλίσεις
114.636
255.896
131.801
219.201
2.598.355
3.319.889
Σύνολο στοιχείων εκτός
Ισολογισµού
-
(578.395)
255.896
131.801
219.201
2.598.355
2.626.858
.
.
31.12.2021
Σύνολο
Ισολογισµού
Ονοµαστικές εισροές / (εκροές)
Σύνολο
έως 1 µήνα
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
πέραν του
έτους
Υποχρεώσεις - µη
παράγωγα
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά
ιδρύµατα
13.983.656
(310.986)
5.482
4.253
(45.899)
(13.445.687)
(13.792.838)
Υποχρεώσεις προς πελάτες
46.969.626
(7.605.006)
(4.453.961)
(3.073.809)
(4.138.778)
(27.798.791)
(47.070.345)
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
2.593.003
(7.285)
(13.859)
(23.030)
(43.183)
(2.752.294)
(2.839.651)
Λοιπές υποχρεώσεις
888.030
(888.030)
(888.030)
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά µέσα
που αντισταθµίζουν
στοιχεία ενεργητικού
926
- Εκροές
(19.256)
(138)
(135)
(19.529)
- Εισροές
18.721
597
19.318
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά µέσα
που αντισταθµίζουν
στοιχεία υποχρεώσεων
11.351
- Εκροές
(2.452)
(13.889)
(16.341)
- Εισροές
2.162
1.999
3.444
9.962
17.567
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά µέσα
για εµπορικούς σκοπούς
1.276.128
- Εκροές
(279.507)
(641.803)
(144.403)
(178.858)
(1.429.995)
(2.674.566)
- Εισροές
275.776
574.506
89.148
170.084
991.950
2.101.464
Σύνολο
65.722.722
(7.927.008)
(4.530.460)
(3.145.980)
(4.232.727)
(45.326.775)
(65.162.951)
Στοιχεία εκτός Ισολογισµού
Μη εκταµιευθείσες δανειακές
συµβάσεις που δεν µπορούν να
ανακληθούν (committed)
(206.863)
(206.863)
Χρηµατοοικονοµικές
εξασφαλίσεις
81.715
55.456
99.466
304.816
1.716.907
2.258.360
Σύνολο στοιχείων εκτός
Ισολογισµού
-
(125.148)
55.456
99.466
304.816
1.716.907
2.051.497
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
366
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
43.4
.
Γνωστοποιήσεις σχετικές µε την εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών µέσων
Διαβάθµιση των µη αποτιµώµενων
στην εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
31.12.2022
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική Εύλογη
αξία
Συνολική
Λογιστική αξία
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
Ενεργητικού
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
37.125.262
37.125.262
38.250.934
Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
8.684.980
1.167.783
120.664
9.973.427
11.336.249
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
Υποχρεώσεων
Υποχρεώσεις προς πελάτες
50.162.366
50.162.366
50.245.924
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
2.405.832
411.629
2.817.461
2.922.979
31.12.2021
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική Εύλογη
αξία
Συνολική
Λογιστική αξία
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
Ενεργητικού
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
36.035.493
36.035.493
36.660.718
Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
2.268.741
1.447.110
3.715.851
3.752.748
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
Υποχρεώσεων
Υποχρεώσεις προς πελάτες
46.950.397
46.950.397
46.969.626
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
2.391.192
203.220
2.594.412
2.593.003
Οι ανωτέρω πίνακες παρουσιάζουν την εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων µη αποτιµώµενων στην εύλογη αξία, µε
ταξινόµηση ανά επίπεδο ιεραρχίας, καθώς και τη λογιστική αξία τους.
Η εύλογη αξία δανείων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος, υπολογίζεται
µε τη χρήση µοντέλου προεξόφλησης των
συµβατικών µελλοντικών ταµειακών ροών µέχρι την λήξη τους. Οι
παράγοντες που συνθέτουν το προεξοφλητικό επιτόκιο είναι η
καµπύλη επιτοκίων της διατραπεζικής αγοράς, το κόστος ρευστότητας (liquidity premium
), το λειτουργικό κόστος (operational cost), η
κεφαλαιακή απαίτηση (capital requirement)
και το εκτιµώµενο ποσοστό απώλειας λόγω πιστωτικού κινδύνου (Expected Loss
Rate).
Ειδικότερα, για τα δάνεια που για σκοπούς παρακολουθήσεως πιστωτικού κινδύνου θα
χαρακτηρίζονταν ως αποµειωµένα και
αξιολογούνται σε ατοµικό επίπεδο, γίνεται χρήση των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών
ροών µετά την αφαίρεση της
εκτιµώµενης ζηµιάς λόγω του πιστωτικού κινδύνου. Για τον υπολογισµό της εύλογης
αξίας των αποµειωµένων δανείων που
αξιολογούνται σε επίπεδο προϊόντος γίνεται χρήση παραδοχών αποπληρωµής
κεφαλαίου µετά την αφαίρεση της εκτιµώµενης
ζηµιάς λόγω του πιστωτικού κινδύνου. Το προεξοφλητικό επιτόκιο των αποµειωµένων
δανείων είναι η καµπύλη επιτοκίων της
διατραπεζικής αγοράς, το κόστος ρευστότητας (liquidity premium), το λειτουργικό
κόστος (operational cost) και η κεφαλαιακή
απαίτηση (capital requirement)
Η εύλογη αξία των οµολόγων που ταξινοµούνται στα Δάνεια και Απαιτήσεις κατά
πελατών και αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος, υπολογίζεται µε τη χρήση µοντέλου προεξόφλησης των συµβατικών µελλοντικών
ταµειακών ροών µέχρι την λήξη τους
λαµβάνοντας υπόψη τον πιστωτικό τους κίνδυνο.
Η εύλογη αξία των καταθέσεων υπολογίζεται µε βάση την καµπύλη επιτοκίων της
διατραπεζικής αγοράς, το λειτουργικό κόστος
(operational cost) και το κόστος ρευστότητας (liquidity premium)
µέχρι την λήξη τους.
Στο Επίπεδο 1 κατατάσσονται χρεόγραφα και οµολογιακές εκδόσεις που διαπραγµατεύονται
σε ενεργό αγορά. Στο Επίπεδο 2
κατατάσσονται οµολογιακές εκδόσεις των οποίων η εύλογη αξία
προσδιορίζεται από µη δεσµευτικές τιµές των χρεογράφων που
παρέχουν στην αγορά εξωτερικοί διαπραγµατευτές (dealers – brokers
)
ή χρεόγραφα των οποίων η εύλογη αξία προσδιορίζεται
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
367
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µε µεθοδολογίες εισοδήµατος (income approach)
χρησιµοποιώντας ως δεδοµένα επιτόκια και πιστωτικά περιθώρια που είναι
είναι
παρατηρήσιµα στην αγορά. Στο Επίπεδο 3 περιλαµβάνονται οµόλογα για τα οποία
δεν παρατηρούνται τιµές σε ενεργό αγορά. Η
εύλογη αξία των λοιπών χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
δεν διαφέρει ουσιωδώς από την αντίστοιχη λογιστική.
Διαβάθµιση των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
31.12.2022
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική
εύλογη αξία
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
Ενεργητικού
712
2.141.484
2.142.196
Αξιόγραφα Εµπορικού Χαρτοφυλακίου
- Οµόλογα και Έντοκα γραµµάτια
429
429
- Μετοχές
3.832
3.832
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή
Θέση
- Οµόλογα και Έντοκα γραµµάτια
1.674.200
96.184
312
1.770.696
- Μετοχές
11.653
24.096
35.749
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
- Οµόλογα και έντοκα γραµµάτια
2.760
10.828
13.588
- Λοιποί τίτλοι µεταβλητής απόδοσης
248.168
15.251
263.419
- Μετοχές
6.773
32.989
10.736
50.498
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
314.191
314.191
Λοιπές απαιτήσεις που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων
182.691
182.691
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
Παθητικού
107
2.305.211
2.305.318
31.12.2021
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική
εύλογη αξία
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
Ενεργητικού
321
941.288
941.609
Αξιόγραφα Εµπορικού Χαρτοφυλακίου
- Οµόλογα και Έντοκα γραµµάτια
3.819
3.819
- Μετοχές
1.007
1.007
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή
Θέση
- Οµόλογα και Έντοκα γραµµάτια
6.490.169
84.232
886
6.575.287
- Μετοχές
20.915
37.918
58.833
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
- Οµόλογα και έντοκα γραµµάτια
3.437
35.904
39.341
- Λοιποί τίτλοι µεταβλητής αποδόσεως
149.534
25.434
174.968
- Μετοχές
6.598
22.248
10.191
39.037
Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
159.696
159.696
Λοιπές απαιτήσεις που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων
40.000
40.000
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
Παθητικού
1
1.288.404
1.288.405
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
368
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Οι ανωτέρω πίνακες παρουσιάζουν τη διαβάθµιση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία σε
επίπεδα ιεραρχίας της εύλογης αξίας, σύµφωνα µε τη σηµαντικότητα των δεδοµένων
που χρησιµοποιήθηκαν για τον
προσδιορισµό της.
Στο Επίπεδο 1 κατατάσσονται αξιόγραφα που διαπραγµατεύονται σε ενεργό
αγορά και χρηµατιστηριακά παράγωγα.
Στο Επίπεδο 2 κατατάσσονται χρεόγραφα των οποίων η εύλογη αξία προσδιορίζεται
από µη δεσµευτικές τιµές των χρεογράφων
που παρέχουν στην αγορά εξωτερικοί διαπραγµατευτές (dealers –
brokers) ή χρεόγραφα των οποίων η εύλογη αξία
προσδιορίζεται µε µεθοδολογίες εισοδήµατος (income approach)
χρησιµοποιώντας ως δεδοµένα επιτόκια και πιστωτικά
περιθώρια που είναι παρατηρήσιµα στην αγορά.
Στο Επίπεδο 3 ταξινοµούνται χρεόγραφα των οποίων η εύλογη αξία εκτιµάται
µε χρήση σηµαντικών µη παρατηρήσιµων δεδοµένων.
Επίσης δεν απαιτήθηκε κάποια αλλαγή στην µεθοδολογία υπολογισµού
των εύλογων αξιών προερχόµενη από την σύγκρουση
Ρωσίας – Ουκρανίας.
Η µεθοδολογία για την αποτίµηση των χρεογράφων υπόκειται προς έγκριση από την
Επιτροπή Διαχείρισης ΕνεργητικούΠαθητικού.
Επισηµαίνεται ότι ειδικά για τα χρεόγραφα που αποτιµώνται µε τιµές αγοράς, λαµβάνονται
οι τιµές bid και διενεργείται έλεγχος στη
µεταβολή της αποτίµησής τους σε ηµερήσια βάση.
Για την εκτίµηση της εύλογης αξίας των δανείων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων εφαρµόζεται η
µεθοδολογία αποτίµησης που περιγράφηκε ανωτέρω για τη γνωστοποίηση της εύλογης
αξίας των δανείων που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος. Καθώς τα δεδοµένα που χρησιµοποιούνται για τον υπολογισµό
της ευλογης αξίας αναφέρονται σε µη
παρατηρήσιµα δεδοµένα τα δάνεια κατατάσσονται στο Επίπεδο
3.
Μετοχές για τις οποίες η εύλογη αξία προκύπτει υπολογιστικά, κατατάσσονται στο
Επίπεδο 2 ή στο Επίπεδο 3, ανάλογα µε το
εύρος της συνεισφοράς των µη παρατηρήσιµων δεδοµένων στον υπολογισµό της
εύλογης αξίας.Η εύλογη αξία µη εισηγµένων
µετοχών, καθώς και µετοχών που δεν διαπραγµατεύονται σε ενεργό αγορά προσδιορίζεται
είτε µε βάση το ποσοστό του Οµίλου στην
καθαρή θέση του εκδότη είτε µε τη µέθοδο των πολλαπλασίων είτε
µε βάση τις προβλέψεις του Οµίλου όσον αφορά στη
µελλοντική κερδοφορία
του εκδότη, αφού ληφθεί υπόψη ο αναµενόµενος βαθµός ανάπτυξης τωνδραστηριοτήτων
του (growth rate)
και ο µεσοσταθµικός συντελεστής κεφαλαιακής απόδοσης που χρησιµοποιείται
ως επιτόκιο προεξόφλησης.
Για την αποτίµηση των εξωχρηµατιστηριακών παραγώγων χρησιµοποιούνται
µεθοδολογίες εισοδήµατος:
µοντέλα προεξόφλησης ταµειακών ροών, µοντέλα υπολογισµού δικαιωµάτων
προαίρεσης, ή άλλα ευρέως αποδεκτά οικονοµικά
µοντέλα αποτίµησης.
Η µεθοδολογία για την αποτίµηση των παραγώγων υπόκειται προς έγκριση από την
Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού
-Παθητικού. Για την αποτίµησή τους χρησιµοποιούνται δεδοµένα
mid, καθώς είναι δυνατό να αφορούν θέσεις long και short.
Επισηµαίνεται ότι οι παραγόµενες αποτιµήσεις ελέγχονται σε καθηµερινή
βάση µε τις αντίστοιχες τιµές αντισυµβαλλοµένων
τραπεζών ή κεντρικών εκκαθαριστών στο πλαίσια της ηµερήσιας διαδικασίας
παροχής εξασφαλίσεων και διακανονισµού
παραγώγων. Εάν τα µη παρατηρήσιµα δεδοµένα που χρησιµοποιούνται για τον
προσδιορισµό της εύλογης αξίας είναι σηµαντικά,
τότε τα ανωτέρω χρηµατοοικονοµικά µέσα κατατάσσονται στο Επίπεδο 3, διαφορετικά
στο Επίπεδο 2.
Επιπρόσθετα ο Όµιλος προβαίνει στον υπολογισµό της προσαρµογής λόγω
πιστωτικού κινδύνου (Credit Valuation
Adjustment)
προκειµένου να λάβει υπόψη τον πιστωτικό κίνδυνο του αντισυµβαλλοµένου
για τα παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα που
διαπραγµατεύονται εξωχρηµατιστηριακά (OTC). Ειδικότερα, λαµβάνοντας
υπόψη και τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο, ο Όµιλος
υπολογίζει την διµερή προσαρµογή λόγω πιστωτικού κινδύνου (Bilateral CVA
/BCVA)
για τα εξωχρηµατιστηριακά παράγωγα
ανά
αντισυµβαλλόµενο σύµφωνα µε τις ισχύουσες συµβάσεις συµψηφισµού και
παροχής εξασφαλίσεων. Το BCVA
υπολογίζεται για
τους αντισυµβαλλόµενους µε σηµαντική συνολική εύλογη αξία παραγώγων λαµβάνοντας
υπόψη την πιθανότητα αθέτησης των
υποχρεώσεων τόσο του αντισυµβαλλοµένου όσο και του Οµίλου, την επίδραση της
πρώτης αθέτησης, την αναµενόµενη έκθεση σε
εξωχρηµατιστηριακά παράγωγα, την ζηµιά σε περίπτωση αθέτησης τόσο του αντισυµβαλλοµένου
όσο και του
Οµίλου καθώς και τα
χαρακτηριστικά των εν ισχύ συµβάσεων συµψηφισµού και παροχής εξασφαλίσεων.
Οι εξασφαλίσεις καθώς και η έκθεση σε
παράγωγα ανά αντισυµβαλλόµενο προσοµοιώνονται καθ’ όλη τη διάρκεια
ζωής των σχετικών
χρηµατοπιστωτικών µέσων. Οι υπολογισµοί που πραγµατοποιούνται εξαρτώνται
σε µεγάλο βαθµό από παρατηρήσιµα δεδοµένα
της αγοράς. Η πιθανότητα αθέτησης των υποχρεώσεων εξάγεται από τις τιµές των
Συµβολαίων Ανταλλαγής Πιστωτικής Αθέτησης
(CDS) του αντισυµβαλλοµένου και του Οµίλου, το ποσοστό ανάκτησης που
εφαρµόζεται αφορά την τυπική πρακτική
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
369
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
της αγοράς για αντισυµβαλλοµένους αναπτυγµένων χωρών, οι συσχετισµοί µεταξύ
των δεδοµένων της αγοράς λαµβάνονται
υπόψη και στη συνέχεια πραγµατοποιείται µια σειρά προσοµοιώσεων προκειµένου
να αποτυπωθεί η έκθεση σε παράγωγα ανά
αντισυµβαλλόµενο καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των σχετικών χρηµατοπιστωτικών
µέσων. Σε περίπτωση απουσίας
παρατηρήσιµων δεδοµένων στην αγορά, η πιθανότητα αθέτησης των υποχρεώσεων
καθώς και το ποσοστό ανάκτησης
του εκάστοτε αντισυµβαλλοµένου προσδιορίζονται µε τη χρήση εσωτερικών µοντέλων
του Οµίλου για την αξιολόγηση της
πιστοληπτικήςικανότητας και των εξασφαλίσεων. Το µοντέλο BCVA
επικυρώνεται από ανεξάρτητη µονάδα στην Τράπεζα.
Οι παρακάτω πίνακες
παρουσιάζουν την ανάλυση
του BCVA
ανά κατηγορία αντισυµβαλλοµένου
(τοµέα δραστηριοποιήσεως) και
ποιοτικής
διαβάθµισης
(όπως
ορίζεται
για
σκοπούς
συµπληρώσεως
του
πίνακα
«Διαβάθµιση
των
Δανείων
ανά
Δ.Π.Χ.Π.
9
Στάδιο»):
31.12.2022
31.12.2021
Κατηγορία
Αντισυµβαλλοµένου
Επιχειρήσεις
403
(904)
Κυβερνήσεις
856
(11.144)
31.12.2022
31.12.2021
Ποιοτική Διαβάθµιση Αντισυµβαλλοµένου
Υψηλής Διαβάθµισης
364
(246)
Ικανοποιητικής Διαβάθµισης
895
(11.802)
Ειδικά για τις µεθοδολογίες προσδιορισµού της εύλογης αξίας του Επιπέδου
3 παρατίθεται ο ακόλουθος πίνακας:
31.12.2022
Συνολική
Εύλογη αξία
Εύλογη Αξία
Μέθοδος αποτίµησης
Σηµαντικά
µη παρατηρήσιµα δεδοµένα
Οµόλογα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
312
312
Με βάση την τιµή εκδότη /
Προεξόφληση ταµειακών ροών
µε εκτίµηση της απόδοσης του
οµολόγου
Τιµή εκδότη
Μετοχές αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
24.096
24.096
Προεξόφληση ταµειακών ροών
/ Μέθοδος των πολλαπλασίων
(multiples)/WACC
Μελλοντική κερδοφορία του εκδότη, αναµενόµενη ανάπτυξη /
Αποτιµησιακοί δείκτες / Μέσο σταθµικό κόστος κεφαλαίου
Οµόλογα αποτιµώµενα
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των
αποτελεσµάτων
10.828
10.828
Με βάση την τιµή εκδότη /
Προεξόφληση ταµειακών ροών µε εκτίµηση
του πιστωτικού κινδύνου
Τιµή εκδότη - Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου
Μετοχές αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
10.736
10.736
Προεξόφληση ταµειακών ροών
/ Μέθοδος των πολλαπλασίων
(multiples) / Τιµή επικείµενης
συναλλαγής
Μελλοντική κερδοφορία του εκδότη, αναµενόµενη ανάπτυξη /
Αποτιµησιακοί δείκτες
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
314.191
314.191
Προεξόφληση ταµειακών ροών µε
υποκείµενο επιτόκια λαµβάνοντας υπόψη
τον πιστωτικό κίνδυνο του
αντισυµβαλλοµένου
Η εκτιµώµενη ζηµία και ταµειακές ροές από πιστωτικό
κίνδυνο ανισυµβαλλοµένου
Λοιπές απαιτήσεις που
αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
182.691
182.691
Προεξόφληση ταµειακών ροών του
υποκειµένου χαρτοφυλακίου απαιτήσεων
/ Προεξόφληση ταµειακών ροών
εκτιµώµενων εσόδων / EBITDA
Ταµειακές ροές από τη διαχείριση του υποκείµενου
Χαρτοφυλακίου Απαιτήσεων / Ρυθµός αύξησης των εσόδων /
EBITDA
Αναφορικά µε την αποτίµηση του earn-out consideration (από τον
αγοραστή προς την Τράπεζα στο πλαίσιο της πώλησης του 80%
των µετοχών της πρώην θυγατρικής Cepal), το οποίο συνδέεται µε τα εκτιµώµενα
κέρδη προ αποσβέσεων, φόρων και τόκων
(EBITDA) της Cepal Holdings για την επόµενη εξαετία, λήφθηκε υπόψιν
το βασικό σενάριο εξέλιξης του επιχειρηµατικού σχεδίου της
Εταιρίας. Με βάση το σενάριο αυτό (το οποίο ευθυγραµµίζεται µε την αποτίµηση
του 20% της συµµετοχής της Τράπεζας στην
Εταιρία), η αξία του earn-out consideration είναι µηδέν.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
370
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στο πλαίσιο της πώλησης της συµµετοχής της Τράπεζας στην Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών Μ.Α.Ε., η Τράπεζα διατηρεί το δικαίωµα
επαναγοράς το τέταρτο έτος µετά την ολοκλήρωση της συναλλαγής µέρους
των µετοχών που θα αντιστοιχούν σε συµµετοχή µεταξύ
24% και 39% στην εταιρία σύµφωνα µε προσυµφωνηµένη τιµή εξάσκησης.
Σύµφωνα µε τα εκτιµώµενα
µεγέθη της εταιρίας η αξία του συγκεκριµένου δικαιώµατος υπολογίζεται
σε µηδέν.
31.12.2021
Συνολική
Εύλογη αξία
Εύλογη Αξία
Μέθοδος αποτίµησης
Σηµαντικά
µη παρατηρήσιµα δεδοµένα
Οµόλογα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
886
886
Με βάση την τιµή εκδότη /
Προεξόφληση ταµειακών ροών
µε εκτίµηση της απόδοσης του
οµολόγου
Τιµή εκδότη
Μετοχές αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
37.918
37.918
Προεξόφληση ταµειακών ροών
/ Μέθοδος των πολλαπλασίων
(multiples)/WACC
Μελλοντική κερδοφορία του εκδότη, αναµενόµενη ανάπτυξη /
Αποτιµησιακοί δείκτες
Οµόλογα αποτιµώµενα
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των
αποτελεσµάτων
35.904
35.904
Με βάση την τιµή εκδότη /
Προεξόφληση ταµειακών ροών µε εκτίµηση
του πιστωτικού κινδύνου
Τιµή εκδότη / Περιθώριο πιστωτικού κινδύνου /
Μελλοντικές Ταµειακές Ροές
Μετοχές αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
10.191
10.191
Προεξόφληση ταµειακών ροών
/ Μέθοδος των πολλαπλασίων
(multiples) / Τιµή επικείµενης
συναλλαγής
Μελλοντική κερδοφορία του εκδότη, αναµενόµενη ανάπτυξη /
Αποτιµησιακοί δείκτες
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
159.696
159.696
Προεξόφληση ταµειακών ροών µε
υποκείµενο επιτόκια λαµβάνοντας υπόψη
τον πιστωτικό κίνδυνο του
αντισυµβαλλοµένου
Η εκτιµώµενη ζηµία και ταµειακές ροές από πιστωτικό
κίνδυνο ανισυµβαλλοµένου
Λοιπές απαιτήσεις που
αποτιµώνται στην εύλογη αξία
40.000
40.000
Προεξόφληση ταµειακών ροών του
υποκειµένου χαρτοφυλακίου απαιτήσεων
Ταµειακές ροές από τη διαχείριση του υποκείµενου
Χαρτοφυλακίου
Απαιτήσεων
Ο Όµιλος επανεξετάζει για κάθε χρηµατοοικονοµικό µέσο (on an instrument
-by-instrument basis) την διαβάθµιση σε επίπεδα
ιεραρχίας σε κάθε περίοδο αναφοράς και πραγµατοποιεί µεταφορές των χρηµατοοικονοµικών
µέσων, όπου απαιτείται, µε βάση τα
δεδοµένα στο τέλος της περιόδου αναφοράς.
Εντός της τρέχουσας περιόδου πραγµατοποιήθηκε µεταφορά οµολόγων από το Επίπεδο
1 στο Επίπεδο 2 συνολικού ποσού
€ 64.804 λόγω διαµόρφωσης του περιθωρίου ρευστότητας (bid-ask
spread) εκτός του ορίου που έχει τεθεί για το χαρακτηρισµό της
αγοράς ως ενεργού.
Εντός της προηγούµενης περιόδου πραγµατοποιήθηκε µεταφορά εταιρικών
οµολόγων από το Επίπεδο 2 στο Επίπεδο 1
συνολικού
ποσού € 51.864 λόγω διαµόρφωσης του περιθωρίου ρευστότητας (bid-ask
spread) εντός του ορίου που έχει τεθεί για το χαρακτηρισµό
της αγοράς ως ενεργού.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙ
Σ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
371
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Κατωτέρω παρατίθεται συµφωνία µεταβολών των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία και έχουν
κατηγοριοποιηθεί στο Επίπεδο 3, σηµειώνοντας ότι το υπόλοιπο έναρξης 1.1.2022
διαφέρει από το υπόλοιπο της 31.12.2021 κατά το
ποσό που αναταξινοµήθηκε στο χαρτοφυλάκιο χρεογράφων αποτιµώµενων
στο αναπόσβεστο κόστος.
31.12.2022
Ενεργητικό
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων
Λοιπές απαιτήσεις που
αποτιµώνται στην εύλογη
αξία
Υπόλοιπο 1.1.2022
37.919
46.095
159.696
40.000
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά) που
καταχωρήθηκε στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
7.722
11.824
789
- Καθαρό έσοδο από τόκους
1.313
10.515
789
- Αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
6.409
1.309
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά) που
καταχωρήθηκε απευθείας στην Καθαρή
Θέση (OCI)
(11.005)
Αγορές/Εκταµιεύσεις/ Αρχική
αναγνώριση
1.018
325
272.857
141.920
Εξοφλήσεις
(3.349)
(10.232)
(75.090)
Πωλήσεις /Διακοπή
αναγνώρισης
(486)
(22.346)
Μεταφορές εντός Επιπέδου 3 από το
Επιπεδο 2
312
Μεταφορά στα Στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση
(55.095)
Υπόλοιπο 31.12.2022
24.409
21.564
314.191
182.691
Ποσά που καταχωρήθηκαν στην
κατάσταση αποτελεσµάτων και
αφορούν τα χρηµατοοικονοµικά
µέσα που περιλαµβάνονται στον
ισολογισµό στο τέλος της χρήσης 1.1
- 31.12.2022
(1.032)
3.777
789
Καθαρό έσοδο από τόκους
659
4.746
789
- Αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
(1.691)
(969)
Εντός της περιόδου πραγµατοποιήθηκε µεταφορά τίτλου από το Επίπεδο
2 στο Επίπεδο 3 λόγω έλλειψης παρατηρήσιµων τιµών
στην αγορά.
Στην γραµµή Πωλήσεις – Διακοπή αναγνώρισης περιλαµβάνεται το
ποσό των οµόλογων που σχετίζεται µε τη µείωση µετοχικού
κεφαλαίου σε είδος της Εταιρίας Alpha Servisces and Holdings µέσω
διανοµής στους µετόχους της των µετοχών έκδοσης της
Galaxy Mezz Ltd η οποία ολοκληρώθηκε την 27.10.2022. (Σηµείωση 34)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
372
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Ενεργητικό
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω
αποτελεσµάτων
Λοιπές απαιτήσεις που
αποτιµώνται στην εύλογη
αξία
Υπόλοιπο 1.1.2021
33.312
22.554
280.882
40.000
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά) που
καταχωρήθηκε στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
(37)
4.502
(44.130)
(321)
- Καθαρό έσοδο από τόκους
944
8.319
- Αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
(37)
3.558
(52.449)
(321)
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά) που
καταχωρήθηκε απευθείας στην Καθαρή
Θέση (OCI)
13
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά) που
καταχωρήθηκε απευθείας στην Καθαρή
Θέση (R/E)
7.590
Αγορές/Εκταµιεύσεις/ Αρχική
αναγνώριση
552
22.687
6.032
8.920
Εξοφλήσεις
(2.626)
(3.648)
(82.397)
(8.599)
Πωλήσεις
(253)
Μεταφορά στα Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση
(437)
Υπόλοιπο 31.12.2021
38.804
46.095
159.696
40.000
Ποσά που καταχωρήθηκαν στην κατάσταση
αποτελεσµάτων και αφορούν τα
χρηµατοοικονοµικά µέσα που περιλαµβάνονται
στον ισολογισµό στο τέλος της χρήσης
1.1 - 31.12.2021
(37)
4.502
(53.760)
(321)
- Καθαρό έσοδο από τόκους
944
6.395
- Αποτέλεσµα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
(37)
3.558
(60.155)
(321)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
373
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η ανάλυση ευαισθησίας για τα χρηµατοοικονοµικά µέσα της 31.12.2022
που κατατάσσονται στο Επίπεδο 3 των οποίων η
αποτίµηση βασίστηκε σε σηµαντικά µη παρατηρήσιµα δεδοµένα
παρατίθεται στον κάτωθι πίνακα.
Σηµαντικά µη
παρατηρήσιµα
δεδοµένα
Ποσοτική
πληροφόρηση µη
παρατηρήσιµων
δεδοµένων
Μεταβολή των µη
παρατηρήσιµων
δεδοµένων
Επίπτωση στα αποτελέσµατα
χρήσης
Επίπτωση στην Καθαρή Θέση
Ευνοϊκή
µεταβολή
Δυσµενής
µεταβολή
Ευνοϊκή
µεταβολή
Δυσµενής
µεταβολή
Οµόλογα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Τιµή εκδότη
Tιµή εκδότη ίση µε 7.0%
Μεταβολή
+/-10% στην
τιµή εκδότη
20
(20)
Μετοχές αποτιµώµενες
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Μελλοντική κερδοφορία του
εκδότη, αναµενόµενη ανάπτυξη
/ Αποτιµησιακοί δείκτες / Μέσο
σταθµικό κόστος κεφαλαίου
Αποτιµησιακός δείκτης
P/BV 0,48x, P/BV, WACC
Μεταβολή
+/-10%
στους
δείκτες
P/B.
Μεταβάλλοντας το WACC
κατά ±1%
350
(380)
Οµόλογα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Τιµή εκδότη / Περιθώριο
πιστωτικού κινδύνου
Μέση τιµή εκδότη ίση
µε 76%
Μεταβολή +/- 10%
στην τιµή εκδότη, -/+10%
στην προσαρµογή λόγω
εκτιµώµενου πιστωτικού
κινδύνου
1.009
(986)
Μέσο περιθώριο πιστωτικού
κινδύνου ίσο µε 1.722 bps
Δάνεια αποτιµώµενα στην
εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Eκτιµώµενη ζηµία και
ταµειακές ροές από
πιστωτικό κίνδυνο
αντισυµβαλλοµένου
Μέσο περιθώριο
πιστωτικού κινδύνου,
liquidity premium &
λειτουργικού κινδύνου
ίσο µε 41,27%
Μείωση των
αναµενώµεντων
ταµειακών ροών κατά
10% στα δάνεια µε
ατοµική αξιολόγηση.
1.161
(1.161)
Μετοχές αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Μελλοντική κερδοφορία του
εκδότη, αναµενόµενη
ανάπτυξη / Αποτιµησιακοί
δείκτες
Προσαρµογή
προεξόφλησης των
ταµειακών ροών
σύµφωνα µε το
επιχειρησιακό
πλάνο του Αγοραστή (Μέσο
εκτιµώµενο ποσοστό
υλοποίησης 90%)
Ποσοστό υλοποίησης του
επιχειρησιακού σχεδίου:
εφαρµόζοντας σενάρια
µεταβολής της υλοποίησης
των προβλεπόµενων
ταµειακών
ροών του BP
κατά +/20%
2.100
(1.500)
Aπαιτήσεις κατά πελατών
που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Ταµειακές ροές από τη
διαχείριση του
υποκείµενου
Χαρτοφυλακίου
Απαιτήσεων
Αξία των
εξασφαλίσεων
µε ακίνητα
€ 607,6 εκατ. και
προνοµιακές απαιτήσεις
τρίτων
€ 42,4 εκατ.
Μεταβολή +/-4% στην
αποτίµηση της αξίας των
εξασφαλίσεων µε
ακίνητα. Μεταβολή
+/- 33% στις
προνοµιακές απαιτήσεις
τρίτων
9.000
(7.000)
Ενδεχόµενο τίµηµα
/ Ρυθµός αύξησης των εσόδων
της Nexi Πληρωµων Ελλάς
Α.Ε. έως το έτος 2025
Μέση αύξηση εσόδων
15% ανά
έτος µεταξύ 2022
και 2025
+/- 20%
3.761
(1.847)
Ενδεχόµενο τίµηµα
/ Κέρδη προ αποσβέσεων,
φόρων και τόκων (EBITDA) της
Cepal Holdings για την επόµενη
εξαετία
Eκτιµώµενα κέρδη της
Εταιρίας Cepal Holdings
+/- 10% στα εκτιµώµενα
κέρδη της Εταιρίας
3.120
Σύνολο
20.151
(12.494)
370
(400)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
374
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η ανάλυση ευαισθησίας για τα χρηµατοοικονοµικά µέσα που κατατάσσονται στο
Επίπεδο 3 των οποίων η αποτίµηση βασίσθηκε
σε σηµαντικά µη παρατηρήσιµα δεδοµένα κατά την 31.12.2021, παρατίθεται
στον κάτωθι πίνακα:
Σηµαντικά µη
παρατηρήσιµα
δεδοµένα
Ποσοτική
πληροφόρηση µη
παρατηρήσιµων
δεδοµένων
Μεταβολή των
µη
παρατηρήσιµων
δεδοµένων
Επίπτωση στα
αποτελέσµατα
χρήσης
Επίπτωση στην
Καθαρή Θέση
Ευνοϊκή
µεταβολή
Δυσµενής
µεταβολή
Ευνοϊκή
µεταβολή
Δυσµενής
µεταβολή
Οµόλογα
αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται
απευθείας στην
Καθαρή Θέση
Τιµή εκδότη
Tιµή εκδότη ίση µε
98.25%
Μεταβολή
+/-10%
στην τιµή εκδότη
89
(89)
Μετοχές
αποτιµώµενες
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται
απευθείας στην
Καθαρή Θέση
Αποτιµησιακοί
δείκτες
Αποτιµησιακός
δείκτης P/BV 0,43x,
P/BV, WACC
Μεταβολή
+/-10%
στους δείκτες
P/B
και EV/Sales
της µεθόδου των
πολλαπλασίων.
Μεταβάλλοντας το
WACC κατά ±1%
269
(269)
Οµόλογα
αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Τιµή εκδότη
- Περιθώριο
πιστωτικού
κινδύνου -
Προεξόφληση
ταµειακών ροών
Μέση τιµή εκδότη
ίση µε 92%
Μεταβολή
+/-10%
στην τιµή εκδότη,
-/+10% στην
προσαρµογή λόγω
εκτιµώµενου
πιστωτικού κινδύνου
5.694
(12.566)
Μέσο περιθώριο
πιστωτικού
κινδύνου ίσο µε
901 bps
Ανακτησιµότητα
χρηµατικών
ροών
Μεταβολή
του δείκτη
ανακτησιµότητας
χρηµατοροών
-επιτόκιο
προεξόφλησης
κόστος κεφαλαίου
Μετοχές
αποτιµώµενες στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Αποτιµησιακοί
δείκτες
Προσαρµογή
προεξόφλησης των
ταµειακών ροών
σύµφωνα µε το
επιχειρησιακό πλάνο
του Αγοραστή (Μέσο
εκτιµώµενο ποσοστό
υλοποίησης 90%)
Ποσοστό υλοποίησης
του επιχειρησιακού
σχεδίου:
εφαρµόζοντας
σενάρια µεταβολής
της υλοποίησης των
προβλεπόµενων
ταµειακών
ροών του
BP κατά +/- 35%
1.870
(2.731)
Δάνεια και απαιτήσεις
κατά πελατών που
αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Η εκτιµώµενη ζηµία
και ταµειακές ροές
από
πιστωτικό
κίνδυνο
ανισυµβαλλοµένου.
Μέσο περιθώριο
πιστωτικού
κινδύνου, liquidity
premium &
λειτουργικού
κινδύνου ίσο µε
30,24%
Μεταβολή των
αναµενώµεντων
ταµειακών ροών
κατά +/-10% στα
δάνεια µε ατοµική
αξιολόγηση
3.016
(3.016)
Λοιπές απαιτήσεις
που αποτιµώνται
στην
εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων
Ταµειακές ροές
από τη διαχείριση
του υποκείµενου
Χαρτοφυλακίου
Απαιτήσεων
Αξία των
εξασφαλίσεων
µε ακίνητα
€ 607,6 εκατ. και
προνοµιακές
απαιτήσεις τρίτων
€ 42,4 εκατ.
Μεταβολή +/-4%
στην αποτίµηση της
αξίας των
εξασφαλίσεων µε
ακίνητα. Μεταβολή
+/- 33% στις
προνοµιακές
απαιτήσεις τρίτων
9.000
(7.000)
Σύνολο
19.580
(25.313)
358
(358)
Δεν υπάρχουν αλληλεπιδράσεις µεταξύ των µη παρατηρήσιµων δεδοµένων
οι οποίες να επηρεάζουν σηµαντικά την εύλογη αξία.
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
375
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
43.5
.
Μεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού
Ο Όµιλος, στο πλαίσιο της συνήθους δραστηριότητάς του, προβαίνει
σε µεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού. Στις περιπτώσεις εκείνες που παρά τη µεταβίβαση του συµβατικού δικαιώµατος
για την είσπραξη των ταµειακών ροών
των εν λόγω στοιχείων, οι κίνδυνοι και τα οφέλη από αυτά παραµένουν
στον Όµιλο, δεν διακόπτεται η αναγνώρισή τους
από τον ισολογισµό.
Κατά την 31.12.2022, οι χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις των οποίων η αναγνώριση δεν είχε
διακοπεί, παρά τη συµβατική
µεταβίβαση των ταµειακών τους ροών, προέρχονται από τις ακόλουθες δύο
κατηγορίες συναλλαγών:
α) Τιτλοποιήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού
Η Τράπεζα κατέχει επιχειρηµατικά, ναυτιλιακά, καταναλωτικά δάνεια
και πιστωτικές κάρτες και η θυγατρική της εταιρία Alpha
Leasing Α.Ε. απαιτήσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις που έχουν τιτλοποιηθεί,
µε σκοπό την άντληση ρευστότητας. Στο πλαίσιο
των συναλλαγών τιτλοποίησης, τα εν λόγω στοιχεία έχουν µεταβιβαστεί σε εταιρίες
ειδικού σκοπού, πλήρως ενοποιούµενες από τον
Όµιλο, οι οποίες έχουν προβεί σε έκδοση οµολογιών. Οι τιτλοποιηµένες
χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις εξακολουθούν να
αναγνωρίζονται στην κατηγορία των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών καθώς ο Όµιλος
διατηρεί σε όλες τις περιπτώσεις τα
οφέλη και τους κινδύνους από αυτά. Το γεγονός αυτό τεκµηριώνεται από διάφορους
παράγοντες µεταξύ των οποίων περιλαµβάνεται
η πλήρης ενοποίηση των εταιριών ειδικού σκοπού, η ιδιοκατοχή των οµολόγων καθώς
και το δικαίωµα
είσπραξης του αναβαλλόµενου τιµήµατος (deferred consideration)
από τη µεταβίβαση. Δεδοµένης της ιδιοκατοχής των οµολόγων από
τον Όµιλο, δεν υφίσταται ουσιαστικά υποχρέωση από τη µεταβίβαση. Η λογιστική αξία
των εν λόγω τιτλοποιηµένων απαιτήσεων την
31.12.2022 ανέρχεται σε € 1.272.615 (31.12.2021 € 1.398.364).
Επιπρόσθετα, την 28.6.2021 η Τράπεζα προέβη σε τιτλοποίηση µη εξυπηρετούµενων
δανείων, τα οποία µεταβιβάστηκαν στην
πλήρως ενοποιούµενη εταιρία ειδικού σκοπού “Gemini Core Securitisation
DAC” µε έδρα την Ιρλανδία που συστήθηκε για
το σκοπό αυτό
και η
οποία µε
τη σειρά
της εξέδωσε
οµολογία. Τα
δάνεια εξακολουθούν
να αναγνωρίζονται
στον ισολογισµό
του
Οµίλου,
καθώς
ο
Όµιλος
διατηρεί
τους
κινδύνους
και
τα
οφέλη
από
αυτά
λόγω
της
ιδιοκατοχής
της
οµολογίας
εκδόσεως
της
εταιρίας ειδικού σκοπού. Η λογιστική αξία των εν λόγω τιτλοποιηµένων
απαιτήσεων κατά την 31.12.2022 ανέρχεται σε
€ 3.989.314 (31.12.2021 € 4.526.627), χωρίς να υφίσταται πρακτικά υποχρέωση
από τη µεταβίβαση.
Επιπλέον, εντός του 2021 ανακλήθηκαν, µε εξόφληση του συνόλου
των οµολογιών εκδόσεως των εταιριών ειδικού σκοπού, δύο
συναλλαγές τιτλοποίησης στις οποίες είχε προβεί η AlphaΤράπεζα
Α.Ε. πριν από τη διάσπαση σε προηγούµενες χρήσεις, ήτοι η
τιτλοποίηση οµολογιακού δανείου µέσω της εταιρίας ειδικού σκοπού
Alpha Quantum DAC (ανάκληση 19.3.2021) και
η
τιτλοποίηση καταναλωτικών δανείων µέσω της εταιρίας ειδικού σκοπού
Katanalotika Plc (ανάκληση 17.6.2021). Κατά το
διάστηµα που οι ανωτέρω συναλλαγές ήταν σε ισχύ, οι εταιρίες ειδικού σκοπού ενοποιούνταν
πλήρως από τον Όµιλο και τα
τιτλοποιηµένα δάνεια αναγνωρίζονταν στην κατηγορία των δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών καθώς ο Όµιλος διατηρούσε τους
κινδύνους και τα οφέλη από αυτά µέσω της ιδιοκατοχής οµολόγων µειωµένης
εξασφάλισης ή/και του δικαιώµατος είσπραξης του
αναβαλλόµενου τιµήµατος.
Τέλος, η Alpha Τράπεζα Α.Ε. πριν από τη διάσπαση προέβη την 30.4.2020 σε συναλλαγή
τιτλοποίησης µη εξυπηρετούµενων δανείων
λιανικής και επιχειρηµατικής πίστης, τα οποία µεταβιβάσθηκαν στις πλήρως ενοποιούµενες
εταιρίες ειδικού σκοπού Orion X
Securitisation DAC, Galaxy II Funding DAC, Galaxy III Funding DAC και Galaxy
IV Funding DAC, που ιδρύθηκαν στην Ιρλανδία.
Αρχικά, λόγω της ιδιοκατοχής των οµολόγων εκδόσεως των ανωτέρω εταιριών
ειδικού σκοπού, ο Όµιλος διατήρησε τους κινδύνους
και τα οφέλη από τα τιτλοποιηµένα δάνεια και συνέχισε να τα αναγνωρίζει στον ισολογισµό
του. Την 18.6.2021 ο Όµιλος
ολοκλήρωσε την πώληση του 51% των οµολογιών µεσαίας και χαµηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας που είχαν εκδοθεί από τις
εταιρίες Orion Securitisation DAC, Galaxy II Funding DAC και Galaxy
IV Funding DAC, γεγονός που οδήγησε στη διακοπή
αναγνώρισης των αντίστοιχων δανειακών χαρτοφυλακίων από τον Όµιλο καθώς
έπαψε να έχει τον έλεγχο επί αυτών. Αντίστοιχα
εντός της τρέχουσας χρήσεως ανακλήθηκε η συναλλαγή τιτλοποίησης µέσω
της εταιρίας ειδικού σκοπού Galaxy III Funding DAC
καθώς το εν λόγω δανειακό χαρτοφυλάκιο µεταβιβάστηκε απευθείας σε τρίτο επενδυτή.
Η λογιστική αξία του τιτλοποιηµένου
δανειακού χαρτοφυλακίου της Galaxy III Funding DAC την 31.12.2021
ανέρχονταν σε € 52.959 και δεδοµένης της ιδιοκατοχής της
οµολογίας εκδόσεως της δεν υφίσταντο υποχρέωση από τη µεταβίβαση.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
376
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
β) Πράξεις προσωρινής εκχώρησης χρεωστικών τίτλων
Ο Όµιλος, κατά την 31.12.2022, έχει προβεί σε µεταβίβαση Οµολόγων και Εντόκων
Γραµµατίων Ελληνικού Δηµοσίου
και
οµολόγων λοιπών εκδοτών µε συµφωνία επαναγοράς τους. Τα εν λόγω χρεόγραφα αναγνωρίζονται
στο επενδυτικό
χαρτοφυλάκιο του Οµίλου και τα σχετικά µεγέθη παρουσιάζονται στον πίνακα
που ακολουθεί.
.
31.12.2022
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στο
Αποσβεσµένο Κόστος Κτήσεως
Οµόλογα και Έντοκα Γραµµάτια
Ελληνικού
Δηµοσίου
Οµόλογα λοιπών εκδοτών
Οµόλογα και Έντοκα Γραµµάτια
Ελληνικού
Δηµοσίου
Λογιστική αξία των αξιογράφων που έχουν
µεταβιβασθεί
1.097
2.762
33.556
Λογιστική αξία σχετιζόµενης υποχρέωσης
(1.032)
(2.371)
(28.667)
Εύλογη αξία των αξιογράφων που έχουν
µεταβιβασθεί
1.097
2.762
31.494
Εύλογη αξία σχετιζόµενης υποχρέωσης
(1.032)
(2.371)
(28.667)
Καθαρή θέση
65
391
2.827
.
Ο Όµιλος, κατά την 31.12.2021, έχει προβεί σε µεταβίβαση Οµολόγων και Εντόκων
Γραµµατίων Ελληνικού Δηµοσίου, οµολόγων
λοιπών εκδοτών και οµολόγων λοιπών κρατών µε συµφωνία επαναγοράς τους. Τα εν
λόγω χρεόγραφα εξακολουθούν να
αναγνωρίζονται στο επενδυτικό και εµπορικό χαρτοφυλάκιο του Οµίλου και τα σχετικά
µεγέθη παρουσιάζονται στον πίνακα που
ακολουθεί.
.
31.12.2021
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στο
Αποσβεσµένο Κόστος Κτήσεως
Οµόλογα και Έντοκα
Γραµµάτια Ελληνικού
Δηµοσίου
Οµόλογα λοιπών
κρατών
Οµόλογα λοιπών
εκδοτών
Οµόλογα και Έντοκα Γραµµάτια
Ελληνικού
Δηµοσίου
Λογιστική αξία των αξιογράφων που έχουν
µεταβιβασθεί
74.674
18.869
221.164
Λογιστική αξία σχετιζόµενης
υποχρέωσης
(72.079)
(15.178)
(211.017)
Εύλογη αξία των αξιογράφων που έχουν
µεταβιβασθεί
74.674
18.869
222.209
Εύλογη αξία σχετιζόµενης υποχρέωσης
(72.079)
(15.178)
(211.017)
Καθαρή θέση
2.595
-
3.691
11.192
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
377
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
43.6
.
Χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις - υποχρεώσεις που υπόκεινται σε συµψηφισµό
Στους πίνακες που ακολουθούν παρουσιάζονται οι παράγωγες συναλλαγές, οι
οποίες διέπονται από συµβάσεις της Διεθνούς
Ενώσεως Ανταλλαγής και Παραγώγων (ISDA-CSA), οι οποίες έχουν υπογραφεί
µε αντισυµβαλλοµένους-πιστωτικά ιδρύµατα καθώς
και συµφωνίες προσωρινής εκχωρήσεως για τις οποίες υπάρχει εν ισχύ
παγκόσµια συµφωνία κύριας επαναγοράς (global master
repurchase agreement). Σύµφωνα µε τις συµβάσεις αυτές, ο Όµιλος δύναται να
συµψηφίσει τις απαιτήσεις µε τις υποχρεώσεις του
έναντι του αντισυµβαλλοµένου στην περίπτωση που έχει συµβεί πιστωτικό
γεγονός.
.
Χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις που υπόκεινται σε
συµψηφισµό
.
31.12.2022
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων που
συµψηφίζονται
Καθαρό ποσό
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων στον
ισολογισµό
Ποσά που δεν συµψηφίζονται
Καθαρό
ποσό
Χρηµατοοικονοµικά
Μέσα
Κάλυµµα σε
µετρητά που
έχει αποκτηθεί
Παράγωγα
2.100.115
2.100.115
(1.231.008)
(720.150)
148.957
Reverse repos
.
31.12.2021
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων που
συµψηφίζονται
Καθαρό ποσό
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων στον
ισολογισµό
Ποσά που δεν συµψηφίζονται
Καθαρό
ποσό
Χρηµατοοικονοµικά
Μέσα
Κάλυµµα σε
µετρητά που
έχει αποκτηθεί
Παράγωγα
792.535
792.535
(230.320)
(8.907)
553.308
Reverse repos
783.276
783.238
(292.907)
(3.309)
487.022
.
Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που υπόκεινται
σε συµψηφισµό
.
31.12.2022
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων που
συµψηφίζονται
Καθαρό ποσό
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων στον
ισολογισµό
Ποσά που δεν συµψηφίζονται
Καθαρό
ποσό
Χρηµατοοικονοµικά
Μέσα
Μετρητά που
έχουν δοθεί ως
κάλυµµα
Παράγωγα
2.098.942
2.098.942
(1.231.008)
(327.569)
540.365
Repos
32.070
32.070
17
32.087
.
31.12.2021
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων
Ακαθάριστο ποσό
αναγνωρισµένων
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων που
συµψηφίζονται
Καθαρό ποσό
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων στον
ισολογισµό
Ποσά που δεν συµψηφίζονται
Καθαρό
ποσό
Χρηµατοοικονοµικά
Μέσα
Μετρητά που
έχουν δοθεί ως
κάλυµµα
Παράγωγα
1.259.079
1.259.079
(230.320)
(1.026.197)
2.562
Repos
308.049
308.049
(292.907)
(40)
15.102
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
378
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συµφωνία των καθαρών ποσών των χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων και υποχρεώσεων που εµφανίζονται
στον ισολογισµό
.
31.12.2022
Σηµείωση
Καθαρό ποσό
στον
ισολογισµό
Λογιστική αξία
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων στον
ισολογισµό
Χρηµατοοικονοµικές
απαιτήσεις εκτός
σκοπού παρουσίασης
συµψηφισµού
Τύπος χρηµατοοικονοµικής απαίτησης
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
18
2.100.115
2.142.196
42.081
Reverse repos
16
.
31.12.2022
Σηµείωση
Καθαρό ποσό
στον
ισολογισµό
Λογιστική αξία
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων στον
ισολογισµό
Χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις εκτός
σκοπού παρουσίασης
συµψηφισµού
Τύπος χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
18
2.098.942
2.305.318
206.376
Repos
27
32.070
32.070
.
31.12.2021
Σηµείωση
Καθαρό ποσό
στον
ισολογισµό
Λογιστική αξία
χρηµατοοικονοµικών
απαιτήσεων στον
ισολογισµό
Χρηµατοοικονοµικές
απαιτήσεις εκτός
σκοπού παρουσίασης
συµψηφισµού
Τύπος χρηµατοοικονοµικής απαίτησης
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
18
792.535
960.216
167.681
Reverse repos
16
783.238
783.238
.
31.12.2021
Σηµείωση
Καθαρό ποσό
στον
ισολογισµό
Λογιστική αξία
χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων στον
ισολογισµό
Χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις εκτός
σκοπού παρουσίασης
συµψηφισµού
Τύπος χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
18
1.259.079
1.288.405
29.326
Repos
27
308.049
308.049
.
Επιπρόσθετα γνωστοποιείται ότι στα πλαίσια των ανωτέρω συµβάσεων εκτός
από το κάλυµµα σε µετρητά που έχει αποκτηθεί,
έχουν ληφθεί ως κάλυµµα αξιόγραφα ονοµαστικής αξίας € 400.000 (31.12.2021:
€ 750.000).
43.7
.
Γνωστοποιήσεις σχετικά µε τη µεταρρύθµιση των επιτοκίων
Το διατραπεζικό επιτόκιο του Λονδίνου (London Interbank Offered
Rate ή LIBOR), ένας από τους κυριότερους και
σηµαντικότερους δείκτες αναφοράς επιτοκίων που χρησιµοποιείται στις παγκόσµιες
χρηµατοπιστωτικές αγορές έπαψε να
υφίσταται ή σταµάτησε να είναι αντιπροσωπευτικό από την 1η Ιανουαρίου,
2022. Σύµφωνα µε τις ανακοινώσεις της αρµόδιας για
χρηµατοπιστωτικά θέµατα εποπτικής αρχής του Ηνωµένου Βασιλείου
(Financial Conduct Authority), το τέλος του 2021
σηµατοδότησε την ολοκλήρωση της πρώτης σηµαντικής φάσης του τερµατισµού
του LIBOR µε 24 από τις 35 εκδόσεις (διάρκειες)
του LIBOR να παύουν να υφίστανται. Συγκεκριµένες εκδόσεις (διάρκειες)
του LIBOR σε Λίρα Αγγλίας (GBP) και Ιαπωνικό Γιεν
(JPY), σε συνέχεια οδηγιών από το FCA, θα συνεχίσουν να δηµοσιεύονται µε
µια διαφορετική µεθοδολογία υπολογισµού γνωστή
και ως «συνθετική», για περιορισµένη χρονική περίοδο, προκειµένου να διευκολύνουν
την µετάβαση. Επιπρόσθετα, η συνέχιση
κάποιων συγκεκριµένων εκδόσεων (διαρκειών) LIBOR σε Δολάριο
Αµερικής (USD) µέχρι τις 30 Ιουνίου του 2023 έχει ως σκοπό την
υποστήριξη της µετάβασης υφισταµένων προϊόντων (legacy products
).
O Όµιλος έλαβε όλα τα απαραίτητα µέτρα για να διασφαλίσει τη συµµόρφωση
µε τους παραπάνω Κανονισµούς. Διαµορφώθηκε
ένα λεπτοµερές σχέδιο δράσης και η εσωτερική οµάδα εργασίας, εκπροσωπώντας
διάφορους τοµείς εργασιών, αναγνώρισε
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
379
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
εξαρτήσεις στο LIBOR και εφάρµοσε τις απαραίτητες τροποποιήσεις.
Ο Όµιλος ενηµέρωσε εκ των προτέρων το πελατολόγιο του για τη
µετάβαση από το LIBOR ανεβάζοντας στην ιστοσελίδα του όλες τις
σχετικές πληροφορίες. Επιπλέον, πραγµατοποιήθηκε εξατοµικευµένη
ενηµέρωση σε πελάτες µε συµβάσεις που επηρεάζονταν άµεσα
από τη µετάβαση στα νέα εναλλακτικά επιτόκια. Επιπλέον, ο Όµιλος προετοιµάζει
επί του παρόντος τη µετάβαση των υπόλοιπων
εκδόσεων(διαρκειών) LIBOR σε Δολάριο Αµερικής (USD) που θα εξακολουθούν
να υπάρχουν έως και τις 30 Ιουνίου 2023.
Όσον αφορά τις νέες εξελίξεις, στις 23 Νοέµβριου του 2022 το FCA ανακοίνωσε διαβούλευση
στην πρόταση του να απαιτήσει
από τον
διαχειριστή του LIBOR (ΙΒΑ), την συνέχιση της δηµοσίευσης των εκδόσεων 1, 3 και
6 µηνών σε LIBOR Δολαρίου Αµερικής
χρησιµοποιώντας µια διαφορετική µεθοδολογία υπολογισµού γνωστή και ως «συνθετική»,
µε ισχύ µέχρι τέλος Σεπτεµβρίου του 2024,
µόνο για τα υφιστάµενα συµβόλαια (legacy contracts).
Επιπλέον, η οµάδα εργασίας Euro Risk Free Rates συνέστησε ένα προθεσµιακό
επιτόκιο(forward-looking term rate) ως εναλλακτικό
του EURIBOR για ορισµένες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. Το
Ευρωπαϊκό Ίδρυµα Χρηµαταγορών (European Money
Markets Institute (EMMI)) ξεκίνησε στις 13 Ιουνίου 2022 να δηµοσιεύει
µια δοκιµαστική έκδοση του εναλλακτικού επιτοκίου για το
EURIBOR (EFTERM – Euro Forward Looking Term
Rate). Πρόκειται για ένα προθεσµιακό επιτόκιο που έχει σχεδιαστεί
για τη
µέτρηση των µέσων αναµενόµενων επιτοκίων Ευρώ STR σε σχέση
µε τις συνήθεις εκδόσεις (διάρκειες)
του EURIBOR. Στις 10 Οκτωβρίου 2022, Το Ευρωπαϊκό Ίδρυµα Χρηµαταγορών
(European Money Markets Institute (EMMI))
ανακοίνωσε την έναρξη του EFTERM από τις 14 Νοεµβρίου 2022.
Ο Όµιλος συνεχίζει να παρακολουθεί όλες τις σχετικές εξελίξεις της αγοράς, λαµβάνοντας
όλα τα απαραίτητα µέτρα για τη
διασφάλιση της συµµόρφωσης όπου απαιτείται και για την υποστήριξη των πελατών
του.
Η µετάβαση στα νέα επιτόκια IBOR δεν έχει επίπτωση στις οικονοµικές
καταστάσεις του Οµίλου καθώς αφενός ο Όµιλος κάνει
χρήση της ευχέρειας που παρέχεται αναφορικά τις αλλαγές στις συµβατικές
ταµειακές ροές, δηλαδή κατά την αλλαγή της βάσης
υπολογισµού των ταµειακών ροών των χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων,
οι αλλαγές που απαιτούνται από τη
µεταρρύθµιση των επιτοκίων δεν οδηγούν σε αναγνώριση κέρδους ή ζηµίας
τροποποίησης στην κατάσταση αποτελεσµάτων αλλά
σε επανυπολογισµό του επιτοκίου, και αφετέρου τα µέσα αντιστάθµισης που χρησιµοποιούνται
στις σχέσεις αντιστάθµισης έχουν
ως επιτόκιο αναφοράς το Euribor.
H έκθεση του Οµίλου σε χρηµατοοικονοµικά στοιχεία µε επιτόκιο USD και GBP Libor
που δεν έχει ακόµη µεταβεί σε εναλλακτικό
επιτόκιo αναφοράς µε ηµεροµηνία 31.12.22 είναι € 2.026.037 (λογιστική αξία)
σε µη- παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
Ενεργητικού (χορηγήσεις) και € 198.622 σε παράγωγα (ονοµαστική
αξία).
44.Κεφαλαιακή επάρκεια
Πολιτική του Οµίλου είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής επάρκειας
και κεφαλαιακών πλεονασµάτων πάνω από τις ελάχιστες
κανονιστικές απαιτήσεις προκειµένου να εξασφαλίζεται η επίτευξη του επιχειρηµατικού
του σχεδίου και να διασφαλίζεται η
εµπιστοσύνη των καταθετών, των µετόχων, των αγορών και των
συναλλασσόµενων µερών.
Αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου διενεργούνται µε απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως
ή του Διοικητικού Συµβουλίου, σύµφωνα µε το
καταστατικό ή τις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις.
Για το χρονικό διάστηµα συµµετοχής του Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ) στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας,
δεν επιτρέπεται η αγορά ιδίων µετοχών της χωρίς την έγκρισή του, σύµφωνα
µε το Πλαίσιο Συνεργασίας (Relationship Framework
Agreement)
που έχει υπογραφεί µεταξύ της Εταιρείας και του ΤΧΣ.
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας συγκρίνει τα εποπτικά ίδια κεφάλαια του Οµίλου
µε τους κινδύνους (σταθµισµένο Ενεργητικό) που
αναλαµβάνει ο Όµιλος. Τα εποπτικά κεφάλαια περιλαµβάνουν τα κεφάλαια κοινών
µετοχών κατηγορίας Ι (µετοχικό κεφάλαιο,
αποθεµατικά, δικαιώµατα µειοψηφίας), τα πρόσθετα κεφάλαια κατηγορίας Ι (υβριδικοί
τίτλοι) και τα κεφάλαια κατηγορίας ΙΙ (τίτλοι
µειωµένης εξασφαλίσεως). Το σταθµισµένο ενεργητικό περιλαµβάνει τον πιστωτικό
κίνδυνο του επενδυτικού χαρτοφυλακίου
(συµπεριλαµβανοµένου του κινδύνου αντισυµβαλλοµένου και του κινδύνου
προσαρµογής πιστωτικής αποτιµήσεως
αντισυµβαλλοµένου), τον κίνδυνο αγοράς του εµπορικού χαρτοφυλακίου και τον λειτουργικό
κίνδυνο.
Η Alpha Τράπεζα Α.Ε. ως συστηµική τράπεζα, και κατ΄ επέκταση και η µητρική
της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών A.E.,
εποπτεύεται από τον Ενιαίο Εποπτικό Μηχανισµό (ΕΕΜ) της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ) προς τον οποίο υποβάλλονται
στοιχεία σε τριµηνιαία βάση. Η εποπτεία διενεργείται σύµφωνα µε
τον Eυρωπαϊκό Κανονισµό 2013/575 (CRR), όπως
τροποποιήθηκε, µεταξύ άλλων, µε τον Κανονισµό (EE) 2019/876 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου (“CRR 2”), και
τηv Eυρωπαϊκή Οδηγία 2013/36 (CRD IV), όπως ενσωµατώθηκε στον
ελληνικό Ν. 4261/2014 και τροποποιήθηκε µεταξύ άλλων από
την Οδηγία 2019/878 (CRD V) και ενσωµατώθηκε στο εθνικό δίκαιο µε
τον Ν. 4799/2021.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
380
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Για τον υπολογισµό του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας ακολουθούνται οι διατάξεις του
ανωτέρω θεσµικού πλαισίου όπως ισχύουν.
Επιπροσθέτως:
•
Πέραν του ορίου 8% για τον Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας, ισχύουν όρια 4,5% για
τον δείκτη κεφαλαίου κοινών µετοχών και 6%
για τον δείκτη κεφαλαίου της κατηγορίας Ι (Tier I).
•
Προβλέπεται η διατήρηση, αποθεµάτων ασφαλείας κεφαλαίου, επιπλέον των κεφαλα
ίων κοινών µετοχών. Ειδικότερα η
Συνδυασµένη Απαίτηση Αποθέµατος Ασφαλείας αποτελείται από:
•
το απόθεµα ασφαλείας διατηρήσεως κεφαλαίων το οποίο ανέρχεται στο 2,5%
•
τα κάτωθι αποθέµατα ασφαλείας που καθορίστηκαν µε Πράξεις Εκτελεστικής Επιτροπής
από την Τράπεζα της Ελλάδος:
-
αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεµα ασφαλείας «µηδέν τοις εκατό» (0%) για το 2022.
-
απόθεµα ασφαλείας συστηµικά σηµαντικών ιδρυµάτων (Ο−SII) από 1.1.2019
και σταδιακά µέχρι την 1.1.2023 «ένα τοις
εκατό» (1%). Για το 2022 το ποσοστό ανέρχεται σε 0,75%.
Τα εν λόγω όρια θα πρέπει να ικανοποιούνται σε ενοποιηµένη βάση.
Ο κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει τους δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας του Οµίλου:
31.12.2022
31.12.2021
Δείκτης Κεφαλαίων Κοινών Μετοχών Κατηγορίας Ι (Common Equity Tier I)
13,2%
13,2%
Δείκτης Κεφαλαίων Κατηγορίας Ι (Tier I)
13,2%
13,2%
Συνολικός Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας *
16,1%
16,0%
Λαµβάνοντας υπόψη την απόφαση SREP του 2021, η ΕΚΤ ενηµέρωσε την Αlpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε. ότι υποχρεούται
για το 2022 να τηρεί το ελάχιστο όριο του ενοποιηµένου Συνολικού Δείκτη Ιδίων Κεφαλαίων
(Overall Capital Requirements
– OCR)
τουλάχιστον
στο 14,31%,
[ο OCR
για το
Q4 2022
περιλαµβάνει
το Απόθεµα
Ασφαλείας
Διατήρησης Κεφαλαίου
(CCB)
2.50%,
το
Απόθεµα
Ασφαλείας
των
Λοιπών
Συστηµικά
Σηµαντικών
Ιδρυµάτων
(O-SII)
0,75%
και
το
Αντικυκλικό
Κεφαλαιακό
Απόθεµα Ασφαλείας (CCyB) 0.06% το οποίο προέρχεται κυρίως
από τη συνεισφορά των θυγατρικών].
Ο ΟCR αποτελείται από το ελάχιστο όριο του Συνολικού Δείκτη Ιδίων Κεφαλαίων
(8%), σύµφωνα µε το άρθρο 92(1) της CRR,
τις πρόσθετες εποπτικές απαιτήσεις για τον Πυλώνα ΙΙ (P2R) σύµφωνα µε
το άρθρο 16(2)(α) του Kανονισµού 1024/2013/
ΕΕ,
οι οποίες ανέρχονται σε 3,0%, καθώς επίσης και τις συνδυασµένες απαιτήσεις
αποθέµατος ασφαλείας (π.χ. CCB, OSII, CCyB),
σύµφωνα µε το άρθρο 128 (6) της Oδηγίας 2013/36/ΕΕ. Ο ελάχιστος δείκτης
θα πρέπει να τηρείται σε συνεχή βάση,
λαµβάνοντας υπόψη τις µεταβατικές διατάξεις της CRR / CRD.
Μέτρα που ελήφθησαν για την εχίσχυση των
εποπτικών ιδίων κεφαλαίων των τραπεζών για την
αντιµετώπιση
της πανδηµίας Covid-19
Καθώς
η επίπτωση
της
πανδηµίας
του
Covid-19
άρχισε
να
γίνεται
έκδηλη,
η
Ευρωπαϊκή
Κεντρική
Τράπεζα
(ΕΚΤ),
η
Ευρωπαϊκή
Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ)
και η Ευρωπαϊκή
Επιτροπή (EΕπ) ανακοίνωσαν
µία σειρά µέτρων
µε σκοπό την
απρόσκοπτη συνέχιση της
χρηµατοδότησης της πραγµατικής οικονοµίας από τις εποπτευόµενες Τράπεζες.
Συγκεκριµένα, ξεκινώντας από την 12η Μαρτίου 2020, η Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών
(ΕΑΤ) ανακοίνωσαν τα ακόλουθα µέτρα χαλάρωσης των ελάχιστων απαιτήσεων
κεφαλαίων για τις Τράπεζες της Ευρωζώνης:
Οι τράπεζες έχουν προσωρινά την δυνατότητα να λειτουργούν κάτω από το επίπεδο
των ιδίων κεφαλαίων που ορίζεται από το
απόθεµα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίων (Capital Conservation Buffer
-CCB) και το αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεµα
ασφαλείας (Counter Cyclical Buffer-CCyB). Επιπρόσθετα, την 28η
Ιουλίου 2020, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ)
ανακοίνωσε µέσω δελτίοu τύπου ότι επιτρέπεται στα Τραπεζικά Ιδρύµατα να λειτουργούν
κάτω από τα προαναφερθέντα όρια
τουλάχιστον µέχρι το τέλος του 2022.
•
Επιπλέον, η αλλαγή που αναµενόταν τον Ιανουάριο του 2021 υπό τη CRD
V, σχετικά µε τη σύνθεση
του αποθέµατος ασφαλείας
του Πυλώνα ΙΙ (P2R), εφαρµόστηκε νωρίτερα επιτρέποντας αυτό να
καλύπτεται και από κεφάλαια της κατηγορίας 1 (ΑΤ1) κατά
18,75% και από κεφάλαια της κατηγορίας 2 (Tier 2) κατά 25% και
όχι µόνο από κεφάλαια κοινών µετοχών της κατηγορίας 1 (CET
1) ως ίσχυε.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή αποφάσισε την επανεξέταση του υπάρχοντος εποπτικού πλαισίου
φέρνοντας σε ισχύ, νωρίτερα, κανονισµούς οι
οποίοι θα συµπεριλαµβάνονταν στο πλαίσιο της CRR2/CRDV,
καθώς επίσης να µετριάσει τις οικονοµικές επιπτώσεις της πανδηµίας
COVID-19 και να ενθαρρύνει τις τράπεζες για την χορήγηση νέων δανείων.
Ως αποτέλεσµα, στις 22 Ιουνίου 2020 η ΕΕ δηµοσίευσε στην
Επίσηµη Εφηµερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Official Journal of
the European Union) τον Κανονισµό 2020/873 µε τροποποιήσεις
κυρίως για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις 2013/575 και 2019/876.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
381
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μεταξύ άλλων, ο νέος Κανονισµός περιλαµβάνει τα άρθρα 468 και 473α που εισάγουν
διατάξεις µε σκοπό
•
Να µετριαστεί ο αρνητικός αντίκτυπος που έχει στα εποπτικά κεφάλαια των
τραπεζών από την αύξηση στις λογιστικές
προβλέψεις του πιστωτικού κινδύνου λόγω των επιπτώσεων της πανδηµίας
Covid-19. Το εν λόγω άρθρο παρατείνει κατά
δύο χρόνια τη δυνατότητα ενσωµάτωσης (add-back) στα εποπτικά κεφάλαια, των
ζηµίων από τις προβλέψεις που
αναγνωρίστηκαν από το 2020 και έπειτα στα ενήµερα χρηµατοοικονοµικά
µέσα. Η εν λόγω µεταβατική περίοδος ισχύει µέχρι το
τέλος του 2024.
•
Να εξουδετερωθεί η αστάθεια στις αγορές τίτλων που προκάλεσε η πανδηµία Covid
-19 µέσω της εισαγωγής ενός προσωρινού
εποπτικού φίλτρου. Το φίλτρο είναι σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2020 έως τις 31 Δεκεµβρίου
2022. Το αποτέλεσµα της
εφαρµογής του φίλτρου είναι οι τράπεζες να µπορούν να ενσωµατώσουν (add-back)
ένα ποσοστό επί των
µη πραγµατοποιθέντων κερδών και ζηµιών στις τοποθετήσεις κρατικών οµολόγων
που επηρέασαν το κεφάλαιο κοινών
µετοχών κατηγορίας 1 (CET1). Για το 2022 το εφαρµοζόµενο ποσοστό είναι το
40%.
O Όµιλος αποφάσισε ότι θα εφαρµόσει τα άρθρα 468 και 473α του Κανονισµού (ΕΕ)
2020/873
Τέλος, στις 22 Δεκεµβρίου 2020 δηµοσιεύτηκε στην Επίσηµη Εφηµερίδα
της Ευρωπαϊκής Ένωσης ο κατ’ εξουσιοδότηση κανονισµός
(ΕΕ) 2020/2176 της Επιτροπής της 12ης Νοεµβρίου 2020 που τροποποιεί τον Κατ’
Εξουσιοδότηση Κανονισµό (ΕΕ) αριθ. 241/2014
όσον αφορά την αφαίρεση στοιχείων ενεργητικού στην κατηγορία του λογισµικού
από τα στοιχεία κεφαλαίου κοινών µετοχών της
κατηγορίας 1 (CET1).
Άσκηση Διαφάνειας της Ευρωπαϊκής Αρχής
Τραπεζών (ΕΑΤ)
Στις 22 Απριλίου 2022 η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΒΑ) ανακοίνωσε την έναρξη
της εποπτικής άσκησης διαφάνειας
(Transparency Exercise) σε Ευρωπαϊκό επίπεδο για το
2022.
Στόχος
της
άσκησης
είναι
να
παράσχει
πρόσθετες
πληροφορίες
για
τα
ανοίγµατα
των
τραπεζών
και
την
ποιότητα
των
στοιχείων
τους. Στην
άσκηση περιλαµβάνονται
στοιχεία των
τραπεζών σύµφωνα
µε τις
υποβολές FINREP
/COREP που
πραγµατοποιήθηκαν
για τις περιόδους:
•
Q3 2021
•
Q4 2021
•
Q1 2022 και
•
Q2 2022
*
Στοιχεία που αφορούν στην δηµοσιοποίηση εποπτικής φύσεως πληροφοριών σχετικά µε την κεφαλαιακή επάρκεια διαχείρισης κινδύνων (Πυλώνας ΙΙΙ -
Κανονισµός 575/2013) θα δηµοσιοποιηθούν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας.
Η Τράπεζα συµµετείχε στην εν λόγω άσκηση η οποία
εκκίνησε τον Σεπτέµβριο 2022. Τα αποτελέσµατα
της άσκησης δηµοσιευτήκαν
τον Δεκέµβριο 2022.
Αναφορικά µε την Κεφαλαιακή επάρκεια των Ευρωπαϊκών Τραπεζών µε
ηµεροµηνία 30.6.2022, σηµειώνονται τα κάτωθι:
•
Ο µέσος όρος
του Δείκτη
Κεφαλαίων Κοινών
Μετοχών της
Κατηγορίας 1 (CET1),
διαµορφώθηκε στο
15,2% & 15,0%
µε πλήρη
εφαρµογή των µεταβατικών διατάξεων παρουσιάζοντας ετήσια µεταβολή
(YoY) -60µβ.
•
Ο µέσος όρος του Συνολικού Δείκτη
Κεφαλαιακής επάρκειας διαµορφώθηκε στο
19,0% παρουσιάζοντας ετήσια µεταβολή (YoY)
-60µβ.
Ελάχιστη απαίτηση ιδίων κεφαλαίων και επιλέξιµων
υποχρεώσεων (MREL)
Στις 23 Μαρτίου
2022, η Alpha
Τράπεζα έλαβε επικοινωνία
από την Ευρωπαϊκή
Αρχή Εξυγίανσης
(Single Resolution
Board) σχετικά
µε την απόφαση
της υποχρέωσης
των ελάχιστων ιδίων
κεφαλαίων και
επιλέξιµων υποχρεώσεων (MREL).
Οι απαιτήσεις βασίζονται
στην Οδηγία για την
Ανάκαµψη και Εξυγίανση («BRRD2»),
η οποία ενσωµατώθηκε
στο ελληνικό δίκαιο
µε τον νόµο 4799/2021
στις
18.5.2021. Παράλληλα,
µε την
ίδια απόφαση,
η Αρχή
Εξυγίανσης καθόρισε
τη στρατηγική
εξυγίανσης µοναδικού
σηµείου έναρξης
(Single Point of Entry - SPE).
Σύµφωνα µε την απόφαση, από
την 1η Ιανουαρίου 2026 η Alpha
Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία θα πρέπει
να
ικανοποιεί,
σε
ενοποιηµένη
βάση,
ελάχιστες
απαιτήσεις
MREL
ύψους
23,37%
των
σταθµισµένων
βάσει
κινδύνου
στοιχείων
ενεργητικού
και
5,92%
του
δείκτη
µόχλευσης.
Η
ανακοίνωση
καθορίζει
επίσης
τις
ενδιάµεσες
απαιτήσεις
MREL
που
πρέπει
να
πληρούνται από
την 1η
Ιανουαρίου 2022,
δηλαδή το
14,02% του
σταθµισµένου ενεργητικού
και το
5,91% του
δείκτη µόχλευσης.
Ο
δείκτης
MREL
εκφραζόµενος
ως
ποσοστό
του
σταθµισµένου
βάσει
κινδύνου
ενεργητικού
δεν
περιλαµβάνει
την
απαίτηση
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
382
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συνδυασµένου
Αποθέµατος
Ασφαλείας
(Combined
Buffer
Requirement
-
CBR),
η
οποία
ανέρχεται
στο
3,25%.
Όσον
αφορά
την
απαίτηση
για
ένα
ελάχιστο
ποσό
ιδίων
κεφαλαίων
και
µειωµένης
εξασφάλισης
επιλέξιµων
υποχρεώσεων
(«Απαίτηση
µειωµένης
εξασφάλισης
MREL»),
η
Αρχή
Εξυγίανσης
έχει
αποφασίσει
ότι
η
Alpha
Τράπεζα
Ανώνυµη
Εταιρία
δεν
υπόκειται
σε
τέτοια
απαίτηση. Οι απαιτήσεις MREL, συµπεριλαµβανοµένης της πολυετούς
µεταβατικής περιόδου συµµόρφωσης, είναι εναρµονισµένες µε τις προσδοκίες της
Alpha Τράπεζας. Το µακροπρόθεσµο σχέδιο
χρηµατοδότησης της Alpha Τράπεζας προβλέπει περαιτέρω ενίσχυση του MREL, έτσι
ώστε οι εν λόγω απαιτήσεις να µπορούν να
ικανοποιηθούν όταν τεθούν σε ισχύ. Στο πλαίσιο αυτό, σε συνέχεια δύο εκδόσεων
οµολόγων υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας (Senior
Preferred bonds) το 2021, συνολικού ύψους € 900 εκατ., στις 21.10.2022
η Alpha Τράπεζα προχώρησε στην έκδοση οµολόγου υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας (senior preferred bond), συνολικού ύψους
€ 400 εκατ. Το οµόλογο υψηλής εξοφλητικής προτεραιότητας (senior
preferred bond) είναι τριετούς διάρκειας µε δυνατότητα ανάκλησης στο δεύτερο
έτος, µε κουπόνι 7% και απόδοση 7,25%.
Την 31 Δεκεµβρίου 2022, ο δείκτης MREL της Τράπεζας σε ενοποιηµένη βάση ανήλθε
σε 20,79%. O ανωτέρω δείκτης περιλαµβάνει το
κέρδος για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεµβρίου 2022, καθώς και
την πρόσφατη έκδοση πρόσθετων µέσων της κατηγορίας 1 («Τίτλοι
ΑΤ1»). Ο τελικός στόχος που πρέπει να επιτευχθεί για τον δείκτη MREL επικαιροποιείται
από το SRB ετησίως.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
383
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
45.Συναλλαγές συνδεδεµένων µερών
Η Εταιρία
και οι
υπόλοιπες εταιρίες
του Οµίλου,
στα πλαίσια
των συνήθων
επιχειρηµατικών
δραστηριοτήτων
τους, διενεργούν
συναλλαγές
και µε
συνδεδεµένα
µε
αυτές
µέρη.
Οι συναλλαγές
αυτές
διενεργούνται
µε
συνθήκες
και όρους
της αγοράς
και
εγκρίνονται από
τα αρµόδια
όργανα.
α.
Τα
υπόλοιπα των
συναλλαγών
του Οµίλου
µε τα,
εν ενεργεία
για κάθε
περίοδο αναφοράς,
βασικά Διοικητικά
στελέχη, τα
οποία
αποτελούνται από
τα µέλη
του Διοικητικού
Συµβουλίου και
της Εκτελεστικής
Επιτροπής της
Τράπεζας
καθώς και
µε τα
πλησιέστερα συγγενικά τους
πρόσωπα και τις
συνδεδεµένες µε αυτά εταιρίες,
έχουν ως εξής:
.
31.12.2022
31.12.2021
Ενεργητικό
Δάνεια και
απαιτήσεις κατά
πελατών
3.911
1.858
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
5.058
4.352
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους
εργαζόµενους
213
207
Οµολογίες εκδόσεώς µας και
λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
3.622
Σύνολο
8.893
4.559
Εγγυητικές επιστολές
και
εγκεκριµένα
όρια
382
306
.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
68
35
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
6
10
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
1
Λοιπά έσοδα
124
1
Σύνολο
199
46
Έξοδα
Τόκοι
και εξοµοιούµενα
έξοδα
61
5
Έξοδα από αµοιβές και
προµήθειες
1
Γενικά διοικητικά
έξοδα
1
Αµοιβές Βασικών Διοικητικών
Στελεχών και πλησιεστέρων
συγγενικών τους προσώπων
7.387
6.533
Σύνολο
7.448
6.540
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
384
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Οι Αµοιβές βασικών Διοικητικών Στελεχών
και πλησιεστέρων συγγενικών τους
προσώπων αναλύονται ως εξής:
.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Αµοιβές µελών Διοικητικού Συµβουλίου, µισθοί
και ηµεροµίσθια
5.685
4.770
Αµοιβές
καθορισµένων παροχών
116
16
Έξοδα προγραµµάτων
παροχής κινήτρων
708
1.217
Εργοδοτικές εισφορές
446
377
Λοιπά
432
153
Σύνολο
7.387
6.533
.
Επιπλέον, σύµφωνα
µε απόφαση
της Γενικής
Συνέλευσης της
29.6.2018 λειτουργεί
πρόγραµµα παροχής
αποζηµίωσης στα
Ανώτατα
Διοικητικά Στελέχη της
Τράπεζας, οι
όροι του οποίου
εξειδικεύθηκαν σε Κανονισµό
που εκδόθηκε µεταγενέστερα.
Η καταβολή
της παροχής είναι
οικειοθελής, δεν στοιχειοθετεί
επιχειρησιακή συνήθεια
και δύναται
να παύσει
στο µέλλον
µε
απόφαση
της Γενικής
Συνέλευσης. Παρέχει δε,
κίνητρα συµµόρφωσης των
δικαιούχων µε τους
όρους αποχώρησης που
προτείνει
η Τράπεζα,
διασφαλίζοντας την οµαλή
(και µόνον
κατά την
χρονική περίοδο και
υπό του
όρους και προϋποθέσεις
που εγκρίνει η
Τράπεζα)
αποχώρηση και
διαδοχή των
δικαιούχων, που
είναι
Ανώτατα
Διοικητικά Στελέχη.
β.
Τα υπόλοιπα των
συναλλαγών του
Οµίλου µε
συγγενείς εταιρίες
και τα
σχετικά µε
τις συναλλαγές
αυτές αποτελέσµατα,
έχουν
ως
εξής:
.
31.12.2022
31.12.2021
Ενεργητικό
Δάνεια και
απαιτήσεις κατά
πελατών
98.491
106.043
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
65.168
2.611
Σύνολο
163.659
108.654
.
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
44.494
62.709
Λοιπά στοιχεία Παθητικού
62.750
23.655
Σύνολο
107.244
86.364
.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
3.248
2.656
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
13
4
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών πράξεων
310
127
Λοιπά έσοδα
3.663
1.960
Σύνολο
7.234
4.747
Έξοδα
Γενικά διοικητικά
έξοδα
1.677
887
Λοιπά έξοδα
34.689
51.797
Σύνολο
36.366
52.684
.
γ.
Τα υπόλοιπα των
συναλλαγών του
Οµίλου κοινοπραξίες
και τα
σχετικά µε
τις συναλλαγές
αυτές αποτελέσµατα,
έχουν ως
εξής:
.
31.12.2022
31.12.2021
Ενεργητικό
Δάνεια και
απαιτήσεις κατά
πελατών
58.692
3.966
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
175
219
Σύνολο
58.867
4.185
Υποχρεώσεις
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
385
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
7.143
13.772
Σύνολο
7.143
13.772
.
.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
884
418
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
459
Λοιπά έσοδα
290
197
Σύνολο
1.633
615
Έξοδα
Τόκοι
και εξοµοιούµενα
έξοδα
488
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών πράξεων
523
5.658
Σύνολο
1.011
5.658
.
δ.
Το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) ασκεί σηµαντική επιρροή στην Εταιρία. Ειδικότερα, στα πλαίσια του
Ν.3864/2010
και
του
από
23.11.2015
Συµφώνου
Συνεργασίας
(Relationship
Framework
Agreement,
«RFA»),
το
οποίο
αντικατέστησε το
προηγούµενο
που υπεγράφη
το 2013,
έχει συµµετοχή
στο Διοικητικό
Συµβούλιο αλλά
και σε
σηµαντικές
Επιτροπές της
Εταιρίας. Κατά
συνέπεια, σύµφωνα
µε το
Δ.Λ.Π. 24
το ΤΧΣ
και οι
ελεγχόµενες από
αυτό εταιρίες
θεωρούνται
συνδεδεµένα
µέρη
της Εταιρίας.
Τα υπόλοιπα
των συναλλαγών
και τα
σχετικά µε
αυτές αποτελέσµατα
έχουν ως
εξής:
.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
6
7
.
46.Αµοιβές
Ελεγκτικών
Εταιριών
Οι συνολικές αµοιβές
του νόµιµου ελεγκτή
της Εταιρίας
«Deloitte Ανώνυµη
Εταιρεία Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών», µέλος
της
Deloitte Touche Tohmatsu Ltd
(«DTTL»), καθώς και
από τις υπόλοιπες
εταιρείες της DTTL
και των αντίστοιχων συνεργατών
τους
αναλύονται ως εξής, σύµφωνα µε
τα οριζόµενα στις παραγράφους
2 και 32 του άρθρου 29
του Ν. 4308/2014.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Για
τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασµών *
3.351
3.715
Σχετικές µε
έκδοση φορολογικού
πιστοποιητικού
618
595
Σχετικές µε
µη ελεγκτικές
υπηρεσίες
775
784
Σύνολο
4.744
5.094
.
47.Γνωστοποιήσεις Ν.4151/2013
Σκοπός των διατάξεων του κεφ. Β’ του N. 4151/2013 είναι η χρήση των κεφαλαίων
από αδρανείς καταθετικούς λογαριασµούς για την
κάλυψη αναγκών του Δηµοσίου, µετά την παραγραφή των δικαιωµάτων του καταθέτη
ή των νοµίµων κληρονόµων του. Σύµφωνα µε τις
ως άνω διατάξεις του Ν. 4151/2013:
i.
ως αδρανής καταθετικός λογαριασµός σε πιστωτικό ίδρυµα, κατά την έννοια του
N. 4261/2014, χαρακτηρίζεται εκείνος στον
οποίο δεν έχει πραγµατοποιηθεί αποδεδειγµένα καµία πραγµατική συναλλαγή
από τους δικαιούχους καταθέτες για χρονικό
διάστηµα είκοσι (20) ετών, αρχής γενοµένης από την εποµένη της τελευταίας
συναλλαγής (η πίστωση των καταθέσεων µε
τόκους, καθώς και η κεφαλαιοποίησή τους, δεν συνιστούν συναλλαγή, υπό την ανωτέρω
έννοια και δεν διακόπτουν την
παραγραφή),
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
386
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ii.
κάθε πιστωτικό ίδρυµα που δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, οφείλει, αµέσως
µετά την παρέλευση του χρονικού ορίου της
εικοσαετίας, να αποδίδει στο Δηµόσιο συγκεντρωτικά µέχρι το τέλος Απριλίου κάθε
έτους τα υπόλοιπα των αδρανών
καταθέσεων, πλέον αναλογούντων τόκων, καταθέτοντας στην Τράπεζα
της Ελλάδος τα σχετικά ποσά σε ειδικό λογαριασµό,
*
Στο ποσό της αµοιβής για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασµών περιλαµβάνονται και σχετικά λοιπά έξοδα.
να ενηµερώνει ταυτόχρονα τις αρµόδιες Διευθύνσεις του Γενικού Λογιστηρίου του
Κράτους και της Γενικής Διεύθυνσης
Δηµόσιας Περιουσίας για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που απορρέουν
από τον ως άνω νόµο και να ενηµερώνει
τους
δικαιούχους/κληρονόµους για το πού έχουν µεταφερθεί τα σχετικά ποσά, µετά την
παρέλευση της εικοσαετίας, εφόσον
ερωτηθεί (τα ως άνω ποσά στο σύνολό τους καταγράφονται ως έσοδο στον ετήσιο
Κρατικό Προϋπολογισµό),
Το ποσό των αδρανών καταθετικών λογαριασµών που θα αποδοθούν
στο Ελληνικό Δηµόσιο για το οικονοµικό έτος 2022
σύµφωνα µε το άρθρο 8 παρ. 2 του Ν. 4151/2013, µε ηµεροµηνία υπολογισµού την
31.12.2022 ανέρχεται σε € 4.560.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
387
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
48.Στοιχεία
Ενεργητικού
προς
πώληση
.
31.12.2022
31.12.2021
Χαρτοφυλάκιο Μη Εξυπηρετούµενων Δανείων και Ακινήτων - Συναλλαγή Sky
661.066
668.698
Χαρτοφυλάκια Μη εξυπηρετούµενων δανείων
381.691
95.093
Συναλλαγή Skyline
394.359
ΑΠΕ Επενδυτικής Περιουσίας Α.Ε.
42.300
42.300
AGI-BRE Paricipations 4 EOOD
12.354
Συναλλαγή Startrek
5.033
Επενδυτικά πάγια Alpha Leasing Α.Ε.
15.351
7.158
Πάγια Alpha Bank Α.Ε.
3.260
3.478
Pernik Logistics Park EOOD
734
Λοιπά
366
Alpha Bank Albania
544.532
Λοιπές απαιτήσεις που σχετίζονται µε τον κλάδο αποδοχής καρτών
52.896
Fierton Ltd
10.114
Επενδυτικά πάγια AGI-BRE PART2EO
6.518
ABC RE P4 Ltd
698
Σύνολο
1.516.514
1.431.485
.
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Bank Albania
575.392
Λοιπές υποχρεώσεις που σχετίζονται µε τον κλάδο αποδοχής καρτών
31.025
ABC RE P4 Ltd
11
Fierton Ltd
12
Λοιπά
10.661
1.217
Σύνολο
10.661
607.657
Ο Όµιλος έχει εκκινήσει τη διαδικασία πώλησης επιλεγµένων θυγατρικών
εταιριών, συγγενών εταιριών, κοινοπραξιών, χαρτοφυλακίων
µη εξυπηρετούµενων δανείων, καθώς και ακινήτων και λοιπών παγίων για τα
οποία πληρούνται οι προϋποθέσεις κατάταξης στα
«Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση» βάσει του Δ.Π.Χ.Π. 5. Τα µη εξυπηρετούµενα
δάνεια εξακολουθούν να αποτιµώνται µε βάση τις
διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π.9, ωστόσο, για εκείνα τα οποία αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος ο υπολογισµός των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου πραγµατοποιείται µε ενσωµάτωση σεναρίου
πώλησης µε πιθανότητα 100% λαµβάνοντας υπόψη τις
τιµές των ενδιαφερόµενων/ προτιµητέων επενδυτών. Οµοίως για τα δάνεια
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων, ο προσδιορισµός της εύλογης αξίας βασίζεται στις τιµές των επενδυτών.
Οι εύλογες αξίες των λοιπών περιουσιακών στοιχείων που κατατάσσονται
στα Στοιχεία ενεργητικού προς πώληση σε κάθε ηµεροµηνία
σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων υπολογίζονται σύµφωνα µε τις µεθόδους
που αναφέρονται στη σηµείωση
1.2.7, λαµβάνοντας επιπλέον υπόψη τυχόν προσφορές από επενδυτές
για την περίµετρο των στοιχείων προς µεταβίβαση σε
συνάρτηση µε τις αποφάσεις της Διοίκησης για την ολοκλήρωση των συναλλαγών.
Οι εύλογες αξίες από πλευράς ιεραρχίας
ταξινοµούνται στο Επίπεδο 3 αφού γίνεται χρήση στοιχείων έρευνας, υποθέσεων και δεδοµένων
που αναφέρονται σε περιουσιακά
στοιχεία ανάλογων χαρακτηριστικών και συνεπώς περιλαµβάνουν ένα ευρύ πεδίο
µη παρατηρήσιµων στην αγορά δεδοµένων.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
388
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Χαρτοφυλάκιο Μη εξυπηρετούµενων δανείων και ακινήτων στην
Κύπρο - Συναλλαγή Sky
Ο Όµιλος εκκίνησε εντός του Σεπτεµβρίου 2021 τη διαδικασία πώλησης κυπριακού
χαρτοφυλακίου µη εξυπηρετούµενων δανείων
επενδυτικών ακινήτων, ακινήτων από πλειστηριασµούς και θυγατρικών
εταιριών ειδικού σκοπού που κατέχουν ακίνητα από
πλειστηριασµούς. Την 24.12.2021 υποβλήθηκαν δεσµευτικές προσφορές
και την 27.12.2021 η Εκτελεστική Επιτροπή της Τράπεζας
ενέκρινε την έναρξη διµερών συζητήσεων µε τον προτιµητέο επενδυτή
για την επίτευξη συµφωνίας. Την 12.2.2022 υπογράφηκε
δεσµευτική συµφωνία για την πώληση του εν λόγω χαρτοφυλακίου.
Ως εκ τούτου την 31.12.2021 λαµβάνοντας υπόψη την εκτίµηση για την ολοκλήρωση
της συναλλαγής εντός 12 µηνών, το εν λόγω
χαρτοφυλάκιο δανείων, ακινήτων και εταιριών ειδικού σκοπού ταξινοµήθηκε
ως οµάδα διάθεσης στα στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση.
Ειδικότερα, η λογιστική αξία των επενδυτικών ακίνητων, των ακινήτων από
πλειστηριασµούς και των λοιπών στοιχείων ενεργητικού
των εταιριών ειδικού σκοπού που εντάσσονται στο χαρτοφυλάκιο της συναλλαγής
Sky ανήλθε την 31.12.2022 σε ποσό € 144.092 µετά
την αποτίµηση τους στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της λογιστικής τους
αξίας και της εύλογης µείον τα έξοδα πώλησης. Εντός της χρήσης
2022, αναγνωρίστηκε ζηµιά ύψους € 31.868 (31.12.2021: € 65.693) που
αναγνωρίστηκε στη γραµµή «Λοιπά Έξοδα» και
«Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών Πράξεων» της Κατάστασης Αποτελεσµάτων.
Η εύλογη αξία των δανείων που εντάσσονται στο πλαίσιο της συναλλαγής του εν λόγω
δανειακού χαρτοφυλακίου την 31.12.2022
ανέρχεται σε € 516.974 -και- δεν διαφέρει από την αντίστοιχη λογιστική, καθώς
για τον υπολογισµό των αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου έχει ληφθεί υπόψη 100% πιθανότητα ολοκλήρωσης της
ανωτέρω συναλλαγής.
Η πώληση των στοιχείων που εντάσσονται στην περίµετρο της συναλλαγής δεν ολοκληρώθηκε
έως την 31.12.2022, εντός δηλαδή 12
µηνών από την ηµεροµηνία ταξινόµησης των στοιχείων ως µίας οµάδας διάθεσης κατεχόµενης
προς πώληση. Δεδοµένου ότι και οι
δύο αντισυµβαλλόµενοι παραµένουν δεσµευµένοι στη µεταξύ τους συµφωνία
για την ολοκλήρωση της πώλησης και η έγκριση που
εκκρεµεί από την Κεντρική Τράπεζα Κύπρου αναµένεται άµεσα να ληφθεί,
τα στοιχεία της εν λόγω συναλλαγής παρέµειναν
ταξινοµηµένα ως µία οµάδα διάθεσης κατεχόµενη προς πώληση.
Το ανωτέρω χαρτοφυλάκιο δανείων και ακινήτων εντάσσεται στον λειτουργικό
τοµέα «Μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα» της σηµείωσης
42 «Πληροφόρηση κατά τοµέα».
Συναλλαγή Skyline
Τον Ιούλιο του 2022 η Τράπεζα εκκίνησε, στο πλαίσιο της συναλλαγής Skyline, διαδικασία
πώλησης χαρτοφυλακίου επενδυτικών και
ιδιοχρησιµοποιούµενων ακινήτων καθώς και ακινήτων που είναι ταξινοµηµένα
στην κατηγορία “Λοιπά στοιχεία ενεργητικού”.
Στο πλαίσιο της εν λόγω συναλλαγής, ο Όµιλος πρόκειται να µεταβιβάσει σε
τρίτο επενδυτή τις µετοχές νεοσύστατης εταιρίας ειδικού
σκοπού (Skyline) στην οποία προηγουµένως θα έχουν µεταβιβαστεί συγκεκριµένα
ακίνητα ή και συγκεκριµένες
συµµετοχές σε
θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου οι οποίες έχουν στο ενεργητικό τους ακίνητα του Οµίλου.
Εντός του τρίτου τριµήνου, η Εκτελεστική
Επιτροπή ενέκρινε την επιλογή προτιµητέου επενδυτή και την έναρξη διαπραγµατεύσεων
για τις λεπτοµέρειες της συναλλαγής. Ως εκ
τούτου και λαµβάνοντας επιπρόσθετα υπόψη την εκτίµηση για την ολοκλήρωση
της συναλλαγής εντός 12 µηνών, ικανοποιήθηκαν,
εντός του τρίτου τριµήνου, τα κριτήρια ταξινόµησης των εν λόγω ακινήτων ως µίας οµάδας
διάθεσης κατεχόµενη προς πώληση. Την
6.2.2023 ο Όµιλος και η κοινοπραξία Dimand Α.Ε. - Premia Properties
Α.Ε.Ε.Α.Π υπέγραψαν δεσµευτική συµφωνία βάσει της οποίας
ο επενδυτής θα αποκτήσει το 65% των µετοχών της Skyline ενώ επίσης η θυγατρική
εταιρία Alpha Αστικά Ακίνητα θα υπογράψει
σύµβαση διαχείρισης ακινήτων, αρχικής διάρκειας 7 ετών, µε την εταιρία
Skyline και θα ενεργεί ως αποκλειστικός πάροχος
υπηρεσιών διαχείρισης
των ακινήτων του χαρτοφυλακίου.
Η λογιστική αξία της οµάδας διάθεσης του Οµίλου κατά την 31.12.2022 ανέρχεται
σε € 394.358. Κατά την αποτίµηση στη χαµηλότερη
αξία µεταξύ της λογιστικής της αξίας και στην εύλογη αξία µείον τα έξοδα πώλησης αναγνωρίστηκε
ζηµία ύψους
€ 32.495 η οποία περιλαµβάνεται στη γραµµή «Λοιπά έξοδα». Η εύλογη
αξία προσδιορίστηκε µε βάση το τίµηµα µε το οποίο ο
Όµιλος πρόκειται να µεταβιβάσει τα εν λόγω ακίνητα. Το ανωτέρω χαρτοφυλάκιο
ακινήτων εντάσσεται στον λειτουργικό τοµέα
«Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση κατά τοµέα».
Συναλλαγή Startrek
Εντός του τρίτου τριµήνου του 2022 η Τράπεζα εκκίνησε τη διαδικασία πώλησης
χαρτοφυλακίου ακινήτων που ήταν
ταξινοµηµένα
στα «Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού». Η συναλλαγή προβλέπει τη µεταβίβαση
των εν λόγω ακινήτων σε εταιρία ειδικού σκοπού του
Οµίλου και στη συνέχεια µεταβίβαση των µετοχών της εταιρίας ειδικού
σκοπού σε επενδυτή. Λαµβάνοντας υπόψη
την εκτίµηση για
ολοκλήρωση της συναλλαγής πώλησης εντός 12 µηνών, τα εν λόγω ακίνητα ταξινοµήθηκαν
κατά το τρίτο τρίµηνο ως µία οµάδα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
389
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
διάθεσης κατεχόµενη προς πώληση. Τα ακίνητα αποτιµήθηκαν στη
χαµηλότερη αξία µεταξύ της λογιστικής και της εύλογης µείον τα
έξοδα πώλησης γεγονός από το οποίο προέκυψε ζηµία ύψους € 1.286 η οποία περιλαµβάνεται
στη γραµµή «Λοιπά έξοδα». Το
τέταρτο τρίµηνο η Τράπεζα προέβη στην πώληση ακινήτων του συγκεκριµένου
χαρτοφυλακίου συνολικού τιµήµατος € 5.211
ενώ
αναγνωρίστηκε κέρδος ποσού € 197 στα Αποτελέσµατα της χρήσης. Η λογιστική
αξία των εναποµεινάντων ακινήτων την 31.12.2022
ανέρχεται σε € 2.826 ενώ η εύλογη αξία προσδιορίστηκε µε βάση το τίµηµα
του επενδυτή. Το ανωτέρω χαρτοφυλάκιο ακινήτων
εντάσσεται στον λειτουργικό τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της σηµείωσης
42 «Πληροφόρηση κατά τοµέα».
Pernik Logistics Park EOOD
Εντός της χρήσης 2022 και λαµβάνοντας υπόψη πως η συναλλαγή πώλησης
αναµένεται να ολοκληρωθεί εντός 12 µηνών, ο Όµιλος
κατέταξε ως κατεχόµενη προς πώληση την εταιρία Pernik Logistics Park EOOD µε
αξία € 734 λόγω λήψης στις 9.5.22 µη δεσµευτικών
προσφορών, ενώ εντάσσεται στον τοµέα «Διεθνείς Δραστηριότητες» για σκοπούς
πληροφόρησης κατά λειτουργικό τοµέα. Το
αποτέλεσµα της αποτίµησης ανέρχεται σε ζηµιά € 125.
Fierton Ltd
Tην 28.2.2022, η θυγατρική εταιρία του Οµίλου, AGI-Cypre Ermis
Ltd, προέβη σε πώληση της θυγατρικής της εταιρίας, Fierton Ltd,
αναγνωρίζοντας ζηµιά € 251. Καθώς η εταιρία δεν αποτελεί για τον Όµιλο ξεχωριστό
σηµαντικό τµήµα επιχειρηµατικής
δραστηριότητας, δεν ικανοποιούνται οι προϋποθέσεις χαρακτηρισµού της
ως διακοπείσες δραστηριότητες, ενώ εντάσσεται στον τοµέα
«Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» για σκοπούς πληροφόρησης κατά λειτουργικό
τοµέα.
ABC RE P4 Ltd
Tην 28.2.2022, η θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Bank Cyprus
Ltd, προέβη σε πώληση της θυγατρικής της εταιρίας, ABC
RE P4
Ltd, αναγνωρίζοντας ζηµά € 5. Καθώς η εταιρία δεν αποτελεί για τον Όµιλο ξεχωριστό
σηµαντικό τµήµα επιχειρηµατικής
δραστηριότητας, δεν ικανοποιούνται οι προϋποθέσεις χαρακτηρισµού της
ως διακοπείσες δραστηριότητες, ενώ εντάσσεται στον τοµέα
«Διεθνείς Δραστηριότητες» για σκοπούς πληροφόρησης κατά λειτουργικό
τοµέα.
Επενδυτικά Πάγια
Επενδυτικά πάγια Alpha Leasing Α.Ε.
Εντός της χρήσης 2022 4 επενδυτικά ακίνητα συνολικής λογιστικής αξίας € 6.185 κατατάχθηκαν
στα «Στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση», ενώ ολοκληρώθηκε η πώληση 4 ακινήτων της εταιρίας τιµήµατος € 5.130
αναγνωρίζοντας κέρδος € 680 στη γραµµή
«Λοιπά Έσοδα» της Κατάστασης Αποτελεσµάτων. Σηµειώνεται πως τα ακίνητα
προς πώληση της Alpha Leasing A.E.
περιλαµβάνονται στο λειτουργικό τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα»της
σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τοµέα».
Πάγια Alpha Bank A.Ε.
Η Τράπεζα ξεκίνησε το τρίτο τρίµηνο του 2021 τη διαδικασία για την πώληση χαρτοφυλακίου
επενδυτικών ακινήτων κυριότητάς της και
µετέφερε στα στοιχεία ενεργητικού προς πώληση επενδυτικά πάγια λογιστικής
αξίας € 3.704. Εντός του 2021, η Τράπεζα προέβη στην
πώληση ακινήτων συνολικού τιµήµατος € 710 ενώ αναγνωρίστηκε κέρδος
ποσού € 48 στα Αποτελέσµατα της χρήσης του 2021.
Ενώ εντός της χρήσης 2022, ολοκληρώθηκε η πώληση 3 ακινήτων τιµήµατος
€ 3.480 αναγνωρίζοντας κέρδος € 329 στα
Αποτελέσµατα της χρήσης.
Η Τράπεζα προέβη σε προσδιορισµό της εύλογης αξίας των παγίων και από την αποτίµηση
την 31.12.2021 δεν προέκυψε
αποτέλεσµα.
Επιπλέον, στην κατηγορία «Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση»
περιλαµβάνεται και ακίνητο λογιστικής αξίας € 435 (31.12.2021
€ 435) για το οποίο έχει υπογραφεί σχετικό προσύµφωνο πώλησης. Τα
επενδυτικά ακίνητα της εταιρίας εντάσσονται στον τοµέα «Μη
εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» για σκοπούς πληροφόρησης κατά λειτουργικό
τοµέα.
Λοιπά επενδυτικά πάγια
Εντός της χρήσης του 2022, ο Όµιλος κατέταξε στα «Στοιχεία ενεργητικού
προς πώληση» πάγια της εταιρείας Alpha Asset
Management Α.Ε.Δ.Α.Κ. λογιστικής αξίας € 722. Τα επενδυτικά ακίνητα
της εταιρίας εντάσσονται στον τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα» για σκοπούς πληροφόρησης κατά λειτουργικό τοµέα.
Χαρτοφυλάκια Μη εξυπηρετούµενων δανείων
Δανειακό Χαρτοφυλάκιο
Συναλλαγής Orbit
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
390
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εντός του
2021, η
Τράπεζα
εκκίνησε τη
διαδικασία πώλησης,
µέσω διαγωνιστικής διαδικασίας
µιας φάσης,
ενός
χαρτοφυλακίου
δανείων λιανικής τραπεζικής άνευ εξασφαλίσεων ως
επί το πλείστων, το οποίο
αποτελείτο από:
α) το χαρτοφυλάκιο δανείων
της Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών Ανώνυµη
Εταιρία που
είχαν τιτλοποιηθεί µέσω
της εταιρίας
ειδικού σκοπού Galaxy III Funding
Designated Activity Company και
β)
περίµετρο δανείων εντός της Τράπεζας.
Εντός του Δεκεµβρίου 2021 υποβλήθηκαν δεσµευτικές προσφορές από τους ενδιαφερόµενους
επενδυτές και την 28.12.2021 η
Τράπεζα σύναψε δεσµευτική συµφωνία µε τον προτιµητέο επενδυτή για την πώληση
του χαρτοφυλακίου. Λαµβάνοντας
υπόψη την
εκτίµηση ότι η συναλλαγή θα ολοκληρωνόταν εντός του α΄τριµήνου του 2022,
η Τράπεζα και η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Ανώνυµη Εταιρία ταξινόµησαν την 31.12.2021 στην κατηγορία «Στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση» το εν λόγω χαρτοφυλάκιο
δανείων λογιστικής αξίας € 34.903 και € 52.959, αντίστοιχα.
Κατά τη διάρκεια του α’ τριµήνου του 2022, από το ανωτέρω χαρτοφυλάκιο,
δάνεια λογιστικής αξίας € 1.313 µεταφέρθηκαν στην
κατηγορία «Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών» καθώς έπαψαν να πληρούν τις
προϋποθέσεις κατάταξης στην κατηγορία
«Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση» σύµφωνα µε το Δ.Π.Χ.Π. 5. Την
8.3.2022 η Τράπεζα απέκτησε το χαρτοφυλάκιο δανείων της
εταιρίας ειδικού σκοπού Galaxy III Funding Designated Activity Company
λογιστικής αξίας € 52.018 µε σκοπό να τα συµπεριλάβει
στην συναλλαγή µε τον ανωτέρω προτιµητέο επενδυτή.
Την 24.3.2022 ολοκληρώθηκε η συναλλαγή πώλησης Το αποτέλεσµα από την πώληση
του χαρτοφυλακίου, το οποίο προσδιορίστηκε
αφού ελήφθησαν υπόψη τα έξοδα συναλλαγής και η αναγνώριση πρόβλεψης για καταβολή
αποζηµίωσης στον αγοραστή σε
περίπτωση ικανοποίησης συγκεκριµένων προϋποθέσεων, ανήλθε σε
ζηµιά € 4.616 και περιλαµβάνεται στα
«Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος». Τα ανωτέρω δάνεια εντάσσονται στον τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα» της σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση κατά
λειτουργικό τοµέα».
Δανειακό Χαρτοφυλάκιο
Συναλλαγής Light
Εντός του α΄εξαµήνου του 2022 η Τράπεζα εκκίνησε τη διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου
µη εξυπηρετούµενων δανείων άνευ
εξασφαλίσεων. Στο πλαίσιο αυτό η Τράπεζα έλαβε την 22.6.2022
δεσµευτικές προσφορές και εν συνεχεία η Εκτελεστική Επιτροπή
της
29.6.2022 ενέκρινε προτιµητέο επενδυτή. Η υπογραφή της δεσµευτικής συµφωνίας έλαβε
χώρα την 21.7.2022 ενώ η ολοκλήρωση της
µεταβιβάσεως του χαρτοφυλακίου πραγµατοποιήθηκε την 7.11.2022.
Το αποτέλεσµα από την πώληση του χαρτοφυλακίου, το οποίο
προσδιορίστηκε αφού ελήφθησαν υπόψη τα έξοδα συναλλαγής και
η αναγνώριση πρόβλεψης
για καταβολή αποζηµίωσης στον
αγοραστή σε περίπτωση ικανοποίησης συγκεκριµένων προϋποθέσεων, ανήλθε
σε κέρδος
€ 770 και περιλαµβάνεται στα «Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος». Τα ανωτέρω δάνεια εντάσσονται στον τοµέα
«Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της
σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τοµέα».
Δανειακό
Χαρτοφυλάκιο
Συναλλαγής
Hermes
Εντός του α‘ εξαµήνου του 2022 ο Όµιλος εκκίνησε τη διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου
απαιτήσεων από δάνεια ή/και πιστώσεις
προς µεγάλες και µικροµεσαίες επιχειρήσεις µε εµπράγµατες εξασφαλίσεις. Την
29.6.2022 η Εκτελεστική Επιτροπή ενέκρινε την
συνέχιση της διαδικασίας πώλησης, δυνάµει της οικονοµικής προσφοράς
που έλαβε ο Όµιλος, η οποία υπόκειται σε συνήθεις
ελέγχους δέουσας επιµέλειας εκ µέρους του επενδυτή, ενώ η συναλλαγή εκτιµάται ότι
θα ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαµήνου
2023. Λαµβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω ο Όµιλος ταξινόµησε, την 30.6.2022, το εν
λόγω χαρτοφυλάκιο στην κατηγορία «Στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση». Η λογιστική αξία του χαρτοφυλακίου την 31.12.2022
ανέρχεται
€ 242.070. Τα ανωτέρω δάνεια εντάσσονται στον τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα» της σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση κατά
λειτουργικό τοµέα».
Δανειακό
Χαρτοφυλάκιο
Συναλλαγής Leasing
Εντός του α΄εξαµήνου του 2022 ο Όµιλος εκκίνησε τη διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου
απαιτήσεων από δάνεια ή/και πιστώσεις
Leasing. Την 29.6.2022 η Εκτελεστική Επιτροπή ενέκρινε την συνέχιση
της διαδικασίας πώλησης του χαρτοφυλακίου στον
ενδιαφερόµενο επενδυτή και η συναλλαγή αναµένεται να ολοκληρωθεί εντός
του 2023. Λαµβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω ο όµιλος
ταξινόµησε το χαρτοφυλάκιο λογιστικής αξίας € 59.851 στην κατηγορία «Στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση». Τα ανωτέρω δάνεια
εντάσσονται στον τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση
κατά λειτουργικό τοµέα».
Δανειακό Χαρτοφυλάκιο
Συναλλαγής Solar
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
391
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εντός του α’ εξαµήνου του 2022 ο Όµιλος εκκίνησε τη διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου
µη εξυπηρετούµενων δανείων
επιχειρηµατικής πίστεως µε εξασφαλίσεις. Στο πλαίσιο της συναλλαγής, στην οποία
συµµετέχουν και οι τέσσερις συστηµικές
Τράπεζες, πρόκειται να πραγµατοποιηθεί κοινή τιτλοποίηση και έκδοση οµολογιών.
Από τις οµολογίες που θα εκδοθούν οι Τράπεζες
θα διακρατήσουν το 100% των οµολογιών υψηλής (Senior) προεξοφλητικής προτεραιότητας
και το 5% των οµολογιών
µεσαίας (Mezzanine) και χαµηλής (Junior) προεξοφλητικής προτεραιότητας και θα
προβούν στην πώληση σε επενδυτή, µέσω
διαγωνιστικής διαδικασίας, που θα περιλαµβάνει το 95% των οµολογιών
µεσαίας και χαµηλής προεξοφλητικής προτεραιότητας.
Παράλληλα, για τη λήψη κρατικής εγγυοδοσίας µέσω του προγράµµατος Ηρακλής
ΙΙ υποβλήθηκε αίτηση εντός του Αυγούστου 2022
και συµπληρωµατική αίτηση εντός του Οκτωβρίου 2022. Εντός του
Δεκεµβρίου 2022 υποβλήθηκαν δεσµευτικές προσφορές από τους
επενδυτές ενώ η ολοκλήρωση της συναλλαγής πώλησης αναµένεται
να ολοκληρωθεί εντός του πρώτου εξαµήνου 2023. Ο Όµιλος
ταξινόµησε, την 30.6.2022, το εν λόγω χαρτοφυλάκιο στην κατηγορία «Στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση». Η λογιστική του αξία την
31.12.2022 ανέρχεται σε € 61.690. Τα ανωτέρω δάνεια εντάσσονται στον τοµέα «Μη
εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της σηµείωσης 42
«Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τοµέα».
Δανειακό Χαρτοφυλάκιο Ναυτιλιακών δανείων
Εντός του α’ τριµήνου του 2022 ο Όµιλος εκκίνησε τη διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου
Ναυτιλιακών δανείων µε εξασφαλίσεις ενώ
την 30.6.2022 το Διοικητικό Συµβούλιο της Τράπεζας ενέκρινε την υπογραφή
των συµβατικών κειµένων της συναλλαγής µε τον
προτιµητέο επενδυτή. Λαµβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω ο Όµιλος ταξινόµησε
την 31.3.2022 το εν λόγω χαρτοφυλάκιο στην κατηγορία
«Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση». Την 14.7.2022 ολοκληρώθηκε
η πώληση του χαρτοφυλακίου. Το τίµηµα της πώλησης
διαµορφώθηκε σε € 43.741 ενώ το αποτέλεσµα από την πώληση ανήλθε σε €
2.345 και περιλαµβάνεται στα «Αποτελέσµατα
Χρηµατοοικονοµικών πράξεων». Τα ανωτέρω δάνεια εντάσσονται
στον τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της σηµείωσης 42
«Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τοµέα.
Λοιπά δάνεια
Στην κατηγορία «Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση» την 31.12.2022 έχουν
ταξινοµηθεί και µεµονωµένα δάνεια λογιστικής αξίας
€ 18.080, για τα οποία η Τράπεζα βρίσκεται σε προχωρηµένο στάδιο για την ολοκλήρωση
της πώλησής τους, η οποία αναµένεται να
ολοκληρωθεί εντός του πρώτου τριµήνου του 2023.
Την 31.12.2021, στην κατηγορία «Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση» είχαν
ταξινοµηθεί µεµονωµένα δάνεια λογιστικής αξίας
€ 7.231, των οποίων η πώληση ολοκληρώθηκε εντός του α’ τριµήνου του 2022.
Το τίµηµα της πώλησης διαµορφώθηκε σε
€ 7.240 ενώ το αποτέλεσµα από την πώληση ανήλθε σε € 37 ζηµία και περιλαµβάνεται
στα «Αποτελέσµατα από διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο κόστος». Τα ανωτέρω δάνεια
εντάσσονται στον τοµέα «Μη εξυπηρετούµενα ανοίγµατα» της σηµείωσης 42 «Πληροφόρηση
κατά λειτουργικό τοµέα».
Alpha Bank Albania
Την 18.7.2022 στο πλαίσιο του έργου Riviera, ολοκληρώθηκε η πώληση
του συνόλου των µετοχών της Alpha Bank Albania από τη
θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Διεθνών Συµµετοχών A.E., στην OTP
Bank Plc, η οποία κατέβαλλε συνολικό τίµηµα
€ 53.800, ενώ αναγνωρίστηκε κέρδος ύψους € 19.886 (2021: ζηµιές € 32.766)
στα «Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) µετά το φόρο εισοδήµατος
από διακοπείσες δραστηριότητες» της 30.9.2022, εκ των οποίων € 8.777
αφορούν σε ανακύκλωση αποθεµατικού συναλλαγµατικών
διαφορών.
Οι δραστηριότητές της, εντάσσονται στον τοµέα «Διεθνείς Δραστηριότητες»
για σκοπούς πληροφόρησης κατά λειτουργικό τοµέα
(σηµείωση 42).
Λοιπές απαιτήσεις που σχετίζονται µε τον κλάδο αποδοχής καρτών
Την 10.11.2021 υπεγράφη δεσµευτική
συµφωνία µεταξύ της Τράπεζας και της Nexi S.p.A. για τη δηµιουργία
στρατηγικής συµφωνίας
στον κλάδο αποδοχής καρτών και εκκαθάρισης συναλλαγών της Τράπεζας στην
Ελλάδα, µέσω, µεταξύ άλλων:
i.
της µεταβίβασης της δραστηριότητας του εν λόγω κλάδου από την Τράπεζα δι’ απόσχισης
στη νεοσυσταθείσα εταιρία
«Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.», η οποία ιδρύθηκε την 15.11.2021,
ii.
της πώλησης στη Nexi S.p.A. ποσοστού 51% της εταιρίας αυτής, υπό την αίρεση
της πλήρωσης ορισµένων αναβλητικών
αιρέσεων, και
iii.
της σύναψης από τα µέρη µακροπρόθεσµης σύµβασης προώθησης και διανοµής,
µε την οποία θα παρέχεται στην Alpha
Υπηρεσιών Πληρωµών πρόσβαση στο δίκτυο της Τράπεζας, µε σκοπό τη διανοµή
προϊόντων αποδοχής συναλλαγών µε
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
392
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
κάρτες και την παροχή υπηρεσιών σε επιχειρηµατικούς πελάτες της Τράπεζας
στην Ελλάδα.
Βάσει της ανωτέρω συµφωνίας, την 31.12.2021 τα στοιχεία του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων του κλάδου αποδοχής καρτών
ταξινοµήθηκαν ως κατεχόµενα προς πώληση καθώς αξιολογήθηκε πως ικανοποιούνται
οι σχετικές διατάξεις που ορίζει το Δ.Π.Χ.Π. 5.
Από την ταξινόµηση αυτή δεν προέκυψε αποτέλεσµα καθώς η λογιστική αξία του κλάδου
υπολείπετο της εύλογης αξίας του µείον τα
έξοδα πώλησης.
Την 30.6.2022 ολοκληρώθηκε η απόσχιση του κλάδου από την Τράπεζα στη θυγατρική
εταιρία «Alpha Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.»
η οποία εξέδωσε µετοχές, και την ίδια ηµέρα η Τράπεζα προέβη στην πώληση του 51%
της συµµετοχής της στη θυγατρική η οποία
µετονοµάστηκε σε «Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε.».
Ως αποτέλεσµα της πώλησης του 51% της συµµετοχής στην «Alpha
Υπηρεσιών Πληρωµών Μ.Α.Ε.», η Τράπεζα έπαψε να ασκεί
έλεγχο επί αυτής. Το αποτέλεσµα της ανωτέρω συναλλαγής προέκυψε από τη σύγκριση ανάµεσα:
α) στο τίµηµα της συναλλαγής
πώλησης (ένα µέρος του οποίου είναι µετρητά, και ένα µέρος ενδεχόµενο
καθώς θα καταβληθεί εφόσον η εταιρία επιτύχει
συγκεκριµένη απόδοση) και στην εύλογη αξία της συµµετοχής που διακρατήθηκε
κατά την απώλεια του ελέγχου στην Alpha
Υπηρεσιών Πληρωµών και β) στη λογιστική αξία των στοιχείων του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων της Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών που µεταβιβάστηκαν, στις προβλέψεις για καταβολή µελλοντικών
ποσών που αναγνωρίζονται µε βάση τους όρους της
συµφωνίας και στα έξοδα της συναλλαγής.
Επιπρόσθετα, την 29.7.2022 ολοκληρώθηκε η πώληση στη Nexi S.p.A. επιπλέον ποσοστού
συµµετοχής 39,01% στη συγγενή εταιρία
Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε. ενώ, επίσης, η Τράπεζα απέκτησε το
δικαίωµα να επαναγοράσει µέρος των µετοχών της Nexi Πληρωµών
Ελλάς Α.Ε. κατά την τέταρτη επέτειο από την ολοκλήρωση της συναλλαγής. Το τίµηµα
για την εν λόγω συναλλαγή συµφωνήθηκε να
καταβληθεί σε µελλοντική ηµεροµηνία (αναβαλλόµενο τίµηµα) και το αποτέλεσµα
από την εν λόγω µεταβίβαση προσδιορίστηκε από
τη σύγκριση του τιµήµατος και της λογιστικής αξίας του ποσοστού συµµετοχής
που µεταβιβάστηκε αφού επιπλέον λήφθηκαν υπόψη η
αξία του δικαιώµατος προαίρεσης και οι προσαρµογές των προβλέψεων
για την καταβολή
µελλοντικών ποσών που ενδέχεται να καταβληθούν µε βάση τους όρους
της συµφωνίας.
Το συνολικό αποτέλεσµα από τις ανωτέρω συναλλαγές ανήλθε σε κέρδος
ύψους € 297.941 και αναγνωρίστηκε στη γραµµή
«Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικών Πράξεων» και για σκοπούς πληροφόρησης
κατά λειτουργικό τοµέα κατατάσεται στους τοµείς
«Πελάτες Λιανικής» και «Μεσαίες και Μεγάλες Επιχειρήσεις».
Η συµµετοχή στη Nexi Πληρωµών Ελλάς Α.Ε εξακολουθεί να ταξινοµείται στις επενδύσεις
σε συγγενείς εταιρίες καθώς η Τράπεζα
εξακολουθεί να συµµετέχει στο Διοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας λαµβάνοντας
µέρος στις αποφάσεις επί των βασικών
δραστηριοτήτων της.
AGI-BRE Participations
4 EOOD
Κατά τη διάρκεια του 2022 ο Όµιλος εκκίνησε διαδικασία πώλησης της θυγατρικής εταιρείας
AGI-BRE Participations 4 EOOD για τις
οποίες έλαβε µη δεσµευτικές συµφωνίες πώλησης στις 9.5.2022.
Σύµφωνα µε το Δ.Π.Χ.Π. 5, η εν λόγω εταιρεία κατατάχθηκε την 31.12.2022
ως κατεχόµενη προς πώληση κατά τη σύνταξη των
Οικονοµικών Καταστάσεων. Ο Όµιλος αποτίµησε τα στοιχεία ενεργητικού και
υποχρεώσεων στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της
λογιστικής και της εύλογης αξίας τους µείον τα έξοδα πώλησης. Από την εν
λόγω αποτίµηση δεν προέκυψε αποτέλεσµα.
Καθώς η εταιρεία δεν αποτελούσε για τον Όµιλο ξεχωριστό σηµαντικό τµήµα επιχειρηµατικής
δραστηριότητας, δεν ικανοποιούνταν οι
προϋποθέσεις χαρακτηρισµού της ως διακοπείσα δραστηριότητα.
Σηµειώνεται ότι για σκοπούς πληροφόρησης κατά λειτουργικό
τοµέα κατατάσσονται στον τοµέα «Διεθνείς Δραστηριότητες».
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
393
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
49.Εταιρικά
γεγονότα
σχετιζόµενα
µε
τη
δοµή
του
Οµίλου
•
Tην 18.1.2022, η θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Ionian
Equity Participations προέβη στην κάλυψη της αναλογίας της µε την
15η
εκταµίευση κεφαλαίου ύψους € 75 στο
private equity fund, EOS Hellenic Renaissance Fund µε έδρα το Λουξεµβούργο.
•
Tην 18.1.2022,
η επενδυτική
συµµετοχή του
Οµίλου, EOS
Hellenic Renaissance
Fund προέβη
σε επιστροφή
κεφαλαίου ποσού
€
2
στην
θυγατρική
εταιρία
του
Οµίλου,
Ionian
Equity
Participation
Ltd.
•
Tην 21.1.2022, η θυγατρική εταιρία
της Τράπεζας,
Alpha Group Investments Ltd, συµµετείχε στην
αύξηση του µετοχικού
κεφαλαίου των θυγατρικών
εταιριών του Οµίλου, ΑΕΠ
Νέας Κηφισιάς και ΑΕΠ
Καλλιρόης, καταβάλλοντας ποσά
€ 13.600
και
€
6.800
αντιστοίχως.
•
Tην 24.1.2022,
η θυγατρική
εταιρία της
Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Α.Ε., Alpha
Group Jersey,
αποφάσισε την
αποπληρωµή εις
ολόκληρο του
υπολειπόµενου ονοµαστικού
ποσού των
EUR600.000 Series B
CMS-Linked Άνευ
Σωρευτικού
Μερίσµατος Άνευ
Ψήφου Προνοµιούχων Κινητών Αξιών της
(Noncumulative Guaranteed Non-voting Preferred
Securities)
(ISIN: DE000A0DX3M2)
(οι
«Υβριδικοί Τίτλοι»)
οι οποίες
τελούν υπό
την εγγύηση
µειωµένης εξασφάλισης
της Alpha
Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών Α.Ε.,
κατά την
Ηµεροµηνία Καταβολής
του
Προνοµιούχου Μερίσµατος
την
18η Φεβρουαρίου,
2022 (σύµφωνα µε τους όρους
των Υβριδικών
Τίτλων οι οποίοι
διατυπώνονται στο καταστατικό της Alpha Group
Jersey και το
Νόµο) στην Τιµή
Αποπληρωµής.
•
Tην 8.2.2022, η θυγατρική εταιρία της Τράπεζας
AGI-Cypre Ermis Ltd προέβη σε πώληση 59 SPVs
συνολικής αξίας € 85.000
προς τη θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha
Credit Acquisition Company Ltd.
•
Την
10.2.2022
άρχισε
η
διαπραγµάτευση
στο
Χρηµατιστήριο
Αθηνών
(εφεξής
το
«Χ.Α.»)
των
1.430.168
νέων
κοινών,
ονοµαστικών, άυλων µετοχών
της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε., που
προέκυψαν από
την πρόσφατη
αύξηση του
µετοχικού της κεφαλαίου κατά € 429, λόγω άσκησης
των Δικαιωµάτων Προαίρεσης επί Μετοχών από ογδόντα οκτώ (88)
Δικαιούχους -
Συγκεκριµένα Μέλη του
Προσωπικού (Material Risk
Takers – MRTs)
της Εταιρίας
και Συνδεδεµένων µε
αυτήν
Εταιριών, σε τιµή διάθεσης
€ 0,30
ανά µετοχή, σύµφωνα
µε την απόφαση της
Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων της
31ης
Ιουλίου 2020 και τις σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας της 30ης Δεκεµβρίου 2020, της 16ης
Δεκεµβρίου 2021
και της
28ης Ιανουαρίου
2022.
•
Την 11.2.2022, η
επενδυτική συµµετοχή του
Οµίλου, Southeastern Europe
Fund προέβη σε
επιστροφή κεφαλαίου ποσού
€
1.325
στην
θυγατρική
εταιρία
του
Οµίλου,
Ionian
Equity
Participation
Ltd.
•
Tην 12.2.2022,
η Alpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε.
(µαζί µε
τις θυγατρικές
αυτής, εφεξής
ο “Όµιλος
Alpha Bank”
ή
ο “Όµιλος”)
κατέληξε
σε συµφωνία
µε
συνδεδεµένη
εταιρία
της Cerberus
Capital Management
L.P.
(“Cerberus”)
για την
πώληση
χαρτοφυλακίου
µη
εξυπηρετούµενων
δανείων
και
ακινήτων
στην
Κύπρο,
συνολικής
λογιστικής
αξίας
€
2,3
δισ.
(το
“Χαρτοφυλάκιο”).
Το
Χαρτοφυλάκιο
θα
πωληθεί
µέσω
της
Αlpha
Διεθνών
Συµµετοχών
Μ.Α.Ε.,
100%
(έµµεσης)
θυγατρικής
εταιρίας
του
Οµίλου.
•
Tην 28.2.2022, η
θυγατρική εταιρία του Οµίλου,
AGI-Cypre Ermis Ltd,
προέβη σε πώληση
της θυγατρικής της εταιρίας,
Fierton
Ltd.
•
Tην 28.2.2022, η
θυγατρική εταιρία του
Οµίλου, Alpha Bank
Cyprus Ltd, προέβη σε
πώληση της θυγατρικής της
εταιρίας, ABC
RE
P4
Ltd.
•
Tην 1.3.2022, η Τράπεζα
προέβη σε αύξηση
µετοχικού κεφαλαίου µε µετρητά
στη θυγατρική της AGI-Cypre
Ermis Ltd έναντι
ποσού € 60.000.
•
Tην
8.3.2022
ολοκληρώθηκε
η
πώληση
της
συµµετοχής
της
Τράπεζας
και
του
Οµίλου
στην
εταιρία
Ιχθυοτροφεία
Κεφαλονιάς
Α.Ε. προς την εταιρία Grupo Profαnd S.L.
•
Tην 11.3.2022 ολοκληρώθηκε η
µεταφορά τµήµατος του χαρτοφυλακίου µη εξυπηρετούµενων δανείων
από τη θυγατρική
εταιρία της Τράπεζας,
Alpha Bank Cyprus
Ltd, προς τη
θυγατρική εταιρία του
Οµίλου, Alpha Credit
Acquisition Company Ltd.
•
Tην 21.3.2022 η θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Credit Acquisition
Company Ltd, προέβη σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε
µετρητά στις θυγατρικές της AGI-Cypre Tochni
Ltd, AGI-Cypre Property 2 Ltd, AGI-Cypre Property 4 Ltd, AGI- Cypre Property
12
Ltd, AGI-Cypre Property 13 Ltd, AGI-Cypre Property 15 Ltd. AGI-Cypre
Property 17 Ltd, AGI-Cypre Property 19 Ltd, AGI-Cypre
Property 20 Ltd, AGI-Cypre Property 22 Ltd, AGI-Cypre Property 26 Ltd, AGI-Cypre
Property 27 Ltd, AGI- Cypre Property 28 Ltd,
AGI-Cypre Property 30 Ltd, AGI-Cypre Property 31 Ltd, AGI-Cypre Property
32 Ltd, AGI-Cypre Property 34 Ltd, AGI-Cypre Property
37 Ltd, AGI-Cypre Property 38 Ltd,
AGI-Cypre Property 40 Ltd, AGI-Cypre Property 44 Ltd, AGI- Cypre Property
46 Ltd, AGI-Cypre
Property 47 Ltd, AGI-Cypre Property 48 Ltd, AGI-Cypre Property 49 Ltd, AGI-Cypre
Property 50 Ltd, AGI-Cypre Property 51 Ltd,
AGI-Cypre Property 53 Ltd, AGI-Cypre Property 54 Ltd, AGI-Cypre RES Pafos Ltd,
AGI- Cypre P&F Limassol Ltd, AGI-Cypre P&F
Pafos Ltd, AGI-Cypre COM Pafos Ltd, AGI-Cypre RES Ammochostos
Ltd, AGI-Cypre P&F Larnaca Ltd,
AGI-Cypre RES Larnaca
Ltd, AGI-Cypre COM Larnaca Ltd, AGI-Cypre COM Nicosia Ltd καταβάλλοντας
τα ποσά € 175, € 40, € 35, € 45, € 370, € 2.580, €
200, € 9.210, € 160, € 35, € 45, € 60, € 45, € 35, € 2.768, € 1.450, € 35,€ 45, € 40, € 50,
€ 35, € 45, € 40, € 35, € 400, € 1.800, €
580, € 1.100, € 550, € 4.280, € 200, € 665, € 400, € 1.050, € 650,
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
394
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
€
1.727, €
300, και
€
179 αντίστοιχα.
•
Την 5.4.2022
η θυγατρική εταιρία
του Οµίλου, Alpha
Bank Cyprus Ltd,
µεταβίβασε τη θυγατρική
της εταιρία AGI-Cypre
Property 55 Ltd, στη θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha Credit Acquisition
Company Ltd.
•
Την 11.4.2022 η θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha
Bank Cyprus Ltd,
µεταβίβασε τη θυγατρική
της εταιρία AGI-Cypre
Property 52 Ltd, στη θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha Credit Acquisition
Company Ltd.
•
Την 27.4.2022
η Alpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε., προέβη
στην ίδρυση
της θυγατρικής εταιρίας
Galaxy Mezz
Ltd, µε
έδρα την Κύπρο, έναντι € 84,5.
•
Την 30.6.2022
η θυγατρική εταιρία
της Τράπεζας,
Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών Μ.Α.Ε., προέβη
σε αύξηση του
µετοχικού
κεφαλαίου της, λόγω της
ολοκλήρωσης της διάσπασης της Τράπεζας και
της εισφοράς του κλάδου αποδοχής καρτών
και
εκκαθάρισης συναλλαγών
(merchant acquiring) αυτής
στην Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών Μ.Α.Ε., κατά
το ποσό
των
€ 61.364, µε την έκδοση έξι εκατοµµυρίων
εκατόν τριάντα έξι χιλιάδων τετρακοσίων
σαράντα επτά (6.136.447) νέων
κοινών
ονοµαστικών µετοχών, µε
ονοµαστική αξία δέκα
Ευρώ (€
10,00) και τιµή διάθεσης
πενήντα Ευρώ (€
50,00) ανά
µετοχή
αντίστοιχα, και πίστωση
της διαφοράς µεταξύ
της τιµής
έκδοσης και της
τιµής διάθεσης των
νέων µετοχών,
συνολικού ύψους €
245.458, σε
ειδικό λογαριασµό
αποθεµατικού της
Alpha Υπηρεσιών
Πληρωµών Μ.Α.Ε.
από έκδοση
µετοχών υπέρ
το άρτιο.
•
Την 30.6.2022
η
θυγατρική
εταιρία
της
Τράπεζας, Alpha
Υπηρεσιών Πληρωµών
Μ.Α.Ε.
µετονοµάστηκε
σε
Nexi
Πληρωµών
Ελλάς Α.Ε.
•
Την
30.6.2022
ολοκληρώθηκε
η
πώληση
του
51%
της
Alpha
Υπηρεσιών
Πληρωµών
Μ.Α.Ε.
στην
Nexi
έναντι
τιµήµατος
€
156.900.
•
Tην 5.7.2022, η
Alpha Bank S.A.
συµµετείχε στην αύξηση
του µετοχικού κεφαλαίου της
συγγενούς εταιρίας της,
Νexi
Πληρωµών Ελλάς
Α.Ε., καταβάλλοντας
ποσό €
2.450.
•
Την 13.7.2022 η θυγατρική εταιρία του
Οµίλου, Alpha Credit Acquisition Company Ltd, προέβη στην ίδρυση της θυγατρικής
εταιρίας AGI-Cypre Property
56 Ltd,
µε έδρα την
Κύπρο.
•
Την 15.7.2022
η Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών Α.Ε.
προέβη σε αύξηση
κεφαλαίου στην θυγατρική της
εταιρία Galaxy
Mezz
Ltd µέσω: α) εισφοράς
σε είδος του 44%
των οµολογιών µεσαίας και χαµηλής
εξασφάλισης των τιτλοποιήσεων
Galaxy και
Cosmos που διακρατούσε µετά την ολοκλήρωση των αντίστοιχων συναλλαγών
αξίας € 22.496 και
β) αύξησης µε
καταβολή
µετρητών ύψους € 894
έναντι εκδόσεως κοινών µετοχών.
•
Την 18.7.2022 ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου των µετοχών
της Alpha Bank Albania από τη
θυγατρική εταιρία του
Οµίλου, Alpha
Διεθνών Συµµετοχών
A.E., στην
OTP
Bank Plc,
στα πλαίσια
του έργου
Riviera,
έναντι
τιµήµατος €
55.000.
•
Την
21.7.2022
το
Διοικητικό
Συµβούλιο
της
Alpha
Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
Ανώνυµη
Εταιρία,
στο
πλαίσιο
της
εφαρµογής
του
Προγράµµατος
Παροχής
Κινήτρου
Απόδοσης
για
τη
χρήση
2021
σε
«Συγκεκριµένα
Μέλη
του
Προσωπικού»
της
Εταιρίας
και Συνδεδεµένων
µε
αυτή
Εταιριών,
αποφάσισε
µεταξύ
άλλων
τα εξής:
•
να τροποποιήσει τον
Κανονισµό του
Προγράµµατος προκειµένου
να ευθυγραµµιστεί µε
την Πολιτική Αποδοχών
της Εταιρίας,
όπως
εγκρίθηκε
από
την
Τακτική
Γενική
Συνέλευση
της
22.7.2021,
•
συνολικά 1.402.545 Δικαιώµατα Προαίρεσης να
χορηγηθούν σε 36 δικαιούχους, στο
πλαίσιο του προαναφερθέντος
Προγράµµατος Παροχής
Κινήτρου Απόδοσης
- PIP
του 2021.
(Δεδοµένου ότι
σύµφωνα µε
τον Κανονισµό,
κάθε ένα
από τα
χορηγηθέντα Δικαιώµατα
Προαίρεσης αντιστοιχεί
σε µία
(1) Νέα
Μετοχή, σε
περίπτωση άσκησης
όλων των
Δικαιωµάτων
Προαίρεσης, θα εκδοθούν συνολικά έως και
1.402.545 νέες κοινές, ονοµαστικές, άυλες µετοχές της
Εκδότριας, αριθµός που
αντιστοιχεί στο 0,06%
του καταβεβληµένου µετοχικού του
κεφαλαίου).
•
Την 29.7.2022,
ολοκληρώθηκε η πώληση
στη Nexi S.p.A.
επιπλέον ποσοστού συµµετοχής
39,01% στην Nexi
Πληρωµών
Ελλάς Α.Ε.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
395
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Την 18.8.2022
η θυγατρική
εταιρία
του
Οµίλου,
Alpha
Group
Real
Estate
Ltd,
προέβη
στην
ίδρυση
της
θυγατρικής
εταιρίας
ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων ΙΙ
Μ.Α.Ε., µε έδρα την Ελλάδα.
•
Την 18.8.2022
η
θυγατρική
εταιρία
του
Οµίλου,
Alpha
Group
Real
Estate Ltd,
προέβη
στην
ίδρυση
της
θυγατρικής
εταιρίας
ΑΕΠ Οικιστικών Ακινήτων ΙV Μ.Α.Ε., µε
έδρα την Ελλάδα.
•
Την 18.8.2022 η
θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Group Real
Estate Ltd, προέβη στην ίδρυση
της θυγατρικής εταιρίας
Startrek
Ακίνητα Μ.Α.Ε.,
µε έδρα
την
Ελλάδα.
•
Την 1.9.2022 η
θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha
Group Real Estate Ltd, προέβη
στην ίδρυση της θυγατρικής εταιρίας
Nigrinus Ltd, µε
έδρα την Ελλάδα.
•
Την 2.9.2022 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου, Alpha Group Ltd.
•
Την 19.9.2022
η
θυγατρική
εταρία
του
Οµίλου,
Alpha
Group
Real
Estate
Ltd.
προέβη
σε
πώληση
των
θυγατρικών
της
SPVs, ΑΕΠ Επαγγελµατικών Ακινήτων
Αστικών Κέντρων Μ.Α.Ε., ΑΕΠ
Επαγγελµατικών Ακινήτων Περιφέρειας
Μ.Α.Ε., ΑΕΠ
Επαγγελµατικών Ακινήτων Θεσσαλονίκης
Μ.Α.Ε., ΑΕΠ Καταστηµάτων
Αττικής Ι Μ.Α.Ε, και
ΑΕΠ Καταστηµάτων Περιφέρειας
Μ.Α.Ε., προς
την θυγατρική
εταιρία
του Οµίλου,
Alpha Group
Investments Ltd.,
έναντι τιµήµατος
σε µετρητά
€ 42.502.
•
Την 26.9.2022 η
θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Group Investments προέβη
σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε µετρητά
στην
θυγατρική της
εταιρία, ΑΕΠ
Σπάτων,
καταβάλλοντας ποσό
€ 20.000.
•
Την 27.9.2022 ολοκληρώθηκε η
πώληση του συνόλου των µετοχών που
διακατείχε η Τράπεζα
στην Byte Computer A.B.E.E.
έναντι µικτού τιµήµατος σε µετρητά € 4.329 (2.061.610 µετοχές
x € 2,10/µτχ) και 819.675 νέες µετοχές Ideal
Holdings
οι οποίες
διαπραγµατεύονται στο
Χ.Α., ονοµαστικής
αξίας € 0,40/µτχ
και τιµής
διάθεσης € 4,15/µτχ,
ήτοι αξία
νέων µετοχών
€
3.402.
•
Την 29.9.2022
η
θυγατρική
εταιρία
του
Οµίλου,
Alpha
Group
Investments
προέβη
στην
ίδρυση
της
θυγατρικής
εταιρίας
Skyline Ακίνητα Μ.Α.Ε.,
µε έδρα την
Ελλάδα, µε εισφορά
σε είδος τις
θυγατρικές της εταιρίες
ΑΕΠ Αττικης Α.Ε.,
ΑΕΠ Καλλιθέας
Α.Ε., ΑΕΠ
Καλλιρόης Α.Ε.,
ΑΕΠ Λειβαδιάς
Α.Ε., ΑΕΠ
Νεας Ερυθραίας
Μ.Α.Ε., ΑΕΠ
Νεας Κηφισιάς
Α.Ε., ΑΕΠ
Ηρακλείου Α.Ε.,
ΑΕΠ
Επαγγελµατικών Ακινήτων
Αστικών Κέντρων
Μ.Α.Ε., ΑΕΠ
Επαγγελµατικών Ακινήτων
Περιφέρειας Μ.Α.Ε.,
ΑΕΠ Επαγγελµατικών
Ακινήτων Θεσσαλονίκης Μ.Α.Ε., ΑΕΠ Καταστηµάτων
Αττικής Ι Μ.Α.Ε, και ΑΕΠ Καταστηµάτων
Περιφέρειας Μ.Α.Ε., συνολικής
αξίας
€ 113.419
και
µε
εισφορά
σε
µετρητά
€ 8.581.
•
Την 5.10.2022 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου, Alpha International Holding Company S.A µε έδρα το
Λουξεµβούργο.
•
Την 10.10.2022 η
θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha
Group Real Estate Ltd
συµµετείχε στην αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
µε µετρητά των
θυγατρικών της
εταιριών, ΑΕΠ Οικιστικών
Ακινώτων Αττικής ΙΙ
και ΑΕΠ Οικιστικών
Ακινώτων Αττικής ΙΙΙ,
καταβάλλοντας ποσά € 5.000 και €
5.000 αντίστοιχα.
•
Την 11.10.2022 η
Τράπεζα συµµετείχε
στην αύξηση
µετοχικού κεφαλαίου µε
µετρητά της Παγκρήτιας
Τράπεζας,
καταβάλλοντας ποσό € 1.875.
•
Την
19.10.2022
η
θυγατρική
εταιρεία
της
τράπεζας,
Alpha
Group
Investments
Ltd,
ολοκλήρωσε
τη
µεταβίβαση
των
θυγατρικών της εταιριών ΑΕΠ Αττικής Μ.Α.Ε., ΑΕΠ Καλλιρόης
Μ.Α.Ε., ΑΕΠ Νέας Κηφισιάς Μ.Α.Ε., ΑΕΠ Καλλιθέας Μ.Α.Ε.,
ΑΕΠ
Νέας Ερυθραίας Μ.Α.Ε, ΑΕΠ Λειβαδιάς Μ.Α.Ε., ΑΕΠ Ηρακλείου Μ.Α.Ε. στη θυγατρική της εταιρία Skyline Ακίνητα
M.A.E.
•
Την
4.11.2022 η θυγατρική
εταιρία του
Οµίλου, Alpha
Διεθνών Συµµετοχών
Μ.Α.Ε., συµµετείχε
στην αύξηση
µετοχικού
κεφαλαίου µε µετρητά
της θυγατρικής της
εταιρίας, Sky CAC
Ltd, καταβάλλοντας ποσό
ύψους €
12.000.
•
Την 10.11.2022 η Μητρική
Εταιρία του Οµίλου
συµµετείχε στην αύξηση
µετοχικού κεφαλαίου µε
µετρητά της θυγατρικής της
Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία,
καταβάλλοντας ποσό €
90.000.
•
Tην 22.11.2022 η θυγατρική εταιρία του Οµίλου, Alpha Credit Acquisition Company Ltd, προέβη σε
αύξηση µετοχικού
κεφαλαίου της θυγατρικής της AGI-Cypre Property 56 Ltd καταβάλλοντας τo ποσό € 2.315.
•
Την 24.11.2022 η Alpha Διεθνών Συµµετοχών Μ.Α.Ε.
προέβη σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
της θυγατρικής της Skycac Ltd
καταβάλλοντας τo ποσό € 40.000.
•
Την
25.11.2022 ολοκληρώθηκε
η εκκαθάριση
των θυγατρικών
εταιριών του
Οµίλου, AGI
- RRE
Zeus Srl
και AGI
- RRE
Hera Srl.
•
Tην 29.11.2022 η θυγατρική
εταιρία του Οµίλου,
Alpha Credit Acquisition
Company Ltd,
προέβη σε αύξηση
µετοχικού κεφαλαίου
στις
θυγατρικές
της AGI-Cypre
Property 15 Ltd,
AGI-Cypre Property
17 Ltd,
AGI-Cypre Property
19 Ltd,
AGI-Cypre
Property 20Ltd,
AGI-Cypre
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
396
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Property 31 Ltd,
AGI-Cypre Property
32 Ltd, AGI-Cypre
Property 46 Ltd,
AGI-Cypre Property
49 Ltd, AGI-Cypre
Property 55
Ltd, AGI-
Cypre
RES
Larnaca Ltd,
AGI-Cypre
RES Ammochostos
Ltd, AGI-Cypre
P&F Larnaca
Ltd, AGI-Cypre
P&F
Limassol Ltd,
AGI-Cypre
COM
Larnaca Ltd,
ABC RE
P&F Larnaca
Ltd, ABC
RE P7
Ltd, Alpha
Credit Properties
Ltd καταβάλλοντας τα
ποσά € 130, € 37,
€ 1.089, €
198, € 399,
€ 272, € 1.266, € 117,
€ 18, € 1.419, € 347,
€ 244, € 228, € 525,
€ 5, € 6 και € 279 αντίστοιχα.
•
Tην 7.12.2022 ολοκληρώθηκε η
πώληση της συµµετοχής της
Τράπεζας στην
εταιρία Cosmo-One A.E. προς
την εταιρία Soft- One
Technologies
A.E. έναντι
τιµήµατος €
486.
•
Tην 8.12.2022, η Τράπεζα
εισέπραξε το ποσό των
€ 510 το
οποίο αφορούσε επιστροφή κεφαλαίου από
τη συµµετοχή της στο
αµοιβαίο κεφάλαιο Alpha ΤΑΝΕΟ ΑΚΕΣ.
•
Την
8.12.2022 η
Τράπεζα
συµµετείχε στην
αύξηση µετοχικού
κεφαλαίου µε
µετρητά της
Alpha ΤΑΝΕΟ
ΑΚΕΣ, καταβάλλοντας ποσό
€ 45,9.
•
Την 8.12.2022
ολοκληρώθηκε η πώληση
της συµµετοχής του
Οµίλου στην εταιρία
Rosequeens Properties Srl.
•
Την 9.12.2022 η
Alpha Διεθνών Συµµετοχών
Μ.Α.Ε. προέβη σε
αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής
της εταιρείας
Skycac Ltd µε
εισφορά σε είδος, ποσού
€ 450.
•
Tην 9.12.2022
η θυγατρική
εταιρία του Οµίλου,
Alpha Credit Acquisition
Company Ltd,
προέβη στη
µεταβίβαση
των θυγατρικών
της
AGI-Cypre
Mazotos Ltd,
AGI-Cypre
Tochni Ltd,
AGI-Cypre
Property
4 Ltd,
AGI-Cypre
Property
6 Ltd,
AGI-Cypre
Property 9
Ltd,
AGI-
Cypre Property
12 Ltd,
AGI-Cypre
Property 13
Ltd,
AGI-Cypre
Property 14
Ltd, AGI-Cypre
Property 15
Ltd, AGI-Cypre
Property 16
Ltd,
AGI-Cypre Property
17 Ltd, AGI-Cypre
Property 18 Ltd,
AGI-Cypre
Property 19
Ltd, AGI-Cypre
Property 20Ltd,
AGI-Cypre
Property 22
Ltd, AGI-Cypre
Property 23
Ltd, AGI-Cypre
Property 26
Ltd, AGI-Cypre
Property 28
Ltd,
AGI-Cypre
Property 31
Ltd,
AGI-Cypre
Property 32 Ltd,
AGI-Cypre Property
35 Ltd, AGI-Cypre
Property 42 Ltd,
AGI-Cypre Property
43
Ltd,
AGI-Cypre
Property 44
Ltd, AGI-
Cypre Property
45 Ltd,
AGI-Cypre
Property 46
Ltd, AGI-Cypre
Property 49
Ltd, AGI-Cypre
Property
55
Ltd,
AGI-Cypre
COM
Nicosia
Ltd,
AGI-Cypre
RES
Larnaca
Ltd,
AGI-Cypre
RES
Ammochostos
Ltd,
AGI-Cypre
P&F
Nicosia
Ltd,
AGI-Cypre
P&F
Pafos
Ltd,
AGI-Cypre
RES
Pafos
Ltd,
AGI-Cypre
P&F
Larnaca
Ltd,
AGI-Cypre
RES
Nicosia
Ltd,
AGI-
Cypre P&F Limassol Ltd,
AGI-Cypre COM Pafos Ltd, AGI-Cypre COM Larnaca Ltd,
AGI-Cypre Property 50 Ltd, AGI-Cypre Property
53 Ltd, AGI-Cypre
Property 51 Ltd, AGI-Cypre
Property 54 Ltd, ABC RE L4 Ltd, ABC
RE P&F Larnaca Ltd, ABC RE P6
Ltd, ABC RE
P7 Ltd, ABC RE RES
Pafos Ltd, ABC
RE COM Pafos Ltd,
Alpha Credit Properties
Ltd στη θυγατρική
εταιρία του Οµίλου SKY
CAC
Ltd.
•
Την
12.12.2022, η
συµµετοχή της
Τράπεζας
Ideal Holdings
S.A., προέβη
σε επιστροφή
κεφαλαίου προς
την Τράπεζα,
ποσού
€
122.
•
Την
19.12.2022 η
Τράπεζα
συµµετείχε στην
αύξηση µετοχικού
κεφαλαίου µε
µετρητά της
‘Oλγανος
Α.Ε., καταβάλλοντας
ποσό € 60,8.
•
Την 22.12.2022
η Τράπεζα
συµµετείχε στην αύξηση
µετοχικού κεφαλαίου µε
µετρητά της Alpha
Leasing,
καταβάλλοντας ποσό €
20.000.
•
Tην 28.12.2022 η θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha Group
Investments Ltd, προέβη σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
στις
θυγατρικές της
εταιρείες AGI-BRE
Participations
1 Ltd,
AGI-RRE
Hera Ltd,
AGI-BRE
Participations
2 Ltd,
AGI-RRE
Hermes Ltd,
AGI-
RRE
Arsinoe Ltd,
AGI-SRE
Ariadni Ltd,
AGI-Cypre
Tersefanou Ltd,
AGI-SRE
Participations
1 Ltd,
Krigeo Holdings
Ltd, Alpha
Trustees
Ltd καταβάλλοντας τα ποσά € 20, € 30, € 30, € 20, € 30, € 20, € 60, €
40, € 150 και € 10 αντίστοιχα.
•
Tην 28.12.2022 η θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha Credit
Acquisition Company Ltd, προέβη σε
αύξηση µετοχικού
κεφαλαίου της θυγατρικής της AGI-Cypre
Property 29 Ltd καταβάλλοντας τo ποσό €
42.
•
Tην 28.12.2022 η θυγατρική
εταιρία του Οµίλου, Alpha
Group Real Estate Ltd, προέβη
σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου της
θυγατρικής της Sapava Ltd καταβάλλοντας τo ποσό €
60.
•
Tην 30.12.2022 ολοκληρώθηκε
η πώληση της
θυγατρικής εταιρίας της
Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
µε την επωνυµία Chardash
Trading
E.O.O.D., προς
την θυγατρική
της εταιρία
Alpha Group
Real Estate
Ltd, έναντι
τιµήµατος €
486.
•
Την 30.12.2022 ολοκληρώθηκε
η εκκαθάριση της εταιρίας του Οµίλου,
Alpha Group Jersey Ltd. Το
προϊόν της εκκαθάρισης το
οποίο επιστράφηκε στον
µοναδικό
Μέτοχό της, Alpha
Services and Holdings
SA, ανήλθε στο
ποσό των €
121.
Την 30.12.2022
η θυγατρική
εταιρία
του
Οµίλου,
Skyline
Ακίνητα
Μ.Α.Ε.
προέβει
στην
ίδρυση
των
θυγατρικών εταιριών
Επαγγελµατικών Ακινήτων
Αθήνας Ι Μονοπρόσωπη Α.Ε.
και Επαγγελµατικών
Ακινήτων Αθήνας
ΙΙ Μονοπρόσωπη Α.Ε.
µε έδρα
την
Ελλάδα.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙ
Σ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
397
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
50.Αναµόρφωση οικονοµικών καταστάσεων
O Όµιλος εντός της χρήσης αναµόρφωσε τον τρόπο παρουσίασης
εξόδων που σχετίζονται µε τη
διεκπεραίωση συναλλαγών µε κάρτες καθώς και εξόδων που
σχετίζονται µε την έκδοση των πιστωτικών
καρτών κατά τρόπο ώστε πλέον αυτά να παρουσιάζονται στη
γραµµή «Προµήθειες Έξοδα» της
Κατάστασης Αποτελεσµάτων αντί της γραµµής των «Γενικών Διοικητικών
Εξόδων». Τα εν λόγω ποσά
αποτελούν στην ουσία αποτέλεσµα του προϊόντος «Κάρτες» και
συνεπώς εκτιµήθηκε πως µέσω της
ανωτέρω µεταβολής εξασφαλίζεται η ορθότερη απεικόνιση της
φύσης τους.
Ως αποτέλεσµα της ανωτέρω µεταβολής, ορισµένα κονδύλια
της Κατάστασης Αποτελεσµάτων της
προηγούµενης χρήσης αναµορφώθηκαν, όπως προκύπτει από
τον πίνακα που ακολουθεί.
Η αναµορφωµένη Κατάσταση Αποτελεσµάτων για την
χρήση από 1.1.2021 έως 31.12.2021, παρατίθεται
κατωτέρω:
.
Από 1 Ιανουαρίου έως 31.12.2021
Δημοσιευθέντα ποσά
Αναταξινόμηση
Γενικών διοικητικών
εξόδων σε
Προμήθειες έξοδα
Αναµορφωθέντα
ποσά
Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα
1.887.539
1.887.539
Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα
(511.643)
(511.643)
Καθαρό έσοδο από τόκους
1.375.896
-
1.375.896
- εκ των οποίων υπολογισµένα βάσει πραγµατικού επιτοκίου
1.431.992
1.431.992
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
466.808
466.808
Προµήθειες έξοδα
(66.438)
(4.786)
(71.224)
Καθαρό έσοδο από αµοιβές και προµήθειες
400.370
(4.786)
395.584
Έσοδα από µερίσµατα
1.825
1.825
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνωρίσεως χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος
(2.247.871)
(2.247.871)
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
218.089
218.089
Λοιπά έσοδα
23.617
23.617
Αµοιβές και έξοδα προσωπικού
(406.746)
(406.746)
Έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού
(97.701)
(97.701)
Γενικά διοικητικά έξοδα
(480.187)
4.786
(475.401)
Αποσβέσεις
(157.055)
(157.055)
Λοιπά έξοδα
(132.116)
(132.116)
Σύνολο κερδών/(ζηµιών) προ ζηµιών αποµείωσης, προβλέψεων
για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφών εξόδων
(1.501.879)
-
(1.501.879)
Ζηµίες αποµειώσεως και προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού
κινδύνου δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
(1.433.013)
(1.433.013)
Αναλογία κερδών/(ζηµιών) από συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
6.167
6.167
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο εισοδήµατος
(2.928.725)
-
(2.928.725)
Φόρος εισοδήµατος
55.795
55.795
Καθαρά κέρδη/(ζηµίες) µετά το φόρο εισοδήµατος
από συνεχιζόµενες δραστηριότητες
(2.872.930)
-
(2.872.930)
Καθαρά κέρδη/(ζηµίες) µετά το φόρο εισοδήµατος,
από διακοπείσες δραστηριότητες
(33.144)
(33.144)
Κέρδη/ (ζηµίες) χρήσης
(2.906.074)
-
(2.906.074)
Κέρδη/(ζηµίες) που αναλογούν σε:
Μετόχους της Εταιρίας
- από συνεχιζόµενες δραστηριότητες
(2.873.016)
(2.873.016)
- από διακοπείσες δραστηριότητες
(33.144)
(33.144)
Τρίτους
- από συνεχιζόµενες δραστηριότητες
86
86
.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
398
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Για την ορθότερη απεικόνιση των κονδυλίων της καθαρής θέσης,
ο Όµιλος αναταξινόµησε ποσό €
6.104.890 από το κονδύλι «Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ
το άρτιο» το οποίο εµφανίζεται πλέον
διακριτά στο κονδύλι «Ειδικό αποθεµατικό εκ µειώσεως Μετοχικού
Κεφαλαίου». Η εν λόγω
αναταξινόµηση εφαρµόστηκε αναδροµικά. Ωστόσο, λαµβάνοντας
υπόψη ότι η συνολική καθαρή θέση
του Οµίλου παραµένει αµετάβλητη και η αναταξινόµηση έγινε
για σκοπούς µεγαλύτερης ανάλυσης των
στοιχείων του Ισολογισµού δεν κρίθηκε απαραίτητη η παρουσίαση
αναµορφωµένου ισολογισµού
ενάρξεως της συγκριτικής περιόδου.
.
31.12.2021
Δηµοσιευµένα
ποσά
Αναµόρφωση
Αναµορφωθέντα
ποσά
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ταµείο και διαθέσιµα σε Κεντρικές Τράπεζες
11.803.344
11.803.344
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
2.964.056
2.964.056
Αξιόγραφα εµπορικού χαρτοφυλακίου
4.826
4.826
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
941.609
941.609
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών
36.860.414
36.860.414
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
6.634.120
6.634.120
- Αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
3.752.748
3.752.748
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
253.346
253.346
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες
68.267
68.267
Επενδύσεις σε ακίνητα
425.432
425.432
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
737.813
737.813
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
478.183
478.183
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
5.427.516
5.427.516
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
1.572.797
1.572.797
71.924.471
-
71.924.471
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
1.431.485
1.431.485
Σύνολο Ενεργητικού
73.355.956
-
73.355.956
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα
13.983.656
13.983.656
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
1.288.405
1.288.405
Υποχρεώσεις προς πελάτες
46.969.626
46.969.626
Οµολογίες έκδοσής µας και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
2.593.003
2.593.003
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους
59.584
59.584
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
23.011
23.011
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους εργαζόµενους
29.448
29.448
Λοιπές υποχρεώσεις
888.030
888.030
Προβλέψεις
834.029
834.029
66.668.792
-
66.668.792
Υποχρεώσεις που συνδέονται µε στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
607.657
607.657
Σύνολο Υποχρεώσεων
67.276.449
-
67.276.449
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Κεφάλαια και αποθεµατικά που αναλογούν στους Mετόχους της Εταιρίας
Μετοχικό Κεφάλαιο
703.794
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
11.362.512
(6.104.890)
5.257.622
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
6.104.890
6.104.890
Αποθεµατικά
320.671
320.671
Ποσά που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Kαθαρή Θέση και αφορούν στοιχεία
Ενεργητικού προς πώληση
15.127
15.127
Αποτελέσµατα εις νέον
(6.366.258)
(6.366.258)
6.035.846
-
6.035.846
Δικαιώµατα τρίτων
29.432
29.432
Υβριδικά κεφάλαια
14.229
14.229
Σύνολο Καθαρής Θέσης
6.079.507
-
6.079.507
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
399
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σύνολο Υποχρεώσεων και Καθαρής Θέσης
73.355.956
-
73.355.956
.
51.Διακοπείσες Δραστηριότητες
Oι δραστηριότητές της Alpha Bank Albania οι οποίες αποτελούσαν
για τον Όµιλο µια διακριτή γεωγραφική περιοχή εκµεταλλεύσεων
που εντάσσεται στον τοµέα της Διεθνείς Δραστηριότητες για σκοπούς
πληροφόρησης κατά λειτουργικό τοµέα, χαρακτηρίστηκαν ως
«διακοπείσες δραστηριότητες». Συνεπώς, η παρουσίαση των κονδυλίων που αναµένεται
να πωληθούν παρουσιάζονται σωρευτικά
ως αποτελέσµατα από διακοπείσες δραστηριότητες σε µία διακριτή
γραµµή στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων και στην Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήµατος και αντίστοιχα έχει αναµορφωθεί και η συγκριτική περίοδος.
.
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα
10.445
17.685
Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα
(1.581)
(2.833)
Καθαρό έσοδο από τόκους
8.864
14.852
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
2.854
4.817
Προµήθειες έξοδα
(259)
(414)
Καθαρό έσοδο από αµοιβές και προµήθειες
2.595
4.403
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
(432)
-
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
7.574
(1.215)
Λοιπά έσοδα
240
147
Αµοιβές και έξοδα προσωπικού
(3.226)
(6.172)
Γενικά διοικητικά έξοδα
(4.507)
(7.413)
Αποσβέσεις
(1.663)
(2.768)
Λοιπά έξοδα
87
(11.405)
Σύνολο κερδών/(ζηµιών) προ ζηµιών αποµείωσης, προβλέψεων για την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου και συναφών εξόδων
9.535
(9.571)
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου και συναφή έξοδα
(3.098)
(434)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο εισοδήµατος
6.436
(10.006)
Φόρος εισοδήµατος
(109)
2.367
Κέρδη/(ζηµίες) µετά το φόρο εισοδήµατος
6.327
(7.638)
Αποτέλεσµα από αποτίµηση
11.109
(25.506)
Καθαρά κέρδη/ (ζηµιές) µετά το φόρο εισοδήµατος, από διακοπείσες δραστηριότητες
17.436
(33.144)
Καθαρή µεταβολή του αποθεµατικού των οµολόγων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
(5.132)
2.391
Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων και αντισταθµίσεως θυγατρικών εξωτερικού
(10.764)
(1.946)
Φόρος εισοδήµατος
769
(67)
Ποσά που αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων από διακοπείσες δραστηριότητες
(15.127)
378
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσεως µετά από φόρους
2.309
(32.766)
.
52.Στρατηγικό Σχέδιο
Η Alpha Bank ανακοίνωσε το στρατηγικό της σχέδιο τον Μάιο του 2021,
εστιάζοντας σε 5 βασικούς πυλώνες (για την περίοδο έως το
τέλος του 2024):
α) Εκκαθάριση Μη Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων (ΜΕΑ) που υποστηρίζεται από µεγάλες
συναλλαγές ΜΕΑ αλλά και από
προληπτικές ενέργειες διαχείρισης
β) Βελτιώσεις της απόδοσης βασικών λειτουργιών που θα οδηγούσαν σε ένα πιο ευέλικτο
µοντέλο λειτουργίας γ)
Αύξηση εσόδων από προµήθειες
δ) Αύξηση εσόδων λόγω της ενίσχυσης του ενεργητικού
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
400
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ε) Επιτάχυνση της ανάπτυξης των Θυγατρικών στο εξωτερικό αξιοποιώντας ευκαιρίες
στην τοπική αγορά
Έκτοτε, το περιβάλλον στο οποίο δραστηριοποιείται ο Όµιλος έχει διαφοροποιηθεί
σηµαντικά καθώς οι αυξήσεις στις τιµές των
τροφίµων και της ενέργειας (που επηρεάζονται επίσης από την επίδραση
του πολέµου) οδήγησαν σε αυξηµένες πληθωριστικές
πιέσεις, κλιµακώνοντας περαιτέρω τις ανοδικές τάσεις που είχαν ήδη παρατηρηθεί
από το 2021. Η νοµισµατική πολιτική της ΕΚΤ
προσαρµόστηκε στο νέο περιβάλλον µε αρκετές αυξήσεις επιτοκίων που πραγµατοποιήθηκαν
κατά τη διάρκεια του 2022 και στις
αρχές του 2023, µε πρόσθετες αυξήσεις να αναµένονται σε επόµενες συνεδριάσεις
της ΕΚΤ.
Τα παραπάνω γεγονότα άλλαξαν τη δυναµική του ισολογισµού και των αποδόσεων
για τις τράπεζες και αναµένεται να
επηρεάσουν έναν αριθµό δεικτών απόδοσης, όπως:
α) τα έσοδα θα διαµορφωθούν υψηλότερα κυρίως λόγω της αύξησης των καθαρών εσόδων
από τόκους υποστηριζόµενα επίσης από
την δοµή του ισολογισµού της Τραπέζης που επωφελείται από τις αυξήσεις της καµπύλης
βάσης,
β) το κόστος θα αυξηθεί επίσης αντανακλώντας το πληθωριστικό περιβάλλον και
τις αυξηµένες ανάγκες για επενδύσεις και γ) το
κόστος κινδύνου αναµένεται να διαµορφωθεί σχετικά υψηλότερα, λαµβάνοντας
υπόψη την πιθανή χειροτέρευση της ποιότητας
των στοιχείων ενεργητικού ως αποτέλεσµα του περιβάλλοντος αυξηµένων επιτοκίων.
Συνολικά, µεσοπρόθεσµα, αναµένεται καλύτερη απόδοση επί των κεφαλαίων, οδηγούµενο
από συνδυασµό κινήσεων των
γραµµών αποτελεσµάτων, αλλά ακολουθώντας παρόµοιες στρατηγικές
πρωτοβουλίες µε αυτές που παρουσιάστηκαν τον Μάιο του
2021.
Συγκεκριµένα, η Alpha Bank έχει ως βάση του επικαιροποιημένου στρατηγικού της
σχεδίου (2023-2025) ενέργειες που στοχεύουν
στη βιώσιµη ανάπτυξη και κερδοφορία του Οµίλου. Οι ακόλουθες
πρωτοβουλίες διέπουν το παραπάνω στρατηγικό σχέδιο:
α) Αύξηση των εσόδων µε βάση την αύξηση των στοιχείων ενεργητικού που προέρχεται
α) από την αναµενόµενη ανάκαµψη της
ελληνικής οικονοµίας και τα κεφάλαια από τον RRF µηχανισµό της
ΕΕ, ενισχύοντας τόσο τα καθαρά έσοδα από τόκους από
εξυπηρετούµενα δάνεια όσο και τα έσοδα από προµήθειες για την Τράπεζα
καθώς και β) από την αναµενόµενη αύξηση των
αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου αξιοποιώντας το τρέχων περιβάλλον υψηλών
αποδόσεων, περαιτέρω
ισχυροποιώντας τα καθαρά έσοδα από τόκους.
β) Πρωτοβουλίες µείωσης των ΜΕΑ, οι οποίες περιλαµβάνουν κυρίως οργανικές
δράσεις διαχείρισης ΜΕΑ (δηλ. την επαναφορά σε
κατάσταση εξυπηρετούµενων δανείων, την µερική άφεση χρέους, την ανάκτηση
αξίας µέσω των ενεχύρων ή και άλλες
διαδικασίες οριστικής διευθέτησης), που στοχεύουν σε σηµαντική
µείωση των ΜΕΑ για την περίοδο 2023-2025 και που
αναµένεται να οδηγήσει σε παράλληλη σηµαντική µείωση του κόστους πιστωτικού κινδύνου,
αλλά και των λειτουργικών εξόδων
που σχετίζονται µε τη διαχείριση ΜΕΑ. Ο δείκτης ΜΕΑ για το 2023 εκτιµάται
ότι θα διαµορφωθεί χαµηλότερα του
7% στοχεύοντας σε ακόµα χαµηλότερα επίπεδα για τα επόµενα έτη. Καθώς
οι ενέργειες διαχείρισης των ΜΕΑ θα µειώνουν
περαιτέρω τα σχετικά υπόλοιπα, αναµένεται συνακόλουθη βελτίωση των επιπέδων
ποιότητας του ενεργητικού, σε επίπεδα
αντίστοιχα των υπόλοιπων ευρωπαϊκών τραπεζών, διατηρώντας παράλληλα ικανοποιητική
κεφαλαιακή επάρκεια, πάνω από τις
ισχύουσες ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις.
γ) Κεφαλαιακά µέτρα που θα παρέχουν πρόσθετα κεφαλαιακά αποθέµατα
ασφαλείας. Τα µέτρα αυτά περιλαµβάνουν την
έκδοση
πρόσθετων µέσων της κατηγορίας 1 (Τίτλοι AT1)
το α’τρίµηνο του 2023, την δηµιουργία κοινοπραξίας µε διεθνή εταίρο
στην
αγορά ακινήτων και δύο επιπλέον συναλλαγές συνθετικής τιτλοποίησης (ολοκλήρωση
εντός του 2023). Οι δύο πρώτες συναλλαγές
συνθετικής τιτλοποίησης ολοκληρώθηκαν το β΄τρίµηνο του 2022 και το δ΄τρίµηνο
του 2021. H επιτυχής ολοκλήρωση των
παραπάνω κεφαλαιακών µέτρων εξασφαλίζει την διατήρηση ικανοποιητικής κεφαλαιακής
θέσης πάνω από τις ισχύουσες
κεφαλαιακές απαιτήσεις
δ) Μέτρα για τον περιορισµό των λειτουργικών εξόδων και την βελτίωση της αποδοτικότητας
των λειτουργιών, εστιάζοντας στις
βασικές εµπορικές τραπεζικές δραστηριότητες, µειώνοντας το λειτουργικό
κόστος σε ολόκληρο τον οργανισµό, βελτιώνοντας και
επεκτείνοντας την ψηφιακή πλατφόρµα και εφαρµόζοντας ολοκληρωµένες
πολιτικές βιώσιµης τραπεζικής µε την ενσωµάτωση
περιβαλλοντικών και κοινωνικών κριτηρίων και κριτηρίων εταιρικής διακυβέρνησης
κριτηρίων (ESG). Η αύξηση των επιτοκίων
βάσης ως απόρροια του πληθωριστικού περιβάλλοντος έχει προκαλέσει
ανατιµήσεις σε αρκετές κατηγορίες εξόδων όπως
υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, διαχείριση εγκαταστάσεων και άλλα γενικά
και διοικητικά έξοδα. Η εν λόγω αύξηση εκτιµάται ότι θα
παραµένει απολύτως διαχειρίσιµη καθώς η υψηλότερη επίδοση του λειτουργικού
εσόδου, απόρροια της δοµής του ισολογισµού,
υπερκαλύπτει σηµαντικά τις αυξήσεις που αναµένεται να παρατηρηθούν
στα λειτουργικά έξοδα.
ε) Πρωτοβουλίες για την αύξηση των εσόδων από προµήθειες, κυρίως µε
βάση τα προϊόντα και τις υπηρεσίες διαχείρισης
περιουσίας (Wealth Management)
και bancassurance.
στ)Πρωτοβουλίες για την ανάπτυξη της κερδοφορίας της διεθνούς παρουσίας,
µέσω ενίσχυσης δανειακών και άλλων επενδυτικών
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ 31.12.2022
401
E
ΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
χαρτοφυλακίων αξιοποιώντας τις ανοδικές προοπτικές των αγορών του εξωτερικού
που δραστηριοποιούµαστε.
53.Γεγονότα
µεταγενέστερα
της
ηµεροµηνίας
σύνταξης
των
οικονοµικών
καταστάσεων
•
Tην 23.1.2023 ολοκληρώθηκε η πώληση της θυγατρικής εταιρίας του Οµίλου
AGI-Cypre Property 29 Ltd.
•
Την 1.2.2023 η µητρική
εταιρία ολοκλήρωσε την
πρώτη έκδοση πρόσθετων
µέσων της κατηγορίας
1 (Αdditional Τier
1
Notes)
αορίστου
διαρκείας,
σταθερού
επιτοκίου
µε
ρήτρα
αναπροσαρµογής
(fixed
rate
reset)
ύψους
€
400
εκατ.
Οι
τίτλοι
ΑΤ1
εκδόθηκαν µε δυνατότητα ανάκλησης στα 5,5 έτη και απόδοση 11,875%.
•
Την 3.2.2023
η Τράπεζα
έθεσε σε
εφαρµογή Πρόγραµµ
α Εθελουσίας
Εξόδου για
το τακτικό
Προσωπικό που
εργάζεται µε
σύµβαση
εργασίας
αορίστου
χρόνου
ή
µε
σχέση
έµµ
ισθης
εντολής.
Το
κόστος
του
ανωτέρου
προγράµµατος
εκτιµάται
περίπου σε € 50 εκατ.
•
Την 6.2.2023 υπήρξε δεσµευτική συµφωνία
µεταξύ της Alpha Τράπεζας και της
κοινοπραξίας Dimand Α.Ε. - Premia
Properties
Α.Ε.Ε.Α.Π. για
την ανάπτυξη
µετοχικής
συνεργασίας στον
τοµέα
επενδύσεων ακινήτων,
µέσω της
πώλησης χαρτοφυλακίου
ακινήτων αξίας
Ευρώ 438
εκατ.
(Project Skyline).
Η δεσµευτική
συµφωνία προβλέπει,
µέσω διαδοχικών
µεταβιβάσεων, την
απόκτηση του ως άνω χαρτοφυλακίου ακινήτων
από την εταιρία του Οµίλου Skyline Ακίνητα
Μονοπρόσωπη ΑΕ (“Skyline), την
απόκτηση
του
πλειοψηφικό
ποσοστό
65%
της
εταιρίας
Skyline
από
την
Premia
Properties
Α.Ε.Ε.Α.Π.
Ο
αποκλειστικός
πάροχος υπηρεσιών διαχείρισης των ακινήτων θα είναι η θυγατρική του Οµίλου
Alpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε.
•
Την
14.2.2023
εγκρίθηκε
η
εισαγωγή
προς
διαπραγµάτευση
700.783
νέων
κοινών,
ονοµαστικών
µετοχών
της
µητρικής
εταιρίας
στο
Χρηµατιστήριο
Αξιών
(Χ.Α)
προερχόµενων
από
αύξηση
µετοχικού
κεφαλαίου
µετά
από
άσκηση
δικαιωµάτων
προαίρεσης επί µετοχών (stock options rights), η διαπραγµάτευση των οποίων
ξεκίνησε στις 16.2.2023.
•
Την 24.2.2023
η Alpha
Bank A.E.
ολοκλήρωσε την
έκδοση νέας
Σειράς Καλυµµένων
Οµολόγων, ονοµαστικής
αξίας ύψους
€
400 εκατ.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
O ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΙ CHIEF
FINANCIAL OFFICER
Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ
ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
Θ.ΡΑΠΑΝΟΣ Α.Δ.Τ.
ΑΙ
666242
ΒΑΣΙΛEΙΟΣ
Ε.ΨΑΛΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ
666591
ΛΑΖΑΡΟΣ Α.ΠΑΠΑΓΑΡΥΦΑΛΛΟΥ
Α.Δ.Τ. ΑΚ 093634
ΜΑΡΙΑΝΑ Δ.ΑΝΤΩΝΙΟΥ Α.Δ.Τ. Χ 694507
.
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
Οικονοµι
κές Καταστάσεις
Alpha
Υπηρεσι
ών
και
Συµµετοχών
Ανώνυµη
Εταιρία
της
31.12.2022
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 410-508) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρίας.
404
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
(Ποσά σε
χιλιάδες ευρώ)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
Σημείωση
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναμορφώθηκαν
Τόκοι και εξομοιούμενα
έσοδα
54.930
183.575
Τόκοι και
εξομοιούμενα έξοδα
(50.125)
(51.933)
Καθαρό έσοδο
από τόκους
βάσει του
πραγματικού επιτοκίου
2
4.805
131.642
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
26.341
31.422
Προμήθειες έξοδα
(20.124)
(10.881)
Καθαρό έσοδο
από αμοιβές
και προμήθειες
3
6.217
20.541
Έσοδα
από
μερίσματα
4
1.290
Αποτελέσματα από
διακοπή
αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων
του
ενεργητικού
που
αποτιμώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
5
(10)
(2.238.990)
Αποτελέσματα
χρηματοοικονομικών
πράξεων
6
6.905
5.262
Λοιπά έσοδα
7
502
495
Αμοιβές και
έξοδα προσωπικού
8
(887)
(833)
Γενικά διοικητικά έξοδα
9
(5.646)
(6.951)
Αποσβέσεις
18, 19
(43)
(33)
Λοιπά έξοδα
(1)
Κέρδη/(ζημιές) προ ζημιών απομείωσης, προβλέψεων για την κάλυψη του πιστωτικού
κινδύνου και συναφή εξόδων
13.133
(2.088.868)
Ζημιές απομείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
10, 11
6.591
(256.345)
Κέρδη/(ζημιές) πριν το φόρο εισοδήματος
19.724
(2.345.213)
Φόρος εισοδήματος
12
(4.778)
44.717
Κέρδη/(ζημιές)
χρήσης
από συνεχιζό
μενες
δραστηριότητες
14.946
(2.300.496)
Κέρδη/(ζημιές)
χρήσης
από
διακοπείσες
δραστηριότητες
39
(338.386)
Κέρδη/(ζημιές)
χρήσης
14.946
(2.638.882)
Κέρδη/(ζημιές) ανά
μετοχή:
Βασικά (€ ανά μετοχή)
13
0,01
(1,37)
Βασικά από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(€ ανά
μετοχή)
13
0,01
(1,19)
Βασικά από
διακοπείσες δραστηριότητες (€
ανά μετοχή)
13
(0,18)
Προσαρμοσμένα (€ ανά μετοχή)
13
0,01
(1,37)
Προσαρμοσμένα
από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες (€ ανά
μετοχή)
13
0,01
(1,19)
Προσαρμοσμένα
από διακοπείσες
δραστηριότητες (€
ανά
μετοχή)
13
(0,18)
Ορισμένα
κονδύλια
της συγκριτικής
χρήσης έχουν
τροποποιηθεί
όπως αναλύεται
στη σημείωση
38.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 410-508) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρίας.
405
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κατάσταση
Συνολικού Αποτελέσµατος
(Ποσά σε
χιλιάδες ευρώ)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
Σηµείωση
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης που αναγνωρίσθηκαν στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
14.946
(2.638.882)
Λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην Καθαρή
Θέση:
Ποσά που
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή του αποθεµατικού των αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή
θέση
(87.964)
Καθαρή µεταβολή
του
αποθεµατικού
αντιστάθµισης ταµειακών
ροών
6.036
Φόρος εισοδήµατος
23.759
Ποσά που
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
12
-
(58.169)
Ποσά που δεν
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή αναλογιστικών κερδών/(ζηµιών) υποχρεώσεων
καθορισµένων παροχών
19
(17)
Κέρδη / (ζηµιές) µετοχών που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση
(59)
117
Φόρος εισοδήµατος
(34)
Ποσά που δεν
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
12
(40)
66
Σύνολο αποτελεσµάτων
,
µετά το φόρο εισοδήµατος, που καταχωρήθηκαν
απευθείας
στην Καθαρή Θέση
(40)
(58.103)
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσης
14.906
(2.696.985)
Από
συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
14.906
(2.300.514)
Από
διακοπείσες
δραστηριότητες
-
(396.471)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 410-508) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρίας.
406
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Ισολογισµός
(Ποσά σε
χιλιάδες ευρώ)
Σηµείωση
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναµορφώθηκαν
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
14
7.648
25.705
Απαιτήσεις κατά
πελατών
15
339
18.446
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή θέση
16
74
133
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
16
22.537
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
16
1.007.242
993.060
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
17
6.251.797
6.160.102
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
18
5
7
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
19
329
370
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
20
30.667
75.928
7.298.101
7.296.288
Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
35
52.959
Σύνολο
Ενεργητικού
7.298.101
7.349.247
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Oµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
21
1.028.924
1.044.403
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
22
15
31.839
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
23
16
30
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
24
614
24
Λοιπές υποχρεώσεις
25
13.945
12.292
Σύνολο Υποχρεώσεων
1.043.514
1.088.588
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
26
680.980
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
27
5.259.114
5.257.622
Ειδικό Αποθεµατικό εκ Μειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
28
296.424
6.104.890
Αποθεµατικά
29
792.013
423.244
Αποτελέσµατα εις νέον
30
(773.944)
(6.228.891)
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
6.254.587
6.260.659
Σύνολο Υποχρεώσεων
και Καθαρής Θέσης
7.298.101
7.349.247
Ορισµένα
κονδύλια
της συγκριτικής
χρήσης έχουν
τροποποιηθεί
όπως αναλύεται
στη σηµείωση
38.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 410-508) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρίας.
407
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κατάσταση Μεταβολών της
Καθαρής
Θέσης
(Ποσά σε
χιλιάδες ευρώ)
Σηµείωση
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά
από έκδοση
µετοχών υπέρ
το
άρτιο
όπως
αναµορφώθηκε
Ειδικό
αποθεµατικό
εκ
µειώσεως
Μετοχικού
Κεφαλαίου
όπως
αναµορφώθηκε
Αποθεµατικά
Αποτελέσµατα
εις νέον
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2021
463.110
4.696.139
6.104.890
326.893
(3.551.737)
8.039.295
Μεταβολές
χρήσης
1.1 - 31.12.2021
Αποτέλεσµα χρήσης, µετά το
φόρο
εισοδήµατος
(2.638.882)
(2.638.882)
Λοιπά αποτελέσµατα µετά
το φόρο εισοδήµατος, που
καταχωρήθηκαν απευθείας
στην Καθαρή Θέση
(58.169)
66
(58.103)
Συνολικό
αποτέλεσµα
χρήσης, µετά το φόρο
εισοδήµατος
-
-
-
(58.169)
(2.638.816)
(2.696.985)
Αποθεµατικό αποτίµησης
δικαιωµάτων
προαίρεσης
στο
προσωπικό
3.083
3.083
Μεταφορά αποθεµατικών
στα πλαίσια απόσχισης
του
τραπεζικού κλάδου
153.103
1.814
154.917
Έξοδα αύξησης
µετοχικού
κεφαλαίου
(40.335)
(40.335)
Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
µέσω της άσκησης των
δικαιωµάτων
προαίρεσης
684
1.483
(1.666)
183
684
Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
µε µετρητά
240.000
560.000
800.000
Υπόλοιπο
31.12.2021
703.794
5.257.622
6.104.890
423.244
(6.228.891)
6.260.659
(Ποσά σε
χιλιάδες ευρώ)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 410-508) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρίας.
408
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σηµείωση
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Διαφορά
από έκδοση
µετοχών υπέρ
το
άρτιο
όπως
αναµορφώθηκε
Ειδικό
αποθεµατικό
εκ
µειώσεως
Μετοχικού
Κεφαλαίου
όπως
αναµορφώθηκε
Αποθεµατικά
Αποτελέσµατα
εις νέον
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2022
703.794
5.257.622
6.104.890
423.244
(6.228.891)
6.260.659
Μεταβολές χρήσης 1.1
-
31.12.2022
Αποτέλεσµα χρήσης, µετά το
φόρο
εισοδήµατος
14.946
14.946
Λοιπά αποτελέσµατα µετά
το φόρο εισοδήµατος, που
καταχωρήθηκαν απευθείας
στην Καθαρή Θέση
(40)
(40)
Συνολικό
αποτέλεσµα
χρήσης, µετά το φόρο
εισοδήµατος
-
-
-
-
14.906
14.906
Διακριτή
παρακολούθηση
ενδοοµιλικών
µερισµάτων
στα αποθεµατικά
788.777
(788.777)
-
Αποθεµατικό αποτίµησης
δικαιωµάτων
προαίρεσης
αγοράς µετοχών
στο
προσωπικό
2.014
2.014
Έξοδα αύξησης
µετοχικού
κεφαλαίου
(178)
(178)
Συµψηφισµός Αποτελέσµατος
εις νέον
µε Αποθεµατικά
(5.808.466)
(420.425)
6.228.891
-
Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
µέσω της άσκησης των
δικαιωµάτων
προαίρεσης
αγοράς µετοχών
660
1.492
(1.597)
105
660
Μείωση µετοχικού κεφαλαίου
µέσω διανοµής εις είδος
(23.474)
(23.474)
Υπόλοιπο
31.12.2022
680.980
5.259.114
296.424
792.013
(773.944)
6.254.587
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 410-508) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρίας.
409
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
(Ποσά σε
χιλιάδες ευρώ)
Από
1
Ιανουαρίου
έως
Σημείωση
31.12.2022
31.12.2021
Ταμειακές
ροές
από
λειτουργικές
δραστηριότητες
Κέρδη/(Ζημιές) πριν το
φόρο εισοδήματος από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
19.724
(2.345.213)
Προσαρ
μογή
κερδών/(ζη
μιών)
προ
φόρων
για:
Αποσβέσεις/Απομειώσεις/
Διαγραφές ενσώματων
παγίων
2
1
Αποσβέσεις/Απομειώσεις/Διαγραφές
αΰλων παγίων
42
32
Ζημιές απομείωσης
χρηματοοικονομικών μέσων και
λοιπές προβλέψεις
(7.235)
246.048
Αποτέλεσμα από
την
διακοπή
αναγνώρισης χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού
που
αποτιμώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
10
2.238.990
Αποτίμηση χρηματοικονομικών στοιχείων
που αποτιμώνται
στην εύλογη
αξία μέσω
των
αποτελεσμάτων
(7.103)
(2.893)
Απομειώσεις συμμετοχών
290
760
(Κέρδη) / Ζημιές από
πώληση συμμετοχών
(91)
(Κέρδη)/Ζημιές
από
επενδυτικές
δραστηριότητες
(54.710)
(38.205)
(Κέρδη)/Ζημιές
από
χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
50.021
46.014
Λοιπές προσαρμογές
(2.672)
(1.722)
145.534
Καθαρή (αύξηση)/
μείωση στοιχείων
Ενεργητικού
που σχετίζονται με συνεχιζό
μενες
λειτουργικές
δραστηριότητες:
Απαιτήσεων κατά πελατών
(610)
163.333
Λοιπών στοιχείων ενεργητικού
58.434
(61.131)
Καθαρή αύξηση/(
μείωση) στοιχείων
Υποχρεώσεων
που σχετίζονται
με συνεχιζό
μενες
λειτουργικές
δραστηριότητες:
Λοιπών υποχρεώσεων
(533)
(10.050)
Καθαρές ταμειακές ροές από συνεχιζό
μενες λειτουργικές δραστηριότητες
πριν από φόρους
55.570
237.686
Πληρωθέντες φόροι
(35.818)
(54.209)
Καθαρές
ταμειακές
ροές
από
λειτουργικές
δραστηριότητες
19.751
183.477
Καθαρές
ταμειακές
ροές
από
διακοπείσες
λειτουργικές
δραστηριότητες
-
3.183.008
Ταμειακές
ροές
από
συνεχιζόμενες
επενδυτικές
δραστηριότητες
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
(90.979)
(1.160.725)
Εισπραχθέντα
μερίσματα
1.290
Εισπραχθέντες τόκοι χρεογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου
47.132
7.421
Αγορές χρεογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου
(1.000.000)
Πωλήσεις/λήξεις
χρεογράφων επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
69.803
5.811
Καθαρές
ταμειακές
ροές
από
συνεχιζό
μενες
επενδυτικές
δραστηριότητες
27.246
(2.147.493)
Καθαρές
ταμειακές
ροές
από
διακοπείσες
επενδυτικές
δραστηριότητες
-
(164.344)
Ταμειακές
ροές
από
συνεχιζόμενες
χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
660
800.684
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
(178)
(40.327)
Εισπράξεις εκδόσεων ομολογιών μας και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων
495.660
Πληρωμές τόκων
ομολογιών και λοιπών
δανειακών υποχρεώσεων
(48.839)
(28.188)
Αποπληρωμές
ομολόγων έκδοσής
μας
και
λοιπών
δανειακών
υποχρεώσεων
(16.697)
Καθαρές
ταμειακές
ροές
από
συνεχιζό
μενες
χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
(65.055)
1.227.829
Καθαρές
ταμειακές
ροές
από
διακοπείσες
χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
-
(60.749)
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών στο
ταμείο και στα
ταμειακά ισοδύναμα
215
Ταμειακά διαθέσιμα αποσχισθέντος κλάδου
(9.263.381)
Καθαρή
αύξηση/(
μείωση)
ταμειακών
ροών
(18.057)
(7.041.438)
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης
25.705
7.067.143
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης
14
7.648
25.705
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
410
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σηµειώσεις
επί των Οικονοµικών
Καταστάσεων
ΓΕΝΙΚ
ΕΣ ΠΛΗΡ
ΟΦΟΡΙΕΣ
Την 16η
Απριλίου
2021
ολοκληρώθηκε
η Διάσπαση
µε
απόσχιση
του
κλάδου
τραπεζικής
δραστηριότητας
της
Alpha
Bank
(«Διασπώµενη») και η
εισφορά του
σε νέα τραπεζική
εταιρία η οποία
καταχωρίστηκε στο
Γενικό Εµπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.)
την ίδια
ηµέρα µε
την επωνυµία
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία («Επωφελούµενη»).
Ειδικότερα, η
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία υποκαθίσταται
ως καθολική
διάδοχος
στο
σύνολο του
µεταβιβαζόµενου
σε αυτήν
Κλάδου
Τραπεζικής Δραστηριότητας
(ενεργητικό και
παθητικό), όπως
αποτυπώνεται στον
ισολογισµό
µετασχηµατισµού του
αποσχιζόµενου
τραπεζικού κλάδου
µε
ηµεροµηνία
30
Ιουνίου
2020
και
διαµορφώθηκε
µέχρι
την
16.4.2021,
ηµέρα
ολοκλήρωσης
της
Διάσπασης.
H «Διασπώµενη» λαµβάνοντας το σύνολο των
µετοχών έκδοσης της Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία, καθίσταται η
µητρική της
Τράπεζας και των θυγατρικών της εταιριών (Όµιλος
της Τράπεζας).
Την 19.4.2021 εγκρίθηκε η τροποποίηση
του Καταστατικού
της «Διασπώµενης»,
δυνάµει της υπ’ αριθ. 45898/19.4.2021
απόφασης του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων, και ανακλήθηκε
η άδεια λειτουργίας της ως πιστωτικού ιδρύµατος,
ενώ η
επωνυµία και
ο διακριτικός
της τίτλος
τροποποιήθηκαν σε «Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών Ανώνυµη
Εταιρία».
Ως συνέπεια των ανωτέρω σηµειώνεται ότι στις γνωστοποιήσεις
των Οικονοµικών Καταστάσεων
η «Alpha Bank»
(«Διασπώµενη») και η
«Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών Ανώνυµη
Εταιρία» θα αναφέρονται
ως «η
Εταιρία», ενώ
η «Alpha
Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία» µετά
την απόσχιση θα
αναφέρεται ως «η
Τράπεζα».
Τα
κύρια αντικείµενα δραστηριότητας της Εταιρίας περιλαµβάνουν τα κάτωθι:
α. την άµεση
και έµµεση συµµετοχή
σε ηµεδαπές ή/και
σε αλλοδαπές εταιρίες
και επιχειρήσεις
που έχουν συσταθεί
ή θα
συσταθούν, οποιασδήποτε
µορφής και
οποιουδήποτε σκοπού,
β. σχεδιασµό, προώθηση
και διανοµή ασφαλιστικών
προϊόντων στο
όνοµα και για
λογαριασµό µίας ή
περισσότερων
ασφαλιστικών επιχειρήσεων
µε την
ιδιότητα του
ασφαλιστικού πράκτορα
σύµφωνα µε
την ισχύουσα
νοµοθεσία,
γ. παροχή
υποστηρικτικής
φύσης
λογιστικών και
φοροτεχνικών
υπηρεσιών
σε συνδεδεµένες
µε την
Εταιρία εταιρίες
και σε
τρίτους, καθώς
και εκπόνηση
µελετών
σε θέµατα
στρατηγικής και
οικονοµικής διαχείρισης
και
δ. έκδοση τίτλων για την άντληση εποπτικών
κεφαλαίων, οι οποίοι αναµένεται
να έχουν τη µορφή χρεωστικών/πιστωτικών
τίτλων.
Το σύνολο
των
δικαιωµάτων
του
Ταµείου Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
διατηρήθηκε
και
κατόπιν
της
ολοκλήρωσης
της
Απόσχισης.
Η επωνυµία και
ο διακριτικός τίτλος
της Εταιρίας ορίστηκαν
σε «Alpha Υπηρεσιών
και Συµµετοχών
Ανώνυµη Εταιρία» και σε
«Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών» αντίστοιχα. Η Εταιρία εδρεύει στην Αθήνα,
οδός Σταδίου 40,
είναι καταχωρηµένη στο Γενικό
Εµπορικό
Μητρώο µε
αριθµό 223701000
(πρώην αριθµός
Μητρώου
Ανωνύµων Εταιριών
6066/6/Β/86/05).
Η διάρκειά
της έχει
οριστεί ως το 2100, δύναται
δε να παραταθεί µε απόφαση
της Γενικής Συνέλευσης.
Στις 18.1.2022
η Εταιρία
έλαβε
από την
Ευρωπαική
Κεντρική
Τράπεζα, την
άδεια λειτουργίας
ως Χρηµατοδοτική
Εταιρία
Συµµετοχών.
Η Εταιρία διοικείται
από Διοικητικό
Συµβούλιο το
οποίο την εκπροσωπεί
και είναι αρµόδιο
να αποφασίζει για
κάθε πράξη
που
αφορά τη
διοίκηση, τη
διαχείριση της
περιουσίας της
και την
εν γένει
επιδίωξη του
σκοπού της.
Η θητεία
του Διοικητικού
Συµβουλίου,
που
εξελέγη
από
την
Τακτική Γενική
Συνέλευση
των
Μετόχων
της
22.7.2022,
είναι τετραετής
και
παρατείνεται
µέχρι
τη λήξη
της προθεσµίας
εντός της
οποίας πρέπει
να συνέλθει
η αµέσως
επόµενη
Τακτική Γενική Συνέλευση
και µέχρι
τη λήψη
της
σχετικής απόφασης.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
411
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η σύνθεση του
Διοικητικού Συµβουλίου
στις 31.12.2022
είχε ως εξής:
Το
Διοικητικό Συµβούλιο µπορεί να
συγκροτεί Εκτελεστική Επιτροπή στην
οποία αναθέτει ορισµένες
εξουσίες και
ορισµένα
καθήκοντα. Η Εκτελεστική Επιτροπή ενεργεί ως συλλογικό εταιρικό όργανο της Εταιρίας. Οι εξουσίες και οι αρµοδιότητες της
Επιτροπής καθορίζονται µε Πράξη του Διευθύνοντος Συµβούλου, η οποία
εκχωρεί εξουσίες και αρµοδιότητες στην Επιτροπή.
Ενδεικτικά, οι
κύριες αρµοδιότητες
της Επιτροπής
περιλαµβάνουν,
χωρίς να
περιορίζονται σε
αυτά, την
κατάρτιση της
στρατηγικής,
του επιχειρησιακού
σχεδίου και
του ετήσιου
προϋπολογισµού της
Εταιρίας και
του Οµίλου,
προκειµένου να
υποβληθούν προς
έγκριση
στο Διοικητικό
Συµβούλιο,
καθώς και
την κατάρτιση
των
ετήσιων
και των
ενδιάµεσων
Οικονοµικών
Καταστάσεων,
την κατάρτιση της Αναφοράς για τη Διαδικασία Εσωτερικής Αξιολόγησης Επάρκειας
Κεφαλαίου (Internal Capital Adequacy
Assessment Process – ICAAP)
και της
Αναφοράς για
τη Διαδικασία Εσωτερικής Αξιολόγησης Επάρκειας Ρευστότητας (Internal
Liquidity Adequacy Assessment Process – ILAAP), την επισκόπηση και
την έγκριση Πολιτικών, τη διασφάλιση της
επάρκειας
της διακυβέρνησης, των διαδικασιών
και των συστηµάτων που αφορούν τον Σχεδιασµό
Ανάκαµψης. Πέραν των ανωτέρω, η
Επιτροπή έχει την ευθύνη για την υλοποίηση της συνολικής στρατηγικής κινδύνων –περιλαµβανοµένων
της διάθεσης ανάληψης
κινδύνων και του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων–
ενός επαρκούς και αποτελεσµατικού πλαισίου εσωτερικής διακυβέρνησης
και εσωτερικού ελέγχου, της διαδικασίας
επιλογής και της διαδικασίας αξιολόγησης
της καταλληλόλητας των Κατόχων
Καίριων
Θέσεων, της διανοµής τόσο
των εσωτερικών
όσο και των εποπτικών
κεφαλαίων, καθώς
και του καθορισµού
των ποσών και των
τύπων τους και των στόχων για τη διαχείριση της ρευστότητας της Εταιρίας.
*
Μέλος της
Επιτροπής
Ελέγχου
**
Μέλος
της
Επιτροπής
Διαχείρισης
Κινδύνων
***
Μέλος της
Επιτροπής
Αποδοχών
****
Μέλος της
Επιτροπής Εταιρικής
Διακυβέρνησης, Βιωσιµότητας
και Ανάδειξης
Υποψηφίων
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
(Μη
Εκτελεστικό
Μέλος)
Δηµήτρης Κ. Τσιτσιράγκος
**/***
Βασίλειος Θ. Ράπανος
Jean L. Cheval */**
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ
ΜΕΛΗ
Carolyn Adele
G. Dittmeier
*/****
Βασίλειος
Ε.
Ψάλτης,
Διευθύνων
Σύµβουλος
Richard R. Gildea **/***
Σπύρος
Ν.
Φιλάρετος,
Γενικός Διευθυντής
Ανάπτυξης και
Elanor R. Hardwick **/****
Καινοτοµίας
Shahzad A. Shahbaz
****
ΜΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ
Ευθύµιος Ο. Βιδάλης */****
(κατ’ εφαρμογή
των διατάξεων
του Ν.3864/2010)
Johannes Herman
Frederik G.
Umbgrove */**/***/****
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΑ ΜΕΛΗ
Έλλη Μ. Ανδριοπούλου */****
ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ
Ασπασία Φ.
Παληµέρη **/***
Ειρήνη Ε. Τζανακάκη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
412
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η σύνθεση της Εκτελεστικής
Επιτροπής στις 31.12.2022
είχε ως εξής:
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
Βασίλειος
Ε.
Ψάλτης,
Διευθύνων
Σύµβουλος
ΜΕΛΗ
Σπύρος Ν. Φιλάρετος, Γενικός Διευθυντής - Γενικός Διευθυντής Ανάπτυξης και Καινοτοµίας
Σπυρίδων Α. Ανδρονικάκης, Γενικός
Διευθυντής - Chief Risk
Officer (CRO)
Λάζαρος Α. Παπαγαρυφάλλου,
Γενικός Διευθυντής - Chief Financial Officer (CFO)
Ιωάννης Μ. Εµίρης, Γενικός Διευθυντής Wholesale
Banking
Ισίδωρος
Σ. Πάσσας,
Γενικός Διευθυντής
Retail
Banking
Νικόλαος P. Χρυσανθόπουλος,
Γενικός Διευθυντής - Chief of Corporate Center
Sergiu-Bogdan
A. Oprescu,
Γενικός Διευθυντής
International
Network
Αναστασία Χ. Σακελλαρίου, Γενική Διευθύντρια - Chief Transformation Officer
Στέφανος Ν. Μυτιληναίος,
Γενικός Διευθυντής - Chief Operating Officer
(COO)
Φραγκίσκη Γ. Μελίσσα, Γενική
Διευθύντρια - Chief Human Resources Officer
Γεώργιος
Β.
Μιχαλόπουλος,
Γενικός
Διευθυντής
Wealth
Management
and
Treasury
Δεν έχει
υπάρξει
αλλαγή στη
σύνθεση
της
Εκτελεστικής
Επιτροπής
από την
31.12.2022
έως και
την ηµεροµηνία
δηµοσίευσης
της
ετήσιας
οικονοµικής
έκθεσης.
Η µετοχή
της Αlpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Ανώνυµη
Εταιρία είναι
εισηγµένη στο
Χρηµατιστήριο Αθηνών
από το
1925 και
κατατάσσεται µεταξύ
των εταιριών
µε την
υψηλότερη
κεφαλαιοποίηση.
Η µετοχή
συµµετέχει
σε διεθνείς
δείκτες
όπως MSCI
Emerging Markets,
MSCI Greece, FTSE All
World και FTSE4Good Emerging
Index.
Εκτός από την ελληνική κεφαλαιαγορά, η µετοχή διαπραγµατεύεται εκτός χρηµατιστηριακού κύκλου στην αγορά της Νέας Υόρκης
µέσω American Depository Shares
(ADRs).
Το σύνολο των
κοινών µετοχών
σε κυκλοφορία
την 31η
Δεκεµβρίου
2022 ανήρχετο
σε 2.348.207.784
κοινές, ονοµαστικές,
µετά δικαιώµατος
ψήφου, άυλες
µετοχές, ονοµαστικής
αξίας εκάστης
ίσης προς
€ 0,29, οι
οποίες διαπραγµατεύονται
στο
Χρηµατιστήριο
Αθηνών,
εκ
των
οποίων
211.138.299
µετοχές
κατέχονται
από
το
Ελληνικό
Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
(ήτοι
9%
του
µετοχικού
κεφαλαίου).
Κατά το έτος 2022, η εµπορευσιµότητα
της µετοχής ανήλθε σε € 8.684 ανά συνεδρίαση, κατά µέσο
όρο.
Οι παρούσες
ετήσιες οικονοµικές
καταστάσεις
της Εταιρίας
έχουν εγκριθεί
από το Διοικητικό
Συµβούλιο
της 14ης Μαρτίου
2023.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
413
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ
ΑΡΧΕΣ
1.1
Βάση
παρουσίασης
Οι παρούσες
οικονοµικές καταστάσεις
αφορούν
στη χρήση
1.1
-
31.12.2022
και έχουν
συνταχθεί σύµφωνα
µε τα
Διεθνή
Πρότυπα
Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.),
όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, βάσει του
Κανονισµού
αριθ.
1606/2002
του
Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
και
του
Συµβουλίου
της
Ευρωπαϊκής
Ένωσης
της
19ης
Ιουλίου
2002.
Oι λογιστικές αρχές που έχει ακολουθήσει
η Εταιρία για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών
καταστάσεων είναι σύµφωνες
µε αυτές που περιγράφονται
στις δηµοσιευθείσες
οικονοµικές καταστάσεις
της χρήσης που έληξε την
31.12.2021 αφού
επιπρόσθετα ληφθούν υπόψη οι τροποποιήσεις προτύπων οι οποίες εκδόθηκαν από το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόστηκαν από 1.1.2022 όπως αναλυτικά αναφέρονται
στη
σηµείωση
1.1.2.
Οι παρούσες
οικονοµικές καταστάσεις
έχουν συνταχθεί
µε βάση
την αρχή
του ιστορικού
κόστους.
Κατ’ εξαίρεση ορισµένα στοιχεία του ενεργητικού
και των υποχρεώσεων αποτιµώνται
στην εύλογη αξία τους. Τα στοιχεία αυτά
είναι τα ακόλουθα:
-
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
-
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Τα ποσά που
περιλαµβάνονται
στις παρούσες
οικονοµικές καταστάσεις
παρουσιάζονται σε
χιλιάδες Ευρώ,
εκτός αν
αναφέρεται
διαφορετικά
στις
επιµέρους
σηµειώσεις.
1.1.1
Αρχή
της
συνέχισης της
επιχειρηµατικής δραστηριότητας (going
concern)
Οι οικονοµικές καταστάσεις της 31.12.2022 συντάχθηκαν µε βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας
(going concern). Σηµειώνεται πως καθώς
η δραστηριότητα της Εταιρίας συνδέεται άµεσα µε εκείνη του νέου πιστωτικού
ιδρύµατος που αποτελεί θυγατρική της, η αξιολόγηση της
αρχής της συνέχισης της
επιχειρηµατικής δραστηριότητας
της Εταιρίας
συνδέεται άµεσα µε τη
συνέχιση της επιχειρηµατικής δραστηριότητας της Τράπεζας και του Οµίλου. Για
την εφαρµογή της
εν λόγω
αρχής, το
Διοικητικό Συµβούλιο
έλαβε υπόψη
τις τρέχουσες
οικονοµικές
εξελίξεις και
προέβη σε
εκτιµήσεις
για τη
διαµόρφωση, στο
προσεχές µέλλον,
του οικονοµικού
περιβάλλοντος στο
οποίο δραστηριοποιείται.
Στο πλαίσιο
αυτό το
Διοικητικό
Συµβούλιο
εξέτασε
τις ακόλουθες
περιοχές
οι οποίες
κρίνονται
σηµαντικές
κατά
την
αξιολόγησή
του:
Εξελίξεις στο µακροοικονοµικό περιβάλλον
Η αναπτυξιακή δυναµική κατά το 2022, αντανακλά
την ανθεκτικότητα της ελληνικής
οικονοµίας απέναντι στις δυσµενείς
εξωτερικές εξελίξεις, µετά τον πόλεµο στην Ουκρανία, τις διαταραχές
στις εφοδιαστικές αλυσίδες και τις πληθωριστικές
πιέσεις.
Σύµφωνα µε τα
τελευταία στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ,
το πραγµατικό ΑΕΠ αυξήθηκε κατά
5,9%. Η
οικονοµική µεγέθυνση προήλθε
πρωτίστως από την ιδιωτική
κατανάλωση, η οποία
αυξήθηκε κατά 7,8% το 2022,
συµβάλλοντας κατά
5,3 µονάδες στον ετήσιο
ρυθµό ανόδου
του ΑΕΠ,
υποστηριζόµενη από την υψηλή
ροπή προς κατανάλωση στη
µετα-πανδηµική εποχή, τη συσσώρευση
αποταµιεύσεων κατά τη διάρκεια της
πανδηµίας και την αξιοσηµείωτη άνοδο
της απασχόλησης.
Οι επενδύσεις
κατέγραψαν
ετήσια
αύξηση
κατά
11,7%
το
2022,
ενισχύοντας
τη
δυναµική
τους και
συµβάλλοντας
στη
µεταβολή
του ΑΕΠ
κατά 1,5
ποσοστιαίες µονάδες.
Επίσης, θετική
ήταν η
συνεισφορά των
αποθεµάτων (συµπεριλαµβανοµένων
στατιστικών
διαφορών, 1,9
π.µ.). Αντίθετα,
αρνητική συνεισφορά
είχαν οι
καθαρές εξαγωγές
(-2,5 π.µ.)
και η
δηµόσια κατανάλωση
(-0,3 π.µ.).
Οι
εξαγωγές
αγαθών
και
υπηρεσιών
αυξήθηκαν
σωρευτικά
το
2022
κατά
4,9%,
µε
τα
αγαθά
να
έχουν
καταγράψει
άνοδο
κατά
0,4% και
τις υπηρεσίες,
αντίστοιχα,
κατά 9,9%,
αντανακλώντας
τις ισχυρές
επιδόσεις του
τουρισµού.
Οι εισαγωγές
αγαθών και
υπηρεσιών,
ωστόσο,
αυξήθηκαν
εντονότερα
(10,2%)
σε
σύγκριση
µε
τις
αντίστοιχες
εξαγωγές
το
2022,
µε
τις
εισαγωγές
αγαθών
να έχουν
αυξηθεί
κατά
11,2%
και
τις
εισαγωγές
υπηρεσιών
να
έχουν
καταγράψει
άνοδο
ύψους
7,2%.
Ο πληθωρισµός, µε
βάση τον
Εναρµονισµένο Δείκτη Τιµών
Καταναλωτή (ΕνΔΤΚ), παρέµεινε σε
ανοδική τροχιά
το πρώτο
δίµηνο
του 2022, επιταχύνθηκε µετά
το ξέσπασµα του πολέµου,
ενώ επιβραδύνθηκε το τελευταίο τρίµηνο
του έτους. Ο ΕνΔΤΚ αυξήθηκε
κατά µέσο
όρο κατά
9,3% το
2022, έναντι
αύξησης
0,6% το
2021, πρωτίστως
λόγω της
ανόδου των τιµών
της ενέργειας
σε
παγκόσµιο επίπεδο -δεδοµένου
ότι η Ελλάδα είναι καθαρός εισαγωγέας ενέργειας
-, των διαταραχών στις εφοδιαστικές
αλυσίδες
και των ελλείψεων σε πρώτες
ύλες. Το 2023, ο εναρµονισµένος
πληθωρισµός,
αναµένεται να διαµορφωθεί
σε 4,5% σύµφωνα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
414
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µε την
Ευρωπαϊκή Επιτροπή
(European
Economic Forecast
,
Winter,
Φεβρουάριος 2023)
και σε
5% σύµφωνα
µε το
Υπουργείο
Οικονοµικών
(Κρατικός
Προϋπολογισµός
2023).
Ο ρυθµός αύξησης
του ΑΕΠ αναµένεται
να επιβραδυνθεί το
2023, λόγω των δυσµενών
επιπτώσεων
των πληθωριστικών
πιέσεων στην αγοραστική δύναµη των Ευρωπαίων
πολιτών και συνεπώς στην ιδιωτική
κατανάλωση και τις εξαγωγές
υπηρεσιών.
Η υλοποίηση επενδύσεων στο
πλαίσιο του Ταµείου
Ανάκαµψης και
Ανθεκτικότητας (Ευρώ 7 δισ.)
και του
Προγράµµατος
Δηµοσίων Επενδύσεων (Ευρώ 8,3 δισ.) και η
ισχυρή άνοδος των Άµεσων Ξένων
Επενδύσεων (ΑΞΕ), ωστόσο, εκτιµάται ότι θα
διατηρήσουν τον ρυθµό µεταβολής του ΑΕΠ, σε θετικό έδαφος, το
2023. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (European Economic Forecast,
Winter, Φεβρουάριος 2023) και ο Οργανισµός Οικονοµικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (OECD 2023 Economic Survey of Greece,
Ιανουάριος 2023)
προβλέπουν
αύξηση του ΑΕΠ
κατά 1,2% και
1,1% για το 2023,
ενώ ο Κρατικός
Προϋπολογισµός
2023
αντίστοιχα κατά
1,8%.
Σηµειώνεται, ωστόσο, ότι ο υψηλός βαθµός αβεβαιότητας
που επικρατεί στο διεθνές περιβάλλον ενδέχεται να επηρεάσει
δυσµενώς την ελληνική
οικονοµία στο βραχυχρόνιο
ορίζοντα. Οι κυριότεροι
παράγοντες αβεβαιότητας
έχουν ως ακολούθως:
-
Εξωτερική ζήτηση και τουριστικά έσοδα,
σε συνάρτηση µε
την πορεία της
παγκόσµιας οικονοµίας και της αγοραστικής
δύναµης των ευρωπαϊκών νοικοκυριών: Οι προοπτικές της παγκόσµιας οικονοµίας έχουν επιδεινωθεί σε σύγκριση µε τις
προγενέστερες εκτιµήσεις.
Το αυξηµένο κόστος παραγωγής, εξαιτίας κυρίως των προβληµάτων στην εφοδιαστική
αλυσίδα
και των ενεργειακών ανατιµήσεων,
έχει επιβαρύνει τα οικονοµικά
των επιχειρήσεων και η αναπόφευκτη
µετακύλισή του
στους καταναλωτές έχει περιορίσει
την αγοραστική δύναµη των νοικοκυριών.
Ως εκ τούτου, ένας σηµαντικός κίνδυνος για
την ελληνική οικονοµία,
το επόµενο έτος, είναι η ενδεχόµενη
εξασθένιση της εξωτερικής
ζήτησης πρωτίστως
για υπηρεσίες,
δηλαδή για το ελληνικό
τουριστικό προϊόν
και δευτερευόντως
για αγαθά.
-
Γεωπολιτικές εξελίξεις και πληθωριστικές πιέσεις: Η συνέχιση και
η έκβαση του πολέµου στην
Ουκρανία αναµφίβολα
µπορούν
να επηρεάσουν τις ευρωπαϊκές
οικονοµίες, αφού
η σύγκρουση σε εδάφη
της ευρωπαϊκής
ηπείρου, καθώς και
η
ενεργειακή
εξάρτηση από την Ρωσία έχουν οδηγήσει
στην κατακόρυφη αύξηση των τιµών της
ενέργειας. Σηµειώνεται,
ωστόσο, ότι οι
ανησυχίες για την ενεργειακή επάρκεια της Ευρώπης
για τον φετινό χειµώνα έχουν µετριαστεί. Σε τούτο
έχουν συµβάλλει
το υψηλό ποσοστό πλήρωσης των αποταµιευτήρων
φυσικού αερίου στην Ευρώπη, οι αναληφθείσες
πρωτοβουλίες σε
ευρωπαϊκό επίπεδο για µείωση της κατανάλωσης φυσικού αερίου και οι σχετικά ήπιες καιρικές συνθήκες.
-
Απότοµη αύξηση των επιτοκίων και κατά συνέπεια του
κόστους δανεισµού για νοικοκυριά και επιχειρήσεις, γεγονός
που
ενδεχοµένως
να καθυστερούσε την
υλοποίηση επενδυτικών
σχεδίων.
-
Κίνδυνοι
που προκύπτουν από την ταχύτητα απορρόφησης
των κεφαλαίων του ταµείου Ανάκαµψης και Ανθεκτικότητας και της
υλοποίησης του προγράµµατος, καθώς και
από πιθανές καθυστερήσεις στην
υλοποίηση των µεταρρυθµίσεων.
Ρευστότητα
Σε ό,τι αφορά τα επίπεδα ρευστότητας του Οµίλου, σηµειώνεται
ότι δεν υπήρξε δυσµενής µεταβολή σε ό,τι αφορά τη δυνατότητα
άντλησης ρευστότητας της Τράπεζας από τους µηχανισµούς του ευρωσυστήµατος και από τις
αγορές χρήµατος (µε ή
χωρίς
εξασφάλιση) και κεφαλαίου, ούτε περιορισµοί στη χρήση των ταµειακών διαθεσίµων του Οµίλου ως αποτέλεσµα είτε της
πολεµικής σύρραξης µεταξύ Ρωσίας και
Ουκρανίας, είτε της
Πανδηµίας. Το
Διοικητικό Συµβούλιο της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας από το δεύτερο εξάµηνο
του 2022 και µετά αποφάσισε
σειρά αυξήσεων των
παρεµβατικών
της επιτοκίων ώστε
να διασφαλίσει
την έγκαιρη
επαναφορά του
πληθωρισµού στον
µεσοπρόθεσµο στόχο
του 2%.
Επιπλέον τον
Οκτώβριο του
2022
αποφάσισε την
τροποποίηση των
όρων της
τρίτης σειράς
µακροπρόθεσµης αναχρηµατοδότησης
(TLTRO ΙΙΙ),
µε σκοπό
να είναι
συµβατή µε
την ευρύτερη
διαδικασία εξοµάλυνσης
της νοµισµατικής
πολιτικής, ενισχύοντας
τη µετάδοση
των σχετικών
αποφάσεων της
στη διατραπεζική
αγορά και
κατ’ επέκταση
στη πραγµατική
οικονοµία. Αυτό
αναµένεται να
ασκήσει καθοδική
πίεση στον
πληθωρισµό, συµβάλλοντας στην αποκατάσταση της
σταθερότητας των τιµών
µεσοπρόθεσµα. Η Τράπεζα
έχει κάνει
χρήση του προαναφερθέντος προγράµµατος ΤLTRO III της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας
και έχει εξασφαλίσει ρευστότητα για
µεγάλο χρονικό
διάστηµα.
Στο πλαίσιο
αυτό η
συνολική χρηµατοδότηση
από την
Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα την 31.12.2022
ανέρχεται
σε €
12,8
δισ. Τον
Φεβρουάριο
του
2023
η Τράπεζα
στο πλαίσιο
βελτιστοποίησης
της
διαχείρισης
ρευστότητας
του
Οµίλου, και έχοντας
επαρκή αποθέµατα,
αποφάσισε την προπληρωµή
Ευρώ 2 Δις
του προγράµµατος
TLTRO-III της
Ευρωπαϊκής
Κεντρικής
Τράπεζας, σε
συνέχεια της
σχετικής
τροποποίησής
των
όρων του.
H Τράπεζα
συνεχίζοντας να υλοποιεί τη στρατηγική επίτευξης των στόχων MREL µε τρόπο βιώσιµο, βελτιώνοντας παράλληλα το
χρηµατοδοτικό της προφίλ και διαφοροποιώντας
τις πηγές χρηµατοδότησής της,
το Σεπτέµβριο και Δεκέµβριο του 2021 εξέδωσε
οµόλογα υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας,
ύψους € 500 εκατ.
και € 400 εκατ. µε
διάρκεια έξι
ετών και έξι
µηνών και δύο
ετών αντίστοιχα. Επιπρόσθετα,
τον Οκτώβριο και τον Δεκέµβριο του
2022 η Τράπεζα ολοκλήρωσε την έκδοση οµολόγων
υψηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας
ύψους € 400 εκατ.
και € 450 εκατ. µε
διάρκεια τριών
και τεσσάρων
ετών και έξι µηνών
αντίστοιχα.
Το δεύτερο αντικατέστησε την έκδοση του Δεκεµβρίου
του 2021. Επίσης σηµαντική
ρευστότητα αντλήθηκε
από τις εκδόσεις των
οµολόγων Tier
2 και ΑΤ1 που αναφέρονται
κατωτέρω στην
ενότητα της κεφαλαιακής
επάρκειας.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
415
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τέλος,
η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα µε αποφάσεις της τον Μάρτιο, τον Απρίλιο και τον Δεκέµβριο του 2020 συνεχίζει
να
καθιστά αποδεκτούς τους τίτλους εκδόσεως
του Ελληνικού Δηµοσίου ως εξασφαλίσεις
για πράξεις άντλησης ρευστότητας.
Επίσης, οι καταθέσεις του ιδιωτικού τοµέα σηµείωσαν
αύξηση κατά € 3,3 δισ. Ως
αποτέλεσµα των ανωτέρω, οι δείκτες
ρευστότητας (δείκτης κάλυψης
ρευστότητας και δείκτης καθαρής
σταθερής ρευστότητας)
υπερβαίνουν τα εποπτικά όρια
που έχουν τεθεί. Επιπρόσθετα, λαµβάνοντας υπόψη τις συνθήκες που
διαµορφώνουν το τρέχον οικονοµικό περιβάλλον,
πραγµατοποιούνται τακτικά
ασκήσεις προσοµοίωσης
ακραίων καταστάσεων
(τουλάχιστον µηνιαία)
για σκοπούς
ρευστότητας,
προκειµένου
να αξιολογηθούν
πιθανές
εκροές
(συµβατικές
ή
ενδεχόµενες).
Ο
Όµιλος
ολοκληρώνει
επιτυχώς
τα
βραχυπρόθεσµά
σενάρια
ρευστότητας
(ιδιοσυγκρατικό,
συστηµικό
και
συνδυαστικό),
διατηρώντας
υψηλής
αξίας
απόθεµα
ρευστότητας
(liquidity
buffer). Ως
εκ τούτου
τόσο µε
βάση το
πλάνο του
Οµίλου όσο
και µε
βάση τις
εσωτερικές ασκήσεις
προσοµοίωσης ακραίων
καταστάσεων
η ρευστότητα
του
Οµίλου
είναι επαρκής.
Κεφαλαιακή
Επάρκεια
Την 31.12.2022
ο Δείκτης Κεφαλαίων
Κοινών Μετοχών
Κατηγορίας Ι
(Common
Equity Tier I)
του Οµίλου
διαµορφώθηκε
σε
13,2% ενώ ο Συνολικός Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας σε 16,1%, οι οποίοι είναι σηµαντικά υψηλότεροι από τα επίπεδα που
ορίζει η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα. Σηµαντικό, επίσης είναι το γεγονός ότι λόγω της εξάπλωσης του Covid-19, αποφασίστηκε
από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα η
προσωρινή απόκλιση από τα ελάχιστα όρια των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων για τις
Ευρωπαϊκές
Τράπεζες τουλάχιστον
έως το τέλος
του 2022. Με
στόχο την ενίσχυση
των κεφαλαίων
της, η Τράπεζα, την
4.3.2021
πραγµατοποίησε
την έκδοση
νέου οµολόγου
Tier 2, ύψους
€ 500 εκατ. και
διάρκειας 10,25
ετών ενώ την
8.2.2023 η
Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών εξέδωσε Additional Tier I οµόλογο ύψους € 400 εκατ., αόριστης διάρκειας. Λαµβάνοντας
υπόψη τα
αποτελέσµατα της άσκησης εσωτερικής αξιολόγησης της επάρκειας κεφαλαίων (ICAAP
), όπως και
τις ενέργειες που αποσκοπούν
στη δηµιουργία εσωτερικού κεφαλαίου µέσω κερδοφορίας
ο Συνολικός Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας και ο δείκτης MREL
εκτιµάται ότι θα παραµείνουν σε επίπεδα υψηλότερα των εποπτικών
ορίων για τους επόµενους 12 µήνες.
Επικαιροποιηµένο Στρατηγικό
Σχέδιο έως
το 2025
Ο Όµιλος έχει ως βάση του στρατηγικού του σχεδίου ενέργειες που στοχεύουν στη βιώσιµη ανάπτυξη
και κερδοφορία του. Οι
ακόλουθες πρωτοβουλίες
διέπουν το ανωτέρω
στρατηγικό σχέδιο:
•
Την ανάπτυξη των στοιχείων ενεργητικού, µε ιδιαίτερη εστίαση στα δάνεια επιχειρήσεων,
εντός του πλαισίου της
αναµενόµενης ανάκαµψης της ελληνικής οικονοµίας και
των προοπτικών που αναπτύσσονται µέσα από
τους πόρους του
Ταµείου Ανάκαµψης
και Ανθεκτικότητας (Recovery and Resilience Fund
ή RRF),
µε αντίστοιχη ενίσχυση των
καθαρών εσόδων
από τόκους και των εσόδων προµηθειών.
•
Τις
πρωτοβουλίες µείωσης των Μη Εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων (ΜΕΑ), οι οποίες περιλαµβάνουν κυρίως οργανικές δράσεις
διαχείρισης ΜΕΑ και που
στοχεύουν σε σηµαντική µείωση των
ΜΕΑ γεγονός που
θα οδηγήσει σε
παράλληλη σηµαντική
µείωση του κόστους πιστωτικού κινδύνου,
αλλά και των λειτουργικών εξόδων που σχετίζονται µε τη διαχείριση ΜΕΑ.
•
Τις
πρωτοβουλίες ενίσχυσης της αποδοτικότητας,
µε στόχο την επίτευξη άριστης λειτουργικής απόδοσης και µείωσης του
λειτουργικού κόστους
στο σύνολο των δραστηριοτήτων.
•
Τις
πρωτοβουλίες αύξησης εσόδων από αµοιβές και προµήθειες, µέσα από εργασίες χαµηλής έντασης κεφαλαίων, όπως τα
προϊόντα και οι υπηρεσίες Διαχείρισης Περιουσίας (Wealth
Management)
και η διάθεση τραπεζοασφαλιστικών προϊόντων
(Bancassurance).
Με βάση τα ανωτέρω και λαµβάνοντας υπόψη:
•
τον δείκτη
κεφαλαιακής επάρκειας
του Οµίλου
που είναι
σηµαντικά υψηλότερος
από τα
ελάχιστα εποπτικά
όρια, τον
δείκτη
MREL που
είναι υψηλότερος
από το
ενδιάµεσο όριο
καθώς και
τις ενέργειες
που έχει
προγραµµατίσει η
Τράπεζα για την
περαιτέρω ενίσχυση
των δεικτών,
•
την ικανοποιητική ρευστότητα του
Οµίλου,
•
τις ενέργειες
που πραγµατοποιούνται
για την
ενίσχυση
της
αποδοτικότητας
και της
κερδοφορίας,
•
το γεγονός ότι
η όποια επίδραση στο οικονοµικό αποτέλεσµα του Οµίλου από
τον πληθωρισµό και την αύξηση των
επιτοκίων βάσης αναµένεται
να είναι θετική καθώς εκτιµάται ότι η υψηλότερη επίδοση του λειτουργικού εσόδου,
απόρροια
της δοµής του ισολογισµού, θα υπερκαλύψει τις αυξήσεις που αναµένεται να παρατηρηθούν στα λειτουργικά
έξοδα,
•
τους αναµενόµενους θετικούς ρυθµούς ανάπτυξης της Ελληνικής Οικονοµίας παρά τις
δυσµενείς επιπτώσεις που
προκαλούν οι πληθωριστικές πιέσεις κυρίως σε ό,τι αφορά στις τιµές τις ενέργειας και επιπρόσθετα την υλοποίηση του
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
416
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Εθνικού Σχεδίου Ανάκαµψης
και Ανθεκτικότητας, στο
πλαίσιο του
προγράµµατος «Next Generation
EU»
της ΕΕ,
µέσω του
οποίου η Ελλάδα αναµένεται να εισπράξει συνολικά µέχρι το 2026 € 30,5 δισ.,
•
ότι παρόλο το γεγονός ότι η παρατεταµένη διάρκεια αλλά
και η µορφή που ενδεχοµένως θα λάβει η πολεµική σύρραξη
µεταξύ Ρωσίας
και Ουκρανίας
δύνανται να
επηρεάσουν δυσµενώς
το µακροοικονοµικό
περιβάλλον, ο
Όµιλος έχει
περιορισµένη έκθεση
στη ρωσική
και στην
ουκρανική οικονοµία
καθώς και
σηµαντικά αποθέµατα
κεφαλαιακής
επάρκειας
και
ρευστότητας,
Το
Διοικητικό Συµβούλιο εκτιµά ότι, τουλάχιστον για τους επόµενους 12
µήνες από την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών
καταστάσεων, πληρούνται οι προϋποθέσεις για την εφαρµογή της
αρχής της συνέχισης της
επιχειρηµατικής δραστηριότητας
για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων.
1.1.2
Υιοθέτηση νέων προτύπων
και τροποποιήσεων
υφιστάµενων
προτύπων
Παρατίθενται κατωτέρω οι τροποποιήσεις
προτύπων που εφαρµόστηκαν
από 1.1.2022:
‣
Τροποποίηση
του Διεθνούς
Προτύπου
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
3
«Συνενώσεις Επιχειρήσεων»:
Αναφορές
στο
εννοιολογικό
Πλαίσιο
των
Διεθνών
Προτύπων
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
(Κανονισµός
2021/1080/28.6.2021)
Την 14.5.2020
το Συµβούλιο
των
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
τροποποίησε
το
Δ.Π.Χ.Π.
3 ως
προς
τις αναφορές
στο
Εννοιολογικό
Πλαίσιο
των
Διεθνών
Προτύπων
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης.
Ειδικότερα:
-
τροποποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στη νεότερη έκδοση του Εννοιολογικού Πλαισίου,
-
πρόσθεσε πως για τις συναλλαγές που εντάσσονται στο πεδίο εφαρµογής του Δ.Λ.Π. 37 ή της Διερµηνείας 21, ο αποκτών
θα πρέπει να αναγνωρίζει τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνει βάσει του Δ.Λ.Π. 37 ή της Διερµηνείας 21 και όχι βάσει του
Εννοιολογικού
Πλαισίου,
-
αποσαφήνισε πως
ο αποκτών
δεν πρέπει
να αναγνωρίζει
τις ενδεχόµενες
απαιτήσεις που
αποκτά στο
πλαίσιο της
συνένωσης.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν
είχε επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της
Εταιρίας.
‣
Τροποποίηση
του Διεθνούς
Λογιστικού
Προτύπου
16
«Ιδιοχρησιµοποιούµενα
ενσώµατα πάγια»:
Έσοδα πριν
την
προβλεπόµενη
χρήση
του
παγίου
(Κανονισµός
2021/1080/28.6.2021)
Την 14.5.2020
το
Συµβούλιο
των
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
εξέδωσε
τροποποίηση
στο
Δ.Λ.Π.
16
σύµφωνα
µε
την
οποία απαγορεύει
την αφαίρεση
από το
κόστος κτήσης
των ιδιοχρησιµοποιούµενων
παγίων
των εσόδων
από την
πώληση
στοιχείων που
παράγονται στη
φάση που το
πάγιο προετοιµάζεται
να έρθει στην
τοποθεσία και
στην κατάσταση
που απαιτείται
για τη
χρήση που
η διοίκηση
έχει προσδιορίσει.
Αντιθέτως, τα
έσοδα από
την πώληση
των εν
λόγω στοιχείων
όπως και
το
κόστος τους
θα πρέπει
να αναγνωρίζονται
στα αποτελέσµατα.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν
είχε επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της
Εταιρίας.
‣
Τροποποίηση
του
Διεθνούς
Λογιστικού
Προτύπου
37
«Προβλέψεις,
Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις
και
Ενδεχόµενες
Απαιτήσεις»: Επαχθείς
συµβάσεις – Κόστος
εκπλήρωσης των υποχρεώσεων
µίας σύµβασης (Κανονισµός
2021/1080/28.6.2021)
Την 14.5.2020 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση
στο Δ.Λ.Π. 37
µε σκοπό να
διευκρινίσει πως το κόστος εκπλήρωσης των υποχρεώσεων µίας σύµβασης περιλαµβάνει τα έξοδα εκείνα που σχετίζονται
άµεσα µε
τη σύµβαση. Αυτά
τα έξοδα
αποτελούνται τόσο από
τα άµεσα
επιρριπτόµενα
έξοδα, όπως
για παράδειγµα η
άµεση
εργασία και τα υλικά, όσο και την αναλογία
άλλων εξόδων που σχετίζονται άµεσα µε την εκπλήρωση
των υποχρεώσεων που
απορρέουν από µία
σύµβαση όπως η
αναλογία της
απόσβεσης ενός
παγίου που χρησιµοποιείται κατά
την εκπλήρωση των
υποχρεώσεων.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν
είχε επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της
Εταιρίας.
‣
Βελτιώσεις
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
– κύκλος
2018-2020 (Κανονισµός 2021/1080/28.6.2021)
Στο πλαίσιο του προγράµµατος
των ετήσιων βελτιώσεων
των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων, το Συµβούλιο
εξέδωσε, την
14.5.2020, µη
επείγουσες αλλά
απαραίτητες τροποποιήσεις στα
Δ.Π.Χ.Π. 1,
Δ.Π.Χ.Π. 9,
Δ.Π.Χ.Π. 16
και
Δ.Λ.Π. 41.
Οι ανωτέρω
τροποποιήσεις δεν
είχαν επίπτωση
στις οικονοµικές
καταστάσεις της
Εταιρίας.
Εκτός των
προτύπων
που αναφέρθηκαν
ανωτέρω, η
Ευρωπαϊκή
Ένωση έχει
υιοθετήσει
το Δ.Π.Χ.Π.
17 και τις
κατωτέρω
τροποποιήσεις
προτύπων
των οποίων
η εφαρµογή
είναι υποχρεωτική
για χρήσεις
µε έναρξη
µετά την
1.1.2022
και δεν
έχουν εφαρµοστεί πρόωρα από
την Εταιρία.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
417
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
‣
Διεθνές
Πρότυπο
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
17
«Ασφαλιστήρια
Συµβόλαια»
και
Τροποποίηση
του Διεθνούς
Προτύπου
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
17
«Ασφαλιστήρια
Συµβόλαια»
(Κανονισµός
2021/2036/19.11.2021).
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023.
Την 18.5.2017 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων εξέδωσε το Δ.Π.Χ.Π. 17 το οποίο αντικαθιστά
το Δ.Π.Χ.Π. 4
«Ασφαλιστήρια Συµβόλαια». Σε
αντίθεση µε
το
Δ.Π.Χ.Π. 4,
το
νέο πρότυπο
εισάγει µία
συνεπή µεθοδολογία αποτίµησης
των
ασφαλιστηρίων συµβολαίων.
Οι κυριότερες αρχές του Δ.Π.Χ.Π. 17 είναι
οι ακόλουθες:
Μία εταιρία:
•
προσδιορίζει ως
ασφαλιστήρια
συµβόλαια τις
συµβάσεις εκείνες
µε τις
οποίες η
οικονοµική οντότητα
αποδέχεται
σηµαντικό
ασφαλιστικό
κίνδυνο από
άλλο µέρος
(τον
αντισυµβαλλόµενο)
συµφωνώντας
να αποζηµιώσει
τον
αντισυµβαλλόµενο
εάν
ένα συγκεκριµένο
αβέβαιο
µελλοντικό
συµβάν
επηρεάζει
αρνητικά
τον
αντισυµβαλλόµενο,
•
διαχωρίζει
συγκεκριµένα
ενσωµατωµένα
παράγωγα,
διακριτά
επενδυτικά
στοιχεία
και
διαφορετικές
υποχρεώσεις
απόδοσης από τα ασφαλιστήρια συµβόλαια,
•
διαχωρίζει τις συµβάσεις σε
οµάδες που θα
αναγνωρίσει και
θα αποτιµήσει,
•
αναγνωρίζει και αποτιµά τις
οµάδες των ασφαλιστηρίων συµβολαίων µε βάση:
i.
µια αναπροσαρµοσµένη
ως
προς
τον κίνδυνο
παρούσα αξία
των
µελλοντικών
ταµειακών
ροών
(ταµειακές
ροές
εκπλήρωσης)
που
ενσωµατώνει
όλες
τις
διαθέσιµες
πληροφορίες
σχετικά
µε
τις
ταµειακές
ροές
εκπλήρωσης
µε
τρόπο που
συνάδει µε
τις παρατηρήσιµες
πληροφορίες της
αγοράς, πλέον
(εάν αυτή
η αξία
είναι µια
υποχρέωση)
ή
µείον (αν η
αξία αυτή είναι
περιουσιακό στοιχείο)
ii.
ένα ποσό που αντιπροσωπεύει το µη δεδουλευµένο κέρδος στην οµάδα των συµβάσεων (το συµβατικό περιθώριο
παροχής
υπηρεσιών),
•
αναγνωρίζει το συµβατικό περιθώριο κέρδους από µια οµάδα ασφαλιστηρίων συµβολαίων κατά τη διάρκεια της χρήσης
που η
οικονοµική οντότητα παρέχει ασφαλιστική κάλυψη και καθώς η οικονοµική οντότητα αποδεσµεύεται από τον
κίνδυνο.
Εάν µια οµάδα συµβολαίων είναι ή
καθίσταται ζηµιογόνος, η οντότητα αναγνωρίζει αµέσως τη ζηµιά,
•
παρουσιάζει ξεχωριστά τα έσοδα από ασφαλιστικές
εργασίες, τα έξοδα ασφαλιστικών υπηρεσιών
και τα έσοδα ή
έξοδα
χρηµατοδότησης της ασφάλισης
και
•
γνωστοποιεί
πληροφορίες
που
επιτρέπουν
στους
χρήστες
των
οικονοµικών
καταστάσεων
να εκτιµήσουν
την
επίδραση που έχουν οι
συµβάσεις που εµπίπτουν στο
πεδίο εφαρµογής του
Δ.Π.Χ.Π. 17 στην οικονοµική
θέση, στη
χρηµατοοικονοµική απόδοση
και στις
ταµειακές ροές
της.
Την 25.6.2020
το Συµβούλιο
των
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
εξέδωσε
τροποποίηση
στο Δ.Π.Χ.Π.
17
µε
σκοπό να
βοηθήσει τις
εταιρίες να
εφαρµόσουν το
νέο πρότυπο
και να
επεξηγήσουν τη
χρηµατοοικονοµική
τους επίδοση.
Επιπρόσθετα
µε την τροποποίηση µετατέθηκε
η ηµεροµηνία υποχρεωτικής
εφαρµογής του την 1.1.2023.
Τέλος σηµειώνεται πως βάσει
του Κανονισµού της
Ευρωπαϊκής Ένωσης που υιοθέτησε το ανωτέρω
πρότυπο, παρέχεται η
δυνατότητα
µη εφαρµογής της παραγράφου 22 του
προτύπου, σύµφωνα µε την οποία µια
οικονοµική οντότητα δεν πρέπει
να
ταξινοµεί στην ίδια οµάδα συµβόλαια των οποίων ο µεταξύ τους χρόνος έκδοσης υπερβαίνει
το ένα έτος, στις ακόλουθες
περιπτώσεις:
α)
οµάδες ασφαλιστηρίων
συµβολαίων µε
χαρακτηριστικά άµεσης
συµµετοχής και
οµάδες συµβολαίων
επένδυσης µε
χαρακτηριστικά προαιρετικής
συµµετοχής
και µε
ταµειακές ροές
που επηρεάζουν
ή επηρεάζονται
από τις
ταµειακές ροές
προς
αντισυµβαλλοµένους
άλλων
συµβολαίων,
β) οµάδες
ασφαλιστηρίων συµβολαίων
των οποίων η διαχείριση γίνεται µεταξύ γενεών
συµβολαίων και που πληρούν τις
προϋποθέσεις που
ορίζονται στο άρθρο 77β
της οδηγίας 2009/138/ΕΚ
και για τα οποία έχει εγκριθεί από
τις εποπτικές αρχές
η
εφαρµογή της
προσαρµογής λόγω αντιστοίχισης.
Το
Δ.Π.Χ.Π. 17 δεν
έχει εφαρµογή στις
οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας. Ωστόσο, η
εφαρµογή του Δ.Π.Χ.Π. 17
θα έχει
επίπτωση στη δεύτερη µεγαλύτερη συµµετοχή
της Εταιρίας που είναι ασφαλιστική εταιρία και ως εκ
τούτου η Εταιρία εξετάζει
τυχόν επίπτωση στο
κόστος κτήσης της
συµµετοχής της στη
θυγατρική.
‣
Τροποποίηση
Διεθνούς
Προτύπου
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
17
:
«Ασφαλιστήρια
Συµβόλαια»:
Πρώτη εφαρµογή
Δ.Π.Χ.Π.
17
και
Δ.Π.Χ.Π.
9
–
Συγκριτική
πληροφόρηση
(Κανονισµός
2022/1491/8.9.2022)
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από
1.1.2023
Την 9.12.2021
το
Συµβούλιο
των
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
εξέδωσε
τροποποίηση
στο
Δ.Π.Χ.Π.
17
βάσει
της
οποίας
παρέχεται η
δυνατότητα κατά
τη µετάβαση
στο Δ.Π.Χ.Π.
17 τα
χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
του ενεργητικού
της συγκριτικής
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
418
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
περιόδου να ταξινοµηθούν
κατά τον τρόπο
που η
οικονοµική οντότητα
θα τα
ταξινοµούσε κατά
τη µετάβαση
στο Δ.Π.Χ.Π.
9. Στο
κείµενο
της
τροποποίησης
εξειδικεύεται
ο
τρόπος
εφαρµογής
της
εν
λόγω
δυνατότητας
ανάλογα µε
το
αν
η
οικονοµική
οντότητα
εφαρµόζει για
πρώτη φορά
το Δ.Π.Χ.Π.
9 ταυτόχρονα
µε το
Δ.Π.Χ.Π. 17
ή αν
το είχε
ήδη εφαρµόσει
σε προηγούµενη
περίοδο.
Η ανωτέρω
τροποποίηση
δεν έχει
εφαρµογή στις
οικονοµικές
καταστάσεις
της Εταιρίας.
‣
Τροποποίηση του Διεθνούς
Λογιστικού Προτύπου
1 «Παρουσίαση Οικονοµικών
Καταστάσεων
»:
Γνωστοποιήσεις
λογιστικών
πολιτικών
(Κανονισµός
2022/357/2.3.2022)
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από
1.1.2023
Την 12.2.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση
στο Δ.Λ.Π. 1 µε την οποία διευκρίνισε
ότι:
•
Ο ορισµός των λογιστικών πολιτικών δίνεται στην παράγραφο 5 του Δ.Λ.Π. 8.
•
Η οικονοµική
οντότητα
θα
πρέπει
να γνωστοποιεί
τις
σηµαντικές
λογιστικές
πολιτικές.
Οι λογιστικές
πολιτικές
είναι σηµαντικές
όταν
µαζί
µε
τις
λοιπές
πληροφορίες
που
περιλαµβάνουν
οι
οικονοµικές
καταστάσεις
δύνανται
να επηρεάσουν
τις
αποφάσεις
που
λαµβάνουν
οι
κύριοι
χρήστες
των οικονοµικών
καταστάσεων.
•
Οι λογιστικές πολιτικές για µη
σηµαντικές συναλλαγές θεωρούνται µη σηµαντικές και δεν θα πρέπει να
γνωστοποιούνται. Οι
λογιστικές πολιτικές, ωστόσο, µπορεί να
είναι σηµαντικές ανάλογα µε
τη φύση κάποιων συναλλαγών
ακόµα και αν
τα σχετικά
ποσά είναι
µη σηµαντικά. Οι λογιστικές πολιτικές που
σχετίζονται µε σηµαντικές συναλλαγές και γεγονότα
δεν είναι
πάντοτε
σηµαντικές στο σύνολό
τους.
•
Οι λογιστικές πολιτικές είναι σηµαντικές όταν οι χρήστες των οικονοµικών καταστάσεων τις χρειάζονται προκειµένου
να
κατανοήσουν άλλη σηµαντική πληροφόρηση των οικονοµικών καταστάσεων.
•
Η πληροφόρηση για το
πώς η οικονοµική οντότητα έχει
εφαρµόσει µία λογιστική πολιτική είναι πιο
χρήσιµη στους χρήστες
των
οικονοµικών καταστάσεων σε σχέση µε την τυποποιηµένη πληροφορία ή τη σύνοψη
των διατάξεων των Δ.Π.Χ.Π.
•
Στην περίπτωση που
η οικονοµική οντότητα
επιλέξει να
συµπεριλάβει µη σηµαντική πληροφόρηση για
τις λογιστικές πολιτικές,
η πληροφόρηση αυτή δεν θα
πρέπει να παρεµποδίζει τη
σηµαντική πληροφόρηση για τις λογιστικές πολιτικές.
Η Εταιρια
εξετάζει
την επίπτωση
που η
υιοθέτηση της
ανωτέρω τροποποίησης
θα έχει
στις οικονοµικές
της καταστάσεις.
‣
Τροποποίηση
του
Διεθνούς
Λογιστικού
Προτύπου
8
«Λογιστικές
Πολιτικές,
Αλλαγές
στις
Λογιστικές
Εκτιµήσεις
και
Λάθη»:
Ορισµός
Λογιστικών
εκτιµήσεων
(Κανονισµός
2022/357/2.3.2022)
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από
1.1.2023
Την 12.2.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση
στο Δ.Λ.Π. 8 µε την οποία:
•
Όρισε τις
λογιστικές εκτιµήσεις ως
νοµισµατικά ποσά στις
οικονοµικές καταστάσεις που υπόκεινται σε
αβεβαιότητα ως προς
τη
µέτρησή τους.
•
Διευκρίνισε πως µία
λογιστική πολιτική µπορεί να
απαιτεί τα
στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων να
αποτιµώνται κατά
τέτοιο τρόπο που
να
δηµιουργείται αβεβαιότητα. Στην περίπτωση αυτή η
οικονοµική οντότητα αναπτύσσει µία λογιστική
εκτίµηση. Η ανάπτυξη λογιστικών εκτιµήσεων περιλαµβάνει τη χρήση
κρίσεων και υποθέσεων.
•
Κατά την ανάπτυξη των
λογιστικών εκτιµήσεων η οικονοµική οντότητα χρησιµοποιεί τεχνικές αποτίµησης και δεδοµένα.
•
Η οικονοµική οντότητα
µπορεί να απαιτηθεί να µεταβάλει
τις λογιστικές εκτιµήσεις
της. Το γεγονός αυτό από τη φύση του
δεν σχετίζεται µε
τις προηγούµενες
χρήσεις ούτε
αποτελεί διόρθωση
λάθους. Οι µεταβολές
στα δεδοµένα
ή στις τεχνικές
αποτίµησης αποτελούν µεταβολές στις λογιστικές εκτιµήσεις εκτός αν σχετίζονται µε διόρθωση λάθους.
Η Εταιρία
εξετάζει
την επίπτωση
που η
υιοθέτηση της
ανωτέρω τροποποίησης
θα έχει
στις οικονοµικές
της καταστάσεις.
‣
Τροποποίηση
του
Διεθνούς
Λογιστικού
Προτύπου
12
«Φόροι
εισοδήµατος»: Αναβαλλόµενος
φόρος
που
σχετίζεται
µε
στοιχεία ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
που προκύπτουν
από µεµονωµένη
συναλλαγή
(Κανονισµός
2022/1392/11.8.2022).
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2023.
Την 7.5.2021 το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
εξέδωσε τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 12 µε την οποία περιόρισε
το πεδίο εφαρµογής της εξαίρεσης αναγνώρισης σύµφωνα
µε την οποία οι εταιρίες σε συγκεκριµένες περιπτώσεις
εξαιρούνταν από την
υποχρέωση αναγνώρ
ισης αναβαλλόµενου
φόρου κατά την αρχική
αναγνώριση στοιχείων ενεργητικού
ή υποχρεώσεων. Η τροποποίηση
αποσαφηνίζει
ότι η εν λόγω εξαίρεση δεν εφαρµόζεται
πλέον σε συναλλαγές
που κατά την
αρχική αναγνώριση έχουν ως αποτέλεσµα
τη δηµιουργία ισόποσων
φορολογητέων και εκπεστέων
προσωρινών διαφορών.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
419
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η Εταιρία
εξετάζει
την επίπτωση
που η
υιοθέτηση της
ανωτέρω τροποποίησης
θα έχει
στις οικονοµικές
της καταστάσεις.
Επίσης,
το Συµβούλιο
των
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
έχει
εκδώσει
τα κατωτέρω
πρότυπα
και τροποποιήσεις
προτύπων
τα οποία
όµως δεν
έχουν υιοθετηθεί
ακόµη από
την Ευρωπαϊκή
Ένωση και
δεν έχουν
εφαρµοστεί πρόωρα
από την
Εταιρία.
‣
Τροποποίηση
του
Διεθνούς
Προτύπου
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
10
«Ενοποιηµένες
Οικονοµικές
Καταστάσεις» και του
Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 28
«Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες»: Συναλλαγή
πώλησης
ή
εισφοράς
µεταξύ
του
επενδυτή
και
της
συγγενούς
εταιρίας
ή
κοινοπραξίας
Ηµεροµηνία υποχρεωτικής εφαρµογής: Δεν έχει
ακόµα καθοριστεί
Την 11.9.2014, το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων εξέδωσε τροποποιήσεις
στα Δ.Π.Χ.Π. 10 και Δ.Λ.Π. 28
µε σκοπό
να αποσαφηνίσει
το λογιστικό
χειρισµό µίας
συναλλαγής πώλησης
ή εισφοράς
στοιχείων του
ενεργητικού της
µητρικής εταιρίας σε συγγενή ή
κοινοπραξία της και το
αντίστροφο. Ειδικότερα, το Δ.Π.Χ.Π. 10 τροποποιήθηκε έτσι ώστε
να
καθίσταται σαφές ότι, σε
περίπτωση που ως
αποτέλεσµα µίας συναλλαγής µε µία
συγγενή ή κοινοπραξία, µία
εταιρία (ο
επενδυτής) χάσει
τον έλεγχο
επί θυγατρικής
της, η
οποία δεν συνιστά
«επιχείρηση» βάσει
του Δ.Π.Χ.Π. 3,
θα αναγνωρίσει στα
αποτελέσµατά της
µόνο εκείνο
το µέρος
του κέρδους
ή της
ζηµιάς που
σχετίζεται µε
το ποσοστό
συµµετοχής των
τρίτων
στη συγγενή
ή στην
κοινοπραξία. Το
υπόλοιπο µέρος
του κέρδους
της συναλλαγής
θα απαλείφεται
µε το
λογιστικό υπόλοιπο
της συµµετοχής
στη συγγενή
ή στην
κοινοπραξία. Επιπρόσθετα,
εάν ο
επενδυτής διατηρεί
ποσοστό συµµετοχής
στην πρώην
θυγατρική, έτσι
ώστε αυτή
να θεωρείται
πλέον συγγενής
ή κοινοπραξία,
το κέρδος
ή η
ζηµιά από
την εκ
νέου αποτίµηση
της
συµµετοχής αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα
µόνο στο
βαθµό που
αφορά το
ποσοστό συµµετοχής
των άλλων
επενδυτών.
Το υπόλοιπο ποσό
του κέρδους
απαλείφεται µε
το λογιστικό
υπόλοιπο της
συµµετοχής στην
πρώην θυγατρική.
Αντίστοιχα,
στο Δ.Λ.Π.
28 έγιναν
προσθήκες για
να αποσαφηνιστεί
ότι η
µερική αναγνώριση
κέρδους ή
ζηµιάς στα
αποτελέσµατα του
επενδυτή
θα λαµβάνει
χώρα µόνο
εάν τα
πωληθέντα στοιχεία
στη συγγενή
ή στην
κοινοπραξία
δεν πληρούν
τον ορισµό
της
«επιχείρησης». Σε αντίθετη περίπτωση θα αναγνωρίζεται το συνολικό κέρδος ή ζηµιά στα
αποτελέσµατα του επενδυτή.
Την 17.12.2015 το Συµβούλιο
των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων κατήργησε
την ηµεροµηνία
υποχρεωτικής
εφαρµογής
της ανωτέρω τροποποίησης που είχε
αρχικά προσδιορίσει. Η νέα
ηµεροµηνία υποχρεωτικής εφαρµογής θα προσδιοριστεί σε
µεταγενέστερη ηµεροµηνία
από το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων αφού λάβει υπόψη του τα αποτελέσµατα
του έργου που εκπονεί για τη λογιστική
της µεθόδου της καθαρής
θέσης.
‣
Διεθνές
Πρότυπο
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
14:
«Αναβαλλόµενοι
λογαριασµοί
υπό καθεστώς
ρύθµισης»
Ισχύει
για χρήσεις
µε
έναρξη από
1.1.2016.
Την 30.1.2014, το Συµβούλιο των Διεθνών
Λογιστικών Προτύπων
εξέδωσε το Δ.Π.Χ.Π. 14. Το νέο πρότυπο, που
έχει προσωρινό χαρακτήρα, πραγµατεύεται το
λογιστικό χειρισµό και
τις γνωστοποιήσεις που
απαιτούνται για τους
αναβαλλόµενους λογαριασµούς
υπό καθεστώς ρύθµισης, η τήρηση και αναγνώριση
των οποίων προβλέπεται από τις τοπικές
νοµοθεσίες όταν µία εταιρία παρέχει προϊόντα ή
υπηρεσίες των οποίων η τιµή
ρυθµίζεται από κάποιον κανονιστικό φορέα.
Το πρότυπο έχει εφαρµογή κατά την πρώτη υιοθέτηση
των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
και µόνο για τις οντότητες που
διενεργούν δραστηριότητες που ρυθµίζονται από κάποιο φορέα και που σύµφωνα µε
τα προηγούµενα λογιστικά πρότυπα
αναγνώριζαν τους εν
λόγω λογαριασµούς στις οικονοµικές τους καταστάσεις. Το Δ.Π.Χ.Π. 14
παρέχει, κατ’ εξαίρεση, στις
οντότητες αυτές τη
δυνατότητα να κεφαλαιοποιούν
αντί να εξοδοποιούν τα
σχετικά κονδύλια.
Σηµειώνεται πως η Ευρωπαϊκή Ένωση αποφάσισε να
µην προχωρήσει στην υιοθέτηση του εν λόγω
προτύπου αναµένοντας
την έκδοση του
οριστικού προτύπου.
Το ανωτέρω πρότυπο δεν
έχει εφαρµογή στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας.
‣
Τροποποίηση του
Διεθνούς
Προτύπου
Χρηµατοοικονοµικής
Πληροφόρησης
16
:
«Μισθώσεις»: Υποχρέωση από τη
µίσθωση σε µία
συναλλαγή πώλησης
και επανεκµίσθωσης.
Ισχύει
για χρήσεις
µε
έναρξη από
1.1.2024.
Την 22 Σεπτεµβρίου 2022, το Συµβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων τροποποίησε το Δ.Π.Χ.Π 16 µε σκοπό να
διευκρινίσει πως, σε µία
συναλλαγή πώλησης και επανεκµίσθωσης, ο πωλητής-µισθωτής καθορίζει τις «πληρωµές
µισθωµάτων» ή «τις αναθεωρηµένες πληρωµές µισθωµάτων»
κατά τρόπο που δεν θα
αναγνωρίσει κανένα ποσό του
κέρδους ή της
ζηµίας που σχετίζεται µε
το δικαίωµα χρήσης που
διατηρεί ο πωλητής-µισθωτής. Επίσης, σε περίπτωση
µερικής ή ολικής διακοπής της µίσθωσης, ο πωλητής-µισθωτής δεν απαγορεύεται να αναγνωρίσει στα
αποτελέσµατα το
κέρδος ή τη
ζηµία που προκύπτει από τη
διακοπή αυτή.
Η Εταιρία
εξετάζει
την επίπτωση
που η
υιοθέτηση της
ανωτέρω τροποποίησης
θα έχει
στις οικονοµικές
της καταστάσεις.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
420
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
‣
Τροποποίηση
του Διεθνούς
Λογιστικού
Προτύπου
1
«Παρουσίαση
Οικονοµικών
Καταστάσεων»:
Ταξινόµηση
υποχρεώσεων
σε
βραχυπρόθεσµες
και
µακροπρόθεσµες
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από
1.1.2024
Την 23.1.2020
το
Συµβούλιο
των
Διεθνών
Λογιστικών
Προτύπων
εξέδωσε
τροποποίηση
στο
Δ.Λ.Π.
1
αναφορικά
µε
την
ταξινόµηση των
υποχρεώσεων
σε βραχυπρόθεσµες
και µακροπρόθεσµες.
Ειδικότερα η
τροποποίηση:
-
Αποσαφήνισε ότι για
την ταξινόµηση
µιας υποχρέωσης
σε βραχυπρόθεσµη
ή µακροπρόθεσµη
θα πρέπει να λαµβάνονται
υπόψη οι συνθήκες
που ισχύουν
κατά την ηµεροµηνία
του ισολογισµού.
-
Αποσαφήνισε ότι
οι προσδοκίες
της Διοίκησης
για τα
γεγονότα που
αναµένεται να
συµβούν µετά
την ηµεροµηνία
του
ισολογισµού δεν θα
πρέπει να λαµβάνονται
υπόψη.
-
Διευκρίνισε τις
περιπτώσεις που
συνιστούν τακτοποίηση
της υποχρέωσης.
Την 15.7.2020 το Συµβούλιο
των Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων παρέτεινε
την ηµεροµηνία
υποχρεωτικής εφαρµογής
του
προτύπου κατά ένα
έτος λαµβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις που επέφερε η
πανδηµία.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν θα
έχει επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, καθώς στον Ισολογισµό της οι
υποχρεώσεις δεν
παρουσιάζονται µε
διάκριση σε
βραχυπρόθεσµες και
µακροπρόθεσµες.
‣
Τροποποίηση
του
Διεθνούς
Λογιστικού
Προτύπου
1
«Παρουσίαση
Οικονοµικών
Καταστάσεων»:
Μακροπρόθεσµες
υποχρεώσεις
µε
όρους
συµµόρφωσης.
Ισχύει για χρήσεις µε έναρξη από 1.1.2024.
Την 31.10.2022, το Συµβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB
)
εξέδωσε τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 1 µε την οποία
παρείχε διευκρινίσεις αναφορικά µε
την ταξινόµηση σε
βραχυχρόνια ή µακροχρόνια µιας
υποχρέωσης την οποία µια
εταιρία
έχει το δικαίωµα να
αναβάλλει για τουλάχιστον 12 µήνες και η
οποία ωστόσο υπόκειται σε συµµόρφωση µε συγκεκριµένους
όρους.
Επίσης, µε
την εν
λόγω τροποποίηση
παρέτεινε την
ηµεροµηνία υποχρεωτικής
εφαρµογής της
τροποποίησης του
Δ.Λ.Π. 1.
“Ταξινόµηση υποχρεώσεων
σε βραχυπρόθεσµες
και
µακροπρόθεσµες”
που
είχε
εκδώσει
το
2020
κατά
ένα έτος.
Η ανωτέρω τροποποίηση δεν θα
έχει επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας, καθώς στον Ισολογισµό της οι
υποχρεώσεις δεν
παρουσιάζονται µε
διάκριση σε
βραχυπρόθεσµες και
µακροπρόθεσµες
.
1.2
Λογιστικές
αρχές
1.2.1
Συναλλαγές
σε ξένο νόµισµα και µετατροπή
οικονοµικών καταστάσεων
µονάδων εξωτερικού
α. Συναλλαγές σε
ξένο νόµισµα
Τα στοιχεία που περιλαµβάνονται
στις οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι
το νόµισµα
της χώρας,
στην
οποία έχει την έδρα της η Εταιρία (λειτουργικό νόµισµα).
Τα στοιχεία των
Καταστηµάτων εξωτερικού αποτιµώνται
στο λειτουργικό νόµισµα
του κάθε
Καταστήµατος, το οποίο
καθορίζεται
µε κριτήριο το νόµισµα
της χώρας στην οποία αυτό δραστηριοποιείται
ή µε βάση το νόµισµα
στο οποίο πραγµατοποιούνται,
κυρίως, οι
συναλλαγές του.
Οι συναλλαγές που πραγµατοποιούνται σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται
στο λειτουργικό νόµισµα
του κάθε καταστήµατος µε την
ισοτιµία
κλεισίµατος της ηµεροµηνίας
των συναλλαγών.
Κατά την
ηµεροµηνία σύνταξης
των οικονοµικών
καταστάσεων,
τα νοµισµατικά
στοιχεία σε
ξένο νόµισµα,
του ενεργητικού
και των
υποχρεώσεων,
αποτιµώνται µε
τις τιµές
κλεισίµατος της
ηµεροµηνίας αυτής.
Οι συναλλαγµατικές
διαφορές,
κέρδη ή
ζηµιές, που
προκύπτουν καταχωρούνται
στα αποτελέσµατα.
Τα µη
νοµισµατικά στοιχεία
του
ενεργητικού και
των
υποχρεώσεων αποτιµώνται
µε
τις
τιµές
των
ξένων νοµισµάτων
που
ίσχυαν
κατά
την
ηµεροµηνία της
αρχικής αναγνώρισής
τους,
εκτός
από
τις
κατηγορίες των
µη
νοµισµατικών στοιχείων
που
αποτιµώνται
σε εύλογες αξίες και
τα οποία αποτιµώνται µε
τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που υπήρχαν όταν προσδιορίστηκε
η εύλογη αξία.
Στην περίπτωση
αυτή οι
συναλλαγµατικές διαφορές αποτελούν
µέρος των
κερδών ή
ζηµιών από
τη µεταβολή
της εύλογης
αξίας
και καταχωρούνται
στα αποτελέσµατα ή
απευθείας σε αποθεµατικό της
καθαρής θέσης, ανάλογα µε την
κατηγορία αποτίµησης
του µη νοµισµατικού
στοιχείου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
421
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
β. Μετατροπή οικονοµικών καταστάσεων
µονάδων εξωτερικού
Η
ενσωµάτωση των
οικονοµικών καταστάσεων των
καταστηµάτων εξωτερικού, που
το
λειτουργικό τους νόµισµα
είναι
διαφορετικό
από το νόµισµα παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων
της Εταιρίας,
πραγµατοποιείται
µε τους ακόλουθους κανόνες:
i.
Τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων µετατρέπονται
σε Ευρώ µε βάση την
ισοτιµία κλεισίµατ
ος της
ηµεροµηνίας
σύνταξης κάθε οικονοµικής
καταστάσεως
.
Τα συγκριτικά στοιχεία παρατίθενται όπως είχαν
µετατραπεί σε
Ευρώ κατά τις αντίστ
οιχες ηµεροµηνίες σύνταξης των
οικονοµικών καταστάσ
εων.
ii.
Τα στοιχεία της
Καταστάσεως Απ
οτελεσµάτων (έσοδα
και έξοδα) µετατρέπονται
σε Ευρώ µε βάση το µέσο όρο
των
ισοτιµιών που ίσχυσαν
κατά την
περίοδο αναφοράς. Οι συναλλαγµατικ
ές διαφορές που προκύπτουν από τους ανωτέρω
κανόνες µετατροπής, καθώς και εκείνες που προκύπτουν από νοµισµατικά
στοιχεία που αποτελούν µέρος της
καθαρής
επένδυσης σε οικ
ονοµικές µονάδες
του εξωτερικού,
καταχωρούνται
απευθείας
στην
καθαρή θέση
και µεταφέρονται
στα
αποτελέσµατα µε την
πώληση των µονάδων.
1.2.2
Διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα
Για σκοπούς
καταρτίσεως
της
Καταστάσεως
Ταµειακών
Ροών,
στην
κατηγορία
αυτή
περιλαµβάνονται:
α.
Το ταµείο
β.
Οι βραχυπρόθεσµες
απαιτήσεις από
τράπεζες
Ως
βραχυπρόθεσµες
απαιτήσεις
θεωρούνται
αυτές
που
κατά
την
αρχική
τους
αναγνώριση
έχουν
διάρκεια
έως
τρεις
µήνες.
Οι βραχυπρόθεσµες
απαιτήσεις
από τράπεζες
αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος.
1.2.3
Αρχές ταξινόµησης και αποτίµησης των χρηµατοοικονοµικών
µέσων
Αρχική αναγνώριση
Η
Εταιρία
αναγνωρίζει
τα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
ως
στοιχεία
ενεργητικού
ή
υποχρεώσεων
εφόσον
καθίσταται αντισυµβαλλόµενο
µέρος που αποκτά δικαιώµατα ή
αναλαµβάνει
υποχρεώσεις βάσει των συµβατικών
όρων του χρηµατοοικονοµικού µέσου.
Η Εταιρία, κατά την αρχική αναγνώριση, αποτιµά
τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στην
εύλογη αξία τους.
Στην περίπτωση των χρηµατοοικονοµικών µέσων που δεν
αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω
της Κατάστασης
Αποτελεσµάτων,
η αξία κατά
την αρχική αναγνώριση προσαυξάνεται
ή µειώνεται
µε τα
έξοδα και τις προµήθειες
συναλλαγών που
σχετίζονται
άµεσα
µε την απόκτηση ή τη δηµιουργία τους.
Σηµειώνεται
πως η
Εταιρία
καταχωρεί
όλες τις
συναλλαγές
αγοράς
και
πώλησης «κανονικής
παράδοσης»
την ηµεροµηνία
διακανονισµού (settlement
date) µε εξαίρεση
τις συναλλαγές
που αφορούν σε µετοχές
και παράγωγα
που αναγνωρίζονται την
ηµεροµηνία της
συναλλαγής.
Για
τα οµόλογα
που αποτιµώνται
στην εύλογη
αξία, η
µεταβολή της
εύλογης αξίας
κατά τη
διάρκεια
της
περιόδου που
µεσολαβεί µεταξύ
της ηµεροµηνίας
της συναλλαγής
(trade date)
και της
ηµεροµηνίας διακανονισµού
(settlement date)
αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα
ή στην
καθαρή θέση
ανάλογα
µε την
κατηγορία
ταξινόµησης
του οµολόγου.
Μεταγενέστερη αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού
Η Εταιρία για σκοπούς αποτίµησης διακρίνει
τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού στις ακόλουθες κατηγορίες:
•
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο κόστος
•
Xρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
του ενεργητικού
αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία
µέσω των
λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην καθαρή
θέση, µε
το αποτέλεσµα
κατά
τη διακοπή
αναγνώρισης
να
αναταξινοµείται
στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
•
Συµµετοχικοί
τίτλοι
αποτιµώµενοι
στην εύλογη
αξία
µέσω των
λοιπών
αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας
στην καθαρή
θέση,
µε
το αποτέλεσµα
κατά
τη διακοπή
αναγνώρισης
να
µην
αναταξινοµείται
στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
•
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
Για κάθε µία από τις ανωτέρω κατηγορίες ισχύουν τα εξής:
α)
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
αποτιµώµενα
στο
αναπόσβεστο
κόστος
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται
τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία ικανοποιούν ταυτόχρονα
τα εξής:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
422
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
εντάσσονται
σε επιχειρησιακό
µοντέλο
το οποίο
έχει
ως στόχο
τη διακράτηση
χρηµατοοικονοµικών
µέσων προκειµένου
να
εισπραχθούν
οι συµβατικές
ταµειακές
τους ροές,
•
οι συµβατικοί
όροι που
τα διέπουν
προβλέπουν αποκλειστικά
ταµειακές ροές
κεφαλαίου και
τόκου επί
του ανεξόφλητου
κεφαλαίου,
οι οποίες
θα πρέπει
να καταβληθούν
σε συγκεκριµένες
ηµεροµηνίες (Solely
Payments of Principal
and Interest-
SPPI).
Η κατηγορία
αυτή αποτιµάται
στο αναπόσβεστο
κόστος µε
τη µέθοδο
του πραγµατικού
επιτοκίου και
εξετάζεται
περιοδικά
για
την
ύπαρξη αναµενόµενων
ζηµιών αποµείωσης
όπως περαιτέρω
περιγράφεται στις
σηµειώσεις 1.2.10
και 1.2.11.
β) Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του ενεργητικού
αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην καθαρή
θέση, µε το
αποτέλεσµα
κατά τη διακοπή
αναγνώρισης
να αναταξινοµείται
στην
Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται
τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία ικανοποιούν ταυτόχρονα
τα εξής:
•
εντάσσονται
σε επιχειρησιακό µοντέλο του οποίου ο στόχος ικανοποιείται
τόσο µε την πώληση όσο και
µε την είσπραξη των
συµβατικών
ταµειακών
ροών,
•
οι συµβατικοί
όροι που
τα διέπουν
προβλέπουν αποκλειστικά
ταµειακές ροές
κεφαλαίου και
τόκου επί
του ανεξόφλητου
κεφαλαίου,
οι οποίες
θα πρέπει
να καταβληθούν
σε συγκεκριµένες
ηµεροµηνίες (Solely
Payments of Principal
and Interest-
SPPI).
Η κατηγορία
αυτή εξετάζεται
περιοδικά για
την ύπαρξη
αναµενόµενων
ζηµιών αποµείωσης
όπως περαιτέρω
περιγράφεται στις
σηµειώσεις 1.2.10
και 1.2.11.
γ) Συµµετοχικοί τίτλοι
αποτιµώµενοι στην εύλογη
αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην
καθαρή θέση,
µε το
αποτέλεσµα κατά
τη διακοπή
αναγνώρισης να
µην αναταξινοµείται στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται οι
συµµετοχικοί τίτλοι που δεν
διακρατούνται για εµπορικούς σκοπούς και οι
οποίοι δεν αποτελούν
το ενδεχόµενο τίµηµα αναγνωριζόµενο από τον αποκτώντα σε µία συνένωση επιχειρήσεων και τους οποίους η Εταιρία
αποφασίζει,
κατά την αρχική αναγνώριση, να
αποτιµήσει στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας
στην καθαρή θέση. Η απόφαση αυτή είναι ανέκκλητη. Με εξαίρεση τα µερίσµατα τα οποία αναγνωρίζονται απευθείας
στα
αποτελέσµατα όλα τα άλλα αποτελέσµατα που απορρέουν από τους ανωτέρω συµµετοχικούς τίτλους αναγνωρίζονται
απευθείας
στην καθαρή θέση και δεν αναταξινοµούνται στα αποτελέσµατα.
Για
τους εν λόγω συµµετοχικούς τίτλους δεν
διενεργείται έλεγχος
αποµείωσης.
δ) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
αποτιµώµενα στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
Στην κατηγορία
αυτή εντάσσονται
χρηµατοοικονοµικά στοιχεία:
i.
Για
τα οποία υπάρχει πρόθεση για
την πώλησή τους σε
βραχύ χρονικό διάστηµα, προκειµένου να
αξιοποιηθούν βραχυχρόνιες
διακυµάνσεις της
αγοράς (εµπορικό
χαρτοφυλάκιο).
Στην κατηγορία
αυτή η
Εταιρία κατατάσσει
οµόλογα, κρατικά
έντοκα γραµµάτια
και περιορισµένο
αριθµό µετοχών
και εταιρικών
οµολόγων.
ii.
Τα οποία δεν
πληρούν τα
κριτήρια ταξινόµησης
σε µία
από τις
ανωτέρω κατηγορίες.
iii.
Τα οποία η
Εταιρία επιλέγει,
κατά την
αρχική αναγνώριση, να
τα αποτιµήσει
στην εύλογη
αξία µε
µεταφορά της
εκάστοτε
προκύπτουσας διαφοράς
στα αποτελέσµατα.
Η επιλογή
αυτή, η
οποία είναι
ανέκκλητη, µπορεί
να γίνει
όταν µε
τον τρόπο
αυτό εξαλείφεται
τυχόν λογιστική
ασυµµετρία που
προκύπτει από την
αποτίµηση αυτών
των χρηµατοοικονοµικών
µέσων µε διαφορετικό
τρόπο, (π.χ.
στο αναπόσβεστο κόστος),
σε
σχέση µε χρηµατοοικονοµικά
µέσα που σχετίζονται
µε αυτά, (π.χ.
παράγωγα, τα οποία αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω
των
αποτελεσµάτων).
Κατά την
ηµεροµηνία
σύνταξης
των οικονοµικών
καταστάσεων,
η Εταιρία
δεν
είχε
επιλέξει
να εντάξει
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
σε
αυτή
την
κατηγορία.
Αξιολόγηση επιχειρησιακού
µοντέλου
Το επιχειρησιακό µοντέλο
αναφέρεται στον
τρόπο µε
τον οποίο
η Εταιρία
διαχειρίζεται τα
χρηµατοοικονοµικά στοιχεία
του
ενεργητικού
για να
δηµιουργεί
ταµειακές
ροές. Αυτό
σηµαίνει
ότι το
επιχειρησιακό
µοντέλο καθορίζει
αν οι
ταµειακές ροές
θα
απορρέουν
από την
είσπραξη
συµβατικών
ταµειακών
ροών, την
πώληση
χρηµατοοικονοµικών
περιουσιακών
στοιχείων
ή και
από τα δύο.
Το επιχειρησιακό µοντέλο
της Εταιρίας
καθορίζεται σε
επίπεδο που
να αντανακλά τον
τρόπο µε
τον οποίο
οι οµάδες
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
423
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
βρίσκονται
υπό
κοινή
διαχείριση
ώστε
να επιτυγχάνεται
ένας
συγκεκριµένος
επιχειρηµατικός στόχος.
Συνεπώς, το
επιχειρησιακό µοντέλο
δεν εξαρτάται
από τις
προθέσεις της
διοίκησης για
ένα µεµονωµένο
µέσο αλλά καθορίζεται σε ανώτερο επίπεδο
συγκέντρωσης.
Τα επιχειρησιακά µοντέλα
της Εταιρίας
καθορίζονται από
την Εκτελεστική
Επιτροπή η
οποία αποφασίζει
για την
εφαρµογή ενός
επιχειρησιακού
µοντέλου
τόσο για
το χαρτοφυλάκιο
χορηγήσεων
όσο και
για το
χαρτοφυλάκιο
χρεογράφων.
Στο πλαίσιο
αυτό:
•
Τα δάνεια και
απαιτήσεις κατά
πελατών καθώς
και οι
απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
εντάσσονται στο
επιχειρησιακό
µοντέλο που ως στόχο έχει τη διακράτηση των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού µε σκοπό την είσπραξη
των
συµβατικών ταµειακών ροών.
•
Για
τα οµόλογα και γενικότερα για τις επενδύσεις σταθερού εισοδήµατος
η Εταιρία έχει αναγνωρίσει τα ακόλουθα
επιχειρησιακά µοντέλα:
-
Επιχειρησιακό µοντέλο
το οποίο
αποσκοπεί στη
διακράτηση χρηµατοοικονοµικών
µέσων προκειµένου
να εισπραχθούν
οι
συµβατικές
ταµειακές
τους
ροές
-
Επιχειρησιακό µοντέλο
του οποίου
ο στόχος
επιτυγχάνεται τόσο
µε την
είσπραξη συµβατικών
ταµειακών ροών
όσο και
µε
την
πώληση
των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
-
Εµπορικό χαρτοφυλάκιο
-
Επιχειρησιακό µοντέλο
του οποίου
ο στόχος
επιτυγχάνεται µε
την πώληση
ή/και τη
διανοµή των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
Ο ορισµός των ανωτέρω επιχειρησιακών µοντέλων έχει βασιστεί:
α)
στον τρόπο
µε τον
οποίο εκτιµάται
η απόδοση
του επιχειρησιακού
µοντέλου και
των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού
που διακρατούνται
στο πλαίσιο
του εν
λόγω επιχειρησιακού
µοντέλου, και
στο πώς
αυτή αναφέρεται
στα βασικά
διοικητικά στελέχη
της Εταιρίας,
β)
στους κινδύνους
που επηρεάζουν
την απόδοση
του επιχειρησιακού
µοντέλου
(και των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
που
διακρατούνται
στο
πλαίσιο
του
εν
λόγω
επιχειρησιακού
µοντέλου)
και,
ειδικότερα,
στον
τρόπο
διαχείρισης
των
εν
λόγω
κινδύνων,
γ) στον τρόπο µε τον οποίο αξιολογούνται τα διοικητικά στελέχη της Εταιρίας (για παράδειγµα, εάν η αξιολόγηση λαµβάνει
υπόψη την εύλογη αξία των υπό
διαχείριση περιουσιακών στοιχείων ή τις εισπραχθείσες συµβατικές ταµειακές
ροές) και
δ)
στην αναµενόµενη
συχνότητα
και αξία
των πωλήσεων
καθώς
και στη
συχνότητα
και αξία
των
πωλήσεων που
έχουν
πραγµατοποιηθεί.
Η Εταιρία,
σε κάθε
ηµεροµηνία δηµοσίευσης
οικονοµικών καταστάσεων,
επαναξιολογεί τα
επιχειρησιακά
µοντέλα προκειµένου
να επιβεβαιώνει
ότι δεν
έχει
υπάρξει µεταβολή
σε σχέση
µε την
προηγούµενη
περίοδο ή
εφαρµογή κάποιου
καινούργιου
επιχειρησιακού
µοντέλου.
Στο πλαίσιο
της επαναξιολόγησης του
επιχειρησιακού µοντέλου που αποσκοπεί
στη διακράτηση των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού µε στόχο την είσπραξη των συµβατικών ταµειακών
ροών λαµβάνονται υπόψη οι πωλήσεις που
έχουν πραγµατοποιηθεί καθώς και εκείνες που αναµένεται
να συµβούν. Κατά την αξιολόγηση αυτή οι ακόλουθες περιπτώσεις
πωλήσεων δεν
θεωρείται ότι θίγουν
την επιλογή του
εν λόγω επιχειρησιακού
µοντέλου:
α)
Πωλήσεις µη εξυπηρετούµενων
δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών που
λαµβάνουν χώρα
λόγω της επιδείνωσης
της
πιστοληπτικής διαβάθµισης των πιστούχων, µε
εξαίρεση εκείνων που
δηµιουργήθηκαν από την Εταιρία
και χαρακτηρίστηκαν
ως αποµειωµένα κατά την αρχική τους αναγνώριση.
β) Πωλήσεις
που λαµβάνουν χώρα κοντά στην ηµεροµηνία
λήξης των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού
κατά τέτοιο τρόπο ώστε οι εισπράξεις από την πώληση να προσεγγίζουν την είσπραξη των υπολειπόµενων συµβατικών
ταµειακών ροών.
Για το χαρτοφυλάκιο των δανείων και
απαιτήσεων κατά
πελατών αυτό θεωρείται
ότι συµβαίνει όταν κατά
το
χρόνο της πώλησης αποµένει λιγότερο από το 5% της συνολικής διάρκειας του µέσου. Αντίστοιχα, για το χαρτοφυλάκιο
των
οµολόγων αυτό συµβαίνει
όταν κατά το χρόνο της πώλησης αποµένει
λιγότερο από το 10% της συνολικής
διάρκειας
του
µέσου ή 6 µήνες (ανάλογα µε
το πιο είναι µικρότερο). Ωστόσο, δεν υφίσταται όριο αν οι αναµενόµενες ροές υπερβαίνουν
το
97% του
κεφαλαίου
και των
δεδουλευµένων
τόκων.
γ)
Πωλήσεις (εκτός των περιπτώσεων α και β) σποραδικές (ακόµα και αν είναι
σηµαντικής αξίας) ή µη σηµαντικής αξίας, είτε
µεµονωµένα είτε συνολικά, (ακόµα και αν είναι συχνές). Για
το χαρτοφυλάκιο των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
,
η
Εταιρία έχει ορίσει ως σηµαντικής αξίας τις πωλήσεις που υπερβαίνουν το 5% του υπολοίπου προ προβλέψεων
της
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
424
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
προηγούµενης περιόδου, ανά χαρτοφυλάκιο. Αντίστοιχα, ως
µη σποραδικές έχουν
οριστεί οι
σηµαντικές πωλήσεις που
συµβαίνουν περισσότερο
από δύο φορές ετησίως. Για το χαρτοφυλάκιο των οµολόγων σηµαντικής
αξίας θεωρούνται
οι πωλήσεις που υπερβαίνουν
το 5% του συνολικού
τρέχοντος υπολοίπου
ή εκείνο του τελευταίου τριµήνου
ανάλογα
µε το ποιο είναι µεγαλύτερο. Επίσης, έως 5 πωλήσεις
µηνιαίως εντός του ανωτέρω
ορίου σηµαντικότητας
θεωρούνται
σποραδικές.
Επιπρόσθετα, ειδικά
για το χαρτοφυλάκιο των
οµολόγων,
οι ακόλουθες πωλήσεις
δεν θεωρείται ότι θίγουν
την επιλογή του
επιχειρησιακού µοντέλου που ως στόχο έχει την είσπραξη των συµβατικών ταµειακών ροών:
-
Πωλήσεις οµολόγων που δεν ικανοποιούν πλέον την επενδυτική
πολιτική λόγω σηµαντικής αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου του
εκδότη.
-
Σποραδικές πωλήσεις υπό συνθήκες
ακραίων συνθηκών έλλειψης ρευστότητας.
Αξιολόγηση του αν οι συµβατικές ταµειακές ροές είν
αι αποκλειστικά ροές κεφαλαίου και τόκου επί του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου
(Solely
Payments
of
Principal
and
Interest-
SPPI)
Για
τους σκοπούς της αξιολόγησης:
-
Κεφάλαιο
είναι
η
εύλογη
αξία
ενός
χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου
του
ενεργητικού
κατά
την
αρχική
του
αναγνώριση
(το
ποσό αυτό µεταβάλλεται,
π.χ. λόγω αποπληρωµής)
-
Τόκος είναι
το τίµηµα που καταβάλλεται για το
πέρασµα του χρόνου, για τον πιστωτικό κίνδυνο
που συνδέεται µε το
ανεξόφλητο υπόλοιπο
κεφαλαίου και για λοιπούς
βασικούς δανειακούς
κινδύνους (π.χ. κίνδυνο ρευστότητας)
και έξοδα καθώς
και για το περιθώριο κέρδους.
Οι συµβατικοί όροι οι
οποίοι δηµιουργούν έκθεση σε κινδύνους και
µεταβλητότητα στις συµβατικές ταµειακές ροές που
δεν σχετίζεται µε µία τυπική δανειακή σύµβαση, όπως η έκθεση στις µεταβολές των τιµών µετοχών ή των τιµών βασικών
εµπορευµάτων, δεν οδηγούν σε συµβατικές ταµειακές ροές που αποτελούν αποκλειστικά
πληρωµές κεφαλαίου και τόκου επί του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου.
Στο πλαίσιο αυτό, κατά την αξιολόγηση του αν
οι συµβατικές ταµειακές ροές αποτελούν αποκλειστικά ταµειακές
ροές κεφαλαίου
και τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου,
η Εταιρία εξετάζει αν το µέσο εµπεριέχει συµβατικούς
όρους που µεταβάλλουν το
χρόνο ή
το ποσό των
συµβατικών ταµειακών ροών.
Ειδικότερα λαµβάνεται υπόψη αν υφίστανται:
-
Χαρακτηριστικά
µόχλευσης
-
Πληρωµές που
συνδέονται µε
τη µεταβλητότητα
στη συναλλαγµατική
ισοτιµία
-
Όροι µετατροπής
σε µετοχές
του εκδότη
-
Μεταβολές επιτοκίων µε βάση µη επιτοκιακές µεταβλητές
-
Όροι πρόωρης εξόφλησης ή επιµήκυνσης της διάρκειας του µέσου
-
Όροι που περιορίζουν την απαίτηση της
Εταιρίας στις ροές από
συγκεκριµένα περιουσιακά στοιχεία ή βάσει των οποίων
δεν
προβλέπεται νοµική αξίωση επί των µη καταβληθέντων ποσών
-
Άτοκες αναβαλλόµενες πληρωµές
-
Όροι βάσει των οποίων η απόδοση του µέσου
επηρεάζεται από τις τιµές των µετοχών
ή των αγαθών.
Ειδικά για
την περίπτωση
της χρηµατοδότησης
µίας εταιρίας
ειδικού σκοπού,
προκειµένου το
δάνειο να
ικανοποιεί το
κριτήριο
ότι
οι
ταµειακές
του
ροές
είναι αποκλειστικά
ροές
κεφαλαίου
και
τόκου
επί
του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου
θα
πρέπει,
µεταξύ
των
άλλων, να
ισχύει τουλάχιστον
µία από
τις ακόλουθες
συνθήκες:
-
Κατά το χρόνο αρχικής
αναγνώρισης του δανείου,
ο δείκτης LTV (Loan to
Value)
να διαµορφώνεται έως
80% ή ο δείκτης LLCR
(Loan Life Coverage Ratio)
να ανέρχεται σε τουλάχιστον
1,25.
-
Τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας ειδικού σκοπού
να ανέρχονται σε τουλάχιστον
20% της συνολικής αξίας
του ενεργητικού.
-
Να υφίστανται επαρκή
καλύµµατα που να
µη συνδέονται µε
το περιουσιακό
στοιχείο που χρηµατοδοτείται.
Επίσης, κατά
την αξιολόγηση
του αν
οι συµβατικές
ταµειακές ροές
αποτελούν αποκλειστικά
ταµειακές ροές
κεφαλαίου και
τόκου
επί
του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου
εξετάζεται
αν
έχει
µεταβληθεί
εκείνο
το
συστατικό
του
τόκου
που
εκφράζει
την
αξία
του
χρόνου.
Η αξία
του
χρόνου (time
value
of money)
αποτελεί
το συστατικό
του
τόκου
που
σχετίζεται
µε
την
αποζηµίωση λόγω
του περάσµατος
του χρόνου.
Η αξία
του χρόνου,
συνεπώς, δεν
παρέχει αποζηµίωση
για λοιπούς
κινδύνους ή
έξοδα. Ωστόσο,
κάποιες φορές
το στοιχείο
της αξίας
του χρόνου
µεταβάλλεται. Αυτό
µπορεί να
συµβαίνει όταν
για παράδειγµα
το επιτόκιο
ενός
µέσου επαναπροσδιορίζεται περιοδικά αλλά η συχνότητα του επαναπροσδιορισµού δεν ταυτίζεται µε
τη διάρκεια του
επιτοκίου
ή όταν
ο περιοδικός επαναπροσδιορισµός του γίνεται
µε βάση
ένα µέσο
όρο βραχυπρόθεσµων και µακροπρόθεσµων επιτοκίων.
Στην περίπτωση
αυτή η
Εταιρία αξιολογεί
τη µεταβολή
προκειµένου να
προσδιορίσει αν
οι συµβατικές
ροές είναι
αποκλειστικά
ροές
κεφαλαίου
και
τόκου
επί
του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου.
Η
αξιολόγηση
συνίσταται
στον
προσδιορισµό
του
πόσο
διαφορετικές
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
425
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
είναι οι
µη προεξοφληµένες
συµβατικές ροές
σε σχέση
µε τις
µη προεξοφληµένες
συµβατικές ροές
αν ο
επαναπροσδιορισµός
του επιτοκίου
δεν είχε
µεταβληθεί. Κατά
την αξιολόγηση
θα πρέπει
να λαµβάνεται
υπόψη τόσο
η επίπτωση
ανά περίοδο
όσο και
σωρευτικά.
Αν οι
ροές
είναι σηµαντικά
διαφορετικές
τότε
οι ροές
του
µέσου
δεν
είναι αποκλειστικά
ταµειακές
ροές
κεφαλαίου
και
τόκου
επί
του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου.
Η
Εταιρία
έχει
θεωρήσει
πως
η
ανωτέρω
αξιολόγηση
δεν
οδηγεί
σε
σηµαντικά
διαφορετικές
ταµειακές
ροές
όταν
η
σωρευτική
διαφορά
κατά
τη
διάρκεια
ζωής
του
µέσου
δεν
υπερβαίνει
το
10%
και
ταυτόχρονα
οι
µεµονωµένες
ταµειακές
ροές
στις
οποίες
παρατηρείται
διαφορά
ανώτερη
του
10%
δεν
υπερβαίνουν
το
5%
των
συνολικών
περιόδων
κατά
τη
διάρκεια
ζωής
του
µέσου.
Αναταξινόµηση χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
Αναταξινοµήσεις µεταξύ
των
κατηγοριών
αποτίµησης
των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
πραγµατοποιούνται
όταν µεταβάλλεται το
επιχειρησιακό µοντέλο
της Εταιρίας και
όταν πληρούνται οι
απαιτήσεις του
Δ.Π.Χ.Π. 9. Στην
περίπτωση
αυτή η
αναταξινόµηση δεν
πραγµατοποιείται
αναδροµικά αλλά
από την
πρώτη περίοδο
αναφοράς που
έπεται της
περιόδου
που πραγµατοποιήθηκε
η αλλαγή
του επιχειρησιακού
µοντέλου. Οι
µεταβολές στο
επιχειρησιακό µοντέλο
της Εταιρίας
που
οδηγούν
σε
αναταξινόµηση
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
αναµένεται
να είναι
σπάνιες.
Προκύπτουν
από
αποφάσεις
της
Εκτελεστικής
Επιτροπής
ως
αποτέλεσµα
εσωτερικών
ή
εξωτερικών
µεταβολών,
θα
πρέπει
να είναι
σηµαντικές
για τις
δραστηριότητες της
Εταιρίας και
ορατές/παρατηρήσιµες σε
τρίτα µέρη.
Κατά την
αναταξινόµηση µίας
χρηµατοοικονοµικής
απαίτησης από
την κατηγορία
αποτίµησης στο
αναπόσβεστο κόστος
στην κατηγορία
αποτίµησης στην
εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων, η
εύλογη αξία
της απαίτησης
προσδιορίζεται κατά
την ηµεροµηνία
της αναταξινόµησης
ενώ το
ποσό της
διαφοράς ανάµεσα
στην εύλογη
αξία και
στο αναπόσβεστο
κόστος αναγνωρίζεται
απευθείας στα
αποτελέσµατα. Το
ίδιο συµβαίνει
και στην περίπτωση
αναταξινόµησης από
την κατηγορία αποτίµησης
στο αναπόσβεστο
κόστος στην κατηγορία
αποτίµησης
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση, µε τη διαφορά
ότι
το όποιο αποτέλεσµα προκύπτει αναγνωρίζεται απευθείας στην καθαρή θέση. Στην τελευταία αυτή
περίπτωση το πραγµατικό
επιτόκιο του
µέσου καθώς
και ο υπολογισµός
των αναµενόµενων
ζηµιών αποµείωσης
δεν επηρεάζονται.
Ωστόσο, το
ποσό των
συσσωρευµένων
ζηµιών αποµείωσης
το οποίο προσάρµοζε
το υπόλοιπο της
απαίτησης πριν
την αποµείωση
µεταφέρεται στην
καθαρή θέση ως συσσωρευµένες ζηµιές αποµείωσης.
Κατά την
αναταξινόµηση µίας
χρηµατοοικονοµικής απαίτησης
από την
κατηγορία αποτίµησης
στην εύλογη
αξία µέσω
των
αποτελεσµάτων στην
κατηγορία αποτίµησης
στο αναπόσβεστο
κόστος, η
εύλογη αξία
της απαίτησης
κατά την
ηµεροµηνία της
αναταξινόµησης καθίσταται
η νέα
λογιστική αξία,
προ αποµείωσης.
Κατά την
ηµεροµηνία αυτή,
υπολογίζεται το
πραγµατικό
επιτόκιο της
απαίτησης ενώ επίσης,
για σκοπούς
υπολογισµού αποµείωσης,
η ηµεροµηνία
αυτή θεωρείται
ως η
ηµεροµηνία
αρχικής
αναγνώρισης της
χρηµατοοικονοµικής
απαίτησης.
Κατά την
αναταξινόµηση µίας
χρηµατοοικονοµικής απαίτησης
από την
κατηγορία αποτίµησης
στην εύλογη
αξία µέσω
των
αποτελεσµάτων
στην
κατηγορία
αποτίµησης
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των
λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην καθαρή
θέση, το
µέσο εξακολουθεί
να αποτιµάται
στην εύλογη
αξία. Όπως
και στην
ανωτέρω
περίπτωση, κατά
την
ηµεροµηνία της
αναταξινόµησης, υπολογίζεται
το πραγµατικό
επιτόκιο της
απαίτησης ενώ επίσης
για σκοπούς
υπολογισµού
αποµείωσης, η
ηµεροµηνία
αυτή θεωρείται
ως η
ηµεροµηνία
αρχικής αναγνώρισης
της χρηµατοοικονοµικής
απαίτησης.
Σε περίπτωση αναταξινόµησης
από την κατηγορία
αποτίµησης στην εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή
θέση στην
κατηγορία αποτίµησης στο
αναπόσβεστο κόστος,
η απαίτηση
αναταξινοµείται
στην εύλογη αξία της κατά την ηµεροµηνία της αναταξινόµησης.
Ωστόσο, το σωρευτικό κέρδος ή ζηµιά που έχει αναγνωρισθεί στην
καθαρή θέση αντιλογίζεται προκειµένου να
προσαρµόσει την εύλογη αξία της απαίτησης. Κατά
τον τρόπο αυτό η
απαίτηση είναι
σαν να
αποτιµώνταν πάντοτε στο αναπόσβεστο κόστος. Ο αντιλογισµός του ποσού
αυτού από την καθαρή θέση
δεν επηρεάζει τα
αποτελέσµατα και κατά
συνέπεια δεν αποτελεί
αναταξινόµηση βάσει
του Δ.Λ.Π.
1. Το
πραγµατικό επιτόκιο της
απαίτησης καθώς και
ο υπολογισµός των
αναµενόµενων
ζηµιών αποµείωσης δεν επηρεάζονται. Ωστόσο, οι
συσσωρευµένες ζηµιές αποµείωσης που
είχαν αναγνωρισθεί
στην καθαρή θέση
µεταφέρονται προσαρµόζοντας τη λογιστική αξία της απαίτησης προ
αποµείωσης.
Τέλος,
σε περίπτωση αναταξινόµησης από την κατηγορία αποτίµησης στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση στην κατηγορία αποτίµησης
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων, η
απαίτηση εξακολουθεί να αποτιµάται στην εύλογη
αξία. Το σωρευτικό κέρδος ή ζηµιά που είχε αναγνωρισθεί στην καθαρή θέση
µεταφέρεται στα
αποτελέσµατα ως
αναταξινόµηση βάσει
του Δ.Λ.Π.
1.
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού
Η Εταιρία
προβαίνει
στη
διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
της όταν:
•
τα συµβατικά δικαιώµατα επί των ταµειακών ροών των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων έχουν λήξει,
•
µεταβιβάζει το
συµβατικό δικαίωµα
είσπραξης των
ταµειακών
ροών από
τα χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία και
ταυτόχρονα
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
426
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
µεταβιβάζει, ουσιωδώς,
όλους τους κινδύνους
και τα οφέλη που απορρέουν
από αυτά,
•
δάνεια ή επενδύσεις σε αξιόγραφα καθίστανται
ανεπίδεκτα εισπράξεως,
οπότε και τα διαγράφει
•
οι συµβατικοί όροι
των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων µεταβάλλονται ουσιωδώς,
Στην περίπτωση
συναλλαγών που,
παρά τη
µεταβίβαση του
συµβατικού δικαιώµατος
για την
είσπραξη
των ταµειακών
ροών
από χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του
ενεργητικού, οι
κίνδυνοι και
τα οφέλη
που απορρέουν
από αυτά
παραµένουν στην
Εταιρία, δεν
διακόπτεται η
αναγνώριση
των στοιχείων
αυτών.
Το ποσό που
εισπράττεται
από τη
µεταβίβαση αναγνωρίζεται
ως χρηµατοοικονοµική
υποχρέωση.
Οι
λογιστικές
πρακτικές
που
ακολουθούνται
από την
Εταιρία
σε ανάλογες
συναλλαγές
εξειδικεύονται
περαιτέρω
στη
σηµείωση
1.2.18.
Στην περίπτωση
συναλλαγών µε
τις οποίες
η Εταιρία
ούτε διατηρεί
αλλά ούτε
και µεταβιβάζει
τους κινδύνους
και τα
οφέλη που
απορρέουν
από
τα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία,
αλλά
διατηρεί
έλεγχο
επ’
αυτών,
τότε
αυτά
εξακολουθούν
να αναγνωρίζονται
στο βαθµό
της συνεχιζόµενης
ανάµειξης της
Εταιρίας. Αν
η Εταιρία
δεν διατηρεί
τον έλεγχο
των στοιχείων
τότε διακόπτεται
η
αναγνώρισή
τους
και
στη
θέση
τους
αναγνωρίζονται
διακριτά
τα
στοιχεία
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
που
δηµιουργούνται
ή διατηρούνται
κατά
τη
µεταβίβαση.
Κατά
την ηµεροµηνία
σύνταξης
των
οικονοµικών
καταστάσεων
δεν
υπήρχαν
ανάλογες
συναλλαγές.
Στις
περιπτώσεις
µεταβολής
των
συµβατικών
όρων
ενός
χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου
του
ενεργητικού,
η
µεταβολή
θεωρείται
σηµαντική
και ως
εκ
τούτου
οδηγεί
στη διακοπή
αναγνώρισης του
υφιστάµενου
µέσου
και στην
αναγνώριση
ενός νέου
όταν
ικανοποιείται ένα
από τα
ακόλουθα
κριτήρια:
-
Αλλαγή
εκδότη/πιστούχου
-
Αλλαγή νοµίσµατος
-
Συγχώνευση συµβάσεων διαφορετικού τύπου
-
Συγχώνευση συµβάσεων
που δεν πληρούν στο σύνολό τους το κριτήριο ότι οι ταµειακές ροές είναι αποκλειστικά ροές
κεφαλαίου
και τόκου
επί του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου
-
Προσθήκη ή διαγραφή όρου µετατρεψιµότητας σε µετοχές
-
Διάσπαση σύµβασης
της οποίας
οι ταµειακές
ροές δεν
είναι
αποκλειστικά ροές
κεφαλαίου και
τόκου
επί του
ανεξόφλητου
κεφαλαίου κατά
τέτοιο τρόπο
ώστε
η αιτία
που δεν
οδηγεί
σε ταµειακές
ροές αποκλειστικά
τόκου
και κεφαλαίου
να µην
περιλαµβάνεται σε κάποιο
από τα νέα
µέρη της σύµβασης
-
Διάσπαση δανείου
του
οποίου
οι ταµειακές
ροές
είναι αποκλειστικά
ροές
κεφαλαίου
και τόκου
επί
του
απλήρωτου
κεφαλαίου
και προσθήκη
όρου σε
µέρος αυτού
που δεν
οδηγεί σε
ταµειακές ροές
αποκλειστικά τόκου
και κεφαλαίου.
-
Σηµαντικές τροποποιήσεις που επέρχονται λόγω εµπορικής
επαναδιαπραγµάτευσης
των συµβατικών όρων δανείων
ενήµερων
πελατών.
-
Αναχρηµατοδότηση οφειλής η οποία συνοδεύεται από αύξηση
του ποσού χρηµατοδότησης.
Στην περίπτωση
που προκύψει
διακοπή
αναγνώρισης λόγω
ουσιώδους
µεταβολής
των συµβατικών
ταµειακών
ροών,
η διαφορά
ανάµεσα στη
λογιστική αξία
του υφιστάµενου
µέσου και στην
εύλογη αξία του
νέου µέσου αναγνωρίζεται
άµεσα στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων όπως ειδικότερα αναφέρεται στις σηµειώσεις 1.2.22 και 1.2.23. Επίσης, στις περιπτώσεις που το
αρχικό
µέσο αποτιµώνταν στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας στην
καθαρή θέση, το
συσσωρευµένο ποσό που είχε αναγνωριστεί
στην καθαρή θέση µεταφέρεται στα
αποτελέσµατα.
Αντιθέτως, στην περίπτωση που η µεταβολή
των συµβατικών ταµειακών
ροών δεν είναι ουσιώδης, η λογιστική αξία του µέσου
προ αποµείωσης επανυπολογίζεται
µέσω της προεξόφλησης των νέων συµβατικών ταµειακών ροών µε το αρχικό πραγµατικό
επιτόκιο και η
τυχόν διαφορά από την
τρέχουσα λογιστική αξία προ αποµείωσης αναγνωρίζεται άµεσα στα αποτελέσµατα και
ειδικότερα στο λογαριασµό «Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για
την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου και
συναφή έξοδα».
Τα
έξοδα που σχετίζονται µε την
τροποποίηση αναπροσαρµόζουν
τη λογιστική αξία του
µέσου και αποσβένονται κατά την
εναποµένουσα διάρκεια της ζωής του
µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου.
Μεταγενέστερη αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων
Η Εταιρία
για σκοπούς
αποτίµησης διακρίνει
τις χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις στις
ακόλουθες κατηγορίες:
α) Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις
που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία
µέσω των
αποτελεσµάτων
i.
Στην κατηγορία
αυτή εντάσσονται
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του
εµπορικού χαρτοφυλακίου,
ήτοι:
•
υπάρχει πρόθεση για την πώληση ή
την επαναγορά τους σε
βραχύ χρονικό διάστηµα, προκειµένου να αξιοποιηθούν
βραχυχρόνιες διακυµάνσεις της αγοράς, ή
•
είναι παράγωγα
προϊόντα που
δεν αποτελούν
µέσα αντιστάθµισης.
Τα παράγωγα αυτά
εµφανίζονται
στις υποχρεώσεις
ως
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
427
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα και
οι κανόνες
αποτίµησής τους
ακολουθούν όσα
αναφέρονται
στη σηµείωση
1.2.4.
ii.
Στην κατηγορία
αυτή εντάσσονται
επίσης χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις τις
οποίες η
Εταιρία επιλέγει,
κατά την
αρχική
αναγνώριση, να αποτιµήσει
στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων,
όταν:
•
η µέθοδος αυτή
καταλήγει σε
περισσότερο σχετική πληροφόρηση
διότι είτε:
-
απαλείφει ή
µειώνει µία
ανακολουθία στην
αποτίµηση ή
στην αναγνώριση
που θα
απέρρεε από
την αποτίµηση
των
στοιχείων του ενεργητικού ή των
υποχρεώσεων ή την αναγνώριση των κερδών και ζηµιών
απ’ αυτών σε
διαφορετικές
βάσεις ή
-
η Εταιρία
διαχειρίζεται µία
οµάδα χρηµατοοικονοµικών
µέσων την
οποία αξιολογεί
µε βάση
την εύλογη αξία
της και
για το
γεγονός αυτό
υφίσταται τεκµηριωµένη στρατηγική διαχείρισης
κινδύνων ή επενδύσεων
και η πληροφόρηση αναφορικά
µε
την οµάδα
αυτή των
χρηµατοοικονοµικών µέσων
παρέχεται εσωτερικά
στα βασικά
διοικητικά στελέχη
της Εταιρίας
ή
•
το συµβόλαιο εµπεριέχει ένα ή περισσότερα ενσωµατωµένα παράγωγα και η
Εταιρία αποτιµά
το σύνθετο χρηµατοοικονοµικό
µέσο ως
µία χρηµατοοικονοµική υποχρέωση αποτιµώµενη στην εύλογη
αξία µέσω των
αποτελεσµάτων µε την
προϋπόθεση
ότι δεν
ισχύει ένα από τα
ακόλουθα:
-
το ενσωµατωµένο
παράγωγο δεν
τροποποιεί σηµαντικά
τις ταµειακές
ροές που
σε διαφορετική
περίπτωση θα
απαιτούνταν
από
το
συµβόλαιο ή
-
µε µικρή
ή καθόλου ανάλυση
κατά την αρχική
εξέταση
ενός παρόµοιου
σύνθετου µέσου διαφαίνεται
ότι ο
διαχωρισµός
του
ενσωµατωµένου παραγώγου
απαγορεύεται.
Σηµειώνεται πως στην
ανωτέρω περίπτωση, το
ποσό της µεταβολής
της εύλογης αξίας
που αποδίδεται στον
πιστωτικό κίνδυνο
της Εταιρίας αναγνωρίζεται
στα λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρούνται απευθείας στην
καθαρή θέση, εκτός
αν το γεγονός
αυτό προκαλεί
ή µεγεθύνει
µία λογιστική
ασυµµετρία στα
αποτελέσµατα. Τα
ποσά που
αναγνωρίζονται
στην καθαρή
θέση δεν
µεταφέρονται
ποτέ στα
αποτελέσµατα.
Κατά την
ηµεροµηνία σύνταξης των
οικονοµικών καταστάσεων,
η Εταιρία
δεν είχε
επιλέξει να
εντάξει
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
των υποχρεώσεων σε αυτή την κατηγορία.
β)
Χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις
που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
Οι υποχρεώσεις αυτές
εκτοκίζονται µε
τη µέθοδο του
πραγµατικού επιτοκίου.
Στην κατηγορία
αυτή ανήκουν
οι υποχρεώσεις προς
πιστωτικά ιδρύµατα
και πελάτες,
οι οµολογίες
και οι
λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις.
γ) Υποχρεώσεις
που απορρέουν από
συµβόλαια χρηµατοοικονοµικών
εγγυήσεων και
από δεσµεύσεις
παροχής δανείων
µε
επιτόκια
χαµηλότερα
από
εκείνα
της
αγοράς
Ως χρηµατοοικονοµική εγγύηση
ορίζεται ένα συµβόλαιο
το οποίο
προβλέπει συγκεκριµένες
πληρωµές του
εκδότη για
την
αποζηµίωση του
κατόχου του
συµβολαίου λόγω της
ζηµιάς που
υπέστη από
την αθέτηση
των υποχρεώσεων
συγκεκριµένου
οφειλέτη.
Οι χρηµατοοικονοµικές εγγυήσεις καθώς
και οι
δεσµεύσεις παροχής δανείων
µε επιτόκια χαµηλότερα
από εκείνα της
αγοράς
αναγνωρίζονται
αρχικά στην
εύλογη αξία
τους και
στη συνέχεια αποτιµώνται
στη µεγαλύτερη αξία ανάµεσα:
•
στο υπόλοιπο
της πρόβλεψης που
υπολογίζεται κατά
τον έλεγχο
αποµείωσης (σηµείωση
1.2.10),
•
στο ποσό
που αναγνωρίστηκε
κατά
την αρχική
αναγνώριση
µειωµένο
µε το
ποσό της
συσσωρευµένης απόσβεσής
του,
η οποία
υπολογίζεται µε βάση
τη διάρκεια ζωής
του µέσου.
δ) Χρηµατοοικονοµικές
υποχρεώσεις που
απορρέουν
από µεταβιβάσεις
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού
χωρίς, ωστόσο,
να
πληρούνται τα
κριτήρια
για διακοπή
αναγνώρισης
των στοιχείων
ή όταν
εφαρµόζονται οι
αρχές
της
συνεχιζόµενης
ανάµειξης
Στην πρώτη περίπτωση η
υποχρέωση είναι
ίση
µε το ποσό που
εισπράχθηκε κατά τη µεταβίβαση ενώ στη δεύτερη
περίπτωση
αποτιµάται κατά τέτοιο τρόπο
ώστε η καθαρή
αξία του στοιχείου
που µεταβιβάστηκε και της
σχετικής υποχρέωσης που
αναγνωρίστηκε να είναι
ίση
µε:
•
το αναπόσβεστο κόστος
των δικαιωµάτων και
των υποχρεώσεων που
διατηρήθηκαν από την
Εταιρία, στην περίπτωση
που
η
αποτίµηση του στοιχείου που µεταβιβάστηκε γίνονταν στο αναπόσβεστο κόστος ή
•
την εύλογη
αξία των
δικαιωµάτων και των
υποχρεώσεων που διατηρήθηκαν από
την Εταιρία, στην
περίπτωση που η
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
428
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αποτίµηση
του στοιχείου
που µεταβιβάστηκε
γίνονταν στην εύλογη
αξία.
ε)
Το
ενδεχόµενο
τίµηµα
που
αναγνωρίζει
ο
αποκτών
σε
µία
συνένωση
επιχειρήσεων
Το ενδεχόµενο
τίµηµα αποτιµάται
στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων.
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
υποχρεώσεων
Η Εταιρία
διακόπτει την
αναγνώριση
µιας χρηµατοοικονοµικής
υποχρέωσης (ή
µέρους αυτής)
όταν αυτή
συµβατικά εκπληρώνεται,
ακυρώνεται
ή
εκπνέει.
Στις περιπτώσεις
που µία χρηµατοοικονοµική
υποχρέωση ανταλλάσσεται
µε µία άλλη
µε ουσιαστικά διαφορετικούς
όρους, η
ανταλλαγή
αντιµετωπίζεται
λογιστικά
ως
εξόφληση
της
αρχικής
χρηµατοοικονοµικής
υποχρέωσης
και
αναγνώριση
νέας.
Το
ίδιο
ισχύει
και στην
περίπτωση
ουσιώδους
τροποποίησης
των όρων
της υφιστάµενης
χρηµατοοικονοµικής
υποχρέωσης
(είτε
οφείλεται
σε
οικονοµική
δυσχέρεια
του
οφειλέτη
είτε
όχι).
Οι
όροι
θεωρείται
ότι
διαφέρουν
ουσιαστικά
αν
η
προεξοφληµένη
παρούσα
αξία
των
ταµειακών
ροών,
βάσει
των
νέων
όρων
(συµπεριλαµβανοµένων
των
αµοιβών
που
έχουν
εισπραχθεί
ή
καταβληθεί),
προεξοφληµένων
µε
το αρχικό
πραγµατικό
επιτόκιο,
διαφέρει
κατά τουλάχιστον
10%
από
την
παρούσα
αξία
των
ταµειακών ροών
που αποµένουν
από την
αρχική χρηµατοοικονοµική
υποχρέωση.
Στις περιπτώσεις
διακοπής αναγνώρισης,
η διαφορά
µεταξύ της
λογιστικής αξίας
µίας χρηµατοοικονοµικής
υποχρέωσης (ή
ενός τµήµατος
µίας χρηµατοοικονοµικής
υποχρέωσης) που
εξοφλείται ή
µεταβιβάζεται σε
ένα άλλο
µέρος και
του τιµήµατος
που
καταβάλλεται,
συµπεριλαµβανοµένων
και
των
µεταβιβαζόµενων
εκτός
µετρητών
περιουσιακών
στοιχείων
και
των
αναληφθέντων
υποχρεώσεων,
αναγνωρίζεται
στα
αποτελέσµατα.
Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
ενεργητικού και υποχρεώσεων
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων
εµφανίζονται
συµψηφιστικά
στον
Ισολογισµό,
µόνο
σε
περιπτώσεις
όπου
η
Εταιρία
έχει
νοµικά
το
δικαίωµα
και
παράλληλα
έχει
την
πρόθεση
να
προβεί
σε
ταυτόχρονο
διακανονισµό
του
συνολικού
ποσού ή σε διακανονισµό
του καθαρού ποσού που
προκύπτει από τον συµψηφισµό
τους.
1.2.4
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
µέσα
Παράγωγα
είναι
τα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
τα
οποία
στην
έναρξή
τους
έχουν
συνήθως
µικρή
ή
µηδενική
εύλογη
αξία,
η
οποία
στη
συνέχεια
µεταβάλλεται
ανάλογα
µε
τη
µεταβολή
που
σηµειώνεται
σε
κάποιο
υποκείµενο
στοιχείο
µε
το
οποίο
συνδέονται
ή
δείκτη που
ορίζεται στη
σύµβαση (συνάλλαγµα,
επιτόκια, δείκτη
ή άλλη µεταβλητή).
Όταν το παράγωγο αποκτά θετική αξία,
αναγνωρίζεται ως στοιχείο
του ενεργητικού, ενώ αντίθετα,
όταν αποκτά αρνητική
αξία,
αναγνωρίζεται
ως στοιχείο
των υποχρεώσεων.
Τα παράγωγα χρησιµοποιούνται είτε για
σκοπούς αντιστάθµισης, είτε
για σκοπούς εµπορικούς.
Όλα τα παράγωγα
ανεξάρτητα του σκοπού για τον οποίο προορίζονται αποτιµώνται
στην εύλογη αξία τους.
Η µεταβολή στην εύλογη
αξία των επιτοκιακών
παραγώγων και των
παραγώγων συναλλάγµατος,
µε εξαίρεση των δικαιωµάτων
προαιρέσεως, διαχωρίζεται σε τόκους, συναλλαγµατικές διαφορές και σε
λοιπά αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων.
Στην περίπτωση
που
το
παράγωγο είναι
ενσωµατωµένο σε
ένα χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο
του
ενεργητικού,
το ενσωµατωµένο
παράγωγο δεν
διαχωρίζεται,
ο δε
λογιστικός
χειρισµός
του
υβριδικού
συµβολαίου
βασίζεται
σε όσα
αναφέρθηκαν
στη σηµείωση
1.2.3 αναφορικά µε την ταξινόµηση των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού.
Στην περίπτωση
που το
παράγωγο είναι
ενσωµατωµένο σε
ένα κύριο
συµβόλαιο που
δεν αποτελεί
χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο
του
ενεργητικού,
τότε
το
ενσωµατωµένο παράγωγο
διαχωρίζεται
και
αποτιµάται
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των
αποτελεσµάτων,
όταν
ικανοποιούνται
οι
ακόλουθες
συνθήκες:
•
τα οικονοµικά χαρακτηριστικά και οι κίνδυνοι
του ενσωµατωµένου παραγώγου δεν είναι στενά συνδεδεµένα µε τα
οικονοµικά
χαρακτηριστικά και τους κινδύνους του κυρίως συµβολαίου,
•
ένα διακριτό µέσο µε τους ίδιους όρους µε το
ενσωµατωµένο παράγωγο ικανοποιεί τον ορισµό του παραγώγου και
•
το υβριδικό συµβόλαιο δεν αποτιµάται στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων.
Οι διαφορές
αποτιµήσεως που
προκύπτουν από
τα παράγωγα
προϊόντα καταχωρούνται
στα Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
429
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
1.2.5
Προσδιορισµός
εύλογης
αξίας
Ως εύλογη
αξία ορίζεται
η τιµή
που θα
εισέπραττε η
Εταιρία κατά
την πώληση
ενός στοιχείου
του ενεργητικού
ή η
τιµή που
θα κατέβαλε
προκειµένου να
µεταβιβάσει µία
υποχρέωση, σε
µία συνηθισµένη
συναλλαγή ανάµεσα
σε συµµετέχοντες
της
αγοράς, κατά την ηµεροµηνία της αποτίµησης, στην κύρια αγορά του στοιχείου του ενεργητικού
ή των υποχρεώσεων ή στην πιο
συµφέρουσα αγορά για το
στοιχείο, στην περίπτωση που δεν
υφίσταται κύρια αγορά.
Η
Εταιρία
προσδιορίζει
την
εύλογη
αξία
των
στοιχείων
του
ενεργητικού
και
των
υποχρεώσεων,
που
διαπραγµατεύονται
σε
ενεργό
αγορά,
βάσει
των
διαθέσιµων
τιµών
της
αγοράς.
Ως
ενεργός
ορίζεται
η
αγορά
όταν
τιµές
οργανωµένης
αγοράς
είναι
διαθέσιµες άµεσα
και σε
τακτική βάση
από χρηµατιστήρια,
εξωτερικούς
διαπραγµατευτές (dealers
– brokers),
υπηρεσίες
αποτιµήσεων ή
εποπτικές
αρχές, και
οι τιµές
αυτές αφορούν
σε συνήθεις
συναλλαγές µεταξύ
συµµετεχόντων
στην αγορά
που
πραγµατοποιούνται σε
τακτική βάση.
Ειδικά για
τις τιµές
χρεογράφων,
η Εταιρία
έχει υιοθετήσει
συγκεκριµένο εύρος
τιµών,
µεταξύ των τιµών αγοράς και πώλησης που παρέχονται,
ώστε να χαρακτηρίζονται ως τιµές ενεργού
αγοράς (η διαφορά ανάµεσα
στις bid ask τιµές δεν
πρέπει να υπερβαίνει το 1,5/100 της ονοµαστικής αξίας). Επίσης, σε περίπτωση που τιµές αγοράς δεν
είναι διαθέσιµες κατά την ηµεροµηνία αποτίµησης αλλά είναι διαθέσιµες για
τις τρεις τελευταίες εργάσιµες ηµέρες της περιόδου
αναφοράς και υπάρχουν
τιµές αγοράς για 15 ηµέρες κατά τη διάρκεια
του τελευταίου µήνα
της περιόδου αναφοράς,
και
ταυτόχρονα πληρείται
το κριτήριο του
εύρους τιµών bid
ask,
τότε θεωρείται
ότι η αγορά είναι ενεργός.
Σε όλες
τις άλλες
περιπτώσεις, η
Εταιρία προσδιορίζει
την εύλογη
αξία χρησιµοποιώντας
τεχνικές αποτίµησης
οι οποίες
είναι
κατάλληλες για
τις συγκεκριµένες
συνθήκες, για
τις οποίες
υπάρχουν διαθέσιµα
και επαρκή
δεδοµένα για
την αποτίµηση
και
οι οποίες
αφενός µεν
µεγιστοποιούν τη
χρήση των
σχετικών παρατηρήσιµων
τιµών αφετέρου
ελαχιστοποιούν
τη χρήση
µη
παρατηρήσιµων τιµών. Σε
περιπτώσεις που
δεν υπάρχουν
παρατηρήσιµα στην
αγορά δεδοµένα,
χρησιµοποιούνται στοιχεία
που βασίζονται
σε εσωτερικές
εκτιµήσεις
και παραδοχές
π.χ. προσδιορισµός
αναµενόµενων ταµειακών
ροών, επιτοκίων
προεξόφλησης, πιθανότητας
προπληρωµών
ή αθέτησης
αντισυµβαλλοµένου.
Σε κάθε
περίπτωση, κατά
την αποτίµηση
στην
εύλογη αξία,
η Εταιρία
χρησιµοποιεί
υποθέσεις που
θα χρησιµοποιούνταν
από τους
συµµετέχοντες της
αγοράς, θεωρώντας
ότι
ενεργούν
µε βάση
το µέγιστο
οικονοµικό
τους συµφέρον.
Όλα τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων
τα οποία είτε αποτιµώνται στην εύλογη
αξία είτε για τα οποία
γνωστοποιείται η εύλογη αξία τους κατηγοριοποιούνται,
ανάλογα µε την ποιότητα των δεδοµένων που χρησιµοποιήθηκαν για την
εκτίµηση της εύλογης
αξίας τους, ως
εξής:
•
δεδοµένα
επιπέδου
1:
τιµές
(χωρίς
προσαρµογές)
ενεργού
αγοράς,
•
δεδοµένα επιπέδου
2: άµεσα
ή έµµεσα
παρατηρήσιµα (observable)
δεδοµένα,
•
δεδοµένα επιπέδου
3: προκύπτουν
από εκτιµήσεις
της Εταιρίας
καθώς δεν
υπάρχουν παρατηρήσιµα
δεδοµένα στην
αγορά.
Ειδικότερα για τα
χρηµατοοικονοµικά µέσα
ισχύουν τα εξής:
Η καλύτερη
εκτίµηση
της εύλογης
αξίας τους
κατά την
αρχική αναγνώριση
είναι η τιµή
της συναλλαγής,
εκτός
αν η εύλογη
αξία
αποδεικνύεται
από άλλες
παρατηρήσιµες
συναλλαγές
της αγοράς
που αφορούν
στο ίδιο µέσο
ή προκύπτει
βάσει µίας τεχνικής
αποτίµησης της οποίας
οι µεταβλητές περιλαµβάνουν κυρίως δεδοµένα
από παρατηρήσιµες αγορές. Στις
περιπτώσεις αυτές,
η διαφορά
ανάµεσα στην
τιµή της
συναλλαγής και
στην εύλογη
αξία αναγνωρίζεται
άµεσα στα
αποτελέσµατα. Σε
όλες τις
άλλες
περιπτώσεις, η
εύλογη αξία
κατά την
αρχική αναγνώριση
προσαρµόζεται µε
το ποσό
της διαφοράς
σε σχέση
µε την
τιµή
της
συναλλαγής. Το
ποσό της
προσαρµογής αυτής
αναγνωρίζεται µεταγενέστερα
στα αποτελέσµατα
µόνο κατά
το βαθµό
που
σχετίζεται µε
µια µεταβολή
στους παράγοντες
που οι
συµµετέχοντες στην
αγορά θα
λάµβαναν υπόψη
τους κατά την
αποτίµηση.
Κατά τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας
των χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων λαµβάνεται υπόψη
ο πιστωτικός κίνδυνος. Στις συµβάσεις παραγώγων,
ειδικότερα, λαµβάνεται υπόψη ο πιστωτικός κίνδυνος και των δύο
αντισυµβαλλοµένων
(bilateral
credit
valuation
adjustment).
Η
Εταιρία
προσδιορίζει
την
εύλογη
αξία
για
κάθε
χρηµατοοικονοµικό
µέσο
διακριτά.
Ωστόσο,
για
συµβάσεις
παραγώγων
τις
οποίες
η
Εταιρία
διαχειρίζεται
ως
οµάδα
ανά
αντισυµβαλλόµενο
και
παρέχει
πληροφόρηση
για
την
οµάδα
αυτή
στα
βασικά
διοικητικά της
στελέχη, ο
προσδιορισµός της
εύλογης αξίας
ως προς
τον πιστωτικό
κίνδυνο πραγµατοποιείται
µε βάση
την
καθαρή
έκθεσή
της
ανά αντισυµβαλλόµενο.
Τυχόν προσαρµογές
της
εύλογης
αξίας
που
πραγµατοποιούνται
λόγω
της
ανωτέρω
διαδικασίας
αποτίµησης σε
επίπεδο
χαρτοφυλακίου
κατανέµονται
στα στοιχεία
ενεργητικού
ή υποχρεώσεων
ανάλογα µε
το εάν
η
καθαρή έκθεση
της Εταιρίας
ως προς
τον αντισυµβαλλόµενο
είναι θετική
ή αρνητική
αντίστοιχα.
Επίσης, η
εύλογη αξία
των καταθέσεων
που ικανοποιούνται
σε πρώτη ζήτηση
(όπως για
παράδειγµα
οι καταθέσεις
ταµιευτηρίου)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
430
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
δεν υπολείπεται
του ποσού
που είναι πληρωτέο
κατά τη
ζήτηση, προεξοφληµένο
από την
πρώτη µέρα
που το
ποσό θα
ζητηθεί να
πληρωθεί.
Τα κύρια δεδοµένα
που χρησιµοποιούνται
στις µεθοδολογίες
αποτίµησης που
εφαρµόζει η
Εταιρία είναι:
•
Τιµές οµολόγων – τιµές οργανωµένης αγοράς (quoted
prices)
διαθέσιµες συνήθως
για κυβερνητικά και εταιρικά χρεόγραφα.
•
Πιστωτικά περιθώρια
(credit spreads
)
– υπολογίζονται από
τιµές οργανωµένης
αγοράς για συναφείς
τίτλους
χρεογράφων
ή από διαπραγµατεύσιµα credit
default swaps.
Οι τιµές µεταξύ και εκτός των διαθέσιµων δεδοµένων
υπολογίζονται µε
παρεµβολή (interpolation
)
και προβολή (extrapolation
)
αντίστοιχα.
•
Επιτόκια – επιτόκια αναφοράς όπως είναι
το EURIBOR και άλλα
επιτόκια που παρέχονται σε οργανωµένες αγορές
ανταλλαγής
επιτοκίων, οµολόγων και συµβολαίων
µελλοντικής εκπλήρωσης.
Οι τιµές µεταξύ και εκτός των διαθέσιµων
δεδοµένων
υπολογίζονται µε παρεµβολή (interpolation
)
και προβολή (extrapolation
)
αντίστοιχα.
•
Συναλλαγµατικές ισοτιµίες – παρέχονται σε οργανωµένες αγορές
συναλλάγµατος spot,
προθεσµιακών συµβολαίων
και
συµβολαίων µελλοντικής
εκπλήρωσης συναλλάγµατος.
•
Μετοχές και µετοχικοί δείκτες –
τιµές οργανωµένης αγοράς για µετοχές που διαπραγµατεύονται σε χρηµατιστήρια µετοχών και
για τους σχετικούς µετοχικούς δείκτες.
•
Συντελεστές Μεταβλητότητας και συσχέτισης – υπολογίζονται από τιµές δικαιωµάτων προαίρεσης ή από υπηρεσίες
αποτιµήσεων (pricing
service).
•
Μετοχές µη
εισηγµένες σε
χρηµατιστήριο –
χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση
που παρέχει
η εταιρία
που έχει
εκδόσει τις
µετοχές και σχετικές πληροφορίες του κλάδου
όπου δραστηριοποιείται.
•
Μερίδια
αµοιβαίων κεφαλαίων
–
η
καθαρή
αξία ενεργητικού
του
αµοιβαίου
όπως
δηµοσιοποιείται
ηµερήσια
στο
χρηµατιστήριο όπου
είναι εισηγµένο.
•
Δάνεια και καταθέσεις: δεδοµένα αγοράς και συγκεκριµένες παράµετροι κινδύνου της Εταιρίας/για τους πελάτες
1.2.6
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται οι συµµετοχές της
Εταιρίας σε θυγατρικές εταιρίες.
Οι συµµετοχές
αυτές αποτιµώνται
στο κόστος
κτήσης, στο
οποίο συµπεριλαµβάνονται
και τα
έξοδα αποκτήσεώς
τους, µείον
τυχόν
ζηµιές αποµείωσης.
Μερίσµατα που λαµβάνει η
Εταιρία από τις
συµµετοχές της αναγνωρίζονται στα έσοδα όταν
λαµβάνεται σχετική απόφαση από το
αρµόδιο όργανο
της εταιρίας
στην οποία
συµµετέχει η
Εταιρία.
Σε περίπτωση απορρόφησης µίας θυγατρικής εταιρίας ή ενός
κλάδου που ικανοποιεί τον ορισµό της
επιχείρησης (business), η
Εταιρία εφαρµόζει τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. 3 περί συνενώσεων επιχειρήσεων,
όπως αυτές αναλυτικότερα περιγράφονται
στη
σηµείωση
1.2.1 των
ενοποιηµένων οικονοµικών
καταστάσεων
της 31.12.2022.
Οι εταιρικοί µετασχηµατισµοί κάτω από
τον ίδιο Όµιλο, οι οποίοι
πραγµατοποιούνται µέσω της σύστασης
νέας εταιρίας που
απορροφά
στοιχεία
ενεργητικού
και υποχρεώσεων
άλλης
εταιρίας
τα οποία
ικανοποιούν
τον ορισµό
της
επιχείρησης
σύµφωνα
µε το
Δ.Π.Χ.Π. 3,
δεν συνιστούν
συνενώσεις επιχειρήσεων
καθώς η
νέα εταιρία
δεν πληροί
τον ορισµό
του αποκτώντος.
Σύµφωνα
µε τη
λογιστική πολιτική
της Εταιρίας,
οι συναλλαγές
αυτές πραγµατοποιούνται
µε µεταβίβαση
των απαιτήσεων
και των
υποχρεώσεων στις
λογιστικές τους
αξίες στα
βιβλία της
εταιρίας που
τα µεταβιβάζει.
Επίσης, τόσο
στις ιδιαίτερες
όσο και
στις
ενοποιηµένες
οικονοµικές
καταστάσεις
της
νέας
εταιρίας
περιλαµβάνεται
πληροφόρηση
από
την
ηµεροµηνία
της
ενδοοµιλικής
αναδιοργάνωσης και
εφεξής. Ωστόσο,
στις περιπτώσεις
που ο
εταιρικός µετασχηµατισµός
είναι άρρηκτα
συνδεδεµένος µε
τη
µεταβίβαση της νέας εταιρίας
ή των ανωτέρω απαιτήσεων
και υποχρεώσεων
σε τρίτο επενδυτή, η µεταβίβαση
των απαιτήσεων
και των
υποχρεώσεων πραγµατοποιείται στην εύλογη αξία τους κατά
την ηµεροµηνία του εταιρικού
µετασχηµατισµού.
1.2.7
Ενσώµατα
πάγια
στοιχεία
(ιδιοχρησιµοποιούµενα)
Στην κατηγορία αυτή
περιλαµβάνεται ο κινητός
εξοπλισµός ο οποίος
ιδιοχρησιµοποιείται από
την Εταιρία.
Ο κινητός εξοπλισµός αναγνωρίζεται αρχικά στο κόστος κτήσεώς του, προσαυξηµένο
µε τα έξοδα που σχετίζονται µε τη
συναλλαγή για την
απόκτησή του.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
431
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μετά την αρχική
αναγνώριση αποτιµάται στο
κόστος κτήσης, µείον τις
συσσωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν
συσσωρευµένες ζηµιές από την αποµείωση της αξίας του.
Μεταγενέστερες
δαπάνες επαυξάνουν
την αξία του παγίου ή
αναγνωρίζονται
ως ξεχωριστό πάγιο,
µόνο όταν είναι πολύ πιθανό
να
προκύψουν µελλοντικά οικονοµικά οφέλη για την Εταιρία και
οι δαπάνες αυτές
µπορούν να αποτιµηθούν αξιόπιστα.
Δαπάνες επισκευών
και συντηρήσεων
επιβαρύνουν τα
αποτελέσµατα της
χρήσης στην
οποία πραγµατοποιούνται.
Οι αποσβέσεις του
εξοπλισµού διενεργούνται στο κόστος κτήσης µείον την
υπολειµµατική τους αξία, και υπολογίζονται
σύµφωνα µε τη σταθερή µέθοδο λαµβάνοντας
υπόψη τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης
ζωής του.
Η ωφέλιµη ζωή
του εξοπλισµού
έχει καθορισθεί
από 5 έως 14
έτη.
Οι υπολειµµατικές
αξίες των
παγίων
και η
ωφέλιµη ζωή
τους αναπροσαρµόζονται,
αν είναι
απαραίτητο,
κάθε φορά
που
συντάσσονται οικονοµικές
καταστάσεις.
Τα πάγια της
Εταιρίας εξετάζονται
σε ετήσια
βάση για
ενδείξεις αποµείωσης
και αν
έχουν υποστεί
αποµείωση προσαρµόζονται
στην ανακτήσιµη
αξία τους
µε ισόποση
επιβάρυνση των
αποτελεσµάτων.
Σε περίπτωση
πώλησης
ενός
ιδιοχρησιµοποιούµενου
παγίου καθώς
και όταν
δεν
αναµένονται
οικονοµικά οφέλη
για την
Εταιρία, διακόπτεται η
αναγνώριση
του παγίου. Κατά
την πώληση
του παγίου, η
διαφορά ανάµεσα
στο τίµηµα της
πώλησης και
στη λογιστική
του αξία
αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα
χρήσης.
1.2.8
Υπεραξία
και λοιπά
άυλα
πάγια στοιχεία
Στην κατηγορία αυτή η Εταιρία έχει εντάξει:
α) Την
υπεραξία
η οποία αντιπροσωπεύει τη διαφορά
µεταξύ του συνόλου του
καταβληθέντος τιµήµατος πλέον της αξίας
τυχόν δικαιωµάτων
τρίτων και
της εύλογης
αξίας των
στοιχείων
ενεργητικού
και υποχρεώσεων
των εξαγοραζόµενων
εταιριών, κατά την ηµεροµηνία εξαγοράς
τους.
Οι θετικές υπεραξίες, που προκύπτουν
από εξαγορές εταιριών µετά
την 1.1.2004, καταχωρούνται
στο λογαριασµό του
Ισολογισµού «Υπεραξία
και λοιπά
άυλα πάγια
στοιχεία», όταν
πρόκειται για
εξαγορά εταιρίας που
καθίσταται θυγατρική, και
εξετάζονται για τυχόν αποµείωση
της αξίας τους σε κάθε ηµεροµηνία
σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων.
Οι
αρνητικές
υπεραξίες
αναγνωρίζονται
ως
έσοδα
στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων.
β) Τα
προγράµµατα λογισµικού,
τα οποία αποτιµώνται στο κόστος
κτήσης µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και
τις
συσσωρευµένες
αποµειώσεις.
Τα έξοδα
που
αφορούν
τη
συντήρηση
των
προγραµµάτων
λογισµικού
αναγνωρίζονται
στο
λογαριασµό αποτελεσµάτων
της χρήσης
στην οποία
πραγµατοποιούνται. Προγράµµατα
λογισµικού που
θεωρούνται
αναπόσπαστο
µέρος
των
ηλεκτρονικών
υπολογιστών
(περιπτώσεις
που
ο
ηλεκτρονικός
υπολογιστής
δεν
δύναται
να
χρησιµοποιηθεί χωρίς το
συγκεκριµένο λογισµικό πρόγραµµα)
ταξινοµούνται στα ενσώµατα
πάγια στοιχεία.
Ειδικότερα τα
προγράµµατα λογισµικού
που αποκτώνται
µε αγορά
αναγνωρίζονται αρχικά
στο κόστος
κτήσης το
οποίο
περιλαµβάνει την
τιµή αγοράς
και κάθε
άµεσα επιρριπτέο
κόστος προετοιµασίας
του λογισµικού
για την προοριζόµενη
χρήση
του,
συµπεριλαµβανοµένων
των αµοιβών
του
προσωπικού
και των
εξειδικευµένων
επαγγελµατιών.
Τα προγράµµατα
λογισµικού που
αποκτώνται στο
πλαίσιο µίας
συνένωσης επιχειρήσεων
αναγνωρίζονται αρχικά
στην εύλογη
αξία τους.
Τα
προγράµµατα λογισµικού
που αποκτώνται
µε αγορά
όπως και
εκείνα που έχουν
αποκτηθεί στο πλαίσιο
µίας συνένωσης
επιχειρήσεων
αποσβένονται µε
τη µέθοδο
της σταθερής
απόσβεσης
κατά τη
διάρκεια
της ωφέλιµης
ζωής
τους η
οποία έχει
καθοριστεί
από
2
έως
15
έτη.
Αναφορικά µε
τα
εσωτερικώς
δηµιουργούµενα
προγράµµατα
λογισµικού,
η
Εταιρία
αναγνωρίζει
άυλο στοιχείο
ενεργητικού
το
οποίο προκύπτει
κατά τη
φάση της
ανάπτυξης όταν
µπορεί να
αποδείξει:
-
την τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης του στοιχείου, έτσι ώστε να είναι διαθέσιµο προς χρήση ή πώληση,
-
την πρόθεσή της να ολοκληρώσει το άυλο στοιχείο του ενεργητικού και να το χρησιµοποιήσει ή να το πωλήσει.
-
την ικανότητά της να χρησιµοποιήσει ή να
πωλήσει το άυλο στοιχείο του ενεργητικού,
-
τον τρόπο που το άυλο στοιχείο του ενεργητικού θα δηµιουργήσει πιθανά µελλοντικά οικονοµικά οφέλη,
-
τη διαθεσιµότητα
των κατάλληλων τεχνικών,
οικονοµικών και
άλλων πόρων για να ολοκληρώσει
την ανάπτυξη και να
χρησιµοποιήσει ή να
πωλήσει το άυλο στοιχείο του
ενεργητικού,
-
την ικανότητά
της να αποτιµά
αξιόπιστα τις
δαπάνες που
αποδίδονται στο
στοιχείο κατά
τη διάρκεια
της ανάπτυξης
του.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
432
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Οι δαπάνες
που πραγµατοποιούνται
στη φάση
της έρευνας
αναγνωρίζονται
άµεσα στα
αποτελέσµατα.
Συνεπώς,
το
κόστος
µε
το
οποίο
θα
αναγνωρισθεί
ένα εσωτερικώς
δηµιουργούµενο
άυλο
στοιχείο
του
ενεργητικού
είναι το
σύνολο των
δαπανών που
πραγµατοποιήθηκαν
από την
ηµεροµηνία
που
για πρώτη
φορά ικανοποιήθηκαν
τα ανωτέρω
κριτήρια,
συµπεριλαµβανοµένων των
αµοιβών προσωπικού
που προκύπτουν
άµεσα από
την προετοιµασία
του λογισµικού
για την
προοριζόµενη
χρήση
του.
Τα εν λόγω προγράµµατα αποσβένονται
κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης
ζωής τους η οποία έχει καθοριστεί
από 3 έως 15 έτη.
Όλα τα άυλα πάγια εξετάζονται για τυχόν αποµείωση της αξίας τους (σηµείωση 1.2.12).
Για τα άυλα στοιχεία η
Εταιρία δεν
υπολογίζει υπολειµµατική
αξία.
Σε περίπτωση πώλησης ενός άυλου παγίου στοιχείου, διακόπτεται η αναγνώρισή του, ενώ όταν δεν αναµένονται οικονοµικά
οφέλη για την Εταιρία, η αξία του παγίου αποµειώνεται πλήρως. Κατά την πώληση του άυλου παγίου στοιχείου, η διαφορά
ανάµεσα στο τίµηµα
της πώλησης και
στη λογιστική του
αξία αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρήσης.
1.2.9
Μισθώσεις
Η Εταιρία συνάπτει συµβάσεις
επί παγίων ως µισθωτής.
Κατά την
έναρξη ισχύος
της σύµβασης,
η Εταιρία
αξιολογεί
εάν
η σύµβαση
αποτελεί
ή εµπεριέχει
µία µίσθωση.
Εάν η
σύµβαση
παραχωρεί
ένα
δικαίωµα
για
τον
έλεγχο
της
χρήσης
ενός
αναγνωρίσιµου
περιουσιακού
στοιχείου
για
ένα
χρονικό
διάστηµα
µε
αντάλλαγµα κάποιο τίµηµα, τότε η σύµβαση αποτελεί ή εµπεριέχει µία µίσθωση.
Η διάρκεια της
µίσθωσης προσδιορίζεται ως η αµετάκλητη χρονική περίοδος της µίσθωσης σε
συνδυασµό µε κάθε επιπλέον
χρονική περίοδο για την οποία ο
µισθωτής έχει το δικαίωµα να
παρατείνει τη µίσθωση του περιουσιακού στοιχείου, εφόσον είναι
σχεδόν βέβαιο ότι ο µισθωτής θα ασκήσει το δικαίωµα αυτό, και κάθε
επιπλέον χρονική περίοδο για την οποία ο µισθωτής έχει
το δικαίωµα να
υπαναχωρήσει από τη σύµβαση, εφόσον είναι σχεδόν βέβαιο ότι ο
µισθωτής δεν θα ασκήσει το δικαίωµα αυτό.
Μετά την έναρξη της µισθωτικής περιόδου,
µε την επέλευση σηµαντικού
γεγονότος ή σηµαντικής µεταβολής
των συνθηκών που
εµπίπτουν στον έλεγχο του, η
Εταιρία, ως µισθωτής, επανεκτιµά τη διάρκεια µίσθωσης. Η
Εταιρία ως µισθωτής αναθεωρεί τη
διάρκεια µίσθωσης εάν επέλθει µεταβολή στην αµετάκλητη χρονική περίοδο της
µίσθωσης.
H Εταιρία αναγνωρίζει για όλες τις µισθώσεις κατά την ηµεροµηνία έναρξης της µισθωτικής
περιόδου ένα στοιχείο ενεργητικού
µε δικαίωµα
χρήσης και
µία υποχρέωση
από τη µίσθωση.
Το στοιχείο ενεργητικού
µε δικαίωµα χρήσης
αρχικά αναγνωρίζεται
στο κόστος,
που περιλαµβάνει
το ποσό
της αρχικής
αναγνώρισης της υποχρέωσης
µίσθωσης, τυχόν
αρχικά άµεσα
έξοδα και
την
εκτίµηση της
υποχρέωσης για
τυχόν έξοδα
αποκατάστασης του
περιουσιακού στοιχείου,
µείον οποιαδήποτε
κίνητρα µίσθωσης
έχουν εισπραχθεί.
Μετά την
αρχική αναγνώριση,
τα στοιχεία
ενεργητικού µε
δικαίωµα χρήσης
αποτιµώνται
στο κόστος
µειωµένο
µε τις
τυχόν συσσωρευµένες αποσβέσεις και
ζηµιές αποµείωσης και
προσαρµοσµένο κατά την
τυχόν επανεκτίµηση της
υποχρέωσης από
τη
µίσθωση.
Οι αποσβέσεις διενεργούνται
σύµφωνα µε τη σταθερή µέθοδο από την ηµεροµηνία
έναρξης της µισθωτικής περιόδου
έως το
τέλος της ωφέλιµης
ζωής του στοιχείου
ενεργητικού µε
δικαίωµα χρήσης
ή έως το τέλος της
διάρκειας µίσθωσης,
αναλόγως
µε το ποια
ηµεροµηνία προηγείται. Τα στοιχεία ενεργητικού µε δικαίωµα χρήσης εξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των
οικονοµικών καταστάσεων για ενδείξεις αποµείωσης και
αν έχουν
υποστεί αποµείωση προσαρµόζονται στην ανακτήσιµη αξία
τους µε
ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσµάτων (σηµείωση 1.2.12).
Για
τις βραχυπρόθεσµες µισθώσεις (η διάρκεια της µίσθωσης κατά
την ηµεροµηνία έναρξης της µισθωτικής περιόδου ισούται
µε 12
ή µε
λιγότερους µήνες)
και τις
µισθώσεις στις
οποίες το
υποκείµενο περιουσιακό
στοιχείο έχει
χαµηλή αξία
(χαµηλότερη
των €
5.000
όταν
είναι καινούριο)
η
Εταιρία δεν
αναγνωρίζει στοιχείο
ενεργητικού
µε δικαίωµα
χρήσης
και
υποχρέωση
από
τη
µίσθωση, ενώ αντίθετα
αναγνωρίζει τα µισθώµατα
των εν λόγω µισθώσεων
ως έξοδα µε την
ευθεία µέθοδο
για όλη τη
διάρκεια της
µίσθωσης.
Η υποχρέωση από τη µίσθωση αρχικά αποτιµάται ως η
παρούσα αξία των µισθωµάτων που είναι ανεξόφλητα κατά την
ηµεροµηνία αυτή, µείον
τυχόν εισπρακτέα κίνητρα
µίσθωσης. Τα
µισθώµατα αποτελούνται από τις
καταβολές µισθωµάτων
για σταθερά µισθώµατα και
µεταβλητά µισθώµατα που εξαρτώνται από έναν
δείκτη (για παράδειγµα ΔΤΚ)
ή ένα
επιτόκιο και
προεξοφλούνται µε το οριακό
επιτόκιο δανεισµού του µισθωτή. Για
τον προσδιορισµό του οριακού
επιτοκίου δανεισµού (IBR)
χρησιµοποιείται ως επιτόκιο αναφοράς το επιτόκιο του εξασφαλισµένου
δανεισµού της Τράπεζας (secured funding), καθώς και
η διαφορά των αποδόσεων αυτών από τις αποδόσεις των εκδόσεων
του Ελληνικού Δηµοσίου, όπου υπάρχουν.
Μετά
την ηµεροµηνία έναρξης
της µισθωτικής περιόδου,
η υποχρέωση από
τη µίσθωση µειώνεται µε
τις καταβολές των
µισθωµάτων,
αυξάνεται
µε το χρηµατοοικονοµικό έξοδο και
επανεκτιµάται
για τυχόν επανεκτιµήσεις ή
τροποποιήσεις της
µίσθωσης.
Τα στοιχεία ενεργητικού
µε δικαίωµα
χρήσης περιλαµβάνονται
στην κατηγορία
Ενσώµατα πάγια
στοιχεία
(ιδιοχρησιµοποιούµενα) και η Υποχρέωση µίσθωσης στις
Λοιπές Υποχρεώσεις
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
433
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
1.2.10
Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων κατά
πελατών,
µη εκταµιευθεισών δανειακών δεσµεύσεων,
ενέγγυων πιστώσεων και εγγυητικών επιστολών
Η Εταιρία, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζει πρόβλεψη για τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου για τα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών που
δεν αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων καθώς και για τα εκτός
ισολογισµού ανοίγµατα (εγγυητικές επιστολές,
ενέγγυες πιστώσεις, µη εκταµιευθείσες
δανειακές δεσµεύσεις).
Η πρόβλεψη
αποµείωσης για
τα δάνεια
και τα
εκτός ισολογισµού
ανοίγµατα βασίζεται
στις αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου που
σχετίζονται
µε
την
πιθανότητα
αθέτησης
εντός
των
επόµενων
δώδεκα
µηνών,
εκτός
εάν
έχει
υπάρξει
σηµαντική
αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου
από την
αρχική αναγνώριση
περίπτωση στην
οποία οι
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη
τη διάρκεια
της ζωής
του
µέσου.
Επίσης,
εάν
το χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο
του
ενεργητικού
εµπίπτει στον
ορισµό των
αποµειωµένων
κατά την
αρχική
αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών
µέσων (Purchased
or Originated
Credit-Impaired
-
POCI), αναγνωρίζεται
πρόβλεψη
αποµείωσης
ίση µε
τις αναµενόµενες
πιστωτικές ζηµιές
για τη
συνολική
διάρκεια
της
ζωής
του.
α)
Ορισµός
Αθέτησης
(Default)
Η Εταιρία έχει
υιοθετήσει τον ορισµό αθέτησης που προβλέπεται από τις
κατευθυντήριες γραµµές της EBA (EBA/GL/2016/07).
β) Κατάταξη
ανοιγµάτων σε
στάδια µε
βάση τον
πιστωτικό κίνδυνο
(Staging)
Για
σκοπούς υπολογισµού της αναµενόµενης ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου, τα
ανοίγµατα ταξινοµούνται σε στάδια (stages)
ως
εξής:
•
Στάδιο 1 (Stage 1):
Το στάδιο
1 περιλαµβάνει εξυπηρετούµενα πιστωτικά ανοίγµατα
που δεν έχουν σηµαντική αύξηση
πιστωτικού κινδύνου σε
σχέση µε
την ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης.
Το
στάδιο 1
επίσης περιλαµβάνει ανοίγµατα για
τα οποία ο πιστωτικός κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το άνοιγµα έχει αναταξινοµηθεί από τα στάδια 2 ή 3. Στο στάδιο αυτό, οι
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται
µε βάση την πιθανότητα
αθέτησης εντός των
επόµενων δώδεκα
µηνών.
•
Στάδιο 2 (Stage
2): To στάδιο 2
περιλαµβάνει εξυπηρετούµενα πιστωτικά ανοίγµατα
για τα οποία
έχει υπάρξει σηµαντική
αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από
την αρχική αναγνώριση. Το
στάδιο 2 περιλαµβάνει επίσης ανοίγµατα για τα
οποία ο
πιστωτικός κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το άνοιγµα έχει αναταξινοµηθεί από το στάδιο 3. Στο στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται
για όλη την αναµενόµενη διάρκεια ζωής του µέσου.
•
Στάδιο 3 (Stage
3): Το
στάδιο 3 περιλαµβάνει τα
µη εξυπηρετούµενα/αποµειωµένα
ανοίγµατα. Στο στάδιο αυτό, οι
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου.
Κατ’ εξαίρεση των ανωτέρω, στα αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση ανοίγµατα οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται πάντοτε
για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου. Ως αποµειωµένα
κατά την αρχική αναγνώριση ανοίγµατα
(Purchased or Originated Credit
Impaired – POCI)
ορίζονται τα ακόλουθα:
•
Ανοίγµατα που τη στιγµή της
εξαγοράς ικανοποιούν τα κριτήρια των µη εξυπηρετούµενων
ανοιγµάτων.
•
Ανοίγµατα για
τα οποία
υπήρξε
τροποποίηση των
όρων αποπληρωµής,
είτε λόγω
οικονοµικής δυσχέρειας
είτε όχι,
η
οποία
οδηγεί
ταυτόχρονα
σε
διακοπή
αναγνώρισης και
αναγνώριση
νέου
στοιχείου
του
ενεργητικού
µε
αποµειωµένη
αξία
(POCI), εκτός
αν η
διακοπή αναγνώρισης
αφορά σε
αλλαγή πιστούχου
επιχειρηµατικού δανείου
περίπτωση στην
οποία
πραγµατοποιείται εκ
νέου αξιολόγηση
της πιστοληπτικής
ικανότητας
του νέου
πιστούχου.
γ) Σηµαντική
Αύξηση Πιστωτικού
Κινδύνου
Για τον προσδιορισµό
της σηµαντικής
αύξησης πιστωτικού
κινδύνου ενός
ανοίγµατος µετά
την αρχική
αναγνώριση και
την
επιµέτρηση
της
αναµενόµενης ζηµιάς
για
όλη την
αναµενόµενη διάρκεια
ζωής
του
αντί
της επιµετρήσεως
ζηµιάς
δωδεκαµήνου,
συγκρίνεται
ο κίνδυνος
αθέτησης
κατά την
ηµεροµηνία
αναφοράς
µε
τον
κίνδυνο αθέτησης
κατά την
ηµεροµηνία
της
αρχικής
αναγνώρισης
για
όλα
τα
εξυπηρετούµενα
ανοίγµατα,
συµπεριλαµβανοµένων
των
ανοιγµάτων
που
δεν
εµφανίζουν
ηµέρες
καθυστερήσεως.
Η αξιολόγηση ενός ανοίγµατος για το αν εµφανίζει σηµαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο ή όχι βασίζεται στα κατωτέρω:
•
Ποσοτικοί Δείκτες (Quantitative Indicators): αναφέρεται στην ποσοτική πληροφόρηση που χρησιµοποιείται και πιο
συγκεκριµένα στη σύγκριση της πιθανότητας αθέτησης (PD)
την ηµεροµηνία αναφοράς σε σχέση
µε την
αρχική αναγνώριση.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
434
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
•
Ποιοτικοί Δείκτες (Qualitative Indicators
): αναφέρεται στην ποιοτική πληροφόρηση που χρησιµοποιείται και που δεν
αποτυπώνεται κατ’ ανάγκη στην πιθανότητα αθέτησης, όπως ο χαρακτηρισµός ενός ανοίγµατος
ως εξυπηρετούµενη
ρύθµιση (FPL,
σύµφωνα µε
τα EBA
ITS). Επιπλέον,
ποιοτικοί δείκτες, τόσο
για τα
χαρτοφυλάκια επιχειρήσεων όσο και
για
τα χαρτοφυλάκια
ιδιωτών,
περιλαµβάνονται στους µηχανισµούς Έγκαιρης Προειδοποιήσεως Πιστωτικού Κινδύνου
(Early
Warning), όπου, αναλόγως της αξιολόγησης που πραγµατοποιείται, ένα άνοιγµα δύναται να θεωρηθεί ότι εµφανίζει σηµαντική
αύξηση πιστωτικού κινδύνου ή όχι. Ειδικά για το
χαρτοφυλάκιο ειδικών πιστοδοτήσεων,
µέσω της διαβάθµισης (slotting
category)
αποτυπώνονται επιπλέον ποιοτικοί δείκτες.
•
Λοιποί Δείκτες (Backstop Indicators
): επιπλέον των ανωτέρω και µε σκοπό να αντιµετωπισθούν περιπτώσεις για τις οποίες δεν
υπάρχουν ενδείξεις σηµαντικής
επιδεινώσεως του πιστωτικού
κινδύνου, βάσει των ποσοτικών
και ποιοτικών δεικτών ορίζεται
ότι τα ανοίγµατα σε καθυστέρηση
άνω των 30 ηµερών θεωρείται ότι εξ’ ορισµού εµφανίζουν
σηµαντική αύξηση πιστωτικού
κινδύνου.
δ) Υπολογισµός
αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου
Ο προσδιορισµός της αναµενόµενης ζηµιάς λόγω πιστωτικού κινδύνου γίνεται ως εξής:
-
Για τα χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του
ενεργητικού, η
ζηµιά λόγω
πιστωτικού κινδύνου
είναι ίση
µε την
παρούσα αξία
της
διαφοράς
ανάµεσα:
α.
στις συµβατικές ροές και
β.
στις ροές που η Εταιρία
εκτιµά ότι θα λάβει.
-
Για
τις µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις, η ζηµιά λόγω πιστωτικού κινδύνου είναι ίση µε την παρούσα αξία της
διαφοράς
ανάµεσα:
α.
στις συµβατικές ροές που θα προκύψουν αν εκταµιευθούν οι µη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις και
β.
στις ροές που η Εταιρία εκτιµά ότι θα
λάβει σε περίπτωση εκταµίευσης των δεσµεύσεων αυτών.
-
Για
τις εγγυητικές επιστολές και τις ενέγγυες πιστώσεις, η ζηµιά είναι ίση µε τις αναµενόµενες εκροές σε περίπτωση
κατάπτωσης της εγγύησης µείον τα ποσά που
η Εταιρία εκτιµά ότι
θα εισπράξει από τον
κάτοχο της εγγύησης.
Για τον υπολογισµό της
παρούσας αξίας χρησιµοποιείται
ως προεξοφλητικό
επιτόκιο το αρχικό
πραγµατικό επιτόκιο.
Ειδικά για
τα αποµειωµένα κατά
την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικά
µέσα, χρησιµοποιείται το
προσαρµοσµένο, λόγω αποµείωσης,
πραγµατικό επιτόκιο.
Η Εταιρία υπολογίζει τις αποµειώσεις είτε σε συλλογική
βάση (collective assessment
)
είτε σε µεµονωµένη βάση (individual
assessment), λαµβάνοντας υπόψη τη σηµαντικότητα ενός
ανοίγµατος ή το
όριο του
πιστούχου. Επιπρόσθετα, αξιολογούνται
µεµονωµένα πιστοδοτήσεις
οι οποίες
είτε δεν
έχουν κοινά
χαρακτηριστικά πιστωτικού
κινδύνου είτε
τα ιστορικά
στοιχεία
συµπεριφοράς
δεν
είναι επαρκή.
Σε κάθε
περίπτωση, για
τους σκοπούς
του προσδιορισµού
της αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού
κινδύνου, η
Εταιρία υπολογίζει
τις αναµενόµενες
ταµειακές
ροές
βάσει της
σταθµισµένης
πιθανότητας
τριών
σεναρίων. Ειδικότερα,
η Διεύθυνση
Οικονοµικών
Μελετών
κάνει
προβλέψεις
για
την
πιθανή
εξέλιξη
των
µακροοικονοµικών
µεταβλητών
που
επηρεάζουν
το
ύψος
της
αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού
κινδύνου για
το δανειακό
χαρτοφυλάκιο υπό
ένα βασικό
και υπό
εναλλακτικά
µακροοικονοµικά
σενάρια ενώ
παράγει
επίσης τις
σωρευτικές πιθανότητες
που συνδέονται
µε
τα σενάρια
αυτά.
Ο µηχανισµός για
τον υπολογισµό της αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου βασίζεται στις
ως κάτωθι παραµέτρους
πιστωτικού
κινδύνου:
•
Πιθανότητα Αθέτησης (PD):
Είναι µία
εκτίµηση της πιθανότητας να
αθετήσει ο πιστούχος κατά
τη διάρκεια
ενός
συγκεκριµένου
χρονικού
ορίζοντα
•
Άνοιγµα σε Αθέτηση (EAD):
Το Άνοιγµα
σε Αθέτηση είναι
µία εκτίµηση του ύψους
του ανοίγµατος τη στιγµή της
αθέτησης,
λαµβάνοντας υπόψη:
(α) τις
αναµενόµενες µεταβολές
στο άνοιγµα
µετά την
ηµεροµηνία αναφοράς,
συµπεριλαµβανοµένων
των
αποπληρωµών
κεφαλαίου
και
τόκου,
(β)
την
αναµενόµενη χρήση
πιστωτικών
ορίων
και
(γ)
τους
δεδουλευµένους
τόκους.
Τα εγκεκριµένα
πιστωτικά
όρια
που
δεν
έχουν
πλήρως εκταµιευτεί
αντιπροσωπεύουν
δυνητικό
πιστωτικό άνοιγµα
και
µετατρέπονται σε
ισοδύναµο πιστωτικό
άνοιγµα ποσού
ίσου µε
το εγκεκριµένο
µη εκταµιευθέν
πιστωτικό όριο
επί έναν
συντελεστή µετατροπής
(Credit Conversion
Factor,
CCF).
Ο
συντελεστής µετατροπής σε
πιστωτικό άνοιγµα
«CCF»
υπολογίζεται
βάσει
στατιστικών
υποδειγµάτων.
•
Εκτιµώµενη
Αναµενόµενη
Ζηµιά κατά τη στιγµή
της αθέτησης
(LGD):
Η Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά είναι
µία
εκτίµηση της ζηµιάς
που θα πραγµατοποιηθεί
στην περίπτωση που
η αθέτηση συµβεί
σε µία δεδοµένη
χρονική στιγµή.
Βασίζεται
στη
διαφορά
µεταξύ
των
οφειλόµενων
συµβατικών
ταµειακών
ροών
και
εκείνων
που
η
Εταιρία
θα
ανέµενε
να
εισπράξει,
συµπεριλαµβανοµένης
της
ρευστοποιήσεως
των
εξασφαλίσεων
καθώς
και
της
πιθανότητας
επιστροφής
του
µέσου
σε ενήµερη
κατάσταση
(cure rate).
ε) Υπολογισµός αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
επί απαιτήσεων κατά
πελατών
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
435
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Οι
απαιτήσεις
κατά
πελατών
προέρχονται
από
την
εµπορική
δραστηριότητα
της
Εταιρίας.
Ο
υπολογισµός
της
αναµενόµενης
ζηµιάς
πιστωτικού
κινδύνου
για
τις
απαιτήσεις
αυτές
πραγµατοποιείται
για
όλη
τη
διάρκεια
της
ζωής
τους
(χωρίς
να
γίνεται
κατάταξη σε στάδια) βάσει
της απλοποιηµένης προσέγγισης που
προβλέπει το Δ.Π.Χ.Π. 9.
στ) Παρουσίαση αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου
στις οικονοµικές καταστάσεις
Στον Ισολογισµό τα ποσά των συσσωρευµένων αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου παρουσιάζονται
ως εξής:
-
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του
ενεργητικού αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος: Tα
ποσά των
συσσωρευµένων
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
παρουσιάζονται
αφαιρετικά
της
λογιστικής
αξίας
των
µέσων
προ
αποµείωσης.
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην καθαρή θέση: Για τα εν λόγω µέσα δεν αναγνωρίζεται λογαριασµός
συσσωρευµένων
αποµειώσεων στον Ισολογισµό, ωστόσο το ύψος
του γνωστοποιείται στις σηµειώσεις των
οικονοµικών καταστάσεων.
-
Ενέγγυες πιστώσεις/εγγυητικές
επιστολές: Οι συσσωρευµένες αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται
στο
λογαριασµό «προβλέψεις».
-
Μη
εκταµιευθείσες
δανειακές
δεσµεύσεις:
Όταν
δεν
υφίσταται
παράλληλα
και
δανειακό
σκέλος,
οι
συσσωρευµένες
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται στο
λογαριασµό
«προβλέψεις».
Στην περίπτωση
που ένα
χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο του
ενεργητικού περιλαµβάνει
ταυτόχρονο
τόσο ένα
δανειακό σκέλος
όσο και
µία µη
εκταµιευθείσα
δανειακή
δέσµευση,
οι συσσωρευµένες
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου
από τη
µη
εκταµιευθείσα
δανειακή
δέσµευση
αναγνωρίζονται
µαζί
µε
τις
συσσωρευµένες
αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
του
δανειακού
σκέλους, αφαιρετικά
της λογιστικής
του αξίας
προ αποµείωσης.
Στο βαθµό
που οι
συνδυασµένες
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
υπερβαίνουν
την
προ
αποµείωσης
λογιστική
αξία
του
δανειακού
σκέλους,
οι
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
αναγνωρίζονται
στο
λογαριασµό
«προβλέψεις».
Το ποσό
των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου της
χρήσης αναγνωρίζεται
στα αποτελέσµατα,
στο λογαριασµό
«Ζηµιές
αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου και
συναφή έξοδα». Στον
ίδιο λογαριασµό ταξινοµούνται,
επίσης,
τα εισπραχθέντα ποσά
από διαγραφέντα δάνεια
και απαιτήσεις κατά
πελατών που αποτιµώνταν στο
αναπόσβεστο κόστος,
τα κέρδη ή
οι ζηµιές από την τροποποίηση των συµβατικών ταµειακών όρων των µέσων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος, οι
ευνοϊκές µεταβολές στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου ενός αποµειωµένου κατά την αρχική αναγνώριση
στοιχείου του
ενεργητικού (POCI)
στην περίπτωση που αυτές είναι µικρότερες από το ποσό των
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου που
είχαν συµπεριληφθεί στις εκτιµώµενες ταµειακές
ροές κατά την αρχική αναγνώριση του
µέσου και τα
έξοδα διαχείρισης των
δανείων τα οποία απορρέουν από σύµβαση που υπογράφτηκε στο πλαίσιο της
µεταβίβασης της µονάδας
που διαχειρίζεται τα
δάνεια σε καθυστέρηση.
Με την παρουσίαση
αυτή θεωρείται ότι απεικονίζεται
ορθότερα η φύση των εν
λόγω εξόδων λαµβάνοντας
υπόψη το νέο µοντέλο διαχείρισης των δανείων
σε καθυστέρηση καθώς µάλιστα
στην ίδια γραµµή
εµφανίζονται
οι ζηµιές
αποµείωσης των εν
λόγω δανείων καθώς και
η επίπτωση από τη µεταβολή
των συµβατικών
τους όρων.
ζ) Λογιστικές
διαγραφές (αποσβέσεις)
Η Εταιρία προβαίνει σε απόσβεση των δανείων και απαιτήσεων
όταν δεν έχει πλέον εύλογες προσδοκίες για την ανάκτησή τους.
Η απόσβεση
πραγµατοποιείται µέσω της χρήσης
του λογαριασµού των
συσσωρευµένων προβλέψεων που έχει
σχηµατιστεί και
αποτελεί γεγονός διακοπής αναγνώρισης.
1.2.11
Αποµείωση απαιτήσεων
κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων και
οµολόγων
Η Εταιρία, σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρ
ίζει πρόβλεψη για τις αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου για τις απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και τα οµόλογα που δεν
αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων.
Η πρόβλεψη
αποµείωσης
βασίζεται στις
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου
που σχετίζονται
µε την
πιθανότητα αθέτησης
εντός
των
επόµενων
δώδεκα
µηνών,
εκτός
εάν
έχει
υπάρξει
σηµαντική
αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου από
την
αρχική
αναγνώριση
περίπτωση
στην
οποία
οι
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
αναγνωρίζονται
για
όλη
τη
διάρκεια
της
ζωής
του µέσου.
Επίσης, εάν
το χρηµατοοικονοµικό
στοιχείο του
ενεργητικού εµπίπτει
στον ορισµό
των αποµειωµένων
κατά την
αρχική
αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
(Purchased
or
Originated
Credit-Impaired
-
POCI),
αναγνωρίζεται
πρόβλεψη
αποµείωσης ίση
µε τις
αναµενόµενες πιστωτικές
ζηµιές για
τη συνολική
διάρκεια της
ζωής του.
α)
Ορισµός
Αθέτησης
(Default)
Οι απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και τα οµόλογα χαρακτηρίζονται ως αποµειωµένα όταν η εξωτερική διαβάθµισή
του αντισυµβαλλοµένου/εκδότη
αντιστοιχεί σε αθέτηση υποχρεώσεων
(D). Αν δεν υπάρχει εξωτερική διαβάθµιση τότε ο
χαρακτηρισµός του µέσου ως
αποµειωµένου ακολουθεί την εσωτερική διαβάθµιση. Στην περίπτωση που υπάρχει
έκθεση στον
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
436
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
εταιρικό εκδότη/αντισυµβαλλόµενο
και στο δανειακό
χαρτοφυλάκιο η οποία έχει χαρακτηρισθεί ως
αποµειωµένη, το µέσο
χαρακτηρίζεται, οµοίως, ως
αποµειωµένο.
β) Κατάταξη απαιτήσεων κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων και οµολόγων σε στάδια
µε βάση τον πιστωτικό
κίνδυνο
(Staging)
Για
σκοπούς υπολογισµού της αναµενόµενης
ζηµιάς πιστωτικού κινδύνου, οι
απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων και
τα
οµόλογα ταξινοµούνται
σε στάδια (stages)
ως εξής:
•
Στάδιο 1 (Stage 1):
Το
στάδιο 1 περιλαµβάνει τα µη αποµειωµένα µέσα που
δεν έχουν σηµαντική αύξηση πιστωτικού
κινδύνου
σε σχέση
µε την
ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης.
Το
στάδιο 1
επίσης περιλαµβάνει τα µέσα
για τα
οποία ο
πιστωτικός
κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το µέσο έχει αναταξινοµηθεί από τα στάδια
2 ή 3. Στο στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες
ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται
µε βάση την πιθανότητα
αθέτησης εντός των
επόµενων δώδεκα
µηνών.
•
Στάδιο 2 (Stage
2): To στάδιο 2
περιλαµβάνει τα µη αποµειωµένα µέσα για τα
οποία έχει υπάρξει σηµαντική αύξηση του
πιστωτικού κινδύνου από την
αρχική αναγνώριση. Το
στάδιο 2 περιλαµβάνει επίσης τα
µέσα για τα
οποία ο πιστωτικός
κίνδυνος έχει βελτιωθεί και το µέσο έχει αναταξινοµηθεί από το στάδιο 3. Στο στάδιο αυτό, οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη τη διάρκεια
ζωής του µέσου.
•
Στάδιο 3 (Stage
3): Το
στάδιο 3 περιλαµβάνει τα
αποµειωµένα µέσα. Στο στάδιο αυτό,
οι αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη τη διάρκεια
ζωής του µέσου.
Κατ’ εξαίρεση των ανωτέρω, στα αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση µέσα οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
αναγνωρίζονται πάντοτε
για όλη τη διάρκεια ζωής του µέσου. Ένα µέσο αναγνωρίζεται ως αποµειωµέν
o
κατά την αρχική
αναγνώριση (Purchased or Originated Credit Impaired – POCI)
στις ακόλουθες περιπτώσεις:
•
Το µέσο
(ή ο εκδότης) έχει εξωτερική διαβάθµιση που αντιστοιχεί σε αθέτηση υποχρεώσεων κατά τη στιγµή της απόκτησης.
•
Τα
εταιρικά χρεόγραφα που προκύπτουν από αναδιάρθρωση χαρακτηρίζονται
ως αποµειωµένα κατά την αρχική αναγνώριση,
µε βάση τις κατευθυντήριες οδηγίες που ισχύουν
για το δανειακό χαρτοφυλάκιο.
Στην περίπτωση
που ένα χρεόγραφο
έχει αγοραστεί µε
µεγάλη υπό
το άρτιο διαφορά
και δεν εµπίπτει
σε καµία από
τις
κατηγορίες
που
αναφέρονται
ανωτέρω,
η
Εταιρία
εξετάζει
αναλυτικά
τη
συναλλαγή
(τιµή
συναλλαγής,
ποσοστό
ανάκτησης,
χρηµατοοικονοµική κατάσταση
του εκδότη
κατά τη
στιγµή της
αγοράς κ.λπ.)
προκειµένου να
αποφασίσει την
αναγνώριση
του ως
αποµειωµένo
κατά την
αρχική αναγνώριση
(POCI). Η
ταξινόµηση στην
κατηγορία αυτή
απαιτεί την
ύπαρξη τεκµηριώσεως
καθώς
και την έγκριση
από τις αρµόδιες
επιτροπές της Εταιρίας.
γ) Σηµαντική
Αύξηση Πιστωτικού
Κινδύνου
Η αξιολόγηση της κατατάξεως σε στάδια για σκοπούς υπολογισµού των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου βασίζεται
στην κλίµακα πιστοληπτικής διαβάθµισης των οίκων
αξιολόγησης ή στην
εσωτερική πιστοληπτική διαβάθµιση του εκδότη αν
πρόκειται για εταιρικούς τίτλους Ελλήνων
εκδοτών στους οποίους υπάρχει
έκθεση και στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων.
Οι εκδόσεις επενδυτικού βαθµού θεωρούνται χαµηλού
πιστωτικού κινδύνου και ταξινοµούνται στο στάδιο 1.
Ο καθορισµός της σηµαντικής αύξησης πιστωτικού κίνδυνου για τα
µη-επενδυτικού βαθµού µέσα βασίζεται στις ακόλουθες δύο
συνθήκες:
-
Υποβάθµιση(εις)
στην αξιολόγηση
της πιστοληπτικής
ικανότητας του
εκδότη
/ αντισυµβαλλοµένου
στις ηµεροµηνίες
αναφοράς
σε σύγκριση
µε την
αξιολόγηση της
πιστοληπτικής ικανότητας
κατά την
ηµεροµηνία
της αρχικής
αναγνώρισης.
-
Αύξηση της πιθανότητας αθέτησης
εντός δωδεκαµήνου του εκδότη
/ αντισυµβαλλοµένου
την περίοδο αναφοράς σε σχέση
µε
την αντίστοιχη πιθανότητα κατά την
αρχική αναγνώριση.
Επιπρόσθετα, η Εταιρία
παρακολουθεί τη µεταβολή στο
πιστωτικό περιθώριο σε
σχέση µε
την ηµεροµηνία αρχικής
αναγνώρισης.
Μία µεταβολή στο πιστωτικό περιθώριο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς πάνω από
ένα όριο σε
σύγκριση µε το πιστωτικό
περιθώριο που ίσχυε κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης αποτελεί έναυσµα για την αναθεώρηση του σταδίου
κατάταξης του µέσου.
δ) Υπολογισµός
αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου
Η αναµενόµενη ζηµιά λόγω
πιστωτικού κινδύνου είναι ίση µε
την παρούσα αξία της διαφοράς ανάµεσα:
α. στις συµβατικές ροές και
β.
στις ροές που η Εταιρία
εκτιµά ότι θα λάβει.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
437
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Για τον υπολογισµό της
παρούσας αξίας χρησιµοποιείται
ως προεξοφλητικό
επιτόκιο το αρχικό
πραγµατικό επιτόκιο.
Ειδικά για
τα αποµειωµένα κατά
την αρχική αναγνώριση χρηµατοοικονοµικά
µέσα, χρησιµοποιείται το
προσαρµοσµένο, λόγω αποµείωσης,
πραγµατικό επιτόκιο.
Για τον υπολογισµό
της αναµενόµενης
πιστωτικής ζηµιάς,
χρησιµοποιούνται
οι ακόλουθες
µεταβλητές:
•
Πιθανότητα Αθέτησης(PD): οι πιθανότητες αθέτησης
εντός των επόµενων δώδεκα µηνών
χρησιµοποιούνται για τον
υπολογισµό
της αναµενόµενης πιστωτικής ζηµιάς
για 12 µήνες, ενώ οι πιθανότητες αθέτησης καθ’ όλη τη διάρκεια της
ζωή
του µέσου
χρησιµοποιούνται για τον υπολογισµό των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου για τη
συνολική διάρκεια
της ζωής του.
•
Άνοιγµα σε
Αθέτηση (EAD): Στην περίπτωση των
χρεογράφων,
η Εταιρία εκτιµά
το µελλοντικό αναπόσβεστο κόστος για να
υπολογίσει το
EAD.
Συγκεκριµένα, για κάθε
χρονική περίοδο, το
EAD αντιστοιχεί στη
µέγιστη ζηµιά που
θα προκύψει
από
ενδεχόµενη αθέτηση υποχρεώσεων
εκ µέρους του εκδότη/αντισυµβαλλοµένου.
•
Εκτιµώµενη Αναµενόµενη Ζηµιά
κατά τη
στιγµή της
αθέτησης (LGD)
είναι
το ποσοστό της
συνολικής εκθέσεως
το οποίο
η
Εταιρία εκτιµά
ότι δεν
είναι πιθανό να ανακτήσει
κατά τη
στιγµή της
αθέτησης. Η
Εταιρία διακρίνει
τους κρατικούς
από τους
µη κρατικούς εκδότες/αντισυµβαλλοµένους ως προς την
εκτίµηση του LGD.
Στην περίπτωση που
η Εταιρία
έχει επιπρόσθετα
δανειακή έκθεση στον εκδότη /αντισυµβαλλόµενο
του χρεογράφου, το εκτιµώµενο LGD εναρµονίζεται µε την αντίστοιχη εκτίµηση
για το δανειακό χαρτοφυλάκιο (λαµβάνοντας υπόψη οποιεσδήποτε δυνητικές
εξασφαλίσεις που είναι πιθανό να
έχει
το δανειακό
χαρτοφυλάκιο
έναντι των εν
γένει µη εξασφαλισµένων
χρεογράφων).
ε) Παρουσίαση αναµενόµενης ζηµιάς
πιστωτικού κινδύνου στις οικονοµικές
καταστάσεις
Στον Ισολογισµό τα ποσά των συσσωρευµένων αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου παρουσιάζονται
ως εξής:
-
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του
ενεργητικού αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος: τα
ποσά των
συσσωρευµένων
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
παρουσιάζονται
αφαιρετικά
της
λογιστικής
αξίας
των
µέσων
προ
αποµείωσης.
-
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας
στην καθαρή θέση: Για τα εν λόγω µέσα δεν αναγνωρίζεται λογαριασµός
συσσωρευµένων
αποµειώσεων στον Ισολογισµό, ωστόσο το ύψος
του γνωστοποιείται στις σηµειώσεις των
οικονοµικών καταστάσεων.
Το
ποσό των αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου της
χρήσης αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα, στο λογαριασµό «Ζηµιές
αποµείωσης και προβλέψεις για την
κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου». Στον ίδιο
λογαριασµό αναγνωρίζονται, επίσης, οι ευνοϊκές
µεταβολές στις αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου ενός αποµειωµένου κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείου του
ενεργητικού (POCI)
στην περίπτωση που αυτές είναι µικρότερες από το ποσό
των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
που είχαν συµπεριληφθεί στις εκτιµώµενες ταµειακές ροές κατά την αρχική αναγνώριση
του µέσου.
1.2.12
Αποµείωση συµµετοχών
και µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του ενεργητικού
Η
Εταιρία,
σε
κάθε
ηµεροµηνία
σύνταξης
των
οικονοµικών
καταστάσεων,
εξετάζει
για
σκοπούς
αποµείωσης
τη
συµµετοχή
της
σε
θυγατρικές
εταιρίες
καθώς
και
τα
µη
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
του
ενεργητικού
και
ειδικότερα
την
υπεραξία
και
τα
λοιπά
άυλα
πάγια στοιχεία και, κατ’ ελάχιστο ετησίως,
τα ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια στοιχεία
Κατά την εκτίµηση για το αν υπάρχουν ενδείξεις αποµείωσης
των ανωτέρω στοιχείων λαµβάνονται
υπόψη τόσο εσωτερικές όσο
και εξωτερικές
πηγές πληροφόρησης,
εκ των οποίων
ενδεικτικά
αναφέρονται
οι εξής:
•
Η σηµαντική µείωση της αγοραίας αξίας του στοιχείου, πέραν εκείνης που θα αναµένονταν ως αποτέλεσµα του χρόνου που
έχει παρέλθει ή της κανονικής χρήσης του.
•
Σηµαντικές µεταβολές στο τεχνολογικό, οικονοµικό ή
νοµικό περιβάλλον στο
οποίο η
εταιρία δραστηριοποιείται ή το στοιχείο
του ενεργητικού είναι ενταγµένο και οι οποίες έχουν ή αναµένεται
να έχουν αρνητική επίδραση κατά την τρέχουσα
χρήση ή στο
εγγύς µέλλον.
•
Σηµαντική δυσµενής
µεταβολή των
συναλλαγµατικών ισοτιµιών.
•
Σηµαντική αύξηση των επιτοκίων
της αγοράς ή των ποσοστών απόδοσης επενδύσεων
οι οποίες είναι πιθανό να
επηρεάσουν
το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιµοποιείται για τον
υπολογισµό της αξίας του
στοιχείου λόγω χρήσης.
•
Η λογιστική αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας είναι µεγαλύτερη από την χρηµατιστηριακή
κεφαλαιοποίησή
της.
•
Η λογιστική αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας
σε ενοποιηµένη βάση υπολείπεται του κόστους κτήσης
της
συµµετοχής στην
εταιρία.
•
Η ύπαρξη εσωτερικής πληροφόρησης για απαξίωση ή φυσική ζηµιά του στοιχείου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
438
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Επίσης, η
είσπραξη µερίσµατος
από επενδύσεις
σε θυγατρικές
εταιρίες λαµβάνεται
υπόψη ως
ένδειξη πιθανής
αποµείωσης
των συµµετοχών
κατά τη
διενέργεια
του
ελέγχου
αποµείωσής
τους
που πραγµατοποιείται
σε κάθε
ηµεροµηνία
σύνταξης
των
οικονοµικών
καταστάσεων.
Ειδικότερα για
τα στοιχεία
ενεργητικού
µε δικαίωµα
χρήσης
ενδείξεις
για αποµείωση
αποτελούν:
-
Η ύπαρξη
µισθωµένων ακινήτων
που ούτε
ιδιοχρησιµοποιούνται
ούτε υπεκµισθώνονται
από την
Εταιρία.
-
Το
γεγονός ότι η
παρούσα αξία των µισθωµάτων που
εισπράττονται σε περίπτωση υπεκµίσθωσης είναι χαµηλότερη από την
αξία των
µισθωµάτων που καταβάλλονται στο πλαίσιο
της µίσθωσης.
Ζηµιά αποµείωσης
αναγνωρίζεται στα
αποτελέσµατα χρήσης
όταν η
ανακτήσιµη αξία
υπολείπεται της
λογιστικής. Ως
ανακτήσιµη
ορίζεται η
υψηλότερη
αξία ανάµεσα
στην εύλογη
αξία µείον
τα έξοδα
πώλησης και
στην αξία
λόγω
χρήσης.
Η εύλογη
αξία µείον
τα έξοδα
πώλησης αποτελεί
το ποσό
που θα
εισέπραττε η
Εταιρία κατά
την πώληση
του στοιχείου
(µείον τα
έξοδα πώλησης),
σε µία
συνηθισµένη συναλλαγή
ανάµεσα σε
συµµετέχοντες της
αγοράς.
Η αξία
λόγω χρήσης
είναι η
παρούσα αξία
των µελλοντικών
ταµειακών
ροών
που αναµένεται
να αντληθούν
από
το στοιχείο
ή
από τη µονάδα
δηµιουργίας ταµειακών
ροών, από τη
χρήση τους και
όχι από τη
ρευστοποίησή τους.
Ειδικά κατά την
αποτίµηση της
αξίας των ιδιοχρησιµοποιούµενων
παγίων, στον υπολογισµό του
ανακτήσιµου ποσού
ενσωµατώνονται
και όλες
οι επενεχθείσες
βελτιώσεις που
το καθιστούν
απολύτως
κατάλληλο
για
χρήση
του
από την
Εταιρία.
Κατά τον
τρόπο αυτό,
λαµβάνεται υπόψη
η ικανότητα
των συµµετεχόντων
της αγοράς
να δηµιουργήσουν
οικονοµικά οφέλη
από
τη µέγιστη
και καλύτερη
χρήση του
παγίου ή
από την
πώλησή του
σε άλλους
συµµετέχοντες της
αγοράς, οι
οποίοι θα
κάνουν
χρήση του
στοιχείου αυτού
κατά τον
µέγιστο και
καλύτερο τρόπο.
Μία ζηµία αποµείωσης που έχει
αναγνωριστεί σε
προγενέστερες χρήσεις δύναται να αναστραφεί, µόνο στην
περίπτωση που
έχει υπάρξει µεταβολή στις εκτιµήσεις για
τον υπολογισµό της ανακτήσιµης αξίας. Η αυξηµένη λογιστική αξία
του στοιχείου του
ενεργητικού που αποδίδεται στον αντιλογισµό
των ζηµιών αποµείωσης δεν θα πρέπει να υπερβαίνει τη λογιστική αξία που θα
είχε προσδιοριστεί αν δεν είχε αναγνωριστεί
ζηµία αποµείωσης. Ζηµίες αποµείωσης που αναγνωρίζονται
επί της υπεραξίας δεν
αντιλογίζονται.
1.2.13
Φόρος
εισοδήµατος
Ο φόρος εισοδήµατος αποτελείται
από τον τρέχοντα και τον αναβαλλόµενο φόρο.
Ο τρέχων φόρος της χρήσης περιλαµβάνει τον αναµενόµενο
να πληρωθεί
φόρο επί του φορολογητέου εισοδήµατος της κλειόµενης
χρήσης,
βάσει των φορολογικών συντελεστών που
ισχύουν κατά την ηµεροµηνία
σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων.
Αναβαλλόµενος φόρος είναι ο φόρος
που θα πληρωθεί
ή θα ανακτηθεί στο
µέλλον και υπολογίζεται
επί των προσωρινών
διαφορών µεταξύ της
φορολογικής βάσης
των απαιτήσεων
και των υποχρεώσεων
και της αντίστοιχης
λογιστικής τους
αξίας.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις και υποχρεώσεις
υπολογίζονται µε τους φορολογικούς
συντελεστές που αναµένεται
να ισχύουν στην περίοδο κατά
την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η
υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς
συντελεστές (και νόµους)
που έχουν
θεσπιστεί µέχρι την
ηµεροµηνία του ισολογισµού.
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις αναγνωρίζονται
µόνο όταν πιθανολογούνται µελλοντικά
φορολογητέα κέρδη,
από τα
οποία παρέχεται η δυνατότητα να εκπέσουν οι αντίστοιχες προσωρινές διαφορές.
Επιπρόσθετα, αναβαλλόµενες
φορολογικές απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται
κατά την αρχική αναγνώριση στοιχείων του
ενεργητικού ή των υποχρεώσεων τα οποία προκύπτουν
από µία συναλλαγή η οποία δεν αποτελεί συνένωση επιχειρήσεων
και
κατά το χρόνο που λαµβάνει χώρα
δεν επηρεάζεται ούτε το
λογιστικό ούτε το φορολογητέο
αποτέλεσµα.
Επίσης, όσον αφορά στις προσωρινές διαφορές που ανακύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές,
αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις αναγνωρίζονται
µόνο όταν αναµένεται ότι οι προσωρινές
διαφορές θα αναστραφούν
στο ορατό µέλλον και θα
υπάρξει φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η προσωρινή διαφορά µπορεί να χρησιµοποιηθεί.
Ο φόρος
εισοδήµατος,
τρέχων και
αναβαλλόµενος,
καταχωρείται
στην κατάσταση
αποτελεσµάτων,
εκτός εάν
αφορά στοιχεία
που
έχουν καταχωρηθεί
απευθείας
στην καθαρή
θέση οπότε
και ο
φόρος που
αναλογεί
σε αυτά
καταχωρείται
απευθείας
στην καθαρή
θέση.
1.2.14
Στοιχεία ενεργητικού προς
πώληση
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία
ενεργητικού, ή οµάδα αυτών,
των οποίων η αξία αναµένεται να ανακτηθεί µέσω
πώλησης, µαζί µε
τυχόν συνδεδεµένες µε αυτά υποχρεώσεις κατατάσσονται ως στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση.
Η ανωτέρω
κατάταξη
εφαρµόζεται
εφόσον
το
στοιχείο
ενεργητικού
είναι άµεσα
διαθέσιµο
προς πώληση
στην
παρούσα
κατάστασή του
και η
πώλησή
του θεωρείται
ιδιαίτερα πιθανή.
Η πώληση
θεωρείται
πιθανή όταν
έχει
ληφθεί η
απόφαση πώλησης
του στοιχείου
από τα
αρµόδια διοικητικά
όργανα, πραγµατοποιούνται
οι ενέργειες
για τον
εντοπισµό του
κατάλληλου αγοραστή,
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
439
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
το περιουσιακό
στοιχείο διατίθεται
ενεργά στην
αγορά σε
τιµή που
είναι λογική
σε σχέση
µε την
τρέχουσα εύλογη
αξία του
και η πώληση αναµένεται
να ολοκληρωθεί εντός
ενός έτους. Μη κυκλοφορούντα
στοιχεία ενεργητικού
που αποκτώνται
µε
αποκλειστικό σκοπό τη µεταπώληση τους αναγνωρίζονται απευθείας ως στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση εφόσον ικανοποιείται
το κριτήριο της πώλησης µε χρονικό ορίζοντα
ενός έτους και είναι εξαιρετικά πιθανό ότι και τα λοιπά κριτήρια θα ικανοποιηθούν
µέσα σε σύντοµο χρονικό διάστηµα (συνήθως εντός τριών
µηνών).
Πριν από την κατάταξή τους ως
στοιχεία κατεχόµενα προς πώληση, τα στοιχεία της κατηγορίας αυτής αποτιµώνται µε βάση τους
κανόνες που επιβάλλονται από τα
επιµέρους Λογιστικά Πρότυπα που τα αφορούν.
Τα κατεχόµενα προς πώληση στοιχεία, τόσο κατά
την αρχική τους αναγνώριση, όσο και
σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των
οικονοµικών καταστάσεων, αποτιµώνται
στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της λογιστικής και της
εύλογης αξίας, αφαιρουµένων τυχόν
εξόδων που θα προκύψουν από την πώληση.
Οποιαδήποτε ζηµιά προκύψει από
τη σύγκριση
καταχωρείται άµεσα στα
αποτελέσµατα και δύναται
να
αναστραφεί στο µέλλον.
Στην περίπτωση
αυτή το κέρδος
από τη µεταγενέστερη
αύξηση της εύλογης
αξίας µείον των εξόδων
πώλησης δεν
δύναται να
υπερβεί τις συσσωρευµένες ζηµιές αποµείωσης που έχουν αναγνωριστεί. Εάν η
ζηµιά αποµείωσης αφορά οµάδα στοιχείων
κατεχόµενων προς πώληση, κατανέµεται στα επιµέρους στοιχεία της οµάδας,
εκτός ορισµένων στοιχείων που εξαιρούνται από
το πεδίο εφαρµογής του Δ.Π.Χ.Π. 5.
Κατά τη διαδικασία κατανοµής των ζηµιών αποµείωσης, πρώτα εξαλείφεται τυχόν υπεραξία
(Goodwill)
που αντιστοιχεί
στην οµάδα
και
τυχόν υπόλοιπο,
που αποµένει,
κατανέµεται αναλογικά στα
υπόλοιπα στοιχεία.
Για
τα στοιχεία ενεργητικού που εντάσσονται στην κατηγορία αυτή δεν διενεργούνται
αποσβέσεις.
Κέρδη και ζηµιές από διαθέσεις στοιχείων αυτής της κατηγορίας αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα.
Τα µη κυκλοφορούντα
στοιχεία ενεργητικού,
τα οποία
η Εταιρία
αποφασίζει µεταγενέστερα
είτε να
ιδιοχρησιµοποιήσει είτε
να εκµισθώσει,
αναταξινοµούνται
στις
κατηγορίες
των ιδιοχρησιµοποιούµενων
ή επενδυτικών
παγίων
αντίστοιχα.
Κατά
την
αναταξινόµησή τους, τα
πάγια αυτά
αποτιµώνται στη χαµηλότερη αξία
ανάµεσα στην ανακτήσιµη
αξία και
στη λογιστική
αξία, πριν
την ταξινόµησή
τους στα
πάγια κατεχόµενα προς
πώληση, προσαρµοσµένη µε
τη σωρευτική
απόσβεση ή
αναπροσαρµογή της
αξίας που θα είχαν αν δεν είχαν ταξινοµηθεί ως κατεχόµενα
προς πώληση.
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού που προορίζονται
για πώληση αλλά δεν είναι άµεσα διαθέσιµα προς πώληση ή
δεν αναµένεται να πωληθούν εντός
ενός έτους παρουσιάζονται στη γραµµή Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού και αποτιµώνται στη
χαµηλότερη αξία µεταξύ του κόστους κτήσης (ή της λογιστικής τους αξίας) και της καθαρής ρευστοποιήσιµης
αξίας τους σύµφωνα
µε το
Δ.Λ.Π. 2.
Ως καθαρή
ρευστοποιήσιµη
αξία θεωρείται
η εκτιµώµενη
τιµή πώλησης
αφαιρουµένων
τυχών εξόδων
που θα
προκύψουν από
την πώληση.
1.2.15
Προγράµµατα
καθορισµένων
συνεισφορών
και καθορισµένων
παροχών
στο προσωπικό
Στην Εταιρία
λειτουργούν προγράµµατα καθορισµένων συνεισφορών καθώς και
προγράµµατα καθορισµένων παροχών.
Στα προγράµµατα καθορισµένων συνεισφορών η Εταιρία
καταβάλλει ένα
καθορισµένο, κατά περίπτωση, ποσό εισφοράς σε
έναν
ανεξάρτητο
φορέα.
Η Εταιρία δεν έχει περαιτέρω υποχρέωση, νοµική ή
τεκµαρτή, να καταβάλλει επιπλέον εισφορές, σε περίπτωση που ο φορέας
αυτός δεν έχει τα
απαραίτητα περιουσιακά στοιχεία για την κάλυψη των παροχών,
που σχετίζονται µε την υπηρεσία του
προσωπικού στο τρέχον ή σε παρελθόντα έτη. Οι εισφορές αναγνωρίζονται
στις δαπάνες προσωπικού εφαρµόζοντας
την αρχή
των δεδουλευµένων.
Τυχόν προπληρωµένες
εισφορές αναγνωρίζονται
ως απαίτηση εφόσον
συνοδεύονται είτε
µε επιστροφή
µετρητών είτε µε µείωση
µελλοντικών εισφορών.
Στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών η παροχή
αποτελεί συνάρτηση των ετών
υπηρεσίας και του
µισθού και υπάρχει
εγγύηση καλύψεώς της από την Εταιρία.
Η
υποχρέωση
καθορισµένων
παροχών
προσδιορίζεται,
για
κάθε
πρόγραµµα
διακριτά,
βάσει
αναλογιστικής
µελέτης
που
εκπονείται
από
ανεξάρτητη
αναλογιστική
εταιρία,
χρησιµοποιώντας
τη
µέθοδο
της
προβλεπόµενης
µονάδας
υποχρέωσης
(projected
unit
credit
method).
Η καθαρή υποχρέωση που αναγνωρίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις είναι η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισµένων
παροχών (δηλαδή των αναµενόµενων µελλοντικών
πληρωµών που θα απαιτηθούν για το διακανονισµό
της υποχρέωσης
που απορρέει από τις υπηρεσίες
της τρέχουσας και των προηγούµενων
περιόδων) µείον την εύλογη
αξία των περιουσιακών
στοιχείων του προγράµµατος. Το
ποσό που προκύπτει
µε την
ως άνω
σύγκριση µπορεί να
είναι αρνητικό, δηλαδή
απαίτηση.
Το ποσό
της απαίτησης που αναγνωρίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις
δεν δύναται να υπερβαίνει την παρούσα αξία των
οικονοµικών ωφελειών οι οποίες είναι διαθέσιµες µε τη µορφή επιστροφής χρηµάτων από το πρόγραµµα ή µε τη
µορφή µείωσης
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
440
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
των µελλοντικών
εισφορών
σε αυτό.
Για τον υπολογισµό
της παρούσας
αξίας της
υποχρέωσης χρησιµοποιείται
η απόδοση
εταιρικού οµολόγου
υψηλής
πιστωτικής
διαβάθµισης µε διάρκεια αντίστοιχη της
υποχρέωσης ή η
απόδοση κρατικού οµολόγου, σε περίπτωση που
δεν υπάρχει
αγορά
εταιρικών οµολόγων
µε βάθος.
Ο τόκος
επί
της καθαρής
υποχρέωσης
(απαίτησης)
καθορισµένων
παροχών, ο
οποίος αναγνωρίζεται
στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων, προσδιορίζεται
από τον
πολλαπλασιασµό της
εν λόγω
καθαρής υποχρέωσης
(απαίτησης) µε
το επιτόκιο
που
χρησιµοποιείται για
τον υπολογισµό
της παρούσας
αξίας της
υποχρέωσης καθορισµένων
παροχών, όπως
το επιτόκιο
αυτό
προσδιορίζεται
στην αρχή
της περιόδου
και αφού
ληφθούν υπόψη
οι όποιες
µεταβολές στην
καθαρή
υποχρέωση (απαίτηση).
Επίσης, στην
Κατάσταση Αποτελεσµάτων
αναγνωρίζεται το
κόστος υπηρεσίας
το οποίο
αποτελείται από:
-
το τρέχον κόστος υπηρεσίας, το οποίο είναι
η αύξηση στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισµένων παροχών
που
προέρχεται από την απασχόληση εργαζοµένου κατά
την τρέχουσα περίοδο,
-
το
κόστος υπηρεσίας
παρελθόντων
ετών, το
οποίο
είναι η
µεταβολή
στην
παρούσα
αξία της
υποχρέωσης
καθορισµένων
παροχών που
προέρχεται από
υπηρεσία του
εργαζοµένου σε
προηγούµενη
περίοδο και
η οποία
µεταβολή είναι
αποτέλεσµα
της
εισαγωγής
νέων
ή
της
µεταβολής
υφιστάµενων
µακροπρόθεσµων
παροχών
στους
εργαζοµένους
ή
µίας
περικοπής
δηλαδή µίας
σηµαντικής µείωσης
του αριθµού
των εργαζοµένων
που συµµετέχουν
στο πρόγραµµα
και
-
τα κέρδη
και τις ζηµιές
σε περίπτωση
διακανονισµού.
Του καθορισµού του κόστους
υπηρεσίας παρελθόντων
ετών καθώς και των
κερδών ή των ζηµιών
διακανονισµού
προηγείται ο
επανυπολογισµός της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) καθορισµένων παροχών χρησιµοποιώντας την τρέχουσα εύλογη αξία
των περιουσιακών στοιχείων του προγράµµατος και τις
τρέχουσες αναλογιστικές εκτιµήσεις, αντικατοπτρίζοντας
τις παροχές του
προγράµµατος πριν
την
τροποποίηση, την
περικοπή ή
τον
διακανονισµό.
Το κόστος
από την
υπηρεσία
παρελθόντων
ετών, ειδικότερα,
αναγνωρίζεται άµεσα
στα αποτελέσµατα
χρήσης, κατά
την
προγενέστερη
από
τις
δύο
ηµεροµηνίες:
-
τη χρονική
περίοδο που
το πρόγραµµα
αναθεωρείται ή
περικόπτεται
και
-
όταν αναγνωρίζονται οι σχετικές προβλέψεις ενός προγράµµατος
αναδιάρθρωσης (βάσει του Δ.Λ.Π. 37) ή όταν
αναγνωρίζονται οι παροχές εξόδου
από την υπηρεσία.
Αντίστοιχα, η
αναγνώριση
του κέρδους
ή της
ζηµιάς σε
περίπτωση διακανονισµού
πραγµατοποιείται κατά
την ηµεροµηνία
που
πραγµατοποιείται ο διακανονισµός.
Οι επανεκτιµήσεις
της καθαρής
υποχρέωσης (απαίτησης),
οι οποίες
αποτελούνται από:
-
τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές,
-
την απόδοση
των περιουσιακών
στοιχείων του
προγράµµατος µετά
την αφαίρεση
των ποσών
που συµπεριλαµβάνονται
στον
καθαρό
τόκο
της
καθαρής
υποχρέωσης
(απαίτησης)
καθορισµένων
παροχών
και
-
τις µεταβολές από την επίδραση του περιορισµού στην αναγνώριση
της καθαρής απαίτησης, µετά την αφαίρεση των ποσών
που συµπεριλαµβάνονται στον καθαρό τόκο από
την υποχρέωση (απαίτηση) των
καθορισµένων παροχών, καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση και δεν αναταξινοµούνται σε µεταγενέστερη περίοδο στην Κατάσταση των Αποτελεσµάτων.
Τέλος,
στις περιπτώσεις που
η Εταιρία
αποφασίζει τον τερµατισµό της
απασχόλησης εργαζοµένων πριν την ηµεροµηνία της
συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόµενος αποδέχεται την προσφορά της Εταιρίας να διακόψει την απασχόλησή του πριν τη
συνταξιοδότηση,
η υποχρέωση και το σχετικό
έξοδο των παροχών
εξόδου από την υπηρεσία
αναγνωρίζονται
την προγενέστερη
από τις
ακόλουθες ηµεροµηνίες:
α.
όταν η
Εταιρία δεν
µπορεί να
αποσύρει πλέον
την προσφορά
αυτών των
παροχών και
β.
όταν η Εταιρία αναγνωρίζει έξοδα αναδιάρθρωσης
τα οποία περιλαµβάνουν
την καταβολή παροχών
εξόδου από την
υπηρεσία.
1.2.16
Χορήγηση δικαιωµάτων προαίρεσης, επί µετοχών της
Εταιρίας, στο προσωπικό του
Οµίλου
Η χορήγηση στο
προσωπικό του Οµίλου δικαιωµάτων προαίρεσης επί
µετοχών της Εταιρίας, ο
ακριβής αριθµός τους, η
τιµή και
ο χρόνος ενασκήσεώς τους αποφασίζονται κατά περίπτωση από το Διοικητικό Συµβούλιο
εντός των πλαισίων που έχει εγκρίνει η
Γενική Συνέλευση και αφού ληφθεί
υπόψη το ισχύον νοµοθετικό πλαίσιο.
Η εύλογη αξία τους, που προσδιορίζεται κατά την ηµεροµηνία διάθεσης,
αναγνωρίζεται ως αµοιβή (έξοδο) προσωπικού
όταν οι
εργαζόµενοι
προσφέρουν τις υπηρεσίες τους στην Εταιρία ή προσαυξάνοντας
το κόστος κτήσεως της συµµετοχής της Εταιρίας στη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
441
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
θυγατρική (εν είδει κεφαλαιακής ενίσχυσης) στην οποία οι εργαζόµενοι
προσφέρουν τις υπηρεσίες τους (ή της ενδιάµεσης
συµµετοχής στην περίπτωση που
οι εργαζόµενοι
προσφέρουν τις υπηρεσίες τους
σε θυγατρική
που αποτελεί
έµµεση συµµετοχή
της
Εταιρίας) µε αντίστοιχη αύξηση αποθεµατικού της
καθαρής θέσης, κατά την
περίοδο που οι
σχετικές υπηρεσίες παρέχονται
από το
προσωπικό. Στην περίπτωση που δεν
υφίστανται προϋποθέσεις κατοχύρωσης, θεωρείται πως η σχετική υπηρεσία
έχει παρασχεθεί.
Αντιθέτως,
στην περίπτωση που
υφίστανται προϋποθέσεις κατοχύρωσης που σχετίζονται
µε την
παροχή υπηρεσίας
το έξοδο ή η
προσαύξηση του κόστους κτήσεως
της συµµετοχής στη θυγατρική αναγνωρίζονται καθώς οι σχετικές υπηρεσίες
παρέχονται. Τυχόν
προϋποθέσεις που, ωστόσο, δεν
αποτελούν προϋποθέσεις κατοχύρωσης λαµβάνονται υπόψη
κατά την
αποτίµηση των δικαιωµάτων
προαίρεσης. Το ποσό
που καταβάλλεται από τους κατόχους των
δικαιωµάτων κατά την ενάσκησή τους αυξάνει το µετοχικό κεφάλαιο
και το
σχηµατισθέν αποθεµατικό από τα εξασκηθέντα δικαιώµατα µεταφέρεται στο λογαριασµό
«Διαφορά από έκδοση
µετοχών υπέρ
το άρτιο». Το σχηµατισθέν
αποθεµατικό από
τα µη εξασκηθέντα
δικαιώµατα µεταφέρεται
στο
λογαριασµό
«Αποτελέσµατα εις νέον».
1.2.17
Προβλέψεις και
ενδεχόµενες
υποχρεώσεις
Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει
παρούσα νοµική ή
τεκµαιρόµενη υποχρέωση, που έχει προκληθεί από γεγονότα
που
έχουν ήδη συµβεί και
είναι βέβαιο
ότι η
τακτοποίησή της θα δηµιουργήσει µία εκροή, το
ύψος της οποίας µπορεί να
εκτιµηθεί
αξιόπιστα.
Προβλέψεις, επίσης, αναγνωρίζονται σε
περιπτώσεις προγραµµάτων αναδιάρθρωσης µε
τα οποία η
διοίκηση επιχειρεί είτε να
αλλάξει το αντικείµενο
µίας επιχειρηµατικής δραστηριότητας είτε τον τρόπο µε
τον οποίο διεξάγεται η
επιχειρηµατική δραστηριότητα
(π.χ. κλείσιµο
επιχειρηµατικών εγκαταστάσεων). Η αναγνώριση
της πρόβλεψης
συνοδεύεται από
σχετικό, εγκεκριµένο
από τη
διοίκηση, πρόγραµµα, καθώς
και από
κατάλληλες ενέργειες γνωστοποίησής του.
Μία πρόβλεψη αναδιάρθρωσης
περιλαµβάνει
µόνο τις
άµεσες δαπάνες που προκύπτουν από
την αναδιάρθρωση, οι
οποίες αναγκαστικά προέρχονται από
την αναδιάρθρωση και
δεν συνδέονται µε
τις συνεχιζόµενες δραστηριότητες της Εταιρίας.
Το ποσό
που αναγνωρίζεται ως πρόβλεψη είναι
ίσο µε την καλύτερη δυνατή
εκτίµηση της δαπάνης που απαιτείται για να
διακανονιστεί η
παρούσα δέσµευση κατά την
ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων.
Στην περίπτωση που η
επίδραση της διαχρονικής αξίας του
χρήµατος είναι ουσιώδης, το
ποσό της πρόβλεψης ισούται µε
την παρούσα αξία της
δαπάνης
που αναµένεται
να
απαιτηθεί για το
διακανονισµό της
υποχρέωσης.
Οι σχηµατισθείσες
ήδη προβλέψεις
συµψηφίζονται µε
τα ποσά
που καταβάλλονται
για το
διακανονισµό
των συγκεκριµένων
υποχρεώσεων. Το ποσό
της σχηµατισµένης
προβλέψεως
επανεκτιµάται
σε κάθε
ηµεροµηνία
σύνταξης των
οικονοµικών
καταστάσεων. Στην
περίπτωση που
πάψει να
θεωρείται πιθανή
η εκροή
πόρων,
η πρόβλεψη
αναστρέφεται. Προβλέψεις
για
µελλοντικές
λειτουργικές
ζηµιές δεν
αναγνωρίζονται.
Μελλοντικά γεγονότα, τα
οποία µπορεί να
επηρεάσουν το ποσό που θα απαιτηθεί για
την τακτοποίηση της υποχρέωσης για την
οποία έχει
σχηµατισθεί πρόβλεψη, λαµβάνονται
υπόψη µόνο
όταν υπάρχουν
επαρκείς αντικειµενικές ενδείξεις
ότι θα
επισυµβούν.
Αποζηµιώσεις που τυχόν λαµβάνονται από τρίτους και αφορούν µέρος ή όλο το ποσό της εκτιµώµενης εκροής αναγνωρίζονται
σαν στοιχείο του ενεργητικού, µόνο όταν είναι βέβαια η
είσπραξή τους. Το ποσό της αναγνωριζόµενης αποζηµίωσης δεν δύναται
να υπερβαίνει το ποσό
της προβλέψεως. Στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων,
το έξοδο που αφορά την
πρόβλεψη εµφανίζεται
συµψηφισµένο µε
το ποσό
που αναγνωρίζεται
ως αποζηµίωση.
Η Εταιρία δεν
αναγνωρίζει
στον Ισολογισµό ενδεχόµενες υποχρεώσεις, οι οποίες
συνιστούν:
•
πιθανές δεσµεύσεις που προκύπτουν
από γεγονότα
του παρελθόντος και των οποίων
η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί µόνο από την
πραγµατοποίηση ή µη ενός ή περισσότερων αβέβαιων µελλοντικών
γεγονότων, που δεν εµπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο
της Εταιρίας,
ή
•
παρούσες δεσµεύσεις που ανακύπτουν από γεγονότα
του παρελθόντος και που δεν αναγνωρίζονται διότι:
-
δεν είναι πιθανό
ότι µία εκροή πόρων που ενσωµατώνει
οικονοµικά οφέλη θα απαιτηθεί για να διακανονισθεί
η
υποχρέωση,
ή
-
το ποσό
της δεσµεύσεως δεν
µπορεί να
αποτιµηθεί µε
επαρκή αξιοπιστία.
Η Εταιρία
περιλαµβάνει στις
οικονοµικές καταστάσεις
γνωστοποιήσεις για τις
ενδεχόµενες υποχρεώσεις,
λαµβάνοντας υπόψη
τη
σηµαντικότητά
τους.
1.2.18
Τιτλοποιήσεις
Η Εταιρία
προβαίνει
σε τιτλοποίηση
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
ενεργητικού,
µεταβιβάζοντας
τα εν
λόγω στοιχεία
σε εταιρίες
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
442
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ειδικού σκοπού,
οι οποίες
µε τη
σειρά τους
εκδίδουν οµολογίες.
Σε κάθε συναλλαγή τιτλοποιήσεως χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού, εξετάζεται,
µε βάση τους συµβατικούς όρους και
την οικονοµική ουσία των συναλλαγών,
το αν η Εταιρία θα
προβεί σε διακοπή αναγνώρισης των στοιχείων που τιτλοποιούνται,
σύµφωνα µε τα όσα αναφέρονται στη σηµείωση 1.2.3.
1.2.19
Καθαρή
Θέση
Αρχές διάκρισης
χρέους και
καθαρής θέσης
Τα χρηµατοοικονοµικά
µέσα που
εκδίδει η
Εταιρία για
την άντληση
κεφαλαίων κατατάσσονται
ως στοιχεία
της καθαρής
θέσης
εφόσον, βάσει
της ουσίας
της σύµβασης,
η Εταιρία
δεν αναλαµβάνει
συµβατική υποχρέωση
για καταβολή
µετρητών ή
άλλου
χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου
ενεργητικού
ή για
ανταλλαγή
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
µε
όρους
πιθανά δυσµενείς
για αυτή.
Στην περίπτωση που, έναντι των αντληθέντων
κεφαλαίων, η Εταιρία υποχρεούται
να εκδώσει µετοχές, ο αριθµός των µετοχών
πρέπει να
είναι σταθερός και να
προσδιορίζεται µε την αρχική σύµβαση προκειµένου η υποχρέωση έκδοσης µετοχών να
καταχωρηθεί ως
στοιχείο της καθαρής
θέσης.
Οι διανοµές στους κατόχους των χρηµατοοικονοµικών µέσων που κατατάσσονται ως στοιχεία της καθαρής θέσης
αναγνωρίζονται άµεσα σε χρέωση της καθαρής
θέσης της Εταιρίας.
Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου
Άµεσα έξοδα για την έκδοση µετοχών εµφανίζονται, µετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος,
σε µείωση του
αποτελέσµατος εις νέον.
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
Στο λογαριασµό αυτό καταχωρείται η διαφορά µεταξύ της ονοµαστικής
αξίας των µετοχών που εκδίδονται και της τιµής
διαθέσεώς τους σε περίπτωση αύξησης µετοχικού
κεφαλαίου.
Επίσης στις
περιπτώσεις
εξαγοράς
επιχειρήσεων
µε έκδοση
µετοχών οι
οποίες δίδονται
ως αντάλλαγµα,
η διαφορά
µεταξύ της
ονοµαστικής αξίας
των µετοχών
που εκδίδονται
και της
χρηµατιστηριακής
τους τιµής
καταχωρείται στο
λογαριασµό «Διαφορά
από
έκδοση µετοχών
υπέρ το
άρτιο».
Ίδιες
µετοχές
Το κόστος κτήσης ιδίων µετοχών εµφανίζεται
αφαιρετικά της καθαρής
θέσης. Κάθε κέρδος ή ζηµιά από την
πώληση ιδίων
µετοχών, καθαρό
από άµεσα
για τη
συναλλαγή έξοδα
και φόρους,
αναγνωρίζεται
απευθείας στο
λογαριασµό «Αποτελέσµατα
εις
νέον».
Μερίσµατα
Τα πληρωτέα
µερίσµατα µειώνουν
το λογαριασµό
«Αποτελέσµατα
εις νέον»
και εγγράφονται
ως
υποχρέωση κατά
το χρόνο
εγκρίσεως
από
τη
Γενική Συνέλευση
των
µετόχων.
Διανοµές µη ταµειακών
στοιχείων του ενεργητικού
Οι διανοµές
µη ταµειακών
στοιχείων
του ενεργητικού
πραγµατοποιούνται στην
εύλογη αξία
του στοιχείου
που διανέµεται.
Τυχόν
διαφορά ανάµεσα
στη λογιστική
και στην
εύλογη αξία
του στοιχείου
που διανέµεται
αναγνωρίζεται άµεσα
στα αποτελέσµατα.
1.2.20
Τόκοι έσοδα
και έξοδα
Έσοδα και
έξοδα
τόκων αναγνωρίζονται
στα αποτελέσµατα
για όλα
τα τοκοφόρα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων.
Η αναγνώρισή
τους γίνεται
µε βάση
την αρχή
των δεδουλευµένων
και ο
προσδιορισµός
τους µε
τη µέθοδο
του πραγµατικού
επιτοκίου, εκτός
από τα
παράγωγα χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία όπως
αναλυτικά αναφέρεται
στην σηµείωση
1.2.4. Ειδικά
για
τα αποµειωµένα
κατά την
αρχική αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικά µέσα,
ο τόκος
υπολογίζεται µε
το προσαρµοσµένο
λόγω
αποµείωσης πραγµατικό επιτόκιο.
Πραγµατικό είναι
το επιτόκιο
που προεξοφλεί
µε ακρίβεια
τις µελλοντικές
ταµειακές καταβολές
ή εισπράξεις
για την
αναµενόµενη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
443
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
διάρκεια
ζωής
του
χρηµατοοικονοµικού στοιχείου
του
ενεργητικού
ή
των
υποχρεώσεων
στην
προ
αποµείωσης
λογιστική
αξία
ενός
χρηµατοοικονοµικού στοιχείου
του
ενεργητικού
ή
στο
αναπόσβεστο κόστος
ενός χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου
των
υποχρεώσεων.
Κατά τον υπολογισµό
του πραγµατικού
επιτοκίου, η
Εταιρία εκτιµά
τις ταµειακές ροές
λαµβάνοντας υπόψη όλους
τους συµβατικούς
όρους που
διέπουν το
χρηµατοοικονοµικό µέσο αλλά
δεν λαµβάνει
υπόψη τις
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού κινδύνου.
Στον
υπολογισµό περιλαµβάνονται όλα τα
έσοδα και τα
έξοδα που αποτελούν
αναπόσπαστο µέρος του
πραγµατικού επιτοκίου.
Ειδικότερα σε
ότι αφορά
στα χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία του
ενεργητικού
ισχύουν τα
ακόλουθα:
-
Σε εκείνα
τα µέσα που για
σκοπούς προσδιορισµού των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου έχουν ταξινοµηθεί στα
Στάδια (Stages)
1 και 2, ο
τόκος έσοδο υπολογίζεται εφαρµόζοντας
το πραγµατικό επιτόκιο επί της λογιστικής αξίας προ
αποµείωσης.
-
Σε εκείνα
τα µέσα που για
σκοπούς προσδιορισµού των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου έχουν ταξινοµηθεί
στο Στάδιο (Stage)
3, ο τόκος έσοδο υπολογίζεται εφαρµόζοντας το πραγµατικό επιτόκιο επί της λογιστικής αξίας µετά την
αποµείωση.
-
Σε εκείνα
τα µέσα που αγοράστηκαν ή δηµιουργήθηκαν όντας αποµειωµένα (POCI), ο τόκος υπολογίζεται εφαρµόζοντας το
προσαρµοσµένο λόγω
αποµείωσης πραγµατικό επιτόκιο
επί
της λογιστικής
αξίας
µετά την
αποµείωση.
Στις περιπτώσεις αρνητικών επιτοκίων τα αποτελέσµατα
από τόκους εµφανίζονται στα έσοδα από τόκους για τα τοκοφόρα
στοιχεία των υποχρεώσεων
και στα έξοδα από τόκους για
τα τοκοφόρα στοιχεία του ενεργητικού.
Τόκοι
έξοδα δανεισµού, που σχετίζεται άµεσα
µε στοιχεία ενεργητικού για
τα οποία απαιτείται
σηµαντικός χρόνος µέχρις ότου
τεθούν σε παραγωγική
λειτουργία ή είναι διαθέσιµα να πωληθούν,
κεφαλαιοποιούνται
ως µέρος του κόστους κτήσης
των
στοιχείων ενεργητικού. Η κεφαλαιοποίηση
παύει όταν οι διαδικασίες προετοιµασίας των στοιχείων ενεργητικού
για τη χρήση την
οποία προορίζονται ουσιαστικά ολοκληρωθούν.
1.2.21
Αµοιβές και έσοδα
από προµήθειες
Οι αµοιβές και
τα έσοδα από
προµήθειες από τις συµβάσεις µε
πελάτες αναγνωρίζονται µε βάση τα
ποσά που περιγράφονται
στη σύµβαση όταν η
Εταιρία εκπληρώνει την υποχρέωση απόδοσης παρέχοντας την υπηρεσία στον πελάτη. Με
εξαίρεση κάποιες
αµοιβές διαχειρίσεως χαρτοφυλακίων
που υπολογίζονται βάσει του ύψους και της απόδοσης του χαρτοφυλακίου, οι παρεχόµενες
υπηρεσίες έχουν
σταθερή αµοιβή.
Οι µεταβλητές
αµοιβές διαχειρίσεως
χαρτοφυλακίων
αναγνωρίζονται
όταν εξαλειφθούν
όλες
οι αβεβαιότητες που σχετίζονται µε αυτές.
Για
τις προµήθειες που αφορούν υπηρεσίες
που παρέχονται µε την πάροδο του χρόνου το έσοδο αναγνωρίζεται
καθώς παρέχεται
η υπηρεσία στον
πελάτη όπως προµήθειες για την
παροχή υπηρεσιών διαχειρίσεως λογαριασµών, προµήθειες για τη
διαχείριση
δανείων, προµήθειες για τη διαχείριση χαρτοφυλακίων και για την παροχή υπηρεσιών επενδυτικών
συµβουλών.
Για τις προµήθειες που υπολογίζονται επί
των συναλλαγών η διενέργεια και ολοκλήρωση
της συναλλαγής που
εκτελείται
σηµατοδοτεί το χρονικό σηµείο κατά το οποίο η υπηρεσία µεταφέρεται στον πελάτη και κατά το οποίο αναγνωρίζεται το έσοδο,
όπως: συναλλαγές συναλλάγµατος,
αγορές/πωλήσεις τίτλων
καθώς και η έκδοση και διάθεση κοινοπρακτικών
δανείων και
οµολόγων.
Έσοδα συναλλαγής κατά τη
δηµιουργία ενός χρηµατοοικονοµικού µέσου που δεν αποτιµάται στην
εύλογη αξία µέσω των
αποτελεσµάτων κεφαλαιοποιούνται
και αποσβένονται κατά τη διάρκεια ζωής του
χρηµατοοικονοµικού
µέσου, µε τη µέθοδο του
πραγµατικού επιτοκίου και
περιλαµβάνονται στους τόκους
έσοδα
Ειδικότερα σε
ό,τι αφορά
στα έσοδα
από τις
προµήθειες για
την προώθηση
και τη
διανοµή ασφαλιστικών
προϊόντων
(bankassurance),
αυτά
προσδιορίζονται
ως
ποσοστό
επί
των
πωλήσεων
και
αναγνωρίζονται
στα
αποτελέσµατα
καθώς
πραγµατοποιούνται οι
πωλήσεις. Η
προµήθεια ανταµοιβής
επίτευξης
πωλήσεων που
δικαιούται
η Εταιρία
αποτελεί µεταβλητή
αµοιβή
που
αναγνωρίζεται
στα
αποτελέσµατα
βάσει
της
προόδου
εκπλήρωσης
της υποχρέωσης
(πραγµατοποιηθείσες
πωλήσεις)
εφόσον αξιολογείται ότι υπάρχει αυξηµένη πιθανότητα να µην προκύψει σηµαντική αναστροφή στο ποσό του εσόδου εφόσον
εξαλειφθεί στη συνέχεια η αβεβαιότητα που σχετίζεται µε την µεταβλητή
αµοιβή.
1.2.22
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
Ως αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων και αποµειώσεων αναγνωρίζονται:
-
οι µεταβολές από την εκτίµηση της εύλογης
αξίας των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων,
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
444
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
-
τα κέρδη ή οι ζηµιές από την τροποποίηση των συµβατικών
όρων των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
-
τα
κέρδη
ή
ζηµιές
από
τη
διακοπή
αναγνώρισης
των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
ενεργητικού
και
υποχρεώσεων,
λόγω
πρόωρης
εξόφλησης,
συµπεριλαµβανοµένων
των
περιπτώσεων
µετατροπής
των
δανείων
σε
µετοχές,
διάθεσης
ή
ουσιαστικής τροποποίησης
των συµβατικών
όρων, τους
µε εξαίρεση
τα αποτελέσµατα
που προκύπτουν
από τη
διακοπή
αναγνώρισης των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος,
τα
οποία
αναγνωρίζονται
σε διακριτή
γραµµή
της
Κατάστασης
των
Αποτελεσµάτων.
-
τα αποτελέσµατα από την αποµείωση ή
τη διάθεση της συµµετοχής της Εταιρίας σε
θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες και
σε κοινοπραξίες και
-
οι συναλλαγµατικές
διαφορές
αποτίµησης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων σε
ξένο νόµισµα.
1.2.23
Αποτελέσµατα
από τη διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του ενεργητικού
που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος
Στα αποτελέσµατα
από τη
διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού
που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
αναγνωρίζονται:
-
Τα αποτελέσµατα
από τη
διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού
που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
-
Η διαφορά
ανάµεσα στην
ονοµαστική
και στην
εύλογη αξία
κατά την
αρχική αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του ενεργητικού
που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος
και έχουν
προέλθει από
τη διακοπή
αναγνώρισης άλλου
χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου
του
ενεργητικού
λόγω
σηµαντικής
τροποποίησης
των
συµβατικών
του
όρων.
1.2.24
Διακοπείσες
δραστηριότητες
Διακοπείσα δραστηριότητα
είναι ένα συστατικό
µέρος µιας
επιχειρηµατικής
οντότητας, το
οποίο είτε
έχει πωληθεί,
είτε έχει
χαρακτηρισθεί
ως κατεχόµενο
προς
πώληση
και αντιπροσωπεύει:
•
µία κύρια επιχειρηµατική
δραστηριότητα της Εταιρίας
ή
•
σύνολο δραστηριοτήτων σε µία γεωγραφική περιοχή λειτουργίας.
Τα κέρδη ή
οι ζηµιές µετά από φόρο που προέρχονται από τις διακοπείσες δραστηριότητες, καθώς και οι τυχόν ζηµιές
αποµείωσης από τη
συνολική αποτίµηση του
κλάδου, εµφανίζονται σε
ξεχωριστή γραµµή της
κατάστασης αποτελεσµάτων,
µετά τα καθαρά κέρδη από τις
συνεχιζόµενες δραστηριότητες
της επιχείρησης.
Οι οικονοµικές καταστάσεις των συγκριτικών περιόδων αναµορφώνονται
µόνο σε ότι
αφορά τις Καταστάσεις
Αποτελεσµάτων και Ταµειακών
Ροών.
1.2.25
Ορισµός συνδεδεµένων
µερών
Σύµφωνα µε το Δ.Λ.Π. 24, ως συνδεδεµένο ορίζεται το φυσικό ή νοµικό πρόσωπο που είναι συνδεδεµένο µε την οντότητα
που συντάσσει οικονοµικές καταστάσεις.
Ειδικότερα για
την Εταιρία,
συνδεδεµένα µέρη θεωρούνται:
α.
Τα νοµικά πρόσωπα τα οποία συνιστούν για την Εταιρία:
i.
θυγατρικές εταιρίες,
ii.
κοινοπραξίες
και
iii.
συγγενείς εταιρίες.
β.
Τα φυσικά ή νοµικά πρόσωπα τα οποία
ασκούν έλεγχο, ή από
κοινού έλεγχο, ή σηµαντική επιρροή
στην Εταιρία.
Στην κατηγορία
αυτή εντάσσεται
το Ταµείο
Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας
καθώς και
οι θυγατρικές
του εταιρίες
διότι στα
πλαίσια του
Ν.3864/2010 το
Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής
Σταθερότητας απέκτησε
συµµετοχή στο
Διοικητικό Συµβούλιο
και κατά
συνέπεια θεωρείται
ότι ασκεί
σηµαντική επιρροή
σε αυτή.
γ.
Τα φυσικά πρόσωπα τα
οποία ανήκουν
στα βασικά διοικητικά
στελέχη και τα
στενά συγγενικά πρόσωπα
αυτών.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
445
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Τα βασικά
διοικητικά
στελέχη
αποτελούνται
από όλα
τα µέλη
του Διοικητικού
Συµβουλίου
και της
Εκτελεστικής
Επιτροπής
της
Εταιρίας
ενώ ως
στενά
συγγενικά
τους
πρόσωπα
θεωρούνται
οι σύζυγοι
και
τα πρόσωπα
µε
τα οποία
τα
συνδεδεµένα
µέρη
συµβιώνουν
καθώς και οι
συγγενείς α΄
βαθµού και
τα εξαρτώµενα
µέλη αυτών
και των συζύγων
τους.
Επιπλέον, συνδεδεµένα
µέρη θεωρούνται οι εταιρίες στις οποίες τα ανωτέρω
πρόσωπα ασκούν έλεγχο
ή από κοινού έλεγχο και
ειδικότερα οι εταιρίες στις οποίες τα ανωτέρω πρόσωπα
συµµετέχουν µε ποσοστό ανώτερο του 20%.
1.2.26
Κέρδη
ανά
µετοχή
Ο δείκτης “βασικά κέρδη ανά µετοχή” προκύπτει από τη διαίρεση του κέρδους ή της ζηµιάς που αναλογεί στους κοινούς µετόχους
της Εταιρίας µε το
σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της περιόδου.
Ο δείκτης
των “προσαρµοσµένων
κερδών ανά
µετοχή” προκύπτει
µε την
ίδια µέθοδο
όπως και
ο υπολογισµός
του δείκτη
των
βασικών κερδών
ανά µετοχή,
ωστόσο, τόσο
ο αριθµητής
όσο και
ο παρονοµαστής
προσαρµόζονται µε
την επίδραση
όλων των
δυνητικών
κοινών
µετοχών
που
προκαλούν
µείωση
των
κερδών
ανά
µετοχή
(dilution).
1.2.27
Συγκριτικά
στοιχεία
Όπου κρίνεται
απαραίτητο, τα
συγκριτικά στοιχεία
της προηγούµενης
περιόδου
αναπροσαρµόζονται
για να
καλύψουν αλλαγές
στην παρουσίαση
της τρεχούσης
περιόδου.
1.3 Σηµαντικές λογιστικές
κρίσεις και κύριες πηγές αβεβαιότητας των εκτιµήσεων
Σηµαντικές
λογιστικές
κρίσεις
Η Εταιρία,
στο πλαίσιο
εφαρµογής των
λογιστικών αρχών
προβαίνει σε
κρίσεις και
εκτιµήσεις οι
οποίες έχουν
σηµαντική
επίπτωση στα
ποσά που
έχουν αναγνωριστεί
στις οικονοµικές
καταστάσεις. Οι
κρίσεις αυτές
σχετίζονται µε
τα ακόλουθα:
Φόρος εισοδήµατος (σηµειώσεις 12 και 31)
Η αναγνώριση των απαιτήσεων
και των υποχρεώσεων
τρέχοντος και αναβαλλόµενου
φόρου εισοδήµατος
και των σχετικών µε
αυτές αποτελεσµάτων πραγµατοποιείται µε βάση την
ερµηνεία της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας. Ενδέχεται ωστόσο να
επηρεάζεται από παράγοντες
όπως η πρακτική εφαρµογή
των σχετικών νοµοθετικών
διατάξεων, η επίλυση
τυχόν διαφορών
µε τις φορολογικές αρχές κ.λ.π. Κατά την αξιολόγηση
της φορολογικής αντιµετώπισης
όλων των σηµαντικών συναλλαγών,
η
Εταιρία λαµβάνει
υπόψη και
αξιολογεί όλα
τα διαθέσιµα
στοιχεία (Εγκύκλιοι Υπουργείου
Οικονοµικών,
δικαστική νοµολογία,
διοικητικές πρακτικές, κλπ.) ή/και γνωµοδοτήσεις που λαµβάνονται από εσωτερικούς και εξωτερικούς νοµικούς συµβούλους.
Μελλοντικοί φορολογικοί
έλεγχοι και µεταβολές της
φορολογικής νοµοθεσίας
ενδέχεται να οδηγήσουν στην προσαρµογή
του
ποσού των απαιτήσεων και υποχρεώσεων
για τρέχοντα και αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος και στην καταβολή
ποσών φόρου
διαφορετικών από εκείνων που έχουν αναγνωριστεί στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας.
Κύριες πηγές
αβεβαιότητας των
εκτιµήσεων
Κατωτέρω παρατίθενται οι κύριες πηγές αβεβαιότητας των εκτιµήσεων που η
Εταιρία έχει χρησιµοποιήσει στο πλαίσιο εφαρµογής
των λογιστικών
αρχών, σχετικά µε τη λογιστική
αξία των στοιχείων
του ενεργητικού
και των και υποχρεώσεων
στο τέλος της
χρήσης. Τα
τελικά ποσά σε επόµενες χρήσεις ενδέχεται να
είναι σηµαντικά διαφορετικά από αυτά που
αναγνωρίζονται στις
οικονοµικές
της καταστάσεις.
Εύλογη αξία περιουσιακών
στοιχείων και υποχρεώσεων
(σηµείωση 32.4)
Η εύλογη
αξία
περιουσιακών
στοιχείων
και υποχρεώσεων,
που
διαπραγµατεύονται
σε ενεργό
αγορά,
βασίζεται
στις
διαθέσιµες
τιµές της
αγοράς. Σε
όλες τις
άλλες περιπτώσεις
η εύλογη
αξία προσδιορίζεται
βάσει µεθόδων
αποτίµησης που
χρησιµοποιούν
στο µέγιστο
δυνατό βαθµό παρατηρήσιµα
στην αγορά
δεδοµένα. Σε
περιπτώσεις όπου
δεν υπάρχουν
παρατηρήσιµα στην
αγορά
δεδοµένα, χρησιµοποιούνται
στοιχεία που
βασίζονται σε
εσωτερικές εκτιµήσεις
και παραδοχές
π.χ. προσδιορισµός
αναµενόµενων
ταµειακών
ροών,
επιτοκίων
προεξόφλησης,
πιθανότητας
προπληρωµών
ή
αθέτησης
αντισυµβαλλοµένου.
Αποµείωση συµµετοχών σε θυγατρικές εταιρίες
και µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού (σηµείωση
17)
Η Εταιρία,
σε κάθε
ηµεροµηνία σύνταξης
οικονοµικών καταστάσεων,
εξετάζει για
σκοπούς αποµείωσης
τα άυλα
πάγια στοιχεία
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
446
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
καθώς και τη
συµµετοχή της
σε θυγατρικές
εταιρίες και κατ’
ελάχιστο σε
ετήσια βάση τα
ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια
στοιχεία. Η
εν λόγω
άσκηση εµπεριέχει
σε µεγάλο
βαθµό τη
χρήση εσωτερικών
εκτιµήσεων για
τον προσδιορισµό
της ανακτήσιµης
αξίας των
στοιχείων, ήτοι
της υψηλότερης
ανάµεσα στην
εύλογη αξία
µείον τα
έξοδα πώλησης
και στην
αξία λόγω
χρήσης. Σε
ό,τι ειδικότερα
αφορά στη
συµµετοχή
της
Εταιρίας
στην Τράπεζα,
σηµειώνεται
πως
αξιολογήθηκε
πως
δεν
υφίστανται
ενδείξεις
αποµείωσης.
Κατά την αξιολόγηση αυτή ελήφθησαν υπόψη
οι ακόλουθοι παράγοντες:
α) Στο τέλος του 2022, η Τράπεζα είχε ολοκληρώσει
το µεγαλύτερο
µέρος του πολυετούς
σχεδίου αποµόχλευσης
των Μη
Εξυπηρετούµενων Ανοιγµάτων.
β) Σύµφωνα
µε
τον εγκεκριµένο
Προϋπολογισµό του
2023, η
Τράπεζα αναµένεται
να δηµιουργήσει
σηµαντικά κέρδη
(µετά
φόρων).
γ) Τα
πραγµατικά αποτελέσµατα της Τράπεζας για το 2022 βρίσκονται πολύ κοντά ή υπερβαίνουν τις αντίστοιχες προβλέψεις του
project
Tomorrow.
δ) Η Τράπεζα
βρίσκεται σε καλή θέση να αξιοποιήσει πλήρως τις δυνατότητες της οικονοµικής ανάκαµψης της Ελλάδας και να
βελτιώσει σταθερά τις
οικονοµικές της επιδόσεις
τα επόµενα
έτη. Επιπρόσθετα, η
Τράπεζα
µεσοπρόθεσµα στοχεύει σε σηµαντική
ετήσια κερδοφορία.
ε) Δεν αναµένονται
σηµαντικές αλλαγές στο οικονοµικό, νοµικό ή ρυθµιστικό περιβάλλον της Τράπεζας
που θα είχαν ουσιώδη
δυσµενή επίπτωση
στην απόδοσή
της.
στ) Η θετική
ανταπόκριση της
αγοράς αναφορικά
µε την
τιµή της
µετοχής της
Εταιρίας και τις
προοπτικές της
Τράπεζας.
Αναγνώριση εσόδου
από µεταβλητό
αντάλλαγµα σε
συµβάσεις µε
πελάτες (σηµείωση 20)
Η
Εταιρία στο
πλαίσιο σύµβασης
προώθησης ασφαλιστηρίων συµβολαίων δικαιούται προµήθεια
ανταµοιβής που
εξαρτάται από
την επίτευξη συγκεκριµένου στόχου πωλήσεων
στο µέλλον.
Ως εκ τούτου, η προµήθεια αυτή αποτελεί µεταβλητή αµοιβή η οποία
ωστόσο εκτιµάται ότι δεν υπόκειται σε περιορισµό αναγνώρισης καθώς ο βαθµός επίτευξης του στόχου εξαρτάται σε µεγάλο
βαθµό από παράγοντες που
εµπίπτουν στην επιρροή της
Εταιρίας. Το
έσοδο αναγνωρίζεται καθώς η Εταιρία
πραγµατοποιεί τις
πωλήσεις δεδοµένου ότι αξιολογήθηκε
ότι ο καταλληλότερος τρόπος προσδιορισµού
της προόδου εκπλήρωσης της υποχρέωσης
είναι η µέτρηση των πωλήσεων που έχουν επιτευχθεί. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς,
η Εταιρία επανεκτιµά τον τρόπο
προσδιορισµού της προόδου εκπλήρωσης της υποχρέωσης καθώς και την αξιολόγηση του κατά πόσο η εκτίµηση µεταβλητού
ανταλλάγµατος δεν
υπόκειται σε
περιορισµούς.
Οι εκτιµήσεις,
οι παραδοχές
και τα
κριτήρια που
εφαρµόζονται από
την Εταιρία
για τη
λήψη αποφάσεων
και τα
οποία επηρεάζουν
τη σύνταξη
των οικονοµικών
καταστάσεων
στηρίζονται
σε ιστορικά
δεδοµένα
και σε
υποθέσεις
που, υπό
τις παρούσες
συνθήκες,
κρίνονται
λογικές.
Οι
εκτιµήσεις
και τα
κριτήρια
λήψεως
αποφάσεων
επανεκτιµώνται
για
να λάβουν
υπόψη
τις
τρέχουσες
εξελίξεις
και οι
επιπτώσεις από
τυχόν αλλαγές
τους αναγνωρίζονται
στις οικονοµικές
καταστάσεις κατά
το χρόνο
που πραγµατοποιούνται.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
447
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ
2.
Καθαρό έσοδο από τόκους
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
Απαιτήσεων κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων
4
Δανείων και
απαιτήσεων κατά
πελατών που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
644
145.133
Δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
237
Αξιογράφων που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
53.711
37.818
Αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
473
387
Λοιποί
98
Σύνολο
54.930
183.575
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έξοδα
Υποχρεώσεων προς
πιστωτικά ιδρύµατα
(284)
Οµολογιών έκδοσής µας και λοιπών δανειακών υποχρεώσεων
(49.737)
(47.638)
Λοιποί
(104)
(4.295)
Σύνολο
(50.125)
(51.933)
Καθαρό έσοδο από τόκους
4.805
131.642
Οι τόκοι έσοδα των δανείων
και απαιτήσεων κατά
πελατών κατά τη χρήση
του 2022 αφορούν
τα τιτλοποιηµένα
δάνεια στην
εταιρία ειδικού σκοπού Galaxy III Funding DAC µέχρι τη διακοπή αναγνώρισης τους την 8.3.2022 (σηµείωση 35). Η συγκριτική
περίοδος περιλαµβάνει τα έσοδα από τόκους που αφορούσαν τα τιτλοποιηµένα δανειακά χαρτοφυλάκια στις εταιρίες ειδικού
σκοπού Orion Securitisation
Designated Activity
Company,
Galaxy II Funding
Designated Activity
Company,
Galaxy IV Funding
Designated Activity
Company µέχρι
τη διακοπή
αναγνώρισης τους την 18.6.2021
καθώς και τα
τιτλοποιηµένα
δάνεια του
Galaxy
III
Funding DAC
που παρέµειναν
στην Εταιρία.
Στα έσοδα
από τόκους
αξιογράφων που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
περιλαµβάνονται
οι τόκοι
από τις
οµολογιακές
εκδόσεις
µειωµένης
εξασφάλισης
που
εκδόθηκαν
από την
Τράπεζα και
καλύφθηκαν
από την
Εταιρία
τον
Απρίλιο του
2021,
µετά
τη διάσπαση (σηµείωση 16).
Στα έξοδα
από τόκους
περιλαµβάνονται
κυρίως οι
τόκοι από
τις οµολογιακές
εκδόσεις µειωµένης
εξασφάλισης TIER
ΙΙ που
έχουν
εκδοθεί από
την Εταιρία
(σηµείωση 21).
Στον ακόλουθο πίνακα παρουσιάζονται
τα κονδύλια των τόκων
εσόδων και τόκων εξόδων
ανά κατηγορία αποτίµησης
των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων που υπολογίζονται βάσει του πραγµατικού επιτοκίου
(effective interest rate).
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Ενεργητικού που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
54.353
178.656
Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Ενεργητικού
που αποτιµώνται
στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
473
624
Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
(50.021)
(47.638)
Σύνολο
4.805
131.642
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
448
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
3.
Καθαρό έσοδο από αµοιβές και
προµήθειες
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναµορφώθηκαν
Δανείων
325
1.511
Πιστωτικών καρτών
1
5
Συµβουλευτικών υπηρεσιών και αγοραπωλησίας χρεογράφων
110
Ασφαλιστικής
πρακτόρευσης
5.781
19.025
Σύνολο
6.217
20.541
Ορισµένα
κονδύλια
της συγκριτικής
χρήσης έχουν
τροποποιηθεί
όπως αναλύεται
στη σηµείωση
38.
Κατά την χρήση που έληξε την 31.12.2022,
το καθαρό έσοδο από αµοιβές
και προµήθειες περιλαµβάνει
κυρίως τα καθαρά
έσοδα από προµήθειες
για την προώθηση και τη
διανοµή ασφαλιστικών
προϊόντων ποσού
€ 5.781 (2021: € 19.025). Τα
έσοδα αυτά διακρίνονται
σε καθαρά έσοδα
ποσού € 3.166 (2021: € 19.025)
από πωλήσεις ασφαλιστηρίων
συµβολαίων
που αναγνωρίζονται
τη χρονική στιγµή
πώλησης (point
in time)
και έσοδα ποσού
€ 2.615 (2021: € 0) ως ανταµοιβή
για την
επίτευξη πωλήσεων
που αναγνωρίζονται
µε την πάροδο
του χρόνου (overtime)
βάσει της επίτευξης
του στόχου πωλήσεων.
Σηµειώνεται ότι η συγκριτική περίοδος του 2021 περιελάµβανε
προµήθεια έσοδο ποσού € 10 εκατ. που έλαβε η Εταιρία από
την AXA Mediterranean Holding S.A., µητρική εταιρία της AXA Insurance S.A., λόγω
της πρόωρης λήξης συµφωνίας
πώλησης
τραπεζοασφαλιστικών
προϊόντων στο πλαίσιο της πώλησης της τελευταίας στην Generali.
4.
Έσοδα από
µερίσµατα
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Συµµετοχών
σε
θυγατρικές
1.290
Σύνολο
1.290
-
Τα έσοδα από µερίσµατα
αφορούν µερίσµατα
από τη θυγατρική
Alpha Ασφαλιστικές
Πρακτορεύσεις Α.Ε.
5.
Αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
Τα
αποτελέσµατα από διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος της χρήσης
2021 ποσού
€ 2.238.990 περιλαµβάνουν
κυρίως τις ζηµιές
από τη διακοπή
αναγνώρισης δανείων της
συναλλαγής
Galaxy. Η
λογιστική αξία
των ανωτέρω
δανείων κατά
τη διακοπή
αναγνώρισης ανήλθε
σε € 5.810.559.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
449
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
6.
Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Συναλλαγµατικές
διαφορές
1.024
Χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιµώνται στην εύλογη
αξία µέσω των αποτελεσµάτων
- Δανείων
(40)
-
Οµολόγων
7.338
2.933
Αποµειώσεις επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρίες (σηµείωση 17)
(199)
(760)
Λοιπών
χρηµατοοικονοµικών µέσων
(234)
2.105
Σύνολο
6.905
5.262
Τα αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών
πράξεων κατά τη χρήση του
2022, έχουν επηρεασθεί
από κέρδη ποσού € 7.338 (2021:
€ 2.933) οµολόγων που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
που προέκυψαν κυρίως από
τη µεταβολή της
αποτίµησης των οµολογιακών εκδόσεων ενδιάµεσης
εξοφλητικής προτεραιότητας
της συναλλαγής τιτλοποίησης Galaxy.
7.
Λοιπά έσοδα
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα από
παροχή λογιστικών και
φορολογικών υπηρεσιών
502
494
Λοιπά
1
Σύνολο
502
495
Τα Λοιπά έσοδα
αφορούν λογιστικές
και φορολογικές
υπηρεσίες που
παρέχει η
Εταιρία σε
εταιρίες του
Οµίλου.
8.
Αµοιβές και έξοδα προσωπικού
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Μισθοί και ηµεροµίσθια
559
706
Εισφορές κοινωνικής
ασφάλισης
108
91
Πρόβλεψη αποζηµιώσεως
προσωπικού λόγω
συνταξιοδοτήσεως βάσει
του Ν.2112/1920
8
8
Λοιπές
επιβαρύνσεις
212
28
Σύνολο
887
833
Ο αριθµός του απασχολούµενου
προσωπικού της Εταιρίας
κατά την 31.12.2022 ήταν
11 άτοµα (31.12.2021:
12 άτοµα).
9.
Γενικά
διοικητικά έξοδα
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
όπως
αναµορφώθηκαν
Έξοδα µισθώσεων
29
21
Συντηρήσεις
µηχανογραφικού εξοπλισµού
23
64
Δαπάνες
µηχανογράφησης
32
199
Έξοδα προβολής και
διαφήµισης
505
477
Τηλεφωνικά-ταχυδροµικά
4
Αµοιβές τρίτων
2.006
2.035
Παροχή οικονοµικών πληροφοριών από τρίτους
451
Ασφάλιστρα
164
182
Υλικά γραφείου
1
Δαπάνες ηλεκτρικής ενέργειας
2
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
450
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Φόροι -
τέλη (ΦΠΑ, ακίνητης
περιουσίας, κ.λ.π.)
1.078
3.258
Συντηρήσεις κτηρίων - εξοπλισµού
3
Έξοδα
καθαριότητας
4
Λοιπά
1.357
702
Σύνολο
5.646
6.951
Το σύνολο των
Γενικών Διοικητικών
Εξόδων κατά
τη χρήση
2022
παρουσιάζει µείωση
σε σχέση
µε τη
συγκριτική περίοδο,
η
οποία
προέρχεται
κυρίως από
το κονδύλι
Φόροι
– Τέλη
καθώς το
2021
είχε
επιβαρυνθεί
µε
ΦΠΑ µη
εκπιπτόµενο
εξόδων
που
είχαν
καταχωρηθεί
είτε
στα
αποτελέσµατα
είτε
στην
καθαρή
θέση
και
σχετίζονταν
µε
έξοδα
αυξήσεως
µετοχικού
κεφαλαίου.
10.
Zηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου δανείων και
απαιτήσεων κατά πελατών
και συναφή έξοδα
Το κονδύλι
«Ζηµιές αποµείωσης και προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου κινδύνου
δανείων και απαιτήσεων
κατά
πελατών και
συναφή έξοδα»
κατά τη χρήση
του 2022
παρουσιάζει
κέρδη συνολικού
ποσού € 6.591
(2021: ζηµιές
€
256.345)
και περιλαµβάνει το σύνολο των
κονδυλίων τα οποία παρουσιάζονται στην τρέχουσα σηµείωση καθώς και στη
σηµείωση 11. Ο
παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου δανείων και απαιτήσεων
κατά πελατών,
χρηµατοοικονοµικών εγγυήσεων και λοιπών
στοιχείων του ενεργητικού
καθώς και τις εισπράξεις
από διαγραφείσες
απαιτήσεις καθώς και έξοδα διαχείρισης
µη εξυπηρετούµενων δανείων καθώς η Εταιρία θεωρεί ότι µε την παρουσίαση τους
µαζί µε τις ζηµιές αποµείωσης
απεικονίζεται ορθότερα
η φύση των εν λόγω εξόδων. Ειδικότερα, τα έξοδα διαχείρισης
δανείων
προκύπτουν από τη
σύµβαση διαχείρισης δανείων σε
καθυστέρηση µε τη
Cepal.
Ορισµένα
κονδύλια
της συγκριτικής
χρήσης έχουν
τροποποιηθεί
όπως αναλύεται
στη σηµείωση
38.
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Ζηµιές
αποµείωσης
δανείων
1
234.427
Προβλέψεις για την κάλυψη του
πιστωτικού κινδύνου των εγγυητικών επιστολών, ενέγγυων πιστώσεων
και µη
εκταµιευθεισών δανειακών
δεσµεύσεων
(44)
(Κέρδη)/Ζηµιές από τροποποίηση των συµβατικών όρων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
24
2.925
Εισπράξεις από
διαγραφείσες απαιτήσεις
(22)
(1.392)
Έξοδα
διαχείρισης
δανείων
664
8.764
Σύνολο
667
244.680
Οι ζηµιές αποµείωσης και προβλέψεις για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών και
συναφή έξοδα της χρήσης
του 2022 αφορούν
το τιτλοποιηµένο
δανειακό χαρτοφυλάκιο
στην εταιρία ειδικού
σκοπού Galaxy III
Funding DAC έως την πώληση του την 8.3.2022. Για
την συγκριτική περίοδο τα ποσά περιλαµβάνουν και τις ζηµιές αποµείωσης
των τιτλοποιηµένων δανειακών
χαρτοφυλακίων των εταιριών
ειδικού σκοπού Orion X Securitisation
DAC,
Galaxy II Funding DAC
και Galaxy IV Funding DAC µέχρι τη διακοπή
αναγνώρισής τους την 18.6.2021
Ο ακόλουθος
πίνακας
παρουσιάζει
τη
λογιστική αξία
των δανείων
και απαιτήσεων
κατά πελατών
για τα
οποία προέκυψε
κέρδος
ή ζηµιά
από την
τροποποίηση
των
συµβατικών
όρων ενώ
είχαν
πρόβλεψη
για αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου
υπολογισµένη καθ’
όλη τη
διάρκεια
ζωή τους,
δηλαδή κατατάσσονταν
βάσει ΔΠΧΠ
9 (staging)
σε στάδιο
2 ή
3 ή
αφορούσαν
δάνεια αποµειωµένα
κατά την
αρχική τους
αναγνώριση
(POCI).
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Λογιστική αξία µετά
από αποµειώσεις
και πριν
την τροποποίηση των
όρων
2.094
788.823
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
451
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Καθαρό κέρδος / (ζηµιά) λόγω της τροποποίησης
(25)
2.916
11.
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη πιστωτικού κινδύνου και συναφή έξοδα
λοιπών
χρηµατοοοικονοµικών
µέσων
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Ζηµιές αποµείωσης
οµολόγων και
λοιπών
χρεογράφων στο
αναπόσβεστο κόστος
(7.259)
11.665
Σύνολο
(7.259)
11.665
Το πιστωτικό ποσό από τις αποµειώσεις
οµολόγων και λοιπών
χρεογράφων στο
αναπόσβεστο κόστος
κατά τη χρήση του
2022
οφείλεται
κυρίως στην
αντιστροφή
των αναµενό
µενων πιστωτικών
ζηµιών οµολόγων
µειωµένης
εξασφάλισης
που εξέδωσε
η
Τράπεζα και κατέχει η
Εταιρία λόγω της αναβάθµισης του πιστοληπτικής διαβάθµισης
της Τράπεζας εντός του 2022.
12.
Φόρος
εισοδήµατος
Με την από 2.4.2021 απόφαση της Έκτακτης Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων της Alpha Bank, εγκρίθηκε η διάσπαση
της
ανώνυµης
εταιρίας
µε
την
επωνυµία
«Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη
Εταιρία»
(«Διασπώµενη»)
δι’ απόσχισης
του κλάδου
τραπεζικής
δραστηριότητας µε
σύσταση νέας
εταιρίας-πιστωτικού
ιδρύµατος µε
την ονοµασία
«Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη
Εταιρία».
Η Alpha
Τράπεζα Ανώνυµη
Εταιρία που
προέκυψε από την
απόσχιση του κλάδου
των τραπεζικών δραστηριοτήτων,
ξεκίνησε τη
λειτουργία
της στις 16.4.2021 σε συνέχεια
εγκρίσεως από το Υπουργείο Ανάπτυξης
και Επενδύσεων, η
δε πρώτη φορολογική χρήση για την
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία είναι από 1.7.2020
έως 31.12.2021.
H Διασπώµενη, µετονοµάζεται
σε «Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Ανώνυµη Εταιρία» και µετατρέπεται σε συµµετοχική
εισηγµένη
εταιρία µε
αντικείµενο
εργασιών την
παροχή υπηρεσιών
ασφαλιστικού
διαµεσολαβητή
και λογιστικής
υποστήριξης,
ενώ διατηρεί
τον ίδιο
αριθµό ΓΕΜΗ
και ΑΦΜ.
O συντελεστής φορολογίας
εισοδήµατος των
νοµικών προσώπων
και νοµικών οντοτήτων
για τα εισοδήµατα των
φορολογικών
ετών 2021 και 2022
είναι 22%.
Ο φόρος εισοδήµατος της κατάστασης αποτελεσµάτων αναλύεται στον πίνακα που
ακολουθεί:
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Τρέχων φόρος
4.188
8
Αναβαλλόµενος
590
(44.725)
Σύνολο
4.778
(44.717)
Στο κονδύλι «Τρέχων φόρος» το ποσό € 4.188 αφορά σε διαφορά φόρου εισοδήµατος
προηγούµενης χρήσης.
Ο αναβαλλόµενος φόρος στην κατάσταση αποτελεσµάτων προκύπτει από προσωρινές διαφορές,
η επίπτωση των οποίων
αναλύεται
ως εξής:
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Διαγραφές,αποσβέσεις και αποµειώσεις
παγίων
περιουσιακών στοιχείων,
αύλων και
µισθώσεις
2
24
Χαρτοφυλάκιο
δανείων
(27.059)
Λοιπές προσωρινές διαφορές
588
(17.690)
Σύνολο
590
(44.725)
Με 31.12.2021
στο κονδύλι λοιπές
προσωρινές
διαφορές περιλαµβάνεται
η διακοπή αναγνώρ
ισης, λόγω της ολοκλήρωσης
της συναλλαγής Galaxy, της αναβαλλόµενης
φορολογικής υποχρέωσης
που αναγνωρίστηκε την ηµεροµηνία
του εταιρικού
µετασχηµατισµού από
την αποτίµηση
που προέκυψε
από την
αρχική αναγνώριση
των χρηµατοοικονοµικών
υποχρεώσεων από
την τιτλοποίηση
Galaxy.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
452
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Παρατίθενται κατωτέρω συµφωνία µεταξύ ονοµαστικού
και πραγµατικού φορολογικού συντελεστή:
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
%
%
Κέρδη/(Ζηµίες)
πριν το φόρο εισοδήµατος
19.725
(2.345.213)
Φόρος εισοδήµατος (ονοµαστικός
φορολογικός συντελεστής)
22
4.340
22
(515.947)
Αύξηση/(µείωση)
προερχόµενη
από:
Εισόδηµα µη υπαγόµενο στο φόρο
(1,44)
(284)
Έξοδα µη εκπεστέα
0,47
92
Μη αναγνώριση φόρου επί
µεταφερόµενων φορολογικών ζηµιών
(10,16)
238.244
Μη αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου για προσωρινές διαφορές της τρέχουσας χρήσης
(10,87)
255.001
Προσαρµογή φορολογικών συντελεστών για τον υπολογισµό του αναβαλλόµενου φόρου
0,59
(13.723)
Λοιπές φορολογικές
προσαρµογές
3,19
630
0,35
(8.292)
Φόρος
Εισοδήµατος
24,23
4.778
1,91
(44.717)
Σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στην υπ. αριθ. Ε.2075/9.4.2021 Εγκύκλιο της ΑΑΔΕ, µε
την ολοκλήρωση του εταιρικού
µετασχηµατισµού και
την απόσχιση
του κλάδου παροχής τραπεζικών υπηρεσιών σε νέα νοµική οντότητα µε την επωνυµία
Alpha Bank,
η Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών φορολογήθηκε για το αποτέλεσµα
µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού
µετασχηµατισµού 30.6.2020 µε
συντελεστή 29% ενώ για
το αποτέλεσµα από 1.7.2020
µέχρι 31.12.2020 µε συντελεστή
24%. Με
το
άρθρο 120 του Ν.4799/2021,
από
1.1.2021 και έπειτα, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος των νοµικών προσώπων
µειώθηκε
περαιτέρω σε 22%. Η
επίπτωση της αλλαγής του
φορολογικού συντελεστή από
το 29% που φορολογείτο η Τράπεζα
σε
22% µε τον
οποίον φορολογείται
η Alpha
Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών
αποτυπώνεται
στη γραµµή
«Προσαρµογή φορολογικών
συντελεστών
για
τον
υπολογισµό
αναβαλλόµενου
φόρου».
Στο κάτωθι
πίνακα
παρουσιάζεται
ο φόρος
εισοδήµατος λοιπών
αποτελεσµάτων
που καταχωρήθηκαν
απευθείας
στην Καθαρή
Θέση.
Φόρος εισοδήµατος λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή Θέση
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Πριν
το φόρο
εισοδήµατος
Φόρος
εισοδήµατος
Μετά
το φόρο
εισοδήµατος
Πριν
το φόρο
εισοδήµατος
Φόρος
εισοδήµατος
Μετά
το φόρο
εισοδήµατος
Ποσά
που
αναταξινοµούνται
στην
Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή του αποθεµατικού
των αξιογράφων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
(87.964)
25.509
(62.455)
Καθαρή µεταβολή
του αποθεµατικού
αντιστάθµισης
ταµειακών
ροών
6.036
(1.750)
4.286
-
-
-
(81.928)
23.759
(58.169)
Ποσά που
δεν αναταξινοµούνται στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή αναλογιστικών κερδών/(ζηµιών)
υποχρεώσεων καθορισµένων παροχών
19
19
(17)
(17)
Κέρδη/(Ζηµίες) µετοχών
που αποτιµώνται
στην
εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
(59)
(59)
117
(34)
83
(40)
-
(40)
100
(34)
66
Σύνολο
(40)
-
(40)
(81.828)
23.725
(58.103)
13.
Κέρδη/(ζηµιές) ανά
µετοχή
α.
Βασικά
Τα
βασικά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή,
προκύπτουν από τη
διαίρεση των καθαρών
κερδών/(ζηµιών) της χρήσης,
που αναλογούν
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
453
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
στους κοινούς
µετόχους της Εταιρίας
µε το
σταθµισµένο µέσο
όρο των υφιστάµενων
κοινών µετοχών
της Εταιρίας κατά
τη
διάρκεια
της περιόδου,
αφαιρουµένου του
σταθµισµένου µέσου
όρου των ιδιοκατεχόµενων
κοινών µετοχών,
κατά την
ίδια
περίοδο.
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
που αναλογούν
στους Κοινούς Μετόχους της
Εταιρίας
14.946
(2.638.882)
Σταθµισµένος
µέσος όρος υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Βασικά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή (σε
€)
0,0064
(1,3663)
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
από συνεχιζόµενες δραστηριότητες
που αναλογούν
στους Κοινούς
Μετόχους της Εταιρίας
14.946
(2.300.496)
Σταθµισµένος
µέσος όρος υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Βασικά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή (σε
€)
0,0064
(1,1911)
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
από διακοπείσες δραστηριότητες
που αναλογούν
στους Κοινούς
Μετόχους της Εταιρίας
-
(338.386)
Σταθµισµένος
µέσος όρος υφισταµένων
κοινών µετοχών
1.931.471.968
Βασικά κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή (σε
€)
(0,1752)
Σηµειώνεται
πως τον
Ιανουάριο
του 2022
εξασκήθηκαν
1.430.168
δικαιώµατα
προαίρεσης
αγοράς
µετοχών
γεγονός που
είχε
ως
αποτέλεσµα
την
έκδοση
1.430.168
κοινών, ονοµαστικών,
µετά
δικαιώµατος
ψήφου
µετοχών,
ονοµαστικής
αξίας
έκαστης
ίσης
προς
€ 0,30.
Τον Σεπτέµβριο
του
2022
εξασκήθηκαν
796.519
δικαιώµατα
προαίρεσης
αγοράς
µετοχών
γεγονός
που
είχε ως
αποτέλεσµα την έκδοση 796.519 κοινών, ονοµαστικών,
µετά δικαιώµατος ψήφου µετοχών, ονοµαστικής
αξίας έκαστης
ίσης προς
€ 0,29.
β.
Προσαρµοσµένα
Τα
προσαρµοσµένα κέρδη/(ζηµιές
)
ανά
µετοχή προκύπτουν από
την προσαρµογή του
σταθµισµένου µέσου όρου
των
υφιστάµενων κοινών µετοχών
κατά τη διάρκεια της περιόδου
για δυνητικώς εκδοθησόµενες
κοινές µετοχές. Η Εταιρία
διαθέτει
µετοχές αυτής της κατηγορίας, οι οποίες
προκύπτουν από το πρόγραµµα χορηγήσεως δικαιωµάτων προαιρέσεως για αγορά
µετοχών σε στελέχη της και σε στελέχη των εταιριών
του Οµίλου (σηµείωση 36).
Για
τον υπολογισµό των προσαρµοσµένων κερδών ανά µετοχή, γίνεται η θεώρηση πως τα δικαιώµατα προαίρεσης εξασκούνται
και πως
οι υποθετικές εισπράξεις από αυτά
τα µέσα λαµβάνονται από
την έκδοση κοινών
µετοχών στη µέση χρηµατιστηριακή
τιµή
της αγοράς των κοινών µετοχών κατά
τη διάρκεια της χρήσης και για
όσο χρονικό διάστηµα τα δικαιώµατα βρίσκονται σε
ισχύ. Η
διαφορά µεταξύ
του αριθµού
των κοινών µετοχών
που θα εκδοθούν
και του αριθµού
των κοινών µετοχών
που θα
είχαν εκδοθεί
στη µέση χρηµατιστηριακή τιµή των κοινών µετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου αντιµετωπίζεται
ως έκδοση
κοινών µετοχών
χωρίς
αντάλλαγμα.
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
που αναλογούν
στους Κοινούς Μετόχους της
Εταιρίας
14.946
(2.638.882)
Σταθµισµένος
µέσος όρος υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Προσαρµογή για
δικαιώµατα προαίρεσης
3.314.955
870.098
Σταθµισµένος µέσος όρος
υφισταµένων κοινών µετοχών
για προσαρµοσµένα κέρδη
ανά µετοχή
2.350.721.751
1.932.342.066
Προσαρµοσµένα
κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή
(σε €)
0,0064
(1,3656)
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές) από
συνεχιζόµενες δραστηριότητες
που
αναλογούν
στους
Κοινούς
Μετόχους της
Εταιρίας
14.946
(2.300.496)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
454
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σταθµισµένος
µέσος όρος υφισταµένων
κοινών µετοχών
2.347.406.796
1.931.471.968
Προσαρµογή για
δικαιώµατα προαίρεσης
3.314.955
870.098
Σταθµισµένος µέσος όρος
υφισταµένων κοινών µετοχών
για προσαρµοσµένα κέρδη
ανά µετοχή
2.350.721.751
1.932.342.066
Προσαρµοσµένα
κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή
(σε €)
0,0064
(1,1905)
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/(Ζηµιές)
από διακοπείσες δραστηριότητες
που αναλογούν
στους Κοινούς
Μετόχους της Εταιρίας
-
(338.386)
Σταθµισµένος
µέσος όρος υφισταµένων
κοινών µετοχών
1.931.471.968
Προσαρµογή για
δικαιώµατα προαίρεσης
870.098
Σταθµισµένος µέσος όρος
υφισταµένων κοινών µετοχών
για προσαρµοσµένα κέρδη
ανά µετοχή
1.932.342.066
Προσαρµοσµένα
κέρδη/(ζηµιές) ανά µετοχή
(σε €)
(0,1751)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
455
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
14.
Απαιτήσεις
κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
31.12.2022
31.12.2021
Τοποθετήσεις σε τράπεζες
7.648
25.705
Σύνολο
7.648
25.705
Οι απαιτήσεις
κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων περιλαµβάνουν
τα ταµειακά
διαθέσιµα της
Εταιρίας
µε 31.12.2022.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
456
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
15.
Απαιτήσεις κατά πελατών
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις κατά
πελατών στο
αναπόσβεστο κόστος
339
18.466
Σύνολο
339
18.466
Οι απαιτήσεις
κατά πελατών
αφορούν
σε εµπορικές
απαιτήσεις
που σχετίζονται
µε την
παροχή υποστηρικτικής
φύσης λογιστικών
και
φοροτεχνικών
υπηρεσιών
σε
εταιρίες
του
Οµίλου
ενώ την
31.12.2021
περιλάµβαναν
και
απαιτήσεις
από
την
εταιρία
ειδικού
σκοπού
Galaxy
III Funding
Designated
Activity
Company
στο
πλαίσιο
της συναλλαγής
τιτλοποίησης.
Ακολουθεί η
κίνηση των απαιτήσεων
κατά πελατών
για τις χρήσεις
2022 και 2021:
Υπόλοιπο
1.1.2021
299.196
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές διαφορές
και
λοιπές
κινήσεις
(34.538)
Aπόσχιση Τραπεζικού κλάδου
(246.212)
Υπόλοιπο
31.12.2021
18.446
Υπόλοιπο
1.1.2022
18.446
Διακοπή αναγνώρισης απαιτήσεων Galaxy III Funding Designated Activity Company
(18.605)
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές διαφορές
και
λοιπές
κινήσεις
498
Υπόλοιπο
31.12.2022
339
Η συµφωνία των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου παρουσιάζεται για τη χρήση 2021 στον κάτωθι
πίνακα:
Υπόλοιπο
1.1.2021
36.995
Ζηµιές αποµείωσης
απαιτήσεων
7.224
Συναλλαγµατικές διαφορές,
αποσβέσεις και
λοιπές
κινήσεις
(2.003)
Aπόσχιση Τραπεζικού κλάδου
(42.216)
Υπόλοιπο
31.12.2021
-
Στη χρήση του 2022 δεν υπήρξε
αναγνώριση ζηµιών για τις απαιτήσεις
κατά πελατών.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
457
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συµφωνία δανείων
ανά
Δ.Π.Χ.Π. 9
Στάδιο
Με 31.12.2021 η Εταιρία
µετέφερε όλο το δανειακό
της χαρτοφυλάκιο
στα Στοιχεία Ενεργητικού
προς Πώληση και εντός
του
α’τριµήνου του
2022 τα µεταβίβασε
στην
θυγατρική της Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία.
Ο ακόλουθος
πίνακας παρουσιάζει
τη µεταβολή
εντός της
χρήσης του
2021 των
δάνειων που
αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος ανά
Δ.Π.Χ.Π. 9
Στάδιο (stages):
31.12.2021
Δάνεια προς ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Δάνεια προς µεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
και δηµόσιο
τοµέα
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2021
5.759.410
4.016.276
9.141.701
4.831.228
23.748.615
12.989.935
1.155.065
3.945.714
822.021
18.912.735
18.749.345
5.171.341
13.087.415
5.653.249
42.661.350
Μεταβολές
χρήσης 1.1
-
1.12.2021
Μεταφορά
σε
στάδιο 1
από στάδιο
2 ή 3
216.789
(214.809)
(1.980)
-
105.109
(102.948)
(2.161)
-
321.898
(317.757)
(4.141)
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 2
από στάδιο
1 ή 3
(212.573)
435.975
(223.402)
-
(160.332)
173.097
(12.765)
-
(372.905)
609.072
(236.167)
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 3
από στάδιο
1 ή 2
(16.583)
(195.014)
211.597
-
(2.326)
(20.812)
23.138
-
(18.909)
(215.826)
234.735
-
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
δηµιουργήθηκαν /
αποκτήθηκαν
141.530
141.530
1.671.780
1.028
1.672.808
1.813.310
1.028
1.814.338
Διακοπή
αναγνώρισης
δανείων
(11.561)
(192.274)
(4.624.923)
(2.427.225)
(7.255.983)
(99.247)
(293)
(2.450.436)
(566.430)
(3.116.406)
(110.808)
(192.567)
(7.075.359)
(2.993.655)
(10.372.389)
Μεταβολές
λόγω
τροποποιήσεων
των
συµβατικών
όρων
που δεν
οδηγούν σε
διακοπή
αναγνώρισης
(809)
(501)
(2.212)
(24)
(3.546)
(1.461)
467
(1.449)
(225)
(2.668)
(2.270)
(34)
(3.661)
(249)
(6.214)
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν
στη χρήση για
αποσβέσεις
(112)
(1.031)
(104.457)
(31.837)
(137.437)
(2.794)
(7.292)
(10.086)
(112)
(1.031)
(107.251)
(39.129)
(147.523)
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές
και
λοιπές κινήσεις
(268.514)
(13.849)
150.486
41.435
(90.442)
(1.709.122)
(58.115)
3.873
6.496
(1.756.868)
(1.977.636)
(71.964)
154.359
47.931
(1.847.310)
Απόσχιση
τραπεζικού κλάδου
(5.606.711)
(3.814.371)
(3.904.814)
(2.226.015)
(15.551.911)
(12.794.336)
(1.146.461)
(1.865.752)
(375.567)
(16.182.116)
(18.401.047)
(4.960.832)
(5.770.566)
(2.601.582)
(31.734.027)
Μεταφορά
δανείων
στα στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(866)
(20.402)
(641.996)
(187.562)
(850.826)
362.632
119.969
482.601
(866)
(20.402)
(279.364)
(67.593)
(368.225)
Υπόλοιπο
31.12.2021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου
Υπόλοιπο δανείων
31.12.2021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
458
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συµφωνία των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού κινδύνου δανείων ανά
Δ.Π.Χ.Π. 9 Στάδιο
Με 31.12.2021 η Εταιρία
µετέφερε όλο το
δανειακό της χαρτοφυλάκιο
στα Στοιχεία Ενεργητικού
προς Πώληση
και εντός του α’τριµήνου
του 2022 τα µεταβίβασε
στην
θυγατρική της Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία.
Ο ακόλουθος πίνακας
παρουσιάζει τη µεταβολή
εντός της χρήσης του
2021 των αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού κινδύνου των δανείων
που αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο κόστος:
31.12.2021
Δάνεια προς ιδιώτες και µικρές επιχειρήσεις
Δάνεια προς µεσαίες και µεγάλες επιχειρήσεις
και δηµόσιο
τοµέα
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2021
23.631
278.123
3.698.293
1.555.050
5.555.097
36.651
31.426
1.873.236
450.402
2.391.715
60.282
309.549
5.571.529
2.005.452
7.946.812
Μεταβολές
χρήσης 1.1
-
31.12.2021
Μεταφορά
σε
στάδιο 1
από στάδιο
2 ή 3
14.228
(13.722)
(506)
-
2.897
(2.887)
(10)
-
17.125
(16.609)
(516)
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 2
από στάδιο
1 ή 3
(1.763)
38.795
(37.032)
-
(1.010)
1.807
(797)
-
(2.773)
40.602
(37.829)
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 3
από στάδιο
1 ή 2
(152)
(20.635)
20.787
-
(18)
(1.361)
1.379
-
(170)
(21.996)
22.166
-
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων
πιστωτικών
ζηµιών (α)
(10.096)
(3.083)
15.215
428
2.464
(1.839)
3.566
2.185
37
3.949
(11.935)
483
17.400
465
6.413
Ζηµιές αποµείωσης
νέων
δανείων
(β)
215
(474)
(259)
951
279
1.230
1.166
(195)
971
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (γ)
(4.633)
(14.163)
204.301
52.858
238.363
(10.479)
(4.008)
13.798
(1.582)
(2.271)
(15.112)
(18.171)
218.099
51.276
236.092
Ζηµιές
αποµείωσης
δανείων
(α)+(β)+(γ)
(14.514)
(17.246)
219.516
52.812
240.568
(11.367)
(442)
15.983
(1.266)
2.908
(25.881)
(17.688)
235.499
51.546
243.476
Διακοπή
αναγνώρισης
δανείων
(4.143)
(40.694)
(1.789.691)
(849.347)
(2.683.875)
(497)
(1.409.204)
(386.216)
(1.795.917)
(4.640)
(40.694)
(3.198.895)
(1.235.563)
(4.479.792)
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν
στη χρήση για
αποσβέσεις
(112)
(1.031)
(104.457)
(31.837)
(137.437)
(2.794)
(7.292)
(10.086)
(112)
(1.031)
(107.251)
(39.129)
(147.523)
Συναλλαγµατικές
διαφορές / Λοιπές
κινήσεις
852
74
(1.577)
895
244
(40)
(122)
(9.480)
(1.016)
(10.658)
812
(48)
(11.057)
(121)
(10.414)
Μεταβολή
της
παρούσας αξίας
των ζηµιών
αποµείωσης
46.804
15.205
62.009
40.891
9.507
50.398
87.695
24.712
112.407
Απόσχιση
τραπεζικού κλάδου
(17.866)
(219.317)
(1.435.600)
(564.116)
(2.236.899)
(26.616)
(28.421)
(787.505)
(157.101)
(999.643)
(44.482)
(247.738)
(2.223.105)
(721.217)
(3.236.542)
Μεταφορά
προβλέψεων
αποµείωσης
στα στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση
(161)
(4.347)
(616.537)
(178.662)
(799.707)
278.301
92.982
371.283
(161)
(4.347)
(338.236)
(85.680)
(428.424)
Υπόλοιπο
31.12.2021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
459
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
16.
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
31.12.2022
31.12.2021
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή Θέση
74
133
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
22.537
Aξιόγραφα αποτιµώµενα στο
αναπόσβεστο κόστος
1.007.242
993.060
Σύνολο
1.007.316
1.015.730
Το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο αναλύεται
στους κατωτέρω πίνακες
ανά κατηγορία ταξινοµήσεως
µε διάκριση ανά είδος
αξιογράφου.
α. Aξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση
31.12.2022
31.12.2021
Μετοχές
-
Μη εισηγµένες
74
133
Σύνολο
74
133
Τα
αξιόγραφα της εν
λόγω κατηγορίας αποτελούνται από
Reoco Cosmos Μονοπρόσωπη Α.Ε., Reoco
Galaxy II
Μονοπρόσωπη Α.Ε.,
Reoco Galaxy
IV
Μονοπρόσωπη Α.Ε.
και
Reoco Orion
X
Μονοπρόσωπη Α.Ε.
Εντός της χρήσεως 2022 δεν
υπήρξε αποεπένδυση
από µετοχές της εν λόγω κατηγορίας.
Η µεταβολή οφείλεται σε
προσαρµογή
της εύλογης αξίας λόγω µεταβολής της
αποτίµησής τους.
β. Αξιόγραφα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
31.12.2022
31.12.2021
Οµόλογα λοιπών εκδοτών
- Εισηγµένα
22.537
Σύνολο
-
22.537
Το υπόλοιπο των αξιογράφων
αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
της 31.12.2021
αποτελούνταν από:
1)
το 44% των εκδόσεων µεσαίας και χαµηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας
της συναλλαγής τιτλοποίησης
Galaxy το οποίο
αναγνωρίσθηκε
στο επενδυτικό
χαρτοφυλάκιο
της εταιρίας
σε συνέχεια της
συναλλαγής πώλησης
του 51% την
18.6.2021.
2)
το 44% των οµολόγων µεσαίας και χαµηλής εξοφλητικής προτεραιότητας που διακρατήθηκαν
από την Εταιρία στο πλαίσιο
της
συναλλαγής Cosmos
Με την από 29.4.2022 συνεδρίαση
του Διοικητικού Συµβουλίου
αποφασίστηκαν,
µεταξύ άλλων, η εισφορά σε είδος των
ανωτέρω οµολογιών µεσαίας και χαµηλής εξασφάλισης των τιτλοποιήσεων Galaxy και Cosmos προς νεοσύστατη κυπριακή
εταιρία µε την επωνυµία “Galaxy Cosmos Mezz Plc”
(µε αρχική επωνυµία “Galaxy Mezz Ltd”), στην
εύλογη αξία, µε παράλληλη
έκδοση µετοχών της τελευταίας.
Τον Ιούλιο του 2022 η Εταιρία
προέβη σε αύξηση κεφαλαίου στην Galaxy Cosmos Mezz Plc µέσω εισφοράς σε
είδος του 44%
των
οµολογιών µεσαίας και χαµηλής εξασφάλισης
των τιτλοποιήσεων Galaxy και Cosmos
που διακρατούσε αξίας €
22.496
καθώς και
σε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου µε
καταβολή µετρητών. Συνεπεία των ανωτέρω εκδόθηκαν
86.628.044 νέες µετοχές
της Galaxy
Cosmos
Mezz Plc. Στην Τακτική
Γενική
Συνέλευση των Μετόχων τις 22.7.2022 εγκρίθηκε η µείωση µετοχικού
κεφαλαίου σε είδος
της Εταιρίας µέσω διανοµής
στους µετόχους της
των ανωτέρω µετοχών
έκδοσης της Galaxy Cosmos
Mezz
Plc (σηµείωση 37).
γ. Aξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
31.12.2022
31.12.2021
Λοιποί εκδότες
-Μη εισηγµένοι
1.007.242
993.060
Σύνολο
1.007.242
993.060
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
460
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Το κονδύλι περιλαµβάνει τις
οµολογίες µειωµένης
εξασφαλίσεως
που είχε εκδόσει η Τράπεζα στις 19.4.2021
και καλύφθηκαν εξ’
ολοκλήρου από την
Εταιρία.
Για
τα ανωτέρω αξιόγραφα αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο κόστος έχει αναγνωρισθεί συσσωρευµένη αναµενόµενη ζηµιά λόγω
πιστωτικού
κινδύνου ποσού
€ 4.406 (31.12.2021:
€ 11.665).
Η λογιστική
αξία προ
αποµειώσεων
ανέρχεται
σε € 1.011.648
(31.12.2021:
€
1.004.725).
17.
Επενδύσεις
σε εταιρίες
θυγατρικές
31.12.2022
31.12.2021
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ
Υπόλοιπο αρχής χρήσης
6.160.102
2.480.967
Προσθήκες
115.489
6.504.943
Μειώσεις
(23.794)
(370.225)
Μεταφορά σε µετοχές αποτιµώµενες στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή θέση
(58)
Εισφορά σε τραπεζικό
κλάδο
(2.457.429)
Αποτίµηση συµµετοχών
λόγω αντιστάθµισης
εύλογης αξίας
1.904
Υπόλοιπο
τέλους
χρήσης
6.251.797
6.160.102
Ως προσθήκες
συµπεριλαµβάνονται: η
σύσταση εταιρίων,
οι αγορές
µετοχών, η συµµετοχή
σε αυξήσεις
µετοχικού κεφαλαίου,
οι
αποκτήσεις
µετοχών
λόγω
συγχώνευσης
και
λοιπές
κεφαλαιακές
ενισχύσεις
στο
πλαίσιο
των
δικαιωµάτων
προαίρεσης
αγοράς
µετοχών.
Ως µειώσεις
συµπεριλαµβάνονται:
οι πωλήσεις
µετοχών, οι
αποπληρωµές κεφαλαίου,
οι εκκαθαρίσεις
εταιριών, οι
αποµειώσεις.
Οι
προσθήκες
των
θυγατρικών
ποσού
€ 115.489
αφορούν
σε:
α.
αυξήσεις
µετοχικού
κεφαλαίου:
-
αύξηση µετοχικού
κεφαλαίου της θυγατρικής
εταιρίας Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία
κατά το ποσό των € 90.000 όπως
αναλύεται στη σηµείωση 37
β. συστάσεις
εταιριών
-
Την 27.4.2022 η Εταιρία προέβη στην ίδρυση της “Galaxy Cosmos Mezz Plc”
(µε αρχική επωνυµία “Galaxy Mezz Ltd
”) µε έδρα
την Κύπρο µε αρχικό µετοχικό
κεφάλαιο € 85. Την 15.7.2022 η Εταιρία προέβη
σε αύξηση κεφαλαίου
στην θυγατρική της
µέσω: α) εισφοράς
εις είδος του
44% των οµολογιών
ενδιάµεσης
& χαµηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας
των αντίστοιχων
συναλλαγών αξίας
€ 22.496 και
β) αύξησης
µε καταβολή
µετρητών
ύψους € 894
έναντι εκδόσεως
κοινών µετοχών.
γ. χορήγηση
δικαιωµάτων
προαίρεσης
-
Η Εταιρία
στο πλαίσιο προγράµµατος διάθεσης δικαιωµάτων προαιρέσεως µετοχών της
Εταιρίας σε Μέλη
του Προσωπικού
και Συνδεδεµένων µε αυτήν Εταιριών
προσαύξησε το κόστος κτήσης των θυγατρικών
Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία
και Alphalife ΑΑΕΖ, κατά το συνολικό ποσό
€ 2.015 που αντιστοιχεί στην εύλογη αξία των παραχωρούµενων
δικαιωµάτων
σε στελέχη των
ανωτέρω εταιριών
ή θυγατρικών τους
καθώς η αµοιβή
που παρέχει η Εταιρία
µέσω των δικαιωµάτων
προαιρέσεως αγοράς επί των µετοχών της σε στελέχη εταιριών του Οµίλου συνιστά
κεφαλαιακή ενίσχυση
Οι µειώσεις
των θυγατρικών
ποσού € 23.794
αφορούν σε:
-
αποµείωση
της θυγατρικής
εταιρίας
Alpha Group
Jersey
Ltd
κατά
€ 290
κατά τo
α’ έξάµηνο
του
2022.
Η αποµείωση
της
θυγατρικής προέκυψε
βάσει εκτίµησης
της εύλογης
αξίας. Η
αποτίµηση
ταξινοµήθηκε
στο Επίπεδο
3 της
ιεραρχίας
εύλογης
αξίας, καθώς
για την
εκτίµηση της
χρησιµοποιήθηκαν
µη παρατηρήσιµες
τιµές. Τον
Δεκέµβριο του
2022
ολοκληρώθηκε
η
εκκαθάριση
της
θυγατρικής
εταιρίας
η οποία
είχε
λογιστική αξία
€ 29.
-
µεταβίβαση στην Alphalife Ανώνυµος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής δέκα (10) κοινών ονοµαστικών µετά δικαιώµατος ψήφου,
µη εισηγηµένων µετοχών, µε κόστος
κτήσης ένα ευρώ και είκοσι λεπτά
(€ 1,20) έναντι συνολικού ποσού δώδεκα
ευρώ και
πενήντα λεπτά (€ 12,5) που
κατέχει η Εταιρία στο µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας και που
αντιπροσωπεύουν περίπου
το
0,00000002
% του
µετοχικού
κεφαλαίου
της τελευταίας.
-
Μεταβίβαση στους µετόχους της Εταιρίας
των µετοχών αξίας € 23.474 που διακρατούσε στη Galaxy Cosmos Mezz
Plc.
H
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
461
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ανωτέρω διαδικασία
ολοκληρώθηκε
τον Οκτώβριο του
2022 και ως συνέπεια
η Galaxy Cosmos
Mezz Plc έπαυσε
να
είναι
θυγατρική της
Εταιρίας.
Βασικά µεγέθη εταιριών συµµετοχής
Θυγατρικές
Υπόλοιπα
31.12.2022
1.1 - 31.12.2022
Επωνυµία εταιρίας
Έδρα
Ενεργητικό
Ίδια
Κεφάλαια
Υποχρεώσεις
Κύκλος
εργασιών
Κέρδη /
(Ζηµιές)
προ
Φόρων
Ποσοστό
συµµετοχής
Εταιρίας
%
31.12.2022
Τράπεζες
1. Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία
Ελλάδα
72.145.641
6.252.583
65.893.058
2.437.538
619.641
100,00
Ασφαλιστικές
1. Alpha
Ασφαλιστικές πρακτορεύσεις
Α.Ε.
Ελλάδα
1.405
1.248
157
589
469
100,00
2.
Alphalife
A.A.E.Z.
Ελλάδα
777.951
31.728
746.223
16.032
12.100
99,92
Εταιρίες ειδικού
σκοπού και
συµµετοχών
1. Alpha Group Jersey Ltd
Jersey
(16)
(146)
18.
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
Οικόπεδα
Κτήρια
Κινητός
εξοπλισµός
Στοιχεία
ενεργητικού
µε
δικαίωµα
χρήσης
Σύνολα
Υπόλοιπο
1.1.2021
Αξία κτήσης
874.263
428.541
113.465
1.416.269
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(370.663)
(357.199)
(46.026)
(773.888)
Αναπόσβεστη
αξία 1.1.2021
503.600
71.342
67.439
642.381
Προσθήκες
919
1.592
1.011
3.522
Διαθέσεις / Διαγραφές / Λήξεις
(72)
(4)
3.327
3.251
Μεταφορά σε
«Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση»
(2.868)
(2.868)
Απόσχιση Τραπεζικού κλάδου
(497.386)
(67.560)
(65.494)
(630.440)
Αποσβέσεις
χρήσεως
(4.193)
(5.363)
(6.283)
(15.839)
Αναπόσβεστη
αξία 31.12.2021
-
7
-
7
Υπόλοιπο
31.12.2021
Αξία κτήσεως
23
23
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(16)
(16)
Αναπόσβεστη
αξία 1.1.2022
-
7
-
7
Αποσβέσεις
χρήσεως
(2)
(2)
Αναπόσβεστη
αξία 31.12.2022
-
5
-
5
Υπόλοιπο
31.12.2022
Αξία κτήσεως
23
23
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(18)
(18)
Για τη χρήση
2021, η
Εταιρία µετέφερε
ιδιοχρησιµοποιούµενα πάγια
λογιστικής αξίας
€ 2.868
στα «Στοιχεία
ενεργητικού προς
πώληση». Στο
πλαίσιο της απόσχισης
Τραπεζικού κλάδου εισφέρθηκαν
στην Τράπεζα ιδοχρησιµοποιούµενα
πάγια λογιστικής
αξίας
€ 630.440.
Στην
κίνηση
των
ιδιοχρησιµοποιούµενων
παγίων
της
χρήσης
2021
περιλαµβάνονται
αποσβέσεις
ποσού
€ 15.837 που αναλογούν στις διακοπείσες δραστηριότητες. Οι αποµειώσεις/
αναστροφές αποµειώσεων
αναλογούν στις
διακοπείσες
δραστηριότητες.
Οι εύλογες αξίες των ακινήτων
υπολογίζονται σύµφωνα
µε τις µεθόδους που
αναφέρονται στη
σηµείωση 1.2.5 και
κατατάσσονται από πλευράς ιεραρχίας
της εύλογης αξίας στο Επίπεδο 3 αφού κάνουν χρήση στοιχείων έρευνας, υποθέσεων
και δεδοµένων που αναφέρονται
σε ακίνητα ανάλογων χαρακτηριστικών
και συνεπώς περιλαµβάνουν
ένα ευρύ πεδίο µη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
462
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
παρατηρήσιµων στην αγορά δεδοµένων.
19.
Υπεραξία και λοιπά άυλα
πάγια
Προγράµµατα
λογισµικού
Δικαιώµατα
τραπεζικής
ιδιοκτησίας
Υπεραξία
Λοιπά
Σύνολα
Υπόλοιπο
1.1.2021
Αξία κτήσης
853.355
1.785
237
138.339
993.716
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(399.004)
(1.785)
(119.469)
(520.258)
Αναπόσβεστη
αξία 1.1.2021
454.351
237
18.870
473.458
Προσθήκες
14.504
14.504
Διαθέσεις / καταστροφές
(2.604)
(2.604)
Αποµειώσεις
(25.512)
(16.217)
(41.729)
Απόσχιση Τραπεζικού κλάδου
(420.378)
(420.378)
Αποσβέσεις χρήσης
(20.228)
(2.653)
(22.881)
Αναπόσβεστη
αξία 31.12.2021
133
-
237
-
370
Υπόλοιπο
31.12.2021
Αξία κτήσης
440
237
677
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(307)
(307)
Αναπόσβεστη
αξία 1.1.2022
133
237
370
Αποσβέσεις χρήσης
(41)
(41)
Αναπόσβεστη
αξία 31.12.2022
92
237
329
Υπόλοιπο
31.12.2022
Αξία κτήσης
440
237
677
Συσσωρευµένες αποσβέσεις
και αποµειώσεις
(348)
(348)
Στην ανωτέρω κίνηση της χρήσης του 2021 περιλαµβάνεται
ποσό € 22.850 που αναλογεί στις αποσβέσεις από διακοπείσες
δραστηριότητες. Όλες οι αποµειώσεις της χρήσης του 2021 αφορούσαν
σε διακοπείσες δραστηριότητες.
20.
Λοιπά
στοιχεία
Ενεργητικού
31.12.2022
31.12.2021
Προκαταβεβληµένοι
και παρακρατηµένοι
φόροι
21.540
72.864
Προπληρωθέντα
έξοδα
220
879
Προκαταβολές
προσωπικού
9
9
Έσοδα εισπρακτέα
8.801
1.961
Λοιπά
97
215
Σύνολο
30.667
75.928
Η µεταβολή στο κονδύλι «Προκαταβεβληµένοι
και παρακρατηµένοι φόροι
» οφείλεται κυρίως στην επιστροφή € 59.557
από το
Ελληνικό Δηµόσιο λόγο
εκκαθάρισης φόρου εισοδήµατος του 2021.
Το
κονδύλι «Έσοδα εισπρακτέα» περιλαµβάνει
δεδουλευµένες προµήθειες από ασφαλιστικούς πράκτορες
Στο υπόλοιπο “Έσοδα Εισπρακτέα
” περιλαµβάνεται ποσό € 4.857 (31.12.2021:
€ 0) που σχετίζεται µε συµφωνία ανταµοιβής
της
Εταιρίας για
την επίτευξη
συγκεκριµένου
στόχου επί
πωλήσεων
ασφαλιστηρίων
προϊόντων (performance
bonus). Ειδικότερα,
το
υπόλοιπο αυτό
αφορά το έσοδο που
αντιστοιχεί στις
υποχρεώσεις εκτέλεσης
που έχουν εκπληρωθεί
έως και την 31.12.2022.
Το
δικαίωµα της Εταιρίας στο
συνολικό αντάλλαγµα καθίσταται οριστικό µε την πάροδο
µίας δεκαετίας από την
υπογραφή της
συµφωνίας και ως
εκ τούτου αποτελεί µεταβλητό αντάλλαγµα που
υπόκειται σε περιορισµό σύµφωνα µε
το Δ.Π.Χ.Π. 15,
ωστόσο
εκτιµάται πως δεν υπάρχει
αυξηµένη πιθανότητα να προκύψει σηµαντική αναστροφή στο
ποσό του συσσωρευµένου εσόδου που
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
463
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
έχει αναγνωριστεί.
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
21.
Οµολογίες έκδοσής µας
και
λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
Η Εταιρία µετά την απόσχιση του τραπεζικού κλάδου διατήρησε το σύνολο των υποχρεώσεων
που συνδέονται µε τους τίτλους
µειωµένης εξασφάλισης και µε τους υβριδικούς τίτλους.
i.
Υποχρεώσεις από τιτλοποίηση λοιπών δανείων
Η
Εταιρία
την
30.4.2020,
µεταβίβασε
δάνεια
στην
εταιρία
ειδικού
σκοπού
Galaxy
III
Funding
Designated
Activity
Company,
στα πλαίσια
συναλλαγής
τιτλοποίησης
χαρτοφυλακίου
µη
εξυπηρετούµενων
δανείων. Ειδικότερα,
η εταιρία
ειδικού
σκοπού
εξέδωσε
τίτλο
ενιαίας
εξοφλητικής
προτεραιότητας
ονοµαστικής
αξίας
€ 946.538
το
οποίο
διακράτησε
η
Εταιρία.
Λόγω
της
ιδιοκατοχής του
οµολόγου η
υποχρέωση από
την εν
λόγω τιτλοποίηση
δεν συµπεριλαµβάνονταν
στο λογαριασµό
«Οµολογίες
έκδοσής
µας
και
λοιπές
δανειακές
υποχρεώσεις»
την
31.12.2021.
Την
8.3.2022
επαναγοράσθηκαν
από
την
Τράπεζα τα
δάνεια που
είχαν
µεταβιβασθεί
στην εταιρία
ειδικού
σκοπού Galaxy
III Funding
Designated
Activity
Company
και µε
την
αποτιτλοποίησή τους
έπαψε να
υφίσταται η
υποχρέωση από
την εν
λόγω τιτλοποίηση.
ii.
Τίτλοι µειωµένης
εξασφάλισης (Lower
Tier II,
Upper Tier
II)
Στο πλαίσιο
του Προγράµµατος
Εuro Medium
Term
Note ποσού
€ 15 δισ.
η Εταιρία
πριν τη
διάσπαση εξέδωσε
την 13.2.2020
οµολογίες
µειωµένης
εξασφάλισης
ονοµαστικής
αξίας
€ 500
εκατ.
λήξεως
13.2.2030,
µε
δυνατότητα
ανάκλησης
από
την
Εταιρία την
13.2.2025, µε
την προϋπόθεση
της λήψης
έγκρισης από
την αρµόδια
εποπτική αρχή,
και µε
αρχικά σταθερό
ετήσιο
τοκοµερίδιο
4,25% µέχρι
την 13.2.2025
το οποίο
αναπροσαρµόζεται
σε ένα
νέο επιτόκιο
που ισχύει
από την
ηµεροµηνία
ανάκλησης µέχρι
τη λήξη
και το
οποίο προσδιορίζεται
µε
βάση το
swap
rate
πενταετίας συν
περιθώριο
4,504%.
Την 11.3.2021 η Εταιρία πριν από τη διάσπαση προέβη σε νέα έκδοση οµολογιών µειωµένης εξασφάλισης ονοµαστικής αξίας
€ 500
εκατ.,
λήξεως
11.6.2031,
µε
δυνατότητα
ανάκλησης
µεταξύ
11.3.2026
και
11.6.2026,
µε
την
προϋπόθεση
της
λήψης
έγκρισης από
την αρµόδια
εποπτική αρχή,
και µε
αρχικά σταθερό
ετήσιο τοκοµερίδιο
5,5% µέχρι
την 11.6.2026,
το οποίο
αναπροσαρµόζεται σε
ένα νέο επιτόκιο
που ισχύει
από την ηµεροµηνία
ανάκλησης µέχρι
τη λήξη
και το
οποίο προσδιορίζεται
µε
βάση
το
swap
rate
πενταετίας
συν
περιθώριο
5,823%.
Την 27.4.2022 πραγµατοποιήθηκε
ολική αποπληρωµή του τίτλου µειωµένης
εξασφάλισης αορίστου
λήξεως ονοµαστικής αξίας
€ 0,65 εκατ. κυµαινοµένου επιτοκίου 3m
Euribor +1,5%.
Υπόλοιπο 1.1.2022
1.029.096
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12.2022
Λήξεις/Αποπληρωµές
(49.403)
Δεδουλευµένοι τόκοι
49.231
Υπόλοιπο
31.12.2022
1.028.924
Αναλυτικές πληροφορίες για τις ανωτέρω εκδόσεις
παρουσιάζονται
στον κάτωθι πίνακα:
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνία
λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρία
Ευρώ
3m
Euribor+1,5%
Αορίστου λήξης
650
Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρία
Ευρώ
4,25%
13.2.2030
500.000
500.000
Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Ανώνυµη Εταιρία
Ευρώ
5,50%
11.6.2031
500.000
500.000
Σύνολο
1.000.000
1.000.650
iii.
Δανειακή Υποχρέωση
Την 18.2.2022 η θυγατρική εταιρία Alpha Group Jersey Ltd αποπλήρωσε
εις ολόκληρο το υπολειπόµενο ονοµαστικό
ποσό,
ύψους € 15,5 εκατ. των Series
B CMS-Linked
Άνευ σωρευτικού Μερίσµατος
Άνευ Ψήφου Προνοµιούχων
Κινητών Αξιών της (οι
«Υβριδικοί Τίτλοι») οι
οποίες τελούσαν υπό
την εγγύηση µειωµένης εξασφάλισης της
Εταιρίας, η οποία
αντίστοιχα αποπλήρωσε τη
δανειακή υποχρέωσή της προς
την Alpha Group Jersey Ltd.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
464
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Υπόλοιπο 1.1.2022
15.307
Μεταβολές
περιόδου
1.1
–
31.12.2022
Λήξεις/Αποπληρωµές
(16.047)
Δεδουλευµένοι τόκοι
506
Xρηµατοοικονοµικά
κέρδη/(ζηµιές)
234
Υπόλοιπο
31.12.2022
-
Αναλυτικές πληροφορίες για την ανωτέρω
δανειακή υποχρέωση
παρουσιάζονται στον
κάτωθι πίνακα:
Κατεχόµενες από τρίτους
Υπόχρεος
Νόµισµα
Επιτόκιο
Ηµεροµηνία
λήξης
Ονοµαστική
αξία
31.12.2022
31.12.2021
Alpha Υπηρεσιών και
Συµµετοχών
Ανώνυµη Εταιρία.
Ευρώ
4 x
(CMS10-CMS2), ελάχιστο
3,25%, µέγιστο
10%
30.12.2045
15.542
Σύνολο
-
15.542
Στον ακόλουθο πίνακα, παρουσιάζονται
οι µεταβολές των δανειακών υποχρεώσεων,
παραθέτοντας διακριτά τις ταµειακές
και τις
µη ταµειακές κινήσεις.
Χρηµατοδοτικές
ταµειακές
ροές
1.1.2022
Ταµειακές Ροές
Μη Ταµειακές
Ροές
31.12.2022
Νέες Εκδόσεις
Λήξεις
Αποπληρωµές
Δεδουλευµένοι
τόκοι
Συναλλαγµατικές
Διαφορές
Προσαρµογή
αντιστάθµισης
Λοιπά
Τίτλοι
µειωµένης
εξασφαλίσεως (ii)
1.029.096
(49.403)
49.231
1.028.924
Δανειακή υποχρέωση (iii)
15.307
(16.047)
506
234
-
Χρηµατοδοτικές
ταµειακές
ροές
1.1.2021
Ταµειακές Ροές
Μη Ταµειακές
Ροές
31.12.2021
Νέες Εκδόσεις
Λήξεις
Αποπληρωµές
Δεδουλευµένοι
τόκοι
Συναλλαγµατικές
Διαφορές
Προσαρµογή
αντιστάθµισης
Απόσχιση
Τραπεζικού
κλάδου
Εκδόσεις
καλυµµένων
οµολογιών
512.449
(12.475)
3.307
(503.281)
-
Κοινά
οµολογιακά δάνεια
1.553
45
(1.598)
-
Τίτλοι
µειωµένης
εξασφαλίσεως (ii)
519.234
467.472
44.014
(1.624)
1.029.096
Δανειακή υποχρέωση (iii)
15.300
7
15.307
Οι
ανωτέρω
ταµειακές
ροές
περιλαµβάνονται
στις
καθαρές
ταµειακές
ροές
από
χρηµατοδοτικές
δραστηριότητες
στην
κατάσταση
ταµειακών
ροών
χρήσης.
22.
Υποχρεώσεις για
τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
31.12.2022
31.12.2021
Για
τρέχοντα φόρο εισοδήµατος
31.630
Για λοιπούς φόρους
15
209
Σύνολο
15
31.839
23.
Υποχρεώσεις καθορισµένων παροχών στους εργαζόµενους
Τα συνολικά
µεγέθη,
που αναγνωρίσθηκαν
στις οικονοµικές
καταστάσεις,
για τις
υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών,
παρουσιάζονται
στον
κάτωθι πίνακα:
Σύνολο
οµολογιών
έκδοσής
µας
και
λοιπών
δανειακών
υποχρεώσεων,
που
δεν
ιδιοκατέχονται,
την
31.12.2022
1.028.924
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
465
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Ισολογισµός
- Υποχρεώσεις
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού της
Εταιρίας λόγω συνταξιοδοτήσεως
βάσει του Ν.2112/1920
16
30
Σύνολο Υποχρεώσεων
16
30
Αποτελέσµατα
χρήσης
Έξοδα/(Έσοδα)
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού της
Εταιρίας λόγω συνταξιοδοτήσεως
βάσει του Ν.2112/1920
96
1.790
Εγγύηση αποταµιευτικού προγράµµατος
39
Προγράµµατα Diners
(συνταξιοδοτικό
και
ιατροφαρµακευτικής
περίθαλψης)
21
Σύνολο
96
1.850
Στα αποτελέσµατα από τα
προγράµµατα καθορισµένων παροχών της χρήσης 2021 περιλαµβανόταν και ποσό €
1.842 που
αναλογούσε στις
διακοπείσες δραστηριότητες.
Τα ποσά
των µεγεθών του Ισολογισµού και της καταστάσεως αποτελεσµάτων χρήσης αναλύονται παρακάτω
ανά ταµείο και
είδος
παροχής ως εξής:
α. Αποζηµίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν.2112/1920
Oι συµβάσεις του
τακτικού προσωπικού της Εταιρίας
είναι συµβάσεις εργασίας
αορίστου χρόνου και
σε περίπτωση λύσεως
προβλέπεται καταβολή
εφάπαξ αποζηµίωσης
η οποία υπολογίζεται
εφαρµόζοντας
τις διατάξεις των
Ν.2112/1920
και
Ν.3198/1955,
όπως
αυτές
τροποποιήθηκαν
µε
το Ν.4093/2012.
Τα
ποσά που αναγνωρίσθηκαν στον ισολογισµό έχουν ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Παρούσα αξία δεδουλευµένων παροχών
16
30
Υποχρέωση
16
30
Τα
ποσά που αναγνωρίσθηκαν στα αποτελέσµατα χρήσης έχουν ως εξής:
Από 1
Ιανουαρίου έως
31.12.2022
31.12.2021
Τρέχον κόστος
υπηρεσίας
8
643
Καθαρό επιτοκιακό
αποτέλεσµα επί
της καθαρής
απαίτησης/υποχρέωσης
7
(Kέρδος)/Ζηµία από διακανονισµό/περικοπή/τερµατισµό
88
1.140
Σύνολο το
οποίο περιλαµβάνεται στις αµοιβές
προσωπικού
96
1.790
Η µεταβολή στην παρούσα
αξία των δεδουλευµένων
παροχών προέκυψε
ως εξής:
2022
2021
Υπόλοιπο
έναρξης
χρήσης
30
24.725
Τρέχον κόστος
υπηρεσίας
8
643
Κόστος επιτοκίου
7
Καταβληθείσες
αποζηµιώσεις
(91)
(1.355)
(Kέρδος)/Ζηµιά από διακανονισµό/περικοπή/τερµατισµό
88
1.140
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
(25.147)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης - οικονοµικές
υποθέσεις
(4)
Αναλογιστικά
(κέρδη)/ζηµιές χρήσης -
εµπειρικές προσαρµογές
(15)
17
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
16
30
Τα ποσά που αναγνωρίσθηκαν απευθείας στην καθαρή
θέση κατά την χρήση αναλύονται ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
466
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μεταβολή στην
υποχρέωση που
οφείλεται στις
οικονοµικές και
δηµογραφικές υποθέσεις
–
Κέρδος/(Zηµιά)
4
Μεταβολή στην
υποχρέωση που
οφείλεται σε
εµπειρικές προσαρµογές
– Κέρδος/(Zηµιά)
15
(17)
(Ζηµιά)/Κέρδος που αναγνωρίσθηκε
απευθείας στην
Καθαρή Θέση
εντός της
χρήσης
19
(17)
Η µεταβολή στην υποχρέωση του ισολογισµού προέκυψε ως εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο
έναρξης
χρήσης
30
24.725
Καταβληθείσες
αποζηµιώσεις
(91)
(1.355)
Ζηµιά/(Κέρδος) που
καταχωρήθηκε στα
αποτελέσµατα χρήσης
96
1.790
Ζηµιά/(Κέρδος) που καταχωρήθηκε στην καθαρή θέση
(19)
17
Απόσχιση Τραπεζικού Κλάδου
(25.147)
Υπόλοιπο τέλους
χρήσης
16
30
β. Εγγύηση
αποταµιευτικού
προγράµµατος
Για το προσωπικό που
προσελήφθη στην
Εταιρία πριν από
τη διάσπαση και
εντάχθηκε στον κύριο
ασφαλιστικό φορέα
από
1.1.1993
µέχρι
31.12.2004
η
Τράπεζα έχει
εγγυηθεί
ότι
η
εφάπαξ
παροχή
κατά
τη
συνταξιοδότηση,
σύµφωνα
µε
τους
όρους
του αποταµιευτικού
προγράµµατος, θα
είναι τουλάχιστον
ίση µε
την παροχή
που ορίζει
ο Ν.2084/1992
και η
Υπουργική Απόφαση
2/39350/0022/2.3.99.
Το σύνολο της υποχρέωσης που είχε διαµορφωθεί κατά την απόσχιση του Τραπεζικού κλάδου ύψους
€ 2.800 µεταβιβάστηκε
στην Τράπεζα, ως εκ τούτου
δεν υφίσταται σχετική
υποχρέωση µε 31.12.2022.
γ.
Προγράµµατα επικουρικής
σύνταξης και
ιατροφαρµακευτικής περιθάλψεως
Diners
H Εταιρία
εγγυάται από την
30.9.2014, ηµεροµηνία εξαγοράς της
Diners Club Ελλάδος
Α.Ε., τα
προγράµµατα παροχής επικουρικής
σύνταξης και ιατροφαρµακευτικής περιθάλψεως
της πρώην Diners,
τα οποία διαχειρίζεται ανεξάρτητη ασφαλιστική εταιρία. Η
συγχώνευση δι’ απορροφήσεως
της εταιρίας ολοκληρώθηκε
την 2.6.2015. Τα προγράµµατα αυτά καλύπτουν τους συνταξιούχους
καθώς και τους αποχωρήσαντες οι οποίοι έχουν θεµελιώσει δικαίωµα απονοµής της
επικουρικής σύνταξης στο µέλλον.
Το σύνολο της καθαρής υποχρέωσης που είχε διαµορφωθεί κατά την απόσχιση
του Τραπεζικού κλάδου ύψους € 8.969
µεταβιβάστηκε στην Τράπεζα, ως εκ τούτου δεν υφίσταται σχετική
καθαρή υποχρέωση µε 31.12.2022.
Τα αποτελέσµατα
των
αποτιµήσεων
εξαρτώνται
από
τις
υποθέσεις
εκπονήσεως
των
αναλογιστικών µελετών.
Οι
βασικές
αναλογιστικές υποθέσεις
που χρησιµοποιήθηκαν
για τα
ανωτέρω προγράµµατα
καθορισµένων παροχών
ήταν
οι εξής:
31.12.2022
31.12.2021
Επιτόκιο
προεξόφλησης
3,79%
0,59%
Πληθωρισµός
2,50%
2,00%
Μελλοντικές αυξήσεις µισθών
2,60%
2,00%
Για τον προσδιορισµό
του επιτοκίου
προεξόφλησης
ελήφθη
υπόψη
ως βάση
αναφοράς ο
δείκτης
iBoxx Euro
Corporate
AA+
προσαρµοσµένος για τα
χαρακτηριστικά των προγραµµάτων.
Η µέση
διάρκεια ανά
πρόγραµµα εµφανίζεται στον ακόλουθο
πίνακα:
31.12.2022
31.12.2021
Αποζηµίωση προσωπικού της
Εταιρίας λόγω συνταξιοδοτήσεως
βάσει του Ν.2112/1920
8,4
5,2
Στον ακόλουθο πίνακα συνοψίζεται η ευαισθησία ως προς
τις οικονοµικές υποθέσεις της υποχρέωσης που προκύπτει από το
ανωτέρω
πρόγραµµα:
Ποσοστιαία
µεταβολή
υποχρέωσης
(%)
Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης
κατά 0,5%
(3,9%)
Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης
κατά 0,5%
4,1%
Αύξηση αναµενόµενης αύξησης µισθών κατά 0,5%
4,1%
Μείωση αναµενόµενης αύξησης µισθών κατά 0,5%
(3,9%)
Η αποζηµίωση προσωπικού
λόγω συνταξιοδότησης βάσει του Ν. 2112/1920
είναι µη χρηµατοδούµενη παροχή.
και ως εκ τούτου
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
467
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
δεν αναµένεται
η καταβολή
εισφοράς εντός
του 2023.
24.
Αναβαλλόµενες
φορολογικές
υποχρεώσειςς
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρεώσεις
614
24
Σύνολο
614
24
Οι αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις και υποχρεώσεις προκύπτουν
ως εξής:
Υπόλοιπο
1.1.2022
Αναγνώριση
Υπόλοιπο
31.12.2022
Στην Kατάσταση
Aποτελεσµάτων
Στην
Καθαρή
Θέση
Διαγραφές και
αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων, αύλων
και µισθώσεις
(24)
(2)
(26)
Λοιπές προσωρινές διαφορές
-
(588)
(588)
Σύνολο
(24)
(590)
-
(614)
Υπόλοιπο
1.1.2021
Αναγνώριση
Απόσχιση
Τραπεζικού
κλάδου
Υπόλοιπο
31.12.2021
Στην
Kατάσταση
Aποτελεσµάτων
Στην
Καθαρή
Θέση
Χρεωστική
διαφορά
Ν.4046/2012
935.651
(11.138)
(924.513)
-
Χρεωστική
διαφορά
Ν.4465/2017
2.404.145
55.507
(2.459.652)
-
Διαγραφές και
αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων, αύλων
και µισθώσεις
(3.351)
8.154
8
(4.835)
(24)
Χαρτοφυλάκιο
δανείων
1.346.601
(53.224)
(1.293.377)
-
Αποτίµηση δανείων λόγω
αντισταθµίσεως
(346)
97
249
-
Αποτίµηση
παραγώγων
164.683
(34.679)
(1.750)
(128.254)
-
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών
και
ασφαλιστικών
ταµείων
10.595
138
(10.733)
-
Αποτίµηση υποχρεώσεων προς
πιστωτικά ιδρύµατα και
δανειακών
υποχρεώσεων λόγω αντιστάθµισης
της εύλογης αξίας τους
2.944
(1.446)
(1.498)
-
Αποτίµηση/Αποµείωση συµµετοχών
282.325
(8.027)
(274.298)
-
Αποτίµηση/αποµείωση
οµολόγων και
λοιπών
χρεογράφων
(794)
51.026
25.475
(75.707)
-
Λοιπές προσωρινές διαφορές
120.651
42.983
(163.634)
-
Σύνολο
5.263.104
49.391
23.733
(5.336.251)
(24)
Την 31.12.2021,
η Εταιρία
δεν αναγνώρισε αναβαλλόµενη
φορολογική
απαίτηση ποσού
€ 231.627 επί
των φορολογικών
ζηµιών της χρήσης 2021 οι οποίες προέκυψαν
κυρίως από τη µεταβίβαση του 51%
των οµολογιών τιτλοποίησης
ενδιάµεσης
και
χαµηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας του
χαρτοφυλακίου
Μη εξυπηρετούµενων
Ανοιγµάτων Galaxy.
Επιπρόσθετα, µε
31.12.2021 η Εταιρία
δεν αναγνώρισε αναβαλλόµενες
φορολογικές απαιτήσεις
ποσού € 267.527
που προέρχονταν κυρίως από την αποτίµηση του 44% των οµολογιών τιτλοποίησης µεσαίας και χαµηλής εξοφλητικής
προτεραιότητας Galaxy που διακρατήθηκαν
από την Εταιρία, δεδοµένου ότι δεν αναµένονταν επαρκή µελλοντικά φορολογητέα
κέρδη για το
συµψηφισµό
τους. Ποσό
€ 257.262 επί των
ανωτέρω µη
αναγνωρισµένων αναβαλλόµενων
φορολογικών
απαιτήσεων µετατράπηκε
σε αναβαλλόµενη φορολογική
απαίτηση επί φορολογικής
ζηµιάς, καθώς τον Ιούλιο του 2022 τα
ανωτέρω οµόλογα εισφέρθηκαν
στην αύξηση µετοχικού κεφαλαίου
της θυγατρικής εταιρίαας
Galaxy Cosmos Mezz Plc.
Με 31.12.2022
το ποσό της
αναβαλλόµενης
φορολογικής
απαίτησης επί
των φορολογικών
ζηµιών που
δεν έχουν
αναγνωριστεί
ανέρχεται σε € 486.805 και παρουσιάζεται
στον παρακάτω πίνακα ανά έτος ληκτότητας.
Έτος λήξης
δυνατότητας
συµψηφισµού
Αναβαλλόµενες
Φορολογικές
Απαιτήσεις
2026
231.627
2027
255.178
Σύνολο
486.805
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
468
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Επιπλέον µε 31.12.2022
η Εταιρία δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόµενες
φορολογικές απαιτήσεις
ποσού € 7.896 που
προέρχεται
κυριως από αποτιµήσεις οµολόγων µε ληκτότητα µικρότερη του έτους.
25.
Λοιπές
υποχρεώσεις
31.12.2022
31.12.2021
Προµηθευτές
259
4.976
Δεδουλευµένα
έξοδα
13.662
7.292
Κρατήσεις και εισφορές υπέρ τρίτων
24
24
Σύνολο
13.945
12.292
Στο κονδύλι «Δεδουλευµένα
έξοδα» της χρήσης περιλαµβάνεται
κυρίως ποσό € 6.093 που αφορά πρόβλεψη
εξόδων για τη
συναλλαγή Galaxy και ποσό € 3.653 που αφορά εργασίες Bancassurance.
ΚΑΘΑΡΗ
ΘΕΣΗ
26.
Μετοχικό κεφάλαιο
Μεταβολές
περιόδου
από 1.1. έως 31.12.2022
(σε τεµάχια)
Υπόλοιπο
µετοχών
έναρξης
1.1.2022
Μετοχές
από Αύξηση
Μετοχικού
Κεφαλαίου
µέσω της
εξάσκησης
δικαιωµάτων
προαίρεσης
Μετοχές
από
Αύξηση
Μετοχικού
Κεφαλαίου
µε
µετρητά
Υπόλοιπο
µετοχών την
31.12.2022
Καταβληµένο
Μετοχικό
Κεφάλαιο την
31.12.2022
Αριθµός κοινών µετοχών
2.345.981.097
2.226.687
-
2.348.207.784
680.980
Το µετοχικό
κεφάλαιο
της Εταιρίας,
κατά την
31.12.2022
ανήλθε
σε € 680.980
(31.12.2021:
€ 703.794)
διαιρούµενο
σε
2.348.207.784
(31.12.2021:
2.345.981.097)
κοινές
ονοµαστικές
µετοχές
µετά δικαιώµατος
ψήφου,
ονοµαστικής
αξίας €
0,29
(31.12.2021: € 0,30)
έκαστη
Στο πλαίσιο του Προγράµµατος Διάθεσης Μετοχών (Stock Options Plan)
µε τη
µορφή χορήγησης δικαιωµάτων προαίρεσης για
απόκτηση µετοχών (stock
options)
µε έκδοση νέων µετοχών
σε Στελέχη της Διοίκησης και
του Προσωπικού των συνδεδεµένων
µε αυτήν εταιριών,
εξασκήθηκαν
εντός του Ιανουαρίου
2022, 1.430.168
δικαιώµατα προαίρεσης
από τους Δικαιούχους
που
άσκησαν τα
δικαιώµατα προαίρεσης επί
µετοχών, σύµφωνα
µε το
Πρόγραµµα και
στο πλαίσιο
του Προγράµµατος Παροχής
Κινήτρου
Απόδοσης
για τις
χρήσεις
2018, 2019
και 2020.
Συνεπεία του
ανωτέρω,
τον Φεβρουάριο
εκδόθηκαν1.430.168
κοινές,
ονοµαστικές, µετά δικαιώµατος ψήφου
µετοχές, ονοµαστικής αξίας εκάστης ίσης προς € 0,30 και το Μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε
κατά
€ 429,
Επιπλέον, η Τακτική Γενική Συνέλευση
των Μετόχων της
22.7.2022 ενέκρινε,
µεταξύ άλλων, τη µείωση
του µετοχικού
κεφαλαίου
σε είδος, µέσω µείωσης της ονοµαστικής αξίας εκάστης κοινής µετοχής
έκδοσης της Εταιρίας κατά το ποσό των € 0,01, και την
καταβολή του ποσού της µείωσης του µετοχικού
κεφαλαίου σε είδος µέσω διανοµής στους Μετόχους
της Εταιρίας των µετοχών
έκδοσης της θυγατρικής Galaxy Cosmos Mezz Plc
(µε αρχική ονοµασία Galaxy Mezz Ltd)
που κατέχει η
Εταιρία, αξίας αντίστοιχης
προς την αξία της
µείωσης του µετοχικού
κεφαλαίου, ήτοι
86.941.158 κοινές
µετοχές ονοµαστικής
αξίας € 0,27 οι οποίες
διανεµήθηκαν στους µετόχους της Εταιρίας σε αναλογία 1 µετοχή της Galaxy Cosmos Mezz Plc για κάθε 27 µετοχές της Εταιρίας.
Ως αποτέλεσµα
το Μετοχικό κεφάλαιο
µειώθηκε κατά
€ 23.474.
Τον Σεπτέµβριο στο
πλαίσιο του
Προγράµµατος Διάθεσης
Μετοχών µε
τη µορφή
χορήγησης δικαιωµάτων
προαίρεσης για
απόκτηση µετοχών
µε
έκδοση
νέων µετοχών
σε Στελέχη
της Διοίκησης
και του
Προσωπικού
της
Εταιρίας και
των
συνδεδεµένων
µε αυτήν εταιριών και στο πλαίσιο του Προγράµµατος Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης για την χρήση 2021, εξασκήθηκαν, 796.519
δικαιώµατα προαίρεσης από τους Δικαιούχους που άσκησαν
τα δικαιώµατα προαίρεσης επί µετοχών.
Ως εκ
τούτου, τον Νοέµβριο
εκδόθηκαν 796.519 κοινές,
ονοµαστικές, µετά δικαιώµατος
ψήφου µετοχές, ονοµαστικής
αξίας εκάστης ίσης προς € 0,29 και το
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
469
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Μετοχικό
κεφάλαιο
αυξήθηκε
κατά
€ 231.
Συνολικά, το
Μετοχικό κεφάλαιο
κατά την χρήση
2022 µειώθηκε
κατά € 22.814.
27.
Διαφορά από έκδοση
µετοχών υπέρ το άρτιο
Υπόλοιπο
έναρξης
1.1.2022
όπως
αναµορφώθηκε
5.257.622
Αύξηση αποθεµατικού υπέρ το άρτιο µέσω της
εξάσκησης δικαιωµάτων προαίρεσης
1.492
Υπόλοιπο
31.12.2022
5.259.114
Από τις αυξήσεις µετοχικού κεφαλαίου Ιανουαρίου και Σεπτεµβρίου που περιγράφονται στη σηµείωση 26 από την
εξάσκηση
των δικαιωµάτων προαίρεσης
επί µετοχών το αποθεµατικό από τη διαφορά από έκδοση µετοχών
υπέρ το άρτιο αυξήθηκε
κατά € 1.043 και €
450 αντίστοιχα, το οποίο προέκυψε από την αποτίµηση σε εύλογη αξία, κατά την ηµεροµηνία διάθεσης στα
στελέχη,
των δικαιωµάτων προαίρεσης που ασκήθηκαν από τους δικαιούχους κατά την περίοδο άσκησης.
28.
Ειδικό αποθεµατικό
εκ µειώσεως Μετοχικού
Κεφαλαίου
2022
2021
όπως
αναµορφώθηκε
Υπόλοιπο
έναρξης
την
1.1
όπως
αναµορφώθηκε
(σηµείωση
38)
6.104.890
6.104.890
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Συµψηφισµός του λογαριασµού Αποτελέσµατα εις νέον µε το Ειδικό Αποθεµατικό του άρθρου 31 του Ν.
4548/2018
(5.808.466)
Υπόλοιπο την
31.12
296.424
6.104.890
Σύµφωνα µε το
άρθρο 31
παρ. 2 του
Ν. 4548/2018 επιτρέπεται η µείωση κεφαλαίου
µε σκοπό το
σχηµατισµό
ειδικού αποθεµατικού.
Το ειδικό αυτό αποθεµατικό µπορεί να χρησιµοποιηθεί µόνο προς το σκοπό εκ νέου κεφαλαιοποίησής του ή του συµψηφισµού του
προς απόσβεση ζηµιών της Εταιρίας. Η Εταιρία είχε
σχηµατίσει σε προηγούµενες χρήσεις ειδικό
αποθεµατικό από µειώσεις µετοχικού
κεφαλαίου συνολικού ποσού
€ 6.104.890 το
οποίο συµπεριλαµβανόταν στο
κονδύλι
«Διαφορά από
έκδοση µετοχών
υπέρ το
άρτιο» των οικονοµικών
καταστάσεων και το
οποίο για σκοπούς
αναλυτικότερης παρουσίασης
των κονδυλίων της
Καθαρής Θέσης
εµφανίζεται πλέον διακριτά. Η Τακτική
Γενική
Συνέλευση των Μετόχων της 22.7.2022 ενέκρινε, µεταξύ άλλων,
τον συµψηφισµό
του
λογαριασµού Αποτελέσµατα
εις νέον κατά
το ποσό των
€ 6.228.891
κατά σειρά προτεραιότητας
µε το Τακτικό
Αποθεµατικό
κατά το
ποσό των € 420.425 και µε το Ειδικό αποθεµατικό εκ µειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου κατά το ποσό των € 5.808.466.
29.
Αποθεµατικά
Τα υπόλοιπα των επιµέρους αποθεµατικών έχουν ως εξής:
α.
Τακτικό
αποθεµατικό
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
420.425
420.425
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Συµψηφισµός του λογαριασµού Αποτελέσµατα εις
νέον µε το
Τακτικό αποθεµατικό
(420.425)
Υπόλοιπο την
31.12
-
420.425
Σύµφωνα
µε
το
άρθρο
158
του
Ν.4548/2018,
από
τα
καθαρά
κέρδη
κάθε
χρήσης
αφαιρείται
ετησίως
το
ένα
εικοστό
(1/20),
τουλάχιστον, για τον σχηµατισµό
τακτικού αποθεµατικού. Η
αφαίρεση για το σχηµατισµό
του τακτικού αποθεµατικού
παύει να
είναι
υποχρεωτική,
όταν αυτό
φθάσει
στο ένα
τρίτο
(1/3)
του
µετοχικού
κεφαλαίου.
Η εν
λόγω διάταξη
προβλέπει
ότι το
αποθεµατικό
αυτό χρησιµοποιείται
αποκλειστικά πριν από
κάθε διανοµή µερίσµατος
προς συµψηφισµό αποτελεσµάτων
προηγούµενων
χρήσεων. Για την
κίνηση
της
χρήσης
του
2022
βλέπε
σηµείωση
28.
β. Αποθεµατικό αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
470
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
-
128.737
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Αποτίµηση των αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην Καθαρή Θέση, µετά το φόρο εισοδήµατος
(20.136)
Μεταφορά στα αποτελέσµατα χρήσης αποθεµατικού των αξιογράφων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή Θέση, µετά το φόρο
εισοδήµατος
(42.319)
Απόσχιση Τραπεζικού κλάδου
(66.282)
Υπόλοιπο την
31.12
-
-
Εντός της χρήσης 2021,
οι κινήσεις του αποθεµατικού των αξιογράφων
που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
που αφορούν στην αποτίµηση
των αξιογράφων
και στη
µεταφορά στα
αποτελέσµατα του εν
λόγω αποθεµατικού ανέρχονται
πριν από
το φόρο,
σε χρεωστικό ποσό
€ 28.361 και
χρεωστικό
ποσό €
59.603
αντίστοιχα.
γ. Αποθεµατικό αντιστάθµισης ταµειακών ροών που καταχωρείται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
-
(223.671)
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Αποθεµατικό αντιστάθµισης
ταµειακών ροών,
µετά το
φόρο εισοδήµατος
4.286
Απόσχιση Τραπεζικού κλάδου
219.385
Υπόλοιπο την
31.12
-
-
δ. Λοιπά
αποθεµατικά
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
(264)
(264)
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Αναταξινόµηση
788.777
-
Υπόλοιπο την
31.12
788.513
(264)
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της 22.7.2022
αποφάσισε τη
διακριτή παρακολούθηση
και τη µεταφορά
των εσόδων
από µερίσµατα θυγατρικών προηγούµενων
ετών ποσού € 788.777 από τα Αποτελέσµατα εις νέον σε λογαριασµούς λοιπών
αποθεµατικών.
ε. Αποθεµατικό αποτίµησης δικαιωµάτων προαίρεσης
αγοράς µετοχών στο προσωπικό
2022
2021
Υπόλοιπο έναρξης την 1.1
3.083
1.667
Μεταβολές
περιόδου
1.1
-
31.12
Εξάσκηση
δικαιωµάτων
(1.597)
(1.667)
Αποθεµατικό αποτίµησης δικαιωµάτων
προαίρεσης στο προσωπικό
2.014
3.083
Υπόλοιπο την
31.12
3.500
3.083
Για περισσότερη ανάλυση
βλεπε
σηµείωση 36.
Σύνολο αποθεµατικών
(α+β+γ+δ+ε)
792.013
423.244
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
471
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
30.
Αποτελέσµατα
εις
νέον
Δεδοµένου
ότι
στη
διαχειριστική
χρήση
2021
δεν
υφίστανται
διανεµητέα
κέρδη,
σε
εφαρµογή
του
άρθρου
159
του
Ν.4548/2018,
η
Τακτική Γενική
Συνέλευση
των
Μετόχων
της
22.7.2022
αποφάσισε
τη
µη
διανοµή
µερίσµατος
στους
κοινούς
Μετόχους
της
Εταιρίας.
Λόγω των γεγονότων του συµψηφισµού και της αναταξινόµησης των ενδοοµιλικών µερισµάτων
που γνωστοποιήθηκαν στις
σηµειώσεις 28 και
29 τα αποτελέσµατα
εις νέον διαµορφώθηκαν
σε συσσωρευµένες
ζηµίες ποσού € 773.944
κατά την
31.12.2022.
ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
31.
Ενδεχόµενες
υποχρεώσεις και δεσµεύσεις
α. Νοµικά
θέµατα
Σύµφωνα µε το
Σχέδιο Πράξης Διάσπασης η
νέα τραπεζική εταιρία µε
την επωνυµία «Alpha Τράπεζα
Ανώνυµη Εταιρία»,
υποκαθίσταται ως καθολική διάδοχος στο σύνολο του µεταβιβαζόµενου
σε αυτήν Κλάδου Τραπεζικής Δραστηριότητας και
ως
εκ τούτου όλες οι εκκρεµείς δικαστικές
αγωγές που σχετίζονται µε την άσκηση
τραπεζικής δραστηριότητας
και οι
ενδεχόµενες
υποχρεώσεις µεταφέρθηκαν
στην νέα τραπεζική εταιρία.
Με 31.12.2022, δεν υπάρχουν
απαιτήσεις ή δικαστικές αγωγές
κατά της Εταιρίας που αναµένεται να επιφέρουν
σηµαντική
επίπτωση στην Καθαρή Θέση ή
τη λειτουργία της Εταιρίας.
β.
Φορολογικά
θέµατα
Σύµφωνα µε
το άρθρο 65Α
του Ν.4174/2013,
από τη χρήση
2011,
οι νόµιµοι ελεγκτές
και τα ελεγκτικά
γραφεία που
διενεργούν
υποχρεωτικούς ελέγχους
σε ανώνυµες εταιρίες υποχρεούνται
στην έκδοση ετήσιου πιστοποιητικού
ως προς την εφαρµογή των
φορολογικών
διατάξεων
σε φορολογικά
αντικείµενα.
Με το
άρθρο 56
του Ν. 4410/3.8.2016
για τις
χρήσεις
από 1.1.2016,
η
έκδοση του
φορολογικού πιστοποιητικού καθίσταται προαιρετική. Πρόθεση ωστόσο της
Η Alpha
Υπηρεσιών και
Συµµετοχών Α.Ε
είναι η
συνέχιση λήψης του
φορολογικού πιστοποιητικού.
Η Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε. έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2010, καθώς και για τη
χρήση 2014. Οι χρήσεις
2011 έως
και 2016 θεωρούνται
παραγεγραµµένες
σύµφωνα µε τα
προβλεπόµενα
στην εγκύκλιο
ΠΟΛ.1208/20.12.2017
της Ανεξάρτητης
Αρχής Δηµοσίων
Εσόδων.
Για τις χρήσεις 2011
έως και 2021
έχει λάβει πιστοποιητικά
φορολογικής
συµµόρφωσης
χωρίς διατύπωση
επιφύλαξης,
σύµφωνα µε
το άρθρο
82 του Ν. 2238/1994 και
το άρθρο 65Α
Ν. 4174/2013. Ο φορολογικός
έλεγχος για
το φορολογικό
πιστοποιητικό
χρήσεως 2022
βρίσκεται σε
εξέλιξη.
Σύµφωνα µε
την ΠΟΛ.1006/5.1.2016
δεν εξαιρούνται
από την διενέργεια
τακτικού φορολογικού
ελέγχου από
τις αρµόδιες
φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις
για τις οποίες εκδίδεται φορολογικό
πιστοποιητικό χωρίς επιφύλαξη.
Συνεπώς οι φορολογικές
αρχές είναι δυνατόν
να διενεργήσουν
τον δικό τους
φορολογικό έλεγχο.
Ως
αποτέλεσµα
του
φορολογικού
ελέγχου
από
τις
φορολογικές
αρχές
ενδέχεται
να επιβληθούν
επιπλέον
φόροι,
τόκοι
εκπρόθεσµης υποβολής
και πρόστιµα
για τις
χρήσεις που
δεν έχουν
ελεγχθεί από
τις φορολογικές
αρχές, τα
ποσά των
οποίων
δεν είναι
δυνατό να
προσδιοριστούν µε
ακρίβεια.
γ. Εκτός
Ισολογισµού υποχρεώσεις
Με
31.12.2022
δεν
υφίστανται
εκτός
ισολογισµού
υποχρεώσεις.
Την 4.2.2022,
η
Εταιρία
σύναψε
σύµβαση
ανοικτού
αλληλόχρεου
λογαριασµού
µε
την
Τράπεζα µε
δυνατότητα
χρήσης
ορίου
κεφαλαίου
κινήσεως
έως
του
ποσού
των
€ 50
εκατ.,
µε
επιτόκιο
EUR3M+2,05
και
διάρκεια
έκαστης
χρηµατοδότησης
έως
6
µήνες.
Με
31.12.2022
δεν
υπάρχει
χρήση
του
συγκεκριµένου
ορίου.
δ. Δεσµεύσεις
στοιχείων Ενεργητικού
Με 31.12.2022
η Εταιρία δεν έχει
δεσµευµένα στοιχεία
ενεργητικού.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
472
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
32.
Διαχείριση
Κινδύνων
Οι κύριοι
χρηµατοοικονοµικοί
κίνδυνοι στους
οποίους εκτίθεται
η Εταιρία
έχουν ως
εξής:
32.1
Πιστωτικός
Κίνδυνος
Ο πιστωτικός
κίνδυνος στον
οποίο εκτίθεται
η Εταιρία
προέρχεται από
τα κάτωθι:
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ
Η έκθεση έναντι πιστωτικών ιδρυµάτων αφορά θέσεις σε χορηγήσεις,
διατραπεζικές συναλλαγές
(που περιλαµβάνουν θέσεις
σε παράγωγα) και
εργασίες Διεθνούς Έµπορίου. Ακολουθώντας τους βασικούς κανόνες καθορισµού, παρακολούθησης και
αναθεώρησης των επιχειρηµατικών
πιστοδοτήσεων, θεσπίζονται
όρια για την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου
αντισυµβαλλοµένου,
για τη συνολική έκθεση ανά
αντισυµβαλλόµενο πιστωτικό ίδρυµα, εξαιρουµένων
των θέσεων που
αφορούν θέσεις διαπραγµάτευσης σε οµόλογα έκδοσής του. Τα
εγκεκριµένα όρια παρακολουθούνται σε καθηµερινή βάση. Η
διάρκεια ισχύος των ορίων καθορίζεται κατά την έγκριση των ορίων,
κατά κανόνα σύµφωνα µε την πιστοληπτική διαβάθµιση
των πιστωτικών
ιδρυµάτων από
διεθνείς οίκους
πιστοληπτικής
αξιολόγησης.
Πέραν των τακτικών
αναθεωρήσεων
των ορίων
αντισυµβαλλοµένων
πιστωτικών ιδρυµάτων, ενδέχεται να πραγµατοποιούνται
και ενδιάµεσες αναθεωρήσεις, είτε λόγω
συνθηκών που συνδέονται
µε τη συναλλακτική
δραστηριότητα
της Εταιρίας είτε λόγω περιπτώσεων
δυσλειτουργίας των
αγορών
ή προβληµάτων που
συνδέονται µε
τα αντισυµβαλλόµενα πιστωτικά ιδρύµατα. Σε
τακτική βάση παρακολουθούνται εναύσµατα για
την διενέργεια έκτακτης
αναθεώρησης ανά αντισυµβαλλόµενο,
µε σκοπό την επανεξέταση
των σχετικών ορίων
όταν συντρέχουν
τέτοια εναύσµατα. Σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών
καταστάσεων αναγνωρίζεται
πρόβλεψη για τις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου για
τις απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων.
Η πρόβλεψη
αποµείωσης
βασίζεται
στις αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου που
σχετίζονται
µε την
πιθανότητα
αθέτησης
εντός
των
επόµενων
δώδεκα
µηνών,
εκτός
εάν
έχει
υπάρξει
σηµαντική
αύξηση
του
πιστωτικού
κινδύνου από
την
αρχική
αναγνώριση
περίπτωση
στην
οποία
οι
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
αναγνωρίζονται
για
όλη
τη
διάρκεια
της
ζωής
του µέσου. Έπίσης,
εάν η απαίτηση
εµπίπτει στον ορισµό
των αποµειωµένων κατά
την αρχική αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών
µέσων (Purchased or Originated Credit - Impaired - POCI), αναγνωρίζεται πρόβλεψη αποµείωσης
ίση µε τις αναµενόµενες
πιστωτικές ζηµιές για τη συνολική διάρκεια
της ζωής του. Ο πιστωτικός κίνδυνος των απαιτήσεων
κατά πιστωτικών ιδρυµάτων
αξιολογείται µε βάση
την κλίµακα πιστοληπτικής διαβάθµισης των
οίκων αξιολόγησης ή
στην εσωτερική πιστοληπτική διαβάθµιση
του αντισυµβαλλοµένου αν υπάρχει έκθεση και στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων. Η Εταιρία ορίζει ως
χαµηλού πιστωτικού
κινδύνου τους αντισυµβαλλόµενους επενδυτικού βαθµού, για τους οποίους η πρόβλεψη αποµείωσης υπολογίζεται µε βάση τις
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού
κινδύνου που σχετίζονται µε την πιθανότητα
αθέτησης εντός των επόµενων
δώδεκα µηνών
(Στάδιο 1). Για
τους αντισυµβαλλοµένους µη-επενδυτικού
βαθµού ο καθορισµός της
σηµαντικής αύξησης πιστωτικού κίνδυνου
και ως εκ τούτου ο υπολογισµός αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου για όλη τη διάρκεια του µέσου εξαρτάται από
τις ακόλουθες
δύο συνθήκες
(όποια από
τις δύο
συµβεί πρώτη):
- Υποβάθµιση
στην αξιολόγηση
της πιστοληπτικής
ικανότητας
του αντισυµβαλλοµένου
στις ηµεροµηνίες
αναφοράς σε
σύγκριση
µε την
αξιολόγηση της
πιστοληπτικής ικανότητας
κατά την
ηµεροµηνία
της
αρχικής
αναγνώρισης κατά
δύο
βαθµίδες
τουλάχιστον.
-
Η
πιθανότητα
αθέτησης
εντός
των
επόµενων
δώδεκα
µηνών κατά την περίοδο αναφοράς υπερβαίνει την τιµή 5% και έχει αυξηθεί περισσότερο
από 50% σε σχέση µε την αντίστοιχη
πιθανότητα κατά την
ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης.
ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ
ΣΕ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΥΣ
ΤΙΤΛΟΥΣ
Έπενδύσεις
σε
χρεωστικούς
τίτλους
αφορούν
χρεόγραφα
που
ταξινοµούνται
στο
επενδυτικό
χαρτοφυλάκιο.
Έάν
υφίσταται
σχέση
πιστοδότησης
µε
τον αντισυµβαλλόµενο
εκδότη
κατά τον
χαρακτηρισµό
της θέσης
χρεογράφων ως
επενδυτική,
ισχύουν
οι διαδικασίες
του Κανονισµού
Πιστοδοτήσεων Έπιχειρήσεων.
Οι θέσεις
αυτές υπόκεινται
στα επενδυτικά
όρια της
Εταιρίας και
στα όρια
εκδότη
και
παρακολουθούνται
σε καθηµερινή
βάση.
Σε
κάθε
ηµεροµηνία
σύνταξης
των
οικονοµικών
καταστάσεων
αναγνωρίζεται
πρόβλεψη
για τις
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου για
τα
οµόλογα
που
δεν
αποτιµώνται
στην
εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων.
Έπίσης, εάν
η θέση
χρεογράφων εµπίπτει
στον ορισµό
των αποµειωµένων
κατά την
αρχική
αναγνώριση
χρηµατοοικονοµικών
µέσων
(Purchased
or
Originated
Credit
-
Impaired
-
POCI),
αναγνωρίζεται
πρόβλεψη
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
473
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
αποµείωσης ίση
µε τις
αναµενόµενες πιστωτικές ζηµιές
για τη
συνολική διάρκεια
της ζωής
του. Η
πρόβλεψη αποµείωσης
βασίζεται
στις
αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
που
σχετίζονται
µε
την
πιθανότητα
αθέτησης
εντός
των
επόµενων
δώδεκα µηνών, εκτός εάν έχει υπάρξει σηµαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική αναγνώριση περίπτωση στην
οποία οι αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται
για όλη τη διάρκεια της ζωής του οµολόγου. Ο πιστωτικός
κίνδυνος των επενδύσεων σε οµόλογα αξιολογείται µε βάση την κλίµακα πιστοληπτικής διαβάθµισης
των οίκων αξιολόγησης ή
στην εσωτερική πιστοληπτική διαβάθµιση
του εκδότη αν πρόκειται για εταιρικούς τίτλους Έλλήνων εκδοτών στους οποίους
υπάρχει έκθεση και στο χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων.
Η Εταιρία ορίζει ως χαµηλού πιστωτικού κινδύνου τις εκδόσεις επενδυτικού
βαθµού, για τις οποίες
η πρόβλεψη αποµείωσης υπολογίζεται µε βάση τις
αναµενόµενες ζηµιές πιστωτικού κινδύνου που
σχετίζονται µε την πιθανότητα
αθέτησης εντός των επόµενων
δώδεκα µηνών (Στάδιο 1). Για τις εκδόσεις µη-επενδυτικού
βαθµού
ο καθορισµός της σηµαντικής αύξησης πιστωτικού κίνδυνου και ως εκ τούτου ο
υπολογισµός αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου για όλη τη διάρκεια (Στάδιο 2) εξαρτάται από τις ακόλουθες δύο συνθήκες
(όποια από τις δύο συµβεί
πρώτη):
-
Υποβάθµιση στην
αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του εκδότη στις
ηµεροµηνίες αναφοράς σε σύγκριση µε
την
αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης
κατά δύο βαθµίδες τουλάχιστον.
-
Η πιθανότητα αθέτησης
εντός των επόµενων
δώδεκα µηνών κατά την
περίοδο αναφοράς
υπερβαίνει την τιµή
5% και έχει
αυξηθεί περισσότερο από 50% σε σχέση
µε την αντίστοιχη πιθανότητα κατά την
ηµεροµηνία αρχικής αναγνώρισης.
Έπιπρόσθετα, η
Εταιρία παρακολουθεί τη
µεταβολή στο
πιστωτικό περιθώριο σε
σχέση µε
την ηµεροµηνία αρχικής
αναγνώρισης.
Μία µεταβολή στο πιστωτικό περιθώριο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς πάνω από 500 µονάδες βάσης σε σύγκριση µε το
πιστωτικό περιθώριο που ίσχυε κατά την ηµεροµηνία της αρχικής αναγνώρισης αποτελεί έναυσµα για την αναθεώρηση του
σταδίου κατάταξης του µέσου.
Αναλόγως του αποτελέσµατος
της ανωτέρω αναθεώρησης,
ο χρεωστικός τίτλος θα παραµείνει
στο Στάδιο 1 ή θα αναταξινοµηθεί
στο Στάδιο 2, ανεξαρτήτως
εάν έχει δοθεί έναυσµα
για αναθεώρηση
των κριτηρίων για
την κατάταξη στο
Στάδιο 2 κατά την
αρχική αναγνώριση ή
όχι.
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ
ΥΠΟΚΕΙΝΤΑΙ ΣΕ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΚΙΝΔΥΝΟ
Ο µέγιστος
πιστωτικός
κίνδυνος ανά
κατηγορία χρηµατοοικονοµικού
στοιχείου
ενεργητικού
στον οποίο
είναι εκτεθειµένη
η Εταιρία
απεικονίζεται στη
στήλη «Καθαρή
αξία ανοιγµάτων
σε πιστωτικό
κίνδυνο».
31.12.2022
Αξία ανοιγµάτων
προ
αποµειώσεων
Προβλέψεις
αποµείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγµάτων
σε
πιστωτικό
κίνδυνο
A. Πιστωτικός κίνδυν
ος ανοιγµάτων συσχετιζόµενος µε εντός ισολογισµού
στοιχεία
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
7.648
7.648
Απαιτήσεις κατά
πελατών:
- Απαιτήσεις κατά
πελατών στο αναπόσβεστο
κόστος
339
339
- Απαιτήσεις κατά πελατών στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Σύνολο Απαιτήσεων κατά Πελατών
339
-
339
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στο
αναπόσβεστο κόστος:
- Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στο αναπόσβεστο
κόστος
1.011.648
4.406
1.007.242
Σύνολο
1.011.648
4.406
1.007.242
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
συνολικών
αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών
συνολικών αποτελεσµάτων
Σύνολο
-
-
-
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων
Σύνολο
-
-
-
Συνολική αξία εντός
ισολογισµού
στοιχείων
που υπόκεινται
σε πιστωτικό
κίνδυνο
(α)
1.019.634
4.406
1.015.228
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
474
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Λοιπά εντός ισολογισµού
στοιχεία που δεν
υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο
6.282.873
6.282.873
Σύνολο
Ενεργητικού
7.302.507
4.406
7.298.101
Συνολική
αξία
ανοιγµάτων
που
υπόκεινται
σε
πιστωτικό
κίνδυνο
(α)
1.019.634
4.406
1.015.228
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
475
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Αξία ανοιγµάτων
προ
αποµειώσεων
Προβλέψεις
αποµείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγµάτων
σε
πιστωτικό
κίνδυνο
A. Πιστωτικός κίνδυν
ος ανοιγµάτων συσχετιζόµενος µε εντός ισολογισµού
στοιχεία
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
25.705
25.705
Απαιτήσεις κατά
πελατών:
- Δάνεια αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
- Δάνεια αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
- Απαιτήσεις κατά
πελατών στο αναπόσβεστο
κόστος
18.446
18.446
Απαιτήσεις κατά πελατών στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Σύνολο
18.446
-
18.446
Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα
Αξιόγραφα
εµπορικού χαρτοφυλακίου:
- Χρεωστικοί τίτλοι (κρατικοί)
Σύνολο
-
-
-
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στο
αναπόσβεστο κόστος:
- Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενου στο
αναπόσβεστο
κόστος (κρατικά)
- Αξιόγραφα
χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στο αναπόσβεστο
κόστος λοιπά)
1.004.725
11.665
993.060
Σύνολο
1.004.725
11.665
993.060
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
συνολικών
αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω
των -λοιπών
συνολικών αποτελεσµάτων
(κρατικά)
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω των
λοιπών
συνολικών
αποτελεσµάτων (λοιπά)
Σύνολο
-
-
-
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου
στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων:
- Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιµώµενου στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων
(λοιπά)
22.537
22.537
Σύνολο
22.537
-
22.537
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση - Δανειακό
χαρτοφυλάκιο αποτιµώµενo
στο
αναπόσβεστο κόστος
858.883
805.924
52.959
Στοιχεία Ενεργητικού προς
πώληση - Δανειακό
χαρτοφυλάκιο αποτιµώµενo
στην
εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
Σύνολο
858.883
805.924
52.959
Συνολική αξία εντός
ισολογισµού
στοιχείων
που υπόκεινται
σε πιστωτικό
κίνδυνο
(α)
1.930.296
817.589
1.112.707
Λοιπά εντός ισολογισµού
στοιχεία που δεν
υπόκεινται σε
πιστωτικό κίνδυνο
6.237.781
1.241
6.236.540
Σύνολο
Ενεργητικού
8.168.077
818.830
7.349.247
B. Πιστωτικός κίνδυνος
ανοιγµάτων συσχετιζόµενος
µε εκτός
ισολογισµού
στοιχεία:
Εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις και λοιπές εγγυήσεις
Μη εκταµιευθείσες δανειακές δεσµεύσεις που συνδέονται µε στοιχεία ενεργητικού
προς πώληση
1.625
1.625
Εγγυήσεις οµολογιακών δανείων
έκδοσης θυγατρικών της Τράπεζας
Συνολική αξία εκτός
ισολογισµού
στοιχείων
που υπόκεινται
σε πιστωτικό
κίνδυνο
(β)
1.625
-
1.625
Συνολική αξία
ανοιγµάτων
που υπόκεινται
σε πιστωτικό
κίνδυνο (α+β)
1.931.921
817.589
1.114.332
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
476
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΔΙΑΒΑΘΜΙΣΗ
Χρηµατοοικονοµικά µέσα που
υπόκεινται σε πιστωτικό
κίνδυνο
Οι ακόλουθοι πίνακες
παρουσιάζουν τα
λοιπά χρηµατοοικονοµικά
µέσα που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος κατά
την
31.12.2022
και
31.12.2021
ανά Δ.Π.Χ.Π.
9
Στάδιο
και
διαβάθµιση.
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 1
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Απαιτήσεις
κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
AAA
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως
BBB-
Υποδεέστερα από
BBB-
7.648
7.648
Μη διαβαθµισµένα
Αξία
ανοιγµάτων
προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
7.648
-
-
-
7.648
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
Λογιστική
αξία
7.648
-
-
-
7.648
Αξία εξασφαλίσεων
Αξιόγραφα
που αποτιµώνται
στο Αναπόσβεστο
Κόστος
AAA
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως
BBB-
Υποδεέστερα από
BBB-
1.011.648
1.011.648
Μη διαβαθµισµένα
Αξία
ανοιγµάτων
προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
1.011.648
-
-
-
1.011.648
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(4.406)
(4.406)
Λογιστική
αξία
1.007.242
-
-
-
1.007.242
Αξία εξασφαλίσεων
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 1
Αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Απαιτήσεις
κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
AAA
-
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως
BBB-
Υποδεέστερα από
BBB-
25.705
25.705
Μη διαβαθµισµένα
Αξία
ανοιγµάτων
προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
25.705
-
-
-
25.705
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
Λογιστική
αξία
25.705
-
-
-
25.705
Αξία εξασφαλίσεων
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στο Αναπόσβεστο Κόστος
AAA
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως
BBB-
Υποδεέστερα από
BBB-
1.004.725
1.004.725
Μη διαβαθµισµένα
Αξία
ανοιγµάτων
προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
1.004.725
-
-
-
1.004.725
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(11.665)
(11.665)
Λογιστική
αξία
993.060
-
-
-
993.060
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
477
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αξία εξασφαλίσεων
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
478
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αξιόγραφα που αποτιµώνται στην
εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει
τα λοιπά
χρηµατοοικονοµικά µέσα που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
ανά πιστωτική διαβάθµιση.
31.12.2022
31.12.2021
Αξιόγραφα που
αποτιµώνται
στην εύλογη
αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
AAA
AA+ έως AA-
A+ έως A-
BBB+ έως
BBB-
Υποδεέστερα από
BBB-
Μη διαβαθµισµένα
22.537
Αξία
ανοιγµάτων
προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
-
22.537
Αξία εξασφαλίσεων για αποµείωση έναντι πιστωτικού κινδύνου
ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΝΑ Δ.Π.Χ.Π. 9 ΣΤΑΔΙΟ (STAGE)
Απαιτήσεις κατά
Πιστωτικών Ιδρυµάτων
Ακολουθεί η κατάταξη
των απαιτήσεων
κατά Πιστωτικών
Ιδρυµάτων ανά Δ.Π.Χ.Π.
9 Στάδιο την
31.12.2022 και
31.12.2021:
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage)
3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
31.12.2022
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
7.648
7.648
Αναµενόµενες
ζηµιές λόγω πιστωτικού κινδύνου
Λογιστική
αξία 31.12.2022
7.648
-
-
-
7.648
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage)
3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
31.12.2021
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
25.705
25.705
Αναµενόµενες
ζηµιές λόγω πιστωτικού κινδύνου
Λογιστική
αξία 31.12.2021
25.705
-
-
-
25.705
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
479
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Αξιόγραφα
επενδυτικού χαρτοφυλακίου
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Ακολουθεί
η κατάταξη
των αξιογράφων
ανά Δ.Π.Χ.Π.
9 Στάδιο
και κατηγορία
εκδότη την
31.12.2022
και την 31.12.2021:
31.12.2022
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage)
3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Χρεόγραφα
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
1.011.648
1.011.648
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(4.406)
(4.406)
Καθαρή αξία
1.007.242
-
-
-
1.007.242
Σύνολο αξιογράφων
αποτιµώµενων
στο αναπόσβεστο κόστος
Λογιστική
αξία προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
1.011.648
1.011.648
Αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
(4.406)
-
-
-
(4.406)
Καθαρή αξία
1.007.242
-
-
-
1.007.242
31.12.2021
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage)
3
Αξιόγραφα
αποµειωµένα
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Χρεόγραφα
Λογιστική αξία προ αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού κινδύνου
1.004.725
1.004.725
Αναµενόµενες
ζηµιές πιστωτικού κινδύνου
(11.665)
(11.665)
Καθαρή αξία
993.060
-
-
-
993.060
Σύνολο αξιογράφων
αποτιµώµενων
στο αναπόσβεστο κόστος
Λογιστική
αξία προ
αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
1.004.725
-
-
-
1.004.725
Αναµενόµενες ζηµιές
πιστωτικού
κινδύνου
(11.665)
-
-
-
(11.665)
Καθαρή αξία
993.060
-
-
-
993.060
Συµφωνία των λοιπών χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού (εκτός δανείων) προ αναµενόµενων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
ανά
Δ.Π.Χ.Π.
9
Στάδιο
Οι
κάτωθι
πίνακες
παρουσιάζουν
την
κίνηση
της
λογιστικής
αξίας
προ
αναµενόµενων ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
των
απαιτήσεων
κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων,
την
κίνηση
της
εύλογης
αξίας
των
αξιογράφων
επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
που
αποτιµώνται
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των
λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην καθαρή
θέση
και
την
κίνηση των
αξιογράφων που
αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος,
στην οποία
περιλαµβάνονται
και οι
αναµενόµενες ζηµιές
λόγω πιστωτικού κινδύνου
ανα Δ.Π.Χ.Π. 9
Στάδιο.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
480
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας
στην καθαρή θέση
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2022
25.705
-
-
-
25.705
-
-
-
-
-
1.004.725
-
-
-
1.004.725
Μεταβολές
χρήσης 1.1
-
31.12.2022
Μεταφορά
σε
στάδιο 1
από στάδιο
2 ή 3
-
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 2
από στάδιο
1 ή 3
-
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 3
από στάδιο
1 ή 2
-
-
-
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
αποκτήθηκαν
-
-
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
-
-
-
Τόκοι επί της
λογιστικής αξίας
προ
προβλέψεων
αποµείωσης
-
-
53.711
53.711
Μεταβολές
λόγω
τροποποιήσεων
των
συµβατικών
όρων
που δεν
οδηγούν σε
διακοπή
αναγνώρισης
-
-
-
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν
στη χρήση για
διαγραφές
-
-
-
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
(18.057)
(18.057)
-
(46.788)
(46.788)
Απόσχιση
τραπεζικού κλάδου
-
-
-
Υπόλοιπο
31.12.2022
7.648
-
-
-
7.648
-
-
-
-
-
1.011.648
-
-
-
1.011.648
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
481
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2021
2.633.185
-
69.961
-
2.703.146
5.123.619
26.499
-
-
5.150.118
3.168.930
1.363
-
-
3.170.293
Μεταβολές
χρήσης 1.1
-
31.12.2021
Μεταφορά
σε
στάδιο 1
από στάδιο
2 ή 3
-
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 2
από στάδιο
1 ή 3
-
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 3
από στάδιο
1 ή 2
-
-
-
Νέα
χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία που
αποκτήθηκαν
5.659.643
5.659.643
1.042.150
1.042.150
1.297.405
1.297.405
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
-
(705.081)
(4.228)
(709.309)
(22.906)
(22.906)
Τόκοι επί της
λογιστικής αξίας
προ
προβλέψεων
αποµείωσης
-
10.802
240
11.042
49.035
24
49.059
Μεταβολές
λόγω
τροποποιήσεων
των
συµβατικών
όρων που
δεν
οδηγούν σε
διακοπή
αναγνώρισης
-
-
-
Ποσά που
χρησιµοποιήθηκαν
στη χρήση για
διαγραφές
-
-
-
Αποπληρωµές,
συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
(4.386.043)
(4.386.043)
(667.276)
(502)
(667.778)
(210.706)
(23)
-
-
(210.729)
Απόσχιση
τραπεζικού
κλάδου
(3.881.080)
(69.961)
(3.951.041)
(4.804.214)
(22.009)
(4.826.223)
(3.277.033)
(1.364)
-
-
(3.278.397)
Υπόλοιπο
31.12.2021
25.705
-
-
-
25.705
-
-
-
-
-
1.004.725
-
-
-
1.004.725
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
482
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Συµφωνία
των
αναµενόµεων
ζηµιών
πιστωτικού
κινδύνου
Οι κάτωθι πίνακες παρουσιάζουν
την κίνηση των αναµενόµενων ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου των απαιτήσεων κατά
πιστωτικών ιδρυµάτων,
αξιογράφων επενδυτικού
χαρτοφυλακίου που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση και αξιογράφων
που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο
κόστος προ
αποµειώσεων ανά
Δ.Π.Χ.Π. 9
Στάδιο.
31.12.2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την
αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2022
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.665
11.665
Μεταβολές
χρήσης 1.1
-
31.12.2022
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο
1 από στάδιο
2 ή 3
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο
2 από στάδιο
1 ή 3
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο
3 από στάδιο
1 ή 2
-
-
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου (α)
-
-
Ζηµιές αποµείωσης
νέων απαιτήσεων/
αξιογράφων
(β)
-
-
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (γ)
-
-
(7.259)
(7.259)
Ζηµιές
αποµείωσης
απαιτήσεων/
αξιογράφων
(α)+(β)+(γ)
-
-
(7.259)
(7.259)
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
ενεργητικού
-
-
Συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
-
-
Απόσχιση
Τραπεζικού
κλάδου
-
-
Υπόλοιπο
31.12.2022
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.406
4.406
Το κέρδος από τις αποµειώσεις οµολόγων
και λοιπών χρεογράφων
στο αναπόσβεστο κόστος
κατά τη χρήση του
2022 οφείλεται κυρίως
στην αντιστροφή των
αναµενόµενων πιστωτικών ζηµιών οµολόγων µειωµένης
εξασφάλισης που εξέδωσε η Τράπεζα και κατέχει η Εταιρία λόγω της
αναβάθµισης του πιστοληπτικής
διαβάθµισης
της Τράπεζας εντός του
2022.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
483
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία µέσω
των λοιπών αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας
στην καθαρή θέση
Αξιόγραφα αποτιµώµενα στο αναπόσβεστο κόστος
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Απαιτήσεις
αποµειωµένες
κατά την αρχική
τους
αναγνώριση
(POCI)
Σύνολο
Υπόλοιπο
1.1.2021
2.995
-
69.961
-
72.956
13.808
331
-
-
14.139
10.165
7
-
-
10.172
Μεταβολές
χρήσης 1.1
-
31.12.2021
Μεταφορά
σε
στάδιο 1
από στάδιο
2 ή 3
-
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 2
από στάδιο
1 ή 3
-
-
-
Μεταφορά
σε
στάδιο 3
από στάδιο
1 ή 2
-
-
-
Επανεκτίµηση
αναµενόµενων
ζηµιών πιστωτικού
κινδύνου (α)
-
-
-
Ζηµιές αποµείωσης
νέων απαιτήσεων/
αξιογράφων
(β)
756
756
1.763
1.763
(10.857)
(10.857)
Αλλαγή πιστωτικών
παραµέτρων (γ)
(415)
(415)
2.108
(69)
2.039
32
(3)
29
Ζηµιές
αποµείωσης
απαιτήσεων/
αξιογράφων
(α)+(β)+(γ)
341
-
-
-
341
3.871
(69)
-
-
3.802
(10.825)
(3)
-
-
(10.828)
Διακοπή αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
ενεργητικού
-
(2.443)
(30)
(2.473)
(72)
(72)
Συναλλαγµατικές
διαφορές και λοιπές
κινήσεις
-
2
2
-
Απόσχιση
Τραπεζικού
κλάδου
(3.336)
-
(69.961)
-
(73.297)
(15.238)
(232)
(15.470)
(10.933)
(4)
(10.937)
Υπόλοιπο
31.12.2021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.665
-
-
-
11.665
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
484
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
32.2
Κίνδυνος
αγοράς
Κίνδυνος αγοράς
είναι ο
κίνδυνος ζηµίας
που προκύπτει
από δυσµενείς
εξελίξεις στην
τιµή ή
στη µεταβλητότητα
που
παρατηρούνται
στις
αγορές
επιτοκίων,
συναλλάγµατος,
χρηµατιστηριακών
δεικτών,
µετοχών
και
αγαθών.
Η εταιρία εκτίθεται σε κίνδυνο αγοράς,
ο οποίος είναι ο κίνδυνος πιθανής ζηµιάς λόγω δυσµενών
αλλαγών στις µεταβλητές
της
αγοράς, όπως
µεταβολές σε
επιτόκια και
συναλλαγµατικές ισοτιµίες.
α.
Συναλλαγµατικός
κίνδυνος
Τα χρηµατοοικονοµικά
περιουσιακά στοιχεία
και υποχρεώσεις
της Εταιρίας
είναι σε
Ευρώ, εποµένως
ο συναλλαγµατικός
κίνδυνος
εξαλείφεται.
β.
Επιτοκιακός
κίνδυνος
Ο επιτοκιακός κίνδυνος του τραπεζικού
χαρτοφυλακίου
αφορά την µεταβλητότητα
στο κεφάλαιο και στα έσοδα
τόκων της
Τράπεζας που
οφείλεται στην αναντιστοιχία του επιτοκιακού ανοίγµατος µεταξύ των
µη διαπραγµατεύσιµων στοιχείων
Ενεργητικού και Παθητικού. Το πλαίσιο διαχειρίσεως του επιτοκιακού κινδύνου καθορίζεται σύµφωνα µε την Πολιτική
Διαχειρίσεως Κινδύνου στοιχείων
Ενεργητικού-Παθητικού
(Asset Liability Risk
Management Policy
). Με βάση αυτό το
πλαίσιο η ανάλυση κινδύνων διενεργείται σύµφωνα µε τον χρόνο επαναπροσδιορισµού
των επιτοκίων (Interest Rate Gap
Analysis). Ειδικότερα, τα στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού ταξινοµούνται σε χρονικές περιόδους (Gaps)
ανάλογα µε
το πότε
επαναπροσδιορίζεται το επιτόκιό τους, για τα στοιχεία κυµαινόµενου
επιτοκίου, ή µε το
πότε λήγουν,
για τα στοιχεία
σταθερού
επιτοκίου. Για τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία
δεν έχουν λήξη, η κατανοµή των ροών γίνεται
βάση µοντέλων
ανάλυσης της συµπεριφοράς
αυτών. Τα
εν λόγω µοντέλα έχουν επικυρωθεί από την αρµόδια Διεύθυνση.
Σενάρια ακραίων
επιτοκιακών µεταβολών
πραγµατοποιούνται
σε µηνιαία
βάση, ενώ
υπολογίζεται
η επίπτωσή
τους
στη µεταβολή
στο έσοδο
τόκων
µέσω του EaR (Earning at
Risk) και στα κεφάλαια µέσω του
EVE (Economic Value of Equity). Αντίστοιχα όρια έχουν καθοριστεί και
για τα
δύο µεγέθη (EaR &
EVE)
τα οποία παρακολουθούνται σε τακτική βάση.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
485
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στον πίνακα που
ακολουθεί παρουσιάζεται
η Ανάλυση Επαναπροσδιορισµού
Επιτοκίων για
όλα τα
στοιχεία του
Ενεργητικού και
των Υποχρεώσεων, χρηµατοοικονοµικά
και µη
χρηµατοοικονοµικά.
31.12.2022
< 1
µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
1 έως
5 έτη
> 5
ετών
Μη
επηρεαζόµενα
στοιχεία
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
7.648
7.648
Απαιτήσεις κατά
πελατών
339
339
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας
στην
Καθαρή θέση
74
74
- Αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
490.474
516.768
1.007.242
Επενδύσεις σε
εταιρίες θυγατρικές
6.251.797
6.251.797
Επενδύσεις σε ακίνητα
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα
πάγια
5
5
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
329
329
Αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
30.667
30.667
Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
Σύνολο
Ενεργητικού
7.722
490.813
516.768
-
-
-
6.282.798
7.298.101
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Oµολογίες εκδόσεώς µας
και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
517.276
511.648
-
1.028.924
Υποχρεώσεις για
τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
15
15
Αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις
614
614
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
16
16
Λοιπές
υποχρεώσεις
13.945
13.945
Προβλέψεις
Σύνολο Υποχρεώσεων
-
517.276
511.648
-
-
-
14.590
1.043.514
ΚΑΘΑΡΗ
ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
680.980
680.980
Διαφορά από έκδοση
µετοχών υπέρ
το άρτιο
5.259.114
5.259.114
Ειδικό αποθεµατικό
εκ µειώσεως
Μετοχικού Κεφαλαίου
296.424
296.424
Αποθεµατικά
792.013
792.013
Αποτελέσµατα εις
νέον
(773.944)
(773.944)
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
-
-
-
-
-
-
6.254.587
6.254.587
Σύνολο Υποχρεώσεων
και
Καθαρής
Θέσης
-
517.276
511.648
-
-
-
6.269.177
7.298.101
ΑΝΟΙΓΜΑ
7.722
(26.463)
5.120
-
-
-
(13.621)
ΣΩΡΡΕΥΤΙΚΟ
ΑΝΟΙΓΜΑ
7.722
(18.741)
(13.621)
(13.621)
(13.621)
(13.621)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
486
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
< 1
µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
1 έως
5 έτη
> 5
ετών
Μη
επηρεαζόµενα
στοιχεία
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών
ιδρυµάτων
25.705
25.705
Απαιτήσεις κατά
πελατών
18.446
18.446
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων
που καταχωρούνται απευθείας
στην
Καθαρή θέση
133
133
- Αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία
µέσω των αποτελεσµάτων
22.537
22.537
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
480.636
512.424
993.060
Επενδύσεις σε
εταιρίες θυγατρικές
6.160.102
6.160.102
Επενδύσεις σε ακίνητα
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα
πάγια
7
7
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
370
370
Αναβαλλόµενες φορολογικές
απαιτήσεις
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
75.928
75.928
Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
52.959
52.959
Σύνολο
Ενεργητικού
48.375
480.636
512.424
-
-
-
6.307.812
7.349.247
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Oµολογίες εκδόσεώς µας
και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
1.044.403
1.044.403
Υποχρεώσεις για
τρέχοντα φόρο
εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
31.839
31.839
Αναβαλλόµενες φορολογικές
υποχρεώσεις
24
24
Υποχρεώσεις
καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
30
30
Λοιπές
υποχρεώσεις
12.292
12.292
Προβλέψεις
Σύνολο Υποχρεώσεων
-
-
-
-
1.044.403
-
44.185
1.088.588
ΚΑΘΑΡΗ
ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
703.794
703.794
Διαφορά από έκδοση
µετοχών υπέρ
το άρτιο
11.362.512
11.362.512
Αποθεµατικά
423.244
423.244
Αποτελέσµατα εις
νέον
(6.228.891)
(6.228.891)
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
-
-
-
-
-
-
6.260.659
6.260.659
Σύνολο Υποχρεώσεων
και
Καθαρής
Θέσης
-
-
-
-
1.044.403
-
6.304.844
7.349.247
ΑΝΟΙΓΜΑ
48.375
480.636
512.424
-
(1.044.403)
2.968
-
ΣΩΡΡΕΥΤΙΚΟ
ΑΝΟΙΓΜΑ
48.375
529.011
1.041.435
1.041.435
(2.968)
(2.968)
-
-
Από την ανάλυση Ανοιγµάτων Επιτοκίων
και µε την εφαρµογή εναλλακτικών
σεναρίων µεταβολών
των επιτοκίων της αγοράς
ή
και των βασικών επιτοκίων της Εταιρίας, υπολογίζεται άµεσα η αντίστοιχη µεταβολή στο καθαρό έσοδο τόκων και
τα αντίστοιχα
µέσα αντιστάθµισης.
Στα σενάρια
µείωσης των
επιτοκίων µελετάται
µεταβολή µέχρι
του σηµείου
όπου αυτή
είναι δυνατή
(µηδενισµός επιτοκίου)
σύµφωνα µε
τις ισχύουσες
καµπύλες επιτοκίων.
Σηµειώνεται
ότι η
ευαισθησία
του
καθαρού
εσόδου για
την Εταιρία
από τόκους
είναι µηδενική
καθώς στα
χαρτοφυλάκια των
χρεογράφων
Ενεργητικού
και
Παθητικού
περιλαµβάνονται
τίτλοι
σταθερού
επιτοκίου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
487
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
32.3
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο Κίνδυνος ρευστότητας αφορά
την δυνατότητα της Εταιρίας
να διατηρεί επαρκή ρευστότητα
για την εκπλήρωση των
συναλλακτικών του υποχρεώσεων
είτε προγραµµατισµένων
είτε έκτακτων. Ο κίνδυνος ρευστότητας προκύπτει τόσο από την
πιθανότητα οι ταµειακές εκροές
να µην καλύπτονται επαρκώς από τις ταµειακές εισροές
(funding liquidity risk)
όσο και από
την πιθανότητα µη έγκαιρης προσαρµογής στις µεταβαλλόµενες συνθήκες της αγοράς, µε αποτέλεσµα να
µην είναι δυνατή
η
ρευστοποίηση στοιχείων
του ενεργητικού στην
καλύτερη τιµή της αγοράς
(market liquidity risk
). Για
τα στοιχεία ενεργητικού
και
παθητικού τα οποία δεν έχουν
λήξη, η κατανοµή των ροών
γίνεται βάση µοντέλων
ανάλυσης της συµπεριφοράς
αυτών.
Τα εν
λόγω µοντέλα έχουν επικυρωθεί από την αρµόδια Διεύθυνση.
Τα εκτελεστικά και ανώτατα στελέχη της διοίκησης
ενηµερώνονται καθηµερινά
για τα τρέχοντα επίπεδα έκθεσης σε κίνδυνο
ρευστότητας, προκειµένου
να διασφαλιστεί ότι το προφίλ κινδύνου ρευστότητας της Εταιρίας
παραµένει εντός των εγκεκριµένων
ορίων. Επιπροσθέτως, λαµβάνουν καθηµερινά αναφορά ρευστότητας στην οποία παρουσιάζονται αναλυτικά οι πηγές
χρηµατοδότησης της Εταιρίας και τα
διαθέσιµα, µη αναχρηµατοδοτηθέντα περιουσιακά στοιχεία. Μεταξύ άλλων,
για την
ορθή
διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας και
σύµφωνα µε τις
εποπτικές απαιτήσεις, η Εταιρία παρακολουθεί και διαχειρίζεται
σε µηνιαία βάση το ύψος, την ποιότητα, τη συγκέντρωση και τη χρηµατοδοτική ικανότητα των διαθέσιµων
ενεχύρων της
(concentration of counterbalancing
capacity), την ανάλυση
των ταµειακών χρηµατοροών
που προκύπτουν
από τα στοιχεία
ενεργητικού και παθητικού
(εισροές, εκροές – maturity
ladder)
σε χρονικές περιόδους,
τη διάρθρωση / διασπορά
και το κόστος
των πηγών χρηµατοδότησης
της (concentration
and cost of funding
), τη δυνατότητα
ανανέωσης της
χρηµατοδότησής
της (roll
over
of
funding).
Σύµφωνα µε την Ανάλυση Ληκτοτήτων Ρευστότητας (Liquidity Gap Analysis), υπολογίζονται οι χρηµατοροές που προκύπτουν
από
όλα τα
στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων και ταξινοµούνται σε
χρονικές περιόδους, σύµφωνα µε τη
συµβατική ηµεροµηνία
λήξεως ή µε την εκτιµώµενη ηµεροµηνία λήξεως
βασιζόµενη σε στατιστική ανάλυση
(convention). Εξαίρεση στο ανωτέρω,
αποτελούν τα χαρτοφυλάκια αξιογράφων,
τα οποία µπορούν να
συµβάλλουν άµεσα σε άντληση ρευστότητας, και κατανέµονται
στην πρώτη περίοδο.
Χρηµατοδότηση Wholesale
Μεσοπρόθεσµος
Δανεισµός
από
τις
διεθνείς
κεφαλαιαγορές
Πάγια επιδίωξη της Εταιρίας είναι η καλλιέργεια σχέσεων µε διεθνείς επενδυτές που δύνανται
να προσφέρουν µεσοπρόθεσµη
χρηµατοδότηση µέσω αγοράς χρεογράφων έκδοσης της Εταιρίας. Η Εταιρία διατηρεί
για το
σκοπό αυτό ειδικά χρηµατοδοτικά
προγράµµατα που έχουν απήχηση σε διεθνείς επενδυτές
και προβαίνει στην επαρκή κάλυψη των δανειακών της αναγκών µέσω
των διεθνών κεφαλαιαγορών
διενεργώντας προγραµµατισµό
των σχετικών της αναγκών σε ετήσια βάση. Εντούτοις,
η Εταιρία
αναγνωρίζει ότι η ζήτηση
των εν λόγω
χρεογράφων
ενδέχεται να µην
είναι αρκετή για
να καλύψει πλήρως
τις ανάγκες
της σε
συγκεκριµένα χρονικά διαστήµατα, ως αποτέλεσµα παραγόντων που
αφορούν τόσο στην
πιστοληπτική της αξιολόγηση όσο
και
στο εγχώριο και διεθνές οικονοµικό περιβάλλον.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
488
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η Ανάλυση Ληκτοτήτων Ρευστότητας για όλα τα στοιχεία του Ενεργητικού και των
Υποχρεώσεων.
31.12.2022
< 1
µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
> 1
έτους
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
7.648
7.648
Aπαιτήσεις κατά
πελατών
339
339
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
-
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην
Καθαρή θέση
74
74
-
Αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία µέσω
των
αποτελεσµάτων
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
1.007.242
1.007.242
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
6.251.797
6.251.797
Επενδύσεις σε
ακίνητα
-
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
5
5
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
329
329
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
-
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
30.667
30.667
Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
-
Σύνολο
Ενεργητικού
7.722
339
-
-
7.290.040
7.298.101
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
-
Oµολογίες εκδόσεώς µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
1.028.924
1.028.924
Υποχρεώσεις για
τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και
λοιπούς φόρους
15
15
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών στους
εργαζόµενους
16
16
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
26
588
614
Λοιπές υποχρεώσεις
13.945
13.945
Προβλέψεις
-
Σύνολο Υποχρεώσεων
-
-
-
41
1.043.473
1.043.514
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
680.980
680.980
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
5.259.114
5.259.114
Ειδικό αποθεµατικό εκ
µειώσεως Μετοχικού
Κεφαλαίου
296.424
296.424
Αποθεµατικά
792.013
792.013
Αποτελέσµατα εις νέον
(773.944)
(773.944)
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
-
-
-
-
6.254.587
6.254.587
Σύνολο Υποχρεώσεων
και Καθαρής Θέσης
-
-
-
41
7.298.060
7.298.101
ΑΝΟΙΓΜΑ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
7.722
339
(41)
8.020
ΣΩΡΕΥΤΙΚΟ
ΑΝΟΙΓΜΑ
7.722
8.061
8.061
8.020
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
489
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
< 1
µηνός
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
> 1
έτους
Σύνολο
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
25.705
25.705
Aπαιτήσεις κατά
πελατών
18.446
18.446
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
-
- Αποτιµώµενα
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των λοιπών
αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται
απευθείας στην
Καθαρή θέση
133
133
-
Αποτιµώµενα
στην εύλογη
αξία µέσω
των
αποτελεσµάτων
22.537
22.537
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
993.060
993.060
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
6.160.102
6.160.102
Επενδύσεις σε
ακίνητα
-
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
7
7
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
370
370
Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις
-
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
75.928
75.928
Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
52.959
Σύνολο
Ενεργητικού
48.375
52.959
-
18.446
7.229.467
7.349.247
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Oµολογίες εκδόσεώς µας και λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις
1.044.403
1.044.403
Υποχρεώσεις για
τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και
λοιπούς φόρους
31.839
31.839
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών στους
εργαζόµενους
30
30
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
24
24
Λοιπές υποχρεώσεις
12.292
12.292
Προβλέψεις
-
Σύνολο Υποχρεώσεων
-
31.839
-
24
1.056.725
1.088.588
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
703.794
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
11.362.512
11.362.512
Αποθεµατικά
423.244
423.244
Αποτελέσµατα εις νέον
(6.228.891)
(6.228.891)
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
-
-
-
-
6.260.659
6.260.659
Σύνολο Υποχρεώσεων
και Καθαρής Θέσης
-
31.839
-
24
7.317.384
7.349.247
ΑΝΟΙΓΜΑ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
48.375
21.120
18.422
(87.917)
ΣΩΡΕΥΤΙΚΟ
ΑΝΟΙΓΜΑ
48.375
69.495
69.495
87.917
31.12.2022
Σύνολο
Ισολογισµού
Ονοµαστικές
εισροές
/ (εκροές)
Σύνολο
έως 1
µήνα
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
πέραν του
έτους
Υποχρεώσεις
-
µη
παράγωγα
Οµολογίες εκδόσεώς µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
1.028.924
(4.140)
(7.880)
(12.154)
(24.575)
(1.142.231)
(1.190.981)
Λοιπές υποχρεώσεις
13.945
(13.945)
(13.945)
Σύνολο
1.042.869
(4.140)
(7.880)
(12.154)
(24.575)
(1.156.176)
(1.204.925)
Στοιχεία
εκτός
Ισολογισµού
Χρηµατοοικονοµικές
εξασφαλίσεις
Σύνολο στοιχείων εκτός Ισολογισµού
-
-
-
-
-
-
-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
490
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Σύνολο
Ισολογισµού
Ονοµαστικές
εισροές
/ (εκροές)
Σύνολο
έως 1
µήνα
1 έως 3
µήνες
3 έως 6
µήνες
6 έως 12
µήνες
πέραν του
έτους
Υποχρεώσεις
-
µη
παράγωγα
Οµολογίες εκδόσεώς µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
1.044.403
(4.140)
(7.880)
(12.154)
(24.575)
(1.141.903)
(1.190.653)
Λοιπές υποχρεώσεις
12.292
(12.292)
(12.292)
Σύνολο
1.056.695
(4.140)
(20.172)
(12.154)
(24.575)
(1.141.903)
(1.202.945)
Στοιχεία
εκτός
Ισολογισµού
Χρηµατοοικονοµικές
εξασφαλίσεις
Σύνολο στοιχείων εκτός Ισολογισµού
-
-
-
-
-
-
-
32.4
Εύλογες αξίες χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων
Διαβάθµιση των µη αποτιµώµενων στην
εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
31.12.2022
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική
Εύλογη
αξία
Συνολική
Λογιστική
αξία
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
ενεργητικού
Απαιτήσεις κατά
πελατών
339
339
339
Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
807.758
807.748
1.007.242
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
υποχρεώσεων
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
Οµολογίες έκδοσής
µας
423.702
420.030
843.732
1.028.924
31.12.2021
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική
Εύλογη
αξία
Συνολική
Λογιστική
αξία
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
ενεργητικού
Απαιτήσεις κατά
πελατών
18.446
18.446
18.446
Χρεόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
1.007.645
1.007.645
993.060
Χρηµατοοικονοµικά
στοιχεία
υποχρεώσεων
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
Οµολογίες έκδοσής
µας
1.018.226
227
9.234
1.027.687
1.044.403
Οι ανωτέρω πίνακες παρουσιάζουν την εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος, µε ταξινόµηση ανά
επίπεδο ιεραρχίας, καθώς και τη
λογιστική αξία τους.
Στο Επίπεδο
1 κατατάσσονται
χρεόγραφα και
οµολογιακές εκδόσεις
που διαπραγµατεύονται
σε ενεργό
αγορά. Στο
Επίπεδο 2
κατατάσσονται
χρεόγραφα
και οµολογιακές
εκδόσεις
των
οποίων
η εύλογη
αξία
προσδιορίζεται
από µη
δεσµευτικές
τιµές
των
χρεογράφων
που
παρέχουν
στην
αγορά
εξωτερικοί
διαπραγµατευτές
(dealers
–
brokers)
ή
χρεόγραφα
των
οποίων
η
εύλογη
αξία
προσδιορίζεται
µε
µεθοδολογίες
εισοδήµατος
(income
approach)
χρησιµοποιώντας
ως
δεδοµένα
επιτόκια
και
πιστωτικά
περιθώρια που
είναι παρατηρήσιµα στην
αγορά.
Στο Επίπεδο
3 περιλαµβάνονται
λοιπές δανειακές
υποχρεώσεις της
εταιρίας συµµετοχών
προς εταιρία
ειδικού σκοπού.
Η
εύλογη
αξία
των
ανωτέρω
υποχρεώσεων
υπολογίστηκε
µε
προεξόφληση
µελλοντικών
χρηµατοροών
λαµβάνοντας
υπόψη
µη
παρατηρήσιµα
δεδοµένα
της αγοράς.
Η εύλογη αξία των λοιπών χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού
και υποχρεώσεων που αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος δεν διαφέρει ουσιωδώς από την αντίστοιχη λογιστική.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
491
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Διαβάθµιση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που αποτιµώνται στην εύλογη αξία
31.12.2022
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική
εύλογη αξία
Αξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή θέση
- Οµόλογα
και έντοκα γραµµάτια
- Μετοχές
74
74
31.12.2021
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Συνολική
εύλογη αξία
Αξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή θέση
- Μετοχές
133
133
Aξιόγραφα αποτιµώµενα
στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
- Οµόλογα,
οµολογίες και έντοκα
γραµµάτια
22.537
22.537
Οι ανωτέρω
πίνακες
παρουσιάζουν
τη διαβάθµιση
των
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
που αποτιµώνται
στην
εύλογη
αξία
σε
επίπεδα ιεραρχίας
της εύλογης
αξίας, σύµφωνα
µε τα
δεδοµένα που
χρησιµοποιήθηκαν για
τον προσδιορισµό
της. Η
Εταιρία έχει
στο χαρτοφυλάκιο
της µετοχές
που κατατάσσονται
στο Επίπεδο
3, καθώς
η εύλογη
αξία τους
προσδιορίστηκε µε
βάση το
ποσοστό
της Εταιρίας
στην καθαρή
θέση του
εκδότη. Επίσης
η εταιρία
κατείχε οµόλογα
στο Επίπεδο
3 ποσού
€ 21,3 εκατ
τα οποία
τον
Ιούλιο
του
2022
µεταφέρθηκαν
στην
εταιρία
Galaxy
Cosmos
Mezz
Plc
(σηµείωση
37).
Ειδικά για τις µεθοδολογίες προσδιορισµού
της εύλογης αξίας την 31.12.2022 και την συγκριτική
περίοδο του Επιπέδου 3
παρατίθεται ο ακόλουθος πίνακας:
31.12.2022
Συνολική
Εύλογη αξία
Εύλογη
Αξία
Μέθοδος
αποτίµησης
Σηµαντικά
µη παρατηρήσιµα δεδοµένα
Μετοχές αποτιµώµενες
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
74
74
Με βάση το
ποσοστό του Οµίλου
στην καθαρή θέση
Καθαρή θέση του εκδότη
31.12.2021
Συνολική
Εύλογη αξία
Εύλογη
Αξία
Μέθοδος
αποτίµησης
Σηµαντικά
µη παρατηρήσιµα δεδοµένα
Μετοχές αποτιµώµενες
στην εύλογη αξία
µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται απευθείας
στην Καθαρή Θέση
133
133
Με βάση το
ποσοστό του Οµίλου
στην καθαρή θέση
Καθαρή θέση του εκδότη
Οµόλογα
αποτιµώµενα
στην
εύλογη
αξία
µέσω
των αποτελεσµάτων
22.537
22.537
Προεξόφληση ταµειακών
ροών
Μελλοντικές ταµειακές
ροές
Η Εταιρία
πραγµατοποιεί τη
µεταφορά µεταξύ
Επιπέδων της
ιεραρχίας εύλογης
αξίας στο
τέλος κάθε
περιόδου.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
492
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Κατωτέρω παρατίθεται συµφωνία
µεταβολών των χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων που αποτιµώνται στην εύλογη
αξία και έχουν
κατηγοριοποιηθεί στο
Επίπεδο 3.
31.12.2022
Ενεργητικό
Aξιόγραφα
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία
µέσω
των λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην
Καθαρή
Θέση
Aξιόγραφα
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία
µέσω
των
αποτελεσµάτων
Δάνεια
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία
µέσω
αποτελεσµάτων
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
ενεργητικού
Λοιπές
απαιτήσεις
που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
Υπόλοιπο έναρξης
1.1.2022
133
22.537
-
-
-
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά)
που
καταχωρήθηκε στην κατάσταση
αποτελεσµάτων
7.810
-
Καθαρό έσοδο
από τόκους
473
- Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
7.338
-
Ζηµιές αποµείωσης
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά)
που
καταχωρήθηκε απευθείας στην
Καθαρή Θέση -
Αποθεµατικά
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά)
που
καταχωρήθηκε απευθείας στην
Καθαρή Θέση
- Αποτελέσµατα
εις
νέον
(59)
Αγορές/Εκδόσεις/Εκταµιεύσεις
70.613
Πωλήσεις
(92.299)
Εξοφλήσεις
(8.662)
Απόσχιση Τραπεζικού κλάδου
Μεταφορές εντός Επιπέδου
3
από
Επιπεδο 2
Μεταφορές εκτός επιπέδου 3
λόγω απόκτησης ελέγχου
Μεταφορά στα
«Στοιχεία
Διαθέσιµα προς Πώληση»
Υπόλοιπο
31.12.2022
74
-
-
-
-
Ποσά που
καταχωρήθηκαν στην
κατάσταση αποτελεσµάτων
και
αφορούν
τα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα που περιλαµβάνονται
στον ισολογισµό στο
τέλος της
περιόδου
1.1
-
31.12.2022
-
Καθαρό έσοδο
από τόκους
- Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
-
Ζηµιές αποµείωσης
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
493
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
31.12.2021
Ενεργητικό
Aξιόγραφα
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία
µέσω
των λοιπών
αποτελεσµάτων
που
καταχωρούνται
απευθείας
στην
Καθαρή
Θέση
Aξιόγραφα
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία
µέσω
των αποτελεσµάτων
Δάνεια
αποτιµώµενα
στην
εύλογη αξία
µέσω
αποτελεσµάτων
Παράγωγα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα
ενεργητικού
Λοιπές
απαιτήσεις
που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία
Υπόλοιπο έναρξης
1.1.2021
8.448
177.860
264.068
-
40.000
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά)
που
καταχωρήθηκε στην κατάσταση
αποτελεσµάτων
1
1.869
(15.651)
-
-
Καθαρό έσοδο
από τόκους
-
422
2.546
- Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
1
1.447
(18.197)
-
-
Ζηµιές αποµείωσης
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά)
που
καταχωρήθηκε απευθείας στην
Καθαρή Θέση -
Αποθεµατικά
7
Συνολικό κέρδος/(ζηµιά)
που
καταχωρήθηκε απευθείας στην
Καθαρή Θέση
- Αποτελέσµατα
εις
νέον
48
Αγορές/Εκδόσεις/Εκταµιεύσεις
133
22.655
276
321
Πωλήσεις
(253)
Εξοφλήσεις
(77)
(3.315)
(2.478)
Απόσχιση Τραπεζικού κλάδου
(8.427)
(176.532)
(245.962)
(40.321)
Μεταφορές εντός Επιπέδου
3
από
Επιπεδο 2
Μεταφορές εκτός επιπέδου 3
λόγω απόκτησης ελέγχου
Μεταφορά στα
«Στοιχεία
Διαθέσιµα προς Πώληση»
Υπόλοιπο
31.12.2021
133
22.537
-
-
-
Ποσά που
καταχωρήθηκαν στην
κατάσταση αποτελεσµάτων
και
αφορούν
τα
χρηµατοοικονοµικά
µέσα που περιλαµβάνονται
στον ισολογισµό στο
τέλος της
περιόδου
1.1
-
31.12.2021.
3.282
-
Καθαρό έσοδο
από τόκους
340
- Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
2.942
-
Ζηµιές αποµείωσης
Η ανάλυση
ευαισθησίας για
τα χρηµατοοικονοµικά
µέσα που
κατατάσσονται στο
Επίπεδο 3
την 31.12.2022
δεν έχει
σηµαντικά
µετρήσιµα αποτελέσµατα λόγω της αποτίµησης µε
βάση την
Καθαρή Θέση του
Εκδότη. Σηµειώνεται ότι δεν
υπάρχουν
αλληλεπιδράσεις µεταξύ
των µη παρατηρήσιµων δεδοµένων οι οποίες να επηρεάζουν σηµαντικά
την εύλογη αξία. Η ανάλυση
ευαισθησίας για την 31.12.2021
παρατίθεται στον κάτωθι
πίνακα:
31.12.2021
Σηµαντικά µη
παρατηρήσιµα
δεδοµένα
Ποσοτική
πληροφόρηση
µη
παρατηρήσιµων
δεδοµένων
Μεταβολή των µη
παρατηρήσιµων
δεδοµένων
Επίπτωση
στα αποτελέσµατα
χρήσης
Επίπτωση
στην Καθαρή
Θέση
Ευνοϊκή
µεταβολή
Δυσµενής
µεταβολή
Ευνοϊκή
µεταβολή
Δυσµενής
µεταβολή
Οµόλογα
αποτιµώµενα στην
εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
Μελλοντικές
ταµειακές ροές
Ανακτησιµότητα
χρηµατικών ροών
Μεταβολή του
δείκτη
ανακτησιµότητας
χρηµατοροών
-επιτόκιο
προεξόφλησης
κόστος κεφαλαίου
4.547
(11.429)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
494
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σύνολο
4.547
(11.429)
-
-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
495
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
32.5
Μεταβιβάσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού
Η Εταιρία, πριν
τον εταιρικό µετασχηµατισµό,
είχε προβεί σε
συναλλαγές τιτλοποίησης
επιχειρηµατικών, ναυτιλιακών,
καταναλωτικών
δανείων
και
πιστωτικών
καρτών
µε
σκοπό
την
άντληση
ρευστότητας.
Τα τιτλοποιηµένα
δάνεια
συνέχισαν
να
αναγνωρίζονται
στον ισολογισµό
της Εταιρίας
καθώς
διατήρησε
σε όλες
τις περιπτώσεις
τα οφέλη
και τους
κινδύνους
από αυτά,
όπως προέκυπτε
από τα
χαρακτηριστικά
των συναλλαγών
(π.χ. πλήρης
ενοποίηση των
εταιριών
ειδικού σκοπού,
ιδιοκατοχή
των οµολόγων και δικαίωµα είσπραξης του αναβαλλόµενου τιµήµατος (deferred
consideration)
από τη µεταβίβαση). Εντός του
2021 και πριν από τον εταιρικό
µετασχηµατισµό
ανακλήθηκε µια εκ των
ανωτέρω συναλλαγών µε εξόφληση
του συνόλου των
οµολογιών εκδόσεως της εταιρίας ειδικού
σκοπού, ήτοι η τιτλοποίηση οµολογιακού
δανείου µέσω της Alpha Quantum DAC
(ανάκληση 19.3.21). Οι απαιτήσεις και
υποχρεώσεις από τις λοιπές
συναλλαγές µεταβιβάστηκαν στην Τράπεζα στο
πλαίσιο του
εταιρικού µετασχηµατισµού και
έπαψαν να
αναγνωρίζονται από την
Εταιρία.
Επιπλέον,
η
Εταιρία
προέβη
την
30.4.2020
σε
συναλλαγή
τιτλοποίησης
µη
εξυπηρετούµενων
δανείων
λιανικής
και
επιχειρηµατικής πίστης,
τα οποία
µεταβιβάσθηκαν
στις πλήρως
ενοποιούµενες
εταιρίες ειδικού
σκοπού Orion
X Securitisation
DAC, Galaxy II Funding
DAC, Galaxy III Funding
DAC και Galaxy IV
Funding DAC, που ιδρύθηκαν
στην Ιρλανδία. Αρχικά, λόγω
της
ιδιοκατοχής
των
οµολόγων
εκδόσεως
των
ανωτέρω
εταιριών
ειδικού
σκοπού,
η
Εταιρία
συνέχισε
να
αναγνωρίζει
στον
ισολογισµό της
τα τιτλοποιηµένα
δάνεια καθώς
διατήρησε τους
κινδύνους και
τα οφέλη
από αυτά.
Στο πλαίσιο
του εταιρικού
µετασχηµατισµού
της 16.4.2021,
το 100% των
οµολόγων υψηλής
εξοφλητικής
προτεραιότητας
και το 5%
των οµολόγων
ενδιάµεσης και χαµηλής εξοφλητικής προτεραιότητας
µεταβιβάστηκαν στην Τράπεζα, ενώ η Εταιρία συνέχισε να
αναγνωρίζει
τα τιτλοποιηµένα δάνεια.
Την 18.6.2021 η Εταιρία ολοκλήρωσε
την πώληση του 51% των οµολογιών
µεσαίας και χαµηλής
εξοφλητικής προτεραιότητας
που είχαν εκδοθεί από τις εταιρίες Orion Securitisation DAC,
Galaxy II Funding DAC και Galaxy IV
Funding DAC,
γεγονός που οδήγησε στη διακοπή
αναγνώρισης των αντίστοιχων δανειακών
χαρτοφυλακίων
καθώς έπαψε να έχει
τον έλεγχο επί αυτών.
Εντός της τρέχουσας χρήσεως ανακλήθηκε,
επίσης, η συναλλαγή τιτλοποίησης µέσω της εταιρίας ειδικού
σκοπού Galaxy III Funding DAC καθώς το εν λόγω δανειακό χαρτοφυλάκιο µεταβιβάστηκε
στην Τράπεζα προκειµένου να πωληθεί
απευθείας σε τρίτο επενδυτή. Η λογιστική αξία του τιτλοποιηµένου
δανειακού χαρτοφυλακίου
της Galaxy III Funding DAC την
31.12.2021
ανέρχονταν
σε € 52.959
και δεδοµένης
της ιδιοκατοχής
της οµολογίας
εκδόσεως
της δεν
υφίσταντο
υποχρέωση
από τη µεταβίβαση.
Με 31.12.2022 δεν υφίσταται
στην κατοχή της Εταιρίας τιτλοποιηµένο
δανειακό χαρτοφυλακίου
ούτε αντίστοιχη ιδιοκατοχή
οµολογίας έκδοσής της.
33.
Συναλλαγές
συνδεδεµένων
µερών
Η Εταιρία,
στα πλαίσια
των συνήθων
επιχειρηµατικών
δραστηριοτήτων της,
διενεργεί συναλλαγές
και µε
συνδεδεµένα µε
αυτή
µέρη. Οι συναλλαγές αυτές διενεργούνται µε
συνθήκες και όρους της αγοράς και εγκρίνονται από
τα αρµόδια όργανα της Εταιρίας.
α. Με 31.12.2022
και 31.12.2021
δεν υφίστανται
υπόλοιπα συναλλαγών
της Εταιρίας µε
τα εν ενεργεία
βασικά Διοικητικά
στελέχη, τα οποία
αποτελούνται από τα µέλη
του Διοικητικού Συµβουλίου και της
Εκτελεστικής Επιτροπής της Εταιρίας καθώς και
µε τα
πλησιέστερα συγγενικά
τους πρόσωπα
και τις
συνδεδεµένες µε
αυτά εταιρίες.
Στον κάτωθι πίνακα παρατίθενται τα αποτελέσµατα των συναλλαγών µε τα
συνδεδεµένα µέρη:
Από 1 Ιανουαρίου έως
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
9
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
Σύνολο
9
Έξοδα
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έξοδα
1
Αµοιβές βασικών Διοικητικών Στελεχών και πλησιεστέρων συγγενικών τους προσώπων
1.291
Σύνολο
1.292
Οι Αµοιβές βασικών Διοικητικών
Στελεχών και πλησιεστέρων
συγγενικών τους προσώπων
αναλύονται ως εξής:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
496
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2021
Αµοιβές µελών Διοικητικού Συµβουλίου,
µισθοί και ηµεροµίσθια
1.178
Αµοιβές καθορισµένων
παροχών
4
Έξοδο
προγράµµατος αποζηµίωσης
ανωτάτων στελεχών
Εργοδοτικές εισφορές
80
Λοιπά
29
Σύνολο
1.291
Σηµειώνεται ότι σύµφωνα µε την πολιτική αποδοχών των µελών του Διοικητικού
Συµβουλίου της εταιρίας, όπως εγκρίθηκε και
από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 22.7.2021 δεδοµένου ότι η σύνθεση του Διοικητικού
Συµβουλίου της Εταιρίας είναι ίδια µε
τη σύνθεση του Διοικητικού
Συµβουλίου της 100%
θυγατρικής της Alpha
Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία, οι αµοιβές των Μελών
του
Διοικητικού Συµβουλίου θα καταβάλλονται, σύµφωνα µε τα
ανωτέρω, µόνο από
µία εταιρία, και
συγκεκριµένα από την Τράπεζα.
β. Τα υπόλοιπα
των συναλλαγών
µε εταιρίες
που άµεσα
ή έµµεσα
αποτελούν θυγατρικές,
κοινοπραξίες και
συγγενείς της
Εταιρίας
και τα
σχετικά µε
τις συναλλαγές
αυτές αποτελέσµατα
έχουν ως
εξής:
i.
Θυγατρικές εταιρίες
31.12.2022
31.12.2021
Ενεργητικό
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
7.648
25.705
Aπαιτήσεις κατά
πελατών
238
18.194
Αξιόγραφα επενδυτικού
χαρτοφυλακίου αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
1.007.242
993.060
Λοιπά
στοιχεία ενεργητικού
2.390
540
Σύνολο
1.017.518
1.037.499
Υποχρεώσεις
Οµολογίες εκδόσεώς µας και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις
40.179
Λοιπές υποχρεώσεις
2.236
4.544
Σύνολο
2.236
44.723
Εγγυητικές επιστολές και λοιπές εγγυήσεις
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
497
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
50.746
48.496
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
7.478
4.522
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
10.936
Έσοδα
από
µερίσµατα
1.290
Λοιπά έσοδα
332
2.132
Σύνολο
59.846
66.086
Έξοδα
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έξοδα
329
4.152
Προµήθειες έξοδα
20.123
428
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
14.014
Γενικά διοικητικά έξοδα
1.103
13.935
Αποσβέσεις δικαιωµάτων
χρήσεως
608
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
(7.259)
44.737
Σύνολο
14.296
77.874
ii.
Συγγενείς
εταιρίες
31.12.2022
31.12.2021
Ενεργητικό
Απαιτήσεις κατά
πελατών
19
48
Σύνολο
19
48
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
229
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
314
Λοιπά έσοδα
51
9
Σύνολο
51
552
Έξοδα
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
4.125
Σύνολο
-
4.125
iii.
Κοινοπραξίες
31.12.2022
31.12.2021
Ενεργητικό
Aπαιτήσεις κατά
πελατών
68
132
Σύνολο
68
132
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
206
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
303
Λοιπά έσοδα
99
16
Σύνολο
99
525
Για
τις αποµειώσεις των συµµετοχών σε θυγατρικές, κοινοπραξίες
και συγγενείς εταιρίες γίνεται αναφορά στις αντίστοιχες
σηµειώσεις.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
498
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
γ. Το
Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ.) ασκεί σηµαντική επιρροή στην Εταιρία. Ειδικότερα, στα πλαίσια
του
Ν. 3864/2010
και του από 23.11.2015 Συµφώνου Συνεργασίας (Relationship Framework Agreement
- RFA), το
οποίο
αντικατέστησε το προηγούµενο που υπεγράφη το 2013,
έχει συµµετοχή στο Διοικητικό Συµβούλιο. Κατά συνέπεια, σύµφωνα µε
το
ΔΛΠ 24 το Τ.Χ.Σ. και
οι ελεγχόµενες από αυτό εταιρίες θεωρούνται συνδεδεµένα µέρη της Εταιρίας.
Τα υπόλοιπα
των συναλλαγών
και τα
σχετικά µε
αυτές αποτελέσµατα
έχουν ως
εξής:
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
1
34.
Αµοιβές
Ελεγκτικών
Εταιριών
Οι συνολικές αµοιβές του νόµιµου ελεγκτή της Εταιρίας «Deloitte Ανώνυµη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών»,
µέλος της
Deloitte Touche Tohmatsu Ltd («DTTL»), καθώς και από τις υπόλοιπες εταιρίες της DTTL και των αντίστοιχων
συνεργατών τους
αναλύονται
ως εξής,
σύµφωνα
µε τα οριζόµενα
στις παραγράφους
2 και 32
του άρθρου
29 του
Ν. 4308/2014.
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2022
31.12.2021
Για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασµών *
188
862
Σχετικές µε
έκδοση
φορολογικού πιστοποιητικού
57
135
Λοιπές αµοιβές
σχετικές µε
µη ελεγκτικές
υπηρεσίες
374
480
Σύνολο
619
1.477
35.
Στοιχεία Ενεργητικού προς πώληση
31.12.2022
31.12.2021
Δάνεια
52.959
Σύνολο
-
52.959
Δανειακό
Χαρτοφυλάκιο
Εντός του 2021, η Τράπεζα
εκκίνησε την διαδικασία πώλησης, µέσω διαγωνιστικής διαδικασίας
µιας φάσης, ενός χαρτοφυλακίου
δανείων λιανικής τραπεζικής
άνευ εξασφαλίσεων
ως επί το πλείστων (συναλλαγή
Orbit), το οποίο αποτελείτο
από:
α) το χαρτοφυλάκιο δανείων της Εταιρίας που είχαν τιτλοποιηθεί
µέσω της εταιρίας ειδικού σκοπού Galaxy III Funding
Designated
Activity Company
και
β) περίµετρο δανείων
εντός της Τράπεζας.
Εντός του Δεκεµβρίου 2021 υποβλήθηκαν
δεσµευτικές προσφορές
και η Τράπεζα προχώρησε στην αξιολόγησή τους και την
επιλογή προτιµητέου
επενδυτή. Την 28.12.2021 η Τράπεζα σύναψε δεσµευτική συµφωνία
µε τον επενδυτή για την πώληση
του χαρτοφυλακίου.
Λαµβάνοντας υπόψη
τα ανωτέρω καθώς
και την εκτίµηση ότι η συναλλαγή
θα ολοκληρωνόταν
εντός του Α
τριµήνου του
2022, η Εταιρία
ταξινόµησε
την 31.12.2021
το τιτλοποιηµένο
χαρτοφυλάκιο
δανείων λογιστικής
αξίας € 52.959
στην
κατηγορία «Στοιχεία
Ενεργητικού προς
πώληση».
Η εξυπηρέτηση της συναλλαγής πώλησης στον επενδυτή προέβλεπε
τη προγενέστερη µεταβίβαση του τιτλοποιηµένου
χαρτοφυλακίου
δανείων στην Τράπεζα. Η εν λόγω µεταβίβαση
ολοκληρώθηκε την
8.3.2022 µε την καταβολή
τιµήµατος
ποσού
€ 52.600 από την Τράπεζα στην εταιρία ειδικού σκοπού
Galaxy III Funding Designated
Activity Company.
Με τη µεταβίβαση
του χαρτοφυλακίου
των τιτλοποιηµένων
δανείων, η Εταιρία έπαψε
να είναι εκτεθειµένη στους
κινδύνους και τα
οφέλη
αυτών,
και ως εκ τούτου
προχώρησε σε
διακοπή αναγνώρισης των
δανείων λογιστικής
αξίας € 52.018, καθώς
και της
απαίτησης
λογιστικής αξίας
€ 18.605 που είχε αναγνωρίσει από την εταιρία
ειδικού σκοπού
Galaxy III Funding Designated
Activity
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
499
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Company
στο πλαίσιο της συναλλαγής τιτλοποίησης, αναγνωρίζοντας
ταυτόχρονα την οµολογία ενιαίας εξοφλητικής
προτεραιότητας
εκδόσεως της
ανωτέρω εταιρίας
ειδικού σκοπού
στο χαρτοφυλάκιο
των χρεογράφων
αποτιµώµενων
στην
εύλογη αξία µέσω
των αποτελεσµάτων
στην εύλογη αξία € 70.613
µε συνέπεια να αναγνωρίσει ζηµιά ποσού
€ 10 που
αναγνωρίστηκε
στα
αποτελέσµατα από διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του
ενεργητικού που
αποτιµώνται στο αναπόσβεστο
κόστος. Την 24.3.2022
ολοκληρώθηκε
από την Τράπεζα η
συναλλαγή
πώλησης των
δανείων
στον επενδυτή.
Την 30.6.2022, µετά
και την είσπραξη
κεφαλαίου ποσού
€ 69.653 η ανωτέρω
οµολογία αποτιµήθηκε
σε € 200. Το τέταρτο
τρίµηνο του
2022 η εταιρία
εισέπραξε για
την εξόφληση
της εν λόγω
οµολογίας ποσό
€ 150 και αναγνώρισε ζηµία
€ 50 στην
γραµµή «Αποτέλεσµα
χρηµατοοοικονοµικών
πράξεων» της
Κατάστασης Αποτελεσµάτων.
*
Στο ποσό
της αµοιβής
για τον
υποχρεωτικό έλεγχο
των ετήσιων
λογαριασµών περιλαµβάνονται
και σχετικά
λοιπά έξοδα.
36.
Χορήγηση
δικαιωµάτων
προαιρέσεως,
επί µετοχών της Εταιρίας, στο προσωπικό
Η Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων της 31.7.2020 της Εταιρίας ενέκρινε τη θέσπιση και την εφαρµογή πενταετούς
Προγράµµατος
Διάθεσης Μετοχών
(Stock Options
Plan)
µε τη
µορφή χορήγησης
δικαιωµάτων προαίρεσης
για απόκτηση
µετοχών
(stock options) µε
έκδοση νέων µετοχών σε Στελέχη της
Διοίκησης και του Προσωπικού της
Εταιρίας και των συνδεδεµένων
µε
αυτήν εταιρειών. Το
πρόγραµµα αφορά στην περίοδο 2020-2024 και
σύµφωνα µε αυτό οι
δικαιούχοι δύνανται να
ασκήσουν το
δικαίωµά τους
για την αγορά
µετοχών µε τιµή
εξάσκησης την ονοµαστική
αξία της
µετοχής. Η Γενική
Συνέλευση ενέκρινε
επίσης
την ανάθεση στο Διοικητικό
Συµβούλιο του καθορισµού των δικαιούχων,
των όρων χορήγησης των δικαιωµάτων,
καθώς και των
λοιπών όρων
και των
προϋποθέσεων του
Προγράµµατος,
σύµφωνα µε
το ισχύον
ρυθµιστικό και
νοµοθετικό
πλαίσιο
και τις
πολιτικές
της Εταιρίας.
Κατόπιν της άσκησης
των Δικαιωµάτων Προαίρεσης αγοράς
µετοχών, οι
Νέες Μετοχές υπόκεινται
σε δωδεκάµηνη
περίοδο
υποχρεωτικής διακράτησης.
Το
Διοικητικό Συµβούλιο της
Εταιρίας κατά
την συνεδρίασή του
την 30.12.2020 ενέκρινε
τον Κανονισµό
του Προγράµµατος.
Στις
συνεδριάσεις του Διοικητικού Συµβουλίου της 16.12.2021 και της 21.7.2022 χορηγήθηκαν Δικαιώµατα Προαίρεσης αγοράς
µετοχών στο πλαίσιο
του Προγράµµατος
Παροχής Κινήτρου Απόδοσης
για τις
χρήσεις 2020 και
2021.
Σύµφωνα µε
τους όρους του
Προγράµµατος,
εντός του πρώτου
έτους από
την ηµεροµηνία
που αποδίδεται
η αµοιβή,
οι
δικαιούχοι δύνανται να
ασκήσουν το 60% των συνολικών τους δικαιωµάτων ενώ,
για τα µεν δικαιώµατα που χορηγήθηκαν έως
την 31.12.2021, για κάθε έτος που ακολουθεί
για τα επόµενα τρία χρόνια δύνανται να ασκήσουν το 13,3% αυτών ενώ, για τα
δικαιώµατα που χορηγήθηκαν τον Ιούλιο του 2022,
για κάθε έτος που ακολουθεί
για τα επόµενα τέσσερα
χρόνια δύνανται να
ασκήσουν το 10%
των δικαιωµάτων.
Η άσκηση των
δικαιωµάτων πραγµατοποιείται τον Ιανουάριο ή τον
Σεπτέµβριο. Τα δικαιώµατα
που δεν εξασκούνται παύουν να ισχύουν.
Επίσης στην περίπτωση που κάποιος από
τους δικαιούχους πάψει να αποτελεί υπάλληλο
ή στέλεχος του Οµίλου
(µε κάποιες εξαιρέσεις
όπως λόγω συνταξιοδότησης ή της
ανικανότητας για εργασία)
παύει να
έχει το
δικαίωµα
αγοράς
µετοχών.
Σηµειώνεται, επίσης,
ότι στο
πλαίσιο
του Προγράµµατος
Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης για
τη χρήση
2020
χορηγήθηκαν 3.612.094 δικαιώµατα προαίρεσης αγοράς µετοχών σε Ανώτατα
Διευθυντικά Στελέχη, η άσκηση των οποίων τελεί
υπό την αναβλητική
αίρεση της τροποποίησης ή
της κατάργησης των διατάξεων για
την απαγόρευση των πρόσθετων αποδοχών,
που εισήχθησαν
δυνάµει του
άρθρου 10
παρ. 3
του νόµου
περί του
Ταµείου
Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας
και η
οποία θα
πρέπει
να τεθεί σε ισχύ, εντός περιόδου δύο (2) ετών,
η οποία αρχίζει στις 15 Ιανουαρίου 2022 και λήγει στις 15 Ιανουαρίου 2024.
Οι µεταβολές
στον αριθµό
των υφισταµένων
δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς
µετοχών παρουσιάζονται
στον κάτωθι
πίνακα:
Υπόλοιπο
1.1.2021
4.146.394
Μεταβολές
περιόδου
1.1
–
31.12.2021
Δικαιώµατα που χορηγήθηκαν εντός της χρήσης
5.296.625
Δικαιώµατα που ακυρώθηκαν εντός της χρήσης λόγω µη κατοχύρωσης
(76.838)
Δικαιώµατα που ασκήθηκαν εντός
της χρήσης
(2.281.716)
Δικαιώµατα που έληξαν εντός της χρήσης
(282.229)
Υπόλοιπο
31.12.2021
6.802.236
Η τιµή εξάσκησης των
ανωτέρω δικαιωµάτων
ανήλθε σε € 0,30, ενώ η τιµή της µετοχής
της Εταιρίας κατά τον
χρόνο εξάσκησης
των δικαιωµάτων
τον Ιανουάριο
του 2021
ανήλθε
σε € 0,77.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
500
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Yπόλοιπο
1.1.2022
6.802.236
Μεταβολές
περιόδου
1.1
–
31.12.2022
Δικαιώµατα που χορηγήθηκαν εντός της χρήσης
1.402.545
Δικαιώµατα που ασκήθηκαν εντός
της χρήσης
(2.226.687)
Δικαιώµατα που έληξαν εντός της χρήσης
(151.316)
Υπόλοιπο
31.12.2022
5.826.778
Η τιµή
εξάσκησης των δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών ισούται µε την ονοµαστική αξία της
µετοχής της Εταιρίας.
Συνεπώς, λόγω της µείωσης της ονοµαστικής
αξίας της µετοχής κατά € 0,01 ύστερα από απόφαση της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης
των Μετόχων
της 22.7.2022,
από 9.8.2022
η τιµή
εξάσκησης
όλων των
ενεργών
δικαιωµάτων
προαίρεσης
µειώθηκε από
€ 0,30 σε € 0,29.
H σταθµισµένη µέση τιµή εξάσκησης για τα δικαιώµατα που ασκήθηκαν και για
τα δικαιώµατα που έληξαν εντός της χρήσης 2022
ανήλθε σε € 0,296 και € 0,297 αντίστοιχα. Η τιµή της
µετοχής της Εταιρίας
κατά τον χρόνο εξάσκησης
των δικαιωµάτων τον
Ιανουάριο 2022
και τον Σεπτέµβριο
2022 ανήλθε
σε € 0,68 και σε
€ 0,86 αντίστοιχα.
Την
31.12.2022, η
τιµή εξάσκησης
των ενεργών
δικαιωµάτων ανέρχεται σε
€
0,29 (31.12.2021:
€ 0,30),
ενώ
η µέση
σταθµισµένη διάρκεια
ζωής
των
ενεργών
δικαιωµάτων ανέρχεται
σε
14,3
µήνες
(31.12.2021:
19,5
µήνες).
Από την διάθεση των
ανωτέρω δικαιωµάτων
ποσό € 2.014, που αφορά
την χρήση 2022,
αναγνωρίστηκε
σε πίστωση
αποθεµατικού της καθαρής θέσης και χρέωση του κόστους κτήσης
συµµετοχών σε θυγατρικές εταιρίες της Εταιρίας,
καθώς
οι δικαιούχοι
προσφέρουν
τις υπηρεσίες
τους στις
εν λόγω θυγατρικές
(31.12.2021:
€ 3.083, εκ των
οποίων ποσό
€ 175
αναγνωρίστηκε
ως έξοδο από διακοπείσες
δραστηριότητες
στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
της 31.12.2021 και
ποσό € 2.908
αναγνωρίστηκε στο κόστος κτήσεως συµµετοχών της
Εταιρίας.)
Προσδιορισµός
εύλογης αξίας δικαιωµάτων
Για τα
δικαιώµατα
που
χορηγήθηκαν
την
31.12.2021
µε
ηµεροµηνία
εξάσκησης
τον
Ιανουάριο
του
2022
η
εύλογη
αξία
προσδιορίστηκε
ως
η διαφορά
µεταξύ
της
χρηµατιστηριακής
τιµής
της µετοχής
την 31.12.2021,
που αποτελεί
την
ηµεροµηνία
διάθεσης, και
της τιµής
εξάσκησης.
Για τα
δικαιώµατα
που
χορηγήθηκαν
την
29.7.2022
µε
ηµεροµηνία
εξάσκησης
τον
Σεπτέµβριο
του
2022
η
εύλογη
αξία
προσδιορίστηκε
ως η
διαφορά
µεταξύ
της
χρηµατιστηριακής
τιµής
της µετοχής
την 29.7.2022,
που αποτελεί
την ηµεροµηνία
διάθεσης, και
της τιµής
εξάσκησης.
Για τα υπόλοιπα δικαιώµατα
η εύλογη
αξία προσδιορίστηκε
χρησιµοποιώντας το
µοντέλο αποτίµησης
Black &
Scholes.
Οι
σηµαντικές µεταβλητές
που υπεισέρχονται
στο µοντέλο,
όπως παρουσιάζονται
και στον
κάτωθι πίνακα,
είναι η τιµή
της µετοχής,
η τιµή
εξάσκησης, η
µεταβλητότητα
της
τιµής
της µετοχής
(volatility)
καθώς και
η εναποµένουσα
διάρκεια
έως τη
λήξη.
Ως
µεταβλητότητα έχει χρησιµοποιηθεί η ιστορική µεταβλητότητα, ήτοι η τυπική
απόκλιση των λογαριθµικών µεταβολών της
ηµερήσιας τιµής της
µετοχής, για διάστηµα
ίσο µε
την εναποµένουσα
διάρκεια του
κάθε δικαιώµατος.
Δικαιωµάτων
Προαίρεσης
αγοράς
µετοχών
στο
πλαίσιο
του
Προγράµµατος
Παροχής
Κινήτρου Απόδοσης
για τη χρήση 2020
Δικαιωµάτων
Προαίρεσης
αγοράς
µετοχών
στο
πλαίσιο
του
Προγράµµατος
Παροχής
Κινήτρου Απόδοσης
για τη χρήση 2021
Μέση σταθµική
αξία
0,79
0,60
Αναµενόµενη
µεταβλητότητα %
58,20%
58,40%
Αναµενόµενη διάρκεια (
σε έτη)
2
2,5
Σταθµισµένη µέση τιµή της µετοχής
1,077
0,865
Τιµή εξάσκησης
0,3
0,3
Αναµενόµενα µερίσµατα
Επιτόκιο µηδενικού κινδύνου
%
(0,48%)
1,15%
Η σταθµισµένη µέση εύλογη αξία των δικαιωµάτων
που χορηγήθηκαν εντός της χρήσης του 2022 στο πλαίσιο του
Προγράµµατος
Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης για
τη χρήση
2021 ανήλθε
σε € 322 (31.12.2021:
€ 1.665).
Λόγω της µείωσης της ονοµαστικής
αξίας της µετοχής κατά € 0,01 ύστερα από απόφαση της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων
της 22.7.2022,
από 9.8.2022
η τιµή
εξάσκησης
όλων των
ενεργών
δικαιωµάτων
προαίρεσης
µειώθηκε
από € 0,30
σε € 0,29, µε αποτέλεσµα
η εύλογη αξία των
ενεργών δικαιωµάτων
να αυξηθεί. Η προστιθέµενη
εύλογη αξία των
δικαιωµάτων
ανήλθε σε
€ 61. Η προστιθέµενη
εύλογη αξία
των δικαιωµάτων
υπολογίστηκε
ως η διαφορά
µεταξύ των
εύλογων
αξιών των
δικαιωµάτων που προσδιορίστηκαν µε την
παλαιά και
τη νέα
τιµή εξάσκησης την
ηµέρα της
τροποποίησης, χρησιµοποιώντας την
ίδια µεθοδολογία και παραµέτρους που περιγράφονται ανωτέρω.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
501
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
37.
Εταιρικά
γεγονότα
•
Την 24.1.2022, η
Εταιρία, 100% µητρική της Alpha Group Jersey
Ltd, ανακοίνωσε
ότι η Alpha Group Jersey Ltd
αποφάσισε την
αποπληρωµή του υπολειπόµενου
ποσού της
Σειράς Β
των Προνοµιούχων
Κινητών Αξιών.
Πιο συγκεκριµένα,
η Alpha
Group
Jersey Ltd αποφάσισε
την αποπληρωµή εις
ολόκληρο του υπολειπόµενου
ονοµαστικού ποσού
των €
600.000 Series B
CMS
Linked Άνευ Σωρευτικού Μερίσµατος Άνευ Ψήφου Προνοµιούχων
Κινητών Αξιών της (ISIN: DE000A0DX3M2) οι οποίες τελούν
υπό την
εγγύηση µειωµένης
εξασφάλισης της
Εταιρίας, κατά
την Ηµεροµηνία
Καταβολής του
Προνοµιούχου
Μερίσµατος την
18η Φεβρουαρίου, 2022
στην Τιµή
Αποπληρωµής αντί συνολικού
ποσού €
16 εκατ.
Δυνάµει της
αποπληρωµής,
όπως απαιτείται
από το καταστατικό
της,
η Alpha Group Jersey
Ltd έχει
ζητήσει και λάβει,
την πρότερη σύµφωνη γνώµη
Alpha Υπηρεσιών
και
Συµµετοχών Α.Ε.,
του Ενιαίου
Εποπτικού
Μηχανισµού και,
στο
βαθµό
που
απαιτείται,
της Τράπεζας
της Ελλάδος.
Στις
18.2.2022,
η Εταιρία
αποπλήρωσε τη
δανειακή υποχρέωση προς
την Alpha Group
Jersey Ltd,
η οποία
εν συνεχεία αποπλήρωσε
το
υπολειπόµενο ονοµαστικό
ποσό των οµολόγων
εκδόσεώς της ύψους €
15,5 εκατ. (σηµείωση
12).
•
Την 10.2.2022
άρχισε
η
διαπραγµάτευση στο
Χρηµατιστήριο Αθηνών
(εφεξής
το
«Χ.Α.»)
των
1.430.168 νέων
κοινών,
ονοµαστικών,
άυλων µετοχών της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε., που προέκυψαν από
την πρόσφατη αύξηση του
µετοχικού της κεφαλαίου κατά € 429, λόγω άσκησης των Δικαιωµάτων Προαίρεσης επί Μετοχών από ογδόντα
οκτώ (88)
Δικαιούχους - Συγκεκριµένα
Μέλη του Προσωπικού
(Material Risk Takers
– MRTs)
της Εταιρίας
και Συνδεδεµένων
µε αυτήν
Εταιριών, σε
τιµή διάθεσης €
0,30 ανά
µετοχή, σύµφωνα µε
την απόφαση της Τακτικής
Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων της
31ης
Ιουλίου 2020 και τις σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας της 30ης Δεκεµβρίου 2020, της 16ης
Δεκεµβρίου 2021
και της
28ης Ιανουαρίου 2022.
•
Στις 25.2.2022, η
Εταιρία µεταβίβασε στην
Alphalife Ανώνυµος
Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής
δέκα (10) κοινές
ονοµαστικές µετά
δικαιώµατος ψήφου,
µη εισηγηµένες µετοχές, µε
ονοµαστική αξία
δέκα λεπτά (€
0,10) έναντι
συνολικού ποσού δώδεκα
ευρώ
και
πενήντα
λεπτά (€ 12,5) που
κατέχει στο µετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας
και που αντιπροσωπεύουν περίπου το
0,00000002 %
του µετοχικού κεφαλαίου της τελευταίας.
(σηµείωση 11).
•
Την
27.4.2022 η Εταιρία
προέβη στην ίδρυση
της θυγατρικής
εταιρίας Galaxy
Cosmos
Mezz Plc
(µε αρχική
επωνυµία «στην
Galaxy Mezz Ltd»), µε έδρα την Κύπρο, έναντι
€ 85. Στις 15.7.2022 και 18.7.2022 η Εταιρία προέβη σε αύξηση κεφαλαίου
Galaxy Cosmos Mezz
Plc µέσω: α)
εισφοράς σε είδος
του 44% των οµολογιών µεσαίας
και χαµηλής εξασφάλισης
των
τιτλοποιήσεων Galaxy και Cosmos
που διακρατούσε αξίας € 22.496 και β) αύξησης µε καταβολή µετρητών ύψους €
894 έναντι
εκδόσεως νέων κοινών ονοµαστικών
µετοχών. Ως αποτέλεσµα της ανωτέρω
εισφοράς µετρητών και οµολόγων από την
Εταιρία
εκδόθηκαν 86.628.044 νέες µετοχές ονοµαστικής αξίας € 0,27 εκάστη και το µετοχικό κεφάλαιο της Galaxy Cosmos
Mezz Plc
ανήλθε σε € 23.474 µε συνολικό αριθµό
µετοχών 86.941.164. Η
από 22.7.2022, Τακτική
Γενική Συνέλευση των
Μετόχων της
Εταιρίας ενέκρινε
τη µείωση
του µετοχικού κεφαλαίου
σε είδος,
µέσω µείωσης της
ονοµαστικής αξίας
εκάστης
κοινής µετοχής
έκδοσης της Εταιρίας κατά
το ποσό των €
0,01, και την καταβολή
του ποσού της µείωσης του
µετοχικού
κεφαλαίου σε είδος
µέσω διανοµής
στους Μετόχους της
Εταιρίας των
µετοχών έκδοσης της
Galaxy Cosmos Mezz
Plc που
κατέχει η
Εταιρία, αξίας
αντίστοιχης προς την αξία της µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου,
ήτοι 86.941.158 κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας €
0,27
οι
οποίες διανεµήθηκαν σε αναλογία
1 µετοχή της Galaxy
Mezz Ltd για κάθε
27 µετοχές της Εταιρίας.
H ανωτέρω διαδικασία
ολοκληρώθηκε τον Οκτώβριο του 2022 και ως συνέπεια η Galaxy
Cosmos
Mezz Plc έπαυσε να είναι
θυγατρική της Εταιρίας.
•
Το Διοικητικό Συµβούλιο της
Εταιρίας κατά την
συνεδρίασή του µε ηµεροµηνία
21.7.2022, στο πλαίσιο
της εφαρµογής του
Προγράµµατος Παροχής Κινήτρου Απόδοσης για τη
χρήση 2021 σε «Συγκεκριµένα Μέλη του
Προσωπικού» της Εταιρίας και
Συνδεδεµένων µε
αυτή
Εταιριών,
αποφάσισε
µεταξύ άλλων
τα εξής:
-
Να τροποποιήσει τον Κανονισµό
του Προγράµµατος προκειµένου να ευθυγραµµιστεί
µε την Πολιτική Αποδοχών της
Εταιρίας,
όπως
εγκρίθηκε
από
την
Τακτική Γενική Συνέλευση
της
22.7.2021.
-
Να χορηγηθούν συνολικά 1.402.545 Δικαιώµατα
Προαίρεσης σε 36 δικαιούχους, στο
πλαίσιο
του προαναφερθέντος
Προγράµµατος
Παροχής Κινήτρου
Απόδοσης -
PIP του
2021.
Δεδοµένου ότι σύµφωνα
µε τον
Κανονισµό, κάθε ένα
από τα
χορηγηθέντα
Δικαιώµατα Προαίρεσης αντιστο
ιχεί σε
µία (1) Νέα
Μετοχή,
σε
περίπτωση
άσκησης
όλων
των
Δικαιωµάτων
Προαίρεσης,
θα
εκδοθούν
συνολικά έως
και 1.402.545
νέες
κοινές,
ονοµαστικές,
άυλες µετοχές
της Εκδότριας,
Σε συνέχεια της ανωτέρω απόφασης
κατά την Περίοδο Άσκησης των χορηγηθέντων Δικαιωµάτων Προαίρεσης επί Μετοχών,
και
ειδικότερα κατά το χρονικό διάστηµα από 1.1.2022
έως 15.9.2022 ασκήθηκαν 796.519
Δικαιώµατα Προαίρεσης επί Μετοχών
για
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
502
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
την απόκτηση
αντίστοιχου αριθµού
κοινών,
ονοµαστικών,
άυλων µετοχών της
Εταιρίας, µε
ονοµαστική
αξία €
0,29 ανά
µετοχή
και
µε τιµή άσκησης
επίσης €
0,29 ανά
µετοχή. Το
ποσό αγοράς των
ανωτέρω µετοχών καταβλήθηκε σε
µετρητά
και ανήλθε
συνολικά
σε €
231. Στις 2.11.2022 καταχωρίστηκε στο
Γενικό
Εµπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ),
η αύξηση του
µετοχικού κεφαλαίου
της Εταιρίας
ενώ στις 3.11.2022, εγκρίθηκε η εισαγωγή προς διαπραγµάτευση των ως άνω κοινών,
ονοµαστικών µετοχών της
Εταιρια
στο
Χρηµατιστήριο Αξιών
µε πρώτη
µέρα διαπραγµάτευσης
την 7.11.2022.
•
Την
24.11.2022 ολοκληρώθηκε
η αύξηση
του
µετοχικού
κεφαλαίου
της
Alpha
Bank
Α.Ε.
κατά
το
ποσό
των
€
90.000
µε
καταβολή
µετρητών από τις µετόχους της
Εταιρίας και AlphaLife
A.A.E.Z. και
την έκδοση 90.000 νέων
µετοχών ονοµαστικής αξίας
€ 0,10
εκάστη και τιµής
διάθεσης €
1,00 εκάστη.
•
Την 30.12.2022 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της θυγατρικής εταιρίας Alpha Group Jersey Ltd. Το προϊόν της εκκαθάρισης το
οποίο επιστράφηκε στον
µοναδικό Μέτοχό της,
Alpha Services and
Holdings
SA, ανήλθε στο
ποσό των €
121.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
503
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
38.
Αναµόρφωση
οικονοµικών
καταστάσεων
Εντός α’ εξαµήνου του 2022, η Εταιρία για την ορθότερη απεικόνιση των αποτελεσµάτων
αναµόρφωσε τον τρόπο παρουσίασης
της αµοιβής της για
υπηρεσίες ασφαλιστικής πρακτόρευσης από το κονδύλι «Γενικά διοικητικά έξοδα» στο
κονδύλι «Προµήθειες
έξοδα» της
Κατάστασης Αποτελεσµάτων προκειµένου να υπάρχει άµεση
συσχέτιση µε τις
προµήθειες έσοδα που λαµβάνει
για την
προώθηση και διανοµή
ασφαλιστικών προϊόντων.
Ως αποτέλεσµα των ανωτέρω µεταβολών,
τα κονδύλια της Κατάστασης Αποτελεσµάτων
της προηγούµενης περιόδου
αναταξινοµήθηκαν, όπως προκύπτει από
τον πίνακα
που ακολουθεί:
Από
1
Ιανουαρίου
έως
31.12.2021
Δηµοσιευθέντα
ποσά
Αναταξινοµήσεις
Αναµορφωθέντα
ποσά
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
183.575
183.575
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έξοδα
(51.933)
(51.933)
Καθαρό έσοδο από τόκους
131.642
-
131.642
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
31.422
31.422
Προµήθειες έξοδα
(4)
(10.877)
(10.881)
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και προµήθειες
31.418
(10.877)
20.541
Έσοδα
από
µερίσµατα
Αποτελέσµατα
από
διακοπή
αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του
ενεργητικού
που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
(2.238.990)
(2.238.990)
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών πράξεων
5.262
5.262
Λοιπά έσοδα
495
495
Αµοιβές και
έξοδα προσωπικού
(833)
(833)
Γενικά διοικητικά έξοδα
(17.829)
10.877
(6.951)
Αποσβέσεις
(33)
(33)
Κέρδη/(ζηµιές)
προ ζηµιών
αποµείωσης,
προβλέψεων
για την κάλυψη
του
πιστωτικού
κινδύνου
και
συναφή
εξόδων
(2.088.868)
-
(2.088.868)
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
(256.345)
(256.345)
Κέρδη/(ζηµιές)
πριν το φόρο εισοδήµατος
(2.345.213)
-
(2.345.213)
Φόρος εισοδήµατος
44.717
44.717
Καθαρά κέρδη/(ζηµιές)
µετά το φόρο εισοδήµατος
από συνεχιζόµενες
δραστηριότητες
(2.300.496)
-
(2.300.496)
Καθαρά κέρδη/(ζηµιές) µετά το φόρο εισοδήµατος από
διακοπείσες δραστηριότητες
(338.386)
(338.386)
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης
(2.638.882)
-
(2.638.882)
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
504
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Για την ορθότερη απεικόνιση των κονδυλίων
της καθαρής θέσης,
η Εταιρία αναταξινόµησε
ποσό € 6.104.890 από το κονδύλι
«Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ
το άρτιο» στο
κονδύλι «Ειδικό αποθεµατικό εκ µειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου».
Λαµβάνοντας υπόψη ότι η
συνολική καθαρή θέση της Εταιρίας
παραµένει αµετάβλητη και η αναταξινόµηση έγινε για
σκοπούς
µεγαλύτερης ανάλυσης των στοιχείων του Ισολογισµού δεν κρίθηκε απαραίτητη η
παρουσίαση αναµορφωµένου Ισολογισµού
στην έναρξη της προηγούµενης χρήσης.
31.12.2021
Δηµοσιευθέντα
ποσά
Αναταξινοµήσεις
Αναµορφωθέντα
ποσά
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Απαιτήσεις κατά
πιστωτικών
ιδρυµάτων
25.705
25.705
Απαιτήσεις κατά
πελατών
18.446
18.446
Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που
καταχωρούνται απευθείας στην Καθαρή θέση
133
133
- Αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων
22.537
22.537
- Αποτιµώµενα
στο αναπόσβεστο
κόστος
993.060
993.060
Επενδύσεις σε εταιρίες θυγατρικές
6.160.102
6.160.102
Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια
7
7
Υπεραξία και λοιπά άυλα πάγια
370
370
Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού
75.928
75.928
7.296.288
-
7.296.288
Στοιχεία Ενεργητικού
προς πώληση
52.959
52.959
Σύνολο
Ενεργητικού
7.349.247
-
7.349.247
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Oµολογίες έκδοσής µας και λοιπές
δανειακές υποχρεώσεις
1.044.403
1.044.403
Υποχρεώσεις για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος και λοιπούς
φόρους
31.839
31.839
Υποχρεώσεις καθορισµένων
παροχών στους εργαζόµενους
30
30
Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις
24
24
Λοιπές υποχρεώσεις
12.292
12.292
Σύνολο Υποχρεώσεων
1.088.588
-
1.088.588
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
Μετοχικό Κεφάλαιο
703.794
703.794
Διαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο
11.362.512
(6.104.890)
5.257.622
Ειδικό αποθεµατικό εκ µειώσεως Μετοχικού Κεφαλαίου
6.104.890
6.104.890
Αποθεµατικά
423.244
423.244
Αποτελέσµατα εις νέον
(6.228.891)
(6.228.891)
Σύνολο
Καθαρής
Θέσης
6.260.659
-
6.260.659
Σύνολο Υποχρεώσεων
και Καθαρής Θέσης
7.349.247
-
7.349.247
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
505
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
39.
Διακοπείσες
Δραστηριότητες
Η συναλλαγή της απόσχισης
του Τραπεζικού κλάδου η οποία ολοκληρώθηκε
την 16.4.2021 συνίσταται
στην ίδρυση µίας
νέας
εταιρίας (µε την επωνυµία «Alpha Τράπεζα Ανώνυµη Εταιρία»), και στη µεταβίβαση σε αυτή του συνόλου των
δραστηριοτήτων
της Εταιρίας που
σχετίζονται µε τον
τραπεζικό κλάδο.
Οι δραστηριότητες που µεταφέρθηκαν στο πλαίσιο της απόσχισης στη Τράπεζα
πληρούσαν για την περίοδο 1.1.2021 έως
16.4.2021 τον ορισµό των διακοπεισών
δραστηριοτήτων στις ιδιαίτερες
οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας και ως εκ
τούτου τα
σχετικά αποτελέσµατα και οι
ταµειακές ροές παρουσιάζονται ως προερχόµενα
από διακοπείσες δραστηριότητες στις
Καταστάσεις Αποτελεσµάτων,
Συνολικού Αποτελέσµατος και
Ταµειακών
Ροών.
Σηµειώνεται πως κατά
τον διαχωρισµό των
αποτελεσµάτων σε συνεχιζόµενες
και διακοπείσες δραστηριότητες
δεν ελήφθησαν υπόψη τυχόν τεκµαρτά έσοδα ή έξοδα ούτε
το αποτέλεσµα συναλλαγών
ανάµεσα στον
Τραπεζικό
κλάδο που
αποσχίσθηκε και στους
κλάδους που
παρέµειναν στην
Εταιρία.
Τα αποτελέσµατα του
Τραπεζικού Κλάδου παρουσιάζονται
στον κάτωθι
πίνακα:
Από 1
Ιανουαρίου
έως
16.4.2021
Τόκοι και εξοµοιούµενα
έσοδα
451.420
Τόκοι και
εξοµοιούµενα
έξοδα
(127.585)
Καθαρό έσοδο από τόκους
323.835
Έσοδα από αµοιβές και προµήθειες
85.195
Προµήθειες έξοδα
(10.100)
Καθαρό έσοδο
από αµοιβές
και προµήθειες
75.095
Έσοδα
από
µερίσµατα
103
Αποτελέσµατα από
διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών στοιχείων
του ενεργητικού
που
αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο κόστος
2.541
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών πράξεων
(303.439)
Λοιπά έσοδα
5.644
Σύνολο λοιπών εσόδων
(295.151)
Σύνολο εσόδων
103.779
Αµοιβές και
έξοδα προσωπικού
(83.410)
Έξοδα προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού
(97.670)
Γενικά διοικητικά έξοδα
(98.022)
Αποσβέσεις
(39.007)
Λοιπά έξοδα
(43.678)
Σύνολο
εξόδων
προ
ζηµιών
αποµείωσης,
προβλέψεων
για
την
κάλυψη,
πιστωτικού
κινδύνου
και
συναφή
εξόδων
(361.787)
Ζηµιές αποµείωσης, προβλέψεις για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου και συναφή
έξοδα
(54.342)
Κέρδη/(ζηµιές)
πριν το φόρο εισοδήµατος
(312.350)
Φόρος εισοδήµατος
(26.036)
Κέρδη/(ζηµιές)
µετά το
φόρο εισοδήµατος από διακοπείσες δραστηριότητες
(338.386)
Τα αποτελέσµατα του
Τραπεζικού Κλάδου από
1.1.2021 έως
16.4.2021 έχουν
επηρεαστεί κυρίως
από τα κάτωθι:
•
Την αύξηση του
εσόδου από
τόκους που
οφείλεται κυρίως
στην αναγνώριση εσόδου
€ 36.407 για το
πρόγραµµα
TLTRO III,
που αφορά
αναδροµική
αναγνώριση
τόκων
µε επιπλέον
-0,50
% για
την
περίοδο
24.6.2020
- 31.3.2021
δεδοµένου
ότι οι
στόχοι δανεισµού
έχουν επιτευχθεί.
•
Την αύξηση
των ζηµιών στα «Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών πράξεων» από την αποµείωση των θυγατρικών ποσού
€
359.009.
•
Την αναγνώριση
πρόβλεψης ποσού € 97.200
στις «Αµοιβές και έξοδα
προσωπικού», στο πλαίσιο τριετούς στρατηγικού
σχεδίου µετασχηµατισµού του δικτύου
καταστηµάτων και των
κεντρικών µονάδων,
για προγράµµατα αποχώρησης
προσωπικού.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
506
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Η κατάσταση
συνολικού
εισοδήµατος
του Τραπεζικού
Κλάδου παρουσιάζεται
στον κάτωθι
πίνακα:
Από 1
Ιανουαρίου
έως
16.4.2021
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης που αναγνωρίσθηκαν στην Κατάσταση
Αποτελεσµάτων
(338.386)
Λοιπά αποτελέσµατα
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην Καθαρή
Θέση:
Ποσά που
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή του αποθεµατικού των αξιογράφων που αποτιµώνται
στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών
αποτελεσµάτων που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση
(87.964)
Καθαρή µεταβολή
του
αποθεµατικού
αντιστάθµισης ταµειακών
ροών
6.036
Φόρος εισοδήµατος
23.759
Ποσά που
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
(58.169)
Ποσά που δεν
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
Καθαρή µεταβολή αναλογιστικών κερδών/(ζηµιών) υποχρεώσεων
καθορισµένων παροχών
Κέρδη / (ζηµιές) µετοχών που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω των λοιπών αποτελεσµάτων που καταχωρούνται
απευθείας στην καθαρή θέση
117
Φόρος εισοδήµατος
(33)
Ποσά που δεν
αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων
84
Σύνολο αποτελεσµάτων
,
µετά το φόρο εισοδήµατος,
που καταχωρήθηκαν
απευθείας στην Καθαρή
Θέση
(58.085)
Συνολικό αποτέλεσµα χρήσης
(396.471)
40.
Στρατηγικό σχέδιο
Ο Όµιλος της Alpha Υπηρεσιών και Συµµετοχών Α.Ε., µητρική του οποίου
αποτελεί η Εταιρία, ανακοίνωσε το στρατηγικό της σχέδιο
τον Μάιο του 2021, εστιάζοντας σε 5 βασικούς πυλώνες (για την περίοδο
έως το τέλος του 2024):
α) Εκκαθάριση ΜΕΑ που υποστηρίζεται από µεγάλες συναλλαγές ΜΕΑ αλλά και από
προληπτικές ενέργειες διαχείρισης β)
Βελτιώσεις της απόδοσης βασικών λειτουργιών
που θα οδηγούσαν σε ένα πιο ευέλικτο µοντέλο λειτουργίας
γ) Αύξηση εσόδων από προµήθειες
δ) Αύξηση εσόδων λόγω της ενίσχυσης του ενεργητικού
ε) Επιτάχυνση της ανάπτυξης των Θυγατρικών στο εξωτερικό αξιοποιώντας ευκαιρίες
στην τοπική αγορά
Έκτοτε, το περιβάλλον στο οποίο δραστηριοποιούµαστε έχει διαφοροποιηθεί
σηµαντικά καθώς οι αυξήσεις στις τιµές των τροφίµων
και της ενέργειας (που επηρεάζονται επίσης από την επίδραση του πολέµου)
οδήγησαν σε αυξηµένες πληθωριστικές πιέσεις,
κλιµακώνοντας περαιτέρω τις ανοδικές τάσεις που έχουν ήδη παρατηρηθεί
από το 2021. Η νοµισµατική πολιτική της ΕΚΤ
προσαρµόστηκε στο νέο περιβάλλον µε αρκετές αυξήσεις επιτοκίων που πραγµατοποιήθηκαν
κατά τη διάρκεια του 2022 και στις
αρχές του 2023, µε πρόσθετες αυξήσεις να αναµένονται σε επόµενες συνεδριάσεις
της ΕΚΤ.
Τα παραπάνω γεγονότα άλλαξαν τη δυναµική του ισολογισµού και των αποδόσεων
για τις τράπεζες και αναµένεται να
επηρεάσουν έναν αριθµό δεικτών απόδοσης, όπως:
α) τα έσοδα θα διαµορφωθούν υψηλότερα κυρίως λόγω της αύξησης των καθαρών
εσόδων από τόκους υποστηριζόµενα επίσης από την
δοµή του ισολογισµού της Τραπέζης που επωφελείται από τις αυξήσεις της καµπύλης
βάσης,
β) το κόστος θα αυξηθεί επίσης αντανακλώντας το πληθωριστικό περιβάλλον και
τις αυξηµένες ανάγκες για επενδύσεις και γ) το
κόστος κινδύνου αναµένεται να διαµορφωθεί σχετικά υψηλότερα, λαµβάνοντας
υπόψη την πιθανή χειροτέρευση της
ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού ως αποτέλεσµα του περιβάλλοντος αυξηµένων
επιτοκίων.
Συνολικά, µεσοπρόθεσµα, αναµένουµε καλύτερη απόδοση επί των κεφαλαίων,
οδηγούµενο από συνδυασµό κινήσεων των
γραµµών αποτελεσµάτων, αλλά ακολουθώντας παρόµοιες στρατηγικές
πρωτοβουλίες µε αυτές που παρουσιάστηκαν τον Μάιο του
2021.
Συγκεκριµένα, η Τράπεζα έχει ως βάση του επικαιροποιημένου στρατηγικού της σχεδίου
(2023-2025) ενέργειες που στοχεύουν στη
βιώσιµη ανάπτυξη και κερδοφορία του Οµίλου. Οι ακόλουθες πρωτοβουλίες
διέπουν το παραπάνω στρατηγικό σχέδιο:
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
507
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
α) Αύξηση των εσόδων µε βάση την αύξηση των στοιχείων ενεργητικού που προέρχεται
α) από την αναµενόµενη ανάκαµψη της
ελληνικής οικονοµίας και τα κεφάλαια από τον RRF µηχανισµό της
ΕΕ, ενισχύοντας τόσο τα καθαρά έσοδα από τόκους από
εξυπηρετούµενα δάνεια όσο και τα έσοδα από προµήθειες για την Τράπεζα
καθώς και β) από την αναµενόµενη αύξηση των
αξιογράφων επενδυτικού χαρτοφυλακίου αξιοποιώντας το τρέχων περιβάλλον υψηλών
αποδόσεων, περαιτέρω ισχυροποιώντας τα
καθαρά έσοδα από τόκους.
β) Πρωτοβουλίες µείωσης των ΜΕΑ, οι οποίες περιλαµβάνουν κυρίως οργανικές
δράσεις διαχείρισης ΜΕΑ (δηλ. την επαναφορά σε
κατάσταση εξυπηρετούµενων δανείων, την µερική άφεση χρέους, την ανάκτηση
αξίας µέσω των ενεχύρων ή και άλλες διαδικασίες
οριστικής διευθέτησης), που στοχεύουν σε σηµαντική µείωση των
ΜΕΑ για την περίοδο 2023-2025 και που αναµένεται να οδηγήσει
σε παράλληλη σηµαντική µείωση του κόστους πιστωτικού κινδύνου,
αλλά και των λειτουργικών εξόδων που σχετίζονται µε τη
διαχείριση ΜΕΑ. Ο δείκτης ΜΕΑ για το 2023 εκτιµάται ότι θα διαµορφωθεί χαµηλότερα
του
7% στοχεύοντας σε ακόµα χαµηλότερα επίπεδα για τα επόµενα έτη.
Καθώς οι ενέργειες διαχείρισης των ΜΕΑ θα µειώνουν
περαιτέρω τα σχετικά υπόλοιπα, αναµένεται συνακόλουθη βελτίωση των επιπέδων
ποιότητας του ενεργητικού, σε επίπεδα αντίστοιχα
των υπόλοιπων ευρωπαϊκών τραπεζών, διατηρώντας παράλληλα ικανοποιητική κεφαλαιακή
επάρκεια, πάνω από τις ισχύουσες
ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις.
γ) Κεφαλαιακά µέτρα που θα παρέχουν πρόσθετα κεφαλαιακά αποθέµατα
ασφαλείας. Τα µέτρα αυτά περιλαµβάνουν την
έκδοση
πρόσθετων µέσων της κατηγορίας 1 (Τίτλοι AT1)
το α’τρίµηνο του 2023, την δηµιουργία κοινοπραξίας µε διεθνή εταίρο
στην αγορά
ακινήτων και δύο επιπλέον συναλλαγές συνθετικής τιτλοποίησης (ολοκλήρωση
εντός του 2023). Οι δύο πρώτες συναλλαγές συνθετικής
τιτλοποίησης ολοκληρώθηκαν το γ΄τρίµηνο του 2022 και το δ΄τρίµηνο
του 2021. H επιτυχής ολοκλήρωση των παραπάνω κεφαλαιακών
µέτρων εξασφαλίζει την διατήρηση ικανοποιητικής κεφαλαιακής θέσης
πάνω από τις ισχύουσες κεφαλαιακές απαιτήσεις
δ) Μέτρα για τον περιορισµό των λειτουργικών εξόδων και την βελτίωση της αποδοτικότητας
των λειτουργιών, εστιάζοντας στις βασικές
εµπορικές τραπεζικές δραστηριότητες, µειώνοντας το λειτουργικό κόστος σε ολόκληρο
τον οργανισµό, βελτιώνοντας και επεκτείνοντας
την ψηφιακή πλατφόρµα και εφαρµόζοντας ολοκληρωµένες πολιτικές
βιώσιµης τραπεζικής µε την ενσωµάτωση περιβαλλοντικών και
κοινωνικών κριτηρίων και κριτηρίων εταιρικής διακυβέρνησης κριτηρίων (ESG).
Η αύξηση των επιτοκίων βάσης ως απόρροια του
πληθωριστικού περιβάλλοντος έχει προκαλέσει ανατιµήσεις σε αρκετές
κατηγορίες εξόδων όπως υπηρεσίες κοινής ωφέλειας,
διαχείριση εγκαταστάσεων και άλλα γενικά και διοικητικά έξοδα. Η εν λόγω αύξηση
εκτιµάται ότι θα παραµένει απολύτως διαχειρίσιµη
καθώς η υψηλότερη επίδοση του λειτουργικού εσόδου, απόρροια της δοµής του ισολογισµού,
υπερκαλύπτει σηµαντικά τις αυξήσεις
που αναµένεται να παρατηρηθούν στα λειτουργικά έξοδα.
ε) Πρωτοβουλίες για την αύξηση των εσόδων από προµήθειες, κυρίως µε βάση τα
προϊόντα και τις υπηρεσίες διαχείρισης
περιουσίας (Wealth Management)
και bancassurance.
στ) Πρωτοβουλίες για την ανάπτυξη της κερδοφορίας της διεθνούς παρουσίας, µέσω ενίσχυσης
δανειακών και άλλων επενδυτικών
χαρτοφυλακίων αξιοποιώντας τις ανοδικές προοπτικές των αγορών του εξωτερικού
που δραστηριοποιούµαστε.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ALPHA ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ 31.12.2022
508
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
41.
Γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων
•
Την 8.2.2023 η Εταιρία προέβη στην πρώτη έκδοση πρόσθετων µέσων της κατηγορίας
1 (Additional Tier 1 Notes) ύψους
€ 400 εκατ. αορίστου διάρκειας µε δυνατότητα ανάκλησης από 8.2.2028 έως
την 8.8.2028, µε την προϋπόθεση της λήψης έγκρισης
από την αρµόδια εποπτική αρχή, και µε σταθερή απόδοση 11,875%
µέχρι την 8.8.2028, η οποία αναπροσαρµόζεται από την
ηµεροµηνία αυτή µε βάση το swap rate πενταετίας συν περιθώριο
9,312%.
•
Στο πλαίσιο των Προγραµµάτων Παροχής Κινήτρων Απόδοσης για
τις χρήσεις 2018-2019 και 2020, κατά την Περίοδο Άσκησης
των χορηγηθέντων Δικαιωµάτων Προαίρεσης επί Μετοχών και ειδικότερα
κατά το χρονικό διάστηµα από 2.1.2023 έως 13.1.2023
ασκήθηκαν 700.783 Δικαιώµατα Προαίρεσης επί Μετοχών για την
απόκτηση αντίστοιχου αριθµού κοινών, ονοµαστικών, άυλων
µετοχών της Εταιρίας, µε ονοµαστική αξία € 0,29 ανά µετοχή και µε
τιµή άσκησης επίσης € 0,29 ανά
µετοχή. Το ποσό αγοράς των ανωτέρω µετοχών καταβλήθηκε σε µετρητά και ανήλθε
συνολικά σε € 203. Στις 10.2.2023
καταχωρίστηκε στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) η αύξηση του
µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας ενώ στις 14.2.2023
εγκρίθηκε η εισαγωγή προς διαπραγµάτευση των ως άνω 700.783 νέων
κοινών, ονοµαστικών µετοχών της Εταιρίας στο
Χρηµατιστήριο Αξιών (Χ.Α), η διαπραγµάτευση των οποίων ξεκίνησε στις 16.2.2.2023.
Σηµειώνεται ότι, κατόπιν της ως
άνω
αύξησής του, το µετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται πλέον στο ποσό των € 681.183,
διαιρούµενο σε 2.348.908.567 κοινές,
ονοµαστικές, µε δικαίωµα ψήφου µετοχές, ονοµαστικής αξίας € 0,
29 η καθεµία.
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
O ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΙ CHIEF
FINANCIAL OFFICER
Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΚΑΙ
ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Θ. ΡΑΠΑΝΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΙ 666242
ΒΑΣΙΛEΙΟΣ Ε. ΨΑΛΤΗΣ
Α.Δ.Τ. ΑΙ 666591
ΛΑΖΑΡΟΣ Α.
ΠΑΠΑΓΑΡΥΦΑΛΛΟΥ Α.Δ.Τ.
ΑΚ 093634
ΜΑΡΙΑΝΑ Δ. ΑΝΤΩΝΙΟΥ
Α.Δ.Τ. Χ 694507
509
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
510
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Παράρτημα
της
Ετήσιας
Έκθεσης
Διαχείρισης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
Σύµφωνα µε
τις κατευθυντήριες
γραµµές
της Ευρωπαϊκής
Αρχής
Κινητών
Αξιών
και
Αγορών (ΕΑΚΑΑ)
(European
Securities and
Market Authority
(ESMA) σε
σχέση µε
τους µη
οριζόµενους από
τα Δ.Π.Χ.Π.
εναλλακτικούς δείκτες
µέτρησης απόδοσης
(ΕΔΜΑ)
που
εκδόθηκαν
τον
Οκτώβριο
2015
και
τέθηκαν
σε
ισχύ
στις
3
Ιουλίου
2016,
στους
κατωτέρω
πίνακες
παρατίθενται
αναλυτικά
στοιχεία ορισµού και υπολογισµού
των σχετικών ΕΔΜΑ που
περιλαµβάνονται στην Ετήσια Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού
Συµβουλίου
της
31.12.2021.
Όπως
περιγράφεται στις
λογιστικές
πολιτικές,
οι οικονοµικές
καταστάσεις που
αφορούν
στη χρήση
1.1
–
31.12.2021
έχουν
συνταχθεί σύµφωνα
µε τα
Διεθνή Πρότυπα
Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.),
όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί
από την
Ευρωπαϊκή
Ένωση, βάσει
του
Κανονισµού αριθ.
1606/2002
του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και
του Συµβουλίου
της Ευρωπαϊκής
Ένωσης
της
19ης
Ιουλίου
2002.
Οι εναλλακτικοί δείκτες
µέτρησης απόδοσης,
περιλαµβάνουν ή εξαιρούν
ποσά µη
οριζόµενα από τα
Δ.Π.Χ.Π., µε
στόχο τη
συνεπή
βάση
σύγκρισης
µεταξύ
οικονοµικών περιόδων
ή χρήσεων
και
την
παροχή
πληροφόρησης
για
γεγονότα µη
επαναλαµβανόµενης
φύσης. Ωστόσο, οι µη οριζόµενοι από τα
Δ.Π.Χ.Π. δείκτες µέτρησης απόδοσης
δεν αποτελούν υποκατάστατο των
Δ.Π.Χ.Π.
A.
Δείκτης δανείων
και απαιτήσεων
κατά πελατών
προς καταθέσεις
(Ποσά
σε εκάτ.
ευρώ)
Ορισμός
Σημασία
του δείκτη
Τύπος Υπολογισμού
31.12.2022
31.12.2020
Δείκτης
δανείων
και απαιτήσεων
κατά πελατών προς
καταθέσεις
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση δανείων
και απαιτήσεων κατά πελατών,
προς τις
υποχρεώσεις προς πελάτες
Αριθµητής
+
Δάνεια και απαιτήσεις
κατά
πελατών
38.748
36.860
Παρανοµαστής
+
Υποχρεώσεις προς
πελάτες
50.246
46.970
Δείκτης
=
77%
78%
B.
Προσαρμοσμένα αποτελέσματα μετά
φόρων
Τα προσαρµοσµένα
αποτελέσµατα
µεταξύ του
οικονοµικού έτους
2022 και 2021
δεν είναι συγκρίσιµα
λόγω της έναρξης
µιας
νέας πολιτικής
προσαρµοσµένων
κερδών που
ισχύει από
την 1.1.2022.
Τα προσαρµοσµένα
αποτελέσµατα
σχετίζονται µε
ένα
σύνολο
µη επαναλαµβανόµενων
προσαρµογών
στα λογιστικά
αποτελέσµατα
για στοιχεία
που σχετίζονται
µε έξοδα µετασχηµατισµού,
δεν σχετίζονται
µε την κανονική
πορεία των επιχειρηµατικών
λειτουργιών
ή είναι µη επαναλαµβανόµενα
και διαστρεβλώνουν
τα
κέρδη της επι
χειρηµατικής
δραστηριότητας.
Οι κύριες περιοχές
προσαρµογών
προκειµένου
να προκύψουν
τα προσαρµοσµένα
αποτελέσµατα
αναφέρονται
παρακάτω:
1.
Σχετιζόµενα
µε
τον µετασχηµατισµό
γεγονότα
α
.
Κόστη µετασχηµατισµού
και συναφείς
δαπάνες
β.
Έξοδα και
κέρδη/ζηµίες
λόγω εκποίησης
µη βασικών
περιουσιακών
στοιχείων
γ
.
Έξοδα/Κέρδη/Ζηµίες
ως αποτέλεσµα
συναλλαγών
µη εξυπηρετούµενων
ανοιγµάτων
και µη εξυπηρετούµενων
στοιχείων ενεργητικού
2.
Άλλα µη επαναλαµβανόµενα
γεγονότα
α.
Έξοδα/Ζηµίες
λόγω µη αναµενό
µενου λειτουργικού
κινδύνου
β. Έξοδα/Ζηµίες
λόγω µη αναµενόµενων
δικαστικών
διαφορών
γ.
Έξοδα/Κέρδη/Ζηµίες
λόγω βραχυπρόθεσµων
επιπτώσεων
µη αναµενόµενων
και έκτακτων
γεγονότων µε
σηµαντικό
οικονοµικό αντίκτυπο
δ. Μη επαναλαµβανόµενα
οφέλη/έξοδα
που σχετίζονται
µε κόστη
ανθρωπίνου
δυναµικού/κοινωνική
ασφάλιση
ε.
‘Εξοδα αποµείωσης
που σχετίζονται
µε ιδιόκτητα
ακίνητα και
ακίνητα από
πλειστηριασµό
και λοιπά ακίνητα
που
προορίζονται
για πώληση
ακίνητα περιουσιακά
στοιχεία
ΠΑ
ΡΑ
ΡΤ
ΗΜΑ
ΤΗΣ
Ε
ΤΗΣΙΑ
Σ ΕΚΘΕ
ΣΗΣ ΔΙΑ
ΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΤΟΥ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚ
ΟΥ
Σ
ΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
511
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
στ. Αρχική (εφάπαξ)
επίδραση από
την υιοθέτηση
νέων ή τροποποιη
µένων ΔΠΧΠ
ζ.
Φορολογικά
εφάπαξ έξοδα
και κέρδη/ζηµίες
3
.
Φόροι εισοδήµατος
που εφαρµόζονται
στις παραπάνω
συναλλαγές
.
Η κύρια διαφορά
µεταξύ της
νέας πολιτικής
προσαρµοσµένων
κερδών σε σύγκριση
µε την παλιά,
είναι το γεγονός
ότι στη παλία
πολιτική, το
σύνολο των
κονδυλίων «Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων» και
«Αποτελέσµατα
από διακοπή
αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού
που αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος» θεωρούνται
εξ
ορισµού ως
εξαιρούµενα
από τα προσαρµοσµένα
κέρδη.
Τα προσαρµοσµένα κέρδη µετά το φόρο εισοδήµατος
για το έτος 2022 παρουσιάζονται µετά την εξαίρεση
των ακόλουθων:
•
Αποτελέσµατα χρηµατ
οοικονοµικών πρά
ξεων ύψους Ευρώ
443 εκατ. που προέ
ρχονται από κέρδη
λόγω της
πώλησης
της
επιχειρηµατική
ς
µονάδας αποδο
χής
καρτών της
Τράπεζας ύψους
Ευρώ 298 εκατ.,
από κέρδη
παραγώγων Ευρώ
142 εκατ.
και από έσοδα
από χαρτοφυλακίου NPE ύψους Ευρώ
3 εκατ.
•
Κέρδη/(ζηµίες)
από
διακοπή
αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
ενεργητικού
που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
ύψους
Ευρώ
4
εκατ.
που
σχετίζονται
µε
ζηµίες
από
την
ολοκλήρωση
της
συναλλαγής
Orbit.
•
Σύνολο εξόδων
προ
ζηµιών αποµείωσης
και προβλέψεων
για την
κάλυψη πιστ
ωτικού κινδύνου
και συναφών
εξόδων
ύψους Ευρώ
111
εκατ. που πρ
οκύπτουν από αποµειώσεις
ακινήτων που αποτελούν
µέρος της
περιµέτρου των συναλλαγών
Skyline και Startrek ύψους Ευρώ 58 εκατ., πρόσθετη αποµείωση
ακίνητης
περιουσίας
που περιλαµβάνεται στη συναλλαγή
Sky ύψους Ευρώ 36 εκατ.,
λοιπές αποµειώσεις
αποτίµησης
ακινήτων ύψους Ευρώ 2 εκατ.,
πρόβλεψη εξόδων
για δικαστικές
υποθέσεις ύψους Ευρώ 13 εκατ., έξοδα
µετασχηµατισµ
ού ύψους Ευρώ 9
εκατ., µη επαναλαµβανόµενη
οικονοµική στήριξη
εργαζοµένων ύψους
Ευρώ 3 εκατ., έσοδ
α
που σχετίζονται
µε µη αναµενόµενα
γεγονότα λειτουργικ
ού κινδύνου ύψους
Ευρώ
6 εκατ. καθώς
και έσοδα
από επίδοµα ασθένε
ιας/µητρότητα
ς
προηγούµενων ετών
ύψους Ευρώ
4 εκατ.
•
Ζηµίες αποµείωσης
και προβλέψεις
για την
κάλυψη πιστ
ωτικού κινδύνου ύψους
301 εκατοµµυρίων ευρώ
κυρίως λόγω
α) αποµειώσεων
χαρτοφυλακίων
δανείων (συν
αλλαγές Le
asing, Solar,
Hermes και
Light) που µετα
φέρθηκαν
στην
κατηγορία
διακρατούµενων
προς
πώληση
ύψους
Ευρώ
273
εκατ.
και
(β)
αποµειώσεων
χαρτοφυλακίων
δανείων
λόγω
επικαιροποίησης
των
µακροοικονοµικών
προοπτικών
ως
συνέπεια
της
εισβολής
στην
Ουκρανία
και
της
ενεργειακής
κρίσης
ύψους
Ευρώ
28
εκατ
•
Φόρος εισοδήµατος ύψους
75 εκατ. Ο οποίος σχ
ετίζεται µε τα ανωτέρω
αποτελέσµατα.
•
Αποτελέσµατα από
διακοπείσες δραστηριότητ
ες ύψους Ευρώ 17 εκατ.
που αφορούν τη
θυγατρική εταιρ
εία Alpha Bank
Albania Sh.A.
Προσαρμοσμένα αποτελέσματα
μετά φόρων για την περίοδο
1.1.2022 - 31.12.2022
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
Ποσά από
την
Ενοποιημένη
Κατάσταση
Αποτελεσμάτων
Εξαιρούμενες
συναλλαγές
Προσαρμοσμένα
αποτελέσματα
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
471
443
28
Αποτελέσµατα από
διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
(4)
(4)
Σύνολο εξόδων προ ζηµιών αποµείωσης
και προβλέψεων για
την κάλυψη πιστωτικού
κινδύνου και συναφών εξόδων *
(1.082)
(111)
(971)
Ζηµίες αποµείωσης, προβλέψεις
για την
κάλυψη του
πιστωτικού
κινδύνου και συναφή
έξοδα
(559)
(301)
(258)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο εισοδήµατος
644
26
619
Φόρος εισοδήµατος
(264)
(75)
(188)
Καθαρά κέρδη/ (ζηµίες) µετά το φόρο εισοδήµατος, από
διακοπείσες
δραστηριότητες
17
17
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης
398
(31)
429
Το «Σύνολο εξόδων προ ζηµιών αποµείωσης και προβλέψεων για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου και συναφών εξόδων» περιέχει τις
ακόλουθες γραµµές της κατάστασης αποτελεσµάτων: αµοιβές και έξοδα προσωπικού,
γενικά και διοικητικά έξοδα, αποσβέσεις και λοιπά
έξοδα.
Για τη χρήση
2021, µετά
την εξαίρεση
των παρακάτω
στοιχείων,
τα προσαρµοσµένα
καθαρά
κέρδη
µετά τον
φόρο εισοδήµατος
για
το
2021
ανήλθαν
σε
Ευρώ
330
εκατ.
(συµπεριλαµβανοµένων
φόρου
εισοδήµατος
ύψους
Ευρώ
75
εκατ.).
ΠΑ
ΡΑ
ΡΤ
ΗΜΑ
ΤΗΣ
Ε
ΤΗΣΙΑ
Σ ΕΚΘΕ
ΣΗΣ ΔΙΑ
ΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΤΟΥ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚ
ΟΥ
Σ
ΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
512
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Προσαρμοσμένα αποτελέσματα
μετά φόρων
για την περίοδο 1.1.2021
-31.12.2021
(Ποσά σε
εκατ. ευρώ)
Ποσά από
την
Ενοποιημένη
Κατάσταση
Αποτελεσμάτων
Εξαιρούμενες
συναλλαγές
Προσαρμοσμένα
αποτελέσματα
Αποτελέσµατα
χρηµατοοικονοµικών
πράξεων
218
218
Αποτελέσµατα από
διακοπή αναγνώρισης χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων του
ενεργητικού που
αποτιµώνται
στο
αναπόσβεστο
κόστος
(2,248)
(2,248)
Σύνολο εξόδων προ ζηµιών αποµείωσης
και προβλέψεων για
την κάλυψη πιστωτικού
κινδύνου και συναφών εξόδων *
(1,269)
(265)
(1,004)
Ζηµίες αποµείωσης, προβλέψεις
για την
κάλυψη του
πιστωτικού
κινδύνου και συναφή
έξοδα
(1,433)
(1,038)
(395)
Κέρδη/(ζηµιές) πριν το φόρο εισοδήµατος
(2,929)
(3,333)
404
Φόρος εισοδήµατος
56
131
(75)
Καθαρά κέρδη/ (ζηµίες) µετά το φόρο εισοδήµατος, από
διακοπείσες
δραστηριότητες
(33)
(34)
1
Κέρδη/(ζηµιές)
χρήσης
(2,906)
(3,236)
330
Για τη χρήση
2021,
µετά
την εξαίρεση των παρακάτω
στοιχείων
,
τα προσαρµοσµένα
καθαρά κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος
για
το 2021
ανήλθαν
σε
Ευρώ
330
εκατ. (συμπεριλαμβανομένων φόρου εισοδήματος ύψους Ευρώ 330
εκατ.)
και δεν
περιλαµβάνουν
αποτελέσµατα που έχουν
χαρακτηρισθεί ως
µη επαναλαµβανόµενα. Τα
αποτελέσµατα
που αναγνωρίσθηκαν
στα πλαίσια
σχεδιαζόµενων
συναλλαγών
ή
αφορούν
το
πλάνο
αναδιοργανώσεως του
Oµίλου
αναλύονται
για
το
2020
παρακάτω:
•
Aποτελέσµατα
Project
Galaxy
ποσού
Ευρώ
2,1
δισ.
Οι
ζηµιές
του
Project
Galaxy
εµπεριέχουν
(α)
ζηµιές
Ευρώ
2,2
δισ.
που
σχετίζονται
µε την
τιτλοποίηση
Galaxy και
περιλαµβάνονται
στα Αποτελέσµατα
από διακοπή
αναγνώρισης
χρηµατοοικονο
µικών στοιχείων του ενεργητικού που αποτιµώνται στο
αναπόσβεστο
κόστος,
(β) κέρδη από την
Συναλλαγή
της
Cepal ποσού Ευρώ 111
εκατ. που περιλαµβάνονται στα αποτελέ
σµατα χρηµατ
οοικονοµικών πράξεων και (γ) φόρο
ποσού
Ευρώ 12,3
εκατ. που
αφορά σε
έξοδα
φόρου των
ανωτέρω συναλλαγών
και περιλαµβά
νονται στο
Φόρο
εισοδήµατος.
•
Aποτελέσµατα
Project
Cosmos
ποσού
Ευρώ
22,1
εκατ.
που
δεν
εχουν
αναγνωρισθεί
στις
ζηµιες
αποµειωσης
και
περιλαµβανονται
στα
Αποτελέσµατα
από
διακοπή
αναγνώρισης
χρηµατοοικονοµικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
που
αποτιµώνται
στο αναπόσβεστο
κόστος.
•
Έξοδα
συνολικού
ποσού
Ευρώ
265
εκατ.
που
αφορούν
(α)
πρόβλεψη
ποσού
Ευρώ
97,7
εκατ.
που
αφορά
στον
λογαριασµό
Πρόβλεψη
προγραµµάτων
αποχώρησης
προσωπικού,(β)
αποµείωση
ποσού
Ευρώ
16,2
εκατ.
άυλων
περιουσιακών
στοιχείων
που
αποδίδονται
σε
πελατειακές
σχέσεις
από
τις
αποκτηθείσες
εργασίες
πιστωτικών
καρτών
της
Diners
το
2015,
καθώς
επίσης
και
την
αποκτηθείσα
καταθετική
βάση
της
Citibank
το
2014,(γ)
αποµείωση
ποσού
Ευρώ
10,4
εκατ.
που
αφορά
σε
µηχανογραφικές
εφαρµογές η χρήση
των οποίων τερµατίστηκ
ε
εντός
του 2021,
σε συνέχεια σχ
ετικής
απόφασης
να
αντικαταστα
θούν από άλλα υφιστάµενα
συστήµατα, (δ) αποµείωση
ποσού € 15,1
εκατ. που αφορά σε µηχανογραφικές
εφαρµογές οι οποίες στο
πλαίσιο
του προγράµµατος µετασχηµατισµ
ού κρίθηκε
πως δεν καλύπτουν πλέον τις
νέες
επιχειρησιακές απαιτήσ
εις (ε) αποµειώσεις και πωλήσεις ακι
νήτων ποσού € 65,7 εκατ. που αφορούν το Project
Sky (στ)
αποµειώσεις
και πωλήσεις παγίων ποσού
€ 9,3 εκατ. και (ζ) συνολικά έξοδα
ποσού Ευρώ 50,2 εκατ.
που περιλαµβάνονται
στους επιµέρους λογαριασµ
ούς των Γενικών Διοικητικών Εξόδων, Αµ
οιβών Προσωπικού και Λοιπών Εξόδων.
•
Ζηµίες αποµείωσης
ποσού Ευρώ € 1.038 εκατ. που
αφορούν την
επίπτωση από τη
λήξη συναλλαγών
και την
επίδραση
της
ενσωµάτωσης
σεναρίων πώλησης
στην
εκτίµηση των
αναµενόµενων ζηµι
ών πιστωτικού κινδύνου,
για µέρος των
συναλλαγών
(projects
Cosmos,
Orbit,
Sky,
Leasing
και
Solar)
που
περιλαµβάνονται
στο Στρατηγ
ικό
Σχέδιο
για
τη διαχείριση
καθυστερηµένων
ανοιγµάτων
(NPE
Business
Plan).
•
Τα λοιπά αποτελέσµατα χρηµατ
οοικονοµικών πρά
ξεων που ανήλθαν
σε κέρδη Ευρώ 107 εκατ.
•
Τα αποτελέσµατα που αφορούν την
εκτιµωµένη
ζηµιά από την
πώληση της
θυγατρικής
Τράπεζας στην
Αλβανία ποσού
Ευρώ
34 εκατ. που περιλαµβάνονται στα Καθαρά κέρδη/ (ζηµί
ες) µετά το φόρο
εισοδήµατος,
από διακοπείσες
δραστηριότητ
ες.
Το «Σύνολο
εξόδων προ ζηµιών
αποµείωσης
και προβλέψεων
για την κάλυψη
πιστωτικού κινδύνου
και συναφών
εξόδων» περιέχει
τις ακόλουθες
γραµµές της
κατάστασης
αποτελεσµάτων:
αµοιβές και
έξοδα προσωπικού,
γενικά και
διοικητικά έξοδα,
αποσβέσεις και
λοιπά έξοδα.
ALPHA BANK
513
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Γνωστοποιήσει
ς
Ν.4374/2016
Με το άρθρο
6 του Ν.4374/1.4.2016
«Διαφάνεια
στις σχέσεις
των πιστωτικών
ιδρυµάτων
µε επιχειρήσεις
µέσων ενηµέρωσης
και
επιχορηγούµενα
πρόσωπα», εισήχθη
για όλα τα πιστωτικά
ιδρύµατα που
έχουν έδρα
στην Ελλάδα
η υποχρέωση
δηµοσίευσηςετησίως
και σε ενοποιηµένη
βάση πληροφοριών
για:
α) όλες τις
πληρωµές που διενεργούνται εντός
της
οικείας
οικονοµικής
χρήσης, µε άµεσο ή έµµεσο αποδέκτη επιχείρηση
µέσων
ενηµέρωσης
και συνδεδεµένων
κατά την
έννοια του Δι
εθνούς Λογιστικ
ού Προτύπου
24 µερών µε
αυτές,
ή
επιχείρηση
διαφήµισης
και
επικοινωνίας,
και
β)
όλες τις
πληρωµές που διενεργ
ούνται εντός
της
οικείας
οικονοµικής
χρήσης, λόγω δω
ρεάς, χορηγίας, επιχ
ορήγησης
ή από
άλλη χαριστική αιτία,
προς φυσικά
ή/και νοµικά πρόσωπα.
Οι
απαιτούµενες
πληροφορίες,
οι οποίες
περιλαµβάνουν
τα ποσά
σε
ευρώ,
παρατίθενται
κατωτέρω.
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΜΕΣΩΝ ΜΑΖΙΚΗΣ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
(‘Αρθρο 6 Παρ. 1 του Ν.4374/2016)
Eπωνυμία εταιρίας
Ποσά προ φόρων
1984 ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΑ ΑΜΚΕ
16,911.00
24 MEDIA
ΨΗΦΙΑΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ
ΑΕ
51,565.00
ACTION
PRESS
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΙΚΕ
3,000.00
ADWEB
LTD
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ
ΕΥΘΥΝΗΣ
1,575.00
AIRLINK-ΕΛΛ/ΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ
ΕΚΔ& ΟΠΤΙΚ/ΚΩΝ
ΜΕΣΩΝ ΑΕ
10,243.00
ALPHA EDITIONS
AE
11,000.00
ALPHA
ΔΟΡΥΦΟΡΙΚΗ
ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ
ΑΕ
360,048.23
ALPHA ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ
ΑΕ
23,983.68
AMOS INTERNATIONAL
IKE
3,150.00
ANTENNA TV AE
412,727.19
ART SAVY ΜΟΝ
ΙΚΕ
5,050.00
ASM PUBLICATIONS
PC
5,200.00
BANKINGNEWS
AE
65,000.00
BARDOLIN IKE
5,000.00
BARKINGWELL MEDIA
AE
4,500.00
BETTERMEDIA
IKE
4,500.00
BRAINFOOD
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΜΕΠΕ
900.00
CLOCKWORK
ORANGE
MINDTRAP
LIMITED
12,000.00
CPAN
CONNECT -
ED PUPLIC
AFFAIRS
NETWORK
LTD
BANKWARSGR
12,000.00
DG NEWSAGENCY
AE
18,300.00
DIMERA ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
3,500.00
DPG DIGITAL
MEDIA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΕ
37,880.01
ELCPRODUCTIONS
ΑΣΤΙΚΗ
ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
800.00
ENERGY
MAG ΜΟΝΙΚΕ
4,000.00
ENIGMA MG ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΙΚΕ
4,300.00
ETHOS
MEDIA ΑE
1,900.00
EUROMONEY
TRADING
LIMITED
11,655.43
EXIT BEE GREECE
ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΑΛΛΟΔΑΠΗΣ
12,600.00
FAROSNET ΑΕ
18,758.00
FAST RIVER ΔΗΜKEIMENO
CONCEPTI ΕΚΔΕΠΕ
22,160.00
FINAΝCIAL MARKETS
VOICE
AE ΕΦΗΜΕΡ
FM VOICE
30,800.00
FORWARD
MEDIA IKE
15,980.00
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
514
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
FREED ΑΕ
18,731.00
FRONTSTAGE
ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΗ
ΑΕ
20,565.34
GATEWORK AE
1,050.00
GLOBVY
AE
12,062.96
GLOMAN AE
12,146.00
GRAMMABOOKS
ΙΚΕ
5,000.00
GREEN BOX
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΕ
3,300.00
HAZLIS AND RIVAS
COMMUNICATIONS LTD
8,000.00
HELLAS JOURNAL
INC
2,850.00
ΗΤ PRESS
ONLINE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΙΚΕ
10,000.00
HTTPOOL HELLAS
MIKE
132,690.39
ICAP AE
11,600.00
INFINITAS
ΙΚΕ
1,340.00
INTERNATIONAL
RADIO NETWORKS
ΑΕ DEE JAY
13,679.60
JO INFOCENT
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΕΠΕ
5,398.00
KE HEALTH
TRAVEL
OE
29,525.00
KEYWE ΙΚΕ
5,500.00
KISS AE
ΜΕΣΑ
ΜΑΖΙΚΗΣ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
6,473.87
KONTRA IKE
3,000.00
KONTRA
MEDIA ΜΕΣΑ
ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
ΑΕ
15,633.24
KOOLWORKS
Μ AE
2,850.00
KYRTSOS GROUP ΕΕ
12,500.00
LIQUID PUBLISHING
AE
50,570.00
LOVE
RADIO
BROADCASTING
AE
2,142.00
MNMARKETNEWS
LIMITED
3,400.00
MV
PRESS
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΙΚΕ
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
677.42
MARATHON
PRESS IKE
1,600.00
MEDIA PUBLISHING
GK ΙΚΕ
20,475.00
MEDIA2DAY
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ
120,999.50
MINDSUPPORT
ΙΚΕ
5,226.50
MINDTHEGAP
MEDIA COMMUNICATIONS
ΜΟΝ ΙΚΕ
5,000.00
MONITOR
GROUP Μ
ΕΠΕ ΑΠΑΠΑΣΤΑΘΟΠΟΥΛΟΣ
ΜΕΠΕ
800.00
MONOCLE MEDIA LAB MONONEWS ΜΙΚΕ
98,949.00
MY RADIO
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΕΠΕ
5,190.00
NAG MEDIA
ΑΕ
14,470.00
NEW MEDIA
NETWORK
SYNAPSIS ΑΕ
86,480.75
NEWPOST
PRIVATE COMPANY
16,493.00
NEWSIT
ΕΠΕ
68,818.00
NEWSROOM
ΙΚΕ
10,172.50
NIKELCO
HUB EE
800.00
NK MEDIA
GROUP ΕΠΕ
10,000.00
NOVA
BROADCASTING
AE
56,082.02
ONE BRAND
STUDIO IKE
1,950.00
ONE
DIGITAL
SERVISES
ΑΕ
28,400.00
OPINION POST
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΑΕ
6,485.00
PAPALIOS
MEDIA
GROUP
IKE
4,587.60
PERFECT MEDIA
ADVERTISING ΜΙΚΕ
60,314.44
PHAISTOS NETWORKS
AE
10,853.49
PLAN A ΜΟΝ ΙΚΕ
2,500.00
POLITICAL
PUBLISHING
IKE
11,000.00
POWERGAME
MEDIA
IKE
14,300.00
PREMIUM
AE
25,560.00
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
515
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
PRIME APPLICATIONS
AE
48,660.00
PROJECT AGORA LTD
28,118.00
PROMOACTION
ΜΟΝΟΠΡΩΣΩΠΗ ΙΚΕ
600.00
PROPERTY
MARKETING SERVICES
ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΙΚΕ
3,000.00
R MEDIA
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΕΕ
1,500.00
REAL MEDIA
ΜΕΣΑ ΜΑΖΙΚΗΣ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
ΑΕ
79,210.50
REPORT PRIVATE COMPANY
800.00
SABD
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΑΕ
74,515.00
SFERA RADIO
ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΡΑΔ/ΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ
14,395.47
SOL
DE GRECIA
ΜΟΝΙΚΕ
2,500.00
SOLAR ΡΑΔΙΟΤ/ΚΕΣ
& ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΕΣ
ΥΠΗΡΑΕ
18,621.00
SPORT TV
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ
ΠΡΟΒΟΛΗ
ΑΕ
32,945.43
SPORTNEWS
ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΔΙΚΤΙΟ
Υ
ΑΕ
16,500.00
SPREAD MEDIA
ΙΚΕ
1,800.00
STRATEGIC
BUSINESS
DEVELOPMENT
ΙΚΕ
13,353.98
TELIA COMMUNICATIONS
AE
6,110.00
TELIA INTERNET
IKE
2,660.00
THE TOC
DIGITAL
MEDIA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
ΜΟΝ ΑΕ
26,958.20
THE WALT DISNEY
COMPANY
GREECE ΜΕΠΕ
20,479.05
THESS
NEWS
IKE
550.00
THESSALONIKI 89 RAINBOW
ΜΟΝΕΠΕ
3,200.02
TLIFE ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ
ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ
ΕΕ
7,900.00
TOMORROW
NEWS ΙΚΕ
10,215.00
TYPOS MEDIA
ΕΠΕ
5,094.25
U MEDIA
ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΕΣ
ΔΙΑΦ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ
ΙΚΕ
43,531.00
USAY
ΣΠΑΥΛΟΠΟΥΛΟΣ
ΜΟΝΕΠΕ
2,467.50
VITO PR
& EVENTS
ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ
ΑΛΛΟΔΑΠΗΣ
1,700.00
WSF WALL
STREET
FINANCE ΙΚΕ
5,800.00
ΑΒΡ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΙΔΙΩΤΙΚΗ
ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
8,575.00
ΑΔΕΣΜΕΥΤΗ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ
ΙΚΕ
2,379.00
ΑΘΕΝΣ ΒΟΙΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
43,258.00
ΑΛΗΘΙΝΟ ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ ΑΕ REAL FM
71,270.23
ΑΛΤΕΡ
ΕΓΚΟ ΜΜΕ
ΑΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ
ΜΕΣΩΝ
ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
876,867.28
ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ
ΚΑΡΑΜΗΤΣΟΣ
& ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ
ΕΕ OLIVE
MAGAZINE
GR
12,490.00
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ
ΜΕΣΑ
ΜΑΖΙΚΗΣ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
ΑΕ
48,863.50
ΑΠΕ-ΜΠΕ ΑΕ
20,000.00
ΑΣΛΑΝΙΔΗΣ Γ
ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ
550.00
ΑΤΤΙΚΑ
ΠΟΛΥΚΑΤΑΣΗΜΑΤΑ
ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕ
8,000.00
ΑΤΤΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ
13,000.01
ΒΑΡΟΥΞΗΣ
ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ
& ΥΙΟΙ
ΟΕ
3,500.00
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΛΙΑΤΣΟΣ
ΚΑΙ ΣΙΑ
ΕΕ
1,000.00
ΒΑΣΙΛΟΠΟΥΛΟΣ
Χ -
ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ
Δ ΟΕ
(NEMA PROBLEMA)
9,806.00
ΒΟΡΕΙΑ
ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΗ
ΑΕ
1,850.00
ΓΕΝΙΚΕΣ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ
ΕΠΙΧ ΑΕ
7,595.90
ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΑΠΑΤΡΙΑΝΤΑΦΥΛΛΟΥ
& ΣΙΑ
ΕΕ
3,400.00
ΓΕΩΡΓΙΟΣ
ΣΚΑΤΣΑΙΤΗΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ
200.00
ΓΝΩΜΗ ΜΙΚΕ
121.00
ΓΝΩΜΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΠΕ
150.00
Δ ΜΠΟΥΡΑΣ
& ΣΙΑ ΕΕ
37,500.00
ΔΕΣΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΑΕ
8,238.00
ΔΗΜ.ΡΟΥΧΩΤΑΣ
& ΣΙΑ ΟΕ
ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΑΓΟΡΑ
141.51
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
ΑΛ
ΑΡΑΜΠΑΤΖΗΣ
ΣΕΡΡΑΪΚΟΝ
ΘΑΡΡΟΣ
5,000.00
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
516
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΔΗΜΟΤΙΚΗ
ΕΠΙΧ/ΣΗ
ΤΗΛΕΟΡΑΣΗΣ
ΔΑΣΠΡ/ΡΓΟΥ
ATTICA
TV
10,018.50
ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΕΠΕ
500.00
ΔΙΟΓΕΝΗΣ ΜΚΟ
ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ
ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1,500.00
ΔΙΟΝΑΤΟΣ
Ι & ΣΙΑ ΕΕ
13,500.00
ΔΟΥΣΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ
& ΣΙΑ ΕΕ
- DOUSIES COM
EE
11,493.00
ΔΥΑΔΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ
ΕΕ
8,311.63
ΔΥΟ
ΔΕΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
48,627.00
ΕΙΔΗΣΕΙΣ ΝΤΟΤ
ΚΟΜ ΑΕ
383,461.31
ΕΙΔΙΚΛΟΓ/ΜΟΣ
ΚΟΝΔΕΡΕΥΝΤΟΥ
ΕΘΝΑΣΤΕΡΟΣΚΟΠΕΙΟΥ
805.00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
INFONEWS IKE
20,900.00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ MOTORI ΕΠΕ
1,500.00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΕΝΤΥΠΟΥ
ΥΛΙΚΟΥ ΚΑΡΑΜΑΝΟΓΛΟΥ
ΕΠΕ
5,250.00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΗ ΑΕ
13,000.00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΝΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ
ΑΕ
2,133.06
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΝΕΟ
ΧΡΗΜΑ ΑΕ
NEWMONEY
GR
34,476.00
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΠΡΩΤΟ
ΘΕΜΑ ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΑΕ
499,416.40
ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΣΟΦΙΑ
ΜΟΣΧΑΝΔΡΕΟΥ
& ΣΙΑ
ΕΕ
955.64
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΣΤΑΜΟΥΛΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
4,000.00
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΒΟΡΕΙΩΝ
ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ
Μ ΙΚΕ
1,500.00
ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ ΤΟΥ ΤΥΠΟΥ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΑΕ
56,750.00
ΕΛΛΗΝΟΓΕΡΜΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ &
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗ
1,680.00
ΕΛΝΑΒΙ ΙΚΕ
1,540.00
ΕΝΙΚΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
34,050.00
ΕΝΤΥΠΟΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΑΕΒΕΤ
9,000.00
ΕΞΕΡΕΥΝΗΤΗΣ-ΕΞΠΛΟΡΕΡ ΑΕ
70,000.00
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑ
ΕΠΕ
3,000.00
ΕΡΙΝΥΑ
ΕΙΔΗΣΕΙΣ
Μ ΙΚΕ
12,400.00
ΕΣΤΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ
ΜΜΕ
ΑΕ
39,150.00
ΕΦΗΜΕΡΙΣ
ΕΣΤΙΑ
ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
29,593.06
ΖΟΥΓΚΛΑ
ΤΖΙ ΑΡ
ΑΕ
89,120.00
ΖΟΥΓΡΗΣ
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΑΙ
ΣΙΑ ΕΕ
900.00
ΖΩΗ ΛΕΥΚΟΦΡΥΔΟ
Υ
ΙΚΕ
471.77
Η ΑΥΓΗ
ΑΕ
2,362.90
Η
ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ
56,528.98
ΗΛΙΑΣ ΚΑΝΕΛΛΗΣ &
ΣΙΑ ΕΕ
3,300.00
ΗΧΟΣ ΚΑΙ
ΡΥΘΜΟΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
AE
4,322.40
ΘΕΜΑ ΡΑΔΙΟ
ΑΕ
1,963.84
ΘΕΟΧΑΡΗΣ
ΣΠΥΡ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
7,902.50
Ι & Ε ΚΟΥΤΣΟΛΙΟΝΤΟΥ
ΟΕ
3,000.00
ΙΚΑΡΟΣ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ
ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ ΑΕ
19,584.00
ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ
ΕΡΕΥΝΩΝ
& ΜΕΛ
ΤΗΣ ΚΕΝΤΕΝΕΠΙΜΕΛΛ/ΔΟΣ
2,900.00
ΙΟΝΙΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΑΕ
6,000.00
ΚΜ ΧΑΤΖΗΗΛΙΑΔΗΣ
& ΣΙΑ ΕΕ
2,142.00
ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΕ
390,745.99
ΚΑΛΟΠΟΥΛΟΥ
ΓΕΩΜΑΡΙΑ (WOMANIDOL)
1,800.00
ΚΑΠΙΤΑΛGR AE
80,801.00
ΚΙΜΩΝ ΦΡΑΓΚΑΚΗΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΙΚΕ SOPHISTICATED
1,000.00
ΚΟΣΜΟΠΟΥΛΟΣ
ΝΙΚΟΛΑΟΣ
ΓΕΩΡΓΙΟΥ
800.00
ΚΟΣΜΟΡΑΔΙΟ
ΕΕ
1,564.15
ΚΥΚΛΟΣ
ΑΕ ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ
ΗΜΕΡΗΣΙΑ
ΕΦΗΜΕΡΙΔΑ
1,279.26
ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΦΙΛΙΠΠΟΣ
3,000.00
ΛΑΚΩΝΙΚΟΣ ΤΥΠΟΣ
ΧΡΙΣΤΙΝΑ ΑΝΝΑ
ΧΙΩΤΗ
287.50
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
517
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΛΑΜΨΗ
ΕΚΔΟΤΙΚΕΣ
&
ΡΑΔ/ΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΑΕ
1,929.54
ΛΥΚΑΒΗΤΤΟΣ
ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΙΚΕ
3,500.00
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ
ΑΕ
4,541.51
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΤV ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
AE
2,359.82
ΜΑΝΕΣΙΩΤΗΣ ΝΙΚ - ΨΩΜΙΑΔΗΣ
ΚΩΝ ΟΕ FMVOICEGR
5,800.00
ΜΑΡΙΑ ΒΑΣΙΛΑΚΗ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΕΠΕ
9,000.00
ΜΕΤΡΟΝΤΗΛ
ΜΟΝ ΙΚΕ
5,790.03
ΜΠΑΜ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΜΟΝ ΙΚΕ
3,500.00
ΜΠΟΥΣΙΑΣ
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ
ΕΠΕ
4,603.10
ΝΕΑ
ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ
ΑΕ
261,837.81
ΝΕΑ ΤΗΣ ΒΟΙΩΤΙΑΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ Η ΚΑΝΤΑΣ
300.00
ΝΕΟΤΥΠΟΓΡΑΦΙΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΕΠΕ Ο ΛΟΓΟΣ
4,246.01
ΝΟΗΣΙΣ
ΙΚΕ
2,320.00
ΞΑΝΘΟΠΟΥΛΟΣ
- ΟΜΗΡΟΥ
- ΕΥΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ
ΟΕ (KITCHEN
900.00
ΟΚΤΑΣ
MEDIA ΙΚΕ
43,000.00
ΟΜΙΛΟΣ
ΤΟΤΣΗ
169.82
ΟΤΕ ΑΕ
54,305.70
Π ΔΕΛΗΓΙΑΝΝΗΣ & ΣΙΑ ΕΕ
1,800.00
ΠΔΕΚΔΟΣΕΙΣ ΕΠΕ
13,000.00
ΠΤΣΙΤΑΣ ΕΕ
300.00
ΠΑΛΟ
ΨΗΦΙΑΚΕΣ
ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ
ΕΠΕ
950.00
ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΥ
ΑΘΑΝΑΣΙΑ &
ΣΙΑ ΕΕ
1,400.00
ΠΑΠΑΡΟΥΝΗΣ
ΦΑΝΜΙΧΑΛΗΣ
250.00
ΠΑΠΟΥΛΙΔΗΣ
ΘΕΟΔΩΡΟΣ
ΜΙΚΕ
2,642.00
ΠΑΡΑΕΝΑ
ΜΕΠΕ
75,763.81
ΠΑΡΑΠΟΛΙΤΙΚΑ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΑΕ
38,520.00
ΠΑΤΣΙΚΑΣ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΗ
ΒΕΡΟΙΑΣ
ΕΕ -
ΕΦΗΜΕΡΙΔΑ ΛΑΟΣ
265.00
ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΣ
ΠΑΤΡΩΝ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΑΕ
4,674.53
ΠΕΡΙΟΔΙΚΟ
BEAUTE
ΙΚΕ
1,500.00
ΠΡΟΤΑΓΚΟΝ
ΑΕ
11,865.00
ΡΗΕΜΕΑΕ
Ρ/Τ ΗΛΕΚΡΟΝ
ΕΚΔΟΤΙΚΑ
ΜΕΣΑ ΕΛΛ
ΑΕ
3,000.00
ΡΑΔΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
AE
7,653.15
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΑΕ
10,157.57
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΗ
ΑΕ
104,389.08
ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ RADIO
NORTH 98FM
ΜΟΝ ΕΠΕ
6,579.00
ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΕΣ
ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ
ΜΟΝ ΑΕ
11,058.75
ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑ ΜΟΝΑΕ ΔΙΕΣΗ FM
9,868.90
ΣΕΛΑΝΑ ΑΕ
7,000.00
ΣΙΜΟΥΣΙ ΕΕ
7,585.00
ΣΥΓΧΡΟΝΗ ΕΠΟΧΗ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΑΕΒΕ
3,808.00
ΤΟΜΕΛΙΤΟΥ
Ι-ΚΑΣΤΟΡΙΝΗ
1,500.00
ΤΡΑΜΠΑΣ
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ
2,500.00
ΤΣΙΤΑΣ
Χ
ΠΡΟΔΡΟΜΟΣ
3,000.00
ΤΥΠΟΣ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ
ΘΩΜΑ ΘΕΟΔΩΡΑ
135.00
ΦΕΛΝΙΚΟΣ
ΗΛΕΚΤΡΜΕΣΩΝ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
Μ
ΕΠΕ
5,000.00
ΦΙΛΑΘΛΟΣ ΙΚΕ
10,000.00
ΦΙΛΕΛΕΥΘΕΡΟΣ
ΤΥΠΟΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΕ
82,797.00
ΦΩΤΑΓΩΓΟΣ ΕΠΕ
4,100.00
ΦΩΤΗΣ ΤΣΙΜΕΛΑΣ &
ΣΙΑ ΕΕ
5,000.00
Χ ΘΕΟΦΡΑΣΤΟΥ
ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ
ΠΑΡΑΓΩΓΕΣ ΙΚΕ
3,000.00
ΧΡΥΣΗ ΕΥΚΑΙΡΙΑ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΑΕ
738.00
6,776,308.01
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
518
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΣΕ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΜΕΣΩΝ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ ΠΟΣΩΝ
ΜΙΚΡΟΤΕΡΩΝ ΤΩΝ
100,00 €
ΕΠΩΝΥΜΙΑ
ΠΟΣΑ ΠΡΟ
ΦΟΡΩΝ
NEWSFRONT
ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ
ΙΚΕ
62.00
ΑΡΧΑΙΟΛΟΓΙΑ
ΚΑΙ ΤΕΧΝΕΣ
94.34
ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ ΑΕ
72.00
ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ ΑΕ
ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
44.00
ΘΑΡΡΟΣ ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΕΠΕ
66.00
ΙΔ ΚΟΛΛΑΡΟΥ
& ΣΙΑ
ΑΕ ΒΙΒΛΙΟΠΩΛΕΙΟ ΤΗΣ
ΕΣΤΙΑΣ
56.60
ΚΥΚΛΑΔΙΚΗ
ΕΕ
34.00
ΚΩΣΤΑΡΕΛΛΑΣ
Ν ΙΩΑΝΝΗΣ
30.00
ΝΑΥΤΙΚΑ
ΧΡΟΝΙΚΑ
- GRATIA
ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΙΚΕ
75.47
ΣΚΟΥΤΕΡΗΣ
ΖΡΗΣΤΟΣ
Γ
ΚΟΡΙΝΘΙΑΚΗ
ΗΜΕΡΑ
100.00
ΤΟΠΙΚΕΣ ΕΦΗΜΕΡΙΔΕΣ
ΙΚΕ
99.00
733.41
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΦΟΡΟΥ
ΤΗΛΕΟΡΑΣΗΣ
57,657.77
ΤΕΛΟΣ
ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΩΝ
2%
ΣΤΟ
INTERNET
44,265.82
ΤΕΛΟΣ
Ο.Τ.Α.
383.20
ΕΙΔΙΚΟ ΤΕΛΟΣ 0,02%
1,873.13
104,179.92
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΛΟΓΩ ΔΩΡΕΩΝ, ΧΟΡΗΓΙΩΝ,
ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ
‘Η ΑΛΛΩΝ ΧΑΡΙΣΤΙΚΩΝ ΑΙΤΙΩΝ (‘Αρθρο
6 Παρ. 2 του Ν.4374/2016)
12ος ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΟΣ
ΣΤΑΘΜΟΣ ΑΘΗΝΩΝ
3,600.00
63ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ
499.50
ACS
SAH
CLUB
UNIVERSUL
10,000.00
ACTION
AID
100,150.00
AEGEAN
MESSINIA
PROAM,
ATS
LTD
COSTA
NAVARINO
50,000.00
AFFEKT ΑΜΚΕ
5,000.00
ALPI ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ
ΑΚΙΝΗΤΩΝ
ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
25,000.00
ASOCIATIA CENTRUL
MEMORIAL DR.GHEORGHE
TELEA -BOLOGA
10,000.00
ASOCIATIA
HELP AUTISM
2,000.00
ASOCIATIA PENTRU
PROMOVAREA PERFORMANTEI IN EDUCATIE
11,000.00
ASOCIATIA SOCIETATEA PENTRU
MUZICA CLASICA
5,000.00
CAMERA DE
COMERT
BILATERALA
ELENO-ROMANA
2,000.00
CONGRESS
LINE
Ι.ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ
&
ΣΙΑ
ΟΕ
5,000.00
DOWN SYNDROME
FOUNDATION ALBANIA
2,110.11
EBEN
1,000.00
ECOPLEFSI – ROBOTICA.GR
1,000.00
ETHOS MEDIA
AE ΕΚΔΟΤΙΚΗ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΚΗ
17,000.00
EUROPA DONNA
ΚΥΠΡΟΥ
2,000.00
FEDERATIA ROMANA DE TIR
SPORTIV
2,000.00
FUNDATIA DEMOCRA
TIE PRIN CULTURA
10,000.00
GIVMED
3,210.00
HELLENIC
BUSINESS
ASSOCIATION
ALBANIA
1,994.74
Hi.K.E.R. ΔΙΕΘΝΕΣ
ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΙΠΠΟΚΙΝΗΣΙΟ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗΣ
ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
1,000.00
ITFA (INTERNATIONAL
TRADE
AND FORFAITING
ASSOCIATION)
2,500.00
J & P
VERITAS IKE
10,000.00
LIQUID
MEDIA
AE GAZZETTA
GR
7,500.00
MADAME FIGARO
ΒΡΑΒΕΙΑ
ΓΥΝΑΙΚΕΣ ΤΗΣ
ΧΡΟΝΙΑΣ
2022 -
ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΟΥ
ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ
318.00
MESSINIA PROAM,
Τ.Ε. ΜΕΣ Α.Ε. COSTA NAVARINO
20,000.00
6,777,041.42
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
519
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
MUZEUL NATIONAL
PELES
SINAIA
14,906.50
ON TIME CONCEPT
SHPK
2,375.14
ORGANIZATIA
SALVATI
COPIII
15,000.00
PALLADIAN
COMMUNICATION
SPECIALISTS
7,000.00
PUBLIC AFFAIRS
& NETWORKS
1,750.00
REDCLOUD
1,218.13
SAFE WA
TERSPORTS ΝΠΙΔ ΜΗ
ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΟ ΣΩΜΑΤΕΙΟ
15,000.00
SAFER INTERNET HELLAS
2,000.00
SCICO SCIENCE
COMMUNICATION
207,000.00
SOLID
HAVAS
8,640.00
ST. ASDVADZADZIN
ARMEN. CHURCH
CHOIR
200.00
THE AMERICAN COLLEGE OF GREECE
4,000.00
WOMEN DO
BUSINESS ΑΜΚΕ
10,000.00
WORLD
HUMAN FORUM
ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ
ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
35,000.00
ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΝΙΚΑΓΟΡΑΣ
ΚΩ
1,725.00
ΑΝΤΑΠΟΚΡΙΣΗ
ΣΤΗΝ
ΑΝΘΡΩΠΙΣΤΙΚΗ
ΚΡΙΣΗ
ΣΤΗΝ
ΟΥΚΡΑΝΙΑ
2,018.59
ΑΝΤΙΚΑΡΚΙΝΙΚΟ ΟΓΚΟΛΟΓΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
Ο ΑΓΙΟΣ
ΣΑΒΒΑΣ
21,950.00
ΑΝΤΙΚΑΡΚΙΝΙΚΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΚΥΠΡΟΥ
350.00
ΑΝΩΤΑΤΗ
ΣΧΟΛΗ ΚΑΛΩΝ
ΤΕΧΝΩΝ
3,000.00
ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΥΝΑΜΙΣ
3,500.00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ ΛΑΙΚΟ
11,527.50
ΓΕΝΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΑΙΤΩΛΟΑΚΑΡΝΑΝΙΑΣ
1,250.00
ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ "Γ.
ΓΕΝΝΗΜAΤΑΣ
- O
ΑΓΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
-
8,025.00
ΓΕΝΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΠΑΤΡΩΝ
ΚΑΡΑΜΑΝΔΑΝΕΙΟ
1,432.00
ΓΕΝΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΣΥΡΟΥ
1,345.00
ΓΙΑΤΡΟΙ
ΤΟΥ
ΚΟΣΜΟΥ
5,000.00
ΓΝΑ ΚΑΤ
2,650.00
ΔΗΜΟΣ ΑΘΗΝΑΙΩΝ
900.00
ΔΗΜΟΣ
ΗΡΩΙΚΗΣ
ΝΗΣΟΥ
ΚΑΣΟΥ
2,000.00
ΔΗΜΟΣ
ΣΑΜΗΣ
8,065.00
ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΗ
ΜΟΝΑΔΑ ΓΙΑ
ΤΟ
ΠΑΙΔΙ "ΣΠΥΡΟΣ
ΔΟΞΙΑΔΗΣ"
1,000.00
ΔΙΑΣΩΣΤΙΚΗ
ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΗ
ΟΜΑΔΑ
ΦΙΓΑΛΕΙΑΣ
5,000.00
ΔΙΕΘΝΕΣ
ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ ΓΙΑ
ΤΗΝ ΚΥΒΕΡΝΟΑΣΦΑΛΕΙΑ
ΣΩΜΑΤΕΙΟ
24,000.00
ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΠΥΡΟΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
ΔΑΣΩΝ ΛΟΥΤΡΑΚΙΟ
Υ
- ΠΕΡΑΧΩΡΑΣ
34,305.00
ΕΘΝΙΚΗ
ΛΥΡΙΚΗ
ΣΚΗΝΗ
82,000.00
ΕΘΝΙΚΗ ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑ
ΤΥΦΛΩΝ
1,116.68
ΕΘΝΙΚΗ
ΠΙΝΑΚΟΘΗΚΗ
ΜΟΥΣΕΙΟ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟ
Υ
ΣΟΥΤΣΟΥ
56,800.00
ΕΘΝΙΚΟ
ΘΕΑΤΡΟ
60,000.00
ΕΘΝΙΚΟ ΚΑΙ
ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΑΚΟ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ
33,598.23
ΕΘΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ
ΕΡΕΥΝΑΣ
ΚΑΙ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗΣ
ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ
21,000.00
ΕΙΔΙΚΟ
ΚΕΝΤΡΟ
ΕΦΟΔΙΑΣΜΟΥ
ΜΟΝΑΔΩΝ
ΣΤΡΑΤΟΥ
6,050.00
ΕΙΔΙΚΟ ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΚΩΦΩΝ
ΚΑΙ ΒΑΡΥΚΟΩΝ
ΑΡΓΥΡΟΥΠΟΛΗΣ
414.39
ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ
ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ
ΚΑΙ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ
ΑΝΑΣΥΓΚΡΟΤΗΣΗΣ
ΑΡΧΗΓΕΙΟ
ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ
ΑΣΤΥΝΟΜΙΑΣ
11,212.58
ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ
ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ
7,500.00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
ΚΑΙ
ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΑΝΑΠΗΡΩΝ
ΠΡΟΣΩΠΩΝ
6,000.00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ
3,050.00
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ
ΣΚΥΛΩΝ
ΟΔΗΓΩΝ
Η ΛΑΡΑ
3,500.00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ
ΙΔΡΥΜΑ
ΚΑΡΔΙΟΛΟΓΙΑΣ
1,000.00
ΕΛΛΗΝΟΓΑΛΛΙΚΗ
ΣΧΟΛΗ
ΟΥΡΣΟΥΛΙΝΩΝ
500.00
ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΛΕΣΧΗ ΞΑΝΘΗΣ
2,500.00
ΕΜΠΟΡΙΚΟ
ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
ΑΡΓΟΛΙΔΟΣ
500.00
ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ
ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΝΑΥΠΛΙΟΥ
300.00
ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΑΡΓΟΥΣ
300.00
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
520
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΕΜΠΟΡΟΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟΣ
ΚΑΙ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΤΗΝΟΥ
300.00
ΕΝΩΣΗ
ΚΥΠΡΙΩΝ
ΣΥΝΤΑΞΙΟΥΧΩΝ
100.00
ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
ΣΕΡΡΩΝ
1,000.00
ΕΠΙΣΕΥ
ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΑΚΟ
ΙΝΣΤΙΤΟΥΤΟ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ,
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ
ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΩΝ
45,000.00
ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ
ΚΕΝΤΡΟ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
ΤΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
5,000.00
ΕΡΥΘΡΟΣ ΣΤΑΥΡΟΣ
- ΚΛΑΔΟΣ ΚΕΡΥΝΕΙΑΣ
100.00
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΕΩΣ
ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ
ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ
ΑΘΗΝΩΝ
Α.Ε.
2,500.00
ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
ΣΠΑΣΤΙΚΩΝ
ΠΟΡΤΑ ΑΝΟΙΧΤΗ
3,500.00
Η ΚΑΡΔΙΑ
ΤΟΥ
ΠΑΙΔΙΟΥ
1,500.00
ΙΑΣΙΣ ΑΜΚΕ
1,000.00
ΙΔΡΥΜΑ ΕΥΣΤΑΘΙΑΣ
Ι. ΚΩΣΤΟΠΟΥΛΟΥ
215,300.00
ΙΔΡΥΜΑ ΙΑΤΡΟΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ
ΕΡΕΥΝΩΝ
ΑΚΑΔΗΜΙΑΣ ΑΘΗΝΩΝ
10,000.00
ΙΔΡΥΜΑ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
ΣΗΜΙΤΗΣ
3,000.00
ΙΔΡΥΜΑ
'ΜΙΚΡΟΙ ΗΡΩΕΣ'
3,100.00
ΙΔΡΥΜΑ
ΜΟΥΣΕΙΟΥ
ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΟΥ
ΑΓΩΝΑ
7,000.00
ΙΔΡΥΜΑ ΣΟΦΙΑ
ΓΙΑ ΤΑ
ΠΑΙΔΙΑ
200.00
ΙΕΡΑ
ΜΕΓΙΣΤΗ
ΜΟΝΗ ΒΑΤΟΠΑΙΔΙΟΥ
1,000.00
ΙΕΡΑ
ΜΗΤΡΟΠΟΛΗ
ΣΕΡΡΩΝ
ΚΑΙ
ΝΙΓΡΙΤΗΣ
2,000.00
ΙΕΡΑ
ΜΗΤΡΟΠΟΛΗ
ΤΡΙΜΥΘΟΥΝΤΟΣ
100.00
Κ2
ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΟΣ
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ
ΝΟΤΙΟΥ
ΑΙΓΑΙΟΥ
ΑΕ
80,000.00
ΚΑΝΕ
ΜΙΑ
ΕΥΧΗ
ΕΛΛΑΔΟΣ
ΑΜΚΕ
14,630.00
ΚΑΡΑΙΣΚΑΚΙΟ
ΙΔΡΥΜΑ
1,417.50
ΚΕΝΤΡΟ
ΕΙΔΙΚΩΝ ΑΤΟΜΩΝ
Η ΧΑΡΑ
200.00
ΚΕΝΤΡΟ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ
ΚΑΙ ΘΕΡΑΠΕΙΑΣ
ΕΞΑΡΤΗΜΕΝΩΝ
ΑΤΟΜΩΝ "ΚΕΝΘΕΑ"
200.00
ΚΕΝΤΡΟ ΕΡΕΥΝΩΝ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ
ΠΕΙΡΑΙΩΣ
3,000.00
ΚΙΒΩΤΟΣ
ΤΟΥ
ΚΟΣΜΟΥ
1,500.00
ΚΟΡΑΚΑΚΗ
ΑΝΝΑ ΙΚΕ
30,000.00
ΚΡΑΤΙΚΗ ΟΡΧΗΣΤΡΑ
ΑΘΗΝΩΝ
10,000.00
ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΑΘΛΗΤΙΚΗ
ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑ ΑΤΟΜΩΝ
ΜΕ ΑΝΑΠΗΡΙΑ
100.00
ΚΥΠΡΙΑΚΟΣ ΕΡΥΘΡΟΣ ΣΤΑΥΡΟΣ
100.00
ΜΑΡΓΑΡΙΤΑ-ΕΡΓΑΣΤΗΡΙ ΕΙΔΙΚΗΣ
ΑΓΩΓΗΣ
1,800.00
ΜΗΛΙΤΣΗΣ ΠΑΥΣΑΝΙΑΣ
ΜΟΝ ΙΚΕ
30,500.00
ΜΙΧΑΛΕΛΕΙΟΣ ΟΙΚΟΣ
ΕΥΓΗΡΙΑΣ
1,000.00
ΜΟΥΣΙΚΟΣ ΚΑΙ
ΔΡΑΜΑΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΩΔΕΙΟΝ ΑΘΗΝΩΝ 1871
30,000.00
ΜΟΥΣΙΚΥΝΘΟΣ
ΑΜΚΕ
1,500.00
ΜΠΟΥΣΙΑΣ
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ
10,000.00
ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΛΕΙΨΩΝ ΝΙΚΗΦΟΡΕΙΟ
704.50
ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ
ΜΟΥΣΕΙΟ
1,200.00
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΘΕΙΑΣ
ΠΡΟΝΟΙΑΣ
"Η ΠΑΜΜΑΚΑΡΙΣΤΟΣ"
1,588.85
ΟΓΚΟΛΟΓΙΚΟ
ΚΕΝΤΡΟ ΙΑΤΡΟΒΙΟΛΟΓΙΚΗΣ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ
ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΑΣ
1,000.00
ΟΙ ΦΙΛΟΙ ΤΗΣ
ΤΗΝΟΥ
1,000.00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΩΝ
ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ
500.00
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΦΟΡΟΥΜ
ΔΕΛΦΩΝ
27,000.00
ΟΙΚΟΥΜΕΝΙΚΗ
ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥΠΟΛΙΤΩΝ
1,500.00
ΟΜΑΔΑ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ
ΚΑΤΑΣΤΡΟΦΩΝ
4Χ4 ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ
34,305.00
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ 'HOPE
FOR CHILDREN'
1,000.00
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΩΝ
ΠΟΡΩΝ
642.00
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΜΕΓΑΡΟΥ
ΜΟΥΣΙΚΗΣ ΑΘΗΝΩΝ
76,848.57
ΠΑΓΚΥΠΡΙΑ
ΟΡΓΑΝΩΣΗ
ΤΥΦΛΩΝ
100.00
ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ
ΑΝΤΙΝΑΡΚΩΤΙΚΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
30.00
ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΓΟΝΕΩΝ
ΤΥΦΛΩΝ
ΠΑΙΔΙΩΝ
200.00
ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΕΥΗΜΕΡΙΑΣ
ΤΥΦΛΩΝ
100.00
ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΠΟΛΛΑΠΛΗΣ
ΣΚΛΗΡΥΝΣΗΣ
100.00
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
521
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΦΙΛΩΝ
ΝΕΦΡΟΠΑΘΩΝ
5,050.00
ΠΑΙΔΟΓΚΟΛΟΓΙΚΟΣ
ΘΑΛΑΜΟΣ
ΤΟΥ ΜΑΚΑΡΕΙΟ
Υ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ
558.00
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΑΚΟ
ΓΕΝΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗΣ
8,244.00
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ
20,000.00
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΚΥΠΡΟΥ
- ΤΜΗΜΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
1,000.00
ΠΑΝΟΣ &
ΧΡΥΣΗΙΔΑ ΒΟΗΘΕΙΑ
ΣΤΑ
ΠΑΙΔΙΑ
1,500.00
ΠΑΝΤΕΙΟ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ
7,000.00
ΠΑΣΥΚΑΦ
(ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΚΑΡΚΙΝΟΠΑΘΩΝ
ΚΑΙ
ΦΙΛΩΝ)
60.00
ΠΓΝ
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗΣ
13,000.00
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟ
ΙΔΡΥΜΑ
ALPHA
BANK
15,000.00
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ
ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΟΝΗΣΙΛΟΣ
ΛΑΚΑΤΑΜΙΑΣ
300.00
ΠΟΛΥΤΕΧΕΙΟ ΚΡΗΤΗΣ
17,000.00
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ
ΜΑΖΙ ΜΕ
ΣΤΟΧΟ
ΤΗΝ ΠΑΙΔΕΙΑ
75,000.00
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ
ΜΑΖΙ ΜΕ
ΣΤΟΧΟ
ΤΗΝ ΥΓΕΙA
124,000.00
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΠΑΡΑΟΛΥΜΠΙΟΝΙΚΩΝ
–σχολικο τουρνουα Μποτσια –
Γ. Πολυχρονιδης
1,600.00
ΠΡΟΤΥΠΟ
ΕΘΝΙΚΟ
ΝΗΠΙΟΤΡΟΦΕΙΟ
ΚΑΛΛΙΘΕΑΣ
1,000.00
Σ.ΑΥΓΟΥΛΕΑ - ΛΙΝΑΡΔΑΤΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1,000.00
ΣΤΕΓΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
ΑΔΕΣΠΟΤΩΝ ΖΩΩΝ
2,000.00
ΣΤΗΡΙΞΗ 23HΣ ΕΤΗΣΙΑΣ
ΔΙΑΔΡΟΜΗΣ
ΑΓΑΠΗΣ
2023 - ΈΝΑ
ΟΝΕΙΡΟ
ΜΙΑ ΕΥΧΗ
1,000.00
ΣΤΗΡΙΞΗ ΕΚΔΗΛΩΣΗΣ
ΣΧΟΛΕΙΟΥ
ΓΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ
ΓΙΑ ΑΤΟΜΑ ΜΕ
ΑΥΤΙΣΜΟ ΚΥΠΡΟΥ
(ΣΤΑΘΜΟΣ ΛΕΥΚΩΣΙΑΣ)
200.00
ΣΤΗΡΙΞΗ ΕΚΣΤΡΑΤΕΙΑΣ ΠΑΓΚΥΠΡΙΟΥ
ΣΥΝΤΟΝΙΣΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΘΕΛΟΝΤΙΣΜΟΥ
"ΥΙΟΘΕΤΗΣΤΕ
ΜΙΑ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑ
ΤΑ
ΧΡΙΣΤΟΥΓΕΝΝΑ"
-
ΠΡΟΣΦΟΡΑ
ΔΩΡΟΚΟΥΠΟΝΙΩΝ
1,000.00
ΣΤΗΡΙΞΗ
ΕΚΣΤΡΑΤΕΙΑΣ
ΠΣΣΕ OΛΑ
ΤΑ
ΠΑΙΔΙΑ
ΜΕ
ΣΧΟΛΙΚΑ
1,000.00
ΣΤΗΡΙΞΗ ΕΚΣΤΡΑΤΕΙΑΣ ΠΣΣΕ
'ΥΙΟΘΕΤΗΣΤΕ
ΜΙΑ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑ
ΤΟ ΠΑΣΧΑ'
1,000.00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΓΟΝΕΩΝ
& ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ
ΝΟΗΤΙΚΑ ΥΣΤΕΡΟΥΝΤΩΝ
ΑΤΟΜΩΝ
ΠΡΟΤΥΠΟ
ΕΙΔΙΚΟ ΟΙΚΟΤΡΟΦΕΙΟ
«ΟΙ ΑΓΙΟΙ
ΑΝΑΡΓΥΡΟΙ»
150.00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΩΝ
ΔΥΝΑΜΕΩΝ
ΔΑΣΟΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
& ΔΙΑΣΩΣΗΣ
ΚΑΡΥΣΤΟΥ
34,305.00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΩΝ
ΔΥΝΑΜΕΩΝ
ΔΑΣΟΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ
ΚΑΙ ΔΙΑΣΩΣΗΣ
ΠΡΟΚΟΠΙΟΥ
34,305.00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΦΙΛΩΝ
ΑΜΕΡΙΚΑΝΙΚΗΣ
ΓΕΩΡΓΙΚΗΣ
ΣΧΟΛΗΣ
52,000.00
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΦΙΛΩΝ ΚΑΡΚΙΝΟΠΑΘΩΝ ΠΑΙΔΙΩΝ -
Η ΣΤΟΡΓΗ
800.00
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΟΜΑΔΑΣ
ΠΑΙΔΙΩΝ ΣΕ
ΠΑΓΚΟΣΜΙΟ ΔΙΑΓΩΝΙΣΜΟ
ΧΟΡΟΥ
100.00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΑΙΤΩΛΟΑΚΑΡΝΑΝΩΝ
ΟΣΙΟΣ
ΕΥΓΕΝΙΟΣ
Ο ΑΙΤΩΛΟΣ
1,000.00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΒΑΓΟΝΙ
ΑΓΑΠΗΣ
- ΠΡΟΣΦΟΡΑ
ΔΩΡΟΚΟΥΠΟΝΙΩΝ
ΣΤΟ
ΠΛΑΙΣΙΟ
ΤΩΝ
ΧΡΙΣΤΟΥΓΕΝΝΩΝ
1,000.00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΓΟΝΕΩΝ
Α'
ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ
ΣΧΟΛΕΙΟΥ
ΑΓΙΟΥ
ΔΟΜΕΤΙΟΥ
100.00
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΓΟΝΕΩΝ
ΔΗΜΟΣΙΟΥ
ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟΥ
ΑΡΑΔΙΠΠΟΥ
Γ'
50.00
ΣΩΜΑ ΟΜΟΤΙΜΩΝ
ΚΑΘΗΓΗΤΩΝ
ΕΘΝΙΚΟ ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΑΚΟ
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
1,000.00
ΤΕΧΝΗΣ ΠΟΛΙΤΕΙΑ
ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ
ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
3,000.00
ΤΜΗΜΑ
Γ.Α.Κ. ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ
2,000.00
ΤΟ
ΧΑΜΟΓΕΛΟ
ΤΟΥ
ΠΑΙΔΙΟΥ
900.00
ΤΟΠΙΚΗ ΔΙΟΙΚΟΥΣΑ
ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΟΣ ΕΛΕΠΑΠ
ΑΓΡΙΝΙΟ
250.00
ΤΣΟΜΩΚΟΣ ΔΗΜΟΣΙΕΣ
ΣΧΕΣΕΙΣ ΑΕ
6,000.00
ΥΠΟΣΤΗΡΙΚΤΗΣ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ
10TH BANKING
FORUM
& FINTECH
EXPO -
IMH C.S.C.
LTD
3,000.00
ΦΑΡΙΣ
ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ
ΔΗΜΟΥ
ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ
10,000.00
ΦΕΣΤΙΒΑΛ
ΚΙΝΗΜΑΤΟΓΡΑΦΟΥ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
90,000.00
ΦΙΛΟΠΡΟΟΔΟΣ
ΟΜΙΛΟΣ ΤΟ
ΓΑΥΡΙΟ
2,500.00
ΦΙΛΟΠΤΩΧΟΣ
ΑΔΕΛΦΟΤΗΤΑ
ΠΑΝΑΓΙΑΣ
ΧΡΥΣΟΠΟΛΙΤΙΣΣΑΣ,
ΛΑΡΝΑΚΑ
500.00
ΦΛΟΓΑ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΓΟΝΙΩΝ
ΠΑΙΔΙΩΝ ΜΕ
ΝΕΟΠΛΑΣΜΑΤΙΚΕΣ
ΑΣΘΕΝΕΙΕΣ
11,400.00
ΧΡΙΣΤΙΑΝΙΚΗ
ΕΝΩΣΗ
ΑΓΡΙΝΙΟΥ
1,500.00
ΧΡΙΣΤΙΑΝΙΚΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΓΥΝΑΙΚΩΝ
Ι.Ν. ΘΕΟΥ
ΑΓΙΑΣ ΣΟΦΙΑΣ
ΣΤΡΟΒΟΛΟΥ
200.00
ΧΡΙΣΤΙΑΝΙΚΟΣ
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ
ΙΕΡΟΥ ΝΑΟΥ
ΑΓΙΟΥ
ΓΕΩΡΓΙΟΥ
ΑΓΛΑΝΤΖΙΑΣ
500.00
ΧΡΙΣΤΟΥΓΕΝΝΙΑΤΙΚΗ
ΕΚΔΗΛΩΣΗ
ΓΙΑ
ΤΑ
ΠΑΙΔΙΑ
ΤΗΣ
ΠΑΙΔΙΚΗΣ
ΣΤΕΓΗΣ
'ΣΤΕΓΗΣ
ΤΗΣ
ΕΛΠΙΔΑΣ'
ΤΟΥ
HOPE
FOR
CHILDREN
2,090.47
ΨΥΧΙΑΤΡΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΑΤΤΙΚΗΣ "ΔΡΟΜΟΚΑΪΤΕΙΟ"
Ν.Π.Δ.Δ..
4,500.00
2,297,485.98
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
522
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΔΩΡΕΕΣ ΣΕ
ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
()
ΦΟΡΕΑΣ -
ΕΠΩΝΥΜΙΑ
ΕΥΡΩ
ΠΙΑΓΚΟΥ
ΑΤΤΙΚΗ
1,000.00
ΓΡΗΓΟΡΗΣ
ΠΟΛΥΧΡΟΝΙΔΗΣ
10,000.00
11,000.00
ΔΩΡΕΕΣ ΠΑΓΙΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΤΡΑΠΕΖΗΣ
100o ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.20
101o ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.11
10ο ΓΕΝΙΚΟ
ΛΥΚΕΙΟ
ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ
0.11
10ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.07
11o ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΙΛΙΟΥ
0.08
12ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΠΑΛΑΙΟΥ
ΦΑΛΗΡΟΥ
0.11
13ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΓΡΙΝΙΟΥ
0.15
13ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΓΛΥΦΑΔΑΣ
0.05
14ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.13
14ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΠΕΙΡΑΙΑ
0.18
14ο ΗΜΕΡΗΣΙΟ ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.14
14ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗΣ
0.05
16ο ΓΕΝΙΚΟ
ΛΥΚΕΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.18
17ο
ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ
0.14
17ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.13
1o ΓΕΛ ΧΟΛΑΡΓΟΥ
0.15
1o ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΑΓ.
ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ
0.03
1o
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΑΓ.ΣΤΕΦΑΝΟΥ
0.23
1o Ε.Ε.Ε.Κ. ΔΗΛΛΟΥ
ΠΥΛΑΙΑΣ ΧΟΡΤΙΑΤΗ
0.08
1ο ΓΕΝΙΚΟ
ΛΥΚΕΙΟ
ΣΑΛΑΜΙΝΑΣ
0.24
1ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΠΑΝΟΡΑΜΑΤΟΣ
0.13
1ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ
0.25
1ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΥΜΗΤΤΟΥ
0.29
1ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΑΛΙΒΕΡΙΟΥ
0.14
1ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΜΑΡΑΘΩΝΑ
0.11
1ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΝΕΑΣ
ΙΩΝΙΑΣ
0.17
1ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΝΕΑΣ
ΜΑΓΝΗΣΙΑΣ
0.23
1ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΤΡΙΚΑΛΩΝ
0.19
1ο ΕΙΔΙΚΟ
ΔΗΜ.ΣΧΟΛΕΙΟ
ΚΕΡΑΤΣΙΝΙΟΥ
0.08
1ο ΕΠΑΛ ΛΑΓΚΑΔΑ
0.09
1ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΑΝΔΡΑΒΙΔΑΣ
0.08
1ο ΠΡΟΤΥΠΟ
ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΙΛΙΟΥ
0.30
21ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ
0.11
21ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΚΑΛΛΙΘΕΑΣ
0.10
26ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.15
27ο ΛΥΚΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.15
28o ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.19
28ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΒΟΛΟΥ
0.07
290 ΜΗΧ/ΝΗΤΟ ΤΑΓΜΑ ΠΕΖΙΚΟΥ
ΛΗΜΝΟΥ
0.27
2ο Γ.Ε.Λ.
ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.11
2ο
ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΠΕΤΡΟΥΠΟΛΗΣ
0.22
2ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΠΕΥΚΩΝ
0.42
2ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΛΗΞΟΥΡΙΟΥ
0.24
2ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ
0.14
2,308,485.98
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
523
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
2ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ
0.14
2ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΣΙΝΔΟΥ
0.13
39ο
ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΠΕΡΙΣΤΕΡΙΟΥ
0.09
3o
ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑΚΟ
ΚΕΝΤΡΟ
ΑΘΗΝΑΣ
0.22
3ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΑΓΙΟΥ
ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ
0.10
3ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΕΥΟΣΜΟΥ
0.12
3ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΥ
0.16
3ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ
0.20
3ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΜΟΥΔΑΝΙΩΝ
0.11
3ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΝΕΑΠΟΛΗΣ
0.18
3ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΝΕΑΣ
ΙΩΝΙΑΣ
0.08
3ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΤΡΙΑΝΔΡΙΑΣ
0.13
3ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΝΕΑΣ ΣΜΥΡΝΗΣ
0.10
4ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΙΛΙΟΥ
0.20
4ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΩΡΑΙΟΚΑΣΤΡΟΥ
0.20
4ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΚΙΛΚΙΣ
0.11
5
ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ
0.25
5
ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΩΡΑΙΟΚΑΣΤΡΟΥ
0.13
57ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.16
57ο ΛΥΚΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.01
5o Ε.Κ Γ'
ΑΘΗΝΑΣ
- ΙΛΙΟΝ
0.20
5ο ΓΕΝΙΚΟ
ΛΥΚΕΙΟ
ΚΑΛΑΜΑΡΙΑΣ
0.20
5ο
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΝΕΑΠΟΛΗΣ
0.09
5ο Ε.Κ. ΑΘΗΝΑΣ -
Ν. ΦΙΛΑΔΕΛΦΕΙΑΣ
0.48
65ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ
0.21
6ΘΕΣΙΟ
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΞΥΛΟΥΠΟΛΗΣ
0.19
6ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΧΑΡΝΩΝ
0.14
6ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΑΓ.
ΑΝΑΡΓΥΡΩΝ
0.13
70
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΝΕΑΣ ΠΕΝΤΕΛΗΣ
0.16
72η
ΜΟΝΑΔΑ
ΕΠΙΣΤΡΑΤΕΥΣΕΩΣ
0.14
7ο ΝΗΠΑΓΩΓΕΙΟ
ΕΔΕΣΣΑΣ
0.02
8ο ΓΕΛ ΠΕΙΡΑΙΑ
0.10
94
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ
0.17
96ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
0.05
9ο ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΑΘΗΝΩΝ
0.34
KENTΡO AΓΑΠΗΣ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ
0.17
Α. Τ.
ΙΛΙΟΥ
0.29
Α.Σ. ΣΥΛΛΟΓΟΣ "ΠΕΛΟΨ" ΠΕΛΟΠΙΟΥ
0.06
Α.Τ.
ΑΓ.
ΑΝΑΡΓΥΡΩΝ
0.10
Α.Τ. ΑΜΑΛΙΑΔΟΣ
0.31
Α.Τ. ΔΙΟΝΥΣΟΥ
0.32
Α.Τ. ΚΟΡΥΔΑΛΛΟΥ
0.02
ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
ΗΛΙΔΑΣ
0.11
ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ
ΟΜΙΛΟΣ
ΝΗΡΕΥΣ
0.07
Γ.Ε.Λ. ΚΑΠΑΝΔΡΙΤΙΟΥ
0.24
Γ.Ν.
ΠΑΙΔΩΝ ΠΑΤΡΩΝ
ΚΑΡΑΜΑΝΔΑΝΕΙΟ
0.02
Γ.Ν. ΚΟΥΤΛΙΜΠΑΝΕΙΟ
- ΤΡΙΑΝΤΑΦΥΛΛΕΙΟ
0.22
Γ.Ν.Α. ΚΑΤ
0.16
Γ.Ν.Α.
ΚΟΡΓΙΑΛΕΝΕΙΟ
-
ΜΠΕΝΑΚΕΙΟ
ΕΕΣ
0.69
ΓΕΝΙΚΟ
ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ
ΛΗΞΟΥΡΙΟΥ
0.34
ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΚΑΡΥΩΤΙΣΣΑΣ
0.09
Δ/ΝΣΗ
ΑΣΤΥΝΟΜΙΚΩΝ
ΕΠΙΧ.
ΑΤΤΙΚΗΣ-ΥΜΕ
0.27
Δ/ΝΣΗ
ΕΙΔΙΚΩΝ ΑΣΤΥΝΟΜ.
ΔΥΝΑΜΕΩΝ
0.02
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
524
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΔΗΜΟΣ
ΑΓΙΩΝ
ΑΝΑΡΓΥΡΩΝ-ΚΑΜΑΤΕΡΟΥ
0.15
ΔΗΜΟΣ
ΑΓΡΙΝΙΟΥ
0.15
ΔΗΜΟΣ
ΑΝΔΡΑΒΙΔΑΣ
ΚΥΛΛΗΝΗΣ
0.04
ΔΗΜΟΣ
ΜΑΝΔΡΑΣ
0.20
ΔΗΜΟΣ
ΠΕΤΡΟΥΠΟΛΗΣ
0.25
ΔΗΜΟΣ ΠΥΡΓΟΥ
0.11
ΔΗΜΟΣ
ΣΑΛΑΜΙΝΟΣ
0.09
ΔΗΜΟΣΙΟ ΙΕΚ
ΕΙΔΙΚΗΣ
ΑΓΩΓΗΣ
0.11
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
ΑΓ.
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΥ
0.15
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΑΦΡΑΤΙΟΥ
ΧΑΛΚΙΔΑΣ
0.16
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΔΟΥΝΕΪΚΩΝ
0.12
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΝΕΑΠΟΛΕΩΣ
ΚΟΖΑΝΗΣ
0.12
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ ΝΕΑΣ
ΠΕΝΤΕΛΗΣ
0.01
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΣΤΑΜΝΑΣ
0.11
ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΧΕΛΙΔΟΝΙΟΥ
0.11
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ
ΥΠΟΘΕΣΕΩΝ
0.01
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ
ΤΜΗΜΑ
ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ
0.02
ΔΡΟΜΟΚΑΪΤΕΙΟ
0.23
Ε.Κ.Κ.Ν.Α.-ΣΩΜΑΤΕΙΟ
ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ
0.15
ΕΙΔΙΚΟ ΔΗΜΟΤΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΚΡΕΣΤΕΝΩΝ
0.24
ΕΙΔΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ
(Ε.Ε.Ε.Κ.) ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ
0.16
ΕΙΔΙΚΟ ΣΧΟΛΕΙΟ ΑΡΓΥΡΟΥΠΟΛΗΣ
0.19
ΕΚΑΒ ΠΥΡΓΟΥ ΗΛΕΙΑΣ
0.16
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΣΤΥΝΟΜΙΑ
- Δ/ΝΣΗ
ΠΑΓΙΑΣ
0.18
ΕΝΙΑΙΟ
ΕΙΔ.ΕΠΑΓΓ.
ΓΥΜΝ-ΛΥΚΕΙΟ
ΑΓΡΙΝΙΟΥ
0.25
ΕΝΟΡΙΑΚΟΣ
ΝΑΟΣ ΑΓΙΑΣ
ΤΡΙΑΔΟΣ
0.01
ΕΠΙΛΕΚΤΗ
ΟΜΑΔΑ
ΕΙΔΙΚΩΝ
ΑΠΟΣΤΟΛΩΝ
0.02
ΕΣΠΕΡΙΝΟ
ΓΥΜΝΑΣΙΟ
ΑΜΑΛΙΑΔΑΣ
0.05
ΙΕΚ
STEAM
ΑΙΓΑΛΕΩ
0.27
ΙΕΡΑ
ΜΗΤΡΟΠΟΛΗ ΣΙΣΑΝΙΟ
Υ
ΣΙΑΤΙΣΤΗΣ
0.03
ΙΕΡΑ
ΜΗΤΡΟΠΟΛΗ
ΦΘΙΩΤΙΔΟΣ
0.45
Κ.Α.Ο.
ΕΘΝΙΚΟΣ
ΕΛΛΗΝΟΡΩΣΩΝ
0.10
ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΚΡΑΤΗΣΗΣ ΚΟΡΥΔΑΛΛΟΥ
0.17
ΛΙΜΕΝΑΡΧΕΙΟ
ΜΕΣΟΛΟΓΓΙΟΥ
0.17
ΛΥΚΕΙΟ
ΤΩΝ
ΕΛΛΗΝΙΔΩΝ
0.02
ΜΗΧΑΝ/ΝΗΤΟ
ΤΑΓΜΑ
ΠΕΖΙΚΟΥ
ΛΗΜΝΟΥ
0.38
ΜΟΙΡΑ ΒΑΣΙΚΗΣ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ Κ.Ε.Ε.Δ.
0.25
ΜΟΥΣΙΚΟ
ΣΧΟΛΕΙΟ
ΑΘΗΝΑΣ
0.12
ΟΙΚΟΥΜΕΝΙΚΗ
ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑ
0.32
ΟΛΟΗΜΕΡΟ
ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ
ΣΕΡΙΦΟΥ
0.05
ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ
- ΤΜΗΜΑ
ΦΥΣΙ
0.17
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ
ΚΑΙ ΕΞΩΡΑΙΣΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΛΙΒΑΝΑΤΩΝ
0.06
ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΠΡΟΟΔΟΣ
0.23
ΠΟΛΥΚΛΙΝΙΚΗ Γ.Ν.Α.
Ο ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΜΟΣ
0.01
ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΑΓΡΙΝΙΟΥ
0.08
ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΧΑΛΚΙΔΟΣ
0.18
ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΟ
ΚΛΙΜΑΚΙΟ
ΚΑΡΠΑΘΟΥ
0.23
ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΟ ΚΛΙΜΑΚΙΟ
ΚΡΕΣΤΕΝΑΣ
0.54
Σ.Υ.Ε.Φ.Κ.Κ.Α.
0.22
ΣΤΑΦΥΛΑ ΕΛΕΝΗ
0.02
ΣΤΕΓΗ ΘΗΛΕΩΝ
ΑΓΙΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ
0.25
ΣΥΛΛ.ΠΑΡΑΠΛ/ΚΩΝ-ΚΙΝΗΤΙΚΑ
ΑΝΑΠΗΡΩΝ
0.13
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΓΟΝΕΩΝ
ΑΜΕΑ ΣΑΛΑΜΙΝΑΣ
0.01
ΓΝΩ
Σ
ΤΟΠΟΙΉΣΕ
ΙΣ
Ν.4374
/
2016
ALPHA BANK
525
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΓΟΝΕΩΝ
ΚΑΙ ΚΗΔΕΜΟΝΩΝ
0.13
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΕΘΕΛΟΝΤΩΝ
ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ
0.09
ΣΥΛΛΟΓΟΣ
ΕΡΑΣ/ΝΩΝ
ΑΣΤΡΟΝΟΜΩΝ
ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ
0.15
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΣΥΝΤΑΞΙΟΥΧΩΝ
ΑΣΤΥΝΟΜΙΚΩΝ
0.09
ΣΧΟΛΗ ΠΕΖΙΚΟΥ
ΧΑΛΚΙΔΑΣ
0.20
ΤΜΗΜΑ
ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ
ΑΜΑΛΙΑΔΑΣ
0.14
ΤΜΗΜΑ
ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ
ΚΥΨΕΛΗΣ
0.08
ΤΟΠΙΚΗ
ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ
ΠΑΠΑΔΑΤΩΝ
0.14
ΤΟΠΙΚΗ
ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ
ΠΑΥΛΟΥ
ΒΟΙΩΤΙΑΣ
0.06
ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΗΣ ΦΡΟΥΡΗΣΗΣ
0.16
ΥΠΟΔΙΕΥΘΥΝΣΗ
ΤΡΟΧΑΙΑΣ
ΑΘΗΝΩΝ
0.25
ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ ΑΓΙΑ
ΤΑΒΙΘΑ
0.19
ΦΙΛΑΡΜΟΝΙΚΗ
ΜΕΓΑΛΟΠΟΛΗΣ
ΣΑΛΠΙΓΞ
0.15
ΧΕΡΙ-ΧΕΡΙ
ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΓΙΑ ΑΤΟΜΑ
0.17
ΧΡΙΣΤΙΑΝΙΚΗ
ΕΝΩΣΗ
ΑΓΡΙΝΙΟΥ
0.11
25.85
ALPHA BANK
526
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Τα ποσά παρουσιάζονται
σε χιλίαδες Ευρώ,εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Διαθε
σιμότητα
Ετήσιας
Οικονομικής Έκθε
σης
H Ετήσια
Οικονοµική Έκθεση
της 31.12.2022,
στην οποία
περιλαµβάνονται:
•
Οι Δηλώσεις Μελών
του Διοικητικού
Συµβουλίου
•
Η Ετήσια Έκθεση
του Διοικητικού
Συµβουλίου
•
Η Επεξηγηµατική
Έκθεση του
Διοικητικού
Συµβουλίου
•
Η
Δήλωση
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
•
Η
Έκθεση
Ελέγχου
των
Ανεξάρτητων
Ορκωτών
Ελεγκτών
Εταιρίας
και
Οµίλου
•
Οι Ετήσιες Οικονο
µικές Καταστάσεις
Εταιρίας και
Οµίλου
είναι αναρτηµένη
στο
διαδίκτυο
στη
διεύθυνση:
https://www.alphaholdings .gr/el/enimerosi-ependuton /oikonomika-stoixeia-
omilou/oikonomikes-katastaseis-alpha-bank-services-and-holdings.
Οι Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις,
οι Εκθέσεις ελέγχου των Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών
και οι Εκθέσεις του Διοικητικού
Συµβουλίου των εταιριών που
ενσωµατώνονται στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, αναρτώνται στο διαδίκτυο, στη
διεύθυνση:
https://www.alphaholdings
.gr/el/enimerosi-ependuton
/oikonomika-stoixeia
-omilou/oikonomikes
-katastaseis-
thigatrikon-alpha
-services-and-holdings
?listfilter=C8B2FEC7E58944619
BDD360219104002.
Οι Ετήσιες Οικονοµικές
Καταστάσεις Εταιρίας
και Οµίλου
της Alpha
Υπηρεσιών και Συµµετοχών
Α.Ε., της 31.12.202
2, σε
µορφή XHTML,
καθώς και το αρχείο XBRL µε την κατάλληλη σήµανση,
επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων
είναι
αναρτηµένα
στο
διαδίκτυο
στη
διεύθυνση:
https://www.alphaholdings
.gr/el/enimerosi-ependuton
/oikonomika-stoixeiaomilou
/
oikonomikes-katastaseis
-alpha-bank-services
-and-holdings.