2138003DIAN6FB8TLI23 2022-01-01 2022-12-31 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-01-01 2021-12-31 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-12-31 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-12-31 2138003DIAN6FB8TLI23 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2020-12-31 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138003DIAN6FB8TLI23 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:shares
ΕΤΗΣΙΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
της περιόδου από
1
η
Ιανουαρίου 2022
έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Σύμφωνα με το
άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις επ’
αυτού
εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ A.E.
Κορωναίου 14
–
71 202 Ηράκλειο Κρήτης
ΑΡ.Μ.Α.Ε. 11565/06/Β/86/20
Γ.Ε.ΜΗ.: 077089627000
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Δηλώσεις των Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
............................................................
6
I
. Εισαγωγή
.........................................................................................................................................
7
II
. Σημαντικά γεγονότα για τη χρήση 2022
......................................................................................
8
III
. Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις της χρήσης 2022
...............................................
9
IV
. Σημαντικά Γεγονότα μετά τη λήξη της περιόδου 01.01
–
31.12.2022
...................................
14
V
. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
......................................................................................
15
VI
. Προοπτικές και εκτιμήσεις για το 2023
...................................................................................
20
VII
. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών
...........................................................................................
20
VIII. Ίδιες Μετοχές
..........................................................................................................................
24
ΙΧ. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ για τη διαχειριστική χρήση 2022
............................................................................
24
X
. Λοιπές μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες
...........................................................................
26
1. Περιγραφή επιχειρηματικού μοντέλου
.......................................................................................
26
2. Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης
..............................................................................................
28
3. Εταιρική Διακυβέρνηση
...............................................................................................................
30
X
Ι. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης
...........................................................................................
31
1. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
................................................................................................
31
2. Εισαγωγή
........................................................................................................................................
31
3. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
...............................................................................................
31
4. Οργανωτική Δομή Εταιρείας
..........................................................................................................
35
4.1. Γενικά περί οργάνωσης της Εταιρείας
........................................................................................
35
4.2. Οργανωτική δομή
........................................................................................................................
36
5. Γενική Συνέλευση των μετόχων και Σχέσεις με τους Μετόχους
...................................................
36
5.1. Επικοινωνία με τους Μετόχους και τους δυνητικούς Μετόχους
................................................
36
5.2. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων
.............................................................................................
37
5.2.1. Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής.
................................
37
5.2.2. Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους
.................................................................
40
6. Διοικητικό Συμβούλιο
....................................................................................................................
43
6.1. Σύνθεση και Τρόπος Λειτουργίας Δ.Σ.
.......................................................................................
43
6.2. Περίληψη Βιογραφικών Μελών του ΔΣ
.....................................................................................
46
6.3. Υποχρεώσεις Διοικητικού Συμβουλίου
–
Υποχρέωση Πίστης και Μη Ανταγωνισμού
.............
48
6.4. Συμμετοχή των Μελών του ΔΣ στις συνεδριάσεις του
...............................................................
50
6.5. Μετοχές Μελών ΔΣ και Διευθυντικών Στελεχών
.......................................................................
50
6.6. Εξωτερικές Δεσμεύσεις Μελών ΔΣ
............................................................................................
51
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
2
6.7. Περίληψη Βιογραφικών Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών
.....................................................
52
6.7.1. Υπεύθυνος Λογιστηρίου: Γεώργιος Τσουρδαλάκης
................................................................
52
6.7.2. Υπεύθυνος Τμήματος Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων και Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης: Αντώνης Αδάμης
........................................................
52
6.7.3. Αφροδίτη Παπαδάκη
-
Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου
......................................................
53
7. Σύνθεση και Τρόπος Λειτουργίας Επιτροπών του Δ.Σ.
.................................................................
53
7.1. Επιτροπή Ελέγχου
.......................................................................................................................
53
7.2. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφίων
........................................................................
54
8. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
.......................................................................................................
54
8.1. Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
................................................................................
54
8.2. Σχεδιασμός και παρακολούθηση
.................................................................................................
55
8.3. Αποτέλεσμα Αξιολόγησης επάρκειας και αποτελεσματικότητας ΣΕΕ
.......................................
55
9. Πολιτική Αποδοχών των Μελών του ΔΣ
.......................................................................................
56
10. Πολιτική Καταλληλότητας
...........................................................................................................
57
10.1. Κριτήρια Καταλληλότητας
........................................................................................................
58
10.2. Πρακτικές Πολυμορφίας
...........................................................................................................
59
11. ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.4706/2020
....................................
59
11.1. Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου
...............................................................................................
59
11.2. Πεπραγμένα Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
............................................................
67
Ετήσια Έκθεση Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων 2022 της Εταιρείας Δομική Κρήτης ΑΕ
............................................................................................................................................................
67
12. Εξυπηρέτηση Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
...............................................................
75
13. Πληροφοριακά συστήματα
-
Λογιστικό πρόγραμμα
....................................................................
77
13.1. Αναφορά σε πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το Άρθρο 10 παρ.1 στοιχεία γ), δ),
στ), η) και θ) της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ
..............................................................................................
77
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
.................................................................
79
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις
.................................................................................................
86
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη και Ατομική)
...............................................
87
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
(Ενοποιημένη και Ατομική)
.......................................
88
Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Ατομική)
...........................................................
89
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη και Ατομική)
.....................................
90
Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών καταστάσεων
............................................................
91
1. Γενικές πληροφορίες
......................................................................................................................
91
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών
...................................................................................
91
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
..................................................................
91
2.2 Αρχή της συνέχειας της επιχειρηματικής δράσης
(going-
concern assumption)
..........................
92
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
3
2.3 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες, αλλαγές σε
λογιστικές πολιτικές
.......
93
2.4 Ενοποίηση
.....................................................................................................................................
97
2.5 Πληροφόρηση κατά τομέα
...........................................................................................................
99
2.6 Συναλλαγματικές μετατροπές
.....................................................................................................
100
2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία / Λογισμικό
...................................................................................
100
2.8 Ενσώματα Πάγια
........................................................................................................................
100
2.9 Κόστος δανεισμού
......................................................................................................................
101
2.10 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων
..............................................................................
101
2.11
Επενδύσεις σε Ακίνητα
...........................................................................................................
102
2.12 Αποθέματα
................................................................................................................................
102
2.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
.........................................................................................
103
2.14 Χρηματοοικονομικά μέσα
........................................................................................................
103
2.15 Μετοχικό κεφάλαιο
..................................................................................................................
105
2.16 Προβλέψεις
...............................................................................................................................
105
2.17 Παροχές σε εργαζόμενους
........................................................................................................
106
2.18 Μισθώσεις
................................................................................................................................
106
2.19 Κρατικές επιχορηγήσεις
...........................................................................................................
108
2.20 Αναγνώριση Εσόδων
................................................................................................................
109
2.21 Φόρος Εισοδήματος
-
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος
.....................................................
111
2.22 Κέρδη ανά μετοχή
....................................................................................................................
113
2.23 Διανομή μερισμάτων
................................................................................................................
113
2.24 Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων
.................................................................................................
113
2.25 Διαχείριση κεφαλαίου
..............................................................................................................
113
3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
..................................................................................
114
4. Πληροφόρηση κατά τομέα
...........................................................................................................
119
5. Ενσώματα πάγια
...........................................................................................................................
122
6.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
..........................................................................................................
124
7.
Επενδύσεις σε ακίνητα
.................................................................................................................
124
8. Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς & κοινοπραξίες
.................................................................
125
9. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
.....................................................................................................
128
10. Αποθέματα
..................................................................................................................................
131
11. Προκαταβολές
............................................................................................................................
131
12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
...........................................................................................
131
13. Επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικά στοιχεία
................
132
14. Μετοχικό κεφάλαιο και υπέρ το άρτιο
.......................................................................................
132
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
4
15. Αποθεματικά διάφορα
................................................................................................................
132
16. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
..........................................................................................
133
17. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους
................................................................................
135
18. Δάνεια
.........................................................................................................................................
136
19. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
.......................................................................................
137
20. Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις
..........................................................................................
138
21. Έσοδα
.........................................................................................................................................
139
22. Άλλα έσοδα
.................................................................................................................................
139
23. Αναλώσεις υλών
.........................................................................................................................
139
24. Παροχές σε εργαζομένους
..........................................................................................................
139
25. Δαπάνες αποσβέσεων απομειώσεων
..........................................................................................
140
26. Άλλα έξοδα
.................................................................................................................................
140
27. Χρηματοοικονομικό κόστος
.......................................................................................................
140
28. Αποτελέσματα από συνδεδεμένες επιχειρήσεις
.........................................................................
140
29. Φόρος εισοδήματος
....................................................................................................................
141
30. Κέρδη ανά μετοχή
......................................................................................................................
142
31. Μερίσματα ανά μετοχή
..............................................................................................................
143
32. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
..........................................................................................................
143
33. Δεσμεύσεις
.................................................................................................................................
143
34. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
.............................................................................................
143
35. Αμοιβές ελεγκτών
.......................................................................................................................
147
36. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως
.................................................
147
37. Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά
κατηγορία
.........................................................................................................................................
149
38. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού
......................................................................
149
Πληροφορίες άρθρου 10 ν. 3401/2005
.............................................................................................
150
Χώρος διαδικτύου όπου αναρτώνται οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
των εταιρειών που
ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2022 της Εταιρείας.
..........
151
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
5
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
την 29η
Απριλίου
2023
και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση
http:
\\
www.
domik
.gr
.
Στην ίδια ηλεκτρονική διεύθυνση θα αναρτηθούν και οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, οι Εκθέσεις Ελέγχου των
Ορκωτών Ελεγκτών καθώς και οι Εκθέσεις των Διοικητικών Συμβουλίων
των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Αντιπρόεδρος του
Δ.Σ.
Ο Υπεύθυνος
Λογιστηρίου
Γεώργιος Συνατσάκης
Α
.
Δ
.
Τ
.
Χ 351288
Ιωάννης Λεμονάκης
Α
.
Δ
.
Τ
.
ΑΙ 946747
Γεώργιος Τσουρδαλάκης
Α
.
Δ
.
Τ
.
Χ 854418
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
6
Δηλώσεις των Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του
N
.3556/2007)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κ.κ.
−
Γεώργιος Συνατσάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος,
−
Ιωάννης Λεμονάκης, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου και Αντιπρόεδρος,
−
Στέφανος Χατζηαδάμ, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου και Αντιπρόεδρος
υπό
την ως άνω ιδιότητα μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από
το Διοικητικό Συμβούλιο, δηλώνουμε και
βεβαιώνουμε ότι, εξ’
όσων γνωρίζουμε:
α.
Οι ετήσιες εταιρικές
και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της
« ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Ανώνυμος
Τεχνική, Εμπορική, Ξενοδοχειακή, Βιομηχανική Εταιρεία
» για την εταιρική χρήση 2022
(
01/01/2022
-
31/12/2022), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση,
τα αποτελέσματα
και τις χρηματοροές
της εταιρείας, καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του ν.
3556/2007 και
β.
Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις
και την θέση της
«ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Ανώνυμος Τεχνική, Εμπορική, Ξενοδοχειακή, Βιομηχανική
Εταιρεία»
καθώς και των εταιρειών
που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένου ως σύνολο,
συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν
.
Ηράκλειο, 2
9
η
Απριλίου
2023
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου
& Διευθύνων
Σύμβουλος
Ο Αντιπρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Αντιπρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου
Γεώργιος Συνατσάκης
Α
.
Δ
.
Τ
.
Χ 351288
Ιωάννης
Λεμονάκης
Α
.
Δ
.
Τ
.
ΑΙ
946747
Στέφανος Χατζηαδάμ
Α
.
Δ
.
Τ
.
ΑΟ 422453
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
7
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΔΟΜΙΚΗΣ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ ΕΠΙ ΤΩΝ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ
ΧΡΗΣΗΣ 2022
Κύριοι Μέτοχοι,
Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. σας υποβάλλει για την κλειόμενη χρήση
1/1
-
31/12/2022
την Ετήσια Έκθεση
Διαχείρισης του, την οποία συνέταξε σύμφωνα με τις διατάξεις
του
Ν.4548/2018, τις διατάξεις του
άρθρου 4 του
Ν. 3556/2007,
του άρθρου 2 της απόφασης
7/448/11.10.2007 της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Καταστατικού
της Εταιρείας
.
Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες του Ομίλου και της εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε., χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση των μετόχων και
του επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση,
τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις
μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσης (01/01/2022
–
31/12/2022),
σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας
περιόδου. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που ενδέχεται να αντιμετωπίσει ο
Όμιλος και η Εταιρεία στο μέλλον, η προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη των εταιρειών του Ομίλου, η εταιρική
διακυβέρνηση, η μερισματική πολιτική και τέλος παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές μεταξύ της
Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών
.
Η παρούσα Έκθεση Διαχείρισης συνοδεύει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας χρήσης
(01/01/2022
–
31/12/2022) και περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με αυτές καθώς και τις δηλώσεις των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου
στην ετήσια οικονομική έκθεση που αφορά τη χρήση 2022
.
I
. Εισαγωγή
Η συνέχιση της Ρωσο
-
ουκρανικής κρίσης, τα προβλήματα
της εφοδιαστικής αλυσίδας, η αύξηση του
ενεργειακού κόστους και του πληθωρισμού είχαν ως συνέπεια
την
δυναμική παρέμβαση των νομισματικών
αρχών. Η εν λόγω παρέμβαση αφορούσε την δραστική αύξηση των επιτοκίων
προκειμένου να ανασχεθεί
ο
πληθωρισμός.
Ωστόσο,
η
ανάκαμψη της ελληνικής οικονομίας συνεχίστηκε
και
το έτος 2022
παρά το διαμορφωθέν δυσμενές
διεθνές περιβάλλον
(το 2022
το Α.Ε.Π αυξήθηκε κατά 5,9
%
έναντι αύξησης 8,4% του 2021).
Θετική συμβολή
στην διαμόρφωση του ΑΕΠ είχαν η πλήρης ανάκαμψη του τουριστικού κλάδου , η αύξηση των δημόσιων και
ιδιωτικών επενδύσεων
και η
βελτίωση της απασχόλησης (μείωση ανεργίας στο 12,4% από 14,7% το 2021)
.
Για τη χρήση 2023
εκτιμάται περαιτέρω αύξηση του ΑΕΠ αλλά με ηπιότερους ρυθμούς σε σχέση με το 2022.
Σύμφωνα με πιο πρόσφατες εκτιμήσεις της Τράπεζας της Ελλάδος, η οικονομική δραστηριότητα
προβλέπεται
να αυξηθεί κατά 2,2% το 2023, καθώς η κατανάλωση και ιδιαίτερα οι επενδύσεις
θα συνεχίσουν να
συμβάλλουν θετικά στην
ανάπτυξη
.
Σημειώνεται
ωστόσο ότι οι προοπτικές της Ελληνικής οικονομίας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
8
εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τις γεωπολιτικές εξελίξεις και τη μεταβλητότητα των διεθνών τιμών της
ενέργειας.
II
. Σημαντικά γεγονότα για τη χρήση 2022
Η διοίκηση συνέχισε να επιδιώκει και αυτό το έτος, την διατήρηση της κατασκευαστικής δραστηριότητας της
τόσο μέσω της μητρικής εταιρείας όσο και μέσω της θυγατρικής ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.
συμμετέχοντας σε διαγωνισμούς νέων έργων
.
Ο Όμιλος βρίσκεται σε διαρκή αναζήτηση νέων έργων συμμετέχοντας σε διαγωνισμούς μέσω των εταιρειών
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. . Ο Όμιλος
εφαρμόζει συντηρητική πολιτική
στην επιλογή των διαγωνισμών στους οποίους συμμετέχει, κάνοντας προ
-
κοστολόγηση έργων ώστε να
επιλέγει ποσοστά εκπτώσεων που του επιτρέπουν ικανοποιητικά μικτά κέρδη.
Κατά τη διάρκεια του 2022
υπογράφηκαν νέες συμβάσεις έργων συνολικού ποσού 31
.
100
χιλ
.
ευρώ
περίπου
.
Το ανεκτέλεστο τμήμα των κατασκευαστικών συμβάσεων του Ομίλου ανέρχεται στο ποσό των 34
.
477
χιλ
.
ευρώ
(31/12/2022). Οι ρυθμοί εκτέλεσης των έργων είναι σε συνάρτηση με την ροή χρηματοδότησης τους από
τις αναθέτουσες αρχές.
Στον τομέα των επενδύσεων σε ακίνητα η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν παρουσίασαν καμιά μεταβολή
.
Η
διοίκηση του Ομίλου προτίθεται να προχωρήσει στην αξιοποίηση των επενδυτικών ακινήτων,
εφόσον η
οικονομική συγκυρία το επιτρέψει, συνεχίζοντας όμως να αναζητά νέες ευκαιρίες στον τομέα αυτό.
Στον τομέα της ενέργειας ο
Όμιλος έχει καταθέσει αιτήσεις στη ΡΑΕ για εγκατάσταση Αιολικών και Ηλιακών
Πάρκων σε διάφορες
περιοχές της Κρήτης και της υπόλοιπης Ελλάδας και η εξέλιξη αυτών των επενδυτικών
σχεδίων είναι σε συνάρτηση με τις τρέχουσες μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα.
Κατά τη διάρκεια του 2022, σημειώθηκαν τα ακόλουθα σημαντικά γεγονότα:
•
Στις 14/02/2022 η έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της θυγατρικής εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. αποφάσισε την μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό 635.105 ευρώ με
ισόποσο συμψηφισμό λογιστικών ζημιών δια μειώσεως της ονομαστικής αξίας των υφιστάμενων μετοχών από
3,00 ευρώ εκάστη σε 1,15 ευρώ εκάστη
.
•
Στις 16/02/2022 η έκτακτη
Γενική Συνέλευση των μετόχων της υποθυγατρικής εταιρείας ΑΙΟΛΙΚΟ
ΒΙΑΝΝΟΥ Α.Ε. αποφάσισε την μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό 176.878 ευρώ με ισόποσο
συμψηφισμό λογιστικών ζημιών δια μειώσεως της ονομαστικής αξίας των υφιστάμενων μετοχών από 3,00
ευρώ εκάστη σε 0,40 ευρώ εκάστη
.
•
Στις 24/02/2022 ξεκίνησε η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία δημιουργώντας συνθήκες αβεβαιότητας. Οι
κυρώσεις που επιβλήθηκαν από το ΝΑΤΟ και τις χώρες της ΕΕ έχουν οδηγήσει σε αύξηση των τιμών
ενέργειας, ανατιμήσεις σε
είδη πρώτης ανάγκης και βασικά εμπορεύματα δημιουργώντας
πληθωριστικές
πιέσεις
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
9
•
Στις 06/05/2022 τα Διοικητικά Συμβούλια των εταιρειών ΑΙΟΛΙΚΟ ΒΙΑΝΝΟΥ Α.Ε., ΗΛΙΑΚΟ ΠΑΡΚΟ
ΖΑΚΑΘΟΥ Α.Ε. και ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. αποφάσισαν τη συγχώνευση των εταιρειών δια
απορροφήσεως των δύο πρώτων από την ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. βάσει των διατάξεων του
Ν.4601/2019
.
Στις 08/09/2022 ολοκληρώθηκε η απορρόφηση των αναφερόμενων εταιρειών
.
•
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων
της ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
που πραγματοποιήθηκε στις
09/09/2022
ενέκρινε τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2021, εξέλεξε ελεγκτές για τη χρήση
2022
και
προ ενέκρινε τις αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
.
III
.
Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις της χρήσης 2022
1
.
Εξέλιξη δραστηριοτήτων ανά κλάδο
Τα προβλήματα
της
εφοδιαστικής αλυσίδας και οι έντονες
πληθωριστικές πιέσεις δεν επηρέασαν
ουσιωδώς τα
οικονομικά μεγέθη του
Ομίλου κυρίως λόγω της φύσεως των δραστηριοτήτων του.
Στη χρήση 2022
ο Όμιλος παρουσίασε αύξηση
της δραστηριότητας κατά 11,5% επιτυγχάνοντας πωλήσεις
12
.
282
χιλ. ευρώ έναντι 11.013
χιλ. ευρώ της χρήσης 2021. Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου ανήλθαν
σε κέρδη 1.491
χιλ. ευρώ έναντι κερδών 1.606
χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης.
Το αποτέλεσμα του κατασκευαστικού κλάδου ήταν κέρδη προ φόρων 1.298
χιλ. ευρώ. Οι σημαντικότεροι
παράγοντες για την διαμόρφωση του θετικού αποτελέσματος ήταν η αύξηση του κύκλου εργασιών και η
βελτίωση
του μικτού περιθωρίου κέρδους.
Στον τομέα της ενέργειας, τα έσοδα του Ομίλου προέρχονται από την παραγωγή δύο
μικρών ηλιακών πάρκων
στην Ζάκαθο του νομού Λασιθίου (εγκατεστημένης ισχύος 80
KW
έκαστο). Τα
έσοδα παρουσίασαν αύξηση
67,8% σε
σχέση με την προηγούμενη χρήση,
ενώ τα αποτελέσματα προ φόρων ήταν ζημίες
ποσού 100
χιλ.
ευρώ στον τομέα, δεδομένου ότι
στις περισσότερες από τις ενεργειακές εταιρείες που αναμένονται άδειες,
υφίστανται
κόστη μετρήσεων και διαχείρισης
.
Στον τομέα των Επενδύσεων σε Ακίνητα τα κέρδη
προ φόρων στον Όμιλο ανήλθαν στη χρήση 2022
σε 293
χιλ. ευρώ έναντι κερδών
προ φόρων 483
χιλ. ευρώ στη χρήση 2021
.
Το ακίνητο
της υποθυγατρικής Malia Mountain Resort Α.Ε. και τα επενδυτικά ακίνητα της Δομικής Κρήτης
Α.Ε. επανεκτιμήθηκαν
την 31/12/2022
από ανεξάρτητο εκτιμητή
με επαγγελματικά προσόντα και εμπειρία
στην τοποθεσία που βρίσκονται
τα εν λόγω ακίνητα
.
Το επενδυτικό ακίνητο
της θυγατρικής εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α
.
Ε. καθώς και το επενδυτικό
ακίνητο της συγγενούς Δ.Ι.Α.
επανεκτιμήθηκαν την 31/12/2021
.
Κατωτέρω παραθέτουμε τα βασικά οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας, οι μεταβολές των οποίων
οφείλονται κυρίως στους λόγους που αναφέρουμε παραπάνω.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
10
2
.
Επισκόπηση αποτελεσμάτων Ομίλου
Οι πωλήσεις είναι αυξημένες
σε σχέση με το 2021. Πιο συγκεκριμένα τα έσοδα ανήλθαν σε 12
.
282
χιλ. ευρώ
έναντι 11.013
χιλ. ευρώ
το 2021
(αύξηση 11,53%)
.
Τα λειτουργικά αποτελέσματα EBITDA της χρήσης διαμορφώθηκαν σε 2
.
016
χιλ. ευρώ (κέρδη), έναντι 1.737
χιλ. ευρώ (κέρδη)
της αντίστοιχης χρήσης του 2021
.
Τα αποτελέσματα προ φόρων ήταν κερδοφόρα στην χρήση 2022
κατά ποσό 1.491
χιλ. ευρώ έναντι κερδών
ποσού 1.606
χιλ. ευρώ της αντίστοιχης χρήσης του 2021
.
Τα αποτελέσματα του
κατασκευαστικού
κλάδου
παρουσίασαν κέρδη προ φόρων ποσού 1.298
χιλ. ευρώ έναντι κερδών προ φόρων ποσού 1.184
χιλ. ευρώ της
προηγούμενης χρήσης.
Η βελτίωση της κερδοφορίας
οφείλεται
κυρίως στην
αύξηση του κύκλου εργασιών και
στην βελτίωση του μικτού περιθωρίου κέρδους
.
Τα αποτελέσματα του κλάδου ακινήτων
παρουσίασαν κέρδη προ φόρων ποσού 293
χιλ. ευρώ έναντι κερδών
προ φόρων ποσού 483
χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης
.
Η μείωση
της κερδοφορίας
σε σχέση με την
προηγούμενη
χρήση οφείλεται
στο γεγονός ότι τα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσης ωφελήθηκαν από
αναστροφή προβλέψεων ποσού 487 χιλ. ευρώ
.
Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις παρουσίασαν αύξηση κατά 2.926
χιλ. ευρώ (από 6.283
χιλ. ευρώ το 2021
σε
9.
210
χιλ. ευρώ το 2022). Η αύξηση των εμπορικών και λοιπών
απαιτήσεων οφείλεται στην αύξηση των
ανοικτών υπολοίπων των πελατών ένεκα των αυξημένων πωλήσεων και στην αναταξινόμηση προκαταβολής
για αγορά ακινήτου η οποία πρόκειται
να διακανονιστεί εντός της χρήσεως 2023.
Τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα
κατά
968
χιλ. ευρώ λόγω της κερδοφορίας της χρήσης 2022
.
Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις παρουσίασαν αύξηση
κατά 121
χιλ. ευρώ (από 7.793
χιλ. ευρώ το 2021
σε
7.
914
χιλ. ευρώ το 2022). Η μείωση των μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων αντισταθμίστηκε πλήρως
από την αύξηση των προβλέψεων και της υποχρέωσης
αναβαλλόμενου φόρου
.
Οι εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις παρουσίασαν αύξηση
κατά 641
χιλ. ευρώ (από 4.434
χιλ. ευρώ το 2021
σε 5.075
χιλ. ευρώ το 2022)
σε σχέση
με την προηγούμενη χρήση
.
Ομοίως,
αύξηση
παρουσίασε ο
βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός
του Ομίλου ο οποίος ανήλθε σε 1.227
χιλ
.
ευρώ από 643
χιλ. ευρώ.
Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης του Ομίλου ανήλθε την 31/12/2022
σε 4
.
324
χιλ. ευρώ θετικό
έναντι 2.438
χιλ.
ευρώ θετικό
την 31/12/2021. Τα καθαρά αποτελέσματα είναι κέρδη
0,0
6
07
ευρώ ανά μετοχή το 2022
έναντι
κερδών 0,0743
ευρώ ανά μετοχή
το 2021
.
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΟΜΙΛΟΥ
31.12.2022
31.12.2021
Πάγιο Ενεργητικό
14.713.135
58%
15.510.695
67%
Σύνολο Ενεργητικού
25.339.718
23.025.595
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
10.626.583
42%
7.514.900
33%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
11
Σύνολο Ενεργητικού
25.339.718
23.025.595
Ίδια Κεφάλαια
11.123.608
76%
10.155.496
65%
Πάγιο Ενεργητικό
14.713.135
15.510.695
Απαιτήσεις από πελάτες χ 365
9.209.721
273,69
6.283.269
208,24
Πωλήσεις
12.282.387
11.013.044
Καθαρός δανεισμός / Ίδια κεφάλαια πλεον δανεισμού
30,79%
*
32,42%
*
Ίδια κεφάλαια / Καθαρό δανεισμό
210,54%
*
195,68%
*
Καθαρός δανεισμός
/ Κύκλο εργασιών
43,02%
47,12%
ΕΒΙΤDA
(Αποτελέσματα
προ
Φόρων
Χρηματοδοτικών,
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων & Αποσβέσεων)
2.016.102
*
1.736.962
*
Λειτουργικές ταμειακές ροές
2.387.224
1.602.950
ΕΒΙΤDA
/ Κύκλο Εργασιών
16,41%
*
15,77%
*
Κόστος υλικών / Κύκλο εργασιών
36,35%
36,07%
Αποτελέσματα προ φόρων
/ Κύκλο Εργασιών
12,14%
14,58%
ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
10.626.583
1,69
7.514.900
1,48
Βραχ/σμες Υποχρεώσεις
6.302.323
5.077.360
Ίδια Κεφάλαια
11.123.608
78%
10.155.496
79%
Σύνολο Υποχρεώσεων
14.216.110
12.870.099
Σύνολο Υποχρεώσεων
14.216.110
1,28
12.870.099
1,27
Ίδια Κεφάλαια
11.123.608
10.155.496
Κάλυψης Χρηματοοικονομικών Εξόδων
(EBITDA/Χρηματ/κα
έξοδα)
5,31
5,77
Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας
1,21
*
1,20
*
* Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
3
.
Επισκόπηση αποτελεσμάτων Εταιρείας
Οι πωλήσεις είναι αυξημένες
σε σχέση με την αντίστοιχη χρήση του 2021. Πιο συγκεκριμένα τα έσοδα
ανήλθαν σε 12.184
χιλ. ευρώ έναντι 10.982
χιλ. ευρώ την χρήση 2021
(
αύξηση
10,9%).
Τα λειτουργικά
αποτελέσματα EBITDA διαμορφώθηκαν σε 2
.
143
χιλ. ευρώ (κέρδη) έναντι κερδών 1.695
χιλ. ευρώ της
αντίστοιχης περιόδου του 2021
.
Τα αποτελέσματα προ φόρων ήταν στη χρήση 2022
κέρδη
ποσού 1.409
χιλ. ευρώ έναντι κερδών
ποσού 1.851
χιλ. ευρώ της αντίστοιχης χρήσης του 2021
.
Η μείωση
των αποτελεσμάτων οφείλεται κυρίως στη αύξηση
του
χρηματοοικονομικού κόστους και στη μείωση
των επενδυτικών αποτελεσμάτων (αποτελέσματα από
συνδεδεμένες
επιχειρήσεις)
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
12
Οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις παρουσίασαν αύξηση κατά 3
.
069
χιλ. ευρώ (από 6.242
χιλ. ευρώ το 2021
σε 9.311
χιλ. ευρώ το 2022). Η αύξηση των εμπορικών και λοιπών
απαιτήσεων οφείλεται στην αύξηση των
ανοικτών
υπολοίπων των πελατών ένεκα των αυξημένων πωλήσεων και στην αναταξινόμηση προκαταβολής
για αγορά ακινήτου η οποία πρόκειται
να διακανονιστεί εντός της χρήσεως 2023.
Τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας εμφανίζονται αυξημένα
κατά ποσό 982
χιλ. ευρώ, λόγω της κερδοφορίας
της
κλειόμενης χρήσης.
Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις παρουσίασαν
μείωση
κατά 139
χιλ. ευρώ (από 6.819
χιλ. ευρώ το 2021
σε
6.680
χιλ. ευρώ το 2022). Η μείωση
οφείλεται
κυρίως
στην μείωση του μακροπρόθεσμου δανεισμού της
εταιρείας
.
Οι εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις παρουσίασαν αύξηση κατά 706
χιλ. ευρώ (από 4.429
χιλ. ευρώ το 2021
σε 5.134
χιλ. ευρώ το 2022) σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Ομοίως, αύξηση παρουσίασε ο
βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός της εταιρείας
ο οποίος ανήλθε σε 1.227 χιλ. ευρώ από 643 χιλ. ευρώ
.
Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης της εταιρείας ανήλθε την 31/12/2022
σε 4
.
316
χιλ. ευρώ θετικό
έναντι 2.313
χιλ.
ευρώ θετικό
την 31/12/2021. Τα καθαρά αποτελέσματα είναι κέρδος
0,061
7
ευρώ ανά μετοχή το 2022
έναντι
κερδών
0,0822
ευρώ ανά μετοχή το 2021
.
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
31.12.2022
31.12.2021
Πάγιο Ενεργητικό
13.508.479
56%
14.668.179
67%
Σύνολο Ενεργητικού
24.186.009
22.052.369
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
10.677.530
44%
7.384.190
33%
Σύνολο Ενεργητικού
24.186.009
22.052.369
Ίδια Κεφάλαια
11.144.032
82%
10.162.084
69%
Πάγιο Ενεργητικό
13.508.479
14.668.179
Απαιτήσεις από πελάτες χ 365
9.311.411
278,95
6.242.230
207,46
Πωλήσεις
12.183.784
10.982.309
Καθαρός δανεισμός / Ίδια κεφάλαια πλεον δανεισμού
31,05%
*
32,97%
*
Ίδια κεφάλαια / Καθαρό δανεισμό
208,92%
*
192,50%
*
Καθαρός δανεισμός
/ Κύκλο εργασιών
43,78%
48,07%
ΕΒΙΤDA (Αποτελέσματα προ Φόρων Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων & Αποσβέσεων)
2.143.489
*
1.695.357
*
Λειτουργικές ταμειακές ροές
2.401.680
1.655.139
ΕΒΙΤDA
/ Κύκλο Εργασιών
17,59%
*
15,44%
*
Κόστος υλικών / Κύκλο εργασιών
36,60%
35,87%
Αποτελέσματα προ φόρων
/ Κύκλο Εργασιών
11,57%
16,85%
ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
10.677.530
1,68
7.384.190
1,46
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
13
Βραχ/σμες Υποχρεώσεις
6.361.483
5.071.220
Ίδια Κεφάλαια
11.144.032
85%
10.162.084
85%
Σύνολο Υποχρεώσεων
13.041.977
11.890.285
Σύνολο Υποχρεώσεων
13.041.977
1,17
11.890.285
1,17
Ίδια Κεφάλαια
11.144.032
10.162.084
Κάλυψης Χρηματοοικονομικών Εξόδων
5,71
5,73
Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας
1,11
*
1,11
*
* Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
4.
Ορισμοί και συμφωνία των Εναλλακτικών Δεικτών Μέτρησης Απόδοσης (“ΕΔΜΑ”)
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (“ΕΔΜΑ”)
Για την
αξιολόγηση
των επιδόσεων του Ομίλου και την λήψη κατάλληλων αποφάσεων από τη Διοίκηση
χρησιμοποιούνται
«
Ενναλακτικοί Δείκτες
Μέτρησης της Απόδοσης
».
Η Διοίκηση του Ομίλου έχει επιλέξει
δείκτες οι οποίοι
χρησιμοποιούνται ευρέως στους κλάδους τους οποίους δραστηριοποιείται
: EBITDA και
περιθώριο EBITDA (%) και καθαρός δανεισμός. Οι προσαρμοσμένοι αυτοί δείκτες υπολογίζονται
χρησιμοποιώντας συνδυασμούς κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων ή/και αφαιρώντας από τους
οικονομικούς δείκτες, οι οποίοι έχουν υπολογιστεί από κονδύλια των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων,
εξωγενή ή μη επαναλαμβανόμενα γεγονότα προκειμένου
οι δείκτες αυτοί να καθίστανται συγκρίσιμοι ανάμεσα
στις εταιρικές χρήσεις.
Ορισμοί Χρηματοοικονομικών Μεγεθών και Επεξηγήσεις Δεικτών :
EBITDA
και περιθώριο EBITDA
Ο EBITDA αποτελεί δείκτη απεικόνισης της αποδοτικότητας του Ομίλου και υπολογίζεται ως εξής:
Αποτελέσματα προ φόρων μείον τα επενδυτικά αποτελέσματα, μείον τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα,
πλέον αποσβέσεων, μείον τις αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορηγήσεων. Ο δείκτης αυτός
περιλαμβάνει την επίδραση των μη επαναλαμβανόμενων αποτελεσμάτων
(
αποτιμήσεις ακινήτων, προβλέψεις
απομείωσης συμμετοχών, προβλέψεις επισφαλειών)
που έχουν ενδεχομένως επιβαρύνει τα αποτελέσματα. Το
περιθώριο EBITDA (%) υπολογίζεται διαιρώντας το EBITDA με το σύνολο του κύκλου εργασιών.
Δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για να αξιολογήσει την
κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου. Η κεφαλαιακή επάρκεια υπολογίζεται ως ο λόγος των καθαρών
υποχρεώσεων (συνολικές υποχρεώσεις μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα) προς την καθαρή θέση
αφαιρουμένων των δικαιωμάτων μειοψηφίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
14
Καθαρός δανεισμός
Ο καθαρός δανεισμός είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για να αξιολογήσει την κεφαλαιακή
διάρθρωση του Ομίλου/Εταιρείας και την δυνατότητα μόχλευσης. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται
προσθέτοντας στα μακροπρόθεσμα δάνεια το βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων και τα
βραχυπρόθεσμα δάνεια, και αφαιρώντας στη συνέχεια από το σύνολο τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(βλ. παρακάτω πίνακα).
Ο Όμιλος
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Δανεισμός
6.037.190
5.850.175
6.037.190
5.849.561
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
753.780
660.344
703.039
570.673
Καθαρός Δανεισμός
5.283.409
5.189.831
5.334.151
5.278.887
Ίδια κεφάλαια
11.123.608
10.155.496
11.144.032
10.162.084
Ίδια κεφάλαια
+ Καθαρός Δανεισμός
16.407.017
15.345.327
16.478.183
15.440.972
Συντελεστής μόχλευσης
32,20%
33,82%
32,37%
34,19%
5
Ταμειακές ροές
Συνοπτικά στοιχεία των ταμειακών ροών ανά έτος έχουν ως εξής :
(ποσά σε Ευρώ)
Όμιλος
Εταιρεία
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Λειτουργικές δραστηριότητες
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
έναρξης περιόδου
660.344
1.562.700
570.673
1.338.848
Σύνολο εισροών/(εκροών) από
λειτουργικές δραστηριότητες (α)
-
82.657
-
200.196
-
44.342
-
30.141
Σύνολο εισροών/(εκροών) από
επενδυτικές δραστηριότητες (β)
-
10.921
-
219.051
-
10.921
-
219.051
Σύνολο εισροών/(εκροών) από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
187.015
-
483.109
187.629
-
518.983
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης
περιόδου
753.780
660.344
703.039
570.673
Οι αρνητικές λειτουργικές ροές οφείλονται στην αύξηση των πωλήσεων της εταιρείας και την
συνεπακόλουθη
πιστωτική
επέκταση
.
IV
. Σημαντικά Γεγονότα μετά τη λήξη της περιόδου 01.01
–
31.12.2022
Από την 01/01/2023
μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος, σημειώθηκε
το
ακόλουθο
σημαντικό
γεγονός
:
•
Στο πρώτο τετράμηνο του 2023
έχει
υπογραφεί μία
σύμβαση
για ανάληψη
έργου
συνολικού ποσού
8.
21
6
χιλ. ευρώ
από την μητρική εταιρεία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
15
V
. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Χρηματοοικονομικοί
κίνδυνοι
Πιστωτικός κίνδυνος
Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικούς κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να µην τηρήσουν
τις συμβατικές τους υποχρεώσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή αυτών των υποχρεώσεων.
Για τις εμπορικές απαιτήσεις, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν εκτίθενται
σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους.
Λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων του Ομίλου οι απαιτήσεις προέρχονται κυρίως από το Δημόσιο και τον
ευρύτερο δημόσιο τομέα. Το ποσό των απαιτήσεων από τον ευρύτερο δημόσιο τομέα ανέρχεται την
31/12/2022
σε 3.51
7
χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 3.485
χιλ. ευρώ για την Εταιρεία.
Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί εντατικά τους πελάτες που έχουν υπερβεί τα πιστωτικά όρια και θέτει
σε εφαρμογή διαδικασίες για την εξασφάλιση των απαιτήσεών της (διακανονισμοί αποπληρωμής, νομικές
διαδικασίες κλπ.). Η Εταιρεία αναπροσαρμόζει τις προβλέψεις της στο βαθμό που τα παραπάνω μέτρα δεν
αποδίδουν και οι απαιτήσεις χαρακτηρισθούν ως επισφαλείς.
Για τα χρηματικά διαθέσιμα υφίσταται φυσική αντιστάθμιση κινδύνου, καθότι διατηρούνται δανειακές
συμβάσεις στις ίδιες τράπεζες
.
Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημέρα του Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας
χρηματοοικονομικών στοιχείων, όπως απεικονίζεται παρακάτω:
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
9.209.721
6.283.269
9.311.411
6.242.230
Προκαταβολές
421.972
382.268
421.972
382.268
Επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικά στοιχεία
28.514
36.603
28.514
36.603
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
753.780
660.344
703.039
570.673
ΣΎΝΟΛΟ
10.413.988
7.362.484
10.464.936
7.231.774
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας υπάρχει όταν μια οικονομική οντότητα αντιμετωπίζει δυσκολίες στην εξυπηρέτηση
των δεσμευτικών συμφωνιών της που συνδέονται µε τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της.
Ο κίνδυνος της ρευστότητας προέρχεται κυρίως από το ρυθμό εκταμίευσης των υποχρεώσεων από το Ελληνικό
Δημόσιο για τα εκτελεσθέντα έργα και από την
τήρηση της υπάρχουσας πολιτικής των τραπεζών να
χρηματοδοτούν λογαριασμούς εκτελεσμένων έργων, τη διατήρηση των ανοιχτών πιστωτικών ορίων και την
αναχρηματοδότηση υφιστάμενων δανείων. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η
Δεκεμβρίου 2022
& 2021
αναλύεται ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
16
Όμιλος
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
6.037.190
1.227.040
396.756
1.059.915
3.353.479
Υποχρεώσεις
5.121.224
5.075.283
14.698
15.976
15.267
Σύνολο
11.158.413
6.302.323
411.454
1.075.891
3.368.746
Όμιλος
31.12.2021
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
5.850.175
643.251
396.756
1.176.689
3.633.479
Υποχρεώσεις
4.474.359
4.434.109
0
40.250
0
Σύνολο
10.324.533
5.077.360
396.756
1.216.939
3.633.479
Εταιρεία
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και 5
έτη
> 5 έτη
Δάνεια
6.037.190
1.227.040
396.756
1.059.915
3.353.479
Υποχρεώσεις
5.134.443
5.134.443
0
0
0
Σύνολο
11.171.633
6.361.483
396.756
1.059.915
3.353.479
Εταιρεία
31.12.2021
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
5.849.561
642.637
396.756
1.176.689
3.633.479
Υποχρεώσεις
4.428.583
4.428.583
0
0
0
Σύνολο
10.278.144
5.071.220
396.756
1.176.689
3.633.479
Η ληκτότητα των υποχρεώσεων σε μη προεξοφλημένη βάση την 31η Δεκεμβρίου 2022 αναλύεται ως εξής:
Όμιλος
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι
και 5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
7.068.159
1.397.344
556.577
1.319.306
3.794.932
Υποχρεώσεις
5.121.224
5.121.224
0
0
0
Σύνολο
12.189.383
6.518.568
556.577
1.319.306
3.794.932
Εταιρεία
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι
και 5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
7.068.159
1.397.344
556.577
1.319.306
3.794.932
Υποχρεώσεις
5.134.443
5.134.443
0
0
0
Σύνολο
12.202.602
6.531.787
556.577
1.319.306
3.794.932
Στην τρέχουσα περίοδο ο κίνδυνος ρευστότητας της Εταιρείας και του Ομίλου είναι χαμηλός
δεδομένου
του
θετικού
κεφαλαίου κίνησης. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εμφανίζουν θετικό κεφάλαιο κίνησης,
4
.
316
χιλ. ευρώ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
17
και 4
.
324
χιλ. ευρώ, αντίστοιχα
.
Στα πλαίσια της πολιτικής
διατήρησης/βελτίωσης της ρευστότητας του
Ομίλου η διοίκηση έχει εκπονήσει και υλοποιεί σχέδιο
του οποίου
οι βασικές γραμμές είναι:
•
ο περιορισμός των δαπανών
•
η εκποίηση μη λειτουργικών περιουσιακών στοιχείων ή συμμετοχών
ή η διερεύνηση
επενδυτικών
ευκαιριών
αξιοποίησης αυτών
•
η ανάληψη τεχνικών έργων με σημαντικό περιθώριο κέρδους
Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον κίνδυνο ρευστότητας προσπαθώντας να τον διατηρήσει σε διαχειρίσιμο επίπεδο.
Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συμπεριλαμβάνει την διασφάλιση ύπαρξης επαρκών ταμειακών
διαθεσίμων και ισοδύναμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας μέσω εγκεκριμένων
ανοιχτών πιστωτικών ορίων χρηματοδότησης, καθώς και πιστωτικών ορίων με την ενεχυρίαση λογαριασμών
δημοσίων έργων. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί και αναπροσαρμόζει καθημερινά το ταμειακό
πρόγραμμα ρευστότητας με βάση τις αναμενόμενες ταμειακές εισροές και εκροές.
Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος επιτοκίου
Ο Όμιλος/Εταιρεία δεν έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς τα έσοδα και οι
λειτουργικές ταμειακές ροές δεν επηρεάζονται ουσιαστικά από τη μεταβολή των επιτοκίων.
Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα μακροπρόθεσμα δάνεια. Δάνεια µε μεταβλητό
επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο/Εταιρεία σε κίνδυνο ταμειακών ροών. Δάνεια µε σταθερό επιτόκιο εκθέτουν τον
Όμιλο/Εταιρεία σε κίνδυνο μεταβολής της
εύλογης αξίας. Πολιτική του Ομίλου/Εταιρείας είναι να διατηρεί
το σύνολο σχεδόν των δανείων της σε μεταβλητό επιτόκιο.
Ο Όμιλος αναλύει την έκθεση του στην μεταβολή των επιτοκίων σε συνεχή βάση λαμβάνοντας υπόψη την
δυνατότητα της αναχρηματοδότησης με διαφορετικούς όρους και τρόπους καθώς και την ανανέωση
υφιστάμενων χορηγήσεων. Με βάση αυτές τις δυνατότητες ο Όμιλος υπολογίζει την επίδραση στα
αποτελέσματα μιας μεταβολής των επιτοκίων για τις σημαντικές χορηγήσεις μεσοπρόθεσμης και
μακροπρόθεσμης διάρκειας.
Μεταβολή του επιτοκίου βάσης κατά 1%, ceteris paribus, θα είχε σαν συνέπεια την μεταβολή του
χρηματοοικονομικού κόστους κατά 60
χιλ. ευρώ περίπου σε ετήσια βάση με τις λοιπές μεταβλητές να
παραμένουν σταθερές. Αυτό θα συνέβαινε κυρίως λόγω του υψηλότερου / χαμηλότερου χρηματοοικονομικού
κόστους για τραπεζικό δανεισμό με κυμαινόμενο επιτόκιο σε ευρώ.
Κίνδυνος Τιμών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους τιμών μετοχών που προέρχονται από επενδύσεις σε μετοχές εισηγμένων
εταιρειών στο ΧΑ και χαρακτηρίζονται για τον σκοπό σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων ως
επιμετρώμενα στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Για την διαχείριση των κινδύνων τιμών που
προέρχονται από επενδύσεις σε μετοχές ο Όμιλος δημιουργεί διασπορά στο χαρτοφυλάκιο του. Η διασπορά
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
18
του χαρτοφυλακίου είναι σύμφωνη με τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που αφορούν την επένδυση
διαθεσίμων σε μετοχές. Επισημαίνεται ότι η αξία του χαρτοφυλακίου κατά την 31/12/2022
ανέρχεται σε 29
χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία.
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Δεν υφίσταται σημαντικός συναλλαγματικός κίνδυνος, δεδομένου ότι το σύνολο των απαιτήσεων και
υποχρεώσεων είναι σε ευρώ.
Μη Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
Εξάρτηση από Προμηθευτές και Αποθέματα
Ο Όμιλος δεν έχει κάποια εξάρτηση από συγκεκριμένους προμηθευτές, λόγω του ότι σε τακτά χρονικά
διαστήματα προβαίνει σε ελέγχους της αγοράς προς αναζήτηση των
καλύτερων τιμών και προσφορών για
πρώτες ύλες, ώστε αφενός να μεγιστοποιεί τις δυνατότητες
ευελιξίας στις τιμές προμηθευτή
και αφετέρου να
περιορίζει τα προβλήματα
της
εφοδιαστικής αλυσίδας. Παράλληλα, όπου είναι εφικτό, ο όμιλος φροντίζει να
μην υπάρχει σημαντική εξάρτηση από προμηθευτές, έτσι ώστε κανένας προμηθευτής να μην προμηθεύει υλικά
σε ποσοστό μεγαλύτερο του 15% των αγορών του ομίλου.
Εξάρτηση από πελάτες
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στον τομέα των δημοσίων έργων και εκτίθεται σε κίνδυνο λόγω της
εξάρτησης του από το Δημόσιο και τις πολιτικές που αυτό εφαρμόζει.
Η πολιτική της κεντρικής διοίκησης να δημοπρατεί δημόσια έργα με αβέβαιο χρόνο και πρόγραμμα, καθώς
και οι τυχόν ενστάσεις, που συχνά εγείρονται, καθιστούν εκτεθειμένο σε κίνδυνο το επιχειρηματικό έργο τόσο
του Ομίλου όσο και της Εταιρείας.
Οι χρόνοι αποπληρωμής των εκτελεσμένων έργων από το δημόσιο, λόγω των συχνών και μεγάλων
καθυστερήσεων, δημιουργεί πρόσθετο κίνδυνο λόγω της αβεβαιότητας ως προς την κατάρτιση αξιόπιστου
ταμειακού προγράμματος
.
Κίνδυνος υπάρχει κατά την εκτέλεση εργασιών πέρα αυτών των οποίων προβλέπει η σύμβαση έργων, ως προς
την ακριβή αναγνώριση αυτών από τους κυρίους του έργου.
Επιπλέον κίνδυνος υπάρχει στην αναπροσαρμογή
των τιμών του ΥΠ.Υ.ΜΕ.ΔΙ που δεν ακολουθούν την πραγματικά αύξηση των τιμών.
Ο εν λόγω κίνδυνος
μετριάζεται από την εφαρμογή
του μηχανισμού αναθεώρησης τιμών στις συμβάσεις δημοσίων έργων.
Κίνδυνος Πανδημίας COVID
-
19
Το έτος 2022 θεωρήθηκε
ορόσημο για την σταδιακή έξοδο από την πανδημική
κρίση
.
Η άρση των
περιοριστικών μέτρων οδήγησε στην σταδιακή ανάκαμψη
της παγκόσμιας οικονομίας
.
Ωστόσο
υφίσταται
αβεβαιότητα δεδομένου ότι
δεν μπορούν να γίνουν αξιόπιστες εκτιμήσεις για την ύπαρξη νέων πιο επικίνδυνων
μεταλλάξεων, η έξαρση των οποίων θα επηρεάσει εκ νέου την οικονομική δραστηριότητα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
19
Κίνδυνος εργατικών
ατυχημάτων και συμβάντων
Λόγω της φύσεως της δραστηριότητάς της, ο Όμιλος/ Εταιρεία εκτίθεται σε κινδύνους εργατικών ατυχημάτων
και συμβάντων που ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά τα αποτελέσματα, τη φήμη ή/και τη λειτουργία του
.
Τα κατασκευαστικά έργα ασφαλίζονται για εργατικά ατυχήματα
και υλικές ζημίες
.
Κίνδυνος νομικής και κανονιστικής συμμόρφωσης
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα σύνθετο κανονιστικό περιβάλλον που υπόκειται σε συχνές μεταβολές.
Συνεπώς, εκτίθεται στον κίνδυνο μη διατήρησης της νομικής και κανονιστικής συμμόρφωσης σε λειτουργικό
επίπεδο και, ειδικότερα, εκτίθεται σε κινδύνους συμμόρφωσης με την εθνική νομοθεσία που αφορούν στη
κατασκευαστική
δραστηριότητα, στην εργασία, στην αντιμετώπιση κακόβουλων ενεργειών και στο φυσικό
περιβάλλον.
Κίνδυνος κλιματικής αλλαγής
Η δραστηριότητα του Ομίλου
δεν
εκτίθεται σε κινδύνους που σχετίζονται με
την κλιματική αλλαγή και την
εφαρμογή μέτρων που απαιτούν τη διάθεση πόρων για την επίτευξη στόχων σχετικά με θέματα
περιβαλλοντικής υπευθυνότητας για τη μείωση του περιβαλλοντολογικού αποτυπώματος.
Μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα
Η
ανάκαμψη της ελληνικής οικονομίας συνεχίστηκε και το έτος 2022 παρά το διαμορφωθέν δυσμενές διεθνές
περιβάλλον (το 2022 το Α.Ε.Π.
αυξήθηκε κατά 5,9% έναντι αύξησης 8,4% του 2021). Θετική συμβολή στην
διαμόρφωση του ΑΕΠ είχαν η πλήρης ανάκαμψη του τουριστικού κλάδου, η αύξηση των δημόσιων και
ιδιωτικών επενδύσεων και η βελτίωση της απασχόλησης (μείωση ανεργίας στο 12,4% από 14,7% το 2021).
Για τη χρήση 2023 εκτιμάται περαιτέρω αύξηση του ΑΕΠ αλλά με ηπιότερους ρυθμούς σε σχέση με το 2022.
Σύμφωνα με πιο πρόσφατες εκτιμήσεις της Τράπεζας της Ελλάδος, η οικονομική δραστηριότητα προβλέπεται
να αυξηθεί κατά 2,2% το 2023, καθώς η κατανάλωση και ιδιαίτερα οι επενδύσεις θα συνεχίσουν να
συμβάλλουν θετικά στην ανάπτυξη.
Η
σταθεροποίηση των επιτοκίων, η αποκλιμάκωση του πληθωρισμού και του ενεργειακού κόστους θα
συμβάλουν
στην σταθεροποίηση
του οικονομικού περιβάλλοντος δημιουργώντας τις κατάλληλες
προϋποθέσεις
για την ήπια ανάπτυξη της Ελληνικής οικονομίας
.
Βάσει των συνθηκών αυτών αναμένεται η
Ελληνική Κυβέρνηση να συνεχίσει
την
δημοπράτηση νέων έργων
.
Η Διοίκηση εκτιμά
ότι οι παραπάνω συνθήκες δεν δημιουργούν σημαντικά προβλήματα στον ρυθμό εκτέλεσης
και στην χρηματοδότηση
των έργων και κατ’ επέκταση των δραστηριοτήτων
του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
20
VI
. Προοπτικές και εκτιμήσεις για το 2023
Επιδίωξη της διοίκησης είναι η ανάληψη νέων έργων για την διατήρηση της κατασκευαστικής δραστηριότητας
μέσω της μητρικής εταιρείας και της θυγατρικής ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.
Ο Όμιλος έχει αναλάβει, την τελευταία πενταετία
έργα με ικανοποιητικές τιμές. Ταυτόχρονα βρίσκεται σε
αναζήτηση και άλλων νέων έργων συμμετέχοντας σε διαγωνισμούς μέσω των εταιρειών ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
Α.Ε. και ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. Ο Όμιλος εφαρμόζει συντηρητική πολιτική στην επιλογή των
διαγωνισμών στους οποίους συμμετέχει, κάνοντας προ
-
κοστολόγηση έργων ώστε να επιλέγει ποσοστά
εκπτώσεων που του επιτρέπουν ικανοποιητικά μικτά κέρδη.
Υφίστανται κατασκευαστικές συμβάσεις με σημαντικό ανεκτέλεστο τμήμα περίπου 34
.
477
χιλ. ευρώ
και στο
πρώτο τετράμηνο του 2023
έχει
ήδη υπογραφεί μία σύμβαση
για ανάληψη
έργου συνολικού ποσού 8.216 χιλ.
ευρώ
από την μητρική εταιρεία
.
Η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει τρόπους χρηματοδότησης για την αξιοποίηση των επενδυτικών ακινήτων με
τον βέλτιστο δυνατό τρόπο
.
Η θυγατρική εταιρεία ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ εξετάζει όλες τις
εναλλακτικές δυνατότητες για την αξιοποίηση της έκτασης που κατέχει στην περιοχή ΠΕΡΠΟ του Δήμου
Χερσονήσου. Οι επικρατούσες συνθήκες στο κλάδο του τουρισμού ενδεχομένως
δημιουργήσουν κατάλληλες
επενδυτικές ευκαιρίες προς αξιοποίηση του συγκεκριμένου ακινήτου
.
Οι
θυγατρικές
εταιρείες
Αιολικό Ρουμάνι Α.Ε.
και Δομική Ενεργειακή Α.Ε. και οι συγγενείς εταιρείες Αιολική
Ανατολικής Αχαΐας Α.Ε., Αιολικά Πάρκα Δυτικής Μακεδονίας Α.Ε. και Αιολικό Μαρμάτι Α.Ε. έχουν
καταθέσει αιτήσεις για λήψη αδειών παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας μέσω αιολικών και ηλιακών πάρκων.
Αρκετές από τις άδειες αυτές
είναι ώριμες και ενδέχεται να ληφθούν εντός της επόμενης διετίας. Ταυτόχρονα
βρίσκονται σε εξέλιξη μετρήσεις ανεμολογικών στοιχείων για νέα αιολικά πάρκα σε διάφορα σημεία της
Ελλάδας. Η αγορά της ενέργειας,
παρά τις μειώσεις τιμών που έχουν επιβληθεί,
παραμένει ένας τομέας που
παρουσιάζει ενδιαφέρον
λόγω και της σταδιακής μετάβασης
σε πράσινη ενέργεια
που συντελείται
σε
ευρωπαϊκό επίπεδο
.
VII
. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών
Οι πωλήσεις της Εταιρείας, προς τα συνδεμένα μέρη, αφορούν κυρίως κατασκευές έργων, μισθώσεις
μηχανημάτων καθώς και τεχνική και διοικητική υποστήριξη.
Οι αμοιβές των Διοικητικών στελεχών, αφορούν αμοιβές για υπηρεσίες εξηρτημένης εργασίας.
Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας και του
ομίλου με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24
(ποσά σε ευρώ)
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
21
Θυγατρικές
Η Εταιρεία
Απαιτήσεις από :
31.12.2022
31.12.2021
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.
86.866
86.866
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε.
105.894
117.376
ΑΙΟΛΙΚΟ ΒΙΑΝΝΟΥ Α.Ε.(υποθυγατρική)
0
16.794
MALIA MOUNTAIN RESORT AE (υποθυγατρική)
27.732
25.900
Σύνολο
220.492
246.936
Θυγατρικές
Η Εταιρεία
Υποχρεώσεις πρός :
31.12.2022
31.12.2021
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.
283.057
447.418
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
171.159
58.101
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε.
85
0
ΗΛΙΑΚΟ ΖΑΚΑΘΟΥ Α.Ε. (υποθυγατρική)
0
121.747
Σύνολο
454.300
627.266
Λοιπές
-
Συγγενείς
Η Εταιρεία
Απαιτήσεις από :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
1.200.654
1.464.664
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ
610.927
549.272
ΛΟΙΠΕΣ
149.147
42.689
Σύνολο
1.960.728
2.056.625
Η Εταιρεία
Υποχρεώσεις προς :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
275.592
275.096
Σύνολο
275.592
275.096
Λοιπές
-
Συγγενείς
Ο Όμιλος
Απαιτήσεις από :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
1.225.597
1.491.550
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ
610.927
549.272
ΛΟΙΠΕΣ
184.847
78.389
Σύνολο
2.021.371
2.119.212
Ο Όμιλος
Υποχρεώσεις προς :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
280.259
279.763
Σύνολο
280.259
279.763
Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται οι πωλήσεις και οι αγορές
–
έξοδα
της Εταιρείας και του Ομίλου με τα
συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24.
Η Εταιρεία
Πωλήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Κατασκευή
έργων
395.510
1.923.350
Διοικητική
-
Τεχνική υποστήριξη
0
400.000
Πώληση προϊόντων
0
784
Ενοίκια
34.563
35.823
Σύνολο
430.073
2.359.957
Η Εταιρεία
Έξοδα
-
Αγορές :
31.12.2022
31.12.2021
Κατασκευή έργων
0
153.569
Αγορές Παγίων
0
14.150
Σύνολο
0
167.719
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
22
Ο Όμιλος
Πωλήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Κατασκευή έργων
395.510
1.923.350
Ενοίκια
20.203
20.203
Διοικητική
-
Τεχνική υποστήριξη
1.070
416.470
Σύνολο
416.783
2.360.023
Ο Όμιλος
Έξοδα
-
Αγορές :
31.12.2022
31.12.2021
Αγορές Παγίων
0
14.150
Σύνολο
0
14.150
Τα έσοδα της μητρικής από συνδεδεμένα μέρη
έχουν ως εξής
:
Χρήση 2022
Έσοδα της Μητρικής Εταιρείας από :
Θυγατρική/Συγγενής/Κοινοπραξίες
Ενοίκια
γραφείων
Διοικητική
Υποστήριξη
Κατασκευή
Εργων
Πώληση
προϊόντων
Δομική Βιομηχανική ΑΕ
6.000
0
0
0
Δομική Ενεργειακή ΑΕ
2.056
0
0
0
Διαχείριση Ακινήτων
ΑΕ
1.058
0
0
0
Αιολικό Βιάννου ΑΕ
1.260
0
0
0
Ηλιακό Πάρκο Ζακάθου ΑΕ
1.260
0
0
0
Malia M
ountain
Resort AE
1.800
0
0
0
Αιολικά Πάρκα Δυτικής Μακεδονίας ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Ρουμάνι ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Μαρμάτι ΑΕ
1.560
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (836)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Εδραση Ψαλλίδας ΑΕ
-
Δομικη Κρήτης ΑΕ (758)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Αλκυων ΑΕ (339)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ
-
Θέμελη ΑΕ (439)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (919)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (650)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (071)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ(420)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Μεσόγειος ΑΕ (452)
1.200
0
0
0
Lentas Mare AE
1.800
0
0
0
Creta Developmnet AE
1.800
0
0
0
ΚΠ Δομική Βιομηχανική ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (439)
1.200
0
68.360
0
ΚΞ Ενωση Δομικη Κρήτης ΑΕ
-
Ταλως
ΑΤΕ (836)
1.200
0
327.150
0
Σύνολα
34.563
0
395.510
0
Χρήση 2021
Έσοδα της Μητρικής Εταιρείας από :
Θυγατρική/Συγγενής/Κοινοπραξίες
Ενοίκια
γραφείων
Διοικητική
Υποστήριξη
Κατασκευή
Εργων
Πώληση
προϊόντων
Δομική Βιομηχανική ΑΕ
6.000
0
0
784
Δομική Ενεργειακή ΑΕ
2.056
0
0
0
Διαχείριση Ακινήτων
ΑΕ
1.058
0
0
0
Αιολικό Βιάννου ΑΕ
1.890
0
0
0
Ηλιακό Πάρκο Ζακάθου ΑΕ
1.890
0
0
0
Malia M
ountain
Resort AE
1.800
0
0
0
Αιολικά Πάρκα Δυτικής Μακεδονίας ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Ρουμάνι ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Μαρμάτι ΑΕ
1.560
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (836)
1.200
0
0
0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
23
Κ/Ξ Εδραση Ψαλλίδας ΑΕ
-
Δομικη Κρήτης ΑΕ (758)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Αλκυων ΑΕ (339)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο
ΑΕ
-
Θέμελη ΑΕ (439)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (919)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (650)
1.200
400.000
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (071)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ(420)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Μεσόγειος ΑΕ (452)
1.200
0
0
0
Lentas Mare AE
1.800
0
0
0
Creta Developmnet AE
1.800
0
0
0
ΚΠ Δομική Βιομηχανική ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (439)
1.200
0
1.054.130
0
ΚΞ Ενωση Δομικη Κρήτης ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (836)
1.200
0
869.220
0
Σύνολα
35.823
400.000
1.923.350
784
Δεν υφίστανται αγορές της μητρικής από συνδεδεμένα μέρη για τη χρήση 2022. Οι αντίστοιχες αγορές της
προηγούμενης χρήσης είχαν
ως εξής
:
Χρήση 2021
Θυγατρική/Συγγενής/Κοινοπραξίες
Κατασκευή έργων
Αγορές Παγίων
Δομική Βιομηχανική ΑΕ
153.569
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (650)
0
14.150
Σύνολα
153.569
14.150
Οι πωλήσεις της θυγατρικής εταιρείας Δομική Βιομηχανική Α.Ε. προς συγγενείς ή κοινοπραξίες:
Χρήση 2022
Μητρική/Θυγατρική/Συγγενής/κοινοπραξίες
Κατασκευή έργων
Διοικητική
-
Τεχνική
υποστήριξη
ΚΠ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0
1.070
Σύνολα
0
1.070
Χρήση 2021
Μητρική/Θυγατρική/Συγγενής/
K
οινοπραξίες
Κατασκευή έργων
Διοικητική
-
Τεχνική
υποστήριξη
ΚΠ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0
16.470
ΗΛΙΑΚΟ ΠΑΡΚΟ ΖΑΚΑΘΟΥ ΑΕ
68.569
0
Σύνολα
68.569
16.470
Μέλη ΔΣ και Διευθυντικά Στελέχη
Όμιλος
Αμοιβές :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
178.139
179.646
Σύνολο
178.139
179.646
Όμιλος
Απαιτήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αποδόσεις
118.601
105.397
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
24
Αμοιβές
10.383
10.535
Προκαταβολή αγοράς μετοχών
129.000
129.000
Σύνολο
257.984
244.932
Όμιλος
Υποχρεώσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
83.586
70.261
Αποδόσεις
279
177
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
3.990
3.990
Σύνολο
87.855
74.428
Μέλη ΔΣ και Διευθυντικά Στελέχη
Εταιρεία
Αμοιβές :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
178.139
159.546
Σύνολο
178.139
159.546
Εταιρεία
Απαιτήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αποδόσεις
15.394
2.238
Αμοιβές
0
152
Προκαταβολή αγοράς μετοχών
129.000
129.000
Σύνολο
144.394
131.390
Εταιρεία
Υποχρεώσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
55.901
37.141
Αποδόσεις
259
70
Σύνολο
56.159
37.211
VIII
.
Ίδιες Μετοχές
Την 31/12/2022
η Εταιρεία
δεν
κατείχε άμεσα ή έμμεσα μέσω των θυγατρικών της ίδιες μετοχές.
ΙΧ.
Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
ΑΕ για τη διαχειριστική χρήση 2022
Σύμφωνα με τα άρθρα 150, 151, 152 και 153 του ν. 4548/18 ως ισχύει, το άρθρο 4 παρ. 7 και 8 του
Ν.3556/2007, όπως ισχύει, καθώς και της παρ. 1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του
Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21.04.2004
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
25
Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε 7.621.799,04 ευρώ και διαιρείται σε 15.878.748 κοινές
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,48 ευρώ έκαστη. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες προς
διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών (Κατηγορία «Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης») του
Χρηματιστηρίου Αθηνών. Από κάθε μετοχή απορρέουν
όλα τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που ορίζονται
από το Νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου. Η ευθύνη των
μετοχών περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του
καταστατικού της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για άυλες μετοχές
εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του Ν.3556/2007
Οι μέτοχοι (φυσικό ή νομικό πρόσωπο) που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο από 5% κατά την
31 Δεκεμβρίου 2022
του συνολικού αριθμού των μετοχών της έχουν ως εξής:
•
Συνατσάκης Γεώργιος, άμεση συμμετοχή, ποσοστό 58,63%.
•
ΔΙΑ Α.Ε. , άμεση συμμετοχή ποσοστό 9,99%
Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας
Δεν είναι γνωστές στην Εταιρεία,
ούτε προβλέπεται από το Καταστατικό της, η
δυνατότητα συμφωνιών
μετόχων που συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση
δικαιωμάτων ψήφου.
Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού που
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα
στον Ν. 4548/2018
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
26
Οι ρυθμίσεις του Καταστατικού της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και την τροποποίηση των διατάξεων του Καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από
την υφιστάμενη νομοθεσία
.
Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή αγορά ιδίων μετοχών της
Εταιρείας
Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων εκ των μελών του για έκδοση
νέων μετοχών. Δεν έχει δοθεί άλλη εξουσιοδότηση από τη Γενική Συνέλευση στο Διοικητικό Συμβούλιο για
αγορά ιδίων μετοχών.
Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον
έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Σημαντικές συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρείας
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της,
οι
οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο
λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξ’αιτίας δημόσιας πρότασης.
X
. Λοιπές μη χρηματοοικονομικές πληροφορίες
1
.
Περιγραφή επιχειρηματικού μοντέλου
Η εταιρεία ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. ιδρύθηκε το έτος 1985, με κύρια δραστηριότητα την κατασκευή
δημοσίων και ιδιωτικών έργων, την εκμετάλλευση ακινήτων και την παραγωγή και εκμετάλλευση ηλεκτρικής
ενέργειας. Ο Όμιλος ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. συγκροτείται ως εξής :
•
Κατασκευαστικός τομέας
α.)
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. (μητρική εταιρεία)
β.)
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. (θυγατρική εταιρεία)
γ.)
Κοινοπραξίες της μητρικής και των θυγατρικών
•
Τομέας Ενέργειας
δ.)
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. (θυγατρική εταιρεία)
ε.)
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε. (θυγατρική εταιρεία)
στ.)
ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΧΑΙΑΣ Α.Ε. (συγγενής εταιρεία)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
27
ζ.)
ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε. (συγγενής εταιρεία)
η.)
ΑΙΟΛΙΚΟ ΜΑΡΜΑΤΙ Α.Ε. (συγγενής εταιρεία)
•
Τομέας κατασκευής και διαχείρισης ακινήτων
•
MALIA
MOUNTAIN
RESORT
Α.Ε. (υποθυγατρική εταιρεία)
•
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. (ΔΙ.Α. Α.Ε.)
(συγγενής εταιρεία)
Παρακάτω παρουσιάζεται σε μορφή διαγράμματος το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου και στη
συνέχεια αναλύεται κάθε τομέας χωριστά:
Κατασκευαστικός τομέας
Η δραστηριότητα της εταιρείας στον κατασκευαστικό κλάδο,
εντάσσεται σε όλες τις κατηγορίες κατασκευής έργων υποδομής
όπως Οικοδομικά
-
Κτιριακά, Λιμενικά, Οδοποιίας, Υδραυλικά
–
Αποχετευτικά, Ηλεκτρομηχανολογικά, Βιομηχανικά και
Ενεργειακά.
Η εταιρεία Δομι
κή Κρήτης Α.Ε. κατέχει εργοληπτικό πτυχίο
6
ης
τάξης
για όλες τις κατηγορίες έργων. Επιπλέον, η θυγατρική
εταιρεία Δομική Βιομηχανική Α.Ε. κατέχει
εργοληπτικό πτυχίο
4
ης
τάξης
για τις κατηγορίες έργων: οικοδομικά και υδραυλικά,
πτυχίο
3
ης
τάξης
για τις κατηγορίες έργων: οδοποιία,
βιομηχανικά
-
ενεργειακά και ηλεκτρομηχανολογικά, πτυχίο 2
ης
τάξης
για λιμενικά έργα.
Ο Όμιλος βρίσκεται σε διαρκή αναζήτηση νέων τεχνικών
έργων, συμμετέχοντας σε διαγωνισμούς μέσω των εταιρειών
Δομική Κρήτης Α.Ε. και Δομική
Βιομηχανική Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
28
Καθώς ο κατασκευαστικός κλάδος του Ομίλου, αποτελεί τον κυριότερο τομέα δραστηριότητας του, στο παρακάτω
σχεδιάγραμμα παραθέτουμε τους βασικούς παραγωγικούς συντελεστές του:
Τομέας Ενέργειας
Ο Όμιλος επενδύει στις ανανεώσιμες πηγές ενέργειας που αποτελούν έναν από τους ταχύτερα
αναπτυσσόμενους επιχειρηματικά κλάδους στην ελληνική και διεθνή οικονομία.
Στον κλάδο της παραγωγής ενέργειας δραστηριοποιείται με τις
θυγατρικές
εταιρείες «Δομική Ενεργειακή
Α.Ε.» και «Αιολικό Ρουμάνι Α.Ε.» και τις συγγενείς
εταιρείες
«Αιολική Ανατολικής Αχαΐας Α.Ε.» , «Αιολικά
Πάρκα Δυτικής Μακεδονίας Α.Ε.» και «Αιολικό Μαρμάτι Α.Ε.».
Τομέας εκμετάλλευσης ακινήτων
Στον τομέα της κατασκευής και διαχείρισης ακινήτων δραστηριοποιείται με τη συγγενή εταιρεία
«
Διαχείριση
Ακινήτων Α.Ε. (ΔΙ.Α. Α.Ε.)
»
καθώς και την υποθυγατρική εταιρεία
«
Malia Μountain Resort Α.Ε.
»
2. Στρατηγική
Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία
αναπτύσσει πολιτικές και διαρκείς διαδικασίες με τις οποίες εξασφαλίζει την προστασία του
περιβάλλοντος και την υγιεινή και την ασφάλεια τόσο των εργαζομένων όσο και της τοπικής κοινωνίας και
του ευρύτερου κοινού. Η εφαρμοζόμενη προσέγγιση και η φιλοσοφία
της διοίκησης
έχει ως σκοπό την
βελτιστοποίηση της αξίας που παράγει για το ευρύτερο κοινωνικό σύνολο και τη μείωση των
δυσμενών
επιπτώσεων σε περιβαλλοντικό, οικονομικό και κοινωνικό επίπεδο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
29
Οι εφαρμοζόμενες πολιτικές της Εταιρείας σε όλα τα στάδια λειτουργίας της (παραγωγική και διοικητική)
δίνουν έμφαση στην επίτευξη των ακόλουθων στόχων συνδυαστικά:
1.
κατασκευή έργων υψηλής ποιότητας και λειτουργικότητας με γνώμονα την πλήρη κάλυψη των
απαιτήσεων του κοινού.
2.
σεβασμό προς το περιβάλλον και τις τοπικές
κοινότητες, τηρώντας με συνέπεια τους εθνικούς και
ευρωπαϊκούς κανονισμούς και διατάξεις που αφορούν στην προστασία του Περιβάλλοντος.
3.
συμμόρφωση με τις νομικές κανονιστικές απαιτήσεις που αφορούν την ασφάλεια των
κατασκευαζόμενων έργων
4.
πραγματοποίηση σημαντικών επενδύσεων στο τομέα της εξοικονόμησης ενέργειας καθώς και στις
νέες τεχνολογίες
5.
εφαρμογή διαδικασιών που στηρίζονται στη διαφάνεια,
ισότητα,
αποφυγή κάθε μορφής διάκρισης και
τη δικαιοσύνη με στόχο την εργασιακή ευημερία.
Α. Περιβάλλον
Η διοίκηση της ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. είναι ιδιαίτερα ευαισθητοποιημένη σε θέματα που αφορούν την
προστασία του περιβάλλοντος. Ο σεβασμός στο περιβάλλον, η προώθηση των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας,
η συμβολή στην ανακύκλωση, είναι κατευθύνσεις συνυφασμένες με τη στρατηγική της Εταιρείας, και
χαρακτηρίζουν την εταιρική της ταυτότητα.
Η Εταιρεία
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. εφαρμόζει Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας κατά ISO 9001:2008 και
έχει καθιερώσει ένα σύστημα περιβαλλοντολογικής διαχείρισης κατά ΕΛΟΤ ΕΝ
ISO 14001/2004,
OHSAS
18001:2007. Για τα ανωτέρω η Εταιρεία
είναι πιστοποιημένη από τον Διεθνή Φορέα Πιστοποίησης
QMSCERT.
Το εταιρικό πρόγραμμα περιλαμβάνει την πραγματοποίηση σημαντικών επενδύσεων στην χρήση
εναλλακτικών μορφών παραγωγής ενέργειας απόλυτα φιλικών προς
το περιβάλλον με στόχο τη συνεχή μείωση
του περιβαλλοντικού αποτυπώματος
της Εταιρείας.
Β. Κοινωνική Προσφορά
Η Εταιρεία
αλληλοεπιδρά
και συνεργάζεται με τις τοπικές κοινωνίες, κοινωνικούς φορείς και αρμόδιες αρχές.
Το μεγαλύτερο μέρος των εργαζομένων της
προέρχεται από τις τοπικές κοινότητες, και η πολιτική της είναι η
αδιάκοπη υποστήριξη των τοπικών κοινωνιών μέσω της προσφοράς ευκαιριών απασχόλησης και ενεργής
υποστήριξης των τοπικών φορέων.
Στην ίδια κατεύθυνση, εκτιμάται ότι είναι και η γενικότερη επίδραση της Εταιρείας στην οικονομία και το
κοινωνικό γίγνεσθαι της ευρύτερης περιοχής η οποία εκτιμάται ότι είναι εξαιρετικά σημαντική, καθώς το
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
30
δίκτυο των συνεργατών της ξεπερνά τους 500, συμμετέχοντας έτσι άμεσα/έμμεσα στην διατήρηση/ανάπτυξη
επιπλέον θέσεων εργασίας.
Γ. Εργασιακό περιβάλλον
Η πολιτική της Εταιρείας επί των θεμάτων που σχετίζονται με τα εργασιακά και το σεβασμό των ανθρωπίνων
δικαιωμάτων, δίνει έμφαση στους κάτωθι τομείς:
•
Υγιεινή και ασφάλεια
•
Διαδικασίες πρόσληψης προσωπικού, αποφυγή διακρίσεων και αποκλεισμού στον χώρο εργασίας
/εκπαίδευσης εργαζομένων
Διαρκές μέλημα της Εταιρείας αποτελεί η διασφάλιση της διαβίωσης, της ευημερίας και της υγείας των
ανθρώπων της, συμβάλλοντας στην δημιουργία ενός υγιούς περιβάλλοντος εργασίας.
Η εταιρεία
έχει καθιερώσει σύστημα διαχείρισης της υγείας και ασφάλειας στην εργασία το οποίο είναι σε
συμμόρφωση με το ISO 18001 και είναι πιστοποιημένο από τη QMSCERT.
Ειδική μέριμνα υπάρχει για την ανάπτυξη συστημάτων αναφορικά με την καλλιέργεια νοοτροπίας πρόληψης
ατυχημάτων και ασφαλούς εργασίας, ενώ λαμβάνονται όλα τα αναγκαία μέτρα με στόχο την πλήρη και
απόλυτη εναρμόνιση με τις ισχύουσες διατάξεις της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας.
Επιπρόσθετα,
βασικό μέλημα της Διοίκησης είναι η συνεχής επιμόρφωση και εκπαίδευση του προσωπικού με
την παρακολούθηση επιμορφωτικών σεμιναρίων και εκπαιδευτικών προγραμμάτων με στόχο πάντα τη
βέλτιστη αξιοποίηση του ανθρώπινου δυναμικού, το οποίο στο σύνολό του απαρτίζεται από ικανά, έμπειρα
και εξειδικευμένα στελέχη.
3. Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου
Εταιρικής Διακυβέρνησης με βάση την από 17/07/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου με τις
αποκλίσεις που ρητώς αναφέρονται στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης όπως αυτές
παρουσιάζονται στην
παρούσα οικονομική έκθεση.
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης απευθύνεται σε ελληνικές
εταιρείες με αξίες που
διαπραγματεύονται σε Πολυμερή Μηχανισμό Διαπραγμάτευσης, όπως η
Εναλλακτική
Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, οι οποίες έχουν επιλέξει να υπαχθούν στον ν. 4706/2020.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
31
X
Ι. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης
1.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, γίνεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 152 του Ν.
4548/2018 και της παρ. 3 του άρθρου 18 του Ν. 4706/2020, και του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης
όπως ισχύει.
2.
Εισαγωγή
Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρίες διοικούνται και ελέγχονται.
Η εταιρική διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων που εγκαθιδρύεται μεταξύ της Διοίκησης της
εταιρείας, των μετόχων, των εργαζομένων και κάθε άλλου ενδιαφερόμενου μέρους και αποσκοπεί στη
δημιουργία, βιωσιμότητα και ανάπτυξη δυνατών και ανταγωνιστικών επιχειρήσεων.
Η αποτελεσματική εταιρική διακυβέρνηση διαδραματίζει ουσιαστικό και πρωτεύοντα ρόλο στην προώθηση
της ανταγωνιστικότητας των επιχειρήσεων, ενώ η αυξημένη διαφάνεια που προάγει έχει ως αποτέλεσμα τη
βελτίωση της διαφάνειας στο σύνολο της οικονομικής δραστηριότητας των ιδιωτικών επιχειρήσεων αλλά και
των δημοσίων οργανισμών και θεσμών.
3.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η εταιρεία υιοθετεί και συμμορφώνεται τόσο με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 που περιλαμβάνει τους
βασικούς κανόνες οργάνωσης των ανωνύμων εταιρειών, όσο και με τις διατάξεις του Ν.4706/2020 περί
εταιρικής διακυβέρνησης, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Επίσης, η Εταιρεία υιοθετεί και συμμορφώνεται
με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017.
Η Εταιρεία, με απόφαση Ιουλίου 2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της αποφάσισε να υιοθετήσει και να
εφαρμόσει σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020 και το άρθρο 4 της απόφασης 2/905/3.3.2021 του Δ.Σ
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, τις ειδικές πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) για τις
εισηγμένες εταιρείες που εκπονήθηκε με τη μέριμνα του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης
(ΕΣΕΔ), τον Ιούνιο του 2021 (καλούμενος εφεξής ο «Κώδικας»). Ο νέος Κώδικας βρίσκεται στον ιστότοπο
του
Ελληνικού
Συμβουλίου
Εταιρικής
Διακυβέρνησης
στον
ακόλουθο
σύνδεσμο
:
https://www.esed.org.gr/web/guest/code
-
listed
και στον ιστότοπο της εταιρείας
Ως σύνολο αρχών, ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης εισάγει διατάξεις αυτορρύθμισης: δεν περιορίζεται
στην εφαρμογή των υποχρεωτικών, από τη νομοθεσία, διατάξεων, αλλά βασίζεται στην οικειοθελή αποδοχή
και εφαρμογή κανόνων που καταγράφονται σε αυτόν ως ειδικές πρακτικές, οι οποίες δεν ρυθμίζονται
νομοθετικά ή ρυθμίζονται αλλά το ισχύον πλαίσιο επιτρέπει επιλογή ή παρέκκλιση ή θέματα που ρυθμίζονται
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
32
κατά το ελάχιστο περιεχόμενο τους. Βάσει των διατάξεων αυτών ασκείται, παρακολουθείται και ελέγχεται η
διοίκηση, επιτελούνται οι εταιρικές λειτουργίες, διαμορφώνονται οι σχέσεις με τους μετόχους και τα
ενδιαφερόμενα μέρη (μετόχους, προμηθευτές, πελάτες, δημόσια διοίκηση κλπ) που διασυνδέονται με την
εταιρεία, διευκολύνεται
η επίτευξη των στόχων που έχουν τεθεί και εντοπίζονται και τίθενται υπό διαχείριση
υφιστάμενοι ή ενδεχόμενοι κίνδυνοι.
Η Εταιρεία, υιοθετεί και συμμορφώνεται με τις ειδικές πρακτικές του Κώδικα, με τις ακόλουθες αποκλίσεις
ως προς τις ειδικές πρακτικές, που προβλέπονται για τις εισηγμένες εταιρείες, οι οποίες οφείλονται στα
ειδικότερα χαρακτηριστικά, το μέγεθος και τις υφιστάμενες δομές της Εταιρείας, και οι οποίες παρατίθενται
στον πίνακα που ακολουθεί:
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Επεξήγηση / Αιτιολόγηση απόκλισης
Μέρος Α
–
Ενότητα Ι, Ρόλος και Αρμοδιότητες του
Δ.Σ,
ειδική
πρακτική
1.11
«Το
Διοικητικό
Συμβούλιο ορίζει ή/και οριοθετεί τις αρμοδιότητες
του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Αναπληρωτή
Διευθύνοντος Συμβούλου, ο οποίος τις ασκεί,
εφόσον υφίσταται.»
Λόγω του μεγέθους της Εταιρείας και του μικρού
αριθμού διευθυντικών στελεχών δεν υφίσταται θέση
Αναπληρωτή Διευθύνοντα Συμβούλου.
Σε κάθε
περίπτωση, η Εταιρεία θα επανεξετάσει στο μέλλον,
την αναγκαιότητα θέσπισης της θέσης.
Μέρος Α
–
Ενότητα Ι, Ρόλος και Αρμοδιότητες του
Δ.Σ, ειδική πρακτική 1.15 « Το Διοικητικό
Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό Λειτουργίας του,
στον οποίο περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που
συνέρχεται
και
λαμβάνει
αποφάσεις
και
οι
διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα
σχετικός οριζόμενα στο Καταστατικό και τις
υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου,»
1.16 «Ο
Κανονισμός
Λειτουργίας
του
Διοικητικού
Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος προς τις
αρχές του Κώδικα ή άλλως επεξηγώντας τις
αποκλίσεις.»
Η Εταιρεία σύμφωνα με τον Νόμο, το Καταστατικό
της,
καθώς
και
τον
Εσωτερικό
Κανονισμό
Λειτουργίας της έχει διαμορφώσει πλήρως τον τρόπο
με τον οποίο συνέρχεται, λαμβάνει αποφάσεις και εν
γένει
τις
διαδικασίες
τις
οποίες
ακολουθεί,
λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο
Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του
νόμου και ως εκ τούτου, κρίνεται ότι δεν απαιτείται εν
προκειμένω η υιοθέτηση της εν λόγω ειδικής
πρακτικής. Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρεία θα
επανεξετάσει
στο
μέλλον,
την
αναγκαιότητα
κατάρτισης Κανονισμού Λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου της.
Μέρος Α
–
Ενότητα Ι, Ρόλος και Αρμοδιότητες του
Δ.Σ, ειδική πρακτική 1.17 «Στην αρχή κάθε
ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο
υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα
ετήσιο πρόγραμμα δράσης, το οποίο αναθεωρείται
ανάλογα με τις εξελίξεις
και τις ανάγκες της
εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή,
πλήρη και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων
του, καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί
των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.»
Το ΔΣ της Εταιρείας δεν είχε υιοθετήσει στην αρχή
του
ημερολογιακού
έτους
2022,
ημερολόγιο
συνεδριάσεων αλλά το ΔΣ της Εταιρείας συνέρχεται
κατά την διάρκεια του 2022, με την απαραίτητη
συχνότητα ούτως ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα
καθήκοντά του. Η πρακτική αυτή θα επανεξεταστεί
προς εφαρμογή από την Εταιρεία στο ημερολογιακό
έτος
2023,
με
συγκεκριμένα
θέματα
και
περιοδικότητα συζήτησης.
Μέρος Α
–
Ενότητα ΙΙ, Μέγεθος και σύνθεση του
Δ.Σ,
ειδική
πρακτική
2.2.15
«Η
εταιρεία
διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν
πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με
συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο,
καθώς και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια πολυμορφίας τα
οποία αναφέρονται στην Πολιτική Καταλληλότητας
και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας.
Η
Πολιτική αυτή αφορά και τα Διευθυντικά Στελέχη,
ωστόσο η εφαρμογή της ειδικής πρακτικής 2.2.15 του
Κώδικα, δεν τηρείται στην πράξη για τα διευθυντικά
στελέχη, λόγω του μεγέθους της Εταιρείας και του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
33
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Επεξήγηση / Αιτιολόγηση απόκλισης
αυτών..»
μικρού
αριθμού
ανώτατων
ή
και
ανώτερων
διευθυντικών στελεχών τα οποία μετέχουν και στο
ΔΣ. (Σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρου 152 του Ν.
4548/2018, δεν εφαρμόζεται στις μικρές ή μεσαίες
εταιρείες.)
Μέρος Α
–
Ενότητα ΙΙ, Μέγεθος και σύνθεση του
Δ.Σ, ειδική πρακτική 2.2.18 «Τα μη εκτελεστικά
μέλη του ΔΣ
συμμετέχουν σε έως 5 ΔΣ
εισηγμένων
εταιρειών, ενώ ο Πρόεδρος έως 3.»
Το ΔΣ της Εταιρείας δεν έχει υιοθετήσει τον
περιορισμό της ειδικής πρακτικής 2.2.18 του κώδικα,
αλλά η διάθεση επαρκούς χρόνου βεβαιώνεται από
την συμμετοχή των μελών του στις συνεδριάσεις του
ΔΣ και των επιτροπών του, καθώς επίσης και από την
αξιολόγηση καταλληλότητας των Μελών του ΔΣ. Τα
σημείο θα ληφθούν υπόψη στην επόμενη αναθεώρηση
της Πολιτικής Καταλληλότητας
Μέρος Α
–
Ενότητα ΙΙ, Μέγεθος και σύνθεση του
Δ.Σ,
ειδική
πρακτική
2.2.21
«Ο
Πρόεδρος
επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη
εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως
ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent
Director) και 2.2.23. «Όταν ο Πρόεδρος είναι
εκτελεστικός, τότε ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός
αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος
(Senior Independent Director) δεν αναπληρώνουν
τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά του»
Κατά την εκλογή του Διοικητικού Συμβουλίου και
σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4706/2020 και τις
οδηγίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρεία
συμμορφώνεται με την παράγραφο 2 του άρθρου 8
του ν.4706/2020, η οποία προβλέπει ότι σε περίπτωση
που το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά παρέκκλιση της
παρ. 1, διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
διορίζει
υποχρεωτικά αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών
μελών. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα αξιολογήσει τον
ορισμό Ανώτατου Ανεξάρτητου Μη εκτελεστικού
Μέλους του (Senior Independent Director), στο
προσεχές μέλλον.
Μέρος Α
–
Ενότητα ΙΙ, Μέγεθος και σύνθεση του
Δ.Σ, ειδικές πρακτικές 2.4.13. “Η ωρίμανση των
δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα όχι
μικρότερο των τριών (3) ετών από την ημερομηνία
χορήγησής
τους
στα
εκτελεστικά
μέλη
του
Διοικητικού Συμβουλίου” και 2.4.14 «Οι συμβάσεις
των
εκτελεστικών
μελών
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
προβλέπουν
ότι
το
Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή
όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω
παράβασης
συμβατικών
όρων
ή
ανακριβών
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων
ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων,
που
χρησιμοποιήθηκαν
για
τον
υπολογισμό του bonus αυτού.»
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του ΔΣ δεν
προβλέπουν επιστροφή όλου ή μέρους του bonus, και
επίσης αυτό δεν αναφέρεται στην Πολιτική Αποδοχών
της Εταιρείας.
Επίσης η Πολιτική Αποδοχών, δεν
προβλέπει
ότι
η
ωρίμανση
των
δικαιωμάτων
προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα όχι μικρότερο των
τριών (3) ετών από την ημερομηνία χορήγησής τους.
Τα δύο αυτά σημεία θα ληφθούν υπόψη στην επόμενη
αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών..
Μέρος Α
–
Ενότητα ΙΙ 2.4.10. «Το Διοικητικό
Συμβούλιο εξετάζει και συνδέει την αμοιβή των
εκτελεστικών μελών με δείκτες σχετικά με θέματα
ESG και βιώσιμης ανάπτυξης που θα μπορούσαν να
προσδώσουν μακροπρόθεσμη αξία στην εταιρεία.
Στην περίπτωση αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο
διασφαλίζει
ότι οι δείκτες αυτοί είναι σχετικοί και
αξιόπιστοι
και
προωθούν
την
ορθή
και
αποτελεσματική διαχείριση θεμάτων ESG και
βιώσιμης ανάπτυξης.»
H Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει αναλυτική Πολιτική
Βιώσιμης Ανάπτυξης και συνεπώς δεν έχει θεσπίσει
και δείκτες ESG.
Βλέπε σχετικά απόκλιση ενότητας
5.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
34
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Επεξήγηση / Αιτιολόγηση απόκλισης
Μέρος Α
-
Ενότητα ΙΙI, Λειτουργία του Δ.Σ ειδικές
πρακτικές
3.1.5 «Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά
με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό
Γραμματέα για την προετοιμασία του Διοικητικού
Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών
αυτού» 3.2.1. «Το ΔΣ υποστηρίζεται από ικανό,
εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα
ώστε
να
συμμορφώνεται
με
τις
εσωτερικές
διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς νόμους
και κανονισμούς και να λειτουργεί
αποτελεσματικά
και αποδοτικά» και 3.2.2 «Ο εταιρικός γραμματέας
είναι αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον
Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς και
πλήρους
πληροφόρησης
του
Διοικητικού
Συμβουλίου,
την
ένταξη
νέων
μελών,
την
οργάνωση
Γενικών
Συνελεύσεων,
τη
διευκόλυνση
επικοινωνίας
μετόχων
με
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
και
τη
διευκόλυνση
επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα
ανώτατα διευθυντικά στελέχη”
Δεν υφίσταται υποστήριξη του ΔΣ από εταιρικό
γραμματέα για την χρήση 2022, η απόκλιση αυτή
δικαιολογείται από το μέγεθος της Εταιρείας, καθώς
τα βασικά καθήκοντα του εξυπηρετούνται πλήρως
από άλλες υπηρεσίες της Εταιρείας και εξωτερικό
νομικό συνεργάτη όταν απαιτείται.
Σε κάθε
περίπτωση, η Εταιρεία θα επανεξετάσει στο προσεχής
μέλλον, την αναγκαιότητα θέσπισης της θέσης του
Εταιρικού Γραμματέα, με αρμοδιότητες όπως αυτές
αναλύονται στον Κώδικα.
Μέρος Α
–
Ενότητα ΙΙΙ, Διαδοχή και Λειτουργία του
Δ.Σ, ειδική πρακτική
Δεν έχει θεωρηθεί ότι υπάρχει άμεση ανάγκη η
Εταιρεία να προβεί στην κατάρτιση Πλάνου Διαδοχής
μελών ΔΣ και Διευθύνοντα Συμβούλου στη παρούσα
φάση.
Σε
κάθε
περίπτωση,
η
Εταιρεία
θα
επανεξετάσει
στο
μέλλον,
την
αναγκαιότητα
κατάρτισης σχετικού πλάνου.
Μέρος Α
–
Ενότητα
V
, Βιωσιμότητα (ESG)
Η ενότητα αυτή σχετίζεται με το ν.4706/2020,
άρθρο 14 παρ. 3ιβ και Ν.4548/2018, άρθρο 151 και
την εφαρμογή Πολιτικών Βιώσιμης Ανάπτυξης.
Ο Κώδικας αναφέρει στην παράγραφο 5.1 την
απαίτηση του άρθρου 14 του ν.4706/2020 και
επιπλέον αναπτύσσει τις ειδικές πρακτικές 5.2. εώς
5.10 αναφορικά με θέματα ESG
.
Με βάση το άρθρο 151 ν.4548/2018, υπόχρεες για την
μη
χρηματοοικονομική
πληροφόρηση
είναι
οι
μεγάλες ανώνυμες εταιρείες οι οποίες αποτελούν
οντότητες δημόσιου ενδιαφέροντος, κατά την έννοια
του Παραρτήματος Α΄ του ν. 4308/2014, και οι οποίες,
κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού
τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων
(500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού
έτους.
Αυτές θα πρέπει να περιλαμβάνουν στην
έκθεση
διαχείρισης
μία
μη
χρηματοοικονομική
κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που
απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης, των
επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των
δραστηριοτήτων της, σε σχέση, τουλάχιστον, με
περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το
σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την
καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά
με τη δωροδοκία.
Το προσωπικό της Εταιρείας μας είναι κατά πολύ
λιγότερο των 500 εργαζομένων όποτε δεν υπάρχει
νομική ή κανονιστική υποχρέωση εφαρμογής του
άρθρου αυτού.
Ωστόσο η Εταιρεία, στα πλαίσια της
Εταιρικής Κοινωνικής Υπευθυνότητας εφαρμόζει σε
εθελοντική βάση, κανόνες που θεσπίζει μέσα από τις
πολιτικές της και αφορούν κοινωνικά και εργασιακά
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
35
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Επεξήγηση / Αιτιολόγηση απόκλισης
θέματα, το σεβασμό των δικαιωμάτων του
ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με
θέματα σχετικά με τη δωροδοκία. Επίσης εφαρμόζει
πολιτικές προστασίας περιβάλλοντος και εφαρμόζει
τα ISO 9001, OHSAS 18001 Ασφάλειας και Υγιεινής
Εργαζομένων, και το περιβαλλοντικό ISO 1400
4.
Οργανωτική Δομή Εταιρείας
4.1.
Γενικά περί οργάνωσης της Εταιρείας
Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση και εκπροσώπηση της Εταιρείας
και τη διαχείριση της περιουσίας της. Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία,
μέσα στο πλαίσιο του εταιρικού σκοπού με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το Νόμο και το καταστατικό
ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
Όλες οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των άρθρων περί απαγόρευσης
ανταγωνισμού και συμβάσεων Εταιρείας με μέλη
Διοικητικού Συμβουλίου του Ν.4548/2018 και του Ν.
4706/2020 όπως ισχύουν.
Πρώτιστη υποχρέωση και καθήκον του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η διαρκής επιδίωξη της ενίσχυσης της
μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας και η προάσπιση του εταιρικού συμφέροντος και του
συμφέροντος του Ομίλου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναφέρεται στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας και είναι επιφορτισμένο με τις
κατωτέρω αρμοδιότητες:

Στρατηγικός σχεδιασμός της επιχειρηματικής πολιτικής της Εταιρείας .

Διασφάλιση της μακροπρόθεσμης ανάπτυξης και κερδοφορίας της Εταιρείας.

Ενίσχυση της οικονομικής αξίας και αποδοτικότητας της Εταιρείας και των μετόχων.

Απόφαση για κάθε πράξη αφορούσα την διοίκηση της Εταιρείας, την διαχείριση της περιουσίας αυτής
και την εν γένει επιδίωξη του σκοπού της.

Διατύπωση προτάσεων διανομής κερδών και κράτησης των απαραίτητων, για την λειτουργία και
βιωσιμότητα της Εταιρείας, αποθεματικών.

Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων και των αποτελεσμάτων χρήσης.

Έγκριση ειδικών εκθέσεων των εξαμηνιαίων και των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας. Σύνταξη έκθεσης πεπραγμένων για κάθε διαχειριστική χρήση.

Τήρηση των απόρρητων και εμπιστευτικών πληροφοριών που αφορούν την Εταιρεία
.

Έγκριση του οργανογράμματος της Εταιρείας.

Έγκριση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας.

Διορισμός του εσωτερικού ελεγκτή.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
36

Λήψη περιοδικών αναφορών του εσωτερικού ελέγχου.

Τήρηση πρακτικών συνεδριάσεων Διοικητικού Συμβουλίου.

Παροχή εξουσιοδοτήσεων εκπροσώπησης της Εταιρείας.

Έγκριση σημαντικών συμφωνιών που αφορούν εξαγορές και συγχωνεύσεις.

Υποβολή έκθεσης στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας σε περίπτωση αύξησης του μετοχικού της
κεφαλαίου, σχετικά με τις γενικές κατευθύνσεις του επενδυτικού
σχεδίου της εταιρείας, ενδεικτικό
χρονοδιάγραμμα υλοποίησής του και απολογισμός της χρήσης των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από
προηγούμενη αύξηση, εφόσον έχει παρέλθει από την αύξηση αυτή χρόνος μικρότερος των τριών ετών.

Ετήσια έκθεση σχετικά με τις συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη.
4.2.
Οργανωτική δομή
Η οργανωτική δομή της Εταιρείας αντικατοπτρίζει πλήρως τις σύγχρονες αρχές οργάνωσης και αποτελεί τη
βάση για την επίτευξη των επιχειρηματικών της στόχων. Επιπροσθέτως, επιτρέπει την ανάδειξη κοινής
επιχειρηματικής
κουλτούρας,
ενώ
παράλληλα
αποτρέπει
τη
δημιουργία
αλληλεπικαλυπτόμενων,
ανταγωνιστικών δραστηριοτήτων, μέσω του καταμερισμού αρμοδιοτήτων.
Η οργανωτική δομή της Εταιρείας ξεκινά από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων που είναι το ανώτατο
όργανο της, το Διοικητικό Συμβούλιο, οι Επιτροπές και οι Μονάδες, ο Διευθύνων Σύμβουλος και κατόπιν
περιλαμβάνει τις ακόλουθες διακριτές Διευθύνσεις/ Τμήματα λειτουργιών:
−
Τμήμα Διασφάλισης Ποιότητας
−
Οικονομική Διεύθυνση
−
Τεχνική Διεύθυνση
−
Διεύθυνση Επιμετρήσεων
−
Διεύθυνση Μηχανολογικού και Βιομηχανικού Εξοπλισμού
−
Τμήμα Δημοπρασιών
5.
Γενική Συνέλευση των μετόχων και Σχέσεις με τους Μετόχους
5.1.
Επικοινωνία με τους Μετόχους και τους δυνητικούς Μετόχους
Η Εταιρεία διατηρεί ιστοσελίδα στην οποία αναρτά θέματα και πληροφορίες που αφορούν στους μετόχους
στην Ελληνική γλώσσα. Στην διάθεση των μετόχων είναι και τα στοιχεία επικοινωνίας του υπευθύνου
εξυπηρέτησης μετόχων, για άμεση επικοινωνία. Στην περίπτωση που υφίσταται επιθυμία θεσμικών μετόχων
να γνωρίσουν από κοντά την Εταιρεία και τον Όμιλο αυτής, μπορούν να επικοινωνήσουν με τ
o
ν υπεύθυνο του
τμήματος επενδυτικών σχέσεων και εξυπηρέτησης μετόχων ώστε να μεριμνήσει για την διοργάνωση σχετικής
ημερίδας παρουσίασης.
Σχετικά με την διαδικασία διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης, η Εταιρεία υπόκειται στις διατάξεις της
εθνικής νομοθεσίας και αναρτά στην ιστοσελίδα της όλες τις απαιτούμενες, πληροφορίες για την εξυπηρέτηση
των μετόχων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
37
Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά για την ύπαρξη συνεχούς και εποικοδομητικού διαλόγου με τους μετόχους
της Εταιρείας, ιδιαίτερα δε με εκείνους που έχουν σημαντικές συμμετοχές και μακροπρόθεσμη προοπτική.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων διευκολύνουν την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι θα πρέπει να
είναι
πλήρως ενημερωμένοι για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση,
συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης, και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γενική
Συνέλευση. Το Διοικητικό Συμβούλιο διευκολύνει, εντός του πλαισίου των σχετικών καταστατικών
προβλέψεων, τη συμμετοχή των μετόχων στη Γενική Συνέλευση, και ειδικότερα των μετόχων μειοψηφίας,
των αλλοδαπών μετόχων και όσων διαμένουν σε απομονωμένες περιοχές. Το Διοικητικό Συμβούλιο
κατά τη
Γενική Συνέλευση των μετόχων, προωθεί και διευκολύνει τον ουσιαστικό και ανοιχτό διάλογό του με την τους
μετόχους της Εταιρεία
.
5.2.
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων
5.2.1.
Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής.
1.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, και δικαιούται να αποφασίζει
για κάθε εταιρική υπόθεση και να αποφαίνεται για όλα τα ζητήματα, που υποβάλλονται σε αυτήν.
Ειδικότερα η Γενική Συνέλευση είναι αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για:
α.)
τροποποιήσεις του καταστατικού. Ως τροποποιήσεις νοούνται και οι αυξήσεις ή μειώσεις του
μετοχικού κεφαλαίου καθώς και τις επιβαλλόμενες από τις διατάξεις άλλων νόμων,
β.)
την εκλογή των Ελεγκτών,
γ.)
την έγκριση ή μεταρρύθμιση του ισολογισμού και των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας,
δ.)
τη διάθεση των ετησίων κερδών,
ε.)
τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση της Εταιρείας,
στ.)
τη μετατροπή των μετοχών της Εταιρείας σε ονομαστικές,
ζ.)
την παράταση ή συντόμευση της διάρκειας της Εταιρείας,
η.)
τη λύση της Εταιρείας και το διορισμό εκκαθαριστών,
θ.)
την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτός από την περίπτωση του άρθρου 11 του
παρόντος και
ι.)
την έγκριση της εκλογής σύμφωνα με το άρθρο 19 του Καταστατικού, των προσωρινών
Συμβούλων σε αντικατάσταση Συμβούλων που παραιτήθηκαν, απεβίωσαν ή εξέπεσαν κατ’ άλλο
τρόπο από το αξίωμά τους.
2.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης είναι υποχρεωτικές και για τους μετόχους που είναι απόντες ή
διαφωνούν.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
38
3.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων, συγκαλείτε από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά στην
έδρα της Εταιρείας τουλάχιστον μια φορά το χρόνο, και το αργότερο έως και τη 10η ημερολογιακή ημέρα
του 9ου μήνα από τη λήξη κάθε εταιρικής χρήσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε
έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων όταν το κρίνει σκόπιμο. Η Γενική Συνέλευση
μπορεί να συνέλθει και στην περιφέρεια του Δήμου που βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
4.
Οι προσκλήσεις για τις τακτικές, έκτακτες και επαναληπτικές Συνελεύσεις δημοσιεύονται με καταχώρηση
στο ΓΕΜΗ, στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και όπου αλλού απαιτείται κατά νόμο, δέκα (10) τουλάχιστον
πλήρεις ημέρες πριν την ορισθείσα από τη συνεδρίαση της Γενικής Συνελεύσεως η των επαναληπτικών
και
εξομοιουμένων προς πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από αυτή. Η ημέρα της δημοσιεύσεως
της προσκλήσεως της Γενικής Συνελεύσεως και η ημέρα της συνεδριάσεως αυτής δεν υπολογίζονται, οι
εξαιρετέες ημέρες εντός όμως της προθεσμίας αυτής υπολογίζονται. Οι προσκλήσεις αναφέρουν τα
οριζόμενα στο νόμο στοιχεία μεταξύ των οποίων την χρονολογία, την ημέρα, την ώρα και το οίκημα, που
θα συνέλθει η Συνέλευση ως και τα θέματα της ημερησίας διατάξεως με σαφήνεια. Το Διοικητικό
Συμβούλιο υποχρεούται δέκα (10) ημέρας προ της τακτικής Γενικής Συνελεύσεως να θέτει στη διάθεση
των μετόχων τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ως και τις Εκθέσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Ελεγκτών. Από την ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης μέχρι την ημέρα της γενικής
συνέλευσης η Εταιρεία θέτει στη διάθεση των μετόχων τα οριζόμενα στο άρθρο 123 παρ. 3 και 4 ν.
4548/2018 στοιχεία. Μετά από κάθε Γενική Συνέλευση των μετόχων υποβάλλεται εις την αρμόδια
εποπτεύουσα αρχήν εντός είκοσι (20) ημερών κεκυρωμένο αντίγραφο των πρακτικών αυτής. Οι
συντεταγμένες κατά τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) εγκεκριμένες
ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και οι εγκεκριμένες ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
καθώς και οι λοιπές προβλεπόμενες από το νόμο εκθέσεις
των εταιρειών:
α.)
δημοσιεύονται στο Γ.Ε.ΜΗ. κατά τα οριζόμενα στα άρθρο 13 και 149 ν. 4548/2018
β.)
αναρτώνται στην ιστοσελίδα της εταιρείας και παραμένουν προσβάσιμες για χρονικό διάστημα δύο
(2) τουλάχιστον ετών από την πρώτη δημοσίευσή τους και
γ.)
κατατίθενται
στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. 3.1.5 Δικαίωμα παράστασης στη Γενική
5.
Συνέλευση τακτική ή έκτακτη, έχει κάθε μέτοχος. Οι ίδιες Μετοχές που κατέχονται από την εταιρεία
δεν
αντιπροσωπεύονται στη Γενική Συνέλευση. Για να έχει μέτοχος το δικαίωμα παραστάσεως και ψήφου
στην Γενική Συνέλευση υποχρεούται να τηρήσει τις διατυπώσεις του άρθρου 124 παρ. 6 ν. 4548/2018 και
όσες άλλες τυχόν ορίζονται στους σχετικούς κανονισμούς για τη λειτουργία του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Οι μέτοχοι δύναται να αντιπροσωπευθούν και δια πληρεξουσίων διοριζομένων νομίμως. Οι ανήλικοι, οι
απαγορευμένοι και τα νομικά πρόσωπα αντιπροσωπεύονται δια των νόμιμων αυτών αντιπροσώπων.
6.
Η Γενική Συνέλευση ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί θεμάτων της ημερησίας διατάξεως
εάν παρίσταται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
39
του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου. Μη συντελεσθείσας αυτής της απαρτίας η Γενική Συνέλευση
συνέρχεται εκ νέου εντός είκοσι (20) ημερών από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης. Η
πρόσκληση είναι τουλάχιστον 10 ημέρες πριν την επαναληπτική και η συνέλευση είναι σε απαρτία και
συνεδριάζει έγκυρα, επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διατάξεως, οποιονδήποτε και αν είναι το
ποσοστό των εκπροσωπούντων του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου. Εξαιρετικώς, προκειμένου
περί αποφάσεων, που αφορούν την μεταβολή της Εθνικότητας της Εταιρείας, την μεταβολή του
αντικειμένου της επιχειρήσεως αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την τακτική αύξηση
του Μετοχικού Κεφαλαίου, την μείωση του εταιρικού κεφαλαίου, την μεταβολή του τρόπου της διαθέσεως
των κερδών, την συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας της Εταιρείας ή
διάλυση της, η Γενική Συνέλευση ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, επί των θεμάτων της
ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται και αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες τα δύο
τρίτα (2/3) καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Μη συντελεσθείσης τέτοιας απαρτίας η Γενική
Συνέλευση προσκαλείται πριν δέκα (10) τουλάχιστον ημέρες και συνέρχεται εκ νέου εντός είκοσι (20)
ημερών από τη ματαιωθείσα συνεδρίαση, βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων
της αρχικής ημερησίας διάταξης όταν εκπροσωπείται κατ’ αυτήν το ήμισυ (1/2) τουλάχιστον του
καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου. Μη συντελεσθείσης και της απαρτίας ταύτης, η Γενική Συνέλευση
προσκαλούμενη και συνερχόμενη κατά τα ανωτέρω ευρίσκεται εν απαρτία της αρχικής ημερησίας
διάταξης όταν εκπροσωπείται κατ’ αυτή το εν τρίτο (1/3) τουλάχιστον του καταβεβλημένου εταιρικού
κεφαλαίου, εκτός αν ο νόμος ορίζει χαμηλότερα ποσοστά.
7.
Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ή, όταν αυτός
κωλύεται ο νόμιμος αναπληρωτής του, και ορίζει ως Γραμματέα ένα από τους μετόχους ή τους
αντιπροσώπους τους που είναι παρόντες, μέχρι να επικυρωθεί από τη Γενική Συνέλευση ο κατάλογος των
μετόχων, που δικαιούνται να μετάσχουν σε αυτή και εκλεγεί το τακτικό Προεδρείο. Το Προεδρείο
αποτελείται από τον Πρόεδρο και Γραμματείς οι οποίοι εκτελούν και χρέη ψηφολεκτών.
8.
Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως περιορίζονται στα θέματα της ημερησίας
διατάξεως. Η ημερησία διάταξη καταρτίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και περιλαμβάνει τις
προτάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Συνέλευση καθώς και τις τυχόν προτάσεις των ελεγκτών
ή των μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Οι
συζητήσεις και οι αποφάσεις των Γενικών Συνελεύσεων καταχωρούνται σε ειδικό βιβλίο (βιβλίο
πρακτικών) και τα σχετικά πρακτικά υπογράφονται από τον Πρόεδρο και το Γραμματέα της Συνελεύσεως.
Στην αρχή των πρακτικών καταχωρείται ο κατάλογος των μετόχων, που είναι παρόντες ή
αντιπροσωπεύονται στη Γενική Συνέλευση. Μετά από αίτηση μετόχου ο Πρόεδρος της Συνελεύσεως
οφείλει να καταχωρήσει στα πρακτικά τη γνώμη του μετόχου που το ζήτησε. Αν στη Γενική Συνέλευση
παρίσταται ένας (1) μόνον μέτοχος, είναι υποχρεωτική η παρουσία Συμβολαιογράφου, που
προσυπογράφει τα πρακτικά της συνελεύσεως.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
40
5.2.2.
Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους
1.
Μέτοχος της Εταιρείας δύναται να είναι οποιοδήποτε νομικό ή φυσικό πρόσωπο. Οι μέτοχοι ασκούν τα
δικαιώματα τους σε σχέση με την διοίκηση της Εταιρείας μόνον μέσω Γενικής Συνέλευσης. Κάθε μετοχή
παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου στην Γενική Συνέλευση. Οι μέτοχοι της Εταιρείας ευθύνονται μόνον
μέχρι του ονομαστικού κεφαλαίου των μετοχών αυτών. Κάθε μέτοχος για τις σχέσεις του με την εταιρεία
υπόκειται στους Ελληνικούς Νόμους.
2.
Εάν κατοικεί εκτός έδρας της εταιρείας θεωρείται ως προς τη σχέση του με την εταιρεία
ότι έχει νόμιμη
κατοικία την έδρα της εταιρείας, όπου οφείλει να διορίζει αντίκλητο. Οι μέτοχοι και ειδικοί ή καθολικοί
διάδοχοι αυτών ως και δανειστές μετόχων σε καμία περίπτωση δεν δύναται να προκαλέσουν κατάσχεση ή
σφράγιση οποιασδήποτε εταιρικής περιουσίας ή εκκαθάριση αυτής. Κανένας μέτοχος δεν δικαιούται να
επιδιώξει με οποιονδήποτε τρόπο να αναμιχθεί στην Διοίκηση της εταιρείας πλην των περιπτώσεων που
ορίζονται στο καταστατικό.
3.
Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου Μετοχικού
Κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων
και να ορίζει ημέρα συνεδρίας αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45)
ημέρες από την ημερομηνία επιδόσεως της αιτήσεως στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Εάν δεν
συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της
σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με
απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου της έδρας της Εταιρείας, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία των
ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και
η ημερήσια διάταξη.
4.
Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου εταιρικού
κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει την λήψη απόφασης τακτικής
ή εκτάκτου Γενικής Συνελεύσεως, και να ορίζει ημέρα επόμενης συνεδρίασης προς λήψη απόφασης οποία
δεν γίνεται να απέχει περισσότερες από είκοσι ημέρες από την ημερομηνία αναβολής.
5.
Με αίτηση οποιουδήποτε μετόχου που υποβάλλεται στην εταιρεία
πέντε τουλάχιστον ημέρες πριν από τη
Γενική Συνέλευση, το διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη γενική συνέλευση τις αιτούμενες
συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις τη εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα
θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται, όταν οι σχετικές
πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και
απαντήσεων. Με αίτηση μετόχων εκπροσωπούντων το εν εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου εταιρικού
κεφαλαίου υποβαλλόμενη εις την εταιρεία πέντε (5) πλήρεις ημέρας από της τακτικής Γενικής
Συνελεύσεως το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται: Να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση των μετόχων
τα ποσά, που κατά την τελευταία διετία καταβλήθηκαν για οποιαδήποτε αιτία από την εταιρεία στα μέλη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
41
του Διοικητικού Συμβουλίου, ή τους Διευθυντές, ως και κάθε άλλη παροχή προς τα πρόσωπα αυτά, ή πάσα
εξ οιασδήποτε αιτίας υφισταμένη σύμβαση της εταιρείας μετ’ αυτών.
6.
Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου
εταιρικού
κεφαλαίου που υποβάλλεται στην εταιρεία
πέντε (5) πλήρεις ημέρες από την τακτική Γενική Συνέλευση
το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες περί των
υποθέσεων της εταιρείας και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο
δύναται να αρνηθεί την παροχή των αιτούμενων πληροφοριών λόγω αποχρώντος ουσιώδους λόγου, και
να αιτιολογήσει στα πρακτικά την άρνηση του. Για κάθε τυχόν αμφισβήτηση ως προς το βάσιμο της
αιτιολογίας λύει το Μονομελές Πρωτοδικείο της έδρας της Εταιρείας και δικάζει κατά την διαδικασία των
ασφαλιστικών μέτρων.
7.
Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου εταιρικού
κεφαλαίου, η λήψη απόφασης επί κάθε θέματος ημερήσιας διάταξης της Γενικής Συνέλευσης διενεργείται
με φανερή ψηφοφορία.
8.
Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του μετοχικού κεφαλαίου που έχει
καταβληθεί, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη γενικής
συνέλευσης που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο διοικητικό
συμβούλιο δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση, εκτός αν το περιεχόμενο
αυτών έρχεται σε προφανή αντίθεση με το νόμο και τα χρηστά ήθη. Τα πρόσθετα θέματα
δημοσιεύονται
ή γνωστοποιούνται με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατ’ άρθρο 122 ν. 4548/2018, επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Η αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην
ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από
σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη γενική
συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η
προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης
και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, μαζί με την
αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στην
παράγραφο 4 του άρθρου 123 ν. 4548/2019. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι
δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της γενικής συνέλευσης σύμφωνα με την επόμενη παράγραφο και
να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση με δαπάνη της εταιρείας.
9.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να
υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη
ημερήσια διάταξη γενικής συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο
επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων
τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 ν. 4548/2019,
έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
42
10.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου
έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της εταιρείας από το αρμόδιο Δικαστήριο της περιφέρειας της
έδρας της Εταιρείας. Ο έλεγχος διατάσσεται εάν πιθανολογείται ότι δια των καταγγελλομένων πράξεων
παραβιάζονται αι διατάξεις των Νόμων, ή του Καταστατικού της Εταιρείας, ή των αποφάσεων της Γενικής
Συνέλευσης, οι καταγγελόμενες πράξεις πρέπει να έχουν πραγματοποιηθεί πριν την 3τία από τη
χρονολογία της έγκρισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσεως εντός της οποίας
πραγματοποιήθηκαν.
11.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου δικαιούνται να
ζητήσουν από το αρμόδιο Δικαστήριο τον έλεγχο της εταιρείας, εφόσον εκ της όλης πορείας αυτής αλλά
και με βάση συγκεκριμένες
ενδείξεις καθίσταται πιστευτό ότι η Διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν
ασκείται ως επιβάλλει η χρηστή και συνεπή διαχείρισης.
12.
Οι μέτοχοι ασκούν τα δικαιώματά τους, εν σχέση προς τη διοίκηση της Εταιρείας, μόνο στις Γενικές
Συνελεύσεις και σύμφωνα με τα
οριζόμενα στο νόμο και το Καταστατικό. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα
μιας ψήφου στη Γενική Συνέλευση, με την επιφύλαξη των οριζόμενων στο άρθρο 49 του Κ.Ν. 4548/2018,
όπως ισχύει σήμερα. Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει όποιος εμφανίζεται ως
μέτοχος
στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων που διαχειρίζεται η «Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε.»
(Ε.Χ.Α.Ε.), στο οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες (μετοχές) της Εταιρείας . Η απόδειξη της μετοχικής
ιδιότητας γίνεται με την προσκόμιση σχετικής έγγραφης βεβαίωσης του ως άνω φορέα ή εναλλακτικά, με
απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με τα αρχεία του εν λόγω φορέα. Η ιδιότητα του μετόχου
πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία καταγραφής (record date), ήτοι κατά την έναρξη της πέμπτης
(5ης) ημέρας πριν
από την ημέρα συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, και η σχετική βεβαίωση ή η
ηλεκτρονική πιστοποίηση σχετικά με την μετοχική ιδιότητα πρέπει να περιέλθει στην Εταιρεία το
αργότερο την τρίτη (3η) ημέρα πριν από τη συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης.
13.
Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση μόνον
όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την αντίστοιχη ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη
συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 124 του Κ.Ν. 4548/2018, ο εν λόγω μέτοχος μετέχει στη
Γενική Συνέλευση μόνο μετά από άδειά της. Σημειώνεται ότι η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων
(συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την τήρηση
άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει την δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά
το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και στην ημερομηνία της
Γενικής Συνέλευσης.
14.
Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων.
Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στη Γενική
Συνέλευση ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι τρία (3) φυσικά πρόσωπα. Ωστόσο, αν ο μέτοχος
κατέχει μετοχές της Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
43
περιορισμός αυτός δεν εμποδίζει τον εν λόγω μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις
μετοχές που εμφανίζονται στον κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με τη Γενική Συνέλευση. Αντιπρόσωπος
που ενεργεί για περισσότερους μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο αντιπρόσωπος
μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής
Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την
αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του
αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Κατά την έννοια της παρούσας παραγράφου, μπορεί να προκύπτει
σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος:
α.)
είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία
ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν,
β.)
είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή της εν γένει διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί
τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος
ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
γ.)
είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή
άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της
Εταιρείας,
δ.)
είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις ως
άνω περιπτώσεις (α) έως (γ). Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται
εγγράφως και κοινοποιείται στην
Εταιρεία με τους ίδιους τύπους, τουλάχιστον τρεις (3) ημέρες πριν
από την ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης.
6.
Διοικητικό Συμβούλιο
6.1.
Σύνθεση και Τρόπος Λειτουργίας Δ.Σ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρία (3) κατ’ ελάχιστον μέχρι εννέα (9) μέλη κατά μέγιστον. Τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διακρίνονται σε εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά. Η διάκριση του ρόλου των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου δεν αναιρεί το χαρακτήρα αυτού
ως συλλογικού οργάνου, υπεύθυνου για την ορθή και αποτελεσματική διοίκηση της Εταιρείας. Η ιδιότητα των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
Μετά
από την Γενική Συνέλευση των μετόχων που αποφάσισε την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου, ή
και την εκάστοτε αντικατάσταση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, αυτό συγκαλείται με σκοπό να
συγκροτηθεί, ή κατά περίπτωση ανασυγκροτηθεί, σε σώμα και να εκλέξει μεταξύ των μελών του, με απόλυτη
πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μελών του, τον Πρόεδρο και τον τυχόν Αντιπρόεδρό του,
καθώς και να ορίσει τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4706/2020.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
44
Το Διοικητικό Συμβούλιο, συγκροτείται σε σώμα όπως ακολουθεί :
1.
Γεώργιος Συνατσάκης του Μιχαήλ
, Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ., Πρόεδρος και Διευθύνων
Σύμβουλος.
2.
Ιωάννης Λεμονάκης του Ηλία
Εκτελεστικό Μέλος και
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου.
3.
Χατζηαδάμ Στέφανος του Γεωργίου
Μη Εκτελεστικό Μέλος και
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
4.
Χατζαντωνάκης Γεώργιος του Αντωνίου
Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
5.
Παπαδοπούλου Λυδία του Γαβριήλ
, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
6.
Δροσανάκης
Γεώργιος του Ζαχαρία
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο,
•
ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως και
24 του Ν.4706/2020, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη, την
εφαρμογή του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις
δέουσες ενέργειες για την κάλυψη ελλείψεων.
•
σύμφωνα με τον νόμο και το Καταστατικού είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη
διοίκηση της εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη του σκοπού της.
•
μεριμνά για την ενημέρωση των μετόχων με ανάρτηση στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας 20 ημέρες
πριν τη ΓΣ,
για τα υποψήφια μέλη του και
διασφαλίζει ότι το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα του
υποψήφιου μέλους, το οποίο περιλαμβάνει ιδίως πληροφορίες σχετικά με την παρούσα ή προηγούμενη
δραστηριότητά του, καθώς και τη συμμετοχή του σε θέσεις διευθυντικών στελεχών άλλων εταιρειών ή
συμμετοχή του σε άλλα διοικητικά συμβούλια και επιτροπές Διοικητικών Συμβουλίων νομικών
προσώπων. Διασφαλίζει επίσης ότι επικαιροποιείται και διατηρείται αναρτημένο καθ΄ όλη τη διάρκεια της
θητείας εκάστου μέλους.
•
είναι ο μοναδικός θεματοφύλακας της εφαρμογής του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ), τα μέλη
του οποίου εκλέγονται σύμφωνα με κριτήρια , όπως η ικανότητα επιτυχούς διαχείρισης, η ακεραιότητα, η
αξιοπιστία, η εταιρική αφοσίωση, η εμπειρία και άλλες προσωπικές δεξιότητες, που πρέπει να
συνυπάρχουν, για την επίτευξη των εταιρικών στόχων.
Επιπλέον, η συνδυαστική σχέση μεταξύ των εκτελεστικών
-
μη εκτελεστικών
-
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών
μελών, εγγυάται την συνέχεια ή /και την ομαλή διαδοχή στην ανώτατη διοίκηση της Εταιρείας,
εξασφαλίζοντας την συνέχιση των επιτυχών αποτελεσμάτων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
45
Οι διαδικασίες που αφορούν την αναπλήρωση ή αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
καθώς και τις διαδικασίες συγκρότησης και λήψης αποφάσεων περιλαμβάνονται αναλυτικά στο καταστατικό
της Εταιρείας, στον Κανονισμό Λειτουργίας της και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η Εταιρεία συμμορφώνεται με την πολιτική καταλληλότητας που έχει θεσπίσει, σύμφωνα με τις απαιτήσεις
του Ν.4706/2020, ως προς τα κριτήρια καταλληλότητας, τα οποία μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν το κριτήριο
πολυμορφίας και τα κριτήρια ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. Κανένα από
τα μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας δεν έχει καταδικαστεί για πράξεις ατιμωτικές ή οικονομικά εγκλήματα και δεν
είναι αναμεμιγμένο σε δικαστικές εκκρεμότητες που αφορούν πτώχευση, εγκληματική πράξη και απαγόρευση
άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας ή χρηματιστηριακών συναλλαγών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, σύμφωνα με το Καταστατικό της
Εταιρείας, και εκτάκτως όταν απαιτείται από τις περιστάσεις, στην έδρα της Εταιρείας.
Η σύγκληση και η
συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται σύμφωνα με τις προβλέψεις της Νομοθεσίας και των
κανονιστικών προβλέψεων της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως όταν παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτό τα μισά Μέλη αυτού και ένας ακόμη. Επιτρέπεται κάθε Μέλος να αντιπροσωπεύει
στη συνεδρίαση μόνο ένα άλλο Μέλος. Η πληρεξουσιότητα για αντιπροσώπευση μπορεί να δοθεί με
συμβολαιογραφικό ή ιδιωτικό έγγραφο. Εφόσον δεν ορίζει διαφορετικά ο νόμος οι αποφάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευομένων Μελών.
Επίσης, στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των
οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία,
σύμφωνα με το Ν. 4548/2018 και το Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία, όταν
παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, κατ’ άρθρο 5 παρ. 3 Ν. 4706/2020.
Οι αποδοχές μελών διοικητικού συμβουλίου καθορίζονται σύμφωνα με την Πολιτική Αποδοχών που
εφαρμόζει η Εταιρεία, η οποία προτείνεται από την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων προς το
Διοικητικό Συμβούλιο και υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, σύμφωνα με την
παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
46
6.2.
Περίληψη Βιογραφικών Μελών του ΔΣ
6.2.1.
Συνατσάκης Μ. Γεώργιος
-
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
Γεννήθηκε στο Ρέθυμνο Κρήτης το 1951. Αποφοίτησε από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο το 1975. Κατέχει
Εργοληπτικό Πτυχίο Δ΄ Τάξεως ΥΠΟΜΕΔΙ σε έργα Οικοδομικά, Οδοποιίας, Λιμενικά, Υδραυλικά, και
στελεχώνει το Τεχνικό Πτυχίο της εταιρείας.
Το 1985 ιδρύει την εταιρεία ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ όπου είναι
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος. Υπήρξε ιδρυτής, κύριος μέτοχος και Πρόεδρος στην Διοίκηση των
παρακάτω εταιρειών :
−
Από το 1992
-
1997 στην ανώνυμη εταιρεία «ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε.» CRETA
CHANEL η οποία λειτουργεί ραδιοτηλεοπτικό σταθμό στην Κρήτη.
−
Από το 1992
-
1997 στην «ΚΡΗΤΟΜ Ν.Ε.» με αντικείμενο την κατασκευή λιμενικών έργων.
−
Από το 1994
-
1997 στην ανώνυμη εταιρεία ΔΟΜΙΚΗ ΜΠΕΤΟΝ ΑΕ, Βιομηχανική εταιρεία, με
δραστηριότητα την παραγωγή , εμπορεία ετοίμου σκυροδέματος και εκμετάλλευση λατομείου, σε
τρεις περιοχές εντός Κρήτης,
Από το 2000 έως 2006 στις ανώνυμες εταιρείες ΔΟΜΙΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Α.Ε. και ΔΟΜΙΚΗ ΠΑΡΚΙΝΓΚ ΑΕ.,
με δραστηριότητα στο Ηράκλειο Κρήτης, στην κατασκευή και εκμετάλλευση ακινήτων καθώς και ιδιωτικού
σταθμού στάθμευσης αυτοκινήτων. Σήμερα συμμετέχει, με την ιδιότητα του Προέδρου ή του Αντιπροέδρου ή
του Μέλους στα Διοικητικά Συμβούλια των εταιρειών :
−
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ, ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΧΑΊΑΣ ΑΕ, ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ
ΔΥΤΙΚΗ
−
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΕ, ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ ΑΕ, ΗΛΙΑΚΟ ΠΑΡΚΟ ΖΑΚΑΘΟΥ ΑΕ, ΑΙΟΛΙΚΟ
ΒΙΑΝΝΟΥ
−
ΑΕ, ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΣΚΙΟ ΑΕ, ΛΥΔΑΚΗΣ
-
ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ ΑΕ, LENTAS MARE AE, CRETA
−
DEVELOPMENT AE, MALLIA MOUNTAIN RESORT AE., ΑΙΟΛΙΚΟ
ΜΑΡΜΑΤΙ
ΑΕ
6.2.2.
Λεμονάκης Η. Ιωάννης
-
Αντιπρόεδρος
-
Εκτελεστικό Μέλος
Γεννήθηκε το 1964 στο Ηράκλειο Κρήτης και είναι Διπλωματούχος Αγρονόμος Τοπογράφος Μηχανικός του
Εθνικού Μετσόβειου Πολυτεχνείου. Εργάστηκε το 1991 έως το 1997 στην ΜΕΤΡΟ Α.Τ.Ε. και στην εταιρεία
ΕΡΓΟΚΑΤΑΣΚΕΥΗ
-
ΗΛΙΟΣ Α.Τ.Ε., στην εκτέλεση, ως επι τόπου μηχανικός,
σημαντικών έργων υποδομής.
Από το 1999 εργάζεται στον όμιλο ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. και ασχολείται με την εκτέλεση και παραγωγή
σημαντικών έργων υποδομής είτε ως πληρεξούσιος είτε ως επί τόπου μηχανικός. Ο κ. Λεμονάκης κατέχει
εκτελεστική θέση στο Δ.Σ. της εταιρείας Δομική Κρήτης Α.Ε. επί σειρά ετών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
47
6.2.3.
Χατζηαδάμ Στέφανος
-
Αντιπρόεδρος
-
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Γεννήθηκε το 1968 στο Ηράκλειο Κρήτης και είναι Διπλωματούχος Μηχανολόγος Μηχανικός με ειδικότητα
Βιομηχανικών Εγκαταστάσεων και Βιομηχανικής Παραγωγής του Τεχνολογικού Εκπαιδευτικού Ιδρύματος
Ηρακλείου. Διαθέτει άδεια μηχανολόγου μηχανικού Ηλεκτρομηχανολογικών Εγκαταστάσεων από το 1994
ενώ έχει παρακολουθήσει πλήθος σεμιναρίων στον τομέα του, μεταξύ των οποίων Πληροφορικής και
Χρηματοοικονομικής Διαχειριστικής Υποστήριξης Μεγάλων Έργων από το Ι.Τ.Ε Κρήτης. Από το 1994
διατηρεί τεχνικό γραφείο εκπόνησης μελετών και επίβλεψης Ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων ενώ από
το 1994 έως το 1998 ήταν υπεύθυνος τόσο της μονάδας παραγωγής και εμπορίας λατομικών προϊόντων της
τσιμεντοβιομηχανίας ITALCEMENTI Group στο Λατομείο των Ζωφόρων, Δήμου Μινώα, Κρήτης όσο και
της
μονάδας παραγωγής και εμπορίας ασφαλτικών προϊόντων. Το διάστημα 1998
-
1999 απασχολήθηκε στην
εταιρεία Λυδάκης ΑΕ στον τομέα λειτουργίας, επισκευής και συντήρησης του πλωτού εξοπλισμού, καθώς
επίσης για σειρά ετών συνεργάστηκε με τις εταιρείες του ομίλου Δομική Κρήτης. Ακόμα έχει διατελέσει
Πρόεδρος Δ.Σ. ή μέλος Δ.Σ. σε θυγατρικές εταιρείες του ομίλου (Δομική Βιομηχανική, ΔΙΑ). Από το 2018
αποτελεί μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. της Δομική Κρήτης Α.Ε. και έχει επαρκή γνώση στο τομέα
δραστηριότητας της.
6.2.4.
Χατζαντωνάκης Α. Γεώργιος
-
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Γεννήθηκε το 1971 στο Ηράκλειο Κρήτης, είναι Διπλωματούχος Πολιτικός Μηχανικός Υποδομών του
Τεχνολογικού Εκπαιδευτικού Ιδρύματος Πάτρας. Από το 1998 έχει εργαστεί σε γνωστά τεχνικά γραφεία του
Ηρακλείου και στον όμιλο Δομική Κρήτης
με σημαντική εμπειρία στην σύνταξη επιμετρήσεων για πλήθος
έργων. Την περίοδο 2006
-
2007 εργάστηκε στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε., ενώ από το 2007 έως το 2020 εργάστηκε
στον όμιλο σε
Κοινοπραξίες που μετέχει η εταιρεία κυρίως ως μηχανικός κατασκευής και Τοπογραφικής
Υποστήριξης.
6.2.5.
Παπαδοπούλου Λυδία, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1974. Σπούδασε Μηχανολόγος Μηχανικός στο Εθνικό Μετσόβειο Πολυτεχνείο και
Διοίκηση Επιχειρήσεων (ΜΒΑ
-
Finance) στο Imperial College του Λονδίνου.
Ολοκληρώνοντας τις σπουδές
της εργάστηκε σαν εξωτερικός ελεγκτής στην ελεγκτική εταιρεία ΕΥ, στο Λονδίνο όπου απέκτησε την
επαγγελματική πιστοποίηση του Ορκωτή Ελεγκτή/Λογιστή (ACA) από το Institute of Chartered Accountants
of
England
& Wales, (ICAEW).
Το 2002 επέστρεψε στην
Ελλάδα εργαζόμενη στα γραφεία της ΕΥ στην
Αθήνα
ασχολούμενη
με
εξωτερικούς
ελέγχους
οικονομικών
καταστάσεων
οργανισμών
του
χρηματοπιστωτικού τομέα. Συνέχισε την επαγγελματική της σταδιοδρομία στην Eurobank
στη Γενική
Διεύθυνση του Εσωτερικού Ελέγχου (2004
-
2013) όπου είχε την ευθύνη του Εσωτερικού Ελέγχου των
θυγατρικών του Ομίλου Επενδύσεων και Αμοιβαίων Κεφαλαίων και στη συνέχεια της κεντρικής διεύθυνσης
Λιανικής Πίστης. Το 2008, παράλληλα με τον Εσωτερικό Έλεγχο ανέλαβε Γραμματέας της Επιτροπής
Ελέγχου του Ομίλου ενώ το 2015 ανέλαβε επίσης Γραμματέας της Επιτροπής Κινδύνων. Το Σεπτέμβριο του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
48
2016, ξεκίνησε να εργάζεται σαν ελεύθερος επαγγελματίας, παρέχοντας ανεξάρτητες συμβουλευτικές και
υποστηρικτικές υπηρεσίες, αναφορικά με θέματα λειτουργίας Επιτροπών
Ελέγχου, εταιρικής διακυβέρνησής
και συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, σε μεγάλους οργανισμούς (Τράπεζα Πειραιώς, Ελληνική Εταιρεία
Συμμετοχών και Περιουσίας) και υπηρεσίες Προέδρου Επιτροπής Ελέγχου (Αλληλασφαλιστικός
Συνεταιρισμός ΠΑΣΙΑΛ, εποπτευόμενος από
την Τράπεζα της Ελλάδος).
6.2.6.
Δροσανάκης Γεώργιος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Γεννήθηκε το 1954 και είναι διπλωματούχος Χημικός του Αριστοτέλειου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Από
το 1981 εργάστηκε στην Ένωση Αγροτικών Συνεταιρισμών Ηρακλείου αρχικά ως Χημικός Οινολόγος και
μετέπειτα στον ποιοτικό έλεγχο ελαιολάδων. Από το 1982 έως το 2008 εργάστηκε στην εταιρεία ΒΟΤΟΜΟΣ
Α.Ε. που παράγει το εμφιαλωμένο μεταλλικό νερό ZAROS από τις θέσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου, του
Αντιπροέδρου και μέλους του Δ.Σ. Είναι ιδρυτικό στέλεχος των εταιρειών Eurostatus Σύμβουλοι
Επιχειρήσεων ΕΠΕ, Σύμβουλοι Ανάπτυξης Κρήτης ΑΕ με μεγάλη εμπειρία στη σύνταξη Περιβαλλοντικών
Μελετών (ΜΠΕ) και Οικονομοτεχνικών μελετών τόσο με τις ανωτέρω εταιρείες αλλά και ως συνεργάτης της
ΥΔΡΟΤΕΧΝΙΚΗΣ ΕΠΕ. Επίσης, από τη θέση του διαχειριστή στην εταιρεία ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΟΣΕΙΔΩΝ ΕΠΕ έχει εκτελέσει σημαντικά έργα επεξεργασία νερού όπως και επιλογή εξοπλισμού σε μεγάλες
επενδύσεις της ΕΑΣΗ και της ΒΟΤΟΜΟΣ Α.Ε
6.3.
Υποχρεώσεις Διοικητικού Συμβουλίου
–
Υποχρέωση Πίστης και Μη Ανταγωνισμού
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν πρέπει να επιδιώκουν μόνο τη βραχυπρόθεσμη ενίσχυση της
χρηματιστηριακής αξίας της μετοχής, αλλά την ενίσχυση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της εταιρείας
και την προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος.
Απαγορεύεται σε κάθε περίπτωση να επιδιώκουν συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει την ευθύνη που προβλέπεται από την ισχύουσα εταιρική
νομοθεσία.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υποχρεούται σε αυστηρή τήρηση των απορρήτων της
Εταιρείας.
Απαγορεύεται στα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
να διενεργούν κατ’ επάγγελμα, χωρίς άδεια της
Γενικής Συνέλευσης, είτε για λογαριασμό τους είτε για λογαριασμό τρίτων πράξεις που εμπίπτουν στους
σκοπούς της Εταιρείας, εκτός αν δοθεί άδεια από Γενική Συνέλευση.
Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε τρίτος στον οποίο έχουν ανατεθεί αρμοδιότητες του, οφείλουν
να αποκαλύπτουν στα υπόλοιπα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα ίδια συμφέροντά τους, που ενδέχεται
να ανακύψουν από συναλλαγές της Εταιρείας που εμπίπτουν στα καθήκοντά τους, καθώς και κάθε άλλη
σύγκρουση ιδίων συμφερόντων με αυτών της Εταιρείας ή συνδεδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων (κατά την
έννοια του άρθ. 32 Ν.4308/2014) που ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
49
Τα µέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, οι Διευθυντές και οι ανώτεροι υπάλληλοι της Εταιρείας απαγορεύεται
να ενεργούν χωρίς προηγούμενη άδεια της Γενικής Συνέλευσης, κατ’ άρθρο 98 του Ν. 4548/2018, για δικό
τους λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων, είτε µόνοι είτε σε συνεργασία µε τρίτους, πράξεις που υπάγονται
σε όλους ή μερικούς
από τους επιδιωκόμενους σκοπούς της Εταιρείας, καθώς και να μετέχουν ως ομόρρυθμοι
εταίροι ή ως μόνοι μέτοχοι ή εταίροι σε εταιρείες που επιδιώκουν τέτοιους σκοπούς. Σχετική ειδική άδεια,
κατ’ άρθρο 98 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, χορηγήθηκε στο πλαίσιο της
Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της
10.9.2021 στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στους Διευθυντές της εταιρείας, να μετέχουν σε
Διοικητικά Συμβούλια ή στην Διεύθυνση Εταιρειών συνδεδεμένων με την εταιρεία που επιδιώκουν όμοιους ή
παρεμφερείς σκοπούς.
Σε
περίπτωση παράβασης της απαγόρευσης αυτής, η Εταιρεία έχει δικαίωμα αποζημίωσης. Μπορεί όμως, αντί
της αποζημίωσης, να απαιτήσει, προκειμένου μεν για πράξεις που έγιναν για λογαριασμό του ίδιου του
συμβούλου ή του διευθυντή, να θεωρηθεί ότι οι πράξεις αυτές διενεργήθηκαν για λογαριασμό της Εταιρείας,
προκειμένου δε για πράξεις που έγιναν για λογαριασμό τρίτου, να δοθεί στην Εταιρεία η αμοιβή για τη
μεσολάβηση ή να εκχωρηθεί σε αυτήν η σχετική απαίτηση. Συμπληρωματικά, ο υπεύθυνος, αν είναι µέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου, δύναται να εκπίπτει µε απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Στην περίπτωση
αυτή εφαρμόζονται επίσης οι σχετικές διατάξεις των άρθρων 102 επ. του Ν. 4548/2018, περί εσωτερικής
ευθύνης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί αποτελεσματικά τον ηγετικό του ρόλο και διευθύνει τις εταιρικές υποθέσεις
προς όφελος της Εταιρείας και όλων των μετόχων, διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση ακολουθεί την εταιρική
στρατηγική.
Ο Πρόεδρος προΐσταται των συνεδριάσεων και εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει τις αρμοδιότητες
της σύγκλησης του Διοικητικού Συμβουλίου, του καθορισμού της ημερήσιας διάταξης, της διασφάλισης της
καλής οργάνωσης των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και της αποτελεσματικής διεξαγωγής των
συνεδριάσεών του. Ευθύνη, επίσης, του Προέδρου αποτελεί, μεταξύ άλλων, η διασφάλιση της έγκαιρης και
ορθής πληροφόρησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της αποτελεσματικής επικοινωνίας
του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των
μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του, καθώς και των ανώτατων
διοικητικών στελεχών της Εταιρείας, με σκοπό τη μακροπρόθεσμη επιτυχία της τελευταίας και την
εξυπηρέτηση του εταιρικού συμφέροντος.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
50
6.4.
Συμμετοχή των Μελών του ΔΣ στις συνεδριάσεις του
Κατά την περίοδο 1/1/2022
-
31/12/2022 το ΔΣ της Εταιρείας συνήλθε (29) εικοσιεννέα
φορές και η συχνότητα
παρακολούθησης των συνεδριάσεων από τα μέλη του βεβαιώνεται από τις ομόφωνες αποφάσεις στα πρακτικά
του ΔΣ στον παρακάτω πίνακα.
Όνομα
Επώνυμο
Σύνολο
Συναντήσεων
Αριθμός συνεδριάσεων
που παρευρέθηκαν διά
ζώσης ή / και με
Teleconference
Ποσοστό (%) των
συνεδριάσεων που
παρευρέθηκαν
Γεώργιος
Συνατσάκης
29
29/29
100%
Ιωάννης
Λεμονάκης
29
29/29
100%
Στέφανος
Χατζηαδάμ
29
29/29
100%
Γεώργιος
Χατζαντωνάκης
29
29/29
100%
Λυδία
Παπαδοπούλου
29
29/29
100%
Γεώργιος
Δροσανάκης
29
29/29
100%
6.5.
Μετοχές Μελών ΔΣ και Διευθυντικών Στελεχών
Τα μέλη του ΔΣ κατά την 31.12.2022 κατείχαν τις ακόλουθες μετοχές της Εταιρείας:
Μετοχές που κατέχουν τα μέλη του ΔΣ και τα κύρια διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας
Α/
Α
Όνομα
Επώνυμο
Πατρώνυμο
Μέλος ΔΣ /
Διευθυντικά Στελέχη
Αριθμός
Μετοχών
Ποσοστό
1
Γεώργιος
Συνατσάκης
Μιχαήλ
Εκτελεστικό Μέλος του
Δ.Σ., Πρόεδρος και
Διευθύνων Σύμβουλος
και Γενικός Διευθυντής
9.309.812
58,631%
2
Ιωάννης
Λεμονάκης
Ηλία
Εκτελεστικό Μέλος και
Αντιπρόεδρος του
Διοικητικού
Συμβουλίου και
Αναπληρωτής Τεχνικός
Διευθυντής
0
0,00%
3
Στέφανος
Χατζηαδάμ
Γεώργιος
Μη Εκτελεστικό Μέλος
του Δ.Σ
0
0,00%
4
Γεώργιος
Χατζαντωνάκης
Αντώνης
Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ
0
0,00%
5
Λυδία
Παπαδοπούλου
Γαβριήλ
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ
0
0,00%
6
Γεώργιος
Δροσανάκης
Ζαχαρία
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ
0
0,00%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
51
Μετοχές που κατέχουν τα μέλη του ΔΣ και τα κύρια διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας
Α/
Α
Όνομα
Επώνυμο
Πατρώνυμο
Μέλος ΔΣ /
Διευθυντικά Στελέχη
Αριθμός
Μετοχών
Ποσοστό
7
Αφροδίτη
Παπαδάκη
Γεώργιος
Υπεύθυνη Εσωτερικού
Ελέγχου
12955
0,08%
8
Γεώργιος
Τσουρδαλάκης
Ευστράτιος
Υπεύθυνος
Λογιστηρίου
0
0,00%
9
Αντώνης
Αδάμης
Οδυσσέας
Υπεύθυνος Τμήματος
Μετόχων & Εταιρικών
Ανακοινώσεων και
Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων και
Κανονιστικής
Συμμόρφωσης
800
0,00%
6.6.
Εξωτερικές Δεσμεύσεις Μελών ΔΣ
Οι εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων
των επαγγελματικών υποχρεώσεών τους ως μη εκτελεστικών μελών σε άλλες εταιρείες, καθώς και μη
κερδοσκοπικούς οργανισμούς)
έχουν ως ακολούθως:
Α/Α
Όνομα
Επώνυμο
Πατρώνυμο
Μέλος ΔΣ
Νομικό Πρόσωπο / θέση
-
ιδιότητα
1
Γεώργιος
Συνατσάκης
Μιχαήλ
Εκτελεστικό
Μέλος του Δ.Σ.,
Πρόεδρος και
Διευθύνων
Σύμβουλος
MALIA MOUNTAIN
ΑΙΛΙΚΟ
ΜΑΡΜΑΤΙ
ΑΕ,
LENTAS MARE AE,
ΔΟΜΙΚΗ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ
ΑΕ,
ΑΙΟΛΙΚΟ
ΡΟΥΜΑΝΙ
ΑΕ,
CRETA DEVELOPMENT AE:
Πρόεδρος
Δ
.
Σ
.
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ,
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ ΑΕ,
CRETA
DEVELOPMENT
AE:ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΕ, ΑΙΟΛΙΚΗ
ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΧΑΪΑΣ ΑΕ,
ΜΕΛΟΣ
ΛΥΔΑΚΗΣ
ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ
ΑΕ,
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
52
Α/Α
Όνομα
Επώνυμο
Πατρώνυμο
Μέλος ΔΣ
Νομικό Πρόσωπο / θέση
-
ιδιότητα
2
Ιωάννης
Λεμονάκης
Ηλία
Εκτελεστικό
Μέλος και
Αντιπρόεδρος του
Διοικητικού
Συμβουλίου
CRETA
DEVELOPMENT
, ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ:
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
MALIA MOUNTAIN RESORT
AE, LENTAS MARE AE, ΔΙΑ
Α
.
Ε., ΑΙΟΛΙΚΟ
ΡΟΥΜΑΝΙ
ΑΕ,
ΑΙΟΛΙΚΟ ΜΑΡΜΑΤΙ ΑΕ,:
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
3
Στέφανος
Χατζηαδάμ
Γεώργιος
Μη Εκτελεστικό
Μέλος του Δ.Σ
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ:
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ,
ΔΙΑ Α.Ε.: ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
4
Γεώργιος
Χατζαντωνά
κης
Αντώνης
Εκτελεστικό
Μέλος ΔΣ
ΑΝΕΥ
5
Λυδία
Παπαδοπούλ
ου
Γαβριήλ
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό
Μέλος ΔΣ
ΠΑΣΙΑΛ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
(Πρόεδρος Επιτροπής Ελέγχου,
όχι μέλος ΔΣ).
6
Γεώργιος
Δροσανάκης
Ζαχαρία
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό
Μέλος ΔΣ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
Α.Ε.
6.7.
Περίληψη Βιογραφικών Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών
6.7.1.
Υπεύθυνος Λογιστηρίου: Γεώργιος Τσουρδαλάκης
Γεννήθηκε το 1967 και σπούδασε Οικονομικά στο Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης. Έχει πολυετή
εμπειρία σε εταιρείες του ιδιωτικού κλάδου με έμφαση στις τεχνικές εταιρείες από το 1995.
6.7.2.
Υπεύθυνος Τμήματος Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων και Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης: Αντώνης Αδάμης
Γεννήθηκε το 1980 στο Ηράκλειο Κρήτης. Είναι διπλωματούχος Οικονομολόγος με σπουδές στα
Χρηματοοικονομικά στο Πανεπιστήμιο του Essex και κατέχει δύο Μεταπτυχιακούς Τίτλους στα
Χρηματοοικονομικά και Οικονομικά Επιχειρήσεων καθώς και στη Λογιστική & Ελεγκτική. Έχει
παρακολουθήσει πολυάριθμα σεμινάρια της ειδικότητας του από κορυφαία Πανεπιστημιακά ιδρύματα των
ΗΠΑ. Είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου και κάτοχος άδειας Λογιστή Φοροτεχνικού Α’τάξης.
Ολοκληρώνοντας τις σπουδές του εργάστηκε σε διάφορες εταιρείες του Χρηματοοικονομικού και
Χρηματοπιστωτικού Κλάδου όπως στην Διεύθυνση Μεγάλων Επιχειρήσεων και Project Finance της Τράπεζα
Πειραιώς. Από το Φεβρουάριο του 2010 έχει
ενταχθεί στον κατασκευαστικό Όμιλο Δομική Κρήτης και κατέχει
σημαντική εμπειρία στην εκτέλεση σημαντικών έργων υποδομής κυρίως μέσω θυγατρικών εταιρειών, στο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
53
τμήμα προμηθειών και δημοπρασιών και την οικονομική διεύθυνση. Επίσης είναι υπεύθυνος του τμήματος
Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, του τμήματος Ρίσκου και Κανονιστικής Συμμόρφωσης καθώς και
συντονιστής του τμήματος Α.Π.Ε., και του τμήματος Πλωτού Εξοπλισμού.
Τέλος είναι Πρόεδρος Δ.Σ. των εταιρειών Δομική Βιομηχανική ΑΕ με αντικείμενο την εκτέλεση
τεχνικών
έργων με εργοληπτικό πτυχίο 4ης τάξεως, της ΔΙΑ Α.Ε. που δραστηριοποιείται στην ανάπτυξη Real Estate,
Αντιπρόεδρος της Αιολικό Ρουμάνι ΑΕ με αντικείμενο την παραγωγή ηλεκτρικής ενεργείας από ανανεώσιμες
πηγές ενέργειας, καθώς και μέλος του Δ.Σ. λοιπών θυγατρικών εταιρειών.
6.7.3.
Αφροδίτη Παπαδάκη
-
Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου
Γεννήθηκε το 1965 και σπούδασε Λογιστική στο Τεχνολογικό Εκπαιδευτικό Ίδρυμα Ηρακλείου (ΤΕΙ) της
σχολής Στελεχών Επιχειρήσεων. Έχει παρακολουθήσει σεμινάρια Εσωτερικού Ελέγχου
και εργάζεται στην
εταιρεία ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. από το 1985 αρχικά ως Λογίστρια και μετέπειτα ως Εσωτερικός Ελεγκτής.
Επίσης έχει συμμετάσχει ως μέλος ομάδας εργασίας σε πλήθος σύνθετων εταιρικών συναλλαγών,
μετασχηματισμών και συγχωνεύσεων και γνωρίζει πολύ καλά το αντικείμενο της εταιρείας.
7.
Σύνθεση και Τρόπος Λειτουργίας Επιτροπών του Δ.Σ.
7.1.
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, είναι τριμελής, επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία
αποτελείται από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα (1) μη
εκτελεστικό μέλος ΔΣ και η θητεία της να είναι πενταετής, ακολουθώντας την θητεία του ΔΣ δυνάμενη να
παραταθεί αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη
Τακτική Γενική Συνέλευση του έτους 2026 και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί ως ένα ανεξάρτητο και αντικειμενικό σώμα, το οποίο είναι υπεύθυνο για την
επισκόπηση και αξιολόγηση των ελεγκτικών πρακτικών και της απόδοσης των εσωτερικών και εξωτερικών
ελεγκτών. Βασική αποστολή της Επιτροπής Ελέγχου είναι να υποβοηθά το Διοικητικό Συμβούλιο στην
εκτέλεση των καθηκόντων του, ως προς ττην εποπτεία του για τις
διαδικασίες χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, τις πολιτικές και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας, την ακεραιότητα του
υποχρεωτικού (εξωτερικού) ελέγχου, καθώς επίσης τις πολιτικές εκτίμησης και διαχείρισης κινδύνων.
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι επιφορτισμένη με την παρακολούθηση των διαδικασιών της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και της σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Όλα τα μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση ύστερα από πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Για την εκπλήρωση του σκοπού της η Επιτροπή Ελέγχου έχει το δικαίωμα της ελεύθερης επικοινωνίας με τη
Διοίκηση, τους Εσωτερικούς και Εξωτερικούς Ελεγκτές ώστε να ερευνά κάθε θέμα που περιέρχεται στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
54
αντίληψη της, έχοντας ελεύθερη πρόσβαση σε όλα τα βιβλία και στοιχεία, εγκαταστάσεις και προσωπικό της
εταιρείας.
Βλέπε αναλυτικά στην Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου στην Ενότητα
11.1
της παρούσης
7.2.
Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφίων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων στοχεύει στην υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής
ως «ΔΣ») και στην επίβλεψη των διαδικασιών συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο
σχετικά με τις Πολιτικές της Εταιρείας ως ακολούθως:
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων περιλαμβάνουν επίσης την εξεύρεση,
αξιολόγηση και διαμόρφωση προτάσεων για υποψήφια Διευθυντικά Στελέχη για την πλήρωση κενών θέσεων
εργασίας στην Εταιρείας. Στο πλαίσιο αυτό αξιολογεί την επάρκεια των ικανοτήτων, της εμπειρίας και των
γνώσεων των υποψηφίων και κατά πόσο ανταποκρίνονται στις απαιτήσεις της θέσης εργασίας.
Επίσης αρμοδιότητα
της επιτροπής είναι η τήρηση και εφαρμογής Πολιτικής Καταλληλότητας για τα μέλη του
ΔΣ και της Πολιτικής Αποδοχών.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, λειτουργεί ως μια ενιαία επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου,
αποτελούμενη από τρία μη εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου όπου στην πλειοψηφία τους είναι και
ανεξάρτητα.
Βλέπε αναλυτικά στην Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου στην Ενότητα
11.2
της παρούσης
8.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
8.1.
Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Ως
Σύστημα
Εσωτερικού
Ελέγχου,
νοείται
το
σύνολο
διαδικασιών μεθόδων
και
μηχανισμών,
συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής
συμμόρφωσης, για την εφαρμογή των οποίων είναι υπεύθυνοι το Διοικητικό Συμβούλιο,
τα στελέχη διοίκησης
και εν γένει όλο το προσωπικό της Εταιρείας αλλά και του Ομίλου στο οποίον ανήκει, για τις αναλογούσες
αρμοδιότητες, σχεδιασμένο να παρέχει ένα επιθυμητό επίπεδο διασφάλισης σχετικά με την επίτευξη των
ακόλουθων στόχων:
•
Την διαχείριση κινδύνων
•
Την αποτροπή και τον εντοπισμό διαχειριστικών ανωμαλιών και λαθών
•
Την αποδοτικότητα και αποτελεσματικότητα των διαφόρων λειτουργιών
•
Την διαφύλαξη της εταιρικής περιουσίας
•
Την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων και αναφορών εν γένει
•
Την συμμόρφωση με τους κανόνες της διοίκησης
•
Την συμμόρφωση με τους εν ισχύ νόμους και κανονισμούς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
55
Το πλαίσιο του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου απαρτίζεται κυρίως από:
•
Τις πολιτικές και διαδικασίες της Εταιρείας μαζί με τις σχετικές ασφαλιστικές δικλείδες και το
οργανόγραμμα της Εταιρείας
•
Την εγκατάσταση και εφαρμογή
της Εταιρικής Διακυβέρνησης δια μέσον της εφαρμογής του υιοθετημένου
από την Εταιρεία Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ), του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας
(ΕΚΛ), του Πλαίσιου Κανονιστικής Συμμόρφωσης, της Πολιτικής και Μεθοδολογίας Διαχείρισης
Κινδύνων και της Πολιτικής Αποδοχών, από όλα τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα Διευθυντικά
Στελέχη, τα Εποπτικά Όργανα, τους Εργαζομένους και τους Συνεργάτες της Εταιρείας.
•
Την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
•
Την Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων.
•
Την Επιτροπή Ελέγχου
8.2.
Σχεδιασμός και παρακολούθηση
Ο βασικός σχεδιασμός του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου περιγράφεται από τις πολιτικές και διαδικασίες
των μονάδων της 1
ης
, 2
η2
και 3
ης
Γραμμής Άμυνας της Εταιρείας . Μέσω της συνεχούς ροής της πληροφόρησης,
μεταξύ των οργάνων διοίκησης επιτυγχάνεται η συνεχής εφαρμογή και παρακολούθηση του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου.
Για αυτό το σκοπό το ΔΣ έχει συστήσει μονάδα εσωτερικού ελέγχου, κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής
νομοθεσίας, που λειτουργεί σύμφωνα με γραπτό κανονισμό λειτουργίας και αξιολογεί τακτικά την
καταλληλότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου μέσα από τακτικούς και έκτακτους Ελέγχους. Η μονάδα
εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες και έχει πρόσβαση σε κάθε
έγγραφο, υπηρεσία ή εργαζόμενο της Εταιρείας , αναφέρεται διοικητικά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και
λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου του ΔΣ.
Επιπλέον το ΔΣ, μέσω της Επιτροπής
Ελέγχου
προβαίνει σε αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
Η αξιολόγηση περιλαμβάνει την εξέταση του εύρους των δραστηριοτήτων και της αποτελεσματικότητας της
μονάδας εσωτερικού ελέγχου, την επάρκεια των εκθέσεων διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου προς
την επιτροπή ελέγχου του ΔΣ, καθώς και την ανταπόκριση και την αποτελεσματικότητα της διοίκησης σχετικά
με εντοπισμένα σφάλματα ή αδυναμίες στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Επιπλέον των ανωτέρω η Εταιρεία
συμμορφώνεται με την υποχρέωση περιοδικής ανεξάρτητης αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της.
8.3.
Αποτέλεσμα Αξιολόγησης επάρκειας και αποτελεσματικότητας ΣΕΕ
Στα πλαίσια των αποφάσεων 1/891/30.09.2020 και 2/917/17.6.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως προβλέπεται από την παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και σύμφωνα
με την πολιτική και την διαδικασία που προβλέπεται από τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
56
Εταιρείας, διενεργήθηκε η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου από ανεξάρτητο
Αξιολογητή με ημερομηνία αναφοράς την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την 17η Ιουλίου
2021 (ημερομηνία έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του ν.4706/2020).
Η Εταιρεία, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε το έργο της αξιολόγησης επάρκειας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και μόνο καθώς καμία θυγατρική δεν κρίνεται σημαντική
σύμφωνα με την από 8
η
Μαρτίου 2023 απόφαση του ΔΣ, στην Εταιρεία με την επωνυμία «KnR A.E.» με
ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του
άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»). Η αξιολόγηση διενεργήθηκε από ομάδα έργου η
οποία διαθέτει όλα τα χαρακτηριστικά της ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας, έχει αποδεδειγμένη
επαγγελματική εμπειρία και κατάρτιση και διαθέτει τις κατάλληλες επαγγελματικές πιστοποιήσεις.
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, της εταιρείας «KnR A.E.», το οποίο περιλαμβάνεται στην
τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ και υπογράφεται από τον Δρ.
Ηρώδη
–
Ανδρέα Ρογκάκο PhD (C), MSc, CICA, CCS, αναφέρει το εξής:
«Με βάση
τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην παράγραφο «Εύρος
Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας
και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει
υποπέσει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας,
σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο».
9.
Πολιτική Αποδοχών των Μελών του ΔΣ
Η διάρθρωση των αμοιβών των μελών Δ.Σ. θα πρέπει να διαμορφώνεται σύμφωνα με τις ικανότητες, την
εμπειρία, τα προσόντα των και την συνεισφορά των Μελών του Δ.Σ., όπως ειδικότερα καθορίζονται στην
ισχύουσα εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας. Επίσης, οι αμοιβές θα πρέπει να παρέχουν κίνητρα
παραμονής των μελών του Δ.Σ. και να είναι αντάξιες του χρόνου απασχόλησης τους. Τα μέλη του Δ.Σ. θα
πρέπει να είναι ενήμερα για τις συνολικές αμοιβές των στελεχών που απασχολούνται σε αυτήν και ειδικότερα
εκείνων, που συμμετέχουν στην Διοίκηση της. Για τον
καθορισμό των αμοιβών, υπεύθυνη είναι η Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία λαμβάνει την απόφασή της σύμφωνα με τους τρόπους και τις
μεθόδους που περιγράφονται στην Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας για την εκτίμηση και αξιολόγηση της
απόδοσης των μελών του Δ.Σ. και των στελεχών.
Η Εταιρεία
δύναται να καταβάλλει στα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της,
συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, σταθερές αμοιβές μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου που εγκρίνονται με ειδική απόφαση της γενικής συνέλευσης, κατά την εκάστοτε ισχύουσα
νομοθεσία (τώρα άρθρο 109 επ. ν. 4548/2018). Οι αμοιβές αυτές καταβάλλονται λόγω της ιδιότητας τους ως
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
57
μελών ΔΣ (οργανική σχέση). Για την καταβολή τους η Εταιρεία
δύναται να καταρτίσει σύμβαση ανεξαρτήτων
υπηρεσιών.
Η Εταιρεία
καταβάλλει στα διευθυντικά στελέχη αμοιβές που εγκρίνονται σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα
νομοθεσία. Επί των τροποποιήσεων των συμβάσεων αυτών που καταρτίζονται μετά την 1.1.2019 τυγχάνουν
εφαρμογής τα άρθρα 99
-
101 του Ν. 4548/2018. Κατά το χρόνο έγκρισης της τροποποίησης της παρούσας
Πολιτικής από τη Γενική Συνέλευση, η Εταιρεία
έχει καταρτίσει σύμβαση εργασίας με την εσωτερική
ελέγκτρια και οι αμοιβές της έχουν συμφωνηθεί σταθερές.
Στα διευθυντικά στελέχη μπορεί να χορηγούνται συνήθεις πρόσθετες παροχές που είναι αναγκαίες για την
άσκηση των καθηκόντων τους, όπως χρήση κινητού τηλεφώνου. Επίσης μπορεί να καταβάλλεται αποζημίωση
για δαπάνες εύλογου ύψους στις οποίες έχουν υποβληθεί με σκοπό την εκτέλεση των καθηκόντων τους (π.χ.
έξοδα επιμόρφωσης σε συναφή με το ρόλο
τους αντικείμενα). Σύμφωνα με την Πολιτική της Εταιρείας, όλες
οι παροχές υπόκεινται οποτεδήποτε ελεύθερα σε ανάκληση ή τροποποίηση.
Η Πολιτική Αποδοχών βρίσκεται αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην διεύθυνση:
https://www.domik.gr/index.php/el/etairia/2019
-
04
-
18
-
12
-
33
-
37
10.
Πολιτική Καταλληλότητας
Η Εταιρεία συμμορφώνεται με το άρθρο 3 του Ν.4706/2020
και
θεσπίζει Πολιτική Καταλληλότητας των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία έχει εγκριθεί με απόφαση Γενικής Συνέλευσης και περιλαμβάνει
τα ακόλουθα:
α.) τις αρχές που αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς
και την ανανέωση της θητείας υφιστάμενων μελών και
β.) τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως ως
προς τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη, την επάρκεια γνώσεων, τις δεξιότητες, την ανεξαρτησία κρίσης και την
εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων που τους ανατίθενται. Τα κριτήρια επιλογής των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνουν τουλάχιστον την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που
δεν υπολείπεται του είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) του συνόλου των
μελών του διοικητικού συμβουλίου. Σε
περίπτωση κλάσματος, το ποσοστό αυτό στρογγυλοποιείται στο προηγούμενο ακέραιο,
γ.) την πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Προϋπόθεση για την εκλογή ή τη διατήρηση της ιδιότητας του μέλους στο Διοικητικό Συμβούλιο Εταιρείας
είναι να μην έχει εκδοθεί εντός ενός (1) έτους, πριν ή από την εκλογή του αντίστοιχα, τελεσίδικη δικαστική
απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά του για ζημιογόνες συναλλαγές Εταιρείας
ή μη εισηγμένης
εταιρείας του ν.4548/2018, με συνδεδεμένα μέρη. Το καταστατικό μπορεί να προβλέπει μεγαλύτερο χρονικό
διάστημα από αυτό του 1 έτους. Κάθε υποψήφιο μέλος υποβάλλει στην Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
58
συντρέχει το κώλυμα της παρούσας και κάθε μέλος Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιεί αμελλητί προς την
Εταιρεία την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.
Προϋπόθεση για την ανάθεση εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας σε τρίτα πρόσωπα ή για
τη διατήρηση της σχετικής ανάθεσης σε ισχύ, είναι να μην έχει εκδοθεί εντός ενός (1) έτους, πριν ή από την
ανάθεση των εξουσιών σε αυτά, τελεσίδικη δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά τους για
ζημιογόνες συναλλαγές Εταιρείας, ή μη εισηγμένης εταιρείας του ν. 4548/2018 με συνδεδεμένα μέρη. Το
καταστατικό μπορεί να προβλέπει μεγαλύτερο χρονικό διάστημα από αυτό του 1 έτους. Κάθε υποψήφιο, προς
ανάθεση των ανωτέρω εξουσιών, τρίτο πρόσωπο υποβάλλει στην Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν
συντρέχει το κώλυμα της παρούσας και κάθε τρίτο πρόσωπο, προς το οποίο έχει γίνει ανάθεση, γνωστοποιεί
αμελλητί προς την Εταιρεία την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.
Σε περίπτωση που διαπιστώνεται η παύση της συνδρομής ενός ή περισσοτέρων από τα κριτήρια
καταλληλότητας, με βάση την πολιτική καταλληλότητας της εταιρείας, στο πρόσωπο ενός μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου, για λόγους που το πρόσωπο αυτό δεν μπορούσε να αποτρέψει ούτε με μέσα άκρας
επιμέλειας, το αρμόδιο όργανο της εταιρείας προβαίνει άμεσα στην παύση και στην αντικατάστασή του εντός
τριών (3) μηνών.
Η πολιτική καταλληλότητας, καθώς και κάθε ουσιώδης τροποποίησή της υποβάλλεται προς έγκριση στην
Γενική Συνέλευση και αναρτάται στον ιστότοπο της Εταιρείας.
Η Πολιτική Καταλληλότητας βρίσκεται αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην διεύθυνση:
https://www.domik.gr/index.php/el/etairia/2019
-
04
-
18
-
12
-
33
-
37
10.1.
Κριτήρια Καταλληλότητας
Η καταλληλότητα
διακρίνεται σε ατομική και συλλογική σύμφωνα με τα παρακάτω κριτήρια:
Α. Ατομική Καταλληλότητα
Α.1. Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
Α.2.
Εχέγγυα ήθους και φήμης
Α.3. Σύγκρουση συμφερόντων
Α.4. Ανεξαρτησία κρίσης
Α.5. Διάθεση επαρκούς χρόνου
Β. Συλλογική Καταλληλότητα
Β.1.
Συλλογική Καταλληλότητα
Β.2.
Επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο
Β.3.
Κριτήρια Πολυμορφίας (diversity)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
59
Για την αξιολόγηση της συλλογικής καταλληλότητας, λαμβάνεται υπόψη αν η σύνθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των
αρμοδιοτήτων του ως συλλογικού οργάνου.
Στο πλαίσιο αυτό περιλαμβάνεται η απαίτηση το Δ.Σ. ως σύνολο
να κατανοεί επαρκώς τους τομείς για τους οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα, και να διαθέτει τις
απαραίτητες δεξιότητες για να ασκεί την πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας, μεταξύ άλλων
και όσον αφορά: την επιχειρηματική της δραστηριότητα και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με αυτή,
τον στρατηγικό σχεδιασμό, τις χρηματοοικονομικές αναφορές, τη συμμόρφωση με το νομοθετικό και
ρυθμιστικό πλαίσιο, την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης, την ικανότητα αναγνώρισης και
διαχείρισης κινδύνων, την επίδραση της τεχνολογίας στη δραστηριότητά της, την επαρκή εκπροσώπηση ανά
φύλο.
10.2.
Πρακτικές Πολυμορφίας
Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας
πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει κριτήρια πολυμορφίας κατά τον ορισμό των νέων
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία υποστηρίζει και υιοθετεί τις αρχές της ισότητας και της πολυμορφίας όσον αφορά το προσωπικό
και τα ανώτερα διοικητικά στελέχη της με σκοπό τη προώθηση της ισότητας και της δίκαιης μεταχείρισης.
Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο όπως προβλέπεται παραπάνω στο B.2, κατά την επιλογή νέων
μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διακρίσεων λόγω φύλου,
φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης,
αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
Η Εταιρεία επιδιώκει επίσης τη στελέχωση του προσωπικού της και των ανωτέρων στελεχών της με ικανό
προσωπικό, διαφόρων ηλικιών, φύλων και επαγγελματικών ιστορικών.
11.
ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν.4706/2020
11.1.
Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου
Επιστολή προς τους Μετόχους
Κύριοι μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μου ως Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας με την επωνυμία «
ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
-
ΤΕΧΝΙΚΗ
-
ΕΜΠΟΡΙΚΗ
-
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ
-
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
και με διακριτικό τίτλο ¨
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
¨ θα ήθελα να σας παρουσιάσω συνοπτικά την Ετήσια
Έκθεση της Επιτροπής Ελέγχου για την Οικονομική Χρήση 2022 (01.01.2022
–
31.12.2022).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
60
Σκοπός της παρούσας Έκθεσης είναι η παρουσίαση της
συνολικής εικόνας του έργου της Επιτροπής για τη
χρήση του 2022, σύμφωνα και με την ισχύουσα νομοθεσία η οποία προβλέπει ότι η Επιτροπή
υποβάλλει στην
Τακτική
Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, προς ενημέρωση , την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων
της.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει εξετάσει τη σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου την οποία κρίνει
σύμφωνη με τις εν ισχύ διατάξεις νομικές και κανονιστικές διατάξεις και έχει εγκρίνει στη ΓΣ στις 17 Ιουλίου
2021, το είδος, τη σύνθεση
και τη θητεία της Επιτροπής.
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί ως ένα ανεξάρτητο σώμα του ΔΣ με βασικές αρμοδιότητες, που
περιγράφονται από το νόμο και έχουν εξειδικευτεί στο Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής. Συνοπτικά
αυτές αφορούν:
•
Τη παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβολή προτάσεων
βελτίωσης
•
Τη
παρακολούθηση
της
αποτελεσματικότητας
του
Συστήματος
Εσωτερικού́
Ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων συμμόρφωσης και διαχείρισης κινδύνων
•
Την Εποπτεία του τμήματος Εσωτερικού́
Ελέγχου
•
Την παρακολούθηση της διενέργειας των υποχρεωτικών τακτικών ελέγχων Οικονομικών
Καταστάσεων
•
Την εποπτεία της επιλογής, απόδοσης και ανεξαρτησίας των Εξωτερικών Ελεγκτών και ιδίως την
καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών
στην ελεγχόμενη οντότητα
Η συμβολή και λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας κατά το 2022 ήταν ουσιώδης, με τακτικές
συνεδριάσεις της Επιτροπής αλλά και συχνή επικοινωνία με στελέχη της Διοίκησης και τους επικεφαλής των
εποπτευόμενων μονάδων της Εταιρείας καθώς και τους Εξωτερικούς Ελεγκτές, προκειμένου να ασκηθούν
ουσιαστικά και με επάρκεια οι εποπτικές της αρμοδιότητες . Κατά την άσκηση του έργου της Επιτροπής το
2022, η Επιτροπή είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που χρειάσθηκε.
Εκ μέρους της Επιτροπής Ελέγχου, θα ήθελα να ευχαριστήσω τη Διοίκηση της Εταιρείας, τους Ελεγκτές αλλά
και το Προσωπικό
της Εταιρείας για την άψογη και απρόσκοπτη συνεργασία.
11.1.1.
Σκοπός και Αρμοδιότητες Επιτροπής Ελέγχου
Σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου είναι στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, ως αυτές περιγράφονται από το
ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και κυρίως από το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, όπως αυτό
διαμορφώθηκε από το άρθρο 74 του ν.4706/2020, να υποστηρίζει το Διοικητικό
Συμβούλιο ως προς τις
αρμοδιότητές του που αφορούν κυρίως στα κάτωθι:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
61
•
στη διαφύλαξη της ακεραιότητας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, κυρίως μέσω της
επίβλεψης της έγκυρης και έγκαιρης κατάρτισης πλήρων, αξιόπιστων και ακριβών ετήσιων και
ενδιάμεσων αναφορών χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων
για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς τους
•
στην εποπτεία και παρακολούθηση της εργασίας των εξωτερικών ελεγκτών και του υποχρεωτικού
ελέγχου
της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
•
τη διασφάλιση της ανεξάρτησίας και αντικειμενικότητας των εξωτερικών ελεγκτών και την διαδικασία
επιλογής και προτάσεων τους στο ΔΣ
•
στην εποπτεία και παρακολούθηση της ποιότητας, επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων
•
στην εποπτεία της αποτελεσματικότητας, της επάρκειας και της αποδόσεως της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου
και τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας της Μονάδας και των απαραίτητων δεξιοτήτων ώστε να
επιτελεί αποτελεσματικά το έργο της.
Στο πλαίσιο της λειτουργίας της, η Επιτροπή Ελέγχου έχει:
•
πλήρη ελευθερία να επιθεωρεί και αξιολογεί, κυρίως μέσω
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, όλες τις
πολιτικές, διαδικασίες, ελεγκτικούς μηχανισμούς και πρακτικές οποιασδήποτε δραστηριότητας της
Εταιρείας, καθώς και κάθε πρόγραμμα ενεργειών ή λειτουργία που άπτεται του ελεγκτικού έργου.
•
πλήρη, ελεύθερη και απεριόριστη πρόσβαση σε όλες τις δραστηριότητες, τα αρχεία, τις υλικές
εγκαταστάσεις και το προσωπικό της Εταιρείας, στο βαθμό που αυτό είναι αναγκαίο κατά την άσκηση των
αρμοδιοτήτων της και υπό την επιφύλαξη μη κλονισμού της ανεξαρτησίας άλλων μονάδων της Εταιρείας,
•
τη δυνατότητα να ζητά κάθε είδους επαγγελματική συμβουλή ή γνώμη από εξωτερικό φορέα, εάν κρίνεται
σκόπιμο, καθώς και να προσκαλεί εξωτερικούς φορείς σε συναντήσεις ή να αναθέτει ελέγχους σε αυτούς,
όταν απαιτείται λόγω ειδικών συνθηκών.
11.1.2.
Στελέχωση της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής,
επιλέγονται και διορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Η Επιτροπή είναι τριμελής και
αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, δύο εκ των οποίων, είναι
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Σχετικά με τα κριτήρια ανεξαρτησίας λαμβάνονται υπόψη οι σχετικές
διατάξεις του Ν. 4548/2018 και του Ν. 4706/2020.
Η θητεία της Επιτροπής είναι πενταετής, λήγει ταυτόχρονα με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου,
παρατείνεται δε μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση που δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία και μέχρι τη
λήψη της σχετικής απόφασης. Η
σύνθεσή της Επιτροπής Ελέγχου κατά το 2022 είχε
ως ακολούθως:
•
Παπαδοπούλου Λύδια : Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
-
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
62
•
Δροσανάκης Γεώργιος : Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
-
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
•
Χατζηαδάμ Στέφανος : Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
-
μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ
11.1.3.
Συνεδριάσεις της
Επιτροπής Ελέγχου
H
Επιτροπή Ελέγχου στη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 συνεδρίασε (5) πέντε
φορές, με πλήρη απαρτία, στις εξής ημερομηνίες:
•
28 Απριλίου 2022
•
12 Μαΐου 2022
•
29 Σεπτεμβρίου 2022
•
31 Οκτωβρίου 2022
•
20 Δεκεμβρίου 2022
Κατά τη διάρκεια του 2022 τα μέλη και η συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου είχαν ως
εξής:
Μέλος Επιτροπής Ελέγχου
Μέγιστες
Δυνατές
Συναντήσε
ις
Αριθμός
συνεδριάσεων που
παρευρέθηκαν διά
ζώσης ή / και με
Teleconference
Ποσοστό (%)
των
συνεδριάσεων
που
παρευρέθηκαν
Παπαδοπούλου Λυδία
Πρόεδρος της Επιτροπής
Ελέγχου
-
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Δ.Σ.
5
5/5
100%
Δροσανάκης Γεώργιος
Μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
5
5/5
100%
Χατζηαδάμ Στέφανος
Μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου
-
μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
5
5/5
100%
Στις εν λόγω συνεδριάσεις παρέστησαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής.
Σε κάθε συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τα παρόντα
μέλη, σύμφωνα με το άρθρο 93 Ν. 4548/2018
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε στις συνεδριάσεις του το Διοικητικού Συμβουλίου για τα θέματα που
παρακολούθησε, συζήτησε και για τις αποφάσεις και προτάσεις της.
Το σχετικό υλικό για τις ως άνω συνεδριάσεις (εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου, εκθέσεις και αναφορές ορκωτών
ελεγκτών, εκθέσεις και αναφορές μονάδων Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης)
διανεμήθηκε έγκαιρα στα μέλη της Επιτροπής.
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής παρίστανται ο Πρόεδρος και τα μέλη της Επιτροπής, ο Υπεύθυνος
Εσωτερικού Ελέγχου, ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων και υπάρχει πάντα
ανοιχτή πρόσκληση προς το Πρόεδρο του ΔΣ. Αναλόγως την θεματολογία των συνεδριάσεων και κατά
περίπτωση, προσκλήθηκαν και συμμετείχαν οι Ορκωτοί Ελεγκτές και Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
63
11.1.4.
Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
Μία από τις βασικές αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου είναι η υποστήριξη του Διοικητικού
Συμβουλίου
ως προς την εποπτεία της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη διασφάλιση της
ακεραιότητας των οικονομικών καταστάσεων. Οι ειδικότερες αρμοδιότητες της Επιτροπής ώς προς τα
παραπάνω αναλύονται στον αναρτημένο Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου, το έτος 2022, κάλυψε θέματα που άπτονται των οικονομικών καταστάσεων και της
διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ως εξής :
•
Η πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου είχε κατά τη διάρκεια του τακτικού ελέγχου των
ετήσιων Οικονομικών
Καταστάσεων για την χρήση του 2021 , αλλά και των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης
του 2022, επικοινωνία με τους εξωτερικούς ελεγκτές, καθώς και με την οικονομική διεύθυνση, και
ενημερωνόταν για την πορεία του ελέγχου, σε
σχέση με το χρονοδιάγραμμα, καθώς και για τυχόν ειδικά
τεχνικά θέματα και την επίλυση τους.
•
Με την ολοκλήρωση των τακτικών ελέγχων πραγματοποιήθηκαν συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
(στις 28 Απριλίου 2022, για τις ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις του 2021, και στις 29 Σεπτεμβρίου για
τις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις του 2022) όπου συζητήθηκαν αναλυτικότερα οι οικονομικές
καταστάσεις, η συμπληρωματική Έκθεση των Εξωτερικών Ελεγκτών προς την Επιτροπή Ελέγχου, το
πιστοποιητικό των ελεγκτών, θέματα λογιστικής αποτίμησης και πολιτικών, ειδικά λογιστικά θέματα και
η εξέλιξη νομικών υποθέσεων και η Επιτροπή αποφάσισε θετικά υπέρ της υποβολής των Οικονομικών
Καταστάσεων στο ΔΣ προς έγκριση.
•
Επίσης στη συνεδρίαση Σεπτεμβρίου έγινε η παρουσίαση των Εξωτερικών
Ελεγκτών για το πλάνο του
ελέγχου τους για τον έλεγχο της χρήσης 2022, παρουσιάζοντας αναλυτικά χρονοδιάγραμμα, το εύρος
ελέγχου και την ελεγκτική προσέγγιση, τα σημαντικά θέματα ελέγχου και τους σημαντικούς κινδύνους.
•
Τέλος, στη συνεδρίαση Δεκεμβρίου 2022 η Επιτροπή συζήτησε με τους Εξωτερικούς Ελεγκτές την πορεία
του τακτικού ελέγχου για τη χρήση 2022.
11.1.5.
Εξωτερικός Έλεγχος
Ως προς τους Εξωτερικούς Ελεγκτές, η Επιτροπή καλείται να εποπτεύει τη διαδικασία επιλογής τους και να
αξιολογεί σε ετήσια βάση το έργο τους αλλά και να παρακολουθεί την ανεξαρτησία τους, εξετάζοντας
ειδικότερα αιτήματα για την παροχή επιπρόσθετων υπηρεσιών από τους Εξωτερικούς Ελεγκτές.
Ειδικότερα για το έτος 2022 εξετάστηκαν από την Επιτροπή Ελέγχου τα ακόλουθα κυρίως θέματα:
•
Στη συνεδρίαση της Επιτροπής στις 29 Σεπτεμβρίου 2022, πραγματοποιήθηκε η ετήσια αξιολόγηση των
Εξωτερικών Ελεγκτών ως προς την απόδοσή τους για τον έλεγχο της χρήσης 2022. Η διαδικασία έγινε με
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
64
τη χρήση βοηθητικού ερωτηματολογίου, ελήφθησαν σχόλια από
τη Διοίκηση και η Επιτροπή Ελέγχου
συζήτησε τα
αποτελέσματα της αξιολόγησης με τους Εξωτερικούς Ελεγκτές σε κλειστή συνεδρίαση.
Συνοπτικά η Αξιολόγηση της Επιτροπής ήταν θετική τονίζοντας τη καλή γνώση του κλάδου και την πολύ
καλή
συνεργασία με την Επιτροπή
Ελέγχου και τη Διοίκηση.
Επίσης αξιολογήθηκε και επιβεβαιώθηκε
η
ανεξαρτησία της ελεγκτικής ομάδας της GT.
•
Σε συνέχεια της παραπάνω αξιολόγησης η Επιτροπή αποφάσισε να υποβάλει στο ΔΣ, πρόταση για την
επανεκλογή της Grant Thornton για τον τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων για το έτος 2022.
Επισημάνθηκε ότι λόγω κανονιστικών απαιτήσεων από τη GT θα υπάρχει η δυνατότητα να αναλάβει
τακτικό έλεγχο για την Δομική για ακόμα μια χρονιά.
•
Στη συνεδρίαση 31 Οκτωβρίου 2022 η Επιτροπή αξιολόγησε αίτημα της Διοίκησης για ανάθεση στην
Grant Thornton μη ελεγκτική υπηρεσίας. Η Επιτροπή αξιολόγησε τη φύση της εργασίας και τις
σχετιζόμενες αμοιβές και ενέκρινε την ανάθεση καθώς διαπιστώθηκε ότι η εργασία ήταν επιτρεπόμενη και
ότι τηρούνταν τα σχετικά όρια της ΕΛΤΕ και διασφαλίζεται η διατήρηση της ανεξαρτησίας των
εξωτερικών Ελεγκτών.
11.1.6.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Διαχείρισης Κινδύνων και Συμμόρφωσης
Η διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη καθιέρωσής και διατήρησης ενός αποτελεσματικού Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) , συμπεριλαμβανομένων της διαδικασίας συμμόρφωσης και του συστημάτων
διαχείρισης κινδύνων. Η Επιτροπή Ελέγχου υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο ως προς την εποπτεία των
παραπάνω θεμάτων
και, το 2022, ανα περιοχή, είχε τις ακόλουθες κύριες δράσεις.
11.1.7.
Ανεξάρτητη αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Βάσει του αρθρ.3 του ν.4706/2020 και της απόφασης 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η
Εταιρεία διενεργεί περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια
και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη διαχείριση κινδύνων και την
κανονιστική συμμόρφωση, καθώς και την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του
ν.4706/2020. Σύμφωνα με την απόφαση 2/917/17.06.2021 η πρώτη αξιολόγηση θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί
έως την 31 Μαρτίου 2023 με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την
έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του ν.4706/2020 και ολοκλήρωσης του
έργου
Μέσα στο 2022 η Επιτροπή, στις τακτικές συνεδριάσεις της αλλά και σε έκτακτες επικοινωνίες με τη ομάδα
έργου της Εταιρείας συζήτησε θέματα αναφορικά με τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα ανάθεσης του
έργου καθώς και ως προς τις πιθανές εταιρείες από τις οποίες θα ζητούνταν προσφορές. Από τις προτάσεις που
κατατέθηκαν η Επιτροπή έλαβε γνώση των επικρατέστερων, μελέτησε τη μεθοδολογία, ομάδες έργου και
παραδοτέα και
επιβεβαίωσε τη τεχνική τους κατάρτιση για την ανάληψη του έργου. Η διαδικασία για την
ανάθεση του έργου και σχετικές διαπραγματεύσεις της Διοίκησης με τον επικρατέστερο ανάδοχο έτρεξε
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
65
κυρίως το 2023 και κατά τη σύνταξη της παρούσας έκθεσης, η ολοκλήρωση ανάθεσης του έργου είναι στο
τελικό στάδιο.
11.1.8.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Ως προς θέματα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, στις συνεδριάσεις της του Απριλίου, Μαΐου,
Σεπτεμβρίου και Δεκεμβρίου, η Επιτροπή προέβη στα ακόλουθα:
•
Ενημερώθηκε για την αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ στις περιοχές που καλύφθηκαν από τους ελέγχους
της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου, μέσα από την υποβολή των σχετικών πορισμάτων αλλά και των
περιοδικών εκθέσεων πεπραγμένων της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου , καθώς και για την πορεία των
εν εξελίξει ελέγχων.
•
Παρακολούθησε την πορεία υλοποίησης διορθωτικών ενεργειών που έχουν αναδειχθεί από
προηγούμενους ελέγχους, ζητώντας από τη Διοίκηση να επισπεύσει για ορισμένες περιπτώσεις
υλοποίησης των προτεινόμενων ενεργειών, όπου λόγω άλλων προτεραιοτήτων, παρατηρήθηκαν
καθυστερήσεις σε σχέση με τις αρχικές ημερομηνίες υλοποίησης.
•
Μελέτησε τις προτάσεις των Εξωτερικών Ελεγκτών, αναφορικά με θέματα του ΣΕΕ, που αναδείχθηκαν
μέσα από το management letter που υπέβαλαν στα πλαίσια της Συμπληρωματικής τους Έκθεσης προς την
Επιτροπή Ελέγχου. Η Επιτροπή ζήτησε η ΥΕΕ να παρακολουθεί την θεραπεία και αυτών των αδυναμιών.
11.1.9.
Διαχείριση Κινδύνων και Κανονιστική Συμμόρφωσ
Ως προς θέματα Διαχείρισης Κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης , στις συνεδριάσεις του Απριλίου,
Μαΐου, Σεπτεμβρίου και Δεκεμβρίου, η Επιτροπή προέβη στα ακόλουθα:
•
Έλαβε και αξιολόγησε τις ετήσιες Εκθέσεις του Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής
Συμμόρφωσης για το έτος 2021, οι οποίες παρουσιάστηκαν αναλυτικά στη συνεδρίαση της Επιτροπής
Ελέγχου
Απριλίου 2022.
•
Ενημερώθηκε για τα αποτελέσματα του ελέγχου συμμόρφωσής της Εταιρείας με το Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης, επιβεβαίωσε ότι δεν υφίστανται σημαντικές παρεκκλίσεις , συζήτησε τις επεξηγήσεις της
Διοίκησης και επιβεβαίωσε ότι δεν υπάρχουν ασυνήθη για το μέγεθος της εταιρείας παρεκκλίσεις. Επίσης
επιβεβαιώθηκε ότι οι αποκλίσεις που εντοπίστηκαν, επεξηγήθηκαν αναλυτικά στη Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης 2021.
•
Έλαβε τριμηνιαίες εκθέσεις πεπραγμένων για το 2022 του Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων και
Κανονιστικής Συμμόρφωσης , μέσω των οποίων παρακολούθησε την πορεία ελέγχων που πραγματοποιεί
η Δεύτερη Γραμμή Άμυνας, ενημερώθηκε για τις σημαντικότερές υφιστάμενες κανονιστικές υποχρεώσεις
και τη συμμόρφωση με αυτές, καθώς και για αναμενόμενες νέες υποχρεώσεις από Νόμους που θα τεθούν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
66
σε εφαρμογή στο προσεχές μέλλον. Μεταξύ άλλων οι εκθέσεις κάλυψαν θέματα συμμόρφωσης αναφορικά
με το Ν 4706,
υποχρεώσεις για τη κλειστή
περίοδο συναλλαγών και για τη νομοθεσία των συνδεδεμένων
μερών,
θέματα συμμόρφωσης με το Κώδικα Ηθικής, Δεοντολογίας & θέματα
διαδικασίας Σύγκρουσης
Συμφερόντων.
•
Επισκόπησε το Πλάνο Δράσης για το 2022 του Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, το οποίο βασίστηκε και στην ολοκλήρωση της αξιολόγησης κινδύνων,
για το 2022,
συζήτησε θέματα προτεραιοποίησης
και παρακολούθησε την υλοποίηση του μέσα στο έτος.
11.1.10.
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ)
Η λειτουργία της ΜΕΕ εποπτεύεται από την
Επιτροπή Ελέγχου με βασικότερες αρμοδιότητες την έγκριση του
Κανονισμού Λειτουργίας και των πολιτικών της ΜΕΕ, την έγκριση του `Ετήσιου πλάνου της ΜΕΕ και
παρακολούθησης υλοποίησης του, την αξιολόγηση του Εσωτερικού Ελεγκτή, και τη διασφάλιση της
Ανεξαρτησίας του. Σε σχέση με τα ανωτέρω, εντός του 2022 η
Επιτροπή:
•
Παρακολουθήθηκε τη πορεία υλοποίησης του Ετήσιου Πλάνου της ΜΕΕ για το 2022. Η Επιτροπή
παρατήρησε ορισμένες καθυστερήσεις, όπου συζητήθηκαν οι αιτίες και η Επιτροπή ενέκρινε μικρές
διαφοροποιήσεις στο Πλάνο ελέγχων.
•
Συζητήθηκε το Ετήσιο Πλάνο ελέγχων για το 2023,
του οποίου η ολοκλήρωση είναι σε εξέλιξη και
αναμένεται να εγκριθεί εντός του Q1 του 2023
•
Σχεδίασε την διαδικασία αξιολόγησης της απόδοσης του Εσωτερικού Ελέγχου η οποία είναι σε εξέλιξη
και αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του Q1 του 2023.
•
Διαπίστωσε, από τη συνεργασία της και τη συνεχή επικοινωνία με τον Υπεύθυνο Εσωτερικού Ελέγχου
ότι μέσα στο έτος λειτούργησε ανεξάρτητα , χωρίς περιορισμό στη διεξαγωγή των καθηκόντων του.
•
Μέσα στο έτος δεν απαιτήθηκε να γίνει κάποια αναθεώρηση του Κανονισμού Λειτουργίας ΜΕΕ
11.1.11.
Μη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
–
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία, στα πλαίσια της Εταιρικής Κοινωνικής Υπευθυνότητας και της χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης,
συστήνει και εφαρμόζει σε εθελοντική βάση, Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, στοχεύοντας στην
αποτελεσματική και περιβαλλοντικά υπεύθυνη χρήση όλων των ανεπαρκών πόρων της κοινωνίας, είτε
φυσικών, είτε ανθρωπίνων είτε οικονομικών πόρων, καθώς επίσης στο σεβασμό των δικαιωμάτων του
ανθρώπου, στην καταπολέμηση της διαφθοράς και σε θέματα σχετικά με τη δωροδοκία.
Ειδικά, η
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
που εφαρμόζει η Δομική Κρήτης ΑΕ έχει ως στόχο:
•
κατασκευή έργων υψηλής ποιότητας και λειτουργικότητας με γνώμονα την πλήρη κάλυψη των
απαιτήσεων του κοινού.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
67
•
σεβασμό προς το περιβάλλον και τις τοπικές κοινότητες, τηρώντας με συνέπεια τους εθνικούς και
ευρωπαϊκούς κανονισμούς και διατάξεις που αφορούν στην προστασία του Περιβάλλοντος.
•
συμμόρφωση με τις νομικές κανονιστικές
απαιτήσεις που αφορούν την ασφάλεια των κατασκευαζόμενων
έργων.
•
πραγματοποίηση σημαντικών επενδύσεων στο τομέα της εξοικονόμησης ενέργειας καθώς και στις νέες
τεχνολογίες.
•
εφαρμογή διαδικασιών που στηρίζονται στη διαφάνεια ισότητα αποφυγή κάθε μορφής διάκρισης και τη
δικαιοσύνη, με στόχο την εργασιακή ευημερία.
Οι ακολουθούμενες πολιτικές Βιώσιμης Ανάπτυξης υλοποιούνται με βάση τρεις πυλώνες:
Α.
Περιβάλλον
Β.
Κοινωνική Προσφορά
Γ.
Εργασιακό περιβάλλον
Η Επιτροπή Ελέγχου υποβάλει την παρούσα Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου 2022 μαζί με
την ετήσια οικονομική έκθεση της εταιρείας και αποτελεί διακριτό μέρος του περιεχομένου αυτής.
11.2.
Πεπραγμένα Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
Ετήσια Έκθεση Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων 2022 της Εταιρείας Δομική Κρήτης ΑΕ
Με την ιδιότητά μου ως Προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας με την
επωνυμία
«
ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ
ΑΝΩΝΥΜΟΣ
-
ΤΕΧΝΙΚΗ
-
ΕΜΠΟΡΙΚΗ
-
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ
-
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
» και διακριτικό τίτλο «
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
», θα ήθελα να σας
παρουσιάσω συνοπτικά την Ετήσια Έκθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για την κλειόμενη
οικονομική χρήση 2022 (01.01.2022
-
31.12.2022), προκειμένου να καταδειχθεί η ουσιώδης συμβολή και
συνδρομή αυτής, στη συμμόρφωση της Εταιρείας, με κατά τα προβλεπόμενα στα άρθρα 10, 11 και 12 του
Ν.4706/2020, στο Ν.4548/2018 και στην Εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς υπ’ αρ. 60, με θέμα:
«Κατευθυντήριες γραμμές για την Πολιτική Καταλληλόλητας του άρθρου 3 του ν. 4706/2020».
Η συμβολή της Επιτροπής είναι ουσιώδης και επιδιώκει την προσέλκυση και διατήρηση των κατάλληλων και
με ικανότητες ανώτατων στελεχών, την παρακίνηση τους να επιτυγχάνουν την απόδοση που απαιτείται από
τους μετόχους, καθώς και την ενίσχυση και την μακροχρόνια οικονομική αξία της Εταιρείας, την
ανταγωνιστικότητα της, λαμβάνοντας υπόψη το στόχο της βιωσιμότητας της Εταιρείας.
Η Εταιρεία ακολουθώντας τις διατάξεις της παραγράφου 2 του άρθρου 10 του Ν.4706/2020, το οποίο
διευκρινίζει ότι οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Αμοιβών και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων είναι δυνατόν να
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
68
ανατεθούν σε μία επιτροπή, όρισε την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, εφεξής η «Επιτροπή», με
αρμοδιότητες όπως αυτές ορίζονται στα άρθρα 11 και 12 του Ν.4706/2020 και άρθρα 109 ως 112 του Ν.
4548/2018. Αυτό τεκμηριώνεται με την από 17/07/2021 απόφαση Διοικητικού Συμβουλίου, και σε
συμμόρφωση με τις διατάξεις του Ν.4706/2020 «Εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων εταιρειών, σύγχρονη
αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1131 και άλλες
διατάξεις».
Η Επιτροπή, εφαρμόζοντας τις Πολιτικές Καταλληλότητας και Αποδοχών της Εταιρείας, προΐσταται στη
διαδικασία υποβολής υποψηφιοτήτων για εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την επιλογή
ανωτάτων στελεχών και προετοιμάζει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο όσον αφορά τις αμοιβές των
μελών του και των βασικών ανώτατων στελεχών σύμφωνα με τις ισχύουσες κανονιστικές διατάξεις.
Οι ενέργειες της Επιτροπής μετά από την συγκρότησή της περιγράφονται στην παρούσα Έκθεση, αναλυτικά
στις σελίδες που ακολουθούν.
Τέλος, θα πρέπει να σημειώσω ότι κατά την άσκηση του έργου της Επιτροπής, είχαμε και έχουμε απρόσκοπτη
και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που χρειαζόμαστε, ενώ η Εταιρεία παρέχει τις αναγκαίες
υποδομές και χώρους για να επιτελέσουμε αποτελεσματικά τα καθήκοντά μας.
11.2.1.
Σκοπός και Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφίων
Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη να εντοπίζει και να προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα
για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής ως «ΔΣ») της Εταιρείας, βάσει
διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον κανονισμό λειτουργίας της και στην Πολιτική Καταλληλότητας της
Εταιρείας. Για την επιλογή των υποψηφίων, η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που
καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας που υιοθετεί.
Η Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, συντάσσει κανονισμό λειτουργίας της, ο οποίος
ορίζει το σκοπό,
τα μέλη και τη θητεία της Επιτροπής, τα καθήκοντα και τις αρμοδιότητες της, καθώς και τους βασικούς
κανόνες λειτουργίας της με την από 17/07/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή επιδιώκει τη στελέχωση του Διοικητικού Συμβουλίου με πρόσωπα ήθους και φήμης που διαθέτουν
τόσο το γνωσιολογικό και εμπειρικό υπόβαθρο, για την άσκηση των καθηκόντων τους όσο και επαρκή χρόνο
ενασχόλησης με αυτά.
Επιπροσθέτως, η Επιτροπή διασφαλίζει την ομαλή υλοποίηση και παρακολούθηση της Πολιτικής Αποδοχών
της Εταιρείας σύμφωνα με τις ισχύουσες κανονιστικές διατάξεις και τις αποφάσεις των εταιρικών της οργάνων.
Η Επιτροπή υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου, σύμφωνα με τις βασικές αρχές που διέπουν την Πολιτική Αποδοχών που υιοθετεί
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
69
Επιπλέον, διασφαλίζει ότι τα υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εξοικειωμένα με τη φύση, τη
κουλτούρα, το αντικείμενο και την επιχειρηματική στρατηγική της Εταιρείας. Επίσης λαμβάνει υπόψιν την
αρχή της συμπληρωματικότητας, δηλαδή τη συμπλήρωση των αναγκαίων προσόντων και εμπειριών συνολικά
από τα μέλη του ΔΣ και τα ανώτατα εκτελεστικά μέλη της Εταιρείας.
Διαδικασία Αξιολόγησης
Σε συμμόρφωση με αυτό το πλαίσιο, η Επιτροπή επαναξιολογεί τακτικά την υφιστάμενη κατάσταση
προσόντων, γνώσεων και εμπειρίας των μελών Διοικητικού Συμβούλιου ιδιαίτερα σε περίπτωση οποιουδήποτε
γεγονότος ικανού να πλήξει τη καταλληλόλητα τους και παρέχει αποτελεσματική συμβολή κατά τη
διαμόρφωση και παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας.
Πολιτική Αποδοχών
Επιπλέον, η Επιτροπή, τηρουμένων των άρθρων 109 ως 112 του Ν. 4548/2018, διατυπώνει προτάσεις προς το
Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στο Διοικητικό
Συμβούλιο κατόπιν τροποποίησης της
σύμφωνα με την από 4/9/2019
απόφαση της τακτικής Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων, με την από 17/07/2021 απόφασή του και έπειτα με απόφαση της γενική συνέλευσης
με την από 10/09/2021 απόφασή της, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν. 4548/2018.
Βασικές αρχές της Επιτροπής σχετικά με την Πολιτική αποδοχών που υιοθετεί η Εταιρεία είναι:
•
Το εύρος των καθηκόντων, αρμοδιοτήτων και ευθυνών των Συμβούλων.
•
Η συνεισφορά τους στη βελτίωση της αποτελεσματικότητας της Εταιρείας και την
•
ενίσχυση της οικονομικής της αξίας.
•
Η αποτελεσματική διοίκηση του ανθρωπίνου δυναμικού στον τομέα ευθύνης τους.
•
Η αποτροπή ανάληψης αυξημένων επιχειρηματικών κινδύνων
.
•
Η αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων.
Όσον αφορά τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου η αμοιβή τους πρέπει να συνδέεται με την
εταιρική στρατηγική, τους στόχους της Εταιρείας και την επίτευξη αυτών.
Ως προς τα μη εκτελεστικά μέλη, η αμοιβή τους πρέπει να αντανακλά το χρόνο απασχόλησής τους
(προετοιμασίας και συμμετοχής ή/και προεδρίας σε συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και
Επιτροπών), τις αρμοδιότητές τους, και όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση σε τυχόν επιχειρηματικές σχέσεις
τους με την Εταιρεία
.
Τέλος, εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική
συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
70
Πολιτική καταλληλόλητας
Σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις της Ελληνικής νομοθεσίας που αφορούν στην εταιρική διακυβέρνηση
ανωνύμων εταιρειών και ειδικότερα στα προβλεπόμενα με το άρθρο 3 του ν.4706/2020 και την Εγκύκλιο
60/2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εφαρμόζεται πολιτική Καταλληλότητας .
Η Πολιτική Καταλληλότητας εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 23/6/2021 και στην συνέχεια
εγκρίθηκε με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων με την 17η Ιουλίου2021, όπως τεκμηριώνεται
και με τα από 23/6/2021
και 17/7/2021 αντίστοιχα πρακτικά των συνεδριάσεων.
Σύμφωνα με τις παραπάνω διατάξεις αναφέρονται τα κριτήρια αξιολόγησης σχετικά με τα:
•
κριτήρια ατομικής καταλληλότητας
α.)
Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
β.)
Εχέγγυα Ήθους και Φήμης
γ.)
Ασυμβίβαστα Μελών Δ.Σ. και Σύγκρουση συμφερόντων
δ.)
Ανεξαρτησία κρίσης
ε.)
Διάθεση επαρκούς χρόνου
•
κριτήρια συλλογικής καταλληλότητας
α.)
Συνολική κατάρτιση του ΔΣ
β.)
Αριθμητική και γνωσιακή επάρκεια του ΔΣ και
γ.)
Εξασφάλιση πολυμορφίας ως προς την σύνθεση του ΔΣ
Τα βασικά καθήκοντα της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αφορούν:
•
Την ουσιώδη ανάμειξή της στη διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων και στο σχεδιασμό πλάνου διαδοχής για
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
•
Την περιοδική και με συνέπεια εξέταση των αναγκών ανανέωσης (ως προς το μέγεθος και τη σύνθεση)
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς και την υποβολή σχετικών προτάσεων, όταν αυτό
κρίνεται απαραίτητο.
•
Τη διατύπωση του ρόλου, των αρμοδιοτήτων και των ικανοτήτων κάθε θέσης στο Διοικητικό Συμβούλιο.
•
Τον καθορισμό των κριτηρίων ανάδειξης των υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με την Πολιτική
Καταλληλότητας, καθώς και τις διαδικασίες διορισμού των μελών του Διοικητικού Συμβούλιου.
•
Την αξιολόγηση της υφιστάμενης κατάστασης προσόντων, γνώσεων και εμπειρίας των μελών Διοικητικού
Συμβούλιου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
71
•
Τη διεκπεραίωση της διαδικασίας ανάδειξης επιλογής υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
την υποβολή σχετικών προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο
•
Την παροχή αποτελεσματικής συμβολής κατά τη διαμόρφωση και παρακολούθηση της εφαρμογής της
Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας.
•
Την υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αμοιβές των μελών του,
λαμβάνοντας υπόψη τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες, την οικονομική κατάσταση και τις προοπτικές της
Εταιρείας, καθώς και το ύψος αμοιβών σε ομοειδείς εταιρείες.
•
Την υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018,
και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου.
•
Την υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο για οποιαδήποτε επιχειρησιακή πολιτική
συνδεόμενη με αμοιβές.
•
Την εποπτεία εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας και τη σχετική ενημέρωση προς το
Διοικητικό Συμβούλιο.
•
Την τακτική επανεξέταση της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, και τη σχετική ενημέρωση προς το
Διοικητικό Συμβούλιο.
•
Την εξέταση των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη Γενική
Συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018
Σημειώνεται ότι κατά τη διαδικασία επιλογής υποψηφίου μέλους ΔΣ, παραλαμβάνει, επισκοπεί και αξιολογεί
το βιογραφικό σημείωμα του υποψήφιου μέλους. Ως εκ τούτου, αξιολογεί το συνδυασμό εμπειρίας, δεξιοτήτων
και προσόντων του κατά τα προβλεπόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας και αξιολογεί το χρόνο που πρέπει
να αφιερωθεί για το ρόλο. Τα έγγραφα που συλλέγονται κατά τη διαδικασία επιλογής υποψηφίων μελών ΔΣ
τηρούνται από την Επιτροπή σε ειδικό αρχείο δικαιολογητικών.
11.2.2.
Στελέχωση της Επιτροπής
Τα μέλη της Επιτροπής, επιλέγονται και διορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Η Επιτροπή
είναι τριμελής και τεκμηριώνεται με την από 17/7/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας,
όπου εγκρίθηκε η δημιουργία ενιαίας Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, μέλη της οποίας ορίστηκαν
τα δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και ένα μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ.
Ως Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
72
Τα τρέχοντα μέλη της Επιτροπής έχουν ως ακολούθως:
Όνομα
Επώνυμο
Πατρώνυμο
Ιδιότητα
Γεώργιος
Δροσανάκης
Ζαχαρία
Πρόεδρος
της
Επιτροπής
Αποδοχών
&
Υποψηφιοτήτων
–
Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Λυδία
Παπαδοπούλου
Γαβριήλ
Μέλος
της
Επιτροπής
Αποδοχών
&
Υποψηφιοτήτων
–
Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Γεώργιος
Χατζαντωνάκης
Αντώνης
Μέλος
της
Επιτροπής
Αποδοχών
&
Υποψηφιοτήτων
–
Μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η θητεία των μελών της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι ίση με τη θητεία των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και λήγει την 16.7.2026, παρατεινόμενη, εφόσον είναι απαραίτητο,
μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική
Συνέλευση της εταιρείας και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης για την εκλογή νέου Διοικητικού
Συμβουλίου σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρ. 18 παρ. 2 του Καταστατικού της Εταιρείας και στο άρθρ.
85 παρ. 1 ν. 4548/2018.
11.2.3.
Συνεδριάσεις της Επιτροπής
Τις συνεδριάσεις της Επιτροπής συντονίζει ο Πρόεδρος της Επιτροπής Δροσανάκης Γεώργιος. Κατά τη
διάρκεια του 2022, τα μέλη και η συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις της Επιτροπής ήταν ως εξής:
Μέλος Επιτροπής
Σύνολο
Συναντήσεων
Αριθμός συνεδριάσεων που
παρευρέθηκαν διά ζώσης ή /
και με Teleconference
Ποσοστό (%) των
συνεδριάσεων που
παρευρέθηκαν
Δροσανάκης Γεώργιος
4
4/4
100%
Παπαδοπούλου Λύδια
4
4/4
100%
Χατζαντωνάκης Γεώργιος
4
4/4
100%
Στα πλαίσια αυτά η Επιτροπή συνεδρίασε (4) τέσσερις φορές εντός του 2022, στην έδρα της και όντας σε
πλήρη απαρτία.
Σημειώνουμε δε, ότι κάθε μέλος της Επιτροπής, μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα μόνο ένα
άλλο μέλος της. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η σχετική εξουσιοδότηση θα πρέπει να παρασχεθεί εγγράφως.
Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν συμμετέχουν τουλάχιστον δύο (2) μέλη της, ενώ δεν επιτρέπεται η
συμμετοχή διά αντιπροσώπου. Οι αποφάσεις λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των παρευρισκόμενων
μελών και σε περιπτώσεις ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου της Επιτροπής. Η Επιτροπή δύναται
να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
73
Στις ανωτέρω συνεδριάσεις όλα τα μέλη ήταν παρόντα (ήτοι ποσοστό συμμετοχής 100%) και συζήτησε τα
εξής θέματα:
6.
Πρακτικό Συνεδρίασης 28/04/2022 με θέμα 1: Υποβολή και έγκριση της Ετήσιας Έκθεσης Πεπραγμένων
της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για την χρήση 2021 και θέμα 2: Παρουσίαση
Αποτελέσματος Ετήσιας Αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του.
7.
Πρακτικό Συνεδρίασης 25/07/2022 με θέμα Έλεγχος του Σχεδίου Έκθεσης Αποδοχών των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 2021.
8.
Πρακτικό Συνεδρίασης της Επιτροπής 27/09/2022 με θέμα Ενημέρωση Απόφασης Μεταβολής Αμοιβών
σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
9.
Πρακτικό Συνεδρίασης της Επιτροπής 27/12/2022 με θέμα Έναρξη Διαδικασίας Ετήσιας Αξιολόγησης
Μελών ΔΣ και των Επιτροπών του.
Όλες οι συζητήσεις και αποφάσεις της Επιτροπής καταγράφονται σε πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τα
παρόντα μέλη όπως αυτά αναφέρονται ανωτέρω στην παρούσα έκθεση για το έτος 2022.
11.2.4.
Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, όπου ορίζονται, μεταξύ άλλων,
το είδος, η σύνθεση και η θητεία των μελών της, τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της και η διαδικασία
εκπλήρωσης του ρόλου της, καθώς και
η λειτουργία της. Σύμφωνα με το άρθρο 10 του Ν.4706/2020 η
Επιτροπή εγκρίνει τον Κανονισμό Λειτουργίας της και εισηγείται προς το ΔΣ για έγκριση του και από το
τελευταίο, όπως αυτό τεκμηριώνεται με την από 17
η
Ιουλίου 2021 απόφασή του.
Δεν υπήρξε ανάγκη τροποποίησης του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής.
11.2.5.
Εξέταση Αποδοχών και Υποβολή Προτάσεων
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων, στα πλαίσια των αρμοδιοτήτων της και όπως αυτό προκύπτει από
την εισήγησή της σύμφωνα με το από 25/07/2022 πρακτικού συνεδρίασης της Επιτροπής, προέβει σε έλεγχος
του Σχεδίου Έκθεσης Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 2021, η οποία
προτάθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την υποβολή της προς την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Επιπλέον εξέτασε πρόταση μεταβολών αμοιβών σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, όπως
αυτό τεκμηριώνεται σύμφωνα με το πρακτικό 27/09/2022.
11.2.6.
Αξιολόγηση Διοικητικού Συμβουλίου
Για την αξιολόγηση της συλλογικής καταλληλότητας, λαμβάνεται υπόψη αν η σύνθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου αντικατοπτρίζει πέραν του υψηλού επιπέδου δεξιοτήτων, επαρκείς διαχειριστικές δεξιότητες για
να οργανώνει αποτελεσματικά τις εργασίες του, για να είναι σε
θέση να κατανοεί και να θέτει υπό
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
74
αμφισβήτηση τις διοικητικές πρακτικές που εφαρμόζονται και τις αποφάσεις που λαμβάνονται από τα ανώτατα
διοικητικά στελέχη.
Η αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνει επίσης υπόψη κάθε
φορά το επίπεδο επάρκειας της συνολικής σύνθεσης των εξειδικευμένων επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογείται για την επάρκεια των γνώσεων, των
δεξιοτήτων και της πείρας που συνεισφέρει στη συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Επιτροπών του.
Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας
πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει κριτήρια πολυμορφίας κατά τον ορισμό των νέων
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο, κατά την επιλογή νέων
μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διακρίσεων λόγω φύλου,
φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης,
αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
Τα κριτήρια αυτά εντάσσονται στην διαδικασία
αξιολόγησης των μελών ΔΣ που πραγματοποιήθηκε.
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε και ολοκλήρωσε την διαδικασία Ετήσιας
Αξιολόγησης Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του για την χρήση 2021 τον Απρίλιο 2022
και προ της δημοσίευσης των Οικονομικών Καταστάσεων 2021.
Στην διαδικασία αξιολόγησης καταλληλότητας των Μελών ΔΣ και των Επιτροπών του προΐσταται ο Πρόεδρος
του ΔΣ, ενώ η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, αξιολόγησε ανεξάρτητα την καταλληλότητα του
Προέδρου.
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων ξεκίνησε τη διαδικασία Ετήσιας Αξιολόγησης Μελών Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών του για την χρήση 2022 τον Δεκέμβριο 2022 με στόχο την ολοκλήρωσή της
πριν από την δημοσίευση των Οικονομικών Καταστάσεων 2022.
Για τον σκοπό αυτό, όλα τα μέλη του ΔΣ
και των Επιτροπών του, έλαβαν σχετικά ερωτηματολόγια αξιολόγησης, τα οποία και προσκομίστηκαν προς
την Επιτροπή ως τεκμήρια της διενεργηθείσας αξιολόγησης, επιπλέον των λοιπών στοιχείων που έλαβαν τα
μέλη της Επιτροπής ώστε να ολοκληρώσουν την διαδικασία της Ετήσιας Αξιολόγησης.
Τέλος αφού ελέγχθηκε η Ατομική και Συλλογική Καταλληλότητα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και των Επιτροπών του διαπιστώθηκε ότι όλα τα μέλη είναι αντάξια σε προσόντα, μέγεθος και σύνθεση, με το
επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρείας, καθώς επιτυγχάνεται η αποτελεσματική συνεργασία
των μελών και δεν προκύπτει καμία ανάγκη ανανέωσης ή αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
ή των Επιτροπών του. Ειδικώς και σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 9 του ν.4706/2020, η Επιτροπή
επανεξέτασε την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του,
η οποία και διακριβώθηκε και σχετική διαπίστωση περιλαμβάνεται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
75
Η Επιτροπή υποβάλει την παρούσα Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
2022 μαζί με την ετήσια οικονομική έκθεση της εταιρείας και αποτελεί διακριτό μέρος του περιεχομένου
αυτής.
12.
Εξυπηρέτηση Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
Η Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων λειτουργεί ως μία ενιαία ανεξάρτητη
μονάδα και αναφέρεται απευθείας στο Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας.
Ειδικότερα η Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων έχει την ευθύνη
για τα εξής:

τη διανομή μερισμάτων και δωρεάν μετοχών, τις πράξεις έκδοσης νέων μετοχών με καταβολή μετρητών,
την ανταλλαγή μετοχών, τη χρονική περίοδο άσκησης των σχετικών δικαιωμάτων προτίμησης ή τις
μεταβολές στα αρχικά χρονικά περιθώρια, όπως η επέκταση του χρόνου άσκησης των δικαιωμάτων,

την παροχή πληροφοριών σχετικά με τις τακτικές ή έκτακτες γενικές συνελεύσεις και τις αποφάσεις που
λαμβάνονται σε αυτές και στην οργάνωση της διαδικασίας των Γενικών Συνελεύσεων,

την απόκτηση ιδίων μετοχών και τη διάθεση και ακύρωσή τους, καθώς και τα προγράμματα διάθεσης
μετοχών ή δωρεάν διάθεσης μετοχών σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου και στο προσωπικό της
Εταιρείας,

την επικοινωνία και την ανταλλαγή στοιχείων και πληροφοριών με τα κεντρικά αποθετήρια τίτλων και τους
διαμεσολαβητές, στο πλαίσιο ταυτοποίησης των μετόχων,

την ευρύτερη επικοινωνία με τους μετόχους,

την ενημέρωση των μετόχων, τηρουμένων των προβλέψεων του άρθρου 17 του ν. 3556/2007 για την
παροχή διευκολύνσεων και πληροφοριών από εκδότες κινητών αξιών,

την παρακολούθηση της άσκησης των μετοχικών δικαιωμάτων, ιδίως όσον αφορά τα ποσοστά συμμετοχής
των μετόχων, και της άσκησης του δικαιώματος ψήφου στις γενικές συνελεύσεις.

την δημοσίευση των Ενδιάμεσων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων στον ισότοπο της εταιρείας και στον
ισότοπο του Χρηματιστηρίου Αθηνών.

την επικοινωνία με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, ενδεικτικά την υποβολή των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων και των Αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης, των Πρακτικών της Επιτροπής Ελέγχου,
επικαιροποίηση
του καταλόγου Inside
information
.

Την επικοινωνία με το Χρηματιστήριο Αθηνών για θέματα εταιρικής διακυβέρνησης
και γενικότερα
θέματα ESG
-
Environmental
-
Social
-
Governance.

Την επικοινωνία με Χρηματιστηριακές στα πλαίσια της σύστασης Συμβάσεων Ειδικής Διαπραγμάτευσης.

Την επικοινωνία με Μέσα Μαζικής Ενημέρωσης για εταιρικά θέματα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
76
Η καλή πληροφόρηση και ενημέρωση των μετόχων για τις Εταιρικές υποθέσεις αποτελεί προϋπόθεση για τη
σωστή εκπλήρωση των καθηκόντων της Υπηρεσίας. Σε σχέση με τις εταιρικές ανακοινώσεις η Υπηρεσία έχει
την ευθύνη για την:
•
σύνταξη, έλεγχο και έγκαιρη υποβολή των απαιτούμενων ανακοινώσεων που αφορούν συναλλαγές
υπόχρεων προσώπων & άλλες σημαντικές δραστηριότητες της Εταιρείας,
•
παρακολούθηση όλων των ανακοινώσεων που εμφανίζονται στον τύπο σχετικά με την Εταιρεία
& την
πορεία της μετοχής στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών,
•
διασφάλιση της ισότιμης πρόσβασης όλων των μετόχων & δυνητικών επενδυτών σε κάθε αγορά στην ίδια
πληροφόρηση, καθώς και
•
συμμόρφωση της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις γνωστοποίησης σύμφωνα με το θεσμικό πλαίσιο, όπως
αυτό ορίζεται από τη χρηματιστηριακή νομοθεσία.
•
συμμόρφωση των συνδεδεμένων με την εταιρεία προσώπων σχετικά με γνωστοποιήσεις αγοράς ή πώλησης
μετοχών.
Η Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων οφείλει να δημοσιοποιεί
γεγονότα ή
καταστάσεις, τα οποία μπορεί να εκληφθεί ότι συνιστούν προνομιακές πληροφορίες και μπορεί να αφορούν:
α.)
σημαντική μεταβολή της επιχειρηματικής δραστηριότητας του εκδότη ή εταιρείας που περιλαμβάνεται
στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του
εκδότη,
β.)
σύναψη ή λύση σημαντικών συνεργασιών ή επιχειρηματικών συμμαχιών στην Ελλάδα ή το εξωτερικό,
απόκτηση αδειών ευρεσιτεχνίας και πατέντων,
γ.)
δημόσια πρόταση αγοράς σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις,
δ.)
συμμετοχή σε διαδικασία συγχώνευσης, διάσπασης ή εξαγοράς, καθώς και σημαντικής απόκτησης ή
εκχώρησης μετοχών, εξαιρουμένων των εταιρικών μετασχηματισμών που αφορούν κατά 100%
θυγατρικές εταιρείες,
ε.)
αλλαγή στη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλαγή των γενικών διευθυντών, των ελεγκτών,
του υπεύθυνου οικονομικών υπηρεσιών,
στ.)
διανομή και καταβολή μερισμάτων, πράξεις έκδοσης νέων χρηματοπιστωτικών μέσων, διανομής,
εγγραφής, παραιτήσεως και μετατροπής,
ζ.)
αναδιοργάνωση λειτουργίας ή δραστηριοτήτων που αναμένεται να έχει
σημαντική
επίδραση στην οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα,
η.)
προγράμματα αγοράς ιδίων μετοχών,
θ.)
αιτήσεις πτώχευσης και δικαστικές αποφάσεις περί πτώχευσης καθώς και άλλες νομικές ή δικαστικές
διαφορές που μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα του
εκδότη,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
77
ι.)
ανάκληση απόφασης για την χορήγηση πιστώσεων από πιστωτές προς τον εκδότη ή άρνηση
χορήγησης τέτοιων πιστώσεων,
ια.)
αφερεγγυότητα οφειλετών του εκδότη που μπορεί να επηρεάσει την οικονομική κατάσταση και τα
αποτελέσματα του εκδότη,
ιβ.)
αλλαγή ουσιωδών στοιχείων που περιέχονται στο πλέον πρόσφατο ενημερωτικό δελτίο του εκδότη, ή
στο ετήσιο δελτίο, συμπεριλαμβανομένων και των δεσμεύσεων που έχουν αναληφθεί για τη χρήση
αντληθέντων κεφαλαίων,
ιγ.)
ουσιώδης μεταβολή στην περιουσιακή κατάσταση και στην μετοχική και κεφαλαιακή διάθρωση του
εκδότη, ιδίως στη δανειακή του επιβάρυνση,
ιδ.)
προκειμένου περί εκδότη ο οποίος καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οποιαδήποτε
μεταβολή που επιδρά ουσιωδώς στη διάρθρωση ή στα ενοποιημένα οικονομικά μεγέθη του ομίλου,
ιε.)
σημαντικές μεταβολές σε εκτιμώμενα ή προβλεπόμενα αποτελέσματα που έχουν ανακοινωθεί από τον
εκδότη.
13.
Πληροφοριακά συστήματα
-
Λογιστικό πρόγραμμα
Η Εταιρεία έχει όλα εκείνα τα μέσα που τις επιτρέπουν να χαράσσει μακροπρόθεσμη και μεσοπρόθεσμη
επιχειρηματική στρατηγική.
Η Εταιρεία έχει εγκαταστήσει κατάλληλο λογιστικό πρόγραμμα το οποίο τις επιτρέπει να προσμετρά όλους
εκείνους τους δείκτες που θεωρεί απαραίτητους την κατάλληλη χρονική στιγμή για τον έλεγχο της
χρηματοοικονομικής πορείας της Εταιρείας.
Η αποθήκευση των δεδομένων της εταιρείας γίνεται σε cloud
servers
διασφαλίζοντας τη μέγιστη ασφάλεια
των δεδομένων, την επανάκτηση σε περίπτωση απώλειας (ασκήσεις ανάκτησης) και την αδιάκοπή λειτουργία
της εταιρείας.
Επίσης η εταιρεία στα πλαίσια των αυξημένων κινδύνων έχει πρόσφατα καταρτίσει πολιτική και διαδικασίες
που αφορούν την Διαχείριση προσβάσεων με συγκεκριμένα δικαιώματα στο Active
Directory
.
13.1.
Αναφορά σε πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το Άρθρο 10 παρ.1 στοιχεία γ), δ), στ),
η) και θ) της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ
•
Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (γ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ, αυτές εμπεριέχονται ήδη στο τμήμα της Έκθεσης Διαχείρισης που αναφέρεται στις πρόσθετες
πληροφορίες του άρθρου 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007.
•
Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (δ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ, δε υφίστανται κανενός είδους τίτλοι της Εταιρείας οι οποίοι να παρέχουν ειδικά δικαιώματα
ελέγχου στους κατόχους τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
78
•
Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (στ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ, δεν υφίσταται κανενός είδους περιορισμός στα δικαιώματα ψήφου.
•
Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (η) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ, η τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας προϋποθέτει την παροχή έγκρισης από την
Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα οριζόμενα στον Ν. 4548/2018. Ο διορισμός των μελών του ΔΣ γίνεται
από την Γενική Συνέλευση κατόπιν σχετικής πρότασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε περίπτωση
αντικατάστασης μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου η απόφαση λαμβάνεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο
και υποβάλλεται προς επικύρωση στην επόμενη Γενική Συνέλευση.
•
Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (θ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ, η έκδοση νέων μετοχών υπόκειται στις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης και στα
οριζόμενα
στο Ν. 4548/2018. Η διάθεση μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το προσωπικό, με την
μορφή δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών κατά τους ειδικότερους όρους της απόφασης, υπόκεινται
στην απόφαση της Γενικής Συνέλευσης και στα οριζόμενα στο Ν. 4548/2018.
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΚΡΗΤΗΣ, 24 Απριλίου 2023
Οι δηλούντες
Ο Πρόεδρος &
Ο Αντιπρόεδρος
-
Εκτελεστικός
Ο Αντιπρόεδρος
-
Μη Εκτελεστικός
Διευθύνων Σύμβουλος
Συνατσάκης Μ. Γεώργιος
Λεμονάκης Η. Ιωάννης
Χατζηαδάμ Στέφανος
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-thornton.gr
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Ανώνυμος Τεχνική, Εμπορική,
Ξενοδοχειακή, Βιομηχανική Εταιρεία
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
ΑΝΏΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΉ, ΕΜΠΟΡΙΚΉ, ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΉ, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΉ ΕΤΑΙΡΕΊΑ
(η Εταιρεία), οι οποίες
αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2022, τις
εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της
χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες
.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε
ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΏΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΉ, ΕΜΠΟΡΙΚΉ,
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΉ, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΉ ΕΤΑΙΡΕΊΑ
και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, τη
χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα
της έκθεσής
μας
“
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
”
. Είμαστε ανεξάρτητοι
από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα
Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις
σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα
ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας
.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα
θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε
ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
Αναγνώριση εσόδου
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου, ανήλθε για την χρήση
που έληξε την 31.12.2022
σε 12
.
282
χιλ. ευρώ (11
.
013
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις
κάτωθι διαδικασίες:
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-thornton.gr
χιλ. ευρώ για τη χρήση που έληξε την 31.12.2021). Από
το σύνολο των εσόδων του Ομίλου, τα έσοδα του
κατασκευαστικού τομέα ανήλθαν για τη χρήση 2022
σε
ποσό 12
.
198
χιλ. ευρώ
και αξιολογήθηκαν ως περιοχή
ιδιαίτερου
ελεγκτικού
ενδιαφέροντος
λόγω
της
σημαντικότητας του κονδυλίου για τις οικονομικές
καταστάσεις, καθώς και του ότι η λογιστική τους
αναγνώριση εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται
με κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης, οι οποίες
ενέχουν ως ένα βαθμό αβεβαιότητα.
Ειδικότερα, τα έσοδα του Ομίλου που σχετίζονται με
την
εκτέλεση
κατασκευαστικών
συμβάσεων
προσδιορίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15 με τη
μέθοδο επιμέτρησης της προόδου βάσει των εισροών
(ποσοστιαία ολοκλήρωση), όπως αυτή προκύπτει από
τη σχέση του πραγματοποιηθέντος κόστους ως προς
το συνολικό εκτιμώμενο από τη διοίκηση κόστος μέχρι
την ολοκλήρωση του έργου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις
ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αναγνώρισης
των εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις και τις
κρίσεις
και εκτιμήσεις που
χρησιμοποιήθηκαν για τα έσοδα,
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.20, 4 και 21 των
οικονομικών καταστάσεων
.
•
Εξέταση
των
όρων
των
συμβάσεων
και
των
προϋπολογιστικών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για
τους υπολογισμούς της αναγνώρισης του εσόδου από
κατασκευαστικά έργα.
•
Εξέταση των παραδοχών αναγνώρισης του εσόδου από
την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων, καθώς και
επανϋπολογισμός του ποσοστού ολοκλήρωσης των
δεσμεύσεων εκτέλεσης στο τέλος της χρήσης που έληξε
την 31η Δεκεμβρίου 2022
.
•
Έλεγχος
σε
δειγματοληπτική
βάση,
του
πραγματοποιηθέντος
κόστους
κατασκευής
που
αναγνωρίστηκε στην τρέχουσα χρήση, με τα αντίστοιχα
παραστατικά.
•
Αξιολόγηση της επάρκειας των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το
θέμα αυτό.
Αποτίμηση αξίας επενδύσεων σε ακίνητα (οικόπεδα)
Την 31.12.2022
η εύλογη αξία των Επενδύσεων
σε ακίνητα του Ομίλου, που παρουσιάζεται στη
σημείωση 7
ανέρχεται σε 8.890
χιλ. ευρώ (8.672
χιλ. ευρώ κατά την 31.12.2021) και καθορίσθηκε
από
τη
Διοίκηση
βάσει
των
εκτιμήσεων
ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών.
Η σημαντική αξία αυτών των ακινήτων που
αντιπροσωπεύουν,
περίπου
το
35%
του
συνολικού ενεργητικού του Ομίλου καθώς και η
υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που
ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία
εκτίμησης της εύλογης αξίας τους,
καθιστούν την
αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ένα από
τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Όπως
περιγράφεται στη σημείωση 7,
οι εκτιμήσεις της
εύλογης αξίας βασίσθηκαν στη μέθοδο της
υπολειμματικής
αξίας
και
στην
συγκριτική
μέθοδο, λαμβάνοντας ταυτόχρονα υπόψη και
Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε και λάβαμε από τη
Διοίκηση, για αξιολόγηση, την έκθεση εκτίμησης της εύλογης
αξίας των ακινήτων που διενεργήθηκε από τους ανεξάρτητους
επαγγελματίες εκτιμητές και συζητήσαμε με τη Διοίκηση τη
διαδικασία
και
τις
μεθόδους
εκτίμησης.
Επιπρόσθετα,
χρησιμοποιώντας
ως
εμπειρογνώμονες
ανεξάρτητους
επαγγελματίες εκτιμητές διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, τις
κατωτέρω ελεγκτικές διαδικασίες:
•
Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της
καταλληλότητας, της επάρκειας των προσόντων και της
ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών
που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για την εκτίμηση
της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά την 31.12.2022
.
•
Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης
της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου σε σχέση με τις
αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας,
λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε
ακινήτου.
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-thornton.gr
άλλους παράγοντες που καθορίζουν την αξία των
ανωτέρω ακινήτων, καθώς και τις τάσεις της
οικονομίας και της αγοράς ακινήτων.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
σχετικά
με
τις
επενδύσεις
σε
ακίνητα
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.11 και 7 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
.
•
Αξιολόγηση
του
εύλογου
των
παραδοχών
που
χρησιμοποιήθηκαν
στις
μελέτες
εκτιμήσεων
των
ανεξάρτητων
επαγγελματιών
εκτιμητών
που
χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση.
•
Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της
εισαγωγής των δεδομένων στις μελέτες εκτιμήσεων των
ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών.
•
Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της
ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου.
•
Συμφωνία
των
ποσών
που
απεικονίζονται
στις
οικονομικές καταστάσεις με τις εύλογες αξίες στις μελέτες
εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών.
•
Αξιολόγηση της επάρκειας των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το
θέμα αυτό.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών
Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις
και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν
εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να
αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς
ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή
αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο
συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το
γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το
θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις
δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την
αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου
συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής
αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον
Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική
επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-thornton.gr
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και
να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού
επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν
από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι
θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
−
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι
υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
−
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών
διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας
των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας
και του Ομίλου.
−
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
−
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα
σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης
αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές
γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη
γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που
αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν
ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
−
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η
εύλογη παρουσίαση.
−
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός
του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση
του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας
γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών
ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και
άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να
θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν
εξέχουσας
σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως
και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου
.
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-
thornton.gr
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1.Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της
παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία
παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες
νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.
4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την
31/12/2022
.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΏΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΉ,
ΕΜΠΟΡΙΚΉ, ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΉ, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΉ ΕΤΑΙΡΕΊΑ Α.Ε.
και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις
ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη
Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της
μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5
του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε
παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022
γνωστοποιούνται στη Σημείωση 35
των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2015 απόφαση της ετήσιας
τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί
για μια συνολική περίοδο
οκτώ
(
8) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης αυτών.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου
14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία
της εταιρείας ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΏΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΉ, ΕΜΠΟΡΙΚΉ, ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΉ,
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΉ ΕΤΑΙΡΕΊΑ
(εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ)
2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία
περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-
thornton.gr
έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2021, σε μορφή
XHTML “
2138003DIAN6FB8TLI23
-
2022
-
12
-
31
-el.html”
,
καθώς και το
προβλεπόμενο αρχείο XBRL
“
2138003DIAN6FB8TLI23
-
2022
-
12
-
31
-el.zip”
με
την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF
και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται
από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής
«Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
-
Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
-
Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών,
καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα
πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF
Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε
συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από
το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση
καθορίζει ως
απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που
οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας
διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11
-
02
-
2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες
σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου
Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην
Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"),
έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και
του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το
ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και
επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον
Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες
Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν
© 2023
Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222
|
www.grant
-
thornton.gr
Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού
επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη
συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε
μορφή αρχείου XHTML
“
2138003DIAN6FB8TLI23
-
2022
-
12
-
31
-el.html”
, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
“2138003DIAN6FB8TLI23
-
2022
-
12
-
31
-el.zip”
με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από
κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Ηράκλειο, 29
Απριλίου
2023
O
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Κωνσταντίνος Εμμ. Κανακαράκης
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 30
371
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
86
Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις
Ενοποιημένη
και Ατομική της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022
(
1
Ιανουαρίου
–
31 Δεκεμβρίου 2022)
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
87
Κατάσταση
Συνολικού
Εισοδήματος
(Ενοποιημένη και Ατομική)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(ποσά σε
Ευρώ)
Σημ.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Έσοδα
21
12.282.387
11.013.044
12.183.784
10.982.309
Άλλα έσοδα
22
268.299
288.435
224.173
177.620
Αποτελέσματα από την επιμέτρηση στην εύλογη
αξία των επενδυτικών ακινήτων
7
218.000
74.000
18.000
0
Αναλώσεις υλών
23
-
4.465.184
-3.972.104
-
4.459.324
-
3.939.366
Παροχές σε εργαζομένους
24
-1.170.132
-952.165
-
1.166.716
-
941.666
Δαπάνες αποσβέσεων απομειώσεων
25
-179.158
-179.270
-
129.372
-
138.256
Άλλα έξοδα
26
-5.246.784
-4.868.834
-
4.898.502
-
4.750.351
Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κέρδη(Ζημίες)
1.707.428
1.403.106
1.772.044
1.390.289
Χρηματοοικονομικό Κόστος (Καθαρό)
27
-379.336
-300.856
-
375.266
-
295.812
Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
28
163.188
503.792
12.333
756.404
Κέρδη(Ζημίες) πρo φόρων
1.491.281
1.606.041
1.409.110
1.850.881
Φόρος εισοδήματος
29
-527.114
-426.517
-
428.612
-
546.390
Κέρδος(Ζημία) περιόδου
964.167
1.179.525
980.499
1.304.491
Λοιπά συνολικά έσοδα
8
0
-11.848
0
0
Αναλογιστικά κέρδη(ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
17
1.858
-827
1.858
-
827
Φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία των
λοιπών συνολικών εσόδων
16
-409
182
-
409
182
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
1.449
-12.494
1.449
-
645
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου
965.616
1.167.031
981.948
1.303.846
Κατανέμονται σε:
Μέτοχοι μητρικής
967.835
1.166.851
981.948
1.303.846
Δικαιώματα μειοψηφίας
-2.219
180
0
0
Κέρδη(Ζημίες) ανά μετοχή βασικά (σε €)
30
0,0607
0,0743
0,0617
0,0822
Αριθμός μετοχών
15.878.748
15.878.748
15.878.748
15.878.748
Οι σημειώσεις στις σελίδες 91
έως 151
αποτελούν αναπόσπαστο
μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
88
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής
Θέσης
(Ενοποιημένη και Ατομική)
(ποσά σε Ευρώ)
Σημ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια
5
15.883.069
15.889.373
13.984.838
13.991.142
Μείον: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων
5
-12.125.003
-11.979.398
-
11.281.191
-
11.185.325
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
6
39.508
39.508
33.872
33.872
Μείον: Αποσβέσεις άυλων στοιχείων
6
-34.507
-33.461
-
28.871
-
27.871
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
10.514
10.514
114
114
Επενδύσεις σε θυγατρικές
8
0
0
8.033.409
8.101.353
Επενδύσεις σε συγγενείς
επιχειρήσεις
8
1.618.467
1.538.191
1.618.467
1.538.191
Επενδύσεις σε Κοινοπραξίες
8
431.088
346.821
357.189
372.189
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
16
0
0
696.651
741.368
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
9
0
1.027.146
0
1.027.146
Επενδύσεις σε ακίνητα
7
8.890.000
8.672.000
94.000
76.000
Σύνολο
14.713.135
15.510.695
13.508.479
14.668.179
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
10
212.594
152.416
212.594
152.416
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
9
9.209.721
6.283.269
9.311.411
6.242.230
Προκαταβολές
11
421.972
382.268
421.972
382.268
Επιμετρώμενα
σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικά στοιχεία
13
28.514
36.603
28.514
36.603
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
12
753.780
660.344
703.039
570.673
Σύνολο
10.626.583
7.514.900
10.677.530
7.384.190
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
25.339.718
23.025.595
24.186.009
22.052.369
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό κεφάλαιο
14
7.621.799
7.621.799
7.621.799
7.621.799
Υπέρ το άρτιο
14
5.870.924
5.870.924
5.870.924
5.870.924
Αποθεματικά διάφορα
15
1.476.860
1.421.157
1.390.119
1.390.119
Σωρευμένα κέρδη (ζημιές)
-3.856.827
-4.770.582
-
3.738.810
-
4.720.758
Καθαρή θέση αποδιδόμενη στους μετόχους της
Μητρικής
11.112.755
10.143.298
11.144.032
10.162.084
Δικαιώματα μειοψηφίας
10.853
12.197
Σύνολο Καθαρής Θέσης
11.123.608
10.155.496
11.144.032
10.162.084
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους
17
35.306
33.357
35.306
33.357
Έντοκα δάνεια
18
4.810.150
5.206.924
4.810.150
5.206.924
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
19
45.940
40.250
0
0
Επιχορηγήσεις
19
258.957
275.884
91.480
96.295
Προβλέψεις
19
1.433.347
1.049.459
1.743.558
1.482.490
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
16
1.330.086
1.186.866
0
0
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
7.913.786
7.792.739
6.680.494
6.819.065
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις
20
5.075.283
4.434.109
5.134.443
4.428.583
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
18
752.012
218.972
752.012
218.358
Βραχυπρόθεσμο μέρος εντόκων δανείων
18
475.027
424.279
475.027
424.279
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
6.302.323
5.077.360
6.361.483
5.071.220
Σύνολο υποχρεώσεων
14.216.110
12.870.099
13.041.977
11.890.285
ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ
ΚΑΙ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
25.339.718
23.025.595
24.186.009
22.052.369
Οι σημειώσεις στις σελίδες 91
έως 151
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
89
Κατάσταση
Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Ατομική)
(ποσά σε Ευρώ)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη (Ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες
δραστηριότητες)
1.491.281
1.606.041
1.409.110
1.850.881
Πλέον/(Μείον) προσαρμογές για:
Αποσβέσεις
25
179.158
179.270
129.372
138.256
Προβλέψεις
514.835
129.515
411.312
129.515
Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές)
επενδυτικής δραστηριότητας
7,8
-139.126
-575.657
105.264
-
754.228
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
27
370.507
302.574
366.437
297.530
Λοιπά μη ταμειακά έξοδα (έσοδα)
5,19
-29.430
-38.794
-
19.815
-
6.815
Λειτουργικές ταμειακές ροές πριν από τις μεταβολές
κεφαλαίου κίνησης
2.387.224
1.602.950
2.401.680
1.655.139
Πλέον / Μείον προσαρμογές για μεταβολές
λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με
τις λειτουργικές δραστηριότητες:
Μείωση/(αύξηση) αποθεμάτων
-60.179
7.880
-
60.179
7.880
Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων
-2.300.611
-1.161.067
-
2.441.304
-
1.166.013
(Μείωση)/αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
507.842
-120.766
640.433
8.529
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα
27
-370.507
-302.533
-
366.437
-
297.530
Καταβλημένοι Φόροι
-246.427
-226.660
-
218.536
-
238.146
Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
-82.657
-200.196
-
44.342
-
30.141
Επενδυτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από πώληση θυγατρικών, συγγενών,
κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων
0
408.000
0
408.000
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και
λοιπών επενδύσεων
0
-597.532
0
-
597.532
Αγορά /πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων
στοιχείων
5,6
-26.201
-32.090
-
26.201
-
32.090
Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων
5
15.000
2.000
15.000
2.000
Τόκοι εισπραχθέντες
0
0
0
0
Μερίσματα εισπραχθέντα
27
280
570
280
570
Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
-10.921
-219.051
-
10.921
-
219.051
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Είσπραξη κρατικών επιχορηγήσεων
0
61.345
0
0
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια
18
4.423.448
1.526.722
4.423.448
1.521.449
Εξοφλήσεις δανείων
18
-4.236.433
-2.071.177
-
4.235.819
-
2.040.432
Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
187.015
-483.109
187.629
-
518.983
Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα
και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ)
93.437
-902.356
132.366
-
768.175
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου
660.344
1.479.044
570.673
1.338.848
Διαθέσιμα πρώτης ενοποίησης
0
83.656
0
0
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου
753.780
660.344
703.039
570.673
Οι σημειώσεις στις σελίδες 91
έως 151
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
90
Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη και
Ατομική)
Ενοποιημένη Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
(ποσά σε Ευρώ)
Μετοχικό Κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
Αποθεματικά
Κέρδη εις νέον
Δικαιώματα
μειοψηφίας
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο 01
.
01
.
2021
7.621.799
5.870.924
1.408.727
-5.924.951
49.863
9.026.362
Λοιπές μεταβολές
0
0
12.431
-12.482
-37.846
-37.898
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1
.
1
-
31
.
12
.
2021
0
0
0
1.166.851
180
1.167.031
Υπόλοιπο στις 31.12.2021
7.621.799
5.870.924
1.421.157
-4.770.582
12.197
10.155.496
Υπόλοιπο 01
.
01
.
2022
7.621.799
5.870.924
1.421.157
-4.770.582
12.197
10.155.496
Λοιπές μεταβολές
0
0
55.702
-54.081
875
2.496
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1
.
1
-
31
.
12
.
2022
0
0
0
967.835
-2.219
965.616
Υπόλοιπο στις 31.12.2022
7.621.799
5.870.924
1.476.860
-3.856.827
10.853
11.123.608
Εταιρική Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
(ποσά σε Ευρώ)
Μετοχικό Κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
Αποθεματικά
Κέρδη εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο 01
.
01
.
2021
7.621.799
5.870.924
1.390.119
-
6.024.604
8.858.238
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1
.
1
-
31
.
12
.
2021
0
0
0
1.303.846
1.303.846
Υπόλοιπο στις 31.12.2021
7.621.799
5.870.924
1.390.119
-
4.720.758
10.162.084
Υπόλοιπο 01
.
01
.
2022
7.621.799
5.870.924
1.390.119
-
4.720.758
10.162.084
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1
.
1
-
31
.
12
.
2022
0
0
0
981.948
981.948
Υπόλοιπο στις 31.12.2022
7.621.799
5.870.924
1.390.119
-
3.738.810
11.144.032
Οι σημειώσεις στις σελίδες 91
έως 151
αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
91
Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών καταστάσεων
1. Γενικές πληροφορίες
Η εταιρεία «ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Ανώνυμος Τεχνική, Εμπορική Ξενοδοχειακή, Βιομηχανική Εταιρεία», είναι
ανώνυμη εταιρεία, εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών στην κατηγορία Μεσαίας & Μικρής
Κεφαλαιοποίησης με το διακριτικό τίτλο «ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.», η οποία στο εξής θα καλείται ως
«Εταιρεία». Η Εταιρεία
ιδρύθηκε στις 24 Μαρτίου 1985, έχει την έδρα της στην Ελλάδα στο Δήμο Ηρακλείου
Κρήτης επί της οδού Κορωναίου 14, Τ.Κ.71202 και το site αυτής είναι www.domik.gr
.
Η εταιρεία είναι
καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 11565/06/Β/86/20 και Γ.Ε.ΜΗ. 077089627000.
Η εταιρεία Δομική Κρήτης Α.Ε. δραστηριοποιείται στον κατασκευαστικό κλάδο όπου κατέχει εργοληπτικό
πτυχίο 6ης τάξης για όλες τις κατηγορίες έργων: λιμενικά, οικοδομικά, οδοποιία, υδραυλικά, βιομηχανικά και
ηλεκτρομηχανολογικά.
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται επιπλέον στον κατασκευαστικό κλάδο με την θυγατρική
εταιρεία «Δομική Βιομηχανική Α.Ε.»,
και με κατασκευαστικές κοινοπραξίες.
Στον κλάδο της παραγωγής ενέργειας δραστηριοποιείται με τις
θυγατρικές
εταιρείες
«Αιολικό Ρουμάνι Α.Ε.»,
«Δομική Ενεργειακή Α.Ε.»,
και τις συγγενείς εταιρείες
«Αιολική Ανατολικής Αχαΐας Α.Ε.», «Αιολικά Πάρκα
Δυτικής Μακεδονίας Α.Ε.» και
«
Αιολικό Μαρμάτι Α.Ε.».
Στον τομέα της κατασκευής και διαχείρισης ακινήτων δραστηριοποιείται με τη συγγενή εταιρεία «Διαχείριση
Ακινήτων Α.Ε.» (ΔΙ.Α. Α.Ε.) και
την υποθυγατρική εταιρεία «Malia Μountain Resort Α
.
Ε
.».
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν την εταιρεία, τις θυγατρικές, τις
Κοινοπραξίες και τις συγγενείς επιχειρήσεις
(
σημείωση 8 των οικονομικών
καταστάσεων)
.
Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 2
9
η
Απριλίου
2023, και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων,
η
οποία με βάσει
το Νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας έχει δικαίωμα να τις τροποποιεί. Είναι διαθέσιμες στη διεύθυνση
του διαδικτύου της εταιρείας
www.domik.gr
.
Στην ίδια ηλεκτρονική διεύθυνση αναρτούνται και οι
οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών.
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών
Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων
αναλύονται παρακάτω.
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου αφορούν τη χρήση 1.1
-
31.12.2022, και έχουν συνταχθεί:
α) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά υιοθετούνται από
την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισμού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
92
Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου 2002 και β) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους,
εκτός από τις επενδύσεις στα ακίνητα και ορισμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία τους. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε ο Όμιλος και η Εταιρεία για τη σύνταξη των ετήσιων
οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2022, είναι συνεπείς με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες
οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2021
.
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και
την υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των στοιχείων του
ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και
υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των
εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Η χρήση της διαθέσιμης
πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια
εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις
ανωτέρω εκτιμήσεις,
ενώ οι όποιες αποκλίσεις δύναται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι
περιπτώσεις αυτές περιγράφονται στη σημείωση 36.
2.2 Αρχή της συνέχειας της επιχειρηματικής δράσης (going
-
concern assumption)
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της
επιχειρηματικής δραστηριότητας (going concern basis). Η αρχή αυτή στηρίζεται στην παραδοχή ότι η εταιρεία
θα έχει στη διάθεση της τους απαραίτητους πόρους για να μπορέσει να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις της ώστε να μπορέσει να συνεχίσει απρόσκοπτα τις δραστηριότητες της τουλάχιστον για τους
επόμενους 12 μήνες.
Αναμφίβολα όμως, υφίστανται και παράγοντες που δεν ελέγχονται αποκλειστικά από τη Διοίκηση του Ομίλου
και σχετίζονται με τις πληθωριστικές πιέσεις που δημιουργούν η ενεργειακή κρίση και οι γεωπολιτικές
αναταραχές στον Ευρωπαϊκό χώρο,
γεγονός που επηρεάζει αναμφίβολα τόσο την ψυχολογία όσο κα τα
διαθέσιμα εισοδήματα νοικοκυριών και επιχειρήσεων επηρεάζοντας αρνητικά
την αναπτυξιακή δυναμική που
επιδεικνύει
η χώρα και ο Όμιλος στη χρήση.
Στο πλαίσιο αυτό
η Διοίκηση :
α) εκπονεί σχέδιο για τη συγκράτηση των λειτουργικών δαπανών και την
επικαιροποίηση της τιμολογιακής πολιτικής της Εταιρείας με βάση τις εκάστοτε ανατιμήσεις των βασικών
υλών και του κόστους κατασκευής
εν γένει,
β) εφαρμόζει συντηρητική πολιτική στην επιλογή των
διαγωνισμών στους οποίους συμμετέχει, κάνοντας προ
-
κοστολόγηση έργων ώστε να επιλέγει ποσοστά
εκπτώσεων που του επιτρέπουν ικανοποιητικά
μικτά κέρδη,
και
γ) προβαίνει σε ελέγχους της αγοράς προς
αναζήτηση των καλύτερων τιμών και προσφορών για πρώτες ύλες, ώστε αφενός να μεγιστοποιεί τις
δυνατότητες ευελιξίας στις τιμές προμηθευτή και αφετέρου να περιορίζει τα προβλήματα εφοδιαστικής
αλυσίδας
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
93
Η διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας είναι η ενδεδειγμένη αρχή για
τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων
.
2.3 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες, αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές
Η εταιρεία έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική
για τις χρήσεις που άρχισαν από την 1η Ιανουαρίου 2022
και μετά. Στην παράγραφο
α.
παρουσιάζονται τα
πρότυπα τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την 1η Ιανουαρίου 2022. Στην παράγραφο
β.
παρουσιάζονται τα
πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί,
από την Ε.Ε.
α. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα
οποία έχουν
τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους
είναι υποχρεωτική από την 01/01/2022 ή μεταγενέστερα.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο
ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και
στις «Ετήσιες Βελτιώσεις 2018
-
2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 01/01/2022)
Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν
περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου.
Οι εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν
ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο
συγκεκριμένα:
-
Οι
τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων»
επικαιροποιούν μία παραπομπή του
ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις
λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων.
-
Οι
τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια»
απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το
κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια
προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία
αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων.
-
Οι
τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία
του Ενεργητικού»
προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά την
αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
94
-
Οι
Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ
–
Κύκλος 2018
-
2020
προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας
τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς», στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά
Παραδείγματα που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις».
Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και
εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις.
β. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις
και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν
έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB),
αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
•
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 01/01/2023)
Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά
ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB
ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου
βασισμένου στις αρχές (principle
-
based
standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών
συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός
φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής
αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις
απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που
σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον
Ιούνιο του 2020, το IASB
προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις
θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί
με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν
σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση
αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη
βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου. Ο Όμιλος
και
η
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους
Καταστάσεις, αν και
δεν αναμένεται να έχουν καμία
.
Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία
έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για
ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
95
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν
στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις
γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και
σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις
τροποποιήσεις
απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της
γνωστοποίησης των σημαντικών
λογιστικών πολιτικών.
Ο Όμιλος και
η
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση
όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους
Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη:
Ορισμός των Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή
μετά την 01/01/2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες
αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η
διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ
και μόνο
για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής
πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο
Όμιλος και
η
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους
Καταστάσεις,
αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με
ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με
Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για
ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12
προκειμένου να
προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει
από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης
–
συναλλαγές για τις οποίες οι
οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες
περιπτώσεις, οι οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν
αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω
απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο
στις συναλλαγές αυτές.
Ο Όμιλος και
η
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις
Οικονομικές τους
Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία
.
Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και
ΔΠΧΑ 9
–
Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν
την ή μετά την 01/01/2023)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
96
Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις
απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται με
τις προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και των
χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της πρώτης
εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9
«Χρηματοοικονομικά Μέσα». Η
τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα
παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων.
Ο Όμιλος και
η
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους
Καταστάσεις, αν και δεν
αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης
ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες»
(εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις
απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από
τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το
δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο
αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή
του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β)
αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση
της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με
την εξάσκηση του
δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την
ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας
που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον
Ιούλιο του 2020, το IASB
προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της
ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της
εξάπλωσης της πανδημίας του Covid
-
19. Ωστόσο, τον Οκτώβριο του 2022, το IASB εξέδωσε μία επιπλέον
τροποποίηση που στοχεύει στη βελτίωση της πληροφόρησης που παρέχουν οι εταιρείες σχετικά με τις
μακροπρόθεσμες δανειακές δεσμεύσεις. Το ΔΛΠ 1 απαιτεί από μία εταιρεία να ταξινομεί το δάνειο ως
μακροπρόθεσμο μόνο εάν η εταιρεία μπορεί να αποφύγει τον διακανονισμό του δανείου εντός 12 μηνών μετά
την ημερομηνία αναφοράς. Ωστόσο, η ικανότητα μίας εταιρείας να το πράξει εξαρτάται συχνά από τη
συμμόρφωση με τις δεσμεύσεις του. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 προσδιορίζουν ότι οι δεσμεύσεις που πρέπει
να τηρούνται μετά την ημερομηνία αναφοράς δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση του δανείου ως
βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά την ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις του
προτύπου απαιτούν από μία εταιρεία να γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με αυτές τις δεσμεύσεις στις
σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Ο Όμιλος και
η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
97
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους
Καταστάσεις, αν και δεν
αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις:
Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και
Επαναμίσθωση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Σεπτέμβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ
16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία λογιστικοποιεί
μία πώληση και επαναμίσθωση (“sale and leaseback”) μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Η πώληση και
επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την οποία, μια εταιρεία πουλά ένα περιουσιακό στοιχείο και
μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16
περιλαμβάνει απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας
πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την
ημερομηνία που πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε προσδιορίσει τον τρόπο
επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής. Οι εκδοθείσες τροποποιήσεις προστίθενται στις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με την πώληση και επαναμίσθωση, υποστηρίζοντας με τον τρόπο αυτό τη
συνεπή εφαρμογή του λογιστικού προτύπου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα αλλάξουν τον λογιστικό
χειρισμό για μισθώσεις εκτός από αυτές που προκύπτουν από μία συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης. Ο
Όμιλος και
η
Εταιρεία θα εξετάσουν
την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους
Καταστάσεις,
αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
2.4
Ενοποίηση
Βάση ενοποίησης
Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
Α.Ε.
και των θυγατρικών της κατά την 31.12.2022. Η ημερομηνία κατάρτισης των
οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών συμπίπτει με αυτή της μητρικής εταιρείας
Στη Σημείωση 8 παρατίθεται πλήρης
λίστα των ενοποιούμενων θυγατρικών μαζί με τα
σχετικά ποσοστά του
Ομίλου
.
Θυγατρικές επιχειρήσεις
Οι ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής
εταιρείας και των οικονομικών μονάδων που ελέγχονται από την Εταιρεία (οι θυγατρικές της) την 31
Δεκεμβρίου 2022
.
Έλεγχος επιτυγχάνεται όπου η Εταιρεία έχει την εξουσία να καθορίζει τις
χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αποφάσεις μιας οικονομικής μονάδας με σκοπό την απόκτηση οφέλους
από τις δραστηριότητες της.
Κατά την εξαγορά μιας επιχείρησης αποτιμώνται, στην εύλογη αξία τους, τα
στοιχεία του ενεργητικού, οι υποχρεώσεις
καθώς και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις της κατά την ημερομηνία
εξαγοράς.
Το κόστος της εξαγοράς, κατά το ποσό που υπερβαίνει
την εύλογη αξία του εξαγοραζόμενου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
98
καθαρού ενεργητικού (ενεργητικό
–
υποχρεώσεις
–
ενδεχόμενες υποχρεώσεις), καταχωρείται ως υπεραξία τη
χρήση στην οποία έγινε η εξαγορά.
Στην περίπτωση που το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο της ανωτέρω
εύλογης αξίας αυτή
η διαφορά καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσης εντός της οποίας έγινε η εξαγορά.
Τα δικαιώματα της μειοψηφίας καταχωρούνται κατά την αναλογία τους επί της εύλογης αξίας.
Σε επόμενες
χρήσεις, τα αποτελέσματα
μερίζονται στη μειοψηφία κατ’ αναλογία, επιπλέον των δικαιωμάτων μειοψηφίας.
Τα αποτελέσματα των εξαγοραζόμενων ή πωλούμενων θυγατρικών εντός της χρήσεως, περιλαμβάνονται στην
ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως από ή έως την ημερομηνία εξαγοράς ή πώλησης,
αντίστοιχα.
Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών προσαρμόζονται κατάλληλα, ώστε να συντάσσονται
βάσει των λογιστικών αρχών του Ομίλου.
Οι διεταιρικές συναλλαγές, τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα και τα
ενδοεταιρικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση.
Οι συμμετοχές της μητρικής εταιρείας στις ενοποιούμενες θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσης
μείον τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης, εφόσον υπάρχουν. Ο έλεγχος απομείωσης
διενεργείται με βάση
τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36.
Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις
Συγγενής είναι η οικονομική μονάδα στην
οποία ο Όμιλος έχει την δυνατότητα να ασκεί ουσιώδη επιρροή,
αλλά όχι έλεγχο ή από κοινού έλεγχο. Η ουσιώδης επιρροή ασκείται μέσω της συμμετοχής στις
χρηματοοικονομικές και λειτουργικές αποφάσεις της οικονομικής μονάδας.
Τα αποτελέσματα και τα
περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού μιας συγγενούς, ενσωματώνονται στις οικονομικές
καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσεως, εκτός από την περίπτωση που κατατάσσεται ως διαθέσιμη
προς πώληση.
Οι επενδύσεις σε συγγενείς απεικονίζονται στον ισολογισμό στο κόστος, προσαρμοζόμενο στις
μεταγενέστερες μεταβολές του μεριδίου του Ομίλου στο καθαρό ενεργητικό της συγγενούς και λαμβάνοντας
υπόψη τις τυχόν απομειώσεις της αξίας μεμονωμένων επενδύσεων. Ζημίες συγγενών επιχειρήσεων επιπλέον
των δικαιωμάτων του Ομίλου σε αυτές, δεν καταχωρούνται.
Το κόστος της απόκτησης μιας συγγενούς, κατά
το ποσό που υπερβαίνει την εύλογη αξία της αναλογίας του αποκτώμενου καθαρού ενεργητικού (ενεργητικό
–
υποχρεώσεις
–
ενδεχόμενες υποχρεώσεις), καταχωρείται ως υπεραξία στη χρήση στην οποία έγινε η
απόκτηση, περιλαμβανόμενο στο λογαριασμό των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις.
Στην περίπτωση που
το κόστος απόκτησης είναι μικρότερο της ανωτέρω εύλογης αξίας αυτή η διαφορά καταχωρείται στα
αποτελέσματα
της χρήσης εντός της οποίας έγινε η απόκτηση.
Στις περιπτώσεις που ο Όμιλος διενεργεί συναλλαγές με μια συγγενή επιχείρηση, τα σχετικά κέρδη και οι
ζημίες απαλείφονται
κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στη συγκεκριμένη συγγενή. Τυχόν ζημίες σε
συναλλαγές που παρέχουν αποδείξεις απομείωσης της αξίας
του μεταβιβαζόμενου στοιχείου του ενεργητικού
δεν απαλείφονται
.
Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας οι συγγενείς επιχειρήσεις αποτιμώνται στο κόστος
κτήσης
. Σε περίπτωση ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης μόνιμου χαρακτήρα τότε διενεργείται απομείωση των
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
99
επενδύσεων η οποία επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης. Όταν οι συνθήκες απομείωσης εκλείψουν τότε
πραγματοποιείται αναστροφή της σχηματισθείσας απομείωσης η οποία ωφελεί τα αποτελέσματα χρήσης.
Επενδύσεις σε κοινοπραξίες
Οι κοινοπραξίες ενοποιούνται
σύμφωνα με τη μέθοδος της καθαρής θέσης. Η μέθοδος της καθαρής θέσης,
προβλέπει ότι οι συμμετοχές σε κοινοπραξίες αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης και εν συνεχεία
αναπροσαρμόζονται με το ποσοστό του Ομίλου πάνω στα κέρδη (ή στις ζημίες) και στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα των κοινοπραξιών.
Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας οι κοινοπραξίες αποτιμώνται στο κόστος κτήσης . Σε
περίπτωση ύπαρξης ενδείξεων απομείωσης μόνιμου χαρακτήρα τότε διενεργείται απομείωση των επενδύσεων
η οποία επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης. Όταν οι συνθήκες απομείωσης εκλείψουν τότε πραγματοποιείται
αναστροφή της σχηματισθείσας απομείωσης η οποία ωφελεί τα αποτελέσματα χρήσης.
2.5
Πληροφόρηση κατά τομέα
Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 ως τομείς μιας οικονομικής οντότητας προδιαγράφονται αυτοί που εξετάζονται
εσωτερικά από την Διοίκηση ως σημαντικοί στα πλαίσια αξιολόγησης τομεακών αποδόσεων και κινδύνων.
Οι τομείς του Ομίλου είναι οι εξής:
•
Κατασκευαστικός τομέας:
Ο κατασκευαστικός τομέας αφορά όλες τις κατηγορίες δημόσιων ή ιδιωτικών
έργων ήτοι λιμενικά, οικοδομικά, οδοποιία, υδραυλικά, βιομηχανικά και ηλεκτρομηχανολογικά έργα.
•
Επενδύσεων σε ακίνητα:
Ο τομέας των επενδύσεων σε ακίνητα αφορά στην αγορά, αξιοποίηση και
διαχείριση ακινήτων.
•
Ενέργεια:
Ο τομέας της ενέργειας περιλαμβάνει την ανάπτυξη, διαχείριση και εκμετάλλευση ενεργειακών
έργων, με επίκεντρο τις Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας.
•
Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι οι ίδιες με αυτές που
χρησιμοποιούνται
για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων.
•
Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετράται στη βάση του καθαρού αποτελέσματος μετά από φόρους.
•
Οι πωλήσεις του Ομίλου αφορούν κυρίως Δημόσια έργα.
•
Όλα τα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι στην Ελλάδα.
Με βάση αυτή τη δομή παρουσιάζονται οι οικονομικές πληροφορίες ανά τομέα δραστηριότητας στη σημείωση
4.
Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες
και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις
από άλλες περιοχές. Για το 2022
και 2021
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
100
το σύνολο του ενοποιημένου κύκλου εργασιών προέρχεται από δραστηριότητα που πραγματοποιείται στην
Ελλάδα, η οποία θεωρείται μια γεωγραφική περιοχή.
2.6 Συναλλαγματικές μετατροπές
(α)
Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου επιμετρώνται σε Ευρώ.
(β)
Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα, εφόσον υφίστανται, μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα (Ευρώ) με τη
χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από
συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια
της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις
ισχύουσες
ισοτιμίες
κατά
την
ημερομηνία ισολογισμού,
καταχωρούνται
στα
αποτελέσματα.
Οι
συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται
ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας.
2.7
Άυλα περιουσιακά στοιχεία / Λογισμικό
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις
διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών. Δαπάνες
που απαιτούνται για την ανάπτυξη και συντήρηση του λογισμικού αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν
πραγματοποιούνται.
2.8
Ενσώματα Πάγια
Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες
απομείωσης. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των
στοιχείων.
Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται σε μεταγενέστερες χρήσεις αυξάνουν τη λογιστική αξία των ενσωμάτων
παγίων μόνο εάν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν στον Όμιλο μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος
τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα
όταν πραγματοποιούνται.
Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που
λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα.
Αποσβέσεις:
Οι αποσβέσεις Ενσώματων Περιουσιακών Στοιχείων λογίζονται με τη μέθοδο της σταθερής
απόσβεσης, βάσει συντελεστών που προσεγγίζουν τη μέση ωφέλιμη ζωή των Στοιχείων η οποία
επανεξετάζεται σε ετήσια βάση. Τα εκτιμώμενα έτη μέσης ωφέλιμης ζωής ανά κατηγορία παγίων είναι τα
ακόλουθα:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
101
Κατηγορία παγίου
Ωφέλιμη ζωή
Κτίρια
20
–
40
Έτη
Μηχανολογικός εξοπλισμός
10
–
20
Έτη
Αυτοκίνητα
–
Οχήματα
6 –
20
Έτη
Μηχανογραφικός εξοπλισμός
3
–
4
Έτη
Λοιπός παραγωγικός εξοπλισμός
3
–
13
Έτη
Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε
ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η
διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων
παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως
κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Όταν τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν
αποθεματικό αναπροσαρμογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την πώληση, μεταφέρεται στα κέρδη εις
νέον.
2.9
Κόστος δανεισμού
Τα κόστη αναδοχής, τα νομικά και τα λοιπά άμεσα κόστη που πραγματοποιούνται, σχετικά με την έκδοση
δανείων, αναμορφώνουν το ποσό των
δανείων και καταχωρούνται στα αποτελέσματα με βάση τη μέθοδο του
αποτελεσματικού
επιτοκίου κατά τη διάρκεια της σύμβασης του δανείου. Τα κόστη δανεισμού καταχωρούνται
στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους.
Το κόστος δανεισμού κατά το μέρος που αναλογεί στην
κατασκευαστική περίοδο των ενσωμάτων παγίων αναγνωρίζεται σε επαύξηση της αξίας τους.
2.10
Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων
Τα
περιουσιακά στοιχεία που έχουν
ατέρμονα
ωφέλιμη
ζωή δεν αποσβένονται, αλλά
υπόκεινται σε έλεγχο
αποµείωσης της αξίας τους ετησίως. Τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση υπόκεινται σε
έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η
λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η
ανακτήσιμη
αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ
εύλογης αξίας μειωμένης
µε το απαιτούμενο
για την πώληση
κόστος και αξίας χρήσεως
του περιουσιακού στοιχείου
.
Η αξία χρήσης προσδιορίζεται με προεξόφληση των
μελλοντικών ροών με το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο.
Εάν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη της
αναπόσβεστης, τότε η αναπόσβεστη αξία μειώνεται έως το ύψος της ανακτήσιμης.
Οι ζημιές απομείωσης
καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία προκύπτουν, εκτός εάν το
περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε η ζημία απομείωσης μειώνει το αντίστοιχο αποθεματικό
αναπροσαρμογής.
Όταν σε μεταγενέστερη χρήση η ζημία απομείωσης πρέπει να αναστραφεί, η αναπόσβεστη
αξία του περιουσιακού στοιχείου αυξάνεται έως το ύψος της αναθεωρημένης εκτίμησης της ανακτήσιμης
αξίας, στο βαθμό που η νέα αναπόσβεστη αξία δεν υπερβαίνει την αναπόσβεστη αξία που θα είχε
προσδιοριστεί εάν δεν είχε καταχωρηθεί η ζημία απομείωσης σε προηγούμενες χρήσεις.
Η αναστροφή της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
102
ζημίας απομείωσης καταχωρείται στα έσοδα, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε
αναστροφή της ζημίας απομείωσης αυξάνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής.
Για την εκτίμηση
των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία εντάσσονται στις μικρότερες δυνατές μονάδες δημιουργίας
ταμειακών ροών.
2.11
Επενδύσεις σε Ακίνητα
Ακίνητα τα οποία διακρατούνται για μακροχρόνιες αποδόσεις ενοικίων ή για ανατίμηση κεφαλαίου ή και τα
δύο και όχι για:
α) χρήση τους
στην παραγωγή για παροχή αγαθών ή υπηρεσιών ή για διοικητικούς σκοπούς,
ή β) για πώληση στα πλαίσια της συνήθους εμπορικής λειτουργίας, κατηγοριοποιούνται ως επενδύσεις σε
ακίνητα.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητη γη και κτίρια.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα
αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων
κτήσης.
Μετά την
αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρούνται σε εύλογη αξία . Η εύλογη αξία προσδιορίζεται
ανά διετία
από ανεξάρτητους εκτιμητές με βάση τις οδηγίες που εκδίδονται από την Επιτροπή Διεθνών
Εκτιμητικών Προτύπων (International
Valuation
Standards Committee)
.
Όλα τα άλλα έξοδα επιδιορθώσεων και συντήρησης καταχωρούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων την
χρήση που πραγματοποιούνται. Μεταβολές στις εύλογες αξίες καταχωρούνται στην Κατάσταση
Αποτελεσμάτων στο τέλος κάθε χρήσης.
Αν η χρήση κάποιου ακινήτου το οποίο έχει ταξινομηθεί στις
Επενδύσεις σε Ακίνητα μεταβληθεί σε ιδιόχρηση, τότε το ακίνητο ταξινομείται στα ενσώματα πάγια
περιουσιακά στοιχεία και η εύλογη αξία του κατά την ημερομηνία της επαναταξινόμησης θεωρείται το
τεκμαρτό κόστος του ακινήτου για λογιστικούς σκοπούς. Ακίνητα τα οποία κατασκευάζονται ή αξιοποιούνται
για μελλοντική χρήση ως επενδύσεις σε ακίνητα, ταξινομούνται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
μέχρι το εκάστοτε ακίνητο ολοκληρωθεί ή αρχίσει να χρησιμοποιείται. Κατά
την ημερομηνία
αυτή το ακίνητο
επαναταξινομείται στις επενδύσεις σε ακίνητα και οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας του
ακινήτου και της προηγούμενης λογιστικής του αξίας αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Αν η
χρήση ενός πάγιου περιουσιακού στοιχείου μεταβληθεί και το ακίνητο χαρακτηριστεί ως επενδυτικό ακίνητο,
οποιαδήποτε διαφορά που προκύπτει μεταξύ της λογιστικής και της εύλογης του αξίας κατά την ημερομηνία
της μεταφοράς του, αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια ως επανεκτίμηση της αξίας
των πάγιων περιουσιακών
στοιχείων. Στην περίπτωση που ένα κέρδος από αποτίμηση σε εύλογη αξία αντιστρέφει προγενέστερες ζημίες
απομείωσης, τότε το κέρδος αυτό αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης.
2.12
Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης
αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε την μέθοδο FIFO. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος
κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται µε βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης
των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
103
όπου συντρέχει περίπτωση.
2.13
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως/προθεσμίας
και τις
βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιµότητας και χαμηλού ρίσκου.
2.14
Χρηματοοικονομικά μέσα
α) Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων
Ο Όμιλος και η Εταιρεία ταξινομούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τους στις παρακάτω
κατηγορίες:
-
Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που στη συνέχεια επιμετρώνται
στην εύλογη αξία (είτε στα
λοιπά συνολικά εισοδήματα, είτε στα αποτελέσματα χρήσης) και
-
Στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος.
Η κατάταξη των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση βασίζεται στις
συμβατικές ταμειακές ροές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και στο επιχειρηματικό
μοντέλο εντός του οποίου διακατέχεται το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο.
Με εξαίρεση τις απαιτήσεις από πελάτες, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά
ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό
στοιχείο στην εύλογη αξία του συν το κόστος συναλλαγής, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα κόστη
συναλλαγής των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των
αποτελεσμάτων,
εξοδοποιούνται. Οι απαιτήσεις από πελάτες αρχικά αποτιμώνται στην αξία συναλλαγής όπως
ορίζεται από το ΔΠΧΑ 15.
Σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΠΧΑ 9, τα χρεόγραφα επιμετρούνται στη συνέχεια στο αποσβέσιμο κόστος, ή
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
χρήσης. Για να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο στο αποσβεσμένο
κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, πρέπει να δημιουργούνται ταμειακές
ροές που αποτελούν «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων» επί του ανεξόφλητου υπολοίπου
κεφαλαίου. Η αξιολόγηση αυτή είναι γνωστή ως SPPI (“solely payments of principal and interest”) κριτήριο
και γίνεται σε επίπεδο μεμονωμένου χρηματοοικονομικού μέσου.
β) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Ο Όμιλος και η Εταιρεία αξιολογούν σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων τα δεδομένα
αναφορικά με το κατά πόσον η αξία ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή μίας ομάδας
χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει απομειωθεί ως ακολούθως:
Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
104
τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω των
αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές
ταμειακές ροές που είναι απαιτητές σύμφωνα με τη σύμβαση και όλες
τις ταμειακές ροές που ο Όμιλος ή η
Εταιρεία προσδοκούν να εισπράξουν, προεξοφλημένες με βάση το κατά προσέγγιση αρχικό πραγματικό
επιτόκιο.
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές αναγνωρίζονται σε δύο στάδια. Εάν ο πιστωτικός κίνδυνος ενός
χρηματοοικονομικού μέσου δεν έχει αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα
επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για το εν λόγω χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές των επόμενων 12 μηνών. Εάν ο πιστωτικός κίνδυνος του χρηματοοικονομικού μέσου έχει
αυξηθεί σημαντικά από την αρχική αναγνώριση, η οικονομική οντότητα επιμετρά την πρόβλεψη ζημιάς για
ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής,
ανεξάρτητα από το πότε προέκυψε η αθέτηση.
Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν
την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Επομένως, σε κάθε
ημερομηνία αναφοράς, ο Όμιλος και
η Εταιρεία επιμετρούν την πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό
μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν
τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο.
γ) Καθορισμός της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων
Εύλογη αξία ορίζεται ως η τιμή στην οποία θα πωληθεί ένα περιουσιακό στοιχείο ενεργητικού
(χρηματοοικονομικό ή μη) ή η τιμή που θα καταβληθεί για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης
(χρηματοοικονομικής ή μη) σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την
ημερομηνία επιμέτρησης. Στην επιμέτρηση της εύλογης αξίας υποθέτουμε ότι η συναλλαγή για την πώληση
του περιουσιακού στοιχείου ή τη μεταβίβαση της υποχρέωσης λαμβάνει χώρα είτε: (i) στην κύρια αγορά για
το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση ή (ii) ελλείψει κύριας αγοράς, στην πλέον συμφέρουσα αγορά για
το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο θεωρείται ότι είναι
διαπραγματεύσιμο σε μια κύρια αγορά αν οι τιμές διαπραγμάτευσης είναι άμεσα και τακτικά διαθέσιμες από
ένα χρηματιστήριο, μεσίτη, επιχειρηματικό τομέα, μια υπηρεσία τιμολόγησης ή ένα ρυθμιστικό φορέα και
αυτές οι τιμές εκφράζουν τρέχουσες και τακτικά διενεργούμενες αγοραίες συναλλαγές σε καθαρά εμπορική
βάση. Μια οντότητα δεν χρειάζεται να πραγματοποιήσει εξαντλητική έρευνα όλων των πιθανών αγορών για
να εντοπίσει την κύρια αγορά ή, απουσία κύριας αγοράς, την πλέον συμφέρουσα αγορά, αλλά λαμβάνει υπόψη
της όλες τις ευλόγως διαθέσιμες πληροφορίες. Απουσία σχετικών αποδείξεων για το αντίθετο, η αγορά στην
οποία μια οντότητα θα πραγματοποιούσε κανονικά μια συναλλαγή για την πώληση του περιουσιακού
στοιχείου ή τη μεταβίβαση της υποχρέωσης θεωρείται ότι είναι η κύρια αγορά ή, απουσία κύριας αγοράς, η
πλέον συμφέρουσα αγορά. Εάν υπάρχει κύρια αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση, η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
105
επιμέτρηση της εύλογης αξίας αντιπροσωπεύει την τιμή στην αγορά αυτή (είτε η τιμή αυτή είναι άμεσα
παρατηρήσιμη, είτε εκτιμάται με τη χρήση άλλης τεχνικής αποτίμησης), ακόμα και εάν η τιμή σε μια
διαφορετική αγορά
είναι ενδεχομένως περισσότερο συμφέρουσα κατά την ημερομηνία επιμέτρησης. Το
ΔΠΧΑ 13 καθορίζει την ιεραρχία των μοντέλων αποτίμησης σχετικά με την αντικειμενικότητα των στοιχείων
που χρησιμοποιούνται σε αυτά τα μοντέλα (παρατηρήσιμα ή μη στοιχεία). Τα παρατηρήσιμα δεδομένα
βασίζονται σε δεδομένα της αγοράς και αντλούνται από ανεξάρτητες πηγές, τα μη παρατηρήσιμα δεδομένα
αναφέρονται σε παραδοχές της Διοίκησης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία υπολογίζουν την εύλογη αξία των
χρηματοοικονομικών μέσων στηριζόμενοι σε σχετικό πλαίσιο που κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία
σε μια ιεραρχία τριών επιπέδων με βάση τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για την αποτίμησή τους, όπως
περιγράφεται κατωτέρω:
Επίπεδο 1: Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση διαπραγματεύσιμες (μη
προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις.
Επίπεδο 2:
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης
στα οποία όλα τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία είναι βασισμένα (είτε άμεσα είτε
έμμεσα) σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.
Επίπεδο 3:
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης
στα οποία τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία δεν είναι βασισμένα σε παρατηρήσιμα
δεδομένα της αγοράς.
2.15
Μετοχικό κεφάλαιο
Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται
μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα κόστη
που σχετίζονται µε την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως
της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων
κεφαλαίων του ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από
πώληση ιδίων μετοχών,
καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν
συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια.
2.16
Προβλέψεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα
ενός γεγονότος του παρελθόντος και είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά
οφέλη για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το ποσό αυτής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Αν η επίπτωση
της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις αναγνωρίζονται σε προεξοφλημένη βάση,
με την χρήση ενός προ φόρου επιτοκίου που αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την διαχρονική
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
106
αξία του χρήματος και για τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Όταν γίνεται προεξόφληση των
προβλέψεων, η αύξηση της πρόβλεψης, που οφείλεται στο πέρασμα του χρόνου, αναγνωρίζεται ως κόστος
δανεισμού. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία Ισολογισμού και αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι
θα υπάρξει εκροή πόρων, που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για τον διακανονισμό της δέσμευσης, οι
προβλέψεις αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιμοποιούνται μόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά
δημιουργήθηκαν. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται
.
2.17
Παροχές σε εργαζόμενους
Το ΔΛΠ 19 διαχωρίζει τις παροχές μετά την συνταξιοδότηση σε Καθορισμένης Παροχής και Καθορισμένης
Εισφοράς. Τα πλάνα Καθορισμένης Εισφοράς λογιστικοποιούνται σε ταμειακή βάση, δηλαδή το έξοδο στον
Λογαριασμό χρήσης κάθε περιόδου ισούται με την εισφορά που καταβάλλει ο εργοδότης. Η λογιστική
αντιμετώπιση των πλάνων Καθορισμένης Παροχής περιλαμβάνει αναλογιστική αποτίμηση, γιατί το πρότυπο
αξιώνει το κόστος τους να κατανεμηθεί στην εργασιακή περίοδο κάθε εργαζομένου. Οι αποζημιώσεις του
νόμου 2112/20, όπως τροποποιήθηκαν από το νόμο 4093/12, κατατάσσονται ως καθορισμένης παροχής για
τους σκοπούς του ΔΛΠ 19. Η αναλογιστική μέθοδος που ακολουθείται είναι η της προβεβλημένης πιστωτικής
μονάδας (Projected Unit Credit Method). Το τροποποιημένο ΔΛΠ 19 επιβάλλει πλέον :
1.
την άμεση αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την
οριστική εξαίρεση τους από τα αποτελέσματα της χρήσης,
2.
τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα
αποτελέσματα της χρήσης
αλλά την αναγνώριση του σχετικού τόκου επί της καθαρής
υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που
χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών,
3.
την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας
στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των
ημερομηνιών τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η
τερματική παροχή,λοιπές αλλαγές που περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση
ευαισθησίας.
2.18
Μισθώσεις
Η Εταιρεία προχώρησε στην υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» από την 1η Ιανουαρίου 2018. Το ΔΠΧΑ
16 εισάγει ένα ενιαίο μοντέλο αναγνώρισης των μισθώσεων στις οικονομικές καταστάσεις. Με την υιοθέτηση
του προτύπου ο Όμιλος ως μισθωτής αναγνωρίζει στην κατάσταση οικονομικής θέσης δικαιώματα χρήσης
στοιχείων του ενεργητικού και υποχρεώσεις μίσθωσης, την ημερομηνία που τα μισθωμένα πάγια καθίστανται
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
107
διαθέσιμα για χρήση. Η λογιστική αντιμετώπιση των μισθώσεων για τους εκμισθωτές παραμένει ίδια με αυτή
του ΔΛΠ 17. Οι λογιστικές πολιτικές αναφορικά με τις μισθώσεις αναλύονται παρακάτω.
1.1
(α) Εταιρεία Ομίλου ως μισθώτρια
Ο Όμιλος και η Εταιρεία μισθώνουν διάφορα στοιχεία του ενεργητικού όπως κτίρια και μεταφορικά μέσα. Ως
μισθωτής, με την προηγούμενη λογιστική πολιτική, ο Όμιλος και η Εταιρεία ταξινομούσαν τις μισθώσεις ως
λειτουργικές ή χρηματοδοτικές με βάση την αξιολόγηση εάν μεταβιβάζονται όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη
που έχουν σχέση με την κυριότητα ενός στοιχείου του ενεργητικού, ανεξάρτητα από την τελική μεταβίβαση ή
μη του τίτλου κυριότητας του στοιχείου αυτού. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16, αναγνωρίζεται το δικαίωμα χρήσης
των στοιχείων του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις μίσθωσης για τις περισσότερες από τις μισθώσεις στις
οποίες αντισυμβάλλεται ως μισθωτής, εκτός
από μισθώσεις μικρής αξίας, οι πληρωμές των οποίων συνεχίζουν
να καταχωρούνται με σταθερή μέθοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης.
Τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού σχετίζονται
αποκλειστικά και μόνο με τις μισθώσεις μεταφορικών μέσων με τις παρακάτω και παρουσιάζονται στο κονδύλι
«Δικαιώματα χρήσης ΔΠΧΑ 16».
Ο Όμιλος απεικονίζει τις υποχρεώσεις μίσθωσης στα κονδύλια «Λοιπές προβλέψεις & λοιπές μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις» και «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης
στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται
διαθέσιμο για χρήση. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος
χρεώνεται στα αποτελέσματα σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο
για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης σε κάθε περίοδο.
Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια
μειώνονται κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και τυχόν απομείωσης. Το δικαίωμα χρήσης
αποσβαίνεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ
της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του,
με τη σταθερή μέθοδο. Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται
από:
•
το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης,
•
τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν από αυτήν, μειωμένες κατά το ποσό
των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων,
•
τις αρχικές δαπάνες, που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο,
•
τα κόστη αποκατάστασης.
Τέλος, προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης. Οι
υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, που δεν καταβλήθηκαν
στην έναρξη της μίσθωσης. Προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο
δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Το διαφορικό
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
108
επιτόκιο δανεισμού είναι το κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο
κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα
παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με παρόμοιους όρους και υποθέσεις.
Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των:
•
σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών μισθωμάτων),
•
μεταβλητών μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη,
•
υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί,
•
τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το
δικαίωμα,
•
κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα.
Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος
τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Τέλος, επανεκτιμώνται όταν υπάρχει αλλαγή: α) στα
μισθώματα εξαιτίας αλλαγής κάποιου δείκτη, β) στην εκτίμηση του ποσού της υπολειμματικής αξίας, που
αναμένεται να πληρωθεί, ή γ) στην αξιολόγηση ενός δικαιώματος επιλογής αγοράς ή επέκτασης, που είναι
σχετικά βέβαιο ότι θα εξασκηθεί ή ενός δικαιώματος επιλογής λήξης της σύμβασης, που είναι σχετικά βέβαιο
ότι δεν θα εξασκηθεί.
1.2
(β) Εταιρεία Ομίλου ως εκμισθώτρια
Όταν πάγια εκμισθώνονται με χρηματοδοτική μίσθωση, η παρούσα αξία των μισθωμάτων καταχωρείται ως
απαίτηση. Η διαφορά μεταξύ του μικτού ποσού της απαίτησης και της παρούσας αξίας της απαίτησης
καταχωρείται ως αναβαλλόμενο χρηματοοικονομικό έσοδο. Το έσοδο από την εκμίσθωση αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της καθαρής επένδυσης, η
οποία αντιπροσωπεύει μια σταθερή περιοδική απόδοση. Πάγια που εκμισθώνονται με λειτουργικές μισθώσεις
περιλαμβάνονται στις ενσώματες ακινητοποιήσεις του ισολογισμού. Αποσβένονται κατά τη διάρκεια της
αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους σε βάση συνεπή με παρόμοιες ιδιόκτητες ενσώματες ακινητοποιήσεις. Το
έσοδο του ενοικίου (καθαρό από τυχόν κίνητρα που δόθηκαν στους μισθωτές) αναγνωρίζεται με τη σταθερή
μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης.
2.19
Κρατικές επιχορηγήσεις
Οι Κρατικές Επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται στον
Ισολογισμό αρχικά ως έσοδα επομένων χρήσεων όταν η
είσπραξη της επιχορήγησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη και ο Όμιλος θα εκπληρώσει τις προϋποθέσεις που
απαιτούνται. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα του Ομίλου αναγνωρίζονται ως λοιπά έσοδα
εκμετάλλευσης σε συστηματική βάση στις χρήσεις που αναγνωρίζονται τα αντίστοιχα έξοδα. Επιχορηγήσεις
που αφορούν το κόστος απόκτησης περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου αναγνωρίζονται ως λοιπά έσοδα
εκμετάλλευσης σε συστηματική βάση σύμφωνα με την ωφέλιμη ζωή του περιουσιακού στοιχείου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
109
2.20
Αναγνώριση Εσόδων
Σύμφωνα με το ΔΧΠΑ 15, καθιερώνεται ένα μοντέλο πέντε βημάτων για τον προσδιορισμό των εσόδων
από συμβόλαια με πελάτες:
1. Προσδιορισμός της (των) σύμβασης (συμβάσεων) με τον πελάτη.
2. Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης.
3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής
4. Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης.
5. Αναγνώριση εσόδου όταν (ή καθώς) η Εταιρεία ικανοποιεί τις υποχρεώσεις εκτέλεσης.
Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται στο ποσό κατά το οποίο μία οντότητα προσδοκά να έχει ως αντάλλαγμα
για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν αντισυμβαλλόμενο. Κατά την ανάθεση μιας
σύμβασης καθορίζεται και η λογιστική παρακολούθηση των επιπρόσθετων εξόδων καθώς και των άμεσων
εξόδων που απαιτούνται για την ολοκλήρωση της σύμβασης αυτής.
Ως έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα
αγαθά ή τις υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη. Εάν το υποσχόμενο αντάλλαγμα σε μια σύμβαση
περιλαμβάνει μεταβλητό ποσό, η οικονομική οντότητα εκτιμά το ποσό του ανταλλάγματος που θα δικαιούται
έναντι της μεταβίβασης των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στον πελάτη. Το ποσό ανταλλάγματος μπορεί
να μεταβάλλεται λόγω εκπτώσεων, επιδοτήσεων τιμής, επιστροφών χρημάτων, πιστώσεων, μειώσεων τιμής,
κινήτρων, πρόσθετων παροχών απόδοσης, κυρώσεων ή άλλων παρόμοιων στοιχείων. Το υποσχόμενο
αντάλλαγμα μπορεί επίσης να μεταβάλλεται, εάν το δικαίωμα μιας οικονομικής οντότητας επί του
ανταλλάγματος εξαρτάται
από την επέλευση ή μη επέλευση μελλοντικού γεγονότος. Για παράδειγμα, ένα ποσό
ανταλλάγματος θα είναι μεταβλητό, εάν το προϊόν έχει πωληθεί με δικαίωμα επιστροφής ή εάν έχει δοθεί
υπόσχεση σταθερού ποσού ως πρόσθετη παροχή απόδοσης για την επίτευξη συγκεκριμένου ορόσημου.
Η μεταβλητότητα που σχετίζεται με το αντάλλαγμα που υπόσχεται ένας πελάτης δύναται να αναφέρεται ρητά
στη σύμβαση. Η οικονομική οντότητα εκτιμά το ποσό του μεταβλητού ανταλλάγματος χρησιμοποιώντας μία
από τις ακόλουθες μεθόδους, αναλόγως ποια μέθοδος θεωρεί ότι προβλέπει καλύτερα το ποσό του
ανταλλάγματος που θα δικαιούται:
α) Εκτιμώμενη αξία
—
η εκτιμώμενη αξία ισούται με το άθροισμα των σταθμισμένων βάσει πιθανοτήτων
ποσών σε ένα εύρος πιθανών ποσών ανταλλάγματος. Η εκτιμώμενη αξία αποτελεί κατάλληλη εκτίμηση του
ποσού μεταβλητού ανταλλάγματος, εάν η οικονομική οντότητα έχει μεγάλο αριθμό συμβάσεων με παρεμφερή
χαρακτηριστικά.
β) Το πιθανότερο ποσό
—
το πιθανότερο ποσό είναι το μοναδικό πιθανότερο ποσό σε ένα εύρος πιθανών ποσών
ανταλλάγματος (ήτοι, η μοναδική πιθανότερη έκβαση της σύμβασης). Το πιθανότερο ποσό αποτελεί
κατάλληλη εκτίμηση του ποσού μεταβλητού ανταλλάγματος, εάν η σύμβαση έχει μόνο δύο πιθανές εκβάσεις
(για παράδειγμα, η οικονομική οντότητα εξασφαλίζει πρόσθετη παροχή απόδοσης ή όχι).
Η Εταιρεία αναγνωρίζει έσοδα όταν ικανοποιούν την εκτέλεση της συμβατικής υποχρέωσης, μεταβιβάζοντας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
110
τα αγαθά ή τις υπηρεσίες βάσει της υποχρέωσης αυτής. Η απόκτηση του ελέγχου από τον πελάτη
γίνεται όταν
έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη από αυτό το
αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη
χρονική στιγμή. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται
στον πελάτη, συνήθως κατά την παράδοσή σε αυτόν, και δεν υπάρχει καμία υποχρέωση που θα μπορούσε να
επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον πελάτη.
Η εταιρεία
αναγνωρίζει έσοδο για μία δέσμευση εκτέλεσης που εκπληρώνεται με την πάροδο του χρόνου,
μόνο εάν μπορεί εύλογα να επιμετρήσει την πρόοδό της ως προς την πλήρη εκπλήρωση της εν λόγω
δέσμευσης. Η εταιρεία δεν είναι σε θέση να επιμετρήσει εύλογα την πρόοδο ως προς την πλήρη εκπλήρωση
μίας δέσμευσης εκτέλεσης, όταν δεν διαθέτει τις αξιόπιστες πληροφορίες που απαιτούνται προκειμένου να
εφαρμόσει την κατάλληλη μέθοδο επιμέτρησης της προόδου. Σε ορισμένες περιπτώσεις (π.χ. κατά τη διάρκεια
των αρχικών σταδίων μίας σύμβασης), η οικονομική οντότητα μπορεί να μην είναι σε θέση να επιμετρήσει
εύλογα το αποτέλεσμα μίας δέσμευσης εκτέλεσης, ωστόσο αναμένει τουλάχιστον να ανακτήσει τα κόστη που
επωμίστηκε για την εκπλήρωσή της. Στις περιπτώσεις αυτές, η οικονομική οντότητα θα πρέπει να αναγνωρίσει
έσοδα μόνο στην έκταση του κόστους που πραγματοποιήθηκε, μέχρι να είναι σε θέση να επιμετρήσει εύλογα
το αποτέλεσμα της δέσμευσης εκτέλεσης
Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την λογιστική περίοδο την όποια οι υπηρεσίες
παρέχονται και επιμετρώνται σύμφωνα με τη φύση των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Η απαίτηση από τον
πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική οντότητα το
τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη.
Το συμβατικό περιουσιακό στοιχείο αναγνωρίζεται όταν η Εταιρεία
έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις της
προς τον αντισυμβαλλόμενο, πριν αυτός πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν
τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα της Εταιρείας για την έκδοση
τιμολογίου. Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν η Εταιρεία
λαμβάνει τίμημα από τον
αντισυμβαλλόμενο ως προκαταβολή ή όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι αναβάλλετε
πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων
της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η
συμβατική υποχρέωση από αναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο
καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Οι βασικές κατηγορίες εσόδων που αναγνωρίζονται από δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται με
την πάροδο του χρόνου, για την Εταιρεία είναι οι εξής :
(α) Πωλήσεις αγαθών
Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η επιχείρηση παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται
αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
Κατά συνέπεια, τα έσοδα
από την πώληση αγαθών θα εξακολουθήσουν να αναγνωρίζονται κατά την παράδοσή τους στον αγοραστή
εφόσον δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
111
από τον αγοραστή και να επιμετρώνται στο αντάλλαγμα που ορίζεται από τη σύμβαση με τον πελάτη. Τα
έσοδα από την πώληση αγαθών προέρχονται από την πώληση υλικών κατασκευών.
(β) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών.
Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το
εκτιμώμενο συνολικό κόστος της.
(γ) Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες που αφορούν σε κατασκευαστικές δραστηριότητες
Αφορά σε έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και προκύπτουν από δεσμεύσεις εκτέλεσης που
εκπληρώνονται
με την πάροδο του χρόνου. Τα έσοδα από την κατασκευαστική δραστηριότητα λογιστικοποιούνται
στις
συνημμένες οικονομικές καταστάσεις σταδιακά κατά τη διάρκεια εκτέλεσης της κατασκευής, με
βάση τη
μέθοδο επιμέτρησης προόδου βάσει των εισροών (
imput
method) σύμφωνα με τις διατάξεις
του ΔΠΧΑ 15
«Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες».
Οι μέθοδοι επιμέτρησης της προόδου βάσει των εισροών (input method) αναγνωρίζει έσοδα, με βάση τις
προσπάθειες της οικονομικής οντότητας ή τις εισροές ως προς την εκπλήρωση
μίας δέσμευσης
εκτέλεσης
σε
σχέση με το σύνολο των αναμενόμενων εισροών για την εκπλήρωση της εν
λόγω δέσμευσης εκτέλεσης
.
(δ) Έσοδα από ενοίκια
Αφορά σε έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και προκύπτουν από δεσμεύσεις εκτέλεσης που εκπληρώνονται
με την πάροδο του χρόνου. Τα έσοδα από ενοίκια (λειτουργικές μισθώσεις)
αναγνωρίζονται με την ευθεία
μέθοδο σύμφωνα με τους όρους του μισθωτηρίου συμβολαίου
.
(ε) Έσοδα από τόκους
Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του αποτελεσματικού
επιτοκίου.
(στ) Μερίσματα
Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται
από το όργανο που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί.
2.2
1
Φόρος Εισοδήματος
-
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος
Η επιβάρυνση της χρήσης µε φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους
αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους που προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της
λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο φόρος
εισοδήματος καταχωρείται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, εκτός του φόρου εκείνου, που αφορά συναλλαγές
που καταχωρήθηκαν απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια, ο οποίος στην περίπτωση αυτή καταχωρείται απευθείας,
κατά ανάλογο τρόπο, στα Ίδια Κεφάλαια. Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει
των σχετικών κονδυλίων των Οικονομικών Καταστάσεων, κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται
στην ενοποίηση σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
112
εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών των εταιρειών του Ομίλου, όπως αναμορφώθηκαν
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό
συντελεστή. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, αφορούν περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ
φορολογικής αναγνώρισης στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού και αναγνώρισής τους για σκοπούς σύνταξης
των Οικονομικών Καταστάσεων και υπολογίζονται με χρήση των φορολογικών συντελεστών που θα ισχύουν
κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία του Ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι
υποχρεώσεις. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability
meth
od) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της
φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες
φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως
μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Οι
αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις
αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές, κατά την έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρξει επαρκές μελλοντικό
φορολογητέο εισόδημα έναντι του οποίου οι αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές και οι πιστωτικοί φόροι
μπορεί να χρησιμοποιηθούν. Η αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων ελέγχεται σε κάθε
ημερομηνία Ισολογισμού και μειώνεται κατά την έκταση που δεν αναμένεται να υπάρξει επαρκές φορολογητέο
εισόδημα που θα καλύψει την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Συμψηφισμός των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων γίνεται αν και μόνο αν:
o
Υπάρχει ένα νόμιμα εκτελεστό δικαίωμα συμψηφισμού των τρεχουσών φορολογικών απαιτήσεων
έναντι τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και
o
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφορούν
σε φόρο εισοδήματος που επιβάλλονται από την ίδια φορολογική αρχή είτε:

στην ίδια φορολογητέα οικονομική μονάδα, είτε

σε διαφορετικές φορολογητέες οικονομικές μονάδες, οι οποίες προτίθενται να συμψηφίσουν τις τρέχουσες
φορολογητέες υποχρεώσεις και
απαιτήσεις ή να εισπράξουν τις απαιτήσεις και να τακτοποιήσουν /
εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις συγχρόνως, σε κάθε μελλοντική περίοδο στην οποία σημαντικά ποσά
αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων ή απαιτήσεων αναμένονται να τακτοποιηθούν ή να
ανακτηθούν.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
113
2.22
Κέρδη ανά μετοχή
Τα βασικά κέρδη, ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους, με το μέσο
σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε χρήσης.
2.23
Διανομή μερισμάτων
Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της επιχείρησης καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές
καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων.
2.24
Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων
Τα ποσά που εμπεριέχονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις έχουν στρογγυλοποιηθεί σε ευρώ. Διαφορές
που ενδέχεται να υπάρχουν οφείλονται σε αυτές τις στρογγυλοποιήσεις.
2.25
Διαχείριση κεφαλαίου
α) Πολιτική του Ομίλου
είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ
μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Η Διοίκηση
παρακολουθεί τα ίδια κεφάλαια τα οποία και εκλαμβάνει στο σύνολό τους, με εξαίρεση τα δικαιώματα
μειοψηφίας, ώστε η σχέση των ξένων (αφαιρουμένων των καταθέσεων της εταιρείας) με τα ίδια κεφάλαια, να
διαμορφώνεται περίπου στο 1 προς 1. Με βάση τα στοιχεία των ισολογισμών, η σχέση ξένα προς ίδια κεφάλαια
για τις χρήσεις 2022
και 2021, διαμορφώθηκε αντίστοιχα σε 1,21
και 1,20
για τον Όμιλο και σε 1,11
και 1,11
για την Εταιρεία
.
β) Από τις διατάξεις περί νομοθεσίας των Ανωνύμων Εταιριών, Ν. 4548/2018, επιβάλλονται περιορισμοί σε
σχέση με τα ίδια κεφάλαια που έχουν ως εξής:
i. Με την επιφύλαξη της αρχής της ίσης μεταχείρισης των μετόχων που βρίσκονται στην ίδια θέση και των
διατάξεων για την κατάχρηση της αγοράς, η εταιρεία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί στο όνομά
του αλλά για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως ύστερα από
έγκριση της γενικής συνέλευσης, η οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων
αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την
οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι τέσσερις (24) μήνες και, σε
περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης με εξαίρεση τα
όσα αναφέρονται στην παρ.4 του άρθρου 49 του Ν.4548/2018.
ii. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2 ) του
κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι
(6) μηνών από τη λήξη της χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
114
iii.
Κάθε έτος αφαιρείται το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό τακτικού
αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις τούτο φθάσει το
ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό χρησιμοποιείται αποκλειστικά πριν από
κάθε διανομή μερίσματος προς εξίσωση του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου της κατάστασης αποτελεσμάτων.
iv. Το ελάχιστο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό τριάντα πέντε τοις εκατό (35%) των καθαρών κερδών μετά την
αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της
κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από πραγματοποιημένα κέρδη και καταβάλλεται σε
μετρητά. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί
να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου
μερίσματος επιτρέπεται μόνο με απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία
των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 του Ν.4548/2018 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του
εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου.
γ) Η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία σε σχέση
με τα ίδια κεφάλαια.
3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
Πιστωτικός κίνδυνος
Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικούς κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να µην τηρήσουν
τις συμβατικές τους υποχρεώσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή αυτών των υποχρεώσεων.
Για τις εμπορικές απαιτήσεις, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν εκτίθενται σε σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους.
Λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων του Ομίλου οι απαιτήσεις προέρχονται κυρίως από το Δημόσιο και τον
ευρύτερο δημόσιο τομέα. Το ποσό των απαιτήσεων από τον ευρύτερο δημόσιο τομέα ανέρχεται την
31/12/2022 σε 3.517 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 3.485
χιλ. ευρώ για την Εταιρεία.
Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί εντατικά τους πελάτες που έχουν υπερβεί τα πιστωτικά όρια και θέτει
σε εφαρμογή διαδικασίες για την εξασφάλιση των απαιτήσεών
της (διακανονισμοί αποπληρωμής, νομικές
διαδικασίες κλπ.). Η Εταιρεία αναπροσαρμόζει τις προβλέψεις της στο βαθμό που τα παραπάνω μέτρα δεν
αποδίδουν και οι απαιτήσεις χαρακτηρισθούν ως επισφαλείς.
Για τα χρηματικά διαθέσιμα υφίσταται φυσική αντιστάθμιση κινδύνου, καθότι διατηρούνται δανειακές
συμβάσεις στις ίδιες τράπεζες
.
Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημέρα του Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας
χρηματοοικονομικών στοιχείων, όπως απεικονίζεται παρακάτω:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
115
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
9.209.721
6.283.269
9.311.411
6.242.230
Προκαταβολές
421.972
382.268
421.972
382.268
Επιμετρώμενα
σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικά στοιχεία
28.514
36.603
28.514
36.603
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
753.780
660.344
703.039
570.673
ΣΎΝΟΛΟ
10.413.988
7.362.484
10.464.936
7.231.774
Κίνδυνος ρευστότητας
Ο κίνδυνος ρευστότητας υπάρχει όταν μια οικονομική οντότητα αντιμετωπίζει δυσκολίες στην εξυπηρέτηση
των δεσμευτικών συμφωνιών της που συνδέονται µε τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της.
Ο κίνδυνος της ρευστότητας προέρχεται κυρίως από το ρυθμό εκταμίευσης των υποχρεώσεων από το Ελληνικό
Δημόσιο για τα εκτελεσθέντα έργα και από την τήρηση της υπάρχουσας πολιτικής των τραπεζών να
χρηματοδοτούν λογαριασμούς εκτελεσμένων έργων, τη διατήρηση των ανοιχτών πιστωτικών ορίων και την
αναχρηματοδότηση υφιστάμενων δανείων. Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31η
Δεκεμβρίου 2022 & 2021 αναλύεται ως εξής:
Όμιλος
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
6.037.190
1.227.040
396.756
1.059.915
3.353.479
Υποχρεώσεις
5.121.224
5.075.283
14.698
15.976
15.267
Σύνολο
11.158.413
6.302.323
411.454
1.075.891
3.368.746
Όμιλος
31.12.2021
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
5.850.175
643.251
396.756
1.176.689
3.633.479
Υποχρεώσεις
4.474.359
4.434.109
0
40.250
0
Σύνολο
10.324.533
5.077.360
396.756
1.216.939
3.633.479
Εταιρεία
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και 5
έτη
> 5 έτη
Δάνεια
6.037.190
1.227.040
396.756
1.059.915
3.353.479
Υποχρεώσεις
5.134.443
5.134.443
0
0
0
Σύνολο
11.171.633
6.361.483
396.756
1.059.915
3.353.479
Εταιρεία
31.12.2021
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
5.849.561
642.637
396.756
1.176.689
3.633.479
Υποχρεώσεις
4.428.583
4.428.583
0
0
0
Σύνολο
10.278.144
5.071.220
396.756
1.176.689
3.633.479
Η ληκτότητα των υποχρεώσεων σε μη προεξοφλημένη βάση την 31η Δεκεμβρίου 2022 αναλύεται ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
116
Όμιλος
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5 έτη
> 5 έτη
Δάνεια
7.068.159
1.397.344
556.577
1.319.306
3.794.932
Υποχρεώσεις
5.121.224
5.121.224
0
0
0
Σύνολο
12.189.383
6.518.568
556.577
1.319.306
3.794.932
Εταιρεία
31.12.2022
Υπόλοιπο
< 1 έτος
από 1 έτος μέχρι
και 2 έτη
από 2 έτη μέχρι και
5
έτη
> 5 έτη
Δάνεια
7.068.159
1.397.344
556.577
1.319.306
3.794.932
Υποχρεώσεις
5.134.443
5.134.443
0
0
0
Σύνολο
12.202.602
6.531.787
556.577
1.319.306
3.794.932
Στην τρέχουσα περίοδο ο κίνδυνος ρευστότητας της Εταιρείας και του Ομίλου είναι χαμηλός δεδομένου του
θετικού κεφαλαίου κίνησης. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εμφανίζουν θετικό κεφάλαιο κίνησης, 4.316 χιλ. ευρώ
και 4.324 χιλ. ευρώ, αντίστοιχα. Στα πλαίσια της πολιτικής διατήρησης/βελτίωσης της ρευστότητας του
Ομίλου η διοίκηση έχει εκπονήσει και υλοποιεί σχέδιο του οποίου οι βασικές γραμμές είναι:
•
ο περιορισμός των δαπανών
•
η εκποίηση μη λειτουργικών περιουσιακών στοιχείων ή συμμετοχών ή η διερεύνηση επενδυτικών
ευκαιριών
αξιοποίησης αυτών
•
η ανάληψη τεχνικών έργων με σημαντικό περιθώριο κέρδους
Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον κίνδυνο ρευστότητας προσπαθώντας να τον διατηρήσει σε διαχειρίσιμο επίπεδο.
Η διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συμπεριλαμβάνει την διασφάλιση ύπαρξης επαρκών ταμειακών
διαθεσίμων και ισοδύναμων καθώς και την εξασφάλιση της πιστοληπτικής ικανότητας μέσω εγκεκριμένων
ανοιχτών πιστωτικών ορίων χρηματοδότησης, καθώς και πιστωτικών ορίων με την ενεχυρίαση λογαριασμών
δημοσίων έργων. Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί και αναπροσαρμόζει καθημερινά το ταμειακό
πρόγραμμα ρευστότητας με βάση τις αναμενόμενες ταμειακές εισροές και εκροές.
Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος επιτοκίου
Ο Όμιλος/Εταιρεία δεν έχει σημαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς τα έσοδα και οι
λειτουργικές ταμειακές ροές δεν επηρεάζονται ουσιαστικά από τη μεταβολή των επιτοκίων.
Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα μακροπρόθεσμα δάνεια. Δάνεια µε μεταβλητό
επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο/Εταιρεία σε κίνδυνο ταμειακών ροών. Δάνεια µε σταθερό επιτόκιο εκθέτουν τον
Όμιλο/Εταιρεία σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας. Πολιτική του Ομίλου/Εταιρείας είναι να διατηρεί
το σύνολο σχεδόν των δανείων της σε μεταβλητό επιτόκιο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
117
Ο Όμιλος αναλύει την έκθεση του στην μεταβολή των επιτοκίων σε συνεχή βάση λαμβάνοντας υπόψη την
δυνατότητα της αναχρηματοδότησης με διαφορετικούς όρους και τρόπους καθώς και την ανανέωση
υφιστάμενων χορηγήσεων. Με βάση αυτές τις δυνατότητες ο Όμιλος υπολογίζει την επίδραση στα
αποτελέσματα μιας μεταβολής των επιτοκίων για τις σημαντικές χορηγήσεις μεσοπρόθεσμης και
μακροπρόθεσμης διάρκειας.
Μεταβολή του επιτοκίου βάσης κατά 1%, ceteris paribus, θα είχε σαν συνέπεια την μεταβολή του
χρηματοοικονομικού κόστους κατά 60
χιλ. ευρώ περίπου σε ετήσια βάση με τις λοιπές μεταβλητές να
παραμένουν σταθερές. Αυτό θα συνέβαινε κυρίως λόγω του υψηλότερου / χαμηλότερου χρηματοοικονομικού
κόστους για τραπεζικό δανεισμό με κυμαινόμενο επιτόκιο σε ευρώ.
Κίνδυνος Τιμών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους τιμών μετοχών που προέρχονται από επενδύσεις σε μετοχές εισηγμένων
εταιρειών στο ΧΑ και χαρακτηρίζονται για τον σκοπό σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων ως
επιμετρώμενα στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. Για την διαχείριση των κινδύνων τιμών που
προέρχονται από επενδύσεις σε μετοχές ο Όμιλος δημιουργεί διασπορά στο χαρτοφυλάκιο του. Η διασπορά
του χαρτοφυλακίου είναι σύμφωνη με τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που αφορούν την επένδυση
διαθεσίμων σε μετοχές. Επισημαίνεται ότι η αξία του χαρτοφυλακίου κατά την 31/12/2022
ανέρχεται σε 29
χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία.
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Δεν υφίσταται σημαντικός συναλλαγματικός κίνδυνος, δεδομένου ότι το σύνολο των απαιτήσεων και
υποχρεώσεων είναι σε ευρώ.
Μη Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
Εξάρτηση από Προμηθευτές και Αποθέματα
Ο Όμιλος δεν έχει κάποια εξάρτηση από συγκεκριμένους προμηθευτές, λόγω του ότι σε τακτά χρονικά
διαστήματα προβαίνει σε ελέγχους της αγοράς προς αναζήτηση των
καλύτερων τιμών και προσφορών για
πρώτες ύλες, ώστε αφενός να μεγιστοποιεί τις δυνατότητες ευελιξίας στις τιμές προμηθευτή
και αφετέρου να
περιορίζει τα προβλήματα της εφοδιαστικής αλυσίδας. Παράλληλα, όπου είναι εφικτό, ο όμιλος φροντίζει να
μην υπάρχει σημαντική εξάρτηση από προμηθευτές, έτσι ώστε κανένας προμηθευτής να μην προμηθεύει υλικά
σε ποσοστό μεγαλύτερο του 15% των αγορών του ομίλου.
Εξάρτηση από πελάτες
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται κυρίως στον τομέα των δημοσίων έργων και εκτίθεται σε κίνδυνο λόγω της
εξάρτησης του από το Δημόσιο και τις πολιτικές που αυτό εφαρμόζει.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
118
Η πολιτική της κεντρικής διοίκησης να δημοπρατεί δημόσια έργα με αβέβαιο χρόνο και πρόγραμμα, καθώς
και οι τυχόν ενστάσεις, που συχνά εγείρονται, καθιστούν εκτεθειμένο σε κίνδυνο το επιχειρηματικό έργο τόσο
του Ομίλου όσο και της Εταιρείας.
Οι χρόνοι αποπληρωμής των εκτελεσμένων έργων από το δημόσιο, λόγω των συχνών και μεγάλων
καθυστερήσεων, δημιουργεί πρόσθετο κίνδυνο λόγω της αβεβαιότητας ως προς την κατάρτιση αξιόπιστου
ταμειακού προγράμματος
.
Κίνδυνος υπάρχει κατά την εκτέλεση εργασιών πέρα αυτών των οποίων προβλέπει η σύμβαση έργων, ως προς
την ακριβή αναγνώριση αυτών από τους κυρίους του έργου.
Επιπλέον κίνδυνος υπάρχει στην αναπροσαρμογή
των τιμών του ΥΠ.Υ.ΜΕ.ΔΙ που δεν ακολουθούν την πραγματικά αύξηση των τιμών.
Ο εν λόγω κίνδυνος
μετριάζεται από την εφαρμογή
του μηχανισμού αναθεώρησης τιμών στις συμβάσεις δημοσίων έργων.
Κίνδυνος Πανδημίας COVID
-
19
Το έτος 2022 θεωρήθηκε ορόσημο για την σταδιακή έξοδο από την πανδημική κρίση. Η άρση των
περιοριστικών μέτρων οδήγησε στην σταδιακή ανάκαμψη της παγκόσμιας οικονομίας. Ωστόσο υφίσταται
αβεβαιότητα δεδομένου ότι δεν μπορούν να γίνουν αξιόπιστες εκτιμήσεις για την ύπαρξη νέων πιο επικίνδυνων
μεταλλάξεων, η έξαρση των οποίων θα επηρεάσει εκ νέου την οικονομική δραστηριότητα.
Κίνδυνος εργατικών
ατυχημάτων και συμβάντων
Λόγω της φύσεως της δραστηριότητάς της, ο Όμιλος/ Εταιρεία εκτίθεται σε κινδύνους εργατικών ατυχημάτων
και συμβάντων που ενδέχεται να επηρεάσουν αρνητικά τα αποτελέσματα, τη φήμη ή/και τη λειτουργία του.
Τα κατασκευαστικά έργα ασφαλίζονται για εργατικά ατυχήματα και υλικές ζημίες.
Κίνδυνος νομικής και κανονιστικής συμμόρφωσης
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα σύνθετο κανονιστικό περιβάλλον που υπόκειται σε συχνές μεταβολές.
Συνεπώς, εκτίθεται στον κίνδυνο μη διατήρησης της νομικής και κανονιστικής συμμόρφωσης σε λειτουργικό
επίπεδο και, ειδικότερα, εκτίθεται σε κινδύνους συμμόρφωσης με την εθνική νομοθεσία που αφορούν στη
κατασκευαστική
δραστηριότητα, στην εργασία, στην αντιμετώπιση κακόβουλων ενεργειών και στο φυσικό
περιβάλλον.
Κίνδυνος κλιματικής αλλαγής
Η δραστηριότητα του Ομίλου
δεν
εκτίθεται σε κινδύνους που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή και την
εφαρμογή μέτρων που απαιτούν τη διάθεση πόρων για την επίτευξη στόχων σχετικά με θέματα
περιβαλλοντικής υπευθυνότητας για τη μείωση του περιβαλλοντολογικού αποτυπώματος.
Μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα
Η
ανάκαμψη της ελληνικής οικονομίας συνεχίστηκε και το έτος 2022 παρά το διαμορφωθέν δυσμενές διεθνές
περιβάλλον (το 2022 το Α.Ε.Π. αυξήθηκε κατά 5,9% έναντι αύξησης 8,4% του 2021). Θετική συμβολή στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
119
διαμόρφωση του ΑΕΠ είχαν η πλήρης ανάκαμψη του τουριστικού κλάδου, η αύξηση των δημόσιων και
ιδιωτικών επενδύσεων και η βελτίωση της απασχόλησης (μείωση ανεργίας στο 12,4% από 14,7% το 2021).
Για τη χρήση 2023 εκτιμάται περαιτέρω αύξηση του ΑΕΠ αλλά με ηπιότερους ρυθμούς σε σχέση με το 2022.
Σύμφωνα με πιο πρόσφατες εκτιμήσεις της Τράπεζας της Ελλάδος, η οικονομική δραστηριότητα προβλέπεται
να αυξηθεί κατά 2,2% το 2023, καθώς η κατανάλωση και ιδιαίτερα οι επενδύσεις θα συνεχίσουν να
συμβάλλουν θετικά στην ανάπτυξη.
Η σταθεροποίηση των επιτοκίων, η αποκλιμάκωση του πληθωρισμού και του ενεργειακού κόστους θα
συμβάλουν στην σταθεροποίηση του οικονομικού περιβάλλοντος δημιουργώντας τις κατάλληλες
προϋποθέσεις για την ήπια ανάπτυξη της Ελληνικής οικονομίας. Βάσει των συνθηκών αυτών αναμένεται η
Ελληνική Κυβέρνηση να συνεχίσει
την
δημοπράτηση νέων έργων
.
Η Διοίκηση εκτιμά
ότι οι παραπάνω συνθήκες δεν δημιουργούν σημαντικά προβλήματα στον ρυθμό εκτέλεσης
και στην χρηματοδότηση των έργων και κατ’ επέκταση των δραστηριοτήτων του Ομίλου.
4. Πληροφόρηση κατά τομέα
Ο Όμιλος αναλύει τις δραστηριότητες του σε τρεις
επιχειρηματικούς τομείς (Τομέας κατασκευών, τομέας
ενέργειας και τομέας επενδύσεων σε ακίνητα). Με δεδομένο ότι ο Όμιλος δραστηριοποιείται αποκλειστικά
στη Ελλάδα,
οι δραστηριότητες του Ομίλου θεωρούνται ως ένας γεωγραφικός τομέας
.
Τα αποτελέσματα των
τομέων αυτών κατά τις χρήσεις
που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2022
και 2021
για τον Όμιλο,
έχουν ως εξής:
31/12/2022
(ποσά σε
Ευρώ)
Σύνολο
Κλάδων
Κλάδος
Ενέργειας
Κλάδος
Επενδύσεων
σε ακίνητα
Κατασκευαστικός
Κλάδος
Απαλοιφές
ενδοεταιρικών
Έσοδα
12.282.387
84.268
0
12.198.119
0
Άλλα έσοδα
268.299
13.114
0
269.546
-
14.360
Αποτελέσματα από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία των επενδυτικών
ακινήτων
218.000
0
218.000
0
0
Αναλώσεις υλών
-
4.465.184
-
5.225
0
-
4.459.959
0
Παροχές σε εργαζομένους
-
1.170.132
0
0
-
1.170.132
0
Δαπάνες αποσβέσεων απομειώσεων
-
179.158
-
35.652
0
-
143.506
0
Άλλα έξοδα
-
5.246.784
-
156.193
-
5.378
-
5.099.574
14.360
Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κέρδη(Ζημίες)
1.707.428
-
99.688
212.622
1.594.495
0
Χρηματοοικονομικό Κόστος (Καθαρό)
-
379.336
-
254
0
-
379.082
0
Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
163.188
0
80.276
82.913
0
Κέρδη(Ζημίες)
προ
φόρων
1.491.281
-
99.942
292.898
1.298.325
0
Φόρος εισοδήματος
-
527.114
-
42.696
-
65.304
-
419.115
0
Κέρδος(Ζημία) περιόδου
964.167
-
142.638
227.594
879.210
0
Αναλογιστικά κέρδη(ζημίες) από προγράμματα καθορισμένων παροχών
1.858
0
0
1.858
0
Φόρος εισοδήματος
που σχετίζεται με στοιχεία του συνολικού εισοδήματος
-
409
0
0
-
409
0
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
1.449
0
0
1.449
0
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου
965.616
-
142.638
227.594
880.660
0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
120
31/12/2021
(ποσά σε
Ευρώ)
Σύνολο
Κλάδων
Κλάδος
Ενέργειας
Κλάδος
Επενδύσεων
σε ακίνητα
Κατασκευαστικός
Κλάδος
Απαλοιφές
ενδοεταιρικών
Έσοδα
11.013.044
50.204
0
11.117.192
-
154.352
Άλλα έσοδα
288.435
54.296
0
250.021
-
15.882
Αποτελέσματα από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία των επενδυτικών
ακινήτων
74.000
0
0
74.000
0
Αναλώσεις υλών
-
3.972.104
-
370
0
-
3.972.518
784
Παροχές σε εργαζομένους
-
952.165
0
0
-
952.165
0
Δαπάνες αποσβέσεων απομειώσεων
-
179.270
-
26.139
0
-
153.131
0
Άλλα έξοδα
-
4.868.834
-
159.352
-
4.271
-
4.874.662
169.451
Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κέρδη(Ζημίες)
1.403.106
-
81.361
-
4.271
1.488.737
0
Χρηματοοικονομικό Κόστος (Καθαρό)
-
300.856
-
264
0
-
300.592
0
Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
503.792
20.670
487.290
-
4.168
0
Κέρδη(Ζημίες)
πρo φόρων
1.606.041
-
60.955
483.019
1.183.977
0
Φόρος εισοδήματος
-
426.517
77.769
29.098
-
533.384
0
Κέρδος(Ζημία) περιόδου
1.179.525
16.814
512.118
650.593
0
Λοιπά συνολικά έσοδα
-
11.848
0
0
-
11.848
0
Αναλογιστικά κέρδη(ζημίες) από προγράμματα καθορισμένων παροχών
-
827
0
0
-
827
0
Φόρος εισοδήματος
που σχετίζεται με στοιχεία του συνολικού
εισοδήματος
182
0
0
182
0
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
-
12.494
0
0
-
12.494
0
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου
1.167.031
16.814
512.118
638.099
0
Αντίστοιχα, η διάρθρωση των περιουσιακών στοιχείων
και των υποχρεώσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022
και
2021
στους ανωτέρω τομείς αναλύεται ως εξής:
31/12/2022
(ποσά σε
Ευρώ)
Σύνολο
Κλάδων
Κλάδος
Ενέργειας
Κλάδος
Επενδύσεων
σε ακίνητα
Κατασκευαστικός
Κλάδος
Απαλοιφές
ενδοεταιρικών
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια
15.883.069
1.529.975
0
14.353.094
0
Μείον: Αποσβέσεις Ενσώματων παγίων
-
12.125.003
-
507.989
0
-
11.617.015
0
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
39.508
0
0
39.508
0
Μείον: Αποσβέσεις άυλων στοιχείων
-
34.507
0
0
-
34.507
0
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
10.514
0
0
10.514
0
Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις
1.618.467
0
1.618.467
0
0
Επενδύσεις σε Κοινοπραξίες
431.088
0
0
431.088
0
Επενδύσεις σε Ακίνητα
8.890.000
0
8.890.000
0
Σύνολο
14.713.135
1.021.987
10.508.467
3.182.681
0
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
212.594
0
0
212.594
0
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
9.209.721
271.137
1.920
9.753.539
-
816.874
Προκαταβολές
421.972
0
0
421.972
0
Επιμετρώμενα
σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
χρηματοοικονομικά στοιχεία
28.514
0
0
28.514
0
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
753.780
17.072
0
736.708
0
Σύνολο
10.626.583
288.209
1.920
11.153.328
-
816.874
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
25.339.718
1.310.195
10.510.388
14.336.009
-
816.874
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
121
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους
35.306
0
0
35.306
0
Έντοκα Δάνεια
4.810.150
0
0
4.810.150
0
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
45.940
0
0
45.940
0
Επιχορηγήσεις
258.957
161.226
0
97.731
0
Προβλέψεις
1.433.347
0
0
1.433.347
0
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
1.330.086
166.087
-
145.185
1.309.184
0
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
7.913.786
327.314
-
145.185
7.731.658
0
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις
5.075.283
189.866
57.841
5.644.450
-
816.874
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
1.227.040
1.227.040
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
6.302.323
189.866
57.841
6.871.490
-
816.874
ΣΥΝΟΛΟ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
14.216.110
517.180
-
87.344
14.603.148
-
816.874
31/12/202
1
(ποσά σε
Ευρώ)
Σύνολο
Κλάδων
Κλάδος
Ενέργειας
Κλάδος
Επενδύσεων
σε ακίνητα
Κατασκευαστικός
Κλάδος
Απαλοιφές
ενδοεταιρικών
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια
15.889.373
1.529.975
0
14.359.398
0
Μείον: Αποσβέσεις Ενσώματων παγίων
-
11.979.398
-
472.337
0
-
11.507.061
0
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
39.508
0
0
39.508
0
Μείον: Αποσβέσεις άυλων στοιχείων
-
33.461
0
0
-
33.461
0
Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
10.514
0
0
10.514
0
Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις
1.538.191
0
1.538.191
0
0
Επενδύσεις σε Κοινοπραξίες
346.821
0
0
346.821
0
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
1.027.146
0
0
1.027.146
0
Επενδύσεις σε Ακίνητα
8.672.000
0
1.048.000
7.624.000
0
Σύνολο
15.510.695
1.057.639
2.586.191
11.866.865
0
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
152.416
0
0
152.416
0
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
6.283.269
338.847
1.440
6.827.453
-
884.471
Προκαταβολές
382.268
0
0
382.268
0
Επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
χρηματοοικονομικά στοιχεία
36.603
0
0
36.603
0
Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
660.344
60.640
0
599.703
0
Σύνολο
7.514.900
399.488
1.440
7.998.443
-
884.471
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
23.025.595
1.457.126
2.587.632
19.865.308
-
884.471
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους
33.357
0
0
33.357
0
Έντοκα Δάνεια
5.206.924
0
0
5.206.923
0
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
40.250
0
0
40.250
0
Επιχορηγήσεις
275.884
173.872
0
102.012
0
Προβλέψεις
1.049.459
0
0
1.049.459
0
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
1.186.866
107.652
-
188.868
1.268.082
0
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
7.792.739
281.524
-
188.868
7.700.084
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές & λοιπές υποχρεώσεις
4.434.109
226.706
51.983
5.039.891
-
884.471
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
643.251
0
0
643.251
0
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
5.077.360
226.706
51.983
5.683.142
-
884.471
ΣΥΝΟΛΟ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
12.870.099
508.230
-
136.885
13.383.226
-
884.471
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
122
5. Ενσώματα πάγια
Ο Όμιλος
Γήπεδα
Κτίρια
Μηχανήματα
Μεταφορικά
Έπιπλα
Πάγια
Σύνολο
Οικόπεδα
&
Κτιριακές
& μηχ/κος
μέσα
& λοιπός
υπό
εγκ/σεις
εξοπλισμός
εξοπλισμός
εκτέλεση
01.01
–
31.12.2022
Υπόλοιπο 01.01.2022
1.572.493
2.333.928
6.155.911
4.973.549
520.698
332.794
15.889.373
Προσθήκες
0
0
9.000
0
17.201
0
26.201
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
-
32.506
0
0
0
-
32.506
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.572.493
2.333.928
6.132.406
4.973.549
537.899
332.794
15.883.069
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 01.01.2022
0
1.064.375
5.561.392
4.855.925
497.706
0
11.979.398
Αποσβέσεις περιόδου
0
62.067
60.162
46.639
9.244
0
178.112
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
-
32.506
0
0
0
-
32.506
Υπόλοιπο 31.12.2022
0
1.126.441
5.589.049
4.902.564
506.949
0
12.125.004
Αναποσβ. αξία 31.12.2022
1.572.493
1.207.487
543.357
70.985
30.950
332.794
3.758.066
Ο Όμιλος
Γήπεδα
Κτίρια
Μηχανήματα
Μεταφορικά
Έπιπλα
Πάγια
Σύνολο
Οικόπεδα
&
Κτιριακές
& μηχ/κος
μέσα
& λοιπός
υπό
εγκ/σεις
εξοπλισμός
εξοπλισμός
εκτέλεση
01.01
–
31.12.2021
Υπόλοιπο 01.01.2021
1.311.676
2.333.928
5.637.129
4.954.449
517.089
29.390
14.783.661
Προσθήκες
0
0
1.210
22.250
8.630
0
32.090
Πωλήσεις
-
διαγραφές
-
110.275
0
0
-
3.150
-
7.086
-
194.786
-
315.297
Μεταφορές
0
0
0
0
0
-
29.390
-
29.390
Ενσώματα πρώτης ενοποίησης
371.093
0
517.572
0
2.065
527.580
1.418.309
Υπόλοιπο 31.12.2021
1.572.493
2.333.928
6.155.911
4.973.549
520.698
332.794
15.889.373
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 01.01.2021
0
1.002.303
5.229.353
4.804.045
495.679
0
11.531.380
Αποσβέσεις περιόδου
0
62.072
54.069
55.030
7.048
0
178.219
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
0
-
3.150
-
7.086
0
-
10.235
Αποσβέσεις πρώτης ενοποίησης
0
0
277.970
0
2.064
0
280.034
Υπόλοιπο 31.12.2021
0
1.064.375
5.561.392
4.855.925
497.706
0
11.979.398
Αναποσβ. αξία 31.12.2021
1.572.493
1.269.553
594.519
117.624
22.992
332.794
3.909.976
Ο Όμιλος
31.12.2022
31.12.2021
Ενσώματα πάγια με χρηματοδοτική μίσθωση:
Κεφαλαιοποίηση
2.275.194
2.275.194
Σωρευμένες αποσβέσεις
-
2.260.362
-
2.242.874
Αναπόσβεστη αξία
14.832
32.320
Η Εταιρεία
Γήπεδα
Κτίρια
Μηχανήματα
Μεταφορικά
Έπιπλα
Σύνολο
Οικόπεδα
& Κτιριακές
& μηχ/κος
μέσα
& λοιπός
εγκ/σεις
εξοπλισμός
εξοπλισμός
01.01
–
31.12.2022
Υπόλοιπο 01.01.2022
1.311.676
2.277.832
5.012.627
4.917.510
471.497
13.991.142
Προσθήκες
0
0
9.000
0
17.201
26.201
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
-
32.506
0
0
-
32.506
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.311.676
2.277.832
4.989.121
4.917.510
488.699
13.984.838
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 01.01.2022
0
1.026.942
4.885.911
4.816.681
455.791
11.185.325
Αποσβέσεις περιόδου
0
56.581
23.208
41.821
6.763
128.372
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
-
32.506
0
0
-
32.506
Υπόλοιπο 31.12.2022
0
1.083.523
4.876.613
4.858.501
462.553
11.281.191
Αναποσβ. αξία 31.12.2022
1.311.676
1.194.309
112.508
59.009
26.145
2.703.647
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
123
Η Εταιρεία
Γήπεδα
Κτίρια
Μηχανήματα
Μεταφορικά
Έπιπλα
Σύνολο
Οικόπεδα
& Κτιριακές
& μηχ/κος
μέσα
& λοιπός
εγκ/σεις
εξοπλισμός
εξοπλισμός
01.01
–
31.12.2021
Υπόλοιπο 01.01.2021
1.311.676
2.277.832
5.011.417
4.898.410
469.954
13.969.288
Προσθήκες
0
0
1.210
22.250
8.630
32.090
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
0
-
3.150
-
7.086
-
10.235
Υπόλοιπο 31.12.2021
1.311.676
2.277.832
5.012.627
4.917.510
471.497
13.991.142
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 01.01.2021
0
970.362
4.859.909
4.769.627
458.407
11.058.305
Αποσβέσεις περιόδου
0
56.581
26.002
50.203
4.470
137.256
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
0
-
3.150
-
7.086
-
10.235
Υπόλοιπο 31.12.2021
0
1.026.942
4.885.911
4.816.681
455.791
11.185.325
Αναποσβ. αξία 31.12.2021
1.311.676
1.250.890
126.716
100.830
15.707
2.805.817
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
Ενσώματα πάγια με χρηματοδοτική μίσθωση:
Κεφαλαιοποίηση
2.275.194
2.275.194
Σωρευμένες αποσβέσεις
-
2.260.362
-
2.242.874
Αναπόσβεστη αξία
14.832
32.320
Προς εξασφάλιση τραπεζικών δανειακών συμβάσεων έχουν δοθεί:
α) Α’ τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης ποσού 1.700.000 ευρώ επί οριζόντιων ιδιοκτησιών κτιρίου
γραφείων στην οδό Κορωναίου 14,
Ηρακλείου Κρήτης
β) Β΄ τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης ποσού 3.500.000 ευρώ επί οριζόντιων ιδιοκτησιών κτιρίου
γραφείων στην Κορωναίου 14, Ηράκλειο Κρήτης
γ) Γ’ τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης ποσού 1.000.000 ευρώ επί οριζόντιων ιδιοκτησιών κτιρίου
γραφείων στην οδό Κορωναίου 14,
Ηρακλείου Κρήτης
δ) Α' τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης ποσού
3.300.000 ευρώ επί οικοπέδου, εμβαδού 8.118,20 τ.μ.
μαζί με τα υφιστάμενα και μελλοντικώς ανεγειρόμενα κτίσματα στην ΒΙΠΕ Ηρακλείου Κρήτης
ε) B' τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης ποσού
3.500.000 ευρώ επί οικοπέδου, εμβαδού 8.118,20 τ.μ.
μαζί με τα υφιστάμενα και μελλοντικώς ανεγειρόμενα κτίσματα στην ΒΙΠΕ Ηρακλείου Κρήτης
στ) Α΄ τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης ποσού 500.000 ευρώ επί καταστήματος.
Εισροές από πώληση ενσώματων παγίων:
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Κόστος
32.506
3.150
32.506
3.150
Σωρευμένες Αποσβέσεις
32.506
3.150
32.506
3.150
Κέρδη/ (ζημίες) από την πώληση
15.000
2.000
15.000
2.000
Εισροές από την πώληση
15.000
2.000
15.000
2.000
Τα κέρδη από την πώληση παγίων απεικονίστηκαν στο κονδύλι «Άλλα έσοδα» της
κατάστασης
συνολικού
εισοδήματος.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
124
6.
Άυλα
περιουσιακά στοιχεία
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
01.01
–
31.12.2022
Υπόλοιπο 01.01.2022
39.508
33.872
Προσθήκες
0
0
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
Υπόλοιπο 31.12.2022
39.508
33.872
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 01.01.2022
33.461
27.871
Αποσβέσεις περιόδου
1.046
1.000
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
Υπόλοιπο 31.12.2022
34.507
28.871
Αναποσβ. αξία 31.12.2022
5.001
5.000
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
01.01
–
31.12.2021
Υπόλοιπο 01.01.2021
39.508
33.872
Προσθήκες
0
0
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
Υπόλοιπο 31.12.2021
39.508
33.872
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 01.01.2021
32.410
26.871
Αποσβέσεις περιόδου
1.051
1.000
Πωλήσεις
-
διαγραφές
0
0
Υπόλοιπο 31.12.2021
33.461
27.871
Αναποσβ. αξία 31.12.2021
6.047
6.000
7.
Επενδύσεις σε ακίνητα
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο έναρξης
8.672.000
8.598.000
76.000
76.000
Αποτέλεσμα από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία
218.000
74.000
18.000
0
Υπόλοιπο τέλους
8.890.000
8.672.000
94.000
76.000
Οι επανεκτιμήσεις των επενδυτικών ακινήτων πραγματοποιούνται ανα δύο έτη. Η ανάλυση
των επενδύσεων
σε ακίνητα
έχει ως εξής:
Εταιρεία
Ομίλου
Σχέση
Αξία
Μέθοδος Εύλογης Αξίας
Ημερομηνία Εκτίμησης
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
Θυγατρικη
7.624.000
Συγκριτική Μέθοδος (Comperative
Method)
–
Προεξοφλημένων ταμειακών
ροών
31/12/2021
Mallia Mountain
Υποθυγατρική
1.172.000
Συγκριτική Μέθοδος (Comperative
Method)
31/12/2022
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
Μητρική
94.000
Συγκριτική Μέθοδος (Comperative
Method)
31/12/2022
Αξία
8.890.000
Οι εκτιμήσεις πραγματοποιήθηκαν από ανεξάρτητο εκτιμητή με επαγγελματικά προσόντα και εμπειρία
.
Οι βασικές παραδοχές των παραπάνω εκτιμήσεων έχουν ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
125
Η εκτίμηση πραγματοποιήθηκε με βάση την «Εύλογη Αξία» η οποία σύμφωνα με τα Διεθνή Εκτιμητικά
πρότυπα ορίζεται ως: «Η τιμή που θα μπορούσε να λάβει κάποιος για την πώληση ενός παγίου ή που θα
κατέβαλε κάποιος για την μεταβίβαση μίας υποχρέωσης σε μία κανονική συναλλαγή μεταξύ πρόθυμων
συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης». Στην κατάσταση λογαριασμού
αποτελεσμάτων περιόδου δεν έχουν καταχωρηθεί ποσά που να αφορούν ενοίκια από ακίνητα, άμεσα
λειτουργικά έξοδα που αφορούν τις επενδύσεις σε ακίνητα οι οποίες αποδίδουν ενοίκια και άμεσα λειτουργικά
έξοδα που αφορούν τις επενδύσεις σε ακίνητα οι οποίες δεν αποδίδουν ενοίκια.
Το επενδυτικό ακίνητο της «ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.» αφορά ακίνητο στη θέση Αλωνάκι Μαλίων
συνολικού εμβαδού 166.937 τ.μ. προοριζόμενο για τουριστική εκμετάλλευση. Με βάση την έκθεση εκτίμησης
των ανεξαρτήτων εκτιμητών για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας του έχουν χρησιμοποιηθεί η Μέθοδος
Συγκριτικών Στοιχείων και η Μέθοδος Προεξόφλησης Μελλοντικών Ταμειακών Ροών, τα αποτελέσματα των
οποίων σταθμίστηκαν με συντελεστή βαρύτητας 60% και 40% αντίστοιχα. Το επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε
για την προεξόφληση των ταμειακών ροών ανήλθε σε 11% και το επιτόκιο κεφαλαιοποίησης σε 9,5%.
Το επενδυτικό ακίνητο της «MALIA MOUNTAIN RESORT A.E» αφορά ακίνητο που βρίσκεται στη
δημοτική ενότητα Μαλίων συνολικού εμβαδού 52.124,25 τ.μ. προοριζόμενο για τουριστική εκμετάλλευση.
Με βάση την έκθεση εκτίμησης των ανεξαρτήτων εκτιμητών για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας του έχει
χρησιμοποιηθεί η συγκριτική μέθοδος.
Το επενδυτικό ακίνητο της «ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
Α.Ε.» αφορά πέντε ακίνητα που βρίσκονται στη θέση «Άγιος
Δημήτριος» της δημοτικής ενότητα Κύθνου συνολικού εμβαδού 3.767 τ.μ. προοριζόμενο για τουριστική
εκμετάλλευση. Με βάση την έκθεση εκτίμησης των ανεξαρτήτων εκτιμητών για τον προσδιορισμό της
εύλογης
αξίας του έχει χρησιμοποιεί η συγκριτική μέθοδος.
Δεν έχουν αναληφθεί κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις.
Επί
των επενδυτικών ακινήτων
υφίστανται τα παρακάτω εμπράγματα βάρη:
α) της θυγατρικής εταιρείας «ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.» Α’ τάξης και σειράς προσημείωση υποθήκης
ποσού 5.500.000 ευρώ επί ακινήτων που βρίσκονται στη θέση Αλωνάκι Μαλίων συνολικού εμβαδού 166.937
τ.μ. προς εξασφάλιση πιστώσεων από την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ στην μητρική εταιρεία.
β) της υποθυγατρικής εταιρείας «MALIA MOUNTAIN RESORT A.E.» Α’ τάξης και σειράς προσημείωση
υποθήκης ποσού 5.500.000 ευρώ επί ακινήτων που βρίσκονται στη θέση Αλωνάκι Μαλίων συνολικού εμβαδού
52.569,50 τ.μ. προς εξασφάλιση πιστώσεων από την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ στην εταιρεία Δομική Κρήτης
Α.Ε.
8. Επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς & κοινοπραξίες
Οι επενδύσεις της εταιρείας, οι
πληροφορίες σχετικά με την διεύθυνση εγκατάστασης καθώς και τα βασικά
οικονομικά τους μεγέθη και τη μέθοδο ενοποίησης, απεικονίζονται παρακάτω.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
126
31.12.2022
31.12.2021
Όμιλος/Εταιρεία
Όμιλος/Εταιρεία
Επενδύσεις σε θυγατρικές (κόστος κτήσεως)
0
8.033.409
0
8.101.353
Επενδύσεις σε Συγγενείς (κόστος κτήσεως / μέθοδος καθαρής θέσης)
1.618.467
1.618.467
1.538.191
1.538.191
Επενδύσεις σε Κοινοπραξίες (κόστος κτήσεως/ μέθοδος καθαρής θέσης)
431.088
357.189
346.821
372.189
Επωνυμία
Διεύθυνση Εγκ/σης
Περιουσιακά
Στοιχεία
Υποχρεώσεις
Έσοδα
Κέρδη
(Ζημίες)
Ποσοστό
Συμμετοχής
ΠΛΗΡΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
473.449
128.346
18.748
-
66.449
96,86%
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε
ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου
Κρήτης
8.761.706
1.888.845
14.335
-
80.436
100,00%
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε.
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
850.648
238.498
32.989
-
72.062
100,00%
ΥΠΟΘΥΓΑΤΡΙΚΗ (ΔΟΜΙΚΗ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ)
MALLIA MOUNTAIN RESORT
ΑΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο
1.173.920
233.695
0
150.939
100,00%
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ
ΔΙΑ Α.Ε.
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
5.171.879
1.585.285
95.983
111.226
42,00%
ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ
ΑΧΑΪΑΣ Α.Ε.
Ελλάδα, Αθηνα,
Αριστονίκου 1
-
5
29.854
58.249
0
-
4.402
30,00%
ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε.
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
328.390
466.530
0
-
3.293
30,00%
ΑΙΟΛΙΚΟ ΜΑΡΜΑΤΙ Α.Ε.
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
4.198
13.789
0
-
1.841
30,00%
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΑΛΚΥΩΝ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
228.164
251.113
0
-
1.412
70,00%
Κ/Ξ ΕΡΓΟΤΕΜ ΑΤΕΒΕ
-
ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
P&C
DEVELOPMENT SA
Βας. Σοφίας 90
Αθήνα
40.055
104.783
0
-
58.883
35,00%
Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ
-
ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΤΕ
–
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
47 χιλ. Αττικής
Οδού Κορωπί
Αττικής
733.409
2.005.501
0
-
2.115
40,00%
Κ/Ξ Α. ΛΥΔΑΚΗΣ
–
Γ.
ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ
–
ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
90.446
149.774
0
-
800
98,00%
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
57.186
55.573
0
-
2.022
50,00%
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
181.497
66.125
0
-
2.023
50,00%
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
127.516
65.006
0
-
2.023
50,00%
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΕΚΤΕΡ ΑΕ
-
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
-
ΘΕΜΕΛΗ ΑΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
794.769
789.525
46.424
-
28
25,00%
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ ΑΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
20.589
40.324
0
-
2.022
50,00%
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΕΚΤΕΡ ΑΕ
-
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
2.316.143
1.235.738
1.601.644
389.139
33,33%
Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
-
ΕΚΤΕΡ ΑΕ
-
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
154.924
181.308
0
5.721
33,33%
ΚΞ ΕΝΩΣΗ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
55.039
34.615
337.292
3.814
50,00%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
127
Κ/Ξ ΕΝΩΣΗ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ
ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
Μαυραντωνάκη 1 &
Μ. Λοΐζου
Ηράκλειο
Κρήτης
24.098
24.070
41.568
1.292
50,00%
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΑΕ
-
ΚΟΣΜΟΣ
ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
28.517
44.543
0
-
800
75,00%
ΚΠ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
Κορωναίου 14
Ηράκλειο Κρήτης
52.187
47.574
71.210
-
1.508
50,00%
Στις 06/05/2022 τα Διοικητικά Συμβούλια των εταιρειών ΑΙΟΛΙΚΟ ΒΙΑΝΝΟΥ Α.Ε., ΗΛΙΑΚΟ ΠΑΡΚΟ
ΖΑΚΑΘΟΥ Α.Ε. και ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. αποφάσισαν τη συγχώνευση των εταιρειών δια
απορροφήσεως των δύο πρώτων από την ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. βάσει των διατάξεων του
Ν.4601/2019, η οποία και ολοκληρώθηκε στις 08.09.2022. Η εταιρεία ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε. συμμετέχει
πλέον με ποσοστό 96,86% στο μετοχικό κεφάλαιο της θυγατρικής ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Κατά τη διάρκεια του 2022, υποβλήθηκε δήλωση διακοπής εργασιών της κοινοπραξίας Κ/Ξ ΑΚΙΣ ΑΕ
–
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ. Από την εκκαθάριση της εν λόγω κοινοπραξίας προέκυψε ζημία ποσού
6.
141
ευρώ
για τον Όμιλο και για την Εταιρεία
η οποία απεικονίζεται
στον λογαριασμό «Άλλα έξοδα»
της κατάσταση
συνολικού εισοδήματος
.
Όλες οι ανωτέρω θυγατρικές, συγγενείς
και κοινοπραξίες είναι εγκατεστημένες στην Ελλάδα.
Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις οι συμμετοχές σε θυγατρικές,
συγγενείς και κοινοπραξίες
επιμετρούνται στην αξία κτήσης μειούμενες με προβλέψεις απομείωσης.
Ενδείξεις απομείωσης/αναστροφής
απομείωσης
υφίστανται σε περίπτωση ζημιογόνων/κερδοφόρων
αποτελεσμάτων
των εν λόγω εταιρειών. Οι
απομειώσεις υπολογίζονται με βάση την εύλογη
αξία των συνδεδεμένων
.
Ως εύλογη
αξία των συνδεδεμένων
θεωρείται η αναπροσαρμοσμένη
λογιστική
καθαρή θέση
του έτους αναφοράς
.
Τα σωρευτικά
αποτελέσματα από την ενοποίηση των συγγενών και των κοινοπραξιών
με την μέθοδο της
καθαρής θέσης
ανήλθαν
σε 163
χιλ
.
κέρδη
για τον Όμιλο
.
Τα σωρευτικά αποτελέσματα από την επιμέτρηση
των θυγατρικών
και συγγενών εταιρειών
ανήλθαν σε 12
χιλ. κέρδη για
την εταιρεία
.
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
(κέρδος)/ζημία
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ
0
0
66.384
-
3.472
ΔΙΑ ΑΕ
-
80.276
307.026
-
80.276
307.026
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΣΚΙΟ ΑΕ
0
-
20.670
0
-
20.670
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
0
0
-
70.503
-
357.164
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ ΑΕ
0
0
72.062
108.623
ΛΥΔΑΚΗΣ
-
ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ ΑΕ
0
-
794.316
0
-
794.316
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Κ/Ξ (κέρδη)/ζημία
-
82.913
4.168
0
3.568
Σύνολο
-163.188
-503.792
-12.333
-756.404
Τα
παραπάνω κέρδη/ζημίες απομείωσης απεικονίζονται στο κονδύλι «Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
»
της κατάσταση συνολικού εισοδήματος
.
Τα παραπάνω κέρδη/ζημίες απομείωσης αναλύονται ανά τομέα ως εξής :
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
128
Ο Όμιλος
31
.
12
.
2022
(ποσά σε
Ευρώ)
Σύνολο Κλάδων
Κλάδος
Ενέργειας
Κλάδος
Επενδύσεων σε
ακίνητα
Κατασκευαστικός
Κλάδος
Απαλοιφές
ενδοεταιρικών
Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
-
163.188
0,00
-
80.276
-
82.913
0
Ο Όμιλος
31
.
12
.
2021
(ποσά σε
Ευρώ)
Σύνολο Κλάδων
Κλάδος
Ενέργειας
Κλάδος
Επενδύσεων σε
ακίνητα
Κατασκευαστικός
Κλάδος
Απαλοιφές
ενδοεταιρικών
Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
-
503.792
-
20.670
-
487.290
4.16
8
0
9. Πελάτες και
λοιπές απαιτήσεις
Οι λογαριασμοί πελατών και λοιπών απαιτήσεων αναλύονται ως εξής:
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις από πελάτες
3.930.314
2.536.472
3.670.326
2.578.073
Συμβατικές απαιτήσεις
2.748.932
1.674.518
2.742.005
1.673.727
Επιταγές μεταχρονολογημένες
-
Γραμ.Εισπρακτέα
86.100
86.100
85.000
85.000
Λοιποί χρεώστες διάφοροι
3.911.531
3.211.639
4.005.092
2.958.267
Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις
-
1.467.157
-
1.225.460
-
1.191.012
-
1.052.838
Υπόλοιπο τέλους
9.209.721
6.283.269
9.311.411
6.242.230
Οι απαιτήσεις από Πελάτες ανά κατηγορία αναλύονται ως εξής :
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πελάτες Δημοσίου εντός Ελλάδας
3.516.975
2.364.873
3.485.197
2.330.751
Λοιποί πελάτες εντός Ελλάδας
413.339
171.598
185.129
247.322
Υπόλοιπο 31.12
3.930.314
2.536.472
3.670.326
2.578.073
Στον λογαριασμό
«
Λοιποί χρεώστες διάφοροι
»
περιλαμβάνεται και ποσό 1.027 χιλ ευρώ το οποίο αφορούσε
προκαταβολή για αγορά οσικοπέδου βάση του υπ’ αριθμού 647/25
-
02
-
2004 συμβολαιογραφικού
προσυμφώνου αγοραπωλησίας ποσοστών επί ακινήτου το οποίο βρίσκεται στο συνοικισμό «Δημητρίου» , στο
κέντρο της πόλης του Ηρακλείου Κρήτης, συνολικής έκτασης 26.318,51 τ.μ.. Βάσει του εν λόγω προσυμφώνου
το συνολικό τίμημα ορίστηκε σε 1.173.881 ευρώ και αφορά την αγορά 2.000 τ.μ. Με την από 12/11/2020
συμβολαιογραφική πράξη εμφάνισης και δηλωτικού συμφωνήθηκε να επιστραφεί το καταβληθέν τίμημα
εντόκως στη Δομική Κρήτης ΑΕ μέχρι και το 2023. Η εν λόγω απαίτηση μεταφέρθηκε από το λογαριασμό
«Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις».
Η κίνηση του λογαριασμού
«
Συμβατικές απαιτήσεις
»
έχει ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
129
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Έναρξη 01.01
1.674.518
1.037.688
1.673.727
1.023.365
Έσοδα /
Απαιτήσεις χρήσης
2.490.354
1.611.030
2.483.427
1.611.030
Συμψηφισμοί /τιμολογήσεις
-
1.415.940
-
974.200
-
1.415.149
-
960.668
Υπόλοιπο 31.12
2.748.932
1.674.518
2.742.005
1.673.727
Ο λογαριασμός «Λοιποί χρεώστες διάφοροι»
αναλύεται ως εξής :
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προκαταβολή ακινήτου
1.027.146
0
1.027.146
0
Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο ( παρακρ. Φόροι
-
ΦΠΑ)
370.904
534.509
326.913
482.346
Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη
1.595.599
1.779.862
1.847.090
1.692.305
Λογαριασμοί προκαταβολών
137.170
126.588
43.841
33.901
Απαιτήσεις από πωλήσεις μετοχών
602.000
602.000
602.000
602.000
Προκαταβολές σε Ασφαλιστικά Ταμεία
139.501
133.247
124.369
114.282
Έξοδα επόμενων χρήσεων
1.585
1.999
0
0
Δεδουλευμένα έσοδα
27.894
24.000
24.000
24.000
Δοσμένες εγγυήσεις
9.732
9.432
9.732
9.432
Υπόλοιπο 31.12
3.911.531
3.211.639
4.005.092
2.958.267
Η κίνηση
του λογαριασμού
της πρόβλεψης των επισφαλών απαιτήσεων έχει ως εξής:
Όμιλος
Προβλέψεις πελατών
Προβλέψεις χρεωστών
Σύνολο
Υπόλοιπο 01.01.2021
311.660
744.302
1.055.963
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
0
127.261
127.261
Μεταφορά σε αποτελέσματα
0
-
20.264
-
20.264
Μεταφορά / αναταξινόμηση
0
62.500
62.500
Υπόλοιπο 31.12.2021
311.660
913.799
1.225.460
Υπόλοιπο 01.01.2022
311.660
913.799
1.225.460
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
24.581
273.209
297.790
Μεταφορά σε αποτελέσματα
-6.696
-
111.897
-
118.593
Μεταφορά / αναταξινόμηση
0
62.500
62.500
Υπόλοιπο 31.12.2022
329.545
1.137.611
1.467.157
Εταιρεία
Προβλέψεις πελατών
Προβλέψεις χρεωστών
Σύνολο
Υπόλοιπο 01.01.2021
217.012
666.329
883.341
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
0
127.261
127.261
Μεταφορά στα
αποτελέσματα
0
-
20.264
-
20.264
Μεταφορά / αναταξινόμηση
0
62.500
62.500
Υπόλοιπο 31.12.2021
217.012
835.826
1.052.838
Υπόλοιπο 01.01.2022
217.012
835.826
1.052.838
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
24.581
169.686
194.267
Μεταφορά στα
αποτελέσματα
-6.696
-
111.897
-
118.593
Μεταφορά / αναταξινόμηση
0
62.500
62.500
Υπόλοιπο 31.12.2022
234.897
956.115
1.191.012
Η συνολική έκθεση του Ομίλου/Εταιρείας
σε πιστωτικό κίνδυνο προσδιορίζεται από
τα παρακάτω
περιουσιακά στοιχεία:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
130
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
Μη ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
9.002.873
6.197.569
8.958.108
6.115.588
Προκαταβολές
421.972
382.268
421.972
382.268
Σύνολο Μη ληξιπρόθεσμων
απαιτήσεων
9.424.845
6.579.837
9.380.080
6.497.857
Ληξιπρόθεσμες Απαιτήσεις
1.252.033
928.892
1.122.342
797.211
Προβλέψεις επισφάλειας
-
1.467.157
-
1.225.460
-
1.191.012
-
1.052.838
Σύνολο
9.209.721
6.283.269
9.311.411
6.242.230
Η ανάλυση της ενηλικίωσης των υπολοίπων πελατών έχει ως εξής :
Ληκτότητα
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
0
-
3 μήνες
3.878.993
3.872.065
3
-
6 μηνών
2.081.402
2.081.402
6-
12 μηνών
142.926
103.641
> 12 μηνών
589.048
355.223
Σύνολο
6.692.369
6.412.331
Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις πελατών
385.934
319.897
Προβλέψεις επισφάλειας
-
312.956
-
234.897
Σύνολο
6.765.347
6.497.331
Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν σχεδόν με τις λογιστικές αξίες.
Χορηγηθείσες εγγυήσεις
Οι χορηγηθείσες εγγυήσεις του Ομίλου/Εταιρείας
στις
31/12/2022
αφορούν εγγυητικές επιστολές προς
υπηρεσίες του Δημοσίου σχετικές με συμμετοχή,
ανάληψη και εκτέλεση δημοσίων τεχνικών έργων οι οποίες
αναλύονται ως εξής:
Δομική Κρήτης
Δομική Βιομηχανική
Εγγυητικές Επιστολές
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Συμμετοχής
2.313.353
1.222.948
0
0
Αντικατάστασης
103.606
137.670
0
0
Καλής εκτέλεσης
4.819.180
4.295.484
0
155.047
Πρόσθετης ασφάλειας
0
44.149
0
0
Καλής πληρωμής
50.000
50.000
0
0
Σύνολο
7.286.138
5.750.251
0
155.047
Επίσης,
υφίσταται εταιρική εγγύηση
ποσού
2.000.000
ευρώ υπέρ
της εταιρείας Δομική Βιομηχανική Α
.
Ε
.
, η
οποία κατά την 31/12/2022
δεν είχε τραπεζικές
υποχρεώσεις.
Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια
Τα κατασκευαστικά συμβόλαια αφορούν την κατασκευή περιουσιακών στοιχείων ή ομάδων συνδεδεμένων
περιουσιακών στοιχείων ειδικά για πελάτες σύμφωνα με τους όρους που προβλέπονται στα σχετικά συμβόλαια
και των οποίων η εκτέλεση συνήθως διαρκεί για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο της μιας χρήσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
131
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Συμβατικό έσοδο που λογίστηκε στα αποτελέσματα της χρήσης
11.929.201
10.083.615
11.914.866
10.102.343
Σωρευμένο κόστος έργων
216.533.768
207.400.339
187.349.425
178.236.491
πλέον: Κέρδος που αναγνωρίσθηκε σωρευτικά
28.576.279
25.479.101
27.117.519
23.910.886
μείον: Ζημιά που αναγνωρίσθηκε σωρευτικά
-
10.788.957
-
10.373.206
-
9.344.533
-
8.939.832
Η ανάλυση των απαιτήσεων και υποχρεώσεων από κατασκευαστικές συμβάσεις του Ομίλου/Εταιρείας
έχει
ως εξής:
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Απαίτηση από κατασκευαστικές συμβάσεις (από πελάτες)
6.765.347
4.297.090
6.497.331
4.336.800
Σύνολο ληφθέντων
προκαταβολών
-
44.729
-
71.459
-
44.729
-
71.459
Σύνολο
6.720.618
4.225.631
6.452.602
4.265.342
Υποχρέωση από κατασκευαστικές συμβάσεις (προς πελάτες)
-
14.275
-
112.797
-
14.275
-
104.599
10. Αποθέματα
Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής:
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εμπορευματα
201.451
0
201.451
0
Πρώτες Ύλες
11.143
143.430
11.143
143.430
Αναλώσιμα
0
8.985
0
8.985
212.594
152.416
212.594
152.416
Δεν υφίσταται κατά την 31.12.2022
ενδείξεις απομείωσης των αποθεμάτων.
11
. Προκαταβολές
Οι προκαταβολές αναλύονται ως εξής:
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προκαταβολές σε προμηθευτές
356.185
272.581
356.185
272.581
Προκαταβολές σε προσωπικό
-
τρίτους
305.406
179.279
305.406
179.279
Προπληρωμένα έξοδα
58.127
44.604
58.127
44.604
Πρόβλεψη προκαταβολών
-
297.746
-
114.196
-
297.746
-
114.196
421.972
382.268
421.972
382.268
12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Διαθέσιμα στο ταμείο
125.459
135.818
100.188
107.627
Διαθέσιμα στις τράπεζες
626.240
520.802
600.769
459.322
Ταμειακά διαθέσιμα εργοταξίων
2.082
3.724
2.082
3.724
Σύνολο
753.780
660.344
703.039
570.673
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
132
Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά
στα ταμεία του Ομίλου και της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις
διαθέσιμες. Δεν υφίστανται δεσμευμένα διαθέσιμα κατά την 31/12/2022.
Το σύνολο των διαθεσίμων είναι σε ευρώ.
13. Επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικά στοιχεία
Τα στοιχεία αυτά αφορούν μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο
Αξιών Αθηνών
καθώς και μετοχές μη
εισηγμένων
και αναλύονται ως εξής :
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο Έναρξης
36.603
426.680
36.603
426.680
Προσθήκες (Μειώσεις)
0
-
408.443
0
-
408.443
Αναπροσαρμογές
-
8.089
18.366
-
8.089
18.366
Σύνολο
28.514
36.603
28.514
36.603
Η αποτίμηση του χαρτοφυλακίου πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις
τιμές κλεισίματος της συνεδρίασης του
Χρηματιστηρίου στις 31 Δεκεμβρίου 2022
.
Για τις λοιπές μετοχές ως εύλογη αξία λήφθηκε υπόψη η εσωτερική
λογιστική αξία.
Από
την
αποτίμηση
προέκυψε
ζημία
8.089
ευρώ
το
οποίο
καταχωρήθηκε
στο
λογαριασμό
«
Χρηματοοικονομικό Κόστος
(καθαρό)
»
της κατάσταση συνολικού εισοδήματος
.
14. Μετοχικό κεφάλαιο και υπέρ το άρτιο
Το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε ποσό
7.621.799
ευρώ. Το σύνολο των εκδοθέντων κοινών ονομαστικών
μετοχών κατά την 31/12/2022
είναι 15.878.748
μετοχές, με ονομαστική αξία
0,48
ευρώ
ανά μετοχή και υπέρ
το άρτιο 0,3
7
ευρώ
ανά μετοχή. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως, έχουν δικαίωμα ψήφου
και συμμετέχουν στα κέρδη. Την 31/12/2022
δεν κατέχονται από την εταιρεία ίδιες μετοχές.
Αριθμός μετοχών
Κοινές Μετοχές
Εκδοθέν Κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
1η Ιανουαρίου 2021
15.878.748
15.878.748
7.621.799
5.870.924
31η Δεκεμβρίου 2021
15.878.748
15.878.748
7.621.799
5.870.924
31η Δεκεμβρίου 2022
15.878.748
15.878.748
7.621.799
5.870.924
15. Αποθεματικά διάφορα
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Τακτικό Αποθεματικό
870.109
866.479
832.388
832.388
Αποθεματικό από κέρδη (ζημία) πώλησης ιδίων μετοχών
-
34.404
-
34.404
-
34.404
-
34.404
Αφορολόγητο αποθεματικό
641.154
589.081
592.135
592.135
Σύνολο
1.476.860
1.421.157
1.390.119
1.390.119
Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Εταιρικής Νομοθεσίας (Ν. 4548/2018), η δημιουργία τακτικού
αποθεματικού, με την κατά έτος μεταφορά ποσού ίσου με το 5% των ετήσιων
μετά από φόρους κερδών, είναι
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
133
υποχρεωτική μέχρι το ύψος του τακτικού αποθεματικού να φθάσει το ένα τρίτο (1/3) του μετοχικού κεφαλαίου.
Τα υπόλοιπα αποθεματικά (αφορολόγητα αποθεματικά), έχουν σχηματισθεί με τις εκάστοτε διατάξεις της
φορολογικής νομοθεσίας και
αφορούν σωρευμένα
κέρδη για τα οποία παρέχεται απαλλαγή από την
φορολογία
ή φορολόγηση με μικρότερο συντελεστή φόρου, εφόσον δεν διανέμονται. Σε περίπτωση διανομής τους
οφείλεται φόρος εισοδήματος με τον ισχύοντα κατά το χρόνο της διανομής φορολογικό συντελεστή. Η διανομή
των αποθεματικών αποφασίζετε
από την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
16. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική
αρχή.
Τα συμψηφισμένα ποσά έχουν ως εξής:
Όμιλος
Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος έχει ως εξής:
Ο Όμιλος
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο έναρξης
-
1.186.866
-
1.051.835
Αναβαλλόμενος πρώτης ενοποίησησς
0
8.430
Φόρος αποτελεσμάτων
-
142.811
-
143.643
Φόρος λοιπών συνολικών εισοδημάτων
-
409
182
Σύνολο
-1.330.086
-1.186.866
Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών
υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της περιόδου στην ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι
συμψηφισμοί, έχει ως εξής:
Αναβαλλόμενες φορολογικές Yποχρεώσεις
Διαφορά εύλογης αξίας
Επενδυτικών ακινήτων
Διαγραφή ασώματων
ακινητοπ.
Σύνολο
01.01.2021
-
1.775.803
-
29.140
-
1.804.943
Αναβαλλόμενος πρώτης ενοποίησης
0,00
62.630
62.630
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
131.704
-
2.791
128.913
31.12.2021
-
1.644.100
30.699
-
1.613.400
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
47.960
728
-
47.232
31.12.2022
-1.692.060
31.427
-1.660.633
Αναβαλλόμενες φορολογικές Απαιτήσεις
Διαφορά
αποτίμησης
εσόδων
Διαφορές στα
ενσώματα
πάγια
Διαφορές στα
ασώματα
πάγια
Σύνολο
01.01.2021
10.688
-
132.219
29.192
-
92.340
Αναβαλλόμενος πρώτης ενοποίησης
0
-
17.840
-
62.491
-
80.331
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
26.034
13.536
2.781
-
9.718
31.12.2021
-
15.347
-
136.524
-
30.518
-
182.388
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
38.439
-
948
-
712
-
40.099
31.12.2022
-53.785
-137.472
-31.230
-222.487
(συνέχεια ανωτέρω πίνακα)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
134
Αναβαλλόμενες φορολογικές Απαιτήσεις
Προβλέψεις
υποτίμησης
μετοχών μη
εισηγμένων
Προβλέψεις
για
αποζημιώσεις
σε
εργαζομένους
Επιχορηγήσεις
Φορολογικές
ζημιές
Χρήσεως
Σύνολο
01.01.2021
686.188
-
1.634
10.395
150.499
845.448
Αναβαλλόμενος πρώτης ενοποίησης
0
0
0
26.131
26.131
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
219.327
8.427
-
615
-
51.323
-
262.839
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων
0
0
0
0
0
31.12.2021
466.861
6.793
9.780
125.306
608.740
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
63.220
838
-
4.873
11.776
-
55.480
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων
0
-
409
0
0
-
409
31.12.2022
403.641
7.631
4.907
137.082
552.852
Εταιρεία
Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο (απαίτηση)
έχει ως εξής:
Η εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο έναρξης
741.368
1.009.729
Φόρος αποτελεσμάτων
-
44.308
-
268.543
Φόρος λοιπών συνολικών εισοδημάτων
-
409
182
Σύνολο
696.651
741.368
Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών
υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της περιόδου στην ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι
συμψηφισμοί, έχει ως εξής:
Αναβαλλόμενες φορολογικές Υποχρεώσεις
Διαφορές στα πάγια
Διαφορά εύλογης
αξίας Επενδυτικών
ακινήτων
Διαφορές
αποτιμησης
εσόδων
Σύνολο
01.01.2021
-
124.367
-
18.240
13.394
-
129.213
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
12.881
1.520
-
30.394
-
15.993
31.12.2021
-
111.486
-
16.720
-
17.000
-
145.206
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
948
-
3.960
-
36.465
-
41.374
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση λοιπών
συνολικών εσόδων
0
0
0
0
31.12.2022
-112.434
-20.680
-53.465
-186.580
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
Προβλέψεις
υποτίμησης μετοχών
μη εισηγμένων
Προβλέψεις για
αποζημιώσεις σε
εργαζομένους
Επιχορηγήσεις
Σύνολο
01.01.2021
1.118.449
-
1.237
21.731
1.138.943
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
260.398
8.394
-
546
-
252.550
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση λοιπών συνολικών
εσόδων
0
182
0
182
31.12.2021
858.051
7.338
21.185
886.574
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων
-
2.713
838
-
1.059
-
2.935
Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση λοιπών συνολικών
εσόδων
0
-
409
0
-
409
31.12.2022
855.338
7.767
20.126
883.231
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
135
17.
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους
Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι είναι δικαιούχοι αποζημίωσης σε περιπτώσεις
απόλυσης ή συνταξιοδότησης, το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια
υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή
απολύονται
με
αιτία
δεν
δικαιούνται
αποζημίωση.
Η
οφειλόμενη
αποζημίωση,
σε
περίπτωση
συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα πληρωνόταν σε περίπτωση απόλυσης. Η πρόβλεψη για
αποζημίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις,
σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 19, όπως τροποποιήθηκε,
και βασίζεται σε ανεξάρτητη αναλογιστική μελέτη. Οι
βασικές εκτιμήσεις της αναλογιστικής μελέτης είναι οι εξής:
1.Αύξηση ετήσιου μισθολογίου που λαμβάνεται υπόψη για την αποζημίωση του Ν.2112
3,80%
2.Προεξοφλητικό Επιτόκιο
3,54%
3.Μέσος ετήσιος ρυθμός αύξησης πληθωρισμού
3,80%
4.Υψος αποζημίωσης
Εφαρμογή των νομοθετικών διατάξεων του ν.2112/20,
έτσι όπως τροποποιήθηκε από τον 4093/2012 χωρίς να
ληφθεί υπόψη το ανώτατο όριο των μηνιαίων
αποδοχών στους μισθωτούς.
5.Αναλογιστική μέθοδος αποτίμησης
Ο υπολογισμός γίνεται με την εγκεκριμένη από τα
Δ.Λ.Π μέθοδο της Προβεβλημένης Πιστωτικής
Μονάδας (Projected Unit Credit Method)
Επιπλέον, κατά την σύνταξη της μελέτης λήφθηκε υπόψη η πιθανότητα οικειοθελούς αποχώρησης των εν
ενεργεία υπαλλήλων.
Σημειώνουμε ότι με βάση
την
παραδοχή της Διοίκησης, η πρόβλεψη υπολογίζεται μόνο
για τους υπαλλήλους αορίστου χρόνου.
Η κίνηση του λογαριασμού από 01.01.2021
έως 31.12.2022
είχε ως
εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Παρούσα αξία Δέσμευσης Καθορισμένων Παροχών
33.357
24.615
33.357
24.615
Μείον : Πραγματική αξία περιουσιακών στοιχείων προγράμματος
0
0
0
0
Καθαρή Υποχρέωση Αναγνωριζόμενη στον ισολογισμό
33.357
24.615
33.357
24.615
Ποσά αναγνωριζόμενα στα αποτελέσματα χρήσης
Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης
3.921
2.743
3.921
2.743
Τόκος Υποχρέωσης
100
246
100
246
Κόστος τερματικών παροχών
84.725
60.749
84.725
60.749
Συνολικό Κόστος στο λογαριασμό αποτελεσμάτων
88.745
63.738
88.745
63.738
Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον
Ισολογισμό
Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους
33.357
24.615
33.357
24.615
Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη
-
84.936
-
61.359
-
84.936
-
61.359
Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίσθηκε στα αποτελέσματα
88.745
63.738
88.745
63.738
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημία στην υποχρέωση
-
1.859
6.363
-
1.859
6.363
Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους
35.307
33.357
35.307
33.357
Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης
Παρούσα αξία στην αρχή της περιόδου
33.357
24.615
33.357
24.615
Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης
3.921
2.743
3.921
2.743
Κόστος τόκου
100
246
100
246
Κόστος τερματικών παροχών
84.725
60.749
84.725
60.749
Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη
-
84.936
-
61.359
-
84.936
-
61.359
Αναλογιστικά ζημία / (κέρδος)
-
1.859
6.363
-
1.859
6.363
Παρούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου
35.307
33.357
35.307
33.357
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
136
18.
Δάνεια
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Ομολογιακό δάνειο
1.574.539
1.724.539
1.574.539
1.724.539
Λοιπά μακροπρόθεσμα δάνεια
3.235.611
3.482.384
3.235.611
3.482.384
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων
475.027
424.279
475.027
424.279
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
752.012
218.972
752.012
218.358
Σύνολο
6.037.190
5.850.175
6.037.190
5.849.561
Οι εύλογες αξίες των δανείων του Ομίλου/Εταιρείας ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες. Οι καθαρές
εισροές (εκροές) από δάνεια έχουν ως εξής:
Όμιλος
Υπόλοιπο
31.12.2021
Χρηματοδοτήσεις
Μεταφορές
Τόκοι
-
έξοδα
Εξοφλήσεις
Υπόλοιπο
31.12.2022
Ομολογιακό δάνειο
1.724.539
0
-
172.888
46.450
-
23.562
1.574.539
Λοιπά μακροπρόθεσμα δάνεια
3.482.384
0
-
299.336
95.770
-
43.207
3.235.611
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων
424.279
0
472.224
0
-
421.476
475.027
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
218.972
4.423.448
0
60.033
-
3.950.440
752.012
Σύνολο
5.850.175
4.423.448
0
202.253
-4.438.685
6.037.190
Εταιρεία
Υπόλοιπο
31.12.2021
Χρηματοδοτήσεις
Μεταφορές
Τόκοι
-
έξοδα
Εξοφλήσεις
Υπόλοιπο
31.12.2022
Ομολογιακό δάνειο
1.724.539
0
-
172.888
46.450
-
23.562
1.574.539
Λοιπά μακροπρόθεσμα δάνεια
3.482.384
0
-
299.336
95.770
-
43.207
3.235.611
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων
424.279
0
472.224
0
-
421.476
475.027
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
218.358
4.423.448
0
60.033
-
3.949.826
752.012
Σύνολο
5.849.561
4.423.448
0
202.253
-4.438.071
6.037.190
Τα αποτελεσματικά επιτόκια ήταν 3% για τα μακροπρόθεσμα δάνεια και 7% περίπου για τα υπόλοιπα
βραχυπρόθεσμα δάνεια.
Η χρονική ανάλυση
αποπληρωμής των δανείων έχει ως εξής :
31.12.2022
< 1 έτος
από 1 έτος
μέχρι και 2
έτη
από 2 έτη
μέχρι και 5
έτη
> 5 έτη
Όμιλος
Δάνεια
1.227.040
396.756
1.059.915
3.353.479
Εταιρεία
Δάνεια
1.227.040
396.756
1.059.915
3.353.479
Ο Όμιλος/ Εταιρεία τηρεί τους χρηματοοικονομικούς δείκτες
(
covenants) που ορίζονται στις δανειακές
συμβάσεις
.
Για εξασφάλιση των δανειακών υποχρεώσεων του Ομίλου/Εταιρείας
έχουν δοθεί προσημειώσεις ακινήτων
και
ενέχυρα επί περιουσιακών στοιχείων και απαιτήσεων που αναφέρονται στις σημειώσεις Νο 5 και 7.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
137
Δομική Κρήτης
Προς εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων της ALPHA BANK έχει εκχωρηθεί απαίτηση αξίας 620.000
ευρώ.
Επιπλέον, προς εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων της ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ έχει εκχωρηθεί
απαίτηση αξίας 622.900 ευρώ
Δομική Βιομηχανική
Προς εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων της ALPHA BANK έχει παρασχεθεί εταιρική εγγύηση ποσού
€2.000.000 από τη μητρική εταιρεία.
19. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Ο Όμιλος
31.12.2022
31.12.2021
Προβλέψεις
1.433.347
1.049.459
Επιχορηγήσεις
258.957
275.884
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
45.940
40.250
Σύνολο
1.738.245
1.365.593
Η εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
Προβλέψεις
1.743.558
1.482.490
Επιχορηγήσεις
91.480
96.295
Σύνολο
1.835.038
1.578.785
Η κίνηση του λογαριασμού προβλέψεων είχε ως εξής :
Όμιλος
Προβλέψεις
Κ/Ξ
Προβλέψεις
φόρων
Προβλέψεις
επιδικιών
Λοιπές
προβλέψεις
Σύνολο
Υπόλοιπο 01.01.2021
852.669
145.000
159.198
27.110
1.183.977
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
4.168
0
5.000
0
9.168
Μεταφοράτα
αποτελέσματα
-
39.093
0
-
86.254
-
18.338
-
143.685
Υπόλοιπο 31.12.2021
817.744
145.000
77.944
8.771
1.049.459
Υπόλοιπο 01.01.2022
817.744
145.000
77.944
8.771
1.049.459
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
255.393
0
48.406
110.118
413.918
Μεταφορά στα
αποτελέσματα
-
19.786
0
-
10.244
0
-
30.030
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.053.351
145.000
116.106
118.890
1.433.347
Εταιρεία
Προβλέψεις
Κ/Ξ
Προβλέψεις
φόρων
Προβλέψεις
επιδικιών
Λοιπές
προβλέψεις
Σύνολο
Υπόλοιπο 01.01.2021
1.247.206
145.000
159.198
27.110
1.578.514
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
3.568
0
5.000
0
8.568
Μεταφορά στα
αποτελέσματα
-
86.254
-
18.338
-
104.592
Υπόλοιπο 31.12.2021
1.250.774
145.000
77.944
8.771
1.482.490
Υπόλοιπο 01.01.2022
1.250.774
145.000
77.944
8.771
1.482.490
Σχηματισθείσες προβλέψεις χρήσης
132.573
0
48.406
110.118
291.098
Μεταφορά στα
αποτελέσματα
-
19.786
0
-
10.244
0
-
30.030
Υπόλοιπο 31.12.2022
1.363.562
145.000
116.106
118.890
1.743.558
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
138
Οι προβλέψεις του Ομίλου για Κ/Ξ κατά
ποσό 1.053.351 ευρώ αφορούν προβλέψεις για ενδεχόμενες ζημίες
από την εκκαθάριση κοινοπραξιών που συμμετέχει η εταιρεία
και κατά
ποσό 118.890 ευρώ για ζημία έργων.
Οι εν λόγω εκκαθαρίσεις αναμένεται να ολοκληρωθούν με την επίτευξη του σκοπού των κοινοπραξιών.
Οι προβλέψεις φόρων αναμένεται να διακανονιστούν με την ολοκλήρωση των φορολογικών ελέγχων από τις
Δημόσιες Αρχές των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. Οι προβλέψεις για επιδικίες θα διακανονιστούν με την
εκδίκαση των επίδικων υποθέσεων ο χρόνος των οποίων δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
Η κίνηση του λογαριασμού επιχορηγήσεις
είχε ως εξής :
Όμιλος
Ο Όμιλος
Η
Εταιρεία
Υπόλοιπο 01.01.2021
169.078
101.110
Εισπραχθείσες επιχορηγήσεις
11.434
0
Μεταφορές / συμψηφισμοί
115.200
0
Μεταφορά στα αποτελέσματα
-
19.828
-
4.815
Υπόλοιπο 31.12.2021
275.884
96.295
Υπόλοιπο 01.01.2022
275.884
96.295
Μεταφορά στα αποτελέσματα
-
16.926
-
4.815
Υπόλοιπο 31.12.2022
258.957
91.480
Οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με βάση τον ρυθμό απόσβεσης ή την χρήση των επιχορηγούμενων
παγίων.
Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
αφορούν το ποσό της επιστρεπτέας προκαταβολής εξοφλητέο σε 96
δόσεις καθώς και ρύθμιση υποχρεώσεων από εγγυητικές επιστολές.
20. Προμηθευτές
&
λοιπές υποχρεώσεις
Ο Όμιλος
Η Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προμηθευτές
3.962.691
2.879.471
3.571.769
2.923.694
Υποχρεώσεις από φόρους (πλην εισοδήματος)
–
τέλη
535.908
377.725
528.374
362.606
Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταμεία
109.038
56.873
109.038
56.873
Δεδουλευμένα έξοδα
154.991
220.662
141.573
112.582
Λοιπές υποχρεώσεις
112.826
612.670
600.545
701.992
Αποδοχές προσωπικού
131.846
102.558
124.140
94.779
Συμβατικές Υποχρεώσεις
67.984
184.150
59.003
176.057
Σύνολο
5.075.283
4.434.109
5.134.443
4.428.583
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
139
21. Έσοδα
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Πωλήσεις στο Δημόσιο
12.013.469
10.133.078
11.914.866
10.102.343
Πωλήσεις σε ιδιώτες
249.106
462.001
249.106
462.001
Πωλήσεις Υπηρεσιών
19.813
417.964
19.813
417.964
Σύνολο
12.282.387
11.013.044
12.183.784
10.982.309
Τα έσοδα του Ομίλου/Εταιρείας είναι αυξημένα
σε σχέση με αυτά της προηγούμενης χρήσης
λόγω βελτίωσης
του
ρυθμού εκτέλεσης των έργων
.
22. Άλλα έσοδα
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Έσοδα από ενοίκια
20.203
19.941
34.563
35.823
Χρησιμοποιηθείσες
προβλέψεις
(απαιτήσεις
–
επιδικίες)
128.837
194.386
128.837
139.785
Λοιπά έσοδα
67.877
22.035
9.391
2.012
Αποζημίωση από ασφαλιστική
36.381
0
36.381
0
Πώληση παγίων
15.000
0
15.000
0
Επιχορηγήσεις Επιδοτήσεις
0
52.073
0
0
Σύνολο
268.299
288.435
224.173
177.620
23. Αναλώσεις υλών
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Αναλώσεις υλικών
4.465.184
3.972.104
4.459.324
3.939.366
Σύνολο
4.465.184
3.972.104
4.459.324
3.939.366
Οι «Αναλώσεις υλών» εμφανίζονται αυξημένες
σε
σχέση με την προηγούμενη χρήση λόγω βελτίωσης του
ρυθμού εκτέλεσης των έργων
.
24. Παροχές σε εργαζομένους
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Μισθοί και ημερομίσθια
804.293
648.286
802.133
641.592
Εργοδοτικές εισφορές
270.005
208.645
268.749
204.857
Αποζημιώσεις
Απόλυσης
88.744
69.273
88.744
69.273
Λοιπές παροχές
7.090
25.961
7.090
25.944
Σύνολο
1.170.132
952.165
1.166.716
941.666
Η αύξηση του κόστους μισθοδοσίας οφείλεται στην αύξηση του απασχολούμενου προσωπικού
.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
140
25. Δαπάνες αποσβέσεων απομειώσεων
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων
178.112
178.219
128.372
137.256
Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών
στοιχείων
1.046
1.051
1.000
1.000
Σύνολο
179.158
179.270
129.372
138.256
26. Άλλα έξοδα
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Αμοιβές Τρίτων
401.035
402.364
361.230
370.417
Αμοιβές μηχανικών
556.269
527.288
532.065
506.405
Αμοιβές υπεργολάβων
2.525.312
2.759.404
2.483.466
2.876.127
Ασφαλιστικά Ταμεία έργων ΚΞ
65.699
69.768
65.208
67.602
Ασφάλιστρα
59.346
42.401
56.433
39.928
Φόροι
-
Τέλη
197.289
174.301
184.771
159.186
Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων
481.340
270.847
377.817
241.457
Διαγραφές Απαιτήσεων Ανεπίδεκτης Είσπραξης
0
17.085
0
0
Πρόβλεψη Δικαστικών Υποθέσεων
48.406
0
48.406
0
Προβλέψεις Κ/Ξ
235.624
0
129.158
0
Συνδρομές
22.683
30.740
19.131
26.164
Ενοίκια
45.239
79.076
44.939
79.856
Έξοδα μεταφορών
267.458
151.128
265.640
147.754
Επισκευές
–
συντηρήσεις
62.869
77.401
58.907
52.658
Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
17.399
18.296
17.397
9.480
Λοιπά
260.816
248.737
253.935
173.319
ΣΎΝΟΛΟ
5.246.784
4.868.834
4.898.502
4.750.351
Οι αμοιβές υπεργολάβων μειώθηκαν σε σχέση με την προηγούμενη χρήση
λόγω εκτέλεσης
μεγαλύτερου
ποσοστού έργων με ίδια μέσα
.
Τα ενοίκια αφορούν βραχυχρόνιες μισθώσεις χαμηλής αξίας.
27. Χρηματοοικονομικό κόστος
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρία
.
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
Τόκοι δανείων
202.253
197.799
202.253
195.666
Προμήθειες εγγυητικών επιστολών
126.441
104.734
123.910
101.864
Λοιπά
41.813
-
3.514
40.275
-
3.555
Ζημίες από επιμέτρηση
χρηματοοικονομικών στοιχείων
9.109
2.407
9.109
2.407
Έσοδα χρεογράφων
-
280
-
570
-
280
-
570
Σύνολο
379.336
300.856
375.266
295.812
28. Αποτελέσματα από συνδεδεμένες
επιχειρήσεις
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
(κέρδος)/ζημία
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ
0
0
66.384
-
3.472
ΔΙΑ ΑΕ
-
80.276
307.026
-
80.276
307.026
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
141
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΣΚΙΟ ΑΕ
0
-
20.670
0
-
20.670
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
0
0
-
70.503
-
357.164
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ ΑΕ
0
0
72.062
108.623
ΛΥΔΑΚΗΣ
-
ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ ΑΕ
0
-
794.316
0
-
794.316
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Κ/Ξ (κέρδη)/ζημία
-
82.913
4.168
0
3.568
Σύνολο
-163.188
-503.792
-12.333
-756.404
Το αποτέλεσμα (κέρδος) από την ενοποίηση των κοινοπραξιών με την μέθοδο της καθαρής θέσης ανήλθε σε
8
4
.
266
ευρώ.
29. Φόρος εισοδήματος
Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας, των θυγατρικών της εταιρειών και των κοινοπραξιών της δεν
έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις που αναφέρονται παρακάτω, με συνέπεια να
υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και
οριστικοποιηθούν. Ο
Όμιλος/Εταιρεία
διενεργεί προβλέψεις για φόρους εισοδήματος και προσαυξήσεις που
θα προκύψουν από τυχόν φορολογικό έλεγχο για τις περιόδους που υπάρχουν φορολογητέα κέρδη ή μειώνει
τις φορολογικές ζημίες εις νέον. Τα ποσά της πρόβλεψης που έχει σχηματίσει ο
Όμιλος και η
Εταιρεία σε
σχέση με το θέμα αυτό ανέρχονται σε 145.000
ευρώ για τον Όμιλο και 145.000
ευρώ για την Εταιρεία
και
έχουν παραμείνει αμετάβλητα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση
.
Σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία
και το Ν.4799/2021, ο φορολογικός συντελεστής
των νομικών οντοτήτων από την χρήση 2021 και ένθεν
διαμορφώθηκε
σε 22%.
Αφού ληφθούν υπόψη οι διατάξεις περί παραγραφής των φορολογικών χρήσεων, οι ανέλεγκτες χρήσεις ανά
εταιρεία του Ομίλου έχουν ως εξής:
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
2017
-
2022
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ
2017
-
2022
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε
2017
-
2022
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ
ΛΥΔΑΚΗΣ
-
ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ ΑΕ
2017
-
2022
ΔΙΑ Α.Ε.
2017
-
2022
ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΧΑΪΑΣ Α.Ε.
2017
-
2022
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε.
2017
-
2022
ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΔΥΤΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε.
2017
-
2022
ΑΙΟΛΙΚΟ ΜΑΡΜΑΤΙ Α.Ε.
2017
-
2022
ΥΠΟΘΥΓΑΤΡΙΚΗ «ΔΟΜΙΚΗ BIOMHXANIKH Α.Ε.»
MALLIA MOUNTAIN RESORT ΑΕ
2017
-
2022
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΑΛΚΥΩΝ ΑΤΕ
2017
-
2022
Κ/Ξ ΕΡΓΟΤΕΜ ΑΤΕΒΕ
-
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
P&C DEVELOPMENT SA
2017
-
2022
Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ
-
ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΤΕ
–
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
2017
-
2022
Κ/Ξ Α. ΛΥΔΑΚΗΣ
–
Γ. ΣΥΝΑΤΣΑΚΗΣ
–
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε.
2017
-
2022
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΤΕ (420)
2017
-
2022
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΤΕ (836)
2017
-
2022
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΤΕ (071)
2017
-
2022
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
142
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΕΚΤΕΡ ΑΕ
-
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
-
ΘΕΜΕΛΗ ΑΕ
2017
-
2022
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΜΕΣΟΓΕΙΟΣ ΑΕ
2017
-
2022
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΕΚΤΕΡ ΑΕ
-
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
2017
-
2022
Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
-
ΕΚΤΕΡ ΑΕ
-
ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ (919)
2017
-
2022
ΚΞ ΕΝΩΣΗ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ (836)
2021
-
2022
Κ/Ξ ΕΝΩΣΗ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ (990)
2021
-
2022
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
-
ΚΟΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΤΕ (490)
2017
-
2022
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ (439)
2021
-
2022
Η δαπάνη
για φόρο εισοδήματος, που εμφανίζεται
στις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις αναλύεται ως
εξής:
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Τρέχων φόρος περιόδου
-
384.303
-
282.873
-
384.303
-
277.846
Αναβαλλόμενος φόρος
-
142.811
-
143.643
-
44.308
-
268.543
Σύνολο
-527.114
-426.517
-428.612
-546.390
Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων της εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε
χρησιμοποιώντας τον τρέχοντα
συντελεστή φόρου. Η διαφορά έχει ως εξής:
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
Κέρδη προ φόρων
1.491.281
1.606.041
1.409.110
1.850.881
Ισχύων φορολογικός συντελεστής
22,00%
22,00%
22,00%
22,00%
Φόρος υπολογιζόμενος με βάση τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές
328.082
353.329
310.004
407.194
Διαφορά Φορολογικών συντελεστών
0
-
42.133
0
88.768
Δαπάνες μη αναγνωριζόμενες
73.953
51.763
44.160
32.647
Ζημιές μη αναγνωριζόμενες
3.670
44.977
0
0
Λοιπά / Προσωρινές Διαφορές
121.409
18.580
74.448
17.781
Σύνολο
527.114
426.517
428.612
546.390
30. Κέρδη ανά
μετοχή
Βασικά κέρδη
Τα βασικά κέρδη ανά
μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των
κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από
την επιχείρηση.
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
1.1
-
31.12.22
1.1
-
31.12.21
Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου
964.167
1.179.525
980.499
1.304.491
Κατανέμονται σε:
Μετόχους Εταιρείας
966.386
1.179.345
980.499
1.304.491
Δικαιώματα Μειοψηφίας
-
2.219
180
0
0
Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών
15.878.748
15.878.748
15.878.748
15.878.748
Κέρδη (Ζημιές)
ανά μετοχή
0,0607
0,0743
0,0617
0,0822
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
143
31. Μερίσματα ανά μετοχή
Κατά την χρήση 2022
δεν διανεμήθηκαν μερίσματα στους μετόχους
.
32. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Κατά του Ομίλου εκκρεμούν :
1)
Αγωγή αποζημίωσης ποσού
6
5.000 ευρώ
από τρίτο για παρασχεθείσες υπηρεσίες στη μητρική
εταιρεία
.
2)
Λοιπές αγωγές που δεν έχουν εκδικασθεί , συνολικού ποσού 5
6.
100 ευρώ
Ο Όμιλος/Εταιρεία λαμβάνοντας υπόψιν τις εκτιμήσεις των δικηγόρων και τα δεδομένα των ανωτέρω
υποθέσεων έχει προβεί σε πρόβλεψη συνολικού ποσού
116
.
100
ευρώ για τον Όμιλο και 116
.
100
ευρώ για την
Εταιρεία
.
Σημειώνεται ότι υφίστανται αγωγές κατά της εταιρείας ή κοινοπραξίων
στις οποίες συμμετέχει η μητρική
εταιρεία συνολικού ποσού 142.000 ευρώ
για τις οποίες πρωτόδικα απορρίφθηκαν.
Πέρα των ανωτέρω ο Όμιλος/Εταιρεία
έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις
και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. ∆εν αναμένεται να προκύψουν
ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις.
33. Δεσμεύσεις
Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις
Δεν
υπάρχουν
κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεστεί
κατά την ημερομηνία
σύνταξης αυτών των οικονομικών
καταστάσεων
.
Κατασκευαστικά συμβόλαια
Οι δεσμεύσεις του Ομίλου/Εταιρείας αναλύονται ως εξής :
Ο Όμιλος
.
Η Εταιρεία
.
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
1
.
1-
31.12.22
1
.
1-
31.12.21
Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων
34.477.053
10.729.192
34.460.024
10.712.163
Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης
7.286.138
5.905.298
7.286.138
5.750.251
ΣΎΝΟΛΟ
41.763.191
16.634.490
41.746.163
16.462.414
34.
Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Ο Όμιλος/Εταιρεία αγοράζει αγαθά και υπηρεσίες από συνδεμένα μέρη, ενώ επιπλέον παρέχει υπηρεσίες σε
αυτά. Τα συνδεμένα μέρη αφορούν εταιρείες που έχουν κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς και/ή διοίκηση με τον
Όμιλο/Εταιρεία και συγγενείς με αυτήν εταιρείες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
144
Οι πωλήσεις του Ομίλου/Εταιρείας, προς τα συνδεμένα μέρη, αφορούν κυρίως κατασκευές έργων, μισθώσεις
μηχανημάτων καθώς και τεχνική και διοικητική υποστήριξη. Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται τα
υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου/Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά
ορίζονται από το ΔΛΠ 24
.
Οι πωλήσεις της Εταιρείας, προς τα συνδεμένα μέρη, αφορούν κυρίως κατασκευές έργων, μισθώσεις
μηχανημάτων καθώς και τεχνική και διοικητική υποστήριξη
.
Οι αμοιβές των Διοικητικών στελεχών, αφορούν αμοιβές για παροχή ανεξάρτητων υπηρεσιών
.
Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας και του
ομίλου με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24 (ποσά σε ευρώ).
Θυγατρικές
Η Εταιρεία
Απαιτήσεις από :
31.12.2022
31.12.2021
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.
86.866
86.866
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε.
105.894
117.376
ΑΙΟΛΙΚΟ ΒΙΑΝΝΟΥ Α.Ε.(υποθυγατρική)
0
16.794
MALIA MOUNTAIN RESORT AE (υποθυγατρική)
27.732
25.900
Σύνολο
220.492
246.936
Θυγατρικές
Η Εταιρεία
Υποχρεώσεις πρός :
31.12.2022
31.12.2021
ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.
283.057
447.418
ΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
171.159
58.101
ΑΙΟΛΙΚΟ ΡΟΥΜΑΝΙ Α.Ε.
85
0
ΗΛΙΑΚΟ ΖΑΚΑΘΟΥ Α.Ε. (υποθυγατρική)
0
121.747
Σύνολο
454.300
627.266
Λοιπές
-
Συγγενείς
Η Εταιρεία
Απαιτήσεις από :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
1.200.654
1.464.664
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ
610.927
549.272
ΛΟΙΠΕΣ
149.147
42.689
Σύνολο
1.960.728
2.056.625
Η Εταιρεία
Υποχρεώσεις προς :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
275.592
275.096
Σύνολο
275.592
275.096
Λοιπές
-
Συγγενείς
Ο Όμιλος
Απαιτήσεις από :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
1.225.597
1.491.550
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ
610.927
549.272
ΛΟΙΠΕΣ
184.847
78.389
Σύνολο
2.021.371
2.119.212
Ο Όμιλος
Υποχρεώσεις προς :
31.12.2022
31.12.2021
ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ
280.259
279.763
Σύνολο
280.259
279.763
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
145
Στους παρακάτω πίνακες αναλύονται οι πωλήσεις και οι αγορές
–
έξοδα
της εταιρείας και του ομίλου με τα
συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24.
Η Εταιρεία
Πωλήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Κατασκευη έργων
395.510
1.923.350
Διοικητική
-
Τεχνική υποστήριξη
0
400.000
Πώληση προϊόντων
0
784
Ενοίκια
34.563
35.823
Σύνολο
430.073
2.359.957
Η Εταιρεία
Έξοδα
-
Αγορές :
31.12.2022
31.12.2021
Κατασκευή έργων
0
153.569
Αγορές Παγίων
0
14.150
Σύνολο
0
167.719
Ο Όμιλος
Πωλήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Κατασκευή έργων
395.510
1.923.350
Ενοίκια
20.203
20.203
Διοικητική
-
Τεχνική υποστήριξη
1.070
416.470
Σύνολο
416.783
2.360.023
Ο Όμιλος
Έξοδα
-
Αγορές :
31.12.2022
31.12.2021
Αγορές Παγίων
0
14.150
Σύνολο
0
14.150
Τα έσοδα της μητρικής από συνδεδεμένα μέρη
έχουν ως εξής
:
Χρήση 2022
Έσοδα της Μητρικής Εταιρείας από :
Θυγατρική/Συγγενής/Κοινοπραξίες
Ενοίκια
γραφείων
Διοικητική
Υποστήριξη
Κατασκευή
Εργων
Πώληση
προϊόντων
Δομική Βιομηχανική ΑΕ
6.000
0
0
0
Δομική Ενεργειακή ΑΕ
2.056
0
0
0
Διαχείριση Ακινήτων ΑΕ
1.058
0
0
0
Αιολικό Βιάννου ΑΕ
1.260
0
0
0
Ηλιακό Πάρκο Ζακάθου ΑΕ
1.260
0
0
0
Malia M
ountain
Resort AE
1.800
0
0
0
Αιολικά Πάρκα Δυτικής Μακεδονίας ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Ρουμάνι ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Μαρμάτι ΑΕ
1.560
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (836)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Εδραση Ψαλλίδας ΑΕ
-
Δομικη Κρήτης ΑΕ (758)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Αλκυων ΑΕ (339)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο
ΑΕ
-
Θέμελη ΑΕ (439)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (919)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (650)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (071)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ(420)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Μεσόγειος ΑΕ (452)
1.200
0
0
0
Lentas Mare AE
1.800
0
0
0
Creta Developmnet AE
1.800
0
0
0
ΚΠ Δομική Βιομηχανική ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (439)
1.200
0
68.360
0
ΚΞ Ενωση Δομικη Κρήτης ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (836)
1.200
0
327.150
0
Σύνολα
34.563
0
395.510
0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
146
Χρήση 2021
Έσοδα της Μητρικής Εταιρείας από :
Θυγατρική/Συγγενής/Κοινοπραξίες
Ενοίκια
γραφείων
Διοικητική
Υποστήριξη
Κατασκευή
Εργων
Πώληση
προϊόντων
Δομική Βιομηχανική ΑΕ
6.000
0
0
784
Δομική Ενεργειακή ΑΕ
2.056
0
0
0
Διαχείριση Ακινήτων ΑΕ
1.058
0
0
0
Αιολικό Βιάννου ΑΕ
1.890
0
0
0
Ηλιακό Πάρκο Ζακάθου ΑΕ
1.890
0
0
0
Malia M
ountain
Resort AE
1.800
0
0
0
Αιολικά Πάρκα Δυτικής Μακεδονίας ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Ρουμάνι ΑΕ
1.985
0
0
0
Αιολικό Μαρμάτι ΑΕ
1.560
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (836)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Εδραση Ψαλλίδας ΑΕ
-
Δομικη Κρήτης ΑΕ (758)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Αλκυων ΑΕ (339)
600
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ
-
Θέμελη ΑΕ (439)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (919)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (650)
1.200
400.000
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ (071)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Λατομική ΑΕ(420)
1.200
0
0
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Μεσόγειος ΑΕ (452)
1.200
0
0
0
Lentas Mare AE
1.800
0
0
0
Creta Developmnet AE
1.800
0
0
0
ΚΠ Δομική Βιομηχανική ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (439)
1.200
0
1.054.130
0
ΚΞ Ενωση Δομικη Κρήτης ΑΕ
-
Ταλως ΑΤΕ (836)
1.200
0
869.220
0
Σύνολα
35.823
400.000
1.923.350
784
Δεν υφίστανται αγορές της μητρικής από συνδεδεμένα μέρη για τη χρήση 2022 . Οι αντίστοιχες αγορές της
προηγούμενης χρήσης είχαν ως εξής
:
Χρήση 2021
Θυγατρική/Συγγενής/Κοινοπραξίες
Κατασκευή έργων
Αγορές Παγίων
Δομική Βιομηχανική ΑΕ
153.569
0
Κ/Ξ Δομική Κρήτης ΑΕ
-
Εκτέρ
ΑΕ
-
Ερέτβο ΑΕ (650)
0
14.150
Σύνολα
153.569
14.150
Οι πωλήσεις της θυγατρικής εταιρείας Δομική Βιομηχανική Α.Ε. προς συγγενείς ή κοινοπραξίες:
Χρήση 2022
Μητρική/Θυγατρική/Συγγενής/κοινοπραξίες
Κατασκευή έργων
Διοικητική
-
Τεχνική
υποστήριξη
ΚΠ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0
1.070
Σύνολα
0
1.070
Χρήση 2021
Μητρική/Θυγατρική/Συγγενής/
K
οινοπραξίες
Κατασκευή έργων
Διοικητική
-
Τεχνική
υποστήριξη
ΚΠ ΔΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ
-
ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0
16.470
ΗΛΙΑΚΟ ΠΑΡΚΟ ΖΑΚΑΘΟΥ ΑΕ
68.569
0
Σύνολα
68.569
16.470
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
147
Μέλη ΔΣ και Διευθυντικά Στελέχη
Όμιλος
Αμοιβές :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
178.139
179.646
Σύνολο
178.139
179.646
Όμιλος
Απαιτήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αποδόσεις
118.601
105.397
Αμοιβές
10.383
10.535
Προκαταβολή αγοράς μετοχών
129.000
129.000
Σύνολο
257.984
244.932
Όμιλος
Υποχρεώσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
83.586
70.261
Αποδόσεις
279
177
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
3.990
3.990
Σύνολο
87.855
74.428
Μέλη ΔΣ και Διευθυντικά Στελέχη
Εταιρεία
Αμοιβές :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
178.139
159.546
Σύνολο
178.139
159.546
Εταιρεία
Απαιτήσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αποδόσεις
15.394
2.238
Αμοιβές
0
152
Προκαταβολή αγοράς μετοχών
129.000
129.000
Σύνολο
144.394
131.390
Εταιρεία
Υποχρεώσεις :
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές
55.901
37.141
Αποδόσεις
259
70
Σύνολο
56.159
37.211
35. Αμοιβές ελεγκτών
Οι αμοιβές των ελεγκτών για τη χρήση 2022, που αφορούν τον τακτικό έλεγχο των Οικονομικών
Καταστάσεων του Ομίλου, ανήλθαν σε 42
.
000
ευρώ
(2021: 42
.
000 ευρώ)
.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές
υπηρεσίες που έχουν
παρασχεθεί
στην Εταιρεία, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2022
ανέρχονται στο ποσό των 20.000 ευρώ.
36. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις
και κρίσεις της διοικήσεως
Κατά τη σύνταξη
των
Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτείται
η διενέργεια
εκτιμήσεων και η υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των
στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες
απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης
και τα ποσά των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Η χρήση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
148
της διαθέσιμης πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για
τη διενέργεια εκτιμήσεων. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση
τα ιστορικά δεδομένα και τις προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα
ισχύοντα. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ
οι όποιες αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων.
Οι σημαντικότερες λογιστικές εκτιμήσεις στις οποίες προέβη η διοίκηση του Ομίλου
κατά την κατάρτιση των
ανωτέρω Οικονομικών Καταστάσεων είναι κυρίως οι παρακάτω:
Ωφέλιμες ζωές
των ενσωμάτων παγίων στοιχείων
: Η Διοίκηση του Ομίλου
προσδιορίζει τις εκτιμώμενες
ωφέλιμες ζωές και τις σχετικές αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων στοιχείων. Δεν αναμένονται σημαντικές
αλλαγές στις ωφέλιμες ζωές λόγω του
είδους των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Η Διοίκηση θα αυξήσει τις
αποσβέσεις όταν οι ωφέλιμες ζωές καταστούν μικρότερες σε σχέση με τις προηγούμενες εκτιμήσεις ή θα
μειώσει τις αξίες των παγίων που έχουν απαξιωθεί τεχνολογικά ή των παγίων που δεν είναι πλέον στρατηγικής
σημασίας και εγκαταλείπονται
ή πρόκειται να πουληθούν.
Επενδύσεις σε ακίνητα
: Η Διοίκηση
του Ομίλου
έχει επιλέξει τη μέθοδο της εύλογης αξίας και αποτιμά όλες
τις επενδύσεις σε ακίνητα στην εύλογη αξία, εκτός της περίπτωσης που υπάρχει αποδεδειγμένα αδυναμία
εκτίμησης της πραγματικής αξίας ενός ακινήτου. Το αποτέλεσμα, κέρδος ή ζημία, που προκύπτει από μια
μεταβολή στην εύλογη αξία της επένδυσης σε ακίνητα συμπεριλαμβάνεται στα κέρδη ή της ζημίες της
περιόδου στην οποία προέκυψε. Σε τακτά χρονικά διαστήματα αναθέτει σε πιστοποιημένους Εκτιμητές την
εκπόνηση μελέτης για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας των ακινήτων της.
Υπολογισμός Αναβαλλόμενης Φορολογίας:
Η Διοίκηση υπολόγισε τις αναβαλλόμενες φορολογικές
απαιτήσεις και υποχρεώσεις χρησιμοποιώντας τους συντελεστές φορολογίας εισοδήματος του έτους που
αναμένει να αναγνωρισθούν φορολογικά. Οι συντελεστές αυτοί ενδέχεται να διαφέρουν από τους
προβλεφθέντες,
είτε γιατί δεν έγινε ορθή πρόβλεψη του έτους αναγνώρισης,
είτε γιατί οι συντελεστές
φορολογίας θα αλλάξουν από τις φορολογικές αρχές. Η Διοίκηση στις περιπτώσεις αυτές θα προσαρμόσει τις
εκτιμήσεις της στα νέα δεδομένα ευθύς μόλις αυτά καταστούν γνωστά. Για ορισμένες δαπάνες ή ζημίες,
η
Διοίκηση της Εταιρείας προέβη σε εκτίμηση μη αναγνώρισής τους από τις φορολογικές αρχές. Ορισμένες εκ
των δαπανών αυτών μπορεί να αναγνωρισθούν από τις φορολογικές αρχές, όπως επίσης μπορεί να μην
αναγνωρισθούν άλλες για τις οποίες η Διοίκηση δεν προέβη σε εκτίμηση μη αναγνώρισής τους από τις
φορολογικές αρχές. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης στηρίζονται κυρίως στην ερμηνεία των φορολογικών νόμων.
Εκτίμηση κέρδους από συμβάσεις κατασκευής έργων:
Η Διοίκηση του Ομίλου
προβαίνει σε εκτιμήσεις για
το προϋπολογιζόμενο αποτέλεσμα κάθε σύμβασης κατασκευής έργου που αναλαμβάνει. Οι εκτιμήσεις αυτές
βρίσκονται σε συνεχή αναθεώρηση προσπαθώντας να απεικονίσουν το σωστό αποτέλεσμα των έργων.
Δεν υπάρχουν σημαντικές κρίσεις της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
149
37. Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά
κατηγορία
Ο Όμιλος/Εταιρεία χρησιμοποιεί την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και την γνωστοποίηση της
εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων ανά τεχνική αποτίμησης σύμφωνα με το αναθεωρημένο
ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: γνωστοποιήσεις»:
Επίπεδο 1:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση διαπραγματεύσιμες (μη
προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις.
Επίπεδο 2:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης
στα οποία όλα τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία είναι βασισμένα (είτε άμεσα είτε
έμμεσα) σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.
Επίπεδο 3:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
που αποτιμώνται στην εύλογη
αξία με βάση μοντέλα αποτίμησης
στα οποία τα στοιχεία που επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία δεν είναι βασισμένα σε παρατηρήσιμα
δεδομένα της αγοράς.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την
ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων μπορούν να κατηγοριοποιηθούν με βάση την ιεραρχία της
εύλογης αξίας ως εξής :
Ο Όμιλος
H Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2022
Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού
Επενδύσεις σε Ακίνητα
8.890.000
94.000
Επίπεδο 2
Σύνολο
8.890.000
94.000
Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού
Επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρηματοοικονομικά στοιχεία
28.514
28.514
Επίπεδο 1
Σύνολο
28.514
28.514
Οι λογιστικές αξίες των παρακάτω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων προσεγγίζουν την εύλογη αξία τους λόγω της βραχυπρόθεσμης φύσης:
•
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
•
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
•
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
38. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού
Από την 01/01/2023
μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος, σημειώθηκε
το
ακόλουθο
σημαντικό
γεγονός
:
•
Στο πρώτο τετράμηνο του 2023 έχει υπογραφεί μία σύμβαση
για ανάληψη
έργου συνολικού ποσού 8.216
χιλ. ευρώ
από την μητρική εταιρεία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
150
Πληροφορίες άρθρου 10 ν. 3401/2005
Οι παρακάτω Ανακοινώσεις/Γνωστοποιήσεις έχουν σταλεί στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών και βρίσκονται αναρτημένες
στην ιστοσελίδα του Χ.Α. όπως επίσης και στην ιστοσελίδα της Εταιρείας μας http:
\\
www.domik.gr.
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΤΥΠΟΣ
13/2/2023
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΑΛΛΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ (ΔΕΝ ΠΡΟΒΛΕΠΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ)
13/12/2022
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΣΕ ΕΠΙΣΤΟΛΕΣ
-
ΕΡΩΤΗΜΑΤΑ ΤΟΥ Χ.Α./ΤΗΣ Ε.Κ.
13/10/2022
ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΣΕ ΕΠΙΣΤΟΛΕΣ
-
ΕΡΩΤΗΜΑΤΑ ΤΟΥ Χ.Α./ΤΗΣ Ε.Κ.
28/9/2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟΥ
13/9/2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΑΛΛΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ (ΔΕΝ ΠΡΟΒΛΕΠΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ)
12/9/2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ
12/8/2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΑΝΑΓΓΕΛΙΑ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ
6/5/2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΑΛΛΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ (ΔΕΝ ΠΡΟΒΛΕΠΟΝΤΑΙ ΣΕ ΑΛΛΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ)
29/4/2022
ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟΥ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
151
Χώρος διαδικτύου όπου αναρτώνται οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
των εταιρειών που
ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2022
της Εταιρείας.
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2022, οι εκθέσεις ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή και οι εκθέσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου των εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε., είναι αναρτημένες στη διεύθυνση διαδικτύου της μητρικής εταιρείας (http://www.domik.gr).